III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
1. 요약 연결재무제표
| 제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재 |
| 제 47 기말 2024.12.31 현재 |
| 제 46 기말 2023.12.31 현재 |
| (단위:원) |
| 과 목 |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 |
제 46 기 |
| 자산 |
|
|
|
| 유동자산 |
14,130,989,168 |
22,124,138,619 |
16,699,796,277 |
| 비유동자산 |
14,662,049,426 |
15,161,480,383 |
22,183,051,392 |
| 자산총계 |
28,793,038,594 |
37,285,619,002 |
38,882,847,669 |
| 부채 |
|
|
|
| 유동부채 |
14,159,200,715 |
16,337,489,579 |
17,036,269,803 |
| 비유동부채 |
1,369,765,837 |
571,636,999 |
2,743,914,009 |
| 부채총계 |
15,528,966,552 |
16,909,126,578 |
19,780,183,812 |
| 자본 |
|
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
13,264,072,042 |
20,376,492,424 |
18,185,298,524 |
| 자본금 |
7,396,810,500 |
7,396,810,500 |
5,773,310,000 |
| 자본잉여금 |
23,528,175,835 |
23,528,175,835 |
22,002,755,916 |
| 기타자본구성요소 |
630,993,802 |
630,993,802 |
(63,591,097) |
| 기타포괄손익누계액 |
(443,504,631) |
(443,504,631) |
(424,550,363) |
| 이익잉여금(결손금) |
(17,848,403,464) |
(10,735,983,082) |
(9,816,102,096) |
| 비지배지분 |
- |
- |
917,365,333 |
| 자본총계 |
13,264,072,042 |
20,376,492,424 |
19,102,663,857 |
| 자본과부채총계 |
28,793,038,594 |
37,285,619,002 |
38,882,847,669 |
| 과 목 |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 |
제 46 기 |
| 수익(매출액) |
4,541,910,827 |
14,264,269,214 |
10,500,794,559 |
| 영업이익(손실) |
(5,078,213,930) |
(6,507,549,393) |
(2,928,750,062) |
| 당기순이익(손실) |
(7,157,887,542) |
(10,011,720,046) |
(3,195,387,807) |
| 지배기업소유주지분 |
(7,157,887,542) |
(9,993,003,448) |
(3,112,753,140) |
| 비지배지분 |
- |
(18,716,597) |
(82,634,667) |
| 기타포괄손익 |
45,467,160 |
54,168,194 |
(562,322,040) |
| 총포괄손익 |
(7,112,420,382) |
(9,957,551,852) |
(3,757,709,847) |
| 지배기업소유주지분 |
(7,112,420,382) |
(9,938,835,254) |
(3,675,075,180) |
| 비지배지분 |
- |
(18,716,598) |
(82,634,667) |
| 기본주당이익(손실) |
(484) |
(763) |
(330) |
| 연결에 포함된 회사 수 |
2 |
2 |
3 |
| ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. |
2. 요약 별도 재무제표
| 제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재 |
| 제 47 기말 2024.12.31 현재 |
| 제 46 기말 2023.12.31 현재 |
| (단위:원) |
| 과 목 |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 |
제 46 기 |
| 자 산 |
|
|
|
| Ⅰ.유동자산 |
11,470,570,912 |
19,800,011,482 |
10,738,617,751 |
| Ⅱ.비유동자산 |
16,509,435,561 |
15,674,468,049 |
21,394,745,282 |
| 자 산 총 계 |
27,980,006,473 |
35,474,479,531 |
32,133,363,033 |
| 부 채 |
|
|
|
| Ⅰ.유동부채 |
12,608,659,789 |
14,637,725,671 |
12,105,663,580 |
| Ⅱ.비유동부채 |
1,317,333,173 |
534,418,621 |
2,529,612,532 |
| 부 채 총 계 |
13,925,992,962 |
15,172,144,292 |
14,635,276,112 |
| 자 본 |
|
|
|
| 1.자본금 |
7,396,810,500 |
7,396,810,500 |
5,773,310,000 |
| 2.주식발행초과금 |
22,161,650,706 |
22,161,650,706 |
20,636,230,787 |
| 3.기타자본구성요소 |
649,885,067 |
649,885,067 |
649,885,067 |
| 4.기타포괄손익누계액 |
(443,504,631) |
(443,504,631) |
(424,550,363) |
| 5.이익잉여금(결손금) |
(15,710,828,131) |
(9,462,506,403) |
(9,136,788,570) |
| 자 본 총 계 |
14,054,013,511 |
20,302,335,239 |
17,498,086,921 |
| 부채와 자본총계 |
27,980,006,473 |
35,474,479,531 |
32,133,363,033 |
| 과 목 |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 |
제 46 기 |
| 매출액 |
4,189,581,277 |
12,631,020,805 |
5,597,222,109 |
| 영업이익(손실) |
(4,766,589,109) |
(5,633,434,873) |
(2,615,475,062) |
| 당기순이익(손실) |
(6,293,788,888) |
(9,399,468,633) |
(3,583,070,145) |
| 기타포괄손익 |
- |
54,796,532 |
(550,483,773) |
| 총포괄이익(손실) |
(6,293,788,888) |
(9,344,672,101) |
(4,133,553,918) |
| 주당순이익 |
(426) |
(718) |
(380) |
| 종속,관계,공동기업 |
원가법 |
원가법 및 지분법 |
원가법 및 지분법 |
| 투자주식의 평가방법 |
| ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. |
2. 연결재무제표
2-1. 연결 재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재 |
| 제 47 기말 2024.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| |
제 48 기 3분기말 |
제 47 기말 |
| 자산 |
|
|
| 유동자산 |
14,130,989,168 |
22,124,138,619 |
| 현금및현금성자산 |
953,807,585 |
4,030,520,310 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
12,916,823,893 |
17,894,322,201 |
| 당기법인세자산 |
176,153,670 |
35,907,560 |
| 유동재고자산 |
60,506,458 |
17,329,838 |
| 기타유동금융자산 |
1,961,617 |
112,720,645 |
| 기타유동자산 |
21,735,945 |
33,338,065 |
| 비유동자산 |
14,662,049,426 |
15,161,480,383 |
| 유형자산 |
6,945,719,095 |
6,978,572,206 |
| 투자부동산 |
94,337,583 |
94,337,583 |
| 영업권 |
4,712,272,710 |
4,712,272,710 |
| 영업권 이외의 무형자산 |
1,810,402,931 |
2,125,749,176 |
| 기타비유동금융자산 |
1,099,317,107 |
1,250,548,708 |
| 자산총계 |
28,793,038,594 |
37,285,619,002 |
| 부채 |
|
|
| 유동부채 |
14,159,200,715 |
16,337,489,579 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
12,860,631,629 |
10,074,902,284 |
| 유동리스부채 |
274,193,552 |
189,045,390 |
| 기타유동금융부채 |
0 |
4,707,072,667 |
| 기타 유동부채 |
1,024,375,534 |
1,366,469,238 |
| 비유동부채 |
1,369,765,837 |
571,636,999 |
| 비유동리스부채 |
825,433,574 |
224,759,813 |
| 퇴직급여부채 |
441,549,312 |
322,007,990 |
| 기타 비유동 부채 |
102,782,951 |
24,869,196 |
| 부채총계 |
15,528,966,552 |
16,909,126,578 |
| 자본 |
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
13,264,072,042 |
20,376,492,424 |
| 자본금 |
7,396,810,500 |
7,396,810,500 |
| 자본잉여금 |
23,528,175,835 |
23,528,175,835 |
| 기타자본구성요소 |
630,993,802 |
630,993,802 |
| 기타포괄손익누계액 |
(443,504,631) |
(443,504,631) |
| 이익잉여금(결손금) |
(17,848,403,464) |
(10,735,983,082) |
| 비지배지분 |
0 |
0 |
| 자본총계 |
13,264,072,042 |
20,376,492,424 |
| 자본과부채총계 |
28,793,038,594 |
37,285,619,002 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수익(매출액) |
1,603,692,432 |
4,541,910,827 |
4,725,934,553 |
10,334,139,138 |
| 매출원가 |
920,135,274 |
2,717,108,722 |
4,872,847,469 |
9,965,294,045 |
| 매출총이익 |
683,557,158 |
1,824,802,105 |
(146,912,916) |
368,845,093 |
| 판매비와관리비 |
1,713,957,805 |
6,903,016,035 |
1,698,914,273 |
4,899,492,521 |
| 영업이익(손실) |
(1,030,400,647) |
(5,078,213,930) |
(1,845,827,189) |
(4,530,647,428) |
| 기타이익 |
249,934,316 |
712,065,713 |
50,432,126 |
4,233,373,424 |
| 기타손실 |
327,882,733 |
729,283,210 |
154,478,679 |
607,159,392 |
| 금융수익 |
137,409,800 |
1,768,035,682 |
495,105,457 |
1,644,930,829 |
| 금융원가 |
156,711,453 |
3,830,491,797 |
1,060,355,743 |
5,751,508,525 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(1,127,650,717) |
(7,157,887,542) |
(2,515,124,028) |
(5,011,011,092) |
| 법인세비용(수익) |
0 |
0 |
0 |
1,439,000 |
| 계속영업이익(손실) |
(1,127,650,717) |
(7,157,887,542) |
(2,515,124,028) |
(5,012,450,092) |
| 중단영업이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 당기순이익(손실) |
(1,127,650,717) |
(7,157,887,542) |
(2,515,124,028) |
(5,012,450,092) |
| 기타포괄손익 |
0 |
45,467,160 |
0 |
27,316,071 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
0 |
45,467,160 |
0 |
27,316,071 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
0 |
45,467,160 |
0 |
46,270,339 |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 |
0 |
0 |
0 |
(18,954,268) |
| 총포괄손익 |
(1,127,650,717) |
(7,112,420,382) |
(2,515,124,028) |
(4,985,134,021) |
| 당기순이익(손실)의 귀속 |
|
|
|
|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
(1,127,650,717) |
(7,157,887,542) |
(2,515,124,028) |
(4,993,733,494) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
(18,716,598) |
| 포괄손익의 귀속 |
|
|
|
|
| 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
(1,127,650,717) |
(7,112,420,382) |
(2,515,124,028) |
(4,966,417,423) |
| 포괄손익, 비지배지분 |
0 |
0 |
0 |
(18,716,598) |
| 주당이익 |
|
|
|
|
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(76) |
(484) |
(177) |
(398) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(76) |
(484) |
(177) |
(398) |
2-3. 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| |
자본 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
| 자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| 2024.01.01 (기초자본) |
5,773,310,000 |
22,002,755,916 |
649,885,067 |
(424,550,363) |
(7,671,496,533) |
20,329,904,087 |
917,365,333 |
21,247,269,420 |
| 당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
(4,993,733,494) |
(4,993,733,494) |
(18,716,598) |
(5,012,450,092) |
| 기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
(18,954,268) |
46,270,339 |
27,316,071 |
0 |
27,316,071 |
| 지분의 발행 |
1,452,924,500 |
9,899,356,769 |
0 |
0 |
0 |
11,352,281,269 |
0 |
11,352,281,269 |
| 연결대상범위의 변동 |
0 |
0 |
(18,891,265) |
0 |
0 |
(18,891,265) |
(898,648,735) |
(917,540,000) |
| 자본 증가(감소) 합계 |
1,452,924,500 |
9,899,356,769 |
(18,891,265) |
(18,954,268) |
(4,947,463,155) |
6,366,972,581 |
(917,365,333) |
5,449,607,248 |
| 2024.09.30 (기말자본) |
7,226,234,500 |
31,902,112,685 |
630,993,802 |
(443,504,631) |
(12,618,959,688) |
26,696,876,668 |
0 |
26,696,876,668 |
| 2025.01.01 (기초자본) |
7,396,810,500 |
23,528,175,835 |
630,993,802 |
(443,504,631) |
(10,735,983,082) |
20,376,492,424 |
0 |
20,376,492,424 |
| 당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
(7,157,887,542) |
(7,157,887,542) |
0 |
(7,157,887,542) |
| 기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45,467,160 |
45,467,160 |
0 |
45,467,160 |
| 지분의 발행 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 연결대상범위의 변동 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 자본 증가(감소) 합계 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(7,112,420,382) |
(7,112,420,382) |
0 |
(7,112,420,382) |
| 2025.09.30 (기말자본) |
7,396,810,500 |
23,528,175,835 |
630,993,802 |
(443,504,631) |
(17,848,403,464) |
13,264,072,042 |
0 |
13,264,072,042 |
2-4. 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 3분기 |
| 영업활동현금흐름 |
(1,160,956,626) |
(949,754,981) |
| 당기순이익(손실) |
(7,157,887,542) |
(5,012,450,092) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 |
3,569,663,410 |
6,181,393,817 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
2,550,993,003 |
(1,751,945,755) |
| 이자지급(영업) |
(544,312,148) |
(442,856,726) |
| 이자수취 |
560,832,761 |
116,673,921 |
| 법인세환급(납부) |
(140,246,110) |
(40,570,146) |
| 투자활동현금흐름 |
2,661,608,972 |
(13,081,975,973) |
| 임차보증금의 감소 |
106,400,000 |
515,583,374 |
| 방송장비의 처분 |
0 |
264,058,176 |
| 차량운반구의 처분 |
0 |
102,272,728 |
| 시설장치의 처분 |
0 |
30,000,000 |
| 기타유형자산의 처분 |
632,828,000 |
31,596,448 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 |
0 |
39,860,000 |
| 대여금의 감소 |
3,468,127,772 |
0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 |
1,724,601,468 |
50,129,616 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
0 |
416,283,572 |
| 임차보증금의 증가 |
(552,230,500) |
(185,240,000) |
| 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 |
0 |
(263,206,121) |
| 건물의 취득 |
0 |
(126,417,907) |
| 방송장비의 취득 |
0 |
(118,417,000) |
| 차량운반구의 취득 |
0 |
(58,520,631) |
| 시설장치의 취득 |
(459,522,600) |
(120,320,000) |
| 건설중인자산의 취득 |
0 |
(37,038,800) |
| 기타유형자산의 취득 |
(141,118,048) |
(40,056,816) |
| 무형자산의 취득 |
(38,694,000) |
(663,637) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 |
(1,383,120) |
0 |
| 대여금의 증가 |
(877,400,000) |
(10,560,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 |
0 |
(104,338,975) |
| 단기금융상품의 취득 |
0 |
(2,000,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 |
(1,200,000,000) |
0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 |
(917,540,000) |
| 재무활동현금흐름 |
(4,577,365,071) |
16,645,588,227 |
| 주식의 발행 |
0 |
7,782,058,766 |
| 단기차입금의 증가 |
10,670,000,000 |
9,677,263,250 |
| 전환사채의 증가 |
0 |
17,197,246,000 |
| 예수보증금의 증가 |
0 |
30,000,000 |
| 단기차입금의 상환 |
(3,170,000,000) |
(7,763,401,740) |
| 장기차입금의 상환 |
0 |
(2,036,000,000) |
| 전환사채의 감소 |
(11,700,000,000) |
(8,000,000,000) |
| 금융리스부채의 지급 |
(377,365,071) |
(236,254,056) |
| 예수보증금의 감소 |
0 |
(5,323,993) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) |
(3,076,712,725) |
2,613,857,273 |
| 기초현금및현금성자산 |
4,030,520,310 |
10,531,058,282 |
| 기말현금및현금성자산 |
953,807,585 |
13,144,915,555 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 48 기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 |
| 제 47 기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 한주에이알티 주식회사와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요(1) 일반사항한주에이알티 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 한주에이알티주식회사(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조, 외식 프랜차이즈 사업, 엔터사업, 첨단장비제조사업을 주요 영업목적으로 하고 있고, 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로2가길 21 5층(고덕동)에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2024년 5월 22일에 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 최대주주가 주식회사 알에프텍으로 변경되었습니다. 또한, 사명을 주식회사 엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 7,397백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율(%) |
비 고 |
| ㈜알에프텍 |
3,548,822 |
23.99 |
최대주주 |
| ㈜데이뷰네트웍스 |
2,081,599 |
14.07 |
|
| 안창호 |
1,155,080 |
7.81 |
|
| 경남제약㈜ |
1,116,071 |
7.54 |
|
| 강정훈 |
665,970 |
4.50 |
|
| 자기주식 |
13,335 |
0.09 |
|
| 기타 주주 |
6,212,744 |
42.00 |
|
| 합 계 |
14,793,621 |
100.00 |
|
(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
자본금 |
| ㈜에스에프스틸 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
5,000 |
| ㈜블레이드필름 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
300,000 |
② 전기말
| 구 분 |
소재지 |
결산월 |
지분율 |
자본금 |
