(제 9 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 앱트뉴로사이언스 |
| 대 표 이 사 : | 김 재 섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호(시흥동, 판교글로벌비즈센터) |
| (전 화) 031) 757 - 2023 | |
| (홈페이지) http:// www.apt-neuroscience.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사내이사 (성 명) 강 종 수 |
| (전 화) 031) 757 - 2023 | |
가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적·상업적 명칭 주식회사 앱트뉴로사이언스 (영문 : APT Neuroscience, Inc.) 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2017년 4월 20일에 설립되었습니다. 2020년 2월 19일 지엔원에너지(주)와 합병을 완료하였습니다. 그리고, 당사와 합병한 지엔원에너지(주)는 2002년 1월 8일에 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 본사 주소 | 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호(시흥동, 판교글로벌비즈센터) |
| 전화번호 | 031) 757 - 2023 |
| 홈페이지 주소 | www.apt-neuroscience.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 당사는 지중의 열을 이용하여 시설 및 건물의 냉난방을 공급하는 지열냉난방시스템 과 도시가스에 포함된 수소를 이용하여 전기를 생산함과 동시에 열을 이용하여 온수와 난방을 공급하는 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있습니다. 또한, 회사의 신성장 동력확보를 위해 리튬 사업과 뇌질환치료제 개발 사업을 추진하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서 'I. 회사의 개요' 의 '5. 정관에 관한 사항 - 라. 정관상 사업목적 추가 현황' 을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항
| 평가기준일 | 기업신용등급 | 평가기관 |
|---|---|---|
| 2025.03.27 | B+ | ㈜이크레더블 |
| 2024.08.30 | BB+ | ㈜NICE디앤비 |
| 2024.08.27 | B+ | ㈜이크레더블 |
| 2023.08.23 | BBB- | ㈜NICE디앤비 |
| 2023.04.07 | B | ㈜이크레더블 |
[신용등급 정의]
| 등급 | 정의 |
|---|---|
| AAA | 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA+ / AA / AA- | 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A+ / A / A- | 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB+ / BBB / BBB- | 채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 |
| BB+ / BB / BB- | 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정석 면에서 투기적인 요소를 내포하고 있음 |
| B+ / B / B- | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임 |
| CCC+ / CCC / CCC- | 현재 시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 |
| CC | 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 |
| C | 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 |
| D | 현재 채무불이행 상태에 있음 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 날짜 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2023.04.18 | 경기도 성남시 수정구 창업로 43, B동 402호(시흥동, 판교글로벌비즈센터) | 본점소재지 이전 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동
| (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025.01.09 | ㈜에이프로젠 | 27,349,049 | 17.22 | ㈜엔투텍이 소유한 구주인수 | - |
라. 상호의 변경
| 변경일 | 변경 전 | 변경 후 | 변경 사유 |
|---|---|---|---|
| 2025.01.10 | 지오릿에너지 주식회사 | 주식회사 앱트뉴로사이언스 | 신규사업 추진에 따른 회사 이미지 제고 |
| 2023.04.18 | 지엔원에너지 주식회사 | 지오릿에너지 주식회사 | 신규사업 추진에 따른 회사 이미지 제고 |
마. 회사가 화의, 회사정리정차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 2023년 12월 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지사업부를 물적분할하여 당사에 흡수합병하는 소규모분할합병을 하였습니다. 본 소규모분할합병은 합병신주를 발행하지 않고 분할합병대가의 전부를 합병교부금(6.5억원)으로 지급하는 무증자방식의 합병으로 진행되었으며, 분할승계회사인 지오릿에너지 주식회사의 주주구성이나 지분율 등 전반적인 경영에 미치는 영향은 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 건축 기술, 엔지니어링 및 관련 기술 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 신사업으로 리튬 사업과 뇌질환치료제 사업을 추진 중에 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서 'I. 회사의 개요' 의 '5. 정관에 관한 사항 - 라. 정관상 사업목적 추가 현황' 및 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일자 | 주요사항 | 내용 |
|---|---|---|
| 2025.01 | 대표이사 선임 | 유재훈, 김대진 각자대표 ⇒ 김재섭 대표이사 |
| 2025.01 | 최대주주 변경 | ㈜엔투텍 ⇒ ㈜에이프로젠 |
| 2024.12 | 전환사채 발행 | 제9회차 전환사채 발행(1,000억) |
| 2024.09 | 전환사채 발행 | 제6, 7회차 전환사채 발행(252억) |
| 2024.09 | 추가출자 | Global Lithium Energy Corporation(출자금 USD 1천만) |
| 2024.08 | 전환청구 | 제3회차 전환사채 전환청구(100억원) |
| 2024.06 | 전환청구 | 제5회차 전환사채 전환청구(2억원) |
| 2024.05 | 전환청구 | 제5회차 전환사채 전환청구(4억원) |
| 2024.04 | 전환청구 | 제4, 5회차 전환사채 전환청구(241억원) |
| 2024.01 | 추가출자 | Global Lithium Energy Corporation(출자금 USD 3백만) |
| 2023.12 | 전환청구 | 제2회차 전환사채 전환청구(50억원) |
| 2023.12 | 합병 | 주식회사 세종이엔텍 신재생에너지사업부와 소규모 분할합병 |
| 2023.12 | 무상증자 | 무상증자(83,525,012주) |
| 2023.11 | 전환사채 소각 | 제2회차 전환사채 콜옵션 행사 및 소각 (50억원) |
| 2023.05 | 유상증자 | 제3자배정유상증자(167억) |
| 2023.04 | 본점이전 | 경기도 안양시 ⇒ 경기도 성남시 |
| 2023.04 | 상호변경 | 지엔원에너지㈜ ⇒ 지오릿에너지㈜ |
| 2023.04 | 지분취득 | XtraLit Ltd. 지분취득(USD 15백만) |
| 2023.02 | 유상증자 | 제3자배정유상증자(100억) |
| 2023.02 | 미국법인 설립 | Global Lithium Energy Corporation(자본금 출자 USD 2백만) |
| 주1) 전환청구의 경우 월간 누계금액과 누계발행주식수로 작성하였습니다. |
| (단위 : 원) |
| 종류 | 구분 | 제9기 1분기(2025년 3월말) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | 제6기(2022년) | 제5기(2021년) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 158,790,786 | 158,790,786 | 130,623,687 | 36,776,835 | 31,208,908 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 15,879,078,600 | 15,879,078,600 | 13,062,368,700 | 3,677,683,500 | 3,120,890,800 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 15,879,078,600 | 15,879,078,600 | 13,062,368,700 | 3,677,683,500 | 3,120,890,800 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
| 주) 당사 정관상 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식 총수의 1/4 범위 이내로 정함으로, 상기 보통주 및 우선주 발행할 주식의 총수는 각각 발행주식 총수의 3/4과 1/4로 안분하여 기재하였습니다. |
나. 자기주식 취득 및 처분현황 해당사항 없습니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 해당사항 없습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용1) 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2) 변경 사유
| 변경일 | 구분 | 사업목적 | 변경취지 및목적, 필요성 | 변경제안주체 | 회사의 주된 사업에미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025.01.10 | 추가 | 34. 신약 개발 및 판매 | 신사업추진에따른 사업목적추가 | 이사회 | 신규사업 다각화로주된사업에 미치는 영향은 없음 |
| 35. 의약품 제조 및 판매업 | |||||
| 36. 의약품 소분 및 판매업 | |||||
| 37. 동물용 의약품 등의 제조 및 수입판매업 | |||||
| 38. 의약품 가공수탁, 제조설비 및 기구 임대업 | |||||
| 39. 의약품 도·소매업 | |||||
| 40. 비임상 및 임상 시험 관련사업 | |||||
| 41. 수탁기관 시험 및 연구대행업 | |||||
| 42. 바이오의약품 연구개발업 및 판매 | |||||
| 43. 바이오시밀러의약품 글로벌 유통업 | |||||
| 44. 항체공학적기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 | |||||
| 45. 세포공학기술을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및제조 판매와 그에 따른 국내외에서의 지적재산권 획득 및 이전 | |||||
| 46. 동물세포주 제조, 세포 배양배지 제조, 동물세포 배양기술 제공 | |||||
| 47. 항체공학적 기법을 이용한 용역 연구사업 | |||||
| 48. 유용유전자 개발 및 판매 | |||||
| 49. 형질 전환 동식물 개발 및 판매 | |||||
| 50. 생명공학관련 시약 또는 시료 및 관련기술 연구개발 및 판매 | |||||
| 51. 생명공학관련 연구, 분석 대행 | |||||
| 52. 생명공학관련기술연수 및 교육 | |||||
| 53. 생명공학관련 장비 개발, 대여 및 판매 | |||||
| 54. 생명공학관련 기술, 장비 등 대여 및 판매대행 | |||||
| 55. 바이오의약품의 생산, 판매 | |||||
| 56. 바이오의약품의 용역사업 및 수탁사업 | |||||
| 57. 바이오의약품 제조기술의 연구 및 개발 | |||||
| 58. 바이오의약품 생산관련 장비개발, 대여 및 판매. | |||||
| 59. 미생물 배양, 신물질 개발 및 이에 따른 기술 용역업 | |||||
| 60. 의료기기 및 의료용구 제조 및 판매업 | |||||
| 61. 의료기기 및 의료용구 도·소매업 | |||||
| 62. 건강기능식품 및 건강보조식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업 | |||||
| 63. 건강기능식품 및 건강보조식품 도·소매업 | |||||
| 64. 화장품, 의약외품의 제조 및 판매업 | |||||
| 65. 화장품, 의약외품 도·소매업 | |||||
| 2023.12.05 | 추가 | 30. 폐수 종합처리업 | 사업다각화 | 이사회 | 신규사업 다각화로주된사업에 미치는 영향은 없음 |
| 31. 폐수 리튬회수 및 생산 공정개발 및 판매업 | |||||
| 삭제 | 27. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업 | ||||
| 28. 에너지 절약 소재 및 설비사업 | |||||
| 29. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
마. 사업목적별 관련사업 추진현황 당사는 최근 원자재 값 급등, 금리 상승 등 급격히 악화된 건설경기로 인한 기존사업의 부진을 만회하고 회사의 신성장 동력 확보를 위해 이차전지 소재 사업진출을 계획하고 사업목적들을 추가하며 단계적으로 사업을 추진하고 있습니다. 또한, 2025년 01월 10일 추가된 사업목적 관련 뇌질환치료제 사업을 추진 중에 있습니다.추가한 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하고 연관된 사업목적별로 구분(리튬사업부, 뇌질환치료제사업부)하여 그 내용과 전망을 공통 기재하였습니다. [리튬사업부]
가. 사업 분야 개요
1) 리튬 산업 특성 및 전망
리튬 시장은 최근 기하급수적인 성장을 겪었으며, 이는 전세계적인 관심이 전기차 산업으로 집중되었다는 점이 주요한 원인입니다. 전기차 산업이 부상하기 전, 리튬은 세라믹이나 유리 등의 첨가제나 윤활제로 주로 쓰였기 때문에 수요가 그리 크지 않았지만, 리튬 이온 배터리 기술의 개발과 지속가능한 발전에 대한 전세계적인 집중이 서로 맞물리면서 내연기관에서 전기차로 패러다임이 바뀌었고, 그에 따라 리튬의 수요가 급증하였습니다.
리튬 사업과 관련한 밸류 체인은 다음 그림과 같습니다.
2) 염호 개발 및 리튬 광물 추출
리튬은 대부분 토양, 암석, 자연수에 미량으로 분포하며, 그 중 62%는 염호에 존재합니다. 상업성이 있는 염호는 리터 당 500 ~ 2000mg의 리튬이 부존하는데, 이러한 고농도의 염호는 태양광으로 증발시켜 염화 리튬 용액을 만들고, 정제과정을 거쳐 탄산리튬이나 수산화 리튬을 생산합니다. 그 외의 리튬은 높은 반응성으로 순수한 형태로는 자연 내에서 발견하기 어렵고, 경암 내에 주로 존재합니다. 주로 채굴되는 리튬 정광은 리티아휘석(spodumene), 리티아운모(lepidolite), 엽장석(petalite), 점토(hectorite) 등이며, 그중 리튬 함량이 가장 높은 리티아휘석(spodumene)이 가장 일반적으로 채굴됩니다. 경암형은 채광작업을 거친 다음 파분쇄, 분리, 선광 과정을 거쳐 정광을 제조하고, 고온 가열, 농축, 여과, 황산/석회 투입 등의 과정을 진행하면 탄산 리튬, 혹은 수산화 리튬으로 변환됩니다.3) 리튬으로부터 친환경 전기차 부품 이차전지의 제조
전기차 배터리에 사용되는 리튬은 고순도(99.5% 이상)로 탄산 리튬과 수산화 리튬으로 구분됩니다. 스마트폰에 사용되는 고안정성 소형 배터리에는 리튬이 30 g 소요되며, 전기차용 고용량 중대형 배터리에는 리튬이 30~60kg 소요됩니다. 삼원계 양극재는 일반적으로 NCM(Ni, Co, Mn), NCA(Ni, Co, Al) 전구체가 수산화 리튬과 배합되어 생산되고, LFP(LI-FePO4) 양극재는 인산/철 전구체가 탄산 리튬과 배합되어 생산됩니다.
수산화 리튬은 니켈과 합성이 용이하고 에너지 밀도가 높아 고성능 전기차 배터리에 이용되며 삼원계 양극재 배터리 생산에 주력하는 국내 배터리 3사(LG에너지솔루션, SK온, 삼성SDI)가 주요 수요처입니다. 2021년부터 본격화되기 시작한 3세대 전기차에 사용되는 고용량 배터리인 하이니켈 배터리에는 니켈과 합성이 용이한 수산화 리튬이 적용됩니다. 수산화 리튬의 수요는 2026년에 탄산 리튬을 앞지를 전망이며, 고성능 배터리의 수요의 폭발적 증가에 힘입어 2030년에는 2020년 대비 10배 이상 증가할 전망입니다. 현재 글로벌 리튬 기업들은 탄산 리튬보다는 수산화 리튬 프로젝트에 높은 관심을 보이고 있는 것으로 알려져 있습니다.
탄산 리튬은 가장 기본적인 리튬 화합물로 소형 전기차용 배터리 생산에 주력하는 중국 기업이 주요 수요처이며, 가전제품(스마트폰, 노트북 등)용 배터리에 사용되는 LCO(LiCoO2) 제조에 사용됩니다. 현재 테슬라, 폭스바겐 등의 글로벌 자동차 기업들이LFP 배터리를 선호하고 있어 탄산 리튬 수요도 당분간 꾸준히 유지될 전망입니다.
