주석
| 제 20(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 19(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지&cr;(감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 인포마크 |
1. 일반적 사항&cr;&cr;주식회사 인포마크(이하"당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 소프트웨어 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 216에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;당사의 당기말 현재 수권주식수는 50,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를통한 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
자본금 |
지분율(%) |
| 우리들휴브레인 |
2,095,751 |
1,047,875,500 |
32.71 |
| 최혁 |
762,770 |
381,385,000 |
11.90 |
| 박경빈 |
180,492 |
90,246,000 |
2.82 |
| 인포마크우리사주조합 |
6,323 |
3,161,500 |
0.10 |
| 기타 |
3,362,495 |
1,681,247,500 |
52.47 |
| 합계 |
6,407,831 |
3,203,915,500 |
100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;2.1 재무제표 작성 기준&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;당사는 비교표시된 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간말 현재에는 연결대상 종속회사가 존재하지 않아 연결재무제표를 작성하지 않았으나, 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간 중 종속기업을 신규로 취득함에 따라 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;
&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
&cr;&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 &cr;
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
&cr;&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
&cr;&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
&cr;&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
&cr;&cr;
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시
&cr;&cr;
중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의
&cr;&cr;
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
&cr;&cr;
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
&cr;&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
|
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
|
|
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
|
|
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
|
|
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 |
2.3 종속기업 및 관계기업&cr;
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
&cr;종속기업 투자 및 관계기업 투자는 기준서 제1027호 및 제1028호에 따라 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 종속기업 투자 및 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업 및 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우종속기업 및 관계기업의 재무제표를 조정합니다.&cr;
당사와 종속기업 및 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거되며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법 장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.&cr;&cr;종속기업 및 관계기업의 손실 중 당사 지분이 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적 또는 의제의무가 있거나, 종속기업 및 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;2.6 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로
,
유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로
최
초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr; &cr;2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 금융자산&cr;
(1) 분류&cr;
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정&cr;
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이
자
수익은
'금융수익'
에
포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;
&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채
무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩
니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
&cr;
② 지분상품&cr;
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품
에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상 &cr;
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거&cr;
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를
계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.
&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.9 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따
라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로
손익
계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.10 유형자산&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
다음의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐
정액법
으로
상각됩니다.
| 구분 |
추정 내용연수 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 시험자산 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.11 무형자산&cr;
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용
연수동안
정액법
으로 상각됩니다
.
| 구분 |
내용연수 |
| 특허권 |
5년 |
| 개발비 |
3년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 라이센스 |
5년 |
2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;&cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 지급기한내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는
보고기간 후 12개월
후에
지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.&cr;
2.15 금융부채
&cr;
&cr;(1) 분류 및 측정&cr;
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생
하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다. &cr;
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
&cr;
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.&cr;
&cr;
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
&cr;
(2) 제거&cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.16 복합금융상품&cr;&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;
2.17 리스&cr;
(1) 리스이용자&cr;&cr;당사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;&cr;계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. &cr;&cr;리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가
능한 기간을 산정합니다. &cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다.&cr;
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
당사가 보유하고 있는 사용권자산인 부동산에 대하여 원가모형을 적용합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 및 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.18. 종업원급여&cr;&cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여&cr;&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에
의해
예측단위적립방식에 따라 산정되며
,
확정급여채무의
현재가치는
그
지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
한편
,
순확정급여부채와
관련한
재측정요소는
이익잉여금으로
인식됩니다.
&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.19 충당부채&cr;
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.20 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.21 수익인식&cr;&cr;당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;① 계약의 식별&cr;
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별&cr;
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr;③ 거래가격의 산정&cr;
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고 있습니다.&cr;
④ 거래가격의 배분&cr;
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr;⑤ 수익인식&cr;
당사는 고객에게 약속한 재화나 용역자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2.22 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고
있
으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다.
당사는
법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
&cr;
&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;2.23 재무제표 승인&cr;&cr;당사의 재무제표는
2022년 3월 16
일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
3.1 법인세&cr;
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
3.3 금융자산의 손상&cr;
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.4 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;
3.5 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손&cr;&cr;종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석12 참조).&cr;&cr;3.6 판매보증충당부채&cr;
당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다(주석21 참조).
&cr;3.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
3.8 리스&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;
사무실 및 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 자동차 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;
4. 영업부문&cr;&cr;(1) 당사는 무선형 디바이스 사업으로 단일화하여 영업부문을 운영하고 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
41,516,534 |
37,631,242 |
| 상품매출 |
3,456,579 |
4,389,663 |
| 용역매출 |
434,492 |
447,664 |
| 기타매출 |
1,265,639 |
1,037,299 |
| 합계 |
46,673,244 |
43,505,868 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 일시인식 매출 |
45,543,529 |
43,058,204 |
| 기간에 걸쳐 인식한매출 |
1,129,715 |
447,664 |
| 합계 |
46,673,244 |
43,505,868 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
41,578,753 |
31,825,133 |
| 해외: |
| 싱가포르 |
255,292 |
- |
| 미국 |
2,779,504 |
7,399,071 |
| 일본 |
22,119 |
61,180 |
| 호주 |
1,880,978 |
2,061,018 |
| 노르웨이 |
19,543 |
62,785 |
| 기타 |
137,055 |
2,096,681 |
| 합계 |
46,673,244 |
43,505,868 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 1곳과 2곳이 있으며 매출액은 각각 33,949백만원 및 전기 31,306백만원입니다.&cr;&cr;(6) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 계약부채(기타유동부채)는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채-재화이전 |
12,234,128 |
8,291,362 |
&cr;재화의 이전 및 용역의 제공과 관련한 계약부채는 공급계약의 증가, 재화의 이전 및 용역의 제공전에 대가를 미리 받기로한 계약의 증가로 인해 증가하였습니다.&cr;&cr;(7) 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
|
|
| 재화이전 |
8,291,362 |
438,184 |
| 합계 |
8,291,362 |
438,184 |
&cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
1,841 |
1,563 |
| 요구불예금 |
18,104,220 |
2,131,338 |
| 합계 |
18,106,061 |
2,132,901 |
6. 단기금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
종류 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
정기예적금 |
- |
118,000 |
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 유동: |
| 매출채권 |
5,323,280 |
(1,342,883) |
3,980,397 |
7,931,718 |
(1,094,323) |
6,837,395 |
| 단기대여금 |
2,650,139 |
(600,139) |
2,050,000 |
3,590,139 |
(600,139) |
2,990,000 |
| 미수금 |
5,966,486 |
(343,209) |
5,623,277 |
4,635,281 |
(345,802) |
4,289,479 |
| 미수수익 |
135,237 |
(27,698) |
107,539 |
161,103 |
- |
161,103 |
| 소 계 |
14,075,142 |
(2,313,929) |
11,761,213 |
16,318,241 |
(2,040,264) |
14,277,977 |
| 비유동: |
| 보증금 |
639,000 |
- |
639,000 |
697,030 |
- |
697,030 |
| 합계 |
14,714,142 |
(2,313,929) |
12,400,213 |
17,015,271 |
(2,040,264) |
14,975,007 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,040,264 |
2,114,110 |
| 설정(환입) |
273,665 |
(73,846) |
| 기말금액 |
2,313,929 |
2,040,264 |
8. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 미착품 |
725,644 |
- |
725,644 |
718,572 |
- |
718,572 |
| 원재료 |
6,535,145 |
(4,052,705) |
2,482,440 |
13,552,857 |
(7,316,893) |
6,235,964 |
| 상품 |
278,567 |
(241,754) |
36,813 |
842,950 |
(283,698) |
559,252 |
| 제품 |
1,063,754 |
(291,844) |
771,910 |
2,661,875 |
(203,207) |
2,458,668 |
| 합계 |
8,603,110 |
(4,586,303) |
4,016,807 |
17,776,254 |
(7,803,798) |
9,972,456 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,803,799 |
2,276,086 |
| 재고자산 폐기 및 처분 |
(4,048,205) |
(185,561) |
| 평가손실 |
830,709 |
5,713,273 |
| 기말금액 |
4,586,303 |
7,803,798 |
&cr;비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는
26,731백만
원 (
전기: 31,641백만원)입니다.&cr;&cr;당기 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실
831백만
원
(전기: 5,713백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 후순위유동화채권(*) |
60,000 |
- |
60,000 |
- |
| 합 계 |
60,000 |
- |
60,000 |
- |
(*) 전기 이전에 CBO채권의 만기도래하였으나, 후순위유동화채권 금액을 상환받지 못하여 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 없습니다.