| ㈜에스에프스틸 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
5,000 |
| ㈜블레이드필름 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
300,000 |
당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜에스에프스틸 |
2,133,967 |
3,018,350 |
349,180 |
(56,724) |
(56,724) |
| ㈜블레이드필름 |
1,490,166 |
37,080 |
3,150 |
(735,644) |
(735,644) |
② 전기말
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜에스에프스틸 |
1,991,310 |
2,818,969 |
399,885 |
(247,637) |
(137,782) |
| ㈜블레이드필름 |
2,204,227 |
15,497 |
398,155 |
(563,366) |
(563,366) |
2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법
3. 회계정책이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
5. 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
953,808 |
- |
953,808 |
| 매출채권및기타채권 |
12,916,824 |
- |
12,916,824 |
| 기타유동금융자산 |
1,962 |
- |
1,962 |
| 기타비유동금융자산 |
1,099,317 |
- |
1,099,317 |
| 합 계 |
14,971,911 |
- |
14,971,911 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,530,830 |
- |
3,530,830 |
| 단기차입금 |
9,329,801 |
- |
9,329,801 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
- |
274,194 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
- |
825,434 |
| 합 계 |
13,960,259 |
- |
13,960,259 |
② 전기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,030,520 |
- |
4,030,520 |
| 매출채권및기타채권 |
17,894,322 |
- |
17,894,322 |
| 기타유동금융자산 |
35,613 |
- |
35,613 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
524,033 |
524,033 |
| 기타비유동금융자산 |
803,623 |
- |
803,623 |
| 합 계 |
22,764,078 |
524,033 |
23,288,111 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,608,093 |
- |
3,608,093 |
| 단기차입금 |
1,337,054 |
- |
1,337,054 |
| 유동성전환사채 |
5,129,756 |
- |
5,129,756 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
| 유동리스부채 |
189,045 |
- |
189,045 |
| 비유동리스부채 |
224,760 |
- |
224,760 |
| 합 계 |
10,488,708 |
4,707,073 |
15,195,781 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
(*) |
524,033 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
953,808 |
(*) |
4,030,520 |
(*) |
| 매출채권및기타채권 |
12,916,824 |
(*) |
17,894,322 |
(*) |
| 기타금융자산(유동+비유동) |
1,101,279 |
(*) |
839,236 |
(*) |
| 금융자산 합계 |
14,971,911 |
|
23,288,111 |
|
| 금융부채 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익공정가치 측정 금융부채 |
- |
(*) |
4,707,073 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
3,530,830 |
(*) |
3,608,093 |
(*) |
| 차입금(유동+비유동) |
9,329,801 |
(*) |
1,337,054 |
(*) |
| 전환사채 |
- |
(*) |
5,129,756 |
(*) |
| 기타금융부채(유동+비유동) |
1,099,627 |
(*) |
413,805 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
13,960,258 |
|
15,195,781 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당분기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
446,926 |
- |
- |
446,926 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
77,108 |
77,108 |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
440,791 |
- |
440,791 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
198,513 |
198,513 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
62,460 |
62,460 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
183,297 |
183,297 |
| 기타의대손상각비 |
151,495 |
- |
151,495 |
| 기타의대손상각비환입 |
611,114 |
- |
611,114 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,239,645 |
- |
1,239,645 |
| 거래일손실 |
321,706 |
- |
321,706 |
| 사채상환손실 |
1,384,494 |
- |
1,384,494 |
| 파생상품평가이익 |
- |
701,350 |
701,350 |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,066,271 |
1,066,271 |
② 전분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
245,321 |
- |
245,321 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
437,757 |
437,757 |
| 금융원가 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,330,256 |
- |
1,330,256 |
| 거래일손실 |
1,056,534 |
- |
1,056,534 |
| 사채상환이익 |
362,858 |
- |
362,858 |
| 파생상품평가이익 |
- |
393,969 |
393,969 |
| 파생상품거래이익 |
- |
642,783 |
642,783 |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,899,976 |
2,899,976 |
6. 현금및현금성자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
5,279 |
1,536 |
| 보통예금 |
355,070 |
2,532,424 |
| 기타요구불예금 |
593,458 |
1,496,560 |
| 합 계 |
953,807 |
4,030,520 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권(*) |
4,980,185 |
7,747,137 |
| 대손충당금 |
(1,128,767) |
(1,204,258) |
| 소 계 |
3,851,418 |
6,542,879 |
| 기타채권 |
미수금 |
1,820,208 |
1,765,631 |
| 대손충당금 |
(1,629,202) |
(1,629,202) |
| 단기대여금 |
16,175,619 |
18,766,347 |
| 대손충당금 |
(7,301,219) |
(7,551,333) |
| 소 계 |
9,065,406 |
11,351,443 |
| 합 계 |
12,916,824 |
17,894,322 |
(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 양도 및 할인 목적으로 제공한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융자산 내역 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 담보부차입 |
받을어음 |
1,829,801 |
1,337,054 |
팩토링채권 양도 |
연결회사는 하나은행 등과 매출채권에 대한 팩토링 할인 및 양도 등의 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 중 만기가 미도래하여 소구의무를 부담하는금액은 각각 1,829,801천원과 1,337,054천원입니다.(주석19참고)
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
10,384,793 |
8,193,883 |
| 기타의대손상각비 |
29,248 |
- |
| 기타의대손상각비환입 |
(354,853) |
- |
| 기말잔액 |
10,059,188 |
8,193,883 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구 분 |
연체되지않은 채권 |
만기가 경과된 채권(*) |
손상채권 |
합 계 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
1년~2년 |
| 매출채권 |
2,670,200 |
12,030 |
1,165,545 |
3,643 |
1,128,767 |
4,980,185 |
| 기타채권 |
513,669 |
5,000,121 |
3,435,128 |
116,488 |
8,930,420 |
17,995,826 |
| 합 계 |
3,183,869 |
5,012,151 |
4,600,673 |
120,131 |
10,059,187 |
22,976,011 |
(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 연결회사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.
② 전기말
| 구 분 |
연체되지않은 채권 |
만기가 경과된 채권(*) |
손상채권 |
합 계 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
1년~2년 |
| 매출채권 |
6,529,383 |
2,400 |
9,269 |
1,827 |
1,204,258 |
7,747,137 |
| 기타채권 |
6,004,933 |
5,060,000 |
1,430 |
285,080 |
9,180,535 |
20,531,978 |
| 합 계 |
12,534,316 |
5,062,400 |
10,699 |
286,907 |
10,384,793 |
28,279,115 |
(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 연결회사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.
8. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 미수수익 |
132,638 |
300,304 |
| 대손충당금 |
(130,677) |
(264,691) |
| 소 계 |
1,961 |
35,613 |
| 비유동자산 |
| 임차보증금 |
769,421 |
475,958 |
| 예치보증금 |
101,807 |
101,807 |
| 기타보증금 |
228,089 |
225,858 |
| 소 계 |
1,099,317 |
803,623 |
| 합 계 |
1,101,278 |
839,236 |
9. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
19,982 |
13,143 |
| 제품 |
140,152 |
140,152 |
| 제품평가충당금 |
(140,152) |
(140,152) |
| 음식원재료 |
40,525 |
4,187 |
| 합 계 |
60,507 |
17,330 |
10. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
370,067 |
361,286 |
| 대손충당금 |
(357,283) |
(357,283) |
| 선급비용 |
8,952 |
29,335 |
| 합 계 |
21,736 |
33,338 |
11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
손상누계액 |
장부금액 |
| 일야전자위해유한공사(*) |
37.78 |
중국 |
12월 |
2,973,953 |
(2,973,953) |
- |
2,973,953 |
(2,973,953) |
- |
(*) 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기의 관계기업투자주식 변동내역은 없습니다.
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
평가 |
처분 |
전분기말 |
| 일야전자위해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜블레이드AI |
106,735 |
- |
(106,735) |
- |
- |
| ㈜블레이드미디어 |
309,011 |
- |
(3,807) |
(305,204) |
- |
| 합 계 |
415,746 |
- |
(110,542) |
(305,204) |
- |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
순손실 |
| 일야전자위해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
12. 당기손익 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.① 당분기말 현재 보유 중인 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 없습니다.
② 전기말
| 구분 |
회사명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동 |
| 파생상품자산 |
전환사채 옵션 |
- |
- |
2,615,860 |
77,108 |
| 비유동 |
| 지분증권 |
㈜빌리언스(*) |
942,881 |
2.32 |
1,396,603 |
446,926 |
(*) 전기 중 사명을 ㈜블레이드엔터테인먼트에서 ㈜빌리언스로 변경하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 등 |
평가 |
당분기말 |
| 유동 |
| 파생상품자산 |
77,108 |
- |
(9,138) |
(67,970) |
- |
| 비유동 |
| 지분증권 |
446,926 |
- |
(645,439) |
198,513 |
- |
| 채무증권 |
- |
1,200,000 |
(1,200,000) |
- |
- |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 등 |
평가 |
전분기말 |
| 유동 |
| 파생상품자산 |
- |
2,615,860 |
- |
- |
2,615,860 |
| 비유동 |
| 지분증권 |
1,127,606 |
- |
(76,976) |
(437,757) |
612,873 |
13. 투자부동산
당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
당분기말 |
| 토지 |
94,338 |
- |
- |
- |
- |
94,338 |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
전분기말 |
| 토지 |
94,338 |
- |
- |
- |
- |
94,338 |
14. 유형자산
당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
2,953,140 |
- |
- |
- |
2,953,140 |
| 건물 |
1,118,355 |
- |
- |
(21,847) |
1,096,508 |
| 차량운반구 |
180,246 |
- |
- |
(47,120) |
133,126 |
| 시설장치 |
374,051 |
459,523 |
(76,317) |
(124,724) |
632,533 |
| 기타의유형자산 |
1,891,076 |
141,118 |
(1,042,570) |
(334,699) |
654,925 |
| 합계 |
6,516,868 |
600,641 |
(1,118,887) |
(528,390) |
5,470,232 |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
연결범위변동 |
기말 |
| 토지 |
2,953,140 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,953,140 |
| 건물 |
325,375 |
126,418 |
- |
(21,733) |
695,577 |
- |
1,125,637 |
| 차량운반구 |
319,605 |
58,521 |
(127,149) |
(55,026) |
- |
- |
195,951 |
| 시설장치 |
509,137 |
120,320 |
(358,001) |
(111,580) |
216,414 |
- |
376,290 |
| 기타의유형자산 |
2,520,961 |
158,474 |
(298,305) |
(388,752) |
8,800 |
(13,308) |
1,987,870 |
| 건설중인자산 |
773,202 |
37,039 |
- |
- |
(810,241) |
- |
- |
| 합계 |
7,401,420 |
500,772 |
(783,455) |
(577,091) |
110,550 |
(13,308) |
6,638,888 |
15. 무형자산
당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 산업재산권 |
1,592 |
1,383 |
- |
(265) |
2,710 |
| 회원권 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 영업권 |
4,712,273 |
- |
- |
- |
4,712,273 |
| 소프트웨어 |
48,494 |
38,694 |
- |
(17,035) |
70,153 |
| 기타무형자산 |
2,069,663 |
- |
- |
(338,124) |
1,731,539 |
| 합 계 |
6,838,022 |
40,077 |
- |
(355,424) |
6,522,675 |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
전분기말 |
| 산업재산권 |
1,914 |
- |
- |
(242) |
1,672 |
| 회원권 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 영업권 |
8,355,943 |
- |
- |
- |
8,355,943 |
| 소프트웨어 |
41,859 |
664 |
- |
(11,002) |
31,521 |
| 기타무형자산 |
2,520,495 |
- |
- |
(338,124) |
2,182,371 |
| 합 계 |
10,926,211 |
664 |
- |
(349,368) |
10,577,507 |
16. 사용권자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차량 |
부동산(*) |
합계 |
차량 |
부동산(*) |
합계 |
| 취득원가 |
183,316 |
1,589,293 |
1,772,609 |
286,559 |
324,752 |
611,311 |
| 감가상각누계액 |
(80,515) |
(216,606) |
(297,121) |
(50,345) |
(99,259) |
(149,604) |
| 장부금액 |
102,801 |
1,372,687 |
1,475,488 |
236,214 |
225,493 |
461,707 |
(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 102,783천원
및 24,869천원을 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
461,707 |
790,707 |
| 리스약정 증가 |
1,585,116 |
562,402 |
| 연결범위변동 |
- |
(45,312) |
| 감가상각비 |
(371,761) |
(236,128) |
| 리스약정 감소 |
(199,574) |
(642,616) |
| 기말금액 |
1,475,488 |
429,053 |
17. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 연결회사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채(차입금 및 리스부채) |
10,429,429 |
11,587,687 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
953,808 |
4,030,520 |
| 순부채 |
9,475,621 |
7,557,167 |
| 자본 |
13,264,072 |
20,376,492 |
② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| ⓐ 부채 |
15,528,967 |
16,909,127 |
| ⓑ 자본 |
13,264,072 |
20,376,492 |
| ⓒ 예금 |
953,808 |
4,030,520 |
| ⓓ 차입금(리스부채포함) |
10,429,429 |
11,587,687 |
| ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ) |
117.08% |
82.98% |
| ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ |
71.44% |
37.09% |
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 환위험연결회사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산 |
외화 |
원화환산 |
| 화폐성자산 |
매출채권 |
USD 568,157 |
673,550 |
USD 568,157 |
673,550 |
| 단기대여금 |
USD 5,072,836 |
6,013,847 |
USD 5,072,836 |
6,013,847 |
| 미수금 |
USD 275,196 |
364,923 |
USD 275,196 |
364,923 |
| 합 계 |
|
7,052,320 |
|
7,052,320 |
연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
705,232 |
(705,232) |
705,232 |
(705,232) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.
다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.
1) 당분기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,530,830 |
- |
3,530,830 |
| 차입금 |
9,329,801 |
- |
9,329,801 |
| 리스부채 |
274,194 |
825,434 |
1,099,628 |
| 합 계 |
13,134,825 |
825,434 |
13,960,259 |
2) 전기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,608,093 |
- |
3,608,093 |
| 차입금 |
1,337,054 |
- |
1,337,054 |
| 전환사채 |
5,129,756 |
- |
5,129,756 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
4,707,073 |
- |
4,707,073 |
| 리스부채 |
189,045 |
224,760 |
413,805 |
| 합 계 |
14,971,021 |
224,760 |
15,195,781 |
③ 신용위험연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
953,808 |
4,030,520 |
| 매출채권및기타채권 |
12,916,824 |
17,894,322 |
| 기타금융자산(유동+비유동) |
1,101,279 |
839,236 |
| 합 계 |
14,971,911 |
22,764,078 |
④ 이자율위험연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 이자비용 |
(46,649) |
46,649 |
(23,145) |
23,145 |
연결회사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.
