주석
| 제25(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제24(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 코스텍시스템 주식회사 |
1. 당사의 개요
당사의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립일 : 2000년 4월 11일(2) 주요영업의 내용 : 반도체장비의 제조 및 판매업 외(3) 소재지 : 경기도 평택시 서탄면 방꼬지길 231(4) 대표자 및 최대주주 : 배준호(5) 당사는 2022년 1월 21일 코넥스시장에 신규상장 되었습니다.당사의 대표이사는 배준호이며 당기말 현재 당사의 주요 주주는 아래와 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
금액(원) |
지분율(%) |
| 배준호 |
1,299,506 |
649,753,000 |
45.30 |
| 기타 |
1,568,895 |
784,447,500 |
54.70 |
| 합계 |
2,868,401 |
1,434,200,500 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.
당사의 재무제표는 2024년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화(이하 "기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며,재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(3) 금융자산
① 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.
나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정되며, 다음과 같은 사유가 발생한 경우 신용손상이 발생한 것으로 보고전액 손상을 인식하고 있습니다.
- 발행자나 차입자 재무제표 자본잠식과 같은 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
⑤ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(4) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(5) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정됩니다.
(6) 유형자산
토지는 공장부지입니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 기타의 유형자산(건물, 기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 경제적 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기타 유형자산 |
5년 |
당사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타순손익"으로 표시됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
(7) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(8) 무형자산
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정 경제적 내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(9) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
(10) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(11) 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
(12) 금융부채
1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다당사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(15) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.
(16) 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 또한 당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식됩니다.2) 계약 잔액 ① 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다
② 매출채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. ③ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(18) 리스 당사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부 담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.
내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험 을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
- 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.
(19) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. ① 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니 다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니 다. ② 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는기간에 인식하고 있습니다.
(20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 분리된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 제ㆍ개정 기준서의 적용
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ
개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위
험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다
① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
③ 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·
기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·
기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·
기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·
기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·
기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
668,900 |
2,894,997 |
| 보통예금 |
12,660,769,208 |
7,802,074,866 |
| 합 계 |
12,661,438,108 |
7,804,969,863 |
(*) 보통예금 중 50억원은 국가첨단사업 기술혁신 융자사업과 관련된 금액으로 연구개발 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
12,661,438,108 |
- |
12,661,438,108 |
| 단기금융자산 |
60,000,000 |
- |
60,000,000 |
| 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
292,367,995 |
292,367,995 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
988,050,490 |
988,050,490 |
| 매출채권 |
2,735,988,393 |
- |
2,735,988,393 |
| 기타유동수취채권 |
569,946,995 |
- |
569,946,995 |
| 기타비유동수취채권 |
168,756,478 |
- |
168,756,478 |
| 합 계 |
16,196,129,974 |
1,280,418,485 |
17,476,548,459 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
7,804,969,863 |
- |
7,804,969,863 |
| 장기금융자산 |
60,000,000 |
- |
60,000,000 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
870,552,919 |
870,552,919 |
| 매출채권 |
257,928,189 |
- |
257,928,189 |
| 기타유동수취채권 |
175,767,818 |
- |
175,767,818 |
| 기타비유동수취채권 |
341,386,783 |
- |
341,386,783 |
| 합 계 |
8,640,052,653 |
870,552,919 |
9,510,605,572 |
2) 금융부채
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
4,553,787,524 |
| 비유동매입채무및기타채무 |
707,240,807 |
| 기타유동금융부채 |
6,180,694,764 |
| 기타비유동금융부채 |
7,044,536,325 |
| 합 계 |
18,486,259,420 |
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
2,190,035,945 |
| 비유동매입채무및기타채무 |
256,926,321 |
| 기타유동금융부채 |
8,623,010,549 |
| 기타비유동금융부채 |
218,122,486 |
| 합 계 |
11,288,095,301 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
39,480,080 |
98,156,651 |
- |
137,636,731 |
| 이자비용 |
- |
- |
(470,760,240) |
(470,760,240) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
2,367,995 |
- |
2,367,995 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(15,173,599) |
- |
(15,173,599) |
| 외환차익 |
122,579,058 |
- |
23,125,437 |
145,704,495 |
| 외환차손 |
(49,910,928) |
- |
(26,546,116) |
(76,457,044) |
| 외화환산이익 |
225,779,189 |
- |
1,305,199 |
227,084,388 |
| 대손상각비 |
(29,088,213) |
- |
- |
(29,088,213) |
| 기타의대손상각비환입 |
38,965,797 |
- |
- |
38,965,797 |
| 순손익 합계 |
347,804,983 |
85,351,047 |
(472,875,720) |
(39,719,690) |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
75,481,923 |
1,548,816 |
- |
77,030,739 |
| 이자비용 |
- |
- |
(346,885,955) |
(346,885,955) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
21,448,892 |
- |
21,448,892 |
| 외환차익 |
165,307,200 |
- |
38,145,090 |
203,452,290 |
| 외환차손 |
(51,983,895) |
- |
(9,987,561) |
(61,971,456) |
| 외화환산이익 |
14,078,699 |
- |
- |
14,078,699 |
| 외화환산손실 |
(77,705,642) |
- |
- |
(77,705,642) |
| 대손상각비 |
(4,164,986) |
- |
- |
(4,164,986) |
| 기타의대손상각비 |
(27,530,060) |
- |
- |
(27,530,060) |
| 순손익 합계 |
93,483,239 |
22,997,708 |
(318,728,426) |
(202,247,479) |
7. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 정기예금 |
60,000,000 |
- |
- |
60,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
60,000,000 |
285,000,000 |
| 취득 |
- |
45,000,000 |
| 처분 |
- |
(270,000,000) |
| 기말 |
60,000,000 |
60,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
8. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
292,367,995 |
- |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
988,050,490 |
870,552,919 |
| 합 계 |
1,280,418,485 |
870,552,919 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
- |
870,552,919 |
1,474,180,610 |
521,963,730 |
| 취득 |
15,000,000 |
407,671,170 |
- |
453,527,077 |
| 평가손익 |
2,367,995 |
(15,173,599) |
21,448,892 |
- |
| 처분 |
- |
- |
(1,495,629,502) |
(104,937,888) |
| 대체 |
275,000,000 |
(275,000,000) |
- |
- |
| 기말 |
292,367,995 |
988,050,490 |
- |
870,552,919 |
9. 금융상품 종류별 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
12,661,438,108 |
(*) |
7,804,969,863 |
(*) |
| 단기금융자산 |
60,000,000 |
(*) |
- |
(*) |
| 장기금융자산 |
- |
(*) |
60,000,000 |
(*) |
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
292,367,995 |
292,367,995 |
- |
- |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
988,050,490 |
988,050,490 |
870,552,919 |
870,552,919 |
| 매출채권 |
2,735,988,393 |
(*) |
257,928,189 |
(*) |
| 기타유동수취채권 |
569,946,995 |
(*) |
175,767,818 |
(*) |
| 기타비유동수취채권 |
168,756,478 |
(*) |
341,386,783 |
(*) |
| 합 계 |
17,476,548,459 |
1,280,418,485 |
9,510,605,572 |
870,552,919 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
4,553,787,524 |
(*) |
2,190,035,945 |
(*) |
| 비유동매입채무및기타채무 |
707,240,807 |
(*) |
256,926,321 |
(*) |
| 기타유동금융부채 |
6,180,694,764 |
(*) |
8,623,010,549 |
(*) |
| 기타비유동금융부채 |
7,044,536,325 |
(*) |
218,122,486 |
(*) |
| 합 계 |
18,486,259,420 |
|
11,288,095,301 |
|
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 측정당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
① 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
292,367,995 |
- |
292,367,995 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
988,050,490 |
- |
988,050,490 |
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
870,552,919 |
- |
870,552,919 |
수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.