4) 리튬 추출 산업의 국내 상황
한국은 리튬을 100% 수입에 의존하는 수동적인 입장을 취하고 있습니다. 이는 리튬이 남미와 호주에 집중적으로 분포하고 있으며, 채굴된 리튬의 제련과 정제가 대부분중국에서 이루어지고 있기 때문이라고 할 수 있습니다. 실제로 2022년 기준 국내 리튬 수입액의 64%는 중국산인 것으로 조사되었습니다. 안정적으로 리튬을 공급하기 위해서는 수입 의존적인 상황에서 벗어나 리튬 공급망을 내재화할 필요가 있습니다.
리튬 공급망을 내재화하기 위해 리튬을 추출할 수 있는 염호와 광산 확보, 추출 기술 연구, 그리고 배터리 등급의 리튬을 직접 정제하는 등 다양한 시도가 이어지고 있습니다. 그런데, 지상에 존재하는 리튬의 대부분이 염호에 존재하기 때문에 증가하는 리튬 수요에 대응하기 위해서는 염호를 대상으로 리튬을 추출하는 기술에 주목할 필요가 있습니다. 현재 상업적으로 염전 방식을 사용하여 염호에서 리튬이 추출되고 있으나, 그 방식의 한계는 명확합니다. 염전 방식은 생산 효율 측면에서 시간적,공간적 효율이 떨어지고, 독성 및 폐기물의 발생으로 수질오염을 유발하며, CO2를 배출하는 등 경제적, 환경적 문제가 있다고 알려져 있습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 그 대안으로 염수에서 리튬을 직접 추출하는 DLE(Direct Lithium Extraction) 기술과 같은 새로운 방식이 제기되고 있습니다.
나. 진출 목적
당사는 최근 원자재 값 급등과 금리 상승 등 급격히 악화된 건설경기로 인한 기존 사업의 부진을 만회하고 회사의 신성장 동력 확보를 위해 전기차 부품 및 이차전지 소재 사업 진출을 계획하였습니다. 이에 따라 우선적으로는 최근 수요가 폭발적으로 증가하고 있는 리튬 사업을 추진 중에 있습니다.
1) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
리튬 수요의 약 89%는 전기차 배터리의 핵심 소재인 양극재로 이는 배터리 원가의 40% 비중을 차지한다고 알려져 있습니다. 현재 전기차 판매 성장률이 둔화하는 추세로리튬 수요는 단기적인 감소를 보이고 있으나, 장기적인 관점에서 전기차 판매가 확대됨에 따라 리튬의 수요도 또한 증가할 것임을 유추할 수 있습니다. SNE 리서치에 따르면 리튬의 수요는 2023년 79만 톤에서 2030년 253만 톤으로 연평균 18.1%가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.
이처럼 급증하는 리튬 수요에 비해, 공급은 이에 미치지 못할 우려가 있고, 원자재 개발 프로젝트 특성상 실질적인 성과를 내기까지 10년 이상 걸리는 장기 프로젝트가 대부분이기 때문에, 향후 10~15년은 공급부족이 심해질 것으로 전망됩니다. 특히 글로벌 리튬 공급은 소수 과점 구조로 호주, 칠레, 중국이 전체 생산의 90%를 차지하고세계 각국에서 채굴된 리튬은 중국으로 운반된 후 고순도 리튬 화합물로 제련되는데 중국이 전체 제련 리튬 화합물 생산의 65%, 수산화 리튬 제련 점유율은 75%에 달해 원자재 기업의 판매 교섭력이 매우 강한 상황입니다. 이러한 시장의 특성으로 인해 리튬의 수요 공급 격차는 날이 갈수록 확대될 전망입니다.
이러한 리튬의 수요 공급 격차는 리튬의 가격에도 영향을 줍니다. 2022년 말 리튬 가격은 21년 기준으로 10배 이상 상승하면서 역대 최고가를 기록했는데, 이는 당시 중국이 전력난을 겪으면서 리튬 정제 공장이 문을 닫게 되었으며 리튬 공급 부족 우려가 발생하였기 때문입니다. 하지만 2023년에는 리튬 가격이 다소 크게 하락하였는데, 이는 중국 내 전기차 구매 수요 감소, 전기차용 배터리 누적 재고 증가, 리튬 가공 및 생산 업계의 과당 경쟁이 주요 원인이었습니다. 그러나 장기적으로 보았을 때 리튬 가격에 변동이 보일 수는 있으나, 전기차 수요의 증가가 확실시되고 있는 시점에서 증가 추세를 계속 이어 나갈 것이라 예측할 수 있습니다. 2) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당사는 리튬이 매장되어 있는 염호(염수) 및 리튬폐수 등을 확보하고 관계회사인 이스라엘 XtraLit Ltd.와의 합작투자를 통해 리튬 추출 상업화 검증을 위한 Pilot Plant 건설을 진행할 예정입니다. 리튬의 상업화 생산설비 등에 대한 총 투자 규모는 Pilot Plant를 통한 상업화 검증이 완료된 후 산정될 예정입니다.
또한, Pilot Plant 건설 후 상업화 검증까지는 투자자금 여력이 충분할 것으로 예상되나, 향후 Scale-up 생산설비 투자를 위해서는 추가자금 유치가 필요할 것으로 예상됩니다. 그리고 Pilot Plant 건설을 통한 리튬 추출 상업화 검증 후, 신규 투자자금 유치 등을 통한 상업생산 설비투자를 진행할 예정입니다. 다만, 예상 자금소요액 등 투자 자금 관련 자세한 사항에 관하여는 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있으므로 기존 당사 및 계열사의 관련 계획에 대한 공시자료 이외 기재를 생략합니다. 3) 사업 추진현황① 조직 및 인력구성 현황
| 구분 | 직무 | 인원 구성 | 운영 현황 |
| 리튬사업부 | 프로젝트 기획및 총괄 | 김대진(리튬사업부, 부사장) |
- 프로젝트 기획 및 내용총괄 - 연구(개발/과제) 기획/관리/지원 - 특수 프로젝트 발굴/관리/지원 |
| 기술 개발 | 2명 | - 다양한 리튬 염호 및 리튬 폐수로부터 리튬 추출 효율이 우수한 친환경 직접 리튬 추출 기술 개발 | |
| 사업 지원 | 1명 | - Pilot Plant 설치 관리 및 운용 지원 | |
| Xtralit Ltd.(관계회사) | 리튬추출 기술개발 및 지원 | Simon Litsyn(CEO) |
- 기술 공정 기획/관리/지원 - 자사 개발 흡착제의 성능 개선 |
| Global Lithium Energy Corp.(미국현지법인) | 해외 리튬 사업 총괄 | 백상준(법인장) |
- 미국 내 리튬 사업총괄 - 프로젝트 수행 및 인력 지원 |
② 추진 완료 프로젝트
(1) 미국 내 현지법인 설립
당사는 해외 리튬사업 총괄을 위해 23년 2월 지분투자를 통해 미국 현지법인 Global Lithium Energy Corporation을 설립하고, 현재 염호 확보 및 Pilot Plant 건설, 현지인력 확보 등을 진행 중입니다. 그리고 향후 XtraLit과의 협업을 통해 Pilot Plant를 건설 후 리튬 추출 및 제조, 판매에 대한 상업화를 검증할 예정입니다.
(2) XtraLit Ltd. 지분투자를 통한 리튬 추출 기술 확보
XtraLit은 저농도 염수에서 리튬을 직접 추출할 수 있는 특허기술을 보유하고 있는 이스라엘 소재 기업으로, 자체 개발한 흡착제를 이용한 리튬 추출 공정을 개발 중입니다. 당사는 2023년 4월 XtraLit LTD.에 총 USD 15백만 지분 투자를 통해 29.88%의 지분율(2024년 12월말 기준 29.10%)을 확보하였습니다. 당사는 상기 지분투자를 통해 XtraLit과의 전략적 제휴로 리튬 직접추출 기술(DLE: Direct Lithium Extraction) 및 흡착제 판매권을 확보했습니다.
③ 연구개발활동 내역
| 번호 | 연구개발활동 | 세부과제 | 내용 |
| 1 | 리튬 선택성 물질을 포함한무기 이온 교환 물질의 제조 방법 개발 | - |
- 여러 희귀 알칼리 원소에 대해 높은 선택성을 갖는 무기 흡착제의 합성 방법 개발할 예정입니다. - SMA-1 흡착제는 망간과 산화알루미늄 기반의 흡착제이며 리튬 추출에 적합하고, FS-2, FS-10 흡착제는 루비듐 및 세슘 추출에 적합합니다. |
| 2 | XL-DLE(XtraLit Direct Lithium Extraction)기술 공정 내 금속산화물 기반의 흡착제 개발 | - |
- 저중농도의 염수로부터 직접 리튬을 추출하는 독자적인 특허 기술입니다. - 친환경적인 방식으로 리튬 추출이 가능하며 선택성과 지속성, 경제성 면에서 다른 경쟁 기술보다 상당한 이점을 가지고 있습니다.- XtraLit에서 다양한 종류의 염수로 자사 흡착제를 테스트한 결과, 염수의 주성분인 알칼리 이온 중 Na(소듐), K(포타슘)에 비해 더 농축된 Li의 농도가 추출되었음을 확인하였습니다. |
| ① 리튬 함유 염수로부터리튬을 추출하기 위한무기 흡착제의 제조 기술 개발 |
- ISN-1흡착제는 나이오븀(Ni)과 지르코늄(Zr) 혼합 산화물 형태의 무기 이온 교환기입니다. - ISN-1흡착제는 리튬에 대한 높은 이온교환 용량과 선택성을 가지며, 여러 번의 흡착/탈착주기에도 손실이 적습니다. |
||
| ② 리튬 추출효율 및내구성이 우수한무기 흡착제 개발 |
- 망간과 알루미늄의 혼합 산화물 형태의 흡착제입니다. - 기존의 Mn 기반 흡착제보다 더 높은 선택성과 이온 교환성을 가지고, 흡착/탈착 주기에서도 손실이 더 적다는 장점이 있습니다. |
||
| 3 | XL-DLE(XtraLit Direct Lithium Extraction)기술을 이용한 리튬 추출 pilot 실증테스트 | - |
- 고농도 리튬 농축액 제조를 위한 불순물(Mg2+, Ca2+, Mn2+등) 제거 및 회수기술을 개발할 예정입니다. - 배터리 등급용 탄산 리튬 및 수산화 리튬 제조를 위한 공정을 개발할 예정입니다. |
| 4 | XL-DLE 기술을 이용한 리튬 농축액으로부터배터리 등급용 리튬 화합물 개발 | - |
- 고농도 리튬 농축액 제조를 위한 불순물(Mg2+, Ca2+, Mn2+등) 제거 및 회수기술을 개발할 예정입니다. - 배터리 등급용 탄산 리튬 및 수산화 리튬 제조를 위한 공정을 개발할 예정입니다. |
| 5 | 미국 GSLB(Great Salt Lake Brine)염수의 마그네슘 및 보론 제거기술 개발 | - |
- GSLB(Great Salt Lake Brine) 염수 : Li+(59 ppm), Mg2+/Li+ ratio(194) - 저품위 리튬 염수로부터 pH 적정 및 침전물 분리를 통한 Mg2+ 및 B3+ 제거 기술을 개발했습니다. |
| 6 | 미국 SSGB(Salton Sea Geothermal Brine)모사 염수를 이용한 고효율 리튬 농축공정 개발 | - | - 저품위 리튬 염수로부터 침전회수 공정(RCS: reaction-coupled separation) 기술을 이용한 고농도 리튬 용액 제조법을 연구했습니다. |
| 7 | 산업 폐수에서 리튬 추출 가능성 확인 | - | - 국내 모 대기업 폐수에서 95%의 리튬을 추출하면서 염수 및 지하수 외 공급원으로의 확장에 대한 가능성을 확인했습니다. |
④ 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부
당사는 XtraLit과의 협업을 통해 리튬 추출 효율 및 내구성이 우수한 무기물 흡착제를 제조하고, 이를 이용한 XL-DLE Plant를 구축하여 고농도 리튬 농축액 뿐만 아니라 리튬 이차전지의 고품위 리튬 화합물의 상업적 생산을 목표로 하고 있습니다. 하지만 현재는 염호(염수)의 확보가 완료되지 않았고, 2024년 1월 미국 캘리포니아 Imperial County 토지의 리튬개발권 관련 계약을 통해 Pilot Plant 설비를 준비 중에 있습니다.
⑤ 매출발생 여부
Pilot Plant 건설 통한 리튬 추출 상업화 검증 후, 신규 투자자금 유치를 통한 상업생산 설비투자가 진행된 후 리튬 사업 매출이 발생할 것으로 예상됩니다.
4) 기존 사업과의 연관성 당사의 기존 주요사업으로 땅속의 열을 이용하여 시설 및 건물의 냉난방을 공급하는 지열사업이 있습니다. 그리고 당사가 신규사업을 위해 확보한 직접 리튬 추출(DLE, Direct Lithium Extraction) 기술은 저농도(300mg/L) 염호 및 지열수로부터 친환경적인 공정으로 5,000mg/L 이상의 리튬 농축액을 제조하고 이러한 리튬 농축액을 이용하여 리튬 배터리에 사용되는 고품질의 리튬 화합물을 생산할 수 있는 기술입니다.이러한 리튬 추출 기술을 이용하면 낮은 농도(60~100mg/L)의 지열수에서도 리튬을 추출할 수 있어, 당사의 기존 지열사업과의 시너지 효과는 상당히 크다고 볼 수 있습니다.
5) 주요 위험직접 리튬 추출기술(DLE, Direct Lithium Extraction)은 대량생산에 대한 검증 미흡으로 낮은 양산기술 성숙도, 전문인력 부족 및 그에 따른 고용비용 상승으로 인한 프로젝트 지연 리스크가 있습니다. 그리고 대외적으로 미국과 중국의 지정학적 리스크,미국 IRA(인플레이션 감축법)의 불분명한 세부규정 및 전기차 수요 둔화로 인한 리튬 가격의 하락이 일어나 향후 리튬 공급업체로서의 수익률을 확연히 예측하기 어렵습니다.