⑤ 가격위험 관리
연결회사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 시장성 있는 지분증권 |
- |
- |
61,287 |
(61,287) |
18. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
179,850 |
485,604 |
| 기타채무: |
|
|
| 미지급금 |
1,720,508 |
1,541,001 |
| 미지급비용 |
1,630,472 |
1,581,488 |
| 소 계 |
3,350,980 |
3,122,489 |
| 합 계 |
3,530,830 |
3,608,093 |
19. 차입금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜알에프텍(*) |
운영자금 |
4.60 |
5,000,000 |
- |
| 하나은행 |
외상매출채권담보대출 |
3.82 |
1,328,521 |
1,337,054 |
| 농협은행 |
외상매출채권담보대출 |
3.80 |
501,281 |
- |
| 상상인저축은행(*) |
운영자금 |
9.00 |
1,600,000 |
- |
| 상상인플러스저축은행(*) |
운영자금 |
9.00 |
900,000 |
- |
| 합 계 |
9,329,802 |
1,337,054 |
(*) 연결회사는 상기 차입금에 대하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 23 및 주석 37 참고)
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당분기말(*2) |
전기말 |
| 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2023-06-16 |
2026-06-16 |
3.00 |
- |
1,000,000 |
| 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024-06-27 |
2027-06-27 |
2.00 |
- |
7,100,000 |
| 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024-07-30 |
2029-07-30 |
2.00 |
- |
3,600,000 |
| 상환할증금 |
- |
902,506 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(33,555) |
| 전환권조정 |
- |
(5,259,264) |
| 이연거래일손익 |
- |
(2,179,931) |
| 사채잔액 |
- |
5,129,756 |
| 차감 : 유동성대체(*1) |
- |
(5,129,756) |
| 차감잔액 |
- |
- |
(*1) 보고기간 종료일 현재 조기상환청구권(Put option)의 행사가 가능하기 때문에 유동성대체 하였습니다.(*2) 당분기 중 매도청구권을 행사하여 전액 조기상환 하였습니다.
전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채의 명칭 |
제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1) |
제4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2) |
제5회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2) |
| 권면총액 |
9,000,000,000 원 |
10,100,000,000 원 |
5,100,000,000 원 |
| 발행회사 |
한주에이알티㈜ |
한주에이알티㈜ |
한주에이알티㈜ |
| 발행가액 |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
| 만기일 |
2026-06-16 |
2027-06-27 |
2029-07-30 |
| 이자지급방법 |
3개월 단위 이자지급 |
3개월 단위 이자지급 |
3개월 단위 이자지급 |
| 보장수익률 |
4.00% |
4.00% |
4.00% |
| 유효이자율 |
23.50% |
22.58% |
22.58% |
| 원금상환방법 |
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 103.1706%의 금액을 일시상환함 |
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.6825%의 금액을 일시상환함 |
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 111.0095%의 금액을 일시상환함 |
| 조기상환청구(Put Option) |
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 6개월마다 조기상환청구가 가능함 |
| 매도청구권(Call Option) |
- |
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2025년 10월 27일까지 매 1개월마다 매도청구가가능함 |
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2027년 01월 30일까지 매 3개월마다 매도청구가가능함 |
| 전환가액 |
- |
최초: 4,109원현재: 2,877원 |
최초: 3,861원현재: 2,703원 |
| 전환가능 주식수 |
- |
최초: 2,458,018주현재: 3,510,601주 |
최초: 1,320,901주현재: 1,886,792주 |
| 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 |
한주에이알티㈜의기명식 보통주 |
한주에이알티㈜의기명식 보통주 |
한주에이알티㈜의기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 |
2024년 6월 16일부터2026년 5월 16일까지 |
2025년 6월 27일부터2027년 5월 27일까지 |
2025년 7월 30일부터2029년 6월 30일까지 |
(*1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당분기말 현재 전액 소각되었습니다.(*2) 제4회차 및 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당분기말 현재 전액 연결회사가 취득하여 보유하고 있습니다.
20. 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
189,045 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
224,760 |
| 합 계 |
1,099,628 |
413,805 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
413,805 |
815,672 |
| 리스약정 증가 |
1,260,413 |
496,316 |
| 연결범위변동 |
- |
(45,138) |
| 이자비용 |
116,356 |
12,414 |
| 리스약정 감소 |
(197,226) |
(621,779) |
| 지급 |
(493,721) |
(248,668) |
| 기말금액 |
1,099,627 |
408,817 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
186,941 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
221,876 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채상환액 |
377,365 |
236,254 |
| 이자비용 |
116,356 |
12,414 |
| 합 계 |
493,721 |
248,668 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
371,761 |
151,968 |
| 이자비용 |
116,356 |
9,023 |
| 금융리스해지손실(이익) |
(49,482) |
(177,026) |
| 합 계 |
438,635 |
(16,035) |
(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이내 |
274,194 |
| 1년 초과 2년 이내 |
305,001 |
| 2년 초과 3년 이내 |
286,962 |
| 3년 초과 4년 이내 |
186,750 |
| 4년 초과 5년 이내 |
46,721 |
| 5년 초과 |
- |
| 합 계 |
1,099,628 |
21. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
| 예수금 |
10,855 |
53,223 |
| 예수보증금 |
330,000 |
421,676 |
| 선수금 |
683,521 |
891,570 |
| 소 계 |
1,024,376 |
1,366,469 |
| 기타비유동부채 |
| 복구충당부채 |
102,783 |
24,869 |
| 소 계 |
102,783 |
24,869 |
| 합 계 |
1,127,159 |
1,391,338 |
22. 순확정급여부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
506,783 |
386,270 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(65,234) |
(64,262) |
| 순확정급여부채 |
441,549 |
322,008 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
386,270 |
274,821 |
| 당기근무원가 |
266,517 |
154,016 |
| 이자원가 |
9,242 |
5,424 |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
(46,609) |
(47,593) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(46,609) |
(47,593) |
| 지급액 |
(108,638) |
(105,610) |
| 연결범위변동 |
- |
(13,916) |
| 기말잔액 |
506,782 |
267,142 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
64,262 |
84,909 |
| 기대수익 |
2,113 |
2,582 |
| 기여금 납부액 |
- |
- |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
(1,142) |
(1,323) |
| 관계회사전출 |
- |
19,771 |
| 지급액 |
- |
(39,222) |
| 기말잔액 |
65,233 |
66,717 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 퇴직연금운용자산 |
61,533 |
60,561 |
| 퇴직신탁예치금 |
3,701 |
3,701 |
| 합 계 |
65,234 |
64,262 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
266,517 |
154,016 |
| 순이자 |
7,129 |
5,424 |
| 합 계 |
273,646 |
159,440 |
23. 우발채무 및 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
종 류 |
약정한도 |
실행금액 |
| 하나은행 |
예적금담보대출 |
2,000,000 |
- |
| 팩토링차입 |
1,500,000 |
- |
| 외상매출담보차입 |
15,000,000 |
1,325,521 |
| 농협은행 |
외상매출담보차입 |
2,000,000 |
501,281 |
| 상상인저축은행 |
부동산담보대출 |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 상상인플러스저축은행 |
부동산담보대출 |
900,000 |
900,000 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
장부금액 |
장부금액 |
담보제공자산 |
| 상상인저축은행 |
2,080,000 |
4,049,648 |
토지 및 건물 |
| 상상인플러스저축은행 |
1,170,000 |
(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험㈜ |
241,200 |
계약이행보증 등 |
| ㈜알에프텍(*) |
3,250,000 |
연대보증 |
(*) 해당 항목은 주석 37에서 설명하고 있습니다.
24. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액(원) |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
14,793,621주 |
14,793,621주 |
| 자본금 |
7,396,811 |
7,396,811 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
20,380,650 |
20,380,650 |
| 자기주식처분이익 |
3,147,526 |
3,147,526 |
| 합 계 |
23,528,176 |
23,528,176 |
(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없으며 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 기초잔액 |
11,546,620 |
5,773,310 |
18,855,230 |
24,628,540 |
| 전환사채의 전환(*1) |
886,171 |
443,086 |
3,127,137 |
3,570,223 |
| 기말잔액 |
12,432,791 |
6,216,396 |
21,982,367 |
28,198,763 |
(*1) 전기 중 제2회차 전환사채의 일부 및 제3회차 전환사채 전부에 대한 전환권이 행사되었습니다.
25. 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식(*1) |
(63,591) |
(63,591) |
| 기타자본조정 |
(18,891) |
(18,891) |
| 합 계 |
(84,482) |
(84,482) |
(*1) 전기이전에 연결회사는 자기주식 (-)63,591천원(보통주 13,335주)을 특정금전신탁의 운용을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.
26. 기타포괄손익누계액
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
16,548 |
16,548 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가손익 |
(460,053) |
(460,053) |
| 합 계 |
(443,505) |
(443,505) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
(424,550) |
(424,550) |
| 기중 변동액(세전) |
- |
(18,954) |
| 기말잔액 |
(424,550) |
(443,504) |
27. 적립금
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
비 고 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금 |
382,413 |
382,413 |
(*1) |
| 재평가적립금 |
331,063 |
331,063 |
(*2) |
| 합 계 |
713,476 |
713,476 |
|
(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.
28. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 재측정요소 |
515,833 |
470,366 |
| 토지재평가차익 |
5,896,693 |
5,896,693 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(24,260,929) |
(17,103,042) |
| 합 계 |
(17,848,403) |
(10,735,983) |
29. 매출액
당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
- |
- |
2,334,400 |
2,334,400 |
| 상품매출 |
726 |
3,085 |
2,029 |
16,224 |
| 개설매출 |
- |
39,471 |
616 |
374,220 |
| 음식매출 |
568,800 |
1,511,399 |
- |
74,793 |
| 용역매출 |
881,146 |
2,635,627 |
2,242,196 |
5,968,764 |
| 기타매출 |
153,020 |
352,330 |
146,695 |
1,565,739 |
| 합 계 |
1,603,692 |
4,541,912 |
4,725,936 |
10,334,140 |
30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 인건비 |
912,038 |
3,035,218 |
871,236 |
2,553,820 |
| 감가상각비 |
391,562 |
1,255,573 |
378,996 |
1,162,586 |
| 소모품비 |
229,499 |
308,126 |
(281,904) |
55,421 |
| 외주가공비 |
13,664 |
40,803 |
1,996,424 |
3,443,322 |
| 지급수수료 |
273,052 |
2,263,614 |
60,497 |
1,656,848 |
| 기타비용 |
814,278 |
2,716,791 |
3,546,513 |
5,992,790 |
| 합 계(*) |
2,634,093 |
9,620,125 |
6,571,762 |
14,864,787 |
(*) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
604,065 |
2,108,759 |
531,351 |
1,748,710 |
| 퇴직급여 |
83,707 |
292,842 |
37,648 |
149,194 |
| 복리후생비 |
81,989 |
269,572 |
130,753 |
330,315 |
| 여비교통비 |
(56,008) |
21,769 |
12,760 |
31,035 |
| 통신비 |
3,870 |
11,365 |
3,492 |
11,048 |
| 수도광열비 |
426 |
1,047 |
925 |
4,543 |
| 세금과공과 |
6,866 |
17,888 |
4,609 |
11,367 |
| 감가상각비 |
200,665 |
586,825 |
140,925 |
421,513 |
| 보험료 |
17,767 |
63,283 |
23,168 |
55,282 |
| 접대비 |
23,141 |
49,364 |
2,021 |
8,015 |
| 광고선전비 |
74,421 |
155,911 |
12,389 |
63,154 |
| 운반비 |
95,332 |
234,326 |
84,801 |
223,382 |
| 차량유지비 |
16,710 |
56,250 |
13,690 |
48,958 |
| 소모품비 |
11,867 |
39,346 |
16,615 |
53,266 |
| 도서인쇄비 |
45 |
1,391 |
92 |
1,637 |
| 교육훈련비 |
3,906 |
7,175 |
220 |
580 |
| 지급수수료 |
272,122 |
2,233,504 |
508,613 |
1,206,741 |
| 수선비 |
782 |
9,176 |
115 |
25,889 |
| 경상개발비 |
341 |
623 |
291 |
377 |
| 지급임차료 |
30,916 |
65,097 |
14,700 |
45,482 |
| 무형자산상각비 |
119,341 |
355,423 |
116,380 |
349,368 |
| 기타비용 |
121,687 |
322,082 |
43,359 |
109,639 |
| 합 계 |
1,713,958 |
6,903,018 |
1,698,917 |
4,899,495 |
32. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
137,409 |
440,791 |
213,884 |
245,321 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
198,513 |
- |
- |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
62,460 |
- |
- |
| 사채상환이익 |
- |
- |
119,655 |
362,858 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,066,271 |
- |
393,969 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
161,567 |
642,783 |
| 금융수익 합계 |
137,409 |
1,768,035 |
495,106 |
1,644,931 |
| 이자비용 |
156,712 |
1,239,645 |
550,807 |
1,330,256 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
- |
161,344 |
437,757 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
183,297 |
26,847 |
26,847 |
| 기타포괄손익금융자산처분손실 |
- |
- |
140 |
140 |
| 사채상환손실 |
- |
1,384,494 |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
2,899,976 |
| 파생상품거래손실 |
- |
701,350 |
- |
- |
| 거래일손실 |
- |
321,706 |
321,219 |
1,056,534 |
| 금융비용 합계 |
156,712 |
3,830,492 |
1,060,357 |
5,751,510 |
33. 기타수익과 기타비용
당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
3,563 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
- |
(1,462) |
111,080 |
| 사용권자산해지수익 |
49,482 |
49,482 |
5,324 |
182,479 |
| 기타의대손충당금환입 |
199,426 |
611,114 |
- |
- |
| 채무면제이익 |
- |
- |
3,261 |
3,261 |
| 잡이익 |
1,025 |
51,469 |
43,308 |
3,932,990 |
| 기타수익 합계 |
249,933 |
712,065 |
50,431 |
4,233,373 |
| 기타의대손상각비 |
29,248 |
151,495 |
- |
- |
| 유형자산처분손실 |
294,809 |
486,058 |
152,164 |
359,091 |
| 지분법손실 |
- |
- |
- |
110,542 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
- |
965 |
132,193 |
| 사용권자산해지손실 |
- |
- |
- |
129 |
| 기부금 |
1,491 |
1,491 |
|
|
| 잡손실 |
2,335 |
90,240 |
1,349 |
5,204 |
| 기타비용 합계 |
327,883 |
729,284 |
154,478 |
607,159 |
34. 종업원비용
당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
786,940 |
2,699,413 |
889,855 |
2,384,183 |
| 복리후생비 |
80,417 |
269,572 |
145,113 |
334,495 |
| 퇴직급여 |
4,237,010 |
4,446,145 |
53,293 |
158,620 |
| 합 계 |
5,104,367 |
7,415,130 |
1,088,261 |
2,877,298 |
35. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
36. 주당손익주당손익은 보통주 지배주주지분당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순손실
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 지배기업소유주지분분기순손실 |
(7,157,887,542) |
4,993,733,494 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
14,780,286 |
12,554,926 |
| 기본주당순손실 |
(484) |
398 |
(*) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
기간 |
유통보통주 |
일수 |
적수 |
| 기초이월 |
2025.1.1~2025.9.30 |
14,793,621 |
273 |
4,038,658,533 |
| 자기주식 |
2025.1.1~2025.9.30 |
(13,335) |
273 |
(3,640,455) |
| 합 계 |
273 |
4,035,018,078 |
| 가중평균유통보통주식수 |
14,780,286 |
| 구분 |
기간 |
유통보통주 |
일수 |
적수 |
| 기초이월 |
2024.1.1~2024.4.28 |
11,546,620 |
119 |
1,374,047,780 |
| 자기주식 |
2024.1.1~2024.4.28 |
(13,335) |
119 |
(1,586,865) |
| 전환사채 전환청구 |
2024.4.29~2024.6.19 |
11,937,529 |
52 |
620,751,508 |
| 전환사채 전환청구 |
2024.6.20~2024.7.09 |
12,419,456 |
20 |
248,389,120 |
| 유상증자 |
2024.7.10~2024.9.30 |
14,439,134 |
83 |
1,198,448,122 |
| 합 계 |
274 |
3,440,049,665 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,554,926 |
(2) 희석주당순이익(손실)
연결회사는 당분기 및 전분기는 분기순손실이 발생하여 희석화가 되지 아니하며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
37. 특수관계자
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
비 고 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
㈜알에프텍 |
(*1) |
| 관계기업 |
일야전자위해유한공사 |
일야전자위해유한공사 |
|
| 기타특수관계자 |
㈜알에프스탠다드(구.㈜이도헬스케어) |
㈜알에프스탠다드(구.㈜이도헬스케어) |
(*2) |
| ㈜알에프바이오 |
㈜알에프바이오 |
(*2) |
| ㈜한주하이텍 |
㈜한주하이텍 |
(*2) |
| 임직원 |
임직원 |
|
(*1) 전기 중 유의적인 영향력이 있는 기업에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 주요 경영진에 대한 보상
당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
523,833 |
381,178 |
| 확정급여제도와 관련된 비용 |
132,652 |
12,600 |
| 합 계 |
656,485 |
393,778 |
상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.
