사업보고서 5.0 (주)다이나믹디자인 C A 200111-0097272 정 정 신 고 (보고)
2023년 08월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 3월 17일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 예 금융감독원 2022년 사업보고서이사의 경영진단 및 분석의견 항목에 대한기재 점검 결과 미흡사항 정정 (주1) (주2)

(주1) 정정 전 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

예측정보에 대한 주의사항당사가 향후 발생될 것으로 예측 및 추정한 사건 또는 현상은 단순히 본 사업보고서 작성 당시의 재무상태 및 경영성과에 근거하여 회사의 주관적인 견해를 덧붙여 설명한 것이라고 할 수 있습니다. 동 예측정보에 대해서는 회사가 추정한 향후 경영환경과 관련된 다양한 가정 및 추측을 바탕으로 하고 있으며, 이러한 가정 및 추측은 주관적인 견해로서, 실제로 나타난 성과 및 결과치와는 상당한 차이를 보일 수 있다는 점을 본 공시서류의 정보이용자는 염두에 두어야 할 것입니다.이러한 예측된 정보와 실제 결과치와의 중요한 차이가 발생하는 원인은 대내외적인 경영과 관련된 환경요인이 포함되어 있으며, 이 밖에도 수많은 원인이 상존하고 있음을 간과해서는 안 될 것입니다. 또한 당사는 본 사업보고서 공시이후에 발생하는 위험 및 불확실성을 추가로 반영하기 위해 예측정보에 기재된 내용을 수정하는 어떠한 의무도 없음을 확인하며, 재공시의 의무도 없음을 확인합니다.마지막으로, 본 보고서에 기재된 예측정보에 대해 그 현상이 실제로 실현되거나, 중요한 영향이 발생할 것이라고 어떠한 확신도 제공해 드릴 수 없음을 유의하여 주시고, 어디까지나 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 발생될 위험요소나 추가정보의 기재 등의 행위는 이루어 지지 않을 것임을 본 공시서류의 정보이용자는 다시 한번 유의하시기 바랍니다.

1. 개요 가. 최대주주변경의 관한 사항다이나믹디자인의 최대주주는 2018년 2월19일 유동환에서 파인투조조합으로, 2018년 3월 08일 파인투자조합에서 (주)얼라이컴퍼니로, 2019년 12월 26일 (주)얼라이컴퍼니에서 (주)우성코퍼레이션으로, 2021년 7월 5일 (주)우성코퍼레이션에서 (주)이브이첨단소재로 총 4차례 최대주주가 변경된바 있으며, 2022년 12월 28일 (주)제이앤에쿼티파트너스 보유 전환사채를 주식전환 하며, 최대주주가 (주)제이앤에쿼티파트너스로 변경되었습니다. 나.주요 종속회사의 내용2022년은 세계 경기침체 및 원자재가격 상승 등 불확실한 대외환경이 지속된 모습을보였습니다. 이러한 어려운 여건속에서도 회사는 타이어 금형회사로서의 핵심역량을집중하고, 글로벌경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 원가 절감과 수익성 증대를 위한 내실 다지기를 지속하고 있습니다.당기 연결기준 매출액은 582억, 영업손실은 72억으로 전년대비 각각 10%, 57% 개선의 재무성과를 달성하였습니다. 또한 재무비율 측면에서 연결기준 부채비율 100%, 유동비율 124% 등의 비율을 보였습니다.2023년도 다이나믹디자인은 매출구조의 다변화와 영업력 확대, 글로벌 경쟁력 강화로 국내 및 해외 사업에 대한 성과를 더욱 확고히 할 것입니다.당사는 2023년 주요 종속회사에 대하여 아래와 같이 개선활동을 이어 나갈 계획입니다.1) 중국코로나 19 및 미-중 무역갈등으로 인한 중국시장 악화를 타개하기 위하여 중국 내미 영업법인인 천진세한과 남경세한의 운영설비를 중국 청도세화로 이전 하였으며, 사업 구조조정 및 효율화를 진행을 위하여, 2022년 천진세한과 남경세한을 청산하였습니다.2022년 청도세화는 생산성 향상을 통해 재무 건전성 및 안정성을 확보함에 따라 영업이익율 11.2%를 달성하였으며, 2023년 설비투자를 통해 생산 효율성 향상 및 원가 절감을 지속해 나갈 예정입니다.2) 유럽유럽 내 종속법인은 COVID-19 장기화 및 러-우 전쟁에 따른 공급망 교란과 원자재가격 상승으로 전년대비 매출액은 소폭 증가되었으나 영업손실은 증가하였습니다.다만, 2023년 유럽 내 주요 고객사들 고부가치 수주가 증가함에 따라 매출 및 수익성이 향상될 것으로 전망하고 있습니다.또한 고정비를 분산을 위하여 저가 수주의 경우 자사 슬로바키아 법인 및 러시아 법인의 수주 이원화를 진행하고 있으며, 2023년 사업 목표 달성을 위해 설비투자 및 생산공정의 개선과 원가절감을 진행해 나가고 있습니다.3) 인도네시아당사는 2022년 타이어금형 사업의 혁신적 제조원가 개선목적으로 인도네시아 법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA)을 설립 하였으며, 같은해 공장부지를 취득 완료하였습니다.현재 인도네시아 법인은 프로그램센터를 운영하여, 프로그램 제작 가격 경쟁력을 확보하고자 하며, 적시에 글로벌 생산기를 지원하는 안정적인 공급체계를 확보할 계획입니다. 또한 인도내시아 타이어 금형 생산거점을 2023년내 완공 할 계획 입니다.

2. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

(단위 : 백만원)
과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기
자산총계 97,848 116,041 150,298
- 유동자산 51,585 74,857 73,623
- 비유동자산 46,263 41,184 76,675
부채총계 49,004 74,246 86,795
- 유동부채 41,692 56,512 37,690
- 비유동부채 7,312 17,734 49,105
자본총계 48,844 41,795 63,503
지배기업소유주지분 48,702 41,634 63,317
- 자본금 6,971 79,145 75,785
- 주식발행초과금 159,603 90,708 89,916
- 결손금 (111,077) (123,153) (97,869)
- 기타포괄손익누계액 (7,627) (5,961) (5,410)
- 기타자본 832 895 895
비지배지분 142 161 186
매출액 58,199 52,654 76,784
매출총이익(손실) 3,876 (1,107) 7,002
영업손실 (7,232) (16,717) (10,052)
금융손익 (52,816) (3,948) (4,184)
기타영업외손익 (4,559) (3,798) (19,067)
법인세비용차감전순손실 (64,607) (24,462) (33,303)
계속영업당기순손실 (64,472) (24,129) (38,759)
중단영업당기순손실 (214) (1,633) -
당기순손실 (64,686) (25,762) (38,759)
지배기업소유주지분 (64,666) (25,736) (38,723)
비지배지분 (20) (26) (37)
주) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 당기에 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 전기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기위해 재작성 하였습니다.

나. 주요지표

구분 산식 2022년 2021년
매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 10.53% -31.43%
영업이익율 (영업이익/매출액)*100 -12.43% -31.75%
당기순이익율 (당기순이익/매출액)*100 -110.78% -45.83%
자기자본순이익율 (당기순이익/평균자기자본)*100 -142.73% -48.93%
부채비율 (부채총액/자기자본)*100 100.33% 177.64%
유동비율 (유동자산/유동부채)*100 123.73% 132.46%
자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 49.92% 36.02%

다. 매출 및 주요 재무비율 분석1) 매출액 증감율2022년 고객사의 Needs를 적극적으로 수렴하여 설비투자 확대 및 인도네시아법인 설립을 통한 미래 비전을 제시하고, 제품 대응력을 향상시켜 고객과의 관계를 개선시키는 노력을 하여 2022년 대비 10.53% 증가하였습니다.2023년에는 지속적인 연구개발을 통한 공정 Lead-Time 단축과 수작업 감소를 통한 제작기간 단축을 최우선 과제로 삼아 고객사에 대한 대응력을 더욱 향상 시킬 계획입니다.

2) 영업이익율 및 당기순이익 지표

당사는 2022년 매출증가와 생산효율성 증대 및 해외법인 구조개편으로 인한 수익성 개선으로 2021년 대비 영업손실이 57% 감소하였습니다. 2023년에는 2022년 부진했던 유럽법인의 안정화를 바탕으로 한 수익성 개선을 중점적으로 추진하여 흑자전환을 위해 노력할 계획입니다.

3) 자기자본순이익율(ROE), 자기자본비율

당사는 자기자본순이익율과 자기자본비율은 대표적 수익성 및 재무건전성 지표로 각각 -142.73%, 49.92%의 수치를 나타내고 있습니다.

4) 부채비율 및 유동비율부채비율은 지배회사의 전환사채 자본전환으로 2021년 대비 77.32% 감소한 100.33%를 나타내고 있으며, 업종 평균(109.04%) 수준을 유지하고 있습니다.유동비율은 123.73%를 나타내어 2021년 대비 8.73% 감소한 상태이며, 업종 평균 153.97%보다 다소 낮은 편입니다. 라. 향후 추진하고자 하는 사업II. 사업의 내용 -1. 사업의 개요 중 차. 신규사업 등의 내용에 명시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 마. 환율변동 위험을 회피하기 위한 조치당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.1) 환율변동추이(2022년)

구분 1분기 2분기 3분기 4분기
USD 1,204.95 1,259.57 1,337.98 1,359.26
EUR 1,352.44 1,341.71 1,347.50 1,387.29
JPY(100) 1,035.74 971.73 968.13 961.30
주) 서울외국환중개 2022년 분기별 평균환율

2) 환위험 노출정도

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 3,336,039 4,227,762 7,276,182 8,625,914
EUR 2,054,571 2,776,137 242,529 325,556
JPY 412,696 3,934 23,823,510 245,439
CNY 2,456,524 445,712 115 22
RUB 25,730 435 - -
기타수취채권 USD 888,481 1,125,972 857,637 1,016,729
JPY - - 36,300 374
EUR 40,614 54,878 278 373
CNY 21,200 3,847 - -
IDR 1,000,000 81 - -
매출채권 USD 12,468,102 15,800,826 24,752,107 29,343,623
EUR 4,685,241 6,330,698 3,013,318 4,044,897
JPY - - 23,205,400 239,071
CNY 8,772,075 1,591,605 5,454,412 1,015,939
대여금 USD 600,000 760,380 600,000 711,300
외화자산합계 33,122,267 45,569,237
<외화부채>
매입채무 USD 56,091 71,084 69,925 82,896
EUR 127,513 172,296 84,671 113,657
CNY 1,986,000 360,340 125,810 23,433
기타지급채무 USD 325,957 413,085 331,404 392,879
EUR 15,299 20,672 15,299 20,537
JPY 171,168 1,631 - -
CNY - - 48,690 9,069
단기차입금 EUR 4,139,325 5,566,155 2,290,259 3,074,857
CNY 14,067,463 2,552,400 10,584,290 2,473,752
장기차입금 EUR 355,000 479,372 1,135,000 1,524,179
외화부채 합계 9,637,035 7,715,259

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 2,348,523 (2,348,523) 3,785,398 (3,785,398)

3) 파생상품계약 체결 현황

연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액
삼성선물 위험회피 2021-06-20 2023-01-16 USD 1,600,000 USD 1,600,000
주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다.

당기 중 통화선물관련 선물거래손실로 135백만 원을 인식하였습니다.

바. 자산손상에 관한 사항

(기준일: 2022.12.31) (단위 : 천원)
항목 손상,감액 금액 손상,감액 사유 가정 또는 추정의 내용
매출채권 477,768 고객사 매출채권 회수지연 기대신용손실(간편법)
당기손익-공정가치측정금융자산 280,394 시장가치 하락으로 인한 손상 시장접근법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,150 대상회사 영업실적 저조 및 시장가치 하락으로 인한 손상 현금흐름할인법
상각후원가금융자산 6,000,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
미수금 4,343,943 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
선급금 138,470 채권의 회수 지연 -
미수수익 580,972 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
유동성장기대여금 107,379 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기미수금 5,740,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기대여금 1,365,928 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
임차보증금 157 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기임차보증금 4,500 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
기타보증금 1,500,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기기타보증금 97 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
재고자산 1,046,363 장기적체 재고 및 불량재고에 대한 충당금 반영 순실현가치 반영
유무형자산 38,857,279 실적악화로 순자산감소, 불용자산 현금흐름할인법 외

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 차입금 증감 현황 및 요인 분석

(단위 : 천원)
구분 2022년 2021년 증감액 증감율
단기차입금 8,118,555 7,449,831 668,724 9.90%
장기차입금 4,479,372 1,524,178 2,955,194 8.63%
전환사채 7,940,563 24,616,071 (16,675,508) -457.17%
합 계 20,538,490 33,590,080 (13,051,590) -29.23%

(단위 : 천원)

구분

2022년

2021년

2020년
업종평균

당사

 업종평균

당사

차입금의존도

 20.99% 29.66% 28.95% 33.73% 29.70%

유동비율

 123.73% 153.97% 132.46% 151.24% 195.34%

영업현금흐름

 (13,799,451) - 1,462,327 - (10,831,680)
주1) 연결재무제표 기준
주2) 업종의 평균은 '2021년 한국은행 기업경영분석', 'C292. 특수목적용 기계 제조업' 기준

차입금의존도는 전환사채의 자본 전환 등으로 업종 평균대비 낮은 수준을 유지하고 있으며, 본사와 루마니아신규 설비투자 및 인도네시아 투자로 유동비율은 전기대비 소폭 감소하였습니다. 나. 자금조달에 관한 사항

1) 차입금 현황당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 8,118,555 - 7,449,831 　-
장기차입금 479,372 4,000,000 1,047,241 476,937
전환사채 7,940,563 - 18,315,559 6,300,512
합 계 16,538,490 4,000,000 26,812,631 6,777,449

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 안양저축은행 7.00% - - 1,900,000 원화
교통은행 3.60% - - 502,322 외화
IBK Qingdao 4.95% ~5.20%

2023.01.01

~2023.04.27

 756,144 93,130 외화
IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2023.07.20 2,363,101 - 외화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.35% 2023.07.16 2,345,340 2,012,474 외화
CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2023.03.31 857,714 1,062,383 외화
중국농업은행 3.85% 2023.05.17 1,796,256 1,583,210 외화
기타 - - - 296,312 외화
합 계 8,118,555 7,449,831

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 IBK기업은행 2,78% 2025.01.27 1,900,000 - 원화
IBK기업은행 4.89% 2025.01.15 2,100,000 - 원화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.6% 2023.06.16 479,372 1,524,179 외화
소 계 4,479,372 1,524,179
유동성 대체 (479,372) (1,047,241)
합 계 4,000,000 476,937

(3) 전환사채전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제5회 전환사채 메리츠증권 외 4% 2024.08.12 - 7,848,894
제6회 전환사채 넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 526,633 10,466,665
제7회 전환사채 (주)이브이첨단소재 5% 2024.11.24 7,413,930 6,300,512
합 계 7,940,563 24,616,071

주) 당기말 금액은 장부가액 기준입니다.당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 5회(*1) 6회(*1) 7회
종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 13,000 백만원 17,000 백만원 10,000 백만원
발행일 2021.08.12 2021.08.12 2021.11.24
만기일 2024.08.12 2024.08.12 2024.11.24
표면이자율 연 4.00% 연 5.00% 연 5.00%
보장수익률 연복리 5.00% 연복리 6.00% 연복리 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격(*2) 748원 748원 500원
(주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준)
행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.19
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 경과한날의 익일인 2022 년 8월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일)에 매도 청구가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 50%) - 　-
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)
(*1) 당기중 5회차 전환사채 총 권면총액 13,000백만원 중 13,000백만원과 6회차 전환사채 총 권면총액 17,000백만원 중 16,371백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다.(*2) 당기말 현재 6,7회차 전환가격은 3,375원으로 조정되었습니다.

2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 12,597,927 13,223,840 8,990,575 4,233,265
전환사채 7,940,563 12,030,575 531,450 11,499,125
매입채무 6,919,164 6,919,164 6,919,164 -
기타지급채무 5,661,035 5,661,035 5,661,035 -
리스부채 4,510,203 4,570,537 1,276,893 3,293,644
합 계 37,628,892 42,405,151 23,379,117 19,026,034

3) 중요한 자금 지출 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 부외거래부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 2022년도 사업보고서본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 및 법규상 규제에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.필요시에는 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환 위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 이와 더불어 환율이 계획환율 대비 추가 하락하는상황에 대비한 단계별 대응 방안 운영으로 원화강세로 인한 손익변동 영향을 최소화해 나갈 예정입니다.

(주2) 정정 후 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

예측정보에 대한 주의사항당사가 향후 발생될 것으로 예측 및 추정한 사건 또는 현상은 단순히 본 사업보고서 작성 당시의 재무상태 및 경영성과에 근거하여 회사의 주관적인 견해를 덧붙여 설명한 것이라고 할 수 있습니다. 동 예측정보에 대해서는 회사가 추정한 향후 경영환경과 관련된 다양한 가정 및 추측을 바탕으로 하고 있으며, 이러한 가정 및 추측은 주관적인 견해로서, 실제로 나타난 성과 및 결과치와는 상당한 차이를 보일 수 있다는 점을 본 공시서류의 정보이용자는 염두에 두어야 할 것입니다.이러한 예측된 정보와 실제 결과치와의 중요한 차이가 발생하는 원인은 대내외적인 경영과 관련된 환경요인이 포함되어 있으며, 이 밖에도 수많은 원인이 상존하고 있음을 간과해서는 안 될 것입니다. 또한 당사는 본 사업보고서 공시이후에 발생하는 위험 및 불확실성을 추가로 반영하기 위해 예측정보에 기재된 내용을 수정하는 어떠한 의무도 없음을 확인하며, 재공시의 의무도 없음을 확인합니다.마지막으로, 본 보고서에 기재된 예측정보에 대해 그 현상이 실제로 실현되거나, 중요한 영향이 발생할 것이라고 어떠한 확신도 제공해 드릴 수 없음을 유의하여 주시고, 어디까지나 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 발생될 위험요소나 추가정보의 기재 등의 행위는 이루어 지지 않을 것임을 본 공시서류의 정보이용자는 다시 한번 유의하시기 바랍니다.

1. 개요 가. 최대주주변경의 관한 사항다이나믹디자인의 최대주주는 2018년 2월19일 유동환에서 파인투조조합으로, 2018년 3월 08일 파인투자조합에서 (주)얼라이컴퍼니로, 2019년 12월 26일 (주)얼라이컴퍼니에서 (주)우성코퍼레이션으로, 2021년 7월 5일 (주)우성코퍼레이션에서 (주)이브이첨단소재로 총 4차례 최대주주가 변경된바 있으며, 2022년 12월 28일 (주)제이앤에쿼티파트너스 보유 전환사채를 주식전환 하며, 최대주주가 (주)제이앤에쿼티파트너스로 변경되었습니다. 나.주요 종속회사의 내용2022년은 세계 경기침체 및 원자재가격 상승 등 불확실한 대외환경이 지속된 모습을보였습니다. 이러한 어려운 여건속에서도 회사는 타이어 금형회사로서의 핵심역량을집중하고, 글로벌경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 원가 절감과 수익성 증대를 위한 내실 다지기를 지속하고 있습니다.당기 연결기준 매출액은 582억, 영업손실은 72억으로 전년대비 각각 10%, 57% 개선의 재무성과를 달성하였습니다. 또한 재무비율 측면에서 연결기준 부채비율 100%, 유동비율 124% 등의 비율을 보였으며, 연결기준 EBITDA -43억원을 기록하였습니다.

구분 제24기 제23기 증감
EBITDA(억원) -43 -114 71
영업이익(억원) -72 -183 111
감가상각비 29 69 -40
ROE(%) -142.73 -48.93 -93.8

당사는 2023년도 다이나믹디자인은 매출구조의 다변화와 영업력 확대, 글로벌 경쟁력 강화로 국내 및 해외 사업에 대한 성과를 더욱 확고히 할 예정이며, 주요 종속회사에 대하여 아래와 같이 개선활동을 이어 나갈 계획입니다.1) 중국코로나 19 및 미-중 무역갈등으로 인한 중국시장 악화를 타개하기 위하여 중국 내미 영업법인인 천진세한과 남경세한의 운영설비를 중국 청도세화로 이전 하였으며, 사업 구조조정 및 효율화를 진행을 위하여, 2022년 천진세한과 남경세한을 청산하였습니다.2022년 청도세화는 생산성 향상을 통해 재무 건전성 및 안정성을 확보함에 따라 영업이익율 11.2%를 달성하였으며, 2023년 설비투자를 통해 생산 효율성 향상 및 원가 절감을 지속해 나갈 예정입니다.2) 유럽유럽 내 종속법인은 COVID-19 장기화 및 러-우 전쟁에 따른 공급망 교란과 원자재가격 상승으로 전년대비 매출액은 소폭 증가되었으나 영업손실은 증가하였습니다.다만, 2023년 유럽 내 주요 고객사들 고부가치 수주가 증가함에 따라 매출 및 수익성이 향상될 것으로 전망하고 있습니다.또한 고정비를 분산을 위하여 저가 수주의 경우 자사 슬로바키아 법인 및 러시아 법인의 수주 이원화를 진행하고 있으며, 2023년 사업 목표 달성을 위해 설비투자 및 생산공정의 개선과 원가절감을 진행해 나가고 있습니다.3) 인도네시아당사는 2022년 타이어금형 사업의 혁신적 제조원가 개선목적으로 인도네시아 법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA)을 설립 하였으며, 같은해 공장부지를 취득 완료하였습니다.현재 인도네시아 법인은 프로그램센터를 운영하여, 프로그램 제작 가격 경쟁력을 확보하고자 하며, 적시에 글로벌 생산기를 지원하는 안정적인 공급체계를 확보할 계획입니다. 또한 인도내시아 타이어 금형 생산거점을 2023년내 완공 할 계획 입니다.

2. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

(단위 : 백만원)
과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기
자산총계 97,848 116,041 150,298
- 유동자산 51,585 74,857 73,623
- 비유동자산 46,263 41,184 76,675
부채총계 49,004 74,246 86,795
- 유동부채 41,692 56,512 37,690
- 비유동부채 7,312 17,734 49,105
자본총계 48,844 41,795 63,503
지배기업소유주지분 48,702 41,634 63,317
- 자본금 6,971 79,145 75,785
- 주식발행초과금 159,603 90,708 89,916
- 결손금 (111,077) (123,153) (97,869)
- 기타포괄손익누계액 (7,627) (5,961) (5,410)
- 기타자본 832 895 895
비지배지분 142 161 186
매출액 58,199 52,654 76,784
매출총이익(손실) 3,876 (1,107) 7,002
영업손실 (7,232) (16,717) (10,052)
금융손익 (52,816) (3,948) (4,184)
기타영업외손익 (4,559) (3,798) (19,067)
법인세비용차감전순손실 (64,607) (24,462) (33,303)
계속영업당기순손실 (64,472) (24,129) (38,759)
중단영업당기순손실 (214) (1,633) -
당기순손실 (64,686) (25,762) (38,759)
지배기업소유주지분 (64,666) (25,736) (38,723)
비지배지분 (20) (26) (37)
주) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 당기에 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 전기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기위해 재작성 하였습니다.

나. 주요지표

구분 산식 2022년 2021년
매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 10.53% -31.43%
영업이익율 (영업이익/매출액)*100 -12.43% -31.75%
당기순이익율 (당기순이익/매출액)*100 -110.78% -45.83%
자기자본순이익율 (당기순이익/평균자기자본)*100 -142.73% -48.93%
부채비율 (부채총액/자기자본)*100 100.33% 177.64%
유동비율 (유동자산/유동부채)*100 123.73% 132.46%
자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 49.92% 36.02%

다. 매출 및 주요 재무비율 분석1) 매출액 증감율2022년 고객사의 Needs를 적극적으로 수렴하여 설비투자 확대 및 인도네시아법인 설립을 통한 미래 비전을 제시하고, 제품 대응력을 향상시켜 고객과의 관계를 개선시키는 노력을 하여 2022년 대비 10.53% 증가하였습니다.2023년에는 지속적인 연구개발을 통한 공정 Lead-Time 단축과 수작업 감소를 통한 제작기간 단축을 최우선 과제로 삼아 고객사에 대한 대응력을 더욱 향상 시킬 계획입니다.

2) 영업이익율 및 당기순이익 지표

당사는 2022년 매출증가와 생산효율성 증대 및 해외법인 구조개편으로 인한 수익성 개선으로 2021년 대비 영업손실이 57% 감소하였습니다. 2023년에는 2022년 부진했던 유럽법인의 안정화를 바탕으로 한 수익성 개선을 중점적으로 추진하여 흑자전환을 위해 노력할 계획입니다.

3) 자기자본순이익율(ROE), 자기자본비율

당사는 자기자본순이익율과 자기자본비율은 대표적 수익성 및 재무건전성 지표로 각각 -142.73%, 49.92%의 수치를 나타내고 있습니다.

4) 부채비율 및 유동비율부채비율은 지배회사의 전환사채 자본전환으로 2021년 대비 77.32% 감소한 100.33%를 나타내고 있으며, 업종 평균(109.04%) 수준을 유지하고 있습니다.유동비율은 123.73%를 나타내어 2021년 대비 8.73% 감소한 상태이며, 업종 평균 153.97%보다 다소 낮은 편입니다. 라. 향후 추진하고자 하는 사업II. 사업의 내용 -1. 사업의 개요 중 차. 신규사업 등의 내용에 명시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 마. 환율변동 위험을 회피하기 위한 조치당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.1) 환율변동추이(2022년)

구분 1분기 2분기 3분기 4분기
USD 1,204.95 1,259.57 1,337.98 1,359.26
EUR 1,352.44 1,341.71 1,347.50 1,387.29
JPY(100) 1,035.74 971.73 968.13 961.30
주) 서울외국환중개 2022년 분기별 평균환율

2) 환위험 노출정도

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 3,336,039 4,227,762 7,276,182 8,625,914
EUR 2,054,571 2,776,137 242,529 325,556
JPY 412,696 3,934 23,823,510 245,439
CNY 2,456,524 445,712 115 22
RUB 25,730 435 - -
기타수취채권 USD 888,481 1,125,972 857,637 1,016,729
JPY - - 36,300 374
EUR 40,614 54,878 278 373
CNY 21,200 3,847 - -
IDR 1,000,000 81 - -
매출채권 USD 12,468,102 15,800,826 24,752,107 29,343,623
EUR 4,685,241 6,330,698 3,013,318 4,044,897
JPY - - 23,205,400 239,071
CNY 8,772,075 1,591,605 5,454,412 1,015,939
대여금 USD 600,000 760,380 600,000 711,300
외화자산합계 33,122,267 45,569,237
<외화부채>
매입채무 USD 56,091 71,084 69,925 82,896
EUR 127,513 172,296 84,671 113,657
CNY 1,986,000 360,340 125,810 23,433
기타지급채무 USD 325,957 413,085 331,404 392,879
EUR 15,299 20,672 15,299 20,537
JPY 171,168 1,631 - -
CNY - - 48,690 9,069
단기차입금 EUR 4,139,325 5,566,155 2,290,259 3,074,857
CNY 14,067,463 2,552,400 10,584,290 2,473,752
장기차입금 EUR 355,000 479,372 1,135,000 1,524,179
외화부채 합계 9,637,035 7,715,259

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 2,348,523 (2,348,523) 3,785,398 (3,785,398)

당사는 해외거래선과의 거래등으로 인한 환율변동 영향에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 대부분을 외화로 거래하는 수출판매 및 해외종속법인의 내수거래에 따라 환율변동으로 인한 외화자산이 발생하며, 관련 환산 손익 발생 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 영업과 영업외 손익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위해 선물 거래 등 다양한 프로세스를 실행중에 있습니다.3) 파생상품계약 체결 현황

연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액
삼성선물 위험회피 2021-06-20 2023-01-16 USD 1,600,000 USD 1,600,000
주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다.

당기 중 통화선물관련 선물거래손실로 135백만 원을 인식하였습니다.

바. 자산손상에 관한 사항

(기준일: 2022.12.31) (단위 : 천원)
항목 손상,감액 금액 손상,감액 사유 가정 또는 추정의 내용
매출채권 477,768 고객사 매출채권 회수지연 기대신용손실(간편법)
당기손익-공정가치측정금융자산 280,394 시장가치 하락으로 인한 손상 시장접근법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,150 대상회사 영업실적 저조 및 시장가치 하락으로 인한 손상 현금흐름할인법
상각후원가금융자산 6,000,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
미수금 4,343,943 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
선급금 138,470 채권의 회수 지연 -
미수수익 580,972 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
유동성장기대여금 107,379 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기미수금 5,740,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기대여금 1,365,928 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
임차보증금 157 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기임차보증금 4,500 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
기타보증금 1,500,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기기타보증금 97 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
재고자산 1,046,363 장기적체 재고 및 불량재고에 대한 충당금 반영 순실현가치 반영
유무형자산 38,857,279 실적악화로 순자산감소, 불용자산 현금흐름할인법 외

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 백만원)
과목 제 24 기 제 23 기
현금 및 현금성자산 7,602 31,775

주1) 상기 현황은 2022 년 기말 별도 재무제표 기준입니다.주2) 당사는 2022 년 기말 전환사채 상환 및 신규사업투자 등의 사유로 현금및현금성자산이 감소 하였습니다.

나. 현금흐름 내역

(단위 : 백만원)
구분　 제 24 기 제 23 기
영업활동현금흐름 (14,851) (6)
투자활동현금흐름 (13,347) (12,783)
재무활동현금흐름 4,247 14,323
현금 및 현금성자산의 증가(감소) (23,951) 1,534
기초현금및현금성자산 31,775 30,255
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (222) (14)
기말현금및현금성자산 7,602 31,775

다. 차입금 증감 현황 및 요인 분석

(단위 : 천원)
구분 2022년 2021년 증감액 증감율
단기차입금 8,118,555 7,449,831 668,724 9.90%
장기차입금 4,479,372 1,524,178 2,955,194 8.63%
전환사채 7,940,563 24,616,071 (16,675,508) -457.17%
합 계 20,538,490 33,590,080 (13,051,590) -29.23%

(단위 : 천원)

구분

2022년

2021년

2020년
업종평균

당사

 업종평균

당사

차입금의존도

 20.99% 29.66% 28.95% 33.73% 29.70%

유동비율

 123.73% 153.97% 132.46% 151.24% 195.34%

영업현금흐름

 (13,799,451) - 1,462,327 - (10,831,680)
주1) 연결재무제표 기준
주2) 업종의 평균은 '2021년 한국은행 기업경영분석', 'C292. 특수목적용 기계 제조업' 기준

차입금의존도는 전환사채의 자본 전환 등으로 업종 평균대비 낮은 수준을 유지하고 있으며, 본사와 루마니아신규 설비투자 및 인도네시아 투자로 유동비율은 전기대비 소폭 감소하였습니다. 라. 자금조달에 관한 사항1) 차입금 현황당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 8,118,555 - 7,449,831 　-
장기차입금 479,372 4,000,000 1,047,241 476,937
전환사채 7,940,563 - 18,315,559 6,300,512
합 계 16,538,490 4,000,000 26,812,631 6,777,449

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 안양저축은행 7.00% - - 1,900,000 원화
교통은행 3.60% - - 502,322 외화
IBK Qingdao 4.95% ~5.20%

2023.01.01

~2023.04.27

 756,144 93,130 외화
IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2023.07.20 2,363,101 - 외화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.35% 2023.07.16 2,345,340 2,012,474 외화
CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2023.03.31 857,714 1,062,383 외화
중국농업은행 3.85% 2023.05.17 1,796,256 1,583,210 외화
기타 - - - 296,312 외화
합 계 8,118,555 7,449,831

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 IBK기업은행 2,78% 2025.01.27 1,900,000 - 원화
IBK기업은행 4.89% 2025.01.15 2,100,000 - 원화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.6% 2023.06.16 479,372 1,524,179 외화
소 계 4,479,372 1,524,179
유동성 대체 (479,372) (1,047,241)
합 계 4,000,000 476,937

(3) 전환사채전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제5회 전환사채 메리츠증권 외 4% 2024.08.12 - 7,848,894
제6회 전환사채 넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 526,633 10,466,665
제7회 전환사채 (주)이브이첨단소재 5% 2024.11.24 7,413,930 6,300,512
합 계 7,940,563 24,616,071

주) 당기말 금액은 장부가액 기준입니다.당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 5회(*1) 6회(*1) 7회
종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 13,000 백만원 17,000 백만원 10,000 백만원
발행일 2021.08.12 2021.08.12 2021.11.24
만기일 2024.08.12 2024.08.12 2024.11.24
표면이자율 연 4.00% 연 5.00% 연 5.00%
보장수익률 연복리 5.00% 연복리 6.00% 연복리 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격(*2) 748원 748원 500원
(주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준)
행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.19
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 경과한날의 익일인 2022 년 8월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일)에 매도 청구가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 50%) - 　-
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)
(*1) 당기중 5회차 전환사채 총 권면총액 13,000백만원 중 13,000백만원과 6회차 전환사채 총 권면총액 17,000백만원 중 16,371백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다.(*2) 당기말 현재 6,7회차 전환가격은 3,375원으로 조정되었습니다.

2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

(단위 : 백만원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 12,598 13,224 8,991 4,233
전환사채 7,941 12,031 531 11,499
매입채무 6,919 6,919 6,919 -
기타지급채무 5,661 5,661 5,661 -
리스부채 4,510 4,571 1,277 3,294
합 계 37,629 42,405 23,379 19,026

3) 중요한 자금 지출 내역

(단위: 백만원)
구 분 금액 비고
장ㆍ단기차입금 및 전환사채상환 24,004 금융기관 차입금 상환, 제5CB CallOption 행사, 전환사채 상환 등
투자자산취득(해외법인 등) 9,212 해외 종속법인 증자(인도네시아, 루마니아법인)
합계 33,216 -
주) 상기 표 자금 지출에 관한 사항으로 자기사채 매각 등 자금 유입사항을 포함하고 있지 않습니다.

4. 부외거래 가. 중요한 소송 사건 부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 다. 채무보증 현황 당사는 종속회사의 금융부채 EUR 7,550,000에 대해 당기말 현재 금융보증부채 22,827천원을 인식하였습니다. 이에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석 32. 특수관계자'를 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 2022년도 사업보고서본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 및 법규상 규제에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.필요시에는 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환 위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 이와 더불어 환율이 계획환율 대비 추가 하락하는상황에 대비한 단계별 대응 방안 운영으로 원화강세로 인한 손익변동 영향을 최소화해 나갈 예정입니다.

라. 신규사업 1) 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2022년 03월 31일 정기주총 - 물류센터 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적
2022년 12월 12일 임시주총 - 자원개발 및 광물사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

사업목적 주요 특성 및 성장성
물류센터 관련 종합물류산업은 경제 전반을 구성하는 물적 요소들의 흐름에 관련된 사업으로, 생산지에서부터 소비지까지의 물품과 정보의 흐름 및 저장이 효율적으로 이루어질 수 있도록 계획, 통제, 실행하는 모든 프로세스를 말합니다. 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 큽니다. 이에 정부에서는 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있습니다.- 물동량은 거시적으로는 국내외 경기, 미시적으로는 계절적, 특정사안 등에 따라 변동되고 있어 물류산업은 경기상황에 매우 민감하게 영향을 받고 있습니다. 따라서 물동량과 유가 등 영업환경의 변화에 대응할 수 있는 고정비절감과 고정화주 확보, 운임 교섭력, 화물터미널 및 창고, 정보망을 비롯한 물류기반 확충 등이 주요 경쟁요소입니다.- 물류서비스 가운데 가장 비중이 높은 운송서비스는 단일 운송방식에서 탈피하여 화물자동차, 철도, 연안해운 등을 효과적으로 연계하는 방식으로 발전하고 있으며 여러 분야의 물류업종을 결합하여 각종 서비스를 통합 제공하는 종합물류서비스가 활성화되고 있습니다.- 물류산업은 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를 수 있으나, 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않습니다. 다만 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있으며, 취급물품의 특성에 따라 설, 추석 등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 합니다.- 물류 거점시설의 확충으로 향후 운송사업은 장거리 직송체계에서 거점수송체계로 변화가 예상되며, 이로 인한 운송사업 형태도 전문 물류사업자에게 아웃소싱(일관물류대행)하는 추세가 점점 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있습니다.
자원개발 및 광물사업 관련 최근 이차전지 소재 시장은 세계 각국의 정부가 추진하는 환경규제 및 전기차 구매 보조금 지원 등에 힘 입어 전기차 시장과 함께 폭발적인 성장을 맞이 하고 있습니다. 다수의 시장 조사기관들은 향후 전기차 시장의 미래 성장이 지속될 것으로 전망하고있으며 이와 함께 이차전지 소재 시장 역시 빠르게 확대 될 것으로 예상되고 있으며,2022년 세계 니켈 광산 생산량은 370만톤으로 지난해의 326만톤 대비 13.7% 증가율을 보이며 정련 니켈 공급량은 333만톤으로 지난해의 304만톤 대비 9.6% 증가할 것으로 예상됩니다. 인도네시아의 니켈 생산량 증대가 올해 공급량 증가를 견인할 것으로 예상되는 가운데 인도네시아 생산량은 27년까지 세계 정련 니켈공급의 44.1% 비중을 차지할 전망입니다. 또한 올해 정련니켈 수요는 지난해의 291만톤 대비 8.7% 증가한 317만톤이 될것으로 예상됨에 따라 니켈 시장의 공급망은 안정성을 갖출 수 있을 것으로 전망 됩니다.

3) 신규사업 추진현황

사업목적 현황
물류센터 관련 사업타당성 및 투자규모, 회수시간 등을 고려 하여 사업진행 보류중이며, 추가적 검토 후 불필요한 사업목적 삭제할 예정입니다.
자원개발 및 광물사업 관련 니켈 수요가 지속적으로 증가함에 따라 니켈원광 및 중간제품의 가격 상승 등 현지 투자를 통한 당사의 수익성 개선 및 신 성장동력 확보를 위하여 2023년 1월 인도네시아 현지 광산의 광물탐사권을 보유한 법인의 지분양수도 MOU를 체결 하였으며, 현지 회계 PWC 회계법인의 밸류에이션 평가를 완료하였습니다.2023년 4월 인도네시아 현지 니켈 판매/유통 라이선스 보유 법인과 MOA 체결하여, 같은해 6월 67%의 지분을 취득함에 따라 2023년 반기 기준 당사의 신규 종속법인으로 귀속되었습니다.