&cr;10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비상장주식 |
| (주)모바일에코(*) |
- |
- |
1,015,200 |
302,636 |
(*) 당기 중 (주)모바일에코 비상장주식을
매각하였습니다.
&cr;11. 종속기업투자&cr;
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| (주)마크아이(*) |
100.00 |
- |
100,000 |
99,370 |
- |
(*)
당기 중 신설한 법인으로서 100% 종속기업입니다.&cr;
(2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 |
지분법손익 |
기말 |
| (주)마크아이 |
- |
100,000 |
(630) |
99,370 |
&cr;(3) 당기말 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 순자산 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
내부미실현 |
영업권 |
장부금액 |
| (주)마크아이 |
99,370 |
100.0 |
99,370 |
- |
- |
99,370 |
&cr;(4) 당기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)마크아이 |
99,370 |
- |
- |
- |
- |
(630) |
- |
(630) |
&cr;
12. 관계기업투자&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
손상차손&cr;누계액 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED(*1) |
30.00 |
30.00 |
13,383 |
13,383 |
- |
- |
| (주)마크티 |
49.00 |
49.00 |
2,519,222 |
- |
602,555 |
192,631 |
| (주)에이엘티(*2) |
34.73 |
38.29 |
8,701,843 |
934,300 |
4,974,100 |
8,225,789 |
| 합계 |
11,234,448 |
947,683 |
5,576,655 |
8,418,420 |
(*1) 회수가능성이 없어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 의결권 있는 우선주를 포함한 지분율입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초 |
취득 (*1) |
처분 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
지분법&cr;이익잉여금 |
손상 |
기말 |
| (주)마크티 |
192,631 |
- |
- |
400,453 |
- |
9,471
|
- |
602,555 |
| (주)에이엘티 |
8,225,789 |
199,951 |
(1,788,652) |
(1,142,974) |
419,237 |
(4,951) |
(934,300) |
4,974,100 |
| 합계 |
8,418,420 |
199,951 |
(1,788,652)
|
(742,521) |
419,237
|
4,520 |
(934,300)
|
5,576,655 |
(*1) 당기 중 (주)에이엘티 대표이사에 대한 대여금 중 일부가 관계기업투자주식으로 변제되었습니다.&cr;
| 구분 |
전기 |
| 기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법&cr;이익잉여금 |
기 말 |
| (주)마크티 |
1,059,372 |
- |
(873,056) |
- |
6,315 |
192,631 |
| (주)에이엘티 |
5,061,135 |
1,999,992 |
1,179,426 |
11,308 |
(26,072) |
8,225,789 |
| 합계 |
6,120,507 |
1,999,992 |
306,370 |
11,308 |
(19,757) |
8,418,420 |
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 순자산 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
영업권 |
장부금액 |
| (주)마크티 |
1,229,708 |
49.00 |
602,555 |
- |
602,555 |
| (주)에이엘티(*) |
(2,903,464) |
45.16 |
(1,311,294) |
6,285,395 |
4,974,100 |
| 합계 |
(1,673,756) |
|
(708,739) |
6,285,395 |
5,576,655 |
(*) 우선주를 포함한 의결권 지분율은 34.73%이나 보통주 지분율 45.16%를 기준으로 순자산지분금액을 계산하였습니다.&cr;
| 구 분 |
전기말 |
| 순자산 |
지분율(%) |
순자산지분금액 |
내부미실현 |
영업권 |
장부금액 |
| (주)마크티 |
395,869 |
49.00 |
193,976 |
(1,345) |
- |
192,631 |
| (주)에이엘티(*) |
(1,414,432) |
38.29 |
(801,909) |
- |
9,027,698 |
8,225,789 |
| 합계 |
(1,018,563) |
|
(607,933) |
(1,345) |
9,027,698 |
8,418,420 |
(*) 우선주를 포함한 의결권 지분율은 38.29%이나 보통주 지분율 56.69%를 기준으로 순자산지분금액을 계산하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)마크티 |
16,426,575 |
351,996 |
14,882,137 |
666,726 |
6,849,119 |
814,511 |
19,328 |
833,839 |
| (주)에이엘티 |
18,664,302 |
1,322,936 |
18,072,074 |
4,818,628 |
57,600,784 |
(2,426,324) |
(10,961) |
(2,437,285) |
| 구분 |
전기말 |
전기 |
| 유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| (주)마크티 |
12,218,523 |
677,737 |
11,645,357 |
855,034 |
5,219,184 |
(1,786,768) |
12,887 |
(1,773,881) |
| (주)에이엘티 |
13,173,072 |
1,291,587 |
4,923,340 |
10,955,751 |
55,358,957 |
(336,733) |
(43,453) |
(380,186) |
&cr;
(5) 관계기업투자주식
사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 세후할인율
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(주)에이엘티 |
| 영업이익율 |
3.85%~4.81% |
| 매출성장률 |
(-)6.71%~10.73% |
| 영구성장률(주1) |
0% |
| 세후할인율(주1) |
16.34% |
(주1) 만약 회수가능가액 추정 시, 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 1% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 5.96% 감소하게 됩니다.
