3. 연결재무제표 주석
| 제 48(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 ES큐브와 그 종속기업 |
1. 일반사항
1.1 지배기업의 개요
주식회사 ES큐브(이하 "지배기업"이라 하며, 종속기업을 포함하여 "연결기업"이라 함)는 1977년 6월 20일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.
연결기업은 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 69,092백만원입니다.
당기말 현재 연결기업의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을소유하고 있습니다.
1.2 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
소재지 |
업종 |
결산월 |
유효지분율(%) |
| 당기 |
전기 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
중국 |
텐트용품제조 |
12월 |
100 |
100 |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
중국 |
텐트용품제조 |
12월 |
100 |
100 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
베트남 |
텐트용품제조 |
12월 |
100 |
100 |
1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
4,957,791 |
2,085,704 |
4,913,309 |
(2,081,889) |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
3,180,224 |
1,550,037 |
1,368,154 |
(1,408,240) |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
12,944,816 |
1,969,782 |
7,730,149 |
(2,027,002) |
요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
6,668,130 |
1,756,710 |
5,617,744 |
(1,620,759) |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
3,952,393 |
918,025 |
2,047,283 |
(1,163,677) |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
14,500,447 |
710,249 |
7,402,142 |
704,623 |
요약 재무정보는 내부거래 제거 전의 금액입니다.
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결기업의 연결재무제표는 2026년 3월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.1 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
2.2 기능통화 및 표시통화 추정과 판단연결기업 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 손상검사 - 관계기업투자의 회수가능액 추정- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 따른 효과(3) 공정가치 측정연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결기업은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치
2.4 회계정책과 공시의 변경연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.4.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결기업은 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결기업에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결기업은 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결재무제표 작성시에는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.
3.1 연결연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
3.2 현금및현금성자산
연결기업은 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3.3 재고자산연결기업은 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
3.4 금융자산(1) 금융자산 분류
연결기업은 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결기업의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 |
연결기업은 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결기업은 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결기업은 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결기업의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)연결기업은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결기업은 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)연결기업은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결기업은 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.연결기업은 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결기업에 소구활동을 하지 않으면, 연결기업에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결기업은 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
3.5 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
20년, 40년 |
| 기 계 장 치 |
5년, 10년 |
| 기타유형자산 |
5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결기업으로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
3.6 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
3.7 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결기업은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결기업은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
3.8 금융부채
연결기업은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
3.9 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.3.10 외화연결기업은 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.3.11 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 연결기업은 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.3.12 금융수익과 금융비용연결기업의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
4. 위험관리
연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
4.1 재무위험관리
(1) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 연결기업은 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출될 수 있는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 연결기업의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD,CNY) |
| 계정과목 |
외화 |
외화표시금액 |
원화가액 |
환산금액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
3,835,028 |
5,555,153 |
5,502,882 |
14,573 |
(66,845) |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
3,149,136 |
4,519,252 |
4,518,695 |
73,290 |
(73,847) |
| 화폐성 외화자산 소계 |
|
6,984,164 |
10,074,406 |
10,021,577 |
87,863 |
(140,692) |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
468,041 |
682,428 |
671,592 |
32,701 |
(21,865) |
| 매입채무및기타채무 |
CNY |
469,200 |
98,227 |
96,073 |
2,154 |
- |
| 화폐성 외화부채 소계 |
USD |
468,041 |
682,428 |
671,592 |
32,701 |
(21,865) |
| 화폐성 외화부채 소계 |
CNY |
469,200 |
98,227 |
96,073 |
2,154 |
- |
| 외화환산이익 합계 |
|
|
|
|
123,717 |
- |
| 외화환산손실 합계 |
|
|
|
|
- |
(162,557) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위 : USD,CNY) |
| 계정과목 |
외화 |
외화표시금액 |
원화가액 |
환산금액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
7,779,919 |
11,011,116 |
11,436,482 |
425,365 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
3,331,484 |
4,650,908 |
4,897,281 |
246,765 |
(391) |
| 화폐성 외화자산 소계 |
|
11,111,403 |
15,662,024 |
16,333,764 |
672,130 |
(391) |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
219,965 |
241,569 |
323,349 |
- |
(81,780) |
| 매입채무및기타채무 |
CNY |
316,806 |
63,988 |
63,764 |
326 |
(101) |
| 화폐성 외화부채 소계 |
USD |
219,965 |
241,569 |
323,349 |
- |
(81,780) |
| 화폐성 외화부채 소계 |
CNY |
316,806 |
63,988 |
63,764 |
326 |
(101) |
| 외화환산이익 합계 |
|
|
|
|
672,456 |
- |
| 외화환산손실 합계 |
|
|
|
|
- |
(82,272) |
연결기업은 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 외화자산 |
649,618 |
(649,618) |
934,089 |
(934,089) |
| 외화부채 |
(186,923) |
186,923 |
(136,756) |
136,756 |
| 합계 |
462,695 |
(462,695) |
797,333 |
(797,333) |
(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 연결기업에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결기업이 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과다년간 거래해 오고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
4,600,542 |
4,883,201 |
| 기타채권 |
41,369 |
16,387 |
| 기타금융자산 |
278,143 |
275,932 |
| 합계 |
4,920,054 |
5,175,520 |
(4) 유동성위험유동성위험은 연결기업의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결기업의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월-1년 |
1년이상 |
| 매입채무 |
783,789 |
783,789 |
783,789 |
- |
- |
| 미지급금 |
623,558 |
623,558 |
623,558 |
- |
- |
| 미지급비용 |
882,281 |
882,281 |
882,281 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,600,075 |
1,622,521 |
252,578 |
170,213 |
1,199,730 |
| 합계 |
3,889,703 |
3,912,149 |
2,542,206 |
170,213 |
1,199,730 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월-1년 |
1년 이상 |
| 매입채무 |
421,679 |
421,679 |
421,679 |
- |
- |
| 미지급금 |
362,405 |
362,405 |
362,405 |
- |
- |
| 미지급비용 |
617,342 |
617,342 |
617,342 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,805,625 |
2,020,754 |
256,243 |
168,300 |
1,596,211 |
| 합계 |
3,207,051 |
3,422,180 |
1,657,669 |
168,300 |
1,596,211 |
4.2 자본위험관리
연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
7,120,891 |
4,509,175 |
| 자본총계 |
91,327,960 |
85,901,731 |
| 부채비율 |
7.80% |
5.25% |
5. 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
7,354,343 |
14,683,518 |
| 매출채권및기타채권 |
577,528 |
4,908,575 |
| 기타금융자산 |
271,801 |
269,206 |
| 유동자산 합계 |
8,203,672 |
19,861,299 |
| 기타금융자산 |
2,277 |
3,066 |
| 비유동자산 합계 |
2,277 |
3,066 |
| 금융자산 합계 |
8,205,949 |
19,864,365 |
| 매입채무및기타채무 |
2,659,887 |
1,764,741 |
| 유동부채 합계 |
2,659,887 |
1,764,741 |
| 기타채무 |
1,229,816 |
1,442,310 |
| 비유동부채 합계 |
1,229,816 |
1,442,310 |
| 금융부채 합계 |
3,889,703 |
3,207,051 |
연결기업의 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
7,354,343 |
| 매출채권 |
536,159 |
| 기타채권 |
41,369 |
| 기타금융자산 |
271,801 |
| 유동자산 합계 |
8,203,672 |
| 기타금융자산 |
2,277 |
| 비유동자산 합계 |
2,277 |
| 금융자산 합계 |
8,205,949 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
14,683,518 |
| 매출채권 |
4,879,843 |
| 기타채권 |
28,732 |
| 기타금융자산 |
269,206 |
| 유동자산 합계 |
19,861,299 |
| 기타금융자산 |
3,066 |
| 비유동자산 합계 |
3,066 |
| 금융자산 합계 |
19,864,365 |
6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
783,789 |
- |
783,789 |
| 기타채무 |
1,505,839 |
- |
1,505,839 |
| 리스부채 |
- |
370,259 |
370,259 |
| 유동부채 합계 |
2,289,628 |
370,259 |
2,659,887 |
| 리스부채 |
- |
1,229,816 |
1,229,816 |
| 비유동부채 합계 |
- |
1,229,816 |
1,229,816 |
| 금융부채 합계 |
2,289,628 |
1,600,075 |
3,889,703 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
421,679 |
- |
421,679 |
| 기타채무 |
979,747 |
- |
979,747 |
| 리스부채 |
- |
363,315 |
363,315 |
| 유동부채 합계 |
1,401,426 |
363,315 |
1,764,741 |
| 리스부채 |
- |
1,442,310 |
1,442,310 |
| 비유동부채 합계 |
- |
1,442,310 |
1,442,310 |
| 금융부채 합계 |
1,401,426 |
1,805,625 |
3,207,051 |
6.3 금융상품 범주별 손익(1) 금융자산
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
187,105 |
| 외화환산이익 |
87,863 |
| 외화환산손실 |
(140,692) |
| 외환차익 |
492,219 |
| 외환차손 |
(398,422) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
404,131 |
| 외화환산이익 |
672,130 |
| 외화환산손실 |
(391) |
| 외환차익 |
1,173,945 |
| 외환차손 |
(512,611) |
(2) 금융부채
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채(리스부채) |
합계 |
| 이자비용 |
- |
(65,919) |
(65,919) |
| 외화환산이익 |
34,855 |
- |
34,855 |
| 외화환산손실 |
(21,865) |
- |
(21,865) |
| 외환차익 |
105,800 |
- |
105,800 |
| 외환차손 |
(127,179) |
- |
(127,179) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채(리스부채) |
합계 |
| 이자비용 |
- |
(74,288) |
(74,288) |
| 외화환산이익 |
326 |
- |
326 |
| 외화환산손실 |
(81,881) |
- |
(81,881) |
| 외환차익 |
94,641 |
- |
94,641 |
| 외환차손 |
(307,149) |
- |
(307,149) |
7. 매출채권 및 기타채권
7.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
대손 충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손 충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
4,600,542 |
(4,064,383) |
536,159 |
4,883,201 |
(3,358) |
4,879,843 |
| 기타채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
41,369 |
- |
41,369 |
16,387 |
- |
16,387 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
12,345 |
- |
12,345 |
| 합계 |
4,641,911 |
(4,064,383) |
577,528 |
4,911,933 |
(3,358) |
4,908,575 |
7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
연체되지않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합계 |
| 6개월-1년 |
1년 초과 |
| 매출채권 |
158,417 |
359,087 |
18,655 |
4,064,383 |
4,600,542 |
| 기타채권 |
41,369 |
- |
- |
- |
41,369 |
| 합계 |
199,786 |
359,087 |
18,655 |
4,064,383 |
4,641,911 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
연체되지않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합계 |
| 6개월-1년 |
1년 초과 |
| 매출채권 |
3,695,882 |
1,183,961 |
- |
3,358 |
4,883,201 |
| 기타채권 |
28,732 |
- |
- |
- |
28,732 |
| 합계 |
3,724,614 |
1,183,961 |
- |
3,358 |
4,911,933 |
7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
3,358 |
3,496 |
| 설정 |
4,061,061 |
- |
| 환입 |
(36) |
(138) |
| 기말잔액 |
4,064,383 |
3,358 |
8. 재고자산
8.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
평가충당금(*) |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금(*) |
장부가액 |
| 제품 |
2,228,276 |
- |
2,228,276 |
1,844,614 |
- |
1,844,614 |
| 재공품 |
1,796,283 |
- |
1,796,283 |
1,442,928 |
- |
1,442,928 |
| 원재료 |
3,268,380 |
(229,861) |
3,038,519 |
2,463,938 |
(159,302) |
2,304,636 |
| 미착품 |
189,347 |
- |
189,347 |
302,146 |
- |
302,146 |
| 합계 |
7,482,286 |
(229,861) |
7,252,425 |
6,053,626 |
(159,302) |
5,894,324 |
(*) 당기말과 전기말의 평가충당금 계상액 차이는 매출원가에 반영되었습니다.
