분기보고서 4.9 에이디엠코리아(주) 110111-2887193

분 기 보 고 서

(제 21 기)

2022.01.012022.09.30
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 에이디엠코리아 주식회사
대 표 이 사 : 임종언
본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 711호
(전 화) 02-730-1457
(홈페이지) http://www.admkorea.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 김현우
(전 화) 02-730-1457
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_2022.11.14.jpg 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----1--111--11
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "에이디엠코리아(주)"이며, 영문으로는 "ADM Korea lnc,"라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 2003년 10월 31일에 "에이디엠코리아"로 설립 되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분 내용
본사주소 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 7층 711호
전화번호 02-730-1457
홈페이지주소 http://www.admkorea.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 임상시험수탁기관(CRO, Contract Research Organization )으로 제약사나 바이오사의 의뢰를 받아 임상시험 진행의 설계와 컨설팅, 모니터링, 데이터 관리, 허가 등의 모든 업무를 위탁 수행하는 전문 기관입니다. 사업의 내용 및 신규사업에 대한 상세 내용은 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 당사의 정관에 기재된 목적 사업은 아래와 같습니다.

목 적 사 업 비 고

1. 신약개발 자문업

2. 전임상 및 임상시험 대행업

3. 의약품허가 대행업

4. 의약품 제조, 판매 및 수출입업

5. 의약품 보관 및 배송업

6. 전문인력 파견업

7. 소프트웨어 개발업

8. 온라인정보 제공업

9. 정보처리 컨설팅

10. 부동산 매매업 및 부동산 임대업

11. 학술연구용역업

12. 자료처리업

13. 화장품 제조 및 판매업

14. 건강보조식품 제조 및 판매업

15. 위 각호와 관련된 부대사업 일체

 정관상 사업의 목적

아. 신용평가에 관한 사항당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장2021.06.03--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 7층 711호(당주동, 로얄빌딩)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.

일 자 내 용 비 고
2003.10.31 서울 종로구 적선동 156 광화문플래티넘 706호 설립
2004.09.17 서울 종로구 내수동 72 경희궁의 아침 오피스텔 3단지 1120호 이전
2007.10.26 서울특별시 종로구 당주동 5 로얄빌딩 7층 711호 이전
2011.10.31 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 7층 711호(당주동, 로얄빌딩) 도로명주소 전환

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.01.14임시주총기타비상무이사 김지헌-감사 김지헌2019.01.14임시주총사내이사 김현우--2019.12.28---대표이사 윤석민2019.12.28---사내이사 조미현2019.12.28---사내이사 나도형2020.02.04임시주총대표이사 강준모--2020.02.04임시주총사외이사 이근창--2020.02.04임시주총사외이사 이종윤--2020.03.19정기주총사외이사 이학성--2021.06.15---대표이사 강준모2021.06.15-대표이사 김현우--2021.08.05임시주총-대표이사 김현우-2021.08.05임시주총사내이사 김지헌-기타비상무이사 김지헌2021.08.05임시주총기타비상무이사 이명희--2022.03.29정기주총대표이사 임종언--2022.03.29정기주총감사위원 이명희-감사위원 및 사외이사 이학성2022.06.15임시주총사내이사 나도형-사내이사 강준모
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주)
일자 변경 전 변경 후 비고
성명 주식수 지분율 성명 주식수 지분율
2019.01.14 조미현 20,001 65% (주)모비스 13,500 43.87% 양수도
2019.05.01 - - - (주)모비스 13,500 38.15% 제3자유상증자
2019.06.10 - - - (주)모비스 13,500 43.17% 자기주식소각
2020.03.19 - - - (주)모비스 148,500 43.17% 무상증자
2020.04.22 - - - (주)모비스 7,425,000 43.17% 액면분할
2021.05.29 - - - (주)모비스 7,425,000 34.00% 유상증자
2021.10.08 - - - (주)모비스 7,450,862 34.12% 장내매수
2021.10.12 - - - (주)모비스 7,455,862 34.14% 장내매수
2021.10.13 - - - (주)모비스 7,459,262 34.16% 장내매수
2021.10.14 - - - (주)모비스 7,485,262 34.28% 장내매수
2021.11.12 - - - (주)모비스 7,511,262 34.40% 장내매수
2021.11.15 - - - (주)모비스 7,541,000 34.53% 장내매수
2021.11.17 - - - (주)모비스 7,546,000 34.56% 장내매수
2021.11.19 - - - (주)모비스 7,562,162 34.63% 장내매수
2021.12.02 - - - (주)모비스 7,618,261 34.89% 장내매수
2021.12.03 - - - (주)모비스 7,623,641 34.91% 장내매수

라. 상호의 변경당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 분기말 현재까지 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 분기말 현재까지 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자

주 요 사 항

2016.05

임상시험 교육기관 지정(MFDS)
2016.08 에이디엠에스엠오㈜ 설립
2016.07 최대주주 변경(윤석민 -> 조미현)

2018.05

에이디엠바이오사이언스㈜ 설립

2019.01

최대주주 변경(조미현 -> ㈜모비스)

에이디엠에스엠오㈜ 지분매도(자회사 -> 관계회사)
2019.04 SMART Research사 베트남 지분투자
2019.05 유상증자(발행가: 5,999,038,500원, 컴퍼니케이유망서비스펀드, 중소기업은행)
2019.06 자기주식 소각 결정(4,110주)
2019.09 태국 사무소 설립
2020.03

감사위원회 설립(이근창, 이종윤, 이학성)

무상증자(주식발행초과금 1,563,750,000원 자본전입)
2020.04 액면분할(액면가액 5,000원 -> 100원)
2020.07 에이디엠바이오사이언스(주) 유상증자(발행가 : 500,024,300원, 에이디엠코리아(주))
2021.05 유상증자 (발행가: 17,613,000,000원, 코스닥시장 공모)우리사주조합 설립
2021.06 한국 코스닥시장 상장
2022.01 에이디엠바이오사이언스(주) 유상증자(발행가 : 2,483,114,800원, 에이디엠코리아(주))태국 사무소 폐쇄
2022.05 에이디엠바이오사이언스 우선주 보통주 전환(14,642주 에이디엠코리아(주))에이디엠바이오사이언스 성남공장 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 21기(당분기말) 20기(2021년말) 19기(2020년말) 18기(2019년말) 17기(2018년말)
보통주 발행주식총수 21,836,250 21,836,250 17,201,250 31,275 30,770
액면금액 100 100 100 5,000 5,000
자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 1,720,125,000 156,375,000 153,850,000
우선주 발행주식총수 1,644,730 - - - -
액면금액 100 - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
합계 자본금 2,183,625,000 2,183,625,000 1,720,125,000 156,375,000 153,850,000

주) 위 우선주는 2022년 4월 20일 제3자배정 유상증자를 통해 상환전환우선주 1,644,730주를 모집한 내역입니다. 상환전환우선주는 재무제표에서 부채로 인식되어 자본금으로 포함되어 있지 않습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

주식의 총수 현황

2022.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
의결권 있는 주식의결권 없는 주식100,000,000-100,000,000-23,485,090-23,485,090-4,110-4,110-4,110-4,110-------------23,480,980-23,480,980-683,321-683,321-22,797,659-22,797,659-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2022.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
----------------------------------------------------------------------보통주-683,321--683,321--------보통주-683,321--683,321----------------------보통주-683,321--683,321--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2022.09.30(단위 : 백만원, %, 회)
(기준일 : )
신탁 해지2022.04.222022.10.213,0002,73791--2022.10.24
구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일
시작일 종료일 횟수 일자

라. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)
2022.04.206,0801009,999,958,4001,644,7309,999,958,4001,644,7302027.04.201) 본건 우선주식은 이익배당에 관하여 우선권이 있는 누적적, 참가적 우선주로서, 본건 우선주식의 연간 우선배당률은 본건 우선주식1주당 발행가액의0.0%임.2) 배당금 기한내 미지급시 연체이자(연 9% 복리이자)를 부담.-주주본건 우선주식 주주는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 본건 우선주식의 존속기간 만료일까지 전부 또는 일부에 대해 상환권을 행사1) 본건 우선주식 주주의 서면에 의한 상환청구는 상환기한일전 45일이후부터 30일전(상환청구행사기간)까지 발행회사에 도달2) 상환청구행사기간의 마지막날로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액을 지급2024.04.21 ~ 2027.04.216,080해당사항 없음주주

1) 본건 우선주식 주주는 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 존속기간 전일까지 전환권을 행사할 수 있으며, 최초의 전환비율은1:1임.2) 전환비율의 조정 : 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × {A+(B×C/D)}/(A+B)

A: 기발행주식수, B: 신규발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가

N2023.04.21 ~ 2027.04.20발행회사의 기명식 보통주식1,644,730우선주 1주당 1의결권-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2018.03.19제16기 임시주주총회 - 정관 제2조 (목적) 조항 추가사업목적에 "자료처리업" 조항 추가2018.12.18제17기 임시주주총회 - 정관 제51조 (사업연도) 변경사업연도 시작일 변경(10월에서 1월로 변경)2019.01.14제18기 임시주주총회 - 정관 제2조 (목적) 조항 변경 - 정관 제4조 (공고방법) 변경 - 정관 제34조 (이사의 수) 변경 - 정관 제40조 (이사회의 의장) 추가 - 정관 제46조 (감사의 수) 변경사업목적 순서 변경공고방법 변경(자사홈페이지추가)이사의수 3명이상 7명이내로 변경(이사의수 명확화)이사회의 의장 신설 (김지헌 이사회 의장취임 반영 신설)감사의 수 신설(감사의 수 명확화 )2020.03.19제18기 정기주주총회 - 정관 제5조 (발행예정 주식총수) 변경 - 정관 제7조 (1주의 금액) 변경 - 정관 제8조의1 (주식 및 주권의 종류) - 정관 제16조(주주등의 주소, 성명 및인감또는 서명등 신고 - 정관 제21조(사채발행에 관한 준용규정 - 정관 제10조 (준비금의 자본금전입) - 정관 제15조 (명의개서대리인) 변경 - 정관 제46조(위원회) 추가 - 정관 제7장 감사위원회 - 정관 제53조(감사위원회의 구성)추가 - 정관 제54조(감사위원회의 직무 등) 추가 - 정관 제55조(감사록) 추가 - 정관 제57조(재무제표 등의 작성 등)의 변경액면분할 반영액면분할 반영전자등록법 시행에 따른 변경내용 반영(전자증권 전환)전자등록법 시행에 따른 변경내용 반영(전자증권 전환)전자등록법 시행에 따른 변경내용 반영(전자증권 전환)무상증자관련 조문 변경전자등록법 시행에 따른 변경내용 반영(전자증권 전환)감사위원회 설치 근거 조문 추가감사위원회 신설감사위원회 신설감사위원회 신설감사위원회 신설감사위원회 직무추가2020.09.07제19기 임시주주총회 - 정관 제5조(발행예정 주식총수) - 정관 제8조의1 (주식 및 주권의 종류) - 정관 제16조(주주등의 주소, 성명 및 인감또는 서명등 신고) - 정관 제21조(사채발행에 관한 준용규정) - 정관 제19조(전환사채의 발행) - 정관 제20조(신주인수권부사채의 발행) - 정관 제21조(사채발행에 관한 준용규정)향후 신주발행등을 위한 발행할 주식총수를 1억주로 변경전자등록법 시행에 따른 변경내용 문구수정전자등록법 시행에 따른 변경내용 문구수정전자등록법 시행에 따른 변경내용 문구수정전환사채 발행한도의 명확화(10억원이내)신주인수권부사채 발행한도의 명확화(10억원이내)전자등록법 시행에 따른 변경내용 문구수정2022.06.15제21기 임시주주총회 - 정관 2조(목적) 조항추가 - 정관 8조의1(주식 및 주권의종류) - 정관 8조의2(주식등의 전자등록) - 정관 9조(주식의 종류, 수 및 내용) - 정관 10조의 1(신주인수권) - 정관 18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) - 정관 19조(전환사채의 발행) - 정관 20조(신주인수권부사채의 발행) - 정관 31조(의결권의 대리행사) - 정관 42조(이사회의 결의방법) - 정관 48조(감사의선임) - 정관 53조(감사위원회의 구성) - 정관 58조(외부감사인의 선임)사업목적 "화장품 제조 및 판매업"조항추가사업목적 "건강보조식품 제조 및 판매업"조항추가조항 이동 예외사항추가종류주식별로 세분화신주인수권 발행 범위 확대주주명부의 폐쇄 및 기준일변경전환사채 발행 범위 확대신주인수권부채사채 발행 범위 확대서면에 의한 의결권행사 관련 사항 삭제이사회결의방법추가감사의 선임 또는 해임 조문정비감사위원회의 구성에 관한 조문 정비외부감사인의 선임에 관한 조문정비
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 임상시험수탁기관(CRO: Contract Research Organization)으로 제약회사, 바이오벤처 등에 임상시험과 관련한 전 영역에 걸친 서비스를 제공하고 있습니다. 신약의 시판을 위해서는 작게는 5년에서 평균 10년 동안 단계별 임상시험(1상, 2상, 3상)을 수행해야 하며, 고객사로부터 임상시험에 관한 전체 또는 일부 업무를 위탁 받아 수행합니다.

가. 임상시험 대행용역(Clinical Trial)

신약 사용을 위해서는 우선 약물의 효능이 증명되어야 하며, 또한 약효가 있다 할지라도 안전하지 않다면 허가될 수 없습니다. 결국 신약의 사용 허가를 위해서는 그 약의 효과와 안전성을 증명하는 과정이 필수적이며, 이 과정을 임상시험이라고 합니다. 신약 허가를 받기 위한 임상시험은, 임상시험을 시작하기 전 단계부터 허가기관(한국은 식품의약품안전처)에 임상시험 승인신청을 하도록 되어 있으며 엄격한 과학적 윤리 규정에 따라 실시됩니다.