&cr;만약 추정에 사용된 세후 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면 회수가능가액은 11.59% 감소하게 됩니다.
13. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
519,315 |
1,354,959 |
| 선급비용 |
195,921 |
313,147 |
| 합계 |
715,236 |
1,668,106 |
&cr;14. 유형자산
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부가액 |
| 차량운반구 |
18,370 |
(15,425) |
- |
2,945 |
14,974 |
(9,359) |
- |
5,615 |
| 공구와기구 |
6,684,513 |
(5,845,098) |
- |
839,415 |
6,706,013 |
(5,131,617) |
- |
1,574,396 |
| 비품 |
536,986 |
(492,291) |
- |
44,695 |
538,231 |
(453,963) |
- |
84,268 |
| 시설장치 |
244,581 |
(222,539) |
- |
22,042 |
342,894 |
(299,163) |
- |
43,731 |
| 시험자산 |
2,534,953 |
(2,449,009) |
(62,876) |
23,068 |
2,513,953 |
(2,386,118) |
(82,006) |
45,829 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
115,007 |
- |
- |
115,007 |
| 합계 |
10,019,403 |
(9,024,362) |
(62,876) |
932,165 |
10,231,072 |
(8,280,220) |
(82,006) |
1,868,846 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초장부금액 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체(*2) |
기말장부금액 |
| 차량운반구 |
5,615 |
3,397 |
- |
(6,067) |
- |
2,945 |
| 공구와기구 |
1,574,396 |
- |
(6,850) |
(728,131) |
- |
839,415 |
| 비품 |
84,268 |
595 |
(399) |
(39,769) |
- |
44,695 |
| 시설장치 |
43,731 |
23,397 |
(28,750) |
(16,336) |
- |
22,042 |
| 시험자산(*1) |
45,829 |
2,575 |
- |
(25,336) |
- |
23,068 |
| 건설중인자산(*2) |
115,007 |
- |
- |
- |
(115,007) |
- |
| 합계 |
1,868,846 |
29,964 |
(35,999) |
(815,639) |
(115,007) |
932,165 |
(*1) 정부보조금이 차감된 금액입니다.&cr;(*2) 무형자산 중 소프트웨어(90,950천원)와 판매비와관리비 중 소모품비(24,057천원)로 대체되었습니다.
| 구분 |
전기 |
| 기초장부금액 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
대체 |
기말장부금액 |
| 차량운반구 |
31,443 |
- |
(16,635) |
(9,193) |
- |
5,615 |
| 공구와기구 |
2,222,848 |
- |
- |
(809,732) |
161,280 |
1,574,396 |
| 비품 |
129,565 |
8,359 |
(7,573) |
(46,083) |
- |
84,268 |
| 기계장치 |
- |
15,466 |
- |
(15,466) |
- |
- |
| 금형 |
- |
12,660 |
- |
(12,660) |
- |
- |
| 시설장치 |
73,000 |
15,626 |
- |
(44,895) |
- |
43,731 |
| 시험자산(*1) |
76,825 |
- |
- |
(30,996) |
- |
45,829 |
| 건설중인자산 |
257,164 |
19,123 |
- |
- |
(161,280) |
115,007 |
| 합계 |
2,790,845 |
71,234 |
(24,208) |
(969,025) |
- |
1,868,846 |
(*1) 정부보조금이 차감된 금액입니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 사업명 |
관련자산 |
정부보조금 &cr;수령총액 |
정부보조금 장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 웨어러블 스마트 디바이스 부품소재사업 |
시험자산 |
108,383 |
21,264 |
38,179 |
| 지능융합 전자정보기기 기술개발 |
시험자산 |
75,970 |
25,858 |
43,827 |
| 노년층의 원격 건강관리 및 안전관리를 위한 &cr;위치기반 스마트밴드(ElderlyBand) 개발 |
시험자산 |
10,731 |
8,575 |
- |
| 5G 인프라 기반 초신뢰 산업혁신 및 교육현장 &cr;AI협업모델 선도적용 |
시험자산 |
7,692 |
7,179 |
- |
| 합계 |
202,776 |
62,876 |
82,006 |
&cr;15. 무형자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 특허권 |
4,321 |
(4,319) |
- |
2 |
4,321 |
(4,319) |
- |
2 |
| 개발비 |
4,170,157 |
(2,553,858) |
(1,616,299) |
- |
25,483,042 |
(16,387,153) |
(6,206,217) |
2,889,672 |
| 소프트웨어 |
1,004,500 |
(926,732) |
- |
77,768 |
913,860 |
(864,436) |
- |
49,424 |
| 라이선스 |
1,517,504 |
(1,517,498) |
- |
6 |
1,517,504 |
(1,517,498) |
- |
6 |
| 합계 |
6,696,482 |
(5,002,407) |
(1,616,299) |
77,776 |
27,918,727 |
(18,773,406) |
(6,206,217) |
2,939,104 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 기초&cr;장부금액 |
증가금액 |
감소금액 |
대체 등&cr;(*1) |
기말&cr;장부금액 |
| 내부개발 |
개별취득 |
처분 |
상각 |
손상차손 |
| 특허권 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 개발비 |
2,889,672 |
- |
- |
1,381,200 |
921,830 |
586,642 |
- |
- |
| 소프트웨어 |
49,424 |
- |
- |
- |
62,606 |
- |
90,950 |
77,768 |
| 라이선스 |
6 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6 |
| 합계 |
2,939,104 |
- |
- |
1,381,200 |
984,436 |
586,642 |
90,950 |
77,776 |
(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
| 구분 |
전기 |
| 기초&cr;장부금액 |
증가금액 |
감소금액 |
기말&cr;장부금액 |
| 내부개발 |
개별취득 |
처분 |
상각 |
손상차손 |
| 특허권 |
2 |
- |
- |
- |
- |
- |
2 |
| 개발비 |
4,200,564 |
2,242,640 |
- |
- |
1,614,158 |
1,939,374 |
2,889,672 |
| 소프트웨어 |
190,501 |
- |
1,389 |
- |
142,466 |
- |
49,424 |
| 라이선스 |
913 |
- |
- |
- |
907 |
- |
6 |
| 합계 |
4,391,980 |
2,242,640 |
1,389 |
- |
1,757,531 |
1,939,374 |
2,939,104 |
&cr;16. 단기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율(%) |
최장만기일 |
금액 |
금액 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
5.75~14.00 |
2022.05.13 |
920,000 |
2,580,000 |
| 무역금융 |
3.61 |
2022.12.09 |
1,000,000 |
2,000,000 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
9.80 |
2022.06.01 |
960,000 |
1,200,000 |
| 수입신용장 |
- |
2022.06.18 |
USD 1,043,560 |
USD 1,195,008 |
| 하나은행 |
무역금융 |
3.85 |
2022.03.04 |
1,250,000 |
1,250,000 |
| 일반자금대출 |
3.46~5.99 |
2022.04.05 |
1,875,000 |
2,175,000 |
| 국민은행 |
일반자금대출 |
9.53 |
2022.01.21 |
707,000 |
900,000 |
| 합계 |
KRW |
6,712,000 |
10,105,000 |
| USD |
USD 1,043,560 |
USD 1,195,008 |
17. 리스&cr;&cr;당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부동산 |
34,485 |
30,535 |
| 차량운반구 |
16,450 |
37,443 |
| 합계 |
50,935 |
67,978 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
67,978 |
341,350 |
| 증가 |
51,727 |
- |
| 감가상각비 |
(68,770) |
(273,372) |
| 기말잔액 |
50,935 |
67,978 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
41,648 |
10,884 |
53,763 |
16,685 |
(4) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
42,798 |
54,518 |
| 1년 초과 5년 이내 |
11,675 |
17,673 |
| 합계 |
54,473 |
72,191 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 리스부채의 장부금액과 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 당기초 |
증가 |
상환 |
이자비용 |
당기말 |
| 리스부채 |
70,448 |
51,727 |
(72,918) |
3,275 |
52,532 |
| 구분 |
전기 |
| 전기초 |
증가 |
상환 |
이자비용 |
전기말 |
| 리스부채 |
347,633 |
1,042 |
(284,398) |
6,171 |
70,448 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 리스과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
68,770 |
273,371 |
| 리스부채 이자비용 |
3,275 |
6,171 |
| 단기리스 관련 비용 |
292,226 |
296,096 |
| 소액리스자산 관련 비용 |
2,394 |
6,656 |
| 합계 |
366,666 |
582,294 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금유출은
367,538천원
(전기: 587,150천원)
입
니다.