6) 향후 추진계획① 추진 개요
당사는 단기적으로는 리튬의 상업 생산을 최종 목표로, 리튬 사업의 교두보인 미국 현지법인 설립과 XtraLit 지분투자를 통해 리튬 직접추출 기술 확보를 완료하였으며,향후 리튬이 매장되어 있는 염호(鹽湖) 또는 염수(지열수) 를 확보하여, Pilot Plant를 통한 상업화 검증을 진행할 예정입니다. 그리고 리튬 추출에 대한 상업화 검증을 완료한 후 리튬의 대량 생산을 위한 투자를 진행할 예정이며, 리튬 추출의 최종 단계인 배터리 등급의 초고순도 리튬 화합물을 생산할 계획을 가지고 있습니다.
② 사업 추진계획
당사는 단기적으로 염호(염수) 확보와 동시에 XtraLit의 DLE 기술을 적용한 Pilot Pl ant 건설을 추진하여 리튬 생산에 대한 상업화 검증을 진행할 예정입니다. 염호(염수)확보와 관련하여 현재 당사의 미국현지법인인은 2023년 12월 미국 캘리포니아 Imperial County의 토지에 대한 Lease 계약을 통해 리튬 염수 자원 및 리튬 추출 개발권을 확보하였으며, 미국 유타주 Tooele County 부근의 리튬 염수자원에 대한 독점 개발권 확보도 추진중에 있습니다. 그리고 국내에서는 2차전지 양극재 제조 공정 중 배출되고 버려지고 있는 리튬 폐수를 이용한 친환경적 리튬 추출을 위한 Pilot Plant 설치 하여 DLE실증테스트를 진행하고 있습니다.
리튬 추출에 대한 상업화 검증을 완료한 후 리튬의 대량 생산을 위한 투자를 진행할 예정이며, 지속적인 R&D 투자를 통해 관련 기술을 개발하고 장기적으로 배터리 등급용 리튬 화합물을 제조할 계획을 가지고 있습니다.
③ 조직 및 인력확보 계획 현재 국내에서는 당사 연구소를 통해 리튬 관련 연구인력을 충원 및 리튬 추출 연구 수행 중에 있으며, 미국에서 현재 추진 중인 염호(鹽湖) 또는 염수(지열수)를 확보한 후, XtraLit과의 합작회사 등을 통해 Pilot Plant 설치를 진행할 예정입니다. 따라서 우선적으로는 XtraLit의 조직과 전문인력을 활용하며, 추가적으로 미국현지법인(Global Lithium Energy Corpoariton)을 통해 현지에서 관련 인력 등을 확보할 예정입니다. 7) 미추진 사유해당사항 없습니다. [뇌질환치료제사업] 1) 사업의 개요 ① 파킨슨병의 개요파킨슨병(Parkinson's disease, PD)은 대뇌 기저핵의 선조체(striatum, ST) - 흑질치밀부(Substantia Nigra pars compacta, SNpc)의 도파민(dopamine) 신경계의 퇴행으로 인한 진행성 신경계 질환으로써, 뇌 흑질치밀부의 멜라닌 색소를 함유한 도파민의 결핍으로 인해 진전, 운동완서, 근육경직, 비정상적 자세, 운동불능 등의 증상을 나타내는 질환입니다. 일반적으로 노인들에게 흔히 발생하고 여자보다는 남자에게 유병률이 높으며, 평균 발생 연령은 약 60세로 알려져 있습니다.파킨슨병은 흑색질( Substantia Nigra )의 도파민성 신경세포가 서서히 죽어감에 따라 그 증상들이 점점 심해지며, 이러한 병의 진행을 근본적으로 치료할 수 있는 치료법이 아직 존재하지 않습니다 . 파킨슨 병의 환자수는 2015년 중반 이전까지의 증가세는 완만했지만, 최근 인구 고령화 현상으로 인해 2019년부터 급격한 증가세를 나타내고 있습니다. [파킨슨병 환자 수 예상 증가 추이]
| (출처 : The Parkinson Pandemic - A Call to Action) |
② 치료 파킨슨병의 의학적 치료는 대증적(symptomatic) 요법, 신경보호적(neuroprotective) 요법, 그리고 복원(restorative) 요법으로 나누어 볼 수 있는데, 대증적 요법인 레보도파(Levodopa)는 정상적인 운동기능을 유지시키는 증상 호전제로 알려져 있습니다. 그러나 많은 임상연구를 통해 지속적인 레보도파 사용은 약물효과 시간의 점진적인 단축, 약물의 효과에 대한 운동조절기능의 변동 심화, 이상 운동증 등의 부작용들을 유발한다고 보고되었습니다.따라서 최근에는 병의 발병원인과 도파민성 신경세포의 사멸기전(apoptosis)에 대한 연구들을 통하여 파킨슨병을 예방하고 진행을 완화시키는 치료법들에 대한 연구들이 이루어지고 있으며, 새로운 치료법의 개발이 시급한 실정입니다. [기존 치료제의 한계]
| 약효감소 | - 레보도파는 초기에만 효과적임- 사용기간이 늘어날수록 'ON-OFF' 현상이 있음 |
| 부작용 | - 장기 복용시 운동 합병증 발생(예시 : 이상 운동증)- 비운동 합병증 발생(예시 : 환각, 인지 저하) |
| 근본 치료제 부재 | - 현재까지 승인된 치료제는 증상 관리에 초점- 신경세포 퇴행을 늦추거나 예방하는 치료제 전무 |
| 개인화 치료 부족 | - 환자별로 질병의 진행 속도 및 증상이 다양- 기존 치료법은 모든 환자에게 동일한 방식으로 적용 |
③ 진출목적
당사는 신성장 동력확보를 위해 서울대 산학협력단의 파킨슨병 예방 또는 치료용 원천기술의 권리를 취득하고, 뇌질환치료제 사업부를 신설하여, 파킨슨병 치료용 기술을 이용한 신약 개발을 통해 뇌질환 치료제 사업분야의 진출을 추진할 예정입니다.
이에 당사는 확보한 기술을 이용해, 기존 파킨슨병 표준 치료법의 한계인 질병 원인의 치유 없는 일시적 증상완화와 부작용을 극복하며, 근본적 질병 원인을 제거하는 차별화된 파킨슨병 근원 치료제 개발을 목표로 하고 있습니다.
또한, 이를 통해 조기 진단 등 예방적 분야와 알츠하이머, 치매 등 다른 퇴행성 뇌질환으로 그 영역을 확장할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.
2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 ① 시장의 규모 및 성장성치료제 시장 중 미국시장 규모가 가장 크며, 주요 시장 중 가장 높은 시장 성장률(7.2%)을 보이고 있습니다. 7개 주요국가(미국, 5개 유럽국가, 일본) 시장규모는 19년 약 34억 달러 수준에서 29년 약 63억 달러 수준으로 예상되고 있습니다.또한, 파킨슨병 환자와 그 가족 및 정부가 부담하는 경제적 비용이 연간 약 520억 달러에 달하는 것으로 추정되고 있습니다.이러한 사회, 경제적 비용과 함께 인구고령화, 유병률 상승, 지속적인 연구개발에 따른 신규치료제 추가 승인과 분석 장비의 발달 등으로 파킨슨병 치료제 시장규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.[시장성 비교]
| (출처 : GlobalData; Parkinsons Disease Seven Market Drug Forecast and Market Analysis Update, 당사 재구성) |
② 치료 대상 환자의 규모7개 주요 시장(미국, 5개 유럽 국가, 일본)의 환자 수는 2023년 대비 2033년에 약 20% 가량 상승할 것으로 추정됩니다. 그 중 유럽 5개국의 환자 수는 미국보다 약 20%높은 약 146만명으로 예상됩니다. 그 외 일본은 중기 ~ 말기 단계의 환자 비율이 높으며, 미국 및 유럽은 초기 ~ 중기 단계의 환자 비율이 높습니다.[주요 7개국 파킨슨병 환자 수 증가 추세(2023년 / 2033년 비교)]
| (출처 : GlobalData; Parkinson's Disease: Epidemiology Forecast to 2033, 당사 재구성) |
[주요 7개국 파킨슨병 단계별 환자 수(질병 단계별)]
| (출처 : GlobalData; Parkinson's Disease: Epidemiology Forecast to 2033, 당사 재구성) |
③ 경쟁 제품 현황 레보도파 치료(Levodopa Therapy)와 도파민 작용제(Dopamine Agonists)가 전체 시장 규모의 약 60%를 점유하고 있습니다. 현재 시장에서 판매되는 모든 약품은 저분화 화학합성 의약품입니다.
| [경쟁 제품 등 현황] | (단위 : Million USD) |
| 분류 | 제품명(혹은 프로젝트명) | 판매사 | 매출규모 | FDA 승인 연도 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출(2019년) | 예상 매출(2029년) | ||||
| LevodopaTherapy | Sinemet | Merck | 63.8 | 44.9 | 1975년 |
| CREXONT(IPX203) | Amneal | - | 114.5 | 2024년 | |
| Vyalev(Produodopa) | Abbvie | - | 1,070.9 | 2024년 | |
| DopamineAgonists | ReQuip XL | GSK | 124.4 | 63.5 | 1997년 |
| Nuepro | UCB | 295.5 | 179.9 | 2007년 | |
| Apokyn | Bertek | 127.1 | 63.3 | 2022년 | |
| (출처 : GlobalData; Parkinson Disease Seven Market Drug Forecast and Market Analysis Update, 당사 재구성) |
현재 파킨슨병의 치료 방향은 근본적인 치료재의 부재로 환자의 운동기능을 가능한 장기간 유지하는 것을 목적으로 합니다. 기존 상업화된 치료제는 짧은 반감기, 낮은 흡수율, 장기 복용 시 심한 약물 효과 'ON-OFF' 변동 및 운동 장애 악화 등의 한계가 존재합니다. 3) 투자 및 예상 자금소요액 당사는 2025.01.09 최대주주가 기존 ㈜엔투텍에서 ㈜에이프로젠으로 변경되었고, 2025.01.24 ㈜에이프로젠과 350억 규모의 파킨슨병 치료제 및 진단 공동연구개발을 체결하였습니다. 이를 통해 당사는 ㈜에이프로젠이 보유하고 있는 인프라, 인적·물적 기술 및 노하우, 기투자된 시설 및 장비 등을 활용하여 연구개발을 진행하고 있으며, 기술이전 및 상업화 등의 단계로 도달하기까지 추가적인 자금이 투입될 예정입니다. 투자 및 자금 소요액과 기타 관련 사항에 관하여는 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있으므로 기재를 생략합니다. 4) 사업 추진현황 ① 파킨슨병 진단/치료제 기술도입 및 공동연구개발계약 체결당사는 파킨슨병 치료용 기술을 이용한 신약 개발을 통한 뇌질환 치료제 사업분야 진출을 위해 서울대 산학협력단의 파킨슨병 예방 또는 치료용 원천기술의 권리를 취득하고, 뇌질환치료제 사업부를 신설하였습니다.또한 파킨슨병 치료제의 특허권리 범위 확장 및 기술 이전을 위해 ㈜에이프로젠과 "파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발" 을 위한 공동연구개발계약을 체결하였습니다. ② 향후 추진계획 취득한 기술을 바탕으로 특허권리를 대폭 확장해 독점적 상업권리 범위를 확대할 예정으로, 추가 특허 출원이 완료되면 적극적으로 국내외 빅파마들과 접촉해 대규모 기술이전을 추진할 계획입니다.
5) 기존 사업과의 연관성 2025.01.10 임시주주총회를 통해 추가된 사업목적과 기존 신재생에너지 사업 및 리튬사업의 연관성 크지 않습니다.
6) 주요 위험 신약 개발 과정에는 임상단계에서의 실패, 안전성 문제, 치료물질 자체에 대한 효능 검증 실패 등 여러 위험 요소가 존재합니다. 대내외적인 규제 강화 및 지원 감소, 약가 경쟁력 부진 등의 이유로 사업성이 악화될 수 있습니다.
7) 미추진 사유
추후 사업목적 추가 사업 관련 파생 용역 및 도/소매업까지 사업 범위 확장 계획입니다.
당사는 다양한 종류의 신재생에너지원 중에서도 지열 및 수열 냉난방시스템과 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있고, 회사의 신성장 동력확보를 위한 신사업으로 리튬사업과 뇌질환치료제사업을 추진 중에 있습니다.
가. 주요 제품, 서비스 등의 현황
| 분야 | 용처별 분류 | 사업 진행 상태 | 비고 |
|
지열, 수열냉난방 공사 |
주거용 지열원 히트펌프 | - 한국토지주택공사(LH) 와 연계 공동주택 지열 냉난방시스템 도입 기술협의 | - |
| - 서울시 환경영향 평가 대상 건축물의 공동주택 세대내 지열 냉난방 시스템 설계 기준 마련 | - | ||
| - 공동주택 적용 가능 히트펌프 시스템의 관리 및 최적 운전 시스템 도입 | - | ||
| 공공기관 및업무용 건축물 지열히트펌프 | - 공공기관 지방 이전사업 이후 공공기관 신재생 설치용량 증가로 시장 성장세 | - | |
| - 녹색건축물 설계기준 강화와 지자체의 신재생 에너지 적극 도입에 따른 수요 증가 | - | ||
|
- 중소기업 조달 우수제품을 통한 조달청 수주기회 확대 - 산업환경 설비 면허 취득으로 대형지열공사 조달발주 입찰 |
- | ||
| 스마트팜혁신밸리 | - 농업 선진화 및 해외수출사업 개발 계획 | - | |
| 수열원히트펌프 |
- K-WATER 의 광역 원수관로 이용 - 하천수 직접이용방식 적용 - 해수를 이용한 열원시스템 개발 |
- | |
| 발전사업 | 건물용연료전지 |
- 가정용 600W ~ 1,000W 급 주택보급사업 - 건물용 5kW ~ 10kW 급 설치 의무화 및 환경 영향 평가, 녹색 건축물 설계기준 강화에 따라 수요 증가 - 고분자 전해질 방식(PEMFC)의 연료전지 방식은 국내 양대 제조사 독점 |
- |
|
- 고체산화물 방식(SOFC)연료전지 시범 보급사업진행 - 10kW 이상의 개발시 국내 PEMFC 시장과 경쟁 예상 |
- |
나. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 용도 | 제9기 1분기(2025년 03월말) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 신재생에너지 | 지열 냉난방 시스템 | 수직형 등 | 지열냉난방 | 6,336 | 96.46 | 17,487 | 95.16 | 16,630 | 81.93 |
| 연료전지 | 연료전지 | 연료전지 | 232 | 3.54 | 445 | 2.42 | 3,630 | 17.88 | |
| 기타 | 기타 | - | - | - | 445 | 2.42 | 37 | 0.18 | |
| 합계 | 6,568 | 100 | 18,377 | 100 | 20,297 | 100 | |||
다. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 당사는 설계 및 시공업체로서 발주처가 진행하는 경쟁입찰을 통해 공급가격이 결정되므로 통상적인 제품이나 서비스 단가가 형성되어 있지 않아 세부 계약조건, 원자재가격 및 시장여건 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 경쟁입찰시 가격경쟁력 확보를 위해 항상 생산성 극대화 및 원가절감 노력을 기울이고 있습니다.
