(제 24 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 23일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 휴먼테크놀로지 |
| 대 표 이 사 : | 김 종 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 황새울로 335번길 5, 3층 301호 |
| (전 화) 02-6205-0505 | |
| (홈페이지) https://humantechn.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 백 대 현 |
| (전 화) 02-6205-0505 | |
1. 연결대상 종속회사 개황
1-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-2. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
※ 2025년 02월 27일 주식회사 아고스 주식 취득
※ 2025년 07월 21일 주식회사 아고스에서 주식회사 휴먼아고스로 사명 변경
2. 회사의 법적·상업적 명칭
(1) 국문 : 주식회사 휴먼테크놀로지(2) 약식 : (주)휴먼테크놀로지(3) 영문 : HUMANTECHNOLOGY Co., Ltd
3. 설립일자 및 존속기간
(1) 설립일자 : 2002년 1월 24일(2) 상장일자 : 2015년 9월 23일
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
(1) 주 소 : 경기도 성남시 분당구 황새울로 335번길 5, 3층 301호(앤타운빌딩)(2) 전화번호 : 02-6205-0505(3) 홈페이지 : http://www.humantechn.com
5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 통신디바이스(AI스피커, 모바일라우터, 웨어러블 등)를 주력으로 생산 및 판매하고 있으며, 유통과 영상컨텐츠사업을 병행하고 있습니다. 또한, 2025년에는 신규사업 진출의 일환으로 드론탐지, 드론무력화 등 안티드론 통합솔루션과 관련된 방위사업을 시작하였으며 2026년 부터는 본격적으로 방위사업의 확장을 계획하고 있습니다. 자세한 사항은 ' II. 사업의 내용 '을 참조하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항
당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 기업신용등급 | 평가기관 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2025.04.17 | B- | 이크레더블 | - |
| 2024.05.09 | B | 이크레더블 | - |
| 2023.03.31 | BB- | 나이스디앤비 | - |
8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변 경 일 | 변 경 후 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2009.08.29 | 경기도 성남시 분당구 성남대로 331번길 8, 801호 (정자동, 킨스타워) | 본점이전 |
| 2013.08.23 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 3층 (수내동, 휴맥스빌리지) | 본점이전 |
| 2022.07.15 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 321, 8층 (서현동, 타워갤러리) | 본점이전 |
| 2024.07.22 | 경기도 성남시 분당구 황새울로 321, 7층 (서현동, 타워갤러리) | 본점이전 |
| 2025.07.14 | 경기도 성남시 분당구 황새울로335번길5, 3층 301호(서현동, 앤타운빌딩) | 본점이전 |
2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
3. 최대주주의 변동
| 변동일자 | 최대주주 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 03월 11일 | 휴먼테크조합 | 5,127,389 | 23.83% | 휴먼테크조합의 유상증자 참여변동전 최대주주의 주식 장외매도 |
※ 2024년 3월 11일 (주)에스메디의 보통주 1,000,000주 매각 및 휴먼테크조합의 제3자배정 유상증자 납입으로 최대주주가 (주)에스메디에서 휴먼테크조합으로 변경 되었습니다.
4. 상호의 변경
| 변경일자 | 주총종류 | 변경상호(국문) | 변경상호(영문) |
|---|---|---|---|
| 2024년 03월 28일 | 정기주총 | 주식회사 휴먼테크놀로지 | HUMAN TECHNOLOGY Co., Ltd |
5. 회사가 화의, 회사정리절차 등 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 합병일자 | 합병방법 | 내 용 |
|---|---|---|
| 2023년 09월 25일 | 흡수합병 | 주식회사 오로라미디어 소규모흡수합병 |
| 2023년 09월 30일 | 흡수합병 | 주식회사 티아코리아 소규모흡수합병 |
7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
8. 그 밖에 경영활동과 관련된 주요한 사항의 발생내용
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 2002년 | 01월 | (주)인포마크 회사 설립 |
| 07월 | 정보통신 IT 우수신기술 기업 선정 | |
| 2005년 | 02월 | 벤처기업인증 |
| 2008년 | 09월 | 국내 통신C사와 WiBro 사업 MOU 체결 |
| 2009년 | 04월 | 세계 최초 모바일라우터 개발 (Mobile WiMAX Router (모델명 : Egg)) |
| 2010년 | 05월 | 기술혁신형 중소기업 (Inno-Biz) A등급 인증 |
| 2011년 | 10월 | Best of 4G Awards (Best New Mobile Device 부문 1st Runner-up) 수상 |
| 11월 | 3천만불 수출의 탑 수상 및 수출유공자 대통령 표창 | |
| 2012년 | 11월 | 모바일 큐브 일본 Good Design Award 수상 |
| 2013년 | 10월 | 경기도 유망 중소기업 선정 |
| 11월 | 모바일 슬림 일본 Good Design Award 수상 | |
| 12월 | 5천만불 수출의 탑 수상 | |
| 2014년 | 06월 | 우수기술연구센터 지정 (산업통상자원부) |
| 07월 | 키즈폰 준(JooN) 출시 | |
| 11월 | 모바일 기술대상, 한국경제신문사장상 수상 (미래창조과학부) | |
| 11월 | JooN, 굿디자인상 수상 (한국디자인진흥원) | |
| 2015년 | 03월 | JooN2, Red Dot Design Award (Honourable Mention) 수상 |
| 04월 | 키즈폰 준2(JooN2) 출시 | |
| 09월 | 코스닥증권시장 상장 | |
| 10월 | 2015 대한민국 ICT 이노베이션 대상, 국무총리상 수상(미래창조과학부) | |
| 2016년 | 02월 | Qualcomm 에코 파트너 선정 |
| 09월 | 스마트토이 플랫폼 '로보랑' 런칭 | |
| 09월 | 키즈폰 준3(JooN3) 출시 | |
| 2017년 | 03월 | 스마트 토이 "대시앤닷" 국내 공식 런칭 |
| 04월 | JooN3, Red Dot Design Award (Winner) 수상 | |
| 09월 | 주식회사 엘아이제이브이 설립주식회사 에이엘티 설립 | |
| 12월 | 주식회사 마크젠 설립주식회사 엘아이제이브이 상호변경((주)마크티)주식회사 마크티 유상증자(제3자배정, 라인프렌즈(주)로 51%지분양도) | |
| 2018년 | 1월 | 주식회사 엠앤씨벤처스 설립 |
| 4월 | 인공지능(AI)스피커 "프렌즈 미니언즈 에디션" 출시 | |
| 5월 | 인공지능(AI)스피커 "프렌즈 미니" 출시 | |
| 8월 | 주식회사 키즈유니버스 설립 | |
| 2019년 | 4월 | 인공지능(AI) "Clova On" 출시 |
| 7월 | AI 디바이스 기가지니 LTE 2 출시모바일 라우터 번역 앱 기능 "에그 톡" 출시 | |
| 9월 | 키즈폰 미국 T-Mobile 통신시장 진출 | |
| 12월 | 벤처천억기업 수상(중소벤처기업부) | |
| 2020년 | 3월 | 주식회사 마크링크 자회사 편입 |
| 7월 | Qualcomm Technology Inc.와 5G 소프트웨어 라이선스 계약 체결시계형 스마트 스피커 "클로바 클락+" 출시 | |
| 8월 | 인하대병원과 인공지능(AI)활용 비대면 간호서비스 공동 구축 | |
| 10월 | 책 읽어주는 인공지능(AI) "Clova Lamp" 출시 | |
| 12월 | 주식회사 마크링크 및 주식회사 마크젠 주식 양도 (자회사 제외) | |
| 12월 | 네트워크 구축 및 산업활성화 기여관련 과학기술정보통신부장관 표창 | |
| 2021년 | 2월 | 주식회사 마크아이 설립 |
| 2022년 | 7월 | 본사 이전(경기도 성남시 분당구 황새울로 321, 타워갤러리 8층) |
| 12월 | (주)오로라미디어 주식 취득 종속회사 편입 | |
| 2023년 | 06월 | (주)티아코리아 주식 취득 종속회사 편입 |
| 07월 | (주)마크링크 주식 취득 종속회사 편입 | |
| 09월 | (주)오로라미디어, (주)티아코리아 소규모합병 | |
| 11월 | (주)플래닛03파트너스 자회사 신규 설립 | |
| 2024년 | 03월 | (주)케이웨이브 주식 취득 종속회사 편입최대주주 변경(휴먼테크조합) / 주식회사 휴먼테크놀로지로 상호변경 |
| 04월 | 대표이사 변경(김종수 대표이사 취임 / 박장호 대표이사 사임) | |
| 05월 | 초록뱀 신성장 신기술조합2호 지분양도(종속회사 제외) | |
| 07월 | 주식회사 플래닛대부 지분양도(종속회사 제외) | |
| 09월 | TIA GLOBAL 해외법인 청산(종속회사 제외) | |
| 12월 | 주식회사 플래닛03파트너스 지분양도(종속회사 제외) | |
| 2025년 | 02월 | 주식회사 아고스 주식 취득 종속회사 편입 |
| 06월 | 주식회사 마크티 지분 매각 | |
| 07월 | 종속회사 사명 변경 마크링크->휴먼넥시스, 아고스->휴먼아고스 | |
| 10월 | 종속회사 사명 변경 케이웨이브->카본엑스 | |
1. 자본금 변동추이
| (단위 : 주, 원) |
| 종류 | 구분 | 제24기(2025년말) | 제23기(2024년말) | 제22기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 24,944,253 | 21,515,292 | 16,387,903 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 | 8,193,951,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 | 8,193,951,500 |
※ 25.03.05 - 3자배정 유상증자 (2,112,790주)※ 25.03.11 - 제9회 전환사채 전환청구 (438,724주)※ 25.03.18 - 제9회 전환사채 전환청구 (292,482주)※ 25.03.20 - 제9회 전환사채 전환청구 (146,241주)※ 25.04.04 - 제9회 전환사채 전환청구 (292,483주)※ 25.12.15 - 제9회 전환사채 전환청구 (146,241주)
1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
2. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
2-1. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2-2. 변경 사유
1) 변경 취지 및 목적, 필요성
2024년 02월 02일 - 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가2024년 03월 28일 - 종속회사 사업목적, 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가2025년 03월 28일 - 신규사업 추진 사업목적 추가, 미영위 사업목적 삭제
2026년 03월 31일 - 종속회사의 사업목적 추가
2) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회
3) 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
종속회사 및 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가, 미영위 사업의 삭제로 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 없습니다.
3. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
3-1. 방산사업
1) 사업 분야 및 진출 목적
- 사업 분야 : 군 및 산업 전반의 안티드론 방위체계 구축을 필요로 하는 사업 분야- 진출 목적 : 신규사업을 통한 매출증대 및 수익 창출
2) 사업 추진 계획
방산사업 진출을 위해 현재 방산사업부문을 신설하여 사업을 진행중에 있으며, 2025년 02월 (주)휴먼아고스를 인수하여 안티드론 통합솔루션 사업으로의 확장을 계획하고 있습니다.
2002년 설립 이래, 급변하는 IT 환경 속에서 기술혁신을 통해 끊임없이 새로운 시장을 개척하며 성장해왔습니다. 2009년 세계 최초 WiMAX 모바일 라우터 개발을 시작으로, 2012년 세계에서 가장 작은 WiMAX 모바일 라우터 개발, 2014년 국내 최초 웨어러블 키즈폰 개발 등 혁신적인 제품을 잇달아 출시하며 무선 통신 산업의 모바일 라우터와 웨어러블 디바이스 시장을 선도해왔습니다. 2017년 국내 최대 포털사를 통해 AI 스피커를 출시한 후 통신사, 교육회사 등으로 공급처 다변화에 성공하였으며, 다양한 AI 스피커 모델을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 (주)오로라미디어 인수 및 2023년 09월 합병으로 영상컨텐츠, 유통 등 사업 영역을 확대하였습니다. 2025년 02월 (주)휴먼아고스를 인수하면서 안티드론 통합솔루션 및 방위산업 등 사업 영역을 확대하고 있습니다.
1. 주요 제품 등의 현황(연결기준)
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율(%) |
| 무선디바이스 | AI스피커 | 인공지능 네트워크 음성 서비스 | 클로버 클락 | 16,241 | 29% |
| 웨어러블 | 스마트 워치 | 지킴이 | 3,398 | 6% | |
| 라우터 | 무선 네트워크 공유 | - | 7,396 | 13% | |
| 기타 | 기타 정보통신기기 | - | 203 | 1% | |
| 방위사업 | 전파장비 | 전파측정, 감시장비, 드론탐지 등 | - | 5,937 | 11% |
| 영상컨텐츠 | 영상제작 | 방영권, OTT 등 | - | 641 | 1% |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 유통 | 상품 | 상품판매 등 | - | 21,675 | 39% |
| 기타 | - | - | - | - | |
| 기타사업부 | 기타 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | 55,491 |
- 주요 제품 등의 현황은 연결기준입니다.
2. 주요 제품 등의 가격변동추이
당사의 주요 제품은 동일한 제품인 경우라도, 발주처의 요구사항에 따라, 제품의 옵션에 따라 가격이 모두 다릅니다. 따라서 제품별로 가격의 변동 추이를 산정하기에 어려움이 있습니다.
1. 주요 원재료에 관한 사항
원재료 주요 품목의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 설 명 |
| 통신 chip | 단말 메인칩, LTE, 5G 통신 기능, 단말 소프트웨어 탑재 |
| Module | 단말 메인칩을 포함한 모듈, LTE, 5G 통신 기능 |
| LCD | 단말 액정표시장치 |
| 기구물 | 단말 케이스, 단말 외관을 구성하는 기구물 전체 |
| Battery | 단말에 전원을 공급하는 부품 |
| PCB | 단말에 사용되는 부품을 실장하는 회로가 내장된 기판 |
2. 생산 및 설비
2-1. 생산능력 및 생산실적
당사는 시장환경 변화에 따른 물량 증감 시 유연한 생산 대응과 생산 설비 및 인력 운영에 의한 고정비 증가에 효율적으로 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 EMS 전문 협력사에서 생산을 진행하고 있습니다. 또, 제조 부문 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사의 관계사(종속 및 계열사) 전문인력으로 조직을 구성해 EMS 전문협력사에 파견 및 상주 관리를 통한 밀착 관리로 품질, 원가, 납기 경쟁력 확보 및 개선 활동을 상시 수행하고 있습니다.
2-2. 생산설비에 관한 사항
당사는 외주 생산 진행으로 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 그러나 제품 품질에 영향을 미칠 수 있는 검사 장비, 신뢰성 장비 등 핵심 장비는 당사가 보유하고 운영하며, 일반적인 생산설비는 외주 협력사 설비를 이용해 제품을 생산하고 있습니다.
2-3. 제품별 생산공정도
AI스피커, 웨어러블 단말과 무선 데이터 통신(모바일 라우터) 단말 생산공정은 전체 흐름으로는 크게 다르지 않으며 공통으로 적용하는 주요 공정은 다음과 같습니다.
1. 매출실적(연결기준)
| (기준일:2025년 12월 31일) | (단위: 백만원) |
| 매출유형 및 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | |
| 제품매출 | AI 스피커 | 16,241 | 17,051 | 16,519 | 20,499 |
| 웨어러블 단말 | 3,398 | 2,718 | 1,760 | 2,830 | |
| 모바일 라우터 | 5,784 | 426 | 1,518 | 5,907 | |
| 전파측정, 감시장비(*1) | 5,218 | - | - | - | |
| 기타 | 76 | 87 | 6,974 | 640 | |
| 소 계 | 30,717 | 20,282 | 26,771 | 29,876 | |
| 유통매출 | 21,675 | 19,131 | 6,199 | 5,189 | |
| 영상컨텐츠매출 | 641 | 1,508 | 5,351 | - | |
| 기타매출 | 2,458 | 1,762 | 182 | 472 | |
| 합 계 | 55,491 | 42,683 | 38,503 | 35,537 | |
- (*1) 전파측정, 감시장비는 주요종속회사인 (주)휴먼아고스의 매출실적이며 2025년 02월 종속회사에 편입되었습니다.
2. 판매조직
판매조직은 통신디바이스, 유통, 영상컨텐츠, 방위사업등 각각의 사업부 내 조직을 통해 국내외 영업활동을 진행하고 있습니다.
3. 판매경로
웨어러블, 모바일 라우터와 같이 통신 요금이 발생하는 제품은 그 특성상 통신사에 판매되는 것이 일반적입니다. 국내의 경우 웨어러블과 모바일 라우터 모두 통신사에 직접 공급하고 있으며 Clairvoyant , Xplora 등 해외 통신사에 직접 판매하고 있습니다. AI 스피커의 경우 네이버와 LGU+에 공급하고 있습니다. 네이버는 통신사, 온라인, 오프라인등 다양한 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 유통사업부에서는 리퍼가전제품 등의 상품들을 오픈마켓 및 자사몰에서 판매하고 있으며, 가공식품 등은 홈쇼핑과 오픈마켓을 통해 판매를 진행하고 있습니다. 전파측정 및 감시장비 등은 수요 특수성에 따라 조달 경쟁입찰 및 수의 계약 등을 통해 계약진행하고 있습니다.
4. 판매전략
주요 제품별 판매전략 및 향후 계획은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 품 | 판 매 전 략 |
|---|---|---|
| AI 스피커 | AI 스피커 | - 국내 최대 포털사인 네이버를 통해 공급- 네이버, 라인, 라인프렌즈, LGU+에 제품 공급 및 해외 수출 진행 |
|
웨어러블 디바이스 |
키즈폰, 시니어폰 | - 클레어보얀트 및 엑스플로라를 통해 해외 수출- 프리미엄 제품으로 시장을 리드하면서 보급형 제품 라인업으로 국가별 시장환경에 맞춘 영업 전략 구사 |
| 모바일 라우터 | LTE 라우터 | - 현장 특성 상 LTE 제품이 필요한 B2B 산업 및 개발도상국 시장 공략 |
| 5G 라우터 | - 퀄컴 테크놀러지 Inc.와 5G 라이선스 계약을 체결하여 다양한 5G 단말 개발- KT와 컨소시엄으로 5G 기반 '지능형 초연결망 선도 확산 사업'을 수주하여 5G 단말 개발 | |
| 기타디바이스 | IoT 단말 | - 기존 거래 관계에 있던 통신사 IoT 사업부 통해 지자체, VAN 사업자 등에 공급 |
| 전파장비 | 전파측정, 감시장비,드론탐지장비 등 | - 항공, 항만 등 국가 주요 시설의 보호를 위한 전파 신호, 방향 탐지 등의 모니터링 솔루션 제공- 드론의 탐지, 추적, 무력화 통합 솔루션개발을 통한 국내외 방위체계 구축 사업 시장 공략 |
| 영상컨텐츠 | 방영권, OTT등 | - 드라마, 예능 등 제작 영상매체의 방영권- 유튜브, 틱톡 등의 쇼츠프로그램 제작을 통한 광고 수익 |
| 유통 | 농축수산물 등 | - 홈쇼핑 및 오픈마켓을 이용한 판매 진행 |
| 리퍼상품 등 | - 오픈마켓 및 자사몰을 이용한 노출광고를 통해 판매 진행 |
5. 수주상황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| 웨어러블(*1) | 2022.09.14 | 2025.06.30 | 9,200 | 1,124 | 9,200 | 1,124 | - | - |
| AI스피커 | 2024.10.28 | 2025.06.30 | 200,000 | 10,000 | 200,000 | 10,000 | - | - |
| AI스피커 | 2025.06.16 | 2026.05.31 | 300,000 | 15,000 | 158,400 | 7,920 | 141,600 | 7,080 |
| 합 계 | 509,200 | 26,124 | 367,600 | 19,044 | 141,600 | 7,080 | ||
1. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 20,679,866 | 18,805,406 |
| 자본(B) | 41,251,282 | 43,240,937 |
| 현금및현금성자산(C) | 5,020,759 | 10,025,507 |
| 차입금(D) | 7,300,700 | 8,670,750 |
| 부채비율(A/B) | 50.13% | 43.49% |
2. 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
(1) 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리
연결회사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 177,622 | (177,622) | 204,525 | (204,525) |
| JPY | 23,713 | (23,713) | 9,980 | (9,980) |
| SGD | 12 | (12) | - | - |
| THB | 3 | (3) | ||
| 합계 | 201,350 | (201,350) | 214,505 | (214,505) |
② 이자율위험관리
연결회사는 이자부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에노출되어 있으며 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (36,837) | 36,837 | (45,764) | 45,764 |
③ 가격위험
연결회사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,915,980 | 10,379,973 |
(2) 유동성위험관리
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,355,942 | 21,000 | 6,376,942 |
| 차입금 | 5,995,831 | - | 5,995,831 |
| 리스부채 | 494,678 | 503,670 | 998,348 |
| 신주인수권부사채 | 1,304,870 | - | 1,304,870 |
| 파생상품부채 | 456,000 | - | 456,000 |
| 합계 | 14,607,321 | 524,670 | 15,131,991 |
(3) 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 5,019,014 | 10,024,649 |
| 매출채권및기타채권 | 7,544,907 | 7,251,775 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 10,078,269 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,915,980 | 10,378,973 |
| 합계 | 22,479,901 | 37,733,666 |
(*) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
| (기준일:2025년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부가액 | |
| 신주인수권(BW옵션)(주1) | 1,463,981 | - | - | 1,463,981 | 1,433,093 | 1,433,093 |
(주1) 2024년 06월 03일 (주)토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 중 분리가능한 신주인수권 가치입니다.
1. 경영상의 주요계약 등
당사는 보고서 제출일 현재 회사 재무상태에 큰 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다.
2. 연구개발활동
(1) 연구개발 조직
당사의 종속회사인 (주)휴먼넥시스에서 AI스피커, 웨어러블, 모바일 라우터(공유기), 통신모듈 관련 제품 개발을 진행하고, (주)휴먼아고스에서는 전파통신, 드론의 탐지, 판독, 추적, 무력화와 관련된 제품 개발을 진행하고 있습니다. 당사에서 생산되는 모든 제품은 통신디바이스사업본부 및 외주 생산관리팀을 통해 개발품질 및 양산품질을 관리하며, 휴먼아고스의 경우 핵심부품 및 완제품에 대하여 직접 조립과 품질관리를 진행하고 있습니다.
(2) 연구개발 비용
| (기준일:2025년 12월 31일) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | 비고 |
| 연구개발비용 계 | 2,022,998 | 435,626 | 1,181,956 | - |
|
연구개발비, 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] |
3.65% | 2.12% | 3.07% | - |
(3) 연구개발 실적
|
핵심 보유기술 |
기술경쟁력 | 제품 적용 효과 |
|---|---|---|
| Cellular (LTE/WCDMA/GSM) GPS간섭제거 RF 필터 | Cellular와 GPS 동시 사용 시, Cellular 체배 주파수와 GPS 주파수간 간섭으로 GPS 수신성능이 저하되어 어려우나 당사는 GPS 수신 성능의 저하 없는 필터를 개발함 | - GPS 수신성능 크게 향상 |
| Cellular (LTE/WCDMA/GSM) WiFi / BT 간섭제거 RF 필터 | Cellular와 WiFi/BT 동시 사용 시 Cellular 체배 주파수와 WiFi/BT주파수간 간섭으로 통신 성능이 저하되어 어려움. 당사는 통신성능 저하 없는 필터 개발 | - 통신 성능 저하 없이 Celluar와 WiFi / BT 동시 사용 가능 |
| 저전력 설계기술 | Hibernation 기능, Soft AP로 저전력 HW를 구현하여 단말기의 소비전력을 현저히 줄임 | - 저전력 설계로 Battery 용량을 줄여도 사용시간은 타사 대비 비슷하거나 길게 가져오는효과 |
| 단말 집적화 | 기존 WiMAX Mobile Router 단말 기준으로, 약 59.3cc 수준에서47.3cc 라우터, 20cc 키즈폰개발을 성공함. | - 세계 최소형 제품 및 초박형 제품 개발 가능 |
| 웨어러블 솔루션 | 단말 Message 방식 App. 운영 시, 단말 설정 등 기능 제한과 단말 로컬에서 데이터 저장으로 데이터가 지워질 때 복구 불가능하지만 당사는 서버 이용 메시지 푸시 방식의 App을 개발하여 다양한 기능 설정과 안정적인 데이터 저장이 가능함 | - 단말과 App. 연동방식 사용으로 위치추적과 전용 메신저 등의 기능을 탑재한 제품 개발 가능 |
| AI 스피커 솔루션 | 국내 최고 음향 기술 설비 및 전문가를 활용한 음성, 음향 관련DSP(Digital Signal Processing) 전문팀 구축으로 스피커 드라이버 유닛, PassiveRadiator 및 인클로저 자체 설계 가능 | - 자체 스피커 설계 및 개발 가능 |
| 안티드론시스템 | 주파수 스캐너, 드론탐지 레이더, 추적 카메라 등 탐지, 식별 시스템과 재머, 스푸퍼 등 무력화시스템을 통합하여 불법드론을 효과적으로 방어하는 시스템 개발하여 공항시설, 발전시설, 군부대 등 국가 기관에 납품 | - 드론의 추적과 무력화를 통합하여 방어 시스템을 최적화하여 탐지 거리 및 정확성 향상 |
1. 지적재산권 현황
| No. | 구분 | 특허명 | 출원일 | 등록일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 고압축 영상 인코딩 장치 및 방법과, 이를 이용하는 동적커패시턴스 보상 신호 처리 장치 및 방법 | 2008-03-11 | 2010-10-27 | 등록 |
| 2 | 특허 | 서브스페이스 기반의 비대칭 워터마킹 시스템 | 2010-02-09 | 2011-07-15 | 등록 |
| 3 | 특허 | 모션 기반 스마트 토이 제어를 위한 웨어러블장치 및 그 제어 방법 | 2016-09-08 | 2018-10-04 | 등록 |
| 4 | 특허 | 측부 장착형 패시브 라디에이터를 포함하는 무지향성 스피커 | 2018-02-02 | 2019-04-30 | 등록 |
| 5 | 특허 | 밴드형 패시브 라디에이터를 포함하는 무지향성 스피커 | 2018-02-02 | 2019-04-30 | 등록 |
| 6 | 특허 | 풀커버형 패시브 라디에이터를 포함하는 무지향성 스피커 | 2018-02-02 | 2019-04-30 | 등록 |
| 7 | 특허 | 광대역 전자파모니터링 장치 및 그 방법 | 2013-01-22 | 2014-03-21 | 등록 |
| 8 | 특허 | 고출력 레이다의 전자파 세기 모니터링 장치 및 모니터링 방법 | 2018-04-19 | 2019-02-26 | 등록 |
| 9 | 특허 | 불법드론 신호처리기반 대응 기술 및 그 방법 | 2021-08-10 | 2021-12-10 | 등록 |
| 10 | 특허 | 드론 탐지 및 추적 시스템 | 2021-12-29 | 2024-04-29 | 등록 |
| 11 | 특허 | 동기신호를 보상하는 5G 이동통신용 중계기 및 이의 동기신호 보상방법 | 2022-07-18 | 2025-12-31 | 등록 |
| 12 | 특허 | GNSS 기만 기술 기반의 이동 가능한 위협 무인기 방어 장치 및 방법 | 2024-05-24 | 2025-02-06 | 등록 |
2. 외부기관의 기술평가 내역
| 부문 | 인증일 | 평가기관 |
|---|---|---|
| 우수기술연구센터 지정 | 2014.06.10 | 산업통상자원부 |
| INNO-BIZ 인증 | 2022.04.19 | 중소벤처기업 |
3. 사업부문
(1) 통신디바이스 사업부문
1) 사업개요
당사의 통신디바이스 사업은 AI스피커, 웨어러블, 라우터를 대표로 하는 무선 통신을 통한 정보를 표시하며 공유하는 기기를 개발 및 생산하는 사업입니다. 이와 같은 통신디바이스 사업은 통신기술이 성장과 함께 성장해 왔으며 현재는 어느 곳에서나 손쉽게 찾아 볼 수 있는 장비들입니다. 이런 통신디바이스 사업에서 뒤처지지 않고 성장해 가기 위해서는 지속적인 통신기술에 대한 개발이 필요합니다.