나. 제4상 임상시험(Late Phase Study)

신약이 시판된 후 장기간의 효능과 안전성에 관한 사항을 평가하기 위한 시험으로, 신약의 부작용 빈도에 대해 추가정보를 얻기 위한 시판후조사(post-marketing surveillance), 특수 약리작용 검색연구, 약물사용이 이환률 또는 사망률 등에 미치는 효과 검토를 위한 대규모 추적연구, 시판 전 임상시험에서 검토되지 못한 특수환자군에 대한 임상시험, 새로운 적응증 탐색을 위한 시판 후 임상연구 등이 포함됩니다. 당사는 사업의 일부로 제4상 임상시험을 고객사(제약사 등)의 의뢰에 따라 대행하는 역할을 수행하고 있습니다. 다. 니들패치DNA를 소재로 사용하여 피부 안으로 유효한 약물을 전달하는 나노마이크로 DNA 니들패치 기술로, 화장품 분야에서는 피부미용, 주름개선의 효과를 위해 기능성 소재를 탑재해 사용할 수 있으며, 의약품 분야에서는 백신, 인슐린, 바이오의약품의 소재 등을 탑재해 적용할 수 있는 제품을 개발 판매하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 천원)
매출유형 품목 당분기말 비율
용역 Clinical trial 9,131,297 80.3%
LPS 2,236,356 19.7%
제품 니들패치 1,250 0%
합계 11,368,903 100.0%
주1) 연결재무제표 기준 매출입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사의 용역은 고객의 요구에 따라 다양한 매출이 발생하므로, 가격 변동 추이 파악이 어렵습니다

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료당사는 인적자원을 활용한 임상시험 대행 용역을 제공하는 사업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중을 산정하기는 어렵습니다. 나. 생산능력 및 생산실적당사는 인적자원을 활용한 임상시험 대행 용역을 제공하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항

당사는 인적자원을 활용한 임상시험대행 용역을 제공하고 있으므로, 생산능력과 생산실적에는 해당사항이 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출

유형

품목

 2022년 당3분기 2021년 2020년

용역

Clinical trial

수 출

 122,715 220,602 88,622

내 수

 9,008,582 11,718,481 10,665,807

소 계

 9,131,297 11,939,083 10,754,429

LPS

수 출

 - - -

내 수

 2,236,356 2,033,407 2,323,854

소 계

 2,236,356 2,033,407 2,323,854

기타

수 출

 - - -

내 수

 - - 33,380

소 계

 -

-

 33,380
제품 니들패치

수 출

 - - -
내 수 1,250 5,282 8,500
소 계 1,250 5,282 8,500

합계

수 출

 122,715 220,602

88,622

내 수

 11,246,188 13,757,170

13,031,541

소 계

 11,368,903 13,977,772 13,120,163

나. 판매방법 및 판매경로

구분 내용
판매방법

직접생산 후 판매
판매경로 직접판매(100.0%)
국내/국외 매출비율 국내 98,92% / 수출 1.08%

다. 주요 매출처 등 현황

(단위: 천원)
매출유형 품목 매출처 2022년 당3분기 2021년 2020년
용역 Clinical trial 국내 A사 2,052,385 4,404,157 3,462,590
B사 1,543,861 954,290 1,199,136
C사 1,076,475 702,761 519,920
D사 997,085 640,217 195,065
기타 3,338,776 5,017,056 5,289,096
수출 기타 122,715 220,602 88,622
소계 9,131,297 11,939,083 10,754,429
LPS 국내 기타 2,236,356 2,033,407 2,323,854
기타 국내 기타 - - 33,380
제품 니들패치 국내 기타 1,250 5,282 8,500
합계 11,368,903 13,977,772 13,120,163

라. 수주현황당사가 현재 진행중인 임상대행등의 수주현황은 다음과 같습니다.

기준일 : 2022년 09월 30일 (단위 : 천원)
품목 수주총액 기납품액 수주잔고
임상등 54,977,477 25,042,439 29,935,038

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.그 밖의 위험관리에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 5. 재무제표 주석"을 참조 하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황상환전환우선주 발행과 관련하여 상환권,전환권,매수청구권등의 파생상품이 발생하였으며, "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 5. 재무제표 주석 - 파생상품자산, 파생상품부채항목"을 참조 하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 조직(1) 연구개발 조직 개요

연구개발조직도.jpg 연구개발조직도

2) 연구개발인력 구성

학력

석사

학사

기타

인원수

4

2

-

나. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

당사는 정부의 지원을 받아 정부과제를 수행 중이며 수행 중인 정부과제 및 이에 따른 기대효과는 다음과 같습니다.

[정부과제 수행 실적]
(단위: 천원)

연구과제명

주관부서

연구기간

정부출연금

관련제품

비고

암 악액질 임상 protocol 및 평가 지침 개발, 임상시험용의약품 생산 및 임상 연구

에이디엠코리아㈜

2017.06.30~2019.12.31

600,000

악액질치료제

(CDA-01)주1)

1단계

암 악액질 임상 protocol 및 평가 지침 개발, 임상시험용의약품 생산 및 임상 연구

에이디엠코리아㈜

2020.01.01~2022.12.29

736,000

악액질치료제

(CDA-01)주1)

2단계

주1) 현재 중앙대학교 등과 공동으로 연구개발 중입니다.

[정부과제 연구결과 및 기대효과]

구분

기대 효과

기술적 측면

- 한방(천연물) 신약의 개발 기술 확보

- 한방 (천연물) 신약을 통해 암치료 분야의 새로운 분야의 제품화 기술 마련

- 한방(천연물)제품을 통한 자체 개발한 임상시험프로토콜을 통한 암악액-질 분야의 임상평가 기준 개발

경제적 산업적 측면

- 한방(천연물) 유망 신약 발굴

- 암악액질 제품 개발에 대한 기초 지침개발을 통해 신약개발 활성화

- 개발 신약을 통한 국내외 기술이전 가능성 확립

- 암환자의 치료효과를 높을 수 있는 약물로서 환자의 삶의 가치 증대로 - 사망률을 줄임으로서 사회적 비용 감소 효과 기대

(2) 연구개발 계획

(단위:백만원)

연구과제

연구기관

주요기술 및 경쟁력

소요자금

재원조달방법

암 악액질 임상 protocol 및 평가 지침 개발, 임상시험용의약품 생산 및 임상 연구

에이디엠코리아㈜

- 임상연구 프로토콜 개발

- 임상연구 수행

- 악액질 전문 웹사이트 개발 및 운용

- 다수의 약물 개발 및 임상시험

경험 보유로 경쟁력 최상

736주1)

정부자금

및 자체조달

주1) 2상 임상시험 중 당사 지급 비용은 184백만원이며 552백만원은 정부 지원금으로 소요될 예정입니다.

(3) 보유 기술의 경쟁력

제품군

주요기술 및 경쟁력

암 악액질 치료제

- 현재 전문 치료제가 없는 분야의 신약임

- 바이오 기업과 차별화된 CRO로서의 의약품 개발 노하우 보유

- 약물 제형 및 비임상 자료 기확보

- GMP내 원료 및 완제 임상약물 제조 생산 확립.

- 2020년 9월 식품의약품안전처로부터 2상 임상시험 승인(IND)

- 임상시험용의약품의 안정성 확인: 유효기간 36개월 인정 받음

- 낮은 투자 비용 : 2상까지 1.2억원(이후 라이선스아웃 추진), 3상까지 자체 개발해도 16.2억원 투자로 개발 완료 가능.

(4) 지적재산권 현황

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용

제품

출원국

국내특허

악액질 및 근손실 예방, 개선 또는 치료용 조성물

중앙대학교

산학협력단

주1)

2019-02-28

2020-10-12

암악액질 치료제

약물 조성물에 대한 사항 반영

대한민국

주1) 본 특허는 에이디엠코리아㈜와 기술실시권 계약을 체결완료 하였음.

다. 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분

 2022년 3분기 2021년

2020년
판매비와관리비 123,768 627,735 727,770

매출액 대비 비율

 1.09% 4.49% 5.55%

7. 기타 참고사항

가. CRO 산업의 특성

1) 지식 기반 산업

CRO 사업은 지식기반 산업으로 고부가가치 산업임과 동시에 전방산업인 제약/바이오 산업과의 파트너쉽으로 인식될 만큼 큰 연관성을 가지고 있습니다. 또한 주요 고객인 제약/바이오 기업 및 연구기관들은 수익성 개선과 신약 개발의 비용절감, 신속한 제품화 등을 목적으로 CRO 기업에게 전문적으로 위탁을 하고 있으며 선진국을 중심으로 급격히 확산되어 중요성이 부각되고 있으며, 이러한 추세는 향후 지속적으로 확대될 것으로 판단됩니다.

2) 인력 중심 산업

CRO산업은 노동집약적 산업으로서 일반적으로 인건비 비중이 70~80%를 구성합니다. CRO 산업은 자본 투자 규모가 크지 않고, 제약, 생명공학, 의학, 통계, IT 등의 지식을 갖춘 전문인력이 임상시험의 설계부터 모니터링, 데이터 관리, 보고서 작성 등의 업무를 수행합니다. 따라서 임상시험의 경험, 전문성을 보유한 전문 인력 확보가 중요한 산업이며, 더불어 인간의 질병, 나아가 생명에 직관되는 사업이기 때문에 윤리성을 갖춘 인력 확보도 반드시 중요합니다.

3) 장기 프로젝트 산업

신약개발 과정은 신약물질의 발견부터 안전성과 유효성을 입증하여 허가기관의 승인을 받아 시장에 나오기까지 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 일반적으로 물질의 발견부터 의약품 허가까지 약12~15년 정도의 기간과 약 10억 달러의 비용이 소요된다고 알려져 있습니다. 따라서 CRO 산업 내 프로젝트도 장기 프로젝트가 일반적입니다.

4) 보건 의료 시장 확대와 연계된 산업

제약산업은 인간의 가장 기본적인 욕구인 ‘생존’과 ‘건강’에 직결되는 산업으로 다른 산업에 비하여 수요기반이 안정적인 산업입니다. 특히 고령화 및 평균수명 연장에 따른 의약품 소비증가 및 만성질환의 증가에 따른 처방의약품의 고성장은 전체 제약산업의 성장을 견인하는 주요 요소입니다.

5) 정부의 바이오 육성 연계산업

정부는 강력한 정책의지를 바탕으로 바이오산업 육성을 위해 R&D 투자, 펀드운용, 임상 인프라 구축 등의 지원을 지속, 확대하고 있습니다.정부의 바이오산업 육성 정책에 따라 기업 및 유관 기관의 의약품 개발이 활성화될 경우 CRO에 대한 수요가 증가할 수 있습니다.

당사는 임상시험 시장을 주 목표 시장으로 하고 있으며 세부적으로 1) 고부가가치의 신약 임상시험, 2) 국내 임상시험을 주도하는 국내 대형 제약사, 3) 아시아 시장을 타게팅하고 있습니다.

나. 규제환경

당사는 임상시험수탁기관(Contract Research Organization, CRO)으로서 임상시험과 관련된 의뢰자의 임무나 역할의 일부 또는 전부를 대행하기 위하여 의뢰자로부터 계약에 의해 위임 받은 개인 또는 기관입니다.(의약품 등의 안전에 관한 규칙 별표4의 약품 임상시험관리기준 제2조) 따라서, 직접 영향을 받는 규제는 의약품 등의 안전에 관한 규칙 별표4 의약품 임상시험 관리기준 (이른바 KGCP) 입니다. 그러나 다른 한편으로, CRO산업은 약사법 등 제약업계 관련법령이나, 의료기기법 등 의료기기업계 관련 법령에 의하여 간접적으로 규제를 받습니다. 주로 계약관계에 의하여 위수탁관계가 형성되므로, 주로 위탁자인 계약 상대방이 직접 영향을 받는 의약품 관련 규제나 의료기기 관련 규제도 준수하여야 합니다. 결국, 직접적으로는 KGCP를 준수하여야 하고, 이에 대한 준수를 식약처 등의 국가기관 또는 위수탁계약의 상대방으로부터 요구받습니다. 간접적으로는, 위수탁계약의 상대방이 준수하여야 하는 의약품 관련법령 또는 의료기기 관련법령을 준수하도록 영향을 받습니다.

식품의약품안전처에서 정의한 의약품 임상시험은 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 증명할 목적으로 해당약물의 약동, 약력, 약리, 임상적 효과를 확인하고 이상반응을 조사하기 위하여 사람을 대상으로 실시하는 시험 또는 연구를 말합니다. 임상시험용 의약품의 안전성과 유효성을 과학적으로 입증하되, 임상시험 참여자들의 안전성도 확보되어야 하므로, 의약품 임상시험은 식품의약품안전처의 승인 받은 대로 실시하도록 하고 있습니다. 따라서, 다음과 같은 법령을 준수하여 임상시험이 실시되도록 규제되고 있습니다.

[의약품 임상시험 관련 규제 법령]
구분 법령명 조항
법 약사법 제34조 등
시행규칙 약사법 시행규칙 별표2 허용되는 경제적 이익등의 범위 등
의약품 등의 안전에 관한 규칙 제24조 별표4 의약품 임상시험 관리기준 등
고시 의약품 임상시험 등 계획 승인에 관한 규정 -
의약품 등 임상시험 실시기관 지정에 관한 규정 -
임상시험 등 교육 기관 지정에 관한 규정 -
의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정 -

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

(단위: 원)
구분 제21기 3분기말(2022년 9월말) 제20기말(2021년 12월말) 제19기말(2020년 12월말)
[유동자산] 42,266,376,756 35,449,587,354 18,889,317,489
ㆍ현금및현금성자산 5,295,183,915 5,270,184,762 8,565,056,853
ㆍ단기금융상품 27,269,465,373 25,500,000,000 6,134,717,470
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 2,990,283,489 - -
ㆍ매출채권및기타채권 4,578,020,007 3,905,403,355 3,464,698,646
ㆍ기타유동자산 2,133,423,972 773,999,237 724,844,520
[비유동자산] 5,360,738,020 2,915,136,984 1,846,578,357
ㆍ관계기업투자주식 926,109,786 866,392,841 772,831,649
ㆍ유형자산 2,479,879,330 1,422,277,479 472,087,035
ㆍ무형자산 946,113,187 82,503,859 73,252,602
ㆍ기타비유동자산 1,008,635,717 543,962,805 528,407,071
자산총계 47,627,114,776 38,364,724,338 20,735,895,846
[유동부채] 14,390,610,916 4,490,963,031 5,903,072,327
[비유동부채] 2,110,123,018 417,182,320 419,672,905
부채 총계 16,500,733,934 4,908,145,351 6,322,745,232
지배기업소유주지분 30,651,217,922 33,587,113,905 14,341,036,787
[자본금] 2,183,625,000 2,183,625,000 1,720,125,000
[자본잉여금] 20,418,648,438 21,176,961,109 4,575,719,509
[기타자본] (3,708,590,781) (958,128,802) (1,013,598,249)
[이익잉여금] 11,757,535,265 11,184,656,598 9,058,790,527
비지배지분 475,162,920 (130,534,918) 72,113,827
자본 총계 31,126,380,842 33,456,578,987 14,413,150,614
관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
2022.1.1~2022.9.30 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1 ~ 2020.12.31
매출액 11,368,902,764 13,977,771,687 13,120,162,537
영업이익 (178,843,017) 2,090,550,559 3,530,521,258
당기순이익 350,817,654 1,726,994,313 3,561,501,286
지배기업소유주지분 573,229,970 1,922,576,382 3,774,673,108
비지배지분 (222,412,316) (195,582,069) (213,171,822)
주당순이익 27 96 219
희석주당이익 14 - -