8.2 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
72,984 |
34,858 |
9. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| (임차)보증금 |
271,801 |
2,277 |
269,206 |
3,066 |
10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
54,036 |
- |
34,052 |
- |
| 선급비용 |
185,129 |
7,185 |
170,081 |
21,618 |
| 선급부가세 |
334,217 |
- |
202,544 |
- |
| 합계 |
573,382 |
7,185 |
406,677 |
21,618 |
11. 관계기업투자주식
11.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 당기 |
전기 |
| ㈜HB저축은행 |
한국 |
38.57 |
63,560,468 |
66,379,079 |
51,179,820 |
11.2 당기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| ㈜HB저축은행 |
63,560,468 |
51,179,820 |
7,017,155 |
8,182,104 |
66,379,079 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
기초 |
취득(*) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
처분손익 |
기말 |
| ㈜HB저축은행 |
63,560,468 |
40,248,138 |
4,999,995 |
1,958,822 |
966,612 |
3,006,253 |
51,179,820 |
(*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다.
11.3 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
총 포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 |
1,341,192,054 |
1,196,884,605 |
123,231,980 |
39,406,946 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
총 포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 |
1,049,129,372 |
944,228,869 |
80,573,021 |
11,959,968 |
11.4 당기 및 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
투자차액 |
기말장부금액 |
| ㈜HB저축은행 |
144,307,449 |
38.57% |
55,659,383 |
10,719,696 |
66,379,079 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
순자산 |
지분율 |
순자산지분금액 |
투자차액 |
기말장부금액 |
| ㈜HB저축은행 |
104,900,503 |
38.57% |
40,460,124 |
10,719,696 |
51,179,820 |
12. 유형자산
12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
338,560 |
- |
338,560 |
338,560 |
- |
338,560 |
| 건물 |
4,364,762 |
(920,413) |
3,444,349 |
4,599,641 |
(845,637) |
3,754,004 |
| 시설장치 |
349,177 |
(285,721) |
63,456 |
349,529 |
(261,947) |
87,582 |
| 기계장치 |
2,245,068 |
(1,691,210) |
553,858 |
2,267,208 |
(1,591,634) |
675,574 |
| 차량운반구 |
819,841 |
(715,578) |
104,263 |
844,098 |
(709,523) |
134,575 |
| 사용권자산 |
4,734,552 |
(2,164,617) |
2,569,935 |
4,769,542 |
(1,901,445) |
2,868,097 |
| 기타의유형자산 |
745,059 |
(636,454) |
108,605 |
729,398 |
(597,210) |
132,188 |
| 합계 |
13,597,019 |
(6,413,993) |
7,183,026 |
13,897,976 |
(5,907,396) |
7,990,580 |
12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
처분 |
감가상각 |
기타(*) |
기말 |
| 토지 |
338,560 |
- |
- |
- |
- |
338,560 |
| 건물 |
3,754,004 |
- |
- |
(113,818) |
(195,837) |
3,444,349 |
| 시설장치 |
87,582 |
- |
- |
(24,092) |
(34) |
63,456 |
| 기계장치 |
675,574 |
2,664 |
- |
(105,529) |
(18,851) |
553,858 |
| 차량운반구 |
134,575 |
- |
2,931 |
(25,979) |
(7,264) |
104,263 |
| 사용권자산 |
2,868,097 |
315,791 |
- |
(569,212) |
(44,741) |
2,569,935 |
| 기타의유형자산 |
132,188 |
10,324 |
- |
(34,890) |
983 |
108,605 |
| 합계 |
7,990,580 |
328,779 |
2,931 |
(873,520) |
(265,744) |
7,183,026 |
(*) 기타은 해외사업환산 등에 해당합니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
처분 |
감가상각 |
기타(*) |
기말 |
| 토지 |
338,560 |
- |
- |
- |
- |
338,560 |
| 건물 |
3,580,251 |
- |
- |
(113,209) |
286,962 |
3,754,004 |
| 시설장치 |
103,935 |
- |
- |
(25,504) |
9,151 |
87,582 |
| 기계장치 |
646,808 |
73,316 |
- |
(103,098) |
58,548 |
675,574 |
| 차량운반구 |
151,452 |
- |
- |
(29,497) |
12,620 |
134,575 |
| 사용권자산 |
2,890,876 |
269,765 |
- |
(563,868) |
271,324 |
2,868,097 |
| 기타의유형자산 |
124,430 |
34,884 |
(37) |
(39,611) |
12,522 |
132,188 |
| 합계 |
7,836,312 |
377,965 |
(37) |
(874,787) |
651,127 |
7,990,580 |
(*) 기타은 해외사업환산 등에 해당합니다.
12.3 보험가입자산
보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 외화단위: CNY, VND) |
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
비고 |
| ㈜ES큐브 부산지점 |
건물 및 재고자산 등 |
1,320,000 |
화재보험 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
재고자산 등 |
CNY 13,503,128 |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
재고자산 등 |
CNY 15,309,087 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
건물 및 재고자산 등 |
VND 110,941,593,241 |
| 합계 |
1,320,000 |
|
| CNY 28,812,215 |
|
| VND 110,941,593,241 |
|
13. 사용권자산과 리스부채
13.1 일반사항
연결기업은 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지의 리스기간은 41년, 건물의 리스기간은 1년~40년이며, 차랑운반구의 리스기간은 2년~3년입니다. 당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.28~8.08%입니다.
13.2 사용권자산(1) 당기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
1,280,420 |
(175,800) |
1,104,620 |
1,353,117 |
(148,625) |
1,204,492 |
| 건물 |
3,355,004 |
(1,925,592) |
1,429,412 |
3,296,555 |
(1,673,470) |
1,623,085 |
| 차량운반구 |
99,128 |
(63,225) |
35,903 |
119,869 |
(79,350) |
40,519 |
| 합계 |
4,734,552 |
(2,164,617) |
2,569,935 |
4,769,541 |
(1,901,445) |
2,868,096 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
기타(*) |
기말 |
| 토지 |
1,204,492 |
- |
(35,230) |
(64,643) |
1,104,620 |
| 건물 |
1,623,085 |
276,834 |
(490,409) |
19,902 |
1,429,412 |
| 차량운반구 |
40,519 |
38,957 |
(43,573) |
- |
35,903 |
| 합계 |
2,868,096 |
315,791 |
(569,212) |
(44,741) |
2,569,935 |
(*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
기타(*) |
기말 |
| 토지 |
1,144,813 |
- |
(35,032) |
94,711 |
1,204,492 |
| 건물 |
1,657,934 |
269,765 |
(481,226) |
176,612 |
1,623,085 |
| 차량운반구 |
88,129 |
- |
(47,610) |
- |
40,519 |
| 합계 |
2,890,876 |
269,765 |
(563,868) |
271,323 |
2,868,096 |
(*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다.