마. 중단사업당사는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 보고기간말 현재 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.1) 중단영업손익

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
매출액 58,749 301,347
영업손실 (125,071) (1,573,511)
법인세차감전순손실 (214,415) (1,632,870)
세후순손실 (214,415) (1,632,870)

2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 (116,688) (242,578)
투자활동으로 인한 현금흐름 9,400 (220,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,980)

바. 경영합리화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서.jpg 대표이사 확인서

사 업 보 고 서

(제 24 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 17일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 다이나믹디자인
대 표 이 사 : 황 응 연
본 점 소 재 지 : 광주광역시 북구 첨단연신로29번길 12
(전 화)062-944-6161
(홈페이지)http://www.Dynamicdesign.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책)대표이사 (성 명)황 응 연
(전 화)062-944-6161
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_1.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----11121041112104
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
주1) 당기 중 남경세한모구와 천진신한모구는 청산되어 연결 대상 종속기업에서 제외되었습니다.주2) 당기 중 당사가 원가경쟁력을 강화와 시장점유율 확대 목적으로 생산 체계를 구죽하고자 2022년 5월21일 인도네시아법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDOSESIA)을 설립하였습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA신규법인 설립--남경세한모구법인청산천진신한모구법인청산
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2015년 03월 19일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

내용

1999.04.02

광주광역시 광산구 하남산단 4번로 123-14 장덕동

2002.11.15

광주광역시 광산구 평동산단 3번로 147 옥동
2014.12.10 광주광역시 북구 첨단연신로29번길 12, 26(연제동) (본점변경)
2021.11.06 광주광역시 북구 첨단연신로29번길 12(연제동)(본점변경)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 02월 19일임시주총대표이사 유석우사내이사 윤호식사내이사 김용재사외이사 임선애감사 윤형주 --2019년 09월 30일정기주총사내이사 김형우사내이사 김종호사내이사 최승민사외이사 정성화사외이사 박창한사외이사 이창현사외이사 장재영감사 윤종간--2020년 02월 04일임시주총대표이사 손오동감사 홍주완-사내이사 김종호사내이사 김형우2020년 03월 29일정기주총사내이사 김정태사내이사 강상범--2021년 07월 08일임시주총대표이사 황응연사내이사 권익기사내이사 이덕원사외이사 안영규사외이사 최홍식사외이사 강혜미사외이사 이대웅감사 원영재--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

일자

구분

직위

성명
2015.03.13 취임 감사 김범남
2015.03.09 사임 사외이사 안드레아스바우먼
2015.03.24 사임 사내이사 박양근
2015.03.31 해임 감사 전영복
2016.03.30 취임 사내이사 안태훈
퇴임 사내이사 유동환
2016.04.06 퇴임 사외이사 배선한
2016.04.27 사임 사내이사 안태훈
2016.04.28 취임 대표이사(각자 대표이사) 강정환
2016.10.18 사임 대표이사 및 사내이사 강정환
2018.02.19 사임 대표이사 유희열
사임 사외이사 서보욱
사임 사외이사 정태석
사임 감사 김범남
취임 대표이사 유석우
취임 사내이사 윤호식
취임 사내이사 김용재
취임 사외이사 임선애
취임 감사 윤형주
2018.03.01 사임 사외이사 이정
2018.03.07 사임 사내이사 유희열
2019.03.29 취임 사내이사 김종호
취임 사내이사 김형우
취임 사내이사 최승민
취임 사외이사 박창한
취임 사외이사 장재영
취임 사외이사 정성화
취임 사외이사 이창현
취임 감사 윤종간
사임 사외이사 임선애
사임 감사 윤형주
2019.04.15 사임 사내이사 김용재
사임 사내이사 윤호식
2019.07.24 취임 지배인 박양근
2020.01.09 사임 지배인 박양근
취임 지배인 손오동
2020.02.04 사임 지배인 손오동
사임 대표이사 유석우
해임 사내이사 김종호
해임 사내이사 김형우
사임 사내이사 최승민
취임 대표이사 손오동
취임 감사 홍주완
2020.03.30 취임 사내이사 김정태
취임 사내이사 강상범
2021.07.08 사임 대표이사 손오동
사임 사내이사 김정태
사임 사내이사 강상범
사임 사외이사 박창한
사임 사외이사 장재영
사임 사외이사 정성화
사임 사외이사 이창현
취임 대표이사 황응연
취임 사내이사 권익기
취임 사내이사 이덕원
취임 사외이사 안영규
취임 사외이사 최홍식
취임 사외이사 강혜미
취임 사외이사 이대웅
취임 감사 원영재

주) 위 변동 사항은 보고서 제출일 기준입니다.

라. 최대주주의 변동 (2022년 12월 31일 기준)

일자 변동내역
1999.06.30 서재영, 탁성두, 신송도, 박종두 → 광은창업투자주식회사
1999.12.17 광은창업투자주식회사 → 권정숙
2003.03.03 권정숙 → 채해성
2003.12.12 채해성 → 유동환
2018.02.19 유동환 → 파인투자조합
2018.03.08 파인투자조합 → (주)얼라이컴퍼니
2019.12.24 (주)얼라이컴퍼니 → (주)우성코퍼레이션
2021.07.05 (주)우성코퍼레이션 → (주)이브이첨단소재
2022.12.28 (주)이브이첨단소재 → (주)제이앤에쿼티파트너스

마. 상호의 변경

일자

내용

비고

1999.04.02

주식회사 대가 설립

-

2002.04.17

주식회사 마스텍으로 상호 변경

-

2009.12.30

주식회사 세화아이엠씨로 상호 변경

-

2014.03.27

주식회사 세화아이엠씨(SAEHWA IMC Co.,Ltd.)로 상호 변경

-
2021.07.08 주식회사 다이나믹디자인으로 상호 변경 -

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 제출일 기준 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

일자

내용

2002.04.15

- 대가를 합병회사로 마스텍을 합병 후 상호명을 마스텍으로 함

① 합병 목적: 경영 효율성 향상

② 합병 방법: 흡수합병

2009.12.30

- 마스텍을 합병회사로 세화기계를 흡수합병 후 상호명을 세화아이엠씨로 함

① 합병 목적: 경영효율성 향상을 통한 기업가치 증대

② 합병 방법: 흡수합병

2014.10.07

- 세화아이엠씨를 합병회사로 세모엔지니어링을 흡수합병 후 상호명을 세화아이엠씨로 함

① 합병 목적: 경영효율성 향상을 통한 기업가치 증대

② 합병 방법: 흡수합병
2019.02.28

- 종속회사인 Quality Mold Inc로 New Casting Inc, Universal Tire Molds, QM Tool & Die Inc을 흡수합병 후 상호명을 Saehwa IMC NA, INC로 함 ① 합병 목적: 업무 및 영업활동 축소

② 합병 방법: 흡수합병
2020.12.15 - 종속회사인 세한(천진)모구유한공사의 천진신한모구유한공사 흡수합병 철회- 합병철회 사유: 2016년 9월 29일 이사회결의를 통해 종속법인의 통합으로 사업경 쟁력 강화, MOLD TBM 사업간 시너지 제고 및 신사업 역량 증대를 도모하고자 천진신한모구유한공사와의 합병 절차를 진행하여, 중국 천진 지방세무국의 심사 까지 완료 하였으나, 공상국의 합병불허 등 장기간 지연으로 인한 합병철회
2021.03.10(20.12.31)정정공시

- AMC Holdings, LLC의 100% 자회사인QM Holdings Inc 를 QM Holdings Inc의 100% 자회사인 SAEHWAIMC NA가 역합병- 존속회사: 1) SAEHWAIMC NA 2) QM MEXICO- 소멸회사: QM Holdings Inc. 및 자회사 ① 합병 목적: 비용절감 및 관리조직 일원화 등 경영의 효율화 도모 및 시너지 효과 극대화

② 합병 방법: 흡수합병
2021.10.07(이사회 결의)

- AMC Holdings, LLC의 100% 자회사인 SAEHWAIMC NA 보유 QM MEXICO SA DE SV 지분 99% 인수 ① 인수 목적: 관리조직 일원화 등 경영의 효율 극대화

② 인수 방법: 상속세 및 증여세법상 주식가치평가 보고서 기준 가격 인수

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

일자

내용

비고

1981.04.17

트라이선기계 설립

-

1988.05

세화기계 상호변경

트라이선기계 → 세화기계

1991.03.25

대본 설립

-

1999.04.02

대가 설립

-

2000.03.08

마스텍 설립

-

2002.04.15

[1차 합병] 대가, 마스텍

합병회사: 대가 / 피합병회사: 마스텍

마스텍 상호변경

대가 → 마스텍

2007.01.15

세모엔지니어링 인수

설립일: 1990년 01월 01일

2009.01.30

[2차 합병]세화기계, 대본, 세모엔지니어링

합병회사: 세화기계

피합병회사: 대본, 세모엔지니어링

합병 목적: 경영효율성 향상을 통한 기업가치 증대

2009.12.30

[3차합병]마스텍, 세화기계

합병회사: 마스텍 / 피합병회사: 세화기계

2009.12.30

세화아이엠씨 상호변경

마스텍 → 세화아이엠씨

2012.12.26

세모엔지니어링, 위즈국제물류 인수

인수목적: 지배구조 개선

2012.12.31

에스에이치아이 인수

인수목적: 지배구조 개선

2014.01.01

남경자동화의 남경세한모구로 합병

합병목적: 남경자동화의 업무 및 영업활동축소로 인해 남경세한모구로 합병

2014.04.11

세화아이엠씨 상호변경

세화아이엠씨 → 세화아이엠씨(SAEHWA IMC.CO.,LTD)

2014.10.07

세모엔지니어링 합병

합병목적: 경영효율성 향상을 통한 기업 가치 증대
2016.02.22 큐브테크 지분취득 지분취득목적: 비용 효과성 및 생산효율성 증대
2016.06.01 위즈국제물류 지분처분 처분목적: 해운산업 침체에 따른 수익성 악화
2016.12.31 Sumter Mold Service 청산 청산목적: 수익성 악화
2017.01.04 - EMTPUCHOV S.R.O : QM HOLDINGS INC → SAEHWA S.R.L- KALLUGA MOLD SERVICE : AMC HOLDINGS → SAEHWA S.R.L 지분인수목적: 관리, 운영 효율화를 통한 가격 경쟁력 확보 및 해외시장 개척
2017.06.12 천진세한 북진공장 매각 천진신한 흡수합병 진행에 따른 유휴자산 처분
2017.12.01 키스톤금융산업 제1호 사모투자합자회사 지분취득 지분취득목적: 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익 획득
2018.03.05 (주)디아젠 지분취득 지분취득목적: 사업다각화를 위한 신규사업 진출
2018.08.21 키스톤금융산업 제1호 사모투자합자회사 지분처분 결정 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 위한 매도가능증권 처분
2018.08.28 (주)디아젠 지분처분 결정 회사 경영 환경 변화에 따른 주력 사업 매진 및 신규 사업 진출 보류, 현금 유동성 확보
2018.12.07 채권은행자율협의회 구성 및 운영을 통한 공동관리 결정 경영정상화을 위한 채권금융기관공동관리절차 진행
2019.01.31 제2차 채권은행자율협의회 협의 경영정상화을 위한 채권금융기관공동관리 2차 협의 진행
2019.02.28 New Casting Inc, Universal Tire Molds, QM Tool & Die Inc→ Quality Mold Inc 합병 합병목적: 업무 및 영업 활동 축소
2019.02.28 Quality Mold Inc 상호변경 Quality Mold Inc → Saehwa IMC NA, INC
2019.10.24 베트남법인 매각 경영정상화의 일환으로 부실 해외법인의 추가 손실 예방을 위한 법인 처분
2019.12.30 제4차 채권은행자율협의회 협의 채권행사 유예 기간 변경
2020.02.13 미국법인 UTM Real Estate LLC 소유자산 매각 미국법인 통합 및 구조조정에 따른 효율적 법인 운영을 위한 자산 처분
2020.03.18 제5차 채권은행자율협의회 협의 외부자본유치를 위한 계약 체결 승인 외
2020.04.21 채권은행자율협의회(금융기관 차입금 연장) 주채권은행 권한에 따라 '20년 6월 30일 까지 금융기관 채권행사 연장
2020.06.22 채권은행자율협의회(금융기관 차입금 연장) 주채권은행 권한에 따라 '20년 7월 31일 까지 금융기관 채권행사 연장
2020.07.15 세화아이엠씨 하남공장 매각

경영정상화를 위한 비영업용 부동산 처분
2020.07.20 주주배정 유상증자 재무구조 개선을 위한 주주배정유상증자 진행
2020.07.27 채권금융기관 공동관리절차 해제 채권금융기관협의회 결의에 따라 22년 7월 31일까지 채권 행사 유예
2020.11.12 주주배정 유상증자 청약 완료 -
2020.12.15 종속회사인 세한(천진)모구유한공사의 천진신한모구유한공사 흡수합병 철회 -
2021.03.10 AMC Holdings, LLC의 100% 자회사인QM Holdings Inc 를 QM Holdings Inc의 100% 자회사인 SAEHWAIMC NA가 역합병 QM 자산 매각에 따른 사실상 영업중단, 이에 따라 실제 영업중인 SAEHWAIMC NA가 역합병 진행
2021.07.08 (주)다이나믹디자인으로 상호변경 (주)세화아이엠씨 → (주)다이나믹디자인
2021.10.07 AMC Holdings, LLC의 100% 자회사인 SAEHWAIMC NA가 보유한 QM MEXICO 보유지분(99%) 인수 해외법인 경영구조 변경
2021.10.25 영암관광개발(주) 주식 매각 재무건전성 및 자금유동성 확보, 소(訴) 비용 절감, 재무결산의 용이함 확보
2021.10.29 천안소재 공장 및 기계장치 양수 기 임대로 이용중인 해당 공장 및 기계장치를 인수 함에 따라 임대료 비용 감소, 안정적 생산기지의 영업 효과 기대, 부동산 자산가치 상승 기대
2021.11.08 중국법인 천진세한(자회사) 자산 매각 비영업 법인 자산 매각, 이를 통한 천진세한 차입금 상환
2021.11.10 다이나믹디자인 첨단공장(1034)번지 매각 자금 유동성 확보 및 물적자산 효율화를 통한 원가개선
2021.12.13 다이나믹벤처스 출자 신규사업진출(자회사 설립을 통한 사업의 다각화 및 수익창출)
2022.05.21 다이나믹디자인 인도네시아 법인(PT. DYNAMICDESIGN INDONESIA) 설립 글로벌 CAPA 증대 및 COST 경쟁력 확보를 위한 인도네시아 법인 설립
2022.09.29 중국법인 남경세한 청산 효율적 법인 운영을 위한 비 영업법인 청산
2022.09.30 중국법인 천진신한 청산 효율적 법인 운영을 위한 비 영업법인 청산
2022.09.30 다이나믹디자인 인도네시아 법인(PT. DYNAMICDESIGN INDONESIA) 토지매입 인도네시아에서의 주요 생산 거점 확보

주) 보고서 제출일 기준으로 중요 사항을 기재하였습니다.

 3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 23기(2021년말) 22기(2020년말)
보통주 발행주식총수 13,941,052 158,289,246 151,569,422
액면금액 500 500 500
자본금 6,970,526,000 79,145,000,000 75,785,000,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 6,970,526,000 79,145,000,000 75,785,000,000

나. 증자(감자) 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
2010.02.13 유상증자(주주배정) 보통주식

427,243

10,000

10,000

-
2010.02.13 유상증자(주주배정) 우선주식

11,760

10,000

10,000

-
2010.08.15 유상감자 보통주식

105,716

10,000

-

-
2011.07.09 주식분할 보통주식 9,387,440 500 500 -
2011.07.09 주식분할 우선주식 235,200 500 500 -
2011.12.16 전환권행사 보통주식

505,600

500

12,500

-
2012.12.14 전환권행사 보통주식

235,200

500

12,500

-
2013.04.25 전환권행사

보통주식

547,200

500

12,500

-
2015.03.19 유상증자(일반공모) 보통주식 660,000 500 16,300 -
2015.03.31 전환권행사 보통주식 547,200 500 12,500 -
2017.12.20 무상증자 보통주식 16,168,076 500 - -
2018.02.22 유상증자(제3자배정) 보통주식 1,351,351 500 2,960 -
2020.02.11 유상증자(제3자배정) 보통주식 5,800,000 500 500 -
2020.03.13 유상증자(제3자배정) 보통주식 24,200,000 500 500 -
2020.04.16 전환권행사 보통주식 1,894,103 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.17 전환권행사 보통주식 91,743 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.20 전환권행사 보통주식 864,602 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.21 전환권행사 보통주식 59,241 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.23 전환권행사 보통주식 506,434 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.24 전환권행사 보통주식 1,493,345 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.27 전환권행사 보통주식 366,972 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.04.29 전환권행사 보통주식 242,727 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.04 전환권행사 보통주식 1,009,174 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.06 전환권행사 보통주식 59,241 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.07 전환권행사 보통주식 5,573,283 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.08 전환권행사 보통주식 2,018,348 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.11 전환권행사 보통주식 59,241 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.12 전환권행사 보통주식 3,883,212 500 - 3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
2020.05.26 유상증자(제3자배정) 보통주식 1,999,980 500 500 -
2020.05.26 전환권행사 보통주식 1,067,731 500 1,063 3회차 전환사채
2020.05.27 전환권행사 보통주식 503,290 500 1,063 3회차 전환사채
2020.07.29 전환권행사 보통주식 317,208 500 1,261 4회차 전환사채
2020.11.13 유상증자(주주배정) 보통주식 70,000,000 500 563 -
2021.01.21 전환권행사 보통주식 802,792 500 573 4회차 전환사채
2021.01.22 전환권행사 보통주식 5,235,601 500 573 4회차 전환사채
2021.08.09 전환권행사 보통주식 681,431 500 587 3회차 전환사채
2022.04.16 무상감자 보통주식 (153,012,938) 500 - -
2022.08.22 전환권행사 보통주식 859,291 500 4,655 6회차 전환사채
2022.08.26 전환권행사 보통주식 21,482 500 4,655 6회차 전환사채
2022.08.26 유상증자(주주배정) 보통주식 296,296 500 3,375 -
2022.09.14 전환권행사 보통주식 148,147 500 3,375 6회차 전환사채
2022.09.29 전환권행사 보통주식 444,444 500 3,375 6회차 전환사채
2022.10.07 전환권행사 보통주식 401,478 500 3,375 6회차 전환사채
2022.10.07 전환권행사 보통주식 247,108 500 3,375 6회차 전환사채
2022.10.24 전환권행사 보통주식 148,147 500 3,375 6회차 전환사채
2022.10.27 전환권행사 보통주식 47,406 500 3,375 6회차 전환사채
2022.11.01 전환권행사 보통주식 100,740 500 3,375 6회차 전환사채
2022.11.01 전환권행사 보통주식 1,288,888 500 3,375 5회차 전환사채
2022.11.01 전환권행사 보통주식 637,031 500 3,375 5회차 전환사채
2022.11.04 전환권행사 보통주식 24,296 500 3,375 6회차 전환사채
2022.11.28 전환권행사 보통주식 1,481,475 500 3,375 6회차 전환사채
2022.11.29 전환권행사 보통주식 296,296 500 3,375 6회차 전환사채
2022.12.05 전환권행사 보통주식 148,148 500 3,375 5회차 전환사채
2022.12.05 전환권행사 보통주식 296,294 500 3,375 6회차 전환사채
2022.12.12 전환권행사 보통주식 444,444 500 3,375 5회차 전환사채
2022.12.14 전환권행사 보통주식 1,333,333 500 3,375 5회차 전환사채

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-167,059,706235,200167,294,906-153,118,654235,200153,353,854-153,118,654-153,118,654----------235,200235,200-13,941,052-13,941,052-20,499-20,499-13,920,553-13,920,553-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주334,7909,340-323,63120,499- 감자기명식 보통주식 30주를 동일 액면가의 기명식 보통주식 1주로 무상병합함에 따라 자사주 주식감소(323,631주) 및 단수주(9,340주) 매입발생. -------보통주334,7909,340-323,63120,499--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2022년 12월 12일임시주총광물개발 사업 추가사업다각화 목적
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문 개요

당사와 연결 종속회사는 (1) 타이어 금형, (2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문을 주요 사업으로 운영하고 있습니다.

1) 타이어 금형 부문타이어 금형은 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어라 불리는 원형 타이어)에 타이어 패턴 디자인, 무늬, 고객사 로고 등을구현하기 위한 소모품입니다. 아울러 타이어 금형은 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 중요한 소모품으로 그 일체의 부속 금형을 의미하며, 완성 타이어를 만들기 위한 타이어 제조설비 중 중요한 소모품입니다.

2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문

기존 타이어 금형 관련 주요 부자재인 사이프는 특히 복잡한 형상과 제조 과정을 필수로 하는 3D 신터링 사이프로 그 수요가 증가하는 추세입니다. 특히 겨울용 타이어 및 사계절용 타이어를 포함 UHP 타이어에 필수적으로 필요로 되는 신터링 사이프의자체 수급을 위해 당사는 최신 기술이 접목된 금속 파우더 전용 산업용 3D 프린터를 개발 운용하고 있습니다.

이러한 장비의 운용을 통해 고객사 니즈(Needs)에 대한 대응에 만전을 기하고 있습니다. 아울러 향후 신터링(Sintering & Additive manufacturing) 제조 기법을 활용한 신사업으로의 확장도 꾀하고 있습니다. 나. 산업의 특성

산업구조.jpg 산업구조

타이어 제조설비는 원재료인 고무(합성고무 및 천연고무 등)에서 완제품인 타이어를 생산하는 공정인 배합, 정련, 압연, 압출, 성형, 가류 등의 공정 전반에 필요한 기계설비를 일컫습니다. 타이어 금형은 상기 타이어 생산 공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어)라 불리는 원형 타이어에 지면과의 접촉면에 새겨지는 패턴을 표현하는 트레드와 무늬(데코), 고객사 로고 등이 구현되는 사이드월 플레이트 등으로 구현되는 소모품으로 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말합니다. 이러한 타이어 금형 및 타이어 제조설비 산업은 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다.

첫째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 산업 및 자동차 산업과 밀접한 연관성을 갖습니다.

자동차의 생산량은 소비자 기호의 빠른 변화에 따른 디자인 및 신제품 개발 주기에 따라 생산량이 증가하고 있으며, 더불어 자동차 소비패턴의 변화 즉 렌트 등을 포함 모바일 플랫폼에 기반한 프리미엄 여객 서비스 및 관련 Fleet 등의 증가 및 차량 리스산업의 확대, Un-tact 등의 트렌드에 기반한 다양한 배달, 배송 등에 따른 로지스틱 관련 Fleet 수요의 증가에 따라서도 생산량이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차 생산량의 증가에 맞춰 타이어 생산량도 함께 증가되고 있습니다. 또한 소비자들의 안정욕구가 증가됨에 따라 타이어 교체주기의 빠른 변화로 타이어 소비량이 늘어나고 있습니다.또한 자동차 생산량의 증가와 함께, 글로벌 자동차 산업의 주요 트렌드로 주요 글로벌 Toptier 완성차 제조사들의 전기차(EV) 및 수소차 생산 제조 비중이 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드는 내연기관차량 비교할 때, 차량 개발 기간의 단축, 이에 따른OE 용 타이어 개발 기간의 단축이 요구되고 있고 이에 기반 타이어 몰드 관련 개발 기간에도 많은 영향을 줄 것으로 예상됩니다.이러한 자동차 산업 전반에서의 트렌드는 향후 타이어 몰드 분야에 있어서 기존 OE 용 타이어 대응 경험 및 대응 기술, 해당 장비 투자에 대한 재무 건전성이 확보된 몰드 제조사에 다소의 긍정적인 영향 요인으로 기대됩니다.

둘째, 타이어 금형과 타이어 제조설비는 타이어 제조업체가 요구하는 특정한 사양의 타이어 제품을 생산할 수 있도록 설계 및 제작되어야 하며, 타이어 제조업체의 요구에 따라 제품을 생산하는 '선주문 후생산' 방식의 특성을 가지고 있습니다. 또한 타이어 제품에 대한 최종 소비자의 기호가 다양함에 따라 타이어 금형과 타이어 제조설비또한 다품종 소량 생산방식의 특성을 갖습니다.

타이어 금형은 타이어 제조업체가 요구하는 규격, 무늬 구조, 편평비 및 외관 등 기술변수에 따라 가공생산을 진행하며, 타이어 품종, 규격, 무늬의 변화에 상응한 제품 변화를 요구함에 따라 타이어와 타이어 금형은 '1 대 1'의 뚜렷한 관계를 갖습니다. 즉, 이러한 이유로 시장 내 신차 출시량에 따른 OE 타이어의 종류 및 수량과 차량 등록 대수를 의미하는 CAR PARC 등에 영향을 받는 RE 시장 물량 등에 크게 연동됩니다.

셋째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 제조업체를 대상으로 하는 산업으로 국내 시장보다는 세계 시장을 주요 타깃으로 하는 수출 전략적 산업입니다. 당사의 경우 전체 매출액의 80% 이상을 해외 타이어 제조업체에 판매하고 있습니다.

넷째, 타이어 금형 산업은 진입 장벽이 높은 산업입니다.타이어 금형과 타이어 제조설비 산업 내 업체들은 최종적으로 타이어 제조업체에서 요구하는 제품의 품질 및 규격, 납기를 준수하여야 합니다. 게다가 타이어 제조업체는 시장에서 경쟁우위를 유지하기 위하여 타이어의 부분 변수에 대해 자체의 규범을 가지고 있으며,이의 외부 유출을 우려해 한정된 타이어 금형 제조업체와 폐쇄적인 상호 협력/합작 사업 형태를 형성하고 있습니다. 그러므로 타이어 금형 제조업체와 타이어 제조업체 사이는 장기적 업무 합작 관계로서 단순, 일차적 하청 관계가 아닙니다.

이러한 까닭에 타이어 금형 산업은 전방 산업 내 타이어 제조업체와의 신뢰성 확보에오랜시간과 자본의 투자가 소요되는 진입 장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다.

특히 타이어 금형의 경우 요구되는 기술 수준이 매우 높습니다. 타이어의 동적 평형성과 회전 정밀도는 타이어 금형의 진원도, 표면 거칠기, 균일도에 의해 좌우되며, 타이어의 견인력, 제동력, 내마모성, 발열성, 배수성과 조작 안정성 등 중요 성능은 그 패턴의 무늬 구조에 의해 결정됩니다. 즉, 타이어 무늬의 유형 및 깊이는 타이어 사용성능과 사용 수명에크게 영향을 주는 중요한 요소임에 따라 이를 구현하는 타이어 금형에 요구되는 기술 수준은 매우 높다고 할 수 있습니다.

타이어 제조업체가 요구하는 타이어 무늬를 금형을 통해 확실히 타이어에 구현하기 위해서는 CAD/CAM/CAE 기술을 광범위하게 사용하여 타이어 무늬 평면도를 타이어금형 3D 변수로 전환하고 이를 CNC 선반에서 가공하는 과정이 필요합니다. 전체 설계와 제조과정은 완벽한 수치화 정보로 내부 정보통신망에서 전달되며 수치화 설계, 수치화 전송, 수치화 가공, 수치화 검사와 관리 등 일련의 높은 기술이 필요합니다.다섯째, 타이어 금형 산업은 규모의 경제 효과가 발생하는 산업입니다.

타이어 제조업체 측면에서는 최초 타이어 제조설비 투자 시 설비 투자비용 및 고정 비용(감가상각비 등) 이 대규모로 발생합니다. 그렇기 때문에 적정 수준 이상의 타이어 생산 규모를 유지해 상대적인 고정 비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 산업입니다. 즉, 생산 수량의 증가에 따른 생산 비용의 감소 효과가 큰 규모의 경제 효과가 발생하는 자본 집약적인 산업입니다. 이에, 실제로 타이어 제조업체의 경우 대기업 중심으로 구성되어있습니다.

여섯째, 타이어를 포함한 자동차 산업의 특성은 다른 산업의 특성과 같이 supply chain의 localization을 기본으로 하고 있습니다.

당사는 한국의 글로벌 생산 본부를 포함하여 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코 및 러시아 등에 제 생산 시설을 운영하며 글로벌 Top tier 타이어 제조사들의 니즈(Needs)를 충족시키는 전략을 실행하고 있습니다.

위와 같은 사유로 타이어 금형 업체는 적시에 대량으로 생산하기 위하여 그에 따른 대규모 초기 투자가 요구됩니다. 그 뿐만 아니라 수시로 변하는 타이어 시장에 대응하는 타이어 제조업체에 대응하기 위해 유휴 생산 및 인원을 확보하여야 합니다.

■ Value Chain

당사의 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 Value Chain은 아래와 같습니다.전방 산업인 타이어 시장은 신차용 타이어 시장인 OE 타이어 시장(Original Equipment, 자동차 제조업체로 공급)과 교체용 타이어 시장인 RE 타이어 시장(Replace Equipment, 대리점 등으로 공급)으로 구분되며, 타이어 금형과 타이어 제조설비 업체는 타이어 제조업체로부터 발주를 받아 생산, 공급하는 구조를 형성하고 있습니다.

다. 산업의 성장성1) 자동차 산업

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 23년 글로벌 자동차산업 분야는 반도체 수급의 회복과 이연 수요로 성장세가 예상되나, 보호 무역 확대 기조, 각국의 통화 긴축, 러-우 전쟁으로 에너지, 원자재, 식량 등의 가격 급등, 부품 공급 차질, 전쟁 장기화에 따라 공급망 불안 가중 등의 경기 둔화 요인으로 인해 성장 약화가 예상되며, 하반기 이후 점차 완화될 것으로 예상됩니다.

2) 타이어 산업 현황 및 전망타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌 타이어 시장 전망에 따르면 2020년~2025년 평균 성장률(CAGR)은 3.7%~4.1%로 예상하고 있으며, RE 타이어 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요 시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다.UHP(Ultra High Performance) Tire및 신규 타이어 패턴 적용 및 동일 패턴 Tread EOL(End ofLife)의 단기화 등이 추가적인 산업 특성으로 보여짐과 동시에 최근 각 자동차OE들의 전략방향. 즉, 내연기관 자동차 생산을 중단하고 전자동차 구조의 전동화를 우선으로 하는 타이어 몰드의 개발 기간 단축, 몰드 제조 및 디자인 관련 변화(파팅부 직선 몰드e Wave parting으로의 변화)등이 주목해야할 내용입니다.

◇ 2020년 글로벌 타이어 시장의 규모는 약 US$114.252 Billion이며, 2027년에는 약 US$161.119 Billion로 예상되며, 2021년-2027년 동안 CAGR 3.67%의 성장할 것으로 보입니다.

타이어 시장 규모.jpg 타이어 시장 규모

3) 타이어 금형 산업

타이어 금형 산업은 직접적으로 타이어의 생산량 뿐만 아니라 타이어 생산 종류에 비례하여 성장, 발전합니다. 상기에서 살펴본 바와 같이, 타이어 금형 산업 또한 유사한성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 타이어 생산량과 타이어 금형 생산량은 대체적으로 비례 관계를 갖지만, 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등의 갱신 속도가 빨라지고 고품질 타이어 시장의 발전 속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용 수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다.

◇ 글로벌 Tire Mold market 규모는 약 US$1.486Billion(20년)이며, 27년도에는 US$1.678Billion 예상되며, 해당 기간 동안 CAGR 0.93%로 성장할 것으로 보입니다.

타이어 금형 시장 규모.jpg 타이어 금형 시장 규모

라. 경기변동의 특성

타이어 산업은 자동차 산업의 발전 여부와 개인소득의 증감에 영향을 받으며, 신차용타이어 수요는 자동차 생산대수, 교환용 타이어 수요는 차량 보유대수와 밀접한 관계를 갖습니다. 타이어 수요는 자동차 판매량에 많은 영향을 받으나 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE 판매가 감소하면 RE 수요가 증가하기에 경기 침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 따라서 타이어 산업과 직결되는 타이어 금형 산업 또한 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다.

반면, 타이어 제조설비 산업은 설비투자 사업으로서 타이어 산업, 자동차 산업 등 전방 산업의 수요 변동에 따라 영향을 받는 사업입니다. 특히 타이어 제조설비는 수요 특성상 고객의 주문에 따라 생산되는 구조로 타이어 제조업체의 경기에 영향을 받습니다.

국내 타이어 제조업체인 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어, 넥센타이어 등은 과거에는 국내의 설비 투자가 많았으나, 최근에는 해외 현지 생산공장 설립 등 해외 투자에 집중하고 있으며, 매출 측면에서도 내수보다 해외 수출 비중이 높고, 타이어 수요 변화 및 해외 타이어 관련 법규에 따라 민감한 특성을 보입니다.

또한 국내 타이어 제조업체의 해외 진출 시, 타이어 금형 및 제조설비 업체도 동반 진출하는 사례가 많아지고 있으며, 국내 타이어 제조업체와 글로벌 타이어 제조업체와의 거래 관계 또한 빈번함에 따라 타이어 제조업체와 마찬가지로 세계 경기에 영향을받는 특성을 보입니다.

마. 경쟁요소

당사는 주요 사업인 타이어 금형 사업에서 국내 시장에서 기술적 우위를 점하고 있습니다. 당사는 전방 산업에 속하는 타이어 시장에서 경쟁업체 대비 고도의 기술력으로쌓아 온 명성 및 업력과 영업력을 기반으로 타이어 금형 시장 내에서 국내 및 세계적으로 타이어 금형 주조 기술의 선두의 위치를 차지하고 있습니다. 단, 최근 최저 시급등 임금 관련한 노동 시장의 변화 등은 가격 경쟁력의 차원 및 납기 생산효율이라는 점에서 또 다른 도전 과제로 대두되고 있는 것은 사실입니다.

타이어 금형을 생산하는 기업은 크게 두 부류로 나눌 수 있습니다. 첫째로 타이어 회사에서 자체적으로 금형을 생산하는 경우로(in-house), 한국타이어앤테크놀로지를 대표적인 예로 들 수 있습니다. 다음은 타이어 회사에서 타이어 금형 전문 생산 업체에 금형 생산을 발주하는 경우로, 당사가 이에 해당합니다. 해외의 경우 미쉐린, 굿이어, 콘티넨탈, 요코하마, 스미토모 등이 필요 및 사용 몰드량의 상당량을 자체 제조 수급 하고 있습니다. 타이어 금형을 전문적으로 생산하는 국내 업체는 당사, 한국프리시전웍스, 세영 TMS, 대광기업 등이 있으며, 이를 제외하고는 개인기업 등 소규모생산 캐파 및 수리운용을 하는 형태로 운영되고 있습니다.

당사는 경쟁사 대비 앞선 기술력과 대규모 생산설비, Know-How를 바탕으로 국내에서는 금호타이어에 납품하고 있고, 국내 여타 타이어 제조사의 해외 공장에 대한 제품 공급을 위해 시제품 제작 및 공급을 진행 중에 있으며 관련사와의 협업체계 확충을 위해 전력하고 있습니다. 국내 경쟁사의 Positioning을 살펴보면 한국프리시전웍스는 기존 한국타이어앤테크놀로지(한국타이어), 넥센타이어, 그 외 메이저 타이어 업체 등 30여개 타이어 업체와거래를 해왔으나, 2011년 하반기 한국타이어앤테크놀로지로 인수 후 현재는 한국타이어앤테크놀로지의 In-house 이고, 세영 TMS와 대광기업의 경우 전량 국내 타이어업체(세영TMS: 한국타이어앤테크놀로지, 넥센타이어 /대광기업: 한국타이어앤테크놀로지)에 납품 중인 상황입니다. 금호타이어의 주요 몰드 공급 및 수리 업무를 담당해 온 업체들이 각 해당 기업의 내부 상황 관련 폐업을하였으며, 이에 따라 다이나믹디자인의 수주가 증가할것으로 예측 됩니다. 금호타이어의 경우는 금호타이어 모회사의 구매 전략을 예의 주시하고 있으며 이와 함께 심화되는 중국 몰드 제조사와의 경쟁에도 대비하고 있습니다.

바. 회사의 경쟁상 강점

타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소는 수주 산업의 특성상 결국 '타이어 제조사와의 긴밀한 협조 관계를 유지하고 있는가'로 귀결될 것이며, 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 차별화된 몰드 구현 능력, M&A 및 현지 법인 진출을 통한 수주증대 노력 등은 향후 당사의 시장점유율 증대에 있어 핵심 요소가 될 것으로 판단됩니다. 각 사항에 대하여 자세히 살펴보면 다음과 같습니다.

1) 우량 매출처(메이저 타이어 업체) 확보일반적으로 메이저 타이어 업체와의 계약 체결을 위해서는 최소한 3 ~ 5 년간의 테스트 수주 기간을 거쳐야 하며 이 기간 동안 i) 1~2조(세트) 정도의 금형 발주를 통한 금형 품질테스트, ii) 특정 기한 내 다량의 금형 생산 발주를 통한 생산 CAPA 및 납기대응력 테스트 등 품질, 생산 CAPA, 납기 대응력 등 다각적인 측면에서 테스트를거치게 됩니다. 이와 같이 장기간의 테스트 기간을 거치는 이유는 타이어의 성능은 금형의 품질과 직결되며, 자동차 회사에 대한 타이어 제조업체의 납기 대응력은 타이어제조업체의 주요 경쟁력이기 때문입니다. 상기와 같은 엄격한 테스트 과정을 거쳐금호타이어와 같은 국내 업체 및 그의 해외 생산 법인뿐만 아니라 피렐리, 요코하마, 컨티넨탈, 스미토모 등과 공급 계약을 체결한 것은 그 자체로 당사의 기술력을 반증하는 예라고 볼 수 있습니다.특히 자사 유럽 생산 법인의 경우 브릿지스톤 유럽, 토요 타이어 세르비아, 미쉐린 본사(OTR부문)와의 연간 물품 공급 계약을 통해 안정적인 매출 구조 확보에도 긍정적인 결과를 도출하고 있습니다. 회사는 Global 10위 주요 메이저 타이어 업체를 매출처로 두고 있다는 점은 향후 당사의 안정적인 매출 창출에 있어서 긍정적으로 작용할 것으로 판단되며, 실제로 이들업체에 대한 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다. 뿐만 아니라 상기 우량 매출처 확보는 신규 거래처 발굴에 있어서도 당사에 유리하게 작용하고 있습니다.

아울러 회사는 10위권내의 top tier뿐 아니라 중저가의 수주가격을 필요로 하는 중위권 제 타이어 회사들 간에도 꾸준한 공급 계약을 유지하고 있습니다.

2) 차별화된 몰드 구현 능력

당사는 국내 최초로 분절주형 제조법(최초 주형 제조 단계에서부터 분할된 형태로 제조하여 금형으로 사용)을 개발하였으며, 기존 주형 제조법인 링 타입 주형 제조법(링 모양으로주형을 제조한 뒤 주형을 분할하여 금형으로 사용)대비 품질 향상 및 대량 생산이 가능 해졌으며, 생산 시간이 단축되면서 매출 증대에 기여하였습니다.또한 주요 몰드 부품의 설계 생산능력의 보유 및 개선을 통해 복잡화되고 있는 타이어 패턴의 난이도 대응에도 효율적으로 준비 중입니다.주) 10. 연구개발활동의 [라. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황] 참고

3) 한국 및 해외 현지 법인을 통한 수주 증대 노력

당사는 2011년을 기점으로 해외 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코, 러시아 법인을통하여 신규 고객사 창출 및 기존 고객사로부터의 수주 물량을 확대하였고, 세계적인타이어 제조 업체(브리지스톤, 피렐리, 노키안, 스미토모, 요코하마 등)을 고객사로 확보하고 있으며, 동 각 해외법인을 통하여 유럽, 아시아, 남미 시장의 거점을 확보 하고 있습니다.당사는 최근 경영진의 교체 및 대주주의 변화 등을 통해 향후 자동차 관련 완성차 제조, 부품생산 클러스터로 고려되고 있는 동남아 지역 특히 인도네시아에서의 주요 생산 거점 확보 및 구축 등의 타당성을 검토하고 있습니다.

사. 시장의 특성

타이어 금형 시장의 점유율은 세계 타이어 제조 업체의 시장 점유율과 그 비율이 매우 일정한 현상을 보이고 있습니다. 세계 타이어 업계는 2022년까지 세계 상위 10개社가 약 60%의 시장점유율을 차지하고 있으며, 이러한 현황은 향후에도 큰 변화는 예상되지 않습니다.

중국, 인도 등 개발도상국의 현지 타이어 제조 업체가 자국의 자동차 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장을 하고 있는 상황입니다. 단, 미국을 포함한 서구권과의 충돌 등 경제적 이익 관련 갈등이 양산되고 있는 바 중국내 제조를 하고 있던 글로벌 타이어 제조사의 중국으로부터의 생산 시설 이관 및 이탈 등이 진행 중에 있습니다. 이에 대한 대안지역으로는 베트남, 인도네시아 및 태국 등이 대두되고 있는 실정입니다.

또한 중국 로칼 타이어 업체들의 북미 지역 특히 멕시코 및 동유럽 지역으로의 자체 타이어 생산 시설 이관이 예상되는 바여서 향후 루마니마, 슬로바키아, 멕시코등에 생산 법인을 보유하고 있는 회사로서는 시장내 향후 변화를 면밀히 주시하고 있습니다,

중국 로컬타이어 금형업체(하오마이, 거륜 등)는 선진 타이어 금형업체 보다 상대적으로 낮은 원가 경쟁력을 기반으로 자국 타이어시장을 공략할 중저가타이어금형을 앞세워 자국시장에서의 경쟁력을 확보하고 있었습니다. 하지만, 중국 내 공장운영을 위한 부대비용 지속증가, 타이어 업체 간 극심한 경쟁심화 및 현재까지 미국의 중국산 승용차, 경트럭타이어에 대한 반덤핑, 보조금 관세 부과 정책시행으로 인해, 중국 내 군소 타이어업체 간 이합집산이 거듭 진행 중입니다. 또한 중국 내 공장을 운영중인 세계 유수 타이어 업체들은 중국공장의 생산량을 감소시키고 동남아, 미국 및 멕시코 등으로 투자를 계획하고 있는 추세입니다. 아. 러시아-우크라이나 전쟁러시아-우크라이나 전쟁으로 글로벌 타이어 업체들의 타이어 금형 공급처에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 특히, 이번 전쟁으로 타이어 업체들은 지역 내의 공급을 안정화하려는 특징을 보이고 있습니다. 또한, 글로벌 타이어 업체들은 러시아 내 생산 활동을 중단 이후, 새로운 생산기지를 탐색하는 움직임을 보이고 있습니다. 노키안 타이어는 2022년10월 러시아 내의 자산을 매각(Tatneft PJSC에 매각) 결정이후, 루마니아에 PCR타이어 공장(타이어 업계 최초의 이산화탄소 배출 제로 공장)을 건설한다는 결정(루마니아 북서부의 오라데아)을 발표했습니다.