2) 요약재무정보

(단위: 원)
구분 제21기 3분기말(2022년 9월말) 제20기말(2021년 12월말) 제19기말(2020년 12월말)
[유동자산] 40,852,087,337 35,205,056,876 18,235,486,756
ㆍ현금및현금성자산 5,154,598,101 5,248,576,920 8,014,292,698
ㆍ단기금융상품 27,269,465,373 25,500,000,000 6,134,717,470
ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 2,990,283,489 - -
ㆍ매출채권및기타채권 3,996,229,533 3,931,345,399 3,459,564,814
ㆍ기타유동자산 1,441,510,841 525,134,557 626,911,774
[비유동자산] 7,030,071,388 3,387,635,609 2,397,931,037
ㆍ종속기업투자주식 3,815,272,544 745,514,300 745,514,300
ㆍ관계기업투자주식 743,773,620 743,773,620 743,773,620
ㆍ유형자산 1,509,187,688 1,343,584,217 377,720,379
ㆍ무형자산 8,745,667 10,800,667 2,515,667
ㆍ기타비유동자산 953,091,869 543,962,805 528,407,071
자산총계 47,882,158,725 38,592,692,485 20,633,417,793
[유동부채] 14,205,100,746 3,827,556,345 5,289,879,149
[비유동부채] 861,029,031 384,959,664 380,054,374
부채 총계 15,066,129,777 4,212,516,009 5,669,933,523
[자본금] 2,183,625,000 2,183,625,000 1,720,125,000
[자본잉여금] 21,395,991,395 21,395,991,395 4,794,749,795
[기타자본] (3,739,155,755) (1,002,112,265) (1,002,112,265)
[이익잉여금] 12,975,568,308 11,802,672,346 9,450,721,740
자본 총계 32,816,028,948 34,380,176,476 14,963,484,270
종속,관계투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2022.1.1~2022.9.30 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1 ~ 2020.12.31
매출액 11,367,652,764 13,972,489,868 13,111,662,537
영업이익 679,257,523 2,412,505,411 3,984,161,970
당기순이익 1,173,247,265 2,139,448,681 3,997,251,582
주당순이익 55 107 232
희석주당이익 41 - -
2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 20 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 21 기 3분기말

제 20 기말

자산

 　 　

　유동자산

42,266,376,756

35,449,587,354

　　현금및현금성자산

5,295,183,915

5,270,184,762

　　단기금융상품

27,269,465,373

25,500,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

2,990,283,489

 　

　　매출채권및기타채권

4,578,020,007

3,905,403,355

　　재고자산

309,967,522

203,511,556

　　파생상품자산

136,249,433

 　

　　기타유동자산

1,687,207,017

570,487,681

　비유동자산

5,360,738,020

2,915,136,984

　　기타비유동채권

700,134,914

463,038,383

　　당기손익-공정가치측정비유동금융자산

94,281,690

 　

　　관계기업투자주식

926,109,786

866,392,841

　　유형자산

2,479,879,330

1,422,277,479

　　무형자산

946,113,187

82,503,859

　　이연법인세자산

214,219,113

80,924,422

　자산총계

47,627,114,776

38,364,724,338

부채

 　 　

　유동부채

14,390,610,916

4,490,963,031

　　매입채무및기타채무

549,630,984

526,853,501

　　기타유동부채

3,598,117,842

2,890,676,799

　　상환전환우선주부채

6,029,083,447

305,893,722

　　파생상품부채

3,858,125,398

335,019,063

　　리스부채

355,653,245

325,258,626

　　당기법인세부채

 　

107,261,320

　비유동부채

2,110,123,018

417,182,320

　　기타비유동채무

1,066,644,871

126,743,080

　　순확정급여부채

773,089,185

280,611,018

　　리스부채

270,388,962

9,828,222

　부채총계

16,500,733,934

4,908,145,351

자본

 　 　

　지배기업 소유주지분

30,651,217,922

33,587,113,905

　　자본금

2,183,625,000

2,183,625,000

　　자본잉여금

20,418,648,438

21,176,961,109

　　기타자본

(3,708,590,781)

(958,128,802)

　　이익잉여금

11,757,535,265

11,184,656,598

　비지배지분

475,162,920

(130,534,918)

　자본총계

31,126,380,842

33,456,578,987

자본과부채총계

47,627,114,776

38,364,724,338

연결 포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

4,018,325,996

11,368,902,764

3,017,521,873

9,971,694,381

매출원가

2,767,672,874

7,841,775,867

1,700,564,635

4,721,277,464

매출총이익

1,250,653,122

3,527,126,897

1,316,957,238

5,250,416,917

판매비와관리비

1,275,591,977

3,705,969,914

1,637,442,650

3,901,469,505

영업이익(손실)

(24,938,855)

(178,843,017)

(320,485,412)

1,348,947,412

금융수익

173,830,138

957,785,885

45,678,830

91,979,643

금융비용

217,858,337

418,758,323

13,822,657

53,446,285

지분법이익

 　

73,135,434

 　

27,067,673

기타수익

61,345

921,881

537,424

865,072

기타비용

25

1,549

14

619

법인세비용차감전순이익(손실)

(68,905,734)

434,240,311

(288,091,829)

1,415,412,896

법인세비용

29,270,874

83,422,657

(51,134,347)

199,919,040

당기순이익(손실)

(98,176,608)

350,817,654

(236,957,482)

1,215,493,856

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업지분순손익

(13,068,556)

573,229,970

(198,632,422)

1,347,081,592

　비지배지분순손익

(85,108,052)

(222,412,316)

(38,325,060)

(131,587,736)

기타포괄손익

 　

(13,769,792)

 　

18,271,738

　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　

(351,303)

 　

(2,015,578)

　　(1) 확정급여제도의 재측정손익

 　

(351,303)

 　

(2,015,578)

　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　

(13,418,489)

 　

20,287,316

　　(1)지분법자본변동

 　

(13,418,489)

 　

20,287,316

총포괄이익

(98,176,608)

337,047,862

(236,957,482)

1,233,765,594

총 포괄이익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업지분총포괄손익

(13,068,556)

559,460,178

(198,632,422)

1,365,353,330

　비지배지분총포괄손익

(85,108,052)

(222,412,316)

(38,325,060)

(131,587,736)

기본주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

27

(9)

70

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

7

14

 　 　

연결 자본변동표

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업 소유지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업 소유지분 합계

2021.01.01 (기초)

1,720,125,000

4,575,719,509

(1,013,598,249)

9,058,790,527

14,341,036,787

72,113,827

14,413,150,614

당기순이익(손실)

 　 　 　

1,347,081,592

1,347,081,592

(131,587,736)

1,215,493,856

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(2,015,578)

(2,015,578)

 　

(2,015,578)

지분법 자본변동

 　 　

20,287,316

 　

20,287,316

 　

20,287,316

유상증자

463,500,000

16,601,241,600

 　 　

17,064,741,600

 　

17,064,741,600

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업의 지분율변동효과

 　 　 　 　 　 　 　

2021.09.30 (기말)

2,183,625,000

21,176,961,109

(993,310,933)

10,403,856,541

32,771,131,717

(59,473,909)

32,711,657,808

2022.01.01 (기초)

2,183,625,000

21,176,961,109

(958,128,802)

11,184,656,598

33,587,113,905

(130,534,918)

33,456,578,987

당기순이익(손실)

 　 　 　

573,229,970

573,229,970

(222,412,316)

350,817,654

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(351,303)

(351,303)

 　

(351,303)

지분법 자본변동

 　 　

(13,418,489)

 　

(13,418,489)

 　

(13,418,489)

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　

(2,737,043,490)

 　

(2,737,043,490)

 　

(2,737,043,490)

종속기업의 지분율변동효과

 　

(758,312,671)

 　 　

(758,312,671)

828,110,154

69,797,483

2022.09.30 (기말)

2,183,625,000

20,418,648,438

(3,708,590,781)

11,757,535,265

30,651,217,922

475,162,920

31,126,380,842

연결 현금흐름표

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

618,522,207

(983,426,426)

　1. 영업에서 창출된 현금흐름

712,496,845

110,365,797

　　(1) 당기순이익(손실)

350,817,654

1,215,493,856

　　(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감

844,195,737

1,089,689,494

　　(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(482,516,546)

(2,194,817,553)

　2. 이자수취

230,046,084

8,775,921

　3. 법인세납부

(324,020,722)

(1,102,568,144)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(6,806,136,988)

(20,084,971,770)

　기타단기금융상품의 처분

28,230,534,627

6,168,688,781

　기타단기금융상품의 취득

(30,000,000,000)

(25,500,000,000)

　단기대여금 증가

(572,000,000)

 　

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(3,100,000,000)

 　

　유형자산의 취득

(987,427,319)

(556,757,460)

　무형자산의 취득

(111,944,296)

(28,506,491)

　임차보증금의 증가

(65,300,000)

(168,096,600)

　기타보증금의 증가

(200,000,000)

(300,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

6,212,613,934

16,666,943,308

　주식의 발행

 　

17,064,741,600

　장기미지급금의 증가

7,864,199

17,150,723

　상환전환우선주부채의 발행

9,999,958,400

 　

　자기주식의 취득

(2,737,043,490)

 　

　종속기업투자주식의 취득

(600,029,160)

 　

　리스부채의 상환

(458,136,015)

(414,949,015)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

 　 　

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

24,999,153

(4,401,454,888)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

5,270,184,762

8,565,056,853

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

5,295,183,915

4,163,601,965

3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제20(전)기 2021년 12월 31일 현재
에이디엠코리아 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사" 또는 "지배기업")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
주주명 소유주식수(주) 지분율
모비스 7,623,641 34.91%
NH투자증권(신탁) 683,321 3.13%
증권금융(유통) 352,528 1.61%
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 275,858 1.26%
우리사주조합 149,443 0.68%
기타 12,751,459 58.40%
합계 21,836,250 100.00%

(1) 연결대상종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율(%)
당분기말 전기말
에이디엠바이오사이언스 주식회사 의료용 마이크로니들 패치 개발, 제조 대한민국 12월 75.55% 56.59%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기말 전기말
유동자산 1,414,289,419 274,572,067
비유동자산 1,963,603,010 150,396,454
자산 계 3,377,892,429 424,968,521
유동부채 185,510,170 693,448,275
비유동부채 1,249,093,987 32,222,656
부채 계 1,434,604,157 725,670,931
지배기업 소유주지분 1,468,154,289 (170,167,492)
비지배지분 475,133,983 (130,534,918)
자본 계 1,943,288,272 (300,702,410)

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
매출액 1,250,000 4,031,819
영업이익 (858,100,540) (257,457,353)
당기순이익 (895,565,045) (303,127,701)
당기총포괄이익 (895,565,045) (303,127,701)

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당분기 전분기
영업활동으로 인한 현금흐름 (1,020,783,713) (392,559,850)
투자활동으로 인한 현금흐름 (1,265,053,115) (25,506,491)
재무활동으로 인한 현금흐름 2,404,814,800 (18,100,000)
현금및현금성자산의 순증가 118,977,972 (436,166,341)
기초의 현금및현금성자산 21,607,842 550,764,155
기말 현금및현금성자산 140,585,814 114,597,814

상기 요약 현금흐름은 종속기업의 연결현금흐름기준으로 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업,기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임상 3,756,967,996 9,301,663,764 2,512,772,054 8,315,562,562
LPS 261,358,000 2,065,989,000 504,468,000 1,652,100,000
재화의판매 - 1,250,000 281,819 4,031,819
합계 4,018,325,996 11,368,902,764 3,017,521,873 9,971,694,381

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 거래처수 매출액 매출비율
당분기 2 3,596,245,750 32%
전분기 1 3,179,256,000 32%

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 통화 당분기말 전기말
외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액
매출채권및기타채권 USD 99,648.24 1,434.80 142,975,295 50,160.00 1,185.50 59,464,680

2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 14,297,530 (14,297,530) 5,946,468 (5,946,468)

(2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
변동이자율 금융자산 55,646,493 (55,646,493) 52,701,848 (52,701,848)
고정이자율 금융자산 275,720,000 (275,720,000) 255,000,000 (255,000,000)

5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 정상 12개월 초과 합 계
(만기미도래)
당분기말
기대 손실률 - - -
매출채권 1,301,399,709 - 1,301,399,709
손실충당금 - - -
계약자산 2,365,357,210 - 2,365,357,210
손실충당금 - - -
전기말
기대 손실률 - - -
매출채권 177,632,430 - 177,632,430
손실충당금 - - -
계약자산 3,574,936,738 - 3,574,936,738
손실충당금 - - -

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초 - (11,173,000)
분기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - 11,173,000
기말 - -

5.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무및기타채무 549,630,984 549,630,984 549,630,984 - -
상환전환우선주부채 6,029,083,447 9,999,958,400 - 9,999,958,400 -
파생상품부채 3,858,125,398 3,858,125,398 - 3,858,125,398 -
리스부채(유동) 355,653,245 370,067,900 257,219,770 112,848,130 -
리스부채(비유동) 270,388,962 288,309,728 - - 288,309,728
기타비유동채무 953,474,408 990,299,279 400,000,000 - 590,299,279
합 계 12,016,356,444 16,056,391,689 1,206,850,754 13,970,931,928 878,609,007

(2) 전기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무및기타채무 526,853,501 526,853,501 526,853,501 - -
상환전환우선주부채 305,893,722 859,134,842 859,134,842 - -
리스부채(유동) 325,258,626 329,711,731 235,450,010 94,261,721 -
리스부채(비유동) 9,828,222 10,008,823 - - 10,008,823
기타비유동채무 82,435,080 82,435,080 - - 82,435,080
합 계 1,250,269,151 1,808,143,977 1,621,438,353 94,261,721 92,443,903

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채총액 16,500,733,934 4,908,145,351
차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (32,564,649,288) (30,770,184,762)
순부채 (16,063,915,354) (25,862,039,411)
자기자본 31,126,380,842 33,456,578,987
부채비율(*) - -

(*) 전기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산　
현금및현금성자산 5,295,183,915 5,295,183,915 5,270,184,762 5,270,184,762
단기금융상품 27,269,465,373 27,269,465,373 25,500,000,000 25,500,000,000
매출채권및기타채권 4,578,020,007 4,578,020,007 3,905,403,355 3,905,403,355
파생상품자산 136,249,433 136,249,433 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 3,084,565,179 3,084,565,179 - -
기타비유동채권 700,134,914 700,134,914 463,038,383 463,038,383
소 계 41,063,618,821 41,063,618,821 35,138,626,500 35,138,626,500
금융부채
매입채무및기타채무 549,630,984 549,630,984 526,853,501 526,853,501
상환전환우선주부채 6,029,083,447 6,029,083,447 305,893,722 305,893,722
파생상품부채 3,858,125,398 3,858,125,398 335,019,063 335,019,063
리스부채 626,042,207 626,042,207 335,086,848 335,086,848
장기미지급금 953,474,408 953,474,408 82,435,080 82,435,080
소 계 12,016,356,444 12,016,356,444 1,585,288,214 1,585,288,214

6.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 수준1 수준2 수준3

합 계

반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산 2,990,283,489 - 94,281,690 3,084,565,179
파생상품자산 - - 136,249,433 136,249,433

파생상품부채

 - - 3,858,125,398 3,858,125,398

(2) 전기말

(단위: 원)
구 분 수준1 수준2 수준3

합 계

반복적인 공정가치 측정치
파생상품부채 - - 335,019,063 335,019,063

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)
구 분 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채
기초 - - 335,019,063
취득/발행 3,100,000,000 168,453,247 4,429,784,204
처분/상환등 - - -
대체 - - (335,019,063)
당기손익인식 (15,434,821) (32,203,814) (571,658,806)
기말 3,084,565,179 136,249,433 3,858,125,398

2) 전기

(단위: 원)
구 분 금융부채
파생상품부채
기초 249,895,307
취득/발행 -
처분/상환등 -
당기손익인식 85,123,756
기말 335,019,063