(3) 특수관계자와의 거래
① 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
- |
- |
173,843 |
171,072 |
| 기타특수관계자 |
㈜알에프바이오 |
- |
- |
- |
1,238 |
| ㈜한주하이텍 |
- |
371,913 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
2,898 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
374,811 |
173,843 |
172,310 |
② 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 지배기업 |
경남제약㈜ |
- |
- |
59,396 |
- |
| 관계기업 |
㈜블레이드AI |
35,000 |
7,000 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜딥마인드플랫폼(구.㈜커머스마이너) |
273,194 |
9,238 |
- |
5,027 |
| ㈜알에프텍 |
- |
- |
33,792 |
80,376 |
| ㈜한주하이텍 |
2,334,400 |
89,341 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
1,981 |
- |
- |
| 합 계 |
2,642,594 |
107,560 |
93,188 |
85,403 |
③ 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타 |
단기차입금 |
기타 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
- |
- |
126,420 |
5,000,000 |
202,744 |
| 관계기업 |
일야전자위해유한공사(*) |
673,550 |
6,013,847 |
678,906 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
1,347,852 |
9,700,000 |
160,615 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
56,772 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,021,402 |
15,770,619 |
965,941 |
5,000,000 |
202,744 |
(*) 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
④ 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타 |
단기차입금 |
기타 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
- |
- |
126,420 |
- |
86,512 |
| 관계기업 |
일야전자위해유한공사(*) |
673,550 |
6,013,847 |
678,906 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
2,792,152 |
12,300,000 |
221,831 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
90,000 |
6,481 |
- |
- |
| 합 계 |
3,465,702 |
18,403,847 |
1,033,638 |
- |
86,512 |
(*) 채권에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
⑤ 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
차입(대여) |
회수(상환) |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
8,000,000 |
(3,000,000) |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
- |
2,600,000 |
| 임직원 |
(7,400) |
43,128 |
| 합 계 |
7,992,600 |
(356,872) |
2) 전분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
차입(대여) |
회수(상환) |
| 기타특수관계자 |
㈜딥마인드플랫폼(구.㈜커머스마이너) |
- |
(500,000) |
| ㈜한주하이텍 |
(10,500,000) |
- |
| 임직원 |
(60,000) |
- |
| 합 계 |
(10,560,000) |
(500,000) |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공자산의 내역은 없으며, 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
제공자산 |
장부금액 |
차입구분 |
채권최고액 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
토지, 건물 |
4,049,648 |
운영자금 |
5,000,000 |
(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관련채무 |
관련채무 장부금액 |
보증금액 |
보증 제공처 |
| ㈜알에프텍 |
부동산담보대출 |
1,600,000 |
2,080,000 |
상상인저축은행 |
| ㈜알에프텍 |
부동산담보대출 |
900,000 |
1,170,000 |
상상인플러스저축은행 |
38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순손실 |
(7,157,888) |
(5,012,450) |
| 조정 |
| 법인세비용(수익) |
- |
1,439 |
| 이자비용 |
1,239,645 |
1,330,256 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
437,757 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
183,297 |
26,847 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
140 |
| 사채상환손실 |
1,384,494 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,899,976 |
| 파생상품거래손실 |
701,350 |
- |
| 퇴직급여 |
273,646 |
156,858 |
| 재고자산평가손실 |
- |
449,100 |
| 감가상각비 |
528,388 |
577,090 |
| 무형자산상각비 |
355,423 |
349,368 |
| 사용권자산상각비 |
371,761 |
236,128 |
| 유형자산처분손실 |
486,058 |
359,091 |
| 사용권자산해지손실 |
- |
129 |
| 종속기업투자처분손실 |
- |
132,193 |
| 지분법손실 |
- |
110,542 |
| 거래일손실 |
321,706 |
1,056,534 |
| 기타의대손상각비 |
151,495 |
- |
| 잡손실 |
1,032 |
- |
| 이자수익 |
(440,791) |
(245,321) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(198,513) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(62,460) |
- |
| 사채상환이익 |
- |
(362,858) |
| 파생상품평가이익 |
(1,066,271) |
(393,969) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(642,783) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(3,563) |
| 사용권자산해지수익 |
(49,482) |
(182,479) |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
(111,080) |
| 기타의대손상각비환입 |
(611,114) |
- |
| 자산 및 부채의 증감 |
| 매출채권 |
3,259,700 |
(2,062,883) |
| 기타채권 |
(53,397) |
423,077 |
| 기타유동자산 |
11,602 |
(242,043) |
| 재고자산 |
(43,177) |
44,264 |
| 매입채무 |
(305,754) |
(1,193,607) |
| 기타채무 |
82,301 |
(281,554) |
| 기타유동부채 |
(291,644) |
1,671,634 |
| 퇴직금의 지급 |
(108,638) |
(66,388) |
| 관계사전출입 |
- |
(19,771) |
| 합 계 |
(1,037,231) |
(558,326) |
(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 순확정급여부채의 증가(감소)(재측정요소 변동) |
(45,467) |
(46,270) |
| 리스부채의 유동성대체 |
254,949 |
135,905 |
| 리스약정의 해지에 의한 리스부채의 사용권자산 상계 |
197,226 |
621,779 |
| 신규 리스약정에 의한 리스부채 증가 |
1,260,413 |
512,111 |
(3) 당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 단기차입금 |
1,337,054 |
7,500,000 |
492,748 |
9,329,802 |
| 전환사채 |
5,129,756 |
(7,434,957) |
2,305,201 |
- |
| 파생상품자산 |
(77,108) |
- |
77,108 |
- |
| 파생상품부채 |
4,707,073 |
(4,265,043) |
(442,030) |
- |
| 리스부채(유동) |
189,045 |
(377,365) |
462,513 |
274,193 |
| 리스부채(비유동) |
224,760 |
- |
600,674 |
825,434 |
| 합 계 |
11,510,580 |
(4,577,365) |
3,496,214 |
10,429,429 |
39. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
주요 재화 및 용역 |
주요 고객 |
| 외식 프랜차이즈 |
꽃마름 샤브샤브 |
가맹점 |
| 철 스크랩 유통 |
철 스크랩 |
㈜세아베스틸 등 |
| 엔터사업부문 |
방송장비 임대, 방송콘텐츠 소품제작 등 |
주식회사 아크미디어, 주식회사 씨제스스튜디오 등 |
| 첨단장비제조 |
2차전지 STAGE, 자동화물류 제작 |
㈜한주하이텍 |
(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 한 국 |
4,541,912 |
10,334,140 |
상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.
(3) 당분기말과 전기말의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 분기 |
| 공통 |
R&D제조 |
외식프랜차이즈 |
철 스크랩 유통 |
엔터사업 |
첨단장비제조 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
- |
- |
2,258,973 |
349,180 |
1,933,758 |
- |
- |
4,541,911 |
| 유무형자산상각비 |
- |
8,743 |
580,214 |
4,435 |
672,201 |
- |
(10,021) |
1,255,573 |
| 부문영업이익(손실) |
- |
(8,743) |
(2,243,086) |
10,587 |
(2,609,615) |
(241,679) |
14,323 |
(5,078,214) |
| 부문순이익(손실) |
- |
(8,743) |
(3,108,448) |
(56,724) |
(3,670,696) |
(241,546) |
(71,730) |
(7,157,888) |
| 영업자산 |
12,269,800 |
92,278 |
8,095,459 |
2,133,967 |
7,681,335 |
1,331,300 |
(2,811,100) |
28,793,039 |
| 영업부채 |
9,051,205 |
2,274,493 |
1,681,952 |
3,018,350 |
930,859 |
24,564 |
(1,452,457) |
15,528,967 |
| 구 분 |
전 기 |
| 공통 |
R&D제조 |
외식프랜차이즈 |
철 스크랩 유통 |
엔터사업 |
첨단장비제조 |
연결조정 |
합계 |
| 매출액 |
- |
10,499 |
2,043,950 |
399,885 |
7,725,535 |
4,084,400 |
- |
14,264,269 |
| 유무형자산상각비 |
- |
154 |
357,643 |
- |
1,083,306 |
73,610 |
(3,033) |
1,511,680 |
| 부문영업이익(손실) |
- |
(499,609) |
5,233 |
(161,701) |
(4,426,040) |
(1,430,254) |
4,822 |
(6,507,549) |
| 부문순이익(손실) |
- |
(502,739) |
(604,186) |
(247,637) |
(6,531,349) |
(2,648,049) |
522,240 |
(10,011,720) |
| 영업자산 |
18,041,110 |
18,830 |
6,064,336 |
1,991,310 |
9,214,599 |
4,339,831 |
(2,384,397) |
37,285,619 |
| 영업부채 |
12,870,637 |
18,479 |
1,148,029 |
2,818,969 |
1,054,014 |
96,482 |
(1,097,483) |
16,909,127 |
(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
주요 고객 |
당분기 |
전분기 |
| 외식 프랜차이즈 |
S사 |
538,986 |
972,698 |
| 엔터사업부문 |
Y사 |
- |
1,173,722 |
| K사 |
715,519 |
- |
| 첨단장비제조 |
H사 |
- |
2,334,400 |
4. 재무제표
4-1. 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재 |
| 제 47 기말 2024.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| |
제 48 기 3분기말 |
제 47 기말 |
| 자산 |
|
|
| 유동자산 |
11,470,570,912 |
19,800,011,482 |
| 현금및현금성자산 |
816,552,806 |
3,528,495,315 |
| 매출채권 및 기타유동채권 |
10,396,334,381 |
16,023,863,329 |
| 당기법인세자산 |
174,790,390 |
35,856,050 |
| 유동재고자산 |
60,506,458 |
17,329,838 |
| 기타유동금융자산 |
650,932 |
161,128,885 |
| 기타유동자산 |
21,735,945 |
33,338,065 |
| 비유동자산 |
16,509,435,561 |
15,674,468,049 |
| 유형자산 |
6,492,172,208 |
5,190,626,850 |
| 투자부동산 |
94,337,583 |
94,337,583 |
| 영업권 |
4,712,272,710 |
4,712,272,710 |
| 영업권 이외의 무형자산 |
1,639,887,569 |
1,955,233,814 |
| 기타비유동금융자산 |
1,099,317,107 |
1,250,548,708 |
| 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 |
2,471,448,384 |
2,471,448,384 |
| 자산총계 |
27,980,006,473 |
35,474,479,531 |
| 부채 |
|
|
| 유동부채 |
12,608,659,789 |
14,637,725,671 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
11,323,469,421 |
8,345,820,184 |
| 유동리스부채 |
274,193,552 |
189,045,390 |
| 기타유동금융부채 |
0 |
4,707,072,667 |
| 기타 유동부채 |
1,010,996,816 |
1,395,787,430 |
| 비유동부채 |
1,317,333,173 |
534,418,621 |
| 기타비유동금융부채 |
5,000,000 |
12,500,000 |
| 비유동리스부채 |
825,433,574 |
224,759,813 |
| 퇴직급여부채 |
384,116,648 |
272,289,612 |
| 기타 비유동 부채 |
102,782,951 |
24,869,196 |
| 부채총계 |
13,925,992,962 |
15,172,144,292 |
| 자본 |
|
|
| 자본금 |
7,396,810,500 |
7,396,810,500 |
| 자본잉여금 |
22,161,650,706 |
22,161,650,706 |
| 기타자본구성요소 |
649,885,067 |
(63,591,097) |
| 기타포괄손익누계액 |
(443,504,631) |
(112,441,921) |
| 이익잉여금(결손금) |
(15,710,828,131) |
(9,080,092,949) |
| 자본총계 |
14,054,013,511 |
20,302,335,239 |
| 자본과부채총계 |
27,980,006,473 |
35,474,479,531 |
4-2. 포괄손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수익(매출액) |
1,450,671,972 |
4,189,581,277 |
4,579,240,091 |
8,768,400,189 |
| 매출원가 |
857,192,056 |
2,396,480,001 |
4,728,014,928 |
8,482,628,592 |
| 매출총이익 |
593,479,916 |
1,793,101,276 |
(148,774,837) |
285,771,597 |
| 판매비와관리비 |
1,590,582,470 |
6,559,690,385 |
1,541,491,344 |
4,109,033,607 |
| 영업이익(손실) |
(997,102,554) |
(4,766,589,109) |
(1,690,266,181) |
(3,823,262,010) |
| 기타이익 |
253,380,493 |
819,859,884 |
23,408,747 |
4,153,303,077 |
| 기타손실 |
115,077,451 |
343,638,540 |
28,583,809 |
590,654,505 |
| 금융수익 |
143,613,634 |
1,788,064,444 |
503,881,891 |
1,667,326,790 |
| 금융원가 |
145,322,685 |
3,791,485,567 |
1,017,604,913 |
5,619,474,580 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(860,508,563) |
(6,293,788,888) |
(2,209,164,265) |
(4,212,761,228) |
| 법인세비용(수익) |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 계속영업이익(손실) |
(860,508,563) |
(6,293,788,888) |
(2,209,164,265) |
(4,212,761,228) |
| 중단영업이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 당기순이익(손실) |
(860,508,563) |
(6,293,788,888) |
(2,209,164,265) |
(4,212,761,228) |
| 기타포괄손익 |
0 |
45,467,160 |
0 |
27,316,071 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
0 |
45,467,160 |
0 |
27,316,071 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
0 |
45,467,160 |
0 |
46,270,339 |
| 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 |
0 |
0 |
0 |
(18,954,268) |
| 총포괄손익 |
(860,508,563) |
(6,248,321,728) |
(2,209,164,265) |
(4,185,445,157) |
| 주당이익 |
|
|
|
|
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(58) |
(426) |
(176) |
(336) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(58) |
(426) |
(176) |
(336) |
4-3. 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| |
자본 |
| 자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
| 2024.01.01 (기초자본) |
5,773,310,000 |
20,636,230,787 |
649,885,067 |
(424,550,363) |
(6,992,183,007) |
19,642,692,484 |
| 당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
(4,212,761,228) |
(4,212,761,228) |
| 기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
(18,954,268) |
46,270,339 |
27,316,071 |
| 지분의 발행 |
1,452,924,500 |
9,899,356,769 |
0 |
0 |
0 |
11,352,281,269 |
| 자본 증가(감소) 합계 |
1,452,924,500 |
9,899,356,769 |
0 |
(18,954,268) |
(4,166,490,889) |
7,166,836,112 |
| 2024.09.30 (기말자본) |
7,226,234,500 |
30,535,587,556 |
649,885,067 |
(443,504,631) |
(11,158,673,896) |
26,809,528,596 |
| 2025.01.01 (기초자본) |
7,396,810,500 |
22,161,650,706 |
649,885,067 |
(443,504,631) |
(9,462,506,403) |
20,302,335,239 |
| 당기순이익(손실) |
0 |
0 |
0 |
0 |
(6,293,788,888) |
(6,293,788,888) |
| 기타포괄손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45,467,160 |
45,467,160 |
| 지분의 발행 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 자본 증가(감소) 합계 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(6,248,321,728) |
(6,248,321,728) |
| 2025.09.30 (기말자본) |
7,396,810,500 |
22,161,650,706 |
649,885,067 |
(443,504,631) |
(15,710,828,131) |
14,054,013,511 |
4-4. 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 |
| 제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| |
제 48 기 3분기 |
제 47 기 3분기 |
| 영업활동현금흐름 |
(1,050,858,410) |
69,381,692 |
| 당기순이익(손실) |
(6,293,788,888) |
(4,212,761,228) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 |
2,728,681,529 |
5,537,576,660 |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
2,578,573,521 |
(1,059,632,177) |
| 이자지급(영업) |
(528,632,814) |
(309,223,793) |
| 이자수취 |
603,242,582 |
116,271,120 |
| 법인세환급(납부) |
(138,934,340) |
(2,848,890) |
| 투자활동현금흐름 |
2,423,780,972 |
(12,906,002,226) |
| 임차보증금의 감소 |
106,400,000 |
324,483,374 |
| 차량운반구의 처분 |
0 |
102,272,728 |
| 기타유형자산의 처분 |
0 |
24,596,448 |
| 비유동매도가능금융자산의 처분 |
0 |
39,860,000 |
| 대여금의 감소 |
2,993,127,772 |
0 |
| 당기손익인식금융자산의 처분 |
1,724,601,468 |
50,129,616 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 |
0 |
274,914,420 |
| 관계기업에 대한 투자자산의 처분 |
0 |
416,283,572 |
| 건물의 취득 |
0 |
(126,417,907) |
| 차량운반구의 취득 |
0 |
(58,520,631) |
| 임차보증금의 증가 |
(552,230,500) |
(175,640,000) |
| 시설장치의 취득 |
(459,522,600) |
(120,320,000) |
| 건설중인자산의 취득 |
0 |
(37,038,800) |
| 기타유형자산의 취득 |
(141,118,048) |
(38,062,434) |
| 무형자산의 취득 |
(38,694,000) |
(663,637) |
| 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 |
(1,383,120) |
0 |
| 대여금의 증가 |
(7,400,000) |
(10,560,000,000) |
| 장기금융상품의 취득 |
0 |
(104,338,975) |
| 단기금융상품의 취득 |
0 |
(2,000,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 |
(1,200,000,000) |
0 |