13.3 리스부채(1) 당기 현재 연결기업의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
370,259 |
363,315 |
| 비유동 |
1,229,816 |
1,442,310 |
| 합계 |
1,600,075 |
1,805,625 |
(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
이자비용 |
지급 |
기타(*) |
기말 |
| 건물 |
1,762,532 |
265,846 |
63,395 |
(551,859) |
23,240 |
1,563,154 |
| 차량운반구 |
43,093 |
38,957 |
2,524 |
(47,653) |
- |
36,921 |
| 합계 |
1,805,625 |
304,803 |
65,919 |
(599,512) |
23,240 |
1,600,075 |
(*) 기타는 해외사업환산 등에 해당합니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가(감소) |
이자비용 |
지급 |
기타(*) |
기말 |
| 건물 |
1,833,345 |
260,040 |
69,087 |
(571,559) |
171,620 |
1,762,533 |
| 차량운반구 |
90,294 |
- |
5,201 |
(52,187) |
(216) |
43,092 |
| 합계 |
1,923,639 |
260,040 |
74,288 |
(623,746) |
171,404 |
1,805,625 |
(*) 기타는 미지급리스료와 해외사업환산 등에 해당합니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
569,212 |
563,868 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
65,919 |
74,288 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) |
15,513 |
15,759 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년이하 |
422,791 |
424,544 |
| 1년초과~2년이하 |
302,686 |
294,665 |
| 2년초과~3년이하 |
292,514 |
287,145 |
| 3년초과~4년이하 |
292,514 |
287,145 |
| 4년초과~5년이하 |
156,008 |
287,145 |
| 5년초과 |
156,008 |
440,110 |
| 합계 |
1,622,521 |
2,020,754 |
| 현재가치할인차금 |
(22,447) |
(215,129) |
| 차감 후 잔액 |
1,600,075 |
1,805,625 |
| 유동성 대체 |
370,259 |
363,315 |
| 합계 |
1,229,816 |
1,442,310 |
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출액 |
615,025 |
639,505 |
14. 무형자산
14.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 산업재산권 |
4,225 |
9,287 |
| 소프트웨어 |
7,590 |
10,982 |
| 시설이용권 |
173,740 |
173,740 |
| 합계 |
185,555 |
194,009 |
14.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
9,287 |
(5,062) |
4,225 |
| 소프트웨어 |
10,982 |
(3,392) |
7,590 |
| 시설이용권 |
173,740 |
- |
173,740 |
| 합계 |
194,009 |
(8,454) |
185,555 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
15,310 |
(6,023) |
9,287 |
| 소프트웨어 |
14,897 |
(3,915) |
10,982 |
| 시설이용권 |
202,591 |
(28,851) |
173,740 |
| 합계 |
232,798 |
(38,789) |
194,009 |
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
783,789 |
- |
421,679 |
- |
| 미지급금 |
623,558 |
- |
362,405 |
- |
| 미지급비용 |
882,281 |
- |
617,342 |
- |
| 리스부채 |
370,259 |
1,229,816 |
363,315 |
1,442,310 |
| 합계 |
2,659,887 |
1,229,816 |
1,764,741 |
1,442,310 |
16. 기타부채
16.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
유동 |
| 예수금 |
16,903 |
15,244 |
| 선수금 |
- |
41,337 |
| 복구충당부채(*1) |
184,800 |
184,800 |
| 판매보증충당부채(*2) |
1,920,307 |
- |
| 합계 |
2,122,010 |
241,381 |
(*1) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.(*2) 판매보증충당부채는 연결기업이 판매한 상품과 관련하여 보증의무 이행에 필요한 예상 비용을 반영하고 있습니다.
16.2 당기 및 전기 중 복구충당부채와 판매보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가(*) |
사용 및 환입 |
기말 |
| 복구충당부채 |
184,800 |
- |
- |
184,800 |
| 판매보증충당부채 |
- |
5,932,924 |
(4,012,617) |
1,920,307 |
| 합 계 |
184,800 |
5,932,924 |
(4,012,617) |
2,105,107 |
(*) 연결기업은 당기 중 주요 거래처의 클레임 제기에 따른 보상과 관련하여, 기발생액 향후 지출 예상액 총 5,933,349천원을 판매비와관리비(판매보증비)로 계상하였습니다. 연결기업은 기 설정한 충당부채 외에 클레임과 관련한 추가적인 보상 계획을 가지고 있지 않습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
기말 |
| 복구충당부채(유동) |
184,800 |
184,800 |
17. 퇴직급여
17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,290,092 |
1,201,239 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 |
(180,915) |
(176,071) |
| 확정급여부채 |
1,109,177 |
1,025,168 |
17.2 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,201,239 |
1,023,481 |
| 당기근무원가 |
147,339 |
143,375 |
| 이자비용 |
31,500 |
36,192 |
| 퇴직급여지급액 |
(49,102) |
(93,004) |
| 보험수리적손실(이익) |
(40,884) |
91,195 |
| 기말금액 |
1,290,092 |
1,201,239 |
17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 등 |
147,339 |
143,375 |
| 이자비용 |
31,500 |
36,192 |
| 제도자산 기대수익 |
(3,885) |
(4,113) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
174,954 |
175,454 |
17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당 기 |
전기 |
| 기초금액 |
176,071 |
169,914 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
3,885 |
4,113 |
| 보험수리적손익 |
958 |
2,044 |
| 기말금액 |
180,915 |
176,071 |
17.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율(%) |
4.02 |
3.74 |
| 미래임금상승률(%) |
3.00 |
3.00 |
17.6 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(41,399) |
45,877 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
45,951 |
(44,225) |
17.7 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
169 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
13,936 |
(72,786) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 |
26,948 |
(18,579) |
| 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) |
958 |
2,044 |
| 법인세효과 |
(9,205) |
18,632 |
| 합계 |
32,636 |
(70,518) |
18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소
18.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
13,564,086 |
13,564,086 |
| 보통주 자본금(*) |
69,092,016 |
69,092,016 |
(*) 연결기업은 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타불입자본 |
주식발행초과금 |
28,935,162 |
28,935,162 |
| 자기주식처분이익 |
544,371 |
544,371 |
| 기타자본잉여금 |
(3,356,435) |
(3,356,435) |
| 합계 |
26,123,098 |
26,123,098 |
| 기타자본구성요소 |
자기주식(*) |
(1,007,369) |
(1,007,369) |
| 해외사업환산손익 |
874,147 |
1,610,541 |
| 지분법자본변동 |
9,112,492 |
930,388 |
| 합계 |
8,979,270 |
1,533,560 |
(*) 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.
19. 이익잉여금(결손금)
보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이익잉여금(결손금) |
(12,866,423) |
(10,846,941) |
20. 매출액 및 매출원가
20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
제품매출 |
13,932,073 |
16,172,076 |
| 지리적시장 |
국내 |
940,466 |
2,125,456 |
| 해외 |
12,991,607 |
14,046,620 |
| 합계 |
13,932,073 |
16,172,076 |
| 수익인식시기 |
한 시점에 인식 |
13,932,073 |
16,172,076 |
20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
11,354,629 |
14,050,223 |
21. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,799,971 |
2,753,956 |
| 퇴직급여 |
174,954 |
175,454 |
| 복리후생비 |
339,804 |
419,486 |
| 여비교통비 |
231,615 |
227,522 |
| 접대비 |
62,377 |
82,485 |
| 세금과공과 |
181,838 |
296,667 |
| 감가상각비 |
393,064 |
407,772 |
| 보험료 |
71,406 |
86,986 |
| 차량유지비 |
29,721 |
42,520 |
| 소모품비 |
77,133 |
79,597 |
| 지급수수료 |
887,253 |
1,090,862 |
| 대손상각비 |
4,061,061 |
- |
| 수출제비용 |
116,017 |
106,938 |
| 무형자산상각비 |
8,453 |
38,789 |
| 판매보증비 |
5,933,349 |
- |
| 기타판관비 |
43,520 |
55,819 |
| 합계 |
15,411,536 |
5,864,853 |
22. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료의 매입 |
7,233,462 |
3,310,671 |
| 재고자산의 변동 |
(3,136,831) |
4,027,706 |
| 종업원급여 등 |
8,775,873 |
8,261,296 |
| 감가상각비와 기타 상각비 |
881,973 |
913,576 |
| 지급수수료/수출제비용 |
1,100,493 |
1,219,751 |
| 접대비 |
62,377 |
82,485 |
| 세금과공과 |
181,838 |
296,667 |
| 대손상각비 |
4,061,061 |
- |
| 판매보증비 |
5,933,349 |
- |
| 기타 |
1,672,570 |
1,802,924 |
| 합계 |
26,766,165 |
19,915,076 |
23. 금융수익과 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
187,105 |
404,131 |
| 외환차익 |
598,019 |
1,268,586 |
| 외화환산이익 |
122,717 |
672,456 |
| 합계 |
907,841 |
2,345,173 |
| 금융원가 |
이자비용 |
65,919 |
74,288 |
| 외환차손 |
525,601 |
819,760 |
| 외화환산손실 |
162,557 |
82,272 |
| 합계 |
754,077 |
976,320 |
| 순금융손익 |
153,764 |
1,368,853 |
24. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내 역 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
유형자산처분이익 |
3,704 |
- |
| 대손충당금환입 |
36 |
138 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
3,006,253 |
| 잡이익 |
20,294 |
51,234 |
| 합계 |
24,034 |
3,057,625 |
| 기타비용 |
잡손실 |
163,799 |
1,329,481 |
| 합계 |
163,799 |
1,329,481 |
25. 법인세비용(수익)
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.25.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
44,753 |
248,275 |
| 전기조정 |
- |
- |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 |
(1,393,577) |
(390,710) |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동(*) |
(2,392,790) |
- |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
527,131 |
| 총법인세비용(수익) |
(3,741,614) |
384,696 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(이익) |
(9,205) |
18,632 |
| 법인세비용(수익) |
(3,750,819) |
403,328 |
(*) 당기 중 지배기업에 대한 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채) 산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다.