6.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기

(단위: 원)
구 분 종 류

공정가치

 수준 가치평가기법 투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 보통주 94,281,690 수준3 조정순자산법 -
파생상품자산 상환청구권 136,249,433 수준3 이항모형 무위험이자율 주가변동성
금융부채
파생상품부채 전환권 3,858,125,398 수준3 이항모형 무위험이자율 주가변동성

(2) 전기

(단위: 원)
구 분 종 류

공정가치

 수준 가치평가기법 투입변수
금융부채
파생상품부채 우선주 335,019,063 수준3 ㆍ기초자산(비상장주식): 현금흐름할인모형 ㆍ옵션: 이항모형 ㆍ기초자산: 할인율, 유사기업베타, 영업현금흐름 ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 재무 및 회계 담당이사 및 재무회계팀 담당자에게 직접 보고되며, 연결실체의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품7.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 5,295,183,915 - 5,295,183,915
단기금융상품 27,269,465,373 - 27,269,465,373
매출채권및기타채권 4,578,020,007 - 4,578,020,007
파생상품자산 - 136,249,433 136,249,433
기타비유동채권 700,134,914 - 700,134,914
당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,084,565,179 3,084,565,179
합 계 37,842,804,209 3,220,814,612 41,063,618,821
금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
매입채무및기타채무 549,630,984 - 549,630,984
상환전환우선주부채 6,029,083,447 - 6,029,083,447
파생상품부채 - 3,858,125,398 3,858,125,398
리스부채 626,042,207 - 626,042,207
장기미지급금 953,474,408 - 953,474,408
합 계 8,158,231,046 3,858,125,398 12,016,356,444

2) 전기말

(단위: 원)
금융자산 상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산 5,270,184,762
단기금융상품 25,500,000,000
매출채권및기타채권 3,905,403,355
기타비유동채권 463,038,383
합 계 35,138,626,500
금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계
매입채무및기타채무 526,853,501 - 526,853,501
상환전환우선주부채 305,893,722 - 305,893,722
파생상품부채 - 335,019,063 335,019,063
리스부채 335,086,848 - 335,086,848
장기미지급금 82,435,080 - 82,435,080
합 계 1,250,269,151 335,019,063 1,585,288,214

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익 375,175,155 85,983,885
외환차익 3,893,708 2,141,501
외화환산이익 7,058,216 3,854,257
외환차손 (11,314,741) (290,727)
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품평가이익 571,658,806 -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (15,434,821) -
상각후원가측정금융부채
이자비용 (334,452,529) (39,414,187)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실 (57,556,232) (13,741,371)

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당분기말

전기말

 사용제한여부

보유현금 및 예금

 5,295,183,915 5,270,184,762 -

9. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당분기말

전기말

 사용제한여부
중소기업 금융채권 - 14,900,000,000 -
정기예금 27,269,465,373 10,600,000,000 -
합 계 27,269,465,373 25,500,000,000 -

10. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당분기말

전기말

유 동

비유동

합 계

유 동

비유동

합 계
외상매출금 1,301,399,709 - 1,301,399,709 177,632,430 - 177,632,430
계약자산 2,365,357,210 - 2,365,357,210 3,574,936,738 - 3,574,936,738
대여금 572,000,000 - 572,000,000 - - -
미수수익 132,113,805 - 132,113,805 121,000,823 - 121,000,823
미수금 207,149,283 - 207,149,283 31,833,364 - 31,833,364
임차보증금 - 518,591,245 518,591,245 - 453,291,245 453,291,245
현재가치할인차금 - (18,098,061) (18,098,061) - (7,960,862) (7,960,862)
기타보증금 - 217,708,000 217,708,000 - 17,708,000 17,708,000
현재가치할인차금 - (18,066,270) (18,066,270) - - -
합 계 4,578,020,007 700,134,914 5,278,154,921 3,905,403,355 463,038,383 4,368,441,738

11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
상품 1,408,000 1,683,000
제품 22,097,866 16,923,761
원재료 30,121,171 22,464,417
재공품 256,340,485 162,440,378
합 계 309,967,522 203,511,556

12. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 1,444,227,626 442,565,157
선급비용 242,979,391 127,922,524
합 계 1,687,207,017 570,487,681

13. 파생상품자산13.1 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말
당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품자산 매도청구권 136,249,433

13.2 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초 발행 평가 기말
매도청구권 - 168,453,247 (32,203,814) 136,249,433

14. 공정가치측정 금융자산14.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 주요 영업활동 당분기말
지분율 취득원가 장부금액
SK증권 신탁A1제C호 채권형신탁 - 3,000,000,000 2,990,283,489
HB 인바디 IBK 혁신솔루션투자조합 벤처투자조합 2.82% 100,000,000 94,281,690
합계 - 3,100,000,000 3,084,565,179

14.2 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기
기초금액 -
취득 3,100,000,000
공정가치평가 (15,434,821)
기말금액 3,084,565,179

15. 관계기업투자주식15.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 소재국 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) 베트남 12월 베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행 35.00% 926,109,786 35.00% 866,392,841

15.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 866,392,841 772,831,649
지분법손익 73,135,434 27,067,673
지분법자본변동 (13,418,489) 20,287,316
기말금액 926,109,786 820,186,638

15.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익
스마트리서치(Smart Scientific ResearchSupport Service Corporation) 2,343,281,701 1,349,088,764 1,190,762,950 214,155,235 1,735,880,425 999,485,499 1,211,405,722 108,833,557

16. 유형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
차량운반구 192,286,336 (41,428,244) - 150,858,092 96,731,836 (12,585,295) - 84,146,541
비품 259,542,119 (63,849,963) - 195,692,156 88,949,500 (48,273,482) - 40,676,018
시설장치 1,724,895,000 (275,430,448) - 1,449,464,552 1,006,670,000 (95,074,949) - 911,595,051
기계장치 94,645,000 (57,150,332) (1,603,144) 35,891,524 87,245,000 (43,526,916) (2,204,332) 41,513,752
사용권자산 971,858,138 (323,885,132) - 647,973,006 598,995,215 (254,649,098) - 344,346,117
합 계 3,243,226,593 (761,744,119) (1,603,144) 2,479,879,330 1,878,591,551 (454,109,740) (2,204,332) 1,422,277,479

16.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)
계정과목 기초 취득 감가상각비 기말
차량운반구 84,146,541 95,554,500 (28,842,949) 150,858,092
비품 40,676,018 170,592,619 (15,576,481) 195,692,156
시설장치 911,595,051 718,225,000 (180,355,499) 1,449,464,552
기계장치 41,513,752 7,400,000 (13,022,228) 35,891,524
사용권자산 344,346,117 758,154,752 (454,527,863) 647,973,006
합 계 1,422,277,479 1,749,926,871 (692,325,020) 2,479,879,330

(2) 전분기

(단위: 원)
계정과목 기초 취득 감가상각비 기말
차량운반구 11,590,441 82,539,460 (5,146,768) 88,983,133
비품 18,017,284 31,300,000 (5,947,616) 43,369,668
시설장치 30,481,134 442,918,000 (21,956,883) 451,442,251
기계장치 58,161,168 - (12,485,562) 45,675,606
사용권자산 353,837,008 425,458,622 (415,224,484) 364,071,146
합 계 472,087,035 982,216,082 (460,761,313) 993,541,804

16.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 377,647,926 250,914,309
판매비와관리비 314,677,094 209,847,004
합 계 692,325,020 460,761,313

17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 17.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)
구 분 부동산 차량운반구 합계
기초 325,468,191 18,877,926 344,346,117
증가 758,154,752 - 758,154,752
상각비 (447,140,852) (7,387,011) (454,527,863)
기말 636,482,091 11,490,915 647,973,006

(2) 전분기

(단위: 원)
구 분 부동산 차량운반구 합계
기초 325,109,734 28,727,274 353,837,008
증가 425,458,622 - 425,458,622
상각비 (407,837,473) (7,387,011) (415,224,484)
기말 342,730,883 21,340,263 364,071,146

17.2 리스부채

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 335,086,848 344,010,341
증가 446,285,664 407,506,460
리스료의 지급 (444,836,015) (405,849,015)
이자비용의 인식 289,505,710 7,402,306
기말 626,042,207 353,070,092
유동 355,653,245 340,774,475
비유동 270,388,962 12,295,617

17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기리스료/소액자산리스료 31,472,586 18,214,844

*당반기 중 리스의 총 현금유출은 476,308,601원(전반기 : 424,063,859원) 입니다. 18. 무형자산18.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

 취득원가 상각누계액 장부금액
특허권 80,306,392 (13,767,390) 66,539,002 84,673,306 (16,311,210) 68,362,096
상표권 1,896,096 (355,518) 1,540,578 2,370,120 (474,024) 1,896,096
소프트웨어 56,077,134 (46,141,467) 9,935,667 56,332,134 (44,086,467) 12,245,667
기술실시권 938,484,258 (70,386,318) 868,097,940 - - -
합계 1,076,763,880 (130,650,693) 946,113,187 143,375,560 (60,871,701) 82,503,859

18.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
특허권 68,362,096 11,944,296 (13,767,390) 66,539,002
상표권 1,896,096 - (355,518) 1,540,578
소프트웨어 12,245,667 - (2,310,000) 9,935,667
기술실시권 - 938,484,258 (70,386,318) 868,097,940
합계 82,503,859 950,428,554 (86,819,226) 946,113,187

(2) 전분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
특허권 70,736,935 13,936,371 (12,051,874) 72,621,432
상표권 - 2,370,120 (355,518) 2,014,602
소프트웨어 2,515,667 12,200,000 (1,700,000) 13,015,667
합계 73,252,602 28,506,491 (14,107,392) 87,651,701

18.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 10,437,000 10,437,000
판매비와관리비 76,382,226 3,670,392
합계 86,819,226 14,107,392

18.4 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
경상연구개발비 363,628,637 456,618,264

19. 정부보조금 현황 19.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 - -
보조금 수령 81,263,382 177,224,229
보조금 사용 (81,263,382) (177,224,229)
기말 - -

19.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
기초 82,435,080 33,437,221
증가 7,864,199 17,150,723
상환 - -
기말 90,299,279 50,587,944

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
매입채무 50,710,000 - - -
미지급금 498,920,984 - 526,853,501 -
장기미지급금 - 953,474,408 - 82,435,080
복구충당부채 - 113,170,463 - 44,308,000
합 계 549,630,984 1,066,644,871 526,853,501 126,743,080

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 138,309,190 104,264,750
선수금 132,111,284 116,012,729
계약부채 2,965,150,543 2,352,040,504
미지급비용 362,546,825 318,358,816
합 계 3,598,117,842 2,890,676,799

22. 상환전환우선주부채22.1 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 당분기말 전기말
상환전환우선주부채 만기상환금액 9,999,958,400 859,134,842
현재가치할인차금 (3,970,874,953) (553,241,120)
장부가액 6,029,083,447 305,893,722

22.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다. (1) 에이디엠바이오사이언스 주식회사 발행 상환전환우선주

구 분 내용
발행가액(액면가) 1주당 34,150원(액면가액 5,000원) / 총 발행가액 500,024,300원
발행일 2020-09-23
우선주의 내용 누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주
배당률 액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함
전환기간 최초발행일로부터 존속기간 만료전까지 보통주로 전환 가능
존속기간 발행일로부터 8년
전환비율 우선주:보통주 = 1:1
전환비율의 조정 IPO 공모단가의 70% 금액이 전환가격 하회시 전환비율 조정
상환권 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생
상환가액 신주발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금 차감한 금액

주1) 위 상환전환우선주는 2022년 5월 25일 전액 보통주로 전환되었습니다.(2) 에이디엠코리아 주식회사 발행 상환전환우선주

구 분 내용
발행가액(액면가) 1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원
발행일 2022-04-21
우선주의 내용 누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주
배당률 액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함
전환기간 우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지
존속기간 발행일로부터 5년
전환비율 우선주:보통주 = 1:1
전환비율의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정
상환권 발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지
상환가액 우선주 1주당 발행가액

22.3 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 발행 종속기업의 지분율변동효과(보통주전환) 상각 기말
상환전환우선주부채 305,893,722 5,738,627,443 (305,893,722) 290,456,004 6,029,083,447

(2) 전분기

(단위: 원)
구 분 기초 발행 상각 기말
상환전환우선주부채 262,365,658 - 32,011,881 294,377,539

23. 파생상품부채23.1 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채(*) 전환권 676,888,632 8,981,256
상환권 3,181,236,766 326,037,807
합계 3,858,125,398 335,019,063

(*) 상환전환우선주 발행과 관련하여 발생한 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 보아 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다.23.2 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)
구 분 기초 발행 종속기업의 지분율변동효과 평가 기말
전환권 8,981,256 1,324,813,568 (8,981,256) (647,924,936) 676,888,632
상환권 326,037,807 3,104,970,636 (326,037,807) 76,266,130 3,181,236,766
합 계 335,019,063 4,429,784,204 (335,019,063) (571,658,806) 3,858,125,398

<전분기>

(단위: 원)
구 분 기초 발행 평가 기말
전환권 9,891,989 - (9,633,704) 258,285
상환권 240,003,318 - 23,375,075 263,378,393
합 계 249,895,307 - 13,741,371 263,636,678

24. 순확정급여부채24.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무 현재가치 1,556,445,453 1,189,019,837
사외적립자산 공정가치 (783,356,268) (908,408,819)
순확정급여부채 773,089,185 280,611,018

24.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 1,189,019,837 2,221,677,305
당기근무원가 533,836,369 469,745,151
이자비용 15,084,162 28,904,451
재측정요소 - -
급여지급액 (181,494,915) (1,311,246,424)
기말 1,556,445,453 1,409,080,483

24.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 908,408,819 1,855,013,192
이자수익 16,570,131 24,605,375
보험수리적손익 (450,389) (2,584,074)
납입액 - -
급여지급액 (141,172,293) (1,119,677,874)
기말 783,356,268 757,356,619

24.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 533,836,369 469,745,151
확정급여채무의 이자비용 15,084,162 28,904,451
사외적립자산의 기대수익 (16,570,131) (24,605,375)
합 계 532,350,400 474,044,227

25. 자본금 및 자본잉여금25.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수(단위: 주) 100,000,000 100,000,000
발행주식수(단위: 주) 21,836,250 21,836,250
액면가액 100 100
보통주자본금 2,183,625,000 2,183,625,000

25.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 21,016,973,630 21,016,973,630
자기주식처분이익 379,017,765 379,017,765
연결자본잉여금 (977,342,957) (219,030,286)
합계 20,418,648,438 21,176,961,109

26. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (2,737,043,490) -
감자차손 (1,002,112,265) (1,002,112,265)
지분법자본변동 30,564,974 43,983,463
합계 (3,708,590,781) (958,128,802)

27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 30,000,000 30,000,000
확정급여제도의 재측정요소 102,838,890 103,190,193
미처분이익잉여금 11,624,696,375 11,051,466,405
합 계 11,757,535,265 11,184,656,598

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익28.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기간에 걸쳐 수익인식
임상 등 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562
한시점에 수익인식
재화의 판매 - 1,250,000 281,819 4,031,819
합계 4,018,325,996 11,368,902,764 3,017,521,873 9,971,694,381