2) 산업의 성장성
초창기 스마트 워치 중심이었던 웨어러블 산업은 게임, 의료, 스포츠 등 다양한 산업과 연계하며 규모를 확장하고 있으며, 프레시던스리서치(Precedence Research)의 조사에 따르면 글로벌 웨어러블 기술 시장은 2022년 1,380억 달러로 추산되며 2032년에는 4,917억 달러로 연평균 13.6%의 성장율을 기록할 것으로 예상됩니다.
당사 AI스피커 등의 AI 기술을 접목한 통신디바이스사업은 전세계 AI 시장 규모가 2020년 기준 623억 5,000만 달러에 이르며 2021년부터 2028년까지 연평균 성장률은 40.2%로 예상되어지고 있어 이와 함께 성장할 것으로 예상됩니다. 무선데이터 통신 단말 사업의 성장은 무선 통신 산업의 발전과 밀접한 연관이 있습니다. 현재 무선 통신 산업은 LTE에서 5G로 전환이 이루어지는 단계로 2018년 우리나라가 세계 최초로 5G 상용화를 시작한 후 글로벌 시장도 선진국을 중심으로 5G 상용화 단계에 접어들고 있어 지속적인 성장이 예상됩니다.
3) 시장의 안정성
AI 스피커 시장은 주요 응용 분야인 스마트홈 시장의 급성장으로 안정적인 수요가 발생할 것으로 예상됩니다. 특히 현재 만들어지고 있는 가전제품 들은 무선통신을 기반으로 제어가 가능하도록 만들어지고 있어 이들을 통합관리할 수 있는 통신사 중심의 AI 스피커 시장은 더욱 성장할 것으로 예상 됩니다. 코로나19 이후 원격교육, 재택근무 등 정보통신기술 기반 비대면 활동이 새로운 일상(뉴노멀)으로 자리잡으면서 기업 및 개인의 IT 제품 수요가 크게 늘어나고 있습니다. Business Research Insights에 따르면 글로벌 모바일 라우터 시장의 규모는 2022년 24억6,340만 달러로 추정되며, 2032년 예상 시장규모는 73억9,130만 달러로 연평균 11.6%의 성장율을 보일 것으로 예상됩니다.
4) 경쟁상황
웨어러블 디바이스는 착용 형태에 따라 안경 타입, 시계 타입, 패치 타입 등으로 나뉘며 기능에 따라 건강관리, 엔터테인먼트, 의료 등의 역할을 수행합니다. 이에 따라 IT 기업뿐 아니라 오디오, 스포츠 등 다양한 기업에서 제품을 출시하기 시작하였습니다. 당사도 시장의 요구에 맞춰 헬스케어 트래커, 심박동 모니터링 패치, AR 글라스 등 다양한 형태의 제품을 개발 및 실증하고 있습니다. 국내 AI 스피커 시장은 인공지능 솔루션을 보유하고 있는 사업자와 이 사업자에게 스피커를 공급하고 있는 디바이스 개발 및 제조로 영역을 구분할 수 있습니다. 인공지능 솔루션 주요 사업자는 3대 통신사와 2개 포털사가 진행하고 있습니다. 스피커 디바이스 회사는 IT 기반 기술 및 통신 기술을 보유한 중소기업을 중심으로 경쟁 중입니다. 통신사업자는 IPTV 이용자를 중심으로 시장을 확대하고 있으며, 포털사들은 자체 캐릭터를 활용하고 있습니다. 최근에는 단가가 낮은 중국업체의 시장 점유율이 증가하고 있습니다. 국내 모바일 라우터 시장은 2009년에 처음 생성되면서 다수의 제조사가 제품을 출시했으나, 통신방식이 전환되면서 시장이 축소되어 현재 통신 3사에 라우터 제품을 공급하는 상황입니다. 해외 시장은 다른 IT 기기 시장과 마찬가지로 중국 IT 대기업의 모바일 라우터가 시장 점유율을 높여가고 있습니다.
5) 시장 점유율
웨어러블 디바이스 시장은 애플, 샤오미, 삼성 등 글로벌 대기업이 주도하고 있습니다. 당사는 타깃에 특화된 제품이라는 차별성을 바탕으로 국내 시장에 키즈폰 열풍을 일으킨바 있으며 국내에서의 성공 경험을 바탕으로 현재 미국, 유럽 등 선진국 시장을 공략하고 있습니다. 2016년에는 노르웨이, 2017년 호주 시장에 웨어러블 키즈폰을 런칭 판매하였으며 2019년 10월에는 미국 3대 통신사 중 하나인 티모바일(T-Mobile)을 통해 미국 시장에 진출하였습니다. 또한 최근에는 노르웨이 기반 MVNO(가상이동통신망) 사업자 'Xplora'와 어린이용 스마트워치 개발 계약을 체결, 유럽시장을 공략하고 있습니다. 국내 AI 스피커 시장은 통신사 및 포털사, 가전사들이 진출하면서 시장이 확대되고 경쟁이 가속화되고 있습니다. 각 업체들은 한국어 음성비서로 국내 시장을 선점하고 각 제품 차별화에 주력하고 있습니다. 시장조사기관 스태티스타에 따르면 글로벌 AI 스피커 시장에서 아마존의 점유율은 26.4%, 구글의 점유율은 20.5%이며 중국의 바이두와 알리바바, 샤오미 등이 그 뒤를 잇고 있습니다.
6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
당사는 웨어러블 키즈폰을 만든 회사로 단말 집적화, 안테나 최적화, 저전력 설계, 서버/애플리케이션 직접 개발 등 웨어러블 제품 개발에 필요한 핵심 기술을 보유하고 있습니다. 또한 국내 누적 50만 이상 고객에 대한 데이터 및 대량 생산을 위한 품질 관리/양산 노하우를 보유, 제품의 기능 및 성능 고도화와 고객사 요구에 맞춘 다양한 제품 제작이 가능합니다. 2020년부터는 이러한 노하우와 역량을 바탕으로 시니어용 웨어러블 단말 등 AI 헬스케어 관련 시장을 공략하고 있습니다. AI 디바이스 개발 및 제조 영역에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사가 보유한 경쟁력은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.
| 구분 | 상세 내용 |
| 개발 영역 | 스피커 드라이버 유닛, Passive Radiator 및 인클로저 자체 설계 기술 |
| 음성, 음향 관련 DSP(Digital Signal Processing) 전문팀 구축 - 자체 DSP 알고리즘 개발, 포팅 및 튜닝 가능 - 오디오 앰프 단의 음질 튜닝을 통한 최적 음질 구현 가능 - Mic. Array 관련 AEC 튜닝 등 음성 관련 최적화 | |
| 국내 최고의 음향 기술 설비 및 전문가 활용 - 무향실, 스피커 유닛 측정 장비, 오디오 측정 장비 등 전문 장비 및 설비 보유로 최적의 음질 구현 | |
| 서버와 기기, 기기와 기기 간 무선 통신 기술 | |
| 제품 소형화를 위한 회로 및 단말 집적 설계 기술 | |
| 제조 영역 | 다양한 ICT 디바이스 기획, 제조에 따른 구매 기획 능력 |
| 사업자의 가변적인 공급 요청에 탄력적으로 공급 가능한 소싱 능력 - 유연한 생산 대응, 생산 설비 및 인력 운영 고정비 증가에 효율적 대응하기 위해 자체 공장을 운영하지 않고 EMS 전문 협력사에서 생산 진행 | |
| 공정 기술을 기반으로 한 제조 품질 - 제조 부문의 핵심역량인 품질관리, 생산기술, 생산관리 기능은 당사 전문인력 조직을 구성해 EMS 전문협력사에 파견 및 상주로 밀착 관리 | |
| 제품 품질 관리를 위한 검사 및 신뢰성에 필요한 핵심 장비 보유 | |
| 기타 | End User 대상 ICT 디바이스 개발 경험을 바탕으로 한 뛰어난 디자인 능력 |
당사는 전 세계 30여 개국의 글로벌 통신사와 협업 경험이 있습니다. 이를 통해 통신 환경 변화에 따라 통신사의 다양한 기술적 요구사항에 대응하면서 새로운 모멘텀을 기대할 수 있습니다. 특히, 국가별 인증 및 통신사업자의 망인증을 통과하는 것은 영업적/기술적 노하우가 필요하며 이는 경쟁사의 시장진입 장벽이 됩니다. 또한 당사는 5G 소프트웨어 라이선스 확보와 정부 5G 사업 수주로 기술 확보하며 통신 환경 변화에 대응하고 있습니다.
(2) 영상컨텐츠 사업부문
1) 산업의 특성
영상컨텐츠산업은 IT 산업의 발전에 따라 소프트웨어의 중요성이 강조되는 최근 경제 흐름을 반영할 때 일반적인 제조업과는 달리 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서의 의미가 있습니다. 또한, 컨텐츠 제작에 따른 간접광고, 제작지원, 소셜커머스, 해외판매 및 음원사업 등으로의 부가사업 전개가 가능한 사업입니다.
2) 산업의 성장성
영상컨텐츠는 초기 지상파를 통해 왔으며 현재는 종합편성채널 및 OTT를 통한 플랫폼이 증가하고 있습니다. 특히 OTT의 성장율은 2012년 부터 2021년까지 글로벌시장 21.6%, 국내시장 28.0%의 성장율을 보여주고 있습니다. 또한 무선통신 기술 발전 및 개인컨텐츠 제작자 등이 늘어나고 있어 영상컨텐츠 사업은 지속적으로 성장하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
영상컨텐츠사업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 OTT서비스의 증가와 새로운 장르의 컨텐츠 개발 등이 매년 증가하고 있습니다.
4) 시장여건
영상컨텐츠 사업은 OTT서비스를 중심으로 컨텐츠를 기획, 제작하고 있습니다. 또한, 커머스 사업을 통해 상품의 기획 및 판매등 수익을 올리고 있습니다.
5) 경쟁우위요소
컨텐츠의 핵심 기술은 스토리텔링에 있습니다. 당사는 국내 드라마, 예능, OTT컨텐츠 등에 여러 분야에 참여하며 쌓아온 노하우를 바탕으로 새로운 컨텐츠 개발을 지속적으로 진행하고 있으며, 영상컨텐츠의 시장 변화에 빠르게 대처해 나가고 있습니다.
(3) 유통 사업부문
1) 산업의 특성
유통 사업은 다양 온라인 플랫폼에 구축된 가상공간에서 이루어지는 정보 제공과 제품의 거래행위 입니다. 다양한 컨텐츠를 통해 제품을 홍보하고 판매와 연결하여 수익을 창출합니다. 과거 주로 소비되던 식품, 생필품부터 프리미엄 브랜드 제품에 이르기까지 대상 품목은 점차 다양화되고 있으며, 이에 따라 기업의 경쟁전략도 변화하고 있습니다. 충성 고객 확보를 위한 소비자 경험 증진, 상품을 적시 배송하는 물류, 새로운 소비 방식을 만드는 AI와 라이브커머스 등의 기술 혁신이 유통 사업을 위한 중요한 경쟁 요소로 부각되고 있습니다.
2) 산업의 성장성
유통 사업은 빠른 시장의 변화와 다양한 이용자의 니즈에 대응하며 매해 성장을 거듭하고 있습니다. 특히 스마트폰 등 개인 통신기기의 발전과 보급 확대에 따른 모바일 쇼핑 증가와 오픈마켓, 소셜커머스의 등장이 지금까지 성장을 견인해 왔으며 현재는 신선식품, 기프트 쿠폰, 여행 서비스 등 다양한 형태의 온라인 거래가 활성화되면서 또 다른 성장 기회가 만들어지고 있습니다. 통계청의 조사에 따르면 온라인쇼핑 거래액 비중은 2021년 32.1%에서 꾸준히 증가하여 2023년에는 35.8%에 이르렀습니다. 특히 당사가 진줄하여 있는 홈쇼핑 식품 분야는 2023년 홈쇼핑 분야에서 15.7%의 시청률을 점유하고 있습니다.
3) 경기변동의 특성
유통 사업은 경기변동의 영향을 받을 수 있습니다. 그러나, 온라인 시장은 계속해서 성장할 것으로 전망되며, 경기 둔화 기간에는 일반적으로 온라인 시장 침투율이 높아지는 경향을 보이기 때문에 오프라인 유통 시장에 비해 경기 변동으로 인한 영향은 비교적 낮은 편입니다.
4) 시장여건
유통 사업은 시장 진입 장벽이 낮고, 소비자의 전환 비용도 낮기 때문에 치열한 경쟁 환경에 노출되어 있습니다. 오픈마켓과 소셜 커머스를 비롯한 이커머스 전문 사업자 뿐만 아니라 기존 오프라인 유통 업체 등 다양한 사업자가 동일한 시장과 수요를 대상으로 경쟁하고 있고 특히 최근에는 중국의 알리익스프레스와 테무를 포함한 중국 플랫폼이 국내 시장에 침투함으로써 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.
5) 경쟁우위요소
유통 사업이 치열한 경쟁에서 살아남는 방법은 고객이 필요로 하는 제품을 더욱 빨리 유용한 정보를 함께 제공하는데 있습니다. 당사는 지속적인 상품의 개발과 고객의 필요를 먼저 분석하고 유용한 정보를 함께 제공함으로써 경쟁력을 이루어 가고 있습니다.
(4) 방위사업부문
1) 사업 분야 및 진출 목적
- 사업 분야 : 안티드론 방위체계 구축, 전파 탐지 및 모니터링- 진출 목적 : 신규사업을 통한 매출증대 및 수익 창출
2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
드론을 활용한 폭발물 투하, 밀수, 중요 정보의 수집, 군사목적 등으로 사용됨에 따라 이에 대한 방어 체계구축의 필요성이 부각되며 안티드론 시장이 급속도로 성장하고 있습니다. 안티드론의 세계시장 규모는 2021년 13억4천만달러로 평가되며 2029년 69억 5천만 달러로 성장 및 연평균 성장율 23.55%를 나타낼 것으로 예상됩니다.(출처:FORTUNE BUSINESS INSIGHTS)
3) 사업 추진현황
국내 안티드론회사와 업무협약을 통해 안티드론레이더의 생산과 유지보수를 담당하게 되었으며, 이를 위해 방산사업부문 조직을 새로이 구성하였습니다. 또한, 2025년 2월 대드론 탐지 및 안티드론 통합솔루션을 개발한 (주)휴먼아고스를 인수하여 사업을 추진중에 있습니다.
4) 기존 사업과의 연관성
당사의 기존 통신기술 사업과 접목을 통한 폐쇄형 통신망을 구축하여 시스템을 구성할 수 있는 방안을 검토 중에 있으며, 안티론시스템에도 당사의 통신 기술을 접목시킬 계획입니다.
1-1. 요약연결재무정보
| (단위 :원) |
| 구분 | 제24기(2025년) | 제23기(2024년) | 제22기(2023년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 31,832,488,180 | 47,975,126,999 | 28,806,208,558 |
| 현금및현금성자산 | 5,020,758,844 | 10,025,507,062 | 6,994,292,737 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 10,078,268,675 | 1,289,400,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,088,550,862 | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,158,784,169 | 6,441,083,724 | 10,263,461,464 |
| 재고자산 | 9,773,250,051 | 11,430,307,238 | 8,287,683,279 |
| 기타유동자산 | 4,879,695,116 | 4,911,409,438 | 1,971,371,078 |
| [비유동자산] | 30,098,660,089 | 14,071,216,452 | 21,770,933,686 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 386,122,890 | 810,691,207 | 180,529,224 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,915,980,133 | 5,290,422,254 | 520,796,800 |
| 관계기업 및 공동기업투자 | - | 335,777,329 | 7,923,655,870 |
| 유형자산 | 6,170,442,819 | 1,923,082,398 | 973,077,719 |
| 무형자산 | 16,825,991,264 | 4,902,690,801 | 10,233,907,783 |
| 투자부동산 | 691,211,382 | - | - |
| 사용권자산 | 1,108,911,601 | 808,552,463 | 597,966,290 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,341,000,000 |
| 자산총계 | 61,931,148,269 | 62,046,343,451 | 50,577,142,244 |
| [유동부채] | 18,782,199,946 | 18,096,608,269 | 7,974,352,724 |
| [비유동부채] | 1,897,666,063 | 708,797,826 | 452,467,888 |
| 부채총계 | 20,679,866,009 | 18,805,406,095 | 8,426,820,612 |
| [지배지분] | 40,937,322,639 | 42,821,760,627 | 42,799,639,128 |
| 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 | 8,193,951,500 |
| 자본잉여금 | 112,952,142,151 | 97,781,659,440 | 84,942,542,218 |
| 기타자본 | 793,181,233 | 1,285,349,144 | 739,687,736 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | 19,669,633 |
| 이익잉여금(결손금) | (85,280,127,245) | (67,002,893,957) | (51,096,211,959) |
| [비재배지분] | 313,959,621 | 419,176,729 | (649,317,496) |
| 자본총계 | 41,251,282,260 | 43,240,937,356 | 42,150,321,632 |
| 구분 | 제24기 (2025년) | 제23기 (2024년) | 제22기 (2023년) |
| 매출액 | 55,491,024,215 | 42,683,052,327 | 38,503,045,776 |
| 영업이익(손실) | (11,628,884,044) | (6,588,215,168) | (7,993,587,338) |
| 당기순이익(손실) | (18,404,800,514) | (16,180,130,887) | (14,836,196,965) |
| 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) | (18,300,010,854) | (15,976,276,935) | (14,169,935,140) |
| 비지배기업지분 당기순이익(손실) | (104,789,660) | (203,853,952) | (666,261,825) |
| 총포괄이익(손실) | (18,382,450,396) | (16,131,829,955) | (14,708,762,302) |
| 주당순이익(손실) | (756) | (791) | (921) |
| 연결에포함된회사수 | 3 | 2 | 5 |
1-2. 요약별도재무정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제24기 (2025년) | 제23기 (2024년) | 제22기 (2023년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 29,483,410,767 | 41,223,048,848 | 21,665,822,750 |
| 현금및현금성자산 | 3,966,968,012 | 8,390,882,208 | 6,411,918,668 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 10,078,258,489 | 1,289,400,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,088,550,862 | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 11,807,849,093 | 6,687,752,292 | 9,892,632,154 |
| 재고자산 | 4,420,297,755 | 5,896,497,623 | 2,102,155,600 |
| 기타유동자산 | 4,288,295,907 | 5,081,107,374 | 1,969,716,328 |
| [비유동자산] | 24,631,666,575 | 16,649,932,467 | 29,747,113,302 |
| 매출채권및기타채권 | 105,099,248 | 257,937,797 | 99,835,880 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,900,814,936 | 5,290,422,254 | 9,656,374,987 |
| 종속기업투자 | 18,381,958,291 | 9,082,496,986 | 3,168,270,918 |
| 관계기업투자 | - | 335,777,329 | 7,923,655,870 |
| 유형자산 | 383,467,665 | 526,017,727 | 484,819,760 |
| 무형자산 | 397,802,265 | 699,938,585 | 6,504,969,395 |
| 사용권자산 | 462,524,170 | 457,341,789 | 368,614,318 |
| 순확정급여자산 | - | - | 199,572,174 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,341,000,000 |
| 자산총계 | 54,115,077,342 | 57,872,981,315 | 51,412,936,052 |
| [유동부채] | 8,038,586,478 | 12,277,630,996 | 5,325,676,236 |
| [비유동부채] | 390,254,642 | 290,096,228 | 146,376,228 |
| 부채총계 | 8,428,841,120 | 12,567,727,224 | 5,472,052,464 |
| 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 | 8,193,951,500 |
| 자본잉여금 | 113,678,182,882 | 98,507,700,171 | 84,942,542,218 |
| 기타자본구성요소 | 793,181,233 | 1,285,349,144 | 739,687,736 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | 19,669,633 |
| 이익잉여금(결손금) | (81,257,254,393) | (65,245,441,224) | (47,954,967,499) |
| 자본총계 | 45,686,236,222 | 45,305,254,091 | 45,940,883,588 |
| 구분 | 제24기 (2025년) | 제23기 (2024년) | 제22기 (2023년) |
| 매출액 | 43,804,190,295 | 36,107,056,581 | 26,463,526,430 |
| 영업이익(손실) | (6,362,058,593) | (3,146,865,041) | (2,319,198,692) |
| 당기순이익(손실) | (16,034,590,736) | (17,353,494,219) | (11,028,852,051) |
| 총포괄이익(손실) | (16,011,813,169) | (17,310,143,358) | (10,887,724,448) |
| 주당순이익(손실) | (663) | (846) | (717) |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 24(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휴먼테크놀로지와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요주식회사 휴먼테크놀로지(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 유통사업등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2023년 9월 오로라미디어와의 합병을 통해 유통사업이 편입되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 335번길 5에 있습니다. 지배기업은 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 수권주식수는 300,000천주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 주주명 | 주식수(주) | 자본금 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 휴먼테크조합 | 5,127,389 | 2,563,694,500 | 20.56 | 23.83 |
| 주식회사 정인약품 | 1,054,240 | 527,120,000 | 4.23 | 4.17 |
| 문성원 | 1,038,721 | 519,360,500 | 4.16 | - |
| 케이핀자산운용 | 949,400 | 474,700,000 | 3.81 | - |
| 김종섭 | 852,105 | 426,052,500 | 3.42 | - |
| ㈜정문 | 795,031 | 397,515,500 | 3.19 | 3.42 |
| 최혁 | 377,268 | 188,634,000 | 1.51 | 1.83 |
| ㈜로얄정공 | 303,529 | 151,764,500 | 1.22 | 1.40 |
| 윤장섭 | 262,604 | 131,302,000 | 1.05 | 1.22 |
| 기타 | 14,183,966 | 7,091,983,000 | 56.85 | 64.13 |
| 합계(*) | 24,944,253 | 12,472,126,500 | 100.00 | 100.00 |
(*) 당기 중 제3자배정 유상증자 및 전환사채의 주식전환 등을 통하여 주식수 3,428,961주가 증가하였습니다.(증가한 자본금 1,714백만원)
(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 지배력판단근거 |
| ㈜휴먼넥시스(*1) | 89.55 | 대한민국 | 12월 | 전자통신기기 제조 및 판매 | 의결권과반수보유 |
| ㈜카본엑스(*2) | 100 | 대한민국 | 12월 | 산업용 장비 제작 | 의결권과반수보유 |
| ㈜휴먼아고스(*3) | 100 | 대한민국 | 12월 | 정보통신기기 제조업 | 의결권과반수보유 |
(*1) 당기 중 ㈜마크링크에서 ㈜휴먼넥시스로 상호를 변경하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜케이웨이브에서 ㈜카본엑스로 상호를 변경하였습니다.(*3) 사업다각화를 통한 수익 개선을 위하여 당기 중에 신규 취득하였습니다.2) 재무정보종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 당기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴먼넥시스 | 7,023,684 | 4,018,640 | 3,005,044 | 10,757,249 | (1,002,988) | (1,007,079) |
| ㈜카본엑스 | 35,164 | 4,858,260 | (4,823,096) | - | (3,007,227) | (3,007,227) |
| ㈜휴먼아고스(*) | 16,055,665 | 12,500,790 | 3,554,875 | 5,873,203 | (3,525,043) | (3,525,043) |
(*) 당기 중에 신규 취득하였으며, 손익은 (간주)지배력 취득일로부터 당기말까지의 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기순손익 | 전기총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜휴먼넥시스(*1) | 8,706,677 | 4,802,472 | 3,904,205 | 9,534,039 | (2,340,610) | (2,293,231) |
| ㈜카본엑스(*2) | 3,236,448 | 5,052,318 | (1,815,870) | 860,464 | (1,719,252) | (1,719,252) |
(*1) 전기 중 10:1 무상감자를 진행하였고, 신주인수권 행사 및 단기대여금 출자전환으로 인하여 자본이 증가하였습니다. (*2) (간주)지배력 취득일은 2024년 3월 31일입니다.