2023년 초에 착공을 예정하고 있으며, 첫 타이어는 2024년 하반기에 생산될 것으로 예상됩니다. 루마니아 공장의 계획 인원은 약 500명이며, 연간 생산능력은 약 600만본 이상으로 중앙 유럽 시장에서 주로 판매될 큰 림 크기의 승용차와 SUV타이어 생산에 집중할 것으로 보입니다. 이와 관련 토지 매입, 인/허가 및 생산 장비 주문을 포함하여 다양한 움직임이 진행되고 있습니다.

노키안을 비롯 글로벌 타이어 업체들의 이러한 움직임들은 자사 해외 생산 법인의 마케팅 확대 및 추가 수주 활동으로 이어질 것으로 기대됩니다.

자. 사업부문별 주요 재무정보

(단위: 백만원)

구분

2022년

2021년

2020년

매출액

영업이익

매출액

영업이익

매출액

영업이익

타이어 금형사업부문

 58,181(99.87%) (21,313) 52,360(98.88%) (20,615) 74,747(97.35%) (11,498)

타이어 제조설비사업부문

 18(0.03%) 16 39(0.07%) 325 1,820(2.37%) 470

기타 부문

 59(0.10%) (144) 556(1.05%) (1,239) 217(0.28%) (1,242)

연결 조정

 -(0.00%) 14,085 -(0.00%) 3,239 -(0.00%) 2,218

총 합계

 58,258 (7,357) 52,955 (18,290) 76,784 (10,053)
주1) 연결재무제표 기준주2) 계속영업과 중단영업의 합산된 손익이 기재되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품들의 현황

(단위: 백만원)

사업부문

매출 유형

품목

 2022년(제24기)

2021년(제23기)

2020년(제22기)

타이어 금형

제품/상품

타이어 금형

 58,181(99.87%) 52,360(98.88%) 74,747(97.35%)

타이어 제조설비

기타 매출

타이어 제조설비

 18(0.03%) 39(0.07%) 1,820(2.37%)

기타

기타 매출

 마스크 등 59(0.10%) 556(1.05%) 217(0.28%)

합계

 58,258(100.00%) 52,955(100.00%) 76,784(100.00%)
주) 연결포괄손익계산서 상 계속영업과 중단영업의 합산된 손익이 기재되었습니다.

- 타이어 금형(Tire Mold) 부문 제품 상세 설명타이어는 일반적으로 트래드부, 사이드부, 비드부의 세 부분으로 구성되며, 타이어 금형은SEGMENTED MOLD의 경우 TREAD SEGMENT, SIDE PLATE, BEAD RING이 ONE-SET로 구성됩니다. 이렇게 구성된 단위를 업계에서는 '1조'로 표현합니다.

구분

제품 개요

트래드

(TREAD SEGMENT)

타이어의 지면과의 접지면 형태를 만들어주는 부분으로 타이어 성능을 결정하는 주요 파트

사이드

(SIDE PLATE)

타이어의 측면부로 제품명 및 규격, 외부 디자인을 표현하는 부분

비드링

(BEAD RING)

타이어가 휠에 MOUNTING되는 BEAD부 형상을 만들어주는 부분

타이어 금형은 금형의 제작 방식에 따라 캐스팅 몰드, 인그레이빙 몰드, 다이캐스팅 몰드(다분할 몰드) 등으로 분류가 가능합니다. 당사는 상기 제작 방식을 이용하여 금형을 제작 중에 있으며, 그 외 타이어 금형과 함께 가류기에 장착되어 타이어 가류를 도와주는 제품으로 CONTAINER를 제작 중에 있습니다. 각 제품의 세부 설명은 다음 표와 같습니다.

구분

제품 개요

캐스팅 몰드

- 마스터모델에서 코어모델 복제후 주형틀을 이용한 금형주조 방식

- 주요재질: 알루미늄(AC7A)

- 용도: 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용

인그레이빙 몰드

- 소재에 직접 가공하여 제작하는 방식

- 주요재질: 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42)

- 용도: 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용

다분할 몰드

- 트레드부의 분할을 설계 의도에 따라 여러가지 형태로 분할 시킨 제품

- 주요재질: 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42)

- 용도: 승용차용(고급, 대형)

컨테이너(CONTAINER)

- 몰드와 조립해 가류기에 장착되어 타이어 생산에 필요한 장비

- 주요재질: 스틸(SC42), 철판, 덕타일

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위: 천원, USD)

품목

2022년(제24기)

2021년(제23기)

2020년(제22기)

타이어 금형

CASTING

내수

 17,093 14,214 14,120

수출

 19,765 18,013 18,764
($15,299) ($15,740) ($15,901)

ENGRAVING

내수

 - - 18,200

수출

 - - -
- - -

CONTAINER

내수

 - - -

수출

 - - 22,701
- - ($19,238)

SDIE ONLY

내수

 4,448 4,316 3,673

수출

 5,543 4,532 4,928
($4,290) ($3,960) ($4,176)

타이어 설비

TBM

내수

 - - -

수출

 - - -
- - -

DRUM

내수

 - - 20,533

수출

 - - 25,015
- - ($21,199)

주1)

상기 가격 변동은 완제품 가격 기준으로 수리 및 부분품 매출의 가격변동은 제외

주2)

 서울외국환중개에 고시된 2022년 기말 누적 평균환율을 적용(1,291.95원/USD)
타이어 금형 및 타이어 제조설비 부문은 제품의 패턴, 규격 및 고객사의 요구 사항에 따라 생산되는제품의 형태가 다양한 다품종 소량생산의 성격을 갖고 있어 주요 제품군이 어느 한 종류로 국한되지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 가격을 산출함에 있어 제품군 전체를 내수/수출로 구분한 후 각 매출 방식에 따라 판매 총액을 판매수량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위: 백만원)

사업

부문

원부재료명

주요 매입처

2022년(제24기)

2021년(제23기)

2020년

(제22기)

타이어

금형

주강류

영창테크 외

 - - 7

AL합금류

메탈코리아 외

 1,735 1,673 1,671

철자재류

대광철강 외

 1,479 1,080 1,202

수지류

세풍폴리머 외

 267 211 398

합성고무류

㈜한국씨앤에스 외

 193 179 254

기타

GACZ 외

 2,328 1,403 2,225

소 계

 6,002 4,545 5,758

합 계

 6,002 4,545 5,758

나. 가격변동추이

(단위: 원)

구분

2022년(제24기)

2021년(제23기)

2020년 (제22기)

주강류

(Kg)

국내

 - - 1,594

수입

 - - -

AL합금류

(Kg)

국내

 4,640 3,652 2,533

수입

 - - -

철자재류

(Kg)

국내

 1,418.53 1,220 863

수입

 - - -

수지류

(seg)

국내

 69,894 63,194 62,100

수입

 - - -

합성고무류

(Kg)

국내

 12,346 11,101 11,152

수입

 - - -
주) 타이어 제조설비 사업 부문은 2013년부터 TURN-KEY 제작 방식으로 변경되어 현재 원재료 매입을 하지 않고 있으며, 과거 주요 매입 원재료는 구매품(매입액 74%, 2011, 12년 평균)으로 구매품의 항목이 400여 종으로 다양하며, 고정 거래 업체로 단가의 변동이 크지 않으므로 단가 추이는 기재하지 않았습니다.

다. 생산능력

(단위: 조, 대)

사업부문

제품

지역

2022년 (제24기)

2021년(제23기)

2020년(제22기)

타이어

금형

캐스팅

한국

 2,400 2,400 2,400

중국

 792 792 1,040
유럽 1,056 792 792

인그레이빙

한국

 - - 594
유럽 360 360 360

CONTAINER

한국

 - - 264

중국

 - - -
유럽 160 160 160

SIDE ONLY

한국

 360 360 360

중국

 - - -
유럽 - 264 132

소계

한국

 2,760 2,760 3,618

중국

 792 792 1,040
유럽 1,576 1,576 1,444

합계

 5,128 5,128 6,582

주1)

연간 설비기준 표준생산능력을 표기

주2)

부품, 수리 개조 관련 생산능력은 제외
주3) 미국의 경우 현재 보유중인 기계설비를 제3자에게 매각함에 따라 상기 생산능력에서 제외되었습니다.

라. 생산능력 산출 근거(타이어 금형 사업부분) 1) 산출기준: 평균조업일수(2022년)

(단위: 일)

지역

표준생산능력

최대생산능력
1일 1개월 1년 1일 1개월 1년

한국

 1 20 240 1 20 240

중국

 1 22 264 1 24 288
유럽 1 22 264 1 24 288

주) 공정에 따라 주간 또는 2교대 근무로 일 평균 조업시간은 제품별로 상이함

2) 산출방법 ① 캐스팅

(단위: ton, 조)

지역

용해능력

(10h/일)

표준생산능력

최대생산능력
1일 1개월 1년 1일 1개월 1년

한국

 6 ton 10 200 2,400 10 200 2,400

중국

 1.8 ton 3 66 792 3 72 864
유럽 2.4 ton 4 88 1,056 4 96 1,152

합계

 9.6 ton 17.0 354.0 4,248 17.0 368 4,416

캐스팅 몰드는 주조설비의 용해능력(일, ton)에 비례하여 생산능력을 산출하였으며,용해능력은 용해에 상품성을 부여할 수 있는 반제품 공급능력을 포함한 대표 생산능력으로 산출하였습니다. 캐스팅 몰드의 경우 신설과 증설, 패턴 및 형상 난이도별 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다(단, 용해능력의 시간과 생산능력의 비례관계가 유지되는 시간의 상한선이 존재하여 최대 생산능력이 제한되어 표시됨. 이는 일정 시간 이상이 되면 용해능력 외에 인원과전, 후 공정의 조건 충족의 영향에서 기인함).

- 일생산능력: [용해능력(일, ton)]/[AL-인고트 사용량(600kg/조)] ≒ xxx (조)

② 인그레이빙

(단위: 대, 조)

지역

설비수량

(Engraving M/C)

표준생산능력

최대생산능력
1일 1개월 1년 1일 1개월 1년
유럽 7 1.5 30 360 1.5 30 360
합계 7 1.5 30 360 1.5 30 360

인그레이빙 몰드는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출 하였으며, 신설과 증설, 패턴, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다.

- 일생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / [섹터당가공시간*섹터수] ≒ xxx (조)

③ SIDE PLATE

(단위: 대, 조)

지역

설비수량

(Lettering M/C)

표준생산능력

최대생산능력
1일 1개월 1년 1일 1개월 1년

한국

 23 11.5 230 2,760 11.5 230 2,760

중국

 8 2.2 48 581 2.2 53 634
유럽 10 4.0 88 1,056 4.0 96 1,152

합계

 41 17.7 366 4,397 17.7 379 4,546

SIDE PLATE는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 신설과 증설, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을기준으로 산출하였습니다.

- 일 생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / [EA당 가공시간*2] ≒ xxx (조)

주1)

SIDE PLATE ONLY 수주의 생산능력 산출 기준(2022년)

지역

표준생산능력

최대생산능력
1일 1개월 1년 1일 1개월 1년

한국

 1.5 30.0 360.0 1.5 30.0 360.0

합계

 1.5 30.0 360.0 1.5 30.0 360.0

주2)

일반적으로 FULL-SET 생산수량은 SIDE PLATE를 포함한 수량으로 SIDE PLATE 반제품 생산 능력 중 FULL-SET 생산량 할당과 SIDE ONLY 수주의 생산량 할당으로 분리 산출하였습니다.

SIDE ONLY수주의 생산능력 = (SIDE PLATE 생산능력)-(FULL-SET용 생산능력)을 말합니다.

④ 컨테이너

(단위: 대, 조)

지역

설비수량

(선반)

표준생산능력

최대생산능력
1일 1개월 1년 1일 1개월 1년
유럽 2 0.7 13.3 160 0.7 13.3 160
합계 2 0.7 13.3 160 0.7 13.3 160

컨테이너는 주요 설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다.

- 일생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / 조당 가공시간 ≒ XX (조, 일)

마. 설비에 관한 사항(설비 현황)

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감) 손상차손 기말
토지 13,537,538 5,725,018 - - 194,234 - 19,456,790
건물 14,105,974 74,284 - (445,906) 581,504 (2,560,275) 11,755,581
구축물 113,747 42,347 (5,500) (6,318) 17,500 - 161,776
기계장치 1,311,348 4,486,589 (20,283) (898,770) 1,672,982 (2,310,115) 4,241,751
차량운반구 23,259 260,630 - (17,823) (13,087) (34,035) 218,944
공구와기구 14,324 137,068 (7,000) (15,916) 2,711 (21,816) 109,371
비품 102,128 84,925 - (34,811) 651 (23,828) 129,065
기타의 유형자산 2,678 12,404 - (5,243) (66) - 9,773
건설중인자산 838,307 2,816,773 - - (3,107,642) - 547,438
합 계 30,049,303 13,640,038 (32,783) (1,424,787) (651,213) (4,950,069) 36,630,489
주) 연결재무제표 기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문

매출 유형

품목

2022년(제24기)

2021년(제23기)

2020년(제22기)

타이어 금형

제품/상품

타이어 금형

 58,181 52,360 74,747

타이어 제조설비

 기타매출

타이어 제조설비

 18 39 1,820

기타

기타 매출

 마스크 제작 등 59 556 217

합계

 58,258 52,955 76,784
주) 연결포괄손익계산서 상 계속영업과 중단영업의 합산된 손익이 기재되었습니다.

나. 판매 방법 및 경로

판매조직도.jpg 판매조직도

1) 판매조직 및 운영방안당사는 영업조직을 글로벌 마케팅본부로 두어 영업 1팀, 영업 2팀, 영업 3팀, 글로벌 영업 기획팀으로 분리하여 운영하고 있습니다.

구분

업무내용
영업 1팀

- 유럽 영업(해외 고객사 소재 타이업업체 관할)

영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등
영업 2팀

- 북미 및 아시아 영업 (북미 및 아시아 고객사 소재 타이어업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등- 국내영업 (국내 고객사 타이어업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등
GLOBAL영업기획팀

- 글로벌 영업 전략 기획 및 관리- 신규사업 및 프로젝트 타당성 검토- 고객사별 재무 동향 분석- 국내 및 해외법인 영업 조직 관리- 국내 및 해외법인 영업 실적 분석

당사의 판매조직은 자체 영업과 에이전트 영업으로 구분합니다. 당사 내부의 영업 직원은 내부고객 관리와 에이전트 관리 및 에이전트 발굴, 수주 후 생산 연계 업무를 진행하고 있습니다. 2) 판매경로당사의 판매 경로는 국내 및 해외 고객사 모두 당사에 직접 P/O를 접수하여 판매하는방식을 취하고 있으며, 에이전트의 역할은 신규 고객사를 발굴하여 당사에 연결하고 담당 고객사 및 관리 등의 영업 관리를 대행하는 역할을 수행하고 있습니다.

판매방법 및 경로.jpg 판매방법 및 경로

3) 판매방법(1) 내수 판매- 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order) 접수 및 납기 처리

- 금호타이어, 넥센타이어에 제품을 직접 인도하여 판매 처리

- 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용(2) 수출 판매- 고객사에 제품을 직접 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식)

- 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함 4) 수주상황

(단위 :조, 백만원 )
품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
타이어금형 2022.01.01~2022.09.30 2022.01.13~2023.01.20 2,068 34,557 1,586 26,697 482 7,861
합 계 2,068 34,557 1,586 26,697 482 7,861
주1) 상기 단위의 "조" 는 타이어 금형 set 단위수 입니다.주2) 2022년 12월까지의 별도기준 수주총액 및 잔고주3) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 품목의 부품 및 서비스/수리에 의한 매출 수량은 미포함

5. 위험관리 및 파생거래

가. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태, 기타 요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

나. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 적정한 현금 유지와 신용 개선을 통한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이에 따른 적정 유동성 확보 방안으로 당사는 매입채무 지급 기간 30일, 현금회수기간 90일로써 1회전 운전자본 산출 후 적정 현금 보유로 목표를 설정하여, 단계별로 증가 확보 중입니다.

다. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통 화의환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.2) 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여시장이자율 변동추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.1) 당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액
삼성선물 위험회피 2021-06-20 2023-01-16 USD 1,600,000 USD 1,600,000
주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다.

2) 당분기 중 통화선물관련 선물거래손실로 135백만 원을 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당 조직

구 분

하위조직

업무 내용
연구소 생산기술팀

- 3D CAD/CAM Module 개발

- 설비 개선/개발
AM생산팀 - 금속 3D프린터 기술연구개발
선행개발팀

- 주조 공정 개선

- 원재료(우레탄 수지, Rubber, 석고)개선

- 가공기술 향상 및 신규 가공기술 개발
도면관리도면설계

- 도면 관리 및 설계

나. 연구개발 비용

(단위: 백만원)
구분

2022년도(제24기)

2021년도(제23기)

2020년도(제22기)
비용처리 제조경비 - - -
판관비 387 434 636
합계(매출액대비 비율) 387(1.24%) 434(1.58%) 636(1.50%)

주) 매출액은 별도재무제표 기준

다. 연구개발 실적

구분

연구과제

연구기관

연구결과 및 기대효과

개발 기간

타이어금형

자동차 타이어용 1435C 패턴

벤트리스 다분할 금형 개발

(주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원

- 타이어 패턴이 바뀌어도 코어 교체만으로 간단한제품 양산 가능

2010.05

~ 2011.04

타이어금형

타이어몰드 중력주조 합금의

열적/기계적 특성 평가

(주관) 한국생산기술연구원 /(위탁) (주)세화아이엠씨

- 소재 특성 결과를 기초로 한 신합금, 신주조 공법 개발

- 소재 물성 데이터베이스 구축에 따른 부품 신뢰성 증가

2011.08

~ 2011.11

타이어금형

초음파 가압을 통한 알루미늄

부품 충진성 향상 및 주조결함 저감 고강도화 기술 개발

(주관) 보현산업 / (참여) 한국생산기술연구원, (주)세화아이엠씨

- 디젤 자동차용 고강도/고효율 알루미늄 부품 주조를 위한 초음파진동 발생장치 및 가압 장치 설계 및 제작

- 고강도/고인성 자동차 부품 기술 개발을 위한 초음파 주조시스템 공정 최적화 기술 개발

2011.08

~ 2012.07

타이어금형

고강도 알루미늄 주조기술개발

(주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원

- 고강도 알루미늄 조성 확보

- 가압장치 설계기술 확보

2013.01

~ 2013.12

타이어금형

3D CAD/CAM Module 개발

(주)세화아이엠씨 연구소,DELCAM

- 자동화를 통한 모델링, P/G 작업성 40% 향상

- 자동화를 통한 작업자 오류 최소화 및 현 2D사용자와 3D사용자의 전환 용이함 제공

2013.07

~ 2014.12

타이어

금형

Microwave 건조로 개발

(주)세화아이엠씨 연구소,

- Microwave적용을 통한 건조시간 단축

- 재래 열풍방식 대비 80% 건조시간 단축

- Microwave 운용/응용기술 확보

2015.05

~ 2015.12

타이어

금형

정치식 TB 주조기 개발

(주)세화아이엠씨 연구소,

대명산업기술

- 경동식주조 적용 Mold의 정치식주조 적용에 따른 수치품질안정성향상

- Mold 제작 영역확대 (TB, Super Single)

2015.07

~ 2015.12

타이어

금형

Metal 3D Printing개발

(주)세화아이엠씨 연구소,

(주)큐브테크

- CAM Software 개발

- SUS Powder 가공 기술 개발

- Laser Parameter 개발

2015.01

~ 2015.12

타이어

금형

소형 Piece 전용 주조기 개발

(주)세화아이엠씨 연구소,

대명산업기술

- 중력방식을 적용한 Piece몰드 최적화

- 주조 생산성(Cycle Time) 향상

2016.01

~ 2016.04

타이어

금형

소형 Piece 조립/가공기술 개발

(주)세화아이엠씨 연구소

- Piece몰드 외형공정 통합에 따른 생산성 향상 (가공 생산성 향상)

- 레벨링 P/G개발

- 가공 JIG 개발/제작

2016.03

~ 2016.06

타이어금형

전용 CAD/CAM Software개발

(Tire-Magic)

(주)세화아이엠씨 연구소,

(주)큐브테크

- Tire 분야 특화 CAD/CAM 전용 Software 개발

- 3D 작업환경 구축

2015.01

~ 2016.12

타이어

금형

신규 석고 개발

(주)세화아이엠씨 연구소,

(주)영인케미칼

- 주조기포 발생감소, 주조표면 향상을 통한 품질향상

- 종래 대비 약 80% 기포발생 억제효과

2016.01

~ 2017.03

타이어

금형

Traed Segment 외형문자

Laser 각인 설비 개발

(주)세화아이엠씨 연구소,

(주)CSCAM

- Tread Segment 외형문자 Laser 각인을 통한 외관품질 향상

2016.07

~ 2017.02

타이어

금형

5-Axis Venting Machine개발

(주)세화아이엠씨 연구소

- 수작업 벤팅 공정의 기계 가공 적용

- 가공 JIG 개발

- 가공 Program 개발

- 벤팅 가공 조건 정립

2017.01

~ 2017.11

타이어

금형

 3D 측정 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner도입 및 제품3차원 측정 기술 개발로 인한 검사 능력 향상 2017.02~2018.02

타이어

금형

 가공설비 업그레이드 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 가공 설비 소프트웨어 업그레이드- 마스터모델 평균 가공시간 3% 단축 2017.05~ 2017.08

타이어

금형

 석고CORE 제작조건 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 우수한 통기성과 높은 물성을 동시에 확보 - 기포, Crack등의 품질결함 현저한 개선 2017.11~ 2018.12

타이어

금형

 QR코드 레이져 가공 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - QR코드 인식이 가능한 레이져 가공 기술 개발 - QR코드 각인을 원하는 고객 대응 2018.08~ 2019.12

타이어

금형

 3D Scanner 응용 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner를 활용한 벤팅 홀 자동 검색 소프트웨어 개발- 벤팅 가공 자동화를 위한 기초 기술 확보 2018.08~ 2019.12

타이어

금형

 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - SUS630소재 가공 파라메터 개발- SUS630소재를 원하는 고객 수주 능력 확보 2019.01~2019.07

타이어

금형

 사이드 데코 가공 품질 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - HyperMill을 활용한 사이드 데코 가공 품질 개선- 사이드 데코 가공 품질 향상, 수작업 마무리 시간 감소 2019.01~2019.11

타이어

금형

 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Maragingsteel소재 가공 파라메터 개선- 3D프린팅 제작 제품의 생산 및 납품 업체로 등록 완료 (별도 인증절차 요구 고객 대응) 2019.08~ 2020.02

타이어

금형

 정치식TB 주조금형 최적화개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 주조 Cavity 확대로 인한 생산범위 확대 및 작업성 개선 2019.10 ~ 2020.03
타이어금형 레터링 CAM Software 업그레이드 (주)세화아이엠씨 연구소 - 자체 개발한 레터링 CAM Software 사용 환경 개선- 64bit환경으로 업그레이드하여 연산 처리 속도 향상 2020.01~ 2020.05

타이어

금형

뿌리기술전문기업인증획득

(주)세화아이엠씨,(인증기관)중소벤처기업부

- 쾌속 금형 제조기술(3D프린팅)분야 뿌리기술 전문기업 지정 완료 (2020.07.24), 지정번호 제200402-0055호

2020.06

~ 2020.07
타이어금형 레터링 설비 B축 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 너링 가공 품질 향상 및 설비 보전 효율성 향상- B축 감속기 수명 연장 및 너링 품질 향상 2020.01~ 2020.08
타이어금형 사이프 스케치 자동 생성 모듈 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 홈가공 프로그램 작업 효율성 개선- 홈가공 프로그램 작성 시간 약 70%단축 2020.01~ 2020.11
타이어금형 마스터모델 가공 시뮬레이션 환경 구축 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델가공시 NC시뮬레이션 프로그램 적용- 가공 전 사전 검증 능력 향상 2020.01~ 2020.11
타이어금형 마스터 플레이트 가공 조립 개선 (주)세화아이엠씨 연구소 - Radial형식 M/P의 가공 방식 개선- 가공 품질 향상을 통한 마무리 시간 감소 2020.01~ 2021.04
타이어금형 Lettering Tool 공구 자동 연마기 도입 및 Setup (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 제작 공구의 자동 연마기 도입을 통한 품질 안정화 2020.05~ 2021.03
타이어금형 신터링 사이프 모델링 PG 매크로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 개별 측정하던 다수의 사이프의 치수 자동 측정 매크로 개발- 작업 소요시간 단축 약 75% 2021.08~ 2021.09
타이어금형 Tool 자동 연마기 도입 및 최적화 (주)다이나믹디자인 연구소 - Tool 연마 자동화를 통한 품질 향상- Tool 수작업 연마의 자동화 변경 2020.11~ 2021.12
타이어금형 차세대 컨트롤러 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 3~5축 설비에 통합적으로 활용 가능한 멀티플랫폼 컨트롤러 개발- 기존 컨트롤러 대체 및 신규 전용 설비 개발 시 연동하여 활용 가능 2021.1~ 2021.12
타이어금형 레터링 장비용 C축 테이블 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 유지보수가 거의 필요 없고 백래쉬가 발생하지 않는 C축 개발- 가공 품질 향상- 자체 수리 가능하여 유지보수 용이 2021.1~ 2021.12
타이어금형 신규 국산 비발포 석고 1차 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 국산 석고 개발을 통한 수입 원재료 대체 및 품질 향상 목적 2018.1~ 2022.06
타이어금형 레터링 설비 컨트롤러 업그레이드 (주)다이나믹디자인 연구소 - 기존 컨트롤러를 신규컨트롤러(K&H)로 교체 및 기능 개선 - Side 데코 가공 가능 목적- 운휴 설비 6대 설치 완료 및 최대 월 24조 추가 데코가공 CAPA 확보 2022.1~ 2022.06
타이어금형 몰드 취급용 전동차 및 리프트 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 중량물 몰드 이동 및 취급을 위한 대차와 리프트 전동화 개발- 작업자의 근골격계 질환 및 안전사고 위험감소 목적 2022.02~ 2022.08
타이어금형 탈가스 장치 전동화 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 수동 이동식 탈가스 장치를 전동식 이동 방식으로 개조 개선- 중량물 이동에 대한 작업자 안전 및 근무환경 개선 2022.07~ 2022.11

7. 기타 참고사항

특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1

특허권

그린타이어성형드럼장치

㈜다이나믹디자인

08.08.18

10.06.07

성형기

특허청

2

특허권

그린타이어용쉐이핑드럼장치

 ㈜다이나믹디자인

08.08.18

10.06.07

성형기

특허청

3

특허권

그린타이어용벨트성형드럼장치

 ㈜다이나믹디자인

08.08.18

10.08.26

성형기

특허청

4

특허권

타이어 제조용분할 금형의 진원도 측정 장치

 ㈜다이나믹디자인

09.09.30

10.12.27

진원도 측정장치

특허청

5

특허권

그린 케이스성형 드럼

 ㈜다이나믹디자인

10.06.30

12.09.10

성형기

특허청

6

특허권

그린 케이스 성형 장치 및 이를 이용한 그린 케이스 제조 방법

 ㈜다이나믹디자인

10.06.30

12.09.10

성형기

특허청

7

특허권

성형 드럼용 비드고정 장치

 ㈜다이나믹디자인

11.09.23

13.01.14

성형기

특허청

8

특허권

성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치

 ㈜다이나믹디자인

11.09.23

13.06.10

성형기

특허청

9

특허권

타이어제조용성형드럼 가동장치

 ㈜다이나믹디자인

12.07.31

13.11.06

성형기

특허청

10

특허권

타이어 제조용 성형 드럼의 세그먼트 가동 장치

 ㈜다이나믹디자인

12.07.31

14.06.17

성형기

특허청

11

특허권

성형 드럼용 핑거 균일 압력 조절 장치

 ㈜다이나믹디자인

12.10.05

14.01.20

성형기

특허청

12

특허권

성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치

 ㈜다이나믹디자인

13.09.06

15.04.23

성형기

특허청

13

특허권

타이어 성형 드럼

 ㈜다이나믹디자인

14.03.27

15.07.29

성형기

특허청

14

특허권

타이어 성형 드럼

 ㈜다이나믹디자인

15.03.27

17.04.12

성형기

해외특허(중국)

15

특허권

타이어 성형 드럼

 ㈜다이나믹디자인

15.03.27

16.08.05

성형기

해외특허(일본)

16

특허권

다공형 벤트 플러그

 ㈜다이나믹디자인

14.08.04

16.07.06

벤트플러그

특허청

17

특허권

몰드 금형 사상을 위한 치구

 ㈜다이나믹디자인

09.06.02

12.06.29

지그

특허청

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구분 2022년도(제24기) 2021년도(제23기) 2020년도(제22기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS
유동자산 51,585 74,857 73,623
·당좌자산 43,417 68,013 65,716
·재고자산 8,168 6,844 7,907
비유동자산 46,263 41,184 76,675
· 투자자산 1,551 1,601 1,116
· 유형자산 42,295 35,818 71,943
· 무형자산 384 203 496
· 기타비유동자산 2,033 3,562 3,120
자산총계 97,848 116,041 150,298
유동부채 41,692 56,512 37,690
비유동부채 7,312 17,734 49,105
부채총계 49,004 74,246 86,795
자본금 6,971 79,145 75,785
자본잉여금 159,603 90,708 89,916
이익잉여금 -111,077 -123,153 -97,869
기타자본 -6,795 -5,066 -4,515
비지배지분 142 161 186
자본총계 48,844 41,795 63,503
부채와 자본 총계 97,848 116,041 150,298

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
구분 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 58,199 52,654 76,784
영업손실 -7,232 -16,717 -10,053
계속영업 당기순손실 -64,473 -24,129 -38,759
중단영업 당기순손실 -214 -1,633 -
당기순손실 -64,687 -25,762 -38,759
·지배기업의 소유주지분 -64,667 -25,736 -38,723
·비지배지분 -20 -26 -37
계속영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) -9,644 -4,600 -394
중단영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) -32 -312 -
연결에 포함된 회사수 10 11 17

주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 당기에 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된전기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성하였습니다.

나. 연결대상회사의 변동현황

사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명

2022년도 (제 24 기)

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA

 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 남경세한모구 천진신한모구

2021년도 (제 23 기)

세화아이엠씨에쓰알엘 EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 남경세한모구 천진신한모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스

 주식회사 다이나믹벤처스 AMC홀딩스 QM홀딩스 Saehwaimc NA. Inc RC Mold & Machine Inc Mt. Vemon Mold Works Inc UTM Real Estate LLC (주)에스에이치아이

2020년도 (제 22 기)

AMC홀딩스 LLC, Saehwa RUS QM홀딩스 Saehwaimc NA. Inc RC Mold & Machine Inc Mt. Vemon Mold Works Inc EMT Puchov s.r.o. QM Mexico SA CV UTM Real Estate LLC 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 남경세한모구 천진신한모구 세화아이엠씨에쓰알엘 (주)에스에이치아이 주식회사 큐브테크 PT DYNAMICDESIGN INDONESIA

 - -
주1) 당기 중 상호명이 Saehwa Imc S.R.L에서 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.으로 변경되었습니다.주2) 당기 중 남경세한모구와 천진신한모구는 청산되어 연결 대상 종속기업에서 제외되었습니다.주3) 당기 중 당사가 원가경쟁력을 강화와 시장점유율 확대 목적으로 생산 체계를 구죽하고자 2022년 5월21일 인도네시아법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDOSESIA)을 설립하였습니다.

다. 요약개별재무정보

(단위 : 백만원)

구분

 2022년도(제24기) 2021년도(제23기) 2020년도(제22기)
회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS

유동자산

 25,157 45,598 58,609

·당좌자산

 21,379 43,424 54,891

·재고자산

 3,778 2,174 3,718

비유동자산

 55,540 53,116 58,733

·투자자산

 25,758 20,203 8,166

·유형자산

 29,268 26,751 48,762

·무형자산

 127 73 425

·기타비유동자산

 387 6,089 1,380

자산총계

 80,697 98,714 117,342

유동부채

 27,260 43,713 36,669

비유동부채

 4,146 13,911 29,565

부채총계

 31,406 57,624 66,234

자본금

 6,971 79,145 75,785

자본잉여금

 159,603 90,707 89,916

이익잉여금

 -113,718 -125,459 -110,460

기타자본

 -3,565 -3,303 -4,133

자본총계

 49,291 41,090 51,108

부채와 자본 총계

 80,697 98,714 117,342

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법

구분

 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31

매출액

 31,113 27,212 42,506

영업손실

 -14,915 -14,082 -7,511
계속영업당기순손실 -64,786 -13,819 -33,619
중단영업당기순손실 -214 -1,633 -

당기순손실

 -65,001 -15,452 -33,619
계속영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) -9,694 -2,637 -342
중단영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) -32 -312 -

주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 당기에 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된전기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기위해 재작성하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 2022.12.31 현재

제 23 기 2021.12.31 현재

제 22 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　유동자산

51,584,500,392

74,856,443,625

73,622,815,918

　　현금및현금성자산

12,851,396,859

40,444,280,868

35,018,643,924

　　매출채권 및 기타유동수취채권

22,573,743,827

17,734,486,989

24,145,789,642

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,970,997,920

 　

659,418,750

　　기타유동금융자산

357,023,693

8,578,711,020

2,891,071,055

　　재고자산

8,168,107,340

6,843,706,638

7,907,048,305

　　기타유동자산

3,349,129,115

1,215,516,758

423,410,816

　　당기법인세자산

220,304,069

39,741,352

46,360,883

　　매각예정비유동자산

93,797,569

 　

2,531,072,543

　비유동자산

46,263,047,734

41,184,533,699

76,674,626,996

　　장기금융상품

1,551,400,314

1,401,439,428

900,322,848

　　장기매출채권 및 기타비유동수취채권

259,778,642

259,336,102

332,972,924

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

 　

199,150,000

215,250,000

　　기타비유동금융자산

1,056,695,303

2,721,242,618

1,258,815,015

　　유형자산

36,630,489,515

30,049,303,248

51,402,344,640

　　무형자산

383,666,223

203,058,517

495,627,551

　　사용권자산

5,664,077,640

5,768,345,477

20,540,726,969

　　기타비유동자산

420,922,683

438,169,870

1,420,682,830

　　이연법인세자산

296,017,414

144,488,439

107,884,219

　자산총계

97,847,548,126

116,040,977,324

150,297,442,914

부채

 　 　 　

　유동부채

41,692,344,690

56,512,006,261

37,689,990,527

　　매입채무 및 기타지급채무

12,579,190,243

12,749,326,149

13,448,174,328

　　차입금및사채

16,538,489,541

26,812,631,565

11,447,127,245

　　당기손익-공정가치측정금융부채

8,345,444,015

12,541,423,523

 　

　　기타유동금융부채

1,276,887,972

1,080,356,950

6,893,185,003

　　기타유동부채

2,856,443,508

3,080,655,110

5,262,397,123

　　유동충당부채

73,510,650

144,134,629

20,201,852

　　당기법인세부채

22,378,761

103,478,335

618,904,976

　비유동부채

7,311,591,905

17,734,397,842

49,105,213,165

　　기타비유동지급채무

1,008,738

13,029,544

 　

　　장기차입금및사채

4,000,000,000

6,777,448,729

33,196,646,425

　　당기손익-공정가치측정금융부채

 　

4,445,955,461

 　

　　기타비유동금융부채

3,284,314,613

3,356,475,063

9,016,546,273

　　비유동충당부채

 　 　

1,911,641,000

　　순확정급여부채

26,268,554

3,128,680,188

4,898,828,449

　　이연법인세부채

 　

12,808,857

81,551,018

　부채총계

49,003,936,595

74,246,404,103

86,795,203,692

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

48,701,306,050

41,633,089,714

63,316,007,101

　　자본금

6,970,526,000

79,144,623,000

75,784,711,000

　　주식발행초과금

159,603,111,863

90,707,700,348

89,916,334,585

　　이익잉여금(결손금)

(111,077,365,908)

(123,152,846,023)

(97,868,761,219)

　　기타포괄손익누계액

(7,627,094,769)

(5,961,001,075)

(5,410,890,729)

　　기타자본구성요소

832,128,864

894,613,464

894,613,464

　비지배지분

142,305,481

161,483,507

186,232,121

　자본총계

48,843,611,531

41,794,573,221

63,502,239,222

자본과부채총계

97,847,548,126

116,040,977,324

150,297,442,914

연결 포괄손익계산서

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

매출액

58,198,972,428

52,653,886,494

76,783,853,237

매출원가

54,322,726,961

53,761,117,628

69,781,488,743

매출총이익

3,876,245,467

(1,107,231,134)

7,002,364,494

판매비와관리비

11,108,261,926

15,609,692,277

17,054,866,654

영업이익(손실)

(7,232,016,459)

(16,716,923,411)

(10,052,502,160)

금융손익

(52,816,107,847)

(3,947,806,120)

(4,183,912,454)

금융수익

22,186,844,201

4,359,644,360

4,356,617,055

금융비용

75,002,952,048

8,307,450,480

8,540,529,509

기타영업외손익

(4,558,801,489)

(3,797,722,673)

(19,066,873,594)

기타영업외수익

2,425,691,383

19,117,321,091

7,355,982,316

기타영업외비용

6,984,492,872

22,915,043,764

26,422,855,910

법인세비용차감전순이익(손실)

(64,606,925,795)

(24,462,452,204)

(33,303,288,208)

법인세비용(수익)

(134,448,062)

(333,464,452)

5,455,883,881

계속영업순이익(손실)

(64,472,477,733)

(24,128,987,752)

 　

중단영업순이익(손실)

(214,414,942)

(1,632,870,139)

 　

당기순이익(손실)

(64,686,892,675)

(25,761,857,891)

(38,759,172,089)

기타포괄손익

(1,429,367,930)

(97,085,873)

329,810,820

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

235,683,163

452,310,773

342,303,866

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(199,150,000)

(282,300,000)

(1,709,750,000)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　

1,111,997,760

 　

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　

　　해외사업환산손익

(1,465,901,093)

(1,379,094,406)

1,697,256,954

총포괄손익

(66,116,260,605)

(25,858,943,764)

(38,429,361,269)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

(64,666,672,048)

(25,736,395,577)

(38,722,513,666)

　비지배지분

(20,220,627)

(25,462,314)

(36,658,423)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업소유주지분

(66,097,082,579)

(25,834,195,150)

(38,398,479,818)

　비지배지분

(19,178,026)

(24,748,614)

(30,881,451)

주당이익

 　 　 　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(9,676)

(4,912)

(394)

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(9,644)

(4,600)

 　

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(312)

 　

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(9,676)

(4,912)

(394)

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(9,644)

(4,600)

 　

　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(312)

 　

연결 자본변동표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금(결손금)

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

14,701,033,500

70,179,805,050

(59,488,551,419)

(5,393,007,509)

748,788,031

20,748,067,653

363,939,006

21,112,006,659

당기순이익(손실)

 　 　

(38,722,513,666)

 　 　

(38,722,513,666)

(36,658,423)

(38,759,172,089)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

342,303,866

 　 　

342,303,866

 　

342,303,866

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(1,709,750,000)

 　

(1,709,750,000)

 　

(1,709,750,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

1,691,479,982

 　

1,691,479,982

5,776,972

1,697,256,954

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

50,999,990,000

3,023,568,470

 　 　 　

54,023,558,470

 　

54,023,558,470

전환사채의 전환

10,083,687,500

16,712,961,065

 　 　 　