28.2 당분기 및 전분기 중 임상과 관련하여 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초계약잔액 27,620,379,021 30,568,033,754
신규계약액 13,682,311,798 4,989,002,947
매출액 11,367,652,764 9,967,662,562
기말계약잔액 29,935,038,055 25,589,374,139

28.3 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채
청구분 계약자산
임상 등 38,311,307,697 26,409,190,382 11,902,117,315 38,911,101,030 2,365,357,210 2,965,150,543

(2) 전기말

(단위: 원)
구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채
청구분 계약자산
임상 등 37,759,574,269 18,153,506,417 19,606,067,852 36,536,678,034 3,574,936,738 2,352,040,504

28.4 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과고보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

구분 당분기
보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,468,615,461
과거보고기간에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 -

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
직원급여 559,835,405 1,740,066,718 846,180,588 1,863,653,548
퇴직급여 49,965,664 175,012,089 78,887,756 243,559,441
복리후생비 79,812,818 185,489,241 51,201,258 123,528,246
여비교통비 4,566,399 15,297,143 1,560,165 4,237,905
접대비 21,061,530 55,444,403 1,851,460 5,660,360
통신비 3,656,213 21,674,146 7,123,728 14,375,108
수도광열비 1,113,985 1,230,343 - -
세금과공과금 33,219,621 89,185,904 27,390,784 78,165,608
감가상각비 136,675,061 314,677,094 113,573,146 209,847,004
지급임차료 - 11,000,000 1,254,000 1,434,000
수선비 50,000 50,000 - -
보험료 13,162,568 44,562,747 12,372,918 36,897,284
차량유지비 12,700,197 29,149,240 7,055,264 18,661,361
경상연구개발비 95,190,364 363,628,637 116,027,642 456,618,264
운반비 468,200 953,270 59,400 417,864
교육훈련비 240,000 1,140,000 565,000 1,122,400
도서인쇄비 3,339,478 16,638,568 2,402,963 13,658,963
포장비 - 1,769,090 5,700 3,364,973
소모품비 10,919,915 48,059,344 28,261,729 38,453,348
지급수수료 128,633,605 414,322,743 329,325,256 762,992,624
무형자산상각비 72,479,182 76,382,226 1,668,842 3,670,392
광고선전비 42,268,892 85,294,810 456,834 2,290,184
대손상각비 - - - (11,173,000)
건물관리비 6,232,880 14,942,158 10,215,217 30,030,628
판매촉진비 - - 3,000 3,000
합 계 1,275,591,977 3,705,969,914 1,637,442,650 3,901,469,505

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (59,008,388) (106,455,966) (41,036,576) (131,668,138)
원재료 등의 사용액 및 상품매입액 14,710,728 (8,022,182) 5,562,966 23,204,066
종업원급여 2,762,963,883 8,038,577,341 2,041,299,496 5,426,321,785
복리후생비 184,611,042 469,190,213 112,918,764 278,636,376
감가상각비 262,514,666 692,325,020 199,014,061 460,761,313
무형자산상각비 75,958,182 86,819,226 5,147,842 14,107,392
경상연구개발비 95,190,364 363,628,637 116,027,642 456,618,264
지급수수료 237,949,640 673,120,688 418,617,498 944,476,660
외주용역비 158,516,828 405,827,427 275,530,309 594,691,383
기타 309,857,906 932,735,377 204,925,283 555,597,868
합 계 4,043,264,851 11,547,745,781 3,338,007,285 8,622,746,969

31. 금융수익 및 금융비용 31.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 168,622,202 375,175,155 43,708,915 85,983,885
외환차익 (814,118) 3,893,708 (129,898) 2,141,501
외화환산이익 6,022,054 7,058,216 2,099,813 3,854,257
파생상품평가이익 - 571,658,806 - -
합 계 173,830,138 957,785,885 45,678,830 91,979,643

31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 195,957,625 334,452,529 13,967,651 39,414,187
외환차손 6,465,891 11,314,741 191,291 290,727
외화환산손실 - - (336,285) -
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,434,821 15,434,821 - -
파생상품평가손실 - 57,556,232 - 13,741,371
합 계 217,858,337 418,758,323 13,822,657 53,446,285

32. 기타수익과 기타비용 32.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡이익 61,345 921,881 537,424 865,072

32.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡손실 25 1,549 14 619

33. 법인세비용 및 이연법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세 216,618,262 281,142,559
이연법인세의 변동
일시적차이의 증감 (133,294,691) (46,752,015)
당기손익 이외로 인식되는 항목 99,086 (34,471,504)
총이연법인세 (133,195,605) (81,223,519)
법인세비용 83,422,657 199,919,040

34. 주당손익 34.1 기본주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 당기순이익 (13,068,556) 573,229,970 (198,632,422) 1,347,081,592
가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547
기본주당이익 (1) 27 (9) 70

(2) 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초발행주식 적수 2,008,935,000 5,961,296,250 1,582,515,000 4,695,941,250
자기주식 추가취득 적수 (56,704,424) (84,731,667) - -
유상증자 적수 - - 426,420,000 570,105,000
차감후 적수 1,952,230,576 5,876,564,583 2,008,935,000 5,266,046,250
일수 92 273 92 273
가중평균 유통보통주식수 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547

34.2 희석주당손익

(1) 당분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기
3개월 누적
희석보통주분기순이익 152,044,258 324,230,982
희석가중평균유통보통주식수 22,864,628 22,507,896
희석주당이익 7 14

(2) 희석보통주분기순이익당분기 중 희석보통주 분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기
3개월 누적
보통주분기순이익 (13,068,556) 573,229,970
가산 : 이자비용(세후) 165,112,814 290,456,004
가산 : 평가손실(세후) - 32,203,814
차감 : 평가이익(세후) - (571,658,806)
희석보통주분기순이익 152,044,258 324,230,982

(3) 희석가중평균유통보통주식수희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당분기
3개월 누적
가중평균유통보통주식수 21,219,898 21,525,878
희석성잠재적보통주 :
우선주 전환효과 1,644,730 982,018
합 계 22,864,628 22,507,896

35. 현금흐름표35.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
퇴직급여 532,350,400 474,044,227
감가상각비 692,325,020 460,761,313
무형자산상각비 86,819,226 14,107,392
대손상각비 - (11,173,000)
이자비용 334,452,529 39,414,187
파생상품평가손실 57,556,232 13,741,371
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,434,821 -
복구충당부채전입액 68,862,463 14,100,000
법인세비용 83,422,657 199,919,040
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
이자수익 (375,175,155) (85,983,885)
외화환산이익 (7,058,216) (2,173,478)
파생상품평가이익 (571,658,806) -
지분법이익 (73,135,434) (27,067,673)
합 계 844,195,737 1,089,689,494

35.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) (1,116,914,912) (254,916,102)
계약자산의 감소(증가) 1,209,579,528 (490,606,371)
미수금의 감소(증가) (174,968,930) 28,602,494
미수수익의 감소(증가) 121,042,412 -
재고자산의 감소(증가) (55,745,966) (131,668,138)
선급금의 감소(증가) (1,001,662,469) (406,454,186)
선급비용의 감소(증가) (115,056,867) (124,373,887)
선급법인세의 감소(증가) - 32,310
기타보증금의 감소(증가) 20,284,263 -
미지급금의 증가(감소) (36,150,437) (131,765,853)
예수금의 증가(감소) 34,044,440 (1,549,440)
미지급비용의 증가(감소) 44,146,420 12,825,385
선수금의 증가(감소) 16,098,555 (93,608,642)
계약부채의 증가(감소) 613,110,039 (409,766,573)
순확정급여부채의 증가(감소) (40,322,622) (191,568,550)
합 계 (482,516,546) (2,194,817,553)

35.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다.

35.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 현재가치할인차금 종속기업지분변동효과
상환전환우선주부채 305,893,722 9,999,958,400 - (3,970,874,953) (305,893,722) 6,029,083,447
리스부채 335,086,848 (458,136,015) 749,091,374 - - 626,042,207
장기미지급금 82,435,080 7,864,199 900,000,000 (36,824,871) - 953,474,408
합계 723,415,650 9,549,686,584 1,649,091,374 (4,007,699,824) (305,893,722) 7,608,600,062

2) 전분기

(단위: 원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 공정가치변동 현재가치할인차금
리스부채 344,010,341 (414,949,015) 424,008,766 - - 353,070,092
장기미지급금 33,437,221 17,150,723 - - - 50,587,944
합계 377,447,562 (397,798,292) 424,008,766 - - 403,658,036

36. 우발부채와 약정사항36.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
제공자 당분기말 전기말 보증내용
서울보증보험 - 249,411,790 계약이행보증

36.2 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
보험종류 부보자산 보험회사 부보액
화재보험 비품외 KB손해보험 4,630,000,000

36.3 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 등37.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분 당분기말 전기말
지배기업 주식회사 모비스 주식회사 모비스
관계기업 Smart Scientific Research Support Service Corporation Smart Scientific Research Support Service Corporation
기타특수관계자 - (주)씨알에스큐브
지오에스엠주식회사

37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 거래내역 당분기 전분기
㈜모비스 판매비와관리비 11,000,000 -
㈜씨알에스큐브 매출원가 - 456,999,029
판매관리비 - 3,640,000
지오에스엠주식회사 매출원가 - 101,658,402

37.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 계정과목 당분기말 전기말
주식회사 모비스 선급금 92,727,272 -
㈜씨알에스큐브 미지급비용 - 166,415,039

37.4 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.5 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 1,151,675,497 1,183,666,787
퇴직급여 166,591,345 149,584,057
합 계 1,318,266,842 1,333,250,844

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 20 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 21 기 3분기말

제 20 기말

자산

 　 　

　유동자산

40,852,087,337

35,205,056,876

　　현금및현금성자산

5,154,598,101

5,248,576,920

　　단기금융상품

27,269,465,373

25,500,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

2,990,283,489

 　

　　매출채권및기타채권

3,996,229,533

3,931,345,399

　　파생상품자산

136,249,433

 　

　　기타유동자산

1,305,261,408

525,134,557

　비유동자산

7,030,071,388

3,387,635,609

　　기타비유동채권

644,591,066

463,038,383

　　당기손익-공정가치측정비유동금융자산

94,281,690

 　

　　종속기업투자주식

3,815,272,544

745,514,300

　　관계기업투자주식

743,773,620

743,773,620

　　유형자산

1,509,187,688

1,343,584,217

　　무형자산

8,745,667

10,800,667

　　이연법인세자산

214,219,113

80,924,422

　자산총계

47,882,158,725

38,592,692,485

부채

 　 　

　유동부채

14,205,100,746

3,827,556,345

　　매입채무및기타채무

452,934,494

522,548,366

　　기타유동부채

3,578,162,615

2,882,840,327

　　상환전환우선주부채

6,029,083,447

 　

　　파생상품부채

3,858,125,398

 　

　　리스부채

286,794,792

314,906,332

　　당기법인세부채

 　

107,261,320

　비유동부채

861,029,031

384,959,664

　　기타비유동채무

132,227,588

124,363,389

　　순확정급여부채

726,504,203

250,768,053

　　리스부채

2,297,240

9,828,222

　부채총계

15,066,129,777

4,212,516,009

자본

 　 　

　자본금

2,183,625,000

2,183,625,000

　자본잉여금

21,395,991,395

21,395,991,395

　기타자본

(3,739,155,755)

(1,002,112,265)

　이익잉여금

12,975,568,308

11,802,672,346

　자본총계

32,816,028,948

34,380,176,476

자본과부채총계

47,882,158,725

38,592,692,485

포괄손익계산서

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

4,018,325,996

11,367,652,764

3,017,240,054

9,967,662,562

매출원가

2,769,045,020

7,836,080,888

1,698,494,983

4,704,035,188

매출총이익

1,249,280,976

3,531,571,876

1,318,745,071

5,263,627,374

판매비와관리비

949,592,408

2,852,314,353

1,562,047,508

3,657,222,609

영업이익(손실)

299,688,568

679,257,523

(243,302,437)

1,606,404,765

금융수익

169,398,086

946,957,104

45,676,488

91,772,739

금융비용

190,118,938

370,461,204

2,717,052

7,565,538

기타수익

58,823

916,513

537,424

861,566

기타비용

5

14

5

608

법인세비용차감전순이익(손실)

279,026,534

1,256,669,922

(199,805,582)

1,691,472,924

법인세비용

29,270,874

83,422,657

(51,134,347)

199,919,040

당기순이익(손실)

249,755,660

1,173,247,265

(148,671,235)

1,491,553,884

기타포괄손익

 　

(351,303)

 　

(2,015,578)

　1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　

(351,303)

 　

(2,015,578)

　　(1) 확정급여제도의 재측정손익

 　

(351,303)

 　

(2,015,578)

　2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 　 　 　 　

총포괄이익

249,755,660

1,172,895,962

(148,671,235)

1,489,538,306

기본주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

12

55

(7)

77

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

18

41

 　 　

자본변동표

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초)

1,720,125,000

4,794,749,795

(1,002,112,265)

9,450,721,740

14,963,484,270

당기순이익(손실)

 　 　 　

1,491,553,884

1,491,553,884

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(2,015,578)

(2,015,578)

유상증자

463,500,000

16,601,241,600

 　 　

17,064,741,600

자기주식취득

 　 　 　 　 　

2021.09.30 (기말)

2,183,625,000

21,395,991,395

(1,002,112,265)

10,940,260,046

33,517,764,176

2022.01.01 (기초)

2,183,625,000

21,395,991,395

(1,002,112,265)

11,802,672,346

34,380,176,476

당기순이익(손실)

 　 　 　

1,173,247,265

1,173,247,265

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(351,303)

(351,303)

유상증자

 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　

(2,737,043,490)

 　

(2,737,043,490)

2022.09.30 (기말)

2,183,625,000

21,395,991,395

(3,739,155,755)

12,975,568,308

32,816,028,948

현금흐름표

제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 21 기 3분기

제 20 기 3분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

1,639,305,920

(590,866,576)

　1. 영업에서 창출된 현금흐름

1,733,960,310

503,101,951

　　(1) 당기순이익(손실)

1,173,247,265

1,491,553,884

　　(2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감

629,801,816

1,012,053,825

　　(3) 영업활동으로인한자산·부채의 변동

(69,088,771)

(2,000,505,758)

　2. 이자수취

229,225,192

8,569,017

　3. 법인세납부

(323,879,582)

(1,102,537,544)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(5,511,083,873)

(20,059,465,279)

　기타단기금융상품의 처분

28,230,534,627

6,168,688,781

　단기대여금의 감소

30,000,000

 　

　기타단기금융상품의 취득

(30,000,000,000)

(25,500,000,000)

　단기대여금 증가

(72,000,000)

 　

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(3,100,000,000)

 　

　유형자산의 취득

(399,618,500)

(549,257,460)

　무형자산의 취득

 　

(10,500,000)

　임차보증금의 증가

 　

(168,096,600)

　기타보증금의 증가

(200,000,000)

(300,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,777,799,134

16,685,043,308

　주식의 발행

 　

17,064,741,600

　장기미지급금의 증가

7,864,199

17,150,723

　상환전환우선주부채의 발행

9,999,958,400

 　

　리스부채의 상환

(409,836,015)

(396,849,015)

　종속기업투자주식의 취득

(3,083,143,960)