| 종속기업에 대한 투자자산의 취득 |
0 |
(917,540,000) |
| 재무활동현금흐름 |
(4,084,865,071) |
16,776,070,208 |
| 주식의 발행 |
0 |
7,782,058,766 |
| 단기차입금의 증가 |
11,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 전환사채의 증가 |
0 |
17,197,246,000 |
| 임대보증금의 증가 |
0 |
7,500,000 |
| 단기차입금의 상환 |
(3,000,000,000) |
0 |
| 장기차입금의 상환 |
0 |
(2,036,000,000) |
| 전환사채의 감소 |
(11,700,000,000) |
(8,000,000,000) |
| 금융리스부채의 지급 |
(377,365,071) |
(174,734,558) |
| 임대보증금의 감소 |
(7,500,000) |
0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) |
(2,711,942,509) |
3,939,449,674 |
| 기초현금및현금성자산 |
3,528,495,315 |
8,772,645,002 |
| 기말현금및현금성자산 |
816,552,806 |
12,712,094,676 |
5. 재무제표 주석
| 제 48 기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 |
| 제 47 기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 한주에이알티 주식회사 |
1. 회사의 개요한주에이알티 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주요 영업목적으로 하고 있고, 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로2가길 21 5층(고덕동)에 본사를 두고 있습니다.당사는 2024년 5월 22일에 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 최대주주가 주식회사 알에프텍으로 변경 되었습니다. 또한, 사명을 주식회사 엔터파트너즈에서 한주에이알티 주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,397백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율(%) |
비 고 |
| ㈜알에프텍 |
3,548,822 |
23.99 |
최대주주 |
| ㈜데이뷰네트웍스 |
2,081,599 |
14.07 |
- |
| 안창호 |
1,155,080 |
7.81 |
- |
| 경남제약㈜ |
1,116,071 |
7.54 |
- |
| 강정훈 |
665,970 |
4.50 |
- |
| 자기주식 |
13,335 |
0.09 |
- |
| 기타 주주 |
6,212,744 |
42.00 |
- |
| 합 계 |
14,793,621 |
100.00 |
|
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법
3. 회계정책
이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
5. 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과같습니다.① 당분기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
816,553 |
- |
816,553 |
| 매출채권및기타채권 |
10,396,334 |
- |
10,396,334 |
| 기타유동금융자산 |
651 |
- |
651 |
| 기타비유동금융자산 |
1,099,317 |
- |
1,099,317 |
| 합 계 |
12,312,855 |
- |
12,312,855 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,323,469 |
- |
3,323,469 |
| 단기차입금 |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
- |
274,194 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
- |
825,434 |
| 기타비유동금융부채 |
5,000 |
- |
5,000 |
| 합 계 |
12,428,097 |
- |
12,428,097 |
② 전기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,528,495 |
- |
3,528,495 |
| 매출채권및기타채권 |
16,023,863 |
- |
16,023,863 |
| 기타유동금융자산 |
84,021 |
- |
84,021 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
524,033 |
524,033 |
| 기타비유동금융자산 |
803,623 |
- |
803,623 |
| 합 계 |
20,440,002 |
524,033 |
20,964,035 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,216,065 |
- |
3,216,065 |
| 전환사채 |
5,129,756 |
- |
5,129,756 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
| 유동리스부채 |
189,045 |
- |
189,045 |
| 비유동리스부채 |
224,760 |
- |
224,760 |
| 기타비유동금융부채 |
12,500 |
- |
12,500 |
| 합 계 |
8,772,126 |
4,707,073 |
13,479,199 |
(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
(*) |
524,033 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
816,553 |
(*) |
3,528,495 |
(*) |
| 매출채권및기타채권 |
10,396,334 |
(*) |
16,023,863 |
(*) |
| 기타금융자산(유동+비유동) |
1,099,968 |
(*) |
887,644 |
(*) |
| 금융자산 합계 |
12,312,855 |
|
20,964,035 |
|
| 금융부채 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
(*) |
4,707,073 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
3,323,469 |
(*) |
3,216,065 |
(*) |
| 차입금(유동+비유동) |
8,000,000 |
(*) |
- |
(*) |
| 전환사채 |
- |
(*) |
5,129,756 |
(*) |
| 리스부채(유동+비유동) |
1,099,627 |
(*) |
413,805 |
(*) |
| 기타금융부채 |
5,000 |
(*) |
12,500 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
12,428,096 |
|
13,479,199 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당분기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
446,926 |
- |
- |
446,926 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
77,108 |
77,108 |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
460,820 |
- |
460,820 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
198,513 |
198,513 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
62,460 |
62,460 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
183,297 |
183,297 |
| 기타의대손상각비 |
179,865 |
- |
179,865 |
| 기타의대손상각비환입 |
711,114 |
- |
711,114 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,200,639 |
- |
1,200,639 |
| 거래일손실 |
321,706 |
- |
321,706 |
| 사채상환손실 |
1,384,494 |
- |
1,384,494 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,066,271 |
1,066,271 |
| 파생상품거래손실 |
- |
701,350 |
701,350 |
② 전분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
267,717 |
- |
267,717 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
437,757 |
437,757 |
| 기타의대손상각비 |
30,042 |
- |
30,042 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,198,222 |
- |
1,198,222 |
| 거래일손실 |
1,056,534 |
- |
1,056,534 |
| 사채상환이익 |
362,858 |
- |
362,858 |
| 파생상품평가이익 |
- |
393,969 |
393,969 |
| 파생상품거래이익 |
- |
642,783 |
642,783 |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,899,976 |
2,899,976 |
6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
5,279 |
1,536 |
| 보통예금 |
217,816 |
2,030,399 |
| 기타요구불예금 |
593,458 |
1,496,560 |
| 합 계 |
816,553 |
3,528,495 |
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
2,874,684 |
6,005,455 |
| 대손충당금 |
(1,128,767) |
(1,204,258) |
| 소 계 |
1,745,917 |
4,801,197 |
| 기타채권 |
미수금 |
1,805,220 |
1,741,855 |
| 대손충당금 |
(1,629,202) |
(1,629,202) |
| 단기대여금 |
16,545,619 |
19,531,347 |
| 대손충당금 |
(8,071,219) |
(8,421,333) |
| 소 계 |
8,650,418 |
11,222,667 |
| 합 계 |
10,396,335 |
16,023,864 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
11,254,793 |
9,063,883 |
| 기타의대손상각비 |
29,248 |
- |
| 기타의대손상각비환입 |
(454,853) |
- |
| 기말잔액 |
10,829,188 |
9,063,883 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
연체되지않은 채권 |
만기가 경과된 채권(*) |
손상채권 |
합 계 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
1년~2년 |
| 매출채권 |
564,698 |
12,030 |
1,165,545 |
3,643 |
1,128,767 |
2,874,683 |
| 기타채권 |
98,681 |
5,000,121 |
3,435,128 |
116,488 |
9,700,420 |
18,350,838 |
| 합 계 |
663,379 |
5,012,151 |
4,600,673 |
120,131 |
10,829,187 |
21,225,521 |
(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 당사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.
② 전기말
| 구 분 |
연체되지않은 채권 |
만기가 경과된 채권(*) |
손상채권 |
합 계 |
| 6개월 이하 |
7~12개월 |
1년~2년 |
| 매출채권 |
4,092,386 |
702,088 |
4,760 |
1,963 |
1,204,258 |
6,005,455 |
| 기타채권 |
115,073 |
6,762,513 |
4,060,000 |
285,080 |
10,050,535 |
21,273,201 |
| 합 계 |
4,207,459 |
7,464,601 |
4,064,760 |
287,043 |
11,254,793 |
27,278,656 |
(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 당사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.
8. 기타금융자산
당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
| 미수수익 |
303,617 |
492,632 |
| 대손충당금 |
(302,966) |
(408,611) |
| 소 계 |
651 |
84,021 |
| 비유동자산 |
| 임차보증금 |
769,421 |
475,958 |
| 예치보증금 |
101,807 |
101,807 |
| 기타보증금 |
228,089 |
225,858 |
| 소 계 |
1,099,317 |
803,623 |
| 합 계 |
1,099,968 |
887,644 |
9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
19,982 |
13,143 |
| 제품 |
140,152 |
140,152 |
| 제품평가충당금 |
(140,152) |
(140,152) |
| 음식원재료 |
40,525 |
4,187 |
| 합 계 |
60,507 |
17,330 |
10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
370,067 |
361,286 |
| 대손충당금 |
(357,283) |
(357,283) |
| 선급비용 |
8,952 |
29,334 |
| 합 계 |
21,736 |
33,337 |
11. 종속기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
손상누계액 |
장부금액 |
| ㈜에스에프스틸 |
100 |
대한민국 |
12월 |
3,000,000 |
(3,000,000) |
- |
3,000,000 |
(3,000,000) |
- |
| 블레이드필름㈜(*) |
100 |
대한민국 |
12월 |
2,917,540 |
(446,092) |
2,471,448 |
2,917,540 |
(446,092) |
2,471,448 |
| 합 계 |
5,917,540 |
(3,446,092) |
2,471,448 |
5,917,540 |
(3,446,092) |
2,471,448 |
(*) 전기 중 33.33%의 지분을 추가로 취득하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜에스에프스틸 |
2,133,967 |
3,018,350 |
349,180 |
(56,710) |
(56,710) |
| ㈜블레이드필름 |
1,490,166 |
37,080 |
3,150 |
(735,644) |
(735,644) |
② 전기말
| 구 분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜에스에프스틸 |
1,991,295 |
2,818,969 |
399,885 |
(247,652) |
(137,782) |
| ㈜블레이드필름 |
2,204,227 |
15,497 |
398,155 |
(563,366) |
(563,366) |
12. 관계기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
손상누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
손상누계액(*) |
장부금액 |
| 일야전자위해유한공사 |
37.78 |
중국 |
12월 |
2,973,953 |
(2,973,953) |
- |
2,973,953 |
(2,973,953) |
- |
(*) 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기의 관계기업투자주식 변동내역은 없습니다.
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
평가 |
처분 |
전분기말 |
| 일야전자위해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜블레이드AI |
106,735 |
- |
(106,735) |
- |
- |
| ㈜블레이드미디어 |
309,011 |
- |
(3,807) |
(305,204) |
- |
| 합 계 |
415,746 |
- |
(110,542) |
(305,204) |
- |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말 및 전기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
순손실 |
| 일야전자위해유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
13. 당기손익 공정가치 측정 금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.
① 당분기말 현재 보유 중인 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 없습니다.
② 전기말
| 구분 |
회사명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 유동 |
| 파생상품자산 |
전환사채 옵션 |
- |
- |
2,615,860 |
77,108 |
| 비유동 |
| 지분증권 |
㈜빌리언스 |
942,881 |
2.32 |
1,319,627 |
446,926 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 등 |
평가 |
당분기말 |
| 유동 |
| 파생상품자산 |
77,108 |
- |
(9,138) |
(67,970) |
- |
| 비유동 |
| 지분증권 |
446,926 |
- |
(645,439) |
198,513 |
- |
| 채무증권 |
- |
1,200,000 |
(1,200,000) |
- |
- |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 등 |
평가 |
전분기말 |
| 유동 |
| 파생상품자산 |
- |
2,615,860 |
- |
- |
2,615,860 |
| 비유동 |
| 지분증권 |
1,127,606 |
- |
(76,976) |
(437,757) |
612,873 |
14. 투자부동산
당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
당분기말 |
| 토지 |
94,338 |
- |
- |
- |
- |
94,338 |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
전분기말 |
| 토지 |
94,338 |
- |
- |
- |
- |
94,338 |
15. 유형자산
당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
당분기말 |
| 토지 |
2,953,140 |
- |
- |
- |
- |
2,953,140 |
| 건물 |
1,118,355 |
- |
- |
(21,847) |
- |
1,096,508 |
| 차량운반구 |
180,245 |
- |
- |
(47,119) |
- |
133,126 |
| 시설장치 |
372,901 |
459,523 |
(75,367) |
(124,524) |
- |
632,533 |
| 기타의유형자산 |
104,280 |
141,118 |
- |
(44,020) |
- |
201,378 |
| 합 계 |
4,728,921 |
600,641 |
(75,367) |
(237,510) |
- |
5,016,685 |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
전분기말 |
| 토지 |
2,953,140 |
- |
- |
- |
- |
2,953,140 |
| 건물 |
325,375 |
126,418 |
- |
(21,733) |
695,577 |
1,125,637 |
| 차량운반구 |
319,604 |
58,521 |
(127,149) |
(55,025) |
- |
195,951 |
| 시설장치 |
479,084 |
120,320 |
(194,585) |
(85,272) |
31,414 |
350,961 |
| 기타의유형자산 |
73,365 |
38,062 |
(21,600) |
(23,160) |
8,800 |
75,467 |
| 건설중인자산 |
689,952 |
37,039 |
- |
- |
(726,991) |
- |
| 합 계 |
4,840,520 |
380,360 |
(343,334) |
(185,190) |
8,800 |
4,701,156 |
16. 무형자산
당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 산업재산권 |
1,592 |
1,383 |
- |
(265) |
2,710 |
| 회원권 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 영업권 |
4,712,273 |
- |
- |
- |
4,712,273 |
| 소프트웨어 |
48,494 |
38,694 |
- |
(17,035) |
70,153 |
| 기타무형자산 |
1,899,147 |
- |
- |
(338,124) |
1,561,023 |
| 합 계 |
6,667,506 |
40,077 |
- |
(355,424) |
6,352,159 |
② 전분기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
전분기말 |
| 산업재산권 |
1,914 |
- |
- |
(242) |
1,672 |
| 회원권 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 영업권 |
8,355,943 |
- |
- |
- |
8,355,943 |
| 소프트웨어 |
41,859 |
664 |
- |
(11,002) |
31,521 |
| 기타무형자산 |
2,349,979 |
- |
- |
(338,124) |
2,011,855 |
| 합 계 |
10,755,695 |
664 |
- |
(349,368) |
10,406,991 |
17. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차량 |
부동산(*) |
합계 |
차량 |
부동산(*) |
합계 |
| 취득원가 |
183,316 |
1,589,293 |
1,772,609 |
286,559 |
324,752 |
611,311 |
| 감가상각누계액 |
(80,515) |
(216,606) |
(297,121) |
(50,345) |
(99,259) |
(149,604) |
| 장부금액 |
102,801 |
1,372,687 |
1,475,488 |
236,214 |
225,493 |
461,707 |
(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 각각 102,783천원 및 24,869천원을 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
461,707 |
437,642 |
| 리스약정 증가 |
1,585,116 |
428,825 |
| 감가상각비 |
(371,761) |
(168,717) |
| 리스약정 감소 |
(199,574) |
(294,213) |
| 기말금액 |
1,475,488 |
403,537 |
18. 재무위험관리 (1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채(차입금 및 리스부채) |
9,099,627 |
10,250,633 |
| 차감: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
816,553 |
3,528,495 |
| 순부채 |
8,283,074 |
6,722,138 |
| 자본 |
14,054,014 |
20,302,335 |
② 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| ⓐ 부채 |
13,925,993 |
15,172,144 |
| ⓑ 자본 |
14,054,014 |
20,302,335 |
| ⓒ 예금 |
816,553 |
3,528,495 |
| ⓓ 차입금(리스부채포함) |
9,099,627 |
10,250,633 |
| ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ) |
99.09% |
74.73% |
| ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ |
58.94% |
33.11% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
① 환위험당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산 |
외화 |
원화환산 |
| 화폐성자산 |
매출채권 |
USD 568,157 |
673,550 |
USD 568,157 |
673,550 |
| 단기대여금 |
USD 5,072,836 |
6,013,847 |
USD 5,072,836 |
6,013,847 |
| 미수금 |
USD 275,196 |
364,923 |
USD 275,196 |
364,923 |
| 합 계 |
|
7,052,320 |
|
7,052,320 |
당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
705,232 |
(705,232) |
705,232 |
(705,232) |
상기 민감도 분석은 보고기간 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.
