사업보고서 3.6 (주)세화아이엠씨 C A 200111-0097272 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2019년 05월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2018.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019.04.01

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
VII. 주주에 관한 사항&cr;&cr; (1)최대주주(법인 또는 단체)&cr; 의 기본정보 정보제공자의&cr;착오로 인한&cr;오기재 출자자수&cr;3명&cr;대표이사 및 최대주주 지분율&cr;30% 출자자수&cr;2명&cr;대표이사 및 최대주주 지분율&cr;79%

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서(정정공시)_1.jpg 대표이사 확인서(정정공시)

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 20 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 04 월 01 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 세화아이엠씨
대 표 이 사 : 유 석 우
본 점 소 재 지 : 광주광역시 첨단연신로 29번길 26
(전 화)062 - 944 - 6161
(홈페이지)http://www.saehwaimc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 (성 명) 조 상 희
(전 화) 062 - 944 - 6161
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서(최종)_1.jpg 대표이사 확인서(최종)

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)

AMC Holdings, LLC.

2013.11

Akron, USA

지주회사

29,840기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

○

Kaluga Mold Service

2013.10

Kaluga, Russia

제조업

905기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

QM Holdings Inc

1978.06

Akron, USA

지주회사

11,945기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)X

Quality Mold Inc

1978.06

Akron, USA

제조업

20,808기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

New Casting Inc

1987.06

Akron, USA

제조업

-4,004기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

RC Mold & Machine Inc

2008.06

Alabama, USA

제조업

1,020기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

Mt. Vernon Mold Works Inc

2000.02

Illinois, USA

제조업

2,089기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

EMT Puchov s.r.o

2009.12

Puchov,&cr;Slovakia

제조업

10,830기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

Universal Tire Molds

1973.11

Akron, USA

제조업

15,910기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

QM Tool & Die Inc2006.12Akron, USA제조업748기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)XQM Mexico SA CV2012.03San Luis Potosi&cr;Mexico제조업292기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)X

Saehan Holdings Limited

2009.09

Admiralty,&cr;HongKong

지주회사

161기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

천진세한모구

2004.02

Tianjin, China

제조업

8,930기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

청도세화모구

2013.08

Qingdao, China

제조업

5,108기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

남경세한모구

2002.05

Nanjing, China

제조업

4,542기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

천진신한모구

1997.06

Tianjin, China

제조업

1,997기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

Saehwa Imc S.R.L

2011.09

Calarasi,&cr;Romania

제조업

26,093기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

○

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd

2006.10

Binh Duong, &cr;Vietnam

제조업

553기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

주식회사 에스에이치아이

2012.12

전남 곡성

제조업

3,130기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)

X

주식회사 큐브테크2014.06광주 광산구제조업770기업 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호 7)X
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주) 자산총액은 2018년 기말 기준 입니다.&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2015년 03월 19일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

내용

1999.04.02

광주광역시 광산구 하남산단 4번로 123-14 장덕동

2002.11.15

광주광역시 광산구 평동산단 3번로 147 옥동
2014.12.10 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12, 26(연제동) (본점변경)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

일자

구분

직위

성명

1999.06.10

취임

대표이사

탁성두

1999.12.15

취임

이사

권정숙

취임

이사

채해성

취임

감사

채헌일

2001.03.02

사임

대표이사

탁성두

취임

대표이사

윤영록

2002.03.31

퇴임

감사

채헌일

2002.04.17

사임

이사

채해성

취임

감사

채해성

취임

이사

채정웅

2003.02.25

사임

이사

채정웅

취임

이사

김홍찬

취임

이사

강성영

2004.03.02

퇴임

대표이사

윤영록

2004.08.09

사임

이사

강성영

취임

이사

윤영록

취임

대표이사

유동환

2006.02.25

퇴임

이사

김홍찬

취임

이사

유희열

2007.03.20

사임

이사

윤영록

중임

대표이사

유동환

취임

이사

안태훈

2008.03.20

사임

감사

채해성

취임

감사

강정환

취임

이사

채해성

2008.08.01

사임

이사

안태훈

2009.02.25

중임

사내이사

유희열

2009.12.29

취임

대표이사(각자대표이사)

유희열

2010.03.20

중임

대표이사(각자대표이사)

유동환

2010.04.06

취임

사외이사

배선한

2010.12.28

사임

사내이사

채해성

사임

감사

강정환

취임

사내이사

강정환

취임

사내이사

박양근

취임

감사

이대연

2011.01.10

사임

대표이사

유동환

2011.05.30

취임

사외이사

장석주

취임

사외이사

조정현

2011.12.07

사임

감사

이대연

취임

감사

허상철

2012.03.29

중임

대표이사(각자대표이사)

유희열

취임

사외이사

정태석

취임

사외이사

박요주

2013.03.29

중임

사내이사

유동환

사임

사외이사

조정현

취임

사외이사

안드레아스바우먼

2013.04.06

중임

사외이사

배선한

2013.12.28

퇴임

사내이사

강정환

2014.03.27

사임

사외이사

장석주

사임

감사

허상철

사임

사외이사

박요주

취임

사내이사

강정환

취임

사내이사

박양근

취임

사외이사

서보욱

취임

사외이사

이정

취임

감사

전영복
2015.03.13 취임 감사 김범남
2015.03.09 사임 사외이사 안드레아스바우먼
2015.03.24 사임 사내이사 박양근
2015.03.31 해임 감사 전영복
2016.03.30 취임 사내이사 안태훈
2016.03.30 퇴임 사내이사 유동환
2016.04.06 퇴임 사외이사 배선한
2016.04.27 사임 사내이사 안태훈
2016.04.28 취임 대표이사(각자대표이사) 강정환
2016.10.18 사임 대표이사 및 사내이사 강정환
2018.02.19 사임 대표이사 유희열
사임 사외이사 서보욱
사임 사외이사 정태석
사임 감사 김범남
취임 대표이사 유석우
취임 사내이사 윤호식
취임 사내이사 김용재
취임 사외이사 임선애
취임 감사 윤형주
2018.03.01 사임 사외이사 이정
2018.03.07 사임 사내이사 유희열

주) 위 경영진 변동 사항의 기준일은 2018년12월 31일 입니다.&cr;

다. 최대주주의 변동(2018년 12월 31일 기준)

(1) 1999. 06. 30 : 서재영, 탁성두, 신송도, 박종두 → 광은창업투자주식회사

(2) 1999. 12. 17 : 광은창업투자주식회사 → 권정숙

(3) 2003. 03. 03 : 권정숙 → 채해성

(4) 2003. 12. 12 : 채해성 → 유동환 &cr;(5) 2018. 02. 19 : 유동환 → 파인투자조합&cr;(6) 2018. 03. 08 : 파인투자조합 → (주)얼라이컴퍼니

라. 상호의 변경

일자

내용

비고

1999.04.02

주식회사 대가 설립

-

2002.04.17

주식회사 마스텍으로 상호 변경

-

2009.12.30

주식회사 세화아이엠씨로 상호 변경

-

2014.03.27

주식회사 세화아이엠씨(SAEHWA IMC Co.Ltd.)로 상호 변경

-

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자

내용

비고

2002.04.15

- 대가를 합병회사로 마스텍을 합병 후 상호명을 마스텍으로 함

① 합병 목적 : 경영 효율성 향상

② 합병 방법 : 흡수합병

-

2009.12.30

- 마스텍을 합병회사로 세화기계를 흡수합병 후 상호명을 &cr; 세화아이엠씨로 함

① 합병 목적 : 경영효율성 향상을 통한 기업가치 증대

② 합병 방법 : 흡수합병

-

2014.10.07

- 세화아이엠씨를 합병회사로 세모엔지니어링을 흡수합병 후 &cr; 상호명을 세화아이엠씨로 함

① 합병 목적 : 경영효율성 향상을 통한 기업가치 증대

② 합병 방법 : 흡수합병

-

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;

일자

내용

비고

1981년 04월 17일

트라이선기계 설립

-

1988년 05월

세화기계 상호변경

트라이선기계 → 세화기계

1991년 03월 25일

대본 설립

-

1999년 04월 02일

대가 설립

-

2000년 03월 08일

마스텍 설립

-

2002년 04월 15일

[1차 합병] 대가, 마스텍

합병회사 : 대가 / 피합병회사 : 마스텍

마스텍 상호변경

대가 → 마스텍

2007년 01월 15일

세모엔지니어링 인수

설립일 : 1990년 01월 01일

2009년 01월 30일

[2차 합병]

세화기계, 대본,

세모엔지니어링

합병회사 : 세화기계

피합병회사 : 대본, 세모엔지니어링

합병 목적 : 경영효율성 향상을 통한 기업가치 증대

2009년 12월 30일

[3차합병]마스텍, 세화기계

합병회사 : 마스텍 / 피합병회사 : 세화기계

2009년 12월 30일

세화아이엠씨 상호변경

마스텍 → 세화아이엠씨

2012년 12월 26일

세모엔지니어링,&cr;위즈국제물류 인수

인수목적 : 지배구조 개선

2012년 12월 31일

에스에이치아이 인수

인수목적 : 지배구조 개선

2014년 01월 01일

남경자동화의 남경세한모구로 합병

합병목적 : 남경자동화의 업무 및 영업활동축소로 인해 남경세한모구로 합병

2014년 04월 11일

세화아이엠씨 상호변경

세화아이엠씨 → 세화아이엠씨(SAEHWA IMC.CO.,LTD)

2014년10월 07일

세모엔지니어링 합병

합병목적 : 경영효율성 향상을 통한 기업 가치 증대
2016년 02월 22일 큐브테크 지분취득 지분취득목적 : 비용 효과성 및 생산효율성 증대
2016년 06월 01일 위즈국제물류 지분처분 처분 목적 : 해운산업 침체에 따른 수익성 악화로 인한 지분 처분
2016년 12월 31일 Sumter Mold Service 청산 청산목적 : 수익성 악화로 인한 청산
2017년 01월 04일 - EMTPUCHOV S.R.O : QMHOLDINGS INC &cr;-> SAEHWA S.R.L&cr;- KALLUGA MOLD SERVICE : AMC HOLDINGS -> SAEHWA S.R.L 지분인수목적 : 관리, 운영 효율화를 통한 가격 경쟁력 확보 및 해외시장 개척
2017년 6월 12일 천진세한 북진공장 매각 천진신한 흡수합병 진행에 따른 유휴자산 처분
2017년 12월 01일 키스톤금융산업 제1호 사모투자합자회사 지분취득 지분취득목적 : 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익 획득
2018년 03월 05일 디아젠 지분취득 지분취득목적 : 사업다각화를 위한 신규사업 진출
2018년 08월 21일 키스톤금융산업 제1호 사모투자합자회사 지분처분 결정 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위한 매도가능증권 처분
2018년 08월 28일 디아젠(구: 셀바이오스) 지분처분 결정 회사 경영 환경 변화에 따른 주력 사업 매진 및 신규 사업 진출 보류 &cr;현금 유동성 확보
2018년 12월 07일 채권은행자율협의회 구성 및 운영을 통한 공동관리 결정 경영정상화을 위한 채권금융기관공동관리절차 진행

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010년 02월 13일유상증자(주주배정)보통주식

427,243

10,000

10,000

2010년 02월 13일유상증자(주주배정)우선주식

11,760

10,000

10,000

2010년 08월 15일유상감자보통주식

105,716

10,000

-

2011년 07월 09일주식분할보통주식9,387,4405005002011년 07월 09일주식분할우선주식235,2005005002011년 12월 16일전환권행사보통주식

505,600

500

12,500

2012년 12월 14일전환권행사보통주식

235,200

500

12,500

2013년 04월 25일전환권행사

보통주식

547,200

500

12,500

2015년 03월 19일유상증자(일반공모)보통주식660,00050016,3002015년 03월 31일전환권행사보통주식547,20050012,5002017년 12월 20일무상증자보통주식16,168,076500-2018년 02월 22일유상증자(제3자배정)보통주식1,351,3515002,960
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고

-

-

-
-
-

-

-

-
-
-
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
2017년 11월 29일2021년 11월 29일15,000보통주2018년 11월 29일~&cr;2021년 10월 29일1002,21515,0006,772,009-2018년 02월 22일2021년 02월 22일16,000보통주2019년 02월 22일~&cr;2021년 01월 22일1003,41016,0004,692,082--------
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제3회무기명식 이권부 &cr;무보증 사모전환사채
제4회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채
합 계 - - -

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주500,000,000-500,000,000-29,507,783

235,200

29,742,983-

105,716

235,200

340,916-

105,716

-

105,716

-

--------

-

235,200

235,200-29,402,067

-

29,402,067-334,790

-

334,790-29,067,277-29,067,277-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주)상기 기재 되어진 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)에는 상호주가 포함되어 있습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주29,402,067----보통주334,790자사주보통주1,206,866상호주------------------보통주27,860,411----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주1) 공시서류작성기준일 해당사항은 없으나 광주지방법원의 의결권행사금지 가처분 결정으로 2019.03.29 정기주주총회 시 최대주주 ㈜얼라이컴퍼니 329,897주식은 의결권 행사가 제한되었습니다.

주2) 공시서류작성기준일 현재 영암관광개발㈜에서 보유하였던 당사의 주식은 2019.03.26자로 제3자에게 매각되었습니다.

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책

&cr;당사는 배당에 대하여 다음과 같이 정관에 명기되어 있습니다.

제56조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1) 이익준비금

2) 기타의 법정준비금

3) 배당금

4) 임의적립금

5) 기타의 이익잉여금 처분액&cr;&cr;

제57조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;&cr;

제58조 (중간배당)

① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법에 의한 중간 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도를 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

③ 사업 년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.

&cr;

제59조 (배당금지급청구권 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

500500500-43,968-33,733-18,628-29,177-84,214-24,059-1,523-1,217-668--1,178---------1.6---------------100------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제20기 제19기 제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; &cr; 가. 사업부문 개요

&cr;당사와 연결종속회사가 주요 사업으로 영위하고 있는 부문은 1) 타이어 금형, 2) 타이어 제조설비 사업부문입니다.

&cr;(1) 타이어 금형 부문

타이어 금형은 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로서, 그린타이어(민무늬타이어)라 불리는 원형 타이어에 타이어 패턴 디자인), 무늬, 고객사 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 즉, 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현)및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말하며, 완성 타이어를 만들기 위한 하나의 제조설비의소모품으로 볼 수 있습니다. 또한 타이어 금형은 타이어 제조설비 중 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다.

(2) 타이어 제조설비 부문

타이어 금형 외 당사는 성형기, 드럼 등 타이어 제조설비 사업을 영위 중에 있습니다.타이어 생산공정상 성형단계는 그린타이어(민무늬타이어)를 만들기 위한 단계로서당사는 그린타이어를 만들기 위한 설비인 성형기(드럼 포함)를 제작하여 판매하고 있습니다. 성형기는 그린타이어(민무늬타이어)를 구성하는 요소들을 성형기 내에 장착된 드럼을 통해 결합하는 장비로서 타이어의 품질을 좌우하는 주요한 설비입니다.&cr;&cr; 나. 산업의 특성&cr;

타이어생산 공정.jpg 타이어생산 공정

&cr;

타이어 제조설비는 원재료인 생고무에서 완제품인 타이어를 생산하는 공정인 배합, 정련, 압연, 압출, 성형, 가류 등의 공정 전반에 필요한 기계설비를 일컫습니다. 타이어 금형은 상기 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로서, 그린타이어(민무늬타이어)라 불리는 원형 타이어에 타이어 패턴, 무늬(데코), 고객사 로고 등을 구현하기 위한 소모품. 즉, 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현)및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말합니다. 이러한 타이어 금형 및 타이어 제조설비 산업은 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.

첫째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 산업 및 자동차 산업과 밀접한 연관성을 갖습니다.

자동차의 생산량은 소비자 기호의 빠른 변화에 따른 디자인 및 신제품 개발주기에 따라 생산량이 증가하고 있으며, 더불어 자동차 소비패턴의 변화(렌트와 리스산업의 확대)에 따라서도 생산량이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차 생산량의 증가에 맞춰 타이어 생산량이 함께 증가되고 있습니다. 또한 소비자들의 안정욕구가 증가됨에 따라 타이어 교체주기의 빠른 변화로 타이어 소비량이 늘어나고 있습니다.

둘째, 타이어 금형과 타이어 제조설비는 타이어 제조업체가 요구하는 특정한 사양의 타이어 제품을 생산할 수 있도록 설계, 제작되어야 하며, 타이어 제조업체의 요구에 따라 제품을 생산하는 선주문 후생산 방식의 특성을 가지고 있습니다. 또한 타이어 제품에 대한 최종 소비자의 기호가 다양함에 따라 타이어 금형과 타이어 제조설비 또한 다품종 소량생산 방식의 특성을 갖고 있습니다.

타이어 금형은 타이어 제조업체가 요구하는 규격, 무늬구조, 편평비 및 외관 등 기술변수에 따라 가공생산을 진행하며, 타이어 품종, 규격, 무늬의 변화에 상응한 제품변화를 요구함에 따라 타이어와 타이어 금형은 뚜렷한 “1대 1”의 관계를 가집니다.

셋째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 제조업체를 대상으로 하는 산업으로 국내 시장보다는 세계 시장을 주요 시장으로 하는 수출 전략적 산업입니다. 당사의 경우 전체 매출액의 80% 이상을 해외 타이어 제조업체에 판매하고 있습니다.

넷째, 타이어 금형은 산업은 시장 장벽이 높은 산업입니다.

타이어 금형과 타이어 제조설비 산업 내 업체들은 타이어를 최종적으로 생산하는 타이어 제조업체에서 요구하는 제품의 품질 및 규격, 납기를 준수하여야 합니다. 게다가 타이어 제조업체는 시장에서 우세적 경쟁지위를 유지하기 위하여 타이어의 부분 변수에 대해 자체의 일련의 규범을 가지고 있으며, 이의 외부 유출을 우려해 한정된 타이어 금형 제조업체와 폐쇄적인 상호 협력/합작 사업형태를 형성하고 있습니다. 그러므로 타이어 금형 제조업체와 타이어 제조업체 사이는 장기적 업무합작 관계이며 단순, 일차적 하청관계가 아닙니다.

이러한 까닭에 타이어 금형 산업은 전방산업 내 타이어 제조업체와의 신뢰성 확보에 오랜 시간과 자본의 투자가 소요되는 시장 진입 장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다.

특히 타이어 금형의 경우 요구되는 기술수준이 매우 높습니다. 타이어의 동적 평형성과 회전정밀도는 타이어 금형의 진원도, 표면 거칠기, 균일도에 좌우되며, 타이어의 견인력, 제동력, 내마모성, 발열성, 배수성과 조작안정성 등 중요 성능은 주요하게 그패턴의 무늬구조에 의해 결정됩니다. 즉, 타이어 무늬의 유형 및 깊이는 타이어 사용성능과 사용수명에 크게 영향을 주는 요소임에 따라 이를 구현하는 타이어 금형에 요구되는 기술수준은 매우 높다고 할 수 있습니다.

타이어 제조업체가 요구하는 타이어 무늬를 타이어 금형을 통하여 확실히 타이어에 구현하기 위해서는 CAD/CAM/CAE 기술을 광범위하게 사용하여 타이어무늬 평면도를 타이어금형 3D 변수로 전환하고 CNC 선반에서 가공하는 과정이 필요합니다. 전체 설계와 생산제조과정은 완전히 수치화 정보로 내부 정보통신망에서 전달되며 수치화 설계, 수치화 전송, 수치화 가공, 수치화 검사와 관리 등 일련의 높은 기술이 필요합니다.

다섯째, 타이어 금형 산업은 규모의 경제 효과가 발생하는 산업입니다.

타이어 제조업체 측면에서는 타이어 제조설비에 투자 시 최초 설비 투자비용 및 고정적인 비용 (감가상각비 등) 이 대규모로 발생합니다. 그렇기 때문에 적정 수준 이상의타이어 생산 규모를 유지해 상대적인 고정비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 산업입니다. 즉, 생산 수량의 증가에 따른 생산 비용의 감소 효과가 큰 규모의 경제 효과가 발생하는 자본 집약적인 산업입니다. 이에, 실제로 타이어 제조업체의 경우 대기업 중심으로 구성되어 있습니다.

위와 같은 사유로 타이어 금형업체는 적시에 대량으로 생산하기 위하여 그에 따른 대규모 초기 투자가 요구됩니다. 뿐만 아니라 수시로 타이어 시장변화에 대응하는 타이어 제조업체에 대응하기 위해 유휴생산 및 인원을 확보하게 됩니다.

■ Value Chain

당사가 속한 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 Value Chain은 아래와 같습니다.전방산업인 타이어 시장은 신차용 타이어 시장인 OE 타이어 시장(Original Equipment, 자동자 제조업체로 공급)과 교체용 타이어 시장인 RE 타이어 시장(Replace Equipment, 대리점 등으로 공급)으로 구분되며, 타이어 금형과 타이어 제조설비업체는 타이어 제조업체로부터 발주를 받아 생산 / 공급을 하는 구조를 형성하고 있습니다.

타이어 산업의 구조도.jpg 타이어 산업의 구조도

&cr; 다. 산업의 성장성

(1) 자동차 산업

2018년 글로벌 자동차 수요 +1.3% 전망하고 있습니다. 2010년 이후 수요 증가율 하락세가 지속하고 있으며, 여전히 저성장이 지속되고 있습니다. 기존 수요 성장의 큰축이었던 중국과 미국은 세제혜택 종료와 회복 완료, 판매 여건 악화로 역성장까지 전망되고 있습니다. 7년 연속 수요감소에서 3년째 회복 중인 유럽의 견고한 성장과, 인도 및 러시와 같은 이머징 시장의 견고한 회복세가 수요 성장을 견인할 전망이며, 유사의 상승은 이머징 시장의 회복의 근거가 되고 있습니다.&cr;

자동차 수요 전망.jpg 자동차 수요 전망

&cr;

글로벌 자동차 산업 전망.jpg 글로벌 자동차 산업 전망

주) 중대형 및 사용 제외

자료 : 각 국 자동차 공업협회, GBIC, 키움증권

&cr;(2) 타이어 산업

2018년 타이어 시장의 전망은 2015년 1.1% 수요 성장률을 저점으로 2016년 4.4%, 2017년 2.3%, 2018년 4.6%로 개선 중에 있습니다.

최근 Bridgestone, Goodyear, Michelin 등 주요 업체들은 2016년 초 이후 판가 인하 경쟁의 종결을 실적 가이던스를 통해 시사 하고 있으며, 미국과 유렵 등 글로벌 시장 전체적으로 두차례에 걸쳐 적게는 3%에서 많게는 8%까지 판가 인상을 시행함에 주목되고 있습니다.&cr;

글로벌 타이어 수요전망.jpg 글로벌 타이어 수요전망

주) 출처 : LMC(London Management Consulting) World Tire Forecast &cr;

(3) 타이어 금형 산업

타이어 금형 산업은 직접적으로 타이어의 생산량 뿐만 아니라 타이어 생산 종류에 비례하여 성장, 발전합니다. 상기에서 살펴본 바와 같이, 타이어 금형 산업 또한 유사한성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 타이어 생산량과 타이어 금형 생산량은 대체적으로 비례 관계를 갖지만, 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등의 갱신 속도가 빨라지고 고품질 타이어 시장의 발전 속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용 수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다.

1) 타이어의 대형화

17인치 이상의 고인치 타이어 수요가 증가함에 따라 소형차에도 17인치 이상의 고인치 타이어가 장착되고 있으며, 이는 RE타이어 수요 믹스에도 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다. 17인치 이상의 고인치 타이어는 연평균 15%의 고성장을 지속할 전망입니다. 국내 3개사의 고인치 타이어의 capa 비중 은 17년 대비 평균 5%정도 확대되고 있습니다.

2020년 4.44 억만본으로 2015년 대비 2배.jpg 2020년 4.44 억만본으로 2015년 대비 2배

주) 출처 : Fnguide,LMC, 유진투자증권&cr;

또한 17인치 이상 고인치 타이어 시장은 2010년 대비 2015년, 2015년 대비 2020년 각각 2배 이상의 성장이 예상됩니다. 개별 타이어당 매출총이익은 저인치 대비 고인치가 2.8배 차이가 남으로써, 2018년 현재 65%의 매출총이익 비중을 차지하고 있는

저인치 시장은 2020년 50%로 축소될 전망입니다.

&cr;2) UHPT타이어(초고성능타이어)의 확산&cr; &cr;초고성능타이어(UHPT, Ultra High Performance Tire)란 일반 타이어에 비해 폭이 넓고 높이가 낮은 타이어로 고속 주행 시 안정성 강화에 중점을 두어 핸들링과 승차감이 우수한 특징을 지닙니다. 초고성능타이어는 주로 수입차와 고성능 스포츠카에만 사용되었으나 최근 2010~2014년에 UHPT열풍이 불었습니다. 미국에서는 고성능 타이어(OE기준) 비중이 2010년 34.1%에서 2016년 53.3%로 가파르게 상승했습니다. 또한 신차를 중심으로 빠르게 확산됐던 고성능타이어(UHPT)가 교체용으로 빠르게 확산될 것으로 예상되고 있습니다. 교체용 시장은 신차용보다 규모가 더 크고, 수익성 또한 더 높은 시장으로 알려져 있으며, 실제로 미국에서 UHPT의 확산경로를 보면, 교체주기에 따라 신차용에서 교체용으로 채택비중이 빠르게 높아지고 있습니다. RE는 OE보다 4년 정도 늦게 고성능타이어 채택 비중이 올라오고 있으며, 2014년 34.6%에서 2016년 40.4%로 상승했습니다. 4년을 교체 주기로 판단해 보았을 때, 2018년에는 RE도 고성능 비중이 50%에 달할 것으로 전망하고 있습니다.

&cr;3) 친환경타이어 생산 확대

한편, 자동차 연비가 2% 개선되는 친환경 타이어도 단가가 30% 정도 높으며, 각국의자동차 연비규정이 강화됨에 따라 타이어 제조업체는 이러한 친환경 타이어 생산을 증가시킬 것이며, 이는 타이어 금형 수요의 증가로 귀결될 것으로 예상됩니다.

4) 글로벌 타이어업체 Brand 다변화 추이 지속

글로벌 Top 타이어업체는 프리미엄 제품 뿐만 아니라 Second Tier 브랜드를 출시함으로써 브랜드 다변화를 통한 제품별 Positioning을 다르게 하고 있습니다. 다변화 전략을 통해 신흥메이커 추격 대응 및 수주기반 확대 활동을 영위 중입니다.&cr;

[글로벌 타이어업체 Brand 다변화 현황]

글로벌 순위

메이커

별도 Brand

1

Bridgestone

Firestone, Dayton, Fuzion

2

Michelin

Uniroyal, BF Goodrich

3

Goodyear

Dunlop, Kelly

7

Hankook

Laufenn

9

Chengshin

Maxxis주1), Sakura주2), Presa주3)

주1) Maxxis는 승용차용 타이어의 고가브랜드로 글로벌 Top3 대비 10~15% 가격 차이

주2) Sakura는 Chengshin과 유사한 가격의 중저가 브랜드로 중국 시장 내 저가메이커와 경쟁

주3) Presa는 LTR 및 TB에서 고가 제품 판매를 목표로 함

&cr; 라. 경기변동의 특성

타이어 산업은 자동차 산업의 발전 여부와 개인소득의 증감에 영향을 받으며, 신차용타이어 수요는 자동차 생산대수와, 교환용 타이어 수요는 차량 보유대수와 밀접한 관계를 가집니다. 타이어 수요는 자동차 판매에 영향을 많이 받으나 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE 판매가 감소하면 RE 수요가 증가하기에 경기침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 따라서 타이어 산업과 직결되는 타이어 금형산업 또한 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다.

반면에 타이어 제조설비 산업은 설비투자 사업으로서 타이어 산업, 자동차 산업 등 전방산업의 수요 변동에 따라 영향을 받는 사업입니다. 특히 타이어 제조설비는 수요특성상 고객의 주문에 따라 생산되는 구조로 타이어 제조업체의 경기에 영향을 받습니다.

국내 타이어 제조업체인 한국타이어, 금호타이어, 넥센타이어 등은 과거에는 국내 공장으로의 설비 투자가 많았으나, 최근에는 국내 투자보다는 해외 현지 생산공장 설립등 해외 투자에 집중하고 있으며, 매출 측면에서도 내수보다 해외 수출 비중이 높고, 타이어 수요 변화 및 해외 타이어 관련법규에 따라 민감한 특성을 보입니다.

또한 국내 타이어 제조업체의 해외 진출 시 타이어 금형 및 제조설비 업체도 동반 진출하는 사례가 많아지고 있으며, 국내 타이어 제조업체 외 글로벌 타이어 제조업체와의 거래 관계 또한 빈번함에 따라 타이어 제조업체와 마찬가지로 세계 경기에 영향을받는 특성을 보입니다.

마. 경쟁요소

주요 사업인 타이어 금형 사업에서 당사는 국내 시장에서 기술적 우위를 점하고 있습니다. 당사는 전방산업에 속하는 타이어 시장에서 경쟁업체 대비 고도의 기술력으로 쌓아 온 명성 및 업력과 당사의 영업력을 기반으로 타이어 금형 시장 내에서 국내 및 세계적으로 독보적인 위치를 차지하고 있습니다.

국내에서 타이어 금형을 생산하는 기업은 크게 두 부류로 나눌 수 있습니다. 첫째로 타이어 회사에서 자체적으로 금형을 생산하는 경우로(in-house), 한국타이어를 대표적인 예로 들 수 있습니다. 다음은 타이어 회사에서 타이어 금형 전문 생산업체에 금형 생산을 발주하는 경우로, 당사가 이에 해당합니다.

타이어 금형을 전문적으로 생산하는 업체는 국내에는 당사, MK테크놀로지, 세영TMS, 대광기업 등 4개 가량의 기업을 제외하고는 개인기업 등 군소 업체의 형태로 운영되고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 앞선 기술력과 대규모 생산설비, Know-How를 바탕으로 국내에서는 금호타이어, 넥센타이어에 납품하고 있습니다.

&cr;국내 경쟁사의 Positioning을 살펴보면 MK테크놀로지는 기존에 한국타이어, 넥센타이어, 그 외 메이져 타이어업체 등 30여개 타이어업체와 거래를 해왔으나, 2011년 가을 한국타이어에 인수되면서 현재는 한국타이어의 In-house로서 한국타이어로의 매출에 집중을 하고 있는 상황입니다. 한편, 세영TMS와 대광기업의 경우 전량 국내 타이어업체(세영TMS : 한국타이어, 넥센타이어, 대광기업 : 한국타이어)에 납품 중인 상황입니다.

【당사 금형 사업부 및 국내 경쟁사 영업실적】&cr; (단위:백만원)

구분

세화아이엠씨

(K-IFRS)

MK테크놀로지

(K-IFRS)

2017.12.31

세영TMS

(K-IFRS)

2017.12.31

대광기업

(K-IFRS)

2017.12.31

전체

 몰드사업부

매출액

 75,650 67,731

75,614

13,027

7,469

매출총이익

 9,640 8,984

29,393

4,228

287

영업이익

 (11,996) (9,998)

24,803

1,676

(668)
매출총이익률 12.74% 13.26%

38.87%

32.45%

3.84%
영업이익률 (15.86%) (14.76%)

32.80%

12.86%

(8.94%)
주요 매출처

피렐리, 노키안타이어

요코하마고무 엔지니어링

금호타이어, 넥센타이어

스미토모, 토요타이어

페데랄 타이어

미쉐린, 브릿지스톤 등

한국타이어

(In-house)

한국타이어

넥센타이어

 한국타이어
주1) 세화아이엠씨 2018년 별도 재무제표 기준&cr;주2)타사의 경우, 연결재무제표(2017.12.31) 기준&cr;주3)당사 실적의 경우 전체 및 기계 사업부 실적만을 나누어 기재하였으며, 해외 타이어 금형업체로는 하오마이, 거륜, 천양(이하 중국), 유니버셜타이어몰드, QM홀딩스(이하 미국), 스탬프 인더스트리(이탈리아), SRE, 오리엔트공기(이하 일본), AZ (독일), YMC 등의 업체가 존재함

&cr; 바. 회사의 경쟁상 강점

상기와 같은 경쟁 구도하에서 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소는 수주 산업의 특성상 결국 얼마나 많은 타이어 제조업체와 긴밀한 협조 관계를 유지하고 있는가 하는 것으로 귀결 될 것이며, 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 차별화된 몰드 구현 능력, M&A 및 현지 법인 진출을 통한 수주 증대 노력 등은 향후 당사의 시장 점유율 증대에 있어서 핵심 요소가 될 것으로 판단됩니다. 각 사항에 대하여 자세히 살펴보면 다음과 같습니다.

(1) 우량 매출처(메이져 타이어업체) 확보

일반적으로 메이져 타이어 업체와의 계약체결을 위해서는 최소한 3 ~ 5 년간의 Test 수주 기간을 거쳐야 하며 이 기간 동안 i) 1~2조 정도의 금형 발주를 통한 금형 품질 테스트, ii) 특정 기한 내 다량의 금형 생산 발주를 통한 생산 CAPA 및 납기 대응력 테스트 등 품질, 생산 CAPA, 납기 대응력 등 측면에서 다각적인 Test를 거치게 됩니다. 이와 같이 장기간의 Test 기간을 거치는 이유는 타이어의 성능은 금형의 품질에 직결되며, 자동차 회사에 대한 타이어 제조업체의 납기 대응력은 타이어 제조업체의 주요 경쟁력이기 때문입니다. 이렇듯 상기와 같은 엄격한 Test 과정을 거쳐서 국내업체뿐만 아니라 피렐리, 요코하마, 컨티넨탈, 스미토모 등과 공급 계약을 체결한 것은 그 자체로 당사의 기술력을 반증하는 한 예라고 볼 수 있습니다.&cr; 또한 일본 브리지스톤사와도 2015년부터 테스트 수주를 진행하였으며, 2016년5월 품질감사를 거쳐 2017년 2월부터 첫 수주를 통해 정식거래가 이루어지고 있습니다. 또한 이탈리아에 있는 브릿지스톤 유럽 기술센터 TCE(Technical Center Europe)로부터 TEST제품을 수주 하여, 개발 중에 있고, 2018년 4월중 개발품을 공급하여 브릿지스톤 유럽 구매본부에도 지속적으로 협력 관계를 구축 하고 있습니다.또한 2019년 부터는 브릿지스톤 남미 공장(멕시코,코스타리카,브라질,아르헨티나)과의 직접 거래를 진행 하기로 하였습니다. 2019년 2월 현재 남미 코스타리카 공장으로부터 첫번째 Project가 발주 되었고, 현재 14조 수주가 완료되어 금형제작중에 있습니다.

따라서, 상기 주요 메이져 타이어업체를 매출처로 두고 있다는 점은 향후 당사의 안정적인 매출 창출에 있어서 긍정적으로 작용할 것으로 판단되며, 실제로 이들 업체에대한 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다. 뿐만 아니라 상기 우량 매출처 확보는 신규 거래처 발굴에 있어서도 당사에 유리하게 작용하여 2013년 이후 당사는 신규고객사를 지속적으로 추가하고 있습니다. Michelin(2017년 매출액 기준 2위), Iceland Tyres, JK Tyre(27위), Belshina(34위), Nizhnekamskshina(40위), Cordiant(52위), Petlas(55위), Barez Tire Group(57위)에 타이어 금형을 공급 하였고, 아프리카 튀니지에 있는 STIP사와도 거래를 진행 하고 있습니다.

(2) 차별화된 몰드 구현 능력

당사는 국내 최초로 분절주형 제조법을 개발하였으며, 기존 주형 제조법인 링 타입 주형 제조법(링 모양으로 주형을 제조한 뒤 주형을 분할하여 금형으로 사용)에 비하여 분절 주형 제조법(최초 주형 제조 단계에서부터 분할 된 형태로 제조하여 금형으로 사용)으로 변경하면서 품질향상 및 대량 생산이 가능해져 생산시간이 단축되면서 매출증대에 기여하였습니다.&cr; 주1) 10. 연구개발활동의 [라. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황] 참고

(3) M&A 및 현지 법인 진출을 통한 수주 증대 노력

당사는 유니버셜타이어몰드, QM홀딩스 등 타이어 금형 산업 내 경쟁업체 인수를 통하여 세계적인 타이어 제조업체를 고객사로 추가 확보(유니버셜타이어몰드 : 브리지스톤 2015년 업계 1위, QM홀딩스 : 굿이어 2015년 업계 3위, 컨티넨탈 2015년 업계4위)하였으며, 동 법인을 통하여 미주, 유럽 시장의 생산기지를 확장 하였습니다.

또한, 지속적인 점유율 확대를 위하여 세계 주요 시장별 생산/판매 거점 기지 구축을 진행 중에 있습니다. 당사는 천진세한모구, 청도세화모구, 남경세한모구, 세한홀딩스(상기 중국법인 지주사)를 통하여 중국 시장에 진출하였으며, 상기 언급한 유니버셜타이어몰드, QM홀딩스를 통하여 미주 시장에 진출하였습니다.

&cr;한편, 세화아이엠씨 비나의 경우 금호타이어 베트남 생산법인을 대응하기 위하여 베트남 시장에 진출(설립)하였고, 2011년 10월 루마니아 현지법인인 세화아이엠씨에스알엘을 설립, 계속적으로 2013년 러시아 및 미국에 신규법인을 설립하여 신규 고객사 창출 및 기존 고객사로부터의 수주 물량 확대를 하였고, QM산하에 멕시코법인 QMX에서도 피렐리사와 컨티넨탈 사와 같은 우량 고객사를 지근거리에서 제품유지보수 서비스를 진행 하고 있습니다. 현재 러시아에 Kaluga 지역에 설립된 KMS법인도 당사의 우량 고객사인 요코하마 러시아 공장과의 협력관계 구축을 위해 영업, 기술적인 의사 소통을 진행 하고 있습니다. 2019년 현재 러시아 법인 KMS는 요코하마 러시아 공장과의 협업을 더욱 강화하고 있는 단계이며, 금년2월 당사 기술 인원을 파견하여 고객사에서 요청하는 난이도 높은 수리 몰드를 대응 하였고 현지 교육을 실시 하였습니다.

&cr;사. 시장의 특성

타이어 금형 시장의 수요 점유율은 세계 타이어 제조업체의 시장 점유율과 그 비율이매우 일정한 현상을 보이고 있습니다. 세계 타이어 업계는 2015년까지 세계 상위 10개사가 약 60%의 시장점유율을 차지하고 있으며, 중국, 인도 등 개발도상국의 현지 타이어 제조업체가 자국의 자동차 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장을 하고 있는 상황 이었습니다. 이에 따라 중국 로컬 타이어 금형 업체(하오마이, 거륜 등)는 선진 타이어 금형 업체보다 상대적으로 우수한 원가 경쟁력을 기반으로 자국 타이어 시장을 공략할 중저가 타이어 금형을 앞세워 자국 시장에서의 경쟁력을 확보하고 있었습니다. 하지만, 중국 내 공장 운영을 위한 부대 비용 지속 증가, 타이어 업체 간 극심한 경쟁 심화 및 15년 7월, 미국의 중국산 승용차, 경트럭 타이어에 대한 반덤핑, 보조금 관세 부과 정책 시행으로 인해, 중국 내 군소 타이어 업체 간 이합집산이 거듭 진행 중입니다. 또한 중국 내 공장을 운영 중인 세계 유수 타이어 업체들은 중국 공장의생산량을 감소시키고 동남아 국가, 미국 및 멕시코 등으로 투자를 계획하고 있는 추세입니다.&cr;

<2018년 기준 TOP 10 타이어 회사 투자 계획>

구분

아시아

NA

유럽

일본

중국

태국

인도네시아

인도

미국

멕시코

헝가리

루마니아

브리지스톤

2018년 목표

시설 확장

-

-

-

-

2018년 목표

시설 확장

-

2017년 목표

시설 확장

-

미쉐린

-

-

-

-

-

-

2017년

공장 신설

-

-

굳이어

-

2017년&cr;시설 확장

시설 확장

-

-

-

2017년

공장 신설

-

-

컨티넨탈

-

2019년 목표

시설 확장

-

-

-

피렐리

-

-

-

-

-

-

2018년 목표

시설 확장

-

2021년 목표

시설 확장

스미토모

-

-

2016년

시설 확장

-

-

2016년

버팔로공장운영

-

-

-

한국

-

-

-

-

-

2016년

공장 신설

-

-

-

요코하마

-

-

-

-

-

2015년

공장 신설

-

-

-

맥시스

-

-

-

 - -

-

-

-

-

중책

-

-

-

-

-

-

-

-

-

<그 외 세화 고객사 투자 계획>

구분

대만

미국

체코

헝가리

인도

지티

2017년부터

공장 가동 중

-

넥센

체코 공장의 1단계 완성 후 타당성 검토 예정

2018년부터

공장 가동 중

노키안

2019년 후반부터

공장 가동 예정

-

아폴로

2017년 1분기

신설공장 생산 착수

2017년 목표 공장 신설

칭다오 센츄리

2018년 목표

공장 신설

아. 시장점유율

당사가 영위하고 있는 타이어 금형 과 타이어 제조설비 산업의 폐쇄적인 시장 구조로인하여 경쟁업체의 정보 또한 외부 누출이 통제되고 있는 상황입니다. 다만, 전 세계 타이어 수요량을 근거로 당사가 공급하는 제품의 수요량을 예측할 수 있으며, 타이어제조업체에 납품하는 타이어 금형 및 타이어 제조설비 업체와의 실적 비교를 통하여 당사의 시장점유율을 가늠할 수 있습니다.