 　

　자기주식의 취득

(2,737,043,490)

 　

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

 　 　

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(93,978,819)

(3,965,288,547)

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

5,248,576,920

8,014,292,698

Ⅶ. 기말현금및현금성자산

5,154,598,101

4,049,004,151

5. 재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제20(전)기 2021년 12월 31일 현재
에이디엠코리아 주식회사

1.일반사항에이디엠코리아 주식회사(이하, "당사")는 전임상 및 임상시험 대행업, 신약개발 자문업 등을 주 사업목적으로 하여 2003년 10월 31일에 설립되었으며, 서울특별시 종로구 새문안로5길 19, 8층 837호(당주동, 로얄빌딩)에 본점을 두고 있습니다. 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 2,183,625,000며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
주주명 소유주식수 지분율
모비스 7,623,641 34.91%
NH투자증권(신탁) 683,321 3.13%
증권금융(유통) 352,528 1.61%
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 275,858 1.26%
우리사주조합 149,443 0.68%
기타 12,751,459 58.40%
합계 21,836,250 100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 매출에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 (전)분기
3개월 누적 3개월 누적
용역매출액의 구분
임상 3,756,967,996 9,301,663,764 2,512,772,054 8,315,562,562
LPS 261,358,000 2,065,989,000 504,468,000 1,652,100,000
합계 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처의 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 거래처수 매출액 매출비율
당분기 2 3,596,245,750 32%
전분기 1 3,179,256,000 32%

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

5.1.1 시장위험(1) 외환위험1) 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 통화 당분기말 전기말
외화금액 환 율 원화환산액 외화금액 환 율 원화환산액
매출채권및기타채권 USD 99,648.24 1,434.80 142,975,295 50,160.00 1,185.50 59,464,680

2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 14,297,530 (14,297,530) 5,946,468 (5,946,468)

(2) 이자율위험1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.2) 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
변동이자율 금융자산 54,240,635 (54,240,635) 52,485,769 (52,485,769)
고정이자율 금융자산 270,720,000 (270,720,000) 255,000,000 (255,000,000)

5.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 정상 12개월 초과 합 계
(만기미도래)
당분기말
기대 손실률 - - -
매출채권 1,301,399,709 - 1,301,399,709
손실충당금 - - -
계약자산 2,365,357,210 - 2,365,357,210
손실충당금 - - -
전기말
기대 손실률 - - -
매출채권 177,632,430 - 177,632,430
손실충당금 - - -
계약자산 3,574,936,738 - 3,574,936,738
손실충당금 - - -

당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초 - (11,173,000)
당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - 11,173,000
기말 - -

5.1.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름으로 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무및기타채무 452,934,494 452,934,494 452,934,494 - -
상환전환우선주부채 6,029,083,447 9,999,958,400 - 9,999,958,400 -
파생상품부채 3,858,125,398 3,858,125,398 - 3,858,125,398 -
리스부채(유동) 286,794,792 290,567,900 216,719,770 73,848,130 -
리스부채(비유동) 2,297,240 2,309,728 - - 2,309,728
기타비유동채무 87,919,588 87,919,588 - - 87,919,588
합 계 10,717,154,959 14,691,815,508 669,654,264 13,931,931,928 90,229,316

(2) 전기말

(단위: 원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이하 6개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무및기타채무 522,548,366 522,548,366 522,548,366 - -
리스부채(유동) 314,906,332 319,211,731 229,450,010 89,761,721 -
리스부채(비유동) 9,828,222 10,008,823 - - 10,008,823
기타비유동채무 80,055,389 80,055,389 - - 80,055,389
합 계 927,338,309 931,824,309 751,998,376 89,761,721 90,064,212

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 5.2. 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채총액 15,066,129,777 4,212,516,009
차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 (32,424,063,474) (30,748,576,920)
순부채 (17,357,933,697) (26,536,060,911)
자기자본 32,816,028,948 34,380,176,476
부채비율(*) - -

(*) 당분기말 및 전기말 현재 부채총액에서 차감항목을 제외한 금액이 (-)금액이므로 부채비율을 산정하지 아니하였습니다. 6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 5,154,598,101 5,154,598,101 5,248,576,920 5,248,576,920
단기금융상품 27,269,465,373 27,269,465,373 25,500,000,000 25,500,000,000
매출채권및기타채권 3,996,229,533 3,996,229,533 3,931,345,399 3,931,345,399
기타비유동채권 644,591,066 644,591,066 463,038,383 463,038,383
파생상품자산 136,249,433 136,249,433 - -
당기손익-공정가치측정금융자산 3,084,565,179 3,084,565,179 - -
소 계 40,285,698,685 40,285,698,685 35,142,960,702 35,142,960,702
금융부채
매입채무및기타채무 452,934,494 452,934,494 522,548,366 522,548,366
상환전환우선주부채 6,029,083,447 6,029,083,447 - -
파생상품부채 3,858,125,398 3,858,125,398 - -
리스부채 289,092,032 289,092,032 324,734,554 324,734,554
장기미지급금 87,919,588 87,919,588 80,055,389 80,055,389
소 계 10,717,154,959 10,717,154,959 927,338,309 927,338,309

6.2 금융상품 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산 2,990,283,489 - 94,281,690 3,084,565,179
파생상품자산 - - 136,249,433 136,249,433
파생상품부채 - - 3,858,125,398 3,858,125,398

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간초에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. (1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 - 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역1) 당분기

(단위: 원)
구 분 금융자산 금융부채
당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 파생상품부채
기초 - - -
취득/발행 3,700,029,160 168,453,247 4,429,784,204
보통주전환 (586,643,444) - -
당기손익인식 (28,820,537) (32,203,814) (571,658,806)
기말 3,084,565,179 136,249,433 3,858,125,398

6.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 종 류 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산 보통주 94,281,690 수준3 조정순자산법 -
파생상품자산 상환청구권 136,249,433 수준3 이항모형 무위험이자율주가변동성
금융부채
파생상품부채 전환권 3,858,125,398 수준3 이항모형 무위험이자율주가변동성

7. 범주별 금융상품7.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 원)
금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치금융자산
현금및현금성자산 5,154,598,101 -
단기금융상품 27,269,465,373 -
매출채권및기타채권 3,996,229,533 -
기타비유동채권 644,591,066 -
당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,084,565,179
파생상품자산 - 136,249,433
합 계 37,064,884,073 3,220,814,612
금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치금융부채
매입채무및기타채무 452,934,494 -
상환전환우선주부채 6,029,083,447 -
파생상품부채 - 3,858,125,398
리스부채 289,092,032 -
장기미지급금 87,919,588 -
합 계 6,859,029,561 3,858,125,398

(2) 전기말

(단위: 원)
금융자산 상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산 5,248,576,920
단기금융상품 25,500,000,000
매출채권및기타채권 3,931,345,399
기타비유동채권 463,038,383
합 계 35,142,960,702
금융부채 상각후원가측정 금융부채
매입채무및기타채무 522,548,366
리스부채 324,734,554
장기미지급금 80,055,389
합 계 927,338,309

7.2 당분기와 전분기 중 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
상각후원가측정금융자산
이자수익 364,346,374 85,776,981
외환차익 3,893,708 2,141,501
외화환산이익 7,058,216 3,854,257
외환차손 (11,314,741) (290,727)
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품평가이익 571,658,806 -
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (28,820,537) -
상각후원가측정금융부채
이자비용 (298,122,112) (7,274,811)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품평가손실 (32,203,814) -

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당분기말

전기말

 사용제한여부

보유현금 및 예금

 5,154,598,101 5,248,576,920 -

9. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당분기말

전기말

 사용제한여부
중소기업 금융채권 - 14,900,000,000 -
정기예금 27,000,000,000 10,600,000,000 -
신탁예금 269,465,373 - -
합계 27,269,465,373 25,500,000,000

10. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분

당분기말

전기말

유 동

비유동

합 계

유 동

비유동

합 계
외상매출금 1,301,399,709 - 1,301,399,709 177,632,430 - 177,632,430
계약자산 2,365,357,210 - 2,365,357,210 3,574,936,738 - 3,574,936,738
대여금 72,000,000 - 72,000,000 30,000,000 - 30,000,000
미수수익 122,743,941 - 122,743,941 121,042,412 - 121,042,412
미수금 134,728,673 - 134,728,673 27,733,819 - 27,733,819
임차보증금 - 453,291,245 453,291,245 - 453,291,245 453,291,245
현재가치할인차금 - (8,341,909) (8,341,909) - (7,960,862) (7,960,862)
기타보증금 - 217,708,000 217,708,000 - 17,708,000 17,708,000
현재가치할인차금 - (18,066,270) (18,066,270) - - -
합 계 3,996,229,533 644,591,066 4,640,820,599 3,931,345,399 463,038,383 4,394,383,782

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
선급금 1,083,134,291 397,487,671
선급비용 222,127,117 127,646,886
합 계 1,305,261,408 525,134,557

12.파생상품자산12.1 당분기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품자산 매도청구권 136,249,433 -

12.2 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초 발행 평가 기말
매도청구권 - 168,453,247 (32,203,814) 136,249,433

13. 공정가치측정 금융자산13.1 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 주요 영업활동 당분기말
지분율 취득원가 장부금액
SK증권 신탁A1제C호 채권형신탁 - 3,000,000,000 2,990,283,489
HB 인바디 IBK 혁신솔루션투자조합 벤처투자조합 2.82% 100,000,000 94,281,690
합계 - 3,100,000,000 3,084,565,179

13.2 당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기
기초금액 -
취득 3,700,029,160
보통주전환 (586,643,444)
공정가치평가 (28,820,537)
기말금액 3,084,565,179

14. 종속기업투자주식14.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 소재지 당분기 전기말
지분율 취득가 장부가액 순자산지분 지분율 취득가 장부가액 순자산지분
에이디엠바이오사이언스 한국 75.55% 3,815,272,544 3,815,272,544 1,468,154,289 56.59% 745,514,300 745,514,300 (170,167,494)

14.2 당분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 당분기말
에이디엠바이오사이언스 745,514,300 3,069,758,244 - 3,815,272,544

14.3 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기말
자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
에이디엠바이오사이언스 3,377,892,429 1,434,604,157 1,250,000 (872,777,013) 424,968,521 725,670,931 5,281,819 (450,546,113)

15. 관계기업투자주식15.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 소재국 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율 장부가액 지분율 장부가액
스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) 베트남 12월 베트남 현지 및 글로벌 임상시험수탁업무(CRO) 수행 35.0% 743,773,620 35.0% 743,773,620

15.2 당분기말와 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기말
자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
스마트리서치(Smart Scientific Research Support Service Corporation) 2,343,281,701 1,349,088,764 1,190,762,950 214,155,235 1,735,880,425 999,485,499 1,211,405,722 108,833,557

16. 유형자산16.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 178,093,960 (33,858,978) 144,234,982 82,539,460 (7,144,885) 75,394,575
비품 192,298,500 (52,265,864) 140,032,636 68,109,500 (41,737,482) 26,372,018
시설장치 1,188,095,000 (257,537,115) 930,557,885 1,006,670,000 (95,074,949) 911,595,051
사용권자산 578,961,270 (284,599,085) 294,362,185 578,085,419 (247,862,846) 330,222,573
합 계 2,137,448,730 (628,261,042) 1,509,187,688 1,735,404,379 (391,820,162) 1,343,584,217

16.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)
계정과목 기초 취득 감가상각비 기말
차량운반구 75,394,575 95,554,500 (26,714,093) 144,234,982
비품 26,372,018 124,189,000 (10,528,382) 140,032,636
시설장치 911,595,051 181,425,000 (162,462,166) 930,557,885
사용권자산 330,222,573 377,067,680 (412,928,068) 294,362,185
합 계 1,343,584,217 778,236,180 (612,632,709) 1,509,187,688

(2) 전분기

(단위: 원)
계정과목 기초 취득 감가상각비 기말
차량운반구 - 82,539,460 (3,017,912) 79,521,548
비품 7,545,284 23,800,000 (3,321,616) 28,023,668
시설장치 30,481,134 442,918,000 (21,956,883) 451,442,251
사용권자산 339,693,961 416,358,622 (399,526,869) 356,525,714
합 계 377,720,379 965,616,082 (427,823,280) 915,513,181

16.3 포괄손익계산서상 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 352,599,254 226,930,133
판매비와관리비 260,033,455 200,893,147
합 계 612,632,709 427,823,280

17. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 17.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 원)
구 분 부동산 차량운반구 합계
기초 311,344,647 18,877,926 330,222,573
증가 377,067,680 - 377,067,680
상각비 (405,541,057) (7,387,011) (412,928,068)
기말 282,871,270 11,490,915 294,362,185

(2) 전분기

(단위: 원)
구 분 부동산 차량운반구 합계
기초 310,966,687 28,727,274 339,693,961
증가 416,358,622 - 416,358,622
상각비 (392,139,858) (7,387,011) (399,526,869)
기말 335,185,451 21,340,263 356,525,714

17.2 리스부채

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 324,734,554 333,642,226
증가 88,892,769 407,506,460
리스료의 지급 (409,836,015) (396,849,015)
이자비용의 인식 285,300,724 7,274,811
기말 289,092,032 351,574,482
유동 286,794,792 339,278,865
비유동 2,297,240 12,295,617

17.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기리스료/소액자산리스료 19,812,586 18,214,844

18. 무형자산18.1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

장부금액

 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 54,632,134 (45,886,467) 8,745,667 54,632,134 (43,831,467) 10,800,667

18.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
소프트웨어 10,800,667 - (2,055,000) 8,745,667

(2) 전분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득 상각 기말
소프트웨어 2,515,667 10,500,000 (1,530,000) 11,485,667

18.3 포괄손익계산서상 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
판매비와관리비 2,055,000 1,530,000

18.4 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
경상연구개발비 123,768,672 456,618,264

19. 정부보조금 현황 19.1 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 - -
당사 변동으로 인한 증가 - -
보조금 수령 81,263,382 177,224,229
보조금 사용 (81,263,382) (177,224,229)
기말 - -

19.2 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하고 있으며, 상환예정액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
기초 80,055,389 31,057,530
증가 7,864,199 17,150,723
상환 - -
기말 87,919,588 48,208,253

20. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
미지급금 452,934,494 87,919,588 522,548,366 80,055,389
복구충당부채 - 44,308,000 - 44,308,000
합 계 452,934,494 132,227,588 522,548,366 124,363,389

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
예수금 130,776,550 101,475,040
선수금 132,111,284 116,012,729
계약부채 2,965,150,543 2,352,040,504
미지급비용 350,124,238 313,312,054
합 계 3,578,162,615 2,882,840,327

22. 상환전환우선주부채22.1 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 발행일 당분기말
상환전환우선주부채 만기상환금액 9,999,958,400
현재가치할인차금 (3,970,874,953)
장부가액 6,029,083,447

22.2 상환전환우선주의 주요 발행 조건은 아래와 같습니다.