10. 관계기업투자주식
당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 관계기업 |
심양코스텍과기개발유한공사 |
중국 |
12월 |
100(*) |
457,914,600 |
- |
100 |
457,914,600 |
- |
(*) 소유지분율이 50% 이상이나 사업실적이 없고 자산, 부채가 존재하지 않아 재무제표에 미치는 영향이 없어 연결범위에서 제외되었습니다.
11. 매출채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
2,769,403,157 |
262,254,740 |
| 대손충당금 |
(33,414,764) |
(4,326,551) |
| 합 계 |
2,735,988,393 |
257,928,189 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,326,551 |
161,565 |
| 대손상각비 |
29,088,213 |
4,164,986 |
| 기말 |
33,414,764 |
4,326,551 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상채권 |
채권잔액 |
손상채권 |
| 3개월 이하 |
2,702,471,023 |
32,745,443 |
150,254,740 |
51,092 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
66,932,134 |
669,321 |
112,000,000 |
4,275,459 |
| 합 계 |
2,769,403,157 |
33,414,764 |
262,254,740 |
4,326,551 |
(4) 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금 설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 Roll-rate 방법을 사용하여 계산하고 있습니다. Roll-rate률은 공통적인 신용위험 특성에근거한 범주별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
집합평가 대상금액 |
채무불이행률 |
대손충당금 |
| 3개월 이하 |
2,702,471,023 |
0.006% |
152,434 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
66,932,134 |
0.005% |
3,116 |
| 합 계 |
2,769,403,157 |
|
155,550 |
12. 기타수취채권
당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
807,666,462 |
- |
454,524,936 |
- |
| 미수금 대손충당금 |
(342,791,008) |
- |
(381,456,805) |
- |
| 미수수익 |
25,071,541 |
- |
42,999,687 |
- |
| 대여금 |
508,560,899 |
132,500,000 |
488,560,899 |
275,414,800 |
| 대여금 대손충당금 |
(428,560,899) |
- |
(428,860,899) |
- |
| 보증금 |
- |
36,256,478 |
- |
67,096,478 |
| 보증금 현재가치할인차금 |
- |
- |
- |
(1,124,495) |
| 합 계 |
569,946,995 |
168,756,478 |
175,767,818 |
341,386,783 |
13. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
830,392,506 |
- |
830,392,506 |
3,057,301,482 |
- |
3,057,301,482 |
| 재공품 |
4,506,018,413 |
(133,272,775) |
4,372,745,638 |
4,628,452,431 |
- |
4,628,452,431 |
| 원재료 |
4,305,992,670 |
(856,482,257) |
3,449,510,413 |
3,958,578,818 |
(845,774,877) |
3,112,803,941 |
| 미착품 |
66,238,970 |
- |
66,238,970 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
9,708,642,559 |
(989,755,032) |
8,718,887,527 |
11,644,332,731 |
(845,774,877) |
10,798,557,854 |
(2) 당사는 당기 482백만원(전기 (604)백만원)의 재고자산평가손실(환입) 및 당기 554 백만원(전기 560백만원)의 재고자산폐기손실을 매출원가로 반영하였습니다.
14. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
309,031,792 |
203,764,288 |
| 선급비용 |
2,064,986 |
9,841,846 |
| 합 계 |
311,096,778 |
213,606,134 |
15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) |
| 과 목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
기말 장부금액 |
| 토지 (*) |
5,552,175,467 |
- |
- |
5,552,175,467 |
| 건물 (*) |
3,329,933,750 |
(1,126,935,806) |
- |
2,202,997,944 |
| 기계장치 |
1,657,488,450 |
(1,375,804,237) |
- |
281,684,213 |
| 차량운반구 |
284,015,979 |
(118,061,798) |
(4,282,669) |
161,671,512 |
| 시설장치 |
589,223,995 |
(565,776,928) |
- |
23,447,067 |
| 공기구비품 |
386,154,661 |
(353,082,941) |
- |
33,071,720 |
| 사용권자산 |
4,066,083 |
(3,388,406) |
- |
677,677 |
| 합 계 |
11,803,058,385 |
(3,543,050,116) |
(4,282,669) |
8,255,725,600 |
(*) 회사가 보유중인 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석25)
② 전기말
| (단위: 원) |
| 과 목 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
기말 장부금액 |
| 토지 |
5,552,175,467 |
- |
- |
5,552,175,467 |
| 건물 |
3,329,933,750 |
(1,043,687,462) |
- |
2,286,246,288 |
| 기계장치 |
1,476,779,359 |
(1,295,760,859) |
- |
181,018,500 |
| 차량운반구 |
228,366,011 |
(70,693,975) |
(5,450,666) |
152,221,370 |
| 시설장치 |
589,223,995 |
(534,358,980) |
- |
54,865,015 |
| 공기구비품 |
371,288,297 |
(338,826,448) |
- |
32,461,849 |
| 사용권자산 |
175,307,685 |
(52,843,237) |
- |
122,464,448 |
| 합 계 |
11,723,074,564 |
(3,336,170,961) |
(5,450,666) |
8,381,452,937 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말잔액 |
| 토지 |
5,552,175,467 |
- |
- |
- |
|
5,552,175,467 |
| 건물 |
2,286,246,288 |
- |
- |
(83,248,344) |
- |
2,202,997,944 |
| 기계장치 |
181,018,500 |
180,709,091 |
- |
(80,043,378) |
- |
281,684,213 |
| 차량운반구 |
152,221,370 |
- |
|
(37,852,335) |
47,302,477 |
161,671,512 |
| 시설장치 |
54,865,015 |
- |
- |
(31,417,948) |
- |
23,447,067 |
| 공기구비품 |
32,461,849 |
14,866,364 |
- |
(14,256,493) |
- |
33,071,720 |
| 사용권자산 |
122,464,448 |
4,066,083 |
(64,325,922) |
(14,224,455) |
(47,302,477) |
677,677 |
| 합 계 |
8,381,452,937 |
199,641,538 |
(64,325,922) |
(261,042,953) |
- |
8,255,725,600 |
(*) 계정대체로 인한 변동입니다.