&cr;
18. 전환사채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율&cr;(%) |
금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 제5회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1) |
2019-04-24 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 전환권조정 |
- |
(193,089) |
| 전환사채 장부가액 |
- |
5,806,911 |
| 제6회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*2) |
2019-06-24 |
2024-06-24 |
- |
1,500,000 |
4,800,000 |
| 전환권조정 |
- |
(145,779) |
| 전환사채 장부가액 |
1,500,000 |
4,654,221 |
| 합계 |
1,500,000 |
10,461,132 |
(*1) 당기 중 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,258백만원이 전환되었으며, 액면가액 3,742백만원이 상환되었습니다.&cr;(*2) 당기 중 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 2,650백만원이 전환되었으며, 액면가액 650백만원이 상환되었습니다.
(2) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제6회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채 |
| 전환청구시 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
| 액면금액 |
1,500,000,000원 |
| 연이율 |
- |
| 보장수익률 |
- |
| 전환청구기간 |
발행 1년후부터 &cr;만기일 1개월 전까지 |
| 전환가액(*1) |
1주당 7,000원 |
| 사채권자의 조기상환권 |
사채의 발행일로부터 24개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)과 이후 매 3개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환 청구 가능
|
| 발행회사의 중도상환권(*2) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 해당일(2020년 4월 24일, 2020년 6월 24일)부터 12개월이 되는 해당일(2021년 4월 24일, 2021년 6월 24일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 일부를 조기상환 청구 가능
|
(*1) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다. 당기말 현재 전환가격으로서 리픽싱 반영 후 금액입니다.&cr;(*2) 당기 중 발행회사의 중도상환권 행사가능기간이 만료되었습니다.
&cr;19. 파생금융부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채는 없습니다.&cr;
(2) 당기 중 파생금융부채의 변동내역은 없으며, 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
9,699,912 |
| 평가손실 |
- |
(2,063,591) |
| 대체(*) |
- |
(7,636,321) |
| 기말 |
- |
- |
(*) 전기 중 전환권대가 및 전환권조정으로 대체하였습니다.&cr;
20. 매입채무및기타채무
&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,105,011 |
- |
| 미지급금 |
1,781,394 |
3,974,456 |
| 미지급비용 |
196,975 |
234,405 |
| 합계 |
3,083,380 |
4,208,861 |
&cr;21. 판매보증충당부채
&cr;당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용과 사후서비스 수익 등을 감안하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr;당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
118,648 |
197,067 |
| 환입 |
(48,114) |
(78,419) |
| 기말장부금액 |
70,534 |
118,648 |
&cr;22. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
84,376 |
62,612 |
| 선수금 |
12,234,128 |
8,291,362 |
| 선수수익 |
1,277 |
403,982 |
| 합계 |
12,319,781 |
8,757,956 |
23. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 순확정급여부채의 변동 : |
|
|
| 기초금액 |
2,223,291 |
1,433,450 |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 |
790,473 |
935,377 |
| 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) |
(651,585) |
(162,607) |
| 사외적립자산 납입액 |
- |
- |
| 지급액 |
(7,116) |
(785,605) |
| 관계사 전(출)입액 |
- |
802,676
|
| 기말금액 |
2,355,064 |
2,223,291 |
| 재무상태표상 구성항목 : |
|
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,776,766 |
3,292,418 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(421,702) |
(1,069,127) |
| 합계 |
2,355,064 |
2,223,291 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
738,311 |
900,609 |
| 순이자원가 |
52,162 |
34,768 |
| 합계 |
790,473 |
935,377 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,292,418 |
3,225,261 |
| 당기근무원가 |
738,311 |
900,609 |
| 이자원가 |
76,947 |
77,850 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동 |
- |
(14,321) |
| - 재무적가정의 변동 |
(127,199) |
(79,181) |
| - 경험적조정 |
(545,690) |
(106,628) |
| 관계사 전(출)입액 |
- |
836,611 |
| 지급액 |
(658,022) |
(1,547,783) |
| 기말금액 |
2,776,766 |
3,292,418 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,069,127 |
1,791,811 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
24,785 |
43,082 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) |
(21,304) |
(37,523) |
| 납입액 |
- |
- |
| 지급액 |
(650,906) |
(762,178) |
| 관계사 전입(출)액 |
- |
33,935 |
| 기말금액 |
421,702 |
1,069,127 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세반영 전 |
651,584 |
162,607 |
| 법인세비용효과 |
- |
(35,774) |
| 법인세반영 후 |
651,584 |
126,833 |
&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원리금보장형 금융상품 |
421,702 |
1,069,127 |
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.92% |
2.41% |
| 미래임금상승률 |
5.00% |
5.00% |
&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 증가시 |
1% 감소시 |
1% 증가시 |
1% 감소시 |
| 할인율 |
(227,665) |
261,018 |
(293,509) |
339,414 |
| 미래임금상승률 |
253,184 |
(225,652) |
327,410 |
(289,566) |
24. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말(보통주) |
전기말(보통주) |
| 수권주식수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 주당액면금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
6,407,831 |
4,396,112 |
| 자본금 |
3,203,915,500 |
2,198,056,000 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,396,112 |
3,653,256 |
| 유상증자 |
1,333,543 |
- |
| 전환사채의 전환 |
678,176 |
742,856 |
| 기말 |
6,407,831 |
4,396,112 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
37,654,409 |
25,273,079 |
| 기타자본잉여금 |
453,286 |
417,441 |
| 합계 |
38,107,695 |
25,690,520 |
&cr;(4) 기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식결제형 주식선택권 |