(1) 타이어 금형 산업 내 시장점유율

타이어 시장규모는 2018년 기준 세계적으로 약 19.1억본의 시장규모를 형성하고 있습니다. 타이어 금형은 타이어 생산량에 비례하여 그 규모를 추정할 수 있으며, 세계 타이어 금형 시장 규모는 다음 표와 같이 추정됩니다. 그 추정된 시장규모에 따라 당사 금형 사업부문의 점유율은 2017년 4.51%, 2018년 3.15% 를 나타내고 있습니다.

【글로벌 타이어 금형 시장규모 및 당사 시장 점유율】

(단위: 백만본, 조, 억원)

구 분

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

글로벌타이어수요량

1,642

1,703

1,722

1,772

1,834

1,914

1,988

2,052

2,118

타이어금형시장(수요량 기준)

164,200

170,300

172,200

177,200

183,400

191,400

198,800

205,200

211,800

타이어금형시장(매출액 기준)

32,840

34,060

34,440

35,440

36,680

38,280

39,760

41,040

42,360

주1) 글로벌 타이어 수요량 출처 : LMC World Tire Forecast

주2) 타이어금형 시장 규모는 당사 추정치

주3) 타이어금형 1조당 타이어 10,000본 생산 가정

주4) 타이어금형 1조당 평균 판매금액 2,000만원 가정

&cr;자. 사업부문별 주요 재무정보&cr;

(단위: 백만원)

구분

 2018년

2017년

2016년

매출액

영업이익

매출액

영업이익

매출액

영업이익

타이어금형&cr; 사업부문

112,068

(92.76%)

 (32,123)

155,500

(94.04%)

 (12,571)

182,174

(89.18%)

 807

타이어제조설비&cr; 사업부문

7,919

(6.55%)

 (1,998)

7,669

(4,64%)

 (773)

15.040

(7.36%)

 (565)

기타 부문

823

(0.68%)

 (85)

2,181

(1,32%)

 (427)

7.071

(3.46%)

 (1,833)

연결조정

-

(0.00%)

 7,203

-

(0.00%)

 9,549

-

(0.00%)

 7,072

총 합계

 120,811 (27,003) 165,350 (4,221) 204.284 5,481

주)

연결재무제표 기준

&cr; 2. 주요 제품등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 주요 제품들의 현황&cr;

(단위: 백만원)

사업부문

매출&cr;유형

품목

2018년 (제20기)

2017년 (제19기)

2016년 (제18기)

타이어금형

사업부문

제품&cr;상품

타이어&cr;금형

112,068

(92.76%)

155,500

(94.04%)

182,174

(89.18%)

타이어제조설비

사업부문

제품&cr;상품

타이어&cr;제조설비

7,919

(6.55%)

7,669

(4,64%)

15.040

(7.36%)

기타

기타&cr;매출

철골&cr;제작 등

823

(0.68%)

2,181

(1,32%)

7.071

(3.46%)

합계

120,811

(100.00%)

165,350&cr;(100.00%)

 204,284&cr;(100.00%)

주1) 연결재무제표 기준

&cr;(1) 타이어 금형(Tire Mold) 부문 제품 상세 설명

타이어는 일반적으로 트래드부, 사이드부, 비드부의 세 부분으로 구성되며, 타이어 금형은 SEGMENTED MOLD의 경우 TREAD SEGMENT, SIDE PLATE, BEADRING이 ONE-SET으로 구성됩니다. 이렇게 구성된 단위를 업계에서는 '1조' 로 표현을 합니다.

구분

제품개요

트래드

(TREAD SEGMENT)

타이어의 지면과의 접지면 형태를 만들어주는 부분으로 타이어 성능을 결정하는 주요 파트

사이드

(SIDE PLATE)

타이어의 측면부로 제품명 및 규격, 외부 디자인을 표현하는 부분

비드링

(BEAD RING)

타이어가 휠에 MOUNTING되는 BEAD부 형상을 만들어주는 부분

&cr;타이어 금형은 금형의 제작 방식에 따라 캐스팅몰드, 인그레이빙몰드, 다이캐스팅몰드 등으로 분류가 가능합니다. 당사는 상기 제작 방식을 이용하여 금형을 제작 중에 있으며, 그 외 타이어금형과 함께 가류기에 장착되어 타이어 가류를 도와주는 제품으로 CONTAINER를 제작 중에 있습니다. 각 제품의 세부 설명은 다음 표와 같습니다.

구분

제품 개요

캐스팅몰드

- 마스터모델에서 코어모델 복제후 주형틀을 이용한 금형주조 방식

- 주요재질 : 알루미늄(AC7A)

- 용도 : 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용

인그레이빙몰드

- 소재에 직접 가공하여 제작하는 방식

- 주요재질 : 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42)

- 용도 : 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용

다분할 몰드

- 트레드부의 분할을 설계 의도에 따라 여러가지 형태로 분할 시킨 제품

- 주요재질 : 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42)

- 용도 : 승용차용(고급, 대형)

컨테이너

- 몰드와 조립해 가류기에 장착되어 타이어 생산에 필요한 장비

- 주요재질 : 스틸(SC42), 철판, 덕타일

&cr;(2) 타이어 제조설비 부문 제품 상세 설명

1) 성형기

타이어 제조 공정 중 성형 공정에 사용되는 설비로 타이어에 사용되는 모든 구성재료를 성형기에 장착된 드럼을 이용하여 순차적으로 조립하고 가류공정 전, 원통형의 그린타이어(Green Tire)를 생산하는 설비입니다.

성형기는 주로 타이어의 제작 방식에 따라 1, 2차 성형이 하나의 성형기에서 조립되는 Single Stage 성형기와 1차, 2차 성형이 별도로 이뤄지는 Two Stage 성형기로 구분이 됩니다.

&cr;2) 드럼

드럼(Drum)이란 반제품 상태로 되어 있는 타이어에 적용되는 모든 구성 재료를 성형기로부터 순차적으로 공급받아, 각 반제품들의 진원 유지 및 조합을 가능하게 하는 설비로 가류 전 단계인 그린타이어(Green Tire)를 완성해 주는 정밀한 설비 입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(1) 가격변동추이

(단위 : 천원, USD)

품목

2018년

(제20기)

2017년

(제19기)

2016년

(제18기)

2015년

(제17기)

타이어 금형

CASTING

내수

15,828

17,440

17,449

17,425

수출

19,490

19,910

20,917

20,440

($17,431)

($17,607)

($18,024)

($18,065)

ENGRAVING

내수

14,242

14,218

13,885

14,052

수출

22,457

15,272

19,549

19,153

($20,085)

($13,505)

($16,845)

($16,927)

CONTAINER

내수

18,500

17,662

21,458

17,653

수출

12,817

14,444

17,549

17,949

($11,463)

($12,773)

($15,122)

($15,863)

SDIE ONLY

내수

2,862

2,202

2,333

2,261

수출

5,455

4,581

5,171

4,716

($4,879)

($4,051)

($4,456)

($4,168)

타이어 설비

TBM

내수

-

-

-

-

수출

-

792,452

1,114,413

728,569

-

($700,764)

($960,287)

($643,903)

DRUM

내수

20,103

18,032

13,606

14,750

수출

23,576

22,893

30,605

17,718

($21,085)

($20,244)

($26,372)

($15,659)

주1)

상기 가격 변동은 완제품의 가격 기준으로 수리 및 부분품 매출에 대한 가격변동은 제외

주2)

서울외국환중개에 고시된 해당연도의 평균환율을 적용(1,118.10원/USD)

타이어 금형 및 타이어 제조설비 부문은 제품의 패턴, 규격 및 고객사의 요구사항에 따라 생산되는 제품의 형태가 다양한 다품종 소량생산의 성격을 갖고 있어 주요 제품군이 어느 한 종류로 국한되지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 가격을 산출함에 있어 제품군 전체적으로 내수/수출을 구분한 후 각 매출 방식에 따라 판매총액을 판매수량으로 나눈 평균단가를 적용 하였습니다.

&cr; 3. 주요 원재료 등에 관한 사항

가. 매입현황

(단위 : 백만원)

사업

부문

원부&cr; 재료명

주요매입처

2018년

(제20기)

2017년

(제19기)

2016년

(제18기)

2015년

(제17기)

타이어

금형

주강류

대한특수금속외

406

350

-

-

AL합금류

삼보산업㈜ 외

2,472

642

-

-

철자재류

대광철강 외

2,034

98

-

-

수지류

세풍폴리머 외

558

162

-

-

합성고무류

㈜한국씨앤에스 외

390

79

-

-

기타

WD RACING LTD외

2,247

766

1,483

2,800

소 계

8,107

3,595

1,483

2,800

타이어

제조설비

구매품

-

-

-

-

-

AL합금류

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

합 계

8,107

2,097

1,483

2,800

주1) 사업보고서 제출일 현재 타이어 제조설비사업부문은 TURN-KEY 제작방식으로 당사에서 원재료 매입을 하지 않습니다.

나. 가격변동추이

(단위 : 원)

구분

2018년&cr;(제20기)

2017년

(제19기)

2016년

(제18기)

2015년

(제17기)

주강류

(Kg)

국 내

1,876

2,200

2,200

2,200

수 입

-

-

-

-

AL합금류

(Kg)

국 내

2,890

2,805

2,424

2,507

수 입

-

-

-

-

철자재류

(Kg)

국 내

900

845

625

691

수 입

-

-

-

-

수지류

(seg)

국 내

78,800

107,126

107,126

107,126

수 입

-

-

-

합성고무류

(Kg)

국 내

11,166

11,715

11,715

12,350

수 입

-

-

-

-

주1) 타이어제조설비사업부문은 2013년부터 TURN-KEY 제작방식으로 변경되어 현재 자재 매입을 하지 않고 있으며, 과거 주요 매입자재는 구매품(매입액 74%, 2011,12년 평균)으로 구매품의 항목이 400여종으로 다양 하며, 고정거래업체로 단가의 변동이 크지 않으므로 단가추이는 기재하지 않았습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

&cr; 가-1) 생산능력

(단위 : 조, 대)

사업부문

제품

지역

2018년

(제20기)

2017년

(제19기)

2016년

(제18기)

2015년

(제17기)

타이어

금형

캐스팅

한국

6,160

6,160

6,160

6,180

중국

2,320

2,320

2,320

1,900

미국

1,120

1,120

1,120

1,090

루마니아

800

800

800

600

인그레이빙

한국

653

653

653

580

미국

254

254

254

327

CONTAINER

한국

726

726

726

726

중국

290

290

290

581

미국

290

290

290

436

SIDE ONLY

한국

2,047

2,047

2,047

1,380

중국

2,033

2,033

2,033

35

미국

807

807

807

144

루마니아

190

190

190

99

소계

한국

9,586

9,586

9,586

8,866

중국

4,644

4,644

4,644

2,516

미국

2,471

2,471

2,471

1,996

루마니아

990

990

990

699

합계

17,691

17,691

17,691

17,691

타이어

제조설비

성형기

한국

24

24

24

24

드럼

한국

432

432

432

432

합계

456

456

456

456

총 합계

18,147

18,147

18,147

18,147

주1)

연간 표준생산능력을 표기

주2)

부품, 수리 개조 관련 생산능력은 제외

나. 생산능력 산출 근거

(1) 산출방법 등

(가) 타이어 금형 사업부분

■ 캐스팅

1) 산출기준(2018년)

(단위 : ton, 조)

지역

용해능력

(10h/일)

표준생산능력

최대생산능력

10h/일

20일

240일

10h/일

22일

264일

한국

15.4ton

25.7

513.3

6,160

25.7

564.7

6,776

중국

5.8ton

9.7

193.3

2,320

9.7

212.7

2,552

미국

2.8ton

4.7

93.3

1,120

4.7

102.7

1,232

유럽

2.0ton

3.3

66.7

800

3.3

73.3

880

합계

26ton

43.3

866.7

10,400

43.3

953.3

11,440

&cr;2) 산출방법

캐스팅 몰드는 주조설비의 용해능력(일, ton)에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 용해능력은 용해에 상품성을 부여할 수 있는 반제품 공급능력을 포함한 대표 생산능력으로 산출 하였습니다. 캐스팅 몰드의 경우 신설과 증설, 패턴 및 형상 난이도별 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다.&cr; (단, 용해능력의 시간과 생산능력의 비례관계가 유지되는 시간의 상한선이 존재하여 최대생산능력이 제한되어 표시됨. 이는 일정시간 이상이 되면 용해능력 외에 인원과 전, 후 공정의 조건 충족의 영향에서 기인함)

- 일생산능력 : [용해능력(일, ton)]/[AL-인고트 사용량(600kg/조)]

- 일생산능력 : xxx (ton) / 600 (kg/조) ≒ xxx (조)

■ 인그레이빙

1) 산출기준(2018년)

(단위 : 대, 조)

지역

설비수량

(Engraving M/C)

표준생산능력

최대생산능력

22h/일

22일

264일

22h/일

24일

288일

한국

18

2.5

54.5

653

2.5

59.4

713

미국

7

1.0

21.2

254

1.0

23.1

277

합계

25

3.4

75.6

908

3.4

82.5

990

&cr;2) 산출방법

인그레이빙 몰드는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출 하였으며, 신설과 증설, 패턴, 형상 난이도별도 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다.

- 일생산능력 : [조업시간*설비수량(대)] / [섹터당가공시간*조당섹터수]

- 일생산능력 : [22h *XX 대] / [20 h * 8 seg] ≒ XX (조, 일)

■ SIDE PLATE&cr;

1) 산출기준(2018년)

(단위 : 대, 조)

지역

설비수량

(Lettering M/C)

표준생산능력

최대생산능력

22h/일

22일

264일

22h/일

24일

288일

한국

62

35.9

789.7

9476

35.9

861.5

10,338

중국

30

17.4

382.1

4,585

17.4

416.8

5,002

미국

15

8.7

191.1

2,293

8.7

208.4

2,501

루마니아

7

4.1

89.2

1,070

4.1

97.3

1,167

합계

114

66.0

1,452.0

17,242

66.0

1,584.0

19,008

&cr;2) 산출방법

SIDE PLATE는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출 하였으며, 신설과 증설, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다.

- 일생산능력 : [조업시간*설비수량(대)] / [짝 당가공시간*2] ≒ XX (조, 일)

- 일생산능력 : [22(h) * XX (대)] / [19(h)* 2(짝/조)] ≒ XX (조, 일)

주1)

SIDE PLATE ONLY 수주의 생산능력 산출 기준(2016년)

지역

표준생산능력

최대생산능력

22h/일

22일

264일

22h/일

24일

288일

한국

7.8

170.6

2,047

7.8

186.1

2,233

중국

7.7

169.4

2,033

7.7

184.8

2,218

미국

3.1

67.2

807

3.1

73.3

880

루마니아

0.7

15.8

190

0.7

17.3

207

합계

19.2

423.0

5,077

19.2

461.5

5,538

주2)

일반적으로 FULL-SET 생산수량은 SIDE PLATE를 포함한 수량으로 SIDE PLATE 반제품 생산 능력 중 FULL-SET 생산량 할당과 SIDE ONLY 수주의 생산량 할당으로 분리 산출하였습니다.&cr;FULL-SET용 생산량 산출시에는 CASTING 수량과 ENGRAVING 수량을 포함하였습니다.

SIDE ONLY수주의 생산능력 = (SIDE PLATE 생산능력)-(FULL-SET용 생산능력)을 말합니다.

■ 컨테이너

1) 산출기준(2018년)

(단위 : 대, 조)

지역

설비수량

(선반)

표준생산능력

최대생산능력

22h/일

22일

264일

22h/일

24일

288일

한국

5

2.8

60.5

726

2.8

66.0

792

중국

2

1.1

24.2

290

1.1

26.4

317

미국

2

1.1

36.3

290

1.1

26.4

317

합계

9

4.95

145.2

1,307

4.95

118.8

1,426

&cr;2) 산출방법

컨테이너는 주요설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출 하였으며, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다.

- 생산능력 : [조업시간*설비수량(대)] / 조당 가공시간 ≒ XX (조, 일)

- 생산능력 : [22h * XX 대] / 40 h ≒ XX (조, 일)&cr; &cr;(나) 타이어 제조 설비 사업부문

1) 산출기준(2018년)

(단위 : 대)

구분

표준생산능력

최대생산능력

월(22일)

연(264일)

월(24일)

연(288일)

성형기

0.7

8.4

1.5

18

드럼

25

300

35

420

주1) 동일 성형기 시(18대)

2) 산출방법(성형기, 드럼 공통)

성형기, 드럼 외 반제품등 모든 품목은 고객 주문 맞춤형 생산방식으로 주문품마다 고객의 요구사항이 상이하며, 제품의 사양, 사이즈 등에 따라 생산능력의 차이가 발생합니다. 생산은 설계, 부품 외주 조달, 조립과정을 통해 이루어 지며, 핵심이 되는 설계능력을 기준으로 생산 능력을 산정 하였습니다.

- 평균조업시간 : 일 10시간, 월 22일, 연 264일을 기준으로 산출

(2) 평균가동시간

타이어 금형 사업부분의 평균 가동시간은 공정에 따라 주간, 2교대로 차이가 있으며 일 10 / 22시간, 월 22 / 24일, 연 264 / 288일 기준으로 산출하였습니다. 타이어 제조설비 사업부문의 평균 가동시간은 일 10시간, 월 22일, 년 264일 기준으로 산출 하였습니다.

다. 설비에 관한 사항

&cr;(1) 현황

(단위 : 천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각

기타증(감)

기말

토지

 9,609,065 - (46,193) - (7,210,970) 2,351,902

건물

 55,545,830 61,248 (983,469) (1,700,525) (6,378,502) 46,544,582

구축물

 1,418,585 6,200 - (90,201) (45,259) 1,289,325

기계장치

 46,642,633 2,217,585 (1,968,467) (6,964,027) (9,324,989) 30,602,735

차량운반구

 230,037 128,080 (236) (60,367) (243,111) 54,403

공구와기구

 915,064 244,028 (83,903) (371,075) (846) 703,268

비품

 859,930 87,729 (15,919) (283,199) 11,471 660,012

기타의유형자산

 234,263 - - (101,396) (42,082) 90,785

금융리스자산

 5,461,631 - (456,710) (733,960) 2,173 4,273,134

건설중인자산

 937,324 3,547 - - (820,812) 120,059

합계

 121,854,362 2,748,417 (3,554,897) (10,304,750) (24,052,927) 86,690,205

주1)

연결재무제표 기준

(2) 설비의 신설 매입계획 등&cr;

구분

사업명

설비능력

총소요 자금

기지출액&cr; (2017년)

기지출액

미시행금액

2018년

착공 예정일

준공 년월일

2018년&cr; 1/4분기

2018년&cr; 2/4분기

2018년&cr; 3/4분기

2018년&cr; 4/4분기

기계장치&cr; (실적)

Vision System

3D Scanning

120,000,000

36,000,000

84,000,000

-

-

-

-

-

2018-01-29

기계장치&cr; (계획)

툴 연마기

Side Wall&cr; 문자가공

450,000,000

-

-

-

-

-

450,000,000

2018-12-31

-

기계장치&cr; (실적)

4축 데코가공기&cr; 4대

스핀들 : Ф100

984,000,000

521,520,000

137,760,000

-

-

-

324,720,000

-

2018-04-15

기계장치&cr; (실적)

천장크레인

5ton

17,000,000

-

-

17,000,000

-

-

-

-

2018-06-28

기계장치&cr; (계획)

자동세척기

히터 : 5 Kw&cr; 탱크 : 200 L

9,000,000

-

-

-

-

-

9,000,000

2018-12-17

-

기계장치&cr; (실적)

바렐 연마기&cr; 2대

sipe용

15,800,000

-

-

15,800,000

-

-

-

-

2018-05-25

기계장치&cr; (실적)

테이블 리프트

허용중량&cr; : 1,000kg

2,000,000

-

2,000,000

-

-

-

-

-

2018-03-22

기계장치&cr; (계획)

신나 부스&cr; 3기

허용중량

60,000,000

-

-

-

-

-

60,000,000

2018-11-02

-

기계장치&cr; (계획)

용접 흄집진기

50cmm

6,000,000

-

-

-

-

-

6,000,000

2018-12-02

-

기계장치&cr; (계획)

ACT 자동용접기

-

18,000,000

-

-

-

-

-

18,000,000

2018-11-03

-

기계장치&cr; (계획)

집진기

600cmm

80,000,000

-

-

-

-

-

80,000,000

2018-11-16

-

기계장치&cr; (계획)

MOLD 리프트&cr; 7대

허용중량 : 250kg

49,000,000

-

-

-

-

-

49,000,000

2018-12-05

-

기계장치&cr; (계획)

금형주조기&cr; 2대

S-TYPE (PC1)

100,000,000

-

-

-

-

-

100,000,000

2018-11-16

-

기계장치&cr; (계획)

건조로

석고 Core 건조

72,000,000

-

-

-

-

-

72,000,000

2018-12-31

-

기계장치&cr; (계획)

LASER&cr; CUTTING M/C

출력 : 1,200w

400,000,000

-

-

-

-

-

400,000,000

2018-12-14

-

기계장치&cr; (계획)

사이드&cr; 드릴탭핑기

Side 측면 &cr;홀 가공

150,000,000

-

-

-

-

-

150,000,000

2018-12-18

-

기계장치&cr; (계획)

레터링 설비&cr; 2대

스핀들 : Ф80

400,000,000

-

-

-

-

-

400,000,000

2018-10-30

-

계

　

　

2,932,800,000

557,520,000

223,760,000

32,800,000

-

-

2,118,720,000

　

　

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문

매출&cr; 유형

품목

2018년&cr;(제20 기)

2017년&cr;(제19 기)

2016년&cr; (제18 기)

타이어금형

제품&cr;상품

타이어

금형

112,068

 155,500 182,174

타이어&cr;제조설비

제품&cr;상품

타이어&cr;제조설비

7,919

 7,669 15,040

기타

기타&cr;매출

철골제작 임대료등

823

 2,181 7,071

합계

120,811

 165,350 204,284

주1)

연결재무제표 기준

나. 판매 방법 및 경로

(1) 판매조직 및 운영방안

&cr;당사는 영업조직을 국내영업부, 해외영업부, 영업기획관리부 로 분리하여 운영하고 있습니다.

판매조직도.jpg 판매조직도

구분

업무내용

국내영업부

- 국내영업부(영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주·납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등)

해외영업부

- 해외영업1부(일본지역 제외 해외 본사 소재 타이어업체 관할)

- 해외영업2부(일본 본사 소재 타이어업체 관할)

(영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주·납기관리, CLAIM 관리, &cr; 시장개척 및 고객 사후관리 등)

- 기계영업팀(타이어 제조설비 영업을 위한 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주·납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등)

영업기획관리부

 - 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 &cr; 물류업체 관리 등

당사의 판매조직은 자체 영업과 에이전트 영업으로 구분합니다. 당사 내부의 영업직원은 내부고객관리와 에이전트 관리 및 에이전트 발굴, 그리고 수주 후 생산 연계 업무를 진행하고 있습니다. 그리고 당사의 영업특성상 고객사와의 접근성이 중요하여 에이전트 숫자를 증가시킬 계획에 있으며, 따라서 동일지역에 여러 에이전트 확보를 계획 중에 있습니다.&cr;&cr;(2) 판매경로

당사의 판매 경로는 국내 및 해외 고객사 모두 당사에 직접 P/O를 접수하여 판매하는방식을 취하고 있으며, 에이전트의 역할은 신규 고객사를 발굴하여 당사에 연결하고 담당 고객사 및 관리등의 영업 관리를 대행하는 역할을 수행하고 있습니다.

판매방법 및 경로.jpg 판매방법 및 경로

(3) 판매방법&cr;

(가) 타이어 금형

1) 내수 판매

- 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order)접수 및 납기 처리

- 금호타이어, 넥센타이어에 직접 제품을 인도하여 판매 처리

- 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용

2) 수출 판매

- 고객사에 직접 제품을 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식)

- 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함

(나) 타이어 제조설비

1) 내수 판매

- 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order)접수 및 납기 처리

- 금호타이어, 넥센타이어에 직접 제품을 인도하여 판매 처리

- 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용

- 제작기간이 90일 이상 소요되는 성형기 완제품 제작의 경우 계약 내용에 따라 &cr; 선수금, 중도금, 납기 후 잔금으로 처리하는 경우도 있음

2) 수출 판매

- 고객사에 직접 제품을 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식)

- 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함

- 수출 제품의 경우 주로 T/T 30~90일이며, 제작기간이 90일 이상 소요되는 성형기 완제품의 경우 신용장을 발행하며, 계약 내용에 따라 계약금, 중도금, 설치, 시운전 및 품질보증기간 완료 후 잔금으로 처리하는 형태를 취하고 있습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황

(단위 :조, 대, 백만원 )
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액

타이어금형

2018.01.02~&cr; 2018.12.28

2018.01.03~2019.10.01

 3,422 58,982

2,790

48,582

632

10,400

타이어&cr; 제조설비

2018.01.02&cr; 2018.12.28

2018.01.12~2019.06.07

 291 13,886

205

7,674

86

6,212
합 계 3,713 72,868 2,995 56,256 718 16,612

주1) 2018년 12월까지의 세화아이엠씨 개별 수주총액 및 잔고

주2) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 품목의 서비스 및 수리에 의한 매출은 수량 미포함

7. 시장위험과 위험관리

&cr;당사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr;가. 신용위험&cr;

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2018년

2017년

2016년

현금및현금성자산

 5,500,265 6,471,654 15,052,30

장ㆍ단기금융상품

 2,397,771 499,553 24,25

매출채권

 24,163,589 43,840,153 53,214,39

기타수취채권

 11,616,688 14,065,852 23,562,66

기타금융자산

 3,892,324 4,345,321 5,113,975
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 1,183,588 - -

합 계

48,754,225

69,222,533 96,967,595

주1) 연결실체가 보유한 현금은 제외하였습니다.

&cr;나. 유동성위험&cr;&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 적정한 현금 유지와 신용 개선을 통한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이에 따른 적정 유동성 확보 방안으로 당사는 매입채무 지급기간 30일, 현금회수기간 90일로써 1회전 운전자본 산출 후 적정 현금 보유로 목표를 설정하여, 단계별로 증가 확보 중 입니다.

&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;

&cr; 9. 경영상의 주요 계약 등&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 10. 연구개발활동

가. 연구개발 담당 조직

구 분

하위조직

업무 내용

R&D센터

주조 연구개발팀

- 주조 공정 개선

- 원재료(우레탄 수지, Rubber, 석고)개선

프로그램 연구개발팀

- 3D CAD/CAM Module 개발

Laser 기술연구개발팀

- Laser Sintering 기술연구개발

- Laser Engraving 기술연구개발

가공기술 개발팀

- 가공기술 향상 및 신규 가공기술 개발

- 신규 가공설비 개발

개발몰드 개발팀

- 신규 몰드 제작 프로세스 정립

- 개발 몰드 공정 표준화

나. 연구개발 비용

(단위 : 천원)

구분

2018년도&cr;(제20기)

2017년도&cr;(제19기)

2016년도&cr;(제18기)

비용

처리

제조경비

 149,106 459,754 186,158

판관비

 573,093 504,675 396,061

합 계

(매출액대비비율)

722,199

(0.95%)

 964,429&cr;(0.96%) 582,219&cr;(0.46%)

주1) 매출액은 연결재무제표 기준

다. 연구개발 실적

구분

연구과제

연구기관

연구결과 및 기대효과

개발

기간

타이어&cr; 금형

자동차 타이어용 1435C 패턴

벤트리스 다분할 금형 개발

(주관) 세화아이엠씨 / &cr; (위탁) 한국생산기술&cr; 연구원

-타이어 패턴이 바뀌어도 코어 교체만으로 간단한제품 양산 가능

10.05

~

11.04

타이어&cr; 금형

타이어몰드 중력주조 합금의

열적/기계적 특성 평가

(주관) 한국생산기술연구원 / &cr; 위탁) 세화아이엠씨

-소재 특성 결과를 기초로 한 신합금, 신주조 공법 개발

-소재 물성 데이터베이스 구축에 따른 부품 신뢰성 증가

11.08

~

11.11

타이어&cr; 금형

초음파 가압을 통한 알루미늄

부품 충진성 향상 및 주조결함 저감 고강도화 기술 개발

(주관) 보현산업 / &cr; (참여) 한국생산기술연구원, &cr; 세화아이엠씨

-디젤 자동차용 고강도/고효율 알루미늄 부품 주조를 위한 초음파 진동 발생장치 및 가압 장치 설계 및 제작

-고강도/고인성 자동차 부품 기술 개발을 위한 초음파 주조시스템 공정 최적화 기술 개발

11.08

~

12.07

타이어&cr; 금형

고강도 알루미늄 주조기술개발

(주관) 세화아이엠씨 /&cr; (위탁) 한국생산기술&cr; 연구원

-고강도 알루미늄 조성 확보

-가압장치 설계기술 확보

13.01

~

13.12

타이어&cr; 금형

3D CAD/CAM Module 개발

세화아이엠씨 연구소, &cr; DELCAM

-자동화를 통한 모델링 &cr; P/G작업성 40% 향상

-자동화를 통한 작업자 오류 최소화 및 현 2D사용자와 3D사용자의 전환 용이함 제공

13.07

~

14.12

타이어

금형

Microwave 건조로 개발

세화아이엠씨 연구소,

-Microwave적용을 통한 건조시간 단축

재래 열풍방식 대비 80% 건조시간 단축

-Microwave 운용/응용기술 확보

15.05

~

15.12

타이어

금형

정치식 TB 주조기 개발

세화아이엠씨 연구소,

대명산업기술

-경동식주조 적용 Mold의 정치식주조 적용에 따른 수치품질안정성 향상

-Mold 제작 영역확대 (TB, Super Single)

15.07

~

15.12

타이어

금형

Metal 3D Printing개발

세화아이엠씨 연구소

㈜큐브테크

-CAM Software 개발

-SUS Powder 가공 기술 개발

-Laser Parameter 개발

15.01

~

15.12

타이어

금형

소형 Piece 전용 주조기 개발

세화아이엠씨 연구소,

대명산업기술

-중력방식을 적용한 Piece몰드 최적화

-주조 생산성(Cycle Time) 향상

16.01

~

16.04

타이어

금형

소형 Piece 조립/가공기술 개발

세화아이엠씨 연구소

-Piece몰드 외형공정 통합에 따른 생산성 향상 (가공 생산성 향상)

-레벨링 P/G개발

-가공 JIG 개발/제작

16.03

~

16.06

타이어

금형

전용 CAD/CAM Software개발

(Tire-Magic)

세화아이엠씨 연구소

㈜큐브테크

-Tire 분야 특화 CAD/CAM 전용 Software 개발

-3D 작업환경 구축

15.01

~

16.12

타이어

금형

신규 석고 개발

세화아이엠씨 연구소

㈜영인케미칼

-주조기포 발생감소, 주조표면 향상을 통한 품질향상

-종래 대비 약 80% 기포발생 억제효과

16.01

~

17.03

타이어

금형

Traed Segment 외형문자

Laser 각인 설비 개발

세화아이엠씨 연구소

㈜CSCAM

-Tread Segment 외형문자 Laser 각인을 통한

외관품질 향상

16.07

~

17.02

타이어

금형

5-Axis Venting Machine개발

세화아이엠씨 연구소

-수작업 벤팅 공정의 기계 가공 적용

-가공 JIG 개발

-가공 Program 개발

-벤팅 가공 조건 정립

17.01

~

17.11

라. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1

특허권

그린타이어성형드럼장치

㈜세화아이엠씨

08.08.18

10.06.07

성형기

특허청

2

특허권

그린타이어용쉐이핑드럼장치

㈜세화아이엠씨

08.08.18

10.06.07

성형기

특허청

3

특허권

그린타이어용벨트성형드럼장치

㈜세화아이엠씨

08.08.18

10.08.26

성형기

특허청

4

특허권

타이어 제조용분할 금형의 &cr; 진원도 측정 장치

㈜세화아이엠씨

09.09.30

10.12.27

진원도 측정장치

특허청

5

특허권

그린 케이스성형 드럼

㈜세화아이엠씨

10.06.30

12.09.10

성형기

특허청

6

특허권

그린 케이스 성형 장치 및&cr; 이를 이용한 그린 케이스 제조 방법

㈜세화아이엠씨

10.06.30

12.09.10

성형기

특허청

7

특허권

성형 드럼용 비드고정 장치

㈜세화아이엠씨

11.09.23

13.01.14

성형기

특허청

8

특허권

성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치

㈜세화아이엠씨

11.09.23

13.06.10

성형기

특허청

9

특허권

타이어제조용성형드럼 가동장치

㈜세화아이엠씨

12.07.31

13.11.06

성형기

특허청

10

특허권

타이어 제조용 성형 드럼의&cr; 드럼 세그먼트 가동 장치

㈜세화아이엠씨

12.07.31

14.06.17

성형기

특허청

11

특허권

성형 드럼용 핑거 균일 압력 조절 장치

㈜세화아이엠씨

12.10.05

14.01.20

성형기

특허청

12

특허권

성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치

㈜세화아이엠씨

13.09.06

15.04.23

성형기

특허청

13

특허권

타이어 성형 드럼

㈜세화아이엠씨

14.03.27

15.07.29

성형기

특허청

14

특허권

타이어 성형 드럼

㈜세화아이엠씨

15.03.27

17.04.12

성형기

해외특허(중국)

15

특허권

타이어 성형 드럼

㈜세화아이엠씨

15.03.27

16.08.05

성형기

해외특허(일본)

16

특허권

다공형 벤트 플러그

㈜세화아이엠씨

14.08.04

16.07.06

벤트플러그

특허청

17

특허권

몰드 금형 사상을 위한 치구

㈜세화아이엠씨

09.06.02

12.06.29

지그

특허청

18

디자인권

차량용 타이어 마스터 모델용 수지 판재

㈜세화아이엠씨

05.01.21

05.11.23

마스터모델용수지

특허청

&cr;&cr;&cr;

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr; 가. 요약연결재무정보&cr;

(단위: 백만원)
구분 2018년도&cr;(제20기) 2017년도 &cr;(제19기) 2016년도&cr;(제18기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
유동자산 69,958 83,519 104,530
·당좌자산 58,048 66,253 84,358
·재고자산 11,909 17,266 20,172
비유동자산 102,106 158,927 187,826
· 투자자산 3,573 18,655 8,950
· 유형자산 86,690 121,854 139,733
· 무형자산 1,822 4,835 14,584
· 기타비유동자산 10,021 13,582 24,560
자산총계 172,064 242,445 292,356
유동부채 129,777 160,157 171,838
비유동부채 14,177 14,025 13,855
부채총계 143,954 174,182 185,693
자본금 14,701 14,025 5,941
자본잉여금 70,180 66,855 74,940
이익잉여금 -53,298 -10,625 24,411
기타자본 -4,406 -2,909 496
비지배지분 932 917 874
자본총계 28,109 68,264 106,662
부채와 자본 총계 172,064 242,445 292,356

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
구분 2018.01.01~&cr;2018.12.31 2017.01.01~&cr;2017.12.31 2016.01.01~&cr; 2016.12.31
매출액 120,811 165,350 204,284
영업이익 -27,003 -4,221 5,481
당기순이익 -43,968 -33,733 -18,628
·지배기업의 소유주지분 -43,986 -33,792 -18,703
· 비지배지분 18 59 76
주당순이익(단위: 원) -1,523 -1,217 -668
희석주당이익(단위: 원) -1,523 -1,217 -668
연결에 포함된 회사수 20 20 20

&cr; 나. 연결대상회사의 변동현황 &cr;

사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명

2018년도 &cr; (제 20 기)

AMC홀딩스&cr; Kaluga Mold Service&cr; QM홀딩스&cr; Qulity Mold Inc&cr; New Casting Inc&cr; RC Mold & Machine Inc&cr; Mt. Vemon Mold Works Inc&cr; EMT Puchov s.r.o.&cr; QM Tool & Die Inc &cr; QM Mexico SA CV &cr; 유니버셜타이어몰드&cr; 세한홀딩스&cr; 천진세한모구&cr; 청도세화모구&cr; 남경세한모구&cr; 천진신한모구&cr; 세화아이엠씨에쓰알엘&cr; 세화아이엠씨비나&cr; ㈜에스에이치아이&cr; 주식회사 큐브테크

- -

2017년도 &cr; (제 19 기)

AMC홀딩스&cr; Kaluga Mold Service&cr; QM홀딩스&cr; Qulity Mold Inc&cr; New Casting Inc&cr; RC Mold & Machine Inc&cr; Mt. Vemon Mold Works Inc&cr; EMT Puchov s.r.o.&cr; QM Tool & Die Inc &cr; QM Mexico SA CV &cr; 유니버셜타이어몰드&cr; 세한홀딩스&cr; 천진세한모구&cr; 청도세화모구&cr; 남경세한모구&cr; 천진신한모구&cr; 세화아이엠씨에쓰알엘&cr; 세화아이엠씨비나&cr; ㈜에스에이치아이&cr; 주식회사 큐브테크

- -

2016년도 &cr; (제 18 기)

AMC홀딩스&cr; Kaluga Mold Service&cr; QM홀딩스&cr; Qulity Mold Inc&cr; New Casting Inc&cr; RC Mold & Machine Inc&cr; Mt. Vemon Mold Works Inc&cr; EMT Puchov s.r.o.&cr; QM Tool & Die Inc &cr; QM Mexico SA CV &cr; 유니버셜타이어몰드&cr; 세한홀딩스&cr; 천진세한모구&cr; 청도세화모구&cr; 남경세한모구&cr; 천진신한모구&cr; 세화아이엠씨에쓰알엘&cr; 세화아이엠씨비나&cr; ㈜에스에이치아이&cr; 주식회사 큐브테크

QM Tool & Die Inc &cr; QM Mexico SA CV &cr;주식회사 큐브테크 Sumter Mold Service &cr;

&cr;다. 요약개별재무정보

(단위: 백만원)

구분

 2018년도&cr;(제20기) 2017년도 &cr;(제19기) 2016년도&cr;(제18기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS

유동자산

 49,974 38,673 59,941

·당좌자산

 43,051 29,157 51,775

·재고자산

 6,923 9,517 8,166

비유동자산

 84,413 137,873 182,269

·투자자산

 17,288 45,698 76,710

·유형자산

 61,398 79,205 84,894

·무형자산

 1,473 1,912 1,016

·기타비유동자산

 4,254 11,057 19,649

자산총계

 134,387 176,546 242,209

유동부채

 119,562 135,423 115,825

비유동부채

 7,623 8,340 6,692

부채총계

 127,185 143,763 122,517

자본금

 14,701 14,025 5,941

자본잉여금

 70,180 66,855 74,940

이익잉여금

 -74,462 -46,599 38,878

기타자본

 -3,216 -1,499 -66

자본총계

 7,203 32,783 119,693

부채와 자본 총계

 134,387 176,546 242,209

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법

구분

 2018.01.01~&cr;2018.12.31 2017.01.01~&cr;2017.12.31

2016.01.01~

2016.12.31

매출액

 75,650 100,374 125,808

영업이익

 -11,996 -531 7,412

당기순이익

 -29,177 -84,214 -24,059

주당순이익(단위: 원)

 -1,010 -3,032 -860

희석주당이익(단위: 원)

 -1,010 -3,032 -860

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_20_00453488_세화아이엠씨.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

 　 　 　

　유동자산

69,957,620,888

83,518,526,304

104,529,570,858

　　현금및현금성자산

5,828,090,310

6,564,156,104

15,192,646,545

　　단기금융상품

8,565,887

495,053,218

19,759,172

　　매출채권 및 기타수취채권

35,027,539,406

55,703,097,959

64,094,563,434

　　기타금융자산

 　

8,084,899

 　

　　재고자산

11,909,371,660

17,265,596,130

20,171,907,181

　　기타유동자산

654,640,521

2,506,261,653

3,774,958,001

　　매각예정비유동자산

16,281,535,288

 　

1,266,142,833

　　당기법인세자산

247,877,816

976,276,341

9,593,692

　비유동자산

102,106,081,329

158,926,913,530

187,826,331,697

　　장기금융상품

2,389,204,629

4,500,000

4,500,000

　　장기기타수취채권

752,736,639

2,202,907,276

12,682,496,720

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,183,587,530

 　 　

　　비유동매도가능금융자산

 　