26,796,648,565

 　

26,796,648,565

주식발행비용

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　

386,798

145,825,433

146,212,231

(146,825,434)

(613,203)

무상감자

 　 　 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

75,784,711,000

89,916,334,585

(97,868,761,219)

(5,410,890,729)

894,613,464

63,316,007,101

186,232,121

63,502,239,222

2021.01.01 (기초자본)

75,784,711,000

89,916,334,585

(97,868,761,219)

(5,410,890,729)

894,613,464

63,316,007,101

186,232,121

63,502,239,222

당기순이익(손실)

 　 　

(25,736,395,577)

 　 　

(25,736,395,577)

(25,462,314)

(25,761,857,891)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

452,310,773

 　 　

452,310,773

 　

452,310,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(282,300,000)

 　

(282,300,000)

 　

(282,300,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　 　 　

1,111,997,760

 　

1,111,997,760

 　

1,111,997,760

해외사업환산손익

 　 　 　

(1,379,808,106)

 　

(1,379,808,106)

713,700

(1,379,094,406)

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

3,359,912,000

791,365,763

 　 　 　

4,151,277,763

 　

4,151,277,763

주식발행비용

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

무상감자

 　 　 　 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

79,144,623,000

90,707,700,348

(123,152,846,023)

(5,961,001,075)

894,613,464

41,633,089,714

161,483,507

41,794,573,221

2022.01.01 (기초자본)

79,144,623,000

90,707,700,348

(123,152,846,023)

(5,961,001,075)

894,613,464

41,633,089,714

161,483,507

41,794,573,221

당기순이익(손실)

 　 　

(64,666,672,048)

 　 　

(64,666,672,048)

(20,220,627)

(64,686,892,675)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

235,683,163

 　 　

235,683,163

 　

235,683,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(199,150,000)

 　

(199,150,000)

 　

(199,150,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

(1,466,943,694)

 　

(1,466,943,694)

1,042,601

(1,465,901,093)

자기주식의 취득

 　 　 　 　

(62,484,600)

(62,484,600)

 　

(62,484,600)

유상증자

148,148,000

851,851,000

 　 　 　

999,999,000

 　

999,999,000

전환사채의 전환

4,184,224,000

68,119,410,997

 　 　 　

72,303,634,997

 　

72,303,634,997

주식발행비용

 　

(75,850,482)

 　 　 　

(75,850,482)

 　

(75,850,482)

종속기업의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

무상감자

(76,506,469,000)

 　

76,506,469,000

 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

6,970,526,000

159,603,111,863

(111,077,365,908)

(7,627,094,769)

832,128,864

48,701,306,050

142,305,481

48,843,611,531

연결 현금흐름표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

영업활동현금흐름

(15,135,900,001)

1,462,327,057

(10,831,680,470)

　영업에서 창출된 현금

(13,799,450,875)

3,131,332,105

(5,453,884,170)

　이자의 수취

1,262,405,395

116,013,286

242,315,651

　이자의 지급

(2,265,524,916)

(1,735,588,293)

(3,540,487,157)

　법인세의 환급(납부)

(333,329,605)

(49,430,041)

(2,079,624,794)

투자활동현금흐름

(16,442,797,914)

2,058,905,261

3,467,412,507

　금융상품의 감소

2,792

45,373,606,724

53,143,799,983

　대여금의 회수

6,796,783,585

 　

624,410,699

　기타금융자산의 감소

2,911,689,784

1,890,109,405

44,238,221,831

　유형자산의 처분

196,177,121

342,152,166

4,073,863,808

　무형자산의 처분

 　

14,500,000

 　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

 　

1,111,997,760

 　

　매각예정비유동자산의 처분

118,508,459

38,681,201,720

10,872,081,796

　임대보증금의 증가

1,000,000

41,936,141

20,000,000

　기타금융자산의 증가

(3,527,268,809)

(2,977,573,295)

(44,927,008,336)

　금융상품의 증가

(149,963,678)

(45,874,723,304)

(53,613,084,001)

　대여금의 증가

(7,540,605,786)

(99,965,425)

(987,183,624)

　상각후원가측정금융자산의 증가

(15,800,000,000)

(8,500,000,000)

 　

　상각후원가측정금융자산의 처분

18,300,000,000

 　 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,577,602,606)

 　 　

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

482,577,236

 　 　

　유형자산의 취득

(13,412,344,185)

(27,590,571,843)

(9,845,935,323)

　무형자산의 취득

(241,751,827)

(353,764,788)

(111,754,326)

　임대보증금의 감소

 　 　

(20,000,000)

재무활동현금흐름

4,769,311,661

1,763,828,932

39,539,512,847

　차입금의 증가

21,659,580,365

102,363,276

6,457,692,923

　유상증자

999,999,000

 　

54,023,558,470

　자기주식의 취득

(62,484,600)

 　 　

　차입금의 상환

(18,025,587,209)

(35,908,592,031)

(25,817,275,500)

　리스부채의 상환

(1,155,784,913)

(1,735,156,759)

(2,295,725,720)

　종속기업의 취득

 　 　

(1,000,000)

　전환사채의 상환

(10,070,560,500)

 　

(1,532,868,420)

　파생상품부채의 상환

 　 　

(313,920,450)

　전환사채의 발행

11,500,000,000

40,000,000,000

9,100,000,000

　전환사채 발행비용

 　

(673,826,240)

 　

　전환사채 전환비용

(75,850,482)

(20,959,314)

(80,948,456)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(26,809,386,254)

5,285,061,250

32,175,244,884

기초현금및현금성자산

40,444,280,868

35,018,643,924

3,222,826,187

연결범위의 변동

(13,154,830)

(13,540,405)

 　

현금및현금성자산의 환율변동효과

(676,545,356)

154,116,099

(379,427,147)

매각예정비유동자산으로 대체

(93,797,569)

 　 　

기말현금및현금성자산

12,851,396,859

40,444,280,868

35,018,643,924

3. 연결재무제표 주석
제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 다이나믹디자인 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배회사주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배회사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)제이앤에쿼티파트너스 1,256,829주 9.02% - -
(주)이브이첨단소재 1,033,333주 7.41% 31,000,000주 19.58%
자기주식 20,499주 0.15% 334,790주 0.21%
기 타 11,630,391주 83.42% 126,954,456주 80.21%
합 계 13,941,052주 100.00% 158,289,246주 100.00%

연결실체는 이사회결의(2022년 2월 24일) 및 정기주주총회 결의(2022년 3월 31일)에 의거하여 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자를 실시하였습니다.(효력발생일 : 2022년 4월 16일) (주석 23 참조)

(2) 종속기업 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 주요영업활동 소유지분율
당기말 전기말
지배회사보유지분 종속기업보유지분 보유지분합계 지배회사보유지분 종속기업보유지분 보유지분합계
QM MEXICO SA CV 멕시코 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00%
DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.(*1) 루마니아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00%
EMT Puchov s.r.o(*2) 슬로바키아 타이어 금형제작 - 95.00% 95.00% - 95.00% 95.00%
LLC. Saehwa RUS(*2) 러시아 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Saehan Holdings Limited 홍콩 지주회사 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00%
Saehan (Tianjin) Mold(*3) 중국 타이어 금형제작 34.93% 65.07% 100.00% 34.93% 65.07% 100.00%
Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*3) 중국 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00%
Saehan (Nanjing) Mold(*4) 중국 타이어 금형제작 - - - 94.91% 5.09% 100.00%
Tianjin Shinhan Mold(*4) 중국 타이어 설비제작 - - - 70.76% 29.24% 100.00%
(주)큐브테크 한국 3D PRINTER 제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00%
(주)다이나믹벤처스 한국 투자업 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00%
PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA(*5) 인도네시아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% - - -

(*1) 당기 중 상호명이 Saehwa Imc S.R.L에서 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.으로 변경되었습니다.(*2) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업입니다.(*3) Saehan Holdings Limited 의 종속기업입니다.(*4) 당기 중 청산되어 연결범위에서 제외되었습니다.(*5) 지배회사의 100% 종속회사로 당기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 당기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(연결조정 반영 전)는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
Qingdao Saehwa Mold 12,520,230 6,845,034 8,202,943 273,019
DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 24,175,126 24,357,284 10,878,597 (6,290,001)
EMT Puchov s.r.o. 9,721,545 7,224,866 10,406,591 (404,413)
㈜다이나믹벤처스 9,148,741 90,496 - (6,103,032)
PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 6,292,416 81 - (65,139)

② 전기

(단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실)
Qingdao Saehwa Mold 10,008,460 6,359,496 6,297,934 44,147
Saehwa Imc S.R.L 23,244,018 19,167,003 10,755,843 (4,655,131)
EMT Puchov s.r.o. 10,508,791 7,628,552 9,421,021 (509,246)
㈜다이나믹벤처스 15,261,463 100,185 255,000 179,923

(3) 비지배지분당기와 전기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 EMT Puchov s.r.o
누적 비지배지분(*1) 142,305
비지배지분에 배분된 당기순손실(*1) (20,221)
영업활동현금흐름 52,928
투자활동현금흐름 (10,969)
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (56,791)
외화환산으로 인한 현금의 변동 194
현금및현금성자산의 순증감 (14,638)

(*1) 내부거래 제거 후 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 EMT Puchov s.r.o
누적 비지배지분(*1) 161,484
비지배지분에 배분된 당기순손익(*1) (25,462)
영업활동현금흐름 47,518
투자활동현금흐름 (11,070)
비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (36,267)
외화환산으로 인한 현금의 변동 57
현금및현금성자산의 순증감 238

(*1) 내부거래 제거 후 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 10일 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 27일 예정인 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 기타금융부채② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 유형자산- 주석 12: 무형자산

- 주석 21: 충당부채- 주석 22: 종업원급여- 주석 29: 법인세비용- 주석 32: 우발부채 및 약정사항③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치 평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

① 연결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계' 에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배회사보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배회사의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배회사의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배회사가 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배회사의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 몰드사업부문은 개별법(원재료는 총평균법), 마스크사업부문은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 금융상품금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.

후속측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다.① 상각후원가 측정 금융자산연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산연결실체는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.주계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결실체는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 연결실체는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부정보가 연결실체에의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건물 및 구축물 22년 ~ 40년 비품 및 공구와기구 5년
기계장치 5년 ~ 12년 시설장치 5년
차량운반구 5년 사용권자산 1년~5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
산업재산권 5년
소프트웨어 3년 ~ 5년
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스가. 리스이용자연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산 하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.나. 리스제공자연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 연결실체와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(14) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각또는 상각하지 않고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 전환사채연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제되지 아니하므로 부채로 분류되었습니다.

(18) 외화

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

① 재화의 판매연결실체는 타이어 금형 및 성형기계의 제조 판매하는 사업을 하고 있습니다.고객과의 계약에서 연결실체는 재화의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화 공급의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도시점에 인식됩니다.② 로열티 판매연결실체는 종속회사와 로열티 계약을 맺고 있습니다. 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 제품에 대한 노하우 등을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된거래가격의 일정량을 수익으로 인식합니다.③ 임대수익임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(21) 금융수익과 비용

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 전환사채에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배회사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문 보고부문의 성격
금형사업부문 타이어 금형제조
기타사업부문 투자업 등

(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계
총부문수익 62,180,274 17,651 (3,998,953) 58,198,972
내부수익 (3,998,953) - 3,998,953 -
외부고객으로부터의 수익 58,181,321 17,651 - 58,198,972
영업손익 (21,313,469) (3,340) 14,084,793 (7,232,016)
감가상각비 4,848,841 10,409 (2,046,143) 2,813,107
부문 자산 :
재고자산 8,202,540 - (49,683) 8,152,857
유형자산 52,330,385 - (15,699,896) 36,630,489
무형자산 556,896 453 (173,684) 383,665

② 전기

(단위: 천원)
구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계
총부문수익 56,856,007 294,252 (4,496,373) 52,653,886
내부수익 (4,496,373) - 4,496,373 -
외부고객으로부터의 수익 52,359,634 294,252 - 52,653,886
영업손익 (20,615,423) 659,918 3,238,581 (16,716,924)
감가상각비 7,112,334 - (551,150) 6,561,184
부문 자산 :
재고자산 6,661,489 - 58,222 6,719,711
유형자산 42,889,962 1,372 (12,842,031) 30,049,303
무형자산 481,517 10,899 (289,357) 203,059

부문간 매출거래는 독립된 연결실체자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 한국 중국 미주 유럽 인도네시아 연결조정 합 계
총부문수익 31,113,110 8,207,953 878,332 21,998,530 - (3,998,953) 58,198,972
내부수익 (3,058,254) (848,828) - (91,871) - 3,998,953 -
외부고객으로부터의 수익 28,054,856 7,359,125 878,332 21,906,659 - - 58,198,972
영업손익 (14,918,639) 251,279 29,144 (6,637,131) (41,461) 14,084,792 (7,232,016)
감가상각비 897,721 589,043 47,069 3,315,499 9,918 (2,046,143) 2,813,107
부문 자산 :
재고자산 3,763,146 973,747 - 3,465,647 - (49,683) 8,152,857
유형자산 29,018,336 2,511,922 181,037 14,478,959 6,140,131 (15,699,896) 36,630,489
무형자산 126,981 42,904 - 387,464 - (173,684) 383,665

② 전기

(단위: 천원)
구 분 한국 중국 미주 유럽 연결조정 합 계
총부문수익 27,467,045 6,881,216 1,894,607 20,907,391 (4,496,373) 52,653,886
내부수익 (3,885,818) (246,684) - (363,871) 4,496,373 -
외부고객으로부터의 수익 23,581,227 6,634,532 1,894,607 20,543,520 - 52,653,886
영업손익 (13,867,317) (1,269,362) (1,156,850) (3,661,974) 3,238,580 (16,716,923)
감가상각비 3,508,654 557,668 33,367 3,012,645 (551,150) 6,561,184
부문 자산 :
재고자산 2,049,699 702,911 - 3,908,879 58,222 6,719,711
유형자산 26,452,147 3,068,057 194,556 13,176,574 (12,842,031) 30,049,303
무형자산 83,322 59,216 - 349,878 (289,357) 203,059

(4) 당기와 전기 중 주요고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
고객 A 15,235,166 14,631,722
고객 B 8,352,744 9,264,462
고객 C 9,771,161 7,457,247
합 계 33,359,071 31,353,431

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산(*1) 12,849,195 - - - 12,849,195
장기금융상품 1,551,400 - - - 1,551,400
매출채권 20,426,356 - - - 20,426,356
기타수취채권 2,407,167 - - - 2,407,167
기타금융자산 1,413,719 - - - 1,413,719
당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,970,998 - - 3,970,998
합 계 38,647,837 3,970,998 - - 42,618,835
금융부채 장ㆍ단기차입금 - - 12,597,927 - 12,597,927
전환사채 - - 7,940,563 - 7,940,563
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - - - 8,345,444 8,345,444
매입채무 - - 6,919,164 - 6,919,164
기타지급채무 - - 5,661,035 - 5,661,035
기타금융부채 - - 4,561,203 - 4,561,203
합 계 - - 37,679,892 8,345,444 46,025,336

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 당기에 전진적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,312,285천원과 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,312,285천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산(*1) 40,425,081 - - - 40,425,081
장기금융상품 1,401,439 - - - 1,401,439
매출채권 15,854,431 - - - 15,854,431
기타수취채권 2,139,392 - - - 2,139,392
기타금융자산 11,299,954 - - - 11,299,954
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 199,150 - - 199,150
합 계 71,120,297 199,150 - - 71,319,447
금융부채 장ㆍ단기차입금 - - 8,974,009 - 8,974,009
전환사채 - - 24,616,071 - 24,616,071
당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 16,987,380 16,987,380
매입채무 - 6,031,523 - 6,031,523
기타지급채무 - - 6,730,833 - 6,730,833
기타금융부채 - - 4,436,831 - 4,436,831
합 계 - - 50,789,267 16,987,380 67,776,647

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산(*1) 12,849,195 12,849,195 40,425,081 40,425,081
장기금융상품 1,551,400 1,551,400 1,401,439 1,401,439
기타수취채권(*2) 259,779 259,779 249,336 249,336
기타금융자산 1,413,719 1,413,719 11,299,954 11,299,954
당기손익- 공정가치측정금융자산 3,970,998 3,970,998 - -
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 199,150 199,150
합 계 20,045,091 20,045,091 53,584,960 53,584,960
금융부채
단기차입금 8,597,927 8,597,927 8,497,072 8,497,072
장기차입금 4,000,000 4,000,000 476,937 476,937
전환사채 7,940,563 7,940,563 24,616,071 24,616,071
당기손익-공정가치측정 금융부채 8,345,444 8,345,444 16,987,380 16,987,380
기타지급채무(*2) 1,009 1,009 13,030 13,030
기타금융부채 4,561,203 4,561,203 4,436,831 4,436,831
합 계 33,446,146 33,446,146 55,027,321 55,027,321

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 공정가치
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치측정금융자산 1,219,458 - 2,751,540 3,970,998
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,345,444 8,345,444

② 전기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 199,150 199,150
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 16,987,380 16,987,380

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채
기초 - 199,150 16,987,380 659,419 215,250 248,254
취득 4,251,932 - 3,243,702 - - 16,298,509
평가 (280,394) (199,150) 43,047,064 (659,419) (16,100) 790,551
처분 - - (4,650,682) - - (349,934)
기타변동 - - (50,282,020) - - -
기말 3,970,998 - 8,345,444 - 199,150 16,987,380

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 2,751,540 3 현금할인모형 할인율
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3 현금할인모형 할인율
당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산 - 3 현금할인모형 할인율
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,150 3 현금할인모형 할인율
당기손익-공정가치측정금융부채 16,987,380 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율

(6) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 1,667,873 - - - - 1,667,873
외환차익 1,812,649 - - - 24,428 1,837,077
외화환산이익 1,451,020 - - - 1,670,724 3,121,744
당기손익-공정가치측정금융평가이익 - 1,312,285 - 12,782,042 - 14,094,327
전환사채상환이익 - - - - 1,309,456 1,309,456
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 156,367 - - - 156,367
이자비용 - - - - (5,810,619) (5,810,619)
외환차손 (356,256) - - - (62,123) (418,379)
외화환산손실 (1,394,922) - - - (2,413,234) (3,808,156)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (280,394) - - - (280,394)
상각후원가측정금융자산손상차손 (6,473,425) - - - - (6,473,425)
당기손익-공정가치측정금융평가손실 - (1,312,285) - (55,829,106) - (57,141,391)
선물거래손실 (135,360) - - - - (135,360)
기타금융비용 - - - - (935,228) (935,228)
소 계 (3,428,421) (124,027) - (43,047,064) (6,216,596) (52,816,108)
기타포괄손익 인식:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (199,150) - - (199,150)
합 계 (3,428,421) (124,027) (199,150) (43,047,064) (6,216,596) (53,015,258)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 307,729 - - - - 307,729
외환차익 1,117,338 - - - 121,954 1,239,292
외화환산이익 2,332,386 - - - 425,731 2,758,117
파생상품평가이익 54,506 - - - - 54,506
이자비용 - - - - (4,194,451) (4,194,451)
외환차손 (238,817) - - - (661,610) (900,427)
외화환산손실 (141,280) - - - (1,446,527) (1,587,807)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (659,419) - - - (659,419)
당기손익-공정가치측정금융평가손실 - - - (845,056) - (845,056)
선물거래손실 (120,290) - - - - (120,290)
소 계 3,310,880 (659,419) - (845,056) (5,754,211) (3,947,806)
기타포괄손익 인식:
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가이익 - - 829,698 829,698 - 829,698
합 계 2,465,824 (659,419) 829,698 829,698 (5,754,211) (3,118,108)

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금시재액 2,202 19,200
보통예금 12,849,195 30,425,081
정기예적금 - 10,000,000
합 계 12,851,397 40,444,281

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
당좌개설보증금 2,000 2,000
보통예금(*) 1,541,865 1,399,439
보험예치금 7,535 -
합 계 1,551,400 1,401,439

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
보통예금 1,541,865 1,399,439 소송으로 인한 가압류 / 예금담보제공
장기금융상품 2,000 2,000

당좌개설보증금
합 계 1,543,865 1,401,439

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부금액
유동 매출채권 20,904,124 (477,768) 20,426,356 17,221,310 (1,366,879) - 15,854,431
미수금 5,323,501 (4,343,943) 979,558 6,477,352 (5,123,610) - 1,353,742
미수수익 728,721 (580,972) 147,749 200,971 (92,436) - 108,535
단기대여금 787,500 - 787,500 61,000 (61,000) - -
유동성장기대여금 339,960 (107,379) 232,581 748,332 (321,239) (9,314) 417,779
소 계 28,083,806 (5,510,062) 22,573,744 24,708,965 (6,965,164) (9,314) 17,734,487
비유동 장기미수금 5,800,000 (5,740,000) 60,000 5,800,000 (5,740,000) - 60,000
장기대여금 1,565,707 (1,365,928) 199,779 1,622,172 (1,319,277) (103,559) 199,336
소 계 7,365,707 (7,105,928) 259,779 7,422,172 (7,059,277) (103,559) 259,336
합 계 35,449,513 (12,615,990) 22,833,523 32,131,137 (14,024,441) (112,873) 17,993,823

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초 1,366,879 12,657,563 4,312,365 11,702,490
전입(환입) (65,663) 1,286,672 198,041 1,188,373
제각 (315,487) (400,708) (2,917,331) -
기타증감(*) (507,961) (1,405,305) (226,196) (233,301)
기말 477,768 12,138,222 1,366,879 12,657,562

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(3) 매출채권 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기말 전기말
채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액
연체되지 않은 채권 17,145,182 (31,290) 12,570,649 (37,881)
만기 경과 후 3개월 이하 2,623,417 (30,812) 1,987,946 (47,894)
만기 경과 후 4~6개월 430,116 (9,359) 433,318 (40,593)
만기 경과 후 7~12개월 297,648 (34,600) 851,788 (37,922)
만기 경과 후 12개월 초과 407,761 (371,707) 1,377,609 (1,202,589)
합 계 20,904,124 (477,768) 17,221,310 (1,366,879)

8. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액
유동 상각후원가금융자산 6,000,000 (6,000,000) - - 8,500,000 　- 　- 8,500,000
선물거래예치금 350,347 - - 350,347 72,999 　- 　- 72,999
임차보증금 7,000 (157) (166) 6,677 6,000 (135) (153) 5,712
기타보증금 1,500,000 (1,500,000) - - - - - -
소 계 7,857,347 (7,500,157) (166) 357,024 8,578,999 (135) (153) 8,578,711
비유동 장기임차보증금 347,072 (4,500) (9,914) 332,658 599,892 (10,215) (416) 589,261
장기기타보증금 725,665 (97) (1,531) 724,037 2,138,024 (258) (5,784) 2,131,982
소 계 1,072,737 (4,597) (11,445) 1,056,695 2,737,916 (10,473) (6,200) 2,721,243
합 계 8,930,084 (7,504,754) (11,611) 1,413,719 11,316,915 (10,608) (6,353) 11,299,954

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - - 199,150
당기손익-공정가치측정금융자산 3,970,998 - - -
합 계 3,970,998 - - 199,150

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
기초 199,150 - 215,250 659,419
취득 - 4,251,392 - -
평가 (199,150) (280,394) (16,100) (659,419)
기말 - 3,970,998 199,150 -

전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 연결실체에게 부여된 콜옵션을 별도의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 당기에 전진적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,312,285천원과 평가손실 1,312,285천원을 인식하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 보유주식수 (주/좌) 당기말 지분율 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
<비상장주식>
(주)제이티비씨 350,000 0.30% 1,750,000 - 1,750,000 199,150
(주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 - 1,385,000 -
(주)벤텍스 12,500 2.32% 1,000,000 - 1,000,000 -
(주)드웰링 350,000 4.31% 1,600,000 1,600,000 - -
주식회사비브스튜디오 366 0.28% 500,000 500,000 - -
포트리스-한양 신기술투자조합 1호 500 15.63% 500,000 500,000 - -
이엠씨삼성 154 3.08% 1,540 1,540 - -
휴마시스 85,576 0.25% 1,499,852 1,219,458 - -
다니다 12,500 2.18% 150,000 150,000 - -
합 계 8,386,392 3,970,998 4,135,000 199,150

10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 237,487 (767) 236,720 68,040 - 68,040
제품 1,935,446 (245,377) 1,690,069 1,427,373 (294,038) 1,133,335
원재료 1,219,863 (15,485) 1,204,378 1,646,856 (19,859) 1,626,997
재공품 5,074,895 (611,745) 4,463,150 3,991,745 (621,920) 3,369,825
저장품 743,901 (172,989) 570,912 526,628 (33,858) 492,770
미착품 2,878 - 2,878 152,740 - 152,740
합 계 9,214,470 (1,046,363) 8,168,107 7,813,382 (969,675) 6,843,707

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 969,675 1,611,774
재고자산평가손실(환입) (317,959) 708,243
제각 394,647 (1,350,342)
기말 1,046,363 969,675

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손 누계액 장부금액
토지 19,456,790 - - 19,456,790 13,537,538 - - 13,537,538
건물 28,248,369 (4,799,350) (11,693,438) 11,755,581 27,611,807 (4,346,457) (9,159,376) 14,105,974
구축물 1,082,470 (165,793) (754,901) 161,776 1,093,557 (176,966) (802,844) 113,747
기계장치 66,085,646 (37,220,864) (24,623,031) 4,241,751 64,692,734 (36,827,371) (26,554,015) 1,311,348
차량운반구 650,115 (305,532) (125,639) 218,944 394,194 (285,365) (85,570) 23,259
공구와기구 2,257,765 (1,521,440) (626,954) 109,371 2,130,165 (1,504,384) (611,457) 14,324
비품 1,956,908 (1,499,046) (328,797) 129,065 1,869,111 (1,462,134) (304,849) 102,128
기타의 유형자산 336,557 (302,084) (24,700) 9,773 306,625 (279,924) (24,023) 2,678
건설중인자산 547,438 - - 547,438 838,307 - - 838,307
합 계 120,622,058 (45,814,109) (38,177,460) 36,630,489 112,474,038 (44,882,601) (37,542,134) 30,049,303

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)(*1) 손상차손(*2) 기말
토지 13,537,538 5,725,018 - - 194,234 - 19,456,790
건물 14,105,974 - - (445,906) 655,788 (2,560,275) 11,755,581
구축물 113,747 42,347 (5,500) (6,318) 17,500 - 161,776
기계장치 1,311,348 4,486,589 (20,283) (898,770) 1,672,982 (2,310,115) 4,241,751
차량운반구 23,259 260,630 - (17,823) (13,087) (34,035) 218,944
공구와기구 14,324 137,068 (7,000) (15,916) 2,711 (21,816) 109,371
비품 102,128 84,925 - (34,811) 651 (23,828) 129,065
기타의 유형자산 2,678 12,404 - (5,243) (66) - 9,773
건설중인자산 838,307 2,816,773 - - (3,107,642) - 547,438
합 계 30,049,303 13,565,754 (32,783) (1,424,787) (576,929) (4,950,069) 36,630,489

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체, 해외종속기업의 환율변동 효과 등의 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 매년 유형자산에 대한 손상검사를 실시하였습니다. 연결실체는 경영자에 의해 승인된 사업계획을 근거로 재무예산상의 미래현금흐름을 산출하여 계산한 사용가치에 기초하여 회수가능액을 결정하였습니다. 사용가치를 결정함에 있어 다음과 같은 할인율로 미래현금흐름을 할인하였습니다.

구 분

당기말

전기말

할인율

영구성장율

할인율

영구성장율

몰드사업부문

 12.10%

1.00%

12.59%

1.00%

그 결과 유형자산의 장부가액이 회수가능가액을 초과하여 4,950백만원의 손상차손을 인식하였으며, 동 금액은 손익계산서의 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)(*1) 매각예정재분류(*2) 손상차손 기말
토지 1,410,739 23,595,308 - - 1,370,433 (12,838,942) - 13,537,538
건물 31,152,559 10,087 - (658,669) 259,815 (13,672,483) (2,985,335) 14,105,974
구축물 934,630 303,432 (320,187) (34,869) 134,736 (274,580) (629,415) 113,747
기계장치 17,113,373 891,160 (1,440,225) (3,786,239) 2,348,871 (93,464) (13,722,128) 1,311,348
차량운반구 30,309 39,518 (903) (40,912) 8,935 - (13,688) 23,259
공구와기구 486,486 91,635 (3,449) (108,552) (22,293) - (429,503) 14,324
비품 261,429 89,605 (4,959) (108,972) (16,555) (657) (117,763) 102,128
기타의 유형자산 - 21,034 - (3,086) 3,315 - (18,585) 2,678
건설중인자산 12,820 2,103,682 - - (1,278,195) - - 838,307
합 계 51,402,345 27,145,461 (1,769,723) (4,741,299) 2,809,062 (26,880,126) (17,916,417) 30,049,303

(*1) 기타증감에는 건설중인자산 및 사용권자산의 본계정대체, 해외종속기업의 환율변동 효과 등의 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 재분류 후 전기 중 처분되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정명 당기 전기
판매비와관리비 90,047 376,071
매출원가 1,334,740 4,365,228
합 계 1,424,787 4,741,299

(4) 당기말 현재 장부금액 25,990,397천원의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 16 참조).

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증(감)(*) 기말
산업재산권 5,126 - - (1,394) (3,732) - -
소프트웨어 143,270 226,422 (6,250) (74,168) (37,173) 79,318 331,419
회원권 44,166 - - - - - 44,166
개발비 10,497 - - (2,498) - 81 8,080
합 계 203,059 226,422 (6,250) (78,060) (40,905) 79,399 383,665

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기타증(감)(*) 기말
산업재산권 8,249 - - (3,123) - - 5,126
소프트웨어 428,713 353,889 - (332,605) (321,211) 14,484 143,270
회원권 58,666 - (14,500) - - - 44,166
개발비 - 12,446 - (1,867) - (82) 10,497
합 계 495,628 366,335 (14,500) (337,595) (321,211) 14,402 203,059

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정명 당기 전기
판매비와관리비 22,662 19,589
제조원가 55,398 318,006
합 계 78,060 337,595

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 413,394천원과 433,887천원이며, 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

13. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기말 전기말
취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
건물 4,823,203 (2,096,710) (135,321) 2,591,172 4,767,293 (1,637,227) (72,895) 3,057,171
차량운반구 425,915 (201,186) - 224,729 442,398 (178,228) - 264,170
기계장치 7,407,986 (4,703,691) - 2,704,295 6,345,446 (3,986,659) - 2,358,787
비품 180,108 (36,227) - 143,881 173,598 (85,381) - 88,217
합 계 12,837,212 (7,037,814) (135,321) 5,664,077 11,728,735 (5,887,495) (72,895) 5,768,345

(2) 당기와 전기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
과 목 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 손상차손 기타증감 기말장부금액
건물 3,057,171 131,981 (8,689) (549,881) (61,997) 22,587 2,591,172
차량운반구 264,170 107,253 (41,635) (105,639) - 580 224,729
기계장치 2,358,787 1,020,658 - (693,877) - 18,727 2,704,295
비품 88,217 99,501 (4,914) (38,923) - - 143,881
합 계 5,768,345 1,359,393 (55,238) (1,388,320) (61,997) 41,894 5,664,077

② 전기

(단위: 천원)
과 목 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 손상차손 기타증감 기말장부금액
토지 9,689,189 13,364 (9,610,291) (92,262) - - -
건물 5,164,240 155,674 (1,573,370) (633,265) (73,934) 17,826 3,057,171
차량운반구 133,298 271,927 (51,699) (110,374) - 21,018 264,170
기계장치 5,506,503 50,289 (2,240,291) (951,467) - (6,247) 2,358,787
비품 47,497 85,266 (4,760) (39,786) - - 88,217
합 계 20,540,727 576,520 (13,480,411) (1,827,154) (73,934) 32,597 5,768,345

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
1년이내 1,276,888 1,080,357
1년 초과 5년 이내 3,293,649 3,360,571
소 계 4,570,537 4,440,928
차감 : 현재가치 조정금액 (60,334) (54,097)
리스부채 4,510,203 4,386,831

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득 이자비용 감소 기타증감 기말장부금액
리스부채 4,386,831 390,411 137,201 (1,273,397) 869,157 4,510,203

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득 이자비용 감소 기타증감 기말장부금액
리스부채 15,661,477 700,925 652,448 (1,822,375) (10,805,644) 4,386,831

(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 1,388,320 1,827,154
리스부채 이자비용 137,201 652,448
단기리스 관련 비용 113,771 8,870
소액자산리스 관련 비용 6,787 4,123

(6) 연결실체가 당기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 43백만원과 40백만원이며, 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,276백만원과 380백만원 입니다.

14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
유동 선급금 2,708,913 (138,470) 2,570,443 1,244,707 (317,056) 927,651
선급비용 382,463 - 382,463 287,866 - 287,866
부가세대급금 396,223 - 396,223 - - -
소 계 3,487,599 (138,470) 3,349,129 1,532,573 (317,056) 1,215,517
비유동 장기선급비용 420,923 - 420,923 438,170 - 438,170
소 계 420,923 - 420,923 438,170 - 438,170
합 계 3,908,522 (138,470) 3,770,052 1,970,743 (317,056) 1,653,687

15. 매각예정비유동자산 경영진의 승인에 의하여 천진세한 종속기업을 청산하기로 결정하여 청산 진행 중이며, 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
Saehan (Tianjin) Mold 순자산 93,798 -

16. 차입금및사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 8,118,555 - 7,449,831 -
장기차입금 479,372 4,000,000 1,047,241 476,937
전환사채 7,940,563 - 18,315,559 6,300,512
합 계 16,538,490 4,000,000 26,812,631 6,777,449

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 안양저축은행 7.00% - - 1,900,000 원화
교통은행 3.60% - - 502,322 외화
IBK Qingdao 4.95% ~5.20%

2023.01.01

~2023.04.27

 756,144 93,130 외화
IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2023.07.20 2,363,101 - 외화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.35% 2023.07.16 2,345,340 2,012,474 외화
CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2023.03.31 857,714 1,062,383 외화
중국농업은행 3.85% 2023.05.17 1,796,256 1,583,210 외화
기타 - - - 296,312 외화
합 계 8,118,555 7,449,831

② 장기차입금

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 IBK기업은행 2,78% 2025.01.27 1,900,000 - 원화
IBK기업은행 4.89% 2025.01.15 2,100,000 - 원화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.6% 2023.06.16 479,372 1,524,179 외화
소 계 4,479,372 1,524,179
유동성 대체 (479,372) (1,047,241)
합 계 4,000,000 476,937

(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제5회 전환사채 메리츠증권 외 4% 2024.08.12 - 7,848,894
제6회 전환사채 넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 526,633 10,466,665
제7회 전환사채 (주)이브이첨단소재 5% 2024.11.24 7,413,930 6,300,512
합 계 7,940,563 24,616,071

(4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 5회(*1) 6회(*1) 7회
종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 13,000 백만원 17,000 백만원 10,000 백만원
발행일 2021.08.12 2021.08.12 2021.11.24
만기일 2024.08.12 2024.08.12 2024.11.24
표면이자율 연 4.00% 연 5.00% 연 5.00%
보장수익률 연복리 5.00% 연복리 6.00% 연복리 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격 (*2) 748원 748원 500원
(주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준)
행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.19
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 경과한날의 익일인 2022 년 8월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일)에 매도 청구가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 50%) - 　-
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)

(*1) 당기중 5회차 전환사채 총 권면총액 13,000백만원 중 13,000백만원과 6회차 전환사채 총 권면총액 17,000백만원 중 16,371백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다.(*2) 당기말 현재 6,7회차 전환가격은 3,375원으로 조정되었습니다.

(5) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관
유형자산 광주광역시 본사 토지,건물 20,925,843 10,629,000 39,000,000 전환사채 메리츠 증권 외
유형자산 천안시 토지,건물,기계장치 3,925,826 4,000,000 3,139,283 장기차입금 IBK기업은행
종속회사 유형자산 등 해외 종속회사 토지, 건물 415,346 1,796,256 2,766,960 단기차입금 중국 농업은행
해외 종속회사 토지, 건물 및 기계 723,382 2,824,712 9,290,239 장단기차입금 First Bank(Piraeus)

17. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 6,919,164 - 6,031,523 -
미지급금 2,578,159 1,009 3,022,166 13,030
미지급비용 3,080,007 - 3,693,777 -
미지급배당 1,860 - 1,860 -
합 계 12,579,190 1,009 12,749,326 13,030

18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 1,276,888 3,233,315 1,080,356 3,306,475
임대보증금 - 51,000 - 50,000
합 계 1,276,888 3,284,315 1,080,356 3,356,475

19. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 유동 비유동
당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 12,541,424 4,445,956

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 감소 평가손익 기말
당기손익-공정가치측정금융부채 16,987,380 3,243,702 (54,932,702) 43,047,064 8,345,444

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 감소 평가손익 기말
당기손익-공정가치측정금융부채 248,254 16,298,509 (349,934) 790,551 16,987,380

20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 63,603 62,644
예수금 2,792,841 2,735,461
선수수익 - 282,550
합 계 2,856,444 3,080,655

21. 충당부채 (1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 판매보증충당부채 기타충당부채 합 계
기초 103,329 40,806 144,135
연중사용액 (109,245) (6,440) (115,685)
충당금전입 45,061 - 45,061
기말 39,145 34,366 73,511
유동항목 39,145 34,366 73,511

② 전기

(단위: 천원)
구 분 판매보증충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합 계
기초 - 1,911,641 20,202 1,931,843
연중사용액 (113,202) - - (113,202)
충당금전입 216,531 - 20,604 237,135
타계정대체(*) - (1,911,641) - (1,911,641)
기말 103,329 - 40,806 144,135
유동항목 103,329 - 40,806 144,135

(*) 리스계약해지에 따른 감소액입니다.

22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,804,100 4,414,513
사외적립자산의 공정가치 (4,777,832) (1,285,833)
연결재무상태표에 인식된 금액 26,268 3,128,680

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 4,414,513 5,719,399
당기근무원가 1,163,588 1,555,497
이자원가 143,115 161,020
재측정요소:
-재무적 가정 (940,369) (443,412)
-경험조정 644,671 (154,563)
퇴직금 지급액 (597,980) (2,414,664)
기타증감(*) (23,438) (8,764)
기말 4,804,100 4,414,513

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,285,833 820,571
이자수익 43,033 18,117
재측정요소:
-사외적립자산의 수익 (17,526) (18,089)
사용자의 기여금 3,900,000 519,638
퇴직금 지급액 (433,508) (54,404)
기말 4,777,832 1,285,833

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 4,777,832 1,285,833

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 1,163,588 1,555,497
순이자비용 100,082 142,903
종업원급여에 포함된 총비용 1,263,670 1,698,400

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 5.95% 3.49%
미래임금상승률 5.24% 3.49%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 만기를 가진 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산의 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
총 변동액 278,172 579,886
법인세 효과 (42,489) (127,575)
순 변동액 235,683 452,311

(8) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 증가 감소
할인율(1% 변동) (459,352) 538,509
미래임금상승률(1% 변동) 555,753 (480,282)

(9) 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계
당기 373,245 200,624 607,067 8,861,955 10,042,891
전기 307,836 332,638 817,985 4,835,078 6,293,537

(10) 가중평균 만기일당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기일은 각각 11.80년 및 9.77년입니다.(11) 확정기여제도당기말 현재 연결실체가 확정기여제도로 납입한 금액은 32,703천원입니다.

23. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주
1주당 금액 500원 500원
발행주식수 13,941,052주 158,289,246주
자본금 6,970,526 79,144,623

연결실체는 이사회결의(2022년 2월 24일) 및 정기주주총회 결의(2022년 3월 31일)에 의거하여 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자를 실시하였습니다.(효력발생일 : 2022년 4월 16일)

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 79,144,623 75,784,711
유상증자 148,148 -
전환사채 전환 4,184,224 3,359,912
무상감자 (76,506,469) -
기말 6,970,526 79,144,623

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,135,000) (2,935,850)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498
지분법자본변동 (741,721) (741,721)
해외사업환산손실 (4,881,872) (3,414,928)
합 계 (7,627,095) (5,961,001)

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식처분이익 17,532 17,532
기타자본잉여금 3,295,872 3,295,871
자기주식(*) (2,481,275) (2,418,790)
합 계 832,129 894,613

(*) 당기말 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식 (보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금(*) 598,094 598,094
미처리결손금 (111,675,460) (123,750,940)
합 계 (111,077,366) (123,152,846)

(*) 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 연결실체가 당기와 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.① 당기

　(단위:천원)
구분 몰드 기타 연결조정 합계
재화 또는 용역의 유형:
몰드 58,442,746 313,370 (3,439,799) 55,316,317
기타제품 1,408,590 - - 1,408,590
운송용역의 제공 866,841 - - 866,841
기타 1,148,727 17,651 (559,154) 607,224
합 계 61,866,904 331,021 (3,998,953) 58,198,972
지리적 시장:
유럽 35,931,633 313,370 (2,565,163) 33,679,840
북미 7,176,747 - (9,812) 7,166,935
아시아 18,756,574 17,651 (1,423,978) 17,350,247
기타 1,950 - - 1,950
합 계 61,866,904 331,021 (3,998,953) 58,198,972
수익인식시기
한 시점에 인식 61,000,063 331,021 (3,998,953) 57,332,131
기간에 걸쳐 인식 866,841 - - 866,841
합 계 61,866,904 331,021 (3,998,953) 58,198,972

② 전기

　(단위:천원)
구분 몰드 기타 연결조정 합계
재화 또는 용역의 유형:
몰드 52,119,387 53,497 (3,828,290) 48,344,594
기타제품 2,805,662 78,499 - 2,884,161
운송용역의 제공 982,438 - (85,759) 896,679
기타 820,896 289,880 (582,323) 528,453
합 계 56,728,383 421,876 (4,496,372) 52,653,887
지리적 시장:
유럽 30,606,862 56,892 (1,106,626) 29,557,128
북미 9,177,100 - (1,146,001) 8,031,099
아시아 16,768,810 364,984 (2,243,745) 14,890,049
기타 175,611 - - 175,611
합 계 56,728,383 421,876 (4,496,372) 52,653,887
수익인식시기
한 시점에 인식 55,745,945 421,876 (4,410,613) 51,757,208
기간에 걸쳐 인식 982,438 - (85,759) 896,679
합 계 56,728,383 421,876 (4,496,372) 52,653,887

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 20,409,640 15,804,435
선수금 63,603 62,644
선수수익 - 282,550

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 연결실체가 당기와 전기 중 인식한 대손상각비환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출채권의 손상(환입) (50,482) 167,566

(4) 연결실체가 당기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 4,084,604 4,090,926
퇴직급여 342,034 430,640
복리후생비 554,559 446,465
대손상각비(환입) (50,482) 167,566
접대비 260,008 184,814
통신비 62,189 86,784
세금과공과 435,533 777,944
감가상각비(*) 90,047 372,542
지급임차료 - 27,055
수선비 40,424 474,704
차량유지비 102,776 117,370
경상연구개발비 386,613 433,887
지급수수료 2,707,099 5,381,252
무형자산상각비 22,662 19,589
여비교통비 340,994 135,354
판매보증비 45,061 216,531
사무용품비 238,169 300,544
운반비 460,397 821,546
포장비 696,699 640,342
기타 288,876 483,837
합 계 11,108,262 15,609,692

(*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.

26. 비용의 성격별분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (1,752,160) 541,057
상품매입 992,019 (10,294)
원재료의 사용액 9,699,491 8,320,363
종업원급여 25,010,371 23,480,299
감가상각비 및 상각비(*1) 2,891,165 5,822,827
외주가공비 6,828,849 6,225,765
물류비 1,073,942 997,131
기타비용 20,687,311 23,993,661
합 계(*2) 65,430,988 69,370,809

(*1) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 금융손익

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 금융수익
이자수익 1,667,873 307,729
외환차익 1,837,077 1,239,292
외화환산이익 3,121,744 2,758,117
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 14,094,327 54,506
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 156,367 -
전환사채상환이익 1,309,456 -
합 계 22,186,844 4,359,644
Ⅱ. 금융원가
이자비용 5,810,619 4,194,450
외환차손 418,379 900,428
외화환산손실 3,808,156 1,587,807
당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 57,141,391 845,056
선물거래손실 135,360 120,290
기타금융비용 935,228 -
상각후원가측정금융자산손상차손 6,473,425 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 280,394 659,419
합 계 75,002,952 8,307,450

28. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 기타영업외수익
수입임대료 14,000 -
유형자산처분이익 320,242 748,301
종속기업투자주식처분이익 525,931 3,156,998
불법행위손실변제 - 3,255,816
기타의대손상각비환입 371,916 (22,500)
리스계약해지이익 10,289 708,684
매각예정비유동자산처분이익 - 4,554,263
잡이익 1,183,313 6,715,759
합 계 2,425,691 19,117,321
Ⅱ. 기타영업외비용
기부금 29,118 16,017
유형자산처분손실 9,608 1,011,184
무형자산처분손실 6,250 -
유형자산손상차손 5,012,066 17,990,351
무형자산손상차손 40,905 321,211
기타의대손상각비 1,286,672 1,188,373
잡손실 599,874 2,387,907
합 계 6,984,493 22,915,043

29. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세 부담액 67,450 121,578
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 56,429
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (159,409) (117,696)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (42,489) (393,775)
법인세비용(수익) (134,448) (333,464)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손실 (64,821,341) (26,095,322)
적용세율에 따른 세부담액 (14,260,695) (5,740,971)
조정사항 :
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 44,616 56,429
비공제 비용 및 비과세 수익 9,085,685 187,988
세액공제 및 감면 119,267 1,712
미인식 이연법인세 등 5,158,542 2,010,986
기타 (281,863) 3,150,392
법인세비용(수익) (134,448) (333,464)
유효세율(*) - -

(*) 부의 유효세율로 유효세율은 산출하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이연법인세:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (266,200)
순확정급여부채의 재측정요소 (42,489) (127,575)
자본에 직접 반영된 법인세 (42,489) (393,775)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타증감 기말금액
대손충당금 (1,127,549) - - (1,127,549)
감가상각비 (282,358) 43,239 (1,752) (240,871)
내부거래미실현 (15,501) 23,739 - 8,238
종속기업및관계기업투자 1,345 - - 1,345
종속기업이월결손금 96,697 (1,620) 6,609 101,686
기타충당부채 1,195,013 2,264 179 1,197,456
리스부채 - 7,506 - 7,506
사용권자산 - (7,353) - (7,353)
이월세액공제 142,070 - 938 143,008
기타 121,962 89,991 598 212,551
합 계 131,679 157,766 6,572 296,017
이연법인세자산 296,017
이연법인세부채 -

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타증감 기말금액
대손충당금 (1,128,893) - 1,344 (1,127,549)
감가상각비 (5,336,316) 5,311,374 (257,416) (282,358)
내부거래미실현 17,711 (31,866) (1,346) (15,501)
종속기업및관계기업투자 (26,282) 27,627 - 1,345
종속기업이월결손금 107,884 (19,854) 8,667 96,697
재고자산평가충당금 51,350 (51,908) 558 -
기타충당부채 6,110,737 (5,170,998) 255,274 1,195,013
이월세액공제 141,618 18 434 142,070
기타 88,524 33,452 (14) 121,962
합 계 26,333 97,845 7,501 131,679
이연법인세자산 144,488
이연법인세부채 (12,809)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 종속기업투자주식등과 관련된 일시적차이의 총액은 각각 126,023,818천원 및 117,307,696천원 입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기 전기
지배회사지분순손실 (64,666,672,048) (25,736,395,577)
계속영업당기순손실 (64,452,257,106) (24,103,525,438)
중단영업당기순손실 (214,414,942) (1,632,870,139)
가중평균유통보통주식수(*) 6,682,930 5,239,950
계속영업기본주당순손실 (9,644) (4,600)
중단영업기본주당순손실 (32) (312)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
기초 유통보통주식수 5,265,149 5,041,154
자기주식의 취득 (5,988) -
유상증자 103,907 -
전환사채 주식전환 1,319,862 198,796
가중평균유통보통주식수 6,682,930 5,239,950

(2) 희석주당이익희석주당이익은 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1. 당기순손실 (64,686,893) (25,761,858)
2. 조정항목 :
퇴직급여 1,296,373 1,698,400
대손상각비 - 198,041
대손상각비환입 (65,663) -
유형자산손상차손 5,012,066 17,990,351
무형자산손상차손 40,905 321,211
기타의대손상각비 1,286,672 1,188,373
기타의대손상각비환입 (371,916) -
무형자산상각비 88,540 337,595
감가상각비 1,424,787 4,741,299
사용권자산감가상각비 1,388,320 1,827,154
판매보증비 45,061 216,531
재고자산평가환입 (409,811) (118,031)
재고자산평가손실 91,852 826,274
유형자산처분손실 9,608 1,227,444
무형자산처분손실 6,250 -
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (14,094,327) (54,506)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 57,141,391 845,056
외화환산손실 3,808,156 1,587,807
이자비용 5,810,619 4,194,589
잡손실 155,053 178,107
법인세수익 (134,448) (333,464)
이자수익 (1,667,874) (307,734)
유형자산처분이익 (329,642) (748,301)
외화환산이익 (3,121,744) (2,758,118)
매각예정비유동자산처분이익 - (4,554,263)
전환사채상환이익 (1,309,456) -
재고자산폐기손실 2,818 41,950
종속기업투자주식처분이익 (525,931) (3,156,998)
잡이익 (103,665) (338,120)
리스계약해지이익 (10,289) (708,684)
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 280,394 659,418
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (156,367) -
불법행위손실변제 - (3,255,816)
선물거래손실 135,360 120,290
외환차익 - (10,925)
외환차손 - 609,235
상각후원가측정금융자산손상차손 6,473,425 -
소 계 62,196,517 22,464,165
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :
매출채권의 증감 (4,478,505) (6,884,339)
기타수취채권의 증감 290,258 (660,360)
재고자산의 증감 (718,316) 333,569
기타자산의 증감 (2,189,167) (120,418)
미수수익의 증감 35,113 (4,033)
매입채무의 증감 733,360 14,779,291
기타지급채무의 증감 (624,120) (223,999)
기타부채의 증감 50,873 1,980,043
기타충당부채의 증감 95 -
판매보증충당부채의 변동 (109,245) (94,679)
퇴직금의 지급 (597,980) (2,414,664)
사외적립자산의 증감 (3,501,083) (465,234)
미지급비용의 증감 (195,185) 203,848
장기선급비용의 증감 (5,173) -
소 계 (11,309,075) 6,429,025
4. 합계 (1+2+3) (13,799,451) 3,131,332

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 180,893 59,312
무형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (15,330) 18,090
유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 (91,898) 547,229
전환사채 전환관련 부채계정의 변동 72,303,635 4,149,230
전환사채의 상환관련 부채계정의 변동 4,650,681 -
전환사채 재발행관련 부채계정의 변동 1,743,702 -
매각예정자산 재분류 - 26,880,127
리스계약상 매수선택권 행사에 따른 유형자산 대체 - 5,756,103

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 기말
장단기차입금 8,974,009 3,633,993 (10,075) - - 12,597,927
전환사채 24,616,071 1,429,439 - 2,509,787 (20,614,734) 7,940,563
당기손익-공정가치측정금융부채 16,987,380 - - 43,047,064 (51,689,000) 8,345,444
리스부채 4,386,831 (1,155,785) 932,510 137,201 209,446 4,510,203
합계 54,964,291 3,907,647 922,434 45,694,052 (72,094,288) 33,394,137

(*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스부채 당기 신규 계약과 해지로 인한 증감과 전환사채 자본금 전환으로 인한 감소 및 전환사채 중 전환권에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 재분류한 금액 입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 기말
장단기차입금 40,996,190 (35,806,229) 3,784,048 - 32,719,709 8,974,009
전환사채 3,647,583 39,326,174 - 1,730,118 (20,087,804) 24,616,071
당기손익-공정가치측정금융부채 248,254 - - 790,551 15,948,575 16,987,380
리스부채 15,661,477 (1,735,157) (1,894,308) 652,448 (8,297,630) 4,386,831
합계 60,553,504 1,784,788 1,889,740 3,173,117 (12,436,859) 54,964,291

(*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스부채 당기 신규 계약과 해지로 인한 증감과 전환사채 자본금 전환으로 인한 감소 및 전환사채 중 전환권에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 재분류한 금액 입니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 주요 소송사건당기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 천원)
구 분 소송내용 당기말 전기말
소송건수 소송가액 소송건수 소송가액
민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 6 4,646,555 8 5,647,607
원고(*2) 손해배상 청구의 소 외 7 37,920,341 7 37,957,741
제3채무자(*3) 채권가압류 등 31 4,339,579 36 4,634,912

연결실체는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당기말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.

(*1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 주식회사 비알테크 외 2명 (주)다이나믹디자인 하도급 계약 해지에 따른 손해배상 소송(기준물량보상금 청구) 689,142 제1심 진행 중
대법원 김형우 (주)다이나믹디자인 임금 청구의 소(*) 254,733 제3심 진행 중
광주지방법원 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 물품대금 청구의 소 3,960 제1심 진행 중
광주지방법원 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 물품대금 청구의 소 7,344 제1심 진행 중
수원지방법원 최동칠 (주)다이나믹디자인 전부금 청구의 소 191,376 제1심 진행 중
광주지방법원 주식회사 세고스 (주)다이나믹디자인 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제1심 진행 중

(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 채권에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
대법원 김형우 (주)다이나믹디자인 주식회사 광주은행 채권압류 및 추심명령 254,733 2021.01.07 인용

(*2) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중
광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중
대전고등법원 (주)다이나믹디자인 주식회사 창성코리아 외 1명 손해배상 청구의 소 502,807 제2심 진행 중
광주지방법원 (주)다이나믹디자인 주식회사 대성몰드 임대료 등 청구의 소 483,441 제1심 진행 중
광주지방법원 (주)다이나믹디자인 주식회사 비알테크 임대료 등 청구의 소 856,677 제1심 진행 중
대전지방법원 천안지원 (주)다이나믹디자인 주식회사 영남건설 청구이의의 소 352,835 제1심 진행 중
광주지방법원 (주)다이나믹디자인 북광주세무서장 소득금액변동통지처분취소의 소 186,200 제1심 진행 중

(*3) 당기말 현재 연결실체가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용
광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용
광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용
광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용
광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용
광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용
광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용
대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용
대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용
광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용
광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용
광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용
광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용
광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용
광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용
광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용
광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용
광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용
광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용
광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용
광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용
대전지방법원 천안지원 주식회사 영남건설 주식회사 창성코리아 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 352,835 2020.08.26 인용
대전지방법원 천안지원 최동칠 주식회사 창성코리아 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 191,376 2020.09.01 인용
광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용
대전지방법원 천안지원 전영철 주식회사 창성코리아 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 478,056 2020.12.30 인용

(2) 연결실체는 연결실체의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위세금계산서 교부등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역(*) 금 액
허위 거래에 대한 지급 7,892,410
첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000
에이전트수수료 과다 책정 4,416,082
임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000
선급금 지급 4,210,000
임원 퇴직금 임의 지급 920,000
해외출장비 횡령 95,920
협력업체대여금 면제 1,671,460
협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851
에이전트수수료 명목 횡령 636,000
합 계 32,685,723

2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 연결실체는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2022년 기말 기준 미반영 금액은 없습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용
광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용
광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용
광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용
서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용
광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용

(4) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR,CNY )
금융기관 약정내역 통화 실행액 한도
IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW - 2,000,000
뿌리산업 육성자금대출 KRW 1,900,000 1,900,000
수출자금대출(중소기업) KRW 2,100,000 2,100,000
중국농업은행 운전자금 등 CNY 9,900,000 9,900,000
IBK기업은행(QINGDAO) 어음할인 CNY 4,167,463 4,167,463
CSOB BANK 운전자금 등 EUR 634,779 1,000,000
IBK기업은행(LONDON) 종속기업지급보증 EUR 1,750,000 1,750,000
FIRST BANK 종속기업지급보증 EUR 355,000 3,900,000
종속기업지급보증 EUR 1,754,545 1,900,000
합 계 KRW 4,000,000 6,000,000
CNY 14,067,463 14,067,463
EUR 4,494,324 8,550,000

(5) 연결실체는 (주)우리은행과 당기말 B2B(실행액 0원, 한도액 500 백만원) 및 B2B PLUS, 전기말 B2B(실행액 0원, 한도액 1,300백만원) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(6) 연결실체는 ㈜KEB하나은행과 당기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다.(7) 연결실체는 당기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 19백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 23백만원, 한도금액 100백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 26백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 31백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 48백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다. (8) 연결실체는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 2,877백만원, 전기말 15,559백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 디아젠 주식거래

연결실체는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다.

그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기

위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다.

2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(10) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소

전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 연결실체도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당기말 현재 소송이 진행 중이며, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재
주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재
기타 특수관계자(*) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD

(*) 연결실체의 유의적 영향력 행사기업의 특수관계자입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구분 성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 545 - - 1,561,364
합계 545 - - 1,561,364

② 전기

(단위: 천원)
구분 성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용
유의적인 영향력 행사기업 (주)우성코퍼레이션(*) 905 17,260 40,000 -
(주)이브이첨단소재 545 - - 200,770
합계 1,450 17,260 40,000 200,770

(*) 전기 중 7월 8일자 지분양수도로 인하여 연결실체의 최대주주가 변경되었으며, (주)우성코퍼레이션과의 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 기간에 대한 내역입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 거래구분 기초 증가 기말 이자비용
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 - 10,000,000 1,561,364
주요 경영진 황응연 전환사채 - 97,750 97,750 1,152
합 계 10,000,000 97,750 10,097,750 1,562,516

② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 거래구분 증가 기말 이자비용
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 10,000,000 200,770
합 계 10,000,000 10,000,000 200,770

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 485,500 383,145
퇴직급여 71,333 80,444
합 계 556,833 463,589

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위;천원)
구분 회사명 매출채권
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 600
합계 600

② 전기말

(단위;천원)
구분 회사명 매출채권 기타채무
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 600 52,055
합계 600 52,055

(7) 당기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 광주은행 신용카드 사용액 19백만원에 대한 84백만원, 우리은행 신용카드 사용액 23백만원에 대한 120백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 26백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다

34. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 49,003,937 74,246,404
자본총계(B) 48,843,612 41,794,573
현금및현금성자산(C) 12,851,397 40,444,281
장ㆍ단기차입금및사채(D) 20,538,490 33,590,080
부채비율(A/B) 100.33% 177.65%
순차입금비율(D-C)/A 15.69% -9.23%

35. 위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 장ㆍ단기차입금, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환위험

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, IDR, RUB)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 3,336,039 4,227,762 7,276,182 8,625,914
EUR 2,054,571 2,776,137 242,529 325,556
JPY 412,696 3,934 23,823,510 245,439
CNY 2,456,524 445,712 115 22
RUB 25,730 435 - -
기타수취채권 USD 888,481 1,125,972 857,637 1,016,729
JPY - - 36,300 374
EUR 40,614 54,878 278 373
CNY 21,200 3,847 - -
IDR 1,000,000 81 - -
매출채권 USD 12,468,102 15,800,826 24,752,107 29,343,623
EUR 4,685,241 6,330,698 3,013,318 4,044,897
JPY - - 23,205,400 239,071
CNY 8,772,075 1,591,605 5,454,412 1,015,939
대여금 USD 600,000 760,380 600,000 711,300
외화자산합계 33,122,267 45,569,237
<외화부채>
매입채무 USD 56,091 71,084 69,925 82,896
EUR 127,513 172,296 84,671 113,657
CNY 1,986,000 360,340 125,810 23,433
기타지급채무 USD 325,957 413,085 331,404 392,879
EUR 15,299 20,672 15,299 20,537
JPY 171,168 1,631 - -
CNY - - 48,690 9,069
단기차입금 EUR 4,139,325 5,566,155 2,290,259 3,074,857
CNY 14,067,463 2,552,400 10,584,290 2,473,752
장기차입금 EUR 355,000 479,372 1,135,000 1,524,179
외화부채 합계 9,637,035 7,715,259

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결실체는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 2,348,523 (2,348,523) 3,785,398 (3,785,398)

② 가격위험연결실체는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 3,971백만원입니다. 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석4에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 이자율위험연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 81,455 (81,455) 49,873 (49,873)

(2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산(*) 12,849,195 40,425,081
장ㆍ단기금융상품 1,551,400 1,401,439
매출채권 20,426,356 15,854,431
기타수취채권 2,407,167 2,139,392
기타금융자산 1,413,719 11,299,954
합 계 38,647,837 71,120,297

(*) 연결실체가 보유한 현금은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 12,597,927 13,223,840 8,990,575 4,233,265
전환사채 7,940,563 12,030,575 531,450 11,499,125
매입채무 6,919,164 6,919,164 6,919,164 -
기타지급채무 5,661,035 5,661,035 5,661,035 -
리스부채 4,510,203 4,570,537 1,276,893 3,293,644
합 계 37,628,892 42,405,151 23,379,117 19,026,034

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 8,974,009 9,193,446 8,713,457 479,989
전환사채 24,616,071 6,098,236 1,870,000 4,228,236
매입채무 6,031,523 6,031,523 6,031,523 -
기타지급채무 6,730,833 6,730,833 6,730,833 -
리스부채 4,386,831 4,440,928 1,080,357 3,360,571
합 계 50,739,267 32,494,966 24,426,170 8,068,796

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

36. 중단영업연결실체는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 보고기간말 현재마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
매출액 58,749 301,347
영업손실 (125,071) (1,573,511)
법인세차감전순손실 (214,415) (1,632,870)
세후순손실 (214,415) (1,632,870)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 (116,688) (242,578)
투자활동으로 인한 현금흐름 9,400 (220,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,980)

37. 보고기간 이후의 사건(1) 최대주주 변경2023년 1월 3일 지배회사의 최대주주인 (주)제이앤에쿼티파트너스가 단순 투자목적으로 보유한 주식을 장내 매도함에 따라 지배회사의 최대주주가 (주)제이앤에쿼티파트너스에서 (주)이브이첨단소재로 변경되었습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 2022.12.31 현재

제 23 기 2021.12.31 현재

제 22 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

자산

 　 　 　

　유동자산

25,157,072,414

45,598,027,291

58,609,167,670

　　현금및현금성자산

7,601,725,912

31,774,606,221

30,255,197,083

　　매출채권 및 기타유동수취채권

10,465,413,188

11,313,470,614

20,898,825,819

　　당기손익-공정가치측정금융자산

 　 　

659,418,750

　　기타유동금융자산

357,023,693

78,711,020

2,891,071,055

　　재고자산

3,778,396,394

2,173,694,391

3,718,421,227

　　기타유동자산

2,862,640,358

227,106,314

157,962,133

　　당기법인세자산

91,872,869

30,438,731

28,271,603

　비유동자산

55,540,151,685

53,115,660,621

58,732,873,114

　　장기금융상품

1,551,400,314

1,401,439,428

900,322,848

　　장기매출채권 및 기타비유동수취채권

259,778,642

6,086,746,530

359,488,458

　　기타비유동금융자산

912,160,683

2,595,386,600

1,145,187,814

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

 　

199,150,000

215,250,000

　　유형자산

29,018,335,976

26,450,774,851

34,846,094,014

　　무형자산

126,981,283

72,876,773

424,839,457

　　사용권자산

249,465,614

300,210,489

13,916,165,795

　　종속기업투자

23,294,294,462

16,007,478,238

5,905,313,293

　　기타비유동자산

5,576,647

1,597,712

1,020,211,435

　　순확정급여자산

122,158,064

 　 　

　자산총계

80,697,224,099

98,713,687,912

117,342,040,784

부채

 　 　 　

　유동부채

27,260,306,587

43,712,591,484

36,668,874,271

　　매입채무 및 기타지급채무

8,015,773,558

7,933,366,232

8,721,123,993

　　차입금및사채

7,940,562,653

20,215,558,691

3,647,583,371

　　당기손익-공정가치측정금융부채

8,345,444,015

12,541,423,523

248,253,940

　　기타유동금융부채

135,207,024

186,121,521

19,551,165,329

　　기타유동부채

2,784,174,288

2,732,792,357

4,500,747,638

　　유동충당부채

39,145,049

103,329,160

 　

　비유동부채

4,145,831,024

13,911,075,803

29,564,544,917

　　장기차입금및사채

4,000,000,000

6,300,511,562

17,852,990,912

　　당기손익-공정가치측정금융부채

 　

4,445,955,461

 　

　　기타비유동금융부채

145,831,024

174,607,297

5,006,220,705

　　비유동충당부채

 　 　

1,911,641,000

　　순확정급여부채

 　

2,990,001,483

4,793,692,300

　부채총계

31,406,137,611

57,623,667,287

66,233,419,188

자본

 　 　 　

　자본금

6,970,526,000

79,144,623,000

75,784,711,000

　주식발행초과금

159,603,111,863

90,707,700,348

89,916,334,585

　이익잉여금(결손금)

(113,718,011,039)

(125,459,396,987)

(110,459,820,493)

　기타포괄손익누계액

(2,003,502,240)

(1,804,352,240)

(2,634,050,000)

　기타자본구성요소

(1,561,038,096)

(1,498,553,496)

(1,498,553,496)

　자본총계

49,291,086,488

41,090,020,625

51,108,621,596

자본과부채총계

80,697,224,099

98,713,687,912

117,342,040,784

포괄손익계산서

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

매출액

31,113,109,813

27,212,044,735

42,506,006,340

매출원가

26,695,490,715

29,304,920,318

37,377,352,149

매출총이익

4,417,619,098

(2,092,875,583)

5,128,654,191

판매비와관리비

19,332,583,174

11,989,109,381

12,639,770,223

영업이익(손실)

(14,914,964,076)

(14,081,984,964)

(7,511,116,032)

금융손익

(45,424,346,932)

5,759,818,774

17,898,478

금융수익

18,103,167,646

11,577,784,125

6,109,331,169

금융비용

63,527,514,578

5,817,965,351

6,091,432,691

기타영업외손익

(4,489,529,397)

(5,890,625,777)

(20,569,354,751)

기타영업외수익

227,780,381

12,753,725,844

3,696,801,527

기타영업외비용

4,717,309,778

18,644,351,621

24,266,156,278

법인세비용차감전순이익(손실)

(64,828,840,405)

(14,212,791,967)

(28,062,572,305)

법인세비용(수익)

(42,489,132)

(393,774,833)

5,556,705,516

계속영업순이익(손실)

(64,786,351,273)

(13,819,017,134)

(33,619,277,821)

중단영업순이익(손실)

(214,414,942)

(1,632,870,133)

 　

당기순이익(손실)

(65,000,766,215)

(15,451,887,267)

(33,619,277,821)

기타포괄손익

36,533,163

1,282,008,533

(1,367,446,132)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

235,683,163

452,310,773

342,303,868

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(199,150,000)

(282,300,000)

(1,709,750,000)

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　

1,111,997,760

 　

총포괄손익

(64,964,233,052)

(14,169,878,734)

(34,986,723,953)

주당이익

 　 　 　

　기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

 　 　

(342)

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(9,694)

(2,637)

 　

　　중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(312)

 　

　희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

 　 　

(342)

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(9,694)

(2,637)

 　

　　중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(32)

(312)

 　

자본변동표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금(결손금)

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

14,701,033,500

70,179,805,050

(77,182,846,540)

(924,300,000)

(1,498,553,496)

5,275,138,514

오류수정에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(33,619,277,821)

 　 　

(33,619,277,821)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

342,303,868

 　 　

342,303,868

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(1,709,750,000)

 　

(1,709,750,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　 　 　 　 　 　

유상증자

50,999,990,000

3,023,568,470

 　 　 　

54,023,558,470

전환사채의 전환

10,083,687,500

16,712,961,065

 　 　 　

26,796,648,565

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　

주식발행비용

 　 　 　 　 　 　

무상감자

 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

75,784,711,000

89,916,334,585

(110,459,820,493)

(2,634,050,000)

(1,498,553,496)

51,108,621,596

2021.01.01 (기초자본)

75,784,711,000

89,916,334,585

(110,459,820,493)

(2,634,050,000)

(1,498,553,496)

51,108,621,596

오류수정에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(15,451,887,267)

 　 　

(15,451,887,267)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

452,310,773

 　 　

452,310,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(282,300,000)

 　

(282,300,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　 　 　

1,111,997,760

 　

1,111,997,760

유상증자

 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

3,359,912,000

791,365,763

 　 　 　

4,151,277,763

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　

주식발행비용

 　 　 　 　 　 　

무상감자

 　 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

79,144,623,000

90,707,700,348

(125,459,396,987)

(1,804,352,240)

(1,498,553,496)

41,090,020,625

2022.01.01 (기초자본)

79,144,623,000

90,707,700,348

(125,459,396,987)

(1,804,352,240)

(1,498,553,496)

41,090,020,625

오류수정에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　

(65,000,766,215)

 　 　

(65,000,766,215)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　

235,683,163

 　 　

235,683,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

 　 　 　

(199,150,000)

 　

(199,150,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

 　 　 　 　 　 　

유상증자

148,148,000

851,851,000

 　 　 　

999,999,000

전환사채의 전환

4,184,224,000

68,119,410,997

 　 　 　

72,303,634,997

자기주식의 취득

 　 　 　 　

(62,484,600)

(62,484,600)

주식발행비용

 　

(75,850,482)

 　 　 　

(75,850,482)

무상감자

(76,506,469,000)

 　

76,506,469,000

 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

6,970,526,000

159,603,111,863

(113,718,011,039)

(2,003,502,240)

(1,561,038,096)

49,291,086,488

현금흐름표

제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기

제 23 기

제 22 기

영업활동현금흐름

(14,850,795,688)

(5,884,615)

(14,896,511,987)

　영업에서 창출된 현금

(13,244,819,471)

713,541,534

(10,939,490,621)

　이자의 수취

220,301,633

104,909,900

149,146,226

　이자의 지급

(1,764,843,712)

(822,168,921)

(2,353,520,344)

　법인세의 환급(납부)

(61,434,138)

(2,167,128)

(1,752,647,248)

투자활동현금흐름

(13,347,010,977)

(12,783,514,754)

1,248,295,138

　금융상품의 감소

2,792

45,373,606,724

53,143,799,983

　대여금의 회수

4,489,980,000

 　

962,536,945

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

 　

1,111,997,760

 　

　기타금융자산의 감소

2,911,689,784

1,925,042,895

44,210,103,268

　유형자산의 처분

141,551,460

256,564,203

1,622,224,517

　무형자산의 처분

 　

14,500,000

 　

　임대보증금의 증가

1,000,000

50,000,000

20,000,000

　매각예정비유동자산의 처분

 　

30,439,374,226

10,859,294,131

　금융상품의 증가

(149,963,678)

(45,874,723,304)

(53,613,084,001)

　대여금의 증가

(4,500,000,000)

(892,500,000)

(1,247,160,000)

　기타금융자산의 증가

(3,421,384,619)

(2,977,473,295)

(45,963,885,028)

　유형자산의 취득

(3,511,584,492)

(26,154,652,997)

(7,922,974,677)

　무형자산의 취득

(83,600,000)

(47,772,728)

(2,300,000)

　임대보증금의 감소

 　 　

(20,000,000)

　종속기업 투자주식의 취득

(9,224,702,224)

(16,007,478,238)

(800,260,000)

재무활동현금흐름

4,246,623,885

14,323,234,230

42,521,425,870

　차입금의 증가

16,033,000,000

 　 　

　전환사채의 발행

11,500,000,000

40,000,000,000

9,100,000,000

　유상증자

999,999,000

 　

54,023,558,470

　차입금의 상환

(13,933,000,000)

(18,451,301,088)

(17,391,346,944)

　금융보증부채의 상환

 　

(5,775,000,000)

 　

　리스부채의 상환

(144,479,533)

(755,679,128)

(1,283,048,330)

　전환사채의 상환

(10,070,560,500)

 　

(1,532,868,420)

　파생상품부채의 상환

 　 　

(313,920,450)

　자기주식의 취득

(62,484,600)

 　 　

　종속기업의 취득

 　 　 　

　전환사채 발행비용

 　

(673,826,240)

 　

　전환사채 전환비용

(75,850,482)

(20,959,314)

(80,948,456)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(23,951,182,780)

1,533,834,861

28,873,209,021

기초현금및현금성자산

31,774,606,221

30,255,197,083

1,435,471,322

현금및현금성자산의 환율변동효과

(221,697,529)

(14,425,723)

(53,483,260)

기말현금및현금성자산

7,601,725,912

31,774,606,221

30,255,197,083

5. 재무제표 주석
제 24(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 23(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 다이나믹디자인

1. 회사의 개요 주식회사 다이나믹디자인(이하 "당사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다.

당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
주식수 지분율 주식수 지분율
(주)제이앤에쿼티파트너스 1,256,829주 9.02% - -
(주)이브이첨단소재 1,033,333주 7.41% 31,000,000주 19.58%
자기주식 20,499주 0.15% 334,790주 0.21%
기 타 11,630,391주 83.42% 126,954,456주 80.21%
합 계 13,941,052주 100.00% 158,289,246주 100.00%

(*) 당사는 이사회결의(2022년 2월 24일) 및 정기주주총회 결의(2022년 3월 31일)에 의거하여 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자를 실시하였습니다.(효력발생일 : 2022년 4월 16일)

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2023년 2월 10일 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 27일 예정인 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17: 기타금융부채② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 10: 종속기업투자- 주석 11 : 유형자산- 주석 20: 충당부채- 주석 21: 종업원급여- 주석 28: 법인세비용- 주석 31: 우발부채 및 약정사항③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경① 당사가 채택한 제·개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계' 에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다.

(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 몰드사업부문은 개별법(원재료는 총평균법), 마스크사업부문은 총 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 금융상품금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 최초 인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류됩니다.

최초 인식시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별상품수준에서 수행됩니다.

후속 측정후속측정을 위해 금융자산은 아래 네가지의 범주로 분류됩니다. ① 상각후원가 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.계약상 현금 흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당사는 아래 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정합니다.계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.③ 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산최초 인식 시점에 당사는 한국채택국제회계기준 제1032호 금융상품 표시에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분 상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 금융수익으로 인식됩니다.④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산은 단기매매항목, 최초인식시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 주계약이 비금융자산인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주 계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로변경시키는 계약조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 한편, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 금융자산에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두개의 단계로 인식합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여, 당사는 낮은 신용 위험 간편법을 적용합니다. 매결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 금융자산이 낮은 신용위험을 가지고 있는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 금융자산의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초인식 이후에신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정상황에서, 당사는 내부 또는 외부정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건물 및 구축물 20년 ~ 40년 사용권자산 1년~5년
기계장치 5년 ~ 12년 비품 및 공구와기구 5년
차량운반구 5년 시설장치 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 추정내용연수
산업재산권 5년
소프트웨어 3년 ~ 5년
회원권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 리스가. 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산 하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다.

나. 리스제공자당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.

제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(15) 매각예정 비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

손실부담계약

당사는 손실부담계약을 체결하고 있는 경우에는, 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 측정합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 해당 손실부담계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 생긴 손상차손을 먼저 인식합니다.

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 회피 불가능 원가는 계약에서 존재하는 최소 순원가로 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금이나 위약금 중 적은 금액입니다.

(18) 전환사채당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 전환사채의 전환권은 자본요소에 해당하나 당사 신용저하로 인해 시장에서의 공정가치평가가 불가능 하여 전환권을 계상하지 않고 있습니다.