240,185 |
318,858 |
| 전환권대가 |
- |
192,514 |
| 합계 |
240,185 |
511,372 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
430,545 |
11,308 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
(처리예정일&cr;:
2022년 3월 31일)
|
(처리확정일&cr;: 2021년 3월 30일) |
| I. 미처리결손금 |
|
27,310,165 |
|
22,519,133 |
|
전기이월미처리결손금
|
(22,519,133) |
|
(11,358,539) |
|
|
당기순손실
|
(6,159,701) |
|
(11,267,671) |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
651,585 |
|
126,834 |
|
| 지분법이익잉여금 |
4,520 |
|
(19,757) |
|
| 대체(*1) |
712,564 |
|
- |
|
| II. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| III 차기이월미처리결손금 |
|
27,310,165 |
|
22,519,133 |
(*1) 당기 중 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr;
25. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 종업원에게 주식선택권을 부여하였으며 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내 역 |
| 차수 |
2차 |
3차 |
4차 |
| 부여일 |
2017년 03월 14일 |
2018년 04월 10일 |
2019년 03월 21일 |
| 부여수량 |
90,000주 |
63,000주 |
108,500주 |
| 발행할주식의 종류 |
(주)인포마크 기명식 보통주 |
(주)인포마크 기명식 보통주 |
(주)인포마크 기명식 보통주 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년 이상&cr;지배기업의 &cr;임직원으로 재임 또는 재직 |
부여일 이후 2년 이상&cr;지배기업의 &cr;임직원으로 재임 또는 재직 |
부여일 이후 2년 이상&cr;지배기업의 &cr;임직원으로 재임 또는 재직 |
| 약정기간 |
5년 |
5년 |
5년 |
| 행사가격 |
16,550원 |
19,610원 |
11,220원 |
| 행사가능기간 |
2019년 3월 14일~&cr; 2022년 3월 14일 |
2020년 4월 10일~ &cr;2023년 4월 10일 |
2021년 3월 21일~ &cr;2024년 3월 21일 |
| 행사가능수량 |
행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 |
행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 |
행사가능기간 개시일로부터 1년 이내에는 총 부여수량의 50%만 행사가능하며 1년 이후는 전량 행사가능 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
105,000 |
151,000 |
| 부여 |
- |
- |
| 행사 |
- |
- |
| 취소 |
(2,000) |
(46,000) |
| 기말 |
103,000 |
105,000 |
&cr;당사는 약정용역제공기간에 안분하여 비용을 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 인식한 보상원가(이익)는 각각
(-)
42,829천원 및 (-)43,545천원입니다.&cr;&cr;(3) 당사는 종업원 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
(주)인포마크 2차 |
(주)인포마크 3차 |
(주)인포마크 4차 |
| 평가기준일 주식가격 |
16,550 |
20,550 |
10,950 |
| 행사가격 |
16,550 |
19,610 |
11,220 |
| 적용변동성 |
15.97% |
21.64% |
16.20% |
26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 직원급여 |
2,620,977 |
3,013,527 |
| 주식보상비용 |
(17,285) |
(49,390) |
| 퇴직급여 |
447,265 |
469,367 |
| 복리후생비 |
273,910 |
367,341 |
| 여비교통비 |
29,131 |
40,783 |
| 해외출장비 |
- |
32,782 |
| 접대비 |
128,331 |
150,754 |
| 통신비 |
27,975 |
32,841 |
| 세금과공과금 |
40,324 |
30,709 |
| 감가상각비 |
156,279 |
388,174 |
| 지급임차료 |
475,972 |
288,174 |
| 보험료 |
14,300 |
18,848 |
| 경상연구개발비 |
2,047,689 |
2,405,260 |
| 운반비 |
136,061 |
195,003 |
| 교육훈련비 |
788 |
993 |
| 도서인쇄비 |
623 |
1,021 |
| 사무용품비 |
568 |
1,532 |
| 소모품비 |
191,728 |
65,524 |
| 지급수수료 |
2,668,843 |
2,233,790 |
| 광고선전비 |
16,494 |
9,981 |
| 대손상각비(환입) |
248,560 |
(138,231) |
| 수출제비용 |
3,665 |
5,907 |
| 견본비 |
15,111 |
16,081 |
| 무형자산상각비 |
62,606 |
1,221,553 |
| 판매보증비(환입) |
(27,565) |
19,470 |
| 합계 |
9,562,350 |
10,821,794 |
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
5,955,649 |
7,244,984 |
| 재고자산 매입액 |
20,775,361 |
24,396,091 |
| 종업원급여 |
5,681,809 |
5,420,142 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,868,845 |
2,999,928 |
| 외주가공비 |
3,993,223 |
5,687,296 |
| 지급수수료 |
3,749,196 |
3,747,041 |
| 기타의 경비 |
7,300,140 |
2,525,027 |
| 합계(*) |
49,324,223 |
52,020,509 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr;28. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
3,650 |
3,698 |
| 잡이익 |
188,849 |
5,974 |
| 합계 |
192,499 |
9,672 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
289,554 |
64,385 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산손상차손 |
- |
712,564 |
| 유형자산처분손실 |
29,049 |
1,834 |
| 무형자산처분손실 |
33,200 |
- |
| 무형자산손상차손 |
586,642 |
1,716,711 |
| 기부금 |
450 |
- |
| 잡손실 |
49,200 |
52,846 |
| 합계 |
988,095 |
2,548,340 |
&cr;29. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
93,134 |
132,674 |
| 외환차익 |
418,629 |
832,710 |
| 외화환산이익 |
7,988 |
81,737 |
| 전환사채상환이익 |
91,836 |
137,980 |
| 파생금융부채평가이익 |
- |
2,063,591 |
| 합계 |
611,587 |
3,248,692 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
804,482 |
1,854,768 |
| 외환차손 |
393,145 |
1,224,322 |
| 외화환산손실 |
7,471 |
206,460 |
| 합계 |
1,205,098 |
3,285,550 |
&cr;30. 금융상품의 범주별 분류 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
302,636 |
| 상각후원가로 인식한 금융자산 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
18,106,061 |
2,132,901 |
| 단기금융상품 |
- |
118,000 |
| 매출채권및기타채권 |
12,400,212 |
14,975,007 |
| 소계 |
30,506,273 |
17,225,908 |
| 합계 |
30,506,273 |
17,528,544 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가로 측정한 금융부채 : |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
3,083,380 |
4,208,861 |
| 차입금 |
7,949,140 |
11,405,169 |
| 전환사채 |
1,500,000 |
10,461,132 |
| 합계 |
12,532,520 |
26,075,162 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| [당기손익] |
|
|
| 대손상각비(환입) : |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
273,665 |
(73,846) |
| 이자수익 : |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
93,134 |
132,674 |
| 이자비용 : |
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
(801,207) |
(1,848,597) |