11,294,463,732

1,729,400,000

　　기타비금융자산

3,892,324,241

4,337,235,935

5,113,974,519

　　유형자산

86,690,204,569

121,854,361,816

139,733,242,630

　　무형자산

1,822,442,125

4,834,800,402

14,583,757,870

　　투자부동산

 　

1,411,447,983

1,435,325,517

　　종속기업 및 관계기업투자

 　

5,944,870,641

5,780,531,448

　　기타비유동자산

889,536,634

2,021,646,716

2,436,989,512

　　이연법인세자산

4,486,044,962

5,020,679,029

4,326,113,481

　자산총계

172,063,702,217

242,445,439,834

292,355,902,555

부채

 　 　 　

　유동부채

129,776,975,169

160,156,922,484

171,838,059,181

　　매입채무 및 기타지급채무

28,902,126,725

33,133,872,080

35,052,381,335

　　차입금및사채

82,342,022,879

110,943,924,471

114,464,486,521

　　기타금융부채

675,485,251

974,070,141

10,419,104,903

　　기타유동부채

6,471,290,617

6,829,855,359

5,471,642,498

　　유동충당부채

4,693,947,739

3,151,838,746

2,950,707,967

　　당기법인세부채

5,144,579,878

5,123,361,687

3,479,735,957

　　매각예정비유동부채

1,547,522,080

 　 　

　비유동부채

14,177,463,045

14,024,630,563

13,855,375,518

　　장기기타지급채무

10,946,819

16,127,949

 　

　　장기차입금

9,679,414,330

7,560,092,264

6,666,588,647

　　장기기타금융부채

1,485,725,327

2,052,000,903

1,285,492,645

　　비유동충당부채

 　

2,216,369,329

5,002,110,265

　　확정급여부채

2,697,567,676

1,131,345,529

419,328,388

　　기타종업원급여부채

4,225,031

 　 　

　　이연법인세부채

299,583,862

1,048,694,589

481,855,573

　부채총계

143,954,438,214

174,181,553,047

185,693,434,699

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

27,177,403,472

67,346,655,667

105,788,026,249

　　자본금

14,701,033,500

14,025,358,000

5,941,320,000

　　주식발행초과금

70,179,805,050

66,855,481,590

74,939,519,590

　　이익잉여금(결손금)

(53,297,888,465)

(10,625,295,974)

24,411,430,783

　　기타포괄손익누계액

(5,154,334,644)

(3,657,675,980)

(1,685,232,407)

　　기타자본구성요소

748,788,031

748,788,031

2,180,988,283

　비지배지분

931,860,531

917,231,120

874,441,607

　자본총계

28,109,264,003

68,263,886,787

106,662,467,856

자본과부채총계

172,063,702,217

242,445,439,834

292,355,902,555

연결 포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

매출액

120,810,602,116

165,349,940,832

204,284,452,301

매출원가

114,463,687,860

141,570,096,571

172,296,864,189

매출총이익

6,346,914,256

23,779,844,261

31,987,588,112

판매비와관리비

33,350,016,432

28,000,669,761

26,507,017,721

영업이익(손실)

(27,003,102,176)

(4,220,825,500)

5,480,570,391

금융손익

(5,715,309,506)

(3,415,991,346)

(1,518,477,916)

금융수익

3,654,889,092

7,525,523,714

11,450,739,903

금융비용

9,370,198,598

10,941,515,060

12,969,217,819

관계기업및공동지배기업투자손익

(6,204,696,801)

275,332,021

530,122,129

기타영업외손익

(4,677,058,982)

(27,067,771,919)

(15,871,819,727)

기타영업외수익

10,864,064,628

8,275,135,060

1,376,627,900

기타영업외비용

15,541,123,610

35,342,906,979

17,248,447,627

법인세비용차감전순이익(손실)

(43,600,167,465)

(34,429,256,744)

(11,379,605,123)

법인세비용

(368,060,776)

696,299,289

(7,248,211,602)

당기순이익(손실)

(43,968,228,241)

(33,732,957,455)

(18,627,816,725)

기타포괄손익

(186,393,503)

(2,036,563,112)

(4,291,702,161)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　

　지분법이익잉여금변동

 　

18,774,612

(3,892,391)

　순확정급여부채의 재측정요소

(317,400,445)

(85,404,284)

409,639,811

　기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익

(86,483,438)

 　 　

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　

　지분법자본변동

259,826,160

(129,767,440)

(261,085,608)

　매도가능금융자산평가손실

 　 　

(2,687,772,666)

　해외사업환산손익

(42,335,780)

(1,840,166,000)

(1,748,591,307)

총포괄손익

(44,154,621,744)

(35,769,520,567)

(22,919,518,886)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(43,985,810,335)

(33,792,234,485)

(18,703,486,335)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

17,582,094

59,277,030

75,669,610

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(44,169,251,155)

(35,831,307,730)

(22,995,188,496)

　총 포괄손익, 비지배지분

14,629,411

61,787,163

75,669,610

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,523)

(1,217)

(668)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,523)

(1,217)

(668)

연결 자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

5,941,320,000

74,939,519,590

42,709,169,698

3,012,217,174

2,296,511,561

128,898,738,023

806,209,577

129,704,947,600

회계기준의 변경

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(18,703,486,335)

 　 　

(18,703,486,335)

75,669,610

(18,627,816,725)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

409,639,811

 　 　

409,639,811

 　

409,639,811

지분법이익잉여금변동

 　 　

(3,892,391)

 　 　

(3,892,391)

 　

(3,892,391)

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　

(2,687,772,666)

 　

(2,687,772,666)

 　

(2,687,772,666)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

(261,085,608)

 　

(261,085,608)

 　

(261,085,608)

해외사업환산손익

 　 　 　

(1,748,591,307)

 　

(1,748,591,307)

 　

(1,748,591,307)

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　

(7,437,580)

(7,437,580)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　 　

(127,056,610)

(127,056,610)

 　

(127,056,610)

주식보상비용

 　 　 　 　

11,533,332

11,533,332

 　

11,533,332

주식선택권 환입

 　 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

5,941,320,000

74,939,519,590

24,411,430,783

(1,685,232,407)

2,180,988,283

105,788,026,249

874,441,607

106,662,467,856

2017.01.01 (기초자본)

5,941,320,000

74,939,519,590

24,411,430,783

(1,685,232,407)

2,180,988,283

105,788,026,249

874,441,607

106,662,467,856

회계기준의 변경

 　 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(33,792,234,485)

 　 　

(33,792,234,485)

59,277,030

(33,732,957,455)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

(85,404,284)

 　 　

(85,404,284)

 　

(85,404,284)

지분법이익잉여금변동

 　 　

18,774,612

 　 　

18,774,612

 　

18,774,612

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

(129,767,440)

 　

(129,767,440)

 　

(129,767,440)

해외사업환산손익

 　 　 　

(1,842,676,133)

 　

(1,842,676,133)

2,510,133

(1,840,166,000)

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

무상증자

8,084,038,000

(8,084,038,000)

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　 　

(1,420,666,920)

(1,420,666,920)

 　

(1,420,666,920)

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권 환입

 　 　 　 　

(11,533,332)

(11,533,332)

 　

(11,533,332)

연차배당

 　 　

(1,177,862,600)

 　 　

(1,177,862,600)

(18,997,650)

(1,196,860,250)

2017.12.31 (기말자본)

14,025,358,000

66,855,481,590

(10,625,295,974)

(3,657,675,980)

748,788,031

67,346,655,667

917,231,120

68,263,886,787

2018.01.01 (기초자본)

14,025,358,000

66,855,481,590

(10,625,295,974)

(3,657,675,980)

748,788,031

67,346,655,667

917,231,120

68,263,886,787

회계기준의 변경

 　 　

1,630,618,289

(1,630,618,289)

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(43,985,810,335)

 　 　

(43,985,810,335)

17,582,094

(43,968,228,241)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

(317,400,445)

 　 　

(317,400,445)

 　

(317,400,445)

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

(86,483,438)

 　

(86,483,438)

 　

(86,483,438)

지분법자본변동

 　 　 　

259,826,160

 　

259,826,160

 　

259,826,160

해외사업환산손익

 　 　 　

(39,383,097)

 　

(39,383,097)

(2,952,683)

(42,335,780)

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

675,675,500

3,324,323,460

 　 　 　

3,999,998,960

 　

3,999,998,960

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권 환입

 　 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

14,701,033,500

70,179,805,050

(53,297,888,465)

(5,154,334,644)

748,788,031

27,177,403,472

931,860,531

28,109,264,003

연결 현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

15,148,029,118

(26,156,854)

12,623,939,288

　영업에서 창출된 현금

19,952,385,069

2,753,092,115

25,559,192,792

　이자의 수취

144,651,568

357,717,453

516,342,828

　배당금의 수취

 　 　

438,264,469

　이자의 지급

(5,320,879,082)

(4,274,702,810)

(4,001,627,575)

　법인세의 환급(납부)

371,871,563

1,137,736,388

(9,888,233,226)

투자활동현금흐름

7,651,933,294

1,460,634,167

(1,593,347,597)

　금융상품의 감소

38,404,619,641

55,000,000

1,097,039,105

　대여금의 회수

2,681,530,813

7,169,065,694

2,890,464,564

　파생상품의 결제

 　 　

(870,200,000)

　기타금융자산의 감소

4,415,096,691

3,724,706,431

3,151,100,000

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

 　 　

1,000,000

　유형자산의 처분

2,863,987,843

14,807,884,919

4,563,111,739

　무형자산의 처분

 　

59,907,196

 　

　투자부동산의 처분

1,884,902,800

 　 　

　매각예정비유동자산의 처분

13,000,000,000

 　 　

　임대보증금의 증가

9,922,766

25,000,000

10,980,954

　기타금융자산의 증가

(3,274,317,322)

(1,268,641,368)

(3,196,668,000)

　금융상품의 증가

(40,317,908,270)

(526,416,000)

(19,436,771)

　대여금의 증가

3,094,284,263

(3,313,737,504)

(7,492,684,559)

　매도가능금융자산의 취득

 　

(10,000,000,000)

 　

　매도가능금융자산의 처분

 　 　

11,151,852,487

　유형자산의 취득

(3,893,157,033)

(8,722,888,070)

(12,442,877,834)

　무형자산의 취득

(149,389,075)

(488,247,131)

(444,488,929)

　종속기업의 취득

 　 　

10,504,139

　관계기업주식의 취득

(11,000,000,000)

 　 　

　임대보증금의 감소

(67,639,823)

(61,000,000)

(3,044,492)

재무활동현금흐름

(22,637,396,101)

(8,923,229,246)

(6,669,195,053)

　차입금의 증가

14,961,057,168

39,344,026,645

31,758,111,479

　전환사채의 발행

23,000,000,000

15,000,000,000

 　

　자기주식의 취득

 　

(1,420,666,920)

(127,056,610)

　차입금의 상환

(56,807,750,284)

(49,783,174,789)

(37,464,811,597)

　금융리스부채의 상환

(867,552,150)

(1,290,373,751)

(835,438,325)

　전환사채의 상환

(6,933,770,063)

 　 　

　유상증자

3,999,998,960

 　 　

　금융리스부채의 증가

10,620,268

 　 　

　비지배주주지분 취득

 　

(9,576,934,689)

 　

　배당금지급

 　

(1,196,105,742)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

162,566,311

(7,488,751,933)

4,361,396,638

기초현금및현금성자산

6,564,156,104

15,192,646,545

10,360,639,550

현금및현금성자산의 환율변동효과

(695,452,184)

(1,139,738,508)

470,610,357

매각예정비유동자산에 포함된 현금및현금성자산

(203,179,921)

 　 　

기말현금및현금성자산

5,828,090,310

6,564,156,104

15,192,646,545

3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 &cr;

주식회사 세화아이엠씨(이하 "지배기업")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다. &cr;&cr;2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;

지배기업의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

&cr;구 분 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
주식회사 얼라이컴퍼니 1,800,000주 6.12% - 0.00%
TheYokohamaRubberCo.,Ltd. 1,579,584주 5.37% 1,579,584주 5.63%
파인투자조합 1,436,741주 4.89% - 0.00%
케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사 1,351,351주 4.60% - 0.00%
영암관광개발(주) 1,206,866주 4.10% 1,206,866주 4.30%
SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC 945,360주 3.22% 945,360주 3.37%
㈜케이큐글로벌 796,000 2.71% 806,000주 2.87%
알프스투자조합 - 0.00% 798,000주 2.84%
기 타 20,286,165주 68.99% 22,714,906주 80.99%
합 계 29,402,067주 100.00% 28,050,716주 100.00%

2. 종속기업 현황 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 주요&cr;영업활동　 소유지분율
당기말 전기말
지배기업&cr;보유지분 종속기업&cr;보유지분 보유지분&cr;합계 지배기업&cr;보유지분 종속기업&cr;보유지분 보유지분&cr;합계
AMC Holdings LLC. 미국 지주회사 100% - 100% 100% - 100%
Kaluga Mold Service LLC.(*2) 러시아 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
QM Holdings Inc.(*1) 미국 지주회사 - 100% 100% - 100% 100%
Quality Mold Inc.(*1) 미국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
New Casting Inc.(*1) 미국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
RC Mold & Machine Inc.(*1)(*3) 미국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1) 미국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
QM TOOL & DIE, Inc.(*1) 미국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
QM MEXICO SA CV(*1) 멕시코 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
EMT Puchov s.r.o(*2) 슬로바키아 타이어 금형제작 - 95% 95% - 95% 95%
Universal Tire Molds(*1)(*4) 미국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
Saehan Holdings Limited 홍콩 지주회사 100% - 100% 100% - 100%
Saehan (Tianjin) Mold 중국 타이어 금형제작 35% 65% 100% 35% 65% 100%
Qingdao Saehwa Mold Ltd. 중국 타이어 금형제작 - 100% 100% - 100% 100%
Saehan (Nanjing) Mold 중국 타이어 금형제작 95% 5% 100% 95% 5% 100%
Tianjin Shinhan Mold 중국 타이어 설비제작 71% 29% 100% 71% 29% 100%
Saehwa Imc S.R.L 루마니아 타이어 금형제작 100% - 100% 100% - 100%
Saehwa-Imc Vina Co., Ltd. 베트남 타이어 금형제작 등 100% - 100% 100% - 100%
(주)에스에이치아이 한국 타이어 금형제작 100% - 100% 100% - 100%
(주)큐브테크 한국 3D PRINTER 제작 60% - 60% 60% - 60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. &cr; (*2) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업입니다.&cr;(*3) 2018년 6월 11일 재무적 손실방지를 위하여 청산하기로 결의하였습니다.&cr;(*4) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다. &cr;

(2) 당기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
QM Holdings Inc 등(*) 11,944,551 25,768,762 9,669,097 (5,616,133)
Saehan (Tianjin) Mold 8,930,361 12,160,190 6,135,184 (9,865,555)
Saehan (Nanjing) Mold 4,542,133 1,215,024 2,641,425 (7,277,827)
Universal Tire Molds 15,910,416 16,988,949 8,888,433 (1,388,918)
Saehwa Imc S.R.L 26,092,780 14,182,477 18,355,085 (7,411,162)
EMT Puchov s.r.o. 10,829,618 6,684,345 10,645,557 (611,746)

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
QM Holdings Inc. 등(*) 14,114,026 21,892,211 15,452,663 (5,698,658)
Saehan (Tianjin) Mold 19,353,306 12,884,084 14,446,066 (13,085,463)
Tianjin Shinhan Mold 2,010,866 486,656 - (841,275)
Saehan (Nanjing) Mold 12,529,841 2,003,884 8,857,643 1,329,641
Universal Tire Molds 13,794,601 13,475,649 7,388,980 (637,909)
Saehwa Imc S.R.L 37,669,927 18,453,402 23,279,127 1,303,483

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.&cr;

(3) 비지배지분&cr;당기와 전기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 Universal Tire Molds (주)큐브테크 EMT Puchov s.r.o 합 계
누적 비지배지분(*1) 531,258 156,687 243,916 931,861
비지배지분에 배분된 당기순손익(*1) - 48,152 (30,570) 17,582
영업활동현금흐름 - 13,597 1,042,341 1,055,938
투자활동현금흐름 - - (6,242) (6,242)
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 - - (44,693) (44,693)
비지배지분에 지급한 배당금 - - - -
외화환산으로 인한 현금의 변동 - - 289 289
현금및현금성자산의 순증감 - 13,597 991,695 1,005,292

(*1) 내부거래 제거 후 기준입니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 Universal Tire Molds (주)큐브테크 EMT Puchov s.r.o 합 계
누적 비지배지분(*1)

531,258

99,735

277,438

908,431
비지배지분에 배분된 당기순손익(*1)

-

64,296

(13,819)

50,477
영업활동현금흐름

-

(20,460)

12,616

(7,844)
투자활동현금흐름

-

1,847

(2,825)

(978)
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름

-

-

(683)

(683)
비지배지분에 지급한 배당금

-

-

(18,998)

(18,998)
외화환산으로 인한 현금의 변동

-

-

(989)

(989)
현금및현금성자산의 순증감

-

(18,613)

(10,879)

(29,492)

(*1) 내부거래 제거 후 기준입니다.

3. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

&cr; 연결재무제표는 2019년 2월 14일 지배기업의 이사회에서 승인되었습니다.&cr; &cr;(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;

(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 13: 투자부동산&cr;- 주석 19: 기타금융부채&cr; &cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 무형자산&cr;- 주석 22: 충당부채&cr;- 주석 23: 종업원급여&cr;- 주석 30: 법인세비용&cr;- 주석 33: 우발부채 및 약정사항&cr;

③ 공정가치 측정&cr;연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

(4) 회계정책의 변경&cr;아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1 일에 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)
구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액
매도가능금융자산&cr; 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익
기초 장부금액-기준서 제1039호 (46,598,871) - -
조정 :
매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치측정금융상품으로 재분류 1,630,618 - (1,630,618)
기초 장부금액-기준서 제1109호 (44,968,253) - (1,630,618)

&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 연결회사는 2018년 1월1일 이후부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지않았습니다. 동기준서 적용방법으로 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며 최초 적용일의 모든 계약에 적용하였습니다. 동방법 적용에 따라 이익잉여금 기초잔액 조정은 없으며 당기에 소급적으로 적용하였습니다. 동 기준서의 도입에 따라 연결회사는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하였으며, 종전의 회계처리기준과 비교해서 당기 연결포괄손익계산서 상매출원가는 2,342,499천원 증가, 판매비와관리비는 2,342,499천원 감소하였습니다.&cr; .

4. 유의적인 회계정책&cr; &cr; 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

&cr;② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

&cr;③ 종속기업&cr;종속기업은 회사에 의해 지배되는 기업입니다. 회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;&cr;관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거&cr;연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;

(2) 현금및현금성자산&cr;연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개 별법(원 재료는 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(4) 금융상품&cr; 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 그리고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류됩니다. &cr;

최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.&cr;&cr;후속 측정&cr;후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. &cr;&cr; ① 상각후원가 측정 금융자산&cr; 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. 계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; ② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 연결회사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;&cr; ③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 최초 인식 시점에 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.&cr;&cr; ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; 당기손익-공정가치측정금융상품은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융상품은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;주계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.&cr;

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;&cr;연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;&cr;연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부정보가 연결회사에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr;

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

&cr;(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건물 및 구축물 22년 ~ 40년 금융리스자산 3년
기계장치 5년 ~ 12년 비품 및 공구와기구 5년
차량운반구 5년 기타의 유형자산 5년

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(7) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;

구 분 추정내용연수
영업권 비한정
산업재산권 5년
소프트웨어 3년 ~ 5년
회원권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(8) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스&cr;연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;① 금융리스&cr;연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.&cr;

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;② 운용리스&cr;운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.&cr;

(13) 금융부채&cr; 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정&cr;금융부채의측정은아래에서언급된분류에따릅니다&cr;

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (14) 매각예정 비유동자산&cr;연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다&cr;

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.&cr;&cr;매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다

(15) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 &cr;

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;

손실부담계약

연결회사는 손실부담계약을 체결하고 있는 경우에는, 관련된 현재의무를 충당부채로인식하고 측정합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 해당 손실부담계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 생긴 손상차손을 먼저 인식합니다.

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 회피 불가능 원가는 계약에서 존재하는 최소 순원가로 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금이나 위약금 중 적은 금액입니다.&cr;

(18) 전환사채&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하나 연결회사 신용저하로 인해 시장에서의 공정가치평가가 불가능 하여 전환권을 계상하지 않고 있습니다.

&cr;(19) 외화&cr;① 외화거래&cr;연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상&cr;연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;② 용역&cr;용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

&cr;③ 임대수익&cr;투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;

(23) 금융수익과 비용

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 전환사채에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(24) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기준서 제1116호 '리스'&cr; 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시,공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr;&cr;또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr;

연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 2,563백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,104백만원입니다.다만, 연결회사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계 처리할 예정 입니다. 연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; &cr; ② 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;

한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;

③ 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결회사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.&cr;

④ 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정&cr;ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결회사에 제도의 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

&cr;연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

&cr;⑦ 2015 - 2017 연차개선:

한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

&cr;⑧ 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

&cr; ⑨ 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

&cr; ⑩ 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문 &cr;

(1) 당기말 현재 연결회사는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문 보고부문의 성격
금형사업부문 타이어 금형제조
기계사업부문 타이어 제작기계
기타사업부문 철골 제작 등

&cr; (2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 금형사업부문 기계사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계
총부문수익 129,045,121 7,919,060 1,378,430 (17,532,009) 120,810,602
내부수익 (16,976,690) - (555,319) 17,532,009 -
외부고객으로부터의 수익 112,068,431 7,919,060 1,378,430 - 120,810,602
영업손익 (32,122,739) (1,998,294) (84,619) 7,202,549 (27,003,102)
감가상각비 11,568,982 121,376 26,666 (1,412,274) 10,304,750
부문 자산 :
재고자산 10,984,134 1,394,973 32,706 (502,441) 11,909,372
유형자산 98,620,010 1,448,502 2,111 (13,380,418) 86,690,205
무형자산 2,291,697 454 15,018 (484,727) 1,822,442

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 금형사업부문 기계사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계
총부문수익 178,647,131 10,277,051 2,696,302 (26,270,543) 165,349,941
내부수익 (23,146,813) (2,608,120) (515,610) 26,270,543 -
외부고객으로부터의 수익 155,500,318 7,668,931 2,180,692 - 165,349,941
영업손익 (12,570,731) (772,818) (426,653) 9,549,376 (4,220,826)
감가상각비 11,864,727 102,264 54,146 (1,012,945) 11,008,192
부문 자산 :
재고자산 15,429,341 1,880,927 112,215 (156,887) 17,265,596
유형자산 122,545,028 8,328,368 387,693 (9,406,727) 121,854,362
무형자산 2,980,746 19,114 19,591 1,815,349 4,834,800

&cr;부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

&cr;(3) 당기와 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 한국 중국 미주 기타 연결조정 합 계
총부문수익 76,672,284 12,665,611 18,557,530 30,447,185 (17,532,009) 120,810,602
내부수익 (10,934,693) (3,626,576) (2,297,930) (672,810) 17,532,009 -
외부고객으로부터의 수익 65,737,591 9,039,035 16,259,600 29,774,375 - 120,810,602
영업손익 (11,738,563) (14,408,433) (5,890,351) (2,168,304) 7,202,549 (27,003,102)
감가상각비 5,708,505 2,049,077 1,574,561 2,384,881 (1,412,274) 10,304,750
부문 자산 :
재고자산 6,922,537 1,041,510 839,734 3,608,032 (502,441) 11,909,372
유형자산 64,221,421 7,211,897 9,553,885 19,083,420 (13,380,418) 86,690,205
무형자산 1,488,363 356,638 48,090 414,078 (484,727) 1,822,442

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 한국 중국 미주 기타 연결조정 합 계
총부문수익 104,092,968 27,639,313 22,841,643 37,046,560 (26,270,543) 165,349,941
내부수익 (14,955,585) (8,173,893) (2,183,112) (957,953) 26,270,543 -
외부고객으로부터의 수익 89,137,383 19,465,420 20,658,531 36,088,607 - 165,349,941
영업손익 (1,447,898) (5,687,198) (7,146,979) 511,873 9,549,376 (4,220,826)
감가상각비 5,993,640 1,817,057 1,983,124 2,227,316 (1,012,945) 11,008,192
부문 자산 :
재고자산 9,516,678 1,916,681 2,837,197 3,151,928 (156,888) 17,265,596
유형자산 82,112,387 12,179,984 15,544,132 21,424,586 (9,406,727) 121,854,362
무형자산 1,931,953 449,705 55,246 582,547 1,815,349 4,834,800

&cr; (4) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고객 A 24,574,879 25,150,503
고객 B 16,225,270 24,624,714
고객 C 12,426,929 14,225,900
합 계 53,227,078 64,001,117

&cr;

6. 금융상품

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가&cr; 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가로&cr;측정하는금융부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산(*1) 5,500,265 - - 5,500,265
장ㆍ단기금융상품 2,397,771 - - 2,397,771
매출채권 24,163,589 - - 24,163,589
기타수취채권 11,616,688 - - 11,616,688
기타금융자산 3,892,324 - - 3,892,324
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융상품 - 1,183,588 - 1,183,588
합 계 47,570,637 1,183,588 - 48,754,225
금융부채 장ㆍ단기차입금 - - 61,021,437 61,021,437
전환사채 - - 31,000,000 31,000,000
기타지급채무 - - 16,455,667 16,455,667
기타금융부채 - - 2,161,210 2,161,210
합 계 - - 110,638,314 110,638,314

(*1) 연결회사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr; 금융자산 파생상품&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 합계
금융자산 현금및현금성자산(*) 6,471,654 - - - 6,471,654
단기금융상품 495,053 - - - 495,053
장기금융상품 4,500 - - - 4,500
매출채권 43,840,153 - - - 43,840,153
기타수취채권 14,065,852 - - - 14,065,852
기타금융자산 4,337,236 - 8,085 - 4,345,321
매도가능금융자산 - 11,294,464 - - 11,294,464
합 계 69,214,448 11,294,464 8,085 - 80,516,997
금융부채 단기차입금 - - - 89,849,056 89,849,056
장기차입금 - - - 13,654,961 13,654,961
전환사채 - - - 15,000,000 15,000,000
매입채무 - - - 19,694,879 19,694,879
기타지급채무 - - - 13,455,121 13,455,121
기타금융부채 - - - 3,026,071 3,026,071
합 계 - - - 154,680,088 154,680,088

(*) 연결회사가 보유한 현금은 제외하였습니다.

&cr;(2) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　
현금및현금성자산(*1) 5,500,265 5,500,265 6,471,654 6,471,654
단기금융상품 8,566 8,566 495,053 495,053
장기금융상품 2,389,205 2,389,205 4,500 4,500
기타수취채권(*2) 773,448 773,448 2,202,907 2,202,907
기타금융자산(*3) 3,892,324 3,892,324 4,345,321 4,345,321
기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융상품 1,183,588 1,183,588 - -
합 계 13,747,396 13,747,396 13,519,435 13,519,435
금융부채
단기차입금 49,115,969 49,115,969 89,849,055 89,849,055
장기차입금(*5) 11,905,468 11,905,468 13,654,961 13,654,961
전환사채 31,000,000 31,000,000 15,000,000 15,000,000
기타지급채무(*2) 10,947 10,947 16,128 16,128
기타금융부채(*4) 2,161,210 2,161,210 3,026,072 3,026,072
합 계 94,193,594 94,193,594 121,546,216 121,546,216

(*1) 연결회사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. &cr;(*3) 전기말 매도가능금융자산으로 분류된 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.&cr;(*4) 금융보증부채는 제외된 금액입니다.&cr;(*5) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 공정가치
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,183,588 1,183,588

② 전기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
파생상품자산 - 8,085 - 8,085

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.&cr;&cr;① 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr;&cr;② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
기초 -
회계정책의 변경 11,294,464
기타포괄손익인식액 (110,876)
기타변동(*) (10,000,000)
기말 1,183,588

(*) 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

&cr;(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가방법
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,183,588 3 시장접근법

전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수
파생금융자산 8,085 시장관측기법 -

(6) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융상품 파생상품 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 153,452 - - - 153,452
외환차익 1,075,385 - - 140,840 1,216,225
외화환산이익 1,741,108 - - 477,874 2,218,982
전환사채상환이익 - - - 66,230 66,230
이자비용 (508,394) - - (5,206,436) (5,714,830)
외환차손 (522,764) - - (500,975) (1,023,739)
외화환산손실 (1,127,824) - - (1,495,721) (2,623,545)
파생상품거래손실 - - (8,085) - (8,085)
소 계 810,963 - (8,085) (6,518,188) (5,715,310)
기타포괄손익 인식:
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 - (86,483) - - (86,483)
합 계 810,963 (86,483) (8,085) (6,518,188) (5,801,793)

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 파생상품&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 389,447 - - - - 389,447
외환차익 1,147,584 - - - 910,784 2,058,368
외화환산이익 661,227 - - - 4,408,397 5,069,624
파생상품평가이익 - - 8,085 - - 8,085
이자비용 - - - - (4,380,325) (4,380,325)
외환차손 (2,299,854) - - - (434,866) (2,734,720)
외화환산손실 (2,774,404) - - - (566,894) (3,341,298)
매도가능금융자산손상차손 - (434,936) - - - (434,936)
비지배지분금융비용 - - - (50,236) - (50,236)
합 계 (2,876,000) (434,936) 8,085 (50,236) (62,904) (3,415,991)

&cr;&cr;7. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 327,825 92,502
보통예금 5,500,265 6,471,654
합 계 5,828,090 6,564,156

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
정기예적금 8,566 2,000 495,053 4,500
기타금융상품 - 2,387,205 - -
합 계 8,566 2,389,205 495,053 4,500

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
보통예금 407,205 407,205 소송으로 인한 가압류 및 예금담보
단기금융상품 1,880,000 471,416

전환사채 질권설정
장기금융상품 2,000 4,500

당좌개설보증금
합 계 2,289,205 883,121

&cr;

8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 현재가치&cr; 할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치&cr; 할인차금 순장부금액
유동 매출채권 29,219,700 (5,056,111) - 24,163,589 50,969,720 (7,129,567) 43,840,153
미수금 14,724,818 (3,881,578) - 10,843,240 12,034,916 (3,889,374) 8,145,542
유동성장기미수금 128,295 (108,503) (2,284) 17,508 669,352 - (2,285) 667,067
미수수익 3,203 - - 3,203 15,630 - 15,630
단기대여금 - - - - 2,100,007 - 2,100,007
유동성장기대여금 674,818 (674,818) - - 934,698 - 934,698
소 계 44,750,834 (9,721,010) (2,284) 35,027,540 66,724,323 (11,018,941) (2,285) 55,703,097
비유동 장기미수금 6,632,947 (6,094,914) (9,820) 528,213 7,089,410 (5,800,000) (61,559) 1,227,851
장기대여금 2,315,260 (2,090,736) - 224,524 2,424,023 (1,448,967) 975,056
소 계 8,948,207 (8,185,650) (9,820) 752,737 9,513,433 (7,248,967) (61,559) 2,202,907
합 계 53,699,041 (17,906,660) (12,104) 35,780,277 76,237,756 (18,267,908) (63,844) 57,906,004

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 손상차손&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 7,129,567 5,900,132
설정 (1,585,759) 1,248,094
제각 (487,697) -
기타증감(*) - (18,659)
기말 5,056,111 7,129,567

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.&cr; &cr;② 매출채권 연령분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기말 전기말
채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액
연체되지 않은 채권 11,666,894 87,646

26,525,708

63,524
만기 경과 후 3개월 이하 7,947,847 60,940

5,982,302

58,483
만기 경과 후 4~6개월 2,376,008 94,619

4,893,673

12,043
만기 경과 후 7~12개월 2,849,167 106,214

4,372,230

30,436
만기 경과 후 12개월 초과 4,379,784 4,706,692

9,195,807

6,965,081
합 계 29,219,700 5,056,111

50,969,720

7,129,567

9. 기타금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산 - - 8,085 -
임차보증금 - 3,758,953 - 4,120,622
기타보증금 - 133,371 - 216,614
합 계 - 3,892,324 8,085 4,337,236

&cr;&cr; 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 및 매도가능금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 1,183,588 - -
매도가능금융자산 - - - 11,294,464
합 계 - 1,183,588 - 11,294,464

(*) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr;

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(전기말은 매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 11,294,464 1,729,400
취득 - 10,000,000
대체(*) (10,000,000) -
손상 - (434,936)
평가 (110,876) -
기말 1,183,588 11,294,464

(*) 당기중 매각예정자산으로 분류 후 매각 완료 되었습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(전기말은 매도가능금융자산) 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 보유주식수&cr; (주/좌) 당기말&cr; 지분율 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
<비상장주식>
(주)제이티비씨 (*) 400,000 0.37% 2,000,000 394,400 2,000,000 344,400
(주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 789,188 1,385,000 950,064
키스톤금융산업제1호 사모투자합자회사 - - - - 10,000,000 10,000,000
합 계 3,385,000 1,183,588 13,385,000 11,294,464

(*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다. (주석 18참조)&cr; &cr; &cr; 11 . 재고자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상 품 28,949 - 28,949 - - -
제 품 4,815,934 (1,465,701) 3,350,233 5,653,594 (356,040) 5,297,554
원재료 4,495,910 (2,887,512) 1,608,398 5,877,122 (2,306,405) 3,570,717
재공품 6,084,237 (249,363) 5,834,874 7,781,642 (323,222) 7,458,420
저장품 1,167,892 (166,378) 1,001,514 907,128 (1,970) 905,158
미착품 85,404 - 85,404 33,747 - 33,747
합 계 16,678,326 (4,768,954) 11,909,372 20,253,233 (2,987,637) 17,265,596

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 2,987,637 606,405
-재고자산평가손실 2,148,651 2,381,232
-제각 (367,334) -
기말 4,768,954 2,987,637

&cr;(3) 당기말 현재 장부금액 6,922,537천 원의 재고자산이 금융기관 차입금과 관련하여담보제공 되어 있습니다. (주석 18참조) &cr;&cr;

12 . 관계기업투자&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요&cr;영업활동 당기말 전기말
소유지분율 취득원가 손상누계 장부금액 소유지분율 취득원가 손상누계 장부금액
영암관광개발(주)(*1) 전남&cr;영암 골프장 21.97% 1,473,316 (1,473,316) - 21.97% 1,473,316 - 5,944,871

(*1) 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다.(주석 18참조)&cr;

(2) 당기와 전기 중 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
회사명 기초&cr;장부금액 취득 처분 지분법손익 지분법&cr;자본변동

지분법

이익잉여금

 기말&cr;장부금액
영암관광개발(주) 5,944,871 - - (6,204,697) 259,826 - -
디아젠(*) - 11,000,000 (11,000,000) - - - -
합 계 5,944,871 11,000,000 (11,000,000) (6,204,697) 259,826 - -

&cr;② 전기

(단위: 천원)
회사명 기초&cr;장부금액 처분 지분법손익 지분법&cr;자본변동 배당

지분법

이익잉여금

 기말&cr;장부금액
영암관광개발(주) 5,780,531 - 275,332 (129,767) - 18,775 5,944,871

(3) 관계기업에 대한 손상&cr;&cr;현금창출단위의 회수가능액은 각 현금창출단위별 사용가치에 기초하여, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

구 분 당기말
할인율 영구성장율
영암관광개발㈜ 11.21% 0.00%

향후 5년간 현금흐름 추정액은 연결회사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장율을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

13 . 유형자산 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr; 누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr; 누계액 정부보조금 장부금액
토지 2,351,902 - - - 2,351,902 9,609,065 - - - 9,609,065
건물 55,637,274 (7,660,064) (1,417,936) (14,692) 46,544,582 68,408,833 (8,652,088) (4,195,816) (15,099) 55,545,830
구축물 1,915,686 (626,361) - - 1,289,325 2,094,418 (675,833) - - 1,418,585
기계장치 102,326,215 (61,154,489) (10,568,991) - 30,602,735 129,456,800 (76,383,286) (6,430,881) - 46,642,633
차량운반구 961,502 (641,815) (265,284) - 54,403 1,032,819 (787,211) (15,571) - 230,037
공구와기구 4,606,259 (3,724,026) (178,965) - 703,268 4,635,017 (3,567,149) (152,804) - 915,064
비품 4,193,484 (3,498,102) (35,370) - 660,012 4,830,728 (3,932,612) (38,186) - 859,930
기타의 유형자산 1,500,706 (1,382,991) (26,930) - 90,785 1,504,440 (1,270,177) - - 234,263
금융리스자산 6,487,075 (2,213,941) - - 4,273,134 7,161,394 (1,699,763) - - 5,461,631
건설중인자산 120,059 - - - 120,059 3,067,100 - (2,129,776) - 937,324
합 계 180,100,162 (80,901,789) (12,493,476) (14,692) 86,690,205 231,800,614 (96,968,119) (12,963,034) (15,099) 121,854,362

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)(*) 기말
토지 9,609,065 - (46,193) - (7,210,970) 2,351,902
건물 55,545,830 61,248 (983,469) (1,700,525) (6,378,502) 46,544,582
구축물 1,418,585 6,200 - (90,201) (45,259) 1,289,325
기계장치 46,642,633 2,217,585 (1,968,467) (6,964,027) (9,324,989) 30,602,735
차량운반구 230,037 128,080 (236) (60,367) (243,111) 54,403
공구와기구 915,064 244,028 (83,903) (371,075) (846) 703,268
비품 859,930 87,729 (15,919) (283,199) 11,471 660,012
기타의 유형자산 234,263 - - (101,396) (42,082) 90,785
금융리스자산 5,461,631 - (456,710) (733,960) 2,173 4,273,134
건설중인자산 937,324 3,547 - - (820,812) 120,059
합 계 121,854,362 2,748,417 (3,554,897) (10,304,750) (24,052,927) 86,690,205

(*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체, 손상차손, 해외종속기업의 환율변동 효과, 매각예정자산의 재분류 등의 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 손상 기타증(감)(*) 기말
토지 10,401,937 4,588,222 (5,248,157) - - (132,937) 9,609,065
건물 60,181,464 2,940,221 (2,565,862) (1,670,450) (2,340,708) (998,835) 55,545,830
구축물 1,762,456 - (207,640) (112,303) - (23,928) 1,418,585
기계장치 54,357,503 3,478,906 (1,190,516) (7,634,940) (1,821,056) (547,264) 46,642,633
차량운반구 451,638 44,161 (144,320) (65,837) (4,302) (51,303) 230,037
공구와기구 1,414,799 158,598 (478) (467,728) (140,671) (49,456) 915,064
비품 929,192 285,097 (10,433) (300,427) (4,738) (38,761) 859,930
기타의 유형자산 402,196 - - (149,555) - (18,378) 234,263
금융리스자산 3,890,903 2,297,115 (101,622) (606,952) - (17,813) 5,461,631
건설중인자산 5,941,155 101,325 - - (2,175,486) (2,929,670) 937,324
합 계 139,733,243 13,893,645 (9,469,028) (11,008,192) (6,486,961) (4,808,345) 121,854,362

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 3.11%) 50백만원, 무형자산으로의 대체 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정명 당기 전기
판매비와관리비 496,119 473,481
매출원가 9,808,631 10,534,711
합 계 10,304,750 11,008,192

&cr; (4) 당기말 현재 장부금액 79,530,741천원의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다. ( 주석 18참조)

14 . 무형자산 &cr;

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 손상 기타증(감)(*) 기말
영업권 2,298,809 - - (2,298,809) - -
산업재산권 32,870 - (10,740) - - 22,130
소프트웨어 2,225,288 149,389 (754,906) - (95,293) 1,524,478
회원권 277,833 - - (2,000) - 275,833
합 계 4,834,800 149,389 (765,646) (2,300,809) (95,293) 1,822,441

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증(감)(*) 기말
영업권 12,593,378 - - - (10,284,065) (10,504) 2,298,809
산업재산권 34,548 9,785 (7,290) (9,360) - 5,187 32,870
소프트웨어 1,603,999 478,462 (1,562) (653,476) (81,169) 879,034 2,225,288
회원권 351,833 - (30,000) - (44,000) - 277,833
합 계 14,583,758 488,247 (38,852) (662,836) (10,409,234) 873,717 4,834,800

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정명 당기 전기
판매비와관리비 136,902 371,989
매출원가 628,744 290,847
합계 765,646 662,836

(3) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가&cr;&cr;현금창출단위의 회수가능액은 각 현금창출단위별 사용가치에 기초하여, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 영구성장율 할인율 영구성장율
유럽사업부의 영업권 9.43% 0.00% 10.98% 1.00%

향후 5년간 현금흐름 추정액은 연결회사의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장율을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.&cr;

(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득가액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 손상차손누계액 장부금액
미국의 몰드 수리 부문 8,090,908 (8,090,908) - 8,090,908 (8,090,908) -
유럽의 몰드 제조 부문 6,769,606 (6,769,606) - 6,769,606 (4,470,797) 2,298,809
국내 몰드수리 부문 1,090,617 (1,090,617) - 1,090,617 (1,090,617) -
국내 연구개발 41,156 (41,156) - 41,156 (41,156) -
합 계 15,992,287 (15,992,287) - 15,992,287 (13,693,478) 2,298,809

&cr; (5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 722,199 천원과 964,429천원 이며 당기 제조원가에 149,106천원 및 판매비와관리비 573,093천원이 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr;

&cr; 15. 투자부동산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 - - - 779,105 - 779,105
건물 - - - 823,363 (191,020) 632,343
합 계 - - - 1,602,468 (191,020) 1,411,448

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 처분 감가상각 기말
토지 779,105 (779,105) - -
건물 632,343 (624,384) (7,959) -
합 계 1,411,448 (1,403,489) (7,959) -

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 감가상각 기말
토지 779,105 - 779,105
건물 656,221 (23,878) 632,343
합 계 1,435,326 (23,878) 1,411,448

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 차액 장부금액 공정가치(*) 차액
토지 - - - 779,105 641,331 (137,774)
건물 - - - 632,343 868,000 235,657
합 계 - - - 1,411,448 1,509,331 97,883

(*) 한국토지정보시스템에서 확인된 개별공시지가입니다.&cr;

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용 &cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 비용 수익 비용
임대수익이 발생한 투자부동산 28,000 7,959 84,000 23,878

16 . 기타유동자산 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 296,660 - 1,746,478 -
선급비용 357,981 889,537 759,784 2,021,647
합 계 654,641 889,537 2,506,262 2,021,647

17. 매각예정자산 및 부채&cr;&cr; (1) 지배기업 경영진의 승인에 의하여 천진세한 종속기업의 출자지분 및 보유중인 토지 및 건물 일부를 매각하기로 결정하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 지분율 취득원가 장부금액
토지 및 건물(*) - 16,281,535 16,281,535
천진세한 순자산 34.93% (1,236,661) (1,547,522)
합 계 15,044,874 14,734,013

(*) 지배기업과 QM Holdings Inc의 유휴부동산 입니다.&cr;&cr;(2) 한편 당기중 매각예정자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 대체 처분 기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 10,000,000 (10,000,000) -
관계기업투자주식 - 11,000,000 (11,000,000) -
천진세한 - (1,547,522) - (1,547,522)
토지 및 건물 - 16,281,535 - 16,281,535
합 계 - 35,734,013 (21,000,000) 14,734,013

지배기업의 경영진의 승인에 의하여 키스톤금융산업 제1호 사모투자합자회사의 출자지분 및 ㈜디아젠 투자지분을 매각하기로 결정하였으며, 당기 중 매각되었습니다.&cr;키스톤금융산업 제1호 사모투자합자회사 및 ㈜디아젠은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.