② 전기
| (단위: 원) |
| 과 목 |
기초잔액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타(*) |
기말잔액 |
| 토지 |
4,790,427,176 |
- |
- |
- |
761,748,291 |
5,552,175,467 |
| 건물 |
2,369,494,629 |
- |
- |
(83,248,341) |
- |
2,286,246,288 |
| 기계장치 |
221,572,543 |
11,380,000 |
- |
(51,934,043) |
- |
181,018,500 |
| 차량운반구 |
15,634,844 |
169,602,070 |
(2,007,789) |
(25,167,755) |
(5,840,000) |
152,221,370 |
| 시설장치 |
88,636,646 |
1,090,908 |
- |
(34,862,539) |
- |
54,865,015 |
| 공기구비품 |
30,135,137 |
15,600,000 |
- |
(13,273,288) |
- |
32,461,849 |
| 사용권자산 |
8,806,233 |
175,307,686 |
- |
(61,649,471) |
- |
122,464,448 |
| 합 계 |
7,524,707,208 |
372,980,664 |
(2,007,789) |
(270,135,437) |
755,908,291 |
8,381,452,937 |
(*) 재평가 및 국고보조금 수취로 인한 변동입니다.(3) 당기말 현재 보험가입 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
장부금액 |
보험가액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물 |
2,611,929,099 |
5,380,000,000 |
삼성화재해상보험 |
| 화재보험 |
재고자산 및 유형자산 |
8,934,332,770 |
4,510,000,000 |
| 합 계 |
|
11,546,261,869 |
9,890,000,000 |
|
또한 당사는 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입하고 있습니다.(4) 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
2,062,184,809 |
2,062,184,809 |
(5) 다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 유형자산에 대하여 분석한 것입니다.
공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 9에서 설명하고 있습니다. 회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.(6) 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법
토지의 공정가치는 거래사례비교법을 사용했습니다. 이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는1평방미터당 가격입니다. 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 실제 매매가격과 공시지가를 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등 차이가 고려되어, 해당 공정가치는 수준 3으로 분류하였습니다.
(7) 회사의 가치평가과정
회사는 회사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 회사의 재무담당임원은 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지를 검토하고 이사회에 직접 보고하고 있습니다. 가치평가과정에 대한 논의와 결과는 회사의 보고일에 맞추어 정기적으로(최소한 3년에 한번, 가치변동이 중요한 경우에는 더 자주) 재무담당임원, 이사회 사이에 공유되고 있습니다.
(8) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보
| (단위: 원) |
|
구분
|
당기말 공정가치
|
가치평가기법
|
관측가능하지 않은 투입변수
|
투입변수의 범위
|
|
토지
|
5,099,148,000
|
거래사례비교법
|
평방미터당 가격
|
719,000원/㎡ |
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지(*) |
908,356,824 |
- |
908,356,824 |
908,356,824 |
- |
908,356,824 |
| 건물(*) |
605,823,933 |
(196,892,778) |
408,931,155 |
605,823,933 |
(181,747,180) |
424,076,753 |
| 합 계 |
1,514,180,757 |
(196,892,778) |
1,317,287,979 |
1,514,180,757 |
(181,747,180) |
1,332,433,577 |
(*) 회사의 투자부동산인 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주석25 참조)(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
감가상각 |
기말금액 |
| 토지 |
908,356,824 |
- |
908,356,824 |
| 건물 |
424,076,753 |
(15,145,598) |
408,931,155 |
| 합 계 |
1,332,433,577 |
(15,145,598) |
1,317,287,979 |
② 전기
| (단위:원) |
| 과 목 |
기초장부금액 |
감가상각 |
기말금액 |
| 토지 |
908,356,824 |
- |
908,356,824 |
| 건물 |
439,222,351 |
(15,145,598) |
424,076,753 |
| 합 계 |
1,347,579,175 |
(15,145,598) |
1,332,433,577 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
82,162,456 |
68,380,988 |
| 임대원가 |
(15,145,598) |
(15,145,598) |
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
장소 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
경기도 오산시 궐동 688-6 |
1,488,459,534 |
1,488,459,534 |
| 건물 |
(5) 공정가치의 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다. 수준3에 해당하는 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 거래사례비교법을 이용하였으며, 인근 유사 구분건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였습니다.
17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 산업재산권 |
22,000 |
22,000 |
| 소프트웨어 |
187,680,670 |
9,541,000 |
| 개발비 |
5,103,777,261 |
3,651,279,471 |
| 정부보조금 |
(4,210,802,334) |
(3,256,930,237) |
| 회원권 |
102,000,000 |
102,000,000 |
| 합 계 |
1,182,677,597 |
505,912,234 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
개발비 |
회원권 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
22,000 |
9,541,000 |
394,349,234 |
102,000,000 |
505,912,234 |
| 증가금액 |
취득 |
- |
227,600,000 |
2,452,680,948 |
- |
2,680,280,948 |
| 정부보조금 |
- |
- |
(1,814,100,580) |
- |
(1,814,100,580) |
| 소 계 |
- |
227,600,000 |
638,580,368 |
- |
866,180,368 |
| 감소금액 |
상각 |
- |
(49,460,330) |
(139,954,675) |
- |
(189,415,005) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
(49,460,330) |
(139,954,675) |
- |
(189,415,005) |
| 기말장부금액 |
22,000 |
187,680,670 |
892,974,927 |
102,000,000 |
1,182,677,597 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
개발비 |
회원권 |
합 계 |
| 기초장부금액 |
- |
18,495,667 |
517,553,398 |
131,780,000 |
667,829,065 |
| 증가금액 |
취득 |
22,000 |
- |
1,191,107,085 |
- |
1,191,129,085 |
| 정부보조금 |
- |
- |
(1,177,435,689) |
- |
(1,177,435,689) |
| 소 계 |
22,000 |
- |
13,671,396 |
- |
13,693,396 |
| 감소금액 |
상각 |
- |
(10,674,667) |
(136,875,560) |
- |
(147,550,227) |
| 손상 |
- |
- |
- |
(29,780,000) |
(29,780,000) |
| 기타대체 |
- |
1,720,000 |
- |
- |
1,720,000 |
| 소 계 |
- |
(8,954,667) |
(136,875,560) |
(29,780,000) |
(175,610,227) |
| 기말장부금액 |
22,000 |
9,541,000 |
394,349,234 |
102,000,000 |
505,912,234 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비 |
3,089,788,760 |
2,539,195,604 |
(4) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주요 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 개발비 |
RND7 |
182,219,981 |
2년 6개월 |
| RND13 |
58,503,183 |
4년 2개월 |
| RND14 |
28,764,998 |
개발 진행중 |
| RND15 |
3,639,872 |
개발 진행중 |
| RND16 |
347,645,283 |
개발 진행중 |
| RND17 |
101,146,331 |
개발 진행중 |
| RND18 |
97,441,492 |
개발 진행중 |
| RND19 |
37,535,355 |
개발 진행중 |
| RND20 |
36,078,432 |
개발 진행중 |
| 합 계 |
892,974,927 |
|
(*) 동 금액은 정부보조금 차감 후의 금액입니다.