(19) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(23) 금융수익과 비용

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 전환사채에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(25) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산(*1) 7,600,991 - - - 7,600,991
장기금융상품 1,551,400 - - - 1,551,400
매출채권 8,967,048 - - - 8,967,048
기타수취채권 1,758,144 - - - 1,758,144
기타금융자산 1,269,185 - - - 1,269,185
합 계 21,146,768 - - - 21,146,768
금융부채 장기차입금 - - 4,000,000 - 4,000,000
전환사채 - - 7,940,563 - 7,940,563
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - - - 8,345,444 8,345,444
매입채무 - - 3,152,450 - 3,152,450
기타지급채무 - - 4,863,324 - 4,863,324
기타금융부채 - - 281,038 - 281,038
합 계 - - 20,237,375 8,345,444 28,582,819

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 당기에 전진적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,312,285천원과 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,312,285천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
금융자산 현금및현금성자산(*) 31,774,606 - - - 31,774,606
장기금융상품 1,401,439 - - - 1,401,439
매출채권 14,361,225 - - - 14,361,225
기타수취채권 3,038,990 - - - 3,038,990
기타금융자산 2,674,098 - - - 2,674,098
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 199,150 - - 199,150
합 계 53,250,358 199,150 - - 53,449,508
금융부채 단기차입금 - - 1,900,000 - 1,900,000
전환사채 - - 24,616,071 - 24,616,071
당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 16,987,380 16,987,380
매입채무 - - 1,862,716 - 1,862,716
기타지급채무 - - 6,070,650 - 6,070,650
기타금융부채 - - 360,728 - 360,728
합 계 - - 34,810,165 16,987,380 51,797,545

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 7,600,991 7,600,991 31,774,606 31,774,606
장기금융상품 1,551,400 1,551,400 1,401,439 1,401,439
기타수취채권(*1) 1,252,740 1,252,740 1,388,415 1,388,415
기타금융자산 1,269,185 1,269,185 2,674,098 2,674,098
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 199,150 199,150
합 계 11,674,316 11,674,316 37,437,708 37,437,708
금융부채
단기차입급 - - 1,900,000 1,900,000
장기차입금 4,000,000 4,000,000 - -
전환사채 7,940,563 7,940,563 24,616,071 24,616,071
당기손익-공정가치측정 금융부채 8,345,444 8,345,444 16,987,380 16,987,380
기타금융부채(*2) 258,211 258,211 323,503 323,503
합 계 20,544,218 20,544,218 43,826,954 43,826,954

(*1) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*2) 금융보증부채는 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 공정가치
1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,345,444 8,345,444

② 전기말

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
공정가치로 측정되는 금융자산/부채
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 199,150 199,150
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 16,987,380 16,987,380

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 당기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채
기초 199,150 16,987,380 659,419 215,250 248,254
증가 - 3,243,702 - - 16,298,509
평가 (199,150) 43,047,064 (659,419) (16,100) 790,551
감소 - (4,650,682) - - (349,934)
기타변동 - (50,282,020) - - -
기말 - 8,345,444 - 199,150 16,987,380

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 199,150 3 현금할인모형 할인율
당기손익-공정가치측정금융부채 16,987,380 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율

(6) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 261,225 - - - - 261,225
외환차익 1,697,347 - - - 8,894 1,706,241
외화환산이익 707,589 - - - 24,330 731,919
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,312,285 - - - 1,312,285
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 12,782,042 - 12,782,042
전환사채상환이익 - - - - 1,309,456 1,309,456
이자비용 - - - - (5,382,202) (5,382,202)
외환차손 (278,446) - - - (47,049) (325,495)
외화환산손실 (534,729) - - - (8,338) (543,067)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (1,312,285) - - - (1,312,285)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (55,829,106) - (55,829,106)
선물거래손실 (135,360) - - - - (135,360)
소 계 1,717,626 - - (43,047,064) (4,094,909) (45,424,347)
기타포괄손익 인식:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (199,150) - - (199,150)
합 계 1,717,626 - (199,150) (43,047,064) (4,094,909) (45,623,497)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계
당기손익 인식:
이자수익 304,486 - - - - 304,486
외환차익 1,059,887 - - - 18,033 1,077,920
외화환산이익 2,097,400 - - - 872 2,098,272
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 54,506 - 54,506
금융보증수익 - - - - 8,042,600 8,042,600
이자비용 - - - - (3,279,529) (3,279,529)
외환차손 (214,024) - - - (655,025) (869,049)
외화환산손실 (22,091) - - - (22,531) (44,622)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (659,419) - - - (659,419)
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - (845,056) - (845,056)
선물거래손실 (120,290) - - - - (120,290)
소 계 3,105,368 (659,419) - (790,550) 4,104,420 5,759,819
기타포괄손익 인식:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 829,698 - - 829,698
합 계 3,105,368 (659,419) 829,698 (790,550) 4,104,420 6,589,517

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 735 -
보통예금 7,600,991 21,774,606
정기예적금 - 10,000,000
합 계 7,601,726 31,774,606

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
당좌개설보증금 2,000 2,000
보통예금 1,541,865 1,399,439
보험예치금 7,535 -
합 계 1,551,400 1,401,439

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
보통예금 1,541,865 1,399,439 소송으로 인한 가압류 / 예금담보제공
장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금
합 계 1,543,865 1,401,439 　

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액
유동 매출채권 9,318,337 (351,289) 8,967,048 9,653,031 (1,119,216) - 8,533,815
미수금 및 미수수익 6,077,396 (5,571,992) 505,404 6,208,268 (4,557,693) - 1,650,575
단기대여금 760,380 - 760,380 711,300 - - 711,300
유동성장기대여금 339,960 (107,379) 232,581 748,332 (321,239) (9,314) 417,779
소 계 16,496,073 (6,030,660) 10,465,413 17,320,931 (5,998,148) (9,314) 11,313,469
비유동 장기매출채권 16,683,040 (16,683,040) - 9,929,056 (4,101,646) - 5,827,410
장기미수금 5,800,000 (5,740,000) 60,000 5,800,000 (5,740,000) - 60,000
장기대여금 1,565,707 (1,365,928) 199,779 1,622,172 (1,319,277) (103,559) 199,336
소 계 24,048,747 (23,788,968) 259,779 17,351,228 (11,160,923) (103,559) 6,086,746
합 계 40,544,820 (29,819,628) 10,725,192 34,672,159 (17,159,071) (112,873) 17,400,215

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.① 대손충당금당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
기초 5,220,862 11,938,209 18,809,243 11,317,597
설정 12,116,681 934,588 3,014,453 654,100
제각 (303,214) (87,498) (16,602,834) (33,488)
기말 17,034,329 12,785,299 5,220,862 11,938,209

② 매출채권 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액
연체되지 않은 채권 7,079,822 449,717 5,271,802 14,597
만기 경과 후 3개월 이하 2,435,809 1,179,690 1,185,857 35,120
만기 경과 후 4~6개월 1,595,975 1,075,806 681,478 22,037
만기 경과 후 7~12개월 576,671 472,187 1,900,498 23,056
만기 경과 후 12개월 초과 14,313,100 13,856,929 10,542,452 5,126,052
합 계 26,001,377 17,034,329 19,582,087 5,220,862

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액
유동 선물거래예치금 350,347 - - 350,347 72,999 - - 72,999
임차보증금 7,000 (157) (166) 6,677 6,000 (135) (153) 5,712
기타보증금 1,500,000 (1,500,000) - - - - - -
소 계 1,857,347 (1,500,157) (166) 357,024 78,999 (135) (153) 78,711
비유동 장기임차보증금 200,000 (4,500) (9,914) 185,586 454,000 (10,215) (416) 443,369
장기기타보증금 728,203 (97) (1,531) 726,575 2,158,060 (258) (5,784) 2,152,018
소 계 928,203 (4,597) (11,445) 912,161 2,612,060 (10,473) (6,200) 2,595,387
합 계 2,785,550 (1,504,754) (11,611) 1,269,185 2,691,059 (10,608) (6,353) 2,674,098

8. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
비유동 비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 199,150

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산
기초 199,150 215,250 659,419
평가 (199,150) (161) (659,419)
기말 - 199,150 -

전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 당기에 전진적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,312,285천원과 평가손실 1,312,285천원을 인식하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 보유주식수 (주/좌) 당기말 지분율 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
<비상장주식>
(주)제이티비씨 350,000 0.30% 1,750,000 - 1,750,000 199,150
(주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 - 1,385,000 -
(주)벤텍스 12,500 2.23% 1,000,000 - 1,000,000 -
합 계 4,135,000 - 4,135,000 199,150

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상 품 4,164 (767) 3,397 3,518 - 3,518
제 품 1,813,498 (245,377) 1,568,121 894,269 (214,320) 679,949
원재료 255,471 - 255,471 510,498 (315) 510,183
재공품 2,209,125 (257,718) 1,951,407 1,601,964 (621,920) 980,044
합 계 4,282,258 (503,862) 3,778,396 3,010,249 (836,555) 2,173,694

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 836,555 1,225,223
재고자산평가손실(환입) (317,959) 708,243
제각 (14,734) (1,096,911)
기말 503,862 836,555

10. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
소재지 종속기업명 주요 영업활동 당기말 전기말장부금액
지분율 취득원가 손상누계 장부금액
멕시코 QM Mexico SA DE CV 타이어 금형제작 100.00% 975,042 - 975,042 975,042
홍콩 Saehan Holdings Limited 지주회사 100.00% 14,078,750 (14,078,750) - 33,936
중국 Tianjin Shinhan Mold (*4) 타이어 설비제작 - - - - -
Saehan (Tianjin) Mold (*1) 타이어 금형제작 34.93% 9,631,231 (9,631,231) - -
Saehan (Nanjing) Mold (*4) 타이어 금형제작 - - - - -
루마니아 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L (*2)(*3) 타이어 금형제작 100.00% 28,008,759 (28,008,759) - -
인도네시아 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA(*3) 타이어 금형제작 100.00% 7,320,752 - 7,320,752 -
한국 큐브테크 연구개발 100.00% 31,000 (31,000) - -
㈜다이나믹벤 처스 투자 100.00% 14,998,500 - 14,998,500 14,998,500
합 계 75,044,034 (51,749,740) 23,294,294 16,007,478

(*1) Saehan Holdings Limited 를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 당기 중 상호명이 Saehwa Imc S.R.L에서 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.으로 변경되었습니다.(*3) 주석32에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 지분 1,903,950천원, PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 지분 7,320,752천원을 추가 취득하였습니다.(*4) Tianjin Shinhan Mold와 Saehan (Nanjing) Mold는 당기 중 청산되었습니다.

(2) 현금창출단위의 회수가능액은 각 현금창출단위별 사용가치에 기초하여, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 영구성장율 할인율 영구성장율
DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 12.91% 0.00% 11.56% 1.00%

향후 5년간 현금흐름 추정액은 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장율을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.한편, 당사는 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 금융기관 차입금에 대하여 금융보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 12,818,396 - - 12,818,396 12,818,396 - - 12,818,396
건물 19,586,899 (3,245,410) (4,587,566) 11,753,923 19,047,411 (2,884,409) (4,587,566) 11,575,436
구축물 1,082,470 (165,793) (754,901) 161,776 1,093,556 (176,966) (802,844) 113,746
기계장치 41,134,398 (24,484,736) (13,053,807) 3,595,855 43,033,490 (24,585,346) (17,304,221) 1,143,923
차량운반구 97,016 (88,789) (7,931) 296 97,016 (88,421) (7,930) 665
공구와기구 827,745 (615,423) (106,548) 105,774 727,284 (601,825) (110,767) 14,692
비품 1,220,451 (987,534) (191,202) 41,715 1,176,055 (979,796) (191,202) 5,057
시설장치 49,796 (28,547) (18,585) 2,664 49,796 (27,852) (18,585) 3,359
건설중인자산 537,937 - - 537,937 775,500 - - 775,500
합 계 77,355,109 (29,616,232) (18,720,540) 29,018,336 78,818,504 (29,344,615) (23,023,115) 26,450,774

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)(*) 손상차손 기말
토지 12,818,396 - - - - - 12,818,396
건물 11,575,436 - - (361,001) 539,488 - 11,753,923
구축물 113,746 42,347 (5,500) (6,317) 17,500 - 161,776
기계장치 1,143,923 1,367,418 (4,687) (356,172) 1,475,581 (30,208) 3,595,855
차량운반구 665 - - (369) - - 296
공구와기구 14,692 112,307 (7,000) (17,168) 2,943 - 105,774
비품 5,057 44,395 - (7,737) - - 41,715
시설장치 3,359 - - (695) - - 2,664
건설중인자산 775,500 2,160,738 - - (2,398,301) - 537,937
합 계 26,450,774 3,727,205 (17,187) (749,459) (362,789) (30,208) 29,018,336

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 비용처리 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감)(*1) 매각예정재분류(*2) 손상차손 기말
토지 - 23,595,308 - - 2,062,030 (12,838,942) - 12,818,396
건물 23,159,798 10,087 - (486,042) 2,564,076 (13,672,483) - 11,575,436
구축물 792,866 303,432 (320,187) (34,869) 276,499 (274,580) (629,415) 113,746
기계장치 10,725,927 100,859 (1,403,550) (2,324,328) 2,281,090 (93,464) (8,142,611) 1,143,923
차량운반구 9,977 - - (5,639) - - (3,673) 665
공구와기구 65,042 29,773 (3,449) (38,414) 43,041 - (81,301) 14,692
비품 92,484 14,985 (4,672) (69,095) - (657) (27,988) 5,057
시설장치 - 18,800 - (758) 3,902 - (18,585) 3,359
건설중인자산 - 2,022,097 - - (1,246,597) - - 775,500
합 계 34,846,094 26,095,341 (1,731,858) (2,959,145) 5,984,041 (26,880,126) (8,903,573) 26,450,774

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 비용처리 금액입니다.(*2) 재분류 후 당기 중 처분되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
판매비와관리비 2,600 112,825
제조원가 746,859 2,846,320
합 계 749,459 2,959,145

(4) 당기말 현재 장부금액 24,851,669천원의 토지, 건물, 기계장치가 담보 제공되어 있습니다(주석 15참조).

12. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 상각 손상 기타증(감)(*) 기말
산업재산권 1,394 - (1,394) - - -
소프트웨어 27,316 68,270 (31,572) (100) 18,900 82,814
회원권 44,167 - - - - 44,167
합 계 72,877 68,270 (32,966) (100) 18,900 126,981

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 비용처리 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 취득 처분 상각 손상 기말
산업재산권 4,516 - - (3,122) - 1,394
소프트웨어 361,657 60,342 - (246,041) (148,642) 27,316
회원권 58,666 - (14,499) - - 44,167
합 계 424,839 60,342 (14,499) (249,163) (148,642) 72,877

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 413,394천원과 433,887천원이며, 전액 판매와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
판매비와관리비 12,179 10,598
제조원가 20,787 238,565
합 계 32,966 249,163

13. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기말 전기말
취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액
건물 65,126 (40,295) 24,831 42,563 (23,709) 18,854
차량운반구 161,509 (80,755) 80,754 265,150 (72,010) 193,140
비품 180,108 (36,227) 143,881 173,598 (85,381) 88,217
합 계 406,743 (157,277) 249,466 481,311 (181,100) 300,211

(2) 당기와 전기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
과 목 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액
건물 18,854 42,845 (8,689) (28,179) 24,831
차량운반구 193,140 - (41,636) (70,750) 80,754
비품 88,217 99,501 (4,914) (38,923) 143,881
합 계 300,211 142,346 (55,239) (137,852) 249,466

② 전기

(단위: 천원)
과 목 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액
토지 9,689,189 13,364 (9,610,291) (92,262) -
건물 1,610,488 38,772 (1,573,370) (57,036) 18,854
기계장치 2,471,226 50,289 (2,240,291) (281,224) -
차량운반구 97,765 228,973 (47,129) (86,469) 193,140
비품 47,497 85,266 (4,760) (39,786) 88,217
합 계 13,916,165 416,664 (13,475,841) (556,777) 300,211

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
1년이내 112,380 148,896
1년 초과 5년 이내 155,165 178,703
소 계 267,545 327,599
차감 : 현재가치 조정금액 (60,334) (54,096)
리스부채 207,211 273,503

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득 이자비용 지급 처분 기말장부금액
리스부채 273,503 129,041 12,500 (144,479) (63,354) 207,211

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득 이자비용 지급 처분 기말장부금액
리스부채 10,675,417 411,362 514,039 (755,679) (10,571,636) 273,503

(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 137,852 556,777
리스부채 이자비용 12,500 514,039
단기리스 관련 비용 111,942 195,506
소액자산리스 관련 비용 6,787 7,192

(6) 당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정은 없으며, 전기말 금액은 455백만원입니다. 당기와 전기중 리스로 인한 총 현금유출금액은 261백만원과 420백만원 입니다.

14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액
유동 선급금 2,433,966 (138,470) 2,295,496 433,793 (317,056) 116,737
선급비용 170,921 - 170,921 110,369 - 110,369
부가세대급금 396,223 - 396,223 - - -
소 계 3,001,110 (138,470) 2,862,640 544,162 (317,056) 227,106
비유동 장기선급비용 5,577 - 5,577 1,598 - 1,598
소 계 5,577 - 5,577 1,598 - 1,598
합 계 3,006,687 (138,470) 2,868,217 545,760 (317,056) 228,704

15. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 장·단기차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 - - 1,900,000 -
장기차입금 - 4,000,000 - -
전환사채 7,940,563 - 18,315,559 6,300,512
합 계 7,940,563 4,000,000 20,215,559 6,300,512

(2) 당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 당기말 전기말
운전자금 등 안양저축은행 7.00% - 1,900,000
합 계 - 1,900,000

② 장기차입금

(단위: 천원)
내 역 차입처 연이자율 당기말 전기말
시설자금 등 IBK기업은행 2.78% 1,900,000 　-
IBK기업은행 4.89% 2,100,000 　-
합 계 4,000,000 -

(3) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제5회 전환사채 메리츠증권 외 4% 2024.08.12 - 7,848,894
제6회 전환사채 넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 526,633 10,466,665
제7회 전환사채 (주)이브이첨단소재 5% 2024.11.24 7,413,930 6,300,512
합 계 7,940,563 24,616,071

(4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분 5회(*1) 6회(*1) 7회
종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 13,000 백만원 17,000 백만원 10,000 백만원
발행일 2021.08.12 2021.08.12 2021.11.24
만기일 2024.08.12 2024.08.12 2024.11.24
표면이자율 연 4.00% 연 5.00% 연 5.00%
보장수익률 연복리 5.00% 연복리 6.00% 연복리 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격 (*2) 748원 748원 500원
(주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준)
행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.19
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 경과한날의 익일인 2022 년 8월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일)에 매도 청구가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 50%) - 　-
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)

(*1) 당기중 5회차 전환사채 총 권면총액 13,000백만원 중 13,000백만원과 6회차 전환사채 총 권면총액 17,000백만원 중 16,371백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다.(*2) 당기말 현재 6,7회차 전환가격은 3,375원으로 조정되었습니다.(5) 당기말 현재 장기차입금에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관
유형자산 광주광역시 본사 토지,건물 20,925,843 10,629,000 39,000,000 전환사채 메리츠 증권 외
천안공장 토지,건물,기계장치 3,925,826 4,000,000 3,139,283 장기차입금 IBK기업은행

16. 매입채무 및 기타지급채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 3,152,450 1,862,716
미지급금 2,862,041 3,663,531
미지급비용 1,999,423 2,405,259
미지급배당 1,860 1,860
합 계 8,015,774 7,933,366

17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융보증부채 22,827 - 37,225 -
리스부채 112,380 94,831 148,896 124,607
임대보증금 - 51,000 - 50,000
합 계 135,207 145,831 186,121 174,607

18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 유동 비유동
당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 12,541,424 4,445,956

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 감소 평가손익 기말
당기손익-공정가치측정금융부채 16,987,380 3,243,702 (54,932,702) 43,047,064 8,345,444

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 기초 증가 감소 평가손익 기말
당기손익-공정가치측정금융부채 248,254 16,298,509 (349,934) 790,551 16,987,380

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 29,579 29,579
예수금 2,754,595 2,703,213
합 계 2,784,174 2,732,792

20. 충당부채

(1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
판매보증충당부채 판매보증충당부채 복구충당부채
기초 103,329 - 1,911,641
연중사용액 (109,245) (113,202) -
충당금전입 45,061 216,531 -
기타증감 - - (1,911,641)
기말 39,145 103,329 -
유동항목 39,145 103,329 -

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,655,674 4,275,834
사외적립자산의 공정가치 (4,777,832) (1,285,833)
재무상태표에 인식된 금액 (122,158) 2,990,001

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 4,275,835 5,614,263
당기근무원가 1,130,402 1,513,190
이자원가 143,115 161,020
재측정요소:
-재무적 가정 (940,369) (443,412)
-경험조정 644,671 (154,563)
퇴직금 지급액 (597,980) (2,414,664)
기말 4,655,674 4,275,834

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,285,833 820,571
이자수익 43,033 18,117
재측정요소: - -
-사외적립자산의 수익 (17,526) (18,089)
사용자의 기여금 3,900,000 519,638
퇴직금 지급액 (433,508) (54,404)
기말 4,777,832 1,285,833

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 4,777,832 1,285,833

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 1,130,402 1,513,190
순이자비용 100,082 142,903
종업원급여에 포함된 총비용 1,230,484 1,656,093

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 5.95% 3.49%
미래임금상승률 5.24% 3.49%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 보고기간말 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 만기를 가진 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
총 변동액 278,172 579,886
법인세 효과 (42,489) (127,575)
순 변동액 235,683 452,311

(8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 증가 감소
할인율(1% 변동) (459,352) 538,508
미래임금상승률(1% 변동) 555,753 (480,282)

(9) 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계
당기 373,245 200,624 607,067 8,713,528 9,894,464
전기 307,836 332,638 817,985 4,698,288 6,156,747

(10) 가중평균 만기일당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기일은 각각 11.80년 및 9.772년입니다.

22. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주
1주당 금액 500원 500원
발행주식수 13,941,052주 158,289,246주
자본금 6,970,526 79,144,623

(*) 당사는 이사회결의(2022년 2월 24일) 및 정기주주총회 결의(2022년 3월 31일)에 의거하여 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자를 실시하였습니다.(효력발생일 : 2022년 4월 16일)

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 79,144,623 75,784,711
유상증자 148,148 -
전환사채 전환 4,184,224 3,359,912
무상감자 (76,506,469) -
기말 6,970,526 79,144,623

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,135,000) (2,935,850)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498
합 계 (2,003,502) (1,804,352)

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식처분이익 17,532 17,532
기타자본잉여금 902,705 902,705
자기주식(*) (2,481,275) (2,418,790)
합 계 (1,561,038) (1,498,553)

(*) 당기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식(보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처리결손금 (113,835,797) (125,577,183)
법정적립금(*) 117,786 117,786
합 계 (113,718,011) (125,459,397)

(*) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
처리예정일: 2023년 3월 27일 처리확정일: 2022년 3월 31일
I. 미처리결손금 (190,342,266) (125,577,183)
전기이월미처리결손금 (125,577,183) (110,577,606)
당기순손실 (65,000,766) (15,451,886)
순확정급여부채의 재측정요소 235,683 452,311
II. 결손금처리액 76,506,469 -
감자차익 76,506,469 -
III. 차기이월미처리결손금 (113,835,797) (125,577,183)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 당기와 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.① 당기

　(단위:천원)
구분 몰드 기타 합계
재화 또는 용역의 유형:
몰드 27,671,301 - 27,671,301
기타제품 1,408,590 - 1,408,590
운송용역의 제공 866,841 - 866,841
기타 1,148,727 17,651 1,166,378
합 계 31,095,459 17,651 31,113,110
지리적 시장:
유럽 14,968,014 - 14,968,014
북미 5,576,874 - 5,576,874
아시아 10,548,621 17,651 10,566,272
기타 1,950 - 1,950
합 계 31,095,459 17,651 31,113,110
수익인식시기
한 시점에 인식 30,228,618 17,651 30,246,269
기간에 걸쳐 인식 866,841 - 866,841
합 계 31,095,459 17,651 31,113,110

② 전기

　(단위:천원)
구분 몰드 기타 합계
재화 또는 용역의 유형:
몰드 22,568,666 - 22,568,666
기타제품 2,805,662 20,095 2,825,757
운송용역의 제공 977,568 - 977,568
기타 820,896 19,158 840,054
합 계 27,172,792 39,252 27,212,044
지리적 시장:
유럽 10,320,046 3,395 10,348,651
북미 6,715,416 - 6,699,202
아시아 9,961,720 35,858 9,988,582
기타 175,610 - 175,610
합 계 27,172,792 39,252 27,212,044
수익인식시기
한 시점에 인식 26,195,224 39,252 26,234,476
기간에 걸쳐 인식 977,568 - 977,568
합 계 27,172,792 39,252 27,212,044

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 8,967,048 14,361,225
선수금 29,579 29,579

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당사가 당기와 전기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
매출채권의 손상 12,131,863 1,133,901

(4) 당사가 당기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

24. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 3,075,054 2,837,758
퇴직급여 308,848 388,332
복리후생비 302,835 317,859
대손상각비 12,131,863 2,983,976
접대비 178,726 109,735
통신비 22,030 25,389
세금과공과 276,558 355,267
감가상각비(*) 101,633 138,189
차량유지비 38,665 62,920
경상연구개발비 386,613 433,887
지급수수료 1,343,302 2,981,914
무형자산상각비 12,179 10,599
여비교통비 259,514 87,589
판매보증비 45,061 216,531
사무용품비 15,236 28,764
운반비 79,472 225,373
포장비 696,699 553,039
기타 58,295 231,988
합 계 19,332,583 11,989,109

(*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.

25. 비용의 성격별분류당기와 전기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재고자산의 변동 (2,101,741) 1,098,742
상품 1,760 -
원재료의 사용액 6,248,602 4,257,485
외주가공비 4,118,589 2,871,197
종업원급여 14,977,676 14,347,522
감가상각비 및 상각비(*1) 920,277 3,757,817
대손상각비 12,131,863 2,983,976
지급수수료 1,704,346 3,414,479
물류비 778,105 779,142
기타비용 7,248,597 7,783,669
합 계(*2) 46,028,074 41,294,029

(*1) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 금융수익
이자수익 261,225 304,486
외환차익 1,706,241 1,077,920
외화환산이익 731,919 2,098,272
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,312,285 -
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 12,782,042 54,506
전환사채상환이익 1,309,456 -
전환사채매매이익 - -
금융보증수익 - 8,042,600
소 계 18,103,168 11,577,784
Ⅱ. 금융원가
이자비용 5,382,202 3,279,529
외환차손 325,495 869,049
외화환산손실 543,067 44,622
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,312,285 659,419
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 55,829,106 845,056
선물거래손실 135,360 120,290
소 계 63,527,515 5,817,965

27. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
Ⅰ. 영업외수익
수입입대료 14,000 -
유형자산처분이익 38,594 324,896
불법행위손실변제 - 3,255,816
기타대손상각비환입 - (22,500)
리스계약해지이익 10,289 708,684
잡이익 164,897 4,927,583
매각예정비유동자산처분이익 - 3,559,247
소 계 227,780 12,753,726
Ⅱ. 영업외비용
유형자산처분손실 9,608 1,036,702
기타의대손상각비 2,407,552 820,000
종속기업투자주식손상차손 1,937,886 5,905,313
무형자산손상차손 100 148,642
유형자산손상차손 30,208 8,903,573
잡손실 331,956 1,830,121
소 계 4,717,310 18,644,351

28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세부담액 - -
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - -
자본에 직접 반영된 법인세비용 (42,489) (393,775)
법인세비용(수익) (42,489) (393,775)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익(손실) (65,043,255) (15,845,662)
적용세율에 따른 세부담액 (14,287,516) (3,464,046)
조정사항 :
비공제 비용 및 비과세 수익 9,217,610 6,075
미인식 이연법인세의 변동 5,135,719 3,264,275
기타 (108,302) (200,079)
법인세비용(수익) (42,489) (393,775)
유효세율(*) - -

(*) 부의 유효세율로 산출하지 않았습니다.(3) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이연법인세:
기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - (266,200)
순확정급여부채의 재측정요소 (42,489) (127,575)
자본에 직접 반영된 법인세 (42,489) (393,775)

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않아 변동내역은 없습니다.

(5) 미인식 이연법인세자산당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,135,000 2,935,850
당기손익-공정가치측정금융자산 1,000,000 1,000,000
유형자산 4,412,910 4,541,581
무형자산 43,965 268,569
확정급여부채 - 2,990,001
대손충당금 31,016,316 17,116,606
금융보증부채 22,827 37,225
감가상각비 4,598,781 9,393,843
종속기업투자 50,426,628 58,160,219
리스부채 (30,643) (20,354)
기타 7,738,131 4,155,270
합 계 102,363,915 100,578,810

상기 차감할일시적차이 이외에 당기말 현재 이월결손금 100,902,924천원과 이월세액공제 1,468,113천원에 대해서도 미래에 실현될 가능성을 고려하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당기 전기
보통주당기순손실 (65,000,766,215) (15,451,887,267)
계속영업당기순손실 (64,786,351,273) (13,819,017,134)
중단영업당기순손실 (214,414,942) (1,632,870,133)
가중평균유통보통주식수(*) 6,682,930 5,239,950
계속영업기본주당순손실 (9,694) (2,637)
중단영업기본주당순손실 (32) (312)

(*) 당사는 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자를 실시에 따라(효력발생일 : 2022년 4월 16일) 자본금의 감소 없이 주식수만 감소되어, 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구 분 당기 전기
기초 유통보통주식수 5,265,149 5,041,154
자기주식의 취득 (5,988) -
유상증자 103,907 -
전환사채 주식전환 1,319,862 198,796
기말 가중평균유통보통주식수 6,682,930 5,239,950

(3) 희석주당이익희석주당이익은 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1. 당기순손실 (65,000,766) (15,451,887)
2. 조정항목 :
퇴직급여 1,230,484 1,656,093
대손상각비 12,116,682 3,014,452
무형자산상각비 32,966 249,163
사용권자산상각비 137,852 556,777
감가상각비 749,459 2,959,145
판매보증비 45,061 216,531
유형자산처분손실 9,608 1,252,962
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 1,312,285 659,419
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 55,829,106 845,056
외화환산손실 543,067 44,622
기타의대손상각비 2,407,552 820,001
이자비용 5,382,202 3,279,667
법인세수익 (42,489) (393,775)
재고자산평가환입 (409,811) (118,031)
재고자산평가손실 91,852 826,274
종속기업투자주식손상차손 1,937,886 5,905,313
이자수익 (261,226) (304,491)
유형자산처분이익 (47,994) (324,896)
외화환산이익 (731,919) (2,098,272)
전환사채상환이익 (1,309,456) -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,312,285) -
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (12,782,042) (54,506)
금융보증수익 - (8,042,600)
재고자산폐기손실 2,818 41,950
잡손실 2,792 178,107
무형자산손상차손 100 148,642
유형자산손상차손 30,208 8,903,573
잡이익 (98,200) (12,066)
매각예정비유동자산처분이익 - (3,559,247)
리스계약해지이익 (10,289) (708,684)
선물거래손실 135,360 120,290
불법행위손실변제 - (3,255,816)
외환차익 - (10,925)
외환차손 - 609,235
소 계 64,991,629 13,403,963
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :
매출채권의 증감 (6,446,524) 4,418,886
기타수취채권의 증감 324,322 (1,148,051)
재고자산의 증감 (992,471) 755,339
기타자산의 증감 (2,632,728) 566,454
매입채무의 증감 1,780,235 (926,641)
기타지급채무의 증감 (1,146,181) (399,282)
기타부채의 증감 51,382 2,487,860
퇴직금의 지급 (597,980) (2,414,664)
사외적립자산의 증감 (3,466,491) (465,234)
판매보증충당부채의 변동 (109,245) (113,201)
소 계 (13,235,681) 2,761,466
4. 합계 (1+2+3) (13,244,818) 713,542

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 168,821 59,312
무형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (15,330) 18,090
유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 (85,979) 547,229
전환사채 전환관련 부채계정의 변동 72,303,635 4,149,230
전환사채의 상환관련 부채계정의 변동 4,650,681 -
전환사채 재발행관련 부채계정의 변동 1,743,702 -
매각예정자산 재분류 - 26,880,127
리스계약상 매수선택권 행사에 따른 유형자산 대체 - 5,756,103

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)
구 분 재무활동으로 인한 부채
기초 재무현금흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 기말
단기차입금 1,900,000 (1,900,000) - - -
장기차입금 - 4,000,000 - - 4,000,000
전환사채 24,616,071 1,429,439 2,509,787 (20,614,734) 7,940,563
당기손익-공정가치측정금융부채 16,987,380 - 43,047,064 (51,689,000) 8,345,444
리스부채 273,503 (144,480) 12,500 65,688 207,211
합 계 43,776,954 3,384,959 45,569,351 (72,238,046) 20,493,218

(*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익입니다.(*2) 기타증감은 리스부채 당기 해지로 인한 감소와 전환사채 자본금 전환으로 인한 감소 및 전환사채 중 전환권에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 재분류한 금액 입니다.

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 재무활동으로 인한 부채
기초 재무현금흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 기말
단기차입금 - - - 1,900,000 1,900,000
장기차입금 17,852,991 (18,451,301) 598,310 - -
전환사채 3,647,583 39,326,174 1,730,118 (20,087,804) 24,616,071
당기손익-공정가치측정금융부채 248,254 - 790,551 15,948,575 16,987,380
리스부채 10,675,417 (755,679) 514,039 (10,160,274) 273,503
합 계 32,424,245 20,119,194 3,633,018 (12,399,503) 43,776,954

(*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액입니다.(*2) 기타증감은 리스부채 해지로 인한 감소와 전환사채 자본금 전환으로 인한 감소 및 전환사채 중 전환권에 대해 당기손익-공정가치측정금융부채로 재분류한 금액 입니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 주요 소송사건당기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 천원)
구 분 소송내용 당기말 전기말
소송건수 소송가액 소송건수 소송가액
민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 6 4,646,555 8 5,647,607
원고(*2) 손해배상 청구의 소 외 7 37,920,341 7 37,957,741
제3채무자(*3) 채권가압류 등 31 4,339,579 36 4,634,912

당사는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당기말 현재 해당 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을예측할 수 없습니다.

(*1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 주식회사 비알테크 외 2명 하도급 계약 해지에 따른 손해배상 소송(기준물량보상금 청구) 689,142 제1심 진행 중
대법원 김형우 임금 청구의 소(*) 254,733 제3심 진행 중
광주지방법원 주식회사 비알테크 물품대금 청구의 소 3,960 제1심 진행 중
광주지방법원 주식회사 대성몰드 물품대금 청구의 소 7,344 제1심 진행 중
수원지방법원 최동칠 전부금 청구의 소 191,376 제1심 진행 중
광주지방법원 주식회사 세고스 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제1심 진행 중

(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 채권에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
대법원 김형우 주식회사 광주은행 채권압류 및 추심명령 254,733 2021.01.07 인용

(*2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중
광주지방법원 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중
대전고등법원 주식회사 창성코리아 외 1명 손해배상 청구의 소 502,807 제2심 진행 중
광주지방법원 주식회사 대성몰드 임대료 등 청구의 소 483,441 제1심 진행 중
광주지방법원 주식회사 비알테크 임대료 등 청구의 소 856,677 제1심 진행 중
대전지방법원 천안지원 주식회사 영남건설 청구이의의 소 352,835 제1심 진행 중
광주지방법원 북광주세무서장 소득금액변동통지처분취소의 소 186,200 제1심 진행 중

(*3) 당기말 현재 당사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원 채권자 채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용
광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용
광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용
광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용
광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용
광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용
광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용
대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용
대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용
광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용
광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용
광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용
광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용
광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용
광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용
광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용
광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용
광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용
광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용
광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용
광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용
대전지방법원 천안지원 주식회사 영남건설 주식회사 창성코리아 채권압류 및 전부명령 352,835 2020.08.26 인용
대전지방법원 천안지원 최동칠 주식회사 창성코리아 채권압류 및 전부명령 191,376 2020.09.01 인용
광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용
대전지방법원 천안지원 전영철 주식회사 창성코리아 채권압류 및 추심명령 478,056 2020.12.30 인용

(2) 당사는 당사의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위세금계산서 교부등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역(*) 금 액
허위 거래에 대한 지급 7,892,410
첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000
에이전트수수료 과다 책정 4,416,082
임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000
선급금 지급 4,210,000
임원 퇴직금 임의 지급 920,000
해외출장비 횡령 95,920
협력업체대여금 면제 1,671,460
협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851
에이전트수수료 명목 횡령 636,000
합 계 32,685,723

2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 당사는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2022년 기말 기준 미반영 금액은 없습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)
계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용
광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용
광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용
광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용
서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용
광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용

(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관 약정내역 통화 실행액 한도
IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW - 2,000,000
뿌리산업 육성자금대출 KRW 1,900,000 1,900,000
수출자금_중소기업 KRW 2,100,000 2,100,000
합 계 KRW 4,000,000 6,000,000

(5) 당사는 (주)우리은행과 당기말 B2B(실행액 0원, 한도액 500 백만원) 및 B2B PLUS, 전기말 B2B(실행액 0원, 한도액 1,300백만원) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 ㈜KEB하나은행과 당기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 당기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 19백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 23백만원, 한도금액 100백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 26백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 31백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 48백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당기말 2,877백만원, 전기말 15,559백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(9) 디아젠 주식거래

당사는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를

계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠

주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다.

그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기

위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다.

2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(10) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소

전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 당사도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당기말 현재 소송이 진행 중이며, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
종속기업 QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L(*1) EMT Puchov s.r.o(*2) LLC SAEHWA RUS (*2) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold(*3) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*3) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA(*4) QM Mexico SA CV Saehwa Imc S.R.L(*1) EMT Puchov s.r.o(*2) LLC SAEHWA RUS (*2) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold(*3) Tianjin Shinhan Mold(*3)(*5) Saehan (Nanjing) Mold(*3)(*5) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*3) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스
유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재
주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재
기타 특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD

(*1) 당기 중 상호명이 Saehwa Imc S.R.L에서 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.으로 변경되었습니다.(*2) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업(*3) Saehan Holdings Limited 의 종속기업

(*4) ㈜다이나믹디자인의 100% 종속회사로 당기 중 신규 설립되었습니다.(*5) Tianjin Shinhan Mold와 Saehan (Nanjing) Mold는 당기중 청산되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산처분
종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPERO S.R.L 2,503,070 150 11,656 - 3,500

QM Mexico SA CV

 9,586 - - - -
EMT Puchov s.r.o 22,179 - - - -
Qingdao Saehwa Mold Ltd. 571,750 35,829 826,506 - 3,500
(주)다이나믹벤처스 - 74,488 - - -
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 545 - - 1,561,364 -
합계 3,107,130 110,467 838,162 1,561,364 7,000

② 전기

(단위: 천원)
구분 성명 혹은 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산처분
종속기업 Saehwa Imc S.R.L 2,339,294 - 255,161 9,427 1,292,650
Saehwa Imc NA 1,102,277 - - - -
QM Mexico SA CV 5,569 - - - -
Qingdao Saehwa Mold Ltd 474,104 448 15,101 - -
유의적인 영향력행사기업 (주)우성코퍼레이션(*) 905 17,260 40,000 -
(주)이브이첨단소재 545 - - 200,770 -
합계 3,923,239 17,708 310,262 210,197 1,292,650

(*) 전기 중 7월 8일자 지분양수도로 인하여 당사의 최대주주가 변경되었으며, (주)우성코퍼레이션과의 거래내역은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 기간에 대한 내역입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 증가 감소 환율변동 기말 이자수익 이자비용
종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 대여금 711,300 - - 49,080 760,380 35,829 -
종속기업 (주)다이나믹벤처스 대여금 - 4,200,000 (4,200,000) - - 74,488 -
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 - - - 10,000,000 - 1,561,364
주요 경영진 황응연 전환사채 - 97,750 - - 97,750 - 1,152
합 계 10,711,300 4,297,750 (4,200,000) 49,080 10,858,130 110,317 1,562,516

② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 회사명 거래구분 증가 기말 이자수익 이자비용
종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 단기대여금 711,300 711,300 448 -
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 10,000,000 - 200,770
합 계 10,711,300 10,711,300 448 200,770

(4) 당기와 전기의 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 회사명 거래내역 당기 전기
지분취득 지분취득
종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 현금출자 1,903,950 -
PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 현금출자 7,320,752 -
Saehan Holdings Limited 현금출자 - 33,936
QM Mexico SA CV(*) 지분양수 - 975,042
(주)다이나믹벤처스 현금출자 - 14,998,500
합 계 9,224,702 16,007,478

(*) 전기 중 종속기업인 AMC Holdings LLC로부터 동 기업의 지분을 양수하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 485,500 383,145
퇴직급여 71,333 80,444
합 계 556,833 463,589

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 Qingdao Saehwa Mold Ltd 1,591,605 39,407 360,598 -
DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 16,119,526 1,121,169 11,406 9,458
EMT Puchov s.r.o 563,514 - - -
QM Mexico SA CV 21,128 - - -
㈜큐브테크 - - 27,059 266,142
LLC SAEHWA RUS - 3,013 3,063 -
PT DYNAMICDESIGN INDONESIA - 81 - -
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 600 - - -
합계 18,296,373 1,163,670 402,126 275,600

당사는 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 17,804백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위;천원)
구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 Saehan (Nanjing) Mold - - 20,831 -
Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 1,015,939 448 22,703 9,069
Saehwa Imc S.R.L 12,562,198 997,261 - 9,396
EMT Puchov s.r.o 523,352 - - -
QM Mexico 4,932 - - -
(주)큐브테크 - - 30,359 266,142
LLC SAEHWA RUS - - 2,865 -
유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 600 - - 52,055
합계 14,107,021 997,709 76,758 336,662

당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 5,221백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR)
특수관계구분 피보증인 보증내역 당기말 전기말
통화 금액 통화 금액
종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 채무보증 EUR 7,550,000 EUR 5,800,000

당사는 상기 보증에 대하여 당기말 현재 금융보증부채 22,827천원을 인식하였습니다.