구 분 내용
발행가액(액면가) 1주당 6,080원(액면가액 100원) / 총 발행가액 9,999,958,400원
발행일 2022-04-21
우선주의 내용 누적적ㆍ참가적 우선주로서 의결권이 있는 상환전환우선주
배당률 액면가의 연 0%에 해당하는 금액을 누적적 우선배당 후 보통주배당률이 우선주배당률을 초과할 경우에는 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당함
전환기간 우선주발행일로부터 1년경과 이후 부터 존속기간 만료 전일까지
존속기간 발행일로부터 5년
전환비율 우선주:보통주 = 1:1
전환비율의 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 시가하회 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행시 전환가액 조정
상환권 발행일후 2년경과부터 존속기간만료일까지
상환가액 우선주 1주당 발행가액

22.3 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 발행 상각 기말
상환전환우선주부채 - 5,738,627,443 290,456,004 6,029,083,447

23. 파생상품부채23.1 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채 전환권 676,888,632
상환권 3,181,236,766
합 계 3,858,125,398

23.2 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초 발행 평가 당분기말
전환권 - 1,324,813,568 (647,924,936) 676,888,632
상환권 - 3,104,970,636 76,266,130 3,181,236,766
합 계 - 4,429,784,204 (571,658,806) 3,858,125,398

24. 순확정급여부채 24.1 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무 현재가치 1,509,860,471 1,159,176,872
사외적립자산 공정가치 (783,356,268) (908,408,819)
순확정급여부채 726,504,203 250,768,053

24.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 1,159,176,872 2,184,438,465
당기근무원가 517,470,504 456,783,437
이자비용 14,708,010 28,352,091
재측정요소 - -
급여지급액 (181,494,915) (1,304,384,160)
기말 1,509,860,471 1,365,189,833

24.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초 908,408,819 1,855,013,192
이자수익 16,570,131 24,605,375
보험수리적손익 (450,389) (2,584,074)
납입액 - -
급여지급액 (141,172,293) (1,119,677,874)
기말 783,356,268 757,356,619

24.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 517,470,504 456,783,437
확정급여채무의 이자비용 14,708,010 28,352,091
사외적립자산의 기대수익 (16,570,131) (24,605,375)
합 계 515,608,383 460,530,153

25. 자본금 및 자본잉여금25.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수(단위: 주) 100,000,000 100,000,000
발행주식수(단위: 주) 21,836,250 21,836,250
액면가액 100 100
보통주자본금 2,183,625,000 2,183,625,000

25.2 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 21,016,973,630 21,016,973,630
자기주식처분이익 379,017,765 379,017,765
합계 21,395,991,395 21,395,991,395

26. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (2,737,043,490) -
감자차손 (1,002,112,265) (1,002,112,265)
합계 (3,739,155,755) (1,002,112,265)

27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
이익준비금 30,000,000 30,000,000
확정급여제도의 재측정요소 116,261,621 116,612,924
미처분이익잉여금 12,829,306,687 11,656,059,422
합 계 12,975,568,308 11,802,672,346

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익28.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
임상 등 4,018,325,996 11,367,652,764 3,017,240,054 9,967,662,562

28.2 당분기 및 전분기 중 신규발생한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기초계약잔액 27,620,379,021 30,568,033,754
신규계약액 13,682,311,798 4,989,002,947
매출액 11,367,652,764 9,967,662,562
기말계약잔액 29,935,038,055 25,589,374,139

28.3 당분기말 및 전기말 임상실험 등과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 원)
구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채
청구분 계약자산
임상 등 38,311,307,697 26,409,190,382 11,902,117,315 38,911,101,030 2,365,357,210 2,965,150,543

(2) 전기말

(단위: 원)
구 분 누적수익 누적원가 누적이익 매출채권 계약부채
청구분 계약자산
임상 등 37,759,574,269 18,153,506,417 19,606,067,852 36,536,678,034 3,574,936,738 2,352,040,504

28.4 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기
보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,468,615,461
과거보고기간에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익 -

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
직원급여 491,383,459 1,536,702,597 792,018,588 1,680,382,004
퇴직급여 45,500,619 161,228,424 75,299,018 231,787,618
복리후생비 71,530,023 163,559,067 48,582,746 115,915,131
여비교통비 1,644,570 11,619,578 450,000 1,342,220
접대비 16,269,330 39,508,053 1,851,460 5,602,360
통신비 3,271,330 20,340,244 6,903,171 13,690,057
세금과공과금 28,546,733 77,819,196 25,518,624 73,217,248
감가상각비 94,480,446 260,033,455 110,588,528 200,893,147
지급임차료 - - 1,254,000 1,434,000
보험료 11,170,291 38,815,444 11,411,829 34,007,633
차량유지비 4,811,267 11,198,201 6,022,264 17,114,101
경상연구개발비 38,339,604 123,768,672 116,027,642 456,618,264
운반비 54,600 398,710 59,400 346,073
교육훈련비 240,000 1,060,000 565,000 1,042,400
도서인쇄비 3,339,478 15,908,568 2,402,963 13,563,963
소모품비 6,888,818 31,356,276 28,171,565 38,149,601
지급수수료 117,109,861 303,920,247 324,020,493 751,729,161
무형자산상각비 685,000 2,055,000 685,000 1,530,000
광고선전비 10,194,099 40,880,463 - -
대손상각비 - - - (11,173,000)
건물관리비 4,132,880 12,142,158 10,215,217 30,030,628
합 계 949,592,408 2,852,314,353 1,562,047,508 3,657,222,609

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
종업원 급여 2,661,383,490 7,754,564,645 1,962,504,139 5,178,701,713
복리후생비 175,297,651 445,046,800 109,876,355 269,681,032
감가상각비 212,118,685 612,632,709 187,868,051 427,823,280
무형자산상각비 685,000 2,055,000 685,000 1,530,000
경상연구개발비 38,339,604 123,768,672 116,027,642 456,618,264
지급수수료 226,425,896 556,212,102 410,472,735 925,204,197
외주용역비 158,516,828 405,827,427 275,530,309 587,963,883
기타 245,870,274 788,287,886 197,578,260 513,735,428
합 계 3,718,637,428 10,688,395,241 3,260,542,491 8,361,257,797

31. 금융수익 및 금융비용31.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 164,190,150 364,346,374 43,706,573 85,776,981
외환차익 (814,118) 3,893,708 (129,898) 2,141,501
외화환산이익 6,022,054 7,058,216 2,099,813 3,854,257
파생상품평가이익 - 571,658,806 - -
합 계 169,398,086 946,957,104 45,676,488 91,772,739

31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 168,218,226 298,122,112 2,862,046 7,274,811
외환차손 6,465,891 11,314,741 191,291 290,727
외화환산손실 - - (336,285) -
공정가치측정금융자산평가손실 15,434,821 28,820,537 - -
파생상품평가손실 - 32,203,814 - -
합 계 190,118,938 370,461,204 2,717,052 7,565,538

32. 기타수익과 기타비용 32.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡이익 58,823 916,513 537,424 861,566

32.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
잡손실 5 14 5 608

33. 법인세비용 및 이연법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세 216,618,262 281,142,559
이연법인세의 변동
일시적차이의 증감 (133,294,691) (46,752,015)
당기손익 이외로 인식되는항목 99,086 (34,471,504)
총이연법인세 (133,195,605) (81,223,519)
법인세비용 83,422,657 199,919,040

34. 주당손익 34.1 기본주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 당기순이익 249,755,660 1,173,247,265 (148,671,235) 1,491,553,884
가중평균 유통보통주식수(단위: 주) 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547
기본주당이익 12 55 (7) 77

(2) 가중평균 유통보통주식수주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초발행주식 적수 2,008,935,000 5,961,296,250 1,582,515,000 4,695,941,250
자기주식 추가취득 적수 (56,704,424) (84,731,667) - -
유상증자 적수 - - 426,420,000 570,105,000
차감후 적수 1,952,230,576 5,876,564,583 2,008,935,000 5,266,046,250
일수 92 273 92 273
가중평균 유통보통주식수 21,219,898 21,525,878 21,836,250 19,289,547

34.2 희석주당이익(1) 당분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기
3개월 누적
희석보통주분기순이익 414,868,474 924,248,277
희석가중평균유통보통주식수 22,864,628 22,507,896
희석주당이익 18 41

(2) 희석보통주분기순이익당분기 중 희석보통주 분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기
3개월 누적
보통주분기순이익 249,755,660 1,173,247,265
가산 : 이자비용(세후) 165,112,814 290,456,004
가산 : 평가손실(세후) - 32,203,814
차감 : 평가이익(세후) - (571,658,806)
희석보통주분기순이익 414,868,474 924,248,277

(3) 희석가중평균유통보통주식수희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 당분기
3개월 누적
가중평균유통보통주식수 21,219,898 21,525,878
희석성잠재적보통주 :
우선주 전환효과 1,644,730 982,018
합 계 22,864,628 22,507,896

35. 현금흐름표35.1 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
퇴직급여 515,608,383 460,530,153
감가상각비 612,632,709 427,823,280
무형자산상각비 2,055,000 1,530,000
대손상각비 - (11,173,000)
공정가치측정금융자산평가손실 28,820,537 -
이자비용 298,122,112 7,274,811
파생상품평가손실 32,203,814 -
법인세비용 83,422,657 199,919,040
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
이자수익 (364,346,374) (85,776,981)
외화환산이익 (7,058,216) (2,173,478)
파생상품평가이익 (571,658,806) -
복구충당부채전입액 - 14,100,000
합 계 629,801,816 1,012,053,825

35.2 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
매출채권의 감소(증가) (1,116,914,912) (254,916,102)
계약자산의 감소(증가) 1,209,579,528 (490,606,371)
미수금의 감소(증가) (106,789,005) 25,407,042
미수수익의 감소(증가) 121,042,412 -
선급금의 감소(증가) (685,646,620) (414,521,294)
선급비용의 감소(증가) (94,480,231) (123,839,005)
기타보증금의 감소(증가) 20,284,263 -
미지급금의 증가(감소) (71,163,872) (53,444,633)
예수금의 증가(감소) 29,301,510 (3,642,080)
미지급비용의 증가(감소) 36,812,184 3,138,186
선수금의 증가(감소) 16,098,555 (93,608,642)
계약부채의 증가(감소) 613,110,039 (409,766,573)
순확정급여부채의 증가(감소) (40,322,622) (184,706,286)
합 계 (69,088,771) (2,000,505,758)

35.3 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다.

35.4 당분기와 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1)당분기

(단위: 원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 공정가치변동 현재가치할인차금
상환전환우선주부채 - 9,999,958,400 - - (3,970,874,953) 6,029,083,447
리스부채 324,734,554 (409,836,015) 374,193,493 - - 289,092,032
합계 324,734,554 9,590,122,385 374,193,493 - (3,970,874,953) 6,318,175,479

2)전분기

(단위: 원)
구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말
취득 공정가치변동 현재가치할인차금
리스부채 333,642,226 (396,849,015) 414,781,271 - - 351,574,482

36. 우발부채와 약정사항36.1 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
제공자 당분기말 전기말 보증내용
서울보증보험 - 249,411,790 계약이행보증

36.2 보험가입내용당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험 가입내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
보험종류 부보자산 보험회사 부보액
화재보험 비품외 KB손해보험 4,630,000,000

36.3 소송사건당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 37. 특수관계자 등37.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분 당분기말 전기말
지배기업 주식회사 모비스 주식회사 모비스
종속기업 에이디엠바이오사이언스 주식회사 에이디엠바이오사이언스(주)
관계기업 Smart Scientific Research Support Service Corporation Smart Scientific Research Support Service Corporation
기타특수관계자 - (주)씨알에스큐브
지오에스엠주식회사

37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 거래내역 당분기 전분기
에이디엠바이오사이언스(주) 이자수익 102,082 -
공정가치측정금융자산평가손실 13,385,716 -
(주)씨알에스큐브 매출원가 - 456,999,029
판매비와관리비 - 3,640,000
지오에스엠주식회사 매출원가 - 101,658,402

37.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 계정과목 당분기말 전기말
주식회사 모비스 선급금 92,727,272 -
(주)씨알에스큐브 미지급비용 - 166,415,039

37.4 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계자 관계 자금대여거래
대여 회수
에이디엠바이오사이언스 종속기업 - 30,000,000

37.5 지급보증 및 담보제공당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.37.6 주요 경영진(등기이사 및 비등기임원)에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 942,075,958 1,154,916,785
퇴직급여 149,709,424 132,209,012
합 계 1,091,785,382 1,287,125,797

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관 제 59조(이익금의 처분), 제60조(이익배당), 제 61조(분기배당)를 아래와 같이 배당관련 규정 조항으로 두고 있습니다.관련 내용의 변동사항은 없으며, 2022.03.21.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

1001001003511,7273,5621,1732,1393,9972796219---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제21기 3분기 제20기 제19기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022.09.30(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2022.04.20유상증자(제3자배정)기명식 상환전환우선주1,644,7301006,080
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-

나. 미상환 전환사채당사는 분기말 현재 전환사채 등을 발행한 사실이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채당사는 분기말 현재 신주인수권부사채 등을 발행한 사실이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부 자본증권당사는 분기말 현재 전환형 조건부 자본증권 등을 발행한 사실이 없습니다.

마. 기업인수목적회사가 주권의 최초 모집 전에 발행한 영 제139조제1호나목 내지 라목에 해당하는 증권이 계약ㆍ발행조건 등에 의하여 동 증권 소유자의 권리 등이 제한되는 경우 그 내용당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022.09.30(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------9,750,959,412--9,750,959,412----9,750,959,412--9,750,959,412
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022.09.30(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022.09.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개-2021.05.28운영자금등17,613인건비 및 운영자금15,740국내외 상황을 고려하여 투입시기 결정예정
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2022.09.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자(제3자배정)-2022.04.20운영자금등10,000운영자금-국내외 상황을 고려하여 투입시기 결정예정
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

미사용자금의 운용내역

2022.09.30(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금특정금전신탁외11,873-12개월11,873
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제21기 3분기 매출채권 및 기타채권 4,578,020,007 - -
제 20기 매출채권 및 기타채권 3,905,403,355 - -
제 19기 매출채권 및 기타채권 3,475,871,646 11,173,000 0.33%

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)
구 분 제21기 3분기 제20기 제19기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 11,173,000 -
2. 순대손처리액(①+②-③) - - -
① 회계정책변경효과 - - -
② 대손상각비 계상(환입)액 - (11,173,000) 11,173,000
③ 대손제각액 - - -
3. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 11,173,000

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 2022년 09월 30일 기준 현재 매출채권 잔액에 대한 roll rate 방식을 통하여 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 제21기 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6개월 이하 6개월 초과 합 계
금액 4,578,020 - 4,578,020
구성비율 100.00% - 100.00%

나. 재고자산의 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)
계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고
상품 1,408,000 1,683,000 2,783,000 -
제품 22,097,866 16,923,761 1,812,224 -
원재료 30,121,171 22,464,417 16,085,148 -
재공품 256,340,485 162,440,378 25,573,961 -
합 계 309,967,522 203,511,556 46,254,333 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.7% 0.5% 0.2% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{((기초＋기말)재고)÷2}] 41회 54회 246회 -

2) 재고자산의 실사내역

전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

다. 수주계약 현황당사는 추정총계약원가로 진행률을 측정하고 있지 않고, 산출법에 의해 매출을 계상하므로 수주계약 현황을 작성하지 않았습니다.