18. 리스
(1) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 당기초 |
67,090,722 |
55,373,727 |
122,464,449 |
123,613,805 |
| 신규취득 |
4,066,083 |
- |
4,066,083 |
4,066,083 |
| 감가상각비 |
(6,153,200) |
(8,071,255) |
(14,224,455) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,849,083 |
| 지급 |
- |
- |
- |
(15,529,289) |
| 기타증(감)액 (*) |
(64,325,928) |
(47,302,472) |
(111,628,400) |
(113,304,918) |
| 당기말 |
677,677 |
- |
677,677 |
694,764 |
(*) 리스계약의 중도해지, 계정대체 등의 사유로 인한 변동입니다.② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 부동산 |
차량운반구 |
합 계 |
| 전기초 |
3,942,414 |
4,863,820 |
8,806,234 |
9,348,405 |
| 신규취득 |
114,227,495 |
61,080,190 |
175,307,685 |
172,716,403 |
| 감가상각비 |
(51,079,188) |
(10,570,283) |
(61,649,471) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
6,763,775 |
| 지급 |
- |
- |
- |
(65,214,778) |
| 전기말 |
67,090,722 |
55,373,727 |
122,464,449 |
123,613,805 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 : |
| 부동산 |
6,153,200 |
51,079,188 |
| 차량운반구 |
8,071,255 |
10,570,283 |
| 소 계 |
14,224,455 |
61,649,471 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
1,849,083 |
6,763,775 |
| 단기 및 소액자산리스료 |
11,321,660 |
4,775,749 |
| 리스계약 조기종료로 인한 당기손익 인식 |
1,965,703 |
- |
| 소 계 |
15,136,446 |
11,539,524 |
| 합 계 |
29,360,901 |
73,188,995 |
(3) 당기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 27백만원(전기: 70백만원)입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 동 현금흐름은 할인하기 전의 현금흐름입니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
700,000 |
75,029,150 |
| 1년 초과 5년 미만 |
- |
53,771,851 |
| 계약상 현금흐름 |
700,000 |
128,801,001 |
19. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
3,077,345,876 |
- |
1,070,422,513 |
- |
| 미지급금 |
455,044,270 |
707,240,807 |
554,079,359 |
256,926,321 |
| 미지급비용 |
1,021,397,378 |
- |
565,534,073 |
- |
| 합 계 |
4,553,787,524 |
707,240,807 |
2,190,035,945 |
256,926,321 |
20. 기타유동금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
7,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
1,540,000,000 |
| 유동리스부채 |
694,764 |
83,010,548 |
| 유동성임대보증금 |
180,000,000 |
- |
| 합 계 |
6,180,694,764 |
8,623,010,548 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 |
당기말 |
전기말 |
차입용도 |
이자율(%) |
만기일 |
| 기업은행 |
- |
2,000,000,000 |
운영자금 |
4.23% |
2024.08.30 |
| 기업은행 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
운영자금 |
3.63% |
2025.06.07 |
| 기업은행 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
운영자금 |
3.62% |
2025.09.06 |
| 기업은행 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
운영자금 |
3.59% |
2025.09.06 |
| 신한은행 |
1,000,000,000 |
- |
운영자금 |
3.38% |
2025.06.15 |
| 합 계 |
6,000,000,000 |
7,000,000,000 |
|
|
|
(3) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 |
당기말 |
전기말 |
차입용도 |
이자율(%) |
만기일 |
| 기업은행 |
- |
1,540,000,000 |
시설자금 |
5.25 |
2024.08.30 |
21. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 품질보증충당부채 (*) |
87,269,129 |
68,968,122 |
| 소송충당부채 |
41,396,637 |
- |
| 합 계 |
128,665,766 |
68,968,122 |
(*) 제품매출에 대하여 하자보수 의무가 있는 경우에는 보고기간종료일 현재 관련 매출에 대한 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 하자보수비용을 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
환입액 |
기말 |
| 품질보증충당부채 |
68,968,122 |
18,301,007 |
- |
87,269,129 |
| 소송충당부채 |
- |
41,396,637 |
|
41,396,637 |
| 합 계 |
68,968,122 |
59,697,644 |
- |
128,665,766 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
전입액 |
환입액 |
기말 |
| 품질보증충당부채 |
23,212,210 |
45,755,912 |
- |
68,968,122 |
22. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
3,269,737,869 |
- |
5,179,078,468 |
- |
| 선수수익 |
- |
- |
5,421,896 |
- |
| 예수금 |
157,611,622 |
- |
147,956,796 |
- |
| 국고보조금 |
- |
285,463,675 |
- |
- |
| 합 계 |
3,427,349,491 |
285,463,675 |
5,332,457,160 |
- |
23. 기타비유동금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
7,014,536,325 |
- |
| 리스부채 |
- |
40,603,256 |
| 비유동성임대보증금 |
30,000,000 |
177,519,230 |
| 합 계 |
7,044,536,325 |
218,122,486 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 |
당기말 |
전기말 |
차입용도 |
이자율(%) |
만기일 |
| 기업은행 |
5,000,000,000 |
- |
(*) |
1.30 |
2029.05.20 |
| 기업은행 |
- |
1,540,000,000 |
시설자금 |
5.25 |
2024.08.30 |
| 신한은행 |
2,300,000,000 |
- |
운영자금 |
3.10 |
2026.06.15 |
| 소 계 |
7,300,000,000 |
1,540,000,000 |
|
|
|
| 현재가치할인 |
(285,463,675) |
- |
|
|
|
| 유동성대체 |
- |
(1,540,000,000) |
|
|
|
| 합 계 |
7,014,536,325 |
- |
|
|
|
(*) 국가첨단전략산업 기술혁신융자사업에 따라 차입한 금액이며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(3.38%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환계약은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
- |
1,540,000,000 |
| 2년이내 |
974,800,000 |
- |
| 5년이내 |
6,325,200,000 |
- |
| 합 계 |
7,300,000,000 |
1,540,000,000 |
24. 종업원급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 |
2,737,097,602 |
1,847,817,691 |
| 사외적립자산 |
- |
- |
| 장기종업원급여 |
58,041,097 |
48,199,858 |
| 합계 |
2,795,138,699 |
1,896,017,549 |
(2) 확정급여제도
1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.2)
당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
2,737,097,602 |
1,847,817,691 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
- |
- |
| 순확정급여부채 |
2,737,097,602 |
1,847,817,691 |
3) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
1,847,817,691 |
- |
1,847,817,691 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
355,553,061 |
- |
355,553,061 |
| 이자비용 |
61,342,167 |
- |
61,342,167 |
| 소 계 |
416,895,228 |
- |
416,895,228 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손실(이익) |
(939,565) |
- |
(939,565) |
| 재무적 가정(승급률)의 변동으로 인한 보험수리적손실 |
107,989,238 |
- |
107,989,238 |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익) |
476,083,660 |
- |
476,083,660 |
| 소 계 |
583,133,333 |
- |
583,133,333 |
| 퇴직금 지급액 |
(110,748,650) |
- |
(110,748,650) |
| 기말금액 |
2,737,097,602 |
- |
2,737,097,602 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
1,537,114,174 |
- |
1,537,114,174 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
278,885,790 |
- |
278,885,790 |
| 이자비용 |
42,226,100 |
- |
42,226,100 |
| 소 계 |
321,111,890 |
- |
321,111,890 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 재무적 가정(승급률)의 변동으로 인한 보험수리적손실 |
99,060,330 |
- |
99,060,330 |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손실(이익) |
(530,718) |
- |
(530,718) |
| 소 계 |
98,529,612 |
- |
98,529,612 |
| 퇴직금 지급액 |
(108,937,985) |
- |
(108,937,985) |
| 기말금액 |
1,847,817,691 |
- |
1,847,817,691 |
4) 당기와 전기 중 비용으로 인식 된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,278,547,453 |
2,134,447,769 |
| 확정급여형 퇴직급여 |
416,895,228 |
321,111,890 |
| 경상연구개발비 |
1,240,685,853 |
1,137,308,209 |
| 합 계 |
3,936,128,534 |
3,592,867,868 |
5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.82 |
4.47 |
| 기대임금상승률 |
4.00 |
4.00 |
미래사망율과 관련된 가정을 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.