당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있으며, 유동부채의 비율이 전체 부채의
90.54%를 차지하고있습니다. 따라서 당분기말 현재 당사는 부채상환 및 유동성 위험을 관리하기 위하여지속적인 구조조정을 통한 고정비 절감 및 매출 확대에 노력하고 있습니다. 또한 관계사와 임직원에 대한 대여금 회수 등 유동성 확보와 추가적인 차입금 상환을 위하여총력을 다하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.
1) 당분기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,323,469 |
- |
3,323,469 |
| 차입금 |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| 리스부채 |
274,194 |
825,434 |
1,099,628 |
| 합 계 |
11,597,663 |
825,434 |
12,423,097 |
2) 전기말
| 구 분 |
1년 이하 |
1년 초과 ~ 5년 이하 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,216,065 |
- |
3,216,065 |
| 전환사채 |
5,129,756 |
- |
5,129,756 |
| 당기손익공정가치 측정 금융부채 |
4,707,073 |
- |
4,707,073 |
| 리스부채 |
189,045 |
224,760 |
413,805 |
| 합 계 |
13,241,939 |
224,760 |
13,466,699 |
③ 신용위험당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.
당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
816,553 |
3,528,495 |
| 매출채권및기타채권 |
10,396,334 |
16,023,863 |
| 기타금융자산(유동+비유동) |
1,099,968 |
887,644 |
| 합 계 |
12,312,855 |
20,440,002 |
④ 이자율위험당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 이자비용 |
(40,000) |
40,000 |
(10,000) |
10,000 |
당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.⑤ 가격위험 관리당사는 시장성있는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 시장성 있는 지분증권 |
- |
- |
61,287 |
(61,287) |
19. 매입채무및기타채무
당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
120,142 |
172,651 |
| 기타채무: |
|
|
| 미지급금 |
1,578,122 |
1,471,669 |
| 미지급비용 |
1,625,205 |
1,571,745 |
| 소 계 |
3,203,327 |
3,043,414 |
| 합 계 |
3,323,469 |
3,216,065 |
20. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜상상인저축은행 |
운영자금 |
9.00 |
1,600,000 |
- |
| ㈜상상인플러스저축은행 |
운영자금 |
9.00 |
900,000 |
|
| ㈜알에프텍(*) |
운영자금 |
4.60 |
5,000,000 |
|
| ㈜블레이드필름 |
운영자금 |
4.60 |
500,000 |
|
| 합 계 |
8,000,000 |
|
(*) 당사는 상기 차입금에 대하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 38 참고)(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 없습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2023-06-16 |
2026-06-16 |
3.00 |
- |
1,000,000 |
| 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024-06-27 |
2027-06-27 |
2.00 |
- |
7,100,000 |
| 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024-07-30 |
2029-07-30 |
2.00 |
- |
3,600,000 |
| 상환할증금 |
- |
902,506 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(33,555) |
| 전환권조정 |
- |
(5,259,264) |
| 이연거래일손익 |
- |
(2,179,931) |
| 사채잔액 |
- |
5,129,756 |
| 차감 : 유동성대체(*) |
- |
(5,129,756) |
| 차감잔액 |
- |
- |
(*) 전기말 현재 조기상환청구권(Put option)의 행사가 가능하기 때문에 유동성대체 하였습니다.
전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 사채의 명칭 |
제2회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1) |
제4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2) |
제5회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2) |
| 권면총액 |
9,000,000,000 |
10,100,000,000 |
5,100,000,000 |
| 발행회사 |
한주에이알티㈜ |
한주에이알티㈜ |
한주에이알티㈜ |
| 발행가액 |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
| 만기일 |
2026-06-16 |
2027-06-27 |
2029-07-30 |
| 이자지급방법 |
3개월 단위 이자지급 |
3개월 단위 이자지급 |
3개월 단위 이자지급 |
| 보장수익률 |
4.00% |
4.00% |
4.00% |
| 유효이자율 |
23.50% |
22.58% |
22.58% |
| 원금상환방법 |
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 103.1706%의 금액을 일시상환함 |
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 106.6825%의 금액을 일시상환함 |
만기일시상환 - 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여는 원금의 111.0095%의 금액을 일시상환함 |
| 조기상환청구(Put Option) |
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 3개월마다 조기상환청구가 가능함 |
발행일로부터 1년 경과 및 그 이후 6개월마다 조기상환청구가 가능함 |
| 매도청구권(Call Option) |
- |
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2025년 10월 27일까지 매 1개월마다 매도청구가가능함 |
발행자 및 발행자가 지정하는 자는 발행일로부터 1년 경과 후 2027년 01월 30일까지 매 3개월마다 매도청구가가능함 |
| 전환가액 |
- |
최초: 4,109원현재: 2,877원 |
최초: 3,861원현재: 2,703원 |
| 전환가능 주식수 |
- |
최초: 2,458,018주현재: 3,510,601주 |
최초: 1,320,901주현재: 1,886,792주 |
| 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 |
한주에이알티㈜의기명식 보통주 |
한주에이알티㈜의기명식 보통주 |
한주에이알티㈜의기명식 보통주 |
| 행사(전환청구)기간 |
2024년 6월 16일부터2026년 5월 16일까지 |
2025년 6월 27일부터2027년 5월 27일까지 |
2025년 7월 30일부터2029년 6월 30일까지 |
(*1) 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당분기말 현재 전액 소각되었습니다.(*2) 제4회차 및 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당분기말 현재 전액 당사가 취득하여 보유하고 있습니다.
21. 리스부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
189,045 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
224,760 |
| 합 계 |
1,099,628 |
413,805 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
413,805 |
478,253 |
| 리스약정 증가 |
1,260,413 |
371,405 |
| 이자비용 |
116,356 |
7,261 |
| 리스약정 감소 |
(197,226) |
(292,081) |
| 지급 |
(493,721) |
(181,996) |
| 기타 |
- |
- |
| 기말금액 |
1,099,627 |
382,842 |
| 유동리스부채 |
274,193 |
180,430 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
202,412 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채상환액 |
377,365 |
174,735 |
| 이자비용 |
116,356 |
7,261 |
| 합 계 |
493,721 |
181,996 |
(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
371,761 |
168,717 |
| 이자비용 |
116,356 |
7,261 |
| 금융리스해지손실(이익) |
(49,482) |
(180,011) |
| 합 계 |
438,635 |
(4,033) |
(5) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 1년 이내 |
274,194 |
| 1년 초과 2년 이내 |
305,001 |
| 2년 초과 3년 이내 |
286,962 |
| 3년 초과 4년 이내 |
186,750 |
| 4년 초과 5년 이내 |
46,721 |
| 5년 초과 |
- |
| 합 계 |
1,099,628 |
22. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
| 예수금 |
10,358 |
52,463 |
| 예수보증금 |
330,000 |
421,676 |
| 선수금 |
670,638 |
921,648 |
| 소 계 |
1,010,996 |
1,395,787 |
| 기타비유동부채 |
| 복구충당부채 |
102,783 |
24,869 |
| 소 계 |
102,783 |
24,869 |
| 합 계 |
1,113,779 |
1,420,656 |
23. 순확정급여부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
449,351 |
336,552 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(65,234) |
(64,262) |
| 순확정급여부채 |
384,117 |
272,290 |
(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
336,552 |
232,421 |
| 당기근무원가 |
258,803 |
136,586 |
| 이자원가 |
9,242 |
5,424 |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
(46,609) |
(47,593) |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(46,609) |
(47,593) |
| 지급액 |
(108,638) |
(105,610) |
| 기말잔액 |
449,350 |
221,228 |
(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
64,262 |
84,909 |
| 이자수익 |
2,113 |
2,582 |
| 재측정요소(법인세 차감전) |
(1,142) |
(1,323) |
| 관계회사전출 |
- |
19,771 |
| 지급액 |
- |
(39,222) |
| 기말잔액 |
65,233 |
66,717 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 퇴직연금운용자산 |
61,533 |
60,561 |
| 퇴직신탁예치금 |
3,701 |
3,701 |
| 합 계 |
65,234 |
64,262 |
(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기근무원가 |
258,803 |
136,586 |
| 순이자 |
7,129 |
2,842 |
| 합 계 |
265,932 |
139,428 |
24. 우발채무 및 약정사항 등
(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 한도약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
종 류 |
약정한도 |
실행금액 |
| ㈜상상인저축은행 |
부동산담보대출 |
1,600,000 |
1,600,000 |
| ㈜상상인플러스저축은행 |
부동산담보대출 |
900,000 |
900,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
장부금액 |
장부금액 |
담보제공자산 |
| ㈜상상인저축은행 |
2,080,000 |
4,049,648 |
토지 및 건물 |
| ㈜상상인플러스저축은행 |
1,170,000 |
(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험㈜ |
241,200 |
계약이행보증 등 |
| ㈜알에프텍(*) |
3,250,000 |
연대보증 |
(*) 해당 항목은 주석 38에서 설명하고 있습니다.
25. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 주당금액(원) |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
14,793,621주 |
14,793,621주 |
| 자본금 |
7,396,811 |
7,396,811 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
20,380,650 |
20,380,650 |
| 자기주식처분이익 |
3,147,526 |
3,147,526 |
| 기타자본잉여금(*) |
(1,366,525) |
(1,366,525) |
| 합 계 |
22,161,651 |
22,161,651 |
(*) 전기이전 당사와 ㈜에스에프에프에스와의 합병시 발생한 합병차손 및 ㈜더블랙스튜디오와 합병하면서 발생한 변동내역입니다.
(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 없으며 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
| 기초잔액 |
11,546,620 |
5,773,310 |
18,855,230 |
24,628,540 |
| 전환사채의 전환(*1) |
886,171 |
443,086 |
3,127,137 |
3,570,223 |
| 기말잔액 |
12,432,791 |
6,216,396 |
21,982,367 |
28,198,763 |
(*1) 전기 중 제2회차 전환사채의 일부 및 제3회차 전환사채 전부에 대한 전환권이 행사되었습니다.
26. 기타자본항목
당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식(*1) |
(63,591) |
(63,591) |
(*1) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)63,591천원(보통주 13,335주)을 특정금전신탁의 운용을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.
27. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
16,548 |
16,548 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산평가손익 |
(460,053) |
(460,053) |
| 합 계 |
(443,505) |
(443,505) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초잔액 |
(443,505) |
(424,550) |
| 기중 변동액(세전) |
- |
(18,955) |
| 기말잔액 |
(443,505) |
(443,505) |
28. 적립금
당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
비 고 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금 |
382,413 |
382,413 |
(*1) |
| 재평가적립금 |
331,063 |
331,063 |
(*2) |
| 합 계 |
713,476 |
713,476 |
|
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.
29. 이익잉여금
당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 재측정요소 |
526,737 |
481,270 |
| 토지재평가차익 |
5,896,693 |
5,896,693 |
| 미처분이익잉여금(결손금) |
(22,134,258) |
(15,840,469) |
| 합 계 |
(15,710,828) |
(9,462,506) |
30. 매출액
당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출 |
- |
- |
2,334,400 |
2,334,400 |
| 상품매출 |
726 |
3,085 |
2,029 |
16,224 |
| 개설매출 |
- |
39,471 |
616 |
374,220 |
| 음식매출 |
568,800 |
1,511,399 |
- |
74,793 |
| 용역매출 |
881,146 |
2,635,627 |
2,242,196 |
5,968,764 |
| 합 계 |
1,450,672 |
4,189,582 |
4,579,241 |
8,768,401 |
31. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분(*) |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재공품의 재고변동 |
- |
- |
1,277,704 |
(1,423) |
| 인건비 |
972,314 |
3,221,753 |
957,402 |
2,590,416 |
| 감가상각비 |
329,369 |
964,694 |
255,774 |
703,275 |
| 외주가공비 |
13,664 |
40,803 |
1,996,424 |
3,443,322 |
| 지급임차료 |
63,489 |
232,155 |
781,890 |
1,675,136 |
| 지급수수료 |
271,612 |
2,207,164 |
18,843 |
1,052,711 |
| 소모품비 |
229,499 |
307,727 |
(283,419) |
48,230 |
| 기타비용 |
567,828 |
1,981,875 |
1,264,889 |
3,079,997 |
| 합 계 |
2,447,775 |
8,956,171 |
6,269,507 |
12,591,664 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
32. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
586,905 |
2,041,779 |
500,166 |
1,507,213 |
| 퇴직급여 |
81,180 |
285,127 |
34,683 |
134,346 |
| 복리후생비 |
79,962 |
261,229 |
127,154 |
299,779 |
| 여비교통비 |
(56,008) |
21,722 |
12,696 |
30,303 |
| 통신비 |
3,870 |
11,365 |
3,346 |
9,836 |
| 수도광열비 |
426 |
1,047 |
650 |
3,771 |
| 세금과공과 |
6,471 |
17,422 |
4,234 |
10,596 |
| 감가상각비 |
200,665 |
586,825 |
139,394 |
353,419 |
| 보험료 |
17,437 |
61,617 |
22,177 |
49,627 |
| 접대비 |
20,581 |
42,960 |
1,296 |
3,028 |
| 광고선전비 |
74,421 |
155,911 |
12,389 |
63,154 |
| 운반비 |
1,432 |
23,495 |
3,616 |
4,512 |
| 차량유지비 |
12,923 |
42,576 |
11,268 |
37,473 |
| 소모품비 |
11,867 |
38,947 |
15,679 |
48,100 |
| 도서인쇄비 |
45 |
1,291 |
93 |
524 |
| 교육훈련비 |
3,906 |
7,175 |
220 |
460 |
| 지급수수료 |
271,432 |
2,206,804 |
483,808 |
1,052,676 |
| 수선비 |
782 |
9,176 |
100 |
25,000 |
| 경상개발비 |
341 |
623 |
291 |
377 |
| 지급임차료 |
30,916 |
65,097 |
10,652 |
37,551 |
| 무형자산상각비 |
119,341 |
355,423 |
116,380 |
349,368 |
| 건물관리비 |
37,439 |
108,712 |
25,432 |
53,311 |
| 기타비용 |
84,247 |
213,368 |
15,768 |
34,610 |
| 합 계 |
1,590,581 |
6,559,691 |
1,541,492 |
4,109,034 |
33. 금융수익과 금융비용
당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
143,613 |
460,820 |
222,660 |
267,717 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
198,513 |
- |
- |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
62,460 |
- |
- |
| 사채상환이익 |
- |
- |
119,655 |
362,858 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,066,271 |
- |
393,969 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
161,567 |
642,783 |
| 금융수익 합계 |
143,613 |
1,788,064 |
503,882 |
1,667,327 |
| 이자비용 |
145,323 |
1,200,639 |
508,056 |
1,198,222 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
- |
161,344 |
437,757 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
183,297 |
26,847 |
26,847 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
- |
140 |
140 |
| 사채상환손실 |
- |
1,384,494 |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
2,899,976 |
| 파생상품거래손실 |
- |
701,350 |
- |
- |
| 거래일손실 |
- |
321,706 |
321,219 |
1,056,534 |
| 금융비용 합계 |
145,323 |
3,791,486 |
1,017,606 |
5,619,476 |
34. 기타수익과 기타비용
당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
3,565 |
13,677 |
1,513 |
1,513 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
3,563 |
| 기타의대손충당금환입 |
199,426 |
711,114 |
- |
- |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
- |
(1,462) |
111,080 |
| 사용권자산해지수익 |
49,482 |
49,482 |
4,707 |
180,140 |
| 채무면제이익 |
- |
- |
3,261 |
3,261 |
| 잡이익 |
906 |
45,586 |
15,390 |
3,853,746 |
| 기타수익 합계 |
253,379 |
819,859 |
23,409 |
4,153,303 |
| 기타의대손상각비 |
38,176 |
179,865 |
10,087 |
30,042 |
| 유형자산처분손실 |
75,367 |
75,367 |
16,558 |
220,028 |
| 지분법손실 |
- |
- |
- |
110,542 |
| 종속기업투자주식처분손실 |
- |
- |
966 |
225,086 |
| 사용권자산해지손실 |
- |
- |
- |
129 |
| 기부금 |
1,491 |
1,491 |
- |
- |
| 잡손실 |
45 |
86,917 |
973 |
4,828 |
| 기타비용 합계 |
115,079 |
343,640 |
28,584 |
590,655 |
35. 종업원비용
당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
801,757 |
2,664,410 |
783,860 |
2,142,686 |
| 복리후생비 |
89,376 |
272,215 |
129,434 |
303,959 |
| 퇴직급여 |
81,180 |
285,127 |
44,109 |
143,772 |
| 합 계 |
972,313 |
3,221,752 |
957,403 |
2,590,417 |
36. 법인세비용 및 이연법인세자산과 부채
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
37. 주당손익 주당손익은 보통주 분기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당순손실
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순손실 |
(6,293,788,888) |
(4,212,761,228) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
14,780,286 |
12,554,926 |
| 기본주당손실 |
(426) |
(336) |
(*) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
기간 |
유통보통주 |
일수 |
적수 |
| 기초이월 |
2025.1.1~2025.6.30 |
14,793,621 |
273 |
4,038,658,533 |
| 자기주식 |
2025.1.1~2025.6.30 |
(13,335) |
273 |
(3,640,455) |
| 합 계 |
273 |
4,035,018,078 |
| 가중평균유통보통주식수 |
14,780,286 |
| 구분 |
기간 |
유통보통주 |
일수 |
적수 |
| 기초이월 |
2024.1.1~2024.4.28 |
11,546,620 |
119 |
1,374,047,780 |
| 자기주식 |
2024.1.1~2024.4.28 |
(13,335) |
119 |
(1,586,865) |
| 전환사채 전환청구 |
2024.4.29~2024.6.19 |
11,937,529 |
52 |
620,751,508 |
| 전환사채 전환청구 |
2024.6.20~2024.7.9 |
12,419,456 |
20 |
248,389,120 |
| 유상증자 |
2024.7.10~2024.9.30 |
14,439,134 |
83 |
1,198,448,122 |
| 합 계 |
274 |
3,440,049,665 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,554,926 |
(2) 희석주당순이익(손실)
당사의 당분기 및 전분기는
분기순손실이 발생하여 희석화가 되지 아니하며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.
38. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
비 고 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
㈜알에프텍 |
(*1) |
| 종속기업 |
㈜에스에프스틸 |
㈜에스에프스틸 |
|
| ㈜블레이드필름 |
㈜블레이드필름 |
|
| 관계기업 |
일야전자위해유한공사 |
일야전자위해유한공사 |
|
| 기타특수관계자 |
㈜알에프스탠다드(구.㈜이도헬스케어) |
㈜알에프스탠다드(구.㈜이도헬스케어) |
(*2) |
| ㈜알에프바이오 |
㈜알에프바이오 |
(*2) |
| ㈜한주하이텍 |
㈜한주하이텍 |
(*2) |
| 임직원 |
임직원 |
|
(*1) 전기 중 유의적인 영향력이 있는 기업에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.
(2) 주요 경영진에 대한 보상
당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
523,833 |
331,178 |
| 확정급여제도와 관련된 비용 |
132,652 |
12,600 |
| 합 계 |
656,485 |
343,778 |
상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.(3) 특수관계자와의 거래
① 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출등 |
매입등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
- |
- |
173,843 |
171,072 |
| 종속기업 |
㈜에스에프스틸 |
- |
33,934 |
- |
- |
| ㈜블레이드필름 |
- |
13,281 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜알에프바이오 |
- |
- |
- |
1,238 |
| ㈜한주하이텍 |
- |
371,913 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
2,898 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
422,026 |
173,843 |
172,310 |
② 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출등 |
매입등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 지배기업 |
경남제약㈜ |
- |
- |
59,396 |
- |
| 종속기업 |
㈜에스에프스틸 |
- |
30,042 |
- |
- |
| ㈜블레이드필름 |
- |
1,513 |
- |
|
| 기타특수관계자 |
㈜딥마인드플랫폼(구.㈜커머스마이너) |
10,499 |
9,238 |
- |
- |
| ㈜알에프텍 |
- |
- |
33,792 |
80,376 |
| ㈜한주하이텍 |
2,334,400 |
89,341 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
1,981 |
- |
- |
| 합 계 |
2,344,899 |
132,116 |
93,188 |
80,376 |
③ 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타 |
단기차입금 |
기타 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
- |
- |
126,420 |
5,000,000 |
202,744 |
| 종속기업 |
㈜에스에프스틸(*) |
- |
770,000 |
172,289 |
- |
2,500 |
| ㈜블레이드필름 |
- |
- |
- |
500,000 |
7,667 |
| 관계기업 |
일야전자위해유한공사(*) |
673,550 |
6,013,847 |
678,906 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
1,347,852 |
9,700,000 |
160,615 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
56,772 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,021,402 |
16,540,619 |
1,138,230 |
5,500,000 |
212,911 |
(*) 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
④ 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타 |
단기차입금 |
기타 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
- |
- |
126,420 |
- |
86,512 |
| 종속기업 |
㈜에스에프스틸(*) |
- |
870,000 |
200,926 |
- |
5,000 |
| ㈜블레이드필름 |
- |
- |
1,036 |
- |
7,500 |
| 관계기업 |
일야전자위해유한공사(*) |
673,550 |
6,013,847 |
678,906 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
2,792,152 |
12,300,000 |
221,831 |
- |
- |
| 임직원 |
- |
90,000 |
6,481 |
- |
- |
| 합 계 |
3,465,702 |
19,273,847 |
1,235,600 |
- |
99,012 |
(*) 채권은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
⑤ 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
차입(대여) |
회수(상환) |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
8,000,000 |
(3,000,000) |
| 종속기업 |
㈜에스에프스틸 |
- |
100,000 |
| ㈜블레이드필름 |
500,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
- |
2,600,000 |
| 임직원 |
(7,400) |
43,128 |
| 합 계 |
8,492,600 |
(256,872) |
2) 전분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
차입(대여) |
회수(상환) |
| 기타특수관계자 |
㈜한주하이텍 |
(10,500,000) |
- |
| 임직원 |
(60,000) |
- |
| 합 계 |
(10,560,000) |
- |
(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공자산의 내역은 없으며, 특수관계자에게 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
제공자산 |
장부금액 |
차입구분 |
채권최고액 |
| 유의적인영향력이 있는 기업 |
㈜알에프텍 |
토지, 건물 |
4,049,648 |
운영자금 |
5,000,000 |
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관련채무 |
관련채무 장부금액 |
보증금액 |
보증 제공처 |
| ㈜알에프텍 |
부동산담보대출 |
1,600,000 |
2,080,000 |
㈜상상인저축은행 |
| ㈜알에프텍 |
부동산담보대출 |
900,000 |
1,170,000 |
㈜상상인플러스저축은행 |
39. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순손실 |
(6,293,789) |
(4,212,761) |
| 조정 |
| 법인세비용(수익) |
- |
- |
| 이자비용 |
1,200,639 |
1,198,222 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
437,757 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
183,297 |
26,847 |
| 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
140 |
| 사채상환손실 |
1,384,494 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,899,976 |
| 파생상품거래손실 |
701,350 |
- |
| 퇴직급여 |
265,932 |
142,010 |
| 재고자산평가손실 |
- |
449,100 |
| 감가상각비 |
237,510 |
185,190 |
| 무형자산상각비 |
355,423 |
349,368 |
| 사용권자산상각비 |
371,761 |
168,717 |
| 유형자산처분손실 |
75,367 |
220,028 |
| 사용권자산해지손실 |
- |
129 |
| 종속기업투자처분손실 |
- |
225,086 |
| 지분법손실 |
- |
110,542 |
| 전환사채이연거래일손실 |
321,706 |
1,056,534 |
| 기타의대손상각비 |
179,865 |
30,042 |
| 이자수익 |
(460,820) |
(267,717) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(198,513) |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(62,460) |
- |
| 사채상환이익 |
- |
(362,858) |
| 파생상품평가이익 |
(1,066,271) |
(393,969) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(642,783) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(3,563) |
| 사용권자산해지수익 |
(49,482) |
(180,140) |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
(111,080) |
| 기타의대손상각비환입 |
(711,114) |
- |
| 자산 및 부채의 증감 |
| 매출채권 |
3,130,771 |
(1,826,331) |
| 기타채권 |
(63,365) |
18,344 |
| 기타유동자산 |
11,602 |
16,957 |
| 재고자산 |
(43,177) |
44,264 |
| 매입채무 |
(52,509) |
(160,051) |
| 기타채무 |
(2,997) |
13,581 |
| 기타유동부채 |
(293,115) |
919,762 |
| 퇴직금의 지급 |
(108,638) |
(66,388) |
| 관계사전출입 |
- |
(19,771) |
| 합 계 |
(986,533) |
265,184 |
(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 |
254,949 |
71,096 |
| 리스약정의 해지에 의한 리스부채의 사용권자산 상계 |
197,226 |
(292,081) |
| 신규 리스약정에 의한 리스부채 증가 |
1,260,413 |
371,405 |
| 순확정급여부채의 증가(감소)(재측정요소 변동) |
(45,467) |
(46,270) |
(3) 당분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
비현금거래 |
기 말 |
| 유동성 대체 |
| 단기차입금 |
- |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| 전환사채 |
5,129,756 |
(7,434,957) |
2,305,201 |
- |
| 파생상품자산 |
(77,108) |
- |
77,108 |
- |
| 파생상품부채 |
4,707,073 |
(4,265,043) |
(442,030) |
- |
| 리스부채(유동) |
189,045 |
(377,365) |
462,513 |
274,193 |
| 리스부채(비유동) |
224,760 |
- |
600,674 |
825,434 |
| 합 계 |
10,173,526 |
(4,077,365) |
3,003,466 |
9,099,627 |
40. 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
1. 배당에 관한 정책
당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 |
현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 |
결산배당 : 주주총회중간배당 : 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 |
불가능 |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
당사의 수익구조가 개선되고 경영안정화를 달성할 경우, 배당절차 개선방안에 대한 검토를 수행할 예정입니다. |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 |
결산월 |
배당여부 |
배당액확정일 |
배당기준일 |
배당 예측가능성제공여부 |
비고 |
| - |
- |
X |
- |
- |
X |
- |
| - |
- |
X |
- |
- |
X |
- |
| - |
- |
X |
- |
- |
X |
- |
- 당사는 최근 3년내 배당이력이 없습니다.
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 제13조(신주의 동등배당) |
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
| 제57조(이익배당) |
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제17조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제 54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제58조(분기배당) |
① 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월. 6월 및 9월의 말일 (이하"분기배당기준일"이라 한다) 의 주주에게『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.② 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금의 합계액6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
주요배당지표
| 구 분 |
주식의 종류 |
당기 |
전기 |
전전기 |
| 제48기 3분기 |
제47기 |
제46기 |
| 주당액면가액(원) |
500 |
500 |
500 |
| (연결)당기순이익(백만원) |
-7,112 |
-9,993 |
-3,112 |
| (별도)당기순이익(백만원) |
-6,294 |
-9,399 |
-3,583 |
| (연결)주당순이익(원) |
-484 |
-763 |
-330 |
| 현금배당금총액(백만원) |
- |
- |
- |
| 주식배당금총액(백만원) |
- |
- |
- |
| (연결)현금배당성향(%) |
- |
- |
- |
| 현금배당수익률(%) |
- |
- |
- |
- |
| - |
- |
- |
- |
| 주식배당수익률(%) |
- |
- |
- |
- |
| - |
- |
- |
- |
| 주당 현금배당금(원) |
- |
- |
- |
- |
| - |
- |
- |
- |
| 주당 주식배당(주) |
- |
- |
- |
- |
| - |
- |
- |
- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
증자(감자)현황
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 |
발행(감소)형태 |
발행(감소)한 주식의 내용 |
| 종류 |
수량 |
주당액면가액 |
주당발행(감소)가액 |
비고 |
| 2020년 05월 12일 |
유상증자(주주우선공모) |
보통주 |
15,840,000 |
500 |
902 |
주주우선공모 |
| 2021년 12월 22일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
1,630,000 |
500 |
600 |
제3자 배정 |
| 2023년 01월 17일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
819,000 |
500 |
1,220 |
제3자 배정 |
| 2023년 03월 24일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
15,138,888 |
500 |
720 |
제3자 배정 |
| 2023년 07월 06일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
2,824,858 |
500 |
885 |
제3자 배정 |
| 2023년 09월 26일 |
무상감자 |
보통주 |
41,722,197 |
500 |
500 |
무상감자(결손보전) |
| 2023년 12월 21일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
1,116,071 |
500 |
2,688 |
제3자 배정 |
| 2024년 04월 12일 |
전환권행사 |
보통주 |
404,244 |
500 |
3,958 |
전환청구 |
| 2024년 06월 18일 |
전환권행사 |
보통주 |
481,927 |
500 |
4,150 |
전환청구 |
| 2024년 07월 10일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
2,019,678 |
500 |
3,862 |
제3자 배정 |
| 2024년 10월 26일 |
유상증자(제3자배정) |
보통주 |
341,152 |
500 |
2,345 |
제3자 배정 |
미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 원, 주) |
| 종류＼구분 |
회차 |
발행일 |
만기일 |
권면(전자등록)총액 |
전환대상주식의 종류 |
전환청구가능기간 |
전환조건 |
미상환사채 |
비고 |
| 전환비율(%) |
전환가액 |
권면(전자등록)총액 |
전환가능주식수 |
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
2 |
2023년 06월 16일 |
2026년 06월 16일 |
9,000,000,000 |
보통주 |
2024년 06월16일 ~2026년 06월11일 |
100.0 |
2,905 |
0 |
0 |
- |
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
4 |
2024년 06월 27일 |
2027년 06월 27일 |
10,100,000,000 |
보통주 |
2025년 06월 27일 ~2027년 05월 27일 |
100.0 |
2,877 |
10,100,000,000 |
3,510,601 |
- |
| 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 |
5 |
2024년 07월 19일 |
2029년 07월 19일 |
5,100,000,000 |
보통주 |
2025년 07월 19일 ~2029년 06월 19일 |
100.0 |
2,703 |
5,100,000,000 |
1,886,792 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
24,200,000,000 |
보통주 |
- |
100.0 |
- |
15,200,000,000 |
5,397,393 |
- |
* 제2회차 한주에이알티(주) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔액(70억)은 이사회 결의에 의거하여 25년 03월 31일자로 전량소각 되었습니다.
* 제3회차 (주)엔터파트너즈 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 전액(16억)은 24년 04월 19일자로 채권자의 전환청구로 인하여 전량 전환되었습니다.