25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 |
41,841 |
(89,150) |
| 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 |
(9,205) |
18,632 |
| 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 |
32,636 |
(70,518) |
25.3 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(5,802,937) |
1,312,817 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
- |
499,843 |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
- |
6,457 |
| 비과세수익 |
- |
(1,420,221) |
| 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 |
(1,348,824) |
562,873 |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 |
(2,121,739) |
- |
| 연결조정 |
(271,051) |
391,530 |
| 기타 |
(9,205) |
357,186 |
| 법인세비용(수익) |
(3,750,819) |
403,329 |
| 평균유효세율(*) |
- |
30.72% |
(*) 당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당금 |
180,578 |
81,932 |
262,510 |
| 재고자산폐기손실 |
2,951 |
1,043 |
3,994 |
| 현재가치할인차금 |
551 |
278 |
829 |
| 감가상각누계액 |
65,103 |
20,628 |
85,731 |
| 유동성리스부채 |
20,275 |
5,852 |
26,127 |
| 리스부채 |
1,114 |
934 |
2,048 |
| 미지급비용 |
9,113 |
(311) |
8,802 |
| 복구충당부채 |
27,831 |
9,836 |
37,667 |
| 유형자산 |
104 |
170 |
274 |
| 종속기업투자주식 |
75,234 |
111,500 |
186,734 |
| 관계기업투자주식 |
209,676 |
- |
209,676 |
| 대손충당금 |
- |
817,140 |
817,140 |
| 이연법인세자산 소계 |
592,530 |
1,049,002 |
1,641,532 |
| 사용권자산 |
(86,510) |
(27,788) |
(114,298) |
| 퇴직연금운용자산 |
(26,188) |
(10,243) |
(36,431) |
| 종속기업투자주식 |
(104,960) |
232,282 |
127,322 |
| 관계기업투자주식 |
(846,509) |
- |
(846,509) |
| 이연법인세부채 소계 |
(1,064,167) |
194,251 |
(869,916) |
| 이월결손금 |
6,208,111 |
2,864,762 |
9,072,873 |
| 이연법인세 미인식 |
(976,156) |
(321,648) |
(1,297,804) |
| 상계후금액 |
4,760,318 |
3,786,367 |
8,546,685 |
| 이연법인세자산(부채) |
8,546,685 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당금 |
178,078 |
2,500 |
180,578 |
| 재고자산폐기손실 |
3,417 |
(466) |
2,951 |
| 현재가치할인차금 |
1,198 |
(647) |
551 |
| 감가상각누계액 |
79,084 |
(13,981) |
65,103 |
| 유동성리스부채 |
24,900 |
(4,625) |
20,275 |
| 리스부채 |
7,514 |
(6,400) |
1,114 |
| 미지급비용 |
7,862 |
1,251 |
9,113 |
| 복구충당부채 |
32,222 |
(4,391) |
27,831 |
| 유형자산 |
86 |
18 |
104 |
| 종속기업투자주식 |
160,278 |
(85,044) |
75,234 |
| 관계기업투자주식 |
3,403,922 |
(3,194,246) |
209,676 |
| 이연법인세자산 소계 |
3,898,561 |
(3,306,031) |
592,530 |
| 사용권자산 |
(112,901) |
26,391 |
(86,510) |
| 퇴직연금운용자산 |
(29,247) |
3,059 |
(26,188) |
| 종속기업투자주식 |
(578,005) |
473,045 |
(104,960) |
| 관계기업투자주식 |
(846,509) |
- |
(846,509) |
| 이연법인세부채 소계 |
(1,566,662) |
502,495 |
(1,064,167) |
| 이월결손금 |
6,889,277 |
(681,166) |
6,208,111 |
| 이연법인세 미인식 |
(4,324,436) |
3,348,280 |
(976,156) |
| 상계후금액 |
4,896,740 |
(136,422) |
4,760,318 |
| 이연법인세자산(부채) |
4,760,318 |
25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 관계기업투자주식 |
37,334,976 |
28,693,033 |
| 이월결손금 |
6,367,221 |
6,481,792 |
| 합계 |
43,702,198 |
35,174,825 |
25.6 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 2035년 |
26,886,790 |
26,886,790 |
| 2036년 |
12,624,125 |
12,624,125 |
| 2039년 |
1,711,683 |
1,711,683 |
| 2040년 |
3,290,270 |
- |
| 합계 |
44,512,868 |
41,222,598 |
26. 주당손익
26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업 소유주지분보통주 당기순이익(손실) |
(2,052,118,271) |
909,488,673 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,394,107 |
13,394,107 |
| 기본주당순이익(손실) |
(153) |
68 |
한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기 - 누적>
| (단위: 주) |
| 구분 |
일자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025-01-01 |
13,394,107 |
365 |
4,888,849,055 |
| 합계 |
13,394,107 |
365 |
4,888,849,055 |
| 가중평균유통보통주식수 (÷365일) |
13,394,107 |
<전기 - 누적>
| (단위: 주) |
| 구분 |
일자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024-01-01 |
13,394,107 |
366 |
4,902,243,162 |
| 합계 |
13,394,107 |
366 |
4,902,243,162 |
| 가중평균유통보통주식수 (÷366일) |
13,394,107 |
26.2 지배기업 소유주지분 희석주당손익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.
27. 연결현금흐름표
27.1 영업현금흐름의 조정항목
당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
873,520 |
874,787 |
| 퇴직급여 |
174,954 |
175,454 |
| 무형자산상각비 |
8,453 |
38,789 |
| 법인세비용(수익) |
(3,750,819) |
403,329 |
| 이자비용 |
65,919 |
74,288 |
| 대손상각비 |
4,061,061 |
- |
| 외화환산손실 |
162,557 |
82,272 |
| 판매보증비 |
5,933,349 |
- |
| 지분법손실(이익) |
(7,017,155) |
(1,958,821) |
| 재고자산평가손실 |
72,984 |
34,858 |
| 이자수익 |
(187,105) |
(404,131) |
| 대손충당금환입 |
(36) |
(138) |
| 외화환산이익 |
(122,717) |
(672,455) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(3,006,253) |
| 유형자산처분이익 |
(3,704) |
- |
| 합계 |
271,261 |
(4,358,021) |
27.2 순운전자본의 변동
당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의감소(증가) |
(351,132) |
4,741,092 |
| 미수금의감소(증가) |
(23,858) |
(2,580,107) |
| 선급법인세의감소(증가) |
(24,393) |
- |
| 선급금의감소(증가) |
(19,295) |
228,052 |
| 선급비용의감소(증가) |
1,490 |
14,293 |
| 선급부가세의감소(증가) |
(128,159) |
77,940 |
| 재고자산의감소(증가) |
(1,543,818) |
4,391,057 |
| 매입채무의증가(감소) |
376,474 |
(331,631) |
| 미지급금의증가(감소) |
395,472 |
2,582,133 |
| 미지급비용의증가(감소) |
261,263 |
(226,132) |
| 선수금의증가(감소) |
454,549 |
41,337 |
| 예수금의증가(감소) |
1,706 |
(5,114) |
| 판매보증비의지급 |
(4,226,321) |
- |
| 퇴직금의지급 |
(49,102) |
(93,004) |
| 합계 |
(4,875,124) |
8,839,916 |
27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 미지급액 |
- |
23,315 |
| 리스부채의 증가 |
304,803 |
260,040 |
27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
재무활동현금흐름 |
기타(*) |
기말 |
| 리스부채 |
1,805,625 |
304,803 |
(532,471) |
22,118 |
1,600,075 |
(*) 기타는 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
재무활동현금흐름 |
기타(*) |
기말 |
| 리스부채 |
1,923,639 |
260,040 |
(570,938) |
192,884 |
1,805,625 |
(*) 기타는 리스료 미지급으로 인한 조정금액과 해외사업장환산 등에 해당됩니다. 또한, 연결기업은 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
28. 영업부문
28.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 다음과 같이 결정하고 있으며, 텐트사업 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.
| 사업부문 |
주요재화 및 용역 |
주요 고객정보 |
| 텐트사업부문 |
텐트, 쉘터,타프 등 |
SNOW PEAK, OGAWA, HELINOX,
MEC, BRANDWORK, KOLON 외
|
28.2 당기 및 전기 중 연결기업의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객1 |
7,988,741 |
8,879,516 |
| 고객2 |
2,385,943 |
3,400,016 |
28.3 당기 및 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
1,091,323 |
2,125,456 |
| 아메리카 |
1,733,370 |
1,025,568 |
| 일본 |
11,107,380 |
13,021,051 |
| 합계 |
13,932,073 |
16,172,076 |
29. 특수관계자 거래
29.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 연결기업과의 관계 |
당기 |
전기 |
| 최상위 지배기업 |
㈜한빛자산관리대부 |
㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 |
지에프금융산업제1호㈜ |
지에프금융산업제1호㈜ |
| 관계기업 |
㈜HB저축은행 |
㈜HB저축은행 |
| 기타특수관계자 |
㈜HB홀딩스그룹 |
㈜HB홀딩스그룹 |
29.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
지급수수료등 |
이자수익 등 |
지급수수료 등 |
| ㈜HB저축은행 |
- |
- |
42,678 |
- |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
- |
464,513 |
- |
409,267 |
| 합계 |
- |
464,513 |
42,678 |
409,267 |
29.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 유상증자 |
유상증자 |
| ㈜HB저축은행 |
- |
4,999,995 |
29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 임차보증금 |
기타채무 |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
272,866 |
101,308 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 임차보증금 |
기타채무 등 |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
272,866 |
121,030 |
29.5 주요 경영진에 대한 보상
연결기업은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여및상여금 |
447,134 |
452,189 |
| 퇴직급여 |
32,209 |
34,317 |
| 합계 |
479,343 |
486,506 |
30. 우발부채와 약정사항
30.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.
30.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.
30.3 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.
30.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.