6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 할인율 |
(164,574,388) |
188,167,235 |
| 기대임금상승률 |
186,148,730 |
(165,969,760) |
민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
7) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.73년이며 향후 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 ~ 4년 미만 |
4년 이상 ~ 7년 미만 |
7년 이상 ~ 10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 지급액 |
339,658,847 |
578,766,317 |
869,656,058 |
451,587,614 |
1,363,280,024 |
3,602,948,860 |
상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여 근무연수로 분류하였습니다.
(3) 기타장기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
|
당기
|
전기
|
|
기타장기종업원급여부채
|
58,041,097 |
48,199,858 |
25. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정액 |
채무금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
평택시 서탄면 방꼬지길 231외 |
7,112,695,006 |
4,500,000,000 |
7,000,000,000 |
기업은행 |
| 1,600,000,000 |
| 1,900,000,000 |
| 토지, 건물 |
궐동 688-6 |
1,959,766,384 |
3,960,000,000 |
3,300,000,000 |
신한은행 |
| 합 계 |
9,072,461,390 |
11,960,000,000 |
10,300,000,000 |
|
26. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 1주당 금액 |
500 |
500 |
| 발행주식 총수 |
2,868,401주 |
2,868,401주 |
| 자본금 |
1,434,200,500 |
1,434,200,500 |
27. 주식발행초과금
당기말과 전기말 현재 당사의 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
5,739,190,244 |
5,739,190,244 |
28. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 (*) |
11,500,000 |
11,500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
3,403,351,566 |
3,347,837,658 |
| 합 계 |
3,414,851,566 |
3,359,337,658 |
(*) 상법상 규정에 따라 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,359,337,658 |
3,459,388,622 |
| 당기순이익(손실) |
516,772,374 |
(22,114,044) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(461,258,466) |
(77,936,920) |
| 기말금액 |
3,414,851,566 |
3,359,337,658 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
58,526,735 |
136,463,658 |
| 당기변동 |
(583,133,333) |
(98,529,612) |
| 법인세효과 |
121,874,866 |
20,592,689 |
| 기말금액 |
(402,731,732) |
58,526,735 |
(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금(결손금)처분계산서 |
| 제25기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
|
제24기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
|
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 26일 |
|
|
처분확정일 |
2024년 04월 08일 |
|
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
3,403,351,566 |
|
3,347,837,658 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
3,347,837,658 |
|
3,447,888,622 |
|
| 2. 확정급여제도의 재측정요소 |
(461,258,466) |
|
(77,936,920) |
|
| 3. 당기순이익(손실) |
516,772,374 |
|
(22,114,044) |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
3,403,351,566 |
|
3,347,837,658 |
29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목
(1) 기타포괄손익누계액의 증감① 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
당기초
|
증감
|
당기손익으로의 재분류
|
이익잉여금으로의 재분류 |
당기말
|
|
토지 재평가
|
2,760,582,610 |
- |
- |
- |
2,760,582,610 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구분 |
전기초
|
증감
|
당기손익으로의 재분류
|
이익잉여금으로의 재분류 |
전기말
|
|
토지 재평가
|
2,,158,039,712 |
602,542,898 |
- |
- |
2,760,582,610 |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2)
기타자본항목의 구성내역
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본잉여금 |
812,817,279 |
812,817,279 |
| 유형자산평가이익 |
2,760,582,610 |
2,760,582,610 |
| 주식선택권 |
475,972,762 |
- |
| 합 계 |
4,049,372,651 |
3,573,399,889 |
30.
고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
23,857,703,545 |
26,896,604,495 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임차료 수익
|
82,162,456 |
68,380,988 |
|
총 수익
|
23,939,866,001 |
26,964,985,483 |
(2) 당기와 전기 중 매출유형과 수익인식 시기에 따라 구분하는 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| [재화 및 용역의 유형] |
| 재화매출 |
제품매출 |
20,877,510,625 |
23,737,874,915 |
| 기타매출 |
기타 및 용역매출 |
2,980,192,920 |
3,158,729,580 |
| 합 계 |
23,857,703,545 |
26,896,604,495 |
| [수익인식 시기] |
| 한 시점에 이행 |
23,857,703,545 |
26,896,604,495 |
(3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로의 매출액이 총매출액의 10%이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
9,979,591,380 |
11,298,352,370 |
| B사 |
7,627,154,467 |
4,623,015,858 |
31. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 등 |
928,294,698 |
1,637,106,970 |
| 퇴직급여 |
182,258,812 |
185,376,396 |
| 복리후생비 |
350,689,902 |
306,628,296 |
| 접대비 |
43,495,003 |
113,819,837 |
| 감가상각비 |
108,721,176 |
127,023,620 |
| 무형자산상각비 |
49,460,330 |
147,550,227 |
| 세금과공과 |
20,967,847 |
87,609,862 |
| 광고선전비 |
59,989,466 |
58,665,458 |
| 여비교통비 |
203,861,869 |
145,043,445 |
| 대손상각비(환입) |
29,088,213 |
4,164,986 |
| 통신비 |
5,058,947 |
6,018,237 |
| 지급임차료 |
11,321,660 |
- |
| 수선비 |
17,064,982 |
9,255,000 |
| 보험료 |
61,008,876 |
120,251,717 |
| 운반비 |
36,601,936 |
7,225,683 |
| 경상연구개발비 |
3,089,788,760 |
2,539,195,604 |
| 지급수수료 |
1,285,820,697 |
2,378,880,729 |
| 교육훈련비 |
400,000 |
1,099,000 |
| 소모품비 |
46,556,223 |
72,039,833 |
| 차량유지비 |
18,751,381 |
7,170,511 |
| 도서인쇄비 |
2,775,280 |
2,896,593 |
| 판매수수료 |
- |
68,968,122 |
| 품질보증비 |
200,897,096 |
45,755,912 |
| 수도광열비 |
72,432,374 |
64,416,192 |
| 포장비 |
12,020,000 |
- |
| 주식보상비용 |
142,069,907 |
- |
| 합 계 |
6,979,395,435 |
8,136,162,230 |
32. 순금융원가
(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 : |
| 이자수익 |
137,636,731 |
77,030,739 |
| 금융비용 : |
| 이자비용 |
(470,760,240) |
(346,885,955) |
| 순금융수익(원가) |
(333,123,509) |
(269,855,216) |
(2) 당기와 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
98,156,651 |
1,548,816 |
| 단기금융자산 |
1,239,386 |
2,284,981 |
| 장기금융자산 |
- |
1,236,000 |
| 대여금 |
4,747,427 |
14,954,796 |
| 기타 |
33,493,267 |
57,006,146 |
| 합 계 |
137,636,731 |
77,030,739 |
(3) 당기와 전기 중 이자비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
336,660,776 |
173,409,114 |
| 장기차입금 |
120,025,202 |
152,401,714 |
| 리스부채 |
1,849,083 |
6,763,775 |
| 기타 |
12,225,179 |
14,311,352 |
| 합 계 |
470,760,240 |
346,885,955 |
33. 기타손익