(8) 당기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 광주은행 신용카드 사용액 19백만원에 대한 84백만원, 우리은행 신용카드 사용액 23백만원에 대한 120백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 26백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다

33. 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계(A) 31,406,138 57,623,667
자본총계(B) 49,291,086 41,090,021
현금및현금성자산(C) 7,601,726 31,774,606
장ㆍ단기차입금및사채(D) 11,940,563 26,516,071
부채비율(A/B) 63.72% 140.24%
순차입금비율(D-C)/A 13.82% -9.13%

34. 위험관리당사는 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 장단기차입금, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험① 환위험당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, IDR, RUB)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 3,336,039 4,227,762 7,276,182 8,625,914
EUR 2,054,571 2,776,137 242,529 325,556
JPY 412,696 3,934 23,823,510 245,439
CNY 2,456,524 445,712 115 22
RUB 25,730 435 - -
기타수취채권 USD 888,481 1,125,972 857,637 1,016,729
JPY - - 36,300 374
EUR 40,614 54,878 278 373
CNY 21,200 3,847 - -
IDR 1,000,000 81 - -
매출채권 USD 12,468,102 15,800,826 24,752,107 29,343,623
EUR 4,685,241 6,330,698 3,013,318 4,044,897
JPY - - 23,205,400 239,071
CNY 8,772,075 1,591,605 5,454,412 1,015,939
대여금 USD 600,000 760,380 600,000 711,300
외화자산합계 33,122,267 45,569,237
<외화부채>
매입채무 USD 56,091 71,084 69,925 82,896
EUR 127,513 172,296 84,671 113,657
CNY 1,986,000 360,340 125,810 23,433
기타지급채무 USD 325,957 413,085 331,404 392,879
EUR 15,299 20,672 15,299 20,537
JPY 171,168 1,631 - -
CNY - - 48,690 9,069
외화부채 합계 1,039,108 642,471

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 3,208,316 (3,208,316) 4,492,677 (4,492,677)

② 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 비시장성 지분상품의 공정가치 노출액은 없습니다. 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석4에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 이자율위험

당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기(*)
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자비용 21,000 (21,000) - -

(*) 전기는 변동금리부 차입금이 존재하지 않아 이자율 변동이 변동금리부 차입금으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못 하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 7,600,991 31,774,606
장기금융상품 1,551,400 1,401,439
매출채권 8,967,048 14,361,226
기타수취채권 1,758,143 3,038,991
기타금융자산 1,269,184 2,674,098
합 계 21,146,766 53,250,360

또한, 당사는 종속기업의 차입금에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 금융보증계약으로 인한 신용위험에 대한 최대노출 정도는 각각 5,191백만원과 3,537백만원입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 4,000,000 4,388,775 155,510 4,233,265
전환사채 7,940,563 12,030,575 531,450 11,499,125
매입채무 3,152,450 3,152,450 3,152,450 -
기타지급채무 4,863,324 4,863,324 4,863,324 -
금융보증부채 22,827 5,191,104 5,191,104 -
리스부채 207,211 267,545 112,380 155,165
합 계 20,186,375 29,893,773 14,006,218 15,887,555

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 1,900,000 2,033,000 2,033,000 -
전환사채 24,616,071 6,098,236 1,870,000 4,228,236
매입채무 1,862,716 1,862,716 1,862,716 -
기타지급채무 6,070,650 6,070,650 6,070,650 -
금융보증부채 37,225 3,535,614 2,012,058 1,523,556
리스부채 273,503 327,599 148,896 178,703
파생상품부채 16,987,380 16,987,380 - 16,987,380
합 계 51,747,545 36,915,195 13,997,320 22,917,875

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구 받을수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

35. 중단영업당사는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 보고기간말 현재 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
매출액 58,749 301,347
영업손실 (125,071) (1,573,511)
법인세차감전순손실 (214,415) (1,632,870)
세후순손실 (214,415) (1,632,870)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 (116,688) (242,578)
투자활동으로 인한 현금흐름 9,400 (220,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,980)

36. 보고기간 이후의 사건(1) 최대주주 변경2023년 1월 3일 최대주주인 (주)제이앤에쿼티파트너스가 단순 투자목적으로 보유한 주식을 장내 매도함에 따라 당사의 최대주주가 (주)제이앤에쿼티파트너스에서 (주)이브이첨단소재로 변경되었습니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당정책은 아래와 같이 당사 정관에 명기되어 있습니다.<21.07.08. 개정안>

제55조 (이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1) 이익준비금

2) 기타의 법정준비금

3) 배당금

4) 임의적립금

5) 기타의 이익잉여금 처분액

제56조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제57조 (중간배당)

① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법에 의한 중간 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도를 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

제58조 (배당금지급청구권 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500-64,687-25,762-38,759-65,001-15,452-33,619-9,676-4,912-394-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제24기 제23기 제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) 연결실체는 이사회결의(2022년 2월 24일) 및 정기주주총회 결의(2022년 3월 31일)에 의거하여 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자 실시로(효력발생일 : 2022년 4월 16일) 전기 가중평균유통보통주식수에 소급하여 조정하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주1) 당사의 마지막 배당기준일은 2017.12.31 이며, 이후 현금 또는 현물배당한 사실이 없습니다.주2) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 최근 5년간 평균 배당수익률에 대하여 단순산술평균하여 표기하였습니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010.02.13유상증자(주주배정)보통주식

427,243

10,000

10,000

2010.02.13유상증자(주주배정)우선주식

11,760

10,000

10,000

2010.08.15유상감자보통주식

105,716

10,000

-

2011.07.09주식분할보통주식9,387,4405005002011.07.09주식분할우선주식235,2005005002011.12.16전환권행사보통주식

505,600

500

12,500

2012.12.14전환권행사보통주식

235,200

500

12,500

2013.04.25전환권행사

보통주식

547,200

500

12,500

2015.03.19유상증자(일반공모)보통주식660,00050016,3002015.03.31전환권행사보통주식547,20050012,5002017.12.20무상증자보통주식16,168,076500-2018.02.22유상증자(제3자배정)보통주식1,351,3515002,9602020.02.11유상증자(제3자배정)보통주식5,800,0005005002020.03.13유상증자(제3자배정)보통주식24,200,0005005002020.04.16전환권행사보통주식1,894,103500-2020.04.17전환권행사보통주식91,743500-2020.04.20전환권행사보통주식864,602500-2020.04.21전환권행사보통주식59,241500-2020.04.23전환권행사보통주식506,434500-2020.04.24전환권행사보통주식1,493,345500-2020.04.27전환권행사보통주식366,972500-2020.04.29전환권행사보통주식242,727500-2020.05.04전환권행사보통주식1,009,174500-2020.05.06전환권행사보통주식59,241500-2020.05.07전환권행사보통주식5,573,283500-2020.05.08전환권행사보통주식2,018,348500-2020.05.11전환권행사보통주식59,241500-2020.05.12전환권행사보통주식3,883,212500-2020.05.26유상증자(제3자배정)보통주식1,999,9805005002020.05.26전환권행사보통주식1,067,7315001,0632020.05.27전환권행사보통주식503,2905001,0632020.07.29전환권행사보통주식317,2085001,2612020.11.13유상증자(주주배정)보통주식70,000,0005005632021.01.21전환권행사보통주식802,7925005732021.01.22전환권행사보통주식5,235,6015005732021.08.09전환권행사보통주식681,4315005872022.04.16무상감자보통주식153,012,938500-2022.08.22전환권행사보통주식859,2915004,6552022.08.26전환권행사보통주식21,4825004,6552022.08.26유상증자(주주배정)보통주식296,2965003,3752022.09.14전환권행사보통주식148,1475003,3752022.09.29전환권행사보통주식444,4445003,3752022.10.07전환권행사보통주식401,4785003,3752022.10.07전환권행사보통주식247,1085003,3752022.10.24전환권행사보통주식148,1475003,3752022.10.27전환권행사보통주식47,4065003,3752022.11.01전환권행사보통주식100,7405003,3752022.11.01전환권행사보통주식1,288,8885003,3752022.11.01전환권행사보통주식637,0315003,3752022.11.04전환권행사보통주식24,2965003,3752022.11.28전환권행사보통주식1,481,4755003,3752022.11.29전환권행사보통주식296,2965003,3752022.12.05전환권행사보통주식148,1485003,3752022.12.05전환권행사보통주식296,2945003,3752022.12.12전환권행사보통주식444,4445003,3752022.12.14전환권행사보통주식1,333,3335003,375
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고

-

-

-
-
-

-

-

-
-
-
-
-
-
-
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
3회차 전환가액: 1,0904회차 전환가액: 1,688
-
3회차 전환사채
3회차 전환사채
4회차 전환사채
-
4회차 전환사채
4회차 전환사채
3회차 전환사채
30:1 감자(주식병합)
6회차 전환사채
6회차 전환사채
-
6회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
5회차 전환사채
5회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
6회차 전환사채
5회차 전환사채
6회차 전환사채
5회차 전환사채
5회차 전환사채

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
전환사채52021.08.122024.08.1213,000보통주2022년 8월 13일 ~ 2024년 8월 7일1003,375---전환사채62021.08.122024.08.1217,000보통주2022년 8월 13일 ~ 2024년 8월 7일1003,375692205,037-전환사채72021.11.242024.11.2410,000보통주2022년 11월 25일 ~ 2024년 11월 19일1003,37510,0002,962,962-40,000---10,6923,167,999-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -
주1) 상기 전환가액은 2022년 12월 31일 기준입니다.주2) 상기 미상환사채는 2022년 12월 31일 기준이며, 본 보고서 제출일 기준현황과 상이할 수 있습니다.

다. 기업어음(CP)발행현황

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)다이나믹디자인회사채사모2021.08.1213,0004%-2024.08.12상환-(주)다이나믹디자인회사채사모2021.08.1217,0005%-2024.08.12일부상환-(주)다이나믹디자인회사채사모2021.11.2410,0005%-2024.11.24미상환-40,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -
주) 상기 상환여부의 상환은 회사가 발행한 전환사채의 권리행사(전환사채 주식전환)를 의미합니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------10,692-------10,692------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유가증권시장상장132020.11.24 채무상환자금시설자금39,410 채무상환자금시설자금39,410-유가증권시장상장142022.08.25운영자금999운영자금999-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채42018년 02월 22일운영자금, 타법인 출자 비용16,000타법인출자 및차입금상환16,000경영상황 따른 사용계획 변동전환사채52021년 08월 12일채무상환자금13,000차입금상환13,000-전환사채62021년 08월 12일채무상환자금17,000차입금상환17,000-전환사채72021년 11월 24일시설자금10,000시설자금10,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분

계정과목

채권총액

대손충당금

대손충당금설정률

제24기

 매출채권 20,904,124 477,768 2.3%
미수금 5,323,501 4,343,943 81.6%
단기대여금 787,500 - 0.0%
장기대여금 1,565,707 1,365,928 87.2%
장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0%
유동성장기대여금 339,960 107,379 31.6%
미수수익 728,721 580,972 79.7%
임차보증금 7,000 157 2.2%
기타보증금 1,500,000 1,500,000 100%
장기임차보증금 347,072 4,500 1.3%
장기기타보증금 725,665 97 0.0%
선급금 2,708,913 138,470 5.1%
합계 40,738,163 14,259,214 35.0%

제23기

 매출채권 17,221,310 1,366,879 7.9%
미수금 6,477,352 5,123,610 79.1%
단기대여금 61,000 61,000 100.0%
장기대여금 1,622,172 1,319,277 81.3%
장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0%
유동성장기대여금 748,332 321,239 42.9%
미수수익 200,971 92,436 46.0%
임차보증금 6,000 135 2.3%
장기임차보증금 599,892 10,215 1.7%
장기기타보증금 2,138,024 258 0.0%
선급금 1,244,707 317,056 25.5%
합계 36,119,760 14,352,105 39.7%

제22기

 매출채권 26,474,824 4,312,365 16.3%
미수금 7,109,230 5,656,296 79.6%
단기대여금 12,148 - 0.0%
장기대여금 1,729,948 8,449 0.5%
장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0%
유동성장기대여금 851,127 297,745 35.0%
미수수익 22,885 - 0.0%
임차보증금 3,008,000 180 0.0%
장기임차보증금 705,219 460 0.1%
장기기타보증금 1,148,287 153 0.0%
선급금 261,484 138,470 53.0%
장기선급금 1,000,000 22,500 2.3%
합계 48,123,152 16,176,618 33.6%
주) 연결재무제표 기준

2. 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제24기

제23기

제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계

 14,352 16,177 18,433

2. 순대손처리액(①－②±③)

 (716) (2,917) 　-

① 대손처리액(상각채권액)

 (716) (2,917) 　-

② 상각채권회수액

 - - 　-

③ 기타증감액

 - - 　-

3. 대손상각비 계상(환입)액

 623 1,092 (2,256)

4. 기말 대손충당금 잔액합계

 14,259 14,352 16,177
주) 연결재무제표 기준

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

4. 2022년 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 20,199 298 207 201 20,904
특수관계자 - - - - -
구성비율 96.63% 1.42% 0.99% 0.96% 100.00%
주) 연결재무제표 기준

다. 재고자산 현황 등

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)
사업부문 계정과목 제24기 제23기 제22기 비고
타이어금형 제품 1,682 1,015 1,775 -
원재료 1,226 1,590 1,029 -
재공품 4,487 3,347 3,918 -
상품 234 65 54 -
소모품 571 493 537 -
미착품 3 153 18 -
소 계 8,203 6,661 7,332 -
타이어제조설비 제품 - - 15 -
소 계 - - 15 -
기타 제품 13 113 342 -
원재료 - 8 304 -
상품 2 4 - -
소 계 15 124 646 -
연결조정 제품 (4) (5) (16) -
원재료 (21) (30) (38) -
재공품 (25) (23) (33) -
소 계 (50) (58) (87) -
합계 8,168 6,844 7,907 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%) 8.3% 5.9% 5,2% -
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수) 7.3 7.5 7.0 -
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
주) 연결재무제표 기준

2. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 및 실사방법보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다.- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- 실사방법ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인(대주회계법인) 재고 실사 참여

(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대하여 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금을 반영하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고
상품 237,487 (767) 236,720 -
제품 1,935,446 (245,377) 1,690,069 -
원재료 1,219,863 (15,485) 1,204,378 -
재공품 5,074,895 (611,745) 4,463,150 -
소모품 743,901 (172,989) 570,912 -
미착품 2,878 - 2,878 -
합 계 9,214,470 (1,046,363) 8,168,107 -
주) 연결재무제표 기준

라. 공정가치 평가 내역 III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

예측정보에 대한 주의사항당사가 향후 발생될 것으로 예측 및 추정한 사건 또는 현상은 단순히 본 사업보고서 작성 당시의 재무상태 및 경영성과에 근거하여 회사의 주관적인 견해를 덧붙여 설명한 것이라고 할 수 있습니다. 동 예측정보에 대해서는 회사가 추정한 향후 경영환경과 관련된 다양한 가정 및 추측을 바탕으로 하고 있으며, 이러한 가정 및 추측은 주관적인 견해로서, 실제로 나타난 성과 및 결과치와는 상당한 차이를 보일 수 있다는 점을 본 공시서류의 정보이용자는 염두에 두어야 할 것입니다.이러한 예측된 정보와 실제 결과치와의 중요한 차이가 발생하는 원인은 대내외적인 경영과 관련된 환경요인이 포함되어 있으며, 이 밖에도 수많은 원인이 상존하고 있음을 간과해서는 안 될 것입니다. 또한 당사는 본 사업보고서 공시이후에 발생하는 위험 및 불확실성을 추가로 반영하기 위해 예측정보에 기재된 내용을 수정하는 어떠한 의무도 없음을 확인하며, 재공시의 의무도 없음을 확인합니다.마지막으로, 본 보고서에 기재된 예측정보에 대해 그 현상이 실제로 실현되거나, 중요한 영향이 발생할 것이라고 어떠한 확신도 제공해 드릴 수 없음을 유의하여 주시고, 어디까지나 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 향후 발생될 위험요소나 추가정보의 기재 등의 행위는 이루어 지지 않을 것임을 본 공시서류의 정보이용자는 다시 한번 유의하시기 바랍니다.

1. 개요 가. 최대주주변경의 관한 사항다이나믹디자인의 최대주주는 2018년 2월19일 유동환에서 파인투조조합으로, 2018년 3월 08일 파인투자조합에서 (주)얼라이컴퍼니로, 2019년 12월 26일 (주)얼라이컴퍼니에서 (주)우성코퍼레이션으로, 2021년 7월 5일 (주)우성코퍼레이션에서 (주)이브이첨단소재로 총 4차례 최대주주가 변경된바 있으며, 2022년 12월 28일 (주)제이앤에쿼티파트너스 보유 전환사채를 주식전환 하며, 최대주주가 (주)제이앤에쿼티파트너스로 변경되었습니다. 나.주요 종속회사의 내용2022년은 세계 경기침체 및 원자재가격 상승 등 불확실한 대외환경이 지속된 모습을보였습니다. 이러한 어려운 여건속에서도 회사는 타이어 금형회사로서의 핵심역량을집중하고, 글로벌경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 원가 절감과 수익성 증대 를 위한 내실 다 지기를 지속하고 있습니다.당기 연결기준 매출액은 582억, 영업손실은 72억으로 전년대비 각각 10%, 57% 개선의 재무성과를 달성하였습니다. 또한 재무비율 측면에서 연결기준 부채비율 100%, 유동비율 124% 등의 비율을 보였으며, 연결기준 EBITDA -43억원을 기록하였습니다.

구분 제24기 제23기 증감
EBITDA(억원) -43 -114 71
영업이익(억원) -72 -183 111
감가상각비 29 69 -40
ROE(%) -142.73 -48.93 -93.8

당사는 2023년도 다이나믹디자인은 매출구조의 다변화와 영업력 확대, 글로벌 경쟁력 강화로 국내 및 해외 사업에 대한 성과를 더욱 확고히 할 예정이며, 주요 종속회사에 대하여 아래와 같이 개선활동을 이어 나갈 계획입니다.1) 중국코로나 19 및 미-중 무역갈등으로 인한 중국시장 악화를 타개하기 위하여 중국 내미 영업법인인 천진세한과 남경세한의 운영설비를 중국 청도세화로 이전 하였으며, 사업 구조조정 및 효율화를 진행을 위하여, 2022년 천진세한과 남경세한을 청산하였습니다.2022년 청도세화는 생산성 향상을 통해 재무 건전성 및 안정성을 확보함에 따라 영업이익율 11.2%를 달성하였으며, 2023년 설비투자를 통해 생산 효율성 향상 및 원가 절감을 지속해 나갈 예정입니다.2) 유럽유럽 내 종속법인은 COVID-19 장기화 및 러-우 전쟁에 따른 공급망 교란과 원자재가격 상승으로 전년대비 매출액은 소폭 증가되었으나 영업손실은 증가하였습니다.다만, 2023년 유럽 내 주요 고객사들 고부가치 수주가 증가함에 따라 매출 및 수익성이 향상될 것으로 전망하고 있습니다.또한 고정비를 분산을 위하여 저가 수주의 경우 자사 슬로바키아 법인 및 러시아 법인의 수주 이원화를 진행하고 있으며, 2023년 사업 목표 달성을 위해 설비투자 및 생산공정의 개선과 원가절감을 진행해 나가고 있습니다.3) 인도네시아당사는 2022년 타이어금형 사업의 혁신적 제조원가 개선목적으로 인도네시아 법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA)을 설립 하였으며, 같은해 공장부지를 취득 완료하였습니다.현재 인도네시아 법인은 프로그램센터를 운영하여, 프로그램 제작 가격 경쟁력을 확보하고자 하며, 적시에 글로벌 생산기를 지원하는 안정적인 공급체계를 확보할 계획입니다. 또한 인도내시아 타이어 금형 생산거점을 2023년내 완공 할 계획 입니다.

2. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

(단위 : 백만원)
과 목 제 24 기 제 23 기 제 22 기
자산총계 97,848 116,041 150,298
- 유동자산 51,585 74,857 73,623
- 비유동자산 46,263 41,184 76,675
부채총계 49,004 74,246 86,795
- 유동부채 41,692 56,512 37,690
- 비유동부채 7,312 17,734 49,105
자본총계 48,844 41,795 63,503
지배기업소유주지분 48,702 41,634 63,317
- 자본금 6,971 79,145 75,785
- 주식발행초과금 159,603 90,708 89,916
- 결손금 (111,077) (123,153) (97,869)
- 기타포괄손익누계액 (7,627) (5,961) (5,410)
- 기타자본 832 895 895
비지배지분 142 161 186
매출액 58,199 52,654 76,784
매출총이익(손실) 3,876 (1,107) 7,002
영업손실 (7,232) (16,717) (10,052)
금융손익 (52,816) (3,948) (4,184)
기타영업외손익 (4,559) (3,798) (19,067)
법인세비용차감전순손실 (64,607) (24,462) (33,303)
계속영업당기순손실 (64,472) (24,129) (38,759)
중단영업당기순손실 (214) (1,633) -
당기순손실 (64,686) (25,762) (38,759)
지배기업소유주지분 (64,666) (25,736) (38,723)
비지배지분 (20) (26) (37)
주) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 당기에 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시된 전기 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기위해 재작성 하였습니다.

나. 주요지표

구분 산식 2022년 2021년
매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 10.53% -31.43%
영업이익율 (영업이익/매출액)*100 -12.43% -31.75%
당기순이익율 (당기순이익/매출액)*100 -110.78% -45.83%
자기자본순이익율 (당기순이익/평균자기자본)*100 -142.73% -48.93%
부채비율 (부채총액/자기자본)*100 100.33% 177.64%
유동비율 (유동자산/유동부채)*100 123.73% 132.46%
자기자본비율 (자기자본/총자산)*100 49.92% 36.02%

다. 매출 및 주요 재무비율 분석1) 매출액 증감율2022년 고객사의 Needs를 적극적으로 수렴하여 설비투자 확대 및 인도네시아법인 설립을 통한 미래 비전을 제시하고, 제품 대응력을 향상시켜 고객과의 관계를 개선시키는 노력을 하여 2022년 대비 10.53% 증가하였습니다.2023년에는 지속적인 연구개발을 통한 공정 Lead-Time 단축과 수작업 감소를 통한 제작기간 단축을 최우선 과제로 삼아 고객사에 대한 대응력을 더욱 향상 시킬 계획입니다.

2) 영업이익율 및 당기순이익 지표

당사는 2022년 매출증가와 생산효율성 증대 및 해외법인 구조개편으로 인한 수익성 개선으로 2021년 대비 영업손실이 57% 감소하였습니다. 2023년에는 2022년 부진했던 유럽법인의 안정화를 바탕으로 한 수익성 개선을 중점적으로 추진하여 흑자전환을 위해 노력할 계획입니다.

3) 자기자본순이익율(ROE), 자기자본비율

당사는 자기자본순이익율과 자기자본비율은 대표적 수익성 및 재무건전성 지표로 각각 -142.73%, 49.92%의 수치를 나타내고 있습니다.

4) 부채비율 및 유동비율부채비율은 지배회사의 전환사채 자본전환으로 2021년 대비 77.32% 감소한 100.33%를 나타내고 있으며, 업종 평균(109.04%) 수준을 유지하고 있습니다.유동비율은 123.73%를 나타내어 2021년 대비 8.73% 감소한 상태이며, 업종 평균 153.97%보다 다소 낮은 편입니다. 라. 향후 추진하고자 하는 사업II. 사업의 내용 -1. 사업의 개요 중 차. 신규사업 등의 내용에 명시되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 마. 환율변동 위험을 회피하기 위한 조치당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.1) 환율변동추이(2022년)

구분 1분기 2분기 3분기 4분기
USD 1,204.95 1,259.57 1,337.98 1,359.26
EUR 1,352.44 1,341.71 1,347.50 1,387.29
JPY(100) 1,035.74 971.73 968.13 961.30
주) 서울외국환중개 2022년 분기별 평균환율

2) 환위험 노출정도

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY)
구 분 당기말 전기말
외화 원화 외화 원화
<외화자산>
현금및현금성자산 USD 3,336,039 4,227,762 7,276,182 8,625,914
EUR 2,054,571 2,776,137 242,529 325,556
JPY 412,696 3,934 23,823,510 245,439
CNY 2,456,524 445,712 115 22
RUB 25,730 435 - -
기타수취채권 USD 888,481 1,125,972 857,637 1,016,729
JPY - - 36,300 374
EUR 40,614 54,878 278 373
CNY 21,200 3,847 - -
IDR 1,000,000 81 - -
매출채권 USD 12,468,102 15,800,826 24,752,107 29,343,623
EUR 4,685,241 6,330,698 3,013,318 4,044,897
JPY - - 23,205,400 239,071
CNY 8,772,075 1,591,605 5,454,412 1,015,939
대여금 USD 600,000 760,380 600,000 711,300
외화자산합계 33,122,267 45,569,237
<외화부채>
매입채무 USD 56,091 71,084 69,925 82,896
EUR 127,513 172,296 84,671 113,657
CNY 1,986,000 360,340 125,810 23,433
기타지급채무 USD 325,957 413,085 331,404 392,879
EUR 15,299 20,672 15,299 20,537
JPY 171,168 1,631 - -
CNY - - 48,690 9,069
단기차입금 EUR 4,139,325 5,566,155 2,290,259 3,074,857
CNY 14,067,463 2,552,400 10,584,290 2,473,752
장기차입금 EUR 355,000 479,372 1,135,000 1,524,179
외화부채 합계 9,637,035 7,715,259

당사는 외화자산ㆍ부채 및 외화차입 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
법인세비용차감전순이익 2,348,523 (2,348,523) 3,785,398 (3,785,398)

당사는 해외거래선과의 거래등으로 인한 환율변동 영향에 노출되어 있으며, 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 대부분을 외화로 거래하는 수출판매 및 해외종속법인의 내수거래에 따라 환율변동으로 인한 외화자산이 발생하며, 관련 환산 손익 발생 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 영업과 영업외 손익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위해 선물 거래 등 다양한 프로세스를 실행중에 있습니다. 3) 파생상품계약 체결 현황

연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액
삼성선물 위험회피 2021-06-20 2023-01-16 USD 1,600,000 USD 1,600,000
주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다.

당기 중 통화선물관련 선물거래손실로 135백만 원을 인식하였습니다.

바. 자산손상에 관한 사항

(기준일: 2022.12.31) (단위 : 천원)
항목 손상,감액 금액 손상,감액 사유 가정 또는 추정의 내용
매출채권 477,768 고객사 매출채권 회수지연 기대신용손실(간편법)
당기손익-공정가치측정금융자산 280,394 시장가치 하락으로 인한 손상 시장접근법
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,150 대상회사 영업실적 저조 및 시장가치 하락으로 인한 손상 현금흐름할인법
상각후원가금융자산 6,000,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
미수금 4,343,943 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
선급금 138,470 채권의 회수 지연 -
미수수익 580,972 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
유동성장기대여금 107,379 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기미수금 5,740,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기대여금 1,365,928 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
임차보증금 157 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기임차보증금 4,500 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
기타보증금 1,500,000 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
장기기타보증금 97 기대신용손실에 따른 감액 기대신용손실
재고자산 1,046,363 장기적체 재고 및 불량재고에 대한 충당금 반영 순실현가치 반영
유무형자산 38,857,279 실적악화로 순자산감소, 불용자산 현금흐름할인법 외

3. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위 : 백만원)
과목 제 24 기 제 23 기
현금 및 현금성자산 7,602 31,775

주1) 상기 현황은 2022 년 기말 별도 재무제표 기준입니다.주2) 당사는 2022 년 기말 전환사채 상환 및 신규사업투자 등의 사유로 현금및현금성자산이 감소 하였습니다.

나. 현금흐름 내역

(단위 : 백만원)
구분　 제 24 기 제 23 기
영업활동현금흐름 (14,851) (6)
투자활동현금흐름 (13,347) (12,783)
재무활동현금흐름 4,247 14,323
현금 및 현금성자산의 증가(감소) (23,951) 1,534
기초현금및현금성자산 31,775 30,255
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (222) (14)
기말현금및현금성자산 7,602 31,775

다. 차입금 증감 현황 및 요인 분석

(단위 : 천원)
구분 2022년 2021년 증감액 증감율
단기차입금 8,118,555 7,449,831 668,724 9.90%
장기차입금 4,479,372 1,524,178 2,955,194 8.63%
전환사채 7,940,563 24,616,071 (16,675,508) -457.17%
합 계 20,538,490 33,590,080 (13,051,590) -29.23%

(단위 : 천원)

구분

2022년

2021년

2020년
업종평균

당사

 업종평균

당사

차입금의존도

 20.99% 29.66% 28.95% 33.73% 29.70%

유동비율

 123.73% 153.97% 132.46% 151.24% 195.34%

영업현금흐름

 (13,799,451) - 1,462,327 - (10,831,680)
주1) 연결재무제표 기준
주2) 업종의 평균은 '2021년 한국은행 기업경영분석', 'C292. 특수목적용 기계 제조업' 기준

차입금의존도는 전환사채의 자본 전환 등으로 업종 평균대비 낮은 수준을 유지하고 있으며, 본사와 루마니아신규 설비투자 및 인도네시아 투자로 유동비율은 전기대비 소폭 감소하였습니다. 라. 자금조달에 관한 사항1) 차입금 현황당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 8,118,555 - 7,449,831 　-
장기차입금 479,372 4,000,000 1,047,241 476,937
전환사채 7,940,563 - 18,315,559 6,300,512
합 계 16,538,490 4,000,000 26,812,631 6,777,449

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 안양저축은행 7.00% - - 1,900,000 원화
교통은행 3.60% - - 502,322 외화
IBK Qingdao 4.95% ~5.20%

2023.01.01

~2023.04.27

 756,144 93,130 외화
IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2023.07.20 2,363,101 - 외화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.35% 2023.07.16 2,345,340 2,012,474 외화
CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2023.03.31 857,714 1,062,383 외화
중국농업은행 3.85% 2023.05.17 1,796,256 1,583,210 외화
기타 - - - 296,312 외화
합 계 8,118,555 7,449,831

(2) 장기차입금

(단위 : 천원)
내 역 차입처 연이자율 만기일 당기말 전기말 비고
운전자금등 IBK기업은행 2,78% 2025.01.27 1,900,000 - 원화
IBK기업은행 4.89% 2025.01.15 2,100,000 - 원화
First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.6% 2023.06.16 479,372 1,524,179 외화
소 계 4,479,372 1,524,179
유동성 대체 (479,372) (1,047,241)
합 계 4,000,000 476,937

(3) 전환사채전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역 차입처 표시이자율 만기 당기말 전기말
제5회 전환사채 메리츠증권 외 4% 2024.08.12 - 7,848,894
제6회 전환사채 넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 526,633 10,466,665
제7회 전환사채 (주)이브이첨단소재 5% 2024.11.24 7,413,930 6,300,512
합 계 7,940,563 24,616,071

주) 당기말 금액은 장부가액 기준입니다.당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 5회(*1) 6회(*1) 7회
종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액 13,000 백만원 17,000 백만원 10,000 백만원
발행일 2021.08.12 2021.08.12 2021.11.24
만기일 2024.08.12 2024.08.12 2024.11.24
표면이자율 연 4.00% 연 5.00% 연 5.00%
보장수익률 연복리 5.00% 연복리 6.00% 연복리 6.00%
전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주
전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100%
전환가격(*2) 748원 748원 500원
(주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준)
행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.19
조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능
매도청구권 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 경과한날의 익일인 2022 년 8월 13일(해당일이 영업일이 아닌 경우 익영업일)에 매도 청구가능(매도청구권 행사 범위 : 발행가액의 50%) - 　-
전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)
(*1) 당기중 5회차 전환사채 총 권면총액 13,000백만원 중 13,000백만원과 6회차 전환사채 총 권면총액 17,000백만원 중 16,371백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다.(*2) 당기말 현재 6,7회차 전환가격은 3,375원으로 조정되었습니다.

2) 상환의무가 있는 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황

(단위 : 백만원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년~5년
장ㆍ단기차입금 12,598 13,224 8,991 4,233
전환사채 7,941 12,031 531 11,499
매입채무 6,919 6,919 6,919 -
기타지급채무 5,661 5,661 5,661 -
리스부채 4,510 4,571 1,277 3,294
합 계 37,629 42,405 23,379 19,026

3) 중요한 자금 지출 내역

(단위: 백만원)
구 분 금액 비고
장ㆍ단기차입금 및 전환사채상환 24,004 금융기관 차입금 상환, 제5CB CallOption 행사, 전환사채 상환 등
투자자산취득(해외법인 등) 9,212 해외 종속법인 증자(인도네시아, 루마니아법인)
합계 33,216 -
주) 상기 표 자금 지출에 관한 사항으로 자기사채 매각 등 자금 유입사항을 포함하고 있지 않습니다.

4. 부외거래 가. 중요한 소송 사건 부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 다. 채무보증 현황 당사는 종속회사의 금융부채 EUR 7,550,000에 대해 당기말 현재 금융보증부채 22,827천원을 인식하였습니다. 이에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석 32. 특수관계자'를 참고하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 기타의 우발채무 등 부외거래에 관한 사항은 당사의 2022년도 사업보고서 본문 "XI.그밖에 투자자 보호를위하여 필요한 사항 중 2.우발채무 등"을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 2022년도 사업보고서본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 및 법규상 규제에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 각 국가별 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.필요시에는 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환 위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 이와 더불어 환율이 계획환율 대비 추가 하락하는상황에 대비한 단계별 대응 방안 운영으로 원화강세로 인한 손익변동 영향을 최소화해 나갈 예정입니다.

라. 신규사업 1) 정관 변경 이력

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유
2022년 03월 31일 정기주총 - 물류센터 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적
2022년 12월 12일 임시주총 - 자원개발 및 광물사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

사업목적 주요 특성 및 성장성
물류센터 관련 종합물류산업은 경제 전반을 구성하는 물적 요소들의 흐름에 관련된 사업으로, 생산지에서부터 소비지까지의 물품과 정보의 흐름 및 저장이 효율적으로 이루어질 수 있도록 계획, 통제, 실행하는 모든 프로세스를 말합니다. 물류산업은 성장속도가 빠르고 타 산업군에 비하여 고용창출에 기여하는 바가 상대적으로 큰 서비스산업으로서, 관련 산업을 육성하고자 하는 정책의지가 큽니다. 이에 정부에서는 물류를 국가의 핵심 산업으로 육성하기 위하여 적극적인 자세를 취하고 있습니다.- 물동량은 거시적으로는 국내외 경기, 미시적으로는 계절적, 특정사안 등에 따라 변동되고 있어 물류산업은 경기상황에 매우 민감하게 영향을 받고 있습니다. 따라서 물동량과 유가 등 영업환경의 변화에 대응할 수 있는 고정비절감과 고정화주 확보, 운임 교섭력, 화물터미널 및 창고, 정보망을 비롯한 물류기반 확충 등이 주요 경쟁요소입니다.- 물류서비스 가운데 가장 비중이 높은 운송서비스는 단일 운송방식에서 탈피하여 화물자동차, 철도, 연안해운 등을 효과적으로 연계하는 방식으로 발전하고 있으며 여러 분야의 물류업종을 결합하여 각종 서비스를 통합 제공하는 종합물류서비스가 활성화되고 있습니다.- 물류산업은 취급하는 물품에 따라 성수기와 비수기에 따른 영향이 다를 수 있으나, 대체적으로 계절적인 영향을 받는 산업으로 분류되지는 않으며 성수기 비수기가 뚜렷하게 구분되지 않습니다. 다만 저온(냉장, 냉동)부문의 경우 계절성에 따른 성수기(4월~8월) 비수기(10월~3월)가 비교적 뚜렷하게 구분되어 있으며, 취급물품의 특성에 따라 설, 추석 등 명절기간에 수요가 폭증하는 경향을 지니기도 합니다.- 물류 거점시설의 확충으로 향후 운송사업은 장거리 직송체계에서 거점수송체계로 변화가 예상되며, 이로 인한 운송사업 형태도 전문 물류사업자에게 아웃소싱(일관물류대행)하는 추세가 점점 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 기업의 물류비용 절감에 대한 욕구는 지속적으로 증대되고 있으며 그 규모 또한 전체물류시장의 40%를 육박하고 있는 것으로 추정되고 있습니다.
자원개발 및 광물사업 관련 최근 이차전지 소재 시장은 세계 각국의 정부가 추진하는 환경규제 및 전기차 구매 보조금 지원 등에 힘 입어 전기차 시장과 함께 폭발적인 성장을 맞이 하고 있습니다. 다수의 시장 조사기관들은 향후 전기차 시장의 미래 성장이 지속될 것으로 전망하고있으며 이와 함께 이차전지 소재 시장 역시 빠르게 확대 될 것으로 예상되고 있으며,2022년 세계 니켈 광산 생산량은 370만톤으로 지난해의 326만톤 대비 13.7% 증가율을 보이며 정련 니켈 공급량은 333만톤으로 지난해의 304만톤 대비 9.6% 증가할 것으로 예상됩니다. 인도네시아의 니켈 생산량 증대가 올해 공급량 증가를 견인할 것으로 예상되는 가운데 인도네시아 생산량은 27년까지 세계 정련 니켈공급의 44.1% 비중을 차지할 전망입니다. 또한 올해 정련니켈 수요는 지난해의 291만톤 대비 8.7% 증가한 317만톤이 될것으로 예상됨에 따라 니켈 시장의 공급망은 안정성을 갖출 수 있을 것으로 전망 됩니다.

3) 신규사업 추진현황

사업목적 현황
물류센터 관련 사업타당성 및 투자규모, 회수시간 등을 고려 하여 사업진행 보류중이며, 추가적 검토 후 불필요한 사업목적 삭제할 예정입니다.
자원개발 및 광물사업 관련 니켈 수요가 지속적으로 증가함에 따라 니켈원광 및 중간제품의 가격 상승 등 현지 투자를 통한 당사의 수익성 개선 및 신 성장동력 확보를 위하여 2023년 1월 인도네시아 현지 광산의 광물탐사권을 보유한 법인의 지분양수도 MOU를 체결 하였으며, 현지 회계 PWC 회계법인의 밸류에이션 평가를 완료하였습니다.2023년 4월 인도네시아 현지 니켈 판매/유통 라이선스 보유 법인과 MOA 체결하여, 같은해 6월 67%의 지분을 취득함에 따라 2023년 반기 기준 당사의 신규 종속법인으로 귀속되었습니다.

마. 중단사업 당사는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 보고기간말 현재 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.1) 중단영업손익

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
매출액 58,749 301,347
영업손실 (125,071) (1,573,511)
법인세차감전순손실 (214,415) (1,632,870)
세후순손실 (214,415) (1,632,870)

2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위 : 천원)
구분 당기 전기
영업활동으로 인한 현금흐름 (116,688) (242,578)
투자활동으로 인한 현금흐름 9,400 (220,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,980)

바. 경영합리화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제 24 기(당기)대주회계법인적정-몰드 사업부 손상제 23 기(전기)동현회계법인적정재무제표에 대한 주석 35에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 리스계약 누락 오류와 관련한 수정사항을 반영하여 비교표시된 전기연결재무제표를 재작성하였습니다.이러한 전기재무제표의 재작성으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 재무상태표상 자산 및 부채가 각각 860백만원 감소 및 159백만원 감소하고, 결손금이 701백만원 증가하였습니다. 또한, 포괄손익계산서 상 영업손실 및 당기순손실이 각각 263백만원 증가 및 317백만원 증가하였습니다.우리는 2021년 재무제표에 대한 감사의 일부로서, 재무제표에 대한 주석 35에서 설명하는 바와같이 2020년 재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 감사를 수행하였습니다.우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다.우리는 위의 조정사항을 제외하고는 회사의 2020년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타어떠한계약도 체결하지 않았습니다. 따라서, 우리는 2020년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전기감사인과 3자간 커뮤니케이션을실시하였으며, 전임감사인은 중대한 전기오류수정사항이 아니라고 판단하여 감사보고서를 재발행하지 않기로결정하였습니다.몰드 사업부 손상제 22 기(전전기)한영회계법인적정

-

몰드 사업부 손상
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제 24 기 (당기)대주회계법인반기,기말,연결290백만원2,097290백만원1,931제 23 기(전기)동현회계법인반기,기말,연결280백만원2,000280백만원1,800제 22 기(전전기)한영회계법인반기,기말,연결300백만원2,000300백만원2,561
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제 24 기 (당기)-----제 23 기(전기)-----제 22 기(전전기)2019.06.302019.12.31세무조정(반기)세무조정(기말)2020.06.30 ~ 2020.08.032021.01.01 ~ 2020.03.317백만원15백만원-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

12022.12.02감사, 감사인측 담당이사외 1인서면경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성 및 감사계획22023.03.14감사, 감사인측 담당이사외 1인서면감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의 주요 협의사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2022년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제24기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제24기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제24기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

1) 이사의 수 사내이사 3인, 사외이사 4인, 총 7인으로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 '보상위원회', '사외이사후보추천위원회', '내부거래위원회' 가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황』을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한 등 내용

조 항

상세내용

제3조

(권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제10조

(부의사항)

① 이사회에 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 본 회사 업무의 모든 중요 사항을 의결하되 주요 부의사항은 다음과 같다.

구분

주요 내용

결의 사항

가. 상법상의 이사회 결의 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 전결권자의 선임 및 해임

(5) 공동대표의 결정

(6) 지배인의 선임 및 해임

(7) 지점의 설치, 이전 및 폐지

(8) 신주발행사항의 결정, 실권주 처리

(9) 일반공모증자방식에 의한 신주발행

(10) 사채의 모집

(11) 전환사채의 발행사항의 결정

(12) 신주인수권부사채의 발행사항의 결정

(13) 신주인수권의 양도성의 결정

(14) 준비금의 자본 전입

(15) 이사와 회사간의 거래의 승인

(16) 이사의 경업승인

(17) 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임

(18) 이사회내위원회 결의의 재결의 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함.

(19) 간이합병, 소규모합병의 결정

(20) 주식의 소각(자본감소 제외)

(21) 주요주주 등 이해관계자와의 거래

(22) 주식매수선택권 부여의 취소

(23) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

나. 주주총회 상정안에 관한 사항

(1) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도

(2) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결

(3) 영업전부 또는 일부의 양수

(4) 주식배당, 배당금지급시기의 특정

(5) 자본감소

(6) 정관 변경

(7) 이사, 감사의 보수

(8) 이사, 감사 선임 및 해임

(9) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

(10) 주식의 액면미달의 발행

(11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(12) 임직원에 대한 주식수선택권의 부여

(13) 재무제표의 승인

(14) 검사인 및 청산인의 선임

(15) 청산인의 청산종료의 승인, 청산인의 해임

(16) 청산회사의 재산 목록과 대차대조표 승인

(17) 기타 주주총회 부의할 안건다. 중요한 재무에 관한 사항

(1) 자산재평가

(2) 중요한 대규모 투자

(3) 일정 규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증

(4) 중요시설의 신설 및 개폐

(5) 중요한 재산의 취득 및 처분

(6) 결손의 처분 등라. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 전략적 사업 방향

(3) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(4) 신규사업 또는 신제품의 개발

(5) 자금계획 및 예산운용

(6) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침

(7) 급여체계, 상여 및 후생제도

(8) 기본조직의 제정 및 개폐

마. 기타

(1) 중요한 소송의 제기(2) 주요주주 및 임원, 관계사 등 특수관계자와의 거래 심의 및 승인

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항다. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 정관 제23조 1항 및 상법 제363조 2항에 의거 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다.