30.5 당기말 현재 연결기업은 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:120,523천원)이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 48(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 47(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 ES큐브 |
1. 일반사항
주식회사 ES큐브(이하 "당사"라 함)는 1977년 6월 23일에 설립되어 2002년 4월 25일에 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개업을 주 영업목적으로 하고 있습니다.당사는 서울특별시 강남구 강남대로 556, 12층(논현동, 이투데이빌딩)을 본점으로 하고 있으며, 설립 이후 유상증자, 신주인수권 및 전환권의 행사 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재의 자본금은 69,092백만원입니다.당기말 현재 당사의 최대주주는 지에프금융산업제1호㈜이며, 32.19%의 지분을 소유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 3월 16일자 이사회에서 승인예정이며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.1 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.2 기능통화 및 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화 거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 공정가치
2.4 회계정책과 공시의 변경재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.4.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용에서 설명하는 사항을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.4.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.4.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계정책
3.1 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
3.2 금융자산(1) 금융자산 분류
당사는 사업 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
| 현금흐름수취 목적 |
당사는 레저 및 기능성 텐트의 도매 및 상품중개사업과 리스 거래에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. |
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)당사는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 금융상품만을 보유하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권)당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금,매출채권(리스채권 포함)에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 6개월을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.3.3 종속기업, 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.3.4 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
40년 |
| 기 계 장 치 |
10년 |
| 기타유형자산 |
5년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
3.5 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
3.6 리스(1) 리스이용자리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.(2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
3.7 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 상각후 원가 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
3.8 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
3.9 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 캠핑용구의 도매와 상품의 중개하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 등재화의 판매로 인한 수익은 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익으로 인식하며, 이를 하나의 수행의무로 식별합니다. 이에 따라서 당사는 검수된 재화의 고객 인수시점에 수익을 인식합니다.(2) 기타의 수익기타의 수익은 재화의 판매로 효익과 위험, 통제가 본인에게 있지 않은 대리인의 경우로써 수수료만 수익으로 인식하고 있습니다.3.10 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다- 이자수익- 배당금수익- 이지비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
4. 위험관리
당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
4.1 재무위험관리
(1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험으로 당사는 영업활동 및 재무활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로서 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD,CNY) |
| 계정과목 |
외화 |
외화표시금액 |
최초환산금액 |
기말 환산금액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
1,386,133.06 |
2,021,247 |
1,988,962 |
- |
(32,285) |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
3,856,842.11 |
5,536,930 |
5,534,183 |
68,080 |
(70,827) |
| 화폐성 외화자산 소계 |
|
5,242,975.17 |
7,558,177 |
7,523,145 |
68,080 |
(103,112) |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
1,458,564.55 |
2,092,160 |
2,092,894 |
19,522 |
(20,256) |
| 매입채무및기타채무 |
CNY |
469,200.00 |
98,227 |
96,073 |
2,154 |
- |
| 화폐성 외화부채 소계 |
USD |
1,458,564.55 |
2,092,160 |
2,092,894 |
19,522 |
(20,256) |
| 화폐성 외화부채 소계 |
CNY |
469,200.00 |
98,227 |
96,073 |
2,154 |
- |
| 외화환산이익 합계 |
|
|
|
|
89,756 |
- |
| 외화환산손실 합계 |
|
|
|
|
- |
(123,368) |
<전기>
| (단위 : 천원, 외화단위: USD,CNY) |
| 계정과목 |
외화 |
외화표시금액 |
최초환산금액 |
기말 환산금액 |
환산이익 |
환산손실 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
2,706,127.43 |
3,620,063 |
3,978,007 |
357,944 |
- |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
2,646,849.46 |
3,666,798 |
3,890,869 |
224,462 |
(391) |
| 화폐성 외화자산 소계 |
|
5,352,976.89 |
7,286,861 |
7,868,876 |
582,406 |
(391) |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
1,146,245.46 |
1,613,433 |
1,684,981 |
- |
(71,547) |
| 매입채무및기타채무 |
CNY |
316,806.00 |
63,988 |
63,764 |
326 |
(102) |
| 화폐성 외화부채 소계 |
|
1,463,051.46 |
1,677,421 |
1,748,745 |
326 |
(71,649) |
| 외화환산이익 합계 |
|
|
|
|
582,732 |
- |
| 외화환산손실 합계 |
|
|
|
|
- |
(72,040) |
당사는 내부적으로 원화 환율 5%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 외화자산 |
376,157 |
(376,157) |
393,444 |
(393,444) |
| 외화부채 |
(109,448) |
109,448 |
(87,437) |
87,437 |
| 합계 |
266,709 |
(266,709) |
306,007 |
(306,007) |
(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 보고기간 종료일 현재 변동금리부 조건 차입금 잔액이 없으므로 이자율이 변동할 경우 당기의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 없습니다.
(3) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족시키지 못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래하고 있으며, 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 미수금 등은 발생하지 않았습니다.또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
1,473,122 |
3,890,869 |
| 기타채권 |
- |
6,637 |
| 기타금융자산 |
275,866 |
273,941 |
| 합계 |
1,748,988 |
4,171,447 |
(4) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험으로서 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금 유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월-1년 |
1년이상 |
| 매입채무 |
1,935,644 |
1,935,644 |
1,935,644 |
- |
- |
| 미지급금 |
451,492 |
451,492 |
451,492 |
- |
- |
| 미비급비용 |
71,680 |
71,680 |
71,680 |
- |
- |
| 리스부채 |
138,230 |
140,448 |
106,321 |
23,956 |
10,171 |
| 합계 |
2,597,046 |
2,599,264 |
2,565,137 |
23,956 |
10,171 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월 이내 |
6개월-1년 |
1년이상 |
| 매입채무 |
1,652,384 |
1,652,384 |
1,652,384 |
- |
- |
| 미지급금 |
277,105 |
277,105 |
277,105 |
- |
- |
| 미지급비용 |
134,996 |
134,996 |
134,996 |
- |
- |
| 리스부채 |
142,025 |
144,917 |
112,670 |
24,727 |
7,520 |
| 합계 |
2,206,509 |
2,209,402 |
2,177,155 |
24,727 |
7,520 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다
4.2 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
4,908,372 |
3,472,206 |
| 자본총계 |
85,611,026 |
89,811,418 |
| 부채비율 |
5.73% |
3.87% |
5. 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
3,363,090 |
6,794,489 |
| 매출채권및기타채권 |
1,473,122 |
3,897,506 |
| 기타금융자산 |
271,801 |
269,206 |
| 유동자산 합계 |
5,108,013 |
10,961,201 |
| 기타금융자산 |
- |
1,075 |
| 비유동자산 합계 |
- |
1,075 |
| 금융자산 합계 |
5,108,013 |
10,962,276 |
| 매입채무및기타채무 |
2,586,998 |
2,199,111 |
| 유동부채 합계 |
2,586,998 |
2,199,111 |
| 기타채무 |
10,048 |
7,399 |
| 비유동부채 합계 |
10,048 |
7,399 |
| 금융부채 합계 |
2,597,046 |
2,206,510 |
당사의 상기 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 상각후원가로 측정되어 공정가치의합리적인 근사치라고 판단되므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
3,363,090 |
| 매출채권 |
1,473,122 |
| 기타금융자산 |
271,801 |
| 유동자산 합계 |
5,108,013 |
| 금융자산 합계 |
5,108,013 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,794,489 |
| 매출채권 |
3,890,869 |
| 기타채권 |
6,637 |
| 기타금융자산 |
269,206 |
| 유동자산 합계 |
10,961,201 |
| 기타금융자산 |
1,075 |
| 비유동자산 합계 |
1,075 |
| 금융자산 합계 |
10,962,276 |
6.2 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채
|
합계 |
| 매입채무 |
1,935,644 |
- |
1,935,644 |
| 기타채무 |
523,172 |
- |
523,172 |
| 리스부채 |
- |
128,182 |
128,182 |
| 유동부채 합계 |
2,458,816 |
128,182 |
2,586,998 |
| 리스부채 |
- |
10,048 |
10,048 |
| 비유동부채 합계 |
- |
10,048 |
10,048 |
| 금융부채 합계 |
2,458,816 |
138,230 |
2,597,046 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합계 |
| 매입채무 |
1,652,384 |
- |
1,652,384 |
| 기타채무 |
412,101 |
- |
412,101 |
| 리스부채 |
- |
134,626 |
134,626 |
| 유동부채 합계 |
2,064,485 |
134,626 |
2,199,111 |
| 리스부채 |
- |
7,399 |
7,399 |
| 비유동부채 합계 |
- |
7,399 |
7,399 |
| 금융부채 합계 |
2,064,485 |
142,025 |
2,206,510 |
6.3 당기 및 전기 중 범주별 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다.(1) 금융자산
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
162,347 |
| 외화환산이익 |
68,080 |
| 외화환산손실 |
(103,112) |
| 외환차익 |
7,126 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
376,304 |
| 외화환산이익 |
582,406 |
| 외화환산손실 |
(391) |
| 외환차익 |
577,908 |
| 외환차손 |
(332,370) |
(2) 금융부채<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채
(리스부채)
|
합계 |
| 이자비용 |
- |
(8,370) |
(8,370) |
| 외화환산이익 |
21,675 |
- |
21,675 |
| 외환환산손실 |
(20,256) |
- |
(20,256) |
| 외환차익 |
183,022 |
- |
183,022 |
| 외환차손 |
(362,333) |
- |
(362,333) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채
(리스부채)
|
합계 |
| 이자비용 |
- |
(11,239) |
(11,239) |
| 외화환산이익 |
326 |
- |
326 |
| 외환환산손실 |
(71,649) |
- |
(71,649) |
| 외환차익 |
16,380 |
- |
16,380 |
| 외환차손 |
(300,171) |
- |
(300,171) |
7. 매출채권 및 기타채권
7.1 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
5,537,505 |
(4,064,383) |
1,473,122 |
3,894,227 |
(3,358) |
3,890,869 |
| 기타채권: |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
- |
- |
|
6,637 |
- |
6,637 |
| 합계 |
5,537,505 |
(4,064,383) |
1,473,122 |
3,900,864 |
(3,358) |
3,897,506 |
7.2 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
연체되지않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합계 |
| 6개월-1년 |
1년 초과 |
| 매출채권 |
1,095,381 |
359,087 |
18,655 |
4,064,383 |
5,537,505 |
| 합계 |
1,095,381 |
359,087 |
18,655 |
4,064,383 |
5,537,505 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
연체되지않은 채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상채권 |
합계 |
| 6개월-1년 |
1년 초과 |
| 매출채권 |
2,706,908 |
1,183,961 |
- |
3,358 |
3,894,227 |
| 기타채권 |
6,637 |
- |
- |
- |
6,637 |
| 합계 |
2,713,545 |
1,183,961 |
- |
3,358 |
3,900,864 |
7.3 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
3,358 |
3,496 |
| 손상차손 |
4,061,061 |
|
| 환입 |
(36) |
(138) |
| 기말잔액 |
4,064,383 |
3,358 |
8. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| (임차)보증금 |
271,801 |
- |
269,206 |
1,075 |
9. 기타자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
유동 |
| 선급금 |
368,400 |
334,625 |
| 선급비용 |
13,511 |
16,314 |
| 선급부가세 |
20,348 |
29,815 |
| 합계 |
402,259 |
380,754 |
10. 종속기업투자주식
10.1 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가(*) |
장부가액 |
| 당기 |
전기 |
| 청도경조여유용품유한공사(*) |
중국 |
100 |
3,814,965 |
3,816,529 |
4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사(*) |
중국 |
100 |
1,314,623 |
651,280 |
651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
베트남 |
100 |
7,875,162 |
7,875,162 |
7,875,162 |
| 합계 |
|
|
13,004,750 |
12,342,971 |
12,699,806 |
(*) 취득원가와 장부가액의 차이는 과거 회계기준상 지분법으로 회계처리하였으나한국채택국제회계기준의 도입에 따라서 전환일인 2010년 1월 1일부터 원가법을 적용하여 발생한 차이입니다.