라. 공정가치평가 내역 등당사의 금융상품의 공정가치의 평가 방법은 2022.03.22.에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기(당분기)삼덕회계법인---제20기(당기)삼덕회계법인적정-수익인식의 적정성제19기(전기)회계법인리안적정--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 천원, 시간)
제21기(당분기)삼덕회계법인재무제표 (K-IFRS) 감사70,00055030,000250제20기(당기)삼덕회계법인재무제표 (K-IFRS) 감사70,00055070,000550제19기(전기)회계법인리안재무제표 (K-IFRS) 감사120,000493120,000493
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제21기(당분기)-----제20기(전기)-----제19기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022.04.18외부감사인, 감사위원대면감사계획 논의22022.07.27외부감사인, 감사위원대면반기 검토결과 토의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제감사위원회는 2021년 제20기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단됩니다.2) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 등

사업연도 회계감사인 검토의견 개선계획
제20기 삼덕회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음

3) 내부통제구조의 평가당사는 외부감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

당사의 이사회는 이사7명(대표이사 및 사내이사 4명, 기타비상무이사겸 감사위원 1명, 사외이사겸 감사위원 2명으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 분기말 현재 사내이사가 맡고 있고, 이사회 내 감사위원회를 구성하고 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다.(1). 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
72--1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

나. 주요 의결사항(1) 이사회의 주요 의결사항 등사업연도 개시일부터 분기말 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 다음과 같습니다.

개최일자

구 분

의안 내용

 가결여부

참석여부
2022-01-11 이사회 1. 종속회사 주주배정 유상증자 참여의 건 2. 종속회사 상환전환우선주 매입의 건 가결 5/7
2022-02-25 이사회 <보고안건> 1. 외부감사인 선임보고 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 3. 내부회계관리제도에 대한 감사위원회의 평가보고 4. 감사위원회의 감사보고<결의안건> 1. 제20기 재무제표 승인의 건 2. 제20기 영업보고서 승인 3. 임원후보자 추천의 건 4. 감사위원 후보자 추천의 건 5. 정기주주총회 소집의 건 가결 4/7
2022-03-29 이사회 1. 대표이사 선임의 건 가결 4/7
2022-04-12 이사회 1. 제3자 배정 유상증자(상환전환우선주 발행)의 건 가결 5/7
2022-04-22 이사회 1. 2022년 임시주주총회 소집의 건 2. 이사후보자 추천의 건 3. 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 5/7

다. 이사회내 위원회당사는 분기말 현재 상법 393조의 2(이사외내 위원회) 및 정관 제46조1항(위원회)에 의거하여 이사회 내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.그밖에 이사회 내 위원회는 운영하고 있지 않습니다.

위원회명

구 성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

감사위원회

 사외이사 2명기타비상무이사 1명 이종윤, 이근창이명희 경영투명성 제고 및 내부통제 강화

(활동내역)

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

이종윤

(출석률 :100%)

이근창

(출석률 :100%)

이학성

(출석률 :100%)

찬반여부

감사위원회

2022-01-28

1. 외부감사인 선임의 건

여

여

여

여

주) 감사위원 이학성은 2022.03.29일에 중도퇴임하였습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며 구성되어 있지 않습니다.

직위 성 명 임기(연임횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래

최대주주등과의

이해관계
대표이사 임종언 22.03~25.03(신규선임) 이사회 의료분야에서 활동해 온 전문성과 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 기존사업 및 신규사업진행, 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무 - -
사내이사 김현우 21.08~24.08(재선임) 이사회 경영,재무분야에서 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무 - -
사내이사 나도형 22.06~25.06(신규선임) 이사회 임상업에서 다년간 최고재무관리자(CFO)를 역임한 전문가로서 풍부한 지식을 활용하여 회사의 주요 경영현안에 대한 전문적인 의견을 제시하고 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무 - -
사내이사 김지헌 21.08~24.08(신규선임) 이사회 정보기술 분야의 대표이사로 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무 - 대표이사
기타비상무이사 이명희 21.08~24.08(신규선임) 이사회 경영인으로 활동해 온 전문성과 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 기존사업, 신규사업진행 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단 경영전반에 대한 업무 - -
사외이사 이근창 20.02~23.02(신규선임) 이사회 변호사로 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 감사위원 - -
사외이사 이종윤 20.02~23.02(신규선임) 이사회 회계사로 근무한경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단 감사위원 - -

마. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고있으며, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다

 2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 두고 있습니다. 2020년 03월 19일 정기주주총회를 통하여 감사위원회 설치 및 감사위원회 위원을 선임하였으며 이근창 사외이사, 이종윤 사외이사, 이명희 기타비상무이사 총 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

감사위원 현황

이근창예6년-변호사-이종윤예26년예회계사26년이명희-34년-경영인34년
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 및 정관에 따라 감사위원회를 설치 운영중에 있으며, 주주총회에서 감사위원회 위원을 선임합니다. 감사위원회는 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가를 선임하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계 임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회가 필요하다고 인정하는 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.(1) 당사의 정관상 감사위원회의 목적, 권한과 책임, 운영방안, 구성방법은 다음과 같습니다.

구분

조항

목적

제54조(감사위원회의 직무 등)

① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

권한과 책임

제54조(감사위원회의 직무 등)

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 감사인을 선임한다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

운영방안

제55조 (감사록)

감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

구성방법

제53조 (감사위원회의 구성)

① 회사는 감사에 갈음하여 주주총회 결의 또는 제46조의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

(2) 당사는 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분

조항

경영정보접근

제54조(감사위원회의 직무 등)

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(3) 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명

주요경력

최대주주등과의 이해관계

요건

충족여부

비고

이근창

15.01-현재 법무법인 인화 변호사

-

충족 주1)

-

이종윤

95.09-08.05 삼일회계법인

08.05-10.12 프로티비티코리아 근무

11.01~현재 가율회계법인 파트너

-

충족 주1)

-

이명희

87.01~00.06 삼성물산 차장00.07~12.03 ChemCross Inc. 이사12.09~15.01 (주)롯데상사 이사15.02~현재 (주)코켐고문

-

충족 주1)

-

주1) 요건 충족여부는 하단표와 같습니다.

항목

내용

이근창

이종윤

이명희

상법 제411조 (겸임금지)

감사는 회사 및 자회사의 이사 또는 지배인 기타의 사용인의 직무를 겸하지 못한다.

해당사항 없음

상법 제415조의2 (감사위원회)

② 감사위원회는 제393조의2제3항에도 불구하고 3명 이상의 이사로 구성한다. 다만, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이어야 한다.

충족

(감사위원 3인 모두 사외이사)

상법 제542조의11(감사위원회) 제2항

1. 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것

충족

2. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것

충족

상법 제542조의11(감사위원회) 제3항 - 결격요건

1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자

해당사항 없음

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

해당사항 없음

3. 금고 이상의 형을 선고 받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

해당사항 없음

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

해당사항 없음

5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속

해당사항 없음

6. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다

해당사항 없음

7. 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자

해당사항 없음

상법 시행령 제 36조(상근감사) 제2항 - 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 자

해당 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원의 배우자 및 직계존속·비속

해당사항 없음

계열회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자

해당사항 없음

다. 감사위원회의 활동당분기말 현재까지 감사위원회의 주요활동내역은 다음과 같습니다.

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

이근창

(출석률 :100%)

이종윤

(출석률 :100%)

이학성

(출석률 :100%)

찬반여부

감사위원회

2022-01-28

1. 외부감사인 선임의 건

여

여

여

여

주) 감사위원 이학성은 2022.03.29일에 중도퇴임하였습니다. 라. 교육실시 계획당사는 분기말 현재 해당사항 없습니다. 마. 교육실시 현황당사는 분기말 현재 해당사항 없습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황

(1) 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 사외이사의 경력사항을 고려할 때 감사업무를 수행하는데 필요한 경험과 지식을 충분히 보유하고 있어 별도의 교육의 필요성이 발생하지 않음
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

(2) 당사는 분기말 현재 감사위원회 지원조직이 없으나, 정관에서 감사위원의 권한을 부여하고 있습니다.

(3) 준법지원인 지원조직: 당사는 자산총액 5천억원 미만의 기업으로 준법지원인을 별도로 두고 있지 않으며 지원조직도 보유하고 있지 않습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022.09.30
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2022.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주21,836,250-우선주1,644,730-보통주683,321자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주21,152,929-우선주1,644,730-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.09.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
모비스본인보통주7,623,64134.917,623,64134.91-보통주7,623,64134.917,623,64134.91-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)모비스-김지헌26.02--김지헌26.02------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)모비스33,43812,62820,8111,236-2,538-4,579
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 상기 재무현황은 2021년말 재무정보 입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

최대주주인 회사가 파산, 법정관리, 화의 또는 채권금융기관협의회와 경영정상화이행약정을 체결 및 법령(외국법령 포함)에 의한 영업의 허가ㆍ인가ㆍ등록 등이 취소, 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등에 대한 해당사항이 없습니다.

3. 최대주주 변동현황 분기말 현재 당사의 최대주주는 (주)모비스 입니다.

최대주주 변동내역 2022.09.30(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-조미현20,00165.00%--2019.01.14(주)모비스13,50043.87%양수도-2019.05.01(주)모비스13,50038.15%제3자배정 유상증자-2019.06.10(주)모비스13,50043.17%자기주식소각-2020.03.19(주)모비스148,50043.17%무상증자-2020.04.22(주)모비스7,425,00043.17%액면분할-2021.05.29(주)모비스7,425,00034.00%유상증자-2021.10.08(주)모비스7,450,86234.12%장내매수-2021.10.12(주)모비스7,455,86234.14%장내매수-2021.10.13(주)모비스7,459,26234.16%장내매수-2021.10.14(주)모비스7,485,26234.28%장내매수-2021.11.12(주)모비스7,511,26234.40%장내매수-2021.11.15(주)모비스7,541,00034.53%장내매수-2021.11.17(주)모비스7,546,00034.56%장내매수-2021.11.19(주)모비스7,562,16234.63%장내매수-2021.12.02(주)모비스7,618,26134.89%장내매수-2021.12.03(주)모비스7,623,64134.91%장내매수-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주식 소유현황

2022.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)모비스7,623,64134.91---149,4430.68
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2022.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
13,78813,79399.9614,310,77022,797,65962.77-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022.09.30(단위 : 주)
(기준일 : )
임종언남1984.01대표이사사내이사상근경영총괄

07.03~11.02 경북대학교 의대 석사

17.02~21.12 모제림성형외과 의사21.12~현재 ADM코리아㈜ 대표이사

--타인10개월2025.03.28나도형남1967.10부사장사내이사상근경영총괄

10.10~현재 ADM코리아㈜ 부사장

--타인12년2025.06.14김현우남1977.12경영본부장사내이사상근관리

16.04~20.07 ㈜모비스 재무기획 팀장

18.12~22.03 ADM코리아㈜ 대표이사22.03~현재 ADM코리아㈜ 경영본부장

--타인3년10개월2024.08.04김지헌남1966.09사내이사사내이사비상근사내이사

18.12~현재 ADM코리아㈜ 의사회의장

05.04~현재 ㈜모비스 대표이사

--모회사최대주주10년7개월2024.08.04이명희남1962.10기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사12.09~15.01 (주)롯데상사 이사15.02~현재 (주)코켐 고문--타인1년 2개월2024.08.04이근창남1968.03사외이사사외이사비상근사외이사

15.01~현재 법무법인 인화 변호사20.02~현재 ADM코리아(주) 사외이사

--타인2년8개월2023.02.03이종윤남1968.11사외이사사외이사비상근사외이사

11.01~현재 가율회계법인 파트너20.02~현재 ADM코리아(주) 사외이사

--타인2년8개월2023.02.03김선아여1976.11상무미등기상근임상18.02~21.07 프로메디스 상무21.07~현재 ADM코리아㈜ 임상사업본부장--타인1년 3개월-반정주여1974.03이사미등기상근임상17.01~20.01 드림씨아이에스 부서장21.07~현재 ADM코리아㈜ CO사업부장--타인1년 3개월-김민지여1977.03상무미등기상근DM,BS04.02~21.07 드림씨아이에스 상무21.07~현재 ADM코리아㈜ DMBS본부장--타인1년 3개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 임원 겸직 현황

성명 회사명 직책 담당업무 재직기간 당사직책 비고
김지헌 (주)모비스 대표이사 경영총괄 17년 1개월 사내이사 -
(주)블록베이스 사내이사 경영자문 3년 10개월
김현우 에이디엠바이오사이언스(주) 기타비상무이사 경영자문 11개월 사내이사 -
나도형 에이디엠바이오사이언스(주) 기타비상무이사 경영자문 11개월 부사장 -

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전사남38---381년9개월1,695,68844,623----전사여143---1431년4개월4,820,52733,710-181---181-6,516,21536,001-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3305,816101,939-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사(사외이사포함)71,500,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
7583,10283,300-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
4556,102139,026-----327,0009,000-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법-해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

-해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022.03.31
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)모비스그룹235
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

가. 계통도

계통도.jpg 계통도

나. 계열사간 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.

성명 겸임회사 당사직책
타회사명 직책 근무연수 담당업무
김지헌 (주)모비스 대표이사 17년 1개월 경영총괄 사내이사
(주)블록베이스 사내이사 3년 10개월 경영자문
김현우 에이디엠바이오사이언스(주) 기타비상무이사 11개월 경영자문 경영본부장
나도형 에이디엠바이오사이언스(주) 기타비상무이사 11개월 경영자문 부사장

2. 타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-11745,5143,069,759-3,815,273-11743,774--743,774--------221,489,2883,069,759-4,559,047
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

- 해당사항 없음

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 분기말 현재 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 소송은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 분기말 현재 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 발행이 없습니다.

다. 제공받은 지급보증당사는 분기말 현재 제공받은 지급보증이 없습니다.

라. 보험가입자산

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 원)
보험종류 보험가입자산 보험회사 부보금액
화재보험 사용권자산외 kb손해보험 4,630,000,000

마. 그 밖의 우발채무 등

당사는 분기말 현재 그 밖의 우발채무등이 없습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 분기말 현재 해당사항이 없습니다.

보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
우선주1,644,7302022.05.042023.05.031년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수23,480,980
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 원)
에이디엠바이오사이언스(주)18.05.14대전광역시 유성구 가정북로 156DNA 나노마이크로니들 제조관련 원천특허기술로 의약품 및 화장품 패치제품의 상용화2,788,753,57675.55%지분보유부
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2(주)모비스110111-6108587에이디엠코리아 주식회사110111-28871933블록베이스131111-0530997에이디엠바이오사이언스160111-0484644SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICE CORPORATION185107047
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

주1)SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICE CORPORATION 법인은 해외 현지법인으로 사업자등록번호란의 기재된 사항은 해외현지기업고유번호입니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
에이디엠바이오사이언스(주)비상장2018.05.31신사업진출245,49063,74050745,51487,3543,069,759-151,094763,815,2733,377,892-895,565SMART SCIENTIFIC RESEARCH SUPPORT SERVICECORPORATION-2019.05.02해외사업진출743,77452,50035743,774---52,50035743,7742,343,282214,155116,240-1,489,28887,3543,069,758-203,594-4,559,0475,721,174-681,410
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음