채무증권 발행실적
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 |
증권종류 |
발행방법 |
발행일자 |
권면(전자등록)총액 |
이자율 |
평가등급(평가기관) |
만기일 |
상환여부 |
주관회사 |
| (주)엔터파트너즈 2CB |
회사채 |
사모 |
2023년 06월 16일 |
9,000 |
3.00% |
- |
2026년 06월 16일 |
상환 |
- |
| (주)엔터파트너즈 3CB |
회사채 |
사모 |
2023년 04월 07일 |
1,600 |
4.00% |
- |
2026년 04월 07일 |
상환 |
- |
| 한주에이알티(주) 4CB |
회사채 |
사모 |
2024년 06월 27일 |
10,100 |
2.00% |
- |
2027년 06월 27일 |
미상환 |
- |
| 한주에이알티(주) 5CB |
회사채 |
사모 |
2024년 07월 19일 |
5,100 |
2.00% |
- |
2029년 07월 19일 |
미상환 |
- |
| 합 계 |
- |
- |
- |
25,800 |
- |
- |
- |
- |
- |
| * 당사는 2024년 05월 24일, 임시주주총회에서 상호변경 안을 포함한 정관 변경(안)을 승인받음에 따라 사명이 변경되었습니다.* 제2회차 한주에이알티(주) 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 잔액(70억)은 이사회 결의에 의거하여 25년 03월 31일자로 전량소각 되었습니다.* 제3회차 (주)엔터파트너즈 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 전액(16억)은 24년 04월 19일자로 채권자의 전환청구로 인하여 전량 전환되었습니다. |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
10일 이하 |
10일초과30일이하 |
30일초과90일이하 |
90일초과180일이하 |
180일초과1년이하 |
1년초과2년이하 |
2년초과3년이하 |
3년 초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
10일 이하 |
10일초과30일이하 |
30일초과90일이하 |
90일초과180일이하 |
180일초과1년이하 |
합 계 |
발행 한도 |
잔여 한도 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
1년 이하 |
1년초과2년이하 |
2년초과3년이하 |
3년초과4년이하 |
4년초과5년이하 |
5년초과10년이하 |
10년초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
10,100 |
- |
- |
5,100 |
- |
- |
15,200 |
| 합계 |
- |
10,100 |
- |
- |
5,100 |
- |
- |
15,200 |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
1년 이하 |
1년초과5년이하 |
5년초과10년이하 |
10년초과15년이하 |
15년초과20년이하 |
20년초과30년이하 |
30년초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 잔여만기 |
1년 이하 |
1년초과2년이하 |
2년초과3년이하 |
3년초과4년이하 |
4년초과5년이하 |
5년초과10년이하 |
10년초과20년이하 |
20년초과30년이하 |
30년초과 |
합 계 |
| 미상환 잔액 |
공모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 사모 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 구 분 |
회차 |
납입일 |
증권신고서 등의자금사용 계획 |
실제 자금사용내역 |
차이발생 사유 등 |
| 사용용도 |
조달금액 |
내용 |
금액 |
| 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모) |
- |
2020년 04월 24일 |
운영자금 및타법인 증권취득 |
14,288 |
운영자금 : 50타법인 증권취득 : 14,238 |
14,288 |
- |
| 유상증자(소액공모 - 3자배정) |
- |
2024년 10월 25일 |
운영자금 |
800 |
운영자금 |
800 |
- |
사모자금의 사용내역
| (기준일 : |
2025년 09월 30일 |
) |
(단위 : 백만원) |
| 구 분 |
회차 |
납입일 |
주요사항보고서의자금사용 계획 |
실제 자금사용내역 |
차이발생 사유 등 |
| 사용용도 |
조달금액 |
내용 |
금액 |
| 제3자배정 유상증자 |
- |
2021년 12월 30일 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
978 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
978 |
- |
| 제3자배정 유상증자 |
- |
2023년 01월 17일 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
999 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
999 |
- |
| 제3자배정 유상증자 |
- |
2023년 03월 24일 |
운영자금(채무상환 / 신사업원자재 등) |
10,900 |
운영자금 : 4,900(원자재구입 / 인건비)채무상환 : 6,000 |
10,900 |
- |
| 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
3 |
2023년 04월 07일 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
1,600 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
1,600 |
- |
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2 |
2023년 06월 16일 |
운영자금(신규사업확장, 경쟁력 확보) |
9,000 |
운영자금 : 3,500신규사업확장 : 5,500 |
9,000 |
- |
| 제3자배정 유상증자 |
- |
2023년 07월 06일 |
운영자금(인건비 및 원자재 등) |
2,500 |
운영자금 : 2,500 |
2,500 |
- |
| 제3자배정 유상증자 |
- |
2023년 12월 29일 |
운영자금(신규사업확장, 경쟁력 확보) |
3,000 |
운영자금 : 3,000 |
3,000 |
- |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
4 |
2024년 06월 27일 |
운영자금(신규사업확장, 경쟁력 확보) |
10,100 |
신규사업확장 및원자재대금: 9,856 |
10,100 |
- |
| 제3자배정 유상증자 |
- |
2024년 07월 09일 |
운영자금(신규사업확장, 경쟁력 확보) |
7,800 |
운영자금 : 7,800 |
7,800 |
- |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
5 |
2024년 07월 19일 |
운영자금(신규사업확장, 경쟁력 확보) |
5,100 |
운영자금 : 5,100 |
5,100 |
- |
8. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 이용에 유의할 사항
- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
2. (별도)재무제표 재작성 등당사는 2023년 12월 31일 회계연도의 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인된 재무제표에 대하여 회계처리 수정사항을 반영하였으며 재작성된 재무제표는 2025년 3월 20일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.
3. (연결)재무제표 재작성 등
연결회사는 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인된 2023년 12월 31일 회계연도의 연결재무제표에 대하여 회계처리 수정사항을 반영하였으며 재작성된 연결재무제표는 2025년 3월 20일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.
4. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| 구분 |
계정과목 |
채권 금액 |
대손충당금 |
대손충당금설정률 |
| 제48기3분기 |
매출채권 |
4,980,185 |
1,128,767 |
22.67% |
| 미수금 |
1,820,208 |
1,629,202 |
89.51% |
| 단기대여금 |
16,175,619 |
7,301,219 |
45.14% |
| 선급금 |
370,067 |
357,283 |
96.55% |
| 미수수익 |
132,638 |
130,677 |
98.52% |
| 합 계 |
23,478,717 |
10,547,148 |
44.92% |
| 제47기 |
매출채권 |
7,747,137 |
1,204,258 |
15.54% |
| 미수금 |
1,765,631 |
1,629,202 |
92.27% |
| 단기대여금 |
18,766,347 |
7,551,333 |
40.24% |
| 선급금 |
361,286 |
357,283 |
98.89% |
| 미수수익 |
300,304 |
264,691 |
88.14% |
| 합 계 |
28,940,705 |
11,006,767 |
38.03% |
| 제46기 |
매출채권 |
6,194,689 |
1,804,309 |
29.13% |
| 미수금 |
706,997 |
375,727 |
53.14% |
| 단기대여금 |
6,403,847 |
6,013,847 |
93.91% |
| 선급금 |
674,162 |
586,333 |
86.97% |
| 미수수익 |
58,897 |
42,861 |
72.77% |
| 합 계 |
14,038,591 |
8,823,075 |
62.85% |
(2) 대손충당금 변동현황
| 구 분 |
제48기 3분기 |
제47기 |
제46기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
10,384,793 |
8,575,111 |
8,570,375 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) |
- |
1,809,682 |
4,736 |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
- |
1,807,682 |
10,445 |
| ② 상각채권회수액 |
- |
- |
5,709 |
| ③ 기타증감액 |
- |
2,000 |
- |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
(279,362) |
- |
- |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
10,105,431 |
10,384,793 |
8,575,111 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 현황
| 구분 |
6월 이하 |
6월 초과1년 이하 |
1년 초과3년 이하 |
3년 초과 |
계 |
| 금액 |
1,716,777 |
1,626,375 |
5,523 |
1,204,258 |
4,552,933 |
| 구성비율 |
37.71% |
35.72% |
0.12% |
26.45% |
100.00% |
5. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| 사업부문 |
계정과목 |
제48기 3분기 |
제47기 |
제46기 |
| 한주에이알티 |
제 품 |
- |
140,152 |
140,152 |
| 재공품 |
- |
- |
- |
| 상품 |
19,982 |
- |
- |
| 원재료 |
40,525 |
449,100 |
493,500 |
| 합 계 |
60,506 |
589,252 |
633,652 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] |
0.150% |
0.00% |
1.27% |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] |
36.74회 |
0.18회 |
1.5회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등
당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하고 있습니다.
(3) 재고자산 담보내역- 해당사항 없습니다.
6. 공정가치평가 내역
가.연결기준 공정가치 평가내역
금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
953,808 |
- |
953,808 |
| 매출채권및기타채권 |
12,916,824 |
- |
12,916,824 |
| 기타유동금융자산 |
1,962 |
- |
1,962 |
| 기타비유동금융자산 |
1,099,317 |
- |
1,099,317 |
| 합 계 |
14,971,911 |
- |
14,971,911 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,530,830 |
- |
3,530,830 |
| 단기차입금 |
9,329,801 |
- |
9,329,801 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
- |
274,194 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
- |
825,434 |
| 합 계 |
13,960,259 |
- |
13,960,259 |
② 전기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,030,520 |
- |
4,030,520 |
| 매출채권및기타채권 |
17,894,322 |
- |
17,894,322 |
| 기타유동금융자산 |
35,613 |
- |
35,613 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
524,033 |
524,033 |
| 기타비유동금융자산 |
803,623 |
- |
803,623 |
| 합 계 |
22,764,078 |
524,033 |
23,288,111 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,608,093 |
- |
3,608,093 |
| 단기차입금 |
1,337,054 |
- |
1,337,054 |
| 유동성전환사채 |
5,129,756 |
- |
5,129,756 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
| 유동리스부채 |
189,045 |
- |
189,045 |
| 비유동리스부채 |
224,760 |
- |
224,760 |
| 합 계 |
10,488,708 |
4,707,073 |
15,195,781 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
(*) |
524,033 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
953,808 |
(*) |
4,030,520 |
(*) |
| 매출채권및기타채권 |
12,916,824 |
(*) |
17,894,322 |
(*) |
| 기타금융자산(유동+비유동) |
1,101,279 |
(*) |
839,236 |
(*) |
| 금융자산 합계 |
14,971,911 |
|
23,288,111 |
|
| 금융부채 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익공정가치 측정 금융부채 |
- |
(*) |
4,707,073 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
3,530,830 |
(*) |
3,608,093 |
(*) |
| 차입금(유동+비유동) |
9,329,801 |
(*) |
1,337,054 |
(*) |
| 전환사채 |
- |
(*) |
5,129,756 |
(*) |
| 기타금융부채(유동+비유동) |
1,099,627 |
(*) |
413,805 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
13,960,258 |
|
15,195,781 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당분기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
446,926 |
- |
- |
446,926 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
77,108 |
77,108 |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
(5) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
440,791 |
- |
440,791 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
198,513 |
198,513 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
62,460 |
62,460 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
183,297 |
183,297 |
| 기타의대손상각비 |
151,495 |
- |
151,495 |
| 기타의대손상각비환입 |
611,114 |
- |
611,114 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,239,645 |
- |
1,239,645 |
| 거래일손실 |
321,706 |
- |
321,706 |
| 사채상환손실 |
1,384,494 |
- |
1,384,494 |
| 파생상품평가이익 |
- |
701,350 |
701,350 |
| 파생상품거래손실 |
- |
1,066,271 |
1,066,271 |
② 전분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
245,321 |
- |
245,321 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 |
- |
437,757 |
437,757 |
| 금융원가 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,330,256 |
- |
1,330,256 |
| 거래일손실 |
1,056,534 |
- |
1,056,534 |
| 사채상환이익 |
362,858 |
- |
362,858 |
| 파생상품평가이익 |
- |
393,969 |
393,969 |
| 파생상품거래이익 |
- |
642,783 |
642,783 |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,899,976 |
2,899,976 |
나. 별도기준 공정가치 평가내역
금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채 범주별 분류내역은 다음과같습니다.① 당분기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
816,553 |
- |
816,553 |
| 매출채권및기타채권 |
10,396,334 |
- |
10,396,334 |
| 기타유동금융자산 |
651 |
- |
651 |
| 기타비유동금융자산 |
1,099,317 |
- |
1,099,317 |
| 합 계 |
12,312,855 |
- |
12,312,855 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,323,469 |
- |
3,323,469 |
| 단기차입금 |
8,000,000 |
- |
8,000,000 |
| 유동리스부채 |
274,194 |
- |
274,194 |
| 비유동리스부채 |
825,434 |
- |
825,434 |
| 기타비유동금융부채 |
5,000 |
- |
5,000 |
| 합 계 |
12,428,097 |
- |
12,428,097 |
② 전기말
| 금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,528,495 |
- |
3,528,495 |
| 매출채권및기타채권 |
16,023,863 |
- |
16,023,863 |
| 기타유동금융자산 |
84,021 |
- |
84,021 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
524,033 |
524,033 |
| 기타비유동금융자산 |
803,623 |
- |
803,623 |
| 합 계 |
20,440,002 |
524,033 |
20,964,035 |
| 금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익 공정가치측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,216,065 |
- |
3,216,065 |
| 전환사채 |
5,129,756 |
- |
5,129,756 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
| 유동리스부채 |
189,045 |
- |
189,045 |
| 비유동리스부채 |
224,760 |
- |
224,760 |
| 기타비유동금융부채 |
12,500 |
- |
12,500 |
| 합 계 |
8,772,126 |
4,707,073 |
13,479,199 |
(2) 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
(*) |
524,033 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
816,553 |
(*) |
3,528,495 |
(*) |
| 매출채권및기타채권 |
10,396,334 |
(*) |
16,023,863 |
(*) |
| 기타금융자산(유동+비유동) |
1,099,968 |
(*) |
887,644 |
(*) |
| 금융자산 합계 |
12,312,855 |
|
20,964,035 |
|
| 금융부채 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
(*) |
4,707,073 |
(*) |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
3,323,469 |
(*) |
3,216,065 |
(*) |
| 차입금(유동+비유동) |
8,000,000 |
(*) |
- |
(*) |
| 전환사채 |
- |
(*) |
5,129,756 |
(*) |
| 리스부채(유동+비유동) |
1,099,627 |
(*) |
413,805 |
(*) |
| 기타금융부채 |
5,000 |
(*) |
12,500 |
(*) |
| 금융부채 합계 |
12,428,096 |
|
13,479,199 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
③ 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 상각후원가측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 수준별 분류 공시를 생략하였습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당3분기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
- |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말: |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
446,926 |
- |
- |
446,926 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
77,108 |
77,108 |
| 금융부채 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
4,707,073 |
4,707,073 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
460,820 |
- |
460,820 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
- |
198,513 |
198,513 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 |
- |
62,460 |
62,460 |
| 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실 |
- |
183,297 |
183,297 |
| 기타의대손상각비 |
179,865 |
- |
179,865 |
| 기타의대손상각비환입 |
711,114 |
- |
711,114 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,200,639 |
- |
1,200,639 |
| 거래일손실 |
321,706 |
- |
321,706 |
| 사채상환손실 |
1,384,494 |
- |
1,384,494 |
| 파생상품평가이익 |
- |
1,066,271 |
1,066,271 |
| 파생상품거래손실 |
- |
701,350 |
701,350 |
② 전분기
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
합 계 |
| 이자수익 |
267,717 |
- |
267,717 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
437,757 |
437,757 |
| 기타의대손상각비 |
30,042 |
- |
30,042 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익 공정가치 측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자비용 |
1,198,222 |
- |
1,198,222 |
| 거래일손실 |
1,056,534 |
- |
1,056,534 |
| 사채상환이익 |
362,858 |
- |
362,858 |
| 파생상품평가이익 |
- |
393,969 |
393,969 |
| 파생상품거래이익 |
- |
642,783 |
642,783 |
| 파생상품평가손실 |
- |
2,899,976 |
2,899,976 |