10.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
4,957,791 |
2,085,704 |
4,913,309 |
(2,081,889) |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
3,180,224 |
1,550,037 |
1,368,154 |
(1,408,240) |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
12,944,816 |
1,969,782 |
7,730,149 |
(2,027,002) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기손익 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
6,668,130 |
1,756,710 |
5,617,744 |
(1,620,759) |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
3,952,393 |
918,025 |
2,047,283 |
(1,163,677) |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
14,500,447 |
710,249 |
7,402,142 |
704,623 |
10.3 당기와 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
기초 |
손상차손 |
기말 |
| 청도경조여유용품유한공사(*) |
3,814,965 |
4,173,364 |
(356,835) |
3,816,529 |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
1,314,623 |
651,280 |
- |
651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
7,875,162 |
7,875,162 |
- |
7,875,162 |
| 합계 |
13,004,750 |
12,699,806 |
(356,835) |
12,342,971 |
당사는 당기말 종속회사에 대한 손상검사를 실시하였으며, 손상검사 결과는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 |
청도경조여유용품유한공사 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
(356,835) |
당사는 청도경조여유용품유한공사 투자지분에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 투자지분의 사용가치는 해당 피투자회사에 대한 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 투자지분의 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세에 따라 청도경조여유용품유한공사의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. - 투자지분의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 청도경조여유용품유한공사의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 |
청도경조여유용품유한공사 |
| 가중평균자본비용 |
10.21 |
주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 청도경조여유용품유한공사에 대한 미래추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사를 수행하였습니다. - 민감도분석결과 청도경조여유용품유한공사의 사용가치평가금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : %,백만원) |
| 영구성장률＼WACC |
9.21 |
10.21 |
11.21 |
| 0.5 |
4,345 |
3,545 |
2,905 |
| 1.0 |
4,699 |
3,817 |
3,118 |
| 1.5 |
5,099 |
4,119 |
3,353 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
3,814,965 |
4,173,364 |
- |
4,173,364 |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
1,314,623 |
651,280 |
- |
651,280 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
7,875,162 |
7,875,162 |
- |
7,875,162 |
| 합계 |
13,004,750 |
12,699,806 |
- |
12,699,806 |
11. 관계기업투자주식
11.1 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재지 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 당기 |
전기 |
| ㈜HB저축은행 |
한국 |
38.57 |
63,560,468 |
63,560,468 |
63,560,468 |
11.2 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
총포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 |
1,341,192,054 |
1,196,884,605 |
123,231,980 |
39,406,946 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
총포괄손익 |
| ㈜HB저축은행 |
1,049,048,295 |
944,290,637 |
80,590,835 |
11,817,122 |
11.3 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
기초 |
취득 |
기말 |
| ㈜HB저축은행 |
63,560,468 |
63,560,468 |
- |
63,560,468 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
취득원가 |
기초 |
취득(*) |
기말 |
| ㈜HB저축은행 |
63,560,468 |
58,560,473 |
4,999,995 |
63,560,468 |
(*) 전기 중 관계기업인 ㈜HB저축은행이 실시한 불균등 유상증자에 참여하여 724,532주를 배정받아 취득하였습니다.
12. 유형자산
12.1 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
338,560 |
- |
338,560 |
338,560 |
- |
338,560 |
| 건물 |
227,854 |
(128,642) |
99,212 |
227,854 |
(122,946) |
104,908 |
| 사용권자산 |
560,762 |
(420,609) |
140,153 |
574,434 |
(432,293) |
142,141 |
| 기타의유형자산 |
66,614 |
(49,945) |
16,669 |
56,290 |
(40,612) |
15,678 |
| 합계 |
1,193,790 |
(599,196) |
594,594 |
1,197,138 |
(595,851) |
601,287 |
12.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
338,560 |
- |
- |
338,560 |
| 건물 |
104,908 |
- |
(5,696) |
99,212 |
| 사용권자산 |
142,141 |
315,791 |
(317,779) |
140,153 |
| 기타의유형자산 |
15,678 |
10,324 |
(9,333) |
16,669 |
| 합계 |
601,287 |
326,115 |
(332,808) |
594,594 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
338,560 |
- |
- |
338,560 |
| 건물 |
110,604 |
- |
(5,696) |
104,908 |
| 사용권자산 |
193,945 |
269,765 |
(321,569) |
142,141 |
| 기타의유형자산 |
25,014 |
- |
(9,336) |
15,678 |
| 합계 |
668,123 |
269,765 |
(336,601) |
601,287 |
12.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
금융기관 |
부보자산 |
장부금액 |
부보금액 |
| 화재보험 |
㈜DB손해보험 |
건물 및 재고자산 등 |
99,212 |
1,320,000 |
13. 사용권자산과 리스부채
13.1 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물 및 차량운반구의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 1~2년이며, 차량운반구의 리스기간은 2~3년입니다. 리스계약에 따른 기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당기말 현재 리스부채에 대한 증분차입이자율은 3.58~8.08%입니다.13.2 사용권자산(1) 당기 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 건물 |
461,634 |
(357,384) |
104,250 |
454,565 |
(352,943) |
101,622 |
| 차량운반구 |
99,128 |
(63,225) |
35,903 |
119,869 |
(79,350) |
40,519 |
| 합계 |
560,762 |
(420,609) |
140,153 |
574,434 |
(432,293) |
142,141 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
101,622 |
276,834 |
(274,206) |
104,250 |
| 차량운반구 |
40,519 |
38,957 |
(43,573) |
35,903 |
| 합계 |
142,141 |
315,791 |
(317,779) |
140,153 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
105,816 |
269,765 |
(273,959) |
101,622 |
| 차량운반구 |
88,129 |
- |
(47,610) |
40,519 |
| 합계 |
193,945 |
269,765 |
(321,569) |
142,141 |
13.3 리스부채(1) 당기 현재 당사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
128,182 |
134,626 |
| 비유동 |
10,048 |
7,399 |
| 합계 |
138,230 |
142,025 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
기말 |
| 건물 |
98,933 |
265,846 |
5,846 |
(269,316) |
101,310 |
| 차량운반구 |
43,092 |
38,957 |
2,524 |
(47,653) |
36,920 |
| 합계 |
142,025 |
304,803 |
8,370 |
(316,969) |
138,230 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
지급 |
기타(*) |
기말 |
| 건물 |
95,606 |
260,040 |
6,038 |
(240,652) |
(22,099) |
98,933 |
| 차량운반구 |
90,294 |
- |
5,201 |
(52,187) |
(216) |
43,092 |
| 합계 |
185,900 |
260,040 |
11,239 |
(292,839) |
(22,315) |
142,025 |
(*) 기타금액은 미지급리스료에 해당합니다.
(3) 당기 및 전기 중 리스로 인하여 발생한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
317,779 |
321,570 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
8,370 |
11,329 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
6,103 |
6,238 |
(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
130,276 |
137,398 |
| 1년 이상 |
10,172 |
7,519 |
| 합계 |
140,448 |
144,917 |
| 현재가치할인차금 |
(2,219) |
(2,893) |
| 차감 후 잔액 |
138,230 |
142,025 |
| 유동성 대체 |
(128,182) |
(134,626) |
| 대체 후 잔액 |
10,048 |
7,399 |
(5) 당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스의 총 현금유출액 |
323,072 |
320,853 |
14. 무형자산
14.1 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 산업재산권 |
4,225 |
9,287 |
| 소프트웨어 |
7,590 |
10,982 |
| 시설이용권 |
173,740 |
173,740 |
| 합계 |
185,555 |
194,009 |
14.2 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
9,287 |
(5,062) |
4,225 |
| 소프트웨어 |
10,982 |
(3,392) |
7,590 |
| 시설이용권 |
173,740 |
- |
173,740 |
| 합계 |
194,009 |
(8,454) |
185,555 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
15,310 |
(6,023) |
9,287 |
| 소프트웨어 |
14,897 |
(3,915) |
10,982 |
| 시설이용권 |
202,591 |
(28,851) |
173,740 |
| 합계 |
232,798 |
(38,789) |
194,009 |
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
1,935,644 |
- |
1,652,384 |
- |
| 미지급금 |
451,492 |
- |
277,105 |
- |
| 미지급비용 |
71,680 |
- |
134,996 |
- |
| 리스부채 |
128,182 |
10,048 |
134,626 |
7,399 |
| 합계 |
2,586,998 |
10,048 |
2,199,111 |
7,399 |
16. 기타부채
16.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
유동 |
| 예수금 |
15,473 |
14,391 |
| 선수금 |
- |
41,337 |
| 복구충당부채(*1) |
184,800 |
184,800 |
| 판매충당부채(*2) |
1,001,875 |
- |
| 합계 |
1,202,148 |
240,528 |
(*1) 복구충당부채는 당기말 기준으로 임차자산 원상복구를 위한 원가의 최초 추정치입니다.(*2) 판매보증충당부채는 회사가 판매한 상품과 관련하여 보증의무 이행에 필요한 예상 비용을 반영하고 있습니다.