가. 원재료 수급상황
1) 지열 냉난방 시스템
당사는 지열시스템 및 연료전지 등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있는 업체로서 시공을 위한 히트펌프, PE파이프, 벤토나이트 등의 주요 원재료를 시공 상황에 맞추어 수급하고 있습니다.[주요 원재료 수급 현황]
| 구분 | 업체명 |
| 히트펌프 | 삼성전자, 귀뚜라미 범양, 부스타, 유천써모텍, 신성엔지니어링 등 |
| PE파이프 | 제이유에너지, 아일수지공업, 한국피이엠 등 |
| 벤토나이트 | 한국벤토나이트, 동경산업사, 씨에스하이테크플러스 등 |
히트펌프를 제외한 원재료들은 공급하는 업체가 다수 존재하는 시중에서 일반적으로구매할 수 있는 원재료이나, 기존부터 거래해오던 신뢰도 높은 업체로부터 원재료를 수급하고 있습니다. 또한, 원재료 수급문제에 대비해 복수의 원재료 업체로부터 제품을 공급받고 있습니다. 히트펌프의 경우에도 다수의 공급하는 업체가 경쟁하고 있기 때문에, 시공 상황에 맞추어 신뢰할 수 있는 업체를 통하여 안정적으로 수급하고 있어 조달에 차질이 발생할 가능성은 지극히 작다고 할 수 있습니다.
2) 연료전지
당사는 연료전지를 구매하여 시스템을 설치하는 업체이기 때문에 원재료 업체에서의수급 상황에 따라 판매에 영향을 받을 수 있습니다. 다만, 이를 관리하기 위하여 원재료 업체인 연료전지 제조사들과 분기마다 발주계획 미팅을 통해 원재료 수급문제를 관리하고 있습니다.
나. 매입 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 매입액 | 비중 | 매입처 |
| 원재료 | 지중열교환기 설치 | 신재생에너지 설비 | 947 | 39.32 | 에코앤에너지 外 |
| HDPE 배관 | 823 | 34.19 | 제이유에너지 外 | ||
| 히트펌프 | 188 | 7.82 | 도우이앤이 外 | ||
| 기계실 | 189 | 7.82 | 경창엔지니어링 外 | ||
| 자동제어 | 81 | 3.37 | 세일자동화시스템 外 | ||
| 연료전지 | 7 | 0.30 | 두산퓨얼셀 外 | ||
| 기타 | 173 | 7.17 | 태성산업 外 | ||
| 소계 | 2,408 | 100 | - | ||
| 장비사용료 | 천공 / 그라우팅 | 신재생에너지 설비 | 1,454 | 93.71 | - |
| 기타 | 97 | 6.29 | - | ||
| 소계 | 1,551 | 100 | - | ||
| 합계 | 3,959 | 100 | - | ||
다. 원재료 가격변동추이 당사는 설계 및 시공업체로서 현장별로 특화된 맞춤형 원재료 발주가 진행되기에 통상적인 매입단가가 형성되어 있지 않아 설계 세부사항, 시장여건 등에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. 따라서 당사는 원재료 매입시 구매 경쟁력 확보를 위해 항상 설계 효율 극대화 및 매입처 관리에 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 당사가 매입처와사이에 체결하는 개별 계약에 따른 매입가격은 당사의 중요한 영업기밀에 해당하고, 따라서 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 당사의 영업에 현저한 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부 내역은 기재하지 않았습니다.
라. 생산 및 생산설비에 관한 사항
당사는 지열시스템 및 연료전지 등의 설치, 시공업을 주업종으로 영위하고 있으며 생산설비에 의하여 제품을 제조 생산하는 것이 아니고 건설장비 및 기술인력 투입에 의하여 시스템 설계, 시공, 설치 및 사후관리를 하는 엔지니어링 기술서비스 제공업입니다. 따라서 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어려운 사업의 특성상, 생산능력, 생산능력의 산출근거, 생산실적, 가동률, 생산설비의 현황 등 생산 및 설비에 관한 사항에 대해서는 해당 기재 사항이 없습니다.
마. 생산 및 생산설비에 관한 물적 재산의 현황해당사항 없음
가. 매출 실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품목 | 제9기 1분기(2025년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | |
| 신재생에너지 | 지열 냉난방 시스템 | 수직형 | 내수 | 6,336 | 17,487 | 16,630 |
| 연료전지 | 연료전지 | 내수 | 232 | 445 | 3,630 | |
| 기타 | 기타 | 내수 | - | 445 | 37 | |
| 합계 | 내수 | 6,568 | 18,377 | 20,297 | ||
나. 판매경로 등 1) 판매경로
| (단위 : 백만원 , %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 수출/내수 | 판매경로 | 제9기 1분기(2025년) | 매출비중 |
| 신재생에너지 | 지열 냉난방 시스템 | 수직형 등 | 내수 | 직판 | 6,336 | 96.46 |
| 연료전지 | 연료전지 | 내수 | 직판 | 232 | 3.54 | |
| 기타 | 기타 | 내수 | 직판 | - | - | |
| 합계 | 내수 | 직판 | 6,568 | 100 | ||
| 주) 당사의 판매경로는 모두 직접 판매 체제입니다. |
2) 판매전략① 엔지니어링 능력 확대
당사는 엔지니어링 활동을 기반으로 설계사와 시스템 설계단계에서부터 기술적 지원을 하고 최적의 시스템과 시공방안을 설계서에 반영함으로써 건설사 입찰 시 경쟁 타사 대비 가격 경쟁력이 우수합니다. 또한, 수주 후 시공단계에서 작성되는 시공 승인도서에는 다양한 시공 경험에 의한 원가인하 요인이 있어 본사 기술팀에서는 그동안 축적된 노하우를 바탕으로 설계변경을 통해 현장별 이익 창출을 최대화하고 있습니다. 당사는 박사, 기술사 등의 인력구성과 시스템 설계 엔지니어링 능력이 경쟁사에 비해 우수하며 국내 최초의 고효율 그라우트개발, 복합형 하이브리드의 보급화, 지열을 이용한 도로융설시스템 등 타사와 차별화된 시공기술을 확보하고 있습니다.
② 우수 기술인력 양성
2019년 10월 산업부 개정 고시를 통해 수열원도 신재생에너지에 포함되어 수열원 시장이 열릴 것으로 기대하고 있습니다. 국내 최초로 잠실 제2롯데월드에 광역수를 이용한 수열 히트펌프시스템 설계 경험을 토대로 시스템의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다.
이를 위해서 당사에서는 직원들의 능력을 향상시키고 전문 인력을 육성하기 위하여 정기적인 기술 세미나 및 외부 전문교육을 진행하고 있습니다. 또한, 장기적으로는 국내외 연관업계와 전략적 제휴 및 해외전문가를 통한 선진기술 습득으로 기술적인 경쟁력 강화 및 다양한 시스템 개발로 경쟁사보다 기술력 우위를 확보하기 위한 노력을 진행하고 있으며 신재생에너지 보급을 강화하고 있는 국가 정책에 맞추어 다양하고 지속적인 보급활동을 진행하고 있습니다.
③ 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화
국내 주요 수요처인 건설사별 입찰 동향 및 수주 물량에 대한 정보는 설계 시와 건설사 입찰 단계, 건설사 실행예산 작성 단계 등을 통해 설치용량 및 발주시기 등의 정보수집을 하고 있으며, 최근 서울시 환경영향평가 대상건물의 경우 건설사의 설계 의도를 적극적으로 파악하여 시스템 개발을 통해 설계에 반영하고 있습니다. 또한, 서울시 재개발, 재건축시장 공동주택 세대 내 지열냉난방시스템을 건설사, 제품 제조사와 함께 개발하여, 시공 적용하고 있으며 이를 위해 설계전담자 배치 및 제조사 기술개발부서와 업무 교류 등 적극적인 업무 협의를 진행하고 있습니다.
다. 수주상황 당사의 공시서류작성기준일 현재 기준 수주잔고는 140억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 납품 설치(공사) 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 어렵고, 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하여 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 사항이 발생할 수 있어 당기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다. 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 24. 매출액 및 매출원가」를 참조하시기 바랍니다.
가. 시장위험과 위험관리 시장위험과 위험관리에 대한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 35. 위험관리」를 참고하시기 바랍니다. 나. 파생거래 등 거래 현황
파생거래 등의 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 16. 전환사채」를 참고하시기 바랍니다.
가. 경영상의 주요계약 현황
1) 라이선스인(License-In) 계약
공시서류작성일 현재 연결실체가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다.
[라이선스인 계약 총괄표]
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 품목 | 계약자 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 파킨슨병 예방, 치료 및진단 기술도입 계약 | ㈜앱트뉴로사이언스 | ㈜지비피에스 | - | 2024.12.04 | - | 4,954,545,455 (부가세 별도) | 4,954,545,455(부가세 별도) | - 특허 출원중- 추가 특허 출원 준비중 |
(1) 품목 : 파킨슨병 예방, 치료 및 진단 기술도입 계약
| 계약자 | ㈜앱트뉴로사이언스 |
| 계약상대방 | ㈜지비피에스 |
| 계약내용 | 파킨슨병 예방 또는 치료용 원천기술의 권리 취득 |
| 대상지역 | - |
| 계약기간 | 2024년 12월 04일(계약체결일) |
| 총 계약금액 | 4,954,545,455원(부가세 별도) |
| 지급금액 | <환수 불가능 금액> 4,954,545,455원(부가세 별도)<환수 가능 금액>- |
| 계약조건 | 1. 계약의 내용 : 파킨슨병 예방 또는 치료용 원천기술의 권리 취득 1) 파킨슨병 예방 또는 치료용 약학적 조성물 - 대한민국 특허출원 제10-2024-0133287호 (2024.09.30. 출원) - 출원인: 서울대학교 산학협력단 (1-2007-050924-2) - 발명자: 정종경 외 3인 2) 파킨슨병 예방 또는 치료용 약학적 조성물 - 대한민국 특허출원 제10-2024-0133294호 (2024.09.30. 출원) - 출원인: 서울대학교 산학협력단 (1-2007-050924-2) - 발명자: 정종경 외 3인 3) 파킨슨병 진단 마커 (양도인 관리번호 SNU-2024-20269) - 대한민국 특허출원 제10-2024-0165478호 (2024.11.19 출원) - 출원인: 서울대학교 산학협력단 (1-2007-050924-2) - 발명자: 정종경 2. 계약 체결일 : 2024년 12월 04일 3. 계약 기간 : 계약일로부터 '계약기술' 특허의 존속기간 만료일 중 가장 늦은 날까지 4. 서울대학교 산학협력단과 ㈜지비피에스가 체결한 계약에 따라 당사가 ㈜지비피에스에 지급하는 기술 양수도 대금 4,954,545,455원(부가세 별도) 중 4,550,000,000원(부가세 별도)을 ㈜지비피에스가 서울대학교 산학협력단에 지급 5. 서울대학교 산학협력단과 ㈜지비피에스가 체결한 계약에 따라, ㈜지비피에스가 서울대학교 산학협력단으로부터 부여 받은 양도 기술에 관한 모든 권리와 의무를 당사가 승계 |
| 회계처리방법 | - |
| 대상기술 | 파킨슨병 예방 또는 치료용 원천기술 |
| 개발 진행경과 | - 특허 출원중- 추가 특허 출원 준비중 |
| 기타사항 | - |
(2) "파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발"을 위한 공동연구개발계약 체결
| 계약자 | ㈜앱트뉴로사이언스 |
| 계약상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 계약내용 | ㈜앱트뉴로사이언스가 보유한 파킨슨병 치료제 및 진단 관련 특허를 기반으로 "당사자들"이 공동으로 성공적인 파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발을 진행하는 데 있어 필요한 권리와 의무 등 규정 |
| 대상지역 | - |
| 계약기간 | 2025년 01월 24일(계약체결일) |
| 계약조건 | 1) ㈜에이프로젠의 역할 및 의무 - "공동 연구 개발"과 관련하여 보유하고 있는 인프라, 인적·물적 기술 및 노하우, 기투자된 시설 및 장비 등을 적극적으로 활용하여, 연구 기기 장비 및 설비 운영, 기술 개발, 인력 채용, 원부자재 구매, 외주기관 위탁 등의 프로젝트 수행에 따른 "공동 연구 개발"을 성실히 추진하고 라이선스 아웃 등 상업화 지원 2) ㈜앱트뉴로사이언스의 역할 및 의무 - 관련 모든 특허 관련 기술적 정보와 자료를 당사에게 제공 및 그 활용 권한 부여 - "공동 연구 개발"에 투입되는, 당사의 인프라, 인적·물적 기술 및 노하우 등 현물투자를 통한 비용 분담에 상응하는 "연구실행비" 부담 및 기타 필요 비용 지원 3) "연구실행비" 지급 - ㈜앱트뉴로사이언스는 "공동 연구 개발"에 소요될 것으로 추정되는 "연구실행비[금 삼백오십억(35,000,000,000)원]"를 본 계약 체결일로부터 10일 이내 ㈜에이프로젠에 일시 지급 4) 공동연구개발 결과물의 소유권 - 모든 "공동 연구 개발" 결과물에 대해서는 당사자들이 공동으로 소유 - 선행기술, 기반기술 및 개량기술의 상업화 권리는 ㈜앱트뉴로사이언스에게 우선권 5) 기타 - 예상하지 못한 추가 비용 발생 및 발생 예상시, ㈜에이프로젠은 즉시 ㈜앱트뉴로사이언스에게 이를 서면으로 통보 후, 당사자들은 계약에 따라 추가 비용 지급 협의 - 계약 진행 중 임상이 불가항력적으로 중단될 경우, 잔여 "연구실행비"는 계약에 따라 ㈜에이프로젠이 ㈜앱트뉴로사이언스에게 반환. 다만, 당해 잔여 비용은 "당사자들"이 합의한 경우, ㈜에이프로젠이 기타 뇌질환 관련 치료제 및 진단법 기술 개발에 사용 가능 - 신규로 필요한 연구 장비는 ㈜앱트뉴로사이언스의 계산으로 구매함 |
| 대상기술 | 파킨슨병 치료제 및 진단 기술 |
나. 연구개발 활동
당사가 영위하는 사업은 신재생에너지사업으로 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용하여 전기를 생산하는 연료전지사업의 설계 및 시공을 주 업종으로 하고 있습니다. 또한, 신사업으로 추진 중인 뇌질환치료제사업과 관련된 연구개발을 수행하고 있습니다.