(1) 당기와 전기 중 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
145,704,495 |
203,452,290 |
| 외화환산이익 |
227,084,388 |
14,078,699 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
2,367,995 |
21,448,892 |
| 유형자산처분이익 |
1,965,703 |
14,106,850 |
| 수입임대료 |
82,162,456 |
68,380,988 |
| 잡이익 |
7,660,726 |
102,791,616 |
| 합 계 |
466,945,763 |
424,259,335 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
76,457,044 |
61,971,456 |
| 외화환산손실 |
- |
77,705,642 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
15,173,599 |
- |
| 기타의대손상각비(환입) |
(38,965,797) |
27,530,060 |
| 무형자산손상차손 |
- |
29,780,000 |
| 잡손실 |
7,768,833 |
6,849,696 |
| 소송충당부채전입액 |
41,396,637 |
- |
| 합 계 |
101,830,316 |
203,836,854 |
34. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
| 당기법인세 |
75,132,628 |
9,914,835 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2,932,455) |
- |
| 소 계 |
72,200,173 |
9,914,835 |
| 이연법인세비용: |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 |
(593,977,209) |
451,392,051 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
121,874,866 |
(138,612,704) |
| 소 계 |
(472,102,343) |
312,779,347 |
| 법인세비용 |
(399,902,170) |
322,694,182 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
116,870,204 |
300,580,138 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
2,425,873 |
40,821,249 |
| 조정사항: |
| 비공제비용 |
100,670,665 |
823,709,877 |
| 비과세수익 |
(133,087,826) |
(570,202,655) |
| 이연법인세자산 미인식금액 |
|
95,704,151 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2,932,455) |
- |
| 세액공제/감면 |
(406,999,453) |
(15,462,980) |
| 기타 |
40,021,026 |
(51,875,460) |
| 법인세비용 |
(399,902,170) |
322,694,182 |
| 유효세율 |
- |
107.36% |
(3) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
121,874,866 |
20,592,689 |
| 유형자산재평가 |
- |
(159,205,393) |
| 합 계 |
121,874,866 |
(138,612,704) |
(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말 |
| 감가상각비 |
76,680,540 |
(42,648,836) |
- |
34,031,704 |
| 대손충당금 |
167,374,871 |
(7,785,532) |
- |
159,589,339 |
| 미지급비용 |
34,161,515 |
9,504,157 |
- |
43,665,672 |
| 장기미지급비용 |
- |
12,130,589 |
- |
12,130,589 |
| 정부보조금 |
680,698,420 |
199,359,268 |
- |
880,057,688 |
| 정부보조금(차량운반구) |
- |
895,078 |
- |
895,078 |
| 퇴직급여충당부채 |
386,193,897 |
63,984,636 |
121,874,866 |
572,053,399 |
| 투자자산손상차손 |
(4,482,818) |
3,987,907 |
- |
(494,911) |
| 재고자산평가충당금 |
176,766,949 |
30,091,853 |
- |
206,858,802 |
| 품질보증충당부채 |
14,414,337 |
3,824,911 |
- |
18,239,248 |
| 미수수익 |
(8,986,935) |
3,746,983 |
- |
(5,239,952) |
| 유형자산평가이익 |
(729,408,048) |
- |
- |
(729,408,048) |
| 임차보증금현혈차 |
324,557 |
(324,557) |
- |
- |
| 임대보증금현할차 |
(1,145,481) |
1,145,481 |
- |
- |
| 장기차입금현재가치할인차금 |
- |
59,661,908 |
- |
59,661,908 |
| 소송충당부채 |
- |
8,651,897 |
- |
8,651,897 |
| 당기손익금융자산평가손실 |
- |
3,171,282 |
- |
3,171,282 |
| 사용권자산 |
(37,412,778) |
37,271,144 |
- |
(141,634) |
| 사용권자산누계액 |
11,504,778 |
(11,504,778) |
- |
- |
| 유동리스부채 |
17,349,205 |
(17,203,999) |
- |
145,206 |
| 비유동리스부채 |
8,486,080 |
(8,486,080) |
- |
- |
| 장기미지급금 |
53,697,601 |
84,687,939 |
- |
138,385,540 |
| 무형자산손상차손 |
6,224,020 |
- |
- |
6,224,020 |
| 이월세액공제 |
1,107,068,851 |
37,941,092 |
- |
1,145,009,943 |
| 합 계 |
1,959,509,561 |
472,102,343 |
121,874,866 |
2,553,486,770 |
② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
기타포괄손익반영 |
기말 |
| 감가상각비 |
32,835,419 |
43,845,121 |
- |
76,680,540 |
| 매출채권 |
518,828,664 |
(518,828,664) |
- |
- |
| 대손충당금 |
159,498,932 |
7,875,939 |
- |
167,374,871 |
| 미지급비용 |
2,393,734 |
31,767,781 |
- |
34,161,515 |
| 정부보조금 |
701,725,204 |
(21,026,784) |
- |
680,698,420 |
| 퇴직급여충당부채 |
339,695,038 |
25,906,170 |
20,592,689 |
386,193,897 |
| 투자자산손상차손 |
(7,808,462) |
3,325,644 |
- |
(4,482,818) |
| 재고자산평가충당금 |
302,997,316 |
(126,230,367) |
- |
176,766,949 |
| 품질보증충당부채 |
4,851,352 |
9,562,985 |
- |
14,414,337 |
| 매도가능증권평가손실 |
95,704,151 |
(95,704,151) |
- |
- |
| 미수수익 |
(1,356,654) |
(7,630,281) |
- |
(8,986,935) |
| 유형자산평가이익 |
(570,202,655) |
- |
(159,205,393) |
(729,408,048) |
| 임차보증금현혈차 |
- |
324,557 |
- |
324,557 |
| 임대보증금현할차 |
- |
(1,145,481) |
- |
(1,145,481) |
| 사용권자산 |
- |
(37,412,778) |
- |
(37,412,778) |
| 사용권자산누계액 |
- |
11,504,778 |
- |
11,504,778 |
| 유동리스부채 |
- |
17,349,205 |
- |
17,349,205 |
| 비유동리스부채 |
- |
8,486,080 |
- |
8,486,080 |
| 장기미지급금 |
- |
53,697,601 |
- |
53,697,601 |
| 무형자산손상차손 |
- |
6,224,020 |
- |
6,224,020 |
| 이월세액공제 |
831,739,573 |
275,329,278 |
- |
1,107,068,851 |
| 합 계 |
2,410,901,612 |
(312,779,347) |
(138,612,704) |
1,959,509,561 |
(5) 당기와 전기 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세 자산(부채) |
431,768,578 |
401,079,943 |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세 자산(부채) |
2,121,718,192 |
1,558,429,618 |
| 합 계 |
2,553,486,770 |
1,959,509,561 |
35. 주당이익
(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
516,772,374 |
(22,114,044) |
| 보통주 이익(손실) |
516,772,374 |
(22,114,044) |
| 가중평균유통주식수 |
2,868,401 |
2,868,401 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) |
180 |
(8) |
(2) 잠재적 보통주 등으로 인한 희석화 효과가 없으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
36. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 주요비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산변동 |
1,597,369,812 |
4,565,533,333 |
| 원재료 및 상품매입액 |
13,050,594,747 |
13,004,328,976 |
| 종업원급여 |
2,794,579,347 |
3,601,523,352 |
| 퇴직급여 |
416,895,228 |
321,111,890 |
| 감가상각비 |
276,188,551 |
285,281,035 |
| 무형자산상각비 |
189,415,004 |
147,550,227 |
| 지급수수료 |
1,295,505,197 |
2,381,225,729 |
| 외주가공비 |
680,000 |
318,500,000 |
| 대손상각비 |
29,088,213 |
4,164,986 |
| 여비교통비 |
203,861,869 |
145,043,445 |
| 소모품비 |
234,556,427 |
307,904,596 |
| 기타 |
3,684,090,884 |
1,464,424,053 |
| 합 계 (*) |
23,772,825,279 |
26,546,591,622 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
37. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
516,772,374 |
(22,114,044) |
| 조정항목 : |
| 법인세비용 |
(399,902,170) |