| 파생금융부채평가이익 : |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
- |
2,063,591 |
| 사채상환이익 : |
|
|
| 상각후원가 측정 금융부채 |
91,836 |
137,980 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 : |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
(712,564) |
| 순 외환차이 |
26,001 |
(516,335) |
| 소계 |
(316,571) |
(817,097) |
| [기타포괄손익] |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 : |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
712,564 |
- |
| 합계 |
395,993 |
(817,097) |
&cr;31. 공정가치&cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
| [금융자산] |
| 공정가치로 인식한 금융자산 : |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
302,636 |
302,636 |
| 소계 |
- |
- |
302,636 |
302,636 |
| 상각후 원가로 인식한 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
18,106,061 |
18,106,061 |
2,132,901 |
2,132,901 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
118,000 |
118,000 |
| 매출채권및기타채권 |
12,400,212 |
12,400,212 |
14,975,007 |
14,975,007 |
| 소계 |
30,506,273 |
30,506,273 |
17,225,908 |
17,225,908 |
| 금융자산 합계 |
30,506,273 |
30,506,273 |
17,528,544 |
17,528,544 |
| [금융부채] |
| 상각후 원가로 인식한 금융부채 : |
| 매입채무및기타채무 |
3,083,380 |
3,083,380 |
4,208,861 |
4,208,861 |
| 차입금 |
7,949,140 |
7,949,140 |
11,405,169 |
11,405,169 |
| 전환사채 |
1,500,000 |
1,500,000 |
10,461,132 |
10,461,132 |
| 금융부채 합계 |
12,532,520 |
12,532,520 |
26,075,162 |
26,075,162 |
(*) 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
&cr;(2) 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 |
&cr;(3) 금융상품의 수준별 공정가치&cr;&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
- |
302,636 |
302,636 |
&cr;당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.&cr;
32. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| I. 당기법인세비용 |
| 당기법인세부담액(추납액 포함) |
- |
- |
| II. 이연법인세비용 |
| 일시적차이의 변동 |
653,611 |
619,423 |
| III. 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
- |
(35,774) |
| IV. 법인세비용 (I + II + III) |
653,611 |
583,649 |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(5,506,089) |
(10,783,797) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
(1,211,340) |
(2,372,485) |
| 조정사항: |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
299,305 |
92,241 |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(7,190) |
(42,475) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 등 |
1,572,836 |
2,906,368 |
| 법인세비용 |
653,611 |
583,649 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손실) |
(*) |
(*) |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 순확정급여제도의 재측정요소 |
651,585 |
- |
651,585 |
162,607 |
(35,774) |
126,833 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산평가이익 |
712,564 |
- |
712,564 |
- |
- |
- |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 손익계산서 |
포괄손익 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여충당금 |
698,960 |
36,157 |
(148,036) |
587,081 |
| 대손충당금 |
420,766 |
121,197 |
- |
541,963 |
| 개발비 |
259,689 |
(171,611) |
- |
88,078 |
| 판매보증충당부채 |
26,103 |
(10,585) |
- |
15,518 |
| 미지급비용(연차수당) |
48,436 |
(11,145) |
- |
37,291 |
| 투자주식 |
159,708 |
(156,764) |
- |
2,944 |
| 업무용차량 |
1,235 |
577 |
- |
1,812 |
| 기타 |
15,882 |
(3,898) |
- |
11,984 |
| 소계 |
1,630,779 |
(196,072) |
(148,036) |
1,286,671 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(221) |
221 |
- |
- |
| 퇴직연금운용자산 |
(235,209) |
137,747 |
4,687 |
(92,775) |
| 전환권조정 |
(74,551) |
74,551 |
- |
- |
| 기타 |
(15,337) |
3,704 |
- |
(11,633) |
| 소계 |
(325,318) |
216,223 |
4,687 |
(104,408) |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 |
| 이월결손금 |
5,425,903 |
981,615 |
- |
6,407,519 |
| 이월 세액공제에 대한 이연법인세 |
| 세액공제 |
4,374,161 |
465,439 |
- |
4,839,600 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 |
(10,451,914) |
(2,120,816) |
143,349 |
(12,429,382) |
| 합계 |
653,611 |
(653,611) |
- |
- |
&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 손익계산서 |
포괄손익 |
| 이연법인세자산 |
| 퇴직급여충당금 |
709,557 |
33,432 |
(44,029) |
698,960 |
| 대손충당금 |
432,570 |
(11,804) |
- |
420,766 |
| 개발비 |
129,516 |
130,173 |
- |
259,689 |
| 판매보증충당부채 |
43,355 |
(17,252) |
- |
26,103 |
| 미지급비용(연차수당) |
79,749 |
(31,313) |
- |
48,436 |
| 투자주식 |
2,944 |
156,764 |
- |
159,708 |
| 파생금융부채 |
2,133,981 |
(2,133,981) |
- |
- |
| 업무용차량 |
- |
1,235 |
- |
1,235 |
| 기타 |
1,629 |
14,253 |
- |
15,882 |
| 소계 |
3,533,301 |
(1,858,493) |
(44,029) |
1,630,779 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(677) |
456 |
- |
(221) |
| 퇴직연금운용자산 |
(394,199) |
150,735 |
8,255 |
(235,209) |
| 전환권조정 |
(2,020,109) |
1,945,558 |
- |
(74,551) |
| 기타 |
- |
(15,337) |
- |
(15,337) |
| 소계 |
(2,414,985) |
2,081,412 |
8,255 |
(325,318) |
| 이월결손금에 대한 이연법인세 |
| 이월결손금 |
154,719 |
5,271,184 |
- |
5,425,903 |
| 이월 세액공제에 대한 이연법인세 |
| 세액공제 |
- |
4,374,161 |
- |
4,374,161 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 |
- |
(10,451,914) |
- |
(10,451,914) |
| 합계 |
1,273,035 |
(583,650) |
(35,774) |
653,611 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이 등의 이연법인세효과 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 이연법인세효과(*1) |
1,182,263 |
651,852 |
| 세액공제(*1) |
4,839,600 |
4,374,159 |
| 이월결손금 이연법인세효과(*1) |