18 . 차입금및사채 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 49,115,969 - 89,849,055 -
장기차입금 2,226,054 9,679,414 6,094,869 7,560,092
전환사채(*1)(*2) 31,000,000 - 15,000,000 -
합 계 82,342,023 9,679,414 110,943,924 7,560,092

(*1) 2018년 4차 발행 전환사채 중 케이씨앤아이스타바이오1호가 인수한 60억원은 기한이익상실 요건이 없으며, 그 외 3차 및 4차 발행 전환사채는 경영권 양도 등으로 인한 기한의 이익 상실 사유가 발생하였습니다. 이 중 제3회 전환사채(총 권면액 15,000 백만원) 중 7,000백만원은 자기사채로 매입 후 제3자에게 매각되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 4회차 전환사채를 발행 하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 비고
운전자금&cr;등 한국씨티은행 5.17% 3,500,000 9,500,000 원화
KEB하나은행 0.00% - 1,800,000 원화
KEB하나은행 - - 3,700,000 원화
광주은행 4.20%~5.33% 4,000,000 4,000,000 원화
광주은행 4.20%~5.33% 5,000,000 5,000,000 원화
광주은행 4.20%~5.33% 1,523,460 1,891,808 원화
한국산업은행 3.26% 4,200,000 5,000,000 원화
중소기업은행 3.32%~3.37% 1,590,693 1,753,955 외화
한국수출입은행 3.65% 14,088,060 23,570,800 외화
우리은행 3.05% - 854,056 원화
한국수출입은행 3M LIBOR + 1.87% 9,280,230 8,892,620 외화
AMC Holdings 3.50% - - 외화
Greg Kalikas 8.00% 495,723 491,074 외화
한국수출입은행 LIBOR +1.72% 2,571,630 2,464,220 외화
하나은행 3MLIBOR+4.5% - 1,071,674 외화
하나은행 6.30% - 615,038 외화
수출입은행 3MLIBOR+1.76% - 4,072,362 외화
기업은행 3MLIBOR+3.7% - - 외화
기업은행 6.8% - 2,384,386 외화
IBK기업은행 천진 분행 - - 114,807 외화
IBK Qingdao 5.1% 227,864 - 외화
하나은행 VND 3 month funding cost + 1.3% p..a. - 472,000 외화
하나은행 LIBOR 3M+2% - 9,223,522 외화
Piraeus LIBOR(3Month)+2.35% 1,290,670 - 외화
CSOB Bank 1M Eurlibor + 3.25% 78,824 - 외화
CSOB Bank 1 M Euribor + 1,8 % 1,268,815 1,276,733 외화
광주은행 MOR 3M+5.44% - 1,700,000 원화
합 계 49,115,969 89,849,055

② 장기차입금

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 비고
시설&cr;자금 한국산업은행 3.38% 5,000,000 5,000,000 원화
(주)광주은행 - - 2,000,000 원화
광주은행 MOR 3M+5.44% 1,359,984 - 원화
(주)한국스탠다드차타드은행 3.15% - 4,000,000 원화
CSOB Bank - 173,699 외화
IBK기업은행 천진분행 3M LIBOR+4.72% 130,323 1,500,344 외화
IBK기업은행 천진분행 3M LIBOR+4.2% 670,233 643,004 외화
Piraeus LIBOR(3Month)+2.6% 4,452,401 - 외화
기타 4.37%~7.19% 292,527 337,914 외화
소 계 11,905,468 13,654,961 　
유동성 대체 (2,226,054) (6,094,869) 　
합 계 9,679,414 7,560,092 　

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제3회 전환사채 주식회사 이아이디 외 0% 2021.11.29 15,000,000 15,000,000
제4회 전환사채 (주)얼라이컴퍼니 외 6% 2021.02.22 16,000,000 -
합 계 31,000,000 15,000,000

(4) 당기 중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 3회(*1) 4회(*2)
종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행가액 15,000 백만원 16,000 백만원
발행일 2017.11.29 2018.02.22
만기일 2021.11.29 2021.02.22
보장수익률 3.00% 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격

2,215원

(주당 액면가 500원 기준)

3,410원

(주당 액면가 500원 기준)
행사기간 2018.11.29 ~ 2021.10.29 2019.02.22 ~ 2021.01.22
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 11월 29일로부터 매 6개월이 되는날 상환 청구 가능 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 02월 22일로부터 매 3개월이 되는날 상환 청구 가능
매도청구권

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 1년이 되는날까지 매도 청구가능

(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 35%)

 -
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생&cr;- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생&cr;- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다)

(*1) 3회차 전환사채 총 150억원 중 45억원의 사채를 보유한 사채권자(한국캐피탈(주) 30억원, 신한금융투자(주) 15억원)로부터 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았으며, 2018년 3월 중 25억원의 사채를 보유한 사채권자(파인아시아자산운용(주) 10억원, 아이비케이자산운용(주) 10억원, 개인투자자 4명 5억원)로부터 감사의견 거절 및 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았습니다. 해당 전환사채 70억원에 대하여 연결회사는 자기사채로 매입 후 제3자인 와이비투자조합과 백종빈외 2명에게 2018년 5월 21일부터 2018년 6월 30일까지 매각하였습니다.

(*2) 4회차 전환사채 총 160억 중 100억원의 사채를 보유한 사채권자((주)에이와이인베스트먼트 50억원, (주)얼라이컴퍼니 50억원)가 감사의견 거절로 인하여 기한의 이익이 상실되었음을 통보하였으며, 연결회사는 채권자가 조기상환청구를 하지 않는 조건으로 연결회사가 매도가능금융자산으로 보유중인 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 출자지분 장부가액 100억원 중 50억은 (주)얼라이컴퍼니에 담보로 제공하였으며, 44억은 (주)에이와인베스트먼트에 담보로 제공하였습니다.

(주)에이와이인베스트에 제공된 담보물은 사채권자가 제3자에게 담보제공 하였습니다.

&cr;(5) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관
관계기업투자주식 영암관광개발(주) - 37,178,753 185,718,302 장단기차입금 수출입은행 등
기타포괄손익-공정가치측정&cr;지분상품 (주)제이티비씨 394,400
재고자산 제품,원재료,재공품 6,922,537
유형자산 연제동 외 건물 및 기계 59,471,763
매각예정자산 함평 토지 및 건물 10,952,962
하남동 토지 및 건물
오선동 토지 및 건물
기타금융상품 정기예금 1,880,000 10,000,000 9,400,000 전환사채

얼라이컴퍼니

에이와이인베스트먼트
종속회사 유형자산 등 국내 종속회사 토지 및 건물 2,309,266 1,359,984 2,209,200 장기차입금 (주)광주은행
해외 종속회사 기계 2,587,317 801,305 2,533,907 단기차입금 IBK기업은행&cr; 청도분행
해외 종속회사 매출채권 227,864 227,864 227,864 단기차입금 IBK기업은행&cr; 청도분행
해외 종속회사 매출채권 46,054 46,054 46,054 단기차입금 IBK기업은행&cr; 천진분행
해외 종속회사 주식담보 1,480,132 206,413 1,480,132 단기차입금 개인
해외 종속회사 토지, 건물 및 기계 15,162,395 7,624,070 15,162,395 장단기차입금 PRIUSBANK

&cr;&cr; 19. 매입채무 및 기타지급채무&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 12,457,407 - 19,694,879 -
미지급금 10,959,936 10,947 8,804,575 16,128
미지급비용 5,482,924 - 4,267,971 -
미지급배당 1,860 - 366,446 -
합 계 28,902,127 10,947 33,133,872 16,128

20 . 기타금융부채 &cr; &cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융리스부채 675,485 1,473,674 974,070 1,987,322
임대보증금 - 12,051 - 64,679
합 계 675,485 1,485,725 974,070 2,052,001

&cr;&cr;21. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 1,821,717 2,578,949
예수금 4,556,292 3,947,539
선수수익 93,281 303,367
합 계 6,471,290 6,829,855

&cr;

22. 충당부채 &cr;

(1) 손실부담충당부채&cr;손실부담충당부채는 2014년 9월 연결회사와 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)간에 체결한 최저 구매액을 보장하는 납품계약과 관련되어 있으며, 연결회사는 합리적으로 추정한 예상 구매금액과 최저구매보장액간의 차이 금액을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 2018년 7월 31일자로 (주)에이치피케이와 해당 계약을해지하는 것에 합의하였습니다.

(2) 판매보증충당부채&cr;판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결회사는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 손실부담 판매보증 합 계
기초 5,171,528 196,679 5,368,207
연중사용액 (4,579,804) (112,261) (4,692,065)
충당금전입 3,908,276 109,530 4,017,806
기말 4,500,000 193,948 4,693,948
유동항목 4,500,000 193,948 4,693,948

② 전기

(단위: 천원)
구 분 손실부담 판매보증 합 계
기초 7,860,459 92,359 7,952,818
연중사용액 (3,181,050) (268,553) (3,449,603)
충당금전입(환입) 492,119 372,873 864,992
기말 5,171,528 196,679 5,368,207
유동항목 2,955,159 196,679 3,151,838
비유동항목 2,216,369 - 2,216,369

&cr;&cr; 23. 종업원급여 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 3,964,177 2,612,036
기타종업원급여부채 4,225 -
사외적립자산의 공정가치 (1,266,609) (1,480,690)
재무상태표에 인식된 금액 2,701,793 1,131,346

&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 2,612,037 2,063,845
당기근무원가 1,357,460 764,200
이자원가 125,337 63,181
재측정요소:
-재무적 가정 176,010 (68,261)
-경험조정 197,620 145,374
퇴직금 지급액 (504,120) (355,502)
기타증감(*) (167) (801)
기말 3,964,177 2,612,036

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,480,691 1,644,516
이자수익 48,020 48,020
재측정요소:
-사외적립자산의 수익 (33,293) (32,380)
사용자의 기여금 - -
퇴직금 지급액 (228,809) (179,465)
기말 1,266,609 1,480,691

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 1,266,609 1,480,691

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 1,357,460 764,200
순이자비용 77,317 15,161
종업원급여에 포함된 총비용 1,434,777 779,361

&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 2.76% 3.24%
미래임금상승률 4.07% 3.93%

&cr; 연결회사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 만기를 가진 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산의 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

&cr;(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
총 변동액 406,923 109,493
법인세 효과 (89,523) (24,089)
순 변동액 317,400 85,404

(8) 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 증가 감소
할인율(1% 변동) (313,939) 366,687
미래임금상승률(1% 변동) 366,146 (319,254)

&cr; (9) 가중평균 만기일&cr; 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만 기 일은 각각 8.63년 및 8.95년입니다. &cr;&cr;(10) 연결회사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 1,827,891천원의 기여금을 납 부할것으로 예측하고 있습니다.

24. 자본&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주
1주당 금액 500원 500원
발행주식수 29,402,067주 28,050,716주
자본금 14,701,034 14,025,358

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (1,717,102) -
지분법자본변동 (741,722) (1,001,548)
해외사업환산손익 (2,695,511) (2,656,128)
합 계 (5,154,335) (3,657,676)

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식처분이익 17,532 17,532
기타자본잉여금 3,150,046 3,150,047
자기주식 (2,418,790) (2,418,790)
합 계 748,788 748,789

(4) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(*) 598,094 481,149
미처리결손금 (53,895,982) (11,106,445)
합 계 (53,297,888) (10,625,296)

(*) 상법의 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 연결회사가 당기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구분 몰드 기계 기타 연결조정 합계
재화 또는 용역의 유형:
몰드 107,103,127 - - (14,946,025) 92,157,102
성형기 - 1,136,004 - - 1,136,004
기타제품 16,604,134 6,563,620 755,269 (529,272) 23,393,751
운송용역의 제공 2,342,500 - - - 2,342,500
기타 2,995,360 219,435 623,162 (2,056,712) 1,781,245
합 계 129,045,121 7,919,059 1,378,431 (17,532,009) 120,810,602
지리적 시장:
유럽 54,200,627 1,030,646 - (672,811) 54,558,462
북미 30,697,592 114,604 - (2,297,930) 28,514,266
아시아 41,495,687 6,554,374 1,378,431 (14,561,268) 34,867,224
기타 2,651,215 219,435 - - 2,870,650
합 계 129,045,121 7,919,059 1,378,431 (17,532,009) 120,810,602
수익인식시기
한 시점에 인식 126,702,621 7,919,059 1,378,431 (17,532,009) 118,468,102
기간에 걸쳐 인식 2,342,500 - - - 2,342,500
합 계 129,045,121 7,919,059 1,378,431 (17,532,009) 120,810,602

&cr;(2) 당기초 및 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기초 당기말
매출채권 43,840,153 24,163,589
선수금 2,578,949 1,821,717
선수수익 303,367 93,281

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결회사가 당기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금 액
매출채권의 손상 3,070,542

&cr;(4) 연결회사가 당기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.&cr;&cr;(5) 연결회사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

26. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 6,168,970 7,842,166
퇴직급여 232,951 488,054
복리후생비 708,326 1,080,434
대손상각비 3,070,542 1,248,094
접대비 654,614 674,894
통신비 135,845 154,913
세금과공과 1,673,565 1,059,876
감가상각비 496,119 473,481
지급임차료 259,748 429,687
수선비 218,734 243,664
차량유지비 344,904 600,540
경상연구개발비 566,328 498,155
지급수수료 9,425,794 5,373,107
무형자산상각비 136,902 371,989
여비교통비 584,726 714,039
판매보증비 109,530 372,873
사무용품비 487,433 762,636
손실부담충당부채전입(환입)액 3,908,276 492,119
운반비 562,538 2,963,912
포장비 833,074 534,207
기타 2,771,097 1,621,830
합 계 33,350,016 28,000,670

27. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 3,474,511

1,788,606
상품매입 2,829,586

6,257,355
원재료의 사용액 14,567,118

9,555,296
종업원급여 42,822,678

39,598,546
감가상각비 및 상각비 11,070,396

11,671,028
외주가공비 24,742,743

62,809,612
물류비 1,978,576

2,816,786
기타비용 46,328,097

35,073,537
합 계(*) 147,813,704

169,570,766

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 금융손익&cr;

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 금융수익
이자수익 153,452 389,447
외환차익 1,216,225 2,058,368
외화환산이익 2,218,982 5,069,624
전환사채상환이익 66,230 -
파생상품평가이익 - 8,085
합 계 3,654,889 7,525,524
Ⅱ. 금융원가
이자비용 5,714,830 4,380,325
외환차손 1,023,739 2,734,720
외화환산손실 2,623,545 3,341,298
매도가능금융자산손상차손 - 434,936
비지배지분금융비용 - 50,236
파생상품거래손실 8,085 -
합 계 9,370,199 10,941,515

29. 기타영업외손익&cr;&cr;당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 기타영업외수익
수입임대료 69,209 -
유형자산처분이익 1,097,310 5,656,916
무형자산처분이익 - 21,055
투자부동자산처분이익 481,414 -
불법행위손실변제 8,261,345 -
잡이익 954,787 2,597,164
합 계 10,864,065 8,275,135
Ⅱ. 기타영업외비용
기부금 6,117 59,930
유형자산처분손실 573,123 47,808
투자부동산감가상각비 7,959 23,878
재고자산폐기손실 10,301 -
유형자산손상차손 9,956,248 6,486,961
무형자산손상차손 41,194 125,169
영업권손상차손 2,298,809 10,284,065
기타의대손상각비 1,909,947 9,354,575
매각예정자산처분손실 310,861 -
잡손실(*1) 426,565 4,173,362
횡령손실(*2) - 4,787,159
합 계 15,541,124 35,342,907

(*1) 지배기업의 전 최대주주 및 전 경영진의 횡령 및 배임과 관련된 과거기간의 부가가치세, 원천징수세액의 당기 조정액이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 지배기업의 전 최대주주인 유동환, 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대한 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및 허위 세금계산서 교부등) 및 업무상 횡령 등의 혐의로 인한 손실액입니다.&cr;&cr;

30. 법인세비용 &cr;&cr;( 1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세 부담액 128,625 401,009
오류조정으로 인한 법인세부담액 359,448 2,005,146
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (2,874,034)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (214,477) (127,726)
자본에 직접 반영된 법인세비용 113,916 24,089
환율효과 (19,451) (124,783)
법인세비용(수익) 368,061 (696,299)

&cr;(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손실 (43,600,167) (34,429,257)
적용세율에 따른 세부담액 (9,592,037) (10,402,478)
조정사항 :
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 359,448 (2,874,034)
비공제 비용 및 비과세 수익 250,618 3,096,132
세액공제 및 감면 (234,593) (483,166)
법인세율 변동효과 - 2,815,263
미인식 이연법인세 등 9,584,625 7,151,984
법인세비용(수익) 368,061 (696,299)
유효세율 -0.84% 2.0%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기타증감 기말금액
확정급여부채 236,460 246,351 89,523 - 572,334
대손충당금 3,051,043 472,780 - (563,865) 2,959,958
외화환산손익 171,658 (24,369) - - 147,289
감가상각비 (3,705,404) 447,556 - (91,910) (3,349,758)
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 459,918 - 24,393 - 484,311
일시상각및압축기장충당금 (189,162) (63,739) - - (252,901)
횡령손실 1,672,000 (1,672,000) - - -
손실부담계약충당부채 1,137,736 (147,736) - - 990,000
내부거래미실현 34,544 (31,664) - - 2,880
종속기업및관계기업투자(*) (542,966) 520,413 - 955 (21,598)
종속기업이월결손금 743,760 213,054 - 11,044 967,858
기타충당부채 1,226,701 5,486 - 52,603 1,284,790
기타 (324,304) 153,880 - 571,722 401,298
합 계 3,971,984 120,012 113,916 (19,451) 4,186,461
이연법인세자산 7,409,418
이연법인세부채 (3,222,957)

(*) 종속기업, 관계기업 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기타증감 기말금액
확정급여부채 149,293 63,079 24,088 - 236,460
대손충당금 1,172,988 1,917,863 - (39,808) 3,051,043
외화환산손익 172,945 (1,287) - - 171,658
감가상각비 (4,583,143) 581,901 - 295,837 (3,705,405)
매도가능금융자산평가 364,232 95,686 - - 459,918
유형자산 (249,668) 60,506 - - (189,162)
횡령손실(*1) - 1,672,000 - - 1,672,000
손실부담계약충당부채 1,293,888 (156,152) - - 1,137,736
내부거래미실현 40,447 (5,903) - - 34,544
종속기업및관계기업투자(*2) (498,495) (44,472) - - (542,967)
종속기업이월결손금 1,334,558 (487,414) - (103,384) 743,760
기타충당부채 5,168,857 (3,545,860) - (396,296) 1,226,701
기타 (521,644) 80,833 - 116,509 (324,302)
합 계 3,844,258 230,780 24,088 (127,142) 3,971,984
이연법인세자산 5,020,679
이연법인세부채 (1,048,695)

(*1) 횡령손실에 대한 차감할 일시적차이 82,236천원 에 대해 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr;(*2) 종속기업, 관계기업 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

&cr;

31. 주당손익&cr;&cr; (1) 기본주당이익&cr;당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기 전기
지배기업지분순손실 (43,985,810,335) (33,792,234,485)
가중평균유통보통주식수(*) 28,874,756 27,777,206
기본주당손실 (1,523) (1,217)

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
발행주식수 27,715,926 27,946,702
가중평균자기주식수 1,158,830 (169,496)
가중평균유통보통주식수 28,874,756 27,777,206

전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 16,168,076주(1주당 신주배정 1.4주) 증가하였으며, 이에 따라 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 무상증자가 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.

(2) 희석주당이익 &cr; 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr; &cr;

32. 영업에서 창출된 현금흐름 &cr;&cr;(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1. 당기순손실 (43,968,228) (33,732,957)
2. 조정항목 :
퇴직급여 1,434,777 779,361
대손상각비 3,070,542 1,248,094
유형자산손상차손 9,956,248 6,486,961
기타의대손상각비 1,909,947 9,354,575
무형자산상각비 765,646 662,836
감가상각비 10,304,750 11,008,192
판매보증비 109,530 372,873
재고자산평가손실 1,781,317 2,381,232
유형자산처분손실 573,123 47,808
무형자산손상차손 41,194 125,169
투자부동산감가상각비 7,959 23,878
파생상품거래손실 8,085 -
외화환산손실 2,623,545 3,341,298
이자비용 5,714,830 4,380,325
잡손실 6,555 513,175
법인세비용(수익) 368,061 (696,299)
영업권손상차손 2,298,809 10,284,065
주식선택권 환입 - (11,533)
매도가능금융자산손상차손 - 434,936
비지배지분금융비용 - 50,236
손실부담계약충당부채전입 3,908,276 492,119
이자수익 (153,452) (389,447)
유형자산처분이익 (1,097,310) (5,656,916)
무형자산처분이익 - (21,055)
투자부동산처분이익 (481,414) -
외화환산이익 (2,218,982) (5,069,624)
지분법이익(손실) 6,204,697 (275,332)
매각예정처분손실 310,861 -
전환사채상환이익 (66,230) -
재고자산폐기손실 10,301 -
파생상품평가이익 - (8,085)
소 계 47,391,665 39,858,842
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :
매출채권의 증감 12,869,654 1,835,591
기타수취채권의 증감 4,650,039 1,219,168
재고자산의 증감 3,646,512 (182,709)
기타자산의 증감 1,666,882 (4,210,994)
매입채무의 증감 (6,026,294) (1,275,964)
기타지급채무의 증감 (83,366) 1,551,335
기타부채의 증감 4,794,509 1,316,420
손실부담충당부채의 증감 (4,579,804) (3,181,050)
판매보증충당부채의 변동 (133,872) (268,553)
퇴직금의 지급 (504,120) (355,502)
사외적립자산의 증감 228,808 179,465
소 계 16,528,948 (3,372,793)
4. 합계 (1+2+3) 19,952,385 2,753,092

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매각예정자산 재분류 21,000,000 -
매각예정자산 처분관련 미수금 (14,200,000) -
유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (760,537) 5,170,757
유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 1,033,467 (290,464)
유형자산 재매입으로 인한 미수금/미지급금 대체 - 2,060,000
관계사로부터의 전입 대손설정 - 274,559

&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 재무활동으로 인한 부채
기초 재무현금흐름변동 기타비금융변동(*1) 기타손익 기말
장단기차입금 95,943,924 (41,846,693) (2,755,208) - 51,342,023
전환사채 15,000,000 15,960,077 - 39,923 31,000,000
합 계 110,943,924 (25,886,616) (2,755,208) 39,923 82,342,023

(*1) 환율변동효과, 금융리스자산의 취득으로 인한 비현금변동 등을 포함합니다.

&cr;② 전기

(단위 : 천원)
구 분 재무활동으로 인한 부채
기초 재무현금흐름변동 환율변동효과 이자비용-상각 기타손익 기말
금융리스부채 1,422,636 (1,290,374) - 74,866 2,754,265 2,961,393
전환사채 - 15,000,000 - - - 15,000,000
단기차입금 105,383,127 (8,346,162) (7,187,911) - - 89,849,054
장기차입금(*) 15,747,948 (2,092,987) - - - 13,654,961
비지배지분 금융부채 10,180,941 (9,576,935) - - (604,006) -
미지급배당 - (1,196,106) - - 1,562,552 366,446
합 계 132,734,652 (7,502,563) (7,187,910) 74,866 3,712,811 121,831,856

(*)유동성 대체 금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

33. 우발부채 및 약정사항&cr;

(1) 계류중인 소송사건&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 천원)
구 분 소송내용 당기말 전기말
소송건수 소송가액 소송건수 소송가액
민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 10 4,484,276 11 3,011,038
원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 7 43,525,238 2 4,039,873
제3채무자(*3) 채권가압류 등 18 2,823,951 12 1,346,107
가압류 및 기타 채권자(*5) 부동산 처분금지 가처분 등 12 103,019,603 - -

&cr;연결회사는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당기말 현재 해당 소송의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.&cr;

(*1) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)건강스틸(*) (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 251,108 1심 진행 중
광주지방법원 (주)화성엠씨(*) (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 156,096 1심 진행 중
광주지방법원 (주)지에스아이엠씨 (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 385,154 1심 진행 중
광주지방법원 (주)비알테크 외 5명(*) (주)세화아이엠씨 하도급 계약 해지에 따른 손해배상 소송 981,499 1심 진행 중
광주지방법원 신풍철강(비알테크) (주)세화아이엠씨 양수금 69,495 1심 진행 중
광주지방법원 (주)베스코 (주)세화아이엠씨 개발대금 청구의 소 132,000 1심 진행 중
광주지방법원 (주)창성코리아 (주)세화아이엠씨 보상 합의금 지급 청구의 건 1,400,000 1심 진행 중
광주지방법원 허정식(대광철강) (주)세화아이엠씨 채권 추심금 청구의 소 239,373 1심 진행 중
대전지방법원 ㈜남선기공 (주)세화아이엠씨 창성코리아 물품대금 및 사후&cr;서비스 대금의양수금 청구의 소 572,834 1심 진행 중
광주지방법원 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 어음금 296,717 1심 진행 중

(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 채권에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)비알테크 외 5명 (주)세화아이엠씨 - 유체동산처분 및&cr;점유이전 가처분금지 3,610,156 2017.10.17 인용
광주지방법원 (주)건강스틸 (주)세화아이엠씨 (주)광주은행 채권가압류 251,108 2017.10.18 인용
광주지방법원 (주)화성엠씨 (주)세화아이엠씨 (주)광주은행 채권가압류 156,096 2017.10.18 인용

&cr;(*2) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)세화아이엠씨

(주)대성몰드, (주)대원테크,

(주)비알테크

 하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 소송 2,139,877 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨

(주)화성엠씨, (주)건강스틸,

(주)제트디, 김지민(구, 김구성)

 하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 소송 1,899,996 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 외 10명 전경영진 횡령배임관련 손해배상&cr;청구의 소 32,049,724 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 외 3명 전경영진 횡령배임관련 손해배상&cr;청구의 소 2,090,015 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 노익균 외 5명 사해행위취소 4,277,790 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 김덕문 외 4명 사해행위취소 567,836 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 (주)창성코리아 부당이득금 500,000 1심 진행 중

(*3) 당기말 현재 연결회사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 김아정 (주)대원테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 11,947 2017.09.29 인용
광주지방법원 유한회사 디엠지 (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용
광주지방법원 이덕심 (주)대원테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용
광주지방법원 이덕심 (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용
광주지방법원 정영장 (주)화성엠씨 (주)세화아이엠씨 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용
광주지방법원 정영장 (주)건강스틸 (주)세화아이엠씨 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용
광주지방법원 이씨엠디 (주)대성몰드, (주)대원테크, (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 51,667 2018.01.16 인용　
광주지방법원 이덕심 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용
광주지방법원 허정식(대광철강) (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용
대전지방법원 홍성지원 원강금속 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용
대전지방법원 ㈜대성사 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용
광주지방법원&cr; 목포지원

고려웰딩센타

주식회사

 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 26,001 2018.08.08 인용
광주지방법원&cr; 목포지원 이병모 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 42,705 2018.08.28 인용
광주지방법원

주식회사

동원홈푸드

 ㈜제트디&cr; ㈜지에스아이엠씨 (주)세화아이엠씨 채권가압류 15,694 2018.09.17 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 ㈜베스코 (주)세화아이엠씨 채권가압류 156,139 2018.11.26 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용
광주지방법원 주식회사 삼리 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용
광주지방법원

주식회사

야긴건축사무소

 ㈜지에스글로벌 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용

(*4) 연결회사는 지배기업의 전 최대주주인 유동환 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위 세금계산서 교부등) 및 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역(*) 금 액
허위 거래에 대한 지급 7,892,410
첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000
에이전트수수료 과다 책정 4,416,082
임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000
선급금 지급 4,210,000
임원 퇴직금 임의 지급 920,000
해외출장비 횡령 95,920
협력업체대여금 면제 1,671,460
협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851
에이전트수수료 명목 횡령 636,000
합 계 32,685,723

2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중에 있습니다. &cr;

연결회사는 전 최대주주 및 전 경영진 등의 배임 및 횡령 등으로 인하여 2017년 12월31일 및 2016년 12월31일 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서에 횡령손실을 각각 4,252백만원 및 3,945백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr;(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 (주)유현, 영암관광개발 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 부동산가압류 32,049,724 2018.05.08 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.07.24 인용
광주고등법원 (주)세화아이엠씨 영암관광개발㈜ -

회계장부 등 열람등

가처분 신청

- 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 채해성 한국투자증권㈜ 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용
서울중앙지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;처분금지 가처분 114,129 2018.07.23 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;가압류 160,254 2018.07.30 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;처분금지 가처분 306,956 2018.07.30 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;가압류 4,039,909 2018.08.09 신청
서울중앙지방법원 (주)세화아이엠씨 주식회사 위즈국제물류 - 피압류채권에 대한 가압류 400,000 2018.11.07 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 주식회사 세한 - 유체동산점유이전 &cr;금지 가처분 50,000 2018.12.10 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 주식회사 세한 - 전자도면 및 유체동산 &cr;인도단행 가처분 50,000 진행 중

&cr;(*5) 보 고기 간 종료일 이후 추가적으로 진행된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주고등법원 (주)세화아이엠씨 유한회사 디엠지 손해배상 청구의 소 330,000,000 1심 진행 중
광주지방법원 (주)비알테크&cr;(주)대성몰드&cr;(주)대원테크 (주)세화아이엠씨 유체동산인도 230,050,133 1심 진행 중

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)
금융기관 약정내역 통화 실행액 한도
중소기업은행 외화운전자금대출 JPY 100,000,000 135,540,000
외화운전자금대출 JPY 57,000,000 62,540,000
(주)광주은행 기업시장금리대출 KRW 1,723,460 2,000,000
기업일반자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000
기업일반자금대출 KRW 4,800,000 5,000,000
(주)한국씨티은행 무역어음대출(운전자금) KRW 3,500,000 3,500,000
한국수출입은행 수출성장자금대출(중기) USD 12,600,000 16,200,000
한국산업은행 기업일반자금대출 KRW 4,200,000 5,000,000
산업시설자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000
합 계 KRW 23,223,460 24,500,000
USD 12,600,000 16,200,000
JPY 157,000,000 198,080,000

(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)우리은행과 B2B(실행액 0원, 한도액 1,400 백만원) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

&cr;(4) 당기말 현재 연결회사는 (주)광주은행과 신용카드 약정(사용금액 3백만원, 한도금액 30백만원)을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 연결회사는 2014년 9월 중 주요 공급업체인 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)와 최저구매액 약정을 보장하는 납품공급기본계약을 체결하였습니다. 동 일자로 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)의 종속기업인 (주)티엠에프는 (주)에스비아이저축은행 외7개 금융기관(이하 "대주단")과 해당 납품공급기본계약으로부터 발생하는 장래의 매출채권 등을 담보로 하여 자산담보부차입약정(차입약정금 23,000백만원)을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정에 대하여 (주)티엠에프 및 연대보증인인 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)가 기한의 이익 상실 등으로 인하여 대주단으로부터 투자실행을 통보받는 경우, 대주단이 (주)티엠에프와 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)에 대하여 보유하고 있는 담보 등 일체의 권리를 연결회사가 양수하는 대가로서 잔존 대출원리금상당액의 투자금을 입금하여 대출원리금 상환에 충당하기로 하는 투자확약을 제공하였습니다.&cr;&cr;2016년 5월 (주)티엠에프는 해당 차입금을 대환하였으며, (주)신한캐피탈과 체결된 자산담보부차입약정(차입약정금 12,000백만원)에 대하여 연결회사는 기존의 투자확약을승계하였습니다. 2016년 11월 (주)티엠에프는 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)에 합병되었습니다. 또한, 연결회사는 당기말과 전기말 현재 상기 납품공급기본계약과 관련하여 합리적으로 추정한예상 구매금액과 최저구매보장액간의 차이 금액을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다 . (주석22 참조)&cr; &cr;한편, 2018년 7월 연결회사는 (주)에이치피케이와 (주)신한캐피탈에 대한 차입금 및 담보로 제공된 토지, 건물 및 기계장치를 인수하면서 납품공급기본계약을 해지하는 합의를 하였습니다. &cr;

(6) 기한의 이익 상실 및 3회차 전환사채 매매 관련 건&cr; 3회차 전환사채 총 150억원 중 45억원의 사채를 보유한 사채권자(한국캐피탈(주) 30억원, 신한금융투자(주) 15억원)로부터 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았으며, 2018년 3월 중 25억원의 사채를 보유한 사채권자(파인아시아자산운용(주)10억원, 아이비케이자산운용(주) 10억원, 개인투자자 4명 5억원)로부터 감사의견 거절 및 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았습니다. 해당 전환사채 70억원에 대하여 연결회사는 자기사채로 매입 후 제3자인 와이비투자조합과 백종빈외 2명에게 2018년 5월 21일부터 2018년 6월 30일까지 매각하였습니다. &cr;&cr;(7) 4회차 전환사채 기한이익 상실관련 담보제공

4회차 전환사채 총 160억 중 100억원의 사채를 보유한 사채권자 (주)에이와이인베스트먼트 50억원, (주)얼라이컴퍼니 50억원)가 감사의견 거절로 인하여 기한의 이익이 상실되었음을 통보하였으며, 연결회사는 채권자가 조기상환청구를 하지 않는 조건으로 연결회사가 매도가능금융자산으로 보유중인 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 출자지분 장부가액 100억원 중 50억은 (주)얼라이컴퍼니에 담보로 제공하였으며, 44억은 (주)에이와인베스트먼트에 담보로 제공하였습니다.

(주)에이와이인베스트에 제공된 담보물은 사채권자가 제3자에게 담보제공 하였습니다.

(8) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생&cr; 연결회사는 2018년 3월 6일 감사의견 비적정설에 대한 조회공시 요구로 인하여 회사의 주권 매매거래가 정지되었으며,2018년 3월 21일 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다.&cr; 연결회사는 2018년 4월 11일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 2018년 11월 12일 한국거래소의 상장적격성 유지 여부를 심의하기 위한 기업심사위원회의 결정을 통해 2019년 9월 30일까지 개선기간을 부여받았습니다.

&cr;&cr; 34. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. &cr;

구분 당기말 전기말
관계기업 영암관광개발㈜ 영암관광개발㈜
대주주 및 가까운 가족 - 유희열, 유동환, 유동윤, 유동기, 유진아, 홍순용, 정재임, 채해성
주요 경영진 유석우, 김용재, 윤호식, 임선애 유희열, 유동환, 김범남, 이정, 서보욱, 정태석
기타 특수관계자 (주)얼라이컴퍼니, 재단법인 세화재단, 씨에스캠(주) 키스톤금융산업 1호 사모투자합자회사
기타의 특수관계자 등&cr;(*1) - (유)디엠지, (주)세한, &cr; (주)에이치피케이(구, (주)진테크) , &cr; (주)유현, (주)천부산업, &cr;JHL Holdings, Saega Industrial, &cr;동남중공업(주), 반도기계(주), &cr;분당부동산, (주)비디테크(구, (주)세화), &cr;(주)케이엔에스(구, (주)성현, (주)연곡인터내셔널) (주)웨이브온엔터, (주)반도호이스트크레인, &cr;DK자동화설비(구, D.K무역), &cr;(주)에이에스에이김제(구, (주)케이에이티), &cr;(주)에이에스에이전주(구, 지.에이.티), &cr;(주)디케이텍, (주)금산테크, 씨에스캠(주), &cr;메즈대부파이낸싱 유한회사, 메자닌캐피탈,&cr;(주)여도종합건설, (주)지에스글로벌, &cr;(주)제이에스씨에이앤티(구 제이에스씨),&cr;(주)아이티에스 (구, (주)엘씨아이), &cr;(주)에스에이치이엔지, &cr;(주)중앙기업, (주)메탈코리아, &cr;(주)지에스아이엠씨, (주)비알테크, &cr;(주)스탠다드컨설팅, 대명산업기술(주), &cr;(주)프라임텍, (주)삼아건설(구, 세인트건설(주)),&cr;(주)태진, 재단법인 세화재단, 재생타이어&cr;In-Top Solution Co.,Ltd.