3) 연결대상 종속기업 범위의 변동내역당기 중 연결재무제표 작성 대상 종속기업 범위의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기업명 | 변동사유 |
|---|---|---|
| 연결범위 추가 | (주)휴먼아고스 | 당기 중 신규로 지분 취득(지분율 : 100%) |
2. 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 연결기준종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.2.4 사업결합
연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.
연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.
취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.
지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
2.6 외화환산연결 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.2.7 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
2.8 금융상품1) 금융자산
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(라) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
2) 금융부채(가) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 ~ 50년 |
| 기계장치 | 5년 ~ 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 시험자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.
5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 라이선스 | 5년 |
| 고객관계가치 | 5년 |
| 기술가치 | 5년 |
| 영업권 | - |
| 회원권 | - |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.13 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.15 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.16 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
2.17 수익연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별① 통신디바이스 사업연결회사는 무선통신 디바이스 관련 제품을 제조ㆍ판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.② 방산사업연결회사의 방위사업 부문은 대드론 탐지 및 무력화 기기 등을 제조ㆍ판매하며, 방위사업 수익은 구매자에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.③ 유통사업연결회사의 유통사업은 홈쇼핑 채널을 통해 식품 등을 판매하는 사업과 브로큰 상태의 TV를 매입하여 재상품화한 리퍼TV를 온라인 채널을 통하여 판매하는 사업으로 나뉘어져 있습니다. 홈쇼핑 채널을 통한 식품 등 판매와 온라인 채널을 통해 리퍼TV를 판매하는 상품매출 수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 연결회사는 홈쇼핑 채널과 온라인 채널에서 고객이 구매를 확정하는 시점에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전된다고 판단하고 있습니다.④ 영상컨텐츠 사업연결회사의 영상컨텐츠 사업수익은 영상물 및 공연제작과 이에 따른 협찬수익, 판권수익, 부가사업수익으로 구성되어 있습니다. 영상물 및 공연 제작에 따른 수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 협찬수익은 방송프로그램을 활용한 광고계약 조건에 따라 당사가 수행의무를 이행한 시점에 인식하며, 판권수익 및 부가사업수익은 고객이 해외에서의 방영, OST 유통 등을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 인식합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.연결회사가 수행하는 방산사업 중 일부의 경우, 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 성격의 용역으로 보아 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 4) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
5) 보증연결회사가 고객과 제품 판매 계약에서 제공하는 보증은 동종업계의 평균적인 보증기간(1년 무상보증) 수준에서 이루어지고 있습니다. 하자가 고객의 귀책에 해당할 경우 책임이 면제되며, 1년 초과 기간에 대한 추가적인 보증은 유상으로 처리되고 있습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.6) 본인 대 대리인
연결회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있는 경우, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.7) 라이선싱: 사용권연결회사의 영상컨텐츠 부문은 고객과의 계약에 따라 영상물을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결회사는 영상물의 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리 합니다.8) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.18 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다.(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2.19 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
2.20 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2026년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다.1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
-종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스한 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문
(1) 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 사업의 내용 | 연결실체내 관련기업 |
| 통신디바이스 부문 | AI스피커, 웨어러블 등 제조, 판매 | ㈜휴먼테크놀로지, ㈜휴먼넥시스 |
| 방위사업 부문 | 안티드론 디바이스 제조, 판매 | ㈜휴먼아고스 |
| 영상컨텐츠 부문 | 영상컨텐츠 제작 | ㈜휴먼테크놀로지 |
| 유통사업 부문 | 상품 판매 | ㈜휴먼테크놀로지 |
| 기타사업 | 부직포 및 직물 제조설비 제작 등 | ㈜카본엑스, ㈜휴먼아고스 |
(2) 당기와 전기 중 영업의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 방위사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 32,245,213 | 641,513 | 21,674,713 | 5,852,203 | 21,000 | (4,943,619) | 55,491,023 |
| 영업손익 | (1,984,909) | (2,015,706) | (2,492,691) | (2,498,522) | (1,620,459) | (1,016,597) | (11,628,884) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 380,846 | 62,707 | 167,539 | 753,322 | 570,592 | 1,024,775 | 2,959,781 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 24,840,820 | 1,507,752 | 19,130,621 | 1,172,104 | (3,968,244) | 42,683,053 |
| 영업손익 | (1,916,980) | (410,523) | (572,764) | (3,457,838) | (230,112) | (6,588,217) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 429,834 | 231,376 | 179,709 | 804,904 | 34,221 | 1,680,044 |
(3) 당기와 전기 중 보고부문별 매출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 방위사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 25,384,336 | - | - | 5,217,969 | - | 114,589 | 30,716,894 |
| 상품매출 | 1,827,987 | - | 21,638,250 | 60,966 | - | (1,317,441) | 22,209,762 |
| 방송프로그램매출 | - | 96,078 | - | - | - | - | 96,078 |
| 기타매출 | 5,032,890 | 545,435 | 36,463 | 573,269 | 21,000 | (3,740,767) | 2,468,290 |
| 합계 | 32,245,213 | 641,513 | 21,674,713 | 5,852,204 | 21,000 | (4,943,619) | 55,491,024 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 20,004,875 | - | - | 860,464 | (290,099) | 20,575,240 |
| 상품매출 | 682,513 | - | 18,830,554 | - | (5,342) | 19,507,725 |
| 방송프로그램매출 | 66,527 | 1,507,752 | 300,065 | - | - | 1,874,344 |
| 기타매출 | 4,086,904 | - | - | 311,640 | (3,673,067) | 725,477 |
| 합계 | 24,840,819 | 1,507,752 | 19,130,619 | 1,172,104 | (3,968,508) | 42,682,786 |
(4) 당기와 전기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 방위사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시인식 매출 | 32,245,213 | 641,513 | 21,674,713 | 5,474,733 | 21,000 | (4,943,619) | 55,113,553 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | - | - | - | 377,471 | - | 377,471 | |
| 합계 | 32,245,213 | 641,513 | 21,674,713 | 5,852,204 | 21,000 | (4,943,619) | 55,491,024 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일시인식 매출 | 24,630,569 | 1,507,752 | 19,130,883 | 1,172,105 | (3,968,507) | 42,472,802 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 210,250 | - | - | - | - | 210,250 |
| 합계 | 24,840,820 | 1,507,752 | 19,130,883 | 1,172,105 | (3,968,507) | 42,683,052 |
(5) 당기와 전기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 방위사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 27,335,924 | 641,513 | 21,674,713 | 5,697,053 | 21,000 | (4,943,619) | 50,426,583 |
| 해외 | 4,909,289 | - | - | 155,151 | - | - | 5,064,440 |
| 합계 | 32,245,213 | 641,513 | 21,674,713 | 5,852,204 | 21,000 | (4,943,619) | 55,491,023 |
(*) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타사업 | 내부거래 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | 21,748,852 | 1,494,669 | 19,130,883 | 1,172,105 | (3,968,507) | 39,578,001 |
| 해외 | 3,091,967 | 13,084 | - | - | - | 3,105,051 |
| 합계 | 24,840,820 | 1,507,752 | 19,130,883 | 1,172,105 | (3,968,507) | 42,683,052 |
(*) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(6) 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| A고객 | 16,240,000 | 29% | 11,693,343 | 27% |
(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 부채(기타유동부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채-재화이전 | 2,619,899 | 3,081,136 |
재화의 이전 및 용역의 제공과 관련된 부채는 공급계약의 감소로 그에 따른 재화의 이전 및 용역의 제공전에 대가를 미리 받은 계약금액이 감소하였습니다.(8) 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재화이전 | 3,062,248 | 1,402,951 |
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,745 | 858 |
| 요구불예금 | 5,019,014 | 10,024,649 |
| 합계 | 5,020,759 | 10,025,507 |
6. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 5,000,000 | 10,078,259 |
| 기타금융상품 | - | 10 | |
| 합계 | 5,000,000 | 10,078,269 | |
7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 채권금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 유동 : | ||||||||
| 매출채권 | 9,793,359 | (3,521,701) | - | 6,271,658 | 5,407,965 | (1,256,770) | - | 4,151,195 |
| 단기대여금 | 3,230,639 | (2,880,639) | - | 350,000 | 4,337,639 | (3,187,639) | - | 1,150,000 |
| 미수금 | 1,566,288 | (1,417,824) | - | 148,464 | 2,054,913 | (1,359,821) | - | 695,092 |
| 미수수익 | 292,907 | (126,246) | - | 166,661 | 418,862 | (131,090) | - | 287,772 |
| 보증금 | 226,300 | - | (4,299) | 222,001 | 157,025 | - | - | 157,025 |
| 소계 | 15,109,492 | (7,946,410) | (4,299) | 7,158,784 | 12,376,404 | (5,935,320) | - | 6,441,084 |
| 비유동 : | ||||||||
| 보증금 | 856,012 | (400,000) | (69,889) | 386,123 | 1,431,096 | (400,000) | (87,804) | 943,291 |
| 리스채권 | - | - | - | - | (132,600) | - | - | (132,600) |
| 소계 | 856,012 | (400,000) | (69,889) | 386,123 | 1,298,496 | (400,000) | (87,804) | 810,691 |
| 합계 | 15,965,504 | (8,346,410) | (74,188) | 7,544,907 | 13,674,900 | (6,335,320) | (87,804) | 7,251,775 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 6,458,239 | - | 3,335,120 | 9,793,359 |
| 기대손실율(%) | 2.89% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 186,581 | - | 3,335,120 | 3,521,701 |
| 순장부금액 | 6,271,658 | - | - | 6,271,658 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,225,377 | 1,830 | 1,180,758 | 5,407,965 |
| 기대손실율(%) | 1.76% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 74,182 | 1,830 | 1,180,758 | 1,256,770 |
| 순장부금액 | 4,151,195 | - | - | 4,151,195 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,335,320 | 5,207,544 |
| 설정 | 2,439,478 | 637,673 |
| 제각 | - | (107,010) |
| 환입 | (514,151) | (1,661,517) |
| 사업결합 | 85,763 | 2,258,630 |
| 기말금액 | 8,346,410 | 6,335,320 |
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,507,048 | (260,761) | 2,246,287 | 3,515,424 | (151,641) | 3,363,783 |
| 상품 | 1,769,504 | (796,526) | 972,978 | 2,715,295 | (857,144) | 1,858,151 |
| 재공품 | 2,003,708 | (65,564) | 1,938,144 | 1,094,983 | (59,273) | 1,035,710 |
| 원재료 | 6,729,897 | (2,150,036) | 4,579,861 | 6,760,656 | (1,923,518) | 4,837,138 |
| 미착품 | 35,980 | - | 35,980 | 335,525 | - | 335,525 |
| 합계 | 13,046,137 | (3,272,887) | 9,773,250 | 14,421,883 | (2,991,576) | 11,430,307 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,991,576 | 3,352,453 |
| 재고자산 폐기 및 처분 | (34,472) | (1,182,272) |
| 평가손실(환입) | 315,782 | (228,333) |
| 사업결합 | - | 1,049,727 |
| 기말금액 | 3,272,886 | 2,991,576 |
당기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 상기 재고자산의평가손실(환입)은 매출원가에 포함되어 있습니다.
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| - 유동자산 | ||||||
| MMF | - | - | - | 5,088,042 | 5,088,551 | 5,088,551 |
| 프로젝트투자 | 220,000 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 220,000 | - | - | 5,088,042 | 5,088,551 | 5,088,551 |
| - 비유동자산 | ||||||
| 투자사채 등 | 3,955,513 | 4,900,815 | 4,900,815 | 3,536,019 | 3,857,329 | 3,857,329 |
| 파생금융자산 | 1,463,981 | - | - | 1,463,981 | 1,433,093 | 1,433,093 |
| 프로젝트투자 | - | - | - | 380,297 | - | - |
| 출자금 | 15,165 | 15,165 | 15,165 | 140,500 | - | - |
| 소계 | 5,434,659 | 4,915,980 | 4,915,980 | 5,520,797 | 5,290,422 | 5,290,422 |
| 합계 | 5,654,659 | 4,915,980 | 4,915,980 | 10,608,839 | 10,378,973 | 10,378,973 |
(2) 당기말과 전기말 현재 투자사채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜토리스스퀘어 신주인수권부사채(BW)(*) | 3,536,019 | 4,470,345 | 4,470,345 | 3,536,019 | 3,857,329 | 3,857,329 |
| PROBIUSDX INC 전환사채 | 419,494 | 430,470 | 430,470 | - | - | - |
| 합계 | 3,955,513 | 4,900,815 | 4,900,815 | 3,536,019 | 3,857,329 | 3,857,329 |
(*) 전기 중 (주)토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 중에서 일반사채와 연결회사가 조기상환을 요구할 수 있는 권리(Put Option)로 구성되어 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 파생금융자산등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜토리스스퀘어 신주인수권(BW옵션)(*) | 1,463,981 | - | - | 1,463,981 | 1,433,093 | 1,433,093 |
(*) 전기 중 (주)토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 중 분리가능한 신주인수권입니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 정보통신공제조합 | 15,165 | 15,165 | 15,165 | - | - | - |
(5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 평가이익(손실) | (1,007,011) | 41,572 |
(6) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초잔액 | 10,378,973 | 520,797 |
| 취득 | 854,659 | 10,132,042 |
| 처분 | (5,310,641) | (44,000) |
| 평가이익 | 646,082 | 348,689 |
| 평가손실 | (1,653,093) | (411,185) |
| 대체 | - | (167,370) |
| 기말잔액 | 4,915,980 | 10,378,973 |
10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| (주)마크티(*) | - | 49.00 | 2,519,222 | - | - | 335,777 |
| 합 계 | 2,519,222 | - | - | 335,777 | ||
(*) 제3자가 보유한 의결권이 있는 우선주를 포함한 지분율이며, 당기 중 매각되었습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 | 당기말 |
| (주)마크티(*) | 335,777 | - | (970,473) | 634,695 | - | - |
(*) 당기 중 매각되었으며, 관계기업투자처분손실 226백만원을 인식했습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마크티 | - | - | - | 308,019 | 27,758 | 335,777 |
| (주)에이엘티(*) | 7,923,656 | - | (7,923,656) | - | - | - |
| 합계 | 7,923,656 | - | (7,923,656) | 308,019 | 27,758 | 335,777 |
(*) 전기 중 매각되었으며, 관계기업투자처분이익 499백만원을 인식했습니다. (3) 당기 및 전기 중 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부미실현 | 투자차액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마크티(*) | 1,980,558 | 49.0 | 970,473 | - | - | (970,473) | - |
(*) 당기 중 매각하여 당기말 현재 관계기업투자주식 잔액은 없으며, 재무정보는 처분시점인 당반기말 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부미실현 | 투자차액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마크티 | 685,261 | 49.00 | 335,777 | - | - | - | 335,777 |
| (주)에이엘티(*) | 1,829,904 | 38.47 | 703,962 | - | 7,219,694 | (7,219,694) | - |
(*) 전기 중 매각하여, 전기말 관계기업투자주식 잔액은 없으며, 재무정보는 처분시점 금액입니다.
(4) 당기 및 전기 현재 관계기업및공동기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 반기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)마크티(*) | 9,826,499 | 136,410 | 7,889,504 | 92,847 | 5,258,132 | 1,295,299 | - | 1,295,299 |
(*) 당기 중 매각하여, 처분 시점 재무정보를 기재하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 전기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)마크티 | 8,512,296 | 120,280 | 7,875,151 | 72,164 | 5,556,034 | 177,711 | 56,650 | 234,361 |
| (주)에이엘티 | 27,867,183 | 1,932,302 | 27,648,956 | 320,625 | 85,244,265 | 8,464,637 | (153,162) | 8,311,475 |
(*) 전기 중 매각하여, 처분시점 재무정보를 기재하였습니다.
11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 선급금 | 4,481,007 | 4,503,583 |
| 선급비용 | 120,453 | 31,866 |
| 부가세대급금 | 158,143 | 248,241 |
| 선급법인세 | 120,093 | 127,719 |
| 합계 | 4,879,695 | 4,911,409 |
12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| 토지 | 996,000 | - | - | - | 996,000 | - | - | - | - |
| 건물 | 2,324,000 | (53,059) | - | - | 2,270,941 | - | - | - | - |
| 시설장치 | 673,872 | (298,772) | - | - | 375,100 | 779,918 | (241,218) | - | 538,700 |
| 시험자산 | 4,086,445 | (2,118,067) | (7,415) | (1,027) | 1,959,936 | 618,947 | (575,479) | (5,293) | 38,175 |
| 기계장치 | 1,654,868 | (1,151,173) | (489,542) | (379) | 13,774 | 1,946,549 | (1,023,506) | (78,475) | 844,568 |
| 차량운반구 | 450,218 | (177,332) | (15,618) | (69,727) | 187,542 | 218,195 | (61,978) | - | 156,217 |
| 비품 | 1,353,125 | (1,007,495) | (10,175) | - | 335,454 | 373,067 | (144,214) | - | 228,853 |
| 공구와기구 | 1,327,317 | (1,295,620) | - | (1) | 31,696 | 2,420,941 | (2,304,371) | (1) | 116,569 |
| 합계 | 12,865,845 | (6,101,518) | (522,750) | (71,134) | 6,170,443 | 6,357,617 | (4,350,766) | (83,769) | 1,923,082 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 손상차손 | 기타(대체) | 사업결합 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | - | - | 996,000 | 996,000 |
| 건물 | - | - | - | (53,059) | - | - | 2,324,000 | 2,270,941 |
| 시설장치 | 538,700 | 85,720 | (159,873) | (138,788) | - | - | 49,341 | 375,100 |
| 시험자산(*) | 38,175 | 1,461,415 | (18) | (317,494) | (7,415) | 579 | 784,694 | 1,959,936 |
| 기계장치 | 844,568 | - | (168,417) | (172,837) | (489,542) | - | 3 | 13,774 |
| 차량운반구 | 156,217 | 57,885 | (69,164) | (67,332) | (15,618) | - | 125,553 | 187,542 |
| 비품 | 228,853 | 104,685 | (39,445) | (122,952) | (10,175) | (883) | 175,372 | 335,454 |
| 공구와기구 | 116,569 | 5,000 | (135) | (89,742) | - | - | 4 | 31,696 |
| 합계 | 1,923,082 | 1,714,705 | (437,052) | (962,204) | (522,750) | (304) | 4,454,967 | 6,170,443 |
(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타(대체) | 사업결합 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 218,693 | 341,672 | (471,720) | (148,613) | 130,000 | 468,668 | 538,700 |
| 시험자산(*) | 1,180 | - | - | (23,778) | - | 60,773 | 38,175 |
| 기계장치 | 87,184 | - | (968,539) | (155,681) | - | 1,881,604 | 844,568 |
| 차량운반구 | 154,450 | 24,027 | - | (40,845) | - | 18,585 | 156,217 |
| 비품 | 101,142 | 146,877 | (67,031) | (57,505) | (3,400) | 108,770 | 228,853 |
| 공구와기구 | 297,929 | 8,330 | - | (206,690) | (11,973) | 28,973 | 116,569 |
| 건설중인자산 | 112,500 | 34,500 | - | - | (147,000) | - | - |
| 합계 | 973,078 | 555,406 | (1,507,289) | (633,111) | (32,373) | 2,567,371 | 1,923,082 |
(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 213,092 | 209,370 |
| 판매비와관리비 | 749,112 | 423,741 |
| 합계 | 962,204 | 633,111 |
13. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부가액 | |
| 토지 | 213,440 | - | 213,440 |
| 건물 | 495,160 | (17,389) | 477,771 |
| 합계 | 708,600 | (17,389) | 691,211 |
(2) 당기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 감가상각비 | 사업결합 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 213,440 | 213,440 |
| 건물 | - | (17,389) | 495,160 | 477,771 |
| 합계 | - | (17,389) | 708,600 | 691,211 |
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 투자부동산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 17,389 | - |
(4) 당기말 현재 감정평가 및 공시지가 등을 고려한 투자부동산의 공정가치는 870백만원입니다.
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 대체 | 손상차손 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 대체 | 손상차손 | 장부가액 | |
| 영업권(*) | 33,466,484 | - | - | (22,428,352) | 11,038,132 | 22,851,083 | (6,683,445) | - | (11,567,487) | 4,600,151 |
| 고객관계가치 | 1,316,033 | (276,374) | - | - | 1,039,659 | 171,105 | (51,331) | - | - | 119,774 |
| 기술가치 | 4,641,613 | (773,602) | - | - | 3,868,011 | - | - | - | - | - |
| 특허권 | 515,129 | (387,311) | (17,161) | - | 110,657 | 4,321 | (4,319) | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 761,951 | (313,595) | (2,405) | (678) | 445,272 | 1,169,045 | (980,288) | - | (5,999) | 182,758 |
| 라이선스 | 14,176 | (1,452) | - | - | 12,724 | 1,517,504 | (1,517,498) | - | - | 6 |
| 미완성프로그램 | - | - | - | - | - | 957,005 | - | (957,005) | - | - |
| 방송프로그램 | - | - | - | - | - | 165,600 | - | (165,600) | - | - |
| 회원권 | 311,536 | - | - | - | 311,536 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 41,026,922 | (1,752,334) | (19,567) | (22,429,030) | 16,825,991 | 26,835,663 | (9,236,881) | (1,122,605) | (11,573,486) | 4,902,691 |
(*) 당기 및 전기 중 영업권 손상차손을 인식했습니다. (주석15 참조)(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 개별취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 사업결합 | 당기말 |
| 영업권 | 4,600,151 | - | - | - | (4,177,420) | 10,615,401 | 11,038,132 |
| 고객관계가치 | 119,773 | - | - | (225,042) | - | 1,144,928 | 1,039,659 |
| 기술가치 | - | - | - | (773,602) | - | 4,641,613 | 3,868,011 |
| 특허권 | 2 | 1,587 | (6) | (63,103) | - | 172,177 | 110,657 |
| 소프트웨어 | 182,759 | 261,030 | (1,570) | (93,020) | (678) | 96,752 | 445,272 |
| 라이선스 | 6 | 14,176 | (6) | (1,452) | - | - | 12,724 |
| 회원권 | - | 311,536 | - | - | - | - | 311,536 |
| 합계 | 4,902,691 | 588,328 | (1,582) | (1,156,219) | (4,178,098) | 16,670,871 | 16,825,991 |
| <전기> (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 개별취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 대체 | 전기말 |
| 영업권 | 9,071,020 | 7,096,618 | - | - | (11,567,487) | - | 4,600,151 |
| 고객관계가치 | 153,994 | - | - | (34,220) | - | - | 119,774 |
| 특허권 | 2 | - | - | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 245,323 | - | - | (67,883) | - | 5,318 | 182,758 |
| 라이선스 | 6 | - | - | - | - | - | 6 |
| 미완성프로그램 | 597,963 | 359,042 | - | - | - | (957,005) | - |
| 방송프로그램 | 165,600 | - | - | - | - | (165,600) | - |
| 합계 | 10,233,908 | 7,455,660 | - | (102,103) | (11,567,487) | (1,117,287) | 4,902,691 |
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 11,431 | - |
| 판매비와관리비 | 1,144,788 | 102,104 |
| 합계 | 1,156,219 | 102,104 |
15. 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜오로라미디어 합병(홈쇼핑) | - | 561,848 |
| ㈜휴먼넥시스 지분 취득 | 2,789,720 | 3,519,504 |
| ㈜카본엑스 지분 취득 | - | 518,799 |
| ㈜휴먼아고스 지분 취득 | 8,248,413 | - |
| 합계 | 11,038,132 | 4,600,151 |
(2) 당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 영업권 | ||
| 취득원가 | 33,466,484 | 22,851,083 |
| 손상차손누계액 | (22,428,352) | (18,250,932) |
| 장부금액 | 11,038,132 | 4,600,151 |
(3) 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,600,151 | 9,071,020 |
| 사업결합으로 인한 인식액 | 10,615,401 | 7,096,618 |
| 손상 | (4,177,420) | (11,567,487) |
| 기말금액 | 11,038,132 | 4,600,151 |
(4) 당기와 전기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 18,250,932 | 6,683,445 |
| 설정 | 4,177,420 | 11,567,487 |
| 기말금액 | 22,428,352 | 18,250,932 |
(5) 영업권의 손상인식 검토가. 사업결합으로 취득한 영업권은 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배부되었습니다.
| (단위: 천원) |
| 현금창출단위 | 손상차손 인식 전 장부금액 | 손상차손 인식액 | 손상차손 인식 후 장부금액 |
| 홈쇼핑 | 561,848 | (561,848) | - |
| ㈜휴먼넥시스 | 3,519,504 | (729,784) | 2,789,720 |
| ㈜카본엑스 | 518,799 | (518,799) | - |
| ㈜휴먼아고스(*) | 10,615,401 | (2,366,989) | 8,248,412 |
| 합계 | 15,215,552 | (4,177,420) | 11,038,132 |
(*) 당기 중 사업의 결합으로 취득하였습니다.