6,407,519 |
5,425,903 |
| 합계 |
12,429,382 |
10,451,914 |
(*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 향후 회계연도에 소멸되는 일시적차이의 규모, 미래 과세소득의 규모 등을 종합적으로 고려할 때, 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이와 이월결손금 및 세액공제이월액에 대한 이연법인세자산은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 등이 활용될 수 있는 가능성이 불확실한 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(6) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
세무상결손금에 대한&cr;이연법인세 |
이월세액공제에 대한&cr;이연법인세 |
| 2026년 |
- |
907,833 |
| 2027년 |
1,578,605 |
967,553 |
| 2028년 |
- |
606,110 |
| 2029년 |
2,848,760 |
1,026,277 |
| 2030년 이후 |
2,631,349 |
1,331,827 |
| 합계 |
7,058,714 |
4,839,600 |
&cr;33. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순손실 |
(6,159,700,970) |
(11,267,670,539) |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,137,574 |
3,658,330 |
| 기본주당손실 |
(1,199) |
(3,080) |
(2) 당기와 전기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 주식선택권과 전환사채가 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.&cr;&cr;
(3)
보고기간 종료일 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
비용(법인세효과차감후) |
발행될 보통주식수 |
| 전환사채 |
- |
214,286주 |
| 주식선택권 |
(42,829) |
103,000주 |
&cr;34. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;
(1) 당기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 우리들휴브레인(주) 입니다.&cr;
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)마크아이 |
100.00 |
- |
| 관계기업 |
INFOMARK INDIA PRIVATE LIMITED |
30.00 |
30.00 |
| (주)마크티 |
49.00 |
49.00 |
| (주)에이엘티 |
34.73 |
38.29 |
| 기타의 특수관계자 |
주요 경영진 등 |
- |
- |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
재고매입 |
이자비용 |
지급수수료 등 |
매출 |
재고매입등 |
| 관계기업 |
(주)마크티 |
33,948,513 |
188,253 |
- |
442,370 |
24,066,514 |
450,590 |
| (주)에이엘티 |
3,264 |
- |
14,115 |
- |
7,418 |
- |
| 합계 |
33,951,777 |
188,253 |
14,115 |
442,370 |
24,073,932 |
450,590 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
외상매입금 |
미지급금 |
선수금 |
매출채권 |
미수금 |
미지급금 |
선수금 |
| 관계기업 |
(주)마크티 |
1,200,678 |
24,904 |
74,206 |
12,210 |
11,963,544 |
1,904,524 |
106,299
|
3,128 |
7,951,857 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 특수관계자명 |
계정과목 |
당기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 최혁(주요경영진) |
단기대여금 |
2,350,000 |
- |
300,000 |
2,050,000 |
| (주)에이엘티 |
단기차입금 |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
&cr;② 전기
| 특수관계자명 |
계정과목 |
전기초 |
증가 |
감소 |
전기말 |
| 최혁(주요경영진) |
단기대여금 |
1,850,000 |
500,000 |
- |
2,350,000 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
898,478 |
1,079,859 |
| 퇴직급여 |
178,896 |
167,261 |
| 합계 |
1,077,373 |
1,247,120 |
(7) 당사는 당기말과 전기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
(8) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금출자거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 명 |
당기 |
전기 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
우리들휴브레인(주) |
8,490,966 |
- |
(9)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금출자거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 명 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
(주)마크아이 |
100,000 |
- |
&cr;35. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사는 AI 스피커에 대하여 (주)마크티와 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사용제한 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
우리은행 |
- |
108,000 |
무역금융 질권설정 |
(2) 당기말 현재 당사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
한도금액 |
실행금액 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
920,000 |
920,000 |
| 무역금융 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 한국산업은행 |
산업운영자금대출 |
960,000 |
960,000 |
| 수입신용장 |
USD 2,000,000 |
USD 1,043,560 |
| 하나은행 |
기업운전무역어음대출 |
1,250,000 |
1,250,000 |
| 하나상생협력기업대출 |
1,925,000 |
1,875,000 |
| KB국민은행 |
일반자금대출 |
707,000 |
707,000 |
| 합계(KRW) |
6,762,000 |
6,712,000 |
| 합계(USD) |
USD 2,000,000 |
USD 1,043,560 |
&cr;(3) 계류중인 소송사건&cr;&cr;당기말 현재 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.
| 사건명 |
원고 |
피고 |
소송금액 |
진행상황 |
| 물품대금 |
지온컴 홍콩 테크놀로지 유한회사 |
당사 |
USD 401,840 |
1심 진행중(중재) |
&cr;당기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
36. 담보제공자산 등&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 지적재산권(특허권) |
2 |
1,530,000 |
운전자금 |
925,000 |
하나은행 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증내용 |
보증제공처 |
금 액 |
| 기술보증기금 |
대출보증 |
우리은행 |
376,000 |
| 신용보증기금 |
대출보증 |
하나은행 |
1,855,000 |
| 무역보험공사 |
대출보증 |
우리은행 |
900,000 |
| 서울보증보험 |
이행지보 |
네이버(주) 등 |
1,360,530 |
| 합계 |
4,491,530 |
&cr;상기이외에 당사는 당기말과 전기말 현재 대표이사로부터 당사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.&cr;
37. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험 관리&cr;&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
27,330,432 |
37,245,505 |
| 자본(B) |
14,672,175 |
5,892,124 |
| 현금및현금성자산(C) |
18,106,061 |
2,132,901 |
| 차입금(D) |
9,449,140 |
21,866,301 |
| 부채비율(A/B) |
186.27% |
632.12% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;
① 환위험관리&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 금융자산 |
| 외화예금 |
USD |
91,562.87 |
108,548 |
660,195.22 |
718,292 |
| JPY |
338,485.00 |
3,487 |
1,396,861.00 |
14,727 |
| 매출채권 |
USD |
284,444.76 |
317,913 |
1,858,141.35 |
2,021,658 |