(*1) 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기까지 연결회사와 거래가 있으며, 전 최대주주 및 전 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련있는 회사를 전기말에 기타의 특수관계자 등에 포함하였습니다. 당기 중 최대주주와 주요경영진이 변경됨에 따라 동회사들을 당기말 특수관계자에서제외하였으며, 특수관계가 해소되는 시점까지의 동회사들과의 거래를 공시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위:천원)
구분 성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용
관계기업 영암관광개발㈜ - 8,582 - -
대주주 및 가까운 가족 홍순용 - - 26,653 -
기타특수관계자 아이티에스 (구)엘씨아이 - - 208,912 -
㈜얼라이컴퍼니 - - - 225,000
(유)디엠지 - - 530,880 -
(주)세한 - 20,000 386,435 -
(주)천부산업 - - 90,422 -
분당부동산 - - 17,000 -
(주)에이치피케이(구, (주)진테크) - 7,371 217,705 20,225
(주)태진 - 15,758 498,597 -
(주)프라임텍 - 3,706 768,930 -
(주)메탈코리아 - - 130,854 -
대명산업기술(주) - - 2,980 -
(주)반도호이스트크레인 - - 73,523 -
합계 - 55,417 2,952,891 245,225

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)
성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유/무형자산취득 유/무형자산처분
(유)디엠지 - - 350,360 - 5,367 -
(주)세한 229,533 - 7,642,008 - - -
영암관광개발(주) - 8,507 - 1,210 - -
(주)천부산업 - - 997,007 - - -
분당부동산 - - - 204,000 - -
씨에스캠(주) 24,000 - 1,500 - - -
(주)반도호이스트크레인 - - 481,374 - - -
기타 특수관계자 등 175,552 248,485 27,415,747 12,103,026 7,321,301 35,364
합계 429,085 256,992 36,887,996 12,308,236 7,326,668 35,364

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여거래 이자수익
기초 대여 회수 기타 기말
관계기업 영암관광개발 2,100,000 - (2,100,000) - - 8,582

(단위: 천원)
구분 회사명 자금차입거래 이자비용
기초 차입 상환 기타 기말
기타 특수관계자 ㈜얼라이컴퍼니 - 5,000,000 - - 5,000,000 225,000

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
구 분 성명 혹은 회사명 자금대여거래 이자수익
기초 대여 회수 기타 기말
관계기업 영암관광개발(주) - 2,100,000 - - 2,100,000 8,507
대주주 유동환 - 1,280,000 (1,280,000) - - 11,721
기타 특수관계자 (주)세한 1,500,000 - - (1,500,000) - -
메즈대부파이낸싱 유한회사 4,000,000 - (4,000,000) - - -
(주)천부산업 - 150,000 - - 150,000 -
기타 특수관계자 등 4,810,649 6,556,888 (5,600,414) - 5,767,124 209,077
합 계 10,310,649 10,086,888 (10,880,414) (1,500,000) 8,017,124 229,305

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 당기 전기
지분취득 지분매각 지분취득 지분매각
관계기업 ㈜디아젠(*) 11,000,000 11,000,000 - -
기타 특수관계자 키스톤금융산업 1호 사모투자합자회사 - 10,000,000 10,000,000 -
합 계 11,000,000 21,000,000 10,000,000 -

(*) 당기 중 관계기업으로 취득하였고, 당기 중 처분됨에 따라 당기말 현재 특수관계자에 해당되지 않습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 402,916 573,755
퇴직급여 63,189 3,645
횡령손실(*) - 2,071,599
합 계 466,105 2,648,999

(*) 당기 중 관련 임원진은 퇴직하였으며, 해당 퇴직 임원진은 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률 위반 등의 혐의로 기소되어 재판이 계류 중입니다. (주33 참조)

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위;천원)
구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
기타 특수관계자 ㈜얼라이컴퍼니 - - - 5,000,000
합계 - - - 5,000,000

&cr;당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금이 설정되지 아니하였습니다.&cr;

② 전기말

　(단위: 천원)
구 분 회사명 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무
관계기업 영암관광개발(주) - 7,297 2,100,000 - -
기타 특수관계자 (유)디엠지 - 151,460 - 357,086 33,980
(주)세한 - 1,488,917 - 1,213,009 30,000
(주)천부산업 - - - 179,458 -
분당부동산 - 30,000 - - 18,700
(주)에이에스에이전주(구, 지.에이.티) - 4,501 - - -
씨에스캠(주) - - - - 10,000
재생타이어 3,771,780 1,265,834 - - -
반도기계(주) - - - 195,491 -
JHL Holdings - 489,695 - - -
Saega Industrial - 64,284 - - -
기타 특수관계자 등 5,216 10,810,586 2,557,312 5,257,791 1,633,364
합 계 3,776,996 14,312,574 4,657,312 7,202,835 1,726,044

&cr;연결회사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 11,761백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr;

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, CNY, EUR)
특수관계구분 피보증인 보증내역 당기말 전기말
통화 금액 통화 금액
종속기업 Saehan (Tianjin) Mold 채무보증

USD

3,800,000

 USD 6,920,000
CNY - CNY 20,640,000
Qingdao Saehwa Mold Ltd. 채무보증

USD

2,400,000

 USD 2,400,000
Universal Tire Molds 채무보증

USD

2,300,000

 USD 2,300,000
Saehwa Imc S.R.L 채무보증

EUR

6,400,000

 EUR 9,000,000
QM Holdings Inc. 채무보증

USD

8,300,000

 USD 8,300,000
Saehwa-Imc Vina Co., Ltd. 채무보증 USD - USD 500,000
합 계 USD 20,900,000 USD 20,420,000
CNY 　- CNY 20,640,000
EUR 6,400,000 EUR 9,000,000

지배기업은 상기 보증에 대하여 당기말 현재 금융보증부채 12,741,965천원을 인식하였으며, 당기 중 금융보증부채환입액 5,184,984천원을 금융수익으로 인식하였습니다.&cr; &cr; (8) 당기말 현재 기타특수관계자인 ㈜얼라이컴퍼니로부터 한국수출입은행에 대하여 회사의 차입금 14,088백만원(USD 12,600,000)에 대한 21,736백만원(USD19,440,000)과 광주은행 차입금 10,723백만원에 대한 12,960백만원, 기업은행 차입금 1,591백만원에 대한 1,909백만원을 연대보증을 제공받고 있습니다.

35. 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 143,954,438 174,181,553
자본총계(B) 28,109,264 68,263,887
현금및현금성자산(C) 5,828,090 6,564,156
장ㆍ단기차입금및사채(D) 92,021,437 118,504,017
부채비율(A/B) 512.12% 438.52%
순차입금비율(D-C)/A 59.88% 56.73%

36. 위험관리&cr;&cr;연결회사는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 , 매출 채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;① 환위험

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 2,123,206 2,373,957 582,434 624,020
EUR - - 11,398 14,581
JPY 42,584,648 431,459 6,525,040 61,930
CNY 42 7 406 67
기타수취채권 USD 17,021 19,031 1,463,056 1,567,518
EUR - - 598,778 765,986
매출채권 USD 23,251,999 25,998,060 21,443,102 22,974,139
EUR 4,915,116 6,287,220 3,874,115 4,955,962
JPY 149,320,180 1,512,882 151,835,240 1,441,083
CNY 987,476 160,722 1,317,750 216,124
외화자산 합계 36,783,338 32,621,410
<외화부채>
매입채무 USD 1,167,220 1,305,069 959,674 1,028,195
EUR 428,671 548,339 146,160 186,975
JPY 1,355,128 13,730 315,300 2,993
CNY 85,220 13,870 57,670 9,458
기타지급채무 USD 165,024 184,513 269,610 288,861
EUR 115,382 147,593 101,874 130,322
JPY 140,247 1,421 311,682 2,958
단기차입금 USD 12,600,000 14,088,060 22,000,000 23,570,800
JPY 157,000,000 1,590,693 184,800,000 1,753,955
외화부채 합계 17,893,288 26,974,517

&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

&cr;연결회사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 연결회사의 내부거래 채권ㆍ채무를 제외한 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 1,889,005 (1,889,005) 564,689 (564,689)

&cr;② 가격위험&cr;연결회사가 보유한 금융자산 중 가격위험에 노출된 자산은 존재하지 않습니다.&cr;

③ 이자율위험&cr;연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 211,031 (211,031) 693,429 (693,429)

(2) 신용위험&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*) 5,500,265 6,471,654
장ㆍ단기금융상품 2,397,771 499,553
매출채권 24,163,589 43,840,153
기타수취채권 11,616,687 14,065,852
기타금융자산 기타금융자산 3,892,324 4,345,321
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 1,183,588 -
합 계 48,754,224 69,222,533

(*) 연결회사가 보유한 현금은 제외하였습니다.&cr;

(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결회사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 비파생금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과
장ㆍ단기차입금 61,021,437 62,512,623 52,664,209 9,848,414 -
전환사채 31,000,000 31,000,000 31,000,000 - -
매입채무 12,457,407 12,457,407 12,457,407 - -
기타지급채무 16,455,667 16,455,667 16,444,720 10,947 -
기타금융부채 2,161,210 2,161,210 675,485 1,485,725 -
합 계 123,095,721 124,586,907 113,241,821 11,345,086 -

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과
장ㆍ단기차입금

103,504,017

 107,713,726 99,462,663 7,937,818 313,245
전환사채(*)

15,000,000

 15,455,085 15,455,085 - -
매입채무

19,694,879

 19,694,879 19,694,879 - -
기타지급채무

13,455,121

 13,455,121 13,438,993 16,128 -
기타금융부채

3,026,071

 3,086,568 1,013,247 2,073,321 -
합 계 154,680,088 159,405,379 149,064,867 10,027,267 313,245

(*) 상기 유동성 위험구간은 가장 이른 조기상환청구가능일인 2018년 11월로 고려하여 계약상 현금흐름을 산출하였습니다. 지배기업은 동 전환사채에 대하여 보고기간 종료일 이후 기한의 이익 상실로 인해 70억원을 자기사채로 매입 후 제 3자에게 매각하였습니다.&cr;

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

37. 계속기업 가정 및 채권단 자율협약&cr;&cr;(1) 채권금융기관 공동관리&cr;연결회사는 경영정상화를 위하여 2018년 12월 3일에 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2018년 12월 7일자로 채권은행자율협의회 구성 및 운영을 통한 공동관리를 결정하였고, 2019년 1월 31일 채무 및 보증채무 이행 유예, 적용금리의 인하 등에 합의 하였습니다. 연결회사는 자율협약의 이행을 위하여 2019년 2월 28일까지 주채권은행과 경영정상화계획 이행약정을체결하기로 하였습니다.&cr;&cr;연결회사와 채권금융기관과 합의한 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ해외 보증채권을 포함한 대상채권에 대한 채권행사를 2019년 12월 31일까지 유예&cr;ㆍ차입금리변경 : 신용등급하락에 따른 이자율 약9%에서 개선기간 부여 직전 이자 율 약4%로 인하&cr;ㆍ자율협약공동관리절차 중단 시 금리특례 적용하여 공동관리절차 중단일 익일부터 &cr; 공동관리 이전의 당초 약정 금리 적용&cr;ㆍ만기연장, 대환, 조건변경, 기한전 상환 수수료등 여신 관련 제수수료 면제 &cr;ㆍ경영정상화계획의 이행을 위한 약정체결에 관한 사항으로 계속기업으로서의 존속 능력을 평가하기 위하여 기 선정된 외부전문기관이 국내 외 자산 매각 자문 및 해 외현지법인 경영 진단 및 자구계획 이행 자문 계약 체결&cr;&cr;연결회사의 경영정상화를 위한 자구계획은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ비영업용 부동산 매각&cr;ㆍ인원감축으로 인건비 감소 &cr;ㆍ외주생산운영을 감소하고 자체 생산운영을 확대하여 외주가공비 외 기타 경비절감&cr;ㆍ유상증자 및 유가증권 매각으로 자금 유동화&cr;ㆍ국내 및 해외 종속기업 생산성 및 품질향상을 위한 설비투자&cr;&cr;(2) 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성&cr;연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr;그러나 연결회사는 2019년 1월 31일자로 채권은행자율협의회와 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")가 개시되었으며 동 협약은 채무 상환유예, 적용금리의 인하 등경영정상화 계획을 포함하고 있습니다. 이러한 상황하에서는 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행 여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.&cr;이와 같이 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 2018.12.31 현재

제 19 기 2017.12.31 현재

제 18 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

자산

 　 　 　

　유동자산

49,974,007,523

38,673,300,601

59,940,685,862

　　현금및현금성자산

2,132,257,745

1,514,456,721

7,869,589,192

　　단기금융상품

 　

471,416,000

 　

　　매출채권 및 기타수취채권

29,555,359,790

24,245,952,251

40,740,253,565

　　기타금융자산

 　

8,084,899

 　

　　재고자산

6,922,536,757

9,516,678,414

8,165,527,236

　　기타유동자산

138,442,354

2,319,416,751

3,165,315,869

　　당기법인세자산

80,933,931

597,295,565

 　

　　매각예정비유동자산

11,144,476,946

 　 　

　비유동자산

84,413,410,511

137,872,810,977

182,268,797,787

　　장기금융상품

2,389,204,629

4,500,000

4,500,000

　　장기기타수취채권

17,933,563

1,952,379,623

12,682,496,719

　　비유동매도가능금융자산

 　 　

1,729,400,000

　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품

1,183,587,530

 　 　

　　기타비금융자산

3,738,956,680

15,475,250,132

4,985,231,630

　　유형자산

61,397,998,033

79,205,238,961

84,893,793,536

　　무형자산

1,473,344,780

1,912,361,520

1,016,110,533

　　투자부동산

 　

1,411,447,983

1,435,325,517

　　종속기업 및 관계기업투자

9,975,898,996

32,987,592,562

73,540,407,587

　　이연법인세자산

4,236,486,300

4,924,040,196

1,981,532,265

　자산총계

134,387,418,034

176,546,111,578

242,209,483,649

부채

 　 　 　

　유동부채

119,561,994,368

135,423,141,580

115,825,029,350

　　매입채무 및 기타지급채무

23,204,439,651

23,541,681,426

25,267,364,055

　　차입금및사채

64,902,212,899

78,070,618,806

77,697,289,970

　　기타금융부채

12,741,965,037

22,189,432,852

1,919,858,539

　　기타유동부채

5,531,628,985

4,247,593,307

4,663,743,203

　　유동충당부채

4,693,947,739

3,151,838,746

2,950,707,967

　　당기법인세부채

4,239,020,057

4,221,976,443

3,326,065,616

　　매각예정비유동부채

4,248,780,000

 　 　

　비유동부채

7,622,643,598

8,339,555,140

6,691,627,540

　　장기기타지급채무

10,128,046

15,326,163

 　

　　장기차입금

5,000,000,000

5,000,000,000

1,500,000,000

　　장기기타금융부채

11,000,000

62,000,000

92,000,000

　　비유동충당부채

 　

2,216,369,329

5,002,110,265

　　확정급여부채

2,601,515,552

1,045,859,648

97,517,275

　부채총계

127,184,637,966

143,762,696,720

122,516,656,890

자본

 　 　 　

　자본금

14,701,033,500

14,025,358,000

5,941,320,000

　주식발행초과금

70,179,805,050

66,855,481,590

74,939,519,590

　이익잉여금(결손금)

(74,462,403,259)

(46,598,871,236)

38,878,340,413

　기타포괄손익누계액

(1,717,101,727)

 　 　

　기타자본구성요소

(1,498,553,496)

(1,498,553,496)

(66,353,244)

　자본총계

7,202,780,068

32,783,414,858

119,692,826,759

자본과부채총계

134,387,418,034

176,546,111,578

242,209,483,649

포괄손익계산서

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

매출액

75,650,209,916

100,374,133,140

125,808,178,431

매출원가

66,010,018,302

76,609,418,860

98,478,951,157

매출총이익

9,640,191,614

23,764,714,280

27,329,227,274

판매비와관리비

21,636,563,057

24,296,198,543

19,917,046,804

영업이익(손실)

(11,996,371,443)

(531,484,263)

7,412,180,470

금융손익

1,274,161,263

(23,220,618,532)

617,050,055

금융수익

7,237,940,877

6,618,748,517

9,952,463,625

금융비용

5,963,779,614

29,839,367,049

9,335,413,570

기타영업외손익

(17,227,429,964)

(64,893,571,405)

(22,548,311,282)

기타영업외수익

9,879,766,280

2,790,409,185

237,824,899

기타영업외비용

27,107,196,244

67,683,980,590

22,786,136,181

법인세비용차감전순이익(손실)

(27,949,640,144)

(88,645,674,200)

(14,519,080,757)

법인세비용

1,227,109,723

(4,431,729,435)

9,539,578,772

당기순이익(손실)

(29,176,749,867)

(84,213,944,765)

(24,058,659,529)

기타포괄손익

(403,883,883)

(85,404,284)

(2,278,132,855)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　

　순확정급여부채의 재측정요소

(317,400,445)

(85,404,284)

409,639,811

　기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실

(86,483,438)

 　 　

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　

　매도가능금융자산평가손실

 　 　

(2,687,772,666)

총포괄손익

(29,580,633,750)

(84,299,349,049)

(26,336,792,384)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,010)

(3,032)

(860)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,010)

(3,032)

(860)

자본변동표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

5,941,320,000

74,939,519,590

62,527,360,131

2,687,772,666

920,236,784

147,016,209,171

회계기준의 변경

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(24,058,659,529)

 　 　

(24,058,659,529)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

409,639,811

 　 　

409,639,811

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　

(2,687,772,666)

 　

(2,687,772,666)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　 　

(998,123,360)

(998,123,360)

주식보상비용

 　 　 　 　

11,533,332

11,533,332

주식선택권 환입

 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

5,941,320,000

74,939,519,590

38,878,340,413

 　

(66,353,244)

119,692,826,759

2017.01.01 (기초자본)

5,941,320,000

74,939,519,590

38,878,340,413

 　

(66,353,244)

119,692,826,759

회계기준의 변경

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(84,213,944,765)

 　 　

(84,213,944,765)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

(85,404,284)

 　 　

(85,404,284)

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　

무상증자

8,084,038,000

(8,084,038,000)

 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　 　

(1,420,666,920)

(1,420,666,920)

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　

주식선택권 환입

 　 　 　 　

(11,533,332)

(11,533,332)

연차배당

 　 　

(1,177,862,600)

 　 　

(1,177,862,600)

2017.12.31 (기말자본)

14,025,358,000

66,855,481,590

(46,598,871,236)

 　

(1,498,553,496)

32,783,414,858

2018.01.01 (기초자본)

14,025,358,000

66,855,481,590

(46,598,871,236)

 　

(1,498,553,496)

32,783,414,858

회계기준의 변경

 　 　

1,630,618,289

(1,630,618,289)

 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(29,176,749,867)

 　 　

(29,176,749,867)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

(317,400,445)

 　 　

(317,400,445)

지분법이익잉여금변동

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

(86,483,438)

 　

(86,483,438)

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

유상증자

675,675,500

3,324,323,460

 　 　 　

3,999,998,960

무상증자

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　

주식선택권 환입

 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

14,701,033,500

70,179,805,050

(74,462,403,259)

(1,717,101,727)

(1,498,553,496)

7,202,780,068

현금흐름표

제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 20 기

제 19 기

제 18 기

영업활동현금흐름

6,455,313,420

1,078,822,712

9,054,191,362

　영업에서 창출된 현금

9,613,222,435

1,697,560,301

20,617,498,450

　이자의 수취

120,051,536

342,703,987

328,834,037

　배당금의 수취

 　 　

438,264,469

　이자의 지급

(3,385,725,939)

(2,773,366,729)

(2,632,034,059)

　법인세의 환급(납부)

107,765,388

1,811,925,153

(9,698,371,535)

투자활동현금흐름

3,992,448,480

(11,795,165,462)

(562,454,412)

　금융상품의 감소

38,404,619,641

55,000,000

344,380,583

　대여금의 회수

2,692,296,587

7,252,418,583

2,837,464,353

　파생상품의 결제

 　 　

(870,200,000)

　매도가능금융자산의 처분

 　 　

11,151,852,487

　기타금융자산의 감소

3,701,481,722

2,070,385,930

3,151,100,000

　종속기업에 대한 투자자산의 처분

 　 　

1,000,000

　유형자산의 처분

1,774,558,458

12,270,722,399

3,280,426,606

　무형자산의 처분

 　

30,000,000

 　

　투자부동산의 처분

1,884,902,800

 　 　

　임대보증금의 증가

5,000,000

25,000,000

22,000,000

　매각예정비유동자산의 처분

13,000,000,000

 　 　

　금융상품의 증가

(40,317,908,270)

(526,416,000)

(19,436,771)

　대여금의 증가

(527,798,027)

(3,010,650,325)

(7,205,412,499)

　매도가능금융자산의 취득

 　

(10,000,000,000)

 　

　기타금융자산의 증가

(3,274,317,322)

(1,265,940,700)

(3,176,668,000)

　유형자산의 취득

(2,274,387,109)

(7,279,973,967)

(9,789,023,615)

　무형자산의 취득

(20,000,000)

(323,461,382)

(120,880,946)

　임대보증금의 감소

(56,000,000)

(55,000,000)

(12,000,000)

　종속기업의 취득

 　 　

(30,000,000)

　관계기업에의 취득

(11,000,000,000)

 　 　

　종속기업에 대한 투자

 　

(11,037,250,000)

(127,056,610)

재무활동현금흐름

(9,824,318,910)

4,417,057,720

(6,187,885,107)

　차입금의 증가

8,951,964,234

35,745,863,526

19,500,000,000

　종속기업 투자주식의 취득

(33,132,000)

 　 　

　전환사채의 발행

23,000,000,000

15,000,000,000

 　

　차입금의 상환

(38,809,380,041)

(43,694,265,090)

(25,600,545,700)

　유상증자

3,999,998,960

 　 　

　금융리스부채의 상환

 　

(37,871,196)

(87,339,407)

　전환사채의 상환

(6,933,770,063)

 　 　

　자기주식의 취득

 　

(1,420,666,920)

 　

　배당금지급

 　

(1,176,002,600)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

623,442,990

(6,299,285,030)

2,303,851,843

기초현금및현금성자산

1,514,456,721

7,869,589,192

5,531,019,206

현금및현금성자산의 환율변동효과

(5,641,966)

(55,847,441)

34,718,143

기말현금및현금성자산

2,132,257,745

1,514,456,721

7,869,589,192

5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨

1. 회사의 개요 &cr;&cr;주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다. &cr;

당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

&cr;구 분 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
주식회사 얼라이컴퍼니 1,800,000주 6.12% - 0.00%
TheYokohamaRubberCo.,Ltd. 1,579,584주 5.37% 1,579,584주 5.63%
파인투자조합 1,436,741주 4.89% - 0.00%
케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사 1,351,351주 4.60% - 0.00%
영암관광개발(주) 1,206,866주 4.10% 1,206,866주 4.30%
SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC 945,360주 3.22% 945,360주 3.37%
㈜케이큐글로벌 796,000 2.71% 806,000주 2.87%
알프스투자조합 - 0.00% 798,000주 2.84%
기 타 20,286,165주 68.99% 22,714,906주 80.99%
합 계 29,402,067주 100.00% 28,050,716주 100.00%

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr; 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; &cr; 당사의 재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 승인되었습니다.&cr; &cr;&cr; (1) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

&cr;① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 13: 투자부동산&cr; - 주석 18: 기타금융부채 &cr; &cr; ② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 20: 충당부채&cr; - 주석 21: 종업원급여&cr; - 주석 28: 법인세비용&cr; - 주석 31: 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;(4) 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; ③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. &cr;&cr;기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)
구 분 이익잉여금 기타포괄손익누계액
매도가능금융자산&cr; 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품평가손익
기초 장부금액-기준서 제1039호 (46,598,871) - -
조정 :
매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융상품으로 재분류 1,630,618 - (1,630,618)
기초 장부금액-기준서 제1109호 (44,968,253) - (1,630,618)

&cr; ⑥ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr; 당사는 2018년 1월1일 이후부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지않았습니다. 동기준서 적용방법으로 누적효과 일괄조정법을 적용하였으며 최초 적용일의 모든 계약에 적용하였습니다. 동방법 적용에 따라 이익잉여금 기초잔액 조정은 없으며 당기에 소급적으로 적용하였습니다. 동 기준서의 도입에 따라 당사는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별하였으며, 종전의 회계처리기준과 비교해서 당기 포괄손익계산서 상매출원가는 2,342,499천원 증가, 판매비와관리비는 2,342,499천원 감소하였습니다.

3. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;(1) 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.

&cr;(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별법(원재료는 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입 원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

&cr; 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(5) 금융상품&cr; 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. &cr;

최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.

후속 측정&cr;후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. &cr;&cr; ① 상각후원가 측정 금융자산&cr; 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr;계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; ② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr; ③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr;

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.&cr;&cr; ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr; 당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;주계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;(6) 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr;&cr;기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.&cr;&cr;당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.&cr;&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr;

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

&cr; (7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

&cr;유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건물 및 구축물 22년 ~ 40년 금융리스자산 3년
기계장치 5년 ~ 12년 비품 및 공구와기구 5년
차량운반구 5년 시설장치 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;

구 분 추정내용연수
산업재산권 5년
소프트웨어 3년 ~ 5년
회원권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(12) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. &cr;

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

&cr;최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

&cr;금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

&cr;② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

&cr; (14) 금융부채&cr; 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정&cr;금융부채의측정은아래에서언급된분류에따릅니다&cr;

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.&cr;

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

&cr;단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 당사과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (15) 매각예정 비유동자산&cr;당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다&cr;

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.&cr;&cr;매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다&cr;

(16) 종업원급여 &cr; ① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. &cr;&cr;② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(17) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;

손실부담계약

당사는 손실부담계약을 체결하고 있는 경우에는, 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 측정합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 해당 손실부담계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 생긴 손상차손을 먼저 인식합니다.

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 회피 불가능 원가는 계약에서 존재하는 최소 순원가로 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금이나 위약금 중 적은 금액입니다.&cr;

(18) 전환사채&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하나 당사 신용저하로 인해 시장에서의 공정가치평가가 불가능 하여 전환권을 계상하지 않고 있습니다. &cr;

(19) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;

(21) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr;

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

② 임대수익&cr;투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.&cr;

(23) 금융수익과 비용

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 전환사채에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(25) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(26) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기준서 제1116호 '리스'&cr; 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'는 한국채택국제회계기준 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시,공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 한국채택국제회계기준제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr;

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 한국채택국제회계기준 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 한국채택국제회계기준 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 한국채택국제회계기준 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr;&cr;또한 한국채택국제회계기준 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 한국채택국제회계기준 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 한국채택국제회계기준 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.&cr;

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 2,563백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 2,104백만원 입니다.다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계 처리할 예정 입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; &cr; ② 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' (개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;

한국채택국제회계기준 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;

③ 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 한국채택국제회계기준 제1110호와 한국채택국제회계기준 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.&cr;

④ 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여' (개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정&cr;ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr;&cr;개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 한국채택국제회계기준 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 한국채택국제회계기준 제1109호를 적용하면서 기업은 한국채택국제회계기준 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

&cr;⑦ 2015 - 2017 연차개선:

한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

&cr;⑧ 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 한국채택국제회계기준 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

&cr; ⑨ 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

&cr; ⑩ 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가&cr; 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정&cr;금융상품 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산(*1) 2,132,245 - - 2,132,245
장기금융상품 2,389,205 - - 2,389,205
매출채권 18,389,186 - - 18,389,186
기타수취채권 11,184,108 - - 11,184,108
기타금융자산 3,738,956 - - 3,738,956
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융상품 - 1,183,588 - 1,183,588
합 계 37,833,700 1,183,588 - 39,017,288
금융부채 단기차입금 - - 33,902,213 33,902,213
장기차입금 - - 5,000,000 5,000,000
전환사채 - - 31,000,000 31,000,000
매입채무 - - 7,980,380 7,980,380
기타지급채무 - - 15,234,187 15,234,187
기타금융부채 - - 12,752,965 12,752,965
합 계 - - 105,869,745 105,869,745

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 파생상품&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는&cr;금융부채 금융보증부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산 (*1) 1,496,737 - - - - 1,496,737
단기금융상품 471,416 - - - - 471,416
장기금융상품 4,500 - - - - 4,500
매출채권 16,866,181 - - - - 16,866,181
기타수취채권 9,332,151 - - - - 9,332,151
기타금융자산 4,180,786 - 8,085 - - 15,483,335
매도가능금융자산 - 11,294,464 - - - 11,294,464
합 계 32,351,771 11,294,464 8,085 - - 43,654,320
금융부채 단기차입금 - - - 57,070,619 - 57,070,619
장기차입금(*2) - - - 11,000,000 - 11,000,000
전환사채 - - - 15,000,000 - 15,000,000
매입채무 - - - 12,580,742 - 12,580,742
기타지급채무 - - - 10,976,266 - 10,976,266
기타금융부채 - - - 62,000 22,189,433 22,251,433
합 계 - - - 106,689,627 22,189,433 128,879,060

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*1) 2,132,245 2,132,245 1,496,737 1,496,737
단기금융상품 - - 471,416 471,416
장기금융상품 2,389,205 2,389,205 4,500 4,500
기타수취채권(*2) 997,949 997,949 1,952,380 1,952,380
기타금융자산(*3) 3,738,956 3,738,956 4,180,786 4,180,786
기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융상품 1,183,588 1,183,588 - -
합 계 10,441,943 10,441,943 8,113,904 8,113,904
금융부채
단기차입금 33,902,213 33,902,213 57,070,619 57,070,619
장기차입금(*5) 5,000,000 5,000,000 11,000,000 11,000,000
전환사채 31,000,000 31,000,000 15,000,000 15,000,000
기타지급채무(*2) 10,128 10,128 15,326 15,326
기타금융부채(*4) 11,000 11,000 62,000 62,000
합 계 69,923,341 69,923,341 83,147,945 83,147,945

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.&cr;(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. &cr;(*3) 전기말 매도가능금융자산으로 분류된 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.&cr;(*4) 금융보증부채는 제외된 금액입니다.&cr;(*5) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 &cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 공정가치
1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격&cr;(수준 1)
2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - - 1,183,588 1,183,588

(*) 전기말 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 당기말 현재 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
파생상품자산 - 8,085 - 8,085

&cr;(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

&cr;① 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr;&cr;② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
기초 -
회계정책의 변경 11,294,464
기타포괄손익인식액 (110,876)
기타변동(*) (10,000,000)
기말 1,183,588

(*) 매각예정자산으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 1,183,588 3 시장접근법

&cr;(6) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 파생상품 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 128,852 - - - 128,852
외환차익 1,056,416 - - 97,533 1,153,949
외화환산이익 694,511 - - 9,505 704,016
전환사채상환이익 - - - 66,230 66,230
금융보증수익 - - - 5,184,894 5,184,894
이자비용 - - - (4,170,078) (4,170,078)
외환차손 (477,015) - - (431,922) (908,937)
외화환산손실 (143,366) - - (733,314) (876,680)
파생상품거래손실 - - (8,085) - (8,085)
소 계 1,259,398 - (8,085) 22,848 1,274,161
기타포괄손익 인식:
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 - (86,483) - - (86,483)
합 계 1,259,398 (86,483) (8,085) 22,848 1,187,678

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계
당기손익 인식:
이자수익 379,618 - - - 379,618
외환차익 1,057,789 - - 877,593 1,935,382
외화환산이익 13,356 - - 3,267,763 3,281,119
파생상품거래이익 - - 1,014,545 - 1,014,545
파생상품평가이익 - - 8,085 - 8,085
이자비용 - - - (2,804,525) (2,804,525)
외환차손 (2,079,511) - - (285,871) (2,365,382)
외화환산손실 (2,145,122) - - (2,561) (2,147,683)
매도가능금융자산손상차손 - (434,936) - - (434,936)
금융보증부채전입액 - - - (22,086,841) (22,086,841)
합 계 (2,773,870) (434,936) 1,022,630 (21,034,442) (23,220,618)

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 13 17,720
보통예금 2,132,245 1,496,737
합 계 2,132,258 1,514,457

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
정기예적금 - 2,000 471,416 4,500
기타금융상품 - 2,387,205 - -
합 계 - 2,389,205 471,416 4,500

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
보통예금 507,205 407,205 소송으로 인한 가압류 및 예금담보
단기금융상품 1,880,000 471,416

전환사채 질권설정
장기금융상품 2,000 4,500

당좌개설보증금
합 계 2,389,205 883,121

6. 매출채권 및 기타수취채권 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치&cr;할인차금 순장부금액
유동 매출채권 35,502,041 (17,112,855) - 18,389,186 32,785,273 (15,919,092) - 16,866,181
미수금 및 미수수익 14,611,258 (4,425,099) - 10,186,159 6,890,605 (2,952,718) - 3,937,887
유동성장기미수금 110,787 (108,503) (2,284) - 669,352 - (2,285) 667,067
단기대여금 1,061,515 (81,500) - 980,015 2,528,560 (428,560) - 2,100,000
유동성장기대여금 674,818 (674,818) - - 674,818 - - 674,818
소 계 51,960,419 (22,402,775) (2,284) 29,555,360 43,548,608 (19,300,370) (2,285) 24,245,953
비유동 장기미수금 6,122,667 (6,094,913) (9,820) 17,934 6,600,411 (5,800,000) (61,559) 738,852
장기대여금 1,987,676 (1,987,676) - - 2,662,494 (1,448,967) - 1,213,527
소 계 8,110,343 (8,082,589) (9,820) 17,934 9,262,905 (7,248,967) (61,559) 1,952,379
합 계 60,070,762 (30,485,364) (12,104) 29,573,294 52,811,513 (26,549,337) (63,844) 26,198,332

&cr; (2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 손상차손&cr;당기와 전기의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 15,919,091 7,381,042
설정 1,686,588 8,538,049
제각 (492,824) -
기말 17,112,855 15,919,091

② 매출채권 연령분석&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액
연체되지 않은 채권 9,998,784 13,621

13,439,456

1,480,235
만기 경과 후 3개월 이하 6,565,419 24,628

5,921,374

1,657,737
만기 경과 후 4~6개월 3,035,743 1,411,113

1,067,066

832,294
만기 경과 후 7~12개월 4,022,646 3,789,410

1,997,470

1,859,235
만기 경과 후 12개월 초과 11,879,449 11,874,083

10,359,907

10,089,591
합 계 35,502,041 17,112,855

32,785,273

15,919,092

&cr;&cr;7. 기타금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
파생상품자산 - - 8,085 -
임차보증금 - 3,637,496 - 4,021,637
임차보증금대손충당금 - (13,858) - -
기타보증금 - 116,126 - 159,149
기타보증금대손충당금 - (807) - -
합 계 - 3,738,957 8,085 4,180,786

8. 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 및 매도가능금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 1,183,588 - -
매도가능금융자산 - - - 11,294,464
합 계 - 1,183,588 - 11,294,464

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.&cr;

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품(전기말은 매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 11,294,464 1,729,400
취득 - 10,000,000
대체(*) (10,000,000) -
손상 - (434.936)
평가 (110,876) -
기말 1,183,588 11,294,464

(*) 당기중 매각예정자산으로 분류 후 매각 완료 되었습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(전기말은 매도가능금융자산) 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 보유주식수&cr; (주/좌) 당기말&cr; 지분율 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
<비상장주식>
(주)제이티비씨 (*) 400,000 0.37% 2,000,000 394,400 2,000,000 344,400
(주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 789,188 1,385,000 950,064
키스톤금융산업제1호 사모투자합자회사 - - - - 10,000,000 10,000,000
합 계 3,385,000 1,183,588 13,385,000 11,294,464

(*) 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다. (주석 16참조)&cr;

&cr;9. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
제 품 3,609,630 (555,138) 3,054,492 5,046,574 (301,162) 4,745,412
원재료 367,144 (49,026) 318,118 590,041 (49,026) 541,015
재공품 3,549,927 - 3,549,927 4,471,428 (241,177) 4,230,251
합 계 7,526,701 (604,164) 6,922,537 10,108,043 (591,365) 9,516,678

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 591,365 42,092
-재고자산평가손실 380,133 549,273
-제각 (367,334) -
기말 604,164 591,365

&cr;(3) 당기말 현재 장부금액 6,922,537천 원의 재고자산이 금융기관 차입금과 관련하여담보제공 되어 있습니다. (주석 16참조)

10. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요&cr;영업활동 당기말 전기말
소유지분율 취득원가 손상누계 장부금액 소유지분율 장부금액
영암관광개발(주)(*1) 전남 영암 골프장 21.97% 2,362,804 (2,362,804) - 21.97% 2,362,804

(*1) 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공 되어 있습니다.(주석 16참조)&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소재지 종속기업명 주요&cr; 영업활동 당기말 전기말&cr;장부금액
지분율 취득원가 손상누계 장부금액
미국 AMC Holdings LLC 지주회사 100.00% 32,420,995 (32,420,995) - 2,709,372
홍콩 Saehan Holdings Limited(*2) 지주회사 100.00% 14,044,814 (14,044,814) - 175,625
중국 Tianjin Shinhan Mold(*1) 타이어 설비제작 70.76% 5,684,640 (5,684,640) - -
Saehan (Tianjin) Mold(*1,*3) 타이어 금형제작 34.93% 9,631,231 (9,631,231) - -
Saehan (Nanjing) Mold(*1) 타이어 금형제작 94.66% 6,864,534 (6,864,534) - 6,864,534
베트남 Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. 타이어 금형제작 등 100.00% 3,190,907 (3,190,907) - -
루마니아 Saehwa Imc S.R.L 타이어 금형제작 100.00% 25,305,549 (15,359,650) 9,945,899 20,845,258
한국 ㈜에스에이치아이 타이어 금형제작 100.00% 2,764,862 (2,764,862) - -
㈜큐브테크 3D PRINTER제작 60.00% 30,000 - 30,000 30,000
합 계 99,937,532 (89,961,633) 9,975,899 30,624,789

(*1) Saehan Holdings Limited 를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. &cr; (*2) 당기 중 33,132천원(USD300,000)을 추가 출자하였습니다.&cr; (*3) 매각예정자산으로 재분류 되었습니다.(주석15 참조)&cr; &cr;(3) 현금창출단위의 회수가능액은 각 현금창출단위별 사용가치에 기초하여, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 영구성장율 할인율 영구성장율
AMC Holdings, LLC.(*1) - - 12.19%~12.49% 0.00%
Saehan Holdings Limited(*1) - - 10.30% 1.00%
Saehan (Tianjin) Mold (*1) - - 10.30% 1.00%
Saehan (Nanjing) Mold (*1) 11.02% 1.00% - -
Saehwa Imc S.R.L 9.34% 0.00% 11.00% 1.00%
영암관광개발㈜ (*1) 11.21% 0.00% - -

(*1) 향후 5년간의 현금흐름이 부의 금액으로 추정되어 할인율 및 영구성장율을 산정하지 아니하였습니다. &cr; &cr;향후 5년간 현금흐름 추정액은 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장율을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.&cr;&cr;한편, 당사는 상기 종속기업들의 금융기관 차입금에 대하여 금융보증을 제공하고 있습니다. (주32)

11. 유형자산 &cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 정부&cr;보조금 손상차손&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 정부&cr;보조금 장부금액
토지 - - - - - 6,896,794 - - 6,896,794
건물 40,178,472 (3,622,914) (14,693) - 36,540,865 45,471,087 (3,304,653) (15,099) 42,151,335
구축물 1,423,074 (210,492) - - 1,212,582 1,416,874 (162,178) - 1,254,696
기계장치 57,124,021 (33,709,011) - (455,694) 22,959,316 59,856,270 (32,791,502) - 27,064,768
차량운반구 255,230 (234,720) - - 20,510 249,045 (224,668) - 24,377
공구와기구 2,404,803 (2,203,028) - - 201,775 2,586,065 (2,240,825) - 345,240
비품 3,380,962 (2,923,982) - - 456,980 3,343,781 (2,735,072) - 608,709
시설장치 381,137 (375,167) - - 5,970 381,137 (326,970) - 54,167
건설중인자산 - - - - - 805,153 - - 805,153
합 계 105,147,699 (43,279,314) (14,693) (455,694) 61,397,998 121,006,206 (41,785,868) (15,099) 79,205,239

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)&cr;(*) 매각예정&cr;재분류 손상차손 기말
토지 6,896,794 - (46,192) - - (6,850,602) - -
건물 42,151,335 - (167,262) (1,149,333) - (4,293,875) - 36,540,865
구축물 1,254,696 6,200 - (48,314) - - - 1,212,582
기계장치 27,064,768 915,300 (1,207,806) (4,082,052) 724,800 - (455,694) 22,959,316
차량운반구 24,377 6,185 - (10,052) - - - 20,510
공구와기구 345,240 53,310 (76,216) (124,106) 3,547 - - 201,775
비품 608,709 54,170 - (205,899) - - - 456,980
시설장치 54,167 - - (48,197) - - - 5,970
건설중인자산 805,153 3,547 - - (808,700) - - -
합 계 79,205,239 1,038,712 (1,497,476) (5,667,953) (80,353) (11,144,477) (455,694) 61,397,998

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 비용처리 금액 입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)(*) 기말
토지 7,556,729 4,588,222 (5,248,157) - - 6,896,794
건물 43,268,095 2,744,553 (2,565,862) (1,295,451) - 42,151,335
구축물 1,518,446 - (207,640) (56,110) - 1,254,696
기계장치 27,744,678 2,511,879 (806,019) (3,991,016) 1,605,246 27,064,768
차량운반구 17,808 15,673 - (9,104) - 24,377
공구와기구 496,358 36,106 - (187,224) - 345,240
비품 570,701 236,422 - (198,414) - 608,709
시설장치 130,394 - - (76,227) - 54,167
금융리스자산 129,718 - (101,622) (28,096) - -
건설중인자산 3,460,867 8,910 - - (2,664,624) 805,153
합 계 84,893,794 10,141,765 (8,929,300) (5,841,642) (1,059,378) 79,205,239

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 3.11%) 50백만원 및 무형자산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
판매비와관리비 155,922 225,990
제조원가 5,512,031 5,615,652
합 계 5,667,953 5,841,642

&cr; (4) 당 기말 현재 장부금액 59,471,763천원의 건물, 기계장치 가 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다. (주석 16참조)

12. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 손상 기말
산업재산권 26,505 - (9,424) - 17,081
소프트웨어 1,608,024 20,000 (447,593) - 1,180,431
회원권 277,833 - - (2,000) 275,833
합 계 1,912,362 20,000 (457,017) (2,000) 1,473,345

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증(감)(*) 기말
산업재산권 27,258 3,199 - (9,140) - 5,188 26,505
소프트웨어 637,020 320,262 - (289,258) - 940,000 1,608,024
회원권 351,833 - (30,000) - (44,000) - 277,833
합 계 1,016,111 323,461 (30,000) (298,398) (44,000) 945,188 1,912,362

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

&cr; (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 722,199 천원과 964,429천원 이며 당기 제조원가에 149,106천원 및 판매비와관리비 573,093천원이 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr;&cr; (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
판매비와관리비 11,339 298,398
제조원가 345,678 -
합 계 357,017 298,398

&cr;&cr;13. 투자부동산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 - - - 779,105 - 779,105
건물 - - - 823,363 (191,020) 632,343
합 계 - - - 1,602,468 (191,020) 1,411,448

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 처분 감가상각 기말
토지 779,105 (779,105) - -
건물 632,343 (624,384) (7,959) -
합 계 1,411,448 (1,403,489) (7,959) -

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 감가상각 기말
토지 779,105 - 779,105
건물 656,221 (23,878) 632,343
합 계 1,435,326 (23,878) 1,411,448

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 차액 장부금액 공정가치(*) 차액
토지 - - - 779,105 641,331 (137,774)
건물 - - - 632,343 868,000 235,657
합 계 - - - 1,411,448 1,509,331 97,883

(*) 한국토지정보시스템에서 확인된 개별공시지가입니다.&cr;

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용 &cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
수익 비용 수익 비용
임대수익이 발생한 투자부동산 28,000 7,959 84,000 23,878

&cr;14. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 32,368 1,858,751
선급비용 106,074 460,666
합 계 138,442 2,319,417

15. 매각예정자산 및 부채&cr;&cr;(1) 당사 경영진의 승인에 의하여 천진세한 종속기업의 출자지분 및 보유중인 토지 및 건물 일부를 매각하기로 결정하였으며, 당기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 지분율 취득원가 장부금액
토지 및 건물 - 11,144,477 11,144,477
천진세한 투자주식 34.93% 9,631,231 -
자산 소계 20,775,708 11,144,477
천진세한 금융보증부채 - (4,248,780) (4,248,780)
부채 소계 (4,248,780) (4,248,780)
합 계 16,526,928 6,895,697

&cr;(2) 한편 당기중 매각예정자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초 대체 처분 기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 10,000,000 (10,000,000) -
관계기업투자주식 - 11,000,000 (11,000,000) -
토지 및 건물 - 11,144,477 - 11,144,477
자산 소계 - 32,144,477 (21,000,000) 11,144,477
천진세한 금융부채 - (4,248,780) - (4,248,780)
부채 소계 - (4,248,780) - (4,248,780)
합 계 - 27,895,697 (21,000,000) 6,895,697

16. 차입금 및 사채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 33,902,213 - 57,070,619 -
장기차입금 - 5,000,000 6,000,000 5,000,000
전환사채(*1)(*2) 31,000,000 - 15,000,000 -
합 계 64,902,213 5,000,000 78,070,619 5,000,000

(*1) 2018년 4차 발행 전환사채 중 케이씨앤아이스타바이오1호가 인수한 60억원은 기한이익상실 요건이 없으며, 그 외 3차 및 4차 발행 전환사채는 경영권 양도 등으로 인한 기한의 이익 상실 사유가 발생하였습니다. 이 중 제3회 전환사채(총 권면액 15,000 백만원) 중 7,000백만원은 자기사채로 매입 후 제3자에게 매각되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 4회차 전환사채를 발행 하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 단기차입금

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 당기말 전기말 비고
운전자금&cr;등 (주)한국씨티은행 5.17% 3,500,000 9,500,000 원화
(주)KEB하나은행 - - 1,800,000 원화
(주)KEB하나은행 - - 3,700,000 원화
(주)광주은행 4.20% 8,800,000 9,000,000 원화
(주)광주은행 5.33% 1,723,460 1,891,808 원화
한국산업은행 3.26% 4,200,000 5,000,000 원화
IBK기업은행 3.32~3.37% 1,590,693 1,753,955 외화
한국수출입은행 3.65% 14,088,060 23,570,800 외화
전자어음할인 (주)우리은행 - - 854,056 원화
합 계 33,902,213 57,070,619

② 장기차입금

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 당기말 전기말 비고
시설자금 등 한국산업은행 3.38% 5,000,000 5,000,000 원화
(주)광주은행 - - 2,000,000 원화
(주)한국스탠다드차타드은행 - - 4,000,000 원화
소 계 5,000,000 11,000,000
유동성 대체 - (6,000,000)
합 계 5,000,000 5,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제3회 전환사채 주식회사 이아이디 외 0% 2021.11.29 15,000,000 15,000,000
제4회 전환사채 (주)얼라이컴퍼니 외 6% 2021.02.22 16,000,000 -
합 계 　 　 　 31,000,000 15,000,000

&cr;(4) 당기 중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 3회(*1) 4회(*2)
종류 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행가액 15,000 백만원 16,000 백만원
발행일 2017.11.29 2018.02.22
만기일 2021.11.29 2021.02.22
보장수익률 3.00% 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격 2,215원 3,410원
(주당 액면가 500원 기준) (주당 액면가 500원 기준)
행사기간 2018.11.29 ~ 2021.10.29 2019.02.22 ~ 2021.01.22
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 11월 29일로부터 매 6개월이 되는날 상환 청구 가능 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 02월 22일로부터 매 3개월이 되는날 상환 청구 가능
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 되는 날로부터&cr;1년이 되는날까지 매도 청구가능&cr; (매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 35%) -
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등발생&cr;- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등발생&cr;- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다)

(*1) 3회차 전환사채 총 150억원 중 45억원의 사채를 보유한 사채권자(한국캐피탈(주) 30억원, 신한금융투자(주) 15억원)로부터 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았으며, 2018년 3월 중 25억원의 사채를 보유한 사채권자(파인아시아자산운용(주) 10억원, 아이비케이자산운용(주) 10억원, 개인투자자 4명 5억원)로부터 감사의견 거절 및 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았습니다. 해당 전환사채 70억원에 대하여 당사는 자기사채로 매입 후 제3자인 와이비투자조합과 백종빈외 2명에게 2018년 5월 21일부터 2018년 6월 30일까지 매각하였습니다.