나. 연결회사는 매년 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 홈쇼핑 | - | 561,848 |
| ㈜휴먼넥시스 | 2,789,720 | 3,519,504 |
| ㈜카본엑스 | - | 518,799 |
| ㈜휴먼아고스 | 8,248,412 | - |
| 합계 | 11,038,132 | 4,600,151 |
연결회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
다. 사용가치 산출에 따른 손상검토연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.연결회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 영업이익률 | 영구성장률 | 할인율(WACC) |
| 홈쇼핑 | (-) 2.6 ~ (-)1.0% | 1% | 17.09% |
| ㈜휴먼넥시스 | (-) 13.1 ~ 7.0% | 1% | 11.43% |
| ㈜휴먼아고스 | 2.2 ~ 15.6% | 1% | 14.30% |
라. 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회수가능액 | 손상인식 전장부가액 | 손상차손금액 |
| 홈쇼핑 | - | 561,848 | (561,848) |
| ㈜휴먼넥시스 | 7,854,568 | 8,584,352 | (729,784) |
| ㈜카본엑스 | - | 518,799 | (518,799) |
| ㈜휴먼아고스 | 19,387,599 | 21,754,587 | (2,366,989) |
| 합계 | 27,242,167 | 31,419,586 | (4,177,420) |
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기일 | 금액 | 금액 | ||
| 최혁 | 운전자금대출 | - | - | - | 1,380,000 |
| (주)마크티 | 운전자금대출 | - | - | - | 300,000 |
| 국민은행 | 더드림지식재산담보대출 | 3.98% | 2026-05-24 | 430,000 | - |
| KB모아드림론 기술창조기업대출 | 3.96% | 2026-02-28 | 300,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출_일시상환 | 4.84% | 2026-07-08 | 400,000 | - |
| 산업은행 | 일반자금대출 | 6.98% | 2024-04-30 | - | 960,000 |
| 퀀타피아 주식회사 | 운전자금대출 | 5.60% | 2025-06-30 | 250,000 | 800,000 |
| 운전자금대출 | 4.60% | 2025-11-30 | 130,000 | - | |
| (주)크레딧익스체인지대부 | 운전자금대출 | 4.60% | 2026-05-28 ~ 2026-12-30 | 885,948 | 25,000 |
| ㈜민트크리에이티브 | 운전자금대출 | 4.60% | 2026-02-10 ~ 2026-12-24 | 286,339 | 260,000 |
| ㈜플래닛03파트너스 | 운전자금대출 | 4.60% | 2026-01-17 ~ 2026-08-28 | 291,644 | - |
| 소계 | 2,973,931 | 3,725,000 | |||
| 가산: 유동성장기차입금 | 3,021,900 | - | |||
| 합계 | 5,995,831 | 3,725,000 | |||
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | 만기일 | 금액 | 금액 | ||
| 하나은행 | 정보화촉진기금대출 | 1.60% | 2026-03-15 | 25,000 | - |
| 중소기업진흥공단-기술 | 3.27% | 2026-05-25 | 6,900 | - | |
| 국민은행 | 일반시설자금 | 3.42% | 2026-05-24 | 2,640,000 | - |
| 중진공 이차보전 협약대출 | 4.61% | 2026-07-31 | 350,000 | - | |
| 차감: 유동성대체 | (3,021,900) | - | |||
| 합계 | - | - | |||
17. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 651,731 | 661,674 |
| 차량운반구 | 457,180 | 146,879 |
| 합계 | 1,108,912 | 808,552 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 494,679 | 384,040 |
| 비유동 | 503,670 | 157,942 |
| 합계 | 998,348 | 541,981 |
당기 중 증가한 사용권자산은 1,123백만원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 547,296 | 494,679 | 411,563 | 384,040 |
| 1년 초과 5년 이내 | 577,552 | 503,670 | 169,071 | 157,941 |
| 합계 | 1,124,848 | 998,349 | 580,634 | 541,981 |
(3) 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | 822,360 | 944,445 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 117,645 | 58,307 |
| 단기리스료(판매비와관리비에 포함) | 186,908 | 34,576 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 26,289 | 43,075 |
| 합계 | 1,153,202 | 1,080,403 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 968백만원과 1,027백만원입니다.
18. 정부보조금 (1) 당기 및 전기의 정부보조금의 수령 내용과 회계처리는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 연구과제명 | 기관 | 당기 | 전기 |
| 소형드론 위협 대비 단계적 대응이 가능한 기동형 통합체계 구축 | 민군협력진흥원 | 17,720 | - |
| ATSC 3.0 이동방송 수신칩 개발 | 정보통신기획평가원 | 33,440 | - |
| AI 기반 IR 영상 레이더, RF 융복합 대-드론 방어시스템 개발 | 국방기술진흥연구소 | 368,808 | - |
| 실측 전자파 빅데이터 분석 관리 플랫폼 개발 | 정보통신기획평가원(IITP) | 232,331 | - |
| 합계 | 652,298 | - |
당기 중 사용된 정부보조금은 전액 관련비용(경상연구개발비)에서 차감하였습니다.
19. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기말(*2) | 전기말(*1) | ||||
| 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2024년 3월 11일 | 2027년 3월 11일 | - | - | 4,000,000 |
| 전환권조정 | - | (100,624) | |||
| 전환사채 장부가액 | - | 3,899,376 | |||
| 유동 | - | 3,899,376 | |||
| 비유동 | - | - | |||
(*1) 전기 중 사채권자와의 합의로 전환사채 권면금액 3,000백만원이 조기상환 되었으며, 당기 중에 500백만원을 재발행하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 자기전환사채는 2,500백만원입니다.(*2) 당기 중 전환사채 권면금액 4,500백만원이 주식전환 되었습니다. 주식 전환분에는 당기 중 재발행된 전환사채 권면금액 500백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 전환사채의 재발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 전환권 행사 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 액면금액 | 500,000,000원 |
| 발행금액 | 500,000,000원 |
| 연이율 | - |
| 보장수익률 | 3.0% |
| 전환권 행사기간 | 발행 12개월 후부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 조기상환권 | 발행 12개월 후부터 매 3개월 단위 청구 가능 |
| 전환권 행사가액 | 1주당 3,419원 |
20. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 제1회 무기명식 사모 분리형 신주인수권부사채(*) | 2022년 06월 02일 | 2027년 06월 02일 | - | 1,700,000 | 1,700,000 |
| 신주인수권조정 | (480,130) | (738,626) | |||
| 상환할증금 | 85,000 | 85,000 | |||
| 신주인수권부사채 장부가액(유동) | 1,304,870 | 1,046,374 | |||
(*) 종속기업인 ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브)가 발행한 신주인수권부사채이며, 전기 중 지분을 인수하면서 연결범위에 포함되었습니다.
(2) 당기말 현재 상기 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 무기명식 사모 분리형신주인수권부사채 |
| 신주인수권 행사 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 액면금액 | 1,700,000,000원 |
| 발행금액 | 1,700,000,000원 |
| 연이율 | - |
| 보장수익률 | 1.0% |
| 신주인수권 행사기간 | 발행 1년 후부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 조기상환권 | 발행 12개월 후부터 매 3개월 단위 청구 가능 |
| 신주인수권 행사가액 | 1주당 500원 |
21. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 4,054,920 | - | 2,641,794 | - |
| 미지급금 | 1,926,872 | - | 1,995,862 | - |
| 미지급비용 | 374,150 | - | 316,731 | - |
| 임대보증금 | - | 21,000 | - | - |
| 합계 | 6,355,942 | 21,000 | 4,954,387 | - |
22. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 판매보증충당부채 | 139,431 | 124,711 |
| 로열티충당부채 | 1,028,976 | 180,261 |
| 하자보수충당부채 | 74,741 | - |
| 복구충당부채 | 85,232 | - |
| 비유동: | ||
| 복구충당부채 | 108,483 | 114,204 |
| 합 계 | 1,436,863 | 419,176 |
(2) 당기와 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 하자보수충당부채 | 로열티충당부채 | 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 로열티충당부채 | |
| 충당부채변동내용 : | |||||||
| 기초 | 124,711 | 114,204 | - | 180,261 | 172,833 | 148,531 | - |
| 설정 | 77,483 | 78,581 | 74,741 | 848,715 | 141,169 | 133,036 | 180,261 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 환입 | (62,763) | - | - | - | (189,291) | (167,363) | - |
| 현재가치기간경과 | - | 931 | - | - | - | - | - |
| 기말 : | |||||||
| 유동성 | 139,431 | 85,232 | 74,741 | 1,028,976 | 124,711 | - | 180,261 |
| 비유동성 | - | 108,483 | - | - | - | 114,204 | - |
| 기타사항 : | |||||||
| 충당부채의 성격 | 판매보증 | 임차사무실 복구 | 하자보수 | QUALCOMM ROYALTY 부담 | 판매보증 | 임차사무실복구 | QUALCOMM ROYALTY 부담 |
| 경제적효익유출예상시기 | 보증기간 1년 | 임차기간 종료시 | 유지보수기간 내 | 1년 이내 | 보증기간 1년 | 임차기간 종료시 | 1년 이내 |
23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 116,425 | - | 78,010 | - |
| 선수금 | 2,619,899 | - | 3,081,136 | - |
| 선수수익 | 110,176 | - | 20,203 | - |
| 장기종업원급여 | - | 33,158 | - | - |
| 합계 | 2,846,500 | 33,158 | 3,179,349 | - |
24. 순확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 561,088 | 600,844 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (134,943) | (176,049) |
| 순확정급여부채 계 | 426,145 | 424,795 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 267,373 | 302,667 |
| 순이자원가 | 15,738 | 10,485 |
| 과거근무원가 | - | 39,881 |
| 합계 | 283,111 | 353,033 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 600,844 | 634,081 |
| 당기근무원가 | 267,373 | 302,666 |
| 이자원가 | 22,571 | 27,281 |
| 과거근무원가 | - | 39,881 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동 | (14,540) | 24,950 |
| - 경험적조정 | (10,272) | (76,945) |
| 지급액 | (304,888) | (351,070) |
| 기말금액 | 561,088 | 600,844 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 176,049 | 376,275 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 6,832 | 16,796 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) | (2,462) | (11,782) |
| 납입액 | - | 48,313 |
| 지급액 | (45,476) | (253,553) |
| 기말금액 | 134,943 | 176,049 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 원리금보장형 금융상품 | 134,943 | 176,049 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.30% | 4.03% |
| 미래임금상승률 | 4.45% | 5.00% |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (38,855) | 44,144 | (43,888) | 49,957 |
| 미래임금상승률 | 44,163 | (39,591) | 49,938 | (44,691) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 7.80년(전기말 : 8.38년) 입니다.(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 당기말 확정급여채무 | 44,014 | 45,914 | 167,974 | 544,873 | 802,775 |
25. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(보통주) | 24,944,253 | 21,515,292 |
| 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 21,515,292 | 16,387,903 |
| 유상증자 | 2,112,790 | 5,127,389 |
| 전환사채의 주식전환 | 1,316,171 | - |
| 기말 | 24,944,253 | 21,515,292 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 112,289,402 | 97,809,827 |
| 기타자본잉여금 | 662,740 | (28,168) |
| 합계 | 112,952,142 | 97,781,659 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 492,168 |
| 전환권재매입손익 | 793,181 | 793,181 |
| 합계 | 793,181 | 1,285,349 |
26. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 직원급여 | 5,996,325 | 4,385,977 |
| 퇴직급여 | 459,598 | 431,396 |
| 복리후생비 | 552,144 | 462,957 |
| 여비교통비 | 234,626 | 177,250 |
| 접대비 | 265,460 | 162,858 |
| 통신비 | 57,633 | 48,068 |
| 지급임차료 | 246,188 | 113,571 |
| 차량유지비 | 86,417 | 20,058 |
| 운반비 | 667,765 | 758,173 |
| 지급수수료 | 5,731,462 | 5,126,086 |
| 소모품비 | 425,581 | 414,049 |
| 견본비 | 71,464 | 35,643 |
| 경상연구개발비 | 728,371 | 435,626 |
| 감가상각비 | 766,501 | 424,124 |
| 사용권자산상각비 | 822,360 | 944,445 |
| 무형자산상각비 | 1,144,788 | 102,104 |
| 대손상각비(환입) | 2,179,168 | (144,717) |
| 판매보증비 | 14,720 | 9,606 |
| 건물관리비 | 159,984 | 239,673 |
| 기타 | 331,873 | 299,238 |
| 합계 | 20,942,428 | 14,446,185 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 824,464 | (2,100,797) |
| 재고자산 매입액 | 38,789,594 | 29,622,009 |
| 종업원급여 | 8,332,897 | 6,410,010 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 2,958,172 | 1,680,044 |
| 외주가공비 | 6,139,006 | 5,375,972 |
| 지급수수료 | 6,423,565 | 5,686,061 |
| 대손상각비(환입) | 2,179,168 | (144,717) |
| 운반비 | 915,288 | 1,019,493 |
| 경상연구개발비 | 728,371 | 81,462 |
| 기타의 경비 | (170,617) | 1,641,730 |
| 합계(*) | 67,119,908 | 49,271,267 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 15,021 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 514,151 | 1,516,800 |
| 사용권자산처분이익 | 13,535 | 5,899 |
| 리스해지이익 | - | 99,612 |
| 임대료수입 | 3,684 | - |
| 잡이익 | 138,712 | 32,783 |
| 합계 | 685,103 | 1,655,094 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타의대손상각비 | 257,780 | 637,673 |
| 유형자산처분손실 | 128,897 | 531,051 |
| 무형자산처분손실 | 1,582 | - |
| 사용권자산처분손실 | 3,305 | - |
| 유형자산폐기손실 | 220,654 | - |
| 재고자산폐기손실 | 1,064,841 | - |
| 유형자산손상차손 | 522,750 | - |
| 영업권손상차손 | 4,178,098 | 11,567,487 |
| 기부금 | 47,120 | 3,000 |
| 리스해지손실 | - | 57,513 |
| 잡손실 | 115,723 | 151,501 |
| 합계 | 6,540,750 | 12,948,225 |
29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 379,025 | 1,114,843 |
| 외환차익 | 158,664 | 458,831 |
| 외화환산이익 | 27,882 | 84,305 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 646,590 | 348,689 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 | 147,110 | - |
| 전환사채상환이익 | - | 4,489 |
| 합계 | 1,359,272 | 2,011,158 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 778,118 | 1,114,773 |
| 외환차손 | 251,101 | 133,624 |
| 외화환산손실 | 215,356 | 45,496 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,653,602 | 411,185 |
| 합계 | 2,898,177 | 1,705,078 |
30. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,915,980 | 10,378,973 |
| 소계 | 4,915,980 | 10,378,973 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 5,020,759 | 10,025,507 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 10,078,268 |
| 매출채권및기타채권 | 7,544,907 | 7,251,776 |
| 소계 | 17,565,666 | 27,355,551 |
| 합계 | 22,481,646 | 37,734,524 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융부채 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 456,000 | 603,110 |
| 소계 | 456,000 | 603,110 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 6,376,942 | 4,954,387 |
| 단기차입금 | 5,995,831 | 3,725,000 |
| 신주인수권부사채 | 1,304,870 | 1,046,374 |
| 전환사채 | - | 3,899,376 |
| 리스부채 | 998,348 | 541,981 |
| 소계 | 14,675,990 | 14,167,119 |
| 합계 | 15,131,990 | 14,770,229 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [당기손익] | ||
| 대손상각비 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | (1,922,798) | 1,023,844 |
| 이자수익 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 379,025 | 1,114,844 |
| 이자비용 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (778,118) | (1,114,773) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 646,590 | 348,689 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (1,653,602) | (411,185) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 147,111 | - |
| 사채상환이익 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | 4,489 |
| 순 외환차이 | (279,911) | 364,016 |
| 합계 | (3,461,703) | 1,329,924 |
31. 공정가치
(1) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,915,980 | 4,915,980 | 10,378,973 | 10,378,973 |
| 소계 | 4,915,980 | 4,915,980 | 10,378,973 | 10,378,973 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,020,759 | 5,020,759 | 10,025,507 | 10,025,507 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,078,268 | 10,078,268 |
| 매출채권및기타채권 | 7,544,907 | 7,544,907 | 7,251,776 | 7,251,776 |
| 소계 | 17,565,666 | 17,565,666 | 27,355,551 | 27,355,551 |
| 금융자산 합계 | 22,481,646 | 22,481,646 | 37,734,524 | 37,734,524 |
| [금융부채] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융부채 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 456,000 | 456,000 | 603,110 | 603,110 |
| 소계 | 456,000 | 456,000 | 603,110 | 603,110 |
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 6,376,942 | 6,376,942 | 4,954,387 | 4,954,387 |
| 단기차입금 | 5,995,831 | 5,995,831 | 3,725,000 | 3,725,000 |
| 신주인수권부사채 | 1,304,870 | 1,304,870 | 1,046,374 | 1,046,374 |
| 전환사채 | - | - | 3,899,376 | 3,899,376 |
| 리스부채 | 998,348 | 998,348 | 541,981 | 541,981 |
| 소계 | 14,675,990 | 14,675,990 | 14,167,119 | 14,167,119 |
| 금융부채 합계 | 15,131,990 | 15,131,990 | 14,770,229 | 14,770,229 |
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,915,980 | 4,915,980 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 456,000 | 456,000 |
당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,088,551 | 5,290,422 | 10,378,973 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 603,110 | 603,110 |
전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액(추납액 포함) | - | - |
| II. 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 변동 | (210,414) | (3,388) |
| III. 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | - | - |
| IV. 법인세비용 (I + II + III) | (210,414) | (3,388) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (18,615,214) | (16,183,519) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (4,097,454) | (3,382,355) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | (48,979) | 33,502 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | 311,199 | (6,619) |
| 이연법인세자산 미인식 효과 | 3,624,820 | 3,352,084 |
| 소계 | 3,887,040 | 3,378,967 |
| 법인세비용 | (210,414) | (3,388) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (*) | (*) |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 22,350 | - | 22,350 | (7,167) | - | (7,167) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익에인식된금액 | 포괄손익에인식된금액 | 사업결합으로인식된금액 | |||
| 이연법인세자산 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 39,758 | 78,222 | 5,459 | - | 123,439 |
| 대손충당금 | 1,024,679 | 974,601 | - | - | 1,999,280 |
| 영업권 | 1,347 | (1,347) | - | - | - |
| 판매보증충당부채 | 18,183 | 12,492 | - | - | 30,675 |
| 미지급비용 | 45,985 | 35,579 | - | - | 81,564 |
| 재고자산평가충당금 | 259,725 | 460,310 | - | - | 720,035 |
| 업무용차량감가상각비 | 4,107 | 2,886 | - | - | 6,993 |
| 종속기업투자주식 | 2,636,315 | (2,636,315) | - | - | - |
| 관계기업투자주식 | 34,323 | (34,323) | - | - | - |
| 국고보조금 | 1,106 | (880) | - | - | 226 |
| 복구충당부채 | 23,869 | 18,749 | - | - | 42,618 |
| 리스부채 | 83,259 | 152,698 | - | - | 235,957 |
| 로열티충당부채 | 37,675 | 188,700 | - | - | 226,375 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생금융자산 |
18,678 | 450,841 | - | - | 469,519 |
| 감가상각비 | - | 135,839 | - | - | 135,839 |
| 신주인수권부사채 | - | 13,391 | - | - | 13,391 |
| 무형자산손상차손 등 | - | 196,226 | - | - | 196,226 |
| 외화환산손익 | - | 156,002 | - | - | 156,002 |
| 하자보수충당부채 | - | 16,443 | - | - | 16,443 |
| 기타 | - | 7,308 | - | - | 7,308 |
| 소계 | 4,229,009 | 227,422 | 5,459 | - | 4,461,890 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (37,151) | 883 | - | - | (36,268) |
| 퇴직연금운용자산 | (36,794) | 7,648 | (542) | - | (29,688) |
| 사용권자산 | (95,585) | (148,376) | - | - | (243,961) |
| 영업권 | (117,426) | 117,426 | - | - | - |
| 사업결합 공정가치 배분 | (11,858) | 210,414 | - | (1,003,767) | (805,211) |
| 소계 | (298,814) | 187,995 | (542) | (1,003,767) | (1,115,128) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 | (3,942,053) | (205,003) | (4,917) | - | (4,151,973) |
| 합계 | (11,858) | 210,414 | - | (1,003,767) | (805,211) |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익에인식된금액 | 포괄손익에인식된금액 | |||
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 36,931 | 3,842 | (1,015) | 39,758 |
| 대손충당금 | 993,414 | 31,266 | - | 1,024,679 |
| 영업권 | 2,817 | (1,470) | - | 1,347 |
| 판매보증충당부채 | 21,229 | (3,046) | - | 18,183 |
| 미지급비용(연차수당) | 16,265 | 305 | - | 16,569 |
| 재고자산평가충당금 | 463,241 | (203,516) | - | 259,725 |
| 업무용차량감가상각비 | 667 | 3,440 | - | 4,107 |
| DC형퇴직연금 | 261 | (261) | - | - |
| 종속기업투자주식 | 815,409 | 1,820,906 | - | 2,636,315 |
| 국고보조금 | 2,286 | (1,180) | - | 1,106 |
| 지급수수료 | 2,337 | 27,078 | - | 29,415 |
| 현할차(임차보증금) | 8,705 | (1,582) | - | 7,123 |
| 손실부담계약충당부채 | - | 37,675 | - | 37,675 |
| 기타 | 152,339 | (44,536) | - | 107,803 |
| 소계 | 2,515,901 | 1,668,920 | (1,015) | 4,183,806 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (5,115) | (32,036) | - | (37,151) |
| 퇴직연금운용자산 | (36,931) | 137 | - | (36,794) |
| 리스채권 | (55,894) | 55,894 | - | - |
| FVPL금융자산 | (64,704) | 76,925 | - | 12,222 |
| 현할차(임대보증금) | (1,845) | 1,845 | - | - |
| 관계기업투자주식 | (966,354) | 1,000,677 | - | 34,323 |
| 합병영업권 | (1,160,267) | 1,042,841 | - | (117,426) |
| 파생금융자산 | (430,876) | 437,331 | - | 6,456 |
| 기타 | (99,148) | (16,095) | - | (115,243) |
| 소계 | (2,821,134) | 2,567,519 | - | (253,613) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 | 289,988 | (4,233,055) | 1,015 | (3,942,051) |
| 합계 | (15,245) | 3,384 | - | (11,858) |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 이의 사용가능 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이를 인식하고 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 세무상결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2026년 | - | 1,051,470 |
| 2027년 | 4,148,352 | 967,554 |
| 2028년 | 145,104 | 606,110 |
| 2029년 | 13,489,994 | 1,458,140 |
| 2030년 이후 | 62,498,118 | 5,223,166 |
| 합계 | 80,281,568 | 9,306,440 |
33. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (18,300,010,854) | (15,976,276,935) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,194,724 | 20,186,662 |
| 기본주당손실 | (756) | (791) |
당기와 전기 중 당사가 보유하고 있던 잠재적보통주로 전환사채 및 신주인수권부사채가 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 동 전환사채는 당기 중 모두 전환되었으며, 주당손실 및 희석주당손실은 전환의 시기와 전환에 따른 잠재적보통주를 고려하여 계산되었습니다.
34. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 거래가 발생한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 등 | 휴먼테크조합 | 휴먼테크조합 | (*1) |
| 관계기업 | - | ㈜마크티 | (*2) |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | ㈜토리스스퀘어 | (*3) |
| ㈜토리스 | ㈜토리스 | (*3) | |
| 우미선 | 우미선 | (*4) | |
| 김종수 | - | (*5) | |
| ㈜피피더블유코리아 | - | (*5) | |
| - | 최혁 | (*6) | |
| - | 정강호 | (*7) | |
| 문성원 | - | (*8) | |
| 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 | (*8) |
(*1) 연결 지배회사의 최대주주입니다.(*2) 당기 중 지분을 전량 매각하여 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.(*3) 연결회사의 주요경영진과의 임원간 교류 및 사업협력관계 등을 감안하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 연결회사 최대주주의 과반이상 조합원으로 연결회사의 최상위 지배자입니다.(*5) 대표이사 및 대표이사가 과반이상 지분을 소유한 회사입니다.(*6) 당기 중 연결회사의 주요경영진에서 사임하여 특수관계자에서 제외하였습니다. 또한 당기 중 ㈜휴먼넥시스 및 ㈜휴먼테크놀로지와의 채권채무 정리와 관련된 합의서가 체결되었습니다.(*7) 당기 중 종속회사의 주요경영진에서 사임하여 특수관계자에서 제외하였습니다.(*8) 주요경영진 중 당기 거래내역이 있을 경우 별도로 표기하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 지급수수료 등 |
| 관계기업 | ㈜마크티(*1) | 8,320,000 | - | - | 4,536 | 136,998 |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | - | - | 150,000 | - | - |
| 최혁(*2) | - | - | 8,443 | 30,262 | - | |
| 정강호(*2) | - | - | 2,281 | - | - | |
| 김종수 | - | - | - | 2,466 | - | |
| 합계 | 8,320,000 | - | 160,724 | 37,264 | 136,998 | |
(*1) 당기 중 특수관계가 해소되어 지분매각 전까지의 거래내용을 기재하였습니다.(*2) 당기 중 종속회사의 대표이사 사임으로 인하여 기타의 특수관계자에서 제외되어 특수관계 해소 전까지의 거래내용을 기재하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 지급수수료 등 |
| 지배기업 | 휴먼테크조합 | - | - | - | - | 500 |
| 관계기업 | ㈜마크티 | 11,697,543 | - | 2,499 | 22,214 | 202,758 |
| 기타특수관계자 | ㈜씨티프라퍼티(*) | 1,424 | - | - | - | - |
| ㈜초록뱀미디어(*) | 394,037 | 467,134 | 1,052 | 431 | 45,875 | |
| ㈜티엔엔터테인먼트(*) | 19,266 | - | - | - | - | |
| ㈜토리스스퀘어 | - | - | 114,863 | - | - | |
| 최혁 | - | - | 46,752 | 70,840 | 1,000,000 | |
| 정재창(*) | - | - | 11,070 | - | - | |
| 정강호 | - | - | 2,690 | - | - | |
| 합계 | 12,112,270 | 467,134 | 178,926 | 93,485 | 1,249,133 | |
(*) 전기 중 특수관계가 해소되었으며, 특수관계 유지시에 발생한 거래내용을 기재하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | |
|---|---|---|---|
| 미수금(*1) | 신주인수권부사채(*2) | ||
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | 86,885 | 5,000,000 |
| ㈜피피더블유코리아 | 1,471 | - | |
| 합계 | 88,356 | 5,000,000 | |
(*1) 미수금에는 미수수익이 포함되어 있습니다.(*2) ㈜토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 취득분이며 액면가액 기준으로 기재하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금(*2) | 단기대여금 | 선급금 | 임차보증금 | 신주인수권부사채 | 미지급금(*2) | 선수금 | 단기차입금 | ||
| 관계기업 | ㈜마크티 | 4,620 | - | - | - | 157,025 | - | 42,530 | 2,496,000 | 300,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어(*1) | - | 86,885 | - | - | - | 5,000,000 | - | - | - |
| ㈜토리스 | - | - | - | 440,000 | - | - | - | - | - | |
| 최혁 | - | 123,662 | 770,000 | - | - | - | 31,740 | - | 1,380,000 | |
| 정강호 | - | 2,690 | 200,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 4,620 | 213,237 | 970,000 | 440,000 | 157,025 | 5,000,000 | 74,270 | 2,496,000 | 1,680,000 | |
(*1) (주)토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채를 원시취득하였으며 액면가액 기준으로 기재하였습니다.(*2) 미수금에는 미수수익, 미지급금에는 미지급비용이 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 지배기업 | 휴먼테크조합 | 자본 | 16,100,001 | - | - | 16,100,001 |
| 관계기업 | ㈜마크티(*1) | 단기차입금 | 300,000 | - | 300,000 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | 신주인수권부사채 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 미수금 | - | 440,000 | 440,000 | - | ||
| ㈜토리스 | 선급금 | 440,000 | - | 440,000 | - | |
| 최혁(*2) | 단기대여금 | 770,000 | - | 770,000 | - | |
| 단기차입금 | 1,380,000 | - | 1,380,000 | - | ||
| 정강호(*3) | 단기대여금 | 200,000 | - | 200,000 | - | |
| 김종수(*4) | 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | |
| 합계 | 24,190,001 | 2,440,000 | 5,530,000 | 21,100,001 | ||
(*1) 당기 중 보유지분을 전량 매각하여 특수관계가 해소되었으며, 단기차입금은 전액 상환하여 잔액은 없습니다.(*2) 당기 중 종속회사 대표이사에서 사임하여 특수관계가 해소되었으며, 단기대여금은 전액 회수하고 단기차입금은 전액 상환하여 잔액은 없습니다.(*3) 당기 중 종속회사 대표이사 사임으로 특수관계가 해소되어 잔액을 감소로 표시하였습니다. 또한 당기 말 단기대여금 등 채권에 대한 전액 대손을 설정하였습니다.(*4) 단기차입금의 차입에 대한 담보로 토리스스퀘어 신주인수권부사채와 신주인수권 증서를 제공하였습니다. 차입금 상환과 함께 담보설정이 해제되었습니다..
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
| 지배기업 | 휴먼테크조합 | 자본 | - | 16,100,001 | - | 16,100,001 |
| 관계기업 | ㈜마크티 | 단기차입금 | - | 300,000 | - | 300,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | 단기대여금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 신주인수권부사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | ||
| ㈜토리스 | 선급금 | - | 440,000 | - | 440,000 | |
| ㈜민트크리에이티브(*1) | 단기대여금 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 최혁 | 단기대여금 | 2,050,000 | - | 1,280,000 | 770,000 | |
| 단기차입금 | 1,700,000 | - | 320,000 | 1,380,000 | ||
| 정재창(*2) | 단기대여금 | - | 300,000 | 300,000 | - | |
| 정강호 | 단기대여금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| 합계 | 4,250,000 | 25,340,001 | 5,400,000 | 24,190,001 | ||
(*1) 전기 중 지배회사 겸임 임원의 사임으로 인하여 임원교류가 중단되어 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계 해소를 사유로 단기대여금 감소로 표기하였습니다.(*2) 전기 중 종속회사의 대표이사 사임으로 인하여 기타의 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계 해소를 사유로 단기대여금 감소로 표기하였습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 | 보증내용 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 문성원 | 연대보증 등 | 국민은행 외 | 1,030,310 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기급여 | 492,435 | 470,167 |
| 퇴직급여 | 26,181 | 71,791 |
| 합계 | 518,616 | 541,958 |
35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 ㈜마크티와 AI 스피커에 대한 단일판매공급계약을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 보통예금 2백만원은 정부보조금에 대한 정산차액이며 특정 목적 외에는 사용이 제한되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| NH투자증권 | 수익증권담보대출 | 300,000 | - |
| 국민은행 | 더드림지식재산담보대출 | 430,000 | 430,000 |
| KB모아드림론 기술창조기업대출 | 300,000 | 300,000 | |
| 일반시설자금 | 2,640,000 | 2,640,000 | |
| 중진공 이차보전 협약대출 | 350,000 | 350,000 | |
| 일반자금대출 | 64,600 | - | |
| 기업일반자금대출 | 280,000 | - | |
| 신한은행 | 일반자금대출_일시상환 | 400,000 | 400,000 |
| 종합통장대출_일반 | 288,000 | - | |
| 일반자금대출_한도 | 240,000 | - | |
| 종합통장대출_일반 | 90,000 | - | |
| 하나은행 | 정보화촉진기금대출 | 300,000 | 25,000 |
| 중소기업진흥공단-기술 | 50,000 | 6,900 | |
| 퀀타피아 주식회사 | 운영자금대출 | 380,000 | 380,000 |
| ㈜크레딧익스체인지대부 | 운영자금대출 | 885,948 | 885,948 |
| ㈜민트크리에이티브 | 운영자금대출 | 286,339 | 286,339 |
| ㈜플래닛03파트너스 | 운영자금대출 | 291,644 | 291,644 |
| 합계 | 7,576,531 | 5,995,831 | |
(4) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(5) QUALCOMM ROYALTY 내부감사에 따라 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 로열티충당부채로 회계처리하고 있으며, 확정금액은 추후 결정될 예정입니다. 당기말과 전기말 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 로열티충당부채 | 1,028,976 | 180,261 |
36. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 |
| 채권자 | 적요 | 담보물 | 차입금 | 채권최고액 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 부동산 | 400,000 | 600,000 |
| 국민은행 | 기업일반시설자금대출 | 부동산 | 2,640,000 | 3,168,000 |
| 국민은행 | KB 모아드림론(기술창조기업) | 부동산 | 300,000 | 360,000 |
| 국민은행 | KB더드림지식재산(IP)담보대출 | 지식재산권 | 430,000 | 516,000 |
| 합계 | 3,770,000 | 4,644,000 | ||
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원 |
| 제공자 | 보증내용 | 보증제공처 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 이행지보 | ㈜마크티 외 | 7,467,657 |
| 기술보증기금 | 보증서대출 | 국민은행 외 | 898,110 |
| 문성원 | 연대보증 등 | 국민은행 외 | 1,030,310 |
| 합계 | 9,396,077 | ||
연결회사는 당기말 현재 상기 이외에 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
37. 위험관리(1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 20,679,866 | 18,805,406 |
| 자본(B) | 41,251,282 | 43,240,937 |
| 부채비율(A/B) | 50.13% | 43.49% |
(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험관리연결회사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 177,622 | (177,622) | 204,525 | (204,525) |
| JPY | 23,713 | (23,713) | 9,980 | (9,980) |
| SGD | 12 | (12) | - | - |
| THB | 3 | (3) | - | - |
| 합계 | 201,350 | (201,350) | 214,505 | (214,505) |
② 이자율위험관리연결회사는 이자부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율 위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | (36,837) | 36,837 | (45,764) | 45,764 |
③ 가격위험연결회사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,915,980 | 10,378,973 |
나. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 35에서 설명하는 바와 같이 일반자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.
당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,355,942 | 21,000 | 6,376,942 |
| 차입금 | 5,995,831 | - | 5,995,831 |
| 리스부채 | 494,678 | 503,670 | 998,348 |
| 신주인수권부사채 | 1,304,870 | - | 1,304,870 |
| 파생상품부채 | 456,000 | - | 456,000 |
| 합계 | 14,607,321 | 524,670 | 15,131,991 |
다. 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 5,019,014 | 10,024,649 |
| 매출채권및기타채권 | 7,544,907 | 7,251,775 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 10,078,269 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,915,980 | 10,378,973 |
| 합계 | 22,479,901 | 37,733,666 |
(*) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
38. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (18,404,801) | (16,180,131) |
| 2. 조정항목 | 13,432,829 | 10,745,707 |
| 퇴직급여 | 283,111 | 458,715 |
| 감가상각비 | 1,274,697 | 1,502,639 |
| 사용권자산상각비 | 527,256 | 75,301 |
| 무형자산상각비 | 1,156,219 | 102,104 |
| 대손상각비(환입) | 2,179,168 | (144,717) |
| 기타의대손상각비(환입) | (256,371) | (879,127) |
| 이자비용 | 778,118 | 1,114,773 |
| 전환권조정 | - | 354,261 |
| 유형자산손상차손 | 522,750 | - |
| 무형자산손상차손 | 4,178,098 | 11,567,487 |
| 재고자산폐기손실 | 1,064,841 | - |
| 유형자산폐기손실 | 220,654 | - |
| 외화환산손실 | 203,765 | 45,496 |
| 판매보증비(환입) | 14,720 | 5,881 |
| 종속기업투자자산처분손실(이익) | - | (585,522) |
| 관계기업투자주식처분손실(이익) | 226,473 | (499,355) |
| 이자수익 | (379,025) | (1,114,737) |
| 외화환산이익 | (16,291) | (84,305) |
| 유형자산처분손실(이익) | 113,877 | 531,051 |
| 무형자산처분손실(이익) | 1,582 | - |
| 사용권자산처분손실(이익) | (10,230) | (5,899) |
| 재고자산평가손실(환입) | 416,515 | (1,410,605) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | (793,701) | (348,689) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,653,602 | 411,185 |
| 지분법손실(이익) | (634,695) | (306,870) |
| 전환사채상환이익 | - | (4,489) |
| 법인세비용(수익) | (210,414) | (3,388) |
| 리스해지이익 | - | (42,100) |
| 지급수수료 | 923,455 | - |
| 기타(부대비용) | (5,345) | 6,617 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (2,289,263) | 3,612,940 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,013,669) | 1,957,206 |
| 미수금의 감소(증가) | 1,218,080 | (355,340) |
| 선급금의 감소(증가) | 608,480 | (3,018,012) |
| 선급비용의 감소(증가) | (147,966) | 70,372 |
| 선납세금의 감소(증가) | 9,279 | (109,909) |
| 미수수익의 감소(증가) | 5,344 | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 210,162 | (178,062) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,498,938 | 287,880 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,092,793) | 2,493,024 |
| 미지급금의 증가(감소) | (506,754) | 1,004,348 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (45,458) | - |
| 예수금의 증가(감소) | 18,097 | (24,560) |
| 선수금의 증가(감소) | (889,384) | 1,918,047 |
| 퇴직급여충당부채의 증가(감소) | 78,634 | 31,951 |
| 복구충당부채의 증가(감소) | - | (96,493) |
| 재고충당금환입 | (100,732) | - |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | - | (54,003) |
| 퇴직금의 지급 | (304,887) | (283,464) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (14,548) | 79,948 |
| 선수수익의 증가(감소) | 179,915 | 471 |
| 계약부채의 증가(감소) | - | (110,464) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (7,261,235) | (1,821,485) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속회사 취득대가 전환사채 대용 납입 | - | 10,771,677 |
| 리스부채의 유동성대체 | 251,603 | 588,057 |
| 가득완료 주식매입선택권의 기타자본잉여금 대체 | - | 49,941 |
| 전환사채의 발행 및 전환권행사 | 5,366,833 | 861,293 |
| 사용권자산의 취득 | 1,035,779 | 1,147,997 |
| 사용권자산의 처분 | 205,399 | 319,378 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 379,140 | - |
| 보증금으로 차입금 대환 | 550,000 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금의 변동 | 기말 | |||
| 대체 | 사업결합 | 공정가치변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 3,725,000 | (1,463,619) | (170,860) | 3,905,310 | - | - | 5,995,831 |
| 리스부채 | 541,981 | (755,090) | 282,028 | 350,305 | 90,801 | 461,344 | 971,369 |
| 전환사채 | 3,899,376 | 687,333 | (4,687,333) | - | 100,624 | - | - |
| 신주인수권부사채 | 1,046,374 | - | - | - | - | 258,496 | 1,304,870 |
| 장기차입금 | - | - | (379,140) | 379,140 | - | - | - |
| 합계 | 9,212,732 | (1,531,377) | (4,955,305) | 4,634,756 | 191,424 | 719,840 | 8,272,069 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금의 변동 | 기말 | |||
| 대체 | 공정가치변동 | 환율변동 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 2,000,000 | 465,000 | (500,000) | - | - | 1,760,000 | 3,725,000 |
| 리스부채 | 656,595 | (980,630) | 541,182 | - | - | 324,835 | 541,982 |
| 신주인수권부사채 | 546,903 | - | (957,224) | - | - | 1,456,695 | 1,046,374 |
| 전환사채 | - | (3,000,000) | 7,000,000 | - | - | (100,624) | 3,899,376 |
| 합계 | 3,203,498 | (3,515,630) | 6,083,958 | - | - | 3,440,906 | 9,212,732 |
(4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지배력 획득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 현금및현금성자산으로 지급한 대가(*) | 18,074,169 | - |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | (717,872) | (506,922) |
| 차감 계 | 17,356,296 | 506,922 |
(*) 당기 중 (주)휴먼아고스 지분 100%를 18,000백만원에 취득하였으며, 지급한 대가에는 부동산에 대한 간주취득세 74백만원이 포함되어 있습니다.
39. 사업결합
(1) 연결회사는 2025년 02월 07일 사업다각화를 위하여 ㈜아고스를 종속회사로 편입하기로 이사회를 통해 결의 하였으며 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 피취득회사 | 주요영업활동 | 취득(간주)일 | 취득한 지분 | 이전대가 |
| ㈜아고스(*) | 대드론 모니터링 디바이스 | 2025-02-28 | 100.00% | 18,074,169 |
(*) 당기 중 (주)휴먼아고스로 상호를 변경하였습니다.
(2) 당기 중에 발생한 사업결합으로 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | (주)아고스 |
| Ⅰ. 이전대가 | |
| 종속기업투자주식 | 18,074,169 |
| Ⅱ.식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액 | |
| 현금및현금성자산 | 717,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 15,165 |
| 매출채권및기타채권 | 190,818 |
| 재고자산 | 1,222,504 |
| 유형자산 | 4,454,967 |
| 무형자산 | 6,055,470 |
| 사용권자산 | 382,814 |
| 투자부동산 | 708,600 |
| 기타자산 | 211,680 |
| 유동부채 | (4,910,142) |
| 비유동부채 | (1,590,981) |
| 합계 | 7,458,767 |
| Ⅲ. 차익 | |
| 영업권 | 10,615,401 |
40. 비지배지분
(1) 비지배지분의 현황연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중에서 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속회사명 | 소재지 | 비지배지분율(%) | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 누적비지배지분 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |||
| ㈜휴먼넥시스 | 대한민국 | 10.45% | (104,790) | (203,854) | 313,960 | 419,177 |
41. 보고기간 후 사건
(1) 연결회사는 2026년 1월 12일 이사회를 개최하여 제9회차 전환사채 권면금액 25억원을 소각하기로 결의하였습니다.(2) 연결회사는 2026년 3월 13일 이사회를 개최하여 종속회사인 (주)카본엑스(구. ㈜케이웨이브) 지분을 전량 매각하기로 결정하고 동일자에 지분을 전량 매각완료하였습니다.(3) 연결회사는 2026년 3월 13일 이사회를 개최하여 종속회사인 ㈜휴먼아고스에 2027년 3월까지 예금담보(계약 선금보증) 30억원을 제공하기로 결의하였습니다.
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 24 기 | 제 23 기 | 제 22 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 24(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 23(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 주식회사 휴먼테크놀로지 |
1. 회사의 개요주식회사 휴먼테크놀로지(이하 "당사")는 2002년 1월 24일 설립되었으며, 무선통신 디바이스 개발/제조 및 유통사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 2023년 9월 오로라미디어와의 합병을 통해 유통사업이 편입되었습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 335번길 5에 있습니다. 당사는 2015년 9월 20일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 수권주식수는 300백만주(1주당 500원)입니다. 수차례의 증자를 통한 당기말 현재 발행주식수와 납입자본금 및 주요주주 구성현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 주주명 | 주식수(주) | 자본금 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 휴먼테크조합 | 5,127,389 | 2,563,694,500 | 20.56 | 23.83 |
| 주식회사 정인약품 | 1,054,240 | 527,120,000 | 4.23 | 4.17 |
| 문성원 | 1,038,721 | 519,360,500 | 4.16 | - |
| 케이핀자산운용 | 949,400 | 474,700,000 | 3.81 | - |
| 김종섭 | 852,105 | 426,052,500 | 3.42 | - |
| ㈜정문 | 795,031 | 397,515,500 | 3.19 | 3.42 |
| 최혁 | 377,268 | 188,634,000 | 1.51 | 1.83 |
| ㈜로얄정공 | 303,529 | 151,764,500 | 1.22 | 1.40 |
| 윤장섭 | 262,604 | 131,302,000 | 1.05 | 1.22 |
| 기타 | 14,183,966 | 7,091,983,000 | 56.85 | 64.13 |
| 합계(*) | 24,944,253 | 12,472,126,500 | 100.00 | 100.00 |
(*) 당기 중 제3자배정 유상증자 및 전환사채의 주식전환 등을 통하여 주식수 3,428,961주가 증가하였습니다. (증가한 자본금 1,714백만원)
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.2.3 사업결합회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.2.4 종속기업에 대한 투자종속기업은 회사가 실질적인 지배력을 보유하는 기업으로 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법 적용은 2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 준용하고 있습니다.2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.2.6 외화환산재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다.1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.2.7 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.8 금융상품1) 금융자산회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(라) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(마) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.2) 금융부채(가) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(나) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3) 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.2.9 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.2.10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 시험자산 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.11 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 라이선스 | 5년 |
| 영업권 | - |
| 회원권 | - |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.13 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.
| - | 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
| - | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
| - | 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
| - | 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
2.14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.15 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 2.16 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.2.17 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별① 통신디바이스 사업회사는 무선통신 디바이스 관련 제품을 제조 ㆍ 판매하는 사업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.② 유통사업회사의 유통사업은 홈쇼핑 채널을 통해 식품 등을 판매하는 사업과 브로큰 상태의 TV를 매입하여 재상품화한 리퍼TV를 온라인 채널을 통하여 판매하는 사업으로 나뉘어져 있습니다. 홈쇼핑 채널을 통한 식품 등 판매와 온라인 채널을 통해 리퍼TV를 판매하는 상품매출 수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 회사는 홈쇼핑 채널과 온라인 채널에서 고객이 구매를 확정하는 시점에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전된다고 판단하고 있습니다.③ 영상컨텐츠 사업회사의 영상컨텐츠 사업수익은 영상물 및 공연제작과 이에 따른 협찬수익, 판권수익, 부가사업수익으로 구성되어 있습니다. 영상물 및 공연 제작에 따른 수익은 일반적으로 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식됩니다. 협찬수익은 방송프로그램을 활용한 광고계약 조건에 따라 당사가 수행의무를 이행한 시점에 인식하며, 판권수익 및 부가사업수익은 고객이 해외에서의 방영, OST 유통 등을 통해 정산 대가를 확정한 시점에 인식합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.4) 보증회사가 고객과 제품 판매 계약에서 제공하는 보증은 동종업계의 평균적인 보증기간(1년 무상보증) 수준에서 이루어지고 있습니다. 하자가 고객의 귀책에 해당할 경우 책임이 면제되며, 1년 초과 기간에 대한 추가적인 보증은 유상으로 처리되고 있습니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.5) 본인 대 대리인회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있는 경우, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.6) 라이선싱: 사용권회사의 영상컨텐츠 부문은 고객과의 계약에 따라 영상물을 제공하고 있고, 라이선스 제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 회사는 영상물의 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.7) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.2.18 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.(가) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2.19 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.2.20 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 회사의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 3월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
-종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
-리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스한 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 영업부문 당사는 무선형디바이스, 영상컨텐츠, 유통사업, 기타사업으로 구분하여 영업부문을 운영하고 있습니다. 당사는 각 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 영업별 부문정보의 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업별 부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 사업의 내용 |
|---|---|
| 통신 디바이스 부문 | 통신 디바이스 제조 |
| 영상컨텐츠사업 부문 | 영상컨텐츠 제작 |
| 유통사업 부문 | 상품 판매 |
| 기타 | 기타사업 |
(2) 당기와 전기 중 영업의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타 | 합계 | |
| 매출 | 21,487,964 | 641,513 | 21,674,713 | - | 43,804,190 |
| 영업손익 | (1,143,464) | (2,015,706) | (2,492,691) | (710,198) | (6,362,059) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 87,985 | 62,707 | 167,539 | 149,842 | 468,073 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타 | 합계 | |
| 매출 | 15,306,780 | 1,507,752 | 19,130,885 | 161,640 | 36,107,057 |
| 영업손익 | (309,659) | (410,523) | (572,764) | (1,853,919) | (3,146,865) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 142,560 | 231,376 | 179,709 | 160,912 | 714,557 |
당사의 매출은 모두 한시점에 인식되고 있습니다.(3) 당기와 전기의 매출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | |||
|---|---|---|---|---|
| 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 합계 | |
| 제품매출 | 19,855,969 | - | - | 19,855,969 |
| 상품매출 | 1,496,381 | - | 21,638,250 | 23,134,631 |
| 방송프로그램매출 | - | 96,078 | - | 96,078 |
| 기타매출 | 135,614 | 545,435 | 36,463 | 717,512 |
| 합계 | 21,487,964 | 641,513 | 21,674,713 | 43,804,190 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타 | 합계 | |
| 제품매출 | 14,672,437 | - | - | - | 14,672,437 |
| 상품매출 | 567,816 | - | 18,830,555 | - | 19,398,371 |
| 방송프로그램매출 | - | 1,507,752 | - | - | 1,507,752 |
| 기타매출 | 66,527 | - | 300,330 | 161,640 | 528,497 |
| 합계 | 15,306,780 | 1,507,752 | 19,130,885 | 161,640 | 36,107,057 |
(4) 당기와 전기중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | |||
|---|---|---|---|---|
| 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 합계 | |
| 국내 | 19,310,768 | 641,513 | 21,674,713 | 41,626,994 |
| 해외 | 2,177,196 | - | - | 2,177,196 |
| 합계 | 21,487,964 | 641,513 | 21,674,713 | 43,804,190 |
(*) 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 사업부문 | ||||
| 통신디바이스 | 영상컨텐츠 | 유통사업 | 기타 | 합계 | |
| 국내 | 14,469,475 | 1,507,752 | 18,851,220 | 161,640 | 34,990,087 |
| 해외 | 837,305 | - | 279,665 | - | 1,116,970 |
| 합계 | 15,306,780 | 1,507,752 | 19,130,885 | 161,640 | 36,107,057 |
(*) 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(5) 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| A고객 | 16,240,000 | 37% | 11,693,343 | 32% |
| B고객(*1) | 4,765,973 | 11% | - | - |
| 합계 | 21,005,973 | 48% | 11,693,343 | 32% |
(*1) 전기 기준으로 고객 B는 매출액이 10% 미만이므로 매출액과 비율을 기재하지 않았습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련된 계약부채(기타유동부채)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채-재화이전 | 1,584,016 | 2,559,113 |
(7) 당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 재화이전 | 2,555,798 | 1,192,701 |
| 합계 | 2,555,798 | 1,192,701 |
5. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | 채권금액 | 손실충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 | |
| 유동 : | ||||||||
| 매출채권 | 8,076,942 | (3,277,134) | - | 4,799,808 | 4,860,678 | (1,097,966) | - | 3,762,712 |
| 단기대여금 | 8,278,639 | (2,130,639) | - | 6,148,000 | 3,587,639 | (2,437,639) | - | 1,150,000 |
| 미수금 | 1,464,110 | (998,074) | - | 466,036 | 2,269,276 | (946,071) | - | 1,323,205 |
| 미수수익 | 261,316 | (89,311) | - | 172,005 | 381,927 | (87,117) | - | 294,810 |
| 임차보증금 | 226,300 | - | (4,299) | 222,001 | 157,025 | - | - | 157,025 |
| 소계 | 18,307,307 | (6,495,158) | (4,299) | 11,807,850 | 11,256,545 | (4,568,793) | - | 6,687,752 |
| 비유동 : | ||||||||
| 보증금 | 530,480 | (400,000) | (25,380) | 105,100 | 692,020 | (400,000) | (34,082) | 257,938 |
| 합계 | 18,837,787 | (6,895,158) | (29,679) | 11,912,950 | 11,948,565 | (4,968,793) | (34,082) | 6,945,690 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 4,900,627 | - | 3,176,315 | 8,076,942 |
| 기대손실율(%) | 2.06% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 100,819 | - | 3,176,315 | 3,277,134 |
| 순장부금액 | 4,799,808 | - | - | 4,799,808 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 1년 이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 3,836,894 | 1,830 | 1,021,954 | 4,860,678 |
| 기대손실율(%) | 1.93% | 100.00% | 100.00% | |
| 손실충당금 | 74,182 | 1,830 | 1,021,954 | 1,097,966 |
| 순장부금액 | 3,762,712 | - | - | 3,762,712 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,968,793 | 5,314,554 |
| 설정 | 2,440,516 | 1,422,766 |
| 제각 | - | (107,010) |
| 환입 | (514,151) | (1,661,517) |
| 기말금액 | 6,895,158 | 4,968,793 |
6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,266 | 730 |
| 요구불예금 | 3,965,702 | 8,390,152 |
| 합계 | 3,966,968 | 8,390,882 |
7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,659,678 | (126,217) | 1,533,461 | 1,645,270 | (113,878) | 1,531,392 |
| 상품 | 1,749,706 | (780,496) | 969,210 | 2,690,254 | (833,590) | 1,856,664 |
| 재공품 | 743,344 | (9,889) | 733,455 | 498,891 | (865) | 498,026 |
| 원재료 | 1,802,896 | (618,727) | 1,184,169 | 1,993,445 | (294,373) | 1,699,072 |
| 미착품 | - | - | - | 311,344 | - | 311,344 |
| 합계 | 5,955,624 | (1,535,329) | 4,420,295 | 7,139,204 | (1,242,706) | 5,896,498 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,242,706 | 2,216,466 |
| 평가손실 | 292,623 | (973,760) |
| 기말금액 | 1,535,329 | 1,242,706 |
당기말과 전기말 현재 재고자산을 순실현가능가치로 평가하였으며, 재고자산의평가손실과 환입은 매출원가에 포함되었습니다.
8. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 5,000,000 | 10,078,258 |
(*) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| - 유동자산 | ||||||
| MMF | - | - | - | 5,088,042 | 5,088,551 | 5,088,551 |
| 프로젝트투자 | 220,000 | - | - | - | - | - |
| 소계 | 220,000 | - | - | 5,088,042 | 5,088,551 | 5,088,551 |
| - 비유동자산 | ||||||
| 투자사채 등 | 3,955,513 | 4,900,814 | 4,900,814 | 3,536,019 | 3,857,329 | 3,857,329 |
| 파생금융자산 | 1,463,981 | - | - | 1,463,981 | 1,433,093 | 1,433,093 |
| 프로젝트투자 | - | - | - | 380,297 | - | - |
| 소계 | 5,419,494 | 4,900,814 | 4,900,814 | 5,380,297 | 5,290,422 | 5,290,422 |
| 합계 | 5,639,494 | 4,900,814 | 4,900,814 | 10,468,339 | 10,378,973 | 10,378,973 |
(2) 당기말과 전기말 현재 투자사채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜토리스스퀘어 신주인수권부사채(BW)(*) | 3,536,019 | 4,470,344 | 4,470,344 | 3,536,019 | 3,857,329 | 3,857,329 |
| PROBIUSDX INC 전환사채 | 419,494 | 430,470 | 430,470 | - | - | - |
| 합계 | 3,955,513 | 4,900,814 | 4,900,814 | 3,536,019 | 3,857,329 | 3,857,329 |
(*) 전기 중 (주)토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 중 일반사채와 당사가 조기상환을 요구할 수 있는 권리(Put Option)로 구성되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | 취득가액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜토리스스퀘어 신주인수권(BW옵션)(*) | 1,463,981 | - | - | 1,463,981 | 1,433,093 | 1,433,093 |
(*) 전기 중 (주)토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 중 분리가능한 신주인수권입니다.
(4) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 평가이익(손실) | (1,007,011) | (1,488,001) |
(5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 10,378,973 | 9,656,375 |
| 취득 | 839,493 | 10,132,042 |
| 처분 | (5,310,641) | (44,000) |
| 평가이익 | 646,590 | - |
| 평가손실 | (1,653,601) | (1,592,070) |
| 대체 | - | (7,773,374) |
| 기말잔액 | 4,900,814 | 10,378,973 |
10. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 89.55% | 89.55% | 13,273,374 | 2,135,219 | 6,372,760 | 9,082,497 |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브)(*1) | 100.00% | 100.00% | 7,000,000 | 5,280,748 | - | - |
| ㈜휴먼아고스(구,㈜아고스)(*2) | 100.00% | - | 18,074,169 | 2,539,928 | 12,009,198 | - |
| 합계 | 38,347,543 | 9,955,895 | 18,381,958 | 9,082,497 | ||
(*1) (주)카본엑스는 결손 누적으로 장부금액이 영("0")이하이므로 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 당기 중 사업다각화를 위하여 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 손상차손 | 지분법이익잉여금 | 당기말 |
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 9,082,497 | - | (898,197) | (1,807,876) | (3,664) | 6,372,760 |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜휴먼아고스(구,㈜아고스) | - | 18,074,169 | (3,525,043) | (2,539,928) | - | 12,009,198 |
| 합계 | 9,082,497 | 18,074,169 | (4,423,240) | (4,347,804) | (3,664) | 18,381,958 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 손상차손 | 지분법이익잉여금 | 지분법손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜플래닛대부(구,㈜마크아이(*1) | - | 400,000 | (44,347) | (107,009) | - | - | (248,644) | - |
| 초록뱀 신성장 신기술조합2호(*2) | 130,949 | - | (130,949) | - | - | - | - | - |
| ㈜플래닛03파트너스 | 280,358 | - | - | - | - | - | (280,358) | - |
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 2,756,964 | 8,273,374 | - | - | - | 42,429 | (1,990,270) | 9,082,497 |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브)(*3) | - | 7,000,000 | - | - | (5,280,748) | - | (1,719,252) | - |
| 합계 | 3,168,271 | 15,673,374 | (175,296) | (107,009) | (5,280,748) | 42,429 | (4,238,524) | 9,082,497 |
(*1) ㈜플래닛대부(구, 마크아이)는 취득 400백만원은 현금출자 150백만원과 채권의 출자전환 250백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 초록뱀 신성장 신기술조합2호는 전기 중 매각 또는 청산완료 되었습니다.(*3) ㈜카본엑스는 전기 중 사업다각화를 위하여 제9회차 전환사채 대용납입으로 취득하였습니다.
(3) 종속기업의 손상검사당사는 종속기업에 대한 손상차손여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다.가. 당사는 손상검사시 회수가능가액으로 사용가치를 사용하였습니다. 주요 회수가능액 산출방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회수가능액 |
|---|---|
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 사용가치(*) |
| ㈜휴먼아고스(구,㈜아고스) | 사용가치(*) |
(*) 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였으며 매기의 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정하였습니다.당기말 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 회사명 | 영업이익률 | 영구성장률 | 할인율(WACC) |
|---|---|---|---|
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | (-)13.1~7.0% | 1% | 11.43% |
| ㈜휴먼아고스(구,㈜아고스) | 2.1~15.6% | 1% | 14.30% |
나. 당기 중 손상검사 결과에 따른 회수가능액과 손상차손금액은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 회수가능액 | 당기손상차손액 |
|---|---|---|
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 6,319,717 | (1,807,876) |
| ㈜휴먼아고스(구,㈜아고스) | 12,586,718 | (2,539,928) |
| 합계 | 18,906,435 | (4,347,804) |
다. 당기 및 전기 현재 종속기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 투자차액 | 기타(*) | 장부금액 |
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 3,005,044 | 89.55% | 2,691,017 | 3,681,743 | - | 6,372,760 |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브) | (4,823,096) | 100.00% | (4,823,096) | 1,815,869 | 3,007,227 | - |
| ㈜휴먼아고스(구,㈜아고스) | 3,554,875 | 100.00% | 3,554,875 | 8,454,323 | - | 12,009,198 |
| 합계 | 1,736,823 | 1,422,796 | 13,951,935 | 3,007,227 | 18,381,958 |
(*) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 자본변동액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 3,904,205 | 89.55% | 3,496,216 | 5,586,281 | 9,082,497 |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브) | (1,815,869) | 100.00% | (1,815,869) | 1,815,869 | - |
| 합계 | 2,088,336 | 1,680,347 | 7,402,150 | 9,082,497 |
(4) 당기 및 전기 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 6,274,966 | 748,718 | 3,548,980 | 469,660 | 10,757,249 | (1,002,988) | (4,091) | (1,007,079) |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브) | 35,164 | - | 4,858,260 | - | - | (3,007,227) | - | (3,007,227) |
| ㈜휴먼아고스(*) | 3,993,562 | 12,062,103 | 11,084,189 | 1,416,601 | 5,873,203 | (3,525,043) | - | (3,525,043) |
(*) 손익은 (간주)취득일부터 발생한 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜플래닛대부(구,(주)마크아이)(*) | 334,902 | 84,651 | 357,113 | 18,093 | - | (248,644) | - | (248,644) |
| ㈜플래닛03파트너스(*) | 743,307 | 51,298 | 795,754 | - | 150,000 | (281,506) | - | (281,506) |
| ㈜휴먼넥시스(구,㈜마크링크) | 8,329,687 | 376,990 | 4,374,374 | 428,098 | 9,534,039 | (2,340,610) | 47,379 | (2,293,231) |
| ㈜카본엑스(구,㈜케이웨이브) | 1,135,134 | 2,101,314 | 4,940,972 | 111,346 | 860,464 | (1,719,252) | - | (1,719,252) |
(*) 전기 중 매각된 종속기업으로 매각일 전까지의 재무정보입니다.
11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 손상차손 누계액 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||
| (주)마크티(*) | - | 49.00 | 2,519,222 | - | - | 335,777 |
| 합 계 | 2,519,222 | - | - | 335,777 | ||
(*) 제3자가 보유한 의결권이 있는 우선주를 포함한 지분율이며, 당기 중 보유지분 전량 매각되었습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 당기말 |
| (주)마크티 | 335,777 | - | (970,473) | 634,696 | - | - |
(*) 당기 중 매각되었으며, 관계기업투자처분손실 226백만원을 인식했습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마크티 | - | - | - | 308,019 | 27,758 | 335,777 |
(3) 당기 및 전기 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부미실현 | 투자차액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마크티(*) | 1,980,558 | 49.00 | 970,473 | - | - | (970,473) | - |
(*) 당기 중 매각하여 당기말 현재 관계기업투자주식 잔액은 없으며, 재무정보는 처분시점인 당반기말 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산 | 지분율(%) | 순자산지분금액 | 내부미실현 | 투자차액 | 처분 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)마크티 | 685,261 | 49.00 | 335,777 | - | - | - | 335,777 |
(4) 당기 및 전기 현재 관계기업및공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)마크티(*) | 9,826,499 | 136,410 | 7,889,504 | 92,847 | 5,258,132 | 1,295,299 | - | 1,295,299 |
(*) 당기 중 매각하여, 처분 시점 재무정보를 기재하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 전기순손익 | 기타포괄손익 | 총포괄손익 |
| (주)마크티 | 8,512,296 | 120,280 | 7,875,151 | 72,164 | 5,556,034 | 177,711 | 56,650 | 234,361 |
12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 선급금 | 3,841,348 | 4,676,868 |
| 선급비용 | 168,985 | 28,367 |
| 선급법인세 | 119,820 | 127,631 |
| 부가세대급금 | 158,143 | 248,241 |
| 합계 | 4,288,296 | 5,081,107 |
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가액 | |
| 시설장치 | 296,371 | (87,163) | - | 209,208 | 296,370 | (27,889) | - | 268,481 |
| 시험자산 | 21,000 | (19,665) | (1,027) | 308 | 466,498 | (460,934) | (5,293) | 271 |
| 차량운반구 | 113,357 | (49,121) | - | 64,236 | 162,307 | (40,319) | - | 121,988 |
| 비품 | 165,799 | (56,120) | - | 109,679 | 206,156 | (72,767) | - | 133,389 |
| 공구와기구 | 363,504 | (363,467) | - | 37 | 1,762,290 | (1,760,401) | - | 1,889 |
| 합 계 | 960,031 | (575,536) | (1,027) | 383,468 | 2,893,621 | (2,362,310) | (5,293) | 526,018 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 당기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 268,481 | - | - | (59,273) | - | 209,208 |
| 시험자산(*) | 271 | - | (18) | (524) | 579 | 308 |
| 차량운반구 | 121,988 | - | (31,002) | (26,750) | - | 64,236 |
| 비품 | 133,389 | 9,598 | (403) | (32,905) | - | 109,679 |
| 공구와기구 | 1,889 | - | (135) | (1,717) | - | 37 |
| 합 계 | 526,018 | 9,598 | (31,558) | (121,169) | 579 | 383,468 |
(*) 정부보조금이 차감된 금액입니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 및 폐기 | 감가상각비 | 기타(대체) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시설장치 | 109,545 | 314,552 | (215,235) | (70,381) | 130,000 | 268,481 |
| 시험자산(*) | 1,181 | - | - | (910) | - | 271 |
| 차량운반구 | 154,449 | - | - | (32,461) | - | 121,988 |
| 비품 | 65,963 | 143,450 | (48,160) | (27,864) | - | 133,389 |
| 공구와기구 | 49,682 | - | - | (47,793) | - | 1,889 |
| 건설중인자산 | 104,000 | 26,000 | - | - | (130,000) | - |
| 합 계 | 484,820 | 484,002 | (263,395) | (179,409) | - | 526,018 |
(*)정부보조금이 차감된 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조경비 | 1,717 | 47,793 |
| 판매비와관리비 | 119,452 | 131,616 |
| 합 계 | 121,169 | 179,409 |
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 | |
| 영업권(*) | 10,892,471 | - | (10,892,471) | - | 10,892,471 | - | (10,330,622) | 561,849 |
| 특허권 | - | - | - | - | 4,321 | (4,319) | - | 2 |
| 소프트웨어 | 259,000 | (172,733) | - | 86,267 | 1,051,443 | (913,361) | - | 138,082 |
| 라이선스 | - | - | - | - | 1,517,504 | (1,517,498) | - | 6 |
| 미완성프로그램 | - | - | - | - | 957,005 | (957,005) | - | - |
| 방송프로그램 | - | - | - | - | 165,600 | (165,600) | - | - |
| 회원권 | 311,535 | - | - | 311,535 | - | - | - | - |
| 합 계 | 11,463,006 | (172,733) | (10,892,471) | 397,802 | 14,588,344 | (3,557,783) | (10,330,622) | 699,939 |
(*) 당기 및 전기 중 영업권 손상차손을 인식했습니다. (주석15 참조)(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 개별취득 | 처분 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 561,849 | - | - | - | (561,849) | - |
| 특허권 | 2 | - | (2) | - | - | - |
| 소프트웨어 | 138,082 | - | (15) | (51,800) | - | 86,267 |
| 라이선스 | 6 | - | (6) | - | - | - |
| 회원권 | - | 311,535 | - | - | - | 311,535 |
| 합 계 | 699,939 | 311,535 | (23) | (51,800) | (561,849) | 397,802 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 개별취득 | 상각 | 손상차손 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 5,551,516 | - | - | (4,989,667) | 561,849 |
| 특허권 | 2 | - | - | - | 2 |
| 소프트웨어 | 189,882 | - | (51,800) | - | 138,082 |
| 라이선스 | 6 | - | - | - | 6 |
| 미완성프로그램 | 597,963 | 359,042 | (957,005) | - | - |
| 방송프로그램 | 165,600 | - | (165,600) | - | - |
| 합 계 | 6,504,969 | 359,042 | (1,174,405) | (4,989,667) | 699,939 |
(3) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 51,800 | 51,800 |
15. 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜오로라미디어 합병(홈쇼핑) | - | 561,848 |
(2) 당기말과 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 영업권 | ||
| 취득원가 | 10,892,471 | 10,892,471 |
| 손상차손누계액 | (10,892,471) | (10,330,623) |
| 장부금액 | - | 561,848 |
(3) 당기와 전기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 561,848 | 5,551,516 |
| 손상 | (561,848) | (4,989,668) |
| 기말금액 | - | 561,848 |
(4) 당기와 전기 중 영업권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,330,623 | 5,340,955 |
| 설정 | 561,848 | 4,989,668 |
| 기말금액 | 10,892,471 | 10,330,623 |
(5) 영업권의 손상 검토가. 사업결합으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 4개(영상컨텐츠, 커머스, 홈쇼핑, 게임개발)의 현금창출단위별로 다음과 같이 배부되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 손상차손 인식후장부금액 | 취득자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영상컨텐츠 | 2,208,678 | (2,208,678) | - | (주)휴먼테크놀로지 | (주)오로라미디어 합병 |
| 커머스 | 1,496,455 | (1,496,455) | - | ||
| 홈쇼핑 | 561,848 | (561,848) | - | ||
| 게임개발 | 6,625,490 | (6,625,490) | - | (주)티아코리아 합병 | |
| 합계 | 10,892,471 | (10,892,471) | - |
나. 회사는 매년 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 홈쇼핑 | - | 561,848 |
| 합계 | - | 561,848 |
회사는 매년 영업권의 손상 여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
다. 사용가치 산출에 따른 손상검토회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상여부를 검토하기 위해 산출된 사용가치(회수가능액)는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.회사의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 | 영업이익률 | 영구성장률 | 할인율(WACC) |
|---|---|---|---|
| 홈쇼핑 | (-) 2.6 ~ (-)1.0% | 1% | 17.09% |
라. 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가 수행결과, 사업부문별 현금창출단위의 추정회수가능액은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 회수가능액 | 장부가액 | 손상차손금액 |
| 홈쇼핑 | - | 561,848 | (561,848) |
16. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 368,087 | 365,597 |
| 차량운반구 | 94,437 | 91,745 |
| 합 계 | 462,524 | 457,342 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 169,205 | 202,570 |
| 비유동 | 254,005 | 161,711 |
| 합 계 | 423,210 | 364,281 |
당기 중 증가한 사용권자산은 300백만원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 198,327 | 169,205 | 227,968 | 202,570 |
| 1년 초과 5년 이내 | 274,760 | 254,005 | 173,631 | 161,711 |
| 합계 | 473,087 | 423,210 | 401,599 | 364,281 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 295,103 | 483,348 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 47,478 | 43,175 |
| 단기리스료(판매비와관리비에 포함) | 83,076 | 10,140 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 13,180 | 29,783 |
| 합 계 | 438,837 | 566,446 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 366백만원 (전기 : 522백만원) 입니다.