16.2 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가(*) |
사용 및 환입 |
기말 |
| 복구충당부채(유동) |
184,800 |
- |
- |
184,800 |
| 판매보증충당부채(유동) |
- |
3,193,832 |
(2,191,957) |
1,001,875 |
| 합계 |
184,800 |
3,193,832 |
(2,191,957) |
1,186,675 |
(*) 당사는 당기 중 주요 거래처의 클레임 제기에 따른 보상과 관련하여, 기발생액 및 향후 지출 예상액 총 2,598,140천원을 판매비와관리비(판매보증비)로 계상하였습니다. 당사는 기 설정한 충당부채 외에 클레임과 관련한 추가적인 보상 계획을 가지고 있지 않습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
기말 |
| 복구충당부채(유동) |
184,800 |
184,800 |
17. 퇴직급여
17.1 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,290,092 |
1,201,239 |
| (-)사외적립자산의 공정가치 |
(180,915) |
(176,071) |
| 확정급여부채 |
1,109,177 |
1,025,168 |
17.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,201,239 |
1,023,481 |
| 당기근무원가 |
147,339 |
143,375 |
| 이자비용 |
31,500 |
36,192 |
| 퇴직급여지급액 |
(49,102) |
(93,004) |
| 보험수리적손실(이익) |
(40,884) |
91,195 |
| 기말금액 |
1,290,092 |
1,201,239 |
17.3 당기 및 전기 중 퇴직급여에 포함된 비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 등 |
147,339 |
143,375 |
| 이자비용 |
31,500 |
36,192 |
| 제도자산 기대수익 |
(3,885) |
(4,113) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
174,954 |
175,454 |
17.4 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
176,071 |
169,914 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
3,885 |
4,113 |
| 보험수리적손익 |
959 |
2,044 |
| 기말금액 |
180,915 |
176,071 |
17.5 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율(%) |
4.02 |
3.74 |
| 미래임금상승률(%) |
3.00 |
3.00 |
17.6 당기 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여제도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(41,399) |
45,877 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 |
45,951 |
(44,225) |
17.7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재측정요소 |
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
169 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
13,934 |
(72,786) |
| 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 |
26,948 |
(18,577) |
| 사외적립자산의 수익 (순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액 제외) |
959 |
2,044 |
| 법인세효과 |
(9,205) |
18,632 |
| 합계 |
32,636 |
(70,518) |
18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소
18.1 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 1주의 액면금액(원) |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
13,564,086 |
13,564,086 |
| 보통주 자본금(*) |
69,092,016 |
69,092,016 |
(*) 당사는 과거 이사회결의를 통하여 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 254,317주를 이익소각하였으며 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.
18.2 당기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 당사의 기타불입자본과 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타불입자본 |
주식발행초과금 |
28,935,162 |
28,935,162 |
| 자기주식처분이익 |
544,371 |
544,371 |
| 기타자본잉여금(*1) |
257,444 |
257,444 |
| 합계 |
29,736,977 |
29,736,977 |
| 기타자본구성요소 |
자기주식(*2) |
(1,007,369) |
(1,007,369) |
| 기타자본조정(*3) |
(13,360,069) |
(13,360,069) |
| 합계 |
(14,367,438) |
(14,367,438) |
(*1) 과거 주식매수선택권이 부여가 취소 되었으며, 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.(*2) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 당기말 현재 169,979주의 자기주식을 보유하고 있습니다.(*3) 과거 동일지배하의 합병거래로 취득한 순자산과 이전대가의 차이로 인해 발생하였습니다.
19. 이익잉여금(결손금)
19.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이익잉여금(결손금) |
1,149,473 |
5,349,865 |
19.2 당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일 : 2026년 3월 31일 |
처분확정일 : 2025년 3월 31일 |
| Ⅰ.처분전이익잉여금(결손금) |
|
1,149,473 |
|
5,349,865 |
| 1.전기이월이익잉여금(결손금) |
5,349,865 |
|
1,339,980 |
|
| 2.확정급여제도의 재측정요소 |
32,636 |
|
(70,518) |
|
| 3.당기순이익 |
(4,233,029) |
|
4,080,402 |
|
| Ⅱ.차기이월이익잉여금(결손금) |
|
1,149,473 |
|
5,349,865 |
20. 매출액 및 매출원가
20.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
과목 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서생기는 수익 |
상품매출 |
11,032,856 |
10,958,059 |
| 수수료수익 |
973,340 |
637,756 |
| 합계 |
12,006,196 |
11,595,815 |
| 지리적시장 |
국내 |
27,323 |
- |
| 해외 |
11,978,873 |
11,595,815 |
| 합계 |
12,006,196 |
11,595,815 |
| 수익인식시기 |
한 시점에 인식 |
12,006,196 |
11,595,815 |
20.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출원가 |
9,356,947 |
9,706,760 |
21. 판매비와 관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,667,694 |
1,743,542 |
| 퇴직급여 |
174,954 |
175,454 |
| 복리후생비 |
122,776 |
132,933 |
| 여비교통비 |
87,001 |
78,027 |
| 접대비 |
19,166 |
23,361 |
| 세금과공과 |
61,931 |
67,126 |
| 감가상각비 |
332,809 |
336,601 |
| 지급수수료 |
774,975 |
944,724 |
| 수출제비용 |
11,560 |
8,732 |
| 무형자산상각비 |
8,453 |
38,789 |
| 대손상각비 |
4,061,061 |
- |
| 판매보증비 |
2,598,141 |
- |
| 기타판관비 |
75,782 |
101,250 |
| 합계 |
9,996,303 |
3,650,539 |
22. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품의 사용액 |
9,356,947 |
9,706,760 |
| 종업원급여 등 |
1,965,424 |
2,051,929 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
341,262 |
375,390 |
| 지급수수료/수출제비용 |
786,535 |
953,456 |
| 접대비 |
19,166 |
23,361 |
| 세금과공과 |
61,931 |
67,126 |
| 대손상각비 |
4,061,061 |
- |
| 판매보증비 |
2,598,141 |
- |
| 기타 |
162,782 |
179,277 |
| 합 계 |
19,353,249 |
13,357,299 |
23. 금융수익과 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
162,347 |
376,303 |
| 배당금수익 |
- |
7,056,969 |
| 외환차익 |
190,147 |
594,288 |
| 외화환산이익 |
89,756 |
582,732 |
| 합계 |
442,250 |
8,610,292 |
| 금융원가 |
이자비용 |
8,370 |
11,239 |
| 외환차손 |
362,334 |
632,540 |
| 외화환산손실 |
123,368 |
72,040 |
| 합계 |
494,072 |
715,819 |
| 순금융손익 |
(51,822) |
7,894,473 |
24. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
대손충당금환입 |
36 |
138 |
| 잡이익 |
4,652 |
6,106 |
| 합계 |
4,688 |
6,244 |
| 기타비용 |
잡손실 |
6,529 |
1,301,044 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
356,835 |
- |
| 합계 |
363,364 |
1,301,044 |
25. 법인세비용(수익)
25.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
214,733 |
| 일시적차이에 의한 이연법인세 변동액 |
(1,393,577) |
(2,709) |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동(*) |
(2,121,739) |
- |
| 과거 인식하지 않은 일시적 차이의 인식 |
- |
527,132 |
| 법인세비용(수익) |
(3,515,316) |
739,156 |
| 자본에 직접 반영되는 법인세비용(수익) |
(9,205) |
18,632 |
| 총 법인세비용(수익) |
(3,524,521) |
757,788 |
(*) 당기 중 법인세율 인상이 확정되어, 이연법인세자산(부채) 산정에 개정된 법인세율을 적용하였습니다.