(*2) 4회차 전환사채 총 160억 중 100억원의 사채를 보유한 사채권자 (주)에이와이인베스트먼트 50억원, (주)얼라이컴퍼니 50억원)가 감사의견 거절로 인하여 기한의 이익이 상실되었음을 통보하였으며, 당사는 채권자가 조기상환청구를 하지 않는 조건으로 당사가 매도가능금융자산으로 보유중인 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 출자지분 장부가액 100억원 중 50억은 (주)얼라이컴퍼니에 담보로 제공하였으며, 44억은 (주)에이와인베스트먼트에 담보로 제공하였습니다.

(주)에이와이인베스트에 제공된 담보물은 사채권자가 제3자에게 담보제공 하였습니다.

&cr;(5) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)
계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관
관계기업투자주식 영암관광개발(주) - 37,178,753 185,718,302 장단기차입금 수출입은행 등

기타포괄손익-공정가치

측정 지분상품

 (주)제이티비씨 394,400
재고자산 제품,원재료,재공품 6,922,537
유형자산 연제동 외 건물 및 기계 59,471,763
매각예정자산 함평 토지 및 건물 10,952,962
하남동 토지 및 건물
오선동 토지 및 건물
기타금융상품 정기예금 1,880,000 10,000,000 9,400,000 전환사채

얼라이컴퍼니

에이와이인베스트먼트

17. 매입채무 및 기타지급채무 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 7,980,380 - 12,580,742 -
미지급금 11,628,324 10,128 8,621,313 15,326
미지급비용 3,593,875 - 2,337,767 -
미지급배당 1,860 - 1,860 -
합 계 23,204,439 10,128 23,541,682 15,326

&cr;

18. 기타금융부채 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채 12,741,965 - 22,189,433 -
임대보증금 - 11,000 - 62,000
합 계 12,741,965 11,000 22,189,433 62,000

&cr;

19. 기타부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 유동
선수금 1,014,909 446,548
예수금 4,516,720 3,801,044
합 계 5,531,629 4,247,592

&cr;

20. 충당부채&cr;&cr;(1) 손실부담충당부채&cr;손실부담충당부채는 2014년 9월 당사와 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)간에 체결한 최저 구매액을 보장하는 납품계약과 관련되어 있으며, 당사는 합리적으로 추정한 예상 구매금액과 최저구매보장액간의 차이 금액을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 당사는 2018년 7월 31일자로 (주)에이치피케이와 해당 계약을 해지하는 것에 합의하였습니다. &cr;&cr;(2) 판매보증충당부채&cr;판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 손실부담 판매보증 합 계
기초 5,171,528 196,679 5,368,207
연중사용액 (4,579,804) (112,261) (4,692,065)
충당금전입 3,908,276 109,530 4,017,806
기말 4,500,000 193,948 4,693,948
유동항목 4,500,000 193,948 4,693,948
비유동항목 - - -

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
구 분 손실부담 판매보증 합 계
기초 7,860,459 92,359 7,952,818
연중사용액 (3,181,050) (268,553) (3,449,603)
충당금전입 492,119 372,873 864,992
기말 5,171,528 196,679 5,368,207
유동항목 2,955,159 196,679 3,151,838
비유동항목 2,216,369 - 2,216,369

&cr;

21. 종업원급여&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 3,868,125 2,526,550
사외적립자산의 공정가치 (1,266,609) (1,480,691)
재무상태표에 인식된 금액 2,601,516 1,045,859

&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 2,526,551 1,742,033
당기근무원가 1,341,883 668,983
이자원가 125,337 63,180
재측정요소:
-재무적 가정 176,010 (68,261)
-경험조정 197,620 145,374
관계사간전(출)입 - 274,559
퇴직금 지급액 (499,276) (299,318)
기말 3,868,125 2,526,550

&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,480,691 1,644,516
이자수익 48,020 48,020
재측정요소:
-사외적립자산의 수익 (33,293) (32,380)
사용자의 기여금 - -
퇴직금 지급액 (228,809) (179,465)
기말 1,266,609 1,480,691

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 1,266,609 1,480,691

&cr;(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 1,341,883 668,983
순이자비용 77,317 15,160
종업원급여에 포함된 총비용 1,419,200 684,143

&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 2.76% 3.24%
미래임금상승률 4.07% 3.93%

&cr;당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 보고기간말 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 만기를 가진 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.&cr; &cr; (7) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
총 변동액 406,923 109,493
법인세 효과 (89,523) (24,089)
순 변동액 317,400 85,404

&cr;(8) 민감도 분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 증가 감소
할인율(1% 변동) (313,939) 366,687
미래임금상승률(1% 변동) 366,146 (319,254)

&cr;(9) 가중평균 만기일&cr;당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만 기 일은 각각 8.93년 및 8.95년입니다. &cr;&cr;(10) 당사는 확정급여제도와 관련하여 차기에 1,827,891천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.&cr;&cr;

22. 자본&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주
1주당 금액 500원 500원
발행주식수 29,402,067주 28,050,716주
자본금 14,701,034 14,025,358

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (1,717,102) -

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식처분이익 17,532 17,532
기타자본잉여금 902,705 902,705
자기주식 (2,418,791) (2,418,791)
합 계 (1,498,554) (1,498,554)

&cr;( 4) 당기말과 전기말 현재 결손금 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처리결손금 (74,580,189) (46,716,657)
법정적립금(*) 117,786 117,786
합 계 (74,462,403) (46,598,871)

(*) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;

(5) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
처리 예정 일 : 2019년 3월 29일 처분확정일: 2018년 3월 29일
I. 미처리결손금 (74,580,189) 40,862,653
전기이월미처분이익잉여금(*1) (46,716,657) 68,364,233
회계정책변경에 따른 재분류 1,630,618 -
당기순손실 (29,176,750) (27,345,946)
순확정급여부채의 재측정요소 (317,400) (37,838)
II. 이익잉여금처분액 - -
III. 차기이월미처리결손금(*2) (74,580,189) 40,862,653

(*1)(*2) 전기 재무제표 재작성으로 인하여 당기 전기이월미처분이익잉여금과 전기 차기이월미처분이익잉여금이 일치하지 않습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당사가 당기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

　(단위:천원)
구분 몰드 기계 합계
재화 또는 용역의 유형:
몰드 53,771,312 - 53,771,312
성형기 - 1,136,004 1,136,004
기타제품 8,966,123 6,563,620 15,529,743
운송용역의 제공 2,342,500 - 2,342,500
기타 2,651,215 219,435 2,870,650
합 계 67,731,150 7,919,059 75,650,209
지리적 시장:
유럽 25,820,036 1,030,646 26,850,682
북미 11,001,068 114,604 11,115,672
아시아 28,258,831 6,554,374 34,813,205
기타 2,651,215 219,435 2,870,650
합 계 67,731,150 7,919,059 75,650,209
수익인식시기
한 시점에 인식 65,388,650 7,919,059 73,307,709
기간에 걸쳐 인식 2,342,500 - 2,342,500
합 계 67,731,150 7,919,059 75,650,209

&cr;(2) 당기초 및 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기초 당기말
매출채권 16,866,181 18,389,186
선수금 446,548 1,014,909

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당사가 당기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 금 액
매출채권의 손상 1,686,588

&cr;(4) 당사가 당기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

24. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 3,693,638 4,225,093
퇴직급여 201,982 476,040
복리후생비 359,626 511,617
대손상각비 1,686,588 8,538,049
접대비 395,389 441,826
통신비 46,913 55,057
세금과공과 1,058,396 498,914
감가상각비 155,922 225,990
차량유지비 260,649 510,732
경상연구개발비 573,093 504,675
지급수수료 7,800,849 3,721,541
무형자산상각비 111,339 298,398
지급임차료 50,864 209,600
여비교통비 193,724 279,995
판매보증비 109,530 372,873
사무용품비 39,374 66,579
손실부담충당부채전입 3,908,276 492,119
운반비 80,012 2,219,378
포장비 824,816 515,593
기타 85,583 132,130
합 계 21,636,563 24,296,199

25. 비용의 성격별분류&cr; &cr; 당기와 전기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 2,360,943

(1,609,374)
원재료의 사용액 8,329,735

6,963,305
외주가공비 19,450,346

52,841,351
종업원급여 21,336,039

10,195,353
감가상각비 및 상각비 6,124,970

6,140,039
지급수수료 9,775,216

5,619,493
물류비 895,057

2,734,971
기타비용 19,374,275

18,020,479
합 계(*) 87,646,581 100,905,617

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;

26. 금융손익&cr;&cr; (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 금융수익
이자수익 128,852 379,618
외환차익 1,153,949 1,935,382
외화환산이익 704,016 3,281,119
파생상품거래이익 - 1,014,545
파생상품평가이익 - 8,085
전환사채상환이익 66,230 -
금융보증수익 5,184,894 -
합 계 7,237,941 6,618,749
Ⅱ. 금융원가
이자비용 4,170,078 2,804,525
외환차손 908,937 2,365,382
외화환산손실 876,680 2,147,683
매도가능금융자산손상차손 - 434,936
파생상품거래손실 8,085 -
금융보증부채전입액 - 22,086,841
합 계 5,963,780 29,839,367

27. 기타영업외손익&cr;&cr;당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 영업외수익
유형자산처분이익 483,255 2,264,558
불법행위손실변제 8,261,344 -
투자부동산처분이익 481,414 -
잡이익 653,753 525,851
합 계 9,879,766 2,790,409
Ⅱ. 영업외비용
기부금 5,000 30,000
투자부동산감가상각비 7,959 23,878
유형자산처분손실 308,561 25,134
유형자산손상차손 455,694 -
무형자산손상차손 2,000 44,000
관계기업투자주식손상차손 2,362,804 -
종속기업투자주식손상차손 20,682,022 51,590,065
재고자산폐기손실 10,301 -
기타의대손상각비 2,920,378 9,208,734
잡손실(*1) 352,477 2,509,807
횡령손실(*2) - 4,252,363
합 계 27,107,196 67,683,981

(*1) 당사의 전 최대주주 및 전 경영진의 횡령 및 배임과 관련된 과거기간의 부가가치세, 원천징수세액의 당기 조정액이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 당사의 전 최대주주인 유동환, 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대한 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및 허위 세금계산서 교부 등) 및 업무상 횡령 등의 혐의로 인한 손실액입니다.

28. 법인세비용&cr; &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세부담액 66,192 371,453
오류조정으로 인한 법인세부담액 359,448 2,005,146
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - (3,889,909)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 687,554 (2,942,508)
자본에 직접 반영된 법인세비용 113,916 24,089
법인세비용 1,227,110 (4,431,729)
유효세율 -4.39% 5.0%

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손실 (27,949,640) (88,645,674)
적용세율에 따른 세부담액 (6,301,813) (19,428,436)
조정사항 :
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 359,448 (3,889,909)
비공제 비용 및 비과세 수익 250,619 2,068,041
세액공제 및 감면 (198,605) (483,166)
이연법인세 실현가능성의 변동 1,672,000
미인식 이연법인세 3,480,950 16,329,829
기타 1,964,510 971,912
법인세비용(수익) 1,227,110 (4,431,729)
유효세율 -4.39% 5.0%

(3) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이연법인세:
매도가능금융자산 24,393 -
순확정급여부채의 재측정요소 89,523 24,089
자본에 직접 반영된 법인세 113,916 24,089

&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 459,918 - 24,393 484,311
유형자산 (189,162) (63,739) - (252,901)
외화환산 171,658 (24,369) - 147,289
확정급여부채 236,460 246,350 89,523 572,333
대손충당금 2,383,073 472,780 - 2,855,853
감가상각비 (1,493,893) 259,271 - (1,234,622)
이행보증충당부채 1,137,736 (147,736) - 990,000
횡령손실 1,672,000 (1,672,000) - -
기타 546,250 127,973 - 674,223
합 계 4,924,040 (801,470) 113,916 4,236,486

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액
확정급여부채 149,292 63,079 24,089 236,460
대손충당금 419,673 1,963,400 - 2,383,073
외화환산손익 172,945 (1,287) - 171,658
감가상각비 (621,457) (872,436) - (1,493,893)
매도가능금융자산평가 364,232 95,686 - 459,918
유형자산 (249,668) 60,506 - (189,162)
횡령손실 - 1,672,000 - 1,672,000
손실부담계약충당부채 1,293,888 (156,152) - 1,137,736
기타 452,627 93,623 - 546,250
합 계 1,981,532 2,918,419 24,089 4,924,040

&cr;(5) 미인식 이연법인세자산&cr;당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구 분 당기말 전기말
종속기업 채권손상 17,440,624 15,314,359
종속기업 및 관계기업투자주식 86,379,859 63,153,769
금융보증부채 12,741,965 22,189,433
횡령손실 - 82,386
합 계 116,562,448 100,739,947

(6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구 분 당기말 전기말
이연법인세자산 6,028,289 7,000,290
이연법인세부채 (1,791,802) (2,076,250)
당기법인세자산 213,318 970,220
당기법인세부채 4,239,020 (4,221,976)

29. 주당손익&cr; &cr;(1) 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기 전기
보통주당기순손실 (29,176,749,867) (84,213,944,765)
가중평균유통보통주식수(*) 28,874,756 27,777,206
기본주당손익 (1,010) (3,032)

(*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
기초 유통보통주식수 27,715,926 27,946,702
유상증자 1,158,830 -
자기주식의 취득 - (169,496)
기말 가중평균유통보통주식수 28,874,756 27,777,206

전기 중 무상증자로 인하여 유통보통주식수가 16,168,076주(1주당 신주배정 1.4주) 증가하였으며, 이에 따라 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 무상증자가 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.&cr;

(2) 희석주당이익 &cr; 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.&cr;

30. 영업에서 창출된 현금흐름&cr; &cr;(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1. 당기순손실 (29,176,750) (84,213,945)
2. 조정항목 :
퇴직급여 1,419,200 684,143
대손상각비 1,686,588 8,538,049
기타의대손상각비 2,920,378 9,208,734
무형자산상각비 457,017 298,398
감가상각비 5,667,953 5,841,642
판매보증비 109,530 372,873
재고자산평가손실 380,133 549,273
유형자산처분손실 308,561 25,134
투자부동산감가상각비 7,959 23,878
관계기업투자주식손상차손 2,362,804 -
금융보증부채전입액 - 22,086,841
파생상품거래손실 8,085 -
외화환산손실 876,680 2,147,683
이자비용 4,170,078 2,804,525
법인세비용(수익) 1,227,110 (4,431,729)
주식보상비용(주식선택권환입) - (11,533)
매도가능금융자산손상차손 - 434,936
종속기업투자주식손상차손 20,682,022 51,590,065
이자수익 (128,852) (379,618)
유형자산처분이익 (483,255) (2,264,558)
외화환산이익 (704,016) (3,281,119)
파생상품거래이익 - (1,014,545)
파생상품평가이익 - (8,085)
전환사채상환이익 (66,230) -
투자부동산처분이익 (481,414) -
금융보증수익 (5,184,894) -
재고자산폐기손실 10,301 -
손실부담충당부채전입(환입) 3,908,276 492,119
잡손실 6,551 -
유형자산손상차손 455,694 -
무형자산손상차손 2,000 44,000
소 계 39,618,259 93,751,106
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :
매출채권의 증감 (2,675,228) 3,504,182
기타수취채권의 증감 1,170,118 2,511,025
재고자산의 증감 2,203,707 (1,900,424)
기타자산의 증감 1,997,531 (5,598,971)
매입채무의 증감 (4,629,219) (5,133,436)
기타지급채무의 증감 4,783,302 2,763,627
기타부채의 증감 1,284,036 (416,150)
퇴직금의 지급 (499,276) (299,317)
사외적립자산의 증감 228,808 179,465
판매보증충당부채의 변동 (112,262) (268,553)
손실부담충당부채의 증감 (4,579,804) (3,181,049)
소 계 (828,287) (7,839,601)
4. 합계 (1+2+3) 9,613,222 1,697,560

&cr;(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (1,235,674) 2,861,791
유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 102,387 (1,101,998)
유형자산 재매입으로 인한 미수금/미지급금 대체 - 2,060,000
유형자산 현물출자 - (765,000)
관계사로부터의 전입 대손설정 - 274,559
매각예정자산 재분류 31,952,962 -
매각예정부채 재분류 (4,248,780) -
매각예정자산 처분관련 미수금 (8,000,000) -

&cr;(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위 : 천원)
구 분 재무활동으로 인한 부채
기초 재무현금&cr;흐름변동 환율변동효과 기타손익 기말
단기차입금 57,070,619 (23,857,416) 689,010 - 33,902,213
장기차입금 11,000,000 (6,000,000) - - 5,000,000
전환사채 15,000,000 15,960,077 - 39,923 31,000,000
합 계 83,070,619 (13,897,339) 689,010 39,923 69,902,213

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)
구 분 재무활동으로 인한 부채
기초 재무현금&cr;흐름변동 환율변동효과 이자비용-상각 기타손익 기말
유동성 리스부채 135,762 (37,871) - 7,857 (105,748) -
전환사채 - 15,000,000 - - - 15,000,000
단기차입금 71,089,221 (10,840,332) (3,178,270) - - 57,070,619
장기차입금(*) 8,108,069 2,891,931 - - - 11,000,000
미지급배당 - - - - 1,860 1,860
합 계 79,333,052 7,013,728 (3,178,270) - (103,888) 83,072,479

(*) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;31. 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 127,184,638 143,841,015
자본총계(B) 7,202,780 33,039,700
현금및현금성자산(C) 2,132,258 1,514,457
장ㆍ단기차입금및사채(D) 69,902,213 83,070,619
부채비율(A/B) 1765.77% 435.36%
순차입금비율(D-C)/A 53.28% 56.70%

32. 우발부채 및 약정사항 &cr; &cr;(1) 계류중인 소송사건&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 천원)
구 분 소송내용 당기말 전기말
소송건수 소송가액 소송건수 소송가액
민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 10 4,484,276 11 3,011,038
원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 7 43,525,238 2 4,039,873
제3채무자(*3) 채권가압류 등 18 2,823,951 12 1,346,107
가압류 및 기타 채권자(*5) 부동산 처분금지 가처분 등 12 103,019,603 - -

&cr;당사는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당기말 현재 해당 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.&cr;

(*1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)건강스틸(*) (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 251,108 1심 진행 중
광주지방법원 (주)화성엠씨(*) (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 156,096 1심 진행 중
광주지방법원 (주)지에스아이엠씨 (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 385,154 1심 진행 중
광주지방법원 (주)비알테크 외 5명(*) (주)세화아이엠씨 하도급 계약 해지에 따른 손해배상 소송 981,499 1심 진행 중
광주지방법원 신풍철강(비알테크) (주)세화아이엠씨 양수금 69,495 1심 진행 중
광주지방법원 (주)베스코 (주)세화아이엠씨 개발대금 청구의 소 132,000 1심 진행 중
광주지방법원 (주)창성코리아 (주)세화아이엠씨 보상 합의금 지급 청구의 건 1,400,000 1심 진행 중
광주지방법원 허정식(대광철강) (주)세화아이엠씨 채권 추심금 청구의 소 239,373 1심 진행 중
대전지방법원 ㈜남선기공 (주)세화아이엠씨 창성코리아 물품대금 및 사후서비스 대금의 양수금 청구의 소 572,834 1심 진행 중
광주지방법원 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 어음금 296,717 1심 진행 중

(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 채권에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)비알테크 외 5명 (주)세화아이엠씨 - 유체동산처분 및 점유이전가처분금지 3,610,156 2017.10.17 인용
광주지방법원 (주)건강스틸 (주)세화아이엠씨 (주)광주은행 채권가압류 251,108 2017.10.18 인용
광주지방법원 (주)화성엠씨 (주)세화아이엠씨 (주)광주은행 채권가압류 156,096 2017.10.18 인용

&cr;(*2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)세화아이엠씨

(주)대성몰드, (주)대원테크,

(주)비알테크

 하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 소송 2,139,877 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨

(주)화성엠씨, (주)건강스틸,

(주)제트디, 김지민(구, 김구성)

 하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 소송 1,899,996 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 외 10명 전경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 32,049,724 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 외 3명 전경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 2,090,015 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 노익균 외 5명 사해행위취소 4,277,790 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 김덕문 외 4명 사해행위취소 567,836 1심 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 (주)창성코리아 부당이득금 500,000 1심 진행 중

(*3) 당기말 현재 당사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 김아정 (주)대원테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 11,947 2017.09.29 인용
광주지방법원 유한회사 디엠지 (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용
광주지방법원 이덕심 (주)대원테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용
광주지방법원 이덕심 (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용
광주지방법원 정영장 (주)화성엠씨 (주)세화아이엠씨 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용
광주지방법원 정영장 (주)건강스틸 (주)세화아이엠씨 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용
광주지방법원 이씨엠디 (주)대성몰드, (주)대원테크, (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 51,667 2018.01.16 인용　
광주지방법원 이덕심 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용
광주지방법원 허정식(대광철강) (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용
대전지방법원 홍성지원 원강금속 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용
대전지방법원 ㈜대성사 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용
광주지방법원&cr; 목포지원

고려웰딩센타

주식회사

 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 26,001 2018.08.08 인용
광주지방법원&cr; 목포지원 이병모 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 42,705 2018.08.28 인용
광주지방법원

주식회사

동원홈푸드

 ㈜제트디&cr; ㈜지에스아이엠씨 (주)세화아이엠씨 채권가압류 15,694 2018.09.17 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 ㈜베스코 (주)세화아이엠씨 채권가압류 156,139 2018.11.26 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용
광주지방법원 주식회사 삼리 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용
광주지방법원

주식회사

야긴건축사무소

 ㈜지에스글로벌 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용

(*4) 당사는 당사의 전 최대주주인 유동환 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위 세금계산서 교부등) 및 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역(*) 금 액
허위 거래에 대한 지급 7,892,410
첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000
에이전트수수료 과다 책정 4,416,082
임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000
선급금 지급 4,210,000
임원 퇴직금 임의 지급 920,000
해외출장비 횡령 95,920
협력업체대여금 면제 1,671,460
협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851
에이전트수수료 명목 횡령 636,000
합 계 32,685,723

2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중에 있습니다. &cr;

당사는 전 최대주주 및 전 경영진 등의 배임 및 횡령 등으로 인하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월31일 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서에 횡령손실을 각각 4,252백만원 및 3,945백만원을 인식하였습니다.&cr; &cr;(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 (주)유현, 영암관광개발 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 부동산가압류 32,049,724 2018.05.08 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.07.24 인용
광주고등법원 (주)세화아이엠씨 영암관광개발㈜ -

회계장부 등 열람등

가처분 신청

- 진행 중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 채해성 한국투자증권㈜ 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용
서울중앙지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;처분금지 가처분 114,129 2018.07.23 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;가압류 160,254 2018.07.30 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;처분금지 가처분 306,956 2018.07.30 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 사해행위에 따른 부동산 &cr;가압류 4,039,909 2018.08.09 신청
서울중앙지방법원 (주)세화아이엠씨 주식회사 위즈국제물류 - 피압류채권에 대한 가압류 400,000 2018.11.07 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 주식회사 세한 - 유체동산점유이전 &cr;금지 가처분 50,000 2018.12.10 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 주식회사 세한 - 전자도면 및 유체동산 &cr;인도단행 가처분 50,000 진행 중

&cr;(*5) 보 고기 간 종료일 이후 추가적으로 진행된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주고등법원 (주)세화아이엠씨 유한회사 디엠지 손해배상 청구의 소 330,000,000 1심 진행 중
광주지방법원 (주)비알테크&cr;(주)대성몰드&cr;(주)대원테크 (주)세화아이엠씨 유체동산인도 230,050,133 1심 진행 중

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)
금융기관 약정내역 통화 실행액 한도
㈜광주은행 기업시장금리대출 KRW 1,723,460 2,000,000
기업일반자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000
기업일반자금대출 KRW 4,800,000 5,000,000
중소기업은행 외화운전자금대출 JPY 100,000,000 135,540,000
외화운전자금대출 JPY 57,000,000 62,540,000
종속기업지급보증 USD 716,667 2,400,000
한국씨티은행 무역어음대출(운전자금) KRW 3,500,000 3,500,000
한국수출입은행 수출성장자금대출(중기) USD 12,600,000 16,200,000
종속기업지급보증 USD 2,300,000 2,300,000
종속기업지급보증 USD 8,300,000 8,300,000
종속기업지급보증 USD 3,800,000 3,800,000
산업은행 기업일반자금대출(기업, 운전) KRW 4,200,000 5,000,000
기업시설자금대출(산업시설) KRW 5,000,000 5,000,000
Piraeus Bank 종속기업지급보증 EUR 3,475,000 3,900,000
종속기업지급보증 EUR 2,500,000 2,500,000
합 계 KRW 23,223,460 24,500,000
USD 27,716,667 33,000,000
EUR 5,975,000 6,400,000
JPY 157,000,000 198,080,000

&cr; (3) 당기말 현재 당사는 (주)우리은행과 B2B(실행액 0원, 한도액 1,400 백만원) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 당사는 (주)광주은행과 신용카드 약정(사용금액 3백만원, 한도금액 30백만원)을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 당사는 2014년 9월 중 주요 공급업체인 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)와 최저구매액 약정을 보장하는 납품공급기본계약을 체결하였습니다. 동 일자로 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)의 종속기업인 (주)티엠에프는 (주)에스비아이저축은행 외 7개금융기관(이하 "대주단")과 해당 납품공급기본계약으로부터 발생하는 장래의 매출채권 등을 담보로 하여 자산담보부차입약정(차입약정금 23,000백만원)을 체결하였습니다. 당사는 해당 약정에 대하여 (주)티엠에프 및 연대보증인인 (주)에이치피케이 (구, (주)진테크)가 기한의 이익 상실 등으로 인하여 대주단으로부터 투자실행을 통보받는 경우, 대주단이 (주)티엠에프와 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)에 대하여 보유하고 있는 담보 등 일체의 권리를 당사가 양수하는 대가로서 잔존 대출원리금 상당액의 투자금을 입금하여 대출원리금 상환에 충당하기로 하는 투자확약을 제공하였습니다.&cr;&cr;2016년 5월 (주)티엠에프는 해당 차입금을 대환하였으며, (주)신한캐피탈과 체결된 자산담보부차입약정(차입약정금 12,000백만원)에 대하여 당사는 기존의 투자확약을승계하였습니다. 2016년 11월 (주)티엠에프는 (주)에이치피케이(구, (주)진테크)에 합병되었습니다. 또한, 당사는 당기말과 전기말 현재 상기 납품공급기본계약과 관련하여 합리적으로 추정한예상 구매금액과 최저구매보장액간의 차이 금액을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다 . (주석20 참조)&cr; &cr;한편, 2018년 7월 당사는 (주)에이치피케이와 (주)신한캐피탈에 대한 차입금 및 담보로 제공된 토지, 건물 및 기계장치를 인수하면서 납품공급기본계약을 해지하는 합의를 하였습니다. &cr;

(6) 기한의 이익 상실 및 3회차 전환사채 매매 관련 건&cr; 3회차 전환사채 총 150억원 중 45억원의 사채를 보유한 사채권자(한국캐피탈(주) 30억원, 신한금융투자(주) 15억원)로부터 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았으며, 2018년 3월 중 25억원의 사채를 보유한 사채권자(파인아시아자산운용(주)10억원, 아이비케이자산운용(주) 10억원, 개인투자자 4명 5억원)로부터 감사의견 거절 및 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았습니다. 해당 전환사채 70억원에 대하여 당사는 자기사채로 매입 후 제3자인 와이비투자조합과 백종빈외 2명에게 2018년 5월 21일부터 2018년 6월 30일까지 매각하였습니다. &cr;&cr;(7) 4회차 전환사채 기한이익 상실관련 담보제공

4회차 전환사채 총 160억 중 100억원의 사채를 보유한 사채권자 (주)에이와이인베스트먼트 50억원, (주)얼라이컴퍼니 50억원)가 감사의견 거절로 인하여 기한의 이익이 상실되었음을 통보하였으며, 당사는 채권자가 조기상환청구를 하지 않는 조건으로 당사가 매도가능금융자산으로 보유중인 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 출자지분 장부가액 100억원 중 50억은 (주)얼라이컴퍼니에 담보로 제공하였으며, 44억은 (주)에이와인베스트먼트에 담보로 제공하였습니다.

(주)에이와이인베스트에 제공된 담보물은 사채권자가 제3자에게 담보제공 하였습니다.

&cr;(8) 주권 매매거래 정지 및 상장폐지 사유 발생&cr; 당사 는 2018년 3월 6일 감사의견 비적정설에 대한 조회공시 요구로 인하여 회사의 주권 매매거래가 정지되었으며,2018년 3월 21일 감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였습니다.&cr; 당사 는 2018년 4월 11일 상장폐지에 대한 이의신청을 하였으며, 2018년 11월 12일 한국거래소의 상장적격성 유지 여부를 심의하기 위한 기업심사위원회의 결정을 통해2019년 9월 30일까지 개선기간을 부여받았습니다.

33. 특수관계자 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 회사와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
종속기업 AMC Holdings LLC.&cr; Universal Tire Molds(*1)&cr; QM Holdings Inc.(*1)&cr; Quality Mold Inc.(*1)&cr; New Casting Inc.(*1)&cr; RC Mold & Machine Inc.(*1)&cr; Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)&cr; QM Tool & Die, Inc.(*1)&cr; QM Mexico SA CV(*1)&cr; EMT Puchov s.r.o(*3)&cr; (주)에스에이치아이&cr; (주)큐브테크&cr; Saehwa Imc S.R.L&cr; Saehan (Tianjin) Mold(*2)&cr; Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2)&cr; Tianjin Shinhan Mold(*2)&cr; Saehan (Nanjing) Mold(*2)&cr; Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.&cr; Kaluga Mold Service LLC.(*3)&cr; Saehan Holdings Limited AMC Holdings LLC.&cr; Universal Tire Molds(*1)&cr; QM Holdings Inc.(*1)&cr; Quality Mold Inc.(*1)&cr; New Casting Inc.(*1)&cr; RC Mold & Machine Inc.(*1)&cr; Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)&cr; QM Tool & Die, Inc.(*1)&cr; QM Mexico SA CV(*1)&cr; EMT Puchov s.r.o(*3)&cr; (주)에스에이치아이&cr; (주)큐브테크&cr; Saehwa Imc S.R.L&cr; Saehan (Tianjin) Mold(*2)&cr; Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2)&cr; Tianjin Shinhan Mold(*2)&cr; Saehan (Nanjing) Mold(*2)&cr; Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.&cr; Kaluga Mold Service LLC.(*3)&cr; Saehan Holdings Limited
관계기업 영암관광개발㈜ 영암관광개발㈜
대주주 및 가까운 가족 - 유희열, 유동환, 유동윤, 유동기, &cr; 유진아, 홍순용, 정재임, 채해성
주요 경영진 유석우, 김용재, 윤호식, 임선애 유희열, 유동환, 김범남, &cr; 이정, 서보욱, 정태석
기타 특수관계자 (주)얼라이컴퍼니,재단법인 세화재단,씨에스캠(주) 키스톤금융산업 1호 사모투자합자회사,
기타의 특수관계자 등&cr;(*4) - (유)디엠지, (주)세한, &cr; (주)에이치피케이(구, (주)진테크) , &cr; (주)유현, (주)천부산업, &cr; JHL Holdings, Saega Industrial, &cr; 동남중공업(주), 반도기계(주), &cr; 분당부동산, (주)비디테크(구, (주)세화), &cr; (주)케이엔에스(구, (주)성현, (주)연곡인터내셔널) (주)웨이브온엔터, (주)반도호이스트크레인, &cr; DK자동화설비(구, D.K무역), &cr; (주)에이에스에이김제(구, (주)케이에이티), &cr; (주)에이에스에이전주(구, 지.에이.티), &cr; (주)디케이텍, (주)금산테크, 씨에스캠(주), &cr; 메즈대부파이낸싱 유한회사, 메자닌캐피탈,&cr; (주)여도종합건설, (주)지에스글로벌, &cr; (주)제이에스씨에이앤티(구 제이에스씨),&cr; 아이티에스 (구, 엘씨아이), (주)에스에이치이엔지, (주)중앙기업, (주)메탈코리아, &cr; (주)지에스아이엠씨, (주)비알테크, &cr; (주)스탠다드컨설팅, 대명산업기술(주), &cr; (주)프라임텍, (주)삼아건설(구, 세인트건설(주)),&cr; (주)태진, 재단법인 세화재단&cr; In-Top Solution Co.,Ltd.