1) 연구/개발 조직
[신재생에너지부문 연구/개발 조직 개요]
① 조직형태 : 부설 연구소 ② 명칭 : 부설 기술연구소
③ 연구소 최초 인정일 : 2006년 5월 4일
④ 연구소 인정번호 : 제 20061797호(한국산업기술진흥협회 인정) ⑤ 인원구성 및 운영현황
| 구분 | 인원구성 | 운영현황 |
| 기업부설연구소 | - | - |
| └ 연구소장 | 박사 : 1명 |
연구소 개발 기획 및 내용 총괄 |
| └ 기술개발실 | 박사 : 1명학사 : 4명 |
연구(개발/과제) 기획/관리/지원 |
⑥ 연구/개발 실적
| 번호 | 연구과제명 | 공동 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 | 상품화내용 |
| 1 | 분산열원 이용 지열 냉난방 시스템상용화 기술 개발(2014.12∼2017.09) |
- 당사 - 한국건설기술연구원 - 한국에너지기술연구원 |
- 지열 히트펌프 시스템의 초기 투자비를 절감하는데 이번 결과 활용 - 비주거 업무용 또는 중대형 건물의 에너지부하 불균형에 따른 지열 시스템의 성능 저하 문제 해결과 에너지 소비량 절감 - 다양한 지열에너지 이용방식에 대한 근거를 제시하여 지열에너지에 대한 사회적 신뢰성 확보에 일조 - '제로에너지도시', '에너지 자급자족 도시' 등의개념이 적용된 신도시 조성사업에 특화 기술로 활용 |
호서대 분산열원 지열냉난방시스템 2개소 설치 |
| 2 | 지열 히트펌프 시스템의 해외(몽골)진출을 위한 타당성 조사(2013.09∼2014.02) | - 당사 |
- 타당성 분석을 위해 각종 국내외 자료, 현지 시장 조사 결과, 성능 측정과 시뮬레이션 결과, 경제성 분석 결과 등을 활용 - 향후 몽골 진출에 필요한 기초자료로 활용 |
몽골 정치상황에 의한 사업 보류 |
| 3 |
ICT 융합 지열 시스템의지능형 통합유지ㆍ관리 기술 개발 (2013.06∼2016.05) |
- 당사 - 한국건설기술연구원 - 한국에너지기술연구원 - 호서대학교 - 벽산파워 - 브이피케이 |
- ICT 융합 지열 시스템을 현장에 적용하여 사용자의 유지관리 편의성을 높일 수 있으며, 아울러 시스템 신뢰성 향상에 기여 - 향후 설치되는 지열 히트펌프 시스템의 에너지 생산량을 정확하게 산정할 수 있으며, 국가보급 통계에 활용 가능 - ICT 융합 지열 히트펌프 시스템을 개발함으로써 향후 지열시장 성장 및 국가 신재생에너지 보급률 향상에 기여 - 향후 시행될 '신재생에너지 열공급의무화제도' 정착에 기여 |
지열히트펌프 / 외기온 기반 스마트컨트롤러 |
| 4 | 태양열을 이용한고성능 지중 계간축열 시스템 개발(2017.05~2020.04) | - 당사- 한국과학기술원 외 7개 기관 |
- 추가적인 개술개발을 통하여 일반주택에도 적용 가능한 소형 계간축열조를 도입함으로써 급탕 및 난방에 필요한 설비용량을 50% 절감 가능 -열이용률 향상으로 경제성 향상 및 열저장기술 발전에 기여 |
지중 계간축열시스템 |
| 5 | BIM 연계 에너지 절약형통합 수배관시스템 계산프로그램 개발(2020.04~2021.09) | - 당사- 삼양밸브- 하나지엔씨- BEL- 경희대학교- 융도엔지니어링 | - Tool 개발을 통한 지열, 수열냉난방시스템 1, 2차측의수배관 설계 편의성 및 최적화 기술 확보 | BIM기반 통합 수배관시스템 계산프로그램 |
| 6 |
도심형 대량 신재생에너지하이브리드 열공급 스마트플랫폼 개발 (2017.12~2022.06) |
- 당사 - 한국에너지기술평가원 외 6개 기관 |
- 제4세대 지역난방 기술의 선도적 개발 및 실증 - 에너지 절약, 신재생에너지 열산업 및 에너지 신산업 육성 - 사용자 인근 실증설비 구축으로 에너지 프로슈머형 설비 구축사례 구현 |
재생에너지를 활용한 저온 지역난방 분산열원시스템 |
| 7 | 수열에너지를 효과적으로 활용하기 위한 능동형고효율 하이브리드 히트펌프개발(그린뉴딜_연구개발)(2020.09~2022.12) | - 한국환경산업기술원 | - 복합열원 연계형 능동형 고효율 하이브리드 히트펌프 개발로 수열에너지 시장 선점 및 경쟁력 확보 | - |
| 8 | 수열에너지를 이용한 친환경-고효율 복합열원냉난방시스템 사업화(그린뉴딜_사업화)(2020.09~2022.12) | - 한국환경산업기술원 | - 신재생에너지 의무설치시 수열에너지 적용 비율만큼 지열시스템의 초기 투자비를 절감하고 다양한 수열에너지의 이용방식에 대한 근거를 제시하여 수열에너지에 대한 사회적 신뢰성 확보에 일조하여 제로에너지도시, 에너지 자급자족 도시 등의 개념이 적용된 신도시 조성사업에 특화기술로 활용. | - |
| 9 | 도서 - 어촌 맞춤형 해양쓰레기처리시스템 개발(2020.04~2022.12) | - 해양수산과학기술진흥원 | - 도서-어촌 맞춤형 해양폐기물 소각처리시스템 개발 및 실증을 통한 소규모 소각로 산업 진출 | - |
| 10 | 저탄소 에너지효율화 기술기반 에너지공유 커뮤니티구축 기술 개발(2019.04∼2023.12) | - 국토교통과학기술진흥원 | - 에너지 수요패턴이 상이한 다양한 건축물로 구성된 커뮤니티를 대상으로, 에너지효율화 및 CO2 저감을 위한 에너지 믹스기반의복합에너지 시스템 구현을 통한 제로에너지 공유 커뮤니티 조성 | - |
⑦ 연구/개발 중인 사항
| 번호 | 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 기대효과 |
| 1 | 수열에너지를 활용한수처리 공정 개선 기술개발 | 한국환경산업기술원 | 2020.09 ~2025.06 | 18.03억원 | 온실가스 저감을 위한 막여과 플랜트의 복합 열원 운영시스템 개발 및 실증으로 수열적용 표준막여과 수처리 활용 및 농축폐수 승온시스템 공정 개발하여 기후변화, 에너지 위기에 따른 선진국 중심의 수열에너지 산업을 국내 기업이 선도할 수 있도록 관련기업 육성과 막여과 공정 에너지 소비 절감에 따른 온실가스 저감으로 탄소중립 정수장을 실현하여 신기후체계 대비 그린에너지 전환에 기여. |
| 2 | 열거래를 위한 복합 및 분산형스마트 허브축열시스템 개발 | 한국에너지기술평가원 | 2019.10 ~2025.06 | 31.80억원 | 재생에너지를 복합적으로 하여 재생에너지에 대한 근본적인 편견을 타파하고, 화석연료의 사용을 지양함으로써 재생에너지를 근간으로 한 제로에너지시티의 보급에 일조.재생에너지를 복합적으로 하여 재생에너지에 대한 근본적인 편견을 타파하고, 화석연료의 사용을 지양함으로써 재생에너지를 근간으로 한 제로에너지시티의 보급에 일조. |
| 3 | 산업단지 다중에너지 네트워크 수요자원화 기술개발 및 실증 | 한국에너지기술평가원 | 2024.06 ~2028.05 | 30.00억원 | 실증대상지 내 태양광 기반의 지역에너지 활용 비율 확보 및 인터랙티브 다중에너지 사업자의 다양한 운영 시나리오 실증 및 캐노피 구조물 설치를 통하여 실증대상지 내 주차장 부지를 활용 및 ESS 설치 공간 확보 |
[뇌질환치료제사업부문 연구/개발 조직 개요] ① 인원구성 및 운영현황
| 구분 | 인원구성 | 운영현황 |
|---|---|---|
| 뇌질환치료제사업부 | 박사 : 2명 | 뇌질환치료제사업 기획 및 총괄 |
| └ 대외연구협력실 | 박사 : 1명 | 대외 연구협력 기획 및 분석/관리 |
| └ 사업관리팀 | 박사 : 1명석사 : 1명학사 : 1명 | 특허 및 사업성 검토, 사업계약, 연구관련 구매 등 담당 |
② 핵심연구인력 현황
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 사장 | 정종경 | 뇌질환치료사업부대표/총괄 | 現) 서울대학교 생명과학부 교수現) 서울대학교 유전공학연구소장現) 한국연구재단 노화기전연구센터장前) KAIST 생물과학과 교수 前) 한국연구재단 세포성장조절연구단장前) 한국연구재단 에너지항상성조절연구단장 | - Loss of UCHL1 rescues the defects related to Parkinson's disease by suppressing glycolysis. Science Advances, 7(28), eabg4574. (2021)- Decision between mitophagy and apoptosis by Parkin via VDAC1 ubiquitination. Proc. Natl. Acad. Sci. USA, 117(8), 4281-4291. (2020)- Spatial activation of TORC1 is regulated by Hedgehog and E2F1 signaling in the Drosophila eye. Developmental Cell, 42(4), 363-375. (2017)- Mitochondrial calcium uniporter in Drosophila transfers calcium between the endoplasmic reticulum and mitochondria in oxidative stress-induced cell death. Journal of Biological Chemistry, 292(35), 14473-14485. (2017)- Identification of a peptidergic pathway critical to satiety responses in Drosophila. Current Biology, 26(6), 814-820. (2016) |
| 수석부사장 | 박미정 | 뇌질환치료제사업부개발본부장 | 前) LG 화학 기술연구원 약리팀장 前) LG 생명과학 기술연구원 약리팀장/전략기획팀장前) 범부처신약개발사업단(KDDF) 외부평가위원前) 에이프로젠 바이오신약연구소장 | - |
③ "파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발"을 위한 공동연구개발계약 체결
| 계약자 | ㈜앱트뉴로사이언스 |
| 계약상대방 | ㈜에이프로젠 |
| 계약내용 | ㈜앱트뉴로사이언스가 보유한 파킨슨병 치료제 및 진단 관련 특허를 기반으로 "당사자들"이 공동으로 성공적인 파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발을 진행하는 데 있어 필요한 권리와 의무 등 규정 |
| 대상지역 | - |
| 계약기간 | 2025년 01월 24일(계약체결일) |
| 계약조건 | 1) ㈜에이프로젠의 역할 및 의무 - "공동 연구 개발"과 관련하여 보유하고 있는 인프라, 인적·물적 기술 및 노하우, 기투자된 시설 및 장비 등을 적극적으로 활용하여, 연구 기기 장비 및 설비 운영, 기술 개발, 인력 채용, 원부자재 구매, 외주기관 위탁 등의 프로젝트 수행에 따른 "공동 연구 개발"을 성실히 추진하고 라이선스 아웃 등 상업화 지원 2) ㈜앱트뉴로사이언스의 역할 및 의무 - 관련 모든 특허 관련 기술적 정보와 자료를 당사에게 제공 및 그 활용 권한 부여 - "공동 연구 개발"에 투입되는, 당사의 인프라, 인적·물적 기술 및 노하우 등 현물투자를 통한 비용 분담에 상응하는 "연구실행비" 부담 및 기타 필요 비용 지원 3) "연구실행비" 지급 - ㈜앱트뉴로사이언스는 "공동 연구 개발"에 소요될 것으로 추정되는 "연구실행비[금 삼백오십억(35,000,000,000)원]"를 본 계약 체결일로부터 10일 이내 ㈜에이프로젠에 일시 지급 4) 공동연구개발 결과물의 소유권 - 모든 "공동 연구 개발" 결과물에 대해서는 당사자들이 공동으로 소유 - 선행기술, 기반기술 및 개량기술의 상업화 권리는 ㈜앱트뉴로사이언스에게 우선권 5) 기타 - 예상하지 못한 추가 비용 발생 및 발생 예상시, ㈜에이프로젠은 즉시 ㈜앱트뉴로사이언스에게 이를 서면으로 통보 후, 당사자들은 계약에 따라 추가 비용 지급 협의 - 계약 진행 중 임상이 불가항력적으로 중단될 경우, 잔여 "연구실행비"는 계약에 따라 ㈜에이프로젠이 ㈜앱트뉴로사이언스에게 반환. 다만, 당해 잔여 비용은 "당사자들"이 합의한 경우, ㈜에이프로젠이 기타 뇌질환 관련 치료제 및 진단법 기술 개발에 사용 가능 - 신규로 필요한 연구 장비는 ㈜앱트뉴로사이언스의 계산으로 구매함 |
| 대상기술 | 파킨슨병 치료제 및 진단 기술 |
2) 연구/개발 비용
| (단위 : 천원, %) |
| 과목 | 제9기 1분기(2025년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | 비고 |
| 연구/개발 비용 계 | 939,431 | 5,470,972 | 755,430 | - |
| (정부보조금) | (381,044) | (299,505) | (661,633) | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 14.30 | 29.77 | 3.70 | - |
| 주) 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. |
가. 지적재산권 보유 현황
| 구분 | 취득일 | 출원(등록)번호 | 내용 | 근거법령 및 법령상보호받는 내용(독점적ㆍ배타적사용기간) | 상용화 여부및 매출기여도 | |
| 특허 | 2011.10.28 | 10-1150413 | 건물하부천공형 지열히트펌프 시스템 및 그 설치공법 | 특허법 | 2031.10.28 | 상용화 |
| 특허 | 2011.11.11 | 10-1150417 | 2단 모듈형 지열히트펌프 및 그 작동방법 | 특허법 | 2031.11.11 | 상용화 |
| 특허 | 2011.11.24 | 10-1114220 | 고효율지열하이브리드시스템및 그작동법 | 특허법 | 2031.11.24 | 상용화 |
| 특허 | 2012.02.29 | 10-1145611 | 지열히트펌프시스템을 이용한 지능형 융설시스템 및 그 작동방법 | 특허법 | 2032.02.29 | 상용화 |
| 특허 | 2012.05.15 | 10-1171763 | 복합열원방식의가스식히트펌프시스템 | 특허법 | 2032.05.15 | 상용화 |
| 특허 | 2014.04.03 | 10-1447500 | 기화식 냉난방장치 및 그 설치방법 | 특허법 | 2034.04.03 | 상용화 |
| 특허 | 2014.07.07 | 10-1452425 | 지열을 이용한 열교환시스템용 맨홀 및 그 제조방법 | 특허법 | 2034.07.07 | 상용화 |
| 특허 | 2014.07.07 | 10-1472049 | 외기온도 기반의 지열 히트펌프시스템 | 특허법 | 2034.07.07 | 상용화 |
| 특허 | 2015.03.04 | 10-1525431 | 분리형이음재를 이용한 터파기 전 보어홀 천공공법 | 특허법 | 2035.03.04 | 상용화 |