25.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 세전금액 |
41,841 |
(89,150) |
| 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 |
(9,205) |
18,632 |
| 확정급여제도의 재측정요소 세후금액 |
32,636 |
(70,518) |
25.3 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(7,757,549) |
4,838,190 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) |
- |
989,182 |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
- |
6,457 |
| 비과세수익 |
- |
(1,420,221) |
| 이연법인세 자산의 변동 |
(1,393,577) |
784,910 |
| 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동 |
(2,121,739) |
- |
| 기타 |
(9,205) |
397,460 |
| 소계 |
(3,524,521) |
(231,394) |
| 법인세비용(수익) |
(3,524,521) |
757,788 |
| 유효세율(*2) |
- |
15.70% |
(*1) 전기 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원초과 21%)과 지방소득세율(법인세분) (법인세의 10%)을 고려한 것입니다.(*2) 당기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말(*) |
| 퇴직급여충당금 |
180,578 |
81,932 |
262,510 |
| 재고자산폐기손실 |
2,951 |
1,043 |
3,994 |
| 현재가치할인차금 |
551 |
278 |
829 |
| 감가상각누계액 |
65,103 |
20,628 |
85,731 |
| 유동성리스부채 |
20,275 |
5,852 |
26,127 |
| 리스부채 |
1,114 |
934 |
2,048 |
| 미지급비용 |
9,113 |
(311) |
8,802 |
| 복구충당부채 |
27,831 |
9,836 |
37,667 |
| 유형자산 |
104 |
170 |
274 |
| 종속기업투자주식 |
126,971 |
72,732 |
199,703 |
| 관계기업투자주식(*) |
209,676 |
- |
209,676 |
| 대손충당금 |
- |
817,140 |
817,140 |
| 이연법인세자산 소계 |
644,267 |
1,010,234 |
1,654,501 |
| 사용권자산 |
(86,510) |
(27,788) |
(114,298) |
| 퇴직연금운용자산 |
(26,188) |
(10,243) |
(36,431) |
| 관계기업투자주식 |
(846,509) |
- |
(846,509) |
| 종속기업투자주식 |
(4,216) |
- |
(4,216) |
| 이연법인세부채 소계 |
(963,423) |
(38,031) |
(1,001,454) |
| 이월결손금 |
6,208,111 |
2,864,762 |
9,072,873 |
| 이연법인세자산 및 부채의 미인식 |
1,103,127 |
321,648 |
1,424,775 |
| 상계후금액 |
4,785,828 |
3,515,317 |
8,301,145 |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말(*) |
| 퇴직급여충당금 |
178,078 |
2,500 |
180,578 |
| 재고자산폐기손실 |
3,417 |
(466) |
2,951 |
| 현재가치할인차금 |
1,198 |
(647) |
551 |
| 감가상각누계액 |
79,084 |
(13,981) |
65,103 |
| 유동성리스부채 |
24,900 |
(4,625) |
20,275 |
| 리스부채 |
7,514 |
(6,400) |
1,114 |
| 미지급비용 |
7,862 |
1,251 |
9,113 |
| 복구충당부채 |
32,222 |
(4,391) |
27,831 |
| 유형자산 |
86 |
18 |
104 |
| 종속기업투자주식 |
126,971 |
- |
126,971 |
| 관계기업투자주식(*) |
209,676 |
- |
209,676 |
| 이연법인세자산 소계 |
671,008 |
(26,741) |
644,267 |
| 사용권자산 |
(112,901) |
26,391 |
(86,510) |
| 퇴직연금운용자산 |
(29,247) |
3,059 |
(26,188) |
| 관계기업투자주식 |
(846,509) |
- |
(846,509) |
| 종속기업투자주식 |
(4,216) |
- |
(4,216) |
| 이연법인세부채 소계 |
(992,873) |
29,450 |
(963,423) |
| 이월결손금 |
6,889,277 |
(681,166) |
6,208,111 |
| 이연법인세자산 및 부채의 미인식 |
1,257,162 |
(154,035) |
1,103,127 |
| 상계후금액 |
5,310,250 |
(524,422) |
4,785,828 |
(*) 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
25.5 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
사유 |
| 종속기업투자 |
728,195 |
728,195 |
실현가능성 없음 |
| 이월결손금 |
6,367,221 |
6,481,792 |
미래과세소득의 불확실 |
| 합계 |
7,095,416 |
7,209,987 |
|
25.6 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 2035년 |
26,886,790 |
26,886,790 |
| 2036년 |
12,624,125 |
12,624,125 |
| 2039년 |
1,711,683 |
1,711,683 |
| 2040년 |
3,290,270 |
- |
| 합계 |
44,512,868 |
41,222,598 |
26. 주당손익
26.1 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익(손실) |
(4,233,028,532) |
4,080,402,311 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,394,107 |
13,394,107 |
| 기본주당순이익(손실) |
(316) |
305 |
한편, 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 주) |
| 구분 |
일자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2025-01-01 |
13,394,107 |
365 |
4,888,849,055 |
| 합계 |
13,394,107 |
365 |
4,888,849,055 |
| 가중평균유통보통주식수 (÷365일) |
13,394,107 |
<전기>
| (단위: 주) |
| 구분 |
일자 |
유통주식수(주) |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024-01-01 |
13,394,107 |
366 |
4,902,243,162 |
| 합계 |
13,394,107 |
366 |
4,902,243,162 |
| 가중평균유통보통주식수 (÷366일) |
13,394,107 |
26.2 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.
27. 현금흐름표
27.1 영업현금흐름의 조정항목당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정항목 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
332,809 |
336,601 |
| 퇴직급여 |
174,954 |
175,454 |
| 무형자산상각비 |
8,453 |
38,789 |
| 대손상각비 |
4,061,061 |
- |
| 외화환산손실 |
123,368 |
72,040 |
| 이자비용 |
8,370 |
11,239 |
| 법인세비용(수익) |
(3,524,521) |
757,788 |
| 이자수익 |
(162,347) |
(376,304) |
| 외화환산이익 |
(89,756) |
(582,731) |
| 배당금수익 |
- |
(7,056,969) |
| 대손충당금환입 |
(36) |
(138) |
| 판매보증비 |
2,598,141 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
356,835 |
- |
| 합계 |
3,887,331 |
(6,624,231) |
27.2 순운전자본의 변동당기 및 전기 중 영업활동현금흐름에서의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의감소(증가) |
(1,646,026) |
300,353 |
| 미수금의감소(증가) |
- |
703,069 |
| 선급금의감소(증가) |
(33,775) |
(112,577) |
| 관세선급금의감소(증가) |
(24,393) |
- |
| 선급비용의감소(증가) |
2,803 |
2,775 |
| 선급부가세의감소(증가) |
9,467 |
27,128 |
| 매입채무의증가(감소) |
284,754 |
(2,226,239) |
| 미지급금의증가(감소) |
174,313 |
60,993 |
| 미지급비용의증가(감소) |
(63,316) |
(53,491) |
| 선수금의증가(감소) |
(41,337) |
41,337 |
| 예수금의증가(감소) |
1,082 |
(4,303) |
| 판매보증비의지급 |
(1,596,266) |
- |
| 퇴직금의지급 |
(49,102) |
(93,004) |
| 합계 |
(2,981,796) |
(1,353,959) |
27.3 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채 미지급액 |
- |
23,315 |
| 리스부채의 증가 |
304,803 |
260,040 |
27.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
재무활동현금흐름 |
기말 |
| 리스부채 |
142,025 |
304,803 |
(308,598) |
138,230 |
(*) 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
재무활동현금흐름 |
기타(*) |
기말 |
| 리스부채 |
185,900 |
260,040 |
(281,600) |
(22,315) |
142,025 |
(*) 기타는 리스부채의 리스료 미지급으로 인한 조정금액입니다. 또한, 당사는 리스부채의 이자지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
28. 특수관계자
28.1 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 |
당기 |
전기 |
| 최상위 지배기업 |
㈜한빛자산관리대부 |
㈜한빛자산관리대부 |
| 지배기업 |
지에프금융산업제1호㈜ |
지에프금융산업제1호㈜ |
| 종속기업 |
청도경조여유용품유한공사 |
청도경조여유용품유한공사 |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
고밀화신여유용품유한공사 |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
| 관계기업 |
㈜HB저축은행 |
㈜HB저축은행 |
| 기타특수관계자 |
㈜HB홀딩스그룹 |
㈜HB홀딩스그룹 |
28.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
매출 |
매입 |
지급수수료등 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
320,409 |
1,791,873 |
- |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
123,157 |
- |
- |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
529,774 |
7,558,341 |
- |
| ㈜HB저축은행 |
- |
- |
- |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
- |
- |
464,513 |
| 합계 |
973,340 |
9,350,214 |
464,513 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
매출 |
배당금 수입 |
이자수익 |
매입 |
지급수수료 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
351,403 |
2,852,138 |
- |
1,853,391 |
- |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
28,031 |
1,442,529 |
- |
2,061,734 |
- |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
258,322 |
2,762,302 |
- |
5,785,413 |
- |
| ㈜HB저축은행 |
- |
- |
42,678 |
- |
- |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
- |
- |
- |
- |
409,267 |
| 합계 |
637,756 |
7,056,969 |
42,678 |
9,700,538 |
409,267 |
28.3 전기 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 유상증자 |
유상증자 |
| ㈜HB저축은행 |
- |
4,999,995 |
28.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
매출채권 |
임차보증금 |
매입채무 |
기타채무 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
626,355 |
- |
140,074 |
- |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
66,275 |
- |
- |
- |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
489,785 |
- |
1,543,169 |
- |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
- |
272,866 |
- |
101,308 |
| 합계 |
1,182,415 |
272,866 |
1,683,243 |
101,308 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
매출채권 등 |
임차보증금 |
매입채무 등 |
기타채무 등 |
| 청도경조여유용품유한공사 |
524,010 |
- |
431,685 |
- |
| 고밀화신여유용품유한공사 |
12,263 |
- |
417,201 |
- |
| T.O.P OUTDOOR VINA CO., LTD. |
242,386 |
- |
660,590 |
- |
| ㈜HB홀딩스그룹 |
- |
272,866 |
- |
121,030 |
| 합계 |
778,659 |
272,866 |
1,509,476 |
121,030 |
28.5 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며,당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여및성과급 |
447,134 |
452,189 |
| 퇴직급여 |
32,209 |
34,317 |
| 합계 |
479,343 |
486,506 |
29. 우발부채와 약정사항
29.1 당기말 현재 금융기관과 관련된 약정사항은 없습니다.29.2 당기말 현재 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.29.3 당기말 현재 타인으로 부터 제공받은 보증내역은 없습니다.29.4 당기말 현재 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.
29.5 당기말 현재 당사는 미지급 임금 및 퇴직금 청구 소송의 피고로 1건(소송가액:120,523천원)이 진행중입니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하여 관련 부채를 인식하지 않았습니다.