17. 매입채무 및 기타채무 (1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| 매입채무 | 4,301,704 | 3,594,888 |
| 기타채무 | ||
| 미지급금 | 638,616 | 1,611,731 |
| 미지급비용 | 66,070 | 79,279 |
| 합 계 | 5,006,390 | 5,285,898 |
18. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동: | ||
| 판매보증충당부채 | 25,623 | 87,000 |
| 로열티충당부채 | 1,028,976 | 180,261 |
| 복구충당부채 | 85,232 | - |
| 비유동: | ||
| 복구충당부채 | 39,407 | 114,204 |
| 합 계 | 1,179,238 | 381,465 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 로열티충당부채 | 판매보증충당부채 | 복구충당부채 | 로열티충당부채 | |
| 충당부채변동내용 : | ||||||
| 기초 | 87,000 | 114,204 | 180,261 | 101,576 | 113,034 | - |
| 설정 | 1,386 | 10,435 | 848,715 | 141,169 | 133,036 | 180,261 |
| 환입 | (62,763) | - | - | (155,745) | (131,866) | - |
| 기말 : | ||||||
| 유동성 | 25,623 | 85,232 | 1,028,976 | 87,000 | - | 180,261 |
| 비유동성 | - | 39,407 | - | - | 114,204 | - |
| 기타사항 : | ||||||
| 충당부채의 성격 | 판매보증 | 임차사무실 복구 | QUALCOMM ROYALTY 부담 | 판매보증 | 임차사무실 복구 | QUALCOMM ROYALTY 부담 |
| 경제적효익유출예상시기 | 보증기간 1년 | 임차기간 종료시 | 1년 이내 | 보증기간 1년 | 임차기간 종료시 | 1년 이내 |
19. 기타유동부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 28,968 | 33,209 |
| 선수금 | 1,584,016 | 2,569,113 |
| 선수수익 | 110,176 | 20,203 |
| 합계 | 1,723,160 | 2,622,525 |
20. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 231,786 | 190,230 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (134,943) | (176,049) |
| 순확정급여부채 계 | 96,843 | 14,181 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 108,621 | 86,529 |
| 순이자원가 | 481 | (9,145) |
| 과거근무원가 | - | 39,881 |
| 합계 | 109,102 | 117,265 |
(3) 당기과 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 190,230 | 176,703 |
| 당기근무원가 | 108,621 | 86,529 |
| 이자원가 | 7,314 | 7,652 |
| 과거근무원가 | - | 39,881 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동 | (6,759) | 7,532 |
| - 경험적조정 | (22,144) | (12,147) |
| 지급액 | (45,476) | (115,920) |
| 기말금액 | 231,786 | 190,230 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 176,049 | 376,275 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 6,832 | 16,796 |
| 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) | (2,462) | (11,782) |
| 납입액 | - | 48,313 |
| 지급액 | (45,476) | (253,553) |
| 기말금액 | 134,943 | 176,049 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 원리금보장형 금융상품 | 134,943 | 176,049 |
(6) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.38% | 4.03% |
| 미래임금상승률 | 5.00% | 5.00% |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율 | (17,572) | 20,260 | (15,562) | 18,195 |
| 미래임금상승률 | 19,952 | (17,650) | 17,851 | (15,671) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.48년(전기말 : 9.21년) 입니다.(9) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 1년 ~ 2년 미만 | 2년 ~ 5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 당기말 확정급여채무 | 18,662 | 18,229 | 56,987 | 255,299 | 349,177 |
21. 전환사채
당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (%) | 당기말(*2) | 전기말(*1) | |||
| 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | 2024년 3월 11일 | 2027년 3월 11일 | - | - | 4,000,000 |
| 전환권조정 | - | (100,624) | |||
| 전환사채 장부가액 | - | 3,899,376 | |||
| 유동 | - | 3,899,376 | |||
| 비유동 | - | - | |||
(*1) 전기 중 사채권자와의 합의로 전환사채 권면금액 3,000백만원이 조기상환 되었으며, 당기중에 500백만원을 재발행하였습니다. 당기말 현재 회사가 보유한 자기전환사채는 2,500백만원입니다.(*2) 당기 중 전환사채 권면금액 4,500백만원이 주식전환 되었습니다. 주식 전환분에는 당기 중 재발행된 전환사채 권면금액 500백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 자기전환사채의 재발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 전환권 행사 시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 액면금액 | 500,000,000원 |
| 발행금액 | 500,000,000원 |
| 연이율 | - |
| 보장수익률 | 3.0% |
| 전환권 행사기간 | 발행 12개월 후부터 만기일 1개월 전일까지 |
| 조기상환권 | 발행 12개월 후부터 매 3개월 단위 청구 가능 |
| 전환권 행사가액 | 1주당 3,419원 |
22. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금은 보통주로서 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 주당액면금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 24,944,253 | 21,515,292 |
| 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 |
(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 21,515,292 | 16,387,903 |
| 유상증자 | 2,112,790 | 5,127,389 |
| 전환사채의 전환 | 1,316,171 | - |
| 기말 | 24,944,253 | 21,515,292 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 112,289,403 | 97,809,827 |
| 기타자본잉여금 | 1,388,780 | 697,873 |
| 합 계 | 113,678,183 | 98,507,700 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 492,168 |
| 전환권재매입손익 | 793,181 | 793,181 |
| 합 계 | 793,181 | 1,285,349 |
(5) 당기와 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처리예정일 : 2026년 3월 31일) | (처리확정일 : 2025년 3월 28일) | |||
| I. 미처리결손금 | 81,257,254 | 65,245,441 | ||
| 전기이월미처리결손금 | (65,245,441) | (47,954,967) | ||
| 당기순손실 | (16,034,591) | (17,353,494) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 26,441 | (7,167) | ||
| 지분법이익잉여금 | (3,663) | 70,187 | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III 차기이월미처리결손금 | 81,257,254 | 65,245,441 | ||
23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 직원급여 | 2,052,394 | 2,280,604 |
| 퇴직급여 | 180,170 | 217,374 |
| 복리후생비 | 337,024 | 266,136 |
| 여비교통비 | 104,025 | 93,625 |
| 접대비 | 184,434 | 123,501 |
| 통신비 | 21,220 | 18,749 |
| 지급임차료 | 55,739 | 39,923 |
| 운반비 | 587,810 | 630,638 |
| 지급수수료 | 5,077,735 | 4,800,034 |
| 소모품비 | 370,877 | 380,073 |
| 견본비 | 14,784 | 7,024 |
| 감가상각비 | 119,452 | 131,616 |
| 사용권자산감가상각비 | 295,103 | 483,348 |
| 무형자산상각비 | 51,800 | 51,800 |
| 대손상각비(환입) | 2,179,168 | (144,717) |
| 판매보증비(환입) | (61,377) | 39,428 |
| 건물관리비 | 66,993 | 164,280 |
| 기타 | 58,848 | 172,742 |
| 합계 | 11,696,199 | 9,756,178 |
24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 565,244 | (3,784,943) |
| 재고자산 매입액 | 32,755,742 | 28,102,887 |
| 종업원급여 | 2,755,839 | 2,905,688 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 468,073 | 714,557 |
| 외주가공비 | 4,997,996 | 4,459,785 |
| 지급수수료 | 5,317,427 | 5,072,044 |
| 대손상각비(환입) | 2,179,168 | (144,717) |
| 운반비 | 747,501 | 810,402 |
| 기타의 경비 | 379,259 | 1,118,219 |
| 합계(*) | 50,166,249 | 39,253,922 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 12 | - |
| 기타의대손상각비환입 | 514,151 | 1,516,800 |
| 사용권자산처분이익 | - | 5,928 |
| 리스해지이익 | - | 80,427 |
| 잡이익 | 9,354 | 31,959 |
| 합계 | 523,517 | 1,635,114 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타의대손상각비 | 264,818 | 1,422,766 |
| 유형자산처분손실 | 3,667 | 262,513 |
| 영업권손상차손 | 561,848 | 4,989,668 |
| 기부금 | 47,120 | 3,000 |
| 리스해지손실 | - | 57,512 |
| 잡손실 | 17,851 | 75,438 |
| 합계 | 895,304 | 6,810,897 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 453,122 | 906,197 |
| 외환차익 | 60,319 | 397,056 |
| 외화환산이익 | 19,907 | 54,864 |
| 전환사채상환이익 | - | 4,489 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 646,590 | 321,819 |
| 합계 | 1,179,938 | 1,684,425 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 161,003 | 571,565 |
| 외환차손 | 109,864 | 61,884 |
| 외화환산손실 | 193,392 | 40,409 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 1,653,602 | 1,913,889 |
| 합계 | 2,117,861 | 2,587,747 |
27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,900,814 | 10,378,973 |
| 소 계 | 4,900,814 | 10,378,973 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||
| 현금및현금성자산 | 3,966,968 | 8,390,882 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 10,078,258 |
| 매출채권및기타채권 | 11,912,950 | 6,945,690 |
| 소 계 | 20,879,918 | 25,414,830 |
| 합 계 | 25,780,732 | 35,793,803 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||
| 매입채무및기타채무 | 5,006,390 | 5,285,898 |
| 전환사채 | - | 3,899,376 |
| 리스부채 | 423,210 | 364,281 |
| 합 계 | 5,429,600 | 9,549,555 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [당기손익] | ||
| 대손상각비 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | (1,929,836) | 238,752 |
| 이자수익 : | ||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 453,122 | 906,197 |
| 이자비용 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | (161,003) | (571,565) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 646,590 | 321,819 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 : | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (1,653,602) | (1,913,889) |
| 사채상환이익 : | ||
| 상각후원가 측정 금융부채 | - | 4,489 |
| 순 외환차이 | (223,030) | 349,627 |
| 합 계 | (2,867,759) | (664,570) |
28. 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [금융자산] | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,900,814 | 4,900,814 | 10,378,973 | 10,378,973 |
| 소 계 | 4,900,814 | 4,900,814 | 10,378,973 | 10,378,973 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,966,968 | 3,966,968 | 8,390,882 | 8,390,882 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 5,000,000 | 10,078,258 | 10,078,258 |
| 매출채권및기타채권 | 11,912,948 | 11,912,948 | 6,945,690 | 6,945,690 |
| 소 계 | 20,879,916 | 20,879,916 | 25,414,830 | 25,414,830 |
| 금융자산 합계 | 25,780,730 | 25,780,730 | 35,793,803 | 35,793,803 |
| [금융부채] | ||||
| 상각후원가 측정 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 5,006,390 | 5,006,390 | 5,285,898 | 5,285,898 |
| 전환사채 | - | - | 3,899,376 | 3,899,376 |
| 리스부채 | 423,210 | 423,210 | 364,281 | 364,281 |
| 소 계 | 5,429,600 | 5,429,600 | 9,549,555 | 9,549,555 |
| 금융부채 합계 | 5,429,600 | 5,429,600 | 9,549,555 | 9,549,555 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 |
(3) 금융상품의 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,900,814 | 4,900,814 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,088,551 | 5,290,422 | 10,378,973 |
당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
29. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| I. 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세부담액(추납액 포함) | - | - |
| II. 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 변동 | - | - |
| III. 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세 | ||
| 확정급여부채 재측정요소 | - | - |
| IV. 법인세비용 (I + II + III) | - | - |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용 차감전 순손실 | (16,034,591) | (17,353,494) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,527,610) | (3,626,880) |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 246,262 | 33,502 |
| 비과세수익으로 인한 효과 | (1,762) | (6,619) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세 변동 등 | 3,283,110 | 3,599,997 |
| 소계 | 3,527,610 | 3,626,880 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 26,441 | - | 26,441 | (7,167) | - | (7,167) |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익에인식된금액 | 포괄손익에인식된금액 | |||
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 39,758 | 4,876 | 6,359 | 50,993 |
| 대손충당금 | 1,024,679 | 475,978 | - | 1,500,658 |
| 영업권 | 1,347 | (1,347) | - | - |
| 판매보증충당부채 | 18,183 | (12,546) | - | 5,637 |
| 미지급비용 | 45,985 | (1,023) | - | 44,962 |
| 재고자산평가충당금 | 259,725 | 78,047 | - | 337,772 |
| 업무용차량감가상각비 | 4,107 | 2,886 | - | 6,993 |
| 종속기업투자주식 | 2,636,315 | 2,069,189 | - | 4,705,504 |
| 관계기업투자주식 | 34,323 | (34,323) | - | - |
| 국고보조금 | 1,106 | (880) | - | 226 |
| 복구충당부채 | 23,869 | 3,552 | - | 27,421 |
| 리스부채 | 83,259 | 16,376 | - | 99,635 |
| 로열티충당부채 | 37,675 | 188,700 | - | 226,375 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및 파생금융자산 | 18,678 | 227,497 | - | 246,175 |
| 소계 | 4,229,009 | 3,016,982 | 6,359 | 7,252,351 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (37,151) | 883 | - | (36,268) |
| 퇴직연금운용자산 | (36,794) | 7,647 | (542) | (29,688) |
| 사용권자산 | (95,585) | (6,170) | - | (101,755) |
| 영업권 | (117,426) | 117,426 | - | - |
| 소계 | (286,956) | 119,786 | (542) | (167,711) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 | (3,942,053) | (3,136,768) | (5,817) | (7,084,640) |
| 합계 | - | - | - | - |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익에인식된금액 | 포괄손익에인식된금액 | |||
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여충당금 | 36,931 | 3,842 | (1,015) | 39,758 |
| 대손충당금 | 993,414 | 31,266 | - | 1,024,679 |
| 영업권 | 2,817 | (1,470) | - | 1,347 |
| 판매보증충당부채 | 21,229 | (3,046) | - | 18,183 |
| 미지급비용(연차수당) | 16,265 | 305 | - | 16,569 |
| 재고자산평가충당금 | 463,241 | (203,516) | - | 259,725 |
| 업무용차량감가상각비 | 667 | 3,440 | - | 4,107 |
| DC형퇴직연금 | 261 | (261) | - | - |
| 종속기업투자주식 | 815,409 | 1,820,906 | - | 2,636,315 |
| 국고보조금 | 2,286 | (1,180) | - | 1,106 |
| 지급수수료 | 2,337 | 27,078 | - | 29,415 |
| 현할차(임차보증금) | 8,705 | (1,582) | - | 7,123 |
| 손실부담계약충당부채 | - | 37,675 | - | 37,675 |
| 기타 | 152,339 | (44,536) | - | 107,803 |
| 소계 | 2,515,901 | 1,668,920 | (1,015) | 4,183,807 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (5,115) | (32,036) | - | (37,151) |
| 퇴직연금운용자산 | (36,931) | 137 | - | (36,794) |
| 리스채권 | (55,894) | 55,894 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (64,704) | 76,925 | - | 12,222 |
| 현할차(임대보증금) | (1,845) | 1,845 | - | - |
| 관계기업투자주식 | (966,354) | 1,000,677 | - | 34,323 |
| 합병영업권 | (1,160,267) | 1,042,841 | - | (117,426) |
| 파생금융자산 | (430,876) | 437,331 | - | 6,456 |
| 기타 | (83,903) | (19,481) | - | (103,384) |
| 소계 | (2,805,889) | 2,564,134 | - | (241,755) |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 | 289,988 | (4,233,054) | 1,015 | (3,942,052) |
| 합계 | - | - | - | - |
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 향후 예상수익, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 이의 사용가능 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이를 인식하고 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(5) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 | 미사용결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2026년 | - | 907,833 |
| 2027년 | 4,148,352 | 967,554 |
| 2028년 | 606,110 | |
| 2029년 | 12,948,909 | 1,026,277 |
| 2030년 이후 | 27,036,247 | 1,492,567 |
| 순합계 | 44,133,508 | 5,000,341 |
30. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (16,034,590,736) | (17,353,494,219) |
| 가중평균유통보통주식수 | 24,194,724 | 20,520,635 |
| 기본주당손실 | (663) | (846) |
당기와 전기 중 당사가 보유하고 있던 잠재적보통주로 전환사채가 있으나, 희석효과가 없어 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 동 전환사채는 당기 중 모두 전환되었으며, 주당손실 및 희석주당손실은 전환의 시기와 전환에 따른 잠재적보통주를 고려하여 계산되었습니다.
31. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 거래가 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배기업 | 휴먼테크조합 | 휴먼테크조합 | (*1) |
| 종속기업 | ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | (*2) |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브) | ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브) | (*3) | |
| ㈜휴먼아고스 | - | (*4) | |
| 관계기업 | - | ㈜마크티 | (*5) |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | ㈜토리스스퀘어 | (*6) |
| ㈜토리스 | ㈜토리스 | (*6) | |
| 우미선 | 우미선 | (*7) | |
| 김종수 | - | (*8) | |
| ㈜피피더블유코리아 | - | (*8) | |
| - | 최혁 | (*9) | |
| - | 정강호 | (*10) | |
| 주요 경영진 등 | 주요 경영진 등 | (*11) |
(*1) 당사의 최대주주입니다.(*2) 전기에 신규편입된 종속회사입니다. 전기 중 신주발행 및 채권대용납을 통해 지분율이 증가하였습니다.(*3) 전기에 신규 편입된 종속회사입니다. (*4) 당기에 신규 편입된 종속회사입니다.(*5) 당기 중 지분을 전량 매각하여 특수관계자의 범위에서 제외되었습니다.(*6) 당사의 주요경영진과의 임원간 교류 및 사업협력관계 등을 감안하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*7) 당사의 최대주주의 과반이상 조합원으로 당사의 최상위 지배자입니다.(*8) 당기 중 신규 선임된 당사의 대표이사 및 대표이사가 과반이상 지분을 소유한 회사입니다.(*9) 당기 중 종속회사의 주요경영진에서 사임하여 특수관계자에서 제외하였습니다또한 당기 중 당사 및 ㈜휴먼넥시스와 채권채무정리 관련 합의서가 체결되었습니다.(*10) 당기 중 종속회사의 주요경영진에서 사임하여 특수관계자에서 제외하였습니다(*11) 주요경영진 중 당기 거래내역이 있을 경우 별도로 표기하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 지급수수료 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | 23,665 | 5,104,769 | 43,328 | - | 238,452 |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브) | - | - | - | - | 7,038 | |
| ㈜휴먼아고스 | 2,548 | - | 95,781 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜마크티(*1) | 8,320,000 | - | - | - | 15,441 |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | - | - | 150,000 | - | - |
| 최혁(*2) | - | - | 8,443 | - | - | |
| 정강호(*2) | - | - | 2,281 | - | - | |
| 김종수 | - | - | - | 2,466 | - | |
| 합계 | 8,346,213 | 5,104,769 | 299,833 | 2,466 | 260,931 | |
(*1) 당기 중 특수관계가 해소되어 지분매각 전까지의 거래내용을 기재하였습니다.(*2) 당기 중 연결 종속회사의 대표이사 사임으로 인하여 기타의 특수관계자에서 제외되어 특수관계 해소 전까지의 거래내용을 기재하였습니다.
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 이자수익 | 이자비용 | 지급수수료 등 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 휴먼테크조합 | - | - | - | - | 500 |
| 종속기업 | ㈜플래닛03 파트너스(*2) | 6,422 | - | 3,379 | - | (5,239) |
| ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | 130,233 | 3,654,203 | 5,943 | - | 269,073 | |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브) | - | - | 12,290 | - | - | |
| ㈜플래닛대부(*1) | - | - | 2,098 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜마크티 | 11,693,343 | - | 2,499 | 8,828 | 24,496 |
| 기타특수관계자 | ㈜씨티프라퍼티(*3) | 1,424 | - | - | - | - |
| ㈜초록뱀미디어(*3) | (73,097) | - | 1,052 | 431 | 45,875 | |
| ㈜티엔엔터테인먼트(*3) | 19,266 | - | - | - | - | |
| ㈜토리스스퀘어 | - | - | 114,863 | - | - | |
| 최혁 | - | - | 46,752 | - | 1,000,000 | |
| 정재창(*4) | - | - | 11,070 | - | - | |
| 정강호 | - | - | 2,690 | - | - | |
| 합계 | 11,777,591 | 3,654,203 | 202,636 | 9,259 | 1,334,705 | |
(*1) 전기 중 매각으로 특수관계가 해소되었고, 지분매각 전까지의 거래내용을 기재하였습니다.(*2) 전기 중 매각되어 전기말 기준 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 최대주주가 변경되고 보유지분을 매각한 바, 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하여 전기말 현재 특수관계에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 종속회사의 주요경영진에서 사임하여 전기 말 특수관계자에서 제외하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 신주인수권 부사채 | 외상매입금 | 미지급금 | ||
| 종속기업 | ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | 5,719 | 325,816 | 1,800,000 | 1,815 | - | 1,546,442 | 141,265 |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브)(*1) | - | 536,250 | 250,000 | 7,038 | - | - | - | |
| ㈜휴먼아고스 | - | - | 4,000,000 | 3,529 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어(*2) | - | - | - | 86,885 | 5,000,000 | - | - |
| ㈜피피더블유코리아 | - | 1,471 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 5,719 | 863,537 | 6,050,000 | 99,267 | 5,000,000 | 1,546,442 | 141,265 | |
(*1) 당기말 현재 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) ㈜토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채 취득분이며 액면가액 기준으로 기재하였습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | 선급금 | 신주인수권부사채 | 임차보증금 | 외상매입금 | 미지급금 | 선수금 | ||
| 종속기업 | ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | 569 | 1,173,718 | - | - | - | - | - | 1,422,366 | 83,702 | - |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브)(*1) | - | 536,250 | 250,000 | 7,038 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | ㈜마크티 | - | - | - | - | - | - | 157,025 | - | 4,306 | 2,496,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어(*2) | - | 86,885 | - | 86,885 | - | 5,000,000 | - | - | - | - |
| ㈜토리스 | - | - | - | - | 440,000 | - | - | - | - | - | |
| 최혁 | - | 123,662 | 770,000 | 123,662 | - | - | - | - | - | - | |
| 정강호 | - | 2,690 | 200,000 | 2,690 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 569 | 1,923,205 | 1,220,000 | 220,275 | 440,000 | 5,000,000 | 157,025 | 1,422,366 | 88,008 | 2,496,000 | |
(*1) 전기말 현재 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) ㈜토리스스퀘어가 발행한 신주인수권부사채를 원시취득하였으며 액면가액 기준으로 기재하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크) | 단기대여금 | - | 1,800,000 | - | 1,800,000 |
| ㈜휴먼아고스(*1) | 종속기업투자주식 | - | 18,000,003 | - | 18,000,003 | |
| ㈜휴먼아고스(*1) | 단기대여금 | - | 4,000,000 | - | 4,000,000 | |
| 기타특수관계자 | 최혁(*2) | 단기대여금 | 770,000 | - | 770,000 | - |
| ㈜토리스스퀘어 | 미수금 | - | 440,000 | 440,000 | - | |
| ㈜토리스 | 선급금 | 440,000 | - | 440,000 | - | |
| 김종수(*3) | 단기차입금 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | |
| 정강호(*4) | 단기대여금 | 200,000 | - | 200,000 | - | |
| 합계 | 1,410,000 | 26,240,003 | 3,850,000 | 23,800,003 | ||
(*1) 종속기업투자주식을 현금 취득하였습니다.(*2) 당기 중 자회사 대표이사에서 사임하여 특수관계가 해소되었습니다.(*3) 당사의 대표이사로부터 자금차입에 대한 담보로 회사의 (주)토리스스퀘어 신주인수권부사채 및 신주인수권 증서를 담보로 제공하였습니다. 차입금 상환과 함께 담보설정이 해제되었습니다.(*4) 당기 중 종속회사 대표이사 사임으로 특수관계가 해소되어 잔액을 감소로 표시하였습니다. 또한 당기말 단기대여금 등 채권에 대한 전액 대손을 설정하였습니다.
| <전기> | (단위 : USD, 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 휴먼테크조합 | 자본 | - | 16,100,001 | - | 16,100,001 |
| 종속기업 | ㈜플래닛대부(*1) | 단기대여금 | 200,000 | 2,550,000 | 2,750,000 | - |
| ㈜플래닛대부(*1) | 종속기업투자주식 | - | 444,347 | 444,347 | - | |
| TIA Global PTE.LTD(*2) | 단기대여금(USD) | 1,000 | - | 1,000 | - | |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브) | 단기대여금 | 500,000 | - | 250,000 | 250,000 | |
| ㈜카본엑스(구, ㈜케이웨이브)(*3) | 종속기업투자주식 | - | 7,000,000 | 7,000,000 | - | |
| ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크)(*4) | 신주인수권부사채 | 9,276,078 | - | 9,276,078 | ||
| ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크)(*4) | 종속기업투자주식 | 2,756,964 | 8,284,068 | 1,958,535 | 9,082,497 | |
| ㈜휴먼넥시스(구, ㈜마크링크)(*4) | 단기대여금 | - | 500,000 | 500,000 | - | |
| 초록뱀 신성장 신기술조합2호(*1) | 종속기업투자주식 | 139,670 | - | 139,670 | - | |
| ㈜플래닛03 파트너스(*5) | 종속기업투자주식 | 280,357 | 91,309 | 371,667 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜토리스스퀘어 | 단기대여금 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| ㈜토리스스퀘어 | 신주인수권부사채 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 | |
| ㈜토리스 | 선급금 | - | 440,000 | - | 440,000 | |
| ㈜민트크리에이티브(*1) | 단기대여금 | 500,000 | - | 500,000 | - | |
| 정강호 | 단기대여금 | - | 200,000 | - | 200,000 | |
| 정재창(*1) | 단기대여금 | - | 300,000 | 300,000 | - | |
| 최혁 | 단기대여금 | 2,050,000 | - | 1,280,000 | 770,000 | |
| 합계 | 원화 | 15,703,069 | 43,909,725 | 27,770,297 | 31,842,498 | |
| 외화(USD) | 1,000 | - | 1,000 | - | ||
(*1) 전기 중 특수관계가 해소되어 잔액을 감소로 표기했습니다.(*2) 해당 대여금은 법인청산등으로 특수관계가 소멸하였으며 전액 감소로 표기하였습니다.(*3) 해당 종속기업투자주식은 9회차 전환사채를 발행하여 대용납입으로 취득하였습니다.(*4) 해당 종속기업투자주식은 신주인수권부 사채의 전환 및 단기대여금의 출자전환 등으로 취득하였습니다.(*5) 전기 중 매각되어 전기말 기준 특수관계자에서 제외하였습니다.
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 196,774 | 228,500 |
| 퇴직급여 | 8,644 | 66,236 |
| 합계 | 205,418 | 294,736 |
32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 AI 스피커에 대하여 ㈜마크티와 단일판매공급계약 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사의 차입관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| NH투자증권 | 수익증권담보대출 | 300,000 | - |
(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 당기말 현재 QUALCOMM ROYALTY 내부감사에 따라 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 로열티충당부채로 회계처리하고 있으며, 확정금액은 추후 결정될 예정입니다. 당기말과 전기말 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 로열티충당부채 | 1,028,976 | 180,261 |
33. 담보제공자산 등 (1) 당사가 당기말 현재 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증내용 | 보증제공처 | 보증금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지보 | (주)마크티 외 | 2,064,574 |
상기 이외에 당사가 당기말 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.
34. 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 사용하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 8,428,841 | 12,567,727 |
| 자본(B) | 45,686,236 | 45,305,254 |
| 부채비율(A/B) | 18.45% | 27.74% |
(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.
가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 통제가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험관리
당사는 상품 수출입 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기와 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 147,114 | (147,114) | 214,308 | (214,308) |
| JPY | (545) | 545 | (618) | 618 |
| SGD | 12 | (12) | 11 | (11) |
| 합계 | 146,581 | (146,581) | 213,701 | (213,701) |
② 이자율위험관리당사는 당기말 및 전기말 현재 변동금리 조건의 차입 내역이 존재하지 않으며, 이에 따라 노출된 이자율위험은 없습니다.
③ 가격위험당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| [금융자산] | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,900,814 | 10,378,973 |
나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.동 분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 ~ 5년 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,301,704 | - | 4,301,704 |
| 리스부채 | 169,205 | 254,005 | 423,210 |
| 합계 | 4,470,909 | 254,005 | 4,724,914 |
다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(*) | 3,965,702 | 8,390,152 |
| 매출채권및기타채권 | 11,912,948 | 6,945,690 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 10,078,258 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 4,900,814 | 10,378,973 |
| 합 계 | 25,779,464 | 35,793,073 |
(*) 현금보유액은 제외되어 있습니다.
35. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (16,034,591) | (17,353,494) |
| 2. 조정항목 | 13,403,118 | 14,708,037 |
| 퇴직급여 | 109,103 | 222,948 |
| 감가상각비 | 416,273 | 662,757 |
| 재고자산평가손실 | 393,355 | 547,010 |
| 재고충당금환입 | (100,732) | (1,520,771) |
| 무형자산상각비 | 51,800 | 51,800 |
| 대손상각비(환입) | 2,179,168 | (144,717) |
| 기타의대손상각비(환입) | (249,332) | 1,422,766 |
| 이자비용 | 161,003 | 571,565 |
| 외화환산손실 | 193,392 | 40,409 |
| 판매보증비 | (61,377) | 39,428 |
| 로열티충당부채 전입 | 848,715 | 354,261 |
| 이자수익 | (453,122) | (906,197) |
| 외화환산이익 | (19,907) | (54,864) |
| 유형자산처분손실 | 3,667 | 262,513 |
| 유형자산처분이익 | (12) | - |
| 무형자산처분손실 | 24 | - |
| 영업권손상차손 | 561,848 | 4,989,668 |
| 사용권자산처분이익 | - | (5,928) |
| 전환사채상환이익 | - | (4,489) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 4,347,804 | 5,280,748 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (646,590) | (321,819) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,653,602 | 1,913,889 |
| 리스해지이익 | - | (80,428) |
| 리스해지손실 | - | 57,513 |
| 관계기업투자주식처분손실(이익) | 226,473 | (499,355) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (584,374) |
| 지분법손실 | 4,423,240 | 4,238,523 |
| 지분법이익 | (634,695) | (308,019) |
| 기타 | (579) | - |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,808,130) | 692,052 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,424,660) | 2,106,130 |
| 미수금의 감소(증가) | 805,167 | (1,007,865) |
| 기타채권의 감소(증가) | - | 20,039 |
| 선급금의 감소(증가) | 832,049 | (2,937,897) |
| 선급비용의 감소(증가) | (140,618) | 70,040 |
| 선급법인세의 감소(증가) | 7,811 | (65,472) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 90,099 | (178,062) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,183,577 | (1,862,427) |
| 매입채무의 증가(감소) | 697,525 | 1,994,718 |
| 미지급금의 증가(감소) | (946,506) | 1,305,083 |
| 예수금의 증가(감소) | (4,241) | (11,428) |
| 선수금의 증가(감소) | (985,097) | 1,376,412 |
| 퇴직금의지급 | (45,476) | (48,313) |
| 퇴직급여충당금의 증가(감소) | 45,476 | 31,948 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (13,209) | 49,171 |
| 복구충당부채의 감소 | - | (150,496) |
| 선수수익의 증가(감소) | 89,973 | 471 |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (4,439,602) | (1,953,405) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미완성프로그램의 선급금 대체 | - | 958,154 |
| 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채 인식 | - | 151,281 |
| 사용권자산의 처분 | - | 851,972 |
| 사용권자산의 취득 | 360,323 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 70,764 | 318,064 |
| 가득완료주식선택권 | - | 49,941 |
| 종속기업 취득 전환사채 대용납입 | - | 8,273,373 |
| 종속기업 대여금 출자전환 | - | 1,530,000 |
| 전환사채의 발행 및 전환권 행사 | 5,366,833 | 861,293 |
| 대손충당금 대여금 | - | 107,009 |
| 지분법이익잉여금 | - | 19,669 |
| 보험수리적손익 | 26,441 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금의 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 상각 | ||||
| 리스부채 | 364,281 | (270,577) | 282,028 | 47,478 | 423,210 |
| 전환사채(유동) | 3,899,376 | - | (3,899,376) | - | - |
| 합계 | 4,263,657 | (270,577) | (3,617,348) | 47,478 | 423,210 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 비현금의 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 대체 | 상각 등 | ||||
| 단기차입금 | 300,000 | (300,000) | - | - | - |
| 리스부채 | 583,024 | (579,982) | 318,064 | 43,175 | 364,281 |
| 전환사채(유동) | - | (3,000,000) | 7,000,000 | - | 4,000,000 |
| 합계 | 883,024 | (3,879,982) | 7,318,064 | 43,175 | 4,364,281 |
36. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 2026년 01월 12일 이사회 결의를 통해 회사가 보유 중인 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 자기전환사채 전액(권면액 25억원)을 소각하기로 결정했습니다.(2) 당사는 2026년 3월 13일 이사회를 개최하여 종속회사인 ㈜카본엑스(구. ㈜케이웨이브) 지분을 전량 매각하기로 결정하고 동일자에 지분을 전량 매각완료하였습니다.(3) 당사는 2026년 3월 13일 이사회를 개최하여 종속회사인 ㈜휴먼아고스에 2027년 3월까지 예금담보(계약 선금보증) 30억원을 제공하기로 결의하였습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회를 통한 분기배당 및 주주총회 결의를 통한 이익배당이 배당가능이익 범위 내에서 배당 가능합니다. 배당에 관한 사항은 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등 당사 재무정책과 잉여현금흐름의 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사는 작성기준일 현재 자사주 매입, 무상증자, 소각 등 사항과 관련하여 현재 검토중인 사항은 없습니다
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
제54조(이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분합니다.
1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제56조(분기배당)
① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액
④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.
제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
4. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
5. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않은 등의 사유로 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 산출할 수 없어 공란으로 작성하였습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 주금납입일의 익일기준 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| 전환사채전환 | ||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
2. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 상환 : 24.06.05 만기전 상환 25억원 / 24.11.15 만기전 상환 5억원- 재매각 : 2025.12.15 만기전 상환 5억 재매각- 전환 : 25.03.11 전환 15억원 / 25.03.18 전환 10억원 / 25.03.20 전환 5억원 / 25.04.04 전환 10억원 / 25.12.15 전환 5억- 소각 : 2026.01.12 만기전 상환 25억 소각
3. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
- 해당사항 없음
4. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
- 해당사항 없음
5. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
- 해당사항 없음
6. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
- 해당사항 없음
7. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
- 해당사항 없음
1. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
2. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
※ (주1) 2022년 12월 9일 이사회결의를 통하여 제7회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 8,000백만원을 전액 조기상환하였으며, 미소각 보유중이던 전환사채중 4,000백만원이 재매각 및 전환청구 되었어며, 2023년 12월 28일 4,000백만원을 소각하였습니다.※ (주2) 2022년 11월 25일 이사회결의를 통하여 제8회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 액면금액 6,600백만원을 전액 조기상환하였으며, 미소각 보유중이던 전환사채중 3,200백만원이 재매각 및 전환청구 되었으며, 2023년 12월 28일 3,400백만원을 소각하였습니다.※ (주3) 2024년 재고자산 구매 및 생산비, 인건비, 일반경비 등의 비용으로 사용 하였습니다. ※ (주4) 2024년 03월 11일 (주)카본엑스(구, (주)케이웨이브)의 발행주식 100%의 취득금액으로 사용하였습니다.※ (주5) 2025년 03월 05일 차입금 2,000백만원 상환 및 2025년 회사 운영자금으로 9,725백만원을 사용하였습니다.
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향
보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
1) 시기 및 대상회사
| 구분 | 날짜 | 대상회사 | 양수도금액 | 기타 |
|---|---|---|---|---|
| 자산양수도 | 2022년 07월 18일 | 주식회사 대유 | 3,000,000,000 | 사채권 취득 |
| 자산양수도 | 2022년 12월 07일 | 주식회사 대유 | 3,008,342,466 | 사채권 처분 |
| 자산양수도 | 2022년 12월 15일 | 주식회사 오로라미디어 | 4,000,000,000 | 지분 100% 취득 |
| 자산양수도 | 2023년 06월 08일 | 주식회사 티아코리아 | 6,500,000,000 | 지분 100% 취득 |
| 자산양수도 | 2023년 07월 06일 | 주식회사 마크링크 | 5,000,000,000 | 지분 81% 취득 |
| 합병 | 2023년 09월 25일 | 주식회사 오로라미디어(소멸) | - | 소규모합병 |
| 합병 | 2023년 09월 30일 | 주식회사 티아코리아(소멸) | - | 소규모합병 |
| 자산양수도 | 2024년 03월 11일 | 주식회사 케이웨이브 | 7,000,000,000 | 지분 100% 취득 |
| 자산양수도 | 2024년 04월 30일 | 주식회사 에이엘티 | 9,403,341,390 | 지분 처분 |
| 자산양수도 | 2024년 09월 26일 | 주식회사 마크링크 | 8,800,000,000 | 지분 8% 취득 |
| 자산양수도 | 2025년 02월 27일 | 주식회사 아고스 | 18,000,003,118 | 지분 100% 취득 |
2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
합병 소멸회사인 주식회사 오로라미디어, 티아코리아는 모두 당사의 100% 자회사로서 본 합병으로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3) 관련 공시서류 제출일자
| 제출일 | 보고서명 | 대상회사 | 기타 |
|---|---|---|---|
| 2022년 07월 18일 | 주권관련 사채권 취득결정 | 주식회사 대유 | - |
| 2022년 12월 07일 | 주권관련 사채권 처분결정 | 주식회사 대유 | - |
| 2022년 12월 15일 | 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 | 주식회사 오로라미디어 | - |
| 2023년 06월 01일 | 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 | 주식회사 티아코리아 | - |
| 2023년 06월 13일 | 주요사항보고서(회사합병결정) | 주식회사 티아코리아(소멸) | 주요사항보고서 |
| 2023년 07월 05일 | 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 | 주식회사 마크링크 | - |
| 2023년 07월 13일 | 주요사항보고서(회사합병결정) | 주식회사 오로라미디어(소멸) | 주요사항보고서 |
| 2024년 01월 31일 | 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 | 주식회사 에이엘티 | 주요사항보고서 |
| 2024년 03월 04일 | 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 | 주식회사 케이웨이브 | - |
| 2024년 09월 04일 | 타법인주식 및 출자증권 취득 결정 | 주식회사 마크링크 | - |
| 2025년 02월 11일 | 타법인주식 및 출자증권 양수 결정 | 주식회사 아고스 | 주요사항보고서 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 「'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'」및「 'Ⅲ. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'」 등을 참조하시기 바랍니다.
2. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 (2025년) | 매출채권 | 9,793,359 | 3,521,701 | 35.96% |
| 단기대여금 | 3,230,639 | 2,880,639 | 89.17% | |
| 미수금 | 1,566,288 | 1,417,824 | 90.52% | |
| 선급금 | 4,592,637 | 111,631 | 2.43% | |
| 보증금 | 856,012 | 400,000 | 46.73% | |
| 합계 | 20,038,935 | 8,331,795 | 41.58% | |
| 제23기 (2024년) | 매출채권 | 5,407,965 | 1,256,770 | 23.24% |
| 단기대여금 | 4,337,639 | 3,187,639 | 73.49% | |
| 미수금 | 2,473,775 | 1,490,911 | 60.27% | |
| 선급금 | 4,611,744 | 108,160 | 2.35% | |
| 보증금 | 1,500,316 | 400,000 | 26.66% | |
| 합계 | 18,331,439 | 6,443,480 | 35.15% | |
| 제22기 (2023년) | 매출채권 | 7,646,287 | 1,242,683 | 16.25% |
| 단기대여금 | 4,950,139 | 3,027,139 | 61.15% | |
| 미수금 | 1,311,006 | 537,723 | 41.02% | |
| 선급금 | 3,133,848 | 52,720 | 1.68% | |
| 보증금 | 1,609,267 | 400,000 | 24.86% | |
| 합계 | 18,650,547 | 5,260,265 | 28.20% |
(2) 대손충당금 변동현황
연결 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제24기 (2025년) | 제23기 (2024년) | 제22기 (2023년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초대손충당금 잔액합계 | 1,256,770 | 1,242,683 | 2,914,726 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 85,763 | 158,804 | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 85,763 | 158,804 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 2,179,168 | (144,717) | (1,672,043) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,521,701 | 1,256,770 | 1,242,683 |
(3) 대손충당금 설정방침
연결 매출채권에 대하여 과거의 대손경험률 등을 고려하여 장래에 발생이 예상되는 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결 재무제표일의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험을 바탕으로 연령별 대손율을 적용하고 있습니다. 정상채권 회전기일에 따른 대손충당금 설정 기준
| 구분 | 6개월이하 | 1년 이하 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|
| 설정률 | 2.89% | 100% | 100% |
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 6월이하 | 6월초과 1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 6,458,239 | - | 3,335,120 | 9,793,359 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | |
| 계 | 6,458,239 | - | 3,335,120 | 9,793,359 | |
| 구성비율 | 65.94% | - | 34.06% | 100% | |
3. 재고자산 현황(연결기준)
(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제24기 (2025년) | 제23기 (2024년) | 제22기 (2023년) |
|---|---|---|---|
| 상품 | 972,978 | 1,858,151 | 1,446,695 |
| 제품 | 2,246,288 | 3,363,783 | 784,639 |
| 재공품 | 1,938,144 | 1,035,710 | 495,614 |
| 원재료 | 4,579,861 | 4,837,138 | 5,556,683 |
| 미착품 | 35,980 | 335,525 | 4,052 |
| 소계 | 9,773,250 | 11,430,307 | 8,287,683 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] | 15.78% | 18.42% | 16.39% |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}] | 4.17 | 2.97 | 2.58 |
(2) 재고자산의 실시내용 등
① 실사일자
당사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 분기/반기의 경우에는 재고자산 실사를 생략합니다. 실사를 생략할 경우 입,출고 장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등의 방법을 이용하여 재고자산을 파악하고 있습니다.
② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부
외부 감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하거나 필요에 따라 전수 확인하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2025년12월31일 | 1 |
| 실사(입회)장소 | 에이에스에이텍 외 | ||
| 실사(입회)대상 | 원재료, 제품, 상품 | ||
③ 당기말 장기체화재고 등 내역
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 재고평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 2,507,048 | 2,507,048 | (260,761) | 2,246,288 | |
| 상품 | 1,769,504 | 1,769,504 | (796,526) | 972,978 | |
| 재공품 | 2,003,708 | 2,003,708 | (65,564) | 1,938,144 | |
| 원재료 | 6,729,897 | 6,729,897 | (2,150,036) | 4,579,861 | |
| 미착품 | 35,980 | 35,980 | 35,980 | ||
| 합계 | 13,046,136 | 13,046,136 | (3,272,886) | 9,773,250 |
4. 공정가치 평가내역
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 발생한 계정은 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계
회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치특정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 활용한 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수를 활용한 공정가치 |
(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 ; 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,915,980 | 4,915,980 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | ||
| 금융자산합계 | - | - | 4,915,980 | 4,915,980 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 456,000 | 456,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 | - | - | ||
| 금융부채 합계 | - | - | 456,000 | 456,000 |
| 2024년 기말 | ||||
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,088,551 | 5,290,422 | 10,378,973 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| 금융자산합계 | - | 5,088,551 | 5,290,422 | 10,378,973 |
| 금융부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 603,110 | 603,110 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - |
| 금융부채 합계 | - | - | 603,110 | 603,110 |
주식회사 휴먼테크놀로지 이사회는 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 24기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다.
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은동 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으나, 이러한 가정들은 동 보고서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 도 있습니다. 본자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으므로, 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며 또한 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
본 재무상태 및 영업실적은 연결기준으로 작성하였습니다.
가. 최근 2년간 재무상태
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
| [유동자산] | 31,832,488,180 | 47,975,126,999 |
| [비유동자산] | 30,098,660,089 | 14,071,216,452 |
| 자산총계 | 61,931,148,269 | 62,046,343,451 |
| [유동부채] | 18,782,199,946 | 18,096,608,269 |
| [비유동부채] | 1,897,666,063 | 708,797,826 |
| 부채총계 | 20,679,866,009 | 18,805,406,095 |
| [지배기업 소유주지분] | 40,937,322,639 | 42,821,760,627 |
| 자본금 | 12,472,126,500 | 10,757,646,000 |
| 자본잉여금 | 112,952,142,151 | 97,781,659,440 |
| 기타자본 | 793,181,233 | 1,285,349,144 |
| 기타포괄손익누계액 | - | - |
| 이익잉여금 | (85,280,127,245) | (67,002,893,957) |
| [비지배지분] | 313,959,621 | 419,176,729 |
| 자본총계 | 41,251,282,260 | 43,240,937,356 |
| 부채 및 자본총계 | 61,931,148,269 | 62,046,343,451 |
나. 최근 2년간 영업실적
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
| 매출액 | 55,491,024,215 | 42,683,052,327 |
| 매출원가 | 46,177,480,402 | 34,825,082,230 |
| 매출총이익 | 9,313,543,813 | 7,857,970,097 |
| 판매및관리비 | 20,942,427,857 | 14,446,185,265 |
| 영업이익 | (11,628,884,044) | (6,588,215,168) |
| 기타수익 | 685,102,780 | 1,655,094,142 |
| 기타비용 | 6,540,750,582 | 12,948,225,429 |
| 금융수익 | 1,359,271,834 | 2,011,158,123 |
| 금융비용 | 2,898,176,941 | 1,705,078,250 |
| 관계기업투자처분손익 | (226,472,771) | 1,084,877,444 |
| 지분법손익 | 634,695,442 | 306,870,378 |
| 법인세비용차감전순이익 | (18,615,214,282) | (16,183,518,760) |
| 법인세비용 | (210,413,768) | (3,387,873) |
| 지배기업계속영업이익(손실) | (18,300,010,854) | (15,976,276,935) |
| 지배기업중단영업이익(손실) | - | - |
| 비지배기업계속영업이익(손실) | (104,789,660) | (203,853,952) |
| 비지배기업중단영업이익(손실) | - | - |
| 당기순이익 | (18,404,800,514) | (16,180,130,887) |
| 계속영업기본주당손익 | (756) | (791) |
| 중단영업기본주당손익 | - | - |
가. 유동성(연결기준)
다음의 도표는 회사의 최근 2개 사업연도 현금흐름에 관한 정보를 연결기준으로 기재한 것입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름(①) | (7,150,388,808) | (1,624,112,644) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름(②) | (8,046,416,367) | (9,101,827,585) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름(③) | 10,182,742,787 | 13,723,466,827 |
| 현금 및 현금성자산의 환율변동효과(④) | 9,314,170 | 33,687,727 |
| 현금의 증가(감소) (①+②+③+④) | (5,004,748,218) | 3,031,214,325 |
| 기초의 현금 | 10,025,507,062 | 6,994,292,737 |
| 기말의 현금 | 5,020,758,844 | 10,025,507,062 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
| 현금 및 현금성자산 | 5,020,758,844 | 10,025,507,062 |
| 유동비율(유동자산÷유동부채) ×100 | 169.5% | 265.1% |
| 부채비율(*)(부채총계÷자본총계)×100 | 50.1% | 43.5% |
나. 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제24(당)기 | 제23(전)기 |
|---|---|---|
| 유 동: | ||
| 단기차입금 | 5,995,831 | 3,725,000 |
| 유동성전환사채 | - | 3,899,376 |
| 유동성신주인수권부사채 | 1,304,870 | 1,046,374 |
| 소 계 | 7,300,700 | 8,670,750 |
| 비유동: | ||
| 전환사채 등 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 차입금 합계 | 7,300,700 | 8,670,750 |
당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3. 연결재무제표 주석'의 ' 35.우발부채 및 약정사항 ' 및 '5. 재무제표주석'의 ' 32.우발부채와 약정사항 '을 참고하시기 바랍니다.
기타 특이사항은 없습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
1. 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없음
2. 내부회계관리제도
2-1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2-2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2-3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
3. 내부회계관리 및 운영조직
3-1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
3-2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수
보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(상근2명), 2명의 사외이사(비상근)로 구성되어 있습니다.(2) 이사회의 권한 내용
① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결
② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독
나. 중요의결사항 등
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2025-02-10 | 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2025-02-10 | 사업부문 일부 중단 및 매각 추진의 건 | 가결 | |
| 3 | 2025-02-19 | 제3자배정 유상증자 결정의 건 | 가결 | |
| 4 | 2025-02-24 | 자금 단기차입 진행의 건 | 가결 | |
| 5 | 2025-02-24 | 제3자배정 유상증자 결정 변경의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2025-03-13 | 2024년도 결산자료 승인, 주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2025-03-13 | 제9회 전환사채 권면분할의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2025-06-10 | 주식회사 마크티 지분양수도, 주식회사 마크링크 자금대여의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2025-06-25 | 본점 이전의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2025-06-25 | (주)아고스 주식매매계약 변경합의서 체결의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2025-06-25 | (주)아고스 자금대여의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2025-11-27 | 자기전환사채(제9회 전환사채) 매각 결정의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2025-12-24 | 내부규정 개정 승인의 건 | 가결 | - |
| 14 | 2025-12-24 | 종속회사(휴먼아고스) 선금지급보증 연대보증의 건 | 가결 | - |
다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
마. 이사의 독립성
당사는 상법 제363조 제2항에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 인적사항을 주주총회 전에 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사 후보는 없으며 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이사는 없습니다.당사 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사회이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다.
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항
당사는 당 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 김 진 | 국립세무대학 내국세학과 졸업前 국세청 조사국 근무現 세무회계 원우 대표세무사 | 해당사항없음 | - |
다. 감사의 독립성 감사의 결격요건에 대하여 검토한 바, 감사의 독립성을 저해할 요건에 해당하는 사항이 없습니다.
| 구 분 | 해당여부 | 비고 |
|---|---|---|
| 상법 제542조의10 (상근감사) | X | - |
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | X | - |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | X | - |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | X | - |
|
제542조의8 (사외이사의 선임) 2. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다. |
X | - |
|
상법시행령 제36조 (상근감사) 1. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 |
X | - |
| 2. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자 | X | - |
라. 감사의 주요 활동 내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
| 1 | 2024-11-15 | 제9회 전환사채 발행 후 만기전 취득의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2025-03-11 | 내부회계관리제도 평가, 회계 및 업무집행에 대한 감사 | - | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
1. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
2. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음
4. 최대주주의 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 2015년 9월 18일, 당사는 코스닥 상장공모시 최대주주의 특수관계인인 소프트뱅크레인저벤처투자조합의 소유주식 443,208주중 281,000주를 공모하였습니다. 그 결과 코스닥 상장규정상 최대주주는 다음과 같이 변경되었습니다.
| 구 분 | 공 모 전 | 공 모 후 |
| 최대주주 | 에스비팬아시아펀드, 최 혁 | 최 혁 |
| 특수관계인 | 7명 | 6명 |
| 최대주주 및 특수관계인 지분율 | 70.83% | 28.62% |
주2) 2021년 11월 26일 제3자배정 유상증자 납입 및 구주 매입에 따라 최대주주가 우리들휴브레인(주)로 변경되었으며, 2022년 04월 사명이 (주)초록뱀헬스케어로 변경, 2023년 08월 23일 (주)에스메디로 변경되었습니다. 주3) 2024년 3월 11일 (주)에스메디의 보통주 1,000,000주 매각 및 휴먼테크조합의 제3자배정 유상증자 납입으로 최대주주가 (주)에스메디에서 휴먼테크조합으로 변경 되었습니다.
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
6. 소액주주현황(1%미만)
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
1. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
2. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 연간급여총액 : 2025년 01월 ~ 12월 급여총액(퇴직자포함)※ 1인평균급여액 : 2025년 01월 ~12월 월평균급여액의 합계※ 인원 : 2025년 12월 31일 기준
3. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 연간급여총액 : 2025년 01월 ~ 12월 급여총액※ 1인평균급여액 : 2025년 01월 ~12월 월평균급여액의 합계※ 인원 : 2025년 12월 31일 기준
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등
- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등
- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음
4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음
6. 기업인수목적회사의 추가기재 사항
- 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없음
| 최초신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
| 2022년 09월 14일 | 단일판매 공급계약 | ◆ 웨어러블 디바이스- 계약금액(원) : 12,166,980,000- 계약일자 : 2022-09-14- 계약종료일 : 2024-02-10 | ◆ 2022.11.22 1차[기재정정]단일판매 공급계약 체결- 계약금액(원) : 12,221,972,000- 계약일자 : 2022-09-14- 계약종료일 : 2024-03-30◆ 2024.03.21 2차[기재정정]단일판매 공급계약 체결- 계약금액(원) : 12,221,972,000- 계약일자 : 2022-09-14- 계약종료일 : 2025-06-30◆ 2025.06.30 3차[기재정정]단일판매 공급계약 체결- 계약금액(원) : 1,124,421,424- 계약일자 : 2022-09-14- 계약종료일 : 2025-06-30 |
| 2025년 02월 10일 | 타법인주식 및 출자증권양수 결정 | ◆ 주식회사 아고스 주식 취득- 양수금액(원) : 23,000,003,118- 양수주식수(주) : 856,962- 계약일자 : 2025-02-10- 계약종료일 : 2025-02-27 | ◆ 2025. 06. 25 [기재정정-양수대금 변경]- 양수금액(원) : 18,000,003,118- 양수주식수(주) : 856,962- 계약일자 : 2025-02-10- 계약종료일 : 2025-02-27- 양수대금 반환일 : 2025-06-25 |
| 2025년 06월 16일 | 단일판매 공급계약 | ◆ AI스피커 물품공급 계약- 계약금액(원) : 15,000,000,000- 계약일자 : 2025-06-16- 계약종료일 : 2026-05-31 | 변경사항 없음 |
1. 중요한 소송사건
보고기간종료일 현재 피소된 소송사건 및 원고로 계류중인 소송사건 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 원고 | 계류법원 | 소송금액 | 소송내용 | 비고 |
| (주)휴먼테크놀로지외 2명(주1) | 서울고등법원 | 1,478,110 | 매매대금 | 피고 : 오진**(주) |
| (주)휴먼테크놀로지(주2) | 성남지원 | 512,641 | 대여금 | 피고:(주)비타** |
| (주)휴먼테크놀로지(주2) | 성남지원 | 103,340 | 대여금 | 피고:엑스***(주) |
*(주1) (주)휴먼테크놀로지의 소송금액은 702,179천원 입니다. 1심 75% 승소 후 현재 항소심 진행중입니다.*(주2) 계약서상의 상환기일이 경과한 미상환 대여금에 대한 지급명령 신청에 관한 건입니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 채무보증 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 채무인수약정 현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 그 밖의 우발채무 등
당기말 현재 QUALCOMM ROYALTY 내부감사에 따라 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 로열티충당부채로 회계처리하고 있으며, 확정금액은 추후 결정될 예정입니다. 당기말과 전기말 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 로열티충당부채 | 1,028,976 | 180,261 |
1. 제재현황
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
| (단위 : 백만원) |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 금전적 제재금액 | 사유 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 03월 27일 | 한국거래소 | 휴먼테크놀로지 | 부과벌점 4.0점에 대하여 공시위반제재금 대체부과 | 16 | 공시변경 | 코스닥시장 공시규정 제29조, 제32조 및 제34조 |
| 2025년 08월 21일 | 한국거래소 | 휴먼테크놀로지 | 불성실공시법인 지정부과벌점 2.0점 | - | 공시변경 | 코스닥시장 공시규정 제29조 및 제32조 |
3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
Ⅲ. 재무에관한 사항 3. 연결재무제표 주석 ' 41. 보고기간 후 사건' 참조
2. 중소기업기준 검토표
3. 중소기업 확인서
4. 합병등의 사후 정보
| 보고서명 | 종료일 | 대상회사 | 취득금액 | 계약내용 |
|---|---|---|---|---|
| 타법인주식 및 출자증권 양수 결정 | 2025년 02월 27일 | 주식회사 아고스 | 18,000,003,118 | 아고스 기존 발행주식 100% 취득 |
5. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※2025년 07월 11일 (주)마크링크가 (주)휴먼넥시스로 상호 변경
※2025년 07월 21일 (주)아고스가 (주)휴먼아고스로 상호 변경※2025년 10월 30일 (주)케이웨이브가 (주)카본엑스로 상호 변경
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.