| 특허 | 2015.03.23 | 10-1591456 | 보어홀천공을 위한 임시가설재 상부천공공법 | 특허법 | 2035.03.23 | 상용화 |
| 특허 | 2015.12.02 | 10-1621751 | 가이드를 이용한 터파기전 지중열교환기 삽입공법 | 특허법 | 2035.12.02 | 상용화 |
| 특허 | 2016.09.23 | 10-1881851 | 지열-수열복합냉난방시스템 및 그 작동방법 | 특허법 | 2036.09.23 | 상용화 |
| 특허 | 2018.06.15 | 10-2076982 | 연료전지에의해 발생한 열을 활용하는 열공급시스템 및 그 운전방법 | 특허법 | 2038.06.15 | 상용화 |
| 특허 | 2020.03.10 | 10-2089422 | 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 | 특허법 | 2039.07.19 | 상용화 |
| 특허 | 2020.09.16 | 10-2158763 | 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 | 특허법 | 2040.01.17 | 상용화 |
| 특허 | 2020.09.16 | 10-2273460 | 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 | 특허법 | 2040.01.17 | 상용화 |
| 특허 | 2021.12.16 | 10-2341769 | 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프 시스템 및 이의 제어방법 | 특허법 | 2041.04.30 | 상용화 |
| 특허 | 2022.02.09 | 10-2362834 | 축열과 방열이 동시에 가능한 양 방향계간 축열 시스템 | 특허법 | 2040.05.18 | 상용화 |
| 특허 | 2022.02.10 | 10-2362931 | 동파 방지 기능이 구비된 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프 시스템 및 이의 제어방법 | 특허법 | 2041.04.30 | 상용화 |
| 특허 | 2022.08.11 | 10-2433419 | 소음 방지 및 내진 설비가 구비된 히트펌프시스템 | 특허법 | 2042.05.02 | 상용화 |
| 특허 | 2022.10.17 | 10-2456847 | 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 | 특허법 | 2042.04.29 | 상용화 |
| 특허 | 2022.12.02 | 10-2475048 | 스토커타입의 소각로 및 그 제어방법 | 특허법 | 2042.12.02 | 상용화 |
| 특허 | 2023.02.27 | 10-2505557 | 연속 회분식 반응조에 의해 처리된 처리수의 열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 | 특허법 | 2042.09.28 | 상용화 |
| 특허 | 2023.04.13 | 10-2522959 | 선택적 축열 방식 및 연속 회분식 반응조를 이용한 수처리시스템 | 특허법 | 2042.09.28 | 상용화 |
| 특허 | 2023.08.04 | 10-2565078 | 역삼투막에 의해 정화된 정화수의 열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 | 특허법 | 2042.09.28 | 상용화 |
| 특허 | 2023.08.04 | 10-2565081 | 원수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 | 특허법 | 2042.09.28 | 상용화 |
| 특허 | 2023.08.04 | 10-2565087 | 정화수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화 방식의 수처리시스템 | 특허법 | 2042.09.28 | 상용화 |
| 특허 | 2023.09.25 | 10-2584285 | 재생에너지 융복합 사이클 제어 시스템 | 특허법 | 2040.12.14 | 상용화 |
| 특허 | 2024.01.16 | 10-2627465 | 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 | 특허법 | 2041.12.10 | 상용화 |
| 특허 | 2024.01.16 | 10-2627473 | 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 및 이의 운용방법 | 특허법 | 2041.12.13 | 상용화 |
| 저작권 | 2021.12.17 | C-2021-056101 | 수열원 히트펌프 설계도 | 저작권법 | - | - |
| 저작권 | 2021.12.21 | C-2021-056903 | 자동제어판넬 설계도 | 저작권법 | - | - |
| 저작권 | 2021.12.21 | C-2021-056904 | 지열원 히트펌프 설계도 | 저작권법 | - | - |
| 저작권 | 2021.12.21 | C-2021-056905 | 스마트콘트롤러 케이스 설계도 | 저작권법 | - | - |
| 저작권 | 2022.04.26 | C-2022-018429 | 스마트콘트롤러가 적용된 지열히트펌프시스템 v1.0 (설계도) | 저작권법 | - | - |
| 저작권 | 2022.07.11 | C-2022-027421 | 스마트컨트롤러가 적용된 지여히트펌프시스템 v1.0 (공정제어용 S/W) | 저작권법 | - | - |
| 신기술 | 2024.09.30 | 1002호 | 파이프 내부 커팅장치 및 연결소켓을 활용한 지열 지상천공식 지중열교환기 시공기술 | 건설기술진흥법 | 2032.09.29 | 상용화 |
[ 지적재산권 기여도 및 기대효과]
| 특허명 | 기여도 및 기대효과 |
| 고효율지열하이브리드시스템 및 그 작동방법 | 지중온도의 최적상태를 유지하여 시스템 효율(COP, coeffficient of performance)를 향상시킬 수 있으며 보조열원을 이용함으로써 지중열교환기 설치를 감소시킬 수 있어 설치비가 절감되며, 설치용지가 덜 필요하고 지열, 원수, 배수, 폐수, 해수, 강물, 냉각탑 등의 다양한 열원을 혼합하여 사용할 수 있어 우수한 효율성을 지닐 수 있다. |
| 지열히트펌프시스템을 이용한지능형 융설시스템 및 그 작동방법 | 겨울철 강설시 노면이나 옥외 주차장, 인도에 쌓인 눈을 방열관, 반사판, 단열재, 모래층, 축열 및열전달층 등의 특수한 구조를 이용하여 효과적으로 녹여서 신속하게 결빙을 해소할 수 있다. 기존의 전기히터(열선)를 이용한 융설방식에 비해 훨씬 경제적으로 눈을 녹일 수 있으며 도로나 옥외 주차장, 인도의 결빙을 해결하기 위해 제설제를 살포할 경우 발생하는 인력 및 장비 동원 등의유지관리 비용 증가와 제설제가 노면의 균열로 침투하여 토지를 오염시키는 환경오염의 문제, 부식에 의한 도로의 내구성 약화 및 차량의 부식을 방지할 수 있다. |
| 2단 모듈형 지열히트펌프 및 그 작동방법 | 상·하 2단 모듈형 히트펌프로서 용량의 증감이 용이하며, 상·하 히트펌프의 용량이 동일하지 않은 형태로도설치 가능하여 조합이 자유롭다. 또한 단으로 구성(3단 이상으로도 설치 가능하게구성될 수 있음)되어 기계실 바닥면적을 줄일 수 있다. |
| 건물하부 천공형 지열히트펌프 시스템 및그 설치 공법 | 보통 기존 기술은 지열공사를 위해 천공 및 트렌치 배관공사를 완전히 완료 후 건축공사를 진행할 수 밖에 없어 건축공사의 공정이 많이 늦어질 수 밖에 없었는데, 바닥 슬리브 타설 후 바로 한편으로 건축물의 구조공사를 진행하면서, 동시에 지열공사를 계속 진행해나갈 수 있어(다중 바닥구조 형성) 건축현장의 공정 단축에 막대한 이득이 있다. |
| 복합열원방식의 가스식 히트펌프 시스템 | 기존의 가스식 히트펌프는 공냉식 열교환기 방식에만 의존하므로 에너지효율이 낮았고, 연중 약 영상 15℃ 근처 또는 그 이상인 신재생에너지 또는 자연에너지(지열, 온도차에너지, 태양열 등)를 같이 접목하면 혁신적으로 시스템의 에너지효율을 증대시킬 수 있다. |
| 지열을 이용한 열교환시스템용 맨홀 및그 제조장법 | 지중 열교환기에 대한 유량분배를 위하여 설치되는 맨홀을 경량의 PE(또는 HDPE)재질로 형성함으로써, 맨홀의 시공 전 지반조사 및 지내력 검토 등의 사전조사가 필요하지 않다는 장점이 있다. 더불어, 맨홀의 전체 하중이 크게 낮아짐에 따라 강관파일의 설치과정이나 콘크리트의 타설 및 양생과정 등이 불필요해지므로, 시공비용을 절감할 수 있음은 물론 전체 시공기간이 크게 단축될 수 있다는 장점이 있다. |
| 외기온도 기반의 지열 히트펌프시스템 | 외기온도와 환수온도에 따라 공급온도를 제어함으로써 부하에 최적화된 대응을 할 수 있으며 히트펌프의 용량을 가변적으로 제어함으로써 히트펌프 시스템의 COP(Coefficient OfPerformance)를 크게 향상시킬 수 있는 장점이 있다. |
| 분리형이음재를 이용한 터파기 전보어홀 천공방법 | 천공장비의 설치 및 작업공간에 제한을 받지 않으므로 최대 작업 효율에 도달할 수 있는 천공장비를 투입할 수있으며, 다른 작업공정과의 간섭이 발생하지 않아 작업 진행이 원할하여 공기(工期) 내에 용이하게 작업을 완료할 수 있다. |
| 보어홀 천공을 위한 임시가설재 상부천공 공법 | 지하철 공사 또는 지하 구조물 설치시, 지중열 교환기(지중열교환파이프)를 설치하기 위해 터파기가 완료된 후 지하 공간의 바닥으로부터 지중으로 보어홀을 천공할 때 천공기 등의 장비를 지하 공간에 설치하지 않고, 지상의 임시가설재에 보어홀 천공 장비, 지중열교환파이프 삽입장비 및 그라우팅기를 차례로 설치해 임시가설재 상부에서 보어홀 천공 및 지중열교환파이프를 설치함으로써,타 공정과의 동선 및 작업 간섭을 피할 수 있으며, 궁극적으로 공기를 단축할 수 있다. |
| 가이드를 이용한 터파기전 지중열교환기 삽입공법 | 천공장비의 설치 및 작업공간에 제한을 받지 않기에 최대 작업 효율에 도달할 수 있는 천공장비를 투입하여 보어홀 천공 및 보어홀 내부에 지중열 교환기를 효과적으로 삽입할 수 있고, 다른 작업공정과의 간섭이 발생하지 않아 작업 진행이 원할하여 공기(工期) 내에 용이하게 작업을 완료할 수 있다. |
| 지열 - 수열복합냉난방시스템 및 그 작동방법 | 복합열원 연계형 능동형 고효율 하이브리드 시스템 개발로 지열-수열에너지 시장 선점 및 경쟁력을 확보할 수 있다. |
| 연료전지에 의해 발생한 열을 활용하는열공급시스템 및 그 운전방법 | 설계에서부터 시공단계까지 연료전지에 의해 발생한 열을 더욱 효율적으로 공급하는 방법적 노하우를 통해 연료전지시스템 활용을 극대화할 수 있는 운전이 가능하다. |
| 온도차 기반 압축기 제어 방식의히트펌프시스템 및 이의 제어방법 | 냉난방 순환유로를 순환하는 작동유체의 출수온도와 환수온도의 차인 △T값에따라 압축기의 가동 개수를 제어하게 되므로, 불필요하게 에너지가 낭비되는 것을 방지하여 효과적인 운용이 가능한 장점이 있다. |
| 축열과 방열이 동시에 가능한 양 방향계간 축열 시스템 | 축열과 방열을 각각의 배관을 통해 분기하여 상시로 축열을 진행하면서 필요시 방열을 할 수 있게 된다. 또한 열전달 면적 증가로 축열 및 방열량을 증가시켜 계간 축열의 성능 및 효율성을 높일 수 있고, 축열과 방열을 동시에 제어하도록 구성하는 것에 의하여 축열과 방열을 효율적으로 수행할 수 있다. |
| 동파 방지 기능이 구비된 온도차 기반 압축기 제어 방식의 히트펌프 시스템 및 이의 제어방법 | 냉난방 순환유를 순환하는 작동유체의 출수온도와 환수온도의 차에 따라 압축기의 가동 개수를 제어하게 되므로, 불필요하게 에너지가 낭비되는 것을 방지하여 효과적인 운용이 가능하다. 또한 컨트롤러에 의해 열교환에 따른 열원의 온도가 기 설정한 온도보다 낮지 않도록 압축기 가동 대수를 제어할 수 있어 동파 위험을 미연에 방지할 수 있다. |
| 소음 방지 및 내진 설비가 구비된 히트펌프시스템 | 히트펌프에 전달되는 진동 및 충격을 효과적으로 차단하기 위한 방지패드 및 스토퍼를 적용하여 지진 또는 기계적 외력에 의한 진동이나 충격 등이 가해질 경우 내부의 다양한 기계 부품 및 전기 부품의 손상과 파손을 방지할 수 있다. |
| 스토커타입의 소각로 및 그 제어방법 | 소각로 내부의 온도에 따라 소각로에 공급되는 산소량, 소각로에 투입되는 폐기물의 양 또는 소각로 내에서 이동하는 폐기물의 속도를 제어할 수 있는 스토커 타입의 소각로를 발명하여 투입되는 폐기물을 효율적이고 효과적으로 연소시킬 수 있다. |
| 연속 회분식 반응조에 의해 처리된 처리수의열에너지 활용 방식을 가지는 수처리시스템 | 연속회분식 활성슬러지법(Sequencing Batch Reactor, SBR) 수처리 공정에 축열조와 히트펌프를 추가하여 기존 보일러(등유 또는 가스 등) 대비 효율적인 미생물 반응 환경을 조성 가능하여 설비 유지면에서 경제적 장점을 가진다. |
| 선택적 축열 방식 및 연속 회분식 반응조를 이용한 수처리시스템 | 연속회분식 활성슬러지법(Sequencing Batch Reactor, SBR) 수처리 공정에 축열조를 연동하며, 히트펌프와 보일러를 한 축열조에 배치하여 보일러와 히트펌프를 통한 교차운전이 가능하도록 구성하며, 히트펌프를 통한 경제적인 축열과 보일러를 통한 축열을 교차하여 운영함으로써 공정의 안정성 및 극도로 낮은 환경에서의 안정적인 승온환경을 구성하여 제품의 수명 및 신뢰성에서 장점을 가진다. |
| 역삼투막에 의해 정화된 정화수의 열에너지활용 방식을 가지는 수처리시스템 | 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용하여 유입원수의 수온을 높이며, 정화된 처리수의 열에너지를 열원으로 활용하여 막 공급압력의 감소를 통한 공급펌프 소비전력량 절감이 가능하며, 높은 소비전력량이 단점으로 지적되는 RO막 수처리 방식을 더욱 경제적으로 운용이 가능하다. |
| 원수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막 정화방식의 수처리시스템 | 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용한 개선 공정 및 기존 공정을 병행 가능한 바이패스 배관을 통해 특정 온도 이하의 환경에서 개선공정을 활용하여 경제적인 RO막 수처리 공정을 활용하며, 수온이 높은 환경에서는 기존 공정 배관을 활용하여 항시 최적의 공정을 유지하여 제품의 수명향상 및 소비전력량 절감등의 경제적 장점을 가진다. |