322,694,182 |
| 퇴직급여 |
416,895,228 |
321,111,890 |
| 감가상각비 |
276,188,551 |
285,281,035 |
| 대손상각비 |
29,088,213 |
4,164,986 |
| 기타대손상각비 |
(38,965,797) |
27,530,060 |
| 무형자산상각비 |
189,415,005 |
147,550,227 |
| 무형자산손상차손 |
- |
29,780,000 |
| 외화환산손실 |
- |
77,705,642 |
| 품질보증비 |
18,301,007 |
45,755,912 |
| 이자비용 |
470,760,240 |
346,885,955 |
| 잡손실 |
428,407 |
5,840,000 |
| 재고자산평가손실 |
515,300,515 |
- |
| 주식보상비용 |
475,972,762 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
15,173,599 |
- |
| 경상연구개발비 |
(54,226,029) |
- |
| 충당부채전입액 |
41,396,637 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,367,995) |
(21,448,892) |
| 외화환산이익 |
(227,084,388) |
(14,078,699) |
| 유형자산처분이익 |
(1,965,703) |
(14,106,850) |
| 이자수익 |
(137,636,731) |
(77,030,739) |
| 수입임대료 |
- |
(2,380,988) |
| 잡이익 |
- |
(1,720,000) |
| 소 계 |
1,586,771,351 |
1,483,533,721 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : |
| 매출채권의감소(증가) |
(2,499,955,761) |
1,721,819,914 |
| 미수금의감소(증가) |
(383,141,526) |
(87,271,467) |
| 미수수익의감소(증가) |
21,659,060 |
(492,977) |
| 선급금의감소(증가) |
(105,267,504) |
(94,189,390) |
| 선급비용의감소(증가) |
224,010 |
(787,792) |
| 재고자산의감소(증가) |
1,564,369,812 |
4,565,533,333 |
| 매입채무의증가(감소) |
2,008,228,562 |
(2,480,619,995) |
| 미지급금의증가(감소) |
(99,035,089) |
297,836,798 |
| 미지급비용의증가(감소) |
464,332,421 |
(118,818,718) |
| 예수금의증가(감소) |
9,654,826 |
(62,011,649) |
| 선수금의증가(감소) |
(1,909,340,599) |
(6,179,629,413) |
| 선수수익의증가(감소) |
(6,008,526) |
- |
| 장기미지급금의증가(감소) |
395,833,212 |
45,278,388 |
| 장기미지급비용의증가(감소) |
9,841,239 |
37,108,785 |
| 비유동이연법인세자산의감소(증가) |
- |
(5,896,190) |
| 퇴직금의지급 |
(110,748,650) |
(108,937,985) |
| 소 계 |
(639,354,513) |
(2,471,078,358) |
| 영업에서 창출된 현금 |
1,464,189,212 |
(1,009,658,681) |
(2) 당기와 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
2,000,000,000 |
| 사용권자산 취득 |
4,066,083 |
175,307,685 |
| 재고자산의 폐기 |
554,240,756 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득(증가)(*) |
기타증감(*) |
| 단기차입금 |
7,000,000,000 |
(1,000,000,000) |
- |
- |
6,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
1,540,000,000 |
(1,540,000,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
123,613,805 |
(15,529,289) |
4,066,083 |
(111,455,835) |
694,764 |
| 장기차입금 |
- |
7,300,000,000 |
- |
(285,463,675) |
7,014,536,325 |
| 임대보증금 |
177,519,231 |
57,000,000 |
(30,000,000) |
5,480,769 |
210,000,000 |
| 합 계 |
8,841,133,036 |
4,801,470,711 |
(25,933,917) |
(391,438,741) |
13,225,231,089 |
(*) 리스계약의 신규취득 및 해지, 차입금의 현재가치할인차금 등 입니다.② 전기
| (단위: 원) |
| 구 분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득(증가)(*) |
기타증감(*) |
| 단기차입금 |
2,000,000,000 |
5,000,000,000 |
- |
- |
7,000,000,000 |
| 유동성장기부채 |
3,540,000,000 |
(2,000,000,000) |
- |
- |
1,540,000,000 |
| 리스부채 |
9,348,405 |
(65,214,777) |
172,716,403 |
6,763,774 |
123,613,805 |
| 임대보증금 |
180,000,000 |
3,000,000 |
|
(5,480,769) |
177,519,231 |
| 합 계 |
5,729,348,405 |
2,937,785,223 |
172,716,403 |
1,283,005 |
8,841,133,036 |
(*) 리스계약의 신규취득, 계약조건의 변경 및 차입금의 유동성대체 등 입니다.
38. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 상대방의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
| 기타의 특수관계자 |
노벨세미텍㈜ |
| 노벨솔루션 |
| 임원 |
| 관계기업 |
심양코스텍과기개발유한공사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.(3) 당기말와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권(대여금) |
채권(대여금) |
| 기타의 특수관계자 |
임원 |
100,000,000 |
100,000,000 |
(4)
당기와 전기 중 자금거래를 제외한 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
매입거래 |
| 당기 |
전기 |
| 기타의 특수관계자 |
노벨세미텍㈜ |
- |
16,000,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 대표이사로부터 회사의 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
급여 및 기타 단기종업원 급여
|
347,767,323 |
448,527,040 |
|
퇴직 급여
|
636,624,107 |
58,269,095 |
|
기타장기종업원 급여
|
122,597 |
859,995 |
|
주식기준보상
|
37,021,968 |
- |
|
합 계
|
1,021,535,995 |
507,656,130 |
보고기간말 주요 경영진 보상으로 인한 부채는 종업원급여부채 975백만원(전기:413백만원)이 포함되어 있습니다. 회사가 주요 경영진에게 부여한 주식기준보상은 모두 주식결제형 주식선택권입니다(주석 41참고)
39. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 한도거래 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 은행명 |
구 분 |
한도액 |
사용액 |
| 기업은행 |
운영자금 |
3,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 기업은행 |
운영자금 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 기업은행 |
운영자금 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 기업은행 |
운영자금 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 신한은행 |
운영자금 |
2,300,000,000 |
2,300,000,000 |
| 합 계 |
13,300,000,000 |
13,300,000,000 |
(2) 당기말 현재 받을어음 할인액 또는 배서액 중 만기미도래액은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 |
약정내역 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| 서울보증보험 |
하자보증보험 |
45,000,000 |
(주)코스텍시스템 |
| 삼성화재해상보험 |
승강기사고배상책임보험 |
300,000,000 |
(주)코스텍시스템 |
40. 위험관리
(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율과 순차입금비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 (A) |
25,907,503,797 |
18,595,949,578 |
| 자본 (B) |
14,637,614,961 |
14,106,128,291 |
| 현금및현금성자산 (C) |
12,661,438,108 |
7,804,969,863 |
| 장단기차입금 (D) |
13,014,536,325 |
8,540,000,000 |
| 부채비율 (A/B) |
176.99% |
131.83% |
| 순차입금비율 ((D-C)/B)) |
2.41% |
5.21% |
(2) 시장위험관리1) 외환위험관리① 당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외화자산 |
외화자산 원화환산액 |
외화부채 |
외화부채원화환산액 |
외화자산 |
외화자산 원화환산액 |
| USD |
2,196,938.79 |
3,229,500,021 |
60,847.00 |
89,445,090 |
1,288,441 |
1,661,315,323 |
| JPY |
297,334,051.00 |
2,784,473,921 |
- |
- |
535,188 |
4,884,447 |
| CNY |
980,960.62 |
197,437,944 |
- |
- |
970,000 |
175,414,800 |
| 합 계 |
6,211,411,886 |
|
89,445,090 |
|
1,841,614,570 |
② 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
31,400,549 |
(31,400,549) |
166,131,532 |
(166,131,532) |
| JPY |
27,844,739 |
(27,844,739) |
488,445 |
(488,445) |
| CNY |
1,974,379 |
(1,974,379) |
17,541,480 |
(17,541,480) |
| 합 계 |
61,219,668 |
(61,219,668) |
184,161,457 |
(184,161,457) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.