4)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
74---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

5)사외이사 교육 미실시 내역

해당 인원의 전문성 기보유
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

6) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 상법 542조의8 4항에 따라 자산총계 2조 원 미만이므로 사외이사후보추천위원회 설립 의무가 존재하지 않으나 사외이사후보추천위원회를 구성하여 이사회의 독립성을 강화할 수 있는 기반이 마련되어 있으며, 보고서 작성일 기준, 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있습니다.

7) 이사회 운영규정의 주요내용

구분

세부내용

제4조

(구성)

이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다.

제6조

(종류)

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 매분기 1회 개최하며, 소집일은 별도 협의에 의해 통보한다.

③ 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제7조

(소집권자)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 대표이사가 지정하는 임원에게 직무를 대행하도록 한다.

② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제8조

(소집절차)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.③ 제1항의 소집통지시에는 의안을 기재하고, 필요시 관련서류를 함께 송부하여야 한다.

제9조

(결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제 398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

나. 작성기준일 이후 주요 의결사항

개최일자 회차 의안 내용 가결여부 사내이사 출석률 사외이사 출석률 감사
황응연(의장) 권익기 이덕원 안영규 최홍식 강혜미 이대웅 원영재
100% 96% 96% 96% 83% 87% 83% 26%
2022. 01. 27. 1 미국법인(SAEHWAIMC NA, INC)채무 면제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
미국법인(AMC HOLDINGS, LLC)채무 면제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
기업은행 신규 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
2022. 02. 14. 2 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석
2021년(제23기)재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석
2021년 기말 자회사 내부거래 현황 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석
2022. 02. 24. 3 2021년 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
재무구조 개선을 위한 자본감소 승인의 건 가결 찬성 기권 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
정관 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
이사 및 감사 보수 한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
제23기 정기주주총회 소집결의 및 통지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
2022. 03. 07. 4 양해각서(MOU)체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
의결권 대리 행사 권유제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참
2022. 03. 16. 5 제23기 정기주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참
자본금 감소 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 불참
2022. 04. 19. 6 자회사 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 불참 찬성 찬성 불참
등기 이사 및 감사 보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참
2022. 05. 13. 7 종속법인(루마니아) 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석
종속법인(인도네시아) 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석
2022. 05. 31. 8 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참
2022. 07. 22. 9 제5회차 전환사채 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참
마스크 사업 종료 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참
업무추진비 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참
2022. 08. 05. 10 해외법인 토지 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참
2022. 08. 17. 11 유상증자 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참
2022. 08. 22. 12 유상증자 결정의 건(발행주식수 및 발행가액 확정) 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참
2022. 08. 25. 13 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석
2022. 09. 07. 14 에이전트계약 체결의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참
2022. 09. 26 15 해외법인 청산의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석
해외법인 유상증자의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석
자기사채 매각의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석
2022. 10. 11. 16 제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석
2022. 10. 14. 17 임시주주총회 일정 수립의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참
2022. 10. 27. 18 의결권 대리행사 권유 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 불참
2022. 11. 04. 19 조정갈음 결정조서 불수용 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참
2022. 11. 11. 20 임시주주총회 소집결의 변경의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 불참
2022. 11. 25 21 임시주주총회 소집결의 변경의 건 가결 참석 불참 참석 참석 불참 참석 참석 불참
2022. 12. 19 22 자회사(청도세화모구) 금전대여 연장의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석
자회사(루마니아) 유상증자의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석
2022. 12. 22 23 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 참석 참석 불참 참석 참석 참석 참석 불참

다. 이사회의 독립성 당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 이사회 결의로서 선임하고 있습니다. 당사는 이사회 내 보상위원회, 내부거래위원회를 설치 및 운영하여 내부 통제를 강화하였으며, 사외이사후보추천위원회를 구성하여 이사회의 독립성을 보다 공고히 할수 있는 기반이 마련되어 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부

당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 당사는 정관제 47조에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 작성일 기준 현재 상근감사 1명을 두고 있습니다.

감사 교육 미실시 내역

해당 인원의 전문성 기보유
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부당사는 보고서 제출일 기준 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제19기 주주총회부터 활용하기로결의하였습니다. 다만, 제23기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 활용하지 않았며, 상세한 안건 설명을 위하여 직원들이 직접 권유 활동을 진행하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 당기 중 소수주주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 기준 해당사항이 없습니다.

투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--- 2021년 제22기 정기주주총회 실시- 2021년 제1회 임시주주총회 실시- 2022년 제23기 정기주주총회 미실시- 2022년 제1회 임시주주총회 미실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주13,941,052-----20,499자사주---------------------보통주13,920,553----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)제이앤에쿼티파트너스본인보통주001,256,8299.01-보통주001,256,8299.01-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
주)(주)제이앤에쿼티파트너스는 단순투자로 23.1.6 공시를 통해 최대주주가 (주)이브이첨단소재로 재 변경되었음을 안내한 바 있습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)제이앤에쿼티파트너스2정민영50--정민영50----문나혜50
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
주) 상기 기본정보는 최대주주로부터 제공받은 자료로 작성되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)제이앤에쿼티파트너스

88

180

-92

-

-141

-141

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 상기 재무현황은 최대주주로부터 제공받은 2022년 가결산 자료입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

일자 구분 내용
2021.07.05 최대주주변경 (주)우성코퍼레이션에서 (주)이브이첨단소재로 최대주주변경
2021.08.12 전환사채 발행 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 748 / 전환가능주식수 17,379,679주제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 748 / 전환가능주식수 22,727,273주
2021.09.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 587 / 전환가능주식수 22,146,507주제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 587 / 전환가능주식수 28,960,817주
2021.10.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 501 / 전환가능주식수 25,948,103주제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 501 / 전환가능주식수 33,932,135주
2021.11.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 500 / 전환가능주식수 26,000,000주제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 500 / 전환가능주식수 34,000,000주
2021.11.24 전환사채 발행 제7회차 전환사채 발행(100억 원) / 전환가액 500 / 전환가능주식수 20,000,000주
2022.05.04 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 15,000 / 전환가능주식수 8,66,666제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 15,000 / 전환가능주식수 1,133,333제7회차 전환사채 발행(100억 원) / 전환가액 15,000 / 전환가능주식수 666,666
2022.05.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 6,713 / 전환가능주식수 1,936,541제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 6,713 / 전환가능주식수 2,532,399
2022.05.24 전환가액 조정 제7회차 전환사채 발행(100억 원) / 전환가액 6,108 / 전환가능주식수 1,637,197주
2022.05.31 제6회차 전환사채자기사채 매입 제6회차 전환사채 발행(170억 원) 중 전자등록 총액 30억 원에 대해 채권자와 발행회사간의 사채양수도계약 체결(자기사채 매입)
2022.06.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 6,025 / 전환가능주식수 2,157,676제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 6,025 / 전환가능주식수 2,821,576
2022.07.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 4,793 / 전환가능주식수 2,712,287제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 4,793 / 전환가능주식수 3,546,839
2022.08.12 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 4,655 / 전환가능주식수 2,792,695제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 4,655 / 전환가능주식수 3,651,987
2022.08..16 제5회차 전환사채Call Option 행사 회사는 2022년 7월 28일 제5회차 전환사채 CALL OPTION 행사를 사채권자에게 통지 하였으며, 2022년 8월 16일 자기사채 65억 취득
2022.08.24 전환가액 조정 제7회차 전환사채 발행(100억 원) / 전환가액 4,600 / 전환가능주식수 2,173,913주
2022.08.29 자기사채 매입 제6회차 전환사채 발행(170억 원) 중 전자등록 총액 5억 원에 대해 채권자와 발행회사간의 사채양수도계약 체결(자기사채 매입)
2022.09.07 전환가액 조정 제5회차 전환사채 발행(130억 원) / 전환가액 3,375 / 전환가능주식수 3,851,851제6회차 전환사채 발행(170억 원) / 전환가액 3,375 / 전환가능주식수 3,822,222제7회차 전환사채 발행(100억 원) / 전환가액 3,375 / 전환가능주식수 2,962,962주
2022.09.27 자기사채 매각 자기사채로 보유중인 제6회차 전자등록 총액 35억 원 중 15억 원에 대해 제3자에게 매각
2022.09.28 자기사채매각 자기사채로 보유중인 제6회차 전자등록 총액 20억 원 중 294.5백만원에 대해 제3자에게 매각
2022.09.30 자기사채매각 자기사채로 보유중인 제6회차 전자등록 총액 1,705.5백만원 중 705.5백만원에 대해 제3자에게 매각
2022.10.06 자기사채매각 자기사채로 보유중인 제6회차 전자등록 총액 10억 원에 대해 제3자에게 매각자기사채로 보유중인 제5회차 전자등록 총액 65억 원에 대해 제3자에게 매각
2022.10.11 유상증자 결정 최대주주 변경을 수반하는 제3자배정 유상증자 결정 1) 신주종류와 수: 보통주 2,894,356주 2) 자금조달목적: 운영자금 3) 유상증자금액: 19,999,999,960원 4) 납입일: 2022.12.22 5) 신주 상장예정일: 2023.01.09
2022.12.22 유상증자 결정(납입일 정정신고) 최대주주 변경을 수반하는 제3자배정 유상증자 결정(납입일 정정신고) 1) 신주종류와 수: 보통주 2,894,356주 2) 자금조달목적: 운영자금 3) 유상증자금액: 19,999,999,960원 4) 납입일: 2023.05.19 5) 신주 상장예정일: 2023.06.05

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2022.12.31(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2022.12.28(주)제이앤에쿼티파트너스1,256,8299.01전환사채 주식전환단수투자자
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고
주) 2023년 1월 6일 (주)제이앤에쿼티파트너스 주식 매각으로 인하여 최대주주 (주)이브이첨단소재로 변경

주식 소유현황

2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)제이앤에쿼티파트너스1,256,8299.01(주)이브이첨단소재1,033,3337.412,2400.02
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2022.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
16,27516,28499.910,471,03213,941,05275.1-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주) 소액주주는 발행회사의 총 발행주식수 1% 미만의 주식을 보유한 주주입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
황응연남1963.01대표이사사내이사상근대표이사CEO- 전북대 경영학과 / 헬싱키대 MBA- ㈜LG이노텍 사업기획담당 상무- ㈜LG이노텍 인도네시아법인장---2021.07.08 최초선임2024.07.07권익기남1961.01사내이사사내이사상근사내이사- ㈜LG전자 인도네시아 경영관리담당- ㈜LPD 홍콩 본사 경영관리팀장- ㈜메르디안솔라앤디스플레이 CFO- 동양산업㈜ CFO & COO---2021.07.08 최초선임2024.07.07이덕원남1974.08사내이사사내이사상근사내이사- 신일 회계팀장- 일진 자동차 경영지원팀장- 위드윈넥트웍 재무팀장---2021.07.08 최초선임2024.07.07안영규남1963.04사외이사사외이사비상근사외이사- 서울대 법학과- 사법연수원 23기- 서울서울고등검찰청 검사- 법무법인(유) 동인 구성원 변호사---2021.07.08 최초선임2024.07.07최홍식남1962.08사외이사사외이사비상근사외이사- 연세대 대학원 재무관리 박사- 리인터내셔널법률사무소 상임고문- 한국거래소 코스닥시장본부 부이사장---2021.07.08최초선임2024.07.07강혜미여1981.01사외이사사외이사비상근사외이사- 이화여대 법학과- 사법연수원 38기- 법무법인 별 대표변호사---2021.07.08최초선임2024.07.07이대웅남1984.09사외이사사외이사비상근사외이사- 공인회계사- 안진회계법인 감사본부- 우일회계법인 파트너회계사---2021.07.08최초선임2024.07.07원영재남1980.01감사감사상근감사- 공인회계사- 법무법인 명재 파트너 변호사- 로드스톤프라이빗에쿼티 이사---2021.07.08최초선임2024.07.07
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 미등기 임원

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최초선임일 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 (개월)
의결권있는주식 의결권없는주식
변인범 남 1970.12 부사장 상근 CMO -성균관대 중어중문학과-㈜LG이노텍 아시아 차량부품마케팅담당 상무-㈜LG이노텍 중국판매법인 법인장 2021.07.12 - - - 14
양영학 남 1968.11 전무 상근 CFO -전북대 경영학과-㈜하남비나 베트남법인 법인장-㈜LG이노텍 기획관리팀 팀장 2021.07.12 - - - 14
이점일 남 1976.03 상무 상근 생산본부장 - 동신대 산업공학과- ㈜다이나믹디자인 생산팀장 2021.02.01 59 - - 20
최진국 남 1977.06 상무 상근 IR담당 - 전남대 법학과- ㈜다이나믹디자인 경영지원팀장 2021.02.01 - - - 20
주1) 미등기임원은 보고서 작성기준일 기준이며, 소유주식수는 보고서 제출일 현재 기준입니다.주2) 미등기임원의 재직기간은 최초선임일로부터 기산하였습니다.

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
경영진남4 - - - 4 1.7 439 110 3 1 4 미등기임원 경영관리부문남14 - 4 4 18 5.1 747 42 - 경영관리부문여7 - - - 7 6.7 316 45 - 영업부문남9 - 1 - 10 6.5 515 51 - 영업부문여1 - - - 1 1.2 38 38 - 생산부문남220 - 2 - 222 4.5 7,409 33 - 생산부문여52 - 1 - 531 3.5 1,670 32 - R&D부문남6 - - - 6 10.7 367 61 - R&D부문여2 - - - 2 5.3 90 45 - 해외사업부문남8 - 1 - 9 12.1 582 65 - 해외사업부문여1 - - - 1 2.3 46 46 -324 - 9 4 333 4.8 12,220 36 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
4 439 110 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사71,000-감 사1100-계81,100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
848661-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3318106-413233-----13636-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
주1) 상기 보수총액은 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지의 금액입니다.주2) 상기 인원중 년간 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)다이나믹디자인-1010
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
주1) 당기 중 남경세한모구와 천진신한모구는 청산되어 연결 대상 종속기업에서 제외되었습니다.주2) 당기 중 당사가 원가경쟁력을 강화와 시장점유율 확대 목적으로 생산 체계를 구죽하고자 2022년 5월21일 인도네시아법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDOSESIA)을 설립하였습니다.

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 )
겸 직 회 사 겸 직 임 원 비 고
회 사 명 직 위 담당 업무 성명 직위
QM MEXICO SA CV. CEO 황응연 대표이사 2021.07.08 취임
주식회사 다이나믹벤처스 대표이사 이덕원 사내이사 2021.12.13 취임
사내이사 최진국 상무
PT. DYNAMIC DESIGNINDONESIA 사내이사 양영학 CFO 2022.05.21 취임

주) 회사와 계열 회사간 임원 겸직 현황은 보고서 작성일 기준으로 작성되었습니다.

타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-7716,0089,224-1,93823,294--------33199--199--101016,2079,224-2,13723,294
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래내역

가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주등과의 자산 양수도 등 가. 자산양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 증권 등 매수 또는 매도 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 대주주등과의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2020.02.18 횡령ㆍ배임사실확인 1. 사건의 명칭 : 前대주주 및 퇴직 임직원들의 특정경제범죄 가중처벌등에관한법률위반(횡령배임)2. 사건번호 : 2018고합263호, 2019고합10, 2020노1173. 확정일자 : 2020년 2월 14일 4. 판결내용 : 업무상 횡령·배임 혐의 유죄 - 제1심판결 선고에 따른 것이며, 피고인들의 항소 및 그에 따른 판결에 따라 변경될 수 있습니다. - 회사는 본 소송의 판결 결과에 따라 불법 행위에 기인한 손해배상 청구 및 재산환수 절차를 진행 할 예정입니다.- 본 사건과 관련된 손해배상 담보금을 지급하는 조 건으로 21.10.7 이사회결의를 진행 하였으며, 회사는 본 사건과 관련된 형사사건에 대해 고소를 취하하 였습니다.- 본 합의와는 별도로 불법행위에 기인한 손해배상 청구 소송에 대한 소송진행에 변동 사항은 없으므 로 손해에 대한 채권 보전 조치 유지 영향은 없습 니다.
2021.12.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 1. 사건의 명칭 : 부당이득금 청구의소2. 사건번호 : 광주지법 2021가합636123. 확인일자 : 2021년 12월 28일4. 진행사항 : 소송 진행중 - 원고(신청인)는 2021년 5월 26일 (주)다이나믹디자 인과 체결한 부동산 매매계약에 대한 계약금(35억원 )에 대하여 원상회복의무를 청구하였습니다.- 회사는 소송대리인을 통해 법적 절차에 따라 적극 대 응 중이며 판결확정시 공시를 통해 안내드릴 예정입 니다.
2022.09.27 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) ◆ 종속법인 유상증자 1. 법인명: PT. DYNAMIC DESIGN INDOSESIA2. 신주의 종류와 수: 81,512주3. 1주당 액면가액(원) 94,800원4. 자금조달목적: 시설자금, 운영자금 5. 증자방식: 주주배정증자 - 회사는 종속법인 유상증자를 2022년 9월 26일 결정 하였으며, 증자금액은 USD 5,400,000 입니다.- 회사는 2022년 9월 27일 유상증자 대금 USD 5,400,0 00 중 USD4,200,000를 납입 하였으며, 2022년 10월 5일 USD 300,000를 납입, 2023년 USD 250,000를 납 입하여, 현재까지 총 USD 4,750,000를 납입 완료하 였습니다. - 보고일 기준 잔여 증자금액 USD 650,000 이며, 경영 계획에 맞추어 잔여금액을 납입할 예정 입니다.- 종속법인의 생산기지 설립을 위한 토지매입 대금은 2022년 9월 30일 모두 납입완료 하였습니다.
2022.10.11 주요사항보고서(유상증자결정) ◆ 제3자배정 유상증자 1. 법인명: 주식회사 다이나믹디자인 2. 신주의 종류와 수: 2,894,356주3. 1주당 액면가액(원) 500원4. 자금조달목적: 운영자금 5. 증자방식: 제3자배정 유상증자6. 납입예정일: 2022년 12월 22일 7. 변경 후 납입예정일: 2023년 5월 19일 - 회사는 제3자배정 유상증자를 2022년 10월 11일 결정하였으며, 증자금액은 19,999,999,960원 입니다.- 금번 유상증자의 납입이 완료될 경우, 당사의 최대주 주는 '(주)이브이첨단소재 '에서 '제이컴 홀딩스(주) 로 변경될 수 있습니다.

나. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2022년 12월 31일 )

구분(일자)

안건

결의내용

비고
제8기 임시주주총회('20.2.4.) 제1호 의안: 이사 해임의 건 부결 소수주주제안
제2호 의안: 이사 선임의 건
제9기 임시주주총회('20.2.4.) 제1호 의안: 이사 해임의 건 가결 이사회
제2호 의안: 이사 선임의 건
제3호 의안: 상근감사 선임의 건
제4호 의안: 정관 일부 변경의 건
제21기 정기주주총회('20.3.30.) 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 가결 이사회
제2호 의안: 이사 선임의 건
제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
제10기 임시주주총회('20.7.13.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 이사회
제22기 정기주주총회('21.3.30.) 제1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건 가결 이사회
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결
제3호 의안: 이사 선임의 건 부결
제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 가결
제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 가결
제11기 임시주주총회('21.7.8.) 제1호 의안: 정관 일부 변겨의 건 가결 이사회
제2호 의안: 이사 선임의 건
제3호 의안: 감사 선임의 건
제23기 정기주주총회('22.3.31.) 제1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건 가결 이사회
제2호 의안: 자본금 감소의 건
제3호 의안: 정관 일부 변경의 건
제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
제5호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건
제24기 임시주주총회('22. 12. 12.) 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결 이사회

2. 우발부채 등에 관한 사항

■ 중요한 소송 사건

가. 당사가 피고로 계류 중인 민사 소송

(단위: 천 원)
계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 주식회사 비알테크 외 2명 기준물량보상금 등 청구의 소 689,142 제1심 진행 중
대법원 김형우 연봉계약에 따른 잔여연봉청구 사건(*) 254,733 제3심 진행 중
광주지방법원 주식회사 비알테크 물품대금 청구의 소 3,960 제1심 진행 중
수원지방법원 최동칠 전부금 청구의 소 191,376 제1심 진행 중
광주지방법원 주식회사 세고스 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제1심 진행 중

주) 보고서 제출일 기준 연결기준으로 작성되었습니다.

( *) 상기 소송 관련 당사를 채무자로 진행 중인 민사신청 사건은 아래와 같습니다.

(단위: 천 원)
계류법원 채권자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 김형우 주식회사 광주은행 채권압류 및 추심명령 277,325 2020. 1. 7. 인용

나. 당사가 원고로 계류 중인 민사 소송

(단위: 천 원)
계류법원 피고 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유동환 외 9명 前 경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중
광주지방법원 유동환 중국법인을 대리한 손해배상 청구의 소 1,601,672 제1심 진행 중

대전고등법원

 주식회사 창성코리아 외 1명 부동산 무단 점유에 대한 손해배상 청구의 소 502,807 제2심 진행 중
광주지방법원 주식회사 비알테크 물품대금 청구의 소에 대한 반소(임대료 등 청구의 소) 856,677 제1심 진행 중
대전지방법원 천안지원 주식회사 영남건설 집행문에 대한 강제집행 불허(청구이의)의 소 352,835 제1심 진행 중
광주지방법원 북광주세무서장 회사에 통지한 소득금액변동에 대한 취소 소송 186,200 제1심 진행 중

주) 보고서 제출일 기준 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 당사가 제3채무자로 계류 중인 가압류 등 기타 민사신청 건

(단위: 천 원)
계류법원 채권자 채무자 사건내용 소송가액 진행상황
광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 채권가압류 300,000 2017. 10. 18. 인용
광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 채권가압류 12,052 2017. 11. 14. 인용
광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 채권가압류 3,758 2017. 11. 10. 인용
광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 채권가압류 6,926 2017. 11. 28. 인용
광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 채권가압류 7,087 2017. 11. 28. 인용
광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 채권가압류 126,763 2018. 4. 5. 인용
광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 500,000 2018. 4. 23. 인용
대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 채권가압류 104,195 2018. 6. 15. 인용
대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 채권가압류 29,586 2018. 6. 22. 인용
광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 26,001 2018. 8. 8. 인용
광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 42,705 2018. 8. 28. 인용
광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1명 채권압류 및 추심명령 15,694 2018. 9. 17. 인용
광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 채권가압류 1,167,560 2018. 12. 6. 인용
광주지방법원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 201,871 2018. 9. 3. 인용
광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 채권가압류 60,000 2018. 12. 27. 인용
광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 247,326 2019. 2. 26. 인용
광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 채권압류 및 추심명령 17,053 2019. 2. 19. 인용
광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 전부명령 72,138 2019. 6. 7. 인용
광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 86,026 2019. 6. 17. 인용
광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 16,444 2019. 6. 20. 인용
광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019. 9. 19. 인용
광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019. 10. 25. 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 채권압류 및 추심명령 72,185 2020. 2. 18. 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 채권압류 및 추심명령 7,436 2020. 2. 18. 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 채권압류 및 추심명령 5,859 2020. 2. 18. 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 채권압류 및 추심명령 7,293 2020. 2. 19. 인용
광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 105,062 2020. 2. 19. 인용
대전지방법원 천안지원 주식회사 영남건설 주식회사 창성코리아 채권압류 및 전부명령 352,835 2020. 8. 26. 인용

대전지방법원 천안지원

최동칠

주식회사 창성코리아

채권압류 및 전부명령

191,376

2020. 9. 1. 인용
대전지방법원 천안지원 전영철 주식회사 창성코리아 채권압류 및 추심명령 478,056 2020. 12. 30. 인용

주) 보고서 제출일 기준 연결기준으로 작성되었습니다. 라. 횡령ㆍ배임혐의 발생

1) 前 대주주 및 퇴직 임직원들의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 (횡령·배임)의 건
1. 사고발생내용 1. 前 대주주 및 퇴직 임직원들의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반 (횡령배임)2. 대상자 前 대주주 유동환 (퇴임일 2018. 2.19.) 前 대표이사 유희열 (퇴임일 2018. 3. 7.) 외 前 임직원 2명3. 고소인: 주식회사 세화아이엠씨
2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 32,685,723,776
자기자본(원) 70,451,338,540
자기자본대비(%) 45.49
대규모법인여부 미해당
3. 향후대책 당사는 본 건과 관련하여 제반 과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 계획입니다.
4. 고소일자 2018-04-02
5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 혐의와 관련하여 2018. 4. 2. 광주지방검찰청에 고소장을 제출하였습니다.2. 단, 상기2. 혐의발생금액은 광주지방검찰청에 제출한 고소장에 기재된 형사소송상 추정 금액입니다.또한 부동산 시가에 따라 혐의발생금액이 변경될 수 있으며, 향후 최종 판결 및 민사상 손해배상청구 소송을 통해 구체적인 금액이 확정될 예정입니다.3. 상기 자기자본은 최근 사업년도말 연결재무제표(K-IFRS) 기준 자기자본 총계이며, 재감사 내용에 따라 조정될 수 있습니다.
주1) 상기 횡령ㆍ배임혐의 관련하여 민형사상 적법절차를 진행 중이며, 본 절차의 일환으로 [사건번호 광주지방법원 2018가합5**] 피고소인 유동환 외 9명에 소가 33,936,708,840(*)원 상당의 손해배상 청구의 소가 진행 중입니다.(*) 최초 소가는 32,685,723,776원이었으나, 상기 형사사건의 제1심 판결에 따라 각 혐의와 대상자에 대한 소가를 재산정하여 지난 2020. 11. 26. 해당 재판부에 청구취지 및 청구원인 변경을 신청하였습니다.이와 더불어 손해배상소송 관련 가압류(*) 등의 채권 보전 절차 또한 진행 중입니다.주2) 상기 횡령ㆍ배임혐의 관련 대상자들은 2020. 2. 14. 제1심 판결에서 유죄를 선고받았으며, 검찰과 대상자들 모두 항소하여 광주고등법원에서 제2심이 진행 중에 있습니다.주3) (*) 가압류 등 채권 보전 절차는 아래와 같습니다.

(단위: 천 원)
계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 청구금액 진행상황
광주지방법원 유동환 1. 주식회사 유현 2. 영암관광개발 주식회사 지분권가압류 32,049,724 2018. 4. 17. 인용
광주지방법원 채해성 한국투자증권 주식회사 주식가압류 1,749,183 2018. 7. 20. 인용
광주지방법원 유동환 주식회사 광주은행 주식가압류 32,049,724 2018. 8. 13. 인용
광주지방법원 유동환 주식회사 광주은행 주식가압류 32,049,724 2019. 1. 28. 인용
서울남부지방법원 유동환 한국투자증권 주식회사 예탁유가증권가압류 500,000 2020. 7. 28. 인용
광주지방법원 유동환 영암관광개발 주식회사 주식가압류 5,000,000 2020. 9. 21. 인용

2) 현직 직원(*)의 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임 등) 의 건

1. 사고발생내용 1. 현직 직원의 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(배임 등)2. 대상자: 유석우(*)
2. 횡령 등 금액 혐의발생금액(원) 6,600,000,000
자기자본(원) 68,263,886,787
자기자본대비(%) 9.67
대규모법인여부 미해당
3. 향후대책 당사는 본 건과 관련하여 제반과정에 대해 적법한 절차에 따라 조치를 취할 것입니다.
4. 고소일자 2019-06-25
5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 배임 혐의와 관련하여 2019. 6. 25. 광주지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2. 상기 혐의발생금액은 공소장에 기재된 금액으로 확정된 내용이 아니며 추후 법원의 판결에 의해 변경될 수 있습니다. 3. 상기 자기자본은 2018년말 "감사의견 거절"로 인하여 2017년말 연결감사보고서상의 금액을 기재하였습니다. 4. 상기 확인일자는 당사가 법률대리인을 통해 공소장을 전달받은 일자입니다.5. 본 건은 2018. 8. 28. 공시된 타법인 주식 및 출자증권 처분과 관련된 내용으로, 회사의 재산상 피해는 없습니다.6. 당사는 추후 진행사항 및 확정사실 등이 있을 경우, 관련사항을 공시할 예정입니다.

(*) 상기 대상자는 2020. 2. 4. 사임하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 행정기관의 제재현황1) 한국거래소

(단위: 백만원)
일자 제재기관 대상자 처벌또는 조치내용 금전적제재금액 횡령 배임등 금액 근거법령
2022.02.28 한국거래소 (주)다이나믹디자인 공시위반제재금부과 8 - 유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의 2
조치사유(주)다이나믹디자인은 2021년 12월 31일 단일판매 공급계약 체결 내용 중 계약금액의 50% 이상의 변경공시가 있었습니다. 재발방지를 위한 대책당사는 향후 이와 같은일이 재발하지 않도록 면밀한 계약 검토 및 지속적으로 기타 주의가 필요한 공시에 대하여 투자자 보호 및 주의를 환기시키는 성실한 공시의무를 지속적으로 이행해 나가겠습니다.

2) 증권선물위원회

(단위: 백만원)
일자 제재기관 대상자 처벌또는 조치내용 금전적제재금액 횡령 배임등 금액 근거법령
2023.03.8 증권선물위원회 (주)다이나믹디자인 - 과징금- 감사인 지정 2년- 前 담당임원 2인 해임권고 상당 70.5 - - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조, 제16조- 자본시장법 제 426조

나. 단기매매차익 미환수 현황<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2017.5.30. ~ 2017.9.27.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황
건수 10 - 10
총액 4,572,030 - 4,572,030

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2017.5.30. ~ 2017.9.27.)
(단위 : 원)
최대주주주주(前 최대주주)2019.07.094,572,030-4,572,030내용증명발송추가 내용증명 발송 후소송조치계획2019년 05월 29일 ~ 2019년 09월 26일http://www.saehwaimc.com/pr-03/?uid=30&mod=document&pageid=110---
차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부
차익 취득시 작성일 현재
합 계 ( 건)
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가. 조회공시 당사는 2022년 10월 06일 유가증권시장본로부터 현저한시황변동에 따른 조회공시를 요구 받은바 있습니다 .

2022년 10월 07일 조회공시 답변사항당사는 한국거래소의 2022년 10월 06일 조회공시요구와 관련하여 현저한 시황변동에 영향을 미칠 만한 사항 유무를 신중히 검토하여 다음과 같이 답변합니다.당사는 유상증자 규모에 따라 최대주주변경도 수반할 수 있는 제3자배정 유상증자를 내부 검토중에 있으나 현재까지 확정된 사항은 없으며 1개월이내에 재공시하겠습니다.다만, 상기일 이전에 확정되는 경우 즉시 재공시하겠습니다.1. 최근 1개월 이내 공시한 사항(지분공시 제외) - 2022년 9월 26일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 2022년 9월 27일 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)2. 향후 1개월이내 공시예정사항(지분공시 제외) - 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(정정공시) 정정사유: 적용환율에 따라 변경된 취득주식수와 자본금 등기완료 - 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) (정정공시) 정정사유: 적용환율에 따라 변경된 신주의 수와 확정발행가액 등기완료3. 진행사항 공시 및 기타 중요한 판단자료가 될 공시 - 상기 유상증자 결정 유무에 따라 임시주주총회 및 기타 수반되는 공시가 발생될 수 있습니다.4. 기타 투자 판단에 참고할 사항 - 자기사채(전환사채) 취득 1) 2022년 5월 31일 다이나믹디자인 제6회차 전환사채 170억원중 30억원에 대해 자기사채 취득 2) 2022년 8월 16일 다이나믹디자인 제5회차 전환사채 130억원중 65억원에 대해 Call Option을 행사하여 취득 3) 2022년 8월 29일 다이나믹디자인 제6회차 전환사채 170억원중 5억원에 대해 자기사채 취득 -자기사채(전환사채) 매각 1) 2022년 9월 27일 보유중인 다이나믹디자인 제6회차 전환사채 35억원 중 15억원 매각완료 2) 2022년 9월 28일 보유중인 다이나믹디자인 제6회차 전환사채 20억원 중 294.5백만원 매각완료 3) 2022년 9월 30일 보유중인 다이나믹디자인 제6회차 전환사채 1,705.5백만원 중 705.5백만원 매각완료 4) 2022년 10월 06일 보유중인 다이나믹디자인 제6회차 전환사채 10억원 중 10억원 매각계약 체결 5) 2022년 10월 06일 보유중인 다이나믹디자인 제5회차 전환사채 65억원 중 65억원 매각계약 체결 (상기 4번과 5번에 대해 계약금5% 입금완료, 잔금95% 지급기한 22.11.10이내 까지) (공시책임자) 황 응 연※이 내용은 거래소의 조회요구(2022년 10월 06일 16:58)에 따른 공시사항임

나. 주요사항보고서(유상증자결정)

당사는 2022년 10월 11일 제3자배정 유상증자를 결정한바 있습니다.

다. 투자판단관련 주요경영사항

회사는 경영목적달성 및 재무구조 개선등을 위하여,제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 금번 유상증자의 납입이 완료될 경우 당사의 최대주주는 (주)이브이첨단소재에서제이컴 홀딩스(주)로 변경될 수 있습니다.가. 유상증자 결정 내역 1. 신주발행예정 주식수: 2,894,356주 2. 신주발행가액: 6,910원 3. 납입예정일: 2022년 12월 22일 4. 신주상장예정일: 2023년 1월 09일 5. 증자방식: 제3자배정 증자 6. 제3자배정 대상자: 제이컴홀딩스 주식회사나. 유상증자 前 다이나믹디자인 현황 1. 발행 주식수:7,694,554주 2. 자본금: 3,842,277,000원 3. 최대주주명: 주식회사 이브이첨단소재 4. 최대주주 보유주식수(지분율): 1,033,333주(13.42%)다. 유상증자 後 다이나믹디자인 현황 1. 발행 주식수:10,588,910주 2. 자본금: 5,294,455,000원 3. 최대주주명: 제이컴홀딩스 주식회사 4. 최대주주 보유주식수(지분율): 2,894,356주(27.33%)기타 투자판단 관련한 중요사항1. 상기 "가.유상증자 결정내역" 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.2. "나. 유상증자 前 다이나믹디자인 현황은 2022. 10. 7. 기준으로 작성되었습니다.3. "나. 유상증자 前 최대주주인 주식회사 이브이첨단소재는 당사가 발행한 제7회차 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 100억원의 전자등록총액을 보유하고 있으며, 주식전환가능 기간은 2022.11.25 부터 2024.11.19 까지입니다.4. 본 공시를 통해 지난 2022년 10월 16일 16:58 조회공시 사항의 미확정 사항에 대해 답변을 갈음합니다. 5. 상기 내용을 포함한 기타 투자판단과 관련된 주요사항의 변동 및 신규 발생 즉시공시를 통해 재안내드리겠습니다.

라. 행정기관 제재조치

당사는 2023년 3월 8일 열린 제5차 증권선물위원회으로 부터 아래와 같이 지적 및 조치사항을 받았으며, 당사는 과거 해당 위반사항에 대해 재감사를 통해 16년, 17년, 18년1분기 재무제표를 수정 및 공시함에 따라 2022년 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. <지적사항>

① 자산 가공계상 및 비용 허위인식 등

’13년 184백만원, ’14년 3,771백만원, ’15년 24,239백만원, ’16년 20,414백만원, ’17년 16,440백만원, ’18년 1분기 16,920백만원)

- 회사는 거래처 등과 공모 후 허위계약을 체결하여 회사 자금을 횡령하고, 이를 은폐하기 위해 가공의 자산 및 비용을 허위 인식하는 등 자기자본을 과대계상 함

② 종속회사 손상차손 과소계상 등

(’16년 3,757백만원, ’17년 61,390백만원, ’18년 1분기 60,339백만원)

- 회사는 종속회사에 손상징후가 존재함에도 손상 검토를 생략하거나 약식으로 평가하여 손상을 과소 인식하는 등 종속회사 손상차손을 과소계상 함

③ 비지배 보유 풋옵션 관련 회계처리 누락 (’15년 971백만원, ’16년 1,015백만원)

- 회사는 미국소재 법인의 지분 취득시, 동사의 비지배주주와 풋옵션 약정을 체결하였음에도 이에 따른 파생상품부채를 계상하지 않는 등 관련 회계처리를 누락함

<조치사항>

- 과징금 70.5백만원

- 감사인지정 2년

- 前담당임원 2인 해임권고 상당

라. 보호예수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주233,3332020년 02월 25일2021년 02월 24일1년제3자배정유상증자13,941,052보통주800,0002020년 03월 31일2021년 03월 30일1년제3자배정유상증자13,941,052
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
주1) 당사의 전 최대주주 (주)이브이첨단소재는 소유중인 당사 발행 주식 31,000,000주에 대하여 2023년 4월 1일 까지 자발적 보호예수를 확약하였습니다주2) 전 당사는 2022년 정기 주주총회를 통해 30:1 무상병합을 결정 하였으며, 이에 따라 상기 자발적 보호예수 주식수는 1,033,333주로 변경 되었습니다.주3) 총발행주식수 기준일 2022년 12월 31일 입니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.

2011.09

Calarasi,Romania

제조업

24,175기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)O

EMT Puchov s.r.o

2009.12

Puchov,Slovakia

제조업

9,722기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)OLLC, SAEHWA RUS

2013.10

Kaluga, Russia

제조업

716기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)XQM Mexico SA CV2012.03San Luis PotosiMexico제조업453기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)X

Saehan Holdings Limited

2009.09

Admiralty,HongKong

지주회사

20기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)X천진세한모구

2004.02

Tianjin, China

제조업

94기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)X청도세화모구

2013.08

Qingdao, China

제조업

12,250기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)O주식회사 큐브테크2014.06광주광역시광산구제조업305기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)X주식회사 다이나믹벤처스2021.12서울특별시강남구투자업9,149기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)O PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA2022.05 INDONESIA제조업6,292기업 의결권의과반수 소유(회계기준서 1110호 7)X
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부
주1) 당기 중 남경세한모구와 천진신한모구는 청산되어 연결 대상 종속기업에서 제외되었습니다.주2) 당기 중 당사가 원가경쟁력을 강화와 시장점유율 확대 목적으로 생산 체계를 구죽하고자 2022년 5월21일 인도네시아법인(PT. DYNAMIC DESIGN INDOSESIA)을 설립하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----10DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.-

EMT Puchov s.r.o

-LLC, SAEHWA RUS-QM Mexico SA CV-

Saehan Holdings Limited

-천진세한모구-청도세화모구-주식회사 큐브테크200111-0399779주식회사 다이나믹벤처스110111-8126280 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)JTBC비상장2011.02.23기타 투자2,000350,0000.30199---199350,0000.30-358,301-23,591씨에스캠(주)비상장2013.12.18전략적1,38534,50015.00----34,50015.00-14,7422,386Saehan Holdings비상장2010.05.11종속기업93,120,000-100.0034---34-100.00-20-15천진세한모구(비상장)비상장2004.02.06종속기업1,500,000-34.93-----34.93-94-515남경세한모구(비상장)비상장2002.05.27종속기업1,200,000-94.91-----0.00---1,766천진신한모구(비상장)비상장1997.07.01종속기업700,000-70.76-----0.00---64DYNAMIC DESIGNEUROPE RO S.R.L.비상장2011.12.27종속기업850,000-100.00--1,904-1,904-100.00-24,175-6,290(주)큐브테크비상장2016.02.22종속기업305,000100.00----5,000100.00-305-4(주)벤텍스비상장2020.12.30기타 투자1,00012,5002.32----12,5002.23-25,5161,940QM MEXICO SA CV비상장2021.10.12종속기업825,957-99.00975----100.00975453-35(주)다이나믹벤처스비상장2021.12.13종속기업14,9991,980,000100.0014,999---1,980,000100.0014,9999,149-6,103PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA비상장2022.08.02종속기업663,290----7,320--100.007,3206,292-652,382,000-16,207-9,224-2,1372,382,000-23,294439,047-34,122
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계
주1) 최근사업연도 재무현황- 2022년 12월 31일 기준(*JTBC : 2021년 재무제표 기준)주2) 상기 최초 취득 금액 통화 - KRW: (주)JTBC, 씨에스캠(주), (주)큐브테크, (주)벤텍스, (주)다이나믹벤처스 - USD: 천진세한모구, 남경세한모구, 천진신한모구, QM MEXICO SA CV, PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA - HKD: Saehan Holdings - EUR: DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항없음