| 정화수 바이패스 배관을 이용한 역삼투막정화 방식의 수처리시스템 | 역삼투압(RO, Reverse Osmosis)막 방식 수처리 공정에 열교환기와 히트펌프를 활용한 개선 공정에 처리수 바이패스 배관을 추가하여 처리수를 공급하는데 시스템 내부에서 순환하는 압력의 증가를 선택적으로 운용하여 처리수의 공급 온도를 유동적으로 조절 할 수 있어, 수처리 설비 수명의 향상과 처리수의 공급 온도를 다양하게 선택하여 발생 가능한 부가적인 승온설비가 필요없는 설비 단순화 및 경제적 장점을 가진다 |
| 재생에너지 융복합 사이클 제어 시스템 | 히트펌프를 다양한 열원에 대응가능한 융복합 사이클을 구성하여 히트펌프 시스템 제어를 통해 최적의 냉방 또는 난방에 적합한 열원을 실시간으로 활용하여 히트펌프의 효율 향상에 큰 장점을 가진다. |
| 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 | 지중열교환기를 복수의 밸브를 통해 내부 케이싱을 중심으로 유동되는 작동유체의 유동경로를 선택적으로 개폐하여 흐름을 용이하게 제어할 수 있다. 흐름을 용이하게 제어하여 열교환 효율을 높일 수 있고 지중열교환기 수명을 향상시킨다. |
| 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중 열교환기 및 이의 운용방법 | 개선된 유체 유동방식을 가지는 지중열교환기의 밸브 제어에 관한 특허로 운영시스템 모드별 밸브제어를 통해 지중열교환기의 효과적인 제어를 통해 지열시스템의 효율 및 수명을 향상시킨다. |
| 기화식 냉난방장치 및 그 설치방법 | 증발식 냉각패드를 적용하여 외부로부터 유입되는 공기를 상기 냉각패드를 통과시켜 저온으로 냉각시켜 실내로 배출하고, 지열을 에너지원으로 이용함으로써 연소에 따른 공해물질로 인하여 환경을 오염시킬 염려가 없을 뿐만 아니라, 설치 및 유지 비용이 상대적으로 적게 소요되는 효과가 있다. |
| 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 | 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 지중 열교환기를 시공함에 있어서 지열배관 파이프를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 이 지열배관 파이프의 파손 유무를 수압테스트로 확인할 수 있도록 하는 작업을 저렴한 비용으로 간편하게 수행할 수 있도록 하는 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것이다 |
| 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 | 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 다양한 목적으로 설치되는 배관을 내경에서 절단함에 있어서, 지열배관를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 지열배관를 설치한 상태에서 터파기를 수행하는 깊이에서 한번의 내경 컷팅으로 지열배관의 컷팅 작업을 마무리 할 수 있는 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것이다 |
| 배관 내경 컷팅장치와 그 방법 | 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 다양한 목적으로 설치되는 배관을 내경에서 절단함에 있어서, 지열배관를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 방지하고 지열배관를 설치한 상태에서 터파기를 수행하는 깊이의 원하는 위치에서 드릴의 동력을 강선으로 전달한 후 한번의 내경 컷팅으로 지열배관의 컷팅 작업을 마무리 할 수 있도록 하며, 절단작업을 종료한 후 상승하는 과정에서 물에 의한 방해를 제 거할 수 있는 물 배출홈을 형성하는 배관 내경 컷팅장치와 그 방법에 관한 것이다. |
| 지열배관 파이프 연결용 이물질 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법 | 지열배관 파이프 연결용 이물질 이중 침투방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것으로, 더욱 상세하게는 지중 열교환기를 시공함에 있어서 지열배관 파이프를 설치하는 과정에서 이물질이 유입되는 것을 이중으로 설치한 상, 하부 차단부재를 통하여 방지하고 이 지열배관 파이프의 파손 유무를 수압테스트로 확인할 수있도록 하는 작업을 저렴한 비용으로 간편하게 수행할 수 있도록 하는 지열배관 파이프 연결용 이물질 이중 침투 방지 소켓과 이를 이용한 시공방법에 관한 것이다. |
나. 시장여건 및 영업의 개황 등1) 산업의 특성 및 성장성
신재생에너지산업은 온실가스 감축 및 국제환경 규제 대응에 맞춰 국민 생활에 근간이 되는 주택 및 빌딩건설에서부터 공공부문을 중심으로 시장이 확대됨에 따라 생산과 고용 및 부가가치의 창출 측면에서 유발효과가 지대하기 때문에 향후 국가경제의 전략산업이기도 합니다. 특히 세계 에너지시장의 변화가 현실화되고 있는 상황에서 청정한 연료로의 에너지 전환이 가속화되고 있는 추세입니다.2023년 10월에 발간된 IEA '세계 에너지 전망 2023'에 따르면 태양광, 풍력 전기차, 히트펌프 등 신재생에너지 기술이 부상하면서 에너지 공급 방식이 재편되는 가운데 2030년에는 신재생에너지 비중이 현재 30%에서 50%까지 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 한국에서도 세계적 재생에너지 확산 기조에 부응하기 위하여 산업통상자원부의 제5차 신ㆍ재생에너지 기술개발 및 이용ㆍ보급 기본계획을 통해 2034년 최종 에너지 중 신재생에너지 비중을 13.7% 달성을 목표로 하고 있습니다.정부는 신재생 에너지의 보급확대를 위해 다양한 정책적 뒷받침을 하고 있으며 법적 제도인 공공기관 신재생 에너지 의무사용제도와 보급지원정책 및 보급보조사업 그리고 서울시 환경영향평가, 녹색건축물 설계기준 등의 제도적 근거를 마련하여 신재생 에너지 보급을 확대 강화하고 있습니다. 신재생에너지 이용, 보급, 촉진법 12조 규정에 근거 산업통상자원부장관은 신재생에너지의 이용/보급을 촉진하고 신재생에너지산업의 활성화를 위해 공공기관이 발주하는 연면적 1,000㎡이상의 신축·증축 또는 개축하는 건축물에 대하여 일정 비율 이상을 신재생에너지를 이용하여 공급되는 에너지를 사용할 수 있도록 신재생에너지 설비를 의무적으로 설치하게 하였으며, 건축물 에너지 사용량 대비 신재생 에너지 사용율을 2011년 10%에서 2022년 32% 이상, 2030년에는 40%이상 의무사용토록 하고 있습니다.
| [신재생에너지 공급의무비율] | (단위 : %) |
| 해당연도 | 20년~21년 | 22년~23년 | 24년~25년 | 26년~27년 | 28년~29년 | 30년 이후 |
| 공급의무비율(%) | 30 | 32 | 34 | 36 | 38 | 40 |
| (출처 : 한국에너지공단 신재생에너지센터, 공공기관 설치의무화제도) |
또한, 제로에너지 건축물 단계적 의무화를 위하여 2020년부터 연면적 1,000㎡ 이상의공공건축물 대상으로 제로에너지 건축물 인증등급 5등급이상, 2024년 부터는 민간건축물 대상으로 범위가 확대될 예정입니다. 최종적으로 2050년 전(全) 건물 1등급수준을 목표로 하고 있어 신재생에너지 설비 수요는 계속해서 증가될 추세입니다.
[지열 냉난방 시스템]'Fortune Business Insights' 에 따르면 전세계 지열에너지 시장규모는 2023년 701억4천만 달러에서 2032년까지 1,170억 2천만 달러로 예측 기간 동안 연평균 6.61%로 성장할 것으로 예상됩니다. 지열에너지는 풍부한 매장량, 폭넓은 유통, 청정, 환경 보호, 안정성 및 신뢰성을 특징으로 하는 녹색, 저탄소, 재활용 및 재생가능 에너지로 지하의 열을 사용하며 전기 생산, 냉난방 등 다양한 목적으로 사용될 수 있습니다. 기술의 발전으로 이제 에너지는 다양한 응용 분야에서 청정 에너지에 대한 요구사항이 증가함에 따라 전 세계적으로 지열에너지 사용량이 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 2023년 11월 서울시는 2030년까지 지열에너지를 원전 1기 설비용량에 해당하는 1GW(1,000MW) 수준으로 확대하는 '지열보급 활성화 종합계획'을 발표했으며 이를 통해 서울시를 중심으로 지열에너지의 수요는 급증할 것으로 예상됩니다.[연료전지]
건물용 연료전지 시장은 한국에너지공단의 「그린홈 100만호 보급사업」으로 우리나라 에너지 시장에 2009년 등장하였으며 최근 공공기관 신재생에너지 의무화 정책 및 지방자치 단체의 민간 건축물 신재생에너지 의무화 정책의 수혜로 빠르게 확대, 보급되고 있습니다.
현재 국내 연료전지의 경우 설치 수요처와 설비용량에 따라 3가지 형태로 분류되는데, 통상 주택에 설치되는 가정용(1~2kw), 국가·지자체 등의 공공기관 건물에 설치되는 건물용(5~900kw), 그리고 발전사 또는 발전사업을 통한 발전용(1~100MW이상) 연료전지로 분류됩니다. 특히 건물용 연료전지로 사용되는 고분자 전해질막 연료전지는 분산발전, 비상전원, 선박, 그리고 신재생에너지 하이브리드 전원 등에 응용이 가능한데다, 전력생산 효율이 높아 차세대 분산전원으로서 전력공급시스템으로의 역할도 주목받고 있습니다. 여기에 신재생에너지 개발, 이용, 보급 촉진법 등을 토대로 정부의 신재생에너지 공급 의무화도 강력히 추진되면서 향후 성장 가능성이 매우 클 것으로 기대됩니다.
| [전 세계 연료전지시스템 시장규모] | (단위 : 조원) |
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 | 2025년 | 2030년 |
| 발전용 | 0.86 | 0.94 | 1.28 | 2.9 | 5.09 |
| 가정 건물용 | 0.45 | 0.51 | 0.55 | 1.82 | 3.86 |
| 수소전기차 | 0.21 | 0.47 | 0.59 | 3.11 | 19.03 |
| 수소모빌리티 | 0.4 | 0.53 | 0.75 | 3.05 | 15.39 |
| 이동용/백업전원 | 0.06 | 0.06 | 0.08 | 0.06 | 1.32 |
| 전자기기용 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.03 |
| 합계 | 1.98 | 2.51 | 3.24 | 11.48 | 44.71 |
| 출처 : 대한설비공학회 - 제로에너지건축물 적용을 위한 연료전지 확대방안 연구(2023) |
2) 경기변동의 특성 및 계절성신재생에너지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 시장의 방향성이 정해지는 시장으로 경기변동 및 계절성의 영향이 크지 않습니다
[지열 냉난방 시스템]건설업의 경기변동에 따라 민간 건설분야 신재생에너지 적용 비율이 증감할 수는 있으나 공공기관 건설분야의 신재생에너지 의무화 비중을 감소시키는 영향은 없습니다. 특히 정부는 2030년까지 의무화 비율을 지속적으로 늘려나가는 기준을 마련하여 이를 달성하는 것을 정부과제로 삼고 있습니다. 또한 각 지방자치단체도 대도시를 중심으로 공공분야와 민간분야 신재생에너지 의무화 비율을 해마다 증가시키고 있습니다. 건축환경영향평가에 관한 조례 등을 제정하고 있는 추세를 따르면 경기변동의 영향을 벗어나 정부의 정책적 방향성에 따라 지속적으로 사업규모가 성장하는 산업분야입니다.[연료전지]국내 연료전지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 발주가 되는 시장으로 경기변동의 영향이 크지 않습니다. 연료전지 시장에 영향을 미치는 핵심 요인은 정부의 신재생에너지 및 수소경제 정책 동향이며, 정부에서는 신재생에너지를 새로운 성장동력 산업으로 육성하기 위한 지원정책이나 파리협약에 따른 온실가스 감축정책 등 신재생에너지 및 연료전지의 보급확대를 위한 다양한 정책을 지속적으로 발표, 수행하고 있기 때문에 향후 경기변동과 관계없이 꾸준한 성장세가 지속될 전망입니다
3) 대체시장 존재 여부
[지열 냉난방 시스템]
지열은 '신에너지 및 재생에너지 개발이용 촉진법'에 의해 규정된 11개의 신재생에너지 중 한 분야입니다. 따라서 정부의 현재 신재생에너지 정책은 주로 태양광, 풍력 등 전기에너지 생산부문의 육성과 확대에 집중되어 있습니다. 태양광과 풍력은 대규모 투자가 필요한 사업이며 이를 통한 에너지 생산은 전기에 국한됩니다. 열에너지를건물 또는 수요처에 공급하기 위한 방안으로는 지열시스템이 가장 적절한 대안으로 논의되고 있습니다.[연료전지]연료전지는 연료전지 제조의 진입 장벽이 높은 산업 분야로써 국내뿐만 아니라 세계적으로도 연료전지의 제조가 가능한 업체수는 제한적입니다. 연료전지 공급은 제조사와 MOU를 체결한 업체만 공급할 수 있어 대체시장은 존재하지 않습니다.4) 회사의 경쟁요소[지열 냉난방 시스템]
국내 지열산업은 기계설비공사업 또는 난방 시공업의 자격 요건만 갖추면 특별한 규제 없이 사업 진출이 가능한 사업으로 많은 기계설비공사업 면허 보유사가 사업을 진행하고 있으나 그 중 지열의 특수성을 이해하고 설계, 시공, 사후관리 등을 일괄 진행할 수 있는 회사는 20여개 미만입니다. 지열의 경우 현장 시공을 위주로 사업을 영위하는 회사와 지열 히트펌프 장비를 생산, 공급하는 회사로 구별되는데 후자인 장비 관련 업체는 10여개 이내로 시장이 형성 되어 있습니다. 2010년 이후 공공기관 정부 이전사업과 맞물려 2015년까지 지열 시장은 안정적 성장을 하였으며 당사는 지열 시장 초기부터 주력으로 사업을 진행해 왔으며, 고효율 기술의 확보와 적용을 통해 차별화를 갖추기 위해 노력하고 있습니다.또한 대형 프로젝트의 경우 과거 시공실적이 요구되고 시공사의 협력업체에 등록되어야만 가능하기 때문에 진입장벽이 높은 시장이라고 볼 수 있습니다. 당사는 잠실 제2 롯데월드, F.E.D 미군 통신기지, 세종시 정부청사, 거여동APT, 청량리4구역재개발APT 등 대형 프로젝트 뿐만 아니라 부산대 양산병원과 같은 민감한 건물의 지열 시스템을 공급하는 등 다양한 시공실적을 보유하고 있습니다.[연료전지]국내 건물용 연료전지 시장은 두산퓨얼셀과 에스퓨얼셀 2개사와 MOU를 체결한 업체들이 경쟁하고 있습니다. 현재 대형건설사 또는 대형프로젝트에 참여할 수 있는 업체는 10개사 내외이며, 당사는 대형프로젝트 설계능력을 바탕으로 두산퓨얼셀 MOU사 중에서 우선권을 가지고 에스퓨얼셀 MOU사들과 경쟁을 하고 있습니다.