(*1) AMC Holdings LLC. 의 종속기업&cr;(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업&cr; (*3) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업&cr; (*4) 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기까지 당사와 거래가 있으며, 전 최대주주 및 전 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련있는 회사를 전기말에 기타의 특수관계자 등에 포함하였습니다. 당기 중 최대주주와 주요경영진이 변경됨에 따라 동회사들을 당기말 특수관계자에서제외하였으며, 특수관계가 해소되는 시점까지의 동회사들과의 거래를 공시하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 당기

(단위: 천원)
구분 성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유/무형자산&cr;처분
종속기업 Saehan (Tianjin) Mold 228,169 - 410,395 - -
Saehan (Nanjing) Mold - - 4,185 - 495,500
Saehwa Imc S.R.L 7,028,697 - 90,831 - -
Universal Tire Molds 2,598,147 - 83 - -
EMT Puchov s.r.o 263,232 - 7,645 - -
QM Holdings Inc. 189,476 - 5,792 - 106,500
Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. - 749 - - -
청도세화 9,834 - 399 - -
큐브테크 - - 555,319 - -
관계기업 영암관광개발㈜ - 8,582 - - -
기타 특수관계자 (주)얼라이컴퍼니 - - - 225,000 -
기타의 &cr;특수관계자 등 (유)디엠지 - - 530,880 - -
(주)세한 20,000 - 386,435 - -
(주)천부산업 - - 64,542 25,880 -
분당부동산 - - - 17,000 -
(주)에이치피케이&cr;(구, (주)진테크) 7,371 - 68,495 149,210 -
(주)태진 - 15,758 498,597 - -
(주)프라임텍 - 3,706 768,930 - -
(주)메탈코리아 - - 130,854 - -
대명산업기술(주) - - - 2,980 -
합계 10,344,926 28,795 3,523,382 420,070 602,000

② 전기

(단위 : 천원)
성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유/무형자산취득 유/무형자산처분
Saehan (Tianjin) Mold 160,450 - 580,042 - - -
Saehan (Nanjing) Mold - - 4,654 - - -
Qingdao Saehwa Mold Ltd. 815,698 - 9,465 - - -
Saehwa Imc S.R.L 9,395,328 - 63,802 - - -
Universal Tire Molds 2,343,250 - - - - -
EMT Puchov s.r.o 257,116 - - - - -
QM Holdings Inc. 55,970 - 103,262 - - -
Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. 2,890 2,095 - - - -
(유)디엠지 - - 350,360 - 5,367 -
(주)세한 229,533 - 7,642,008 - - -
(주)에스에이치아이 9,900 - 1,399,373 - - -
영암관광개발(주) - 8,507 - 1,210 - -
(주)천부산업 - - 997,007 - - -
(주)큐브테크 - - 340,610 - 441,115 -
분당부동산 - - - 204,000 - -
씨에스캠(주) 24,000 - 1,500 - - -
기타 특수관계자 등 174,873 248,485 26,511,395 12,103,027 7,321,301 35,364
합 계 13,469,008 259,087 38,003,478 12,308,237 7,767,783 35,364

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 자금대여거래 이자수익
기초 대여 회수 기타 기말
종속기업 Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. 428,560 627,473 (909,208) 3,951 960,776 761
(주)에스에이치아이(*1) - 81,500 - - 81,500 -
관계기업 영암관광개발 2,100,000 - (2,100,000) - - 8,582
합 계 2,528,560 708,973 (2,199,208) 3,951 1,042,276 9,343

(*1) 당기말 현재 단기대여금에 대해 81,500천원의 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분 회사명 자금차입거래 이자비용
기초 차입 상환 기타 기말
기타 특수관계자 ㈜얼라이컴퍼니 - 5,000,000 - - 5,000,000 225,000

② 전기

(단위: 천원)
구 분 성명 혹은 회사명 자금대여거래 이자수익
기초 대여 회수 기타 기말
종속기업 Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. - 443,960 - 15,400 428,560 2,066
관계기업 영암관광개발(주) - 2,100,000 - - 2,100,000 8,507
대주주 유동환 - 1,280,000 (1,280,000) - - 11,721
기타 특수관계자 (유)디엠지 - - - - - -
(주)세한 1,500,000 - - (1,500,000) - -
메즈대부파이낸싱 유한회사 4,000,000 - (4,000,000) - - -
(주)천부산업 - 150,000 - - 150,000 -
기타특수관계자 등 (주)삼아건설(구, 세인트건설(주)) 외 4,810,649 6,556,888 (5,600,414) - 5,767,124 209,077
합 계 10,310,649 10,530,848 (10,880,414) (1,484,600) 8,445,684 231,371

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 회사명 거래내역 당기 전기
지분취득 지분매각 지분취득 지분매각
종속기업 Saehwa imc S.R.L 현금출자 - - 10,272,250 -
AMC Holdings LLC. 현물출자 - - 765,000 -
Saehan Holdings Limited 현금출자 33,132 - - -
기타 특수관계자 ㈜ 디아젠 (*) 주식취득 11,000,000 11,000,000 - -
키스톤금융산업 1호 사모투자합자회사 주식취득 - 10,000,000 10,000,000
합 계 11,033,132 21,000,000 21,037,250 -

(*) 당기 중 관계기업으로 취득하였고, 당기 중 처분됨에 따라 당기말 현재 특수관계자에 해당되지 않습니다. &cr;

(5) 당기와 전기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 402,916 573,755
퇴직급여 63,189 3,645
횡령손실 - 921,488
합 계 466,105 1,498,888

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당기말

(단위;천원)
구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 Saehan (Tianjin) Mold 183,269 - 713,179 -
Saehan (Nanjing) Mold 350 - 8,695 -
Saehwa Imc S.R.L 6,872,017 - 503,983 -
Universal Tire Molds 11,409,238 - 36,977 -
EMT Puchov s.r.o 720,653 - 8,221 -
QM Holdings Inc. 3,481,556 45,754 - 255,145
Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. 71,594 998,306 - -
청도세화 9,709 - 9,777 -
큐브테크 - - 215,368 487,657
SHI 300,000 887,243 - -
기타 특수관계자 ㈜얼라이컴퍼니 (*1) - - - 5,000,000
합계 23,048,386 1,931,303 1,496,200 5,742,404

(*1) 2018년 2월 19일 신규로 지분을 취득하였습니다.&cr; 당사는 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 17,440백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;② 전기말

(단위;천원)
구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 Universal Tire Molds 8,421,229 - 35,352 -
QM Holdings Inc. 3,172,977 4,601 244,107 -
EMT Puchov s.r.o 460,318 - 689 -
Saehwa Imc S.R.L 6,038,585 1,900,152 395,448 -
Saehan (Tianjin) Mold 215,772 - 549,553 -
Qingdao Saehwa Mold Ltd. - - 9,267 -
Saehan (Nanjing) Mold 353 - 4,409 -
Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. 68,604 430,256 - -
(주)에스에이치아이 300,000 880,190 - -
(주)큐브테크 - - 3,537 459,776
관계기업 영암관광개발(주) - 2,107,297 - -
기타의 &cr;특수관계자 등 (유)디엠지 - 151,460 357,086 33,980
(주)세한 - 1,488,917 1,213,009 30,000
(주)천부산업 - - 179,458 -
분당부동산 - 30,000 - 18,700
(주)에이에스에이전주&cr;(구, 지.에이.티) - 4,501 - -
씨에스캠(주) - - - 10,000
기타특수관계자 등 5,216 13,367,900 5,232,867 1,633,364
합계 18,683,054 20,365,274 8,224,782 2,185,820

당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 22,904백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, CNY, EUR)
특수관계&cr;구분 피보증인 보증내역 당기말 전기말
통화 금액 통화 금액
종속기업 Saehan (Tianjin) Mold 채무보증 USD 3,800,000 USD 6,920,000
CNY - CNY 20,640,000
Qingdao Saehwa Mold Ltd. 채무보증 USD 2,400,000 USD 2,400,000
Universal Tire Molds 채무보증 USD 2,300,000 USD 2,300,000
Saehwa Imc S.R.L 채무보증 EUR 6,400,000 EUR 9,000,000
QM Holdings Inc. 채무보증 USD 8,300,000 USD 8,300,000
Saehwa-IMC Vina Co., Ltd. 채무보증 USD - USD 500,000
합 계 USD 16,800,000 USD 20,420,000
CNY - CNY 20,640,000
EUR 6,400,000 EUR 9,000,000

&cr;당사는 상기 보증에 대하여 당기말 현재 금융보증부채 12,741,965천원을 인식하였으며, 당기 중 금융보증부채환입액 5,184,984천원을 금융수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; (8) 당기말 현재 기타특수관계자인 ㈜얼라이컴퍼니로부터 한국수출입은행에 대하여 회사의 차입금 14,088백만원(USD 12,600,000)에 대한 21,736백만원(USD19,440,000)과 광주은행 차입금 10,723백만원에 대한 12,960백만원, 기업은행 차입금 1,591백만원에 대한 1,909백만원을 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리 &cr;&cr;당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

&cr;위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 , 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;

(1) 시장위험&cr;&cr;① 환위험&cr;당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 2,123,206 2,373,957 582,434 624,020
EUR - - 11,398 14,581
JPY 42,584,648 431,459 6,525,040 61,930
CNY 42 7 406 67
기타수취채권 USD 17,021 19,031 1,463,056 1,567,518
EUR - - 598,778 765,986
매출채권 USD 23,251,999 25,998,060 20,949,676 22,445,483
EUR 4,915,116 6,287,220 3,874,115 4,955,962
JPY 149,320,180 1,512,882 151,835,240 1,441,083
CNY 987,476 160,722 1,317,750 216,124
외화자산 합계 - 36,783,338 - 32,092,754
<외화부채>
매입채무 USD 1,167,220 1,305,069 959,674 1,028,195
EUR 428,671 548,339 146,160 186,975
JPY 1,355,128 13,730 315,300 2,993
CNY 85,220 13,870 57,670 9,458
기타지급채무 USD 165,024 184,513 165,708 177,540
EUR 115,382 147,593 101,874 130,322
JPY 140,247 1,421 311,682 2,958
단기차입금 USD 12,600,000 14,088,060 22,000,000 23,570,800
JPY 157,000,000 1,590,693 184,800,000 1,753,955
외화부채 합계 - 17,893,288 - 26,863,196

&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 1,889,005 (1,889,005) 522,956 (522,956)

② 가격위험&cr; 당사가 보유한 금융자산 중 가격위험에 노출된 자산은 존재하지 않습니다.

&cr;③ 이자율위험&cr;당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 - - 477,706 (477,706)

(2) 신용위험&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못 하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. &cr;

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*) 2,132,245 1,496,737
장ㆍ단기금융상품 2,389,205 475,916
매출채권 18,389,186 16,866,181
기타수취채권 11,184,108 9,332,151
기타금융자산 기타금융자산 3,738,956 4,188,871
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 1,183,588 -
합 계 39,017,287 32,359,856

(*) 당사가 보유한 현금은 제외하였습니다.&cr;&cr;또 한 , 당사는 종속기업의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 금융보증계약으로 인한 신용위험에 대한 최대노출 정도는 각각 24,545백만원과 31,297백만원입니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과
장ㆍ단기차입금 38,902,213 40,393,399 35,224,399 5,169,000 -
전환사채 31,000,000 32,410,000 32,410,000 - -
매입채무 7,980,380 7,980,380 7,980,380 - -
기타지급채무 15,224,059 15,224,059 15,224,059 - -
금융보증부채 12,741,965 48,368,578 29,515,130 18,853,448 -
기타금융부채 11,000 11,000 - 11,000
합 계 105,859,617 144,387,416 120,353,968 24,022,448 11,000

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과
장ㆍ단기차입금 68,070,619 70,127,296 64,377,471

5,162,543

313,245
전환사채(*1) 15,000,000 15,455,085 15,455,085 - -
매입채무 12,580,742 12,580,742 12,580,742 - -
기타지급채무 10,976,266 11,087,587 11,072,261 15,326 -
금융보증부채 22,189,433 31,297,439 29,154,639 2,142,800 -
기타금융부채 62,000 62,000 - - 62,000
합 계 128,879,060 140,610,149 132,640,198 7,320,669 375,245

&cr;상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

35. 계속기업가정 및 채권단 자율협약&cr;&cr;(1) 채권금융기관 공동관리&cr;당사는 경영정상화를 위하여 2018년 12월 3일에 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2018년 12월 7일자로 채권은행자율협의회 구성 및 운영을 통한 공동관리를 결정하였고, 2019년 1월 31일 채무 및 보증채무 이행 유예, 적용금리의 인하 등에 합의 하였습니다. 당사는 자율협약의 이행을 위하여 2019년 2월 28일까지 주채권은행과 경영정상화계획 이행약정을 체결하기로 하였습니다.&cr;&cr;당사와 채권금융기관과 합의한 세부내용은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ해외 보증채권을 포함한 대상채권에 대한 채권행사를 2019년 12월 31일까지 유예&cr;ㆍ차입금리변경 : 신용등급하락에 따른 이자율 약9%에서 개선기간 부여 직전 이자 율 약4%로 인하&cr;ㆍ자율협약공동관리절차 중단 시 금리특례 적용하여 공동관리절차 중단일 익일부터 &cr; 공동관리 이전의 당초 약정 금리 적용&cr;ㆍ만기연장, 대환, 조건변경, 기한전 상환 수수료등 여신 관련 제수수료 면제 &cr;ㆍ경영정상화계획의 이행을 위한 약정체결에 관한 사항으로 계속기업으로서의 존속 능력을 평가하기 위하여 기 선정된 외부전문기관이 국내 외 자산 매각 자문 및 해 외현지법인 경영 진단 및 자구계획 이행 자문 계약 체결&cr;&cr;당사의 경영정상화를 위한 자구계획은 다음과 같습니다.&cr;ㆍ비영업용 부동산 매각&cr;ㆍ인원감축으로 인건비 감소 &cr;ㆍ외주생산운영을 감소하고 자체 생산운영을 확대하여 외주가공비 외 기타 경비절감&cr;ㆍ유상증자 및 유가증권 매각으로 자금 유동화&cr;ㆍ국내 및 해외 종속기업 생산성 및 품질향상을 위한 설비투자&cr;&cr;(2) 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성&cr;당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. &cr;그러나 당사는 2019년 1월 31일자로 채권은행자율협의회와 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")가 개시되었으며 동 협약은 채무 상환유예, 적용금리의 인하 등경영정상화 계획을 포함하고 있습니다. 이러한 상황하에서는 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행 여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. &cr;이와 같이 불확실성으로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당기 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 &cr;&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정 현황&cr;&cr; 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구분

계정과목

채권총액

대손충당금

대손충당금설정률

제20기

 매출채권 29,220 5,056 17%
미수금 14,725 3,882 26%
장기대여금 2,315 2,091 90%
장기미수금 6,633 6,095 92%
유동성장기대여금 675 675 100%
유동성장기미수금 128 109 85%
합계 53,696 17,907 33%

제19기

 매출채권 50,970 7,130 14%
미수금 및 미수수익 12,051 3,889 32%
장기대여금 2,424 1,449 60%
장기미수금 7,089 5,800 82%
합계 72,534 18,268 25%

제18기

 매출채권 59,115 5,900 10%
미수금 및 미수수익 9,525 1,816 19%
합계 68,640 7,716 11%
주) 연결재무제표 기준

&cr; 2. 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제20기

제19기

제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

 18,268 7,716 7,209

2. 순대손처리액(①－②±③)

 (487) - -

① 대손처리액(상각채권액)

 (487) - -

② 상각채권회수액

 - - -

③ 기타증감액

 - - -

3. 대손상각비 계상(환입)액

 126 10,552 507

4. 기말 대손충당금 잔액합계

 17,907 18,268 7,716
주) 연결재무제표 기준

&cr; 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr; (1) 매출채권 대손설정 관련 방침&cr;&cr; 당사의 경우 매출채권 대손설정을 3가지로 분류하여 대손인식을 하고 있으며 &cr;이에 대해 감사인의 검토 및 확인을 받고 있습니다. &cr;&cr;① 매출채권 연령분석을 이용한 대손인식&cr;&cr;- 당사는 아래의 ②, ③ 번의 매출채권을 제외한 매출채권이 연체되었을시 각 구간별로 연체될 확률을 설정된 로직을 통해 산정하며 그에 따라 대손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 장기미수채권에 대한 대손인식&cr;&cr;- 당사는 장기미수채권에 대해 회수불가능한 채권이라고 판단되었을시 전액 대손으로 인식하고 있습니다 .&cr;&cr;③ 개별매출채권에 대한 대손인식&cr;&cr;- 당사는 매출채권 연령분석시 이상치가 발견될 수 있는 고객사에 대해서는 각 구간별로 대손율을 설정 후 개별적으로 대손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 4. 2018년 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr;

(단위: 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 21,991 2,849 4,093 287 29,220
특수관계자 - - - - -
구성비율 75.26% 9.75% 14.01% 0.98% 100.00%
주) 연결재무제표 기준

다. 재고자산 현황 등&cr;

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;

(단위: 백만원)
사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고
타이어금형 제품 2,605 3,406 2,974 -
원재료 1,783 3,541 6,043 -
재공품 5,473 7,503 6,021 -
상품 29 - 370 -
소모품 999 899 745 -
미착품 85 20 53 -
소 계 10,974 15,369 16,205 -
타이어제조설비 제품 751 1,905 1,813 -
원재료 - - 3 -
재공품 644 37 2,179 -
소 계 1,395 1,942 3,996 -
기타 원재료 31 72 137 -
재공품 9 19 9 -
저장품 - - 8
소모품 3 6 - -
미착품 - 13 -
소 계 43 111 154 -
연결조정 제품 (5) (13) (23) -
원재료 (206) (43) (140) -
재공품 (291) (101) (21) -
소 계 (502) (157) (184) -
합계 11,909 17,266 20,172 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.92% 7.12% 6.90% -
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수) 7.9 7.6 7.9 -
[연환산 매출원가÷&cr;{(기초재고＋기말재고)÷2}]
주) 연결재무제표 기준

&cr; 2. 재고자산의 실사내역&cr;&cr; (1) 실사일자 및 실사방법&cr;&cr;당사는 매년 말 회계법인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다&cr;실사방법 : 외부감사인인 한영회계법인 입회하에 실물재고에 대한 재고실사 실시&cr;&cr; (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고&cr;&cr;당사는 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대하여 제20기 재무제표에 아래 와 같이 재고자산평가충당금을 반영하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고
상품 28,949 - 28,949 -
제품 4,815,934 (1,465,701) 3,350,233 -
원재료 4,495,910 (2,887,512) 1,608,398 -
재공품 6,084,237 (249,363) 5,834,874 -
저장품 1,167,892 (166,378) 1,001,514 -
미착품 85,404 - 85,404 -
합 계 16,678,326 (4,768,954) 11,909,372 -
주) 연결재무제표 기준

&cr; 라. 공정가치 평가 내역 &cr; &cr; III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

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채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)세화아이엠씨회사채사모2018년 02월 22일16,0006%-2021년 02월 22일--16,0006%---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

주) 2018년 1분기 부터 현재까지 발행된 내역

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------31,000----31,000--31,000----31,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

예측정보에 대한 주의사항&cr;&cr; 당사가 향후 발생될 것으로 예측 및 추정한 사건 또는 현상은 단순히 본 사업보고서 작성 당시의 재무상태 및 경영성과에 근거하여 회사의 주관적인 견해를 덧붙여 설명 한 것이라고 할 수 있습니다. 동 예측정보에 대해서는 회사가 추정한 향후 경영환경 과 관련된 다양한 가정 및 추측을 바탕으로 하고 있으며, 이러한 가정 및 추측은 주 관적인 견해로서, 실제로 나타난 성과 및 결과치와는 상당한 차이를 보일 수 있다는 점을 본 공시서류의 정보이용자는 염두에 두어야 할 것입니다.&cr;이러한 예측된 정보와 실제 결과치와의 중요한 차이가 발생하는 원인은 대내외적인 경영과 관련된 환경요인이 포함되어 있으며, 이 밖에도 수많은 원인이 상존하고 있음을 간과해서는 안 될 것입니다. 또한 당사는 본 사업보고서 공시이후에 발생하는 위험 및 불확실성을 추가로 반영하기 위해 예측정보에 기재된 내용을 수정하는 어떠한 의무도 없음을 확인하며, 재공시의 의무도 없음을 확인합니다.&cr;마지막으로, 본 보고서에 기재된 예측정보에 대해 그 현상이 실제로 실현되거나, 중요한 영향이 발생할 것이라고 어떠한 확신도 제공해 드릴 수 없음을 유의하여 주시고, 어디까지나 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 발생될 위험요소나 추가정보의 기재 등의 행위는 이루어 지지 않을 것임을 본 공시서류의 정보이용자는 다시 한번 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;

1. 개요&cr; &cr; 가. 지배회사의 내용&cr;

2018년 세화아이엠씨는 연초 최대주주 및 대표이사 변경과 회계 감사의견거절, 전 최대주주 및 경영진 등의 배임 및 횡령 등으로 거래소의 기업심사위원회 심의 대상으로결정되어, 심의를 거친 후 현재 개선기간을 부여 받아 유가증권시장에서 거래 정지 중 입니다. 이러한 상황과 더불어 직영화체제 전환 후 안정화가 지연되면서 주요 고객사에 대한 신뢰도 하락으로 매출 및 이익율이 감소되었고, 재무상태가 악화되어 12월 중 경영정상화를 위해 채권금융기관공동관리절차(이하 "자율협약")를 요청하여 현재 채권은행자율협의회 구성 및 운영을통한 공동관리 중에 있습니다.&cr;2019년 당사는 채권은행자율협의회 에서 체결된 경영정상화 계획을 바탕으로 비영업용 부동산 매각과 인원감축 및 외주생산운영 감소를 통해 자체 생산운영을 확대하고 자본 확충으로 재무구조를 개선할 계획 입니다.&cr;이러한 재무구조와 더불어 공정 및 품질관리의 체계화를 이루고, 설비투자를 하여 생산성과 품질향상을 도모하여 기존 고객사의 하락된 신뢰도를 점차적으로 높여 나갈 계획 입니다.&cr;&cr; 나.주요 종속회사의 내용&cr;&cr; 1) 북미지역 &cr; 2018년도 북미지역 종속 법인의 경우 하반기 까지 대규모 인원 구조 조정, 공정 개선&cr;비수익 사업 및 자산 정리 등의 제조원가 향상 노력을 진행하였으나, 2018년도 실적에 가시적인 효과가 드러나지 못하였습니다. &cr;이러한 사업성 악화로 본사에서 18년 하반기 북미지역 사업축소의 결정을 내렸고&cr;현재 주력법인인 Qm Holdings와 Universal Tire mold, 양사 간의 합병을 통해 규모를 축소하고 사업성을 확대하여 19년도에는 손실을 최소화할 계획 입니다. &cr;&cr; 2) 중국 &cr; 2018년 중국 내 종속법인은 15년 부터 이어진 내수시장 악화와 업체 간 경쟁에 따른 제품단가 인하 요구 등으로 17년에 이어 18년에도 부진한 실적을 기록하였으며, 이로인해 점차적으로 재무 구조의 악화가 심화 되었습니다.&cr;이러한 상황을 타개하기 위하여 본사에서 18년 하반기 중국법인의 사업축소의 결정을 내렸고 , 천진세한을 매각하기 위한 절차를 진행 중 입니다.&cr;천진세한의 매각으로 자금 유동성을 확보하고 유휴설비는 미국법인과 중국 청도세화로 이전하여 잔존하는 법인의 생산성 및 품질향상에 기여할 계획 입니다.&cr;&cr; 3) 유럽 &cr; 유럽 지역에는 루마니아, 슬로바키아, 러시아 세 곳에 생산기지가 있고, 루마니아 법인은 슬로바키아 법인과 러시아 법인을 종속회사로 두고 있습니다. &cr;루마니아 법인은 안정적인 수주처와 생산체계를 구축하여 2016년 이래 지속적으로 영업이익을 발생시키고 있습니다. 다만, 루마니아 법인의 종속회사인 슬로바키아 법인이 2017년과 2018년도 2년 연속 손실이 발생함에 따라, 종속회사 투자지분에 대한 대규모 손상이 당기 재무제표에 반영되었습니다. 이러한 대규모 손상은 향후, 슬로바키아 법인이 흑자 전환 됨에 따라 다시금 환입될 가능성이 존재합니다. &cr;슬로바키아 법인은 설립시부터 Continental社와의 관계십으로 인하여 2016년까지 급속도로 성장하였고, 꾸준히 수익을 창출하는 법인이었습니다. 다만, 2017년부터 주요매출처인 Continental社의 발주량 감소로 인하여, 손실이 발생하였고, 이 때문에 2018년까지 신규 고객사 발굴에 집중하였습니다. 2019년도부터는 Micheline社, Bridgestone社와의 판로 확대를 통해 다시금 흑자 전환 될 것으로 예측됩니다.&cr;&cr; 4) 베트남 &cr; 베트남법인은 건설사업 중단 이후 18년에는 몰드 수리사업에 전념하여 전년대비 손실은 감소 추세를 보였습니다. 19년에는 금호타이어 베트남법인 외 마케팅 강화와 타이어 금형 외 수리 영역 확대를 통하여 손익 개선을 도모할 예정 입니다.&cr;추가적으로 18년 하반기 부터 진행된 공장부지 매각을 완료하여 현지법인 자금 유동성 향상과 잔여 매각대금을 본사로 회수할 계획으로 본사 자금운영에도 도움이 될 것으로 예상 됩니다. &cr;

2. 재무상태 및 영업실적&cr; &cr; 가. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

(단위: 백만원)
과 목 제 20(당) 기 제 19(당) 기 제 18(전) 기
자산총계 172,064 242,445 292,356
- 유동자산 69,958 83,519 104,530
- 비유동자산 102,106 158,927 187,826
부채총계 143,954 174,182 185,693
- 유동부채 129,777 160,157 171,838
- 비유동부채 14,177 14,025 13,855
자본총계 28,109 68,264 106,662
지배기업소유주지분 27,177 67,347 105,788
- 자본금 14,701 14,025 5,941
- 주식발행초과금 70,180 66,855 74,940
- 이익잉여금 (53,298) (10,625) 24,411
- 기타포괄손익누계액 (5,154) (3,658) (1,685)
- 기타자본 749 749 2,181
비지배지분 932 917 874
매출액 120,811 165,350 204,284
매출총이익 6,347 23,780 31,988
영업이익 (27,003) (4,221) 5,481
금융손익 (5,715) (3,416) (1,518)
관계기업및공동지배기업투자손익 (6,205) 275 530
기타영업외손익 (4,677) (27,068) (15,872)
법인세비용차감전순이익 (43,600) (34,429) (11,380)
당기순이익 (43,968) (33,733) (18,628)
지배기업소유주지분 (43,986) (33,792) (18,703)
비지배지분 18 59 76

&cr; 나. 주요지표&cr;

구분 산식 2018년 2017년
매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 (26.94)% (19.06)%
영업이익율 (영업이익/매출액)*100 (22.35)% (2.55)%
당기순이익율 (당기순이익/매출액)*100 (36.39)% (20.40)%
자기자본순이익율 (당기순이익/평균자기자본)*100 (91.25)% (38.57)%
부채비율 (부채총액/자기자본)*100 512.13% 255.16%
유동비율 (유동자산/유동부채)*100 53.91% 52.15%
자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 16.34% 28.16%

&cr; 다. 매출 및 주요 재무비율 분석&cr; &cr; 1) 매출액 증감율&cr;

매출성장율은 본사 경영진 교체와 유가증권시장의 거래정지 등으로 어려운 여건속에서 본사 및 해외종속법인의 납기 미준수 및 품질저하 등의 요인으로 고객사에 대한 신뢰도 하락으로 이어져 17년 대비 -26.94%로 크게 하락 하였습니다.. &cr;향후 경영정상화 계획을 토대로 생산라인 안정화 및 효율화를 추진하고, 본사 및 해외법인의 비효율적인 사업에 대한 정리 및 개선을 통하여, 점진적인 매출회복과, 이익향상에 노력할 계획 입니다. &cr;

2) 영업이익율 및 당기순이익 지표 및 2018년도 감소이유&cr;

당사의 영업이익은 2018년 기준 약 -270억이며 영업이익률은 -22.35% 이고,당기순이익은 약 -439.6억원으로 당기순이익율 -36.39%의 이익율을 나타내고 있습니다.&cr;18년 당기 영업이익 및 당기순이익의 하락 요인으로는 고객사 신뢰도 하락으로 인한 수주감소와 해외법인 구조조정으로 인한 매출액 감소, 본사의 전 경영진관련 소송 및회계관련 용역비용의 증가가 주된 요인으로 작용 하였습니다. 19년에는 경영정상화 계획을 통한 비용절감과 생산성향상을 토대로 점진적인 매출액 증대 및 수익성 개선에 노력할 계획 입니다.

3) 자기자본순이익율(ROE), 자기자본비율&cr;

자기자본순이익율과 자기자본비율은 대표적 수익성 및 재무건전성 지표로&cr;18년에 각각 -91.25%, 16.34%의 수치를 나타내고 있습니다. &cr;19년도에는 매출액 및 수익성 증대와 자본 확충을 통한 자본금 증가로 개선할 계획 입니다.

&cr; 4) 부채비율 및 유동비율 &cr;&cr; 부채비율은 2개년 평균 383.64%를 나타내어 업종평균 123.07%보다 높은상태이며,&cr;연속적인 적자로 자본금이 크게 감소하여 17년 대비 256.97% 증가 하였습니다.&cr;유동비율은 2개년 평균 53.03%를 나타내어 업종평균 134%보다 크게 낮은상태로 매출액 감소로 인한 매출채권 및 재고자산 감소와 단기차입금 증가로 인하여 유동비율이 낮아진 것으로 판단됩니다.&cr;향후 비영업용 부동산 매각과 매출액의 점진적인 향상을 통한 수익성 증대로 단기차입금 을 단계적으로 상환할 계획 입니다.

&cr; 라. 향후 추진하고자 하는 사업&cr;&cr; II. 사업의 내용 -1. 사업의 개요 중 차. 신규사업 등의 내용 에 명시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; 마. 환율변동 위험을 회피하기 위한 조치 &cr;&cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고 하고 있습니다. &cr; &cr; 1) 환율변동추이(2018년)&cr;

구분 1분기 2분기 3분기 4분기
USD 1072.29 1078.57 1121.59 1127.52
EUR 1317.24 1286.84 1304.25 1286.42
JPY(100) 989.04 989.35 1007.12 999.35

주1) 서울외국환중개 2018년 분기별 평균환율&cr; &cr; 2) 환위험 노출정도&cr;

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 2,123,206 2,373,957 582,434 624,020
EUR - - 11,398 14,581
JPY 42,584,648 431,459 6,525,040 61,930
CNY 42 7 406 67
기타수취채권 USD 17,021 19,031 1,463,056 1,567,518
EUR - - 598,778 765,986
매출채권 USD 23,251,999 25,998,060 21,443,102 22,974,139
EUR 4,915,116 6,287,220 3,874,115 4,955,962
JPY 149,320,180 1,512,882 151,835,240 1,441,083
CNY 987,476 160,722 1,317,750 216,124
외화자산 합계 36,783,338 32,621,410
<외화부채>
매입채무 USD 1,167,220 1,305,069 959,674 1,028,195
EUR 428,671 548,339 146,160 186,975
JPY 1,355,128 13,730 315,300 2,993
CNY 85,220 13,870 57,670 9,458
기타지급채무 USD 165,024 184,513 269,610 288,861
EUR 115,382 147,593 101,874 130,322
JPY 140,247 1,421 311,682 2,958
단기차입금 USD 12,600,000 14,088,060 22,000,000 23,570,800
JPY 157,000,000 1,590,693 184,800,000 1,753,955
외화부채 합계 17,893,288 26,974,517

&cr; 당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 1,889,005 (1,889,005) 564,689 (564,689)

&cr; 3) 파생상품계약 체결 현황 &cr; &cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 바. 자산손상에 관한 사항

(기준일: 2018.12.31) (단위: 백만원)
항목 손상,감액 금액 손상,감액 사유 가정 또는 추정의 내용
매출채권 17,113 종속기업 매출채권 회수지연, 실적 저조 등 회수가능성 판단
기타포괄손익-&cr;공정가치측정금융상품 2,201 대상회사 영업실적 저조 및 시장가치 하락으로 인한 손상 시장가치접근법
미수금 및 미수수익 4,425 도급계약해지업체에 대한 미수금 및 장기미회수채권에 대한 대손충당금설정 -
단기대여금 82 종속기업 실적 및 현금흐름 악화로 인한 낮은 회수 가능성 -
장기미수금 6,203 장기 미회수 채권에 대한 대손충당금 설정 -
장기대여금 2,662 장기 미회수 채권에 대한 대손충당금 설정 -
종속기업투자주식 89,962 종속기업 실적 악화 사용가치(현금흐름할인법)
재고자산 604 장기적체 재고 및 불량재고에 대한 충당금 반영 -

주1) 개별 재무제표 기준 입니다.&cr; &cr; 3 . 유 동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr; 가. 차 입금 증감 현황 및 요인 분석

(단위 : 천원)
구분 2018년 2017년 증감액 증감율
단기차입금 49,116,969 89,849,055 (40,732,086) (45.33)%
장기차입금 11,905,467 13,654,961 (1,749,494) (12.81)%
전환사채 31,000,000 15,000,000 16,000,000 106.67%
합 계 92,022,436 118,504,016 (26,481,580) (22.35)%

주1) 2018년 차입금 증감액은 본사의 전환사채발행 및 유상증자와 중국법인의 남경세한 토지 및 건물 사용권매각대금을 재원으로 하여 기존 금융기관 차입금을 상환 하여, 17년 대비 약 264.8억원, 22.35%감소 하였습니다. &cr;

(단위 : 천원)

구분

2018년

2016년

2016년
업종평균

2017년

 업종평균 당사

차입금의존도

 327.37% 32.48% 173.60% 32.81% 113.56%

유동비율

 53.91% 134.00% 52.15% 131.03% 60.83%

영업현금흐름

 15,148 　- (26) 　- 12,624
주1) 연결재무제표 기준
주2) 업종의 평균은 '2017년 한국은행 기업경영분석', ‘C292. 특수목적용 기계 제조업’기준

차입금의존도 및 유동비율은 동종업계 평균보다 높은 수치를 나타내고 있습니다.&cr;향후 자구계획 이행을 통하여 경영정상화를 이끌어 점진적인 차입금 상환으로 차입금의존및 유동비율 향상에 노력하겠습니다.&cr;&cr; 나. 자금조달에 관한 사항&cr;

1) 차입금 현황&cr;&cr; 가) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 49,115,969 　- 89,849,055 -
장기차입금 2,226,054 9,679,414 6,094,869 7,560,092
전환사채 31,000,000 - 15,000,000 -
합 계 82,342,023 9,679,414 110,943,924 7,560,092

&cr; 나 ) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 연이자율 당기말 전기말 비고
운전자금&cr;등 한국씨티은행 5.17% 3,500,000 9,500,000 원화
KEB하나은행 0.00% - 1,800,000 원화
KEB하나은행 - - 3,700,000 원화
광주은행 4.20%~5.33% 4,000,000 4,000,000 원화
광주은행 4.20%~5.33% 5,000,000 5,000,000 원화
광주은행 4.20%~5.33% 1,523,460 1,891,808 원화
한국산업은행 3.26% 4,200,000 5,000,000 원화
중소기업은행 3.32%~3.37% 1,590,693 1,753,955 외화
한국수출입은행 3.65% 14,088,060 23,570,800 외화
우리은행 3.05% - 854,056 원화
한국수출입은행 3M LIBOR + 1.87% 9,280,230 8,892,620 외화
AMC Holdings 3.50% - - 외화
Greg Kalikas 8.00% 495,723 491,074 외화
한국수출입은행 LIBOR +1.72% 2,571,630 2,464,220 외화
하나은행 3MLIBOR+4.5% - 1,071,674 외화
하나은행 6.30% - 615,038 외화
수출입은행 3MLIBOR+1.76% - 4,072,362 외화
기업은행 3MLIBOR+3.7% - - 외화
기업은행 6.8% - 2,384,386 외화
IBK기업은행 천진 분행 - - 114,807 외화
IBK Qingdao 5.1% 227,864 - 외화
하나은행 VND 3 month funding cost + 1.3% p..a. - 472,000 외화
하나은행 LIBOR 3M+2% - 9,223,522 외화
Piraeus LIBOR(3Month)+2.35% 1,290,670 - 외화
CSOB Bank 1M Eurlibor + 3.25% 78,824 - 외화
CSOB Bank 1 M Euribor + 1,8 % 1,268,815 1,276,733 외화
광주은행 MOR 3M+5.44% - 1,700,000 원화
합 계 49,115,969 89,849,055

&cr; (2) 장기차입금

(단위: 천원)
구분 차입처 연이자율 당기말 전기말 비고
시설&cr;자금 한국산업은행 3.38% 5,000,000 5,000,000 원화
(주)광주은행 - - 2,000,000 원화
광주은행 MOR 3M+5.44% 1,359,984 - 원화
(주)한국스탠다드차타드은행 3.15% - 4,000,000 원화
CSOB Bank - 173,699 외화
IBK기업은행 천진분행 3M LIBOR+4.72% 130,323 1,500,344 외화
IBK기업은행 천진분행 3M LIBOR+4.2% 670,233 643,004 외화
Piraeus LIBOR(3Month)+2.6% 4,452,401 - 외화
기타 4.37%~7.19% 292,527 337,914 외화
소 계 11,905,468 13,654,961 　
유동성 대체 (2,226,054) (6,094,869) 　
합 계 9,679,414 7,560,092 　

&cr; (3) 전환사채&cr;&cr; (가) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제3회 전환사채 주식회사 이아이디 외 0% 2021.11.29 15,000,000 15,000,000
제4회 전환사채 (주)얼라이컴퍼니 외 6% 2021.02.22 16,000,000 -
합 계 31,000,000 15,000,000

&cr; (나) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 3회(*1) 4회(*2)
종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
발행가액 15,000 백만원 16,000 백만원
발행일 2017.11.29 2018.02.22
만기일 2021.11.29 2021.02.22
보장수익률 3.00% 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격

2,215원

(주당 액면가 500원 기준)

3,410원

(주당 액면가 500원 기준)
행사기간 2018.11.29 ~ 2021.10.29 2019.02.22 ~ 2021.01.22
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 되는 2018년 11월 29일로부터 매 6개월이 되는날 상환 청구 가능 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 02월 22일로부터 매 3개월이 되는날 상환 청구 가능
매도청구권

발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 6개월이 되는 날로부터 1년이 되는날까지 매도 청구가능

(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 35%)

 -
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생&cr;- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생&cr;- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 새로운 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%이상으로 한다)

( *1) 3회차 전환사채 총 150억원 중 45억원의 사채를 보유한 사채권자(한국캐피탈(주) 30억원, 신한금융투자(주) 15억원)로부터 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았으며, 2018년 3월 중 25억원의 사채를 보유한 사채권자(파인아시아자산운용(주) 10억원, 아이비케이자산운용(주) 10억원, 개인투자자 4명 5억원)로부터 감사의견 거절 및 경영권 양도로 인한 기한의 이익 상실을 통보받았습니다. 해당 전환사채 70억원에 대하여 당사는 자기사채로 매입 후 제3자인 와이비투자조합과 백종빈외 2명에게 2018년 5월 21일부터 2018년 6월 30일까지 매각하였습니다.

(*2) 4회차 전환사채 총 160억 중 100억원의 사채를 보유한 사채권자 (주)에이와이인베스트먼트 50억원, (주)얼라이컴퍼니 50억원)가 감사의견 거절로 인하여 기한의 이익이 상실되었음을 통보하였으며, 당사는 채권자가 조기상환청구를 하지 않는 조건으로 당사가 매도가능금융자산으로 보유중인 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 출자지분 장부가액 100억원 중 50억은 (주)얼라이컴퍼니에 담보로 제공하였으며, 44억은 (주)에이와인베스트먼트에 담보로 제공하였습니다.

(주)에이와이인베스트에 제공된 담보물은 사채권자가 제3자에게 담보제공 하였습니다.

&cr; 2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

(단위 : 천원)
(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년 5년 초과
장ㆍ단기차입금 61,021,437 62,512,623 52,664,209 9,848,414 -
전환사채 31,000,000 31,000,000 31,000,000 - -
매입채무 12,457,407 12,457,407 12,457,407 - -
기타지급채무 16,455,667 16,455,667 16,444,720 10,947 -
기타금융부채 2,161,210 2,161,210 675,485 1,485,725 -
합 계 123,095,721 124,586,907 113,241,821 11,345,086 -

&cr; 3) 중요한 자금 지출 내역

(단위 : 천원)
지출일자 지출목적 조달방법 금액
2018-03-05 (주)디아젠 지분취득 : 사업다각화를 위한 신규사업 진출 전환사채발행 11,000,000
주1) (주)디아젠 지분은 당기 중 처분 되었습니다.

&cr;&cr; 4. 부외거래&cr; &cr; 부외거래에 관한 사항은 당사의 2018년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr; 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;

당사의 2018년도 사업보고서본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 나. 환경 및 종업원 및 법규상 규제에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. &cr;필요시에는 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환 위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 이와 더불어 환율이 계획환율 대비 추가 하락하는상황에 대비한 단계별 대응 방안 운영으로 원화강세로 인한 손익변동 영향을 최소화 해 나갈 예정입니다. &cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제 20 기(당기)한영회계법인의견거절주1) 참조제 19 기(전기)삼정회계법인적정"연결재무제표, 재무제표에 대한 감사보고서&cr;중 기타사항 참조"제 18 기(전전기)삼정회계법인적정"연결재무제표, 재무제표에 대한 감사보고서 &cr;중 기타사항 참조"
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

주1) 제 20기 (당기) 감사의견 특의사항&cr;- 별도 재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사의견 : 의견거절&cr;- 연결 재무제표에 대한 독립된 감사인의 감사의견 : 의견거절&cr;

의견거절&cr;우리는 주식회사 세화아이엠씨(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절 근거

(1) 거래의 타당성 및 회계처리의 적정성

우리는 당기 중 회사의 (주)디아젠 주식의 취득 및 매각 거래에 대하여 거래의 타당성, 특수관계자와의 비정상 거래 및 회계처리의 적정성 판단을 위한 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다.

(2) 특수관계자의 범위

회사가 제시한 특수관계자 및 특수관계자와의 거래내역에 대해 특수관계자 범위 및 거래에 대한 완전성과 정확성을 판단할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 우리는 이로 인해 추가적인 수정이 필요한지 여부를 결정할 수 없었습니다.

(3) 계속기업전제와 관련된 중요한 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 11,996백만원이며 당기순손실이 29,177백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 69,588백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패와 우발부채 여부에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제 20 기(당기)한영회계법인반기,기말,연결490,00011,204제 19 기(전기)삼정회계법인반기,기말,연결,재감사1,795,00011,204제 18 기(전전기)삼정회계법인반기,기말,연결200,0002,179
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제 20 기(당기)-----제 19 기(전기)-----제 18 기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1) 이사의 수&cr; 2018년 12월 31일 기준, 3인의 상근이사, 1인의 사외이사, 총 4인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로 '보상위원회', ' 사외이사후보추천위원회', '내부거래위원회' 가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황』을 참고하시기 바랍니다.&cr;

2) 이사회의 권한 내용

조 항

상세내용

제3조

(권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제10조

(부의사항)

① 이사회에 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 본 회사 업무의 모든 중요 사항을 의결하되 주요 부의사항은 다음과 같다.

구분

주요 내용

결의 사항

가. 상법상의 이사회 결의 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 전결권자의 선임 및 해임

(5) 공동대표의 결정

(6) 지배인의 선임 및 해임

(7) 지점의 설치, 이전 및 폐지

(8) 신주발행사항의 결정, 실권주 처리

(9) 일반공모증자방식에 의한 신주발행

(10) 사채의 모집

(11) 전환사채의 발행사항의 결정

(12) 신주인수권부사채의 발행사항의 결정

(13) 신주인수권의 양도성의 결정

(14) 준비금의 자본 전입

(15) 이사와 회사간의 거래의 승인

(16) 이사의 경업승인

(17) 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임

(18) 이사회내위원회 결의의 재결의 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함.