| 미수금 |
USD |
23,750.00 |
28,156 |
910,781.08 |
990,930 |
| 금융부채 |
| 단기차입금 |
USD |
1,043,560.00 |
1,237,140 |
1,195,008.00 |
1,300,169 |
| 매입채무 |
USD |
40,299.42 |
47,775 |
94,239.88 |
102,533 |
| JPY |
212,520.00 |
2,189 |
- |
- |
| 미지급금 |
USD |
459,193.32 |
544,374 |
210,901.52 |
229,461 |
&cr;당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(137,467) |
137,467 |
238,464 |
(238,464) |
| JPY |
130 |
(130) |
1,473 |
(1,473) |
| 합계 |
(137,337) |
137,337 |
239,937 |
(239,937) |
&cr;② 이자율위험관리&cr;&cr;당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 당사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
(79,491) |
79,491 |
(102,052) |
102,052 |
③ 가격위험&cr;&cr;당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [금융자산] |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
302,636 |
&cr;나. 유동성위험관리&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 35에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,083,380 |
- |
3,083,380 |
| 차입금 |
8,116,812 |
- |
8,116,812
|
| 전환사채 |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
| 리스부채 |
42,798 |
11,675 |
54,473 |
| 합계 |
12,742,990 |
11,675 |
12,754,665 |
다. 신용위험관리&cr;&cr;당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
18,104,220 |
2,131,338 |
| 매출채권및기타채권 |
12,400,212 |
14,975,007 |
| 단기금융상품 |
- |
118,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
302,636 |
| 합계 |
30,504,432 |
17,526,981 |
(*) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 관련 연체구간별 설정된 기대손실률 및 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| 구분 |
6개월 이하 |
12개월 이하 |
1년 이상 |
합계 |
| 매출채권 |
3,584,714 |
695,883 |
1,042,683 |
5,323,280 |
| 기대손실율(%) |
2.73% |
29.08% |
100.00% |
- |
| 손실충당금 |
97,821 |
202,379 |
1,042,683 |
1,342,883 |
| 순장부금액 |
3,486,893 |
493,504 |
- |
3,980,397 |
&cr;② 전기말
| 구분 |
6개월 이하 |
12개월 이하 |
1년 이상 |
합계 |
| 매출채권 |
6,673,059 |
6,826 |
1,251,834 |
7,931,719 |
| 기대손실율(%) |
0.91% |
22.19% |
82.43% |
- |
| 손실충당금 |
60,975 |
1,515 |
1,031,834 |
1,094,323 |
| 순장부금액 |
6,612,084 |
5,312 |
220,000 |
6,837,395 |
&cr;38. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
790,473 |
935,378 |
| 주식보상비용 |
(42,829) |
(43,545) |
| 감가상각비 |
884,410 |
1,242,397 |
| 재고자산평가손실 |
830,709 |
5,713,273 |
| 무형자산상각비 |
984,436 |
1,757,530 |
| 대손상각비(환입) |
248,560 |
(138,231) |
| 이자비용 |
804,482 |
1,871,818 |
| 외화환산손실 |
7,471 |
51,347 |
| 기타의대손상각비 |
289,554 |
64,385 |
| 이자수익 |
(93,134) |
(106,298) |
| 외화환산이익 |
(7,988) |
(84,154) |
| 유형자산처분손익 |
25,399 |
(1,864) |
| 무형자산처분손익 |
33,200 |
- |
| 무형자산손상차손 |
586,642 |
1,716,711 |
| 사채상환이익 |
(91,836) |
(137,980) |
| 파생금융부채평가이익 |
- |
(2,063,591) |
| 관계기업투자손상차손 |
934,300 |
- |
| 종속기업및관계기업투자처분손익 |
(211,448) |
(1,481,464) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손 |
- |
712,564 |
| 지분법손익 |
743,151 |
(306,371) |
| 법인세비용 |
653,612 |
583,650 |
| 기타 |
24,056 |
19,470 |
| 합계 |
7,393,220 |
10,305,025 |
(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소 |
2,608,608 |
5,137,643 |
| 미수금의 증가 |
(426,641) |
(2,992,591) |
| 선급금의 감소 |
571,196 |
1,194,102 |
| 선급비용의 감소(증가) |
117,225 |
(249,195) |
| 재고자산의 감소 |
5,124,940 |
1,797,345 |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,105,008 |
(3,517,575) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(2,189,799) |
611,582 |
| 예수금의 증가 |
21,765 |
58,711 |
| 선수금의 증가 |
3,942,766 |
7,495,385 |
| 퇴직금의 지급 |
(658,022) |
(1,547,783) |
| 사외적립자산의 감소 |
650,906 |
1,066,929 |
| 판매보증충당부채의 감소 |
(48,113) |
(97,889) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(402,706) |
403,983 |
| 기타 |
(6,827) |
(145,019) |
| 합계 |
10,410,306 |
9,215,628 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
115,007 |
161,280 |
| 사용권자산의 증가 |
51,727 |
- |
| 전환사채의 전환으로 자본 대체 |
4,821,962 |
5,050,476 |
| 파생상품부채로 계상한 전환권 등의 자본 대체 |
- |
203,754 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
57,527 |
54,518 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 종속기업 대체 |
- |
500,000 |
| 단기대여금을 관계기업투자주식으로 출자전환 |
199,951 |
- |
| 무형자산 처분관련 미수금 |
900,000 |
- |
&cr;(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
당기초 |
현금흐름 |
비현금의 변동 |
당기말 |
| 대체 |
상각 |
외화차이 |
| 단기차입금 |
11,405,169 |
(3,463,217) |
- |
- |
7,188 |
7,949,140 |
| 리스부채 |
70,448 |
(69,642) |
51,726 |
- |
- |
52,532 |
| 전환사채(유동) |
10,461,132 |
(4,392,400) |
(4,821,962) |
253,230 |
- |
1,500,000 |
| 합계 |
21,936,749 |
(7,925,259) |
(4,770,236) |
253,230 |
7,188 |
9,501,672 |
② 전기
| 구분 |
전기초 |
현금흐름 |
비현금의 변동 |
전기말 |
| 대체 |
상각 |
외화차이 |
| 단기차입금 |
14,273,161 |
(2,652,963) |
- |
- |
(215,029) |
11,405,169 |
| 리스부채 |
347,633 |
(284,398) |
1,042 |
6,171 |
- |
70,448 |
| 전환사채(유동) |
8,117,687 |
(1,300,000) |
2,255,352 |
1,388,093 |
- |
10,461,132 |
| 합계 |
22,738,481 |
(4,237,361) |
2,262,565 |
1,388,093 |
(215,029) |
2
1,
936,749
|
39. 보고기간후 사건
&cr;(1) 당사는 운영자금 확보를 목적으로 2022년 2월 23일 이사회 결의에 의하여 제3자배정 유상증자를 결정하였습니다. 신주의 발행금액과 주식수는 12,600,008천원 및 보통주 1,976,782주로 납입예정일은 2022년 4월 8일입니다.&cr;&cr;(2) 당사는 운영자금 확보를 목적으로 2022년 2월 23일 이사회 결의에 의하여 제7회무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하기로 결정하였습니다. 사채의 액면가액과 주당 전환가액은 6,000,000천원 및 7,529원으로 전환사채의 납입예정일은 2022년 4월 8일입니다.