2) 이자율위험관리당사는 변동 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율에 0.5%씩 증감이 발생할 경우 이같은 이자율 변동이 당기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 이자비용 |
66,500,000 |
(66,500,000) |
42,700,000 |
(42,700,000) |
(3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으 며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,280,418,485 |
870,552,919 |
| 장단기금융자산 |
60,000,000 |
60,000,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
3,474,691,866 |
775,082,790 |
| 현금및현금성자산(*) |
12,660,769,208 |
7,802,074,866 |
(*) 현금시재는 제외된 금액입니다.
(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조 를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
합 계 |
| 1년 미만 |
1년 ∼ 5년 |
| 매입채무 |
3,077,345,876 |
3,077,345,876 |
- |
3,077,345,876 |
| 미지급금 |
455,044,270 |
455,044,270 |
- |
455,044,270 |
| 미지급비용 |
1,021,397,378 |
1,021,397,378 |
- |
1,021,397,378 |
| 장기미지급금 |
707,240,807 |
- |
707,240,807 |
707,240,807 |
| 단기차입금 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
- |
6,000,000,000 |
| 장기차입금 |
7,014,536,325 |
- |
7,300,000,000 |
7,300,000,000 |
| 리스부채 |
694,764 |
700,000 |
- |
700,000 |
| 합 계 |
18,276,259,420 |
10,554,487,524 |
8,007,240,807 |
18,561,728,331 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
41. 주식매수선택권
(1) 당사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 주식매수선택권 |
1차 우리사주매수청구권 |
2차 우리사주매수청구권 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
주식결제형 |
주식결제형 |
| 부여수량 |
14,020주 |
160,872주 |
10,000주 |
| 잔여수량 |
14,020주 |
141,882주 |
10,000주 |
| 부여일 |
2024.01.29 |
2024.01.29 |
2024.03.29 |
| 행사가능기간 |
2026.01.29~2031.01.28 |
2026.01.29~2031.01.28 |
2026.03.29~2031.03.28 |
| 행사가격 |
9,310원 |
6,490원 |
9,450원 |
| 부여일 추정공정가치 |
5,711원 |
6,361원 |
8,090원 |
| 가득조건 |
부여일로부터 2년 재직 후 |
부여일로부터 2년 재직 후 |
부여일로부터 2년 재직 후 |
| 가치평가방법 |
공정가액접근법(블랙숄즈모형) |
공정가액접근법(블랙숄즈모형) |
공정가액접근법(블랙숄즈모형) |
(2) 주식선택권 평가의 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 주식매수선택권 |
1차 우리사주매수청구권 |
2차 우리사주매수청구권 |
비 고 |
| 무위험이자율 |
3.46% |
3.46% |
3.44% |
Kofiabond 수익율 |
| 기대행사기간 |
7년 |
7년 |
7년 |
|
| 예상주가의 변동성 |
60.45% |
60.45% |
67.40% |
회사의 과거 주가 변동성 |
| 기대배당수익율 |
0% |
0% |
0% |
|
(3) 주식선택권의 부여, 권리행사 및 취소의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 |
1차 주식매수선택권 |
1차 우리사주매수청구권 |
2차 우리사주매수청구권 |
| 당기초(2024.01.01) |
- |
- |
- |
| 부여 |
14,020 |
160,872 |
10,000 |
| 소멸 |
- |
(18,990) |
- |
| 당기말(2024.12.31) |
14,020 |
141,882 |
10,000 |
(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 484백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
42. 정부보조금
(1) 당기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 정부과제의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과제명 |
전문기관 |
협약기간 |
보조금 |
회사부담분 |
| 현금 |
현물 |
| 10um급 이하 반도체 패턴용 고청정 고신뢰성 웨이퍼 이송로봇 및 멀티 플랫폼 개발 |
우수기술연구센터 |
2016.05.01~2021.04.30 |
2,476,000 |
610,000 |
541,000 |
| 미니 LED 디스플레이 제조용 높은 전도도를 갖는 도전입자 필름과 접합 공정 기술 개발 |
산업기술혁신사업 |
2020.08.01~2022.12.31 |
1,927,760 |
48,249 |
434,241 |
| 300℃ 이상 내열성을 가지는 전기 자동차용 와이드 밴드갭 전력 반도체모듈 제조를 위한 칩 접합 공정 및 장비 개발 |
중소벤처기업부 |
2023.07.17~2027.07.16 |
1,530,000 |
387,000 |
345,600 |
| 해상도 300 PPI 이상의 마이크로LED 디스플레이 제조를 위한 정렬오차 1 이하의 인터포저 및 30 Mhr 이상의 고속 접합 장비 개발 |
한국산업기술평가관리원 |
2023.07.01~2026.12.31 |
70,000 |
82,250 |
20,250 |
| 해상도 300 PPI 이상의 마이크로LED 디스플레이 제조를 위한 30 Mhr 이상의 마이크로LED 접합 장비 개발 |
한국산업기술현가관리원 |
2023.07.01~2026.12.31 |
2,625,000 |
361,900 |
832,700 |
| 마이크로LED 디스플레이 제조용 RGB 칩의 배열전사 오차 1 이하 크기 300300 mm2 이상인 인터포저 제조공정 및 장비개발 |
한국산업기술현가관리원 |
2023.07.01~2026.12.31 |
2,615,000 |
362,100,000 |
830,700 |
| 5인치 이상 기판에서 화소수 320240 이상의 자외선 마이크로LED 재배열 유닛 기술 개발 |
한국산업기술현가관리원 |
2023.07.01~2026.12.31 |
756,700 |
362,100 |
830,700 |
| 초박형 웨이퍼의 캐리어 본딩/디본딩 및 생산성 향상을 위한 DSTB/DSLD 공정/장비 기술 개발 |
과학기술정보통신부 |
2024.04.0~2028.12.31 |
669,750 |
22,800 |
205,200 |
| 차세대 인터포저용 비접촉식 캐리어 디본딩 기술 개발 |
한국연구재단 |
2024.05.01~2027.01.31 |
1,045,000 |
34,840 |
313,560 |
(2) 회사는 특정비용과 관련하여 사용된 정부보조금은 사용실적 보고 후 해당 비용을 정산하여 지급받고 있으며, 당기 중 특정비용에 대한 회수금액은 1,814,010천원 (전기 : 1,177,436천원)입니다. 한편, 회사는 정부과제에 대한 개발비를 인식하고 있습니다(주석17참조)