(19) 간이합병, 소규모합병의 결정

(20) 주식의 소각(자본감소 제외)

(21) 주요주주 등 이해관계자와의 거래

(22) 주식매수선택권 부여의 취소

(23) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

나. 주주총회 상정안에 관한 사항

(1) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도

(2) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결

(3) 영업전부 또는 일부의 양수

(4) 주식배당, 배당금지급시기의 특정

(5) 자본감소

(6) 정관 변경

(7) 이사, 감사의 보수

(8) 이사, 감사 선임 및 해임

(9) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

(10) 주식의 액면미달의 발행

(11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(12) 임직원에 대한 주식수선택권의 부여

(13) 재무제표의 승인

(14) 검사인 및 청산인의 선임

(15) 청산인의 청산종료의 승인, 청산인의 해임

(16) 청산회사의 재산 목록과 대차대조표 승인

(17) 기타 주주총회 부의할 안건

다. 중요한 재무에 관한 사항

(1) 자산재평가

(2) 중요한 대규모 투자

(3) 일정 규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증

(4) 중요시설의 신설 및 개폐

(5) 중요한 재산의 취득 및 처분

(6) 결손의 처분 등&cr;

라. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 전략적 사업 방향

(3) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(4) 신규사업 또는 신제품의 개발

(5) 자금계획 및 예산운용

(6) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(7) 급여체계, 상여 및 후생제도

(8) 기본조직의 제정 및 개폐

&cr;마. 기타

(1) 중요한 소송의 제기&cr;(2) 주요주주 및 임원, 관계사 등 특수관계자와의 거래 심의 및 승인

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

가. 이사회 내 위원회에 위임한 사한의 처리결과

나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

&cr;3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr; &cr;당사는 정관 제23조1항 및 상법 제363조 2항에 의거 주주총회를 소집함에는 그 일시,장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 따라서 2018년 2월 19일 임시주주총회 소집의 통지 시 , 주주총회 의안설명서 상에 목적사항으로 이사를 선임할 것과 선임할 이사의 약력을 기재하였습니다.&cr;

4) 사외이사 현황

성명

주요 경력

최대주주등과의 &cr;이해관계

결격요건

여부

비고

임선애

 - 동국대학교 경영전문(MBA)대학원 경영학 석사 &cr; - NH투자증권 &cr; - 대유투자자문 &cr; - 신한창업투자

해당사항 없음

없음

2018.02.19 &cr;신규 선임

주) 제20기 정기주주총회를 통해 2019년 03월 29일 위 사외이사는 사임 하였으며,&cr; 신규 사외이사 이창현 외 3인이 선임 되었음을 참고 바랍니다.&cr; &cr;5) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr; &cr; 당사는 상법 542조의8 4항에 따라 자산총계 2조원 미만이므로 사외이사후보추천위원회 설립 의무가 존재하지 않으나 사외이사후보추천위원회를 구성하여 이사회의 독립성을 보다 공고히 할 수 있는 기반이 마련되어 있습니다.&cr;2018년 02월 19일 임시주주총회에서 사외이사 등의 사임의 사유로 이사회 내 위원회 구성 및 활동이 일시 중단되었으나, 2019년 03월 29일 정기주주총회에서 사외이사 신규선임 4명을 추가 선임 되었으며, 활동을 재개할 예정입니다.

6) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;

구분

세부내용

제4조

(구성)

이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.

제6조

(종류)

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 매분기 1회 개최하며, 소집일은 별도 협의에 의해 통보한다.

③ 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제7조

(소집권자)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 대표이사가 지정하는 임원에게 직무를 대행하도록 한다.

② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회소집 을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제8조

(소집절차)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회 의를 열 수 있다.

제9조

(결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

나. 주요 의결사항&cr;

개최일자

회차

의안 내용

가결 여부

 사외이사
정태석&cr;(출석률: &cr;100%) 서보욱&cr;(출석률: &cr;50%) 이정&cr;(출석률: &cr;75%) 임선애&cr;(출석률 :&cr;64%)
2018-01-08 1 - 임시 주주총회 일정 수립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
2018-01-26 2 - 2018년 임시 주주총회 일정 수립의 건(안건상정)&cr; - 정관 일부 변경의 건&cr; - 이사 선임의 건&cr; - 감사 선임의 건&cr; - 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
2018-01-29 3 - 제4회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 -
4 - 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 찬성 -
5 - 유상증자 결정의 건 가결 찬성 불참 찬성 -
2018-02-14 6 - 2017년 재무제표(개별) 감사인 제출 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -
2018-02-19 7 - 대표이사 선임의 건 가결 - - 불참 찬성
2018-02-28 8 - 2017년 연결 재무제표 승인 건 가결 - - 불참 찬성
2018-03-05 9 - 타법인 주식 인수 및 출자의 건 가결 - - - 불참
2018-03-06 10 - 2018년 주주총회 일정 수립의 건&cr; - 정관 일부 변경의 건&cr; - 임원, 감사 보수 한도 설정의 건&cr; - 정기주주총회 전자투표 도입의 건 가결 - - - 불참
2018-03-08 11 - 정관 일부 변경의 건&cr; - 당사 보유 디아젠 주식 질권 설정의 건 가결 - - - 불참
2018-03-12 12 - 진상조사 위원회 설치 및 운영에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-03-20 13 - 2017년도 내부회계관리자의 운영실태평가 보고 가결 - - - 찬성
2018-03-23 14 - 자산 담보부 대출에 관한 건 가결 - - - 불참
2018-03-27 15 - 전환사채 관련 담보 제공의 건 가결 - - - 불참
2018-03-28 16 - 전환사채 관련 담보 제공의 건 가결 - - - 불참
2018-04-02 17 - 차입금 연장관련 담보 제공의 건 가결 - - - 불참
2018-04-10 18 - 기업윤리규정 및 실천지침 제정에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-04-19 19 - 자회사(주식회사 에스에이치아이) 금전 대여 건 가결 - - - 불참
20 - 첨단공장 담보 제공의 건 가결 - - - 찬성
2018-04-30 21 - 자회사(주식회사 에스에이치아이) 금전 대여 건 가결 - - - 반대
2018-05-10 22 - 주식매수 선택권 부여 취소의 건 가결 - - - 찬성
2018-05-21 23 - 제3회차 전환사채 매매에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-05-28 24 - 자회사(주식회사 에스에이치아이) 금전 대여 건 가결 - - - 찬성
2018-06-04 25 - 주요 사규 변경의 건 가결 - - - 찬성
2018-06-07 26 - 진상조사위원회 경과 보고&cr; - 자회사 (에스에이치아이)청산 및 기타 사항 검토&cr; - 자산 매각 검토의 건 가결 - - - 찬성
2018-06-11 27 - QM Hodings 산하 RC Mold and Machine, Inc. 청산의 건 가결 - - - 불참
2018-06-12 28 - SAEHAN HOLDINGS LIMITED 증자의 건 가결 - - - 불참
2018-06-21 29 - 업무분장 조정의 건&cr; - 중국 천진세한 대출 연장 절차에 대한 권한 위임의 건&cr; - 진상조사위원회 조사 결과 보고 가결 - - - 찬성
2018-06-29 30 - SAEHWA IMC S.R.L 차입에 관련 권한 위임의 건 가결 - - - 불참
2018-07-11 31 - SAEHWA IMC S.R.L 차입 관련 지급 보증의 건 가결 - - - 불참
2018-07-24 32 - 한국수출입은행 대출 만기 연장의 건 가결 - - - 불참
2018-07-26 33 - 자회사 SAEHWA-IMC. VINA CO.,LTD 금전 대여 건 가결 - - - 불참
2018-07-31 34 - 타법인 자산양수에 관한 건 가결 - - - 찬성
35 - 타법인 주식 및 출자증권 매각 추진에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-08-07 36 - 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - - - 찬성
37 - 재감사 재무제표 승인의 건&cr; - 사내 규정 제정 ·개정에 관한 건 가결 - - - 찬성
38 - 타법인 투자 주식 매각 추진에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-08-20 39 - 전환사채 관련 담보 제공의 건 가결 - - - 찬성
2018-08-21 40 - 타법인 출자지분 매각에 관한 건 가결 - - - 찬성
41 - 한국수출입은행 대출 만기 연장의 건 가결 - - - 찬성
2018-08-28 42 - 타법인 출자지분 매각에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-09-20 43 - KDB산업은행 대출 만기 연장의 건 가결 - - - 찬성
2018-10-08 44 - 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - - - 찬성
2018-10-19 45 - 사내 규정 제정 ·개정에 관한 건 가결 - - - 찬성
2018-10-30 46 - 한국수출입은행 대출 만기 연장 및 연대보증 건(QM) 가결 - - - 찬성
47 - 한국수출입은행 대출 만기 연장 및 연대보증 건(UTM) 가결 - - - 찬성
2018-11-21 48 - 전환사채 담보 제공 연장의 건 가결 - - - 찬성
2018-11-28 49 - 채권은행 자율협약 신청의 건&cr; - 해외법인(베트남) 금전 대여의 건 가결 - - - 찬성
2018-11-30 50 - 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - - - 찬성
2018-12-04 51 - 타법인 출자지분 매각 관련 양해각서 체결의 건 가결 - - - 찬성
2018-12-05 52 - 채권은행협의회 협약에 따른 해외법인 대출 만기 연장 및 연대보증 건 가결 - - - 찬성
2018-12-06 53 - 비상대책위원회 구성 및 운영의 건 가결 - - - 찬성
2018-12-07 54 - 해외법인(베트남) 금전 대여 변경의 건 가결 - - - 찬성
2018-12-19 55 - 타법인 출자지분 매각 계약 체결의 건 가결 - - - 불참
56 - 해외법인(청도세화) 기업은행 대출 만기 연장 및 연대보증 건 가결 - - - 불참
57 - 전환사채 채권자에 대한 담보 물건 변경의 건(유니온저축은행) 가결 - - - 불참
58 - 전환사채 채권자에 대한 담보 물건 변경의 건(유진저축은행) 가결 - - - 불참
2018-12-20 59 - 타법인 출자지분 매각 양해각서의 해제합의서 체결의 건 가결 - - - 불참
2018-12-27 60 - 2019년 사업계획 승인의 건 가결 - - - 불참
2018-12-28 61 - 해외종속법인 구조조정 검토에 관한 건 가결 - - - 찬성

주1) 2018년 01월 01일부터 공시서류 작성기준일 2018년 12월 31일까지 개최된 &cr; 이사회 안건에 대하여 기재 하였습니다.&cr;&cr; 다. 이사의 독립성 &cr;&cr;당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고 있습니다.&cr; 당사는 이사회 내 보상위원회, 내부거래위원회를 설치하여 내부 통제를 강화하였으며, 사외이사후보추천위원회를 구성하여 이사회의 독립성을 보다 공고히 할 수 있는 기반이 마련되어 있습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부

당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 당사는 정관 제47조에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 작성일 기준 현재 비 상근 감사 1명을 두고 습니다.&cr;

구분 권한과 책임 인원수 상근여부
감사의&cr;권한 - 회사의 회계와 업무를 감사&cr; - 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사&cr; - 임시주주총회의 소집 청구&cr; - 이사회에 출석 및 의견 진술&cr; - 이사회의 소집청구 및 소집&cr; - 관계자의 출석 및 답변 요구권&cr; - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 1명 비상근
감사의&cr;직무 - 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가&cr; - 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항&cr; - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가&cr; - 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인&cr; - 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리&cr; - 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사&cr; - 감사계획의 수립, 진행, 결과 평가, 보고 및 사후조치

나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명

주 요 경 력

결격요건 여부

비고
윤형주 - 서울대 법학과&cr; - 제46회 사법고시 합격&cr; - 제36기 사법연수원 수료&cr; - 현) 법률사무소 수담 대표 변호사

없음

-

주) 제20기 정기주주총회를 통해 2019년 03월 29일 위 감사인은 사임 하였으며, 신규 상근감사로 윤종간 상근감사가 선임 되었음을 참고 바랍니다. &cr;&cr;다. 감사의 독립성&cr;

당사는 정관 제50조의 규정에 의하여 회사의 회계와 업무를 감사하며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 감사직무규정을 제정하여 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 등의 직무를 수행하게 함으로써 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.&cr;

책임

권한(정관 50조)

 인원수 상근여부

감사의 직무와&cr;의무

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니 하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영 업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑧ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다.

1명 비상근

&cr; 라. 감사위원회(감사)의 주요 활동내역

회차

개최일자

의안 내용

가결여부

비 고
1 2018-03-20 - 2017년도 내부회계관리자의 운영실태평가 보고 가결 -
2 2018-04-30 - 포렌직 최종 보고서 수령(안진회계법인) 가결 -
3 2018-07-16 - 외부감사인에게 진상조사 보고서 최종본 제출 가결 -
4 2018-07-31 - 외부감사인과 재감사 결과 대응 가결 -
5 2018-02-14 - 2018년 내부거래 현황 보고&cr; - 2018년 내부회계관리자의 운영실태평가 보고 건&cr; - 제20기 영업보고서 승인의 건&cr; - 2018년 재무제표 감사인 제출 승인의 건 가결 -
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

-
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

전자투표에 관한 사항&cr;

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 지난 주주총회부터 활용하기로결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. &cr;&cr;가. 전자투표를 할 인터넷 주소 :「http://evote.ksd.or.kr」

나. 전자투표 행사 기간 : 2019년 03월 19일 ~ 2019년 03월 28일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능

(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에서 공인인증서를 통해 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 공인인증서는 증권거래전용 공인인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서 가능

제7-3-2조(소수주주권) 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우 행사된 소수주주권의 내용, 행사목적, 진행경과 등을 기재한다.

&cr; 소수주주권 및 기타 참고사항&cr;&cr;공시서류작성기준일 해당사항은 없으나,&cr;- 2019년 01월 16일 소수주주의 주주제안에 따라 이를 2019.03.29 정기주주총회 의안에 상정하였습니다.&cr;- 광주지방법원의 의결권행사금지 가처분 결정으로 2019.03.29 정기주주총회 시 최대주주 ㈜얼라이컴퍼니 329,897주식은 의결권 행사가 제한되었습니다.

- 공시서류작성기준일 현재 영암관광개발㈜에서 보유하였던 당사의 주식은 2019.03.26자로 제3자에게 매각되었습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)얼라이컴퍼니최대주주보통주1,800,0006.121,800,0006.12-보통주1,800,0006.121,800,0006.12-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)얼라이컴퍼니2유석우79--유석우79------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)얼라이컴퍼니10,66711,297-630527-693-108
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2018년 02월 19일파인투자조합1,867,2006.66전 최대주주의 주식매각&cr;으로인한 변동-2018년 03월 08일(주)얼라이컴퍼니1,800,0006.42파인투자조합의 주식매각으로 현 최대주주로 변동-2019년 03월 13일(주)얼라이컴퍼니1,800,0006.122018년 3월 13일 유상증자로 인한 지분율 변동 -
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
YokohamaRubber co.,ltd1,579,5845.37---278,3080.95
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

주1)위 소유주식 수는 최대주주를 제외 하였습니다.

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
8,08699.8918,181,66961.84
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

주1)소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다..&cr;주2)소액주주중 당사 임원이 보유한 주식은 제외 하였습니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
유석우남1979.01대표이사등기임원상근대표이사단국대학교 경영학과--최대주주의&cr;대표이사2018.02.19&cr; 최초선임2021.02.18김영배남1958.09부사장미등기임원상근경영기획본부&cr;본부장전남대대학원(재무관리)&cr; Carrier Vietnam CFO/ECO&cr; (주)대우캐리어판매 부사장--　2018.02.06&cr; 최초선임-박양근남1952.02부사장미등기임원상근몰드제조사업&cr; 본부 본부장전남대 전기공학&cr; 남경 금호타이어 총경리6,048-　2008.01.01&cr; 최초선임2019.02.22김용재남1967.03전무등기임원상근경영지원부문&cr;부문장경희대 법학과&cr; 유화증권&cr; 유안타증권--　2018.02.19&cr; 최초선임2021.02.18윤호식남1979.01전무등기임원상근영업부문&cr;부문장서강대학교 경제학과&cr; 미래에셋증권&cr; 대우증권--　2018.02.19&cr; 최초선임2021.02.18이진기남1962.05본부장미등기임원상근재무관리부문&cr;부문장건국대 대학원 (세무행정)&cr; KB 국민은행 수석 지점장&cr; KB 금융지주 회계부장--　2018.02.06&cr; 최초선임2019.03.12김재형남1969.12전무미등기임원상근IR부문&cr;부문장서울대학교 계산통계학사&cr; 현대증권&cr; 장기신용은행64,764-　2017.06.01&cr; 최초선임2019.03.31이화우남1959.01상무미등기임원상근국내영업부&cr;부서장전북대 화학공학 박사&cr; 금호타이어 상무--　2009.08.17&cr; 최초선임2019.03.12박경석남1963.09상무미등기임원상근생산부문&cr;부문장전남대 화학공정학과&cr; 금호타이어 공장장4,358-　2016.05.01&cr; 최초선임-박종렬남1968.09상무미등기임원상근R&D 센터장조선대 기계공학&cr; 세한천진몰드이사2,400-　2008.05.01&cr; 최초선임-신형호남1971.05상무미등기임원상근기획부문&cr;부문장전남대 회계학&cr; (주)오텍캐리어 미래전략본부--　2018.07.09&cr; 최초선임2019.03.12김진성남1972.12이사미등기임원상근미국법인&cr;이사한양대 경영학&cr; 삼정회계법인회계사--　2012.06.10&cr; 최초선임-강영선남1972.06이사미등기임원상근제조부서&cr;부서장조선대 기계설계&cr; 반도천진전기1,400-　2011.02.01&cr; 최초선임-김응조남1964.11이사미등기임원상근제조부서&cr;부서장세한천진몰드7,200-　2017.06.01&cr; 최초선임2019.02.22이승호남1961.12이사미등기임원상근베트남법인&cr;법인장조선대 기계공학과&cr; 금호타이어 베트남 R&D부장115-　2016.03.28&cr; 최초선임2019.03.31최인섭남1962.12이사미등기임원상근전산팀&cr;이사아주대 전산학&cr; (주)오텍캐리어그룹 IT--　2018.07.16&cr; 최초선임2019.03.12김천기남1971.06이사미등기임원상근R&D 센터&cr;이사(주)K&H 대표이사--　2018.09.10&cr; 최초선임2019.02.22임선애여1974.01사외이사등기임원비상근사외이사동국대학원경영전문(MBA)&cr; NH투자증권&cr; 신한창업투자--　2018.02.19&cr; 최초선임2019.03.29윤형주남1974.12감사등기임원비상근감사서울대 법학과&cr; 제46회 사법시험 합격&cr; 법무법인 수담 대표변호사--　2018.02.19&cr; 최초선임2019.03.29
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

&cr;

※ 결산일 이후 변동사항 (~2019.03.31)

성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
김종호 남 1948.01 - 등기임원 상근 - 경희대 경제학과&cr; 페어레이디킨슨대 경영학 석사&cr; 한국복합물류 대표이사 사장&cr; 아시아나IDT 대표이사 사장&cr; 금호타이어 대표이사 회장 　 　 　 2018.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29
김형우 남 1960.02 사장 등기임원 상근 총괄사장 전남대 경제학과&cr; 서강대 MBA 수료&cr; 아시아나IDT 상무(경영관리담당)&cr; 금호타이어 상무(중국본부기획/재무)&cr; 광주지방법원 법정관리 CRO - - 　 2019.01.01&cr; 최초선임 2022.03.29
최승민 남 1979.11 - 등기임원 상근 - 고려대 법학과&cr; 제27최 법원행정고등고시 합격&cr; 제54회 사법시험 합격&cr; 제44기 사법연수원 수료&cr; 법무법인 유스트 변호사 　 　 　 2018.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29
조상희 남 1966.10 부사장 미등기임원 상근 경영기획본부&cr; 본부장 인하대학교 금속학과&cr; 아티스인베스트먼트㈜ 대표이사&cr; 이화전기공업㈜ 전무이사 6,268 - 　 2019.03.01&cr; 최초선임 -
정관길 남 1966.05 상무 미등기임원 상근 중국법인&cr; 법인장 서강대 경영학과&cr; 금호타이어 이사(중국 영업)&cr; ㈜와이지원 중국영업본부장 - - 　 2019.03.01&cr; 최초선임 -
허용준 남 1974.02 상무보 미등기임원 상근 제조담당&cr; 임원 전남대 기계공학과&cr; 세화아이엠씨 부장(R&D) 　1,680 　 　 2019.02.22&cr; 최초선임 　
이창현 남 1959.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전남대 영어영문학과&cr; 조지워싱턴대 MBA 수료&cr; 금호타이어 이사(구매/재무)&cr; 금호타이어 상무(전략기획실장)&cr; DK그룹 부사장(재경본부장) - - 　 2019.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29
박창한 남 1963.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대 법학과&cr; 제30회 사법시험 합격&cr; 서울시 강동구청 인사위원회 위원&cr; 서울지방국세청 납세자보호심의위원&cr; 법무법인 에이프로 변호사 - - 　 2018.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29
장재영 남 1980.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 행정대학원&cr; 성운회계법인&cr; 신정회계법인&cr; 홍앤장 대표 회계사 　 　 　 2018.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29
정성화 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 법무대학원&cr; 대검찰청 총무과장&cr; 서부지방검찰청 사무국장&cr; 서울중앙지방법원 집행관&cr; 서울중앙지검 형사조정위원 　 　 　 2018.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29
윤종간 남 1964.06 감사 등기임원 상근 감사 서강대 경영학과&cr; 국회의원 정책보좌관(4급)&cr; 비앤비성원㈜ 감사&cr; 이피코리아㈜ 상무 　 　 　 2018.03.29&cr; 최초선임 2022.03.29

주) 공시서류작성기준일 이후부터 2019년 03월 29일 제20기 정기주주총회를 통하여 선임된 임원 전원 포함하였습니다.&cr;&cr;

직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
경영진남 18 - - - 18 2.9 1,453 81 - 경영진여 1 - - - 1 0.8 30 30 - 경영관리부문남 22 - - - 22 3.4 1,017 46 - 경영관리부문여 7 - 2 - 9 3.4 326 36 - 영업부문남 12 - - - 12 5.4 578 48 - 영업부문여 7 - - - 7 4.0 280 40 - 생산부문남 354 - - - 354 1.5 10,751 30 - 생산부문여 62 - - - 62 1.7 1,613 26 - 품질관리부문남 26 - - - 26 5.1 1,003 39 - 품질관리부문여 3 - - - 3 8.2 121 40 - R&D 센터남 10 - - - 10 5.3 446 45 - R&D 센터여 3 - - - 3 9.5 146 49 - 해외사업부문남 8 - - - 8 11.3 484 60 - 해외사업부문여 1 - - - 1 5.8 43 43 -534 - 2 - 536 2.3 18,290 34 -
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주) 2017년 9월, 도급계약을 통해 운영중이던 품질검사 및생산기능직 352명을 정규직 전환 및 신규 고용하여 직원의 평균근속기간이 짧은 상황이며, 생산기능직의 경우 연장수당 등을 제외한 기본연봉만을 표기 하였습니다.&cr;&cr;

미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
141,04475-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사81,000-감사위원회 위원 또는 감사2100-계101,100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 2018년 03월 29일 19기 정기주주총회 승인금액은 등기이사 10억원 / 감사 1억원으로 승인 받았습니다.&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
1040641-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
434586-4379-----22412-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 상기 보수총액은 2018.01.01 부터 공시서류작성기준일까지 금액 입니다.&cr;주2) 임원 인원수는 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 퇴직, 신규 임원을 포함하며,&cr;작성일 기준 임원수는 등기이사 3, 사외이사 1, 감사 1 이며, 1인당 평균보수액은 &cr;당기중 보수총액을 전체인원 기준으로 산정하였습니다.&cr;&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

이사 및 감사의 개인별 보수가 5억원 미만이므로, 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여
상여
주식매수선택권&cr; 행사이익
기타 근로소득
퇴직소득
기타소득

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 1. 계열회사의 현황

&cr; 가. 회사가 속해있는 당해 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다. 다만, 당사의 종속회사 및 관계회사 현황은 아래와 같습니다.&cr;

(기준일: 2018.12.31)

구분

회사명

상장사 (0 사)

-

비상장사

(21 사)

 AMC Holdings, LLC(미국), KALUGA MOLD SERVICE(러시아), QM Holdings Inc(미국), Quality Mold Inc(미국), New Casting Inc(미국), RC Mold & Machine Inc(미국), Mt. Vernon Mold Works Inc(미국), EMT Puchov s.r.o.(슬로바키아), Universal Tire Molds(미국), QM Tool&Die Inc(미국), QM Mexico SA CV(멕시코), Saehan Holdings Limited(홍콩), 천진세한모구(중국), 남경세한모구(중국), 천진신한모구(중국), 청도세화모구(중국), Saehwa Imc S.R.L(루마니아), Saehwa-Imc Vina Co., Ltd(베트남), 주식회사 에스에이치아이, 영암관광개발 주식회사, 주식회사 큐브테크

&cr; 나. 계열회사간 출자현황(계통도)&cr;

지분구조도_2018.12_1.jpg 지분구조도_2018.12_1

&cr; 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;

겸 직 회 사

겸 직 임 원

비 고

회 사 명

직 위

담당 업무

성명

직위

㈜큐브테크

대표이사

업무 총괄

유석우

대표이사

2018.07.06 취임

AMC Holdings, LLC.

CEO

Director

Director

유석우

윤호식

김진성

대표이사

전무

이사

2018.08.01 취임

QM Holdings Inc.

Quality Mold Inc.

New Casting Inc.

QM TOOL & DIE Inc.

Mt. Vernon Mold Works Inc.

RC Mold & Machine Inc.

QM MEXICO SA CV.

Universal Tire Molds.

Saehan (Tianjin) Mold

동사

박종렬

상무

-

천진세한모구

 동사 박광우 등기이사

12.11.01

청도세화모구

 동사

13.07.30

남경세한모구

 동사

12.11.01

주) 회사와 계열 회사간 임원 겸직 현황은 작성일 기준으로 작성 되었습니다.

&cr; 2. 타 법인출자 현황&cr;

(기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
(주)JTBC&cr;(비상장) 2011.02.23 기타 투자 2,000 400,000 0.37% 344 - - 50 400,000 0.37% 394 204,625 2,443
씨에스캠(주)&cr;(비상장) 2013.12.18 전략적&cr;기술제휴 1,385 34,500 15.00% 950 - - (161) 34,500 15.00% 789 10,226 167
AMC Holdings,&cr;LLC.(비상장) 2013.11.01 종속기업 948,056(USD) - 100.00% 3,461 - - (3,461) - 100.00% - 29,840 73
Saehan Holdings Limited&cr;(비상장) 2010.05.11 종속기업 93,120,000(HKD) - 100.00% 176 - 33 (209) - 100.00% - 161 (301)
천진세한모구&cr;(비상장) 2004.02.06 종속기업 1,500,000(USD) - 34.93% - - - - - 34.93% - 8,930 (9,866)
남경세한모구&cr;(비상장) 2002.05.27 종속기업 1,200,000(USD) - 94.91% 6,865 - - (6,865) - 94.91% - 4,542 (7,278)
천진신한모구&cr;(비상장) 1997.07.01 종속기업 700,000(USD) - 70.76% - - - - - 70.76% - 1,997 1
SaehwaImc S.R.L&cr;(비상장) 2011.12.27 종속기업 850,000(EUR) - 100.00% 20,094 - - (10,148) - 100.00% 9,946 26,093 (7,411)
Saehwa-Imc Vina Co., Ltd&cr;(비상장) 2006.10.16 종속기업 753,300(USD) - 100.00% - - - - - 100.00% - 553 (770)
영암관광개발 주식회사&cr;(비상장) 2007.09.01 관계기업 750 62,500 21,97% 2,363 - - (2,363) 62,500 21,97% - 96,582 376
㈜에스에이치아이&cr;(비상장) 2012.12.31 종속기업 2,765 99,595 100.00% - - - - 99,595 100.00% - 3,130 (56)
(주)큐브테크&cr;(비상장) 2016.02.22 종속기업 30 3,000 60.00% 30 - - - 3,000 60.00% 30 770 120
키스톤금융 산업 제1호&cr;사모투자합자회사&cr;(비상장) 2017.12.01 기타투자 10,000 - - 10,000 - (10,000) - - 26.60% - 37,540 -
(주)디아젠&cr;(비장상) 2018.03.05 관계기업 11,000 - - - 4,000,000 11,000 - 4,000,000 39.65% 11,000 1,733 906
2018.08.25&cr;(처분) 관계기업 11,000 - - - (4,000,000) (11,000) - (4,000,000) (39.65%) (11,000)
합 계 599,595 - 44,283 - (9,967) (23,157) 599,595 - 11,159 426,722 (23,408)

주1) 최근사업년도 재무현황 - 2018년도 12월 31일 기준 &cr;주2) (주)JTBC,키스톤금융 산업 제1호 사모투자합자회사,(주)디아젠 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월 31일 기준

주3) 영암관광개방 주식회사 최근사업연도 재무현황은 2018년 6월 30일 기준

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등 &cr;

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 담보제공 내역&cr;

(단위:천원)
대상자 관계 종류 제공일자 담보제공자산의 종류 금액 담보내용
(주)얼라이컴퍼니 대주주 담보제공 2018.03.28 정기예금 5,000,000

4회차 전환사채 기한이익 상실로 인한상환청구권 미행사에 대한 담보제공

&cr; 다. 채무보증 내역

(기준일: 2018.12.31)

(단위: USD, CNY, EUR

법인명

관계

채권자

보증기간

환종

거래내역

비고

기초

증가

감소

기말

세한천진모구

종속&cr;법인

하나은행 &cr;천진분행

 -

USD

 1,200,000 - 1,200,000 -

-

종속&cr;법인

기업은행 &cr;천진분행

 -

CNY

 16,800,000 - 16,800,000 -

-

종속&cr;법인

수출입은행&cr;광주지점

2019-01-31

USD

 3,800,000 - - 3,800,000

-
종속&cr;법인 기업은행 &cr;천진분행 - USD 1,920,000 - 1,920,000 - -
종속&cr;법인 하나은행 &cr;천진분행 - CNY 3,840,000 - 3,840,000 - -
청도세화 종속&cr;법인 기업은행 &cr;천진분행 2019-01-04 USD 2,400,000 - - 2,400,000 -

유니버셜&cr;타이어몰드

종속&cr;법인

수출입은행&cr;광주지점

2019-01-31

USD

 2,300,000 - - 2,300,000

-
QM &cr;HOLDINGS

종속&cr;법인

수출입은행 &cr;광주지점

 2019-01-31 USD 8,300,000 - - 8,300,000

-
세화아이엠씨&cr;S.R.L

종속&cr;법인

 하나은행 &cr;루마니아 -

EUR

 3,000,000 - 3,000,000 -

-

종속&cr;법인

하나은행 &cr;루마니아

 -

EUR

 6,000,000 - 6,000,000 -

-

종속&cr;법인

PRIUSBANK

루마니아

 2023-06-16

EUR

 - 3,900,000 - 3,900,000 -

종속&cr;법인

PRIUSBANK

루마니아

 2019-07-16

EUR

 - 2,500,000 - 2,500,000 -
세화비나 종속&cr;법인 신한은행&cr;베트남 - USD 500,000 - 500,000 - -

&cr;

2. 대주주등과의 자산 양수도 등&cr;&cr; 가. 자산양수도

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 나. 증권 등 매수 또는 매도 거래&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

3. 대주주등과의 영업거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황&cr; &cr; 가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항 &cr;

나. 주주총회 의사록 요약&cr;

구분(일자)

안건

결의내용

비고

정기주주총회(2012.03.29)

제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건

가결

　-

제2호 의안 : 정관의 일부 변경의 건

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건

제4호 의안 : 사외이사 선임의 건

제5호 의안 : 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건

정기주주총회(2013.03.29)

제1호 의안 : 제14기(2012년) 재무제표 승인의 건

가결

-　

제2호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 사내이사 선임(중임)의 건

제4호 의안 : 사외이사 선임의 건

제5호 의안 : 임원퇴직금지급 규정 개정의 건

제6호 의안 : 사외이사 선임(중임)의 검

정기주주총회(2014.03.27)

제1호 의안 : 제15기(2013년도) 재무제표 승인의 건

가결

-　

제2호 의안 : 임원보수 한도에 관한 건

제3호 의안 : 감사보수 한도에 관한 건

제4호 의안 : 사내이사 선임(중임)의 건

제5호 의안 : 사외이사 선임의 건

제6호 의안 : 감사 선임의 건

제7호 의안 : 임원퇴직금지급 규정 개정의 건

제8호 의안 : 정관 일부 개정의 건
임시주주총회(2015.03.11) 제1호 의안 : 감사선임의 건 가결 -
정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 가결 -
제2호 의안 : 정관 변경의 건
제3호 의안 : 임원(이사) 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사(위원회) 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 이사 중임의 건
제6호 의안 : 감사 해임의 건
정기주주총회(2016.03.30) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 가결 -
제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 이사 선임의 건
임시주주총회(2016.09.22) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 -
제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 가결 -
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결
제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 가결
제4호 의안 : 임원 보수한도 승인의 건 가결
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결
제6호 의안 : 현금 배당 승인의 건 가결
임시주주총회(2018.02.19) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 -
제2호 의안 : 사내ㆍ사외이사 선임의 건 가결
제3호 의안 : 감사 선임의 건 가결
정기주주총회(2018.03.29) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 가결 -
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 가결
제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결
정기주주총회(2019.03.29) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 가결 -
제2호 의안 : 이사 선임의 건 가결
제3호 의안 : 상근감사 선임의 건 가결
제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 부결
제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 가결
제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결

2. 우발채무 등&cr;

(1) 계류중인 소송사건

&cr;① 보고서 제출일 기준 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)건강스틸(*) (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 251,108 1심 진행중
광주지방법원 (주)화성엠씨(*) (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 156,096 1심 진행중
광주지방법원 (주)지에스아이엠씨 (주)세화아이엠씨 물품대금 청구의 소 385,153 1심 진행중
광주지방법원 (주)비알테크 외 5명(*) (주)세화아이엠씨 손해배상(기) 300,000 1심 진행중
광주지방법원 (주)신풍철강 (주)세화아이엠씨 양수금 69,495 1심 진행중
광주지방법원 (주)베스코 (주)세화아이엠씨 개발대금 청구의 소 132,000 1심 진행중
대전지방법원 (주)창성코리아 (주)세화아이엠씨 기타(금전), 보상 합의금 청구의 소 1,400,000 1심 진행중
광주지방법원 허정식(대광철강) (주)세화아이엠씨 (유)디엠지 매입채무에 대한 채권 추심금 청구 소송 239,373 1심 진행중
대전지방법원 (주)남선기공 (주)세화아이엠씨 (주)창성코리아 채권양도에 따른 물품대금 양수금 청구의 소 572,833 1심 진행중
광주지방법원 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 어음금 청구의 소 296,717 1심 진행중
광주지방법원 (주)비알테크 외 2명 (주)세화아이엠씨 유체동산인도 235,050 1심 진행중

주) 보고서 제출일 기준 연결기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr; (*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 채권에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)비알테크 외 5명 (주)세화아이엠씨 - 유체동산처분 및 점유이전가처분금지 3,610,156 2017.11.08 인용
광주지방법원 (주)화성엠씨 (주)세화아이엠씨 (주)광주은행 채권가압류 156,096 2017.10.18 인용
광주지방법원 (주)건강스틸 (주)세화아이엠씨 (주)광주은행 채권가압류 251,108 2017.10.18 인용

주) 보고 기준일 연결기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr; ② 보고서 제출일 기준 당사가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 (주)대성몰드 외 2명 하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 청구의 소 2,139,877 1심 진행중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 (주)화성엠씨 외 3명 하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 청구의 소 1,899,996 1심 진행중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 외 10명 전경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 32,049,724 1심 진행중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 외 3명 손해배상 청구의 소 2,090,015 1심 진행중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 노익균 외 5명 사해행위 취소 청구의 소 4,277,790 1심 진행중
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 김덕문 외 4명 사해행위 취소 청구의 소 567,836 1심 진행중
대전지방법원 (주)세화아이엠씨 (주)창성코리아 부당이득금 청구의 소 500,000 1심 진행중
광주고등법원 (주)세화아이엠씨 (유)디엠지 손해배상 청구의 소(*) 330,000 2심 진행중

*1심 원고승 사건의 항소로 광주고등법원에 계류중인 사건입니다.&cr;&cr; ③ 보고서 제출일 기준 당사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 김아정 (주)대원테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 11,947 2017.09.29 인용
광주지방법원 (유)디엠지 (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용
광주지방법원 이덕심 (주)비알테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용
광주지방법원 이덕심 (주)대원테크 (주)세화아이엠씨 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용
광주지방법원 정영장 (주)화성엠씨 (주)세화아이엠씨 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용
광주지방법원 정영장 (주)건강스틸 (주)세화아이엠씨 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용
광주지방법원 (주)이씨엠디 (주)대성몰드 외 2명 (주)세화아이엠씨 채권가압류 51,667 2018.01.16 인용
광주지방법원 이덕심 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용
광주지방법원 허정식 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용
대전지방법원 (주)원강금속 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용
대전지방법원 (주)대성사 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용
광주지방법원 (주)고려웰딩센타 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용
광주지방법원 이병모 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용
광주지방법원 (주)삼리 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 201,870 2018.09.03 인용
광주지방법원 (주)동원홈푸드 (주)제트디 외 1명 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용
광주지방법원 (주)광주은행 (주)베스코 (주)세화아이엠씨 채권가압류 156,139 2018.11.26 인용
광주지방법원 (주)광주은행 (유)디엠지 (주)세화아이엠씨 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용
광주지방법원 (주)야긴건축사무소 (주)지에스글로벌 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용
광주지방법원 (주)벡스로직스 (주)위즈국제물류 (주)세화아이엠씨 채권압류 및 전부명령 247,326 2019..02.26 인용

&cr; ④ 횡령ㆍ배임혐의 발생&cr;

1. 사고발생내용 1. 전 대주주 및 퇴직 임직원들의 특정경제범죄 가중 &cr; 처벌 등에 관한 법률 위반 (횡령배임)&cr;&cr;2. 대상자&cr; 前 대주주 유동환 (퇴임일 2018.02.19)&cr; 前 대표이사 유희열 (퇴임일 2018.03.07) 외&cr; 前 임직원 2명&cr;&cr;3. 고소인 : 주식회사 세화아이엠씨
2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 32,685,723,776
자기자본(원) 70,451,338,540
자기자본대비(%) 45.49
대규모법인여부 미해당
3. 향후대책 당사는 본 건과 관련하여 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
4. 고소일자 2018-04-02
5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 혐의와 관련하여 2018.04.02 광주지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다.&cr;&cr;2. 단, 상기2. 혐의발생금액은 광주지방검찰청에 제출한 고소장에 기재된 형사소송상 추정 금액입니다.&cr;또한 부동산 시가에 따라 혐의발샘금액이 변동 될 수 있으며, 향후 수사과정 및 민사상 손해배상청구소송을 통해 구체적인 금액이 확정될 예정입니다.&cr;&cr;3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표&cr;(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다.

주1) 상기 횡령ㆍ배임혐의 관련하여 민형사상 적법절차를 진행중이며, 본 절차의 일환으로 [사건번호 광주지방법원 2018가합5**] 피고소인 유동환 외 10명에 소가 &cr;32,685,723,776원 상당의 손해배상 청구의 소를 2018.05.01 제소한 상태입니다.&cr;이와 더불어 손해배상소송 관련 가압류(*) 등의 채권 보전 절차 또한 진행 중입니다.&cr;

(*) 상기 소송과 관련되어 채권 및 부동산, 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 (주)유현, 영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 부동산가압류 32,049,724 2018.05.08 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 메탈코리아 - 주식가압류 1,000,000 2018.05.14 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 영암관광개발(주) - 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 1,000,000 2018.08.23 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 노익균 외 5명 - 부동산 처분금지 가처분 306,956 2018.07.30 인용
서울중앙지방법원 (주)세화아이엠씨 김용환 외 1명 - 부동산 처분금지 가처분 114,129 2018.07.23 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 김덕문 외 2명 - 부동산 처분금지 가처분 160,254 2018.07.30 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 채해성 (주)한국투자증권 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 노익균 외 3명 - 부동산가압류 4,309,909 2018.08.21 인용
서울중앙지방법원 (주)세화아이엠씨 (주)위즈국제물류 - 채권가압류 4,000,000 2018.11.07 인용
광주지방법원 (주)세화아이엠씨 유동환 - 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용

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공모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자2018년 02월 22일타법인 출자4,0001. 타법인 주식취득4,000-
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

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사모자금의 사용내역

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제3회 무기명식 이권부 무보증 &cr;사모 전환사채2017년 11월 29일운영자금, 타법인 출자 및 &cr;해외법인 등 구조조정 비용15,0001. 타법인주식취득&cr;2. 차입금 상환&cr;3. 어음만기 및 운영자금 15,000-제4회 무기명식 이권부 무보증 &cr;사모 전환사채2018년 02월 22일운영자금, 타법인 출자 비용16,0001. 타법인 주식취득&cr;2. 차입금상환&cr;3. 운영자금사용16,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

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