다. 사업부문별 재무현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 사업부문 | 구분 | 제9기 1분기(2025년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 신재생에너지 | 매출액 |
6,568 |
100 | 18,377 | 100 | 20,297 | 100 |
| 영업손익 | -1,890 | - | -10,671 | - | -5,458 | - | |
| 리튬 | 매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | -444 | - | -2,081 | - | -1,172 | - | |
| 뇌질환치료제 | 매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | -161 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 매출액 | 6,568 | 100 | 18,377 | 100 | 20,297 | 100 |
| 영업손익 | -2,495 | - | -12,752 | - | -6,630 | - | |
라. 신규사업에 관한 사항 신규사업에 관한 내용은 「I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.
가. 요약 연결재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제9기 1분기(2025년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 85,540,929 | 190,856,344 | 74,440,498 |
| ㆍ당좌자산 | 85,540,929 | 189,657,344 | 74,440,013 |
| ㆍ재고자산 | 0 | 1,199,000 | 0 |
| ㆍ파생상품자산 | 0 | 0 | 485 |
| [비유동자산] | 132,434,300 | 15,558,317 | 24,122,370 |
| ㆍ투자자산 | 1,004,377 | 1,009,821 | 1,031,595 |
| ㆍ유형자산 | 5,005,755 | 4,401,291 | 4,253,727 |
| ㆍ무형자산 | 1,900,262 | 1,900,340 | 2,467,723 |
| ㆍ기타비유동자산 | 124,523,906 | 8,246,865 | 16,369,325 |
| 자산총계 | 217,975,230 | 206,414,661 | 98,562,868 |
| [유동부채] | 127,186,847 | 125,180,023 | 39,808,870 |
| [비유동부채] | 362,231 | 312,254 | 328,142 |
| 부채총계 | 127,549,078 | 125,492,277 | 40,137,012 |
| [자본금] | 15,879,079 | 15,879,079 | 13,062,369 |
| [자본잉여금] | 87,844,677 | 87,844,677 | 54,353,844 |
| [기타자본] | (2,410,725) | (2,565,063) | (5,992,603) |
| [기타포괄손익누계액] | (530,686) | (506,991) | (2,435,243) |
| [이익잉여금] | (10,356,193) | (19,729,317) | (562,511) |
| 자본총계 | 90,426,152 | 80,922,383 | 58,425,856 |
| (2025.01.01 ~(2025.03.31) | (2024.01.01 ~2024.12.31) | (2023.01.01 ~2023.12.31) | |
| 매출액 | 6,568,010 | 18,377,624 | 20,415,366 |
| 영업이익(손실) | (2,494,828) | (12,752,142) | (6,546,306) |
| 당기순이익(손실) | 9,373,124 | (19,166,806) | (5,003,433) |
| 지배회사지분순이익(손실) | 9,373,124 | (19,166,806) | (5,003,433) |
| 기본주당순이익(손실)(단위: 원) | 59 | (130) | (41) |
| 희석주당순이익(손실)(단위: 원) | 42 | (130) | (59) |
| 연결회사수 | 1 | 1 | 1 |
나. 요약 별도재무정보
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제9기 1분기(2025년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 67,617,802 | 172,649,988 | 73,865,717 |
| ㆍ당좌자산 | 67,617,802 | 171,450,988 | 73,865,232 |
| ㆍ재고자산 | 0 | 1,199,000 | 0 |
| ㆍ파생상품자산 | 0 | 0 | 485 |
| [비유동자산] | 151,264,962 | 33,699,580 | 25,563,443 |
| ㆍ투자자산 | 1,004,377 | 1,009,821 | 1,031,595 |
| ㆍ유형자산 | 4,822,918 | 4,203,333 | 3,998,682 |
| ㆍ무형자산 | 1,900,262 | 1,900,340 | 2,467,723 |
| ㆍ기타비유동자산 | 143,537,405 | 26,586,086 | 18,065,443 |
| 자산총계 | 218,882,764 | 206,349,568 | 99,429,160 |
| [유동부채] | 127,171,964 | 125,114,931 | 39,655,789 |
| [비유동부채] | 362,231 | 312,254 | 293,175 |
| 부채총계 | 127,534,195 | 125,427,185 | 39,948,964 |
| [자본금] | 15,879,079 | 15,879,079 | 13,062,369 |
| [자본잉여금] | 87,844,677 | 87,844,677 | 54,353,845 |
| [기타자본] | (2,410,725) | (2,565,063) | (5,992,603) |
| [기타포괄손익누계액] | (632,238) | (632,238) | (777,901) |
| [이익잉여금] | (9,332,223) | (19,604,070) | (1,165,514) |
| 자본총계 | 91,348,569 | 80,922,383 | 59,480,196 |
| 종속 및 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2025.01.01 ~2025.03.31) | (2024.01.01~2024.12.31) | (2023.01.01~2023.12.31) | |
| 매출액 | 6,568,010 | 18,377,624 | 20,415,366 |
| 영업이익(손실) | (2,089,935) | (10,874,672) | (5,522,963) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 10,271,847 | (18,291,210) | (5,078,137) |
| 법인세비용 | 0 | 147,345 | 546,139 |
| 당기순이익(손실) | 10,271,847 | (18,438,556) | (5,624,276) |
| 기본주당순이익(손실)(단위: 원) | 65 | (125) | (46) |
| 희석주당순이익(손실)(단위: 원) | 45 | (125) | (63) |
|
제 9 기 1분기말 |
제 8 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 9 기 1분기 |
제 8 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 9 기 1분기 |
제 8 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제9(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 제8(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 회사명 : ㈜앱트뉴로사이언스(구.지오릿에너지 주식회사) |
1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 ㈜앱트뉴로사이언스(구. 지오릿에너지 주식회사, 이하 "연결회사 또는 지배기업") 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 연결회사는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업 및 뇌질환치료제사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 연결회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자 및 전환사채 전환을 거쳐 당분기말 현재 15,879백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 27,349,049 | 17.22% |
| Xtralit Ltd. | 2,515,361 | 1.58% |
| 기타주주 | 128,926,376 | 81.20% |
| 합계 | 158,790,786 | 100.00% |
한 편, 2025년 1월 9일 ㈜엔투텍은 ㈜에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 연결회사 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 이에 따라 연결회사의 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. 주식양수도에 따른 2025년 1월 9일부 ㈜에이프로젠의 연결회사 지분율은 17.22%이며, ㈜엔투텍의 지분율은 2.14%(3,392,131주)입니다. 또한, 연결회사는 2025년 1월 10일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭을 ㈜앱트뉴로사이언스로 변경 하였습니다.
(1) 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 지배지분율(%) | 취득가액 | 결산월 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||||
| Global Lithium Energy Corporation | 미국 | 100.00% | 100.00% | 20,021,300 | 12월 | 해외리튬사업 |
(2) 종속기업의 요약재무정보 당분기말 및 전기말 연결회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Global Lithium Energy Corporation | 18,899,061 | 14,883 | 18,884,178 | - | (239,243) | (287,168) |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| Global Lithium Energy Corporation | 19,236,439 | 65,093 | 19,171,346 | - | (1,599,036) | 185,632 |
(3) 당분기와 전기의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 증자 | 손상 | 기말 |
| Global Lithium Energy Corporation | 19,171,346 | - | - | 19,171,346 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 증자 | 손상 | 기말 |
| Global Lithium Energy Corporation | 2,601,000 | 17,420,300 | (849,954) | 19,171,346 |
2. 연결재무제표 작성기준
(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계정책
(1) 외화환산연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품금융상품은 거래연결회사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
(라) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험 등에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다.
(5) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
| 특허권 | 7-10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(8) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(11) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
유형자산과 관련된 정부보조금은 기업회계기준서 제1020호의 문단27을 적용하여 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 충당부채 및 우발부채연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
(14) 확정급여채무연결회사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다.
또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(15) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(16) 복합금융상품
연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 연결회사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(17) 수익 인식연결회사는 고객에게 지열에너지를 이용한 냉난방 설비공사업 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.
1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약연결회사의 지열설비사업부문은 공사계약을 체결하고, 2~5년의 장기간에 걸쳐 공사를 진행하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 투입법을 이용한 진행률 측정연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
4) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결회사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다.(21) 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 연결회사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산과 부담하는 부채의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.1) 법인세연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 관계기업투자자산의 손상차손관계기업투자자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 현금및현금성자산 | - | 75,700,858 | 75,700,858 |
| 매출채권 | - | 4,754,457 | 4,754,457 |
| 단기기타채권 | - | 359,210 | 359,210 |
| 유동금융자산 소계 | - | 80,814,525 | 80,814,525 |
| [비유동] | |||
| 장기금융자산 | 20,620 | - | 20,620 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,897,412 | - | 79,897,412 |
| 장기기타채권 | - | 40,099,281 | 40,099,281 |
| 비유동금융자산 소계 | 79,918,032 | 40,099,281 | 120,017,313 |
| 합계 | 79,918,032 | 120,913,806 | 200,831,838 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 매입채무 | - | 3,090,537 | 3,090,537 |
| 전환사채 | - | 99,669,249 | 99,669,249 |
| 파생상품부채 | 22,167,330 | - | 22,167,330 |
| 단기기타채무 | - | 1,363,975 | 1,363,975 |
| 유동리스부채 | - | 178,323 | 178,323 |
| 유동금융부채 소계 | 22,167,330 | 104,302,084 | 126,469,414 |
| [비유동] | |||
| 비유동리스부채 | - | 301,557 | 301,557 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 301,557 | 301,557 |
| 합계 | 22,167,330 | 104,603,641 | 126,770,971 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 현금및현금성자산 | - | 168,758,354 | 168,758,354 |
| 단기금융자산 | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 매출채권 | - | 1,751,521 | 1,751,521 |
| 단기기타채권 | - | 1,206,957 | 1,206,957 |
| 유동금융자산 소계 | - | 185,716,832 | 185,716,832 |
| [비유동] | |||
| 장기금융자산 | 19,134 | - | 19,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,161,506 | - | 2,161,506 |
| 장기기타채권 | - | 1,008,201 | 1,008,201 |
| 비유동금융자산 소계 | 2,180,640 | 1,008,201 | 3,188,841 |
| 합계 | 2,180,640 | 186,725,033 | 188,905,673 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 매입채무 | - | 2,394,641 | 2,394,641 |
| 전환사채 | - | 97,633,152 | 97,633,152 |
| 파생상품부채 | 23,756,791 | - | 23,756,791 |
| 단기기타채무 | - | 786,982 | 786,982 |
| 유동리스부채 | - | 170,419 | 170,419 |
| 유동금융부채 소계 | 23,756,791 | 100,985,194 | 124,741,985 |
| [비유동] | |||
| 비유동리스부채 | - | 225,105 | 225,105 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 225,105 | 225,105 |
| 합계 | 23,756,791 | 101,210,299 | 124,967,090 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 1,154,181 | 21,196 | - | - | 1,175,377 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,982,355) | (2,982,355) |
| 대손상각비(환입) | 117 | - | - | - | 117 |
| 금융자산손상차손 | - | (2,626) | - | - | (2,626) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 12,735,906 | - | - | 12,735,906 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,682,872 | - | 1,682,872 |
| 파생상품평가손실 | - | (93,412) | - | - | (93,412) |
| 합계 | 1,154,298 | 12,661,064 | 1,682,872 | (2,982,355) | 12,515,879 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 584,167 | - | - | - | 584,167 |
| 이자비용 | - | - | - | (876,066) | (876,066) |
| 외환차손익 | 3,200 | - | - | - | 3,200 |
| 금융자산손상차손 | - | (1,553) | - | - | (1,553) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 79,037 | - | - | 79,037 |
| 파생상품 평가이익 | - | - | 562,440 | - | 562,440 |
| 파생상품 평가손실 | - | (485) | - | - | (485) |
| 합계 | 587,367 | 76,999 | 562,440 | (876,066) | 350,740 |
5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 (주1) | 75,700,858 | 75,700,858 | 168,758,354 | 168,758,354 |
| 단기금융자산 (주1,2) | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,897,412 | 79,897,412 | 2,161,506 | 2,161,506 |
| 매출채권 (주1,2) | 4,754,457 | 4,754,457 | 1,751,521 | 1,751,521 |
| 단기기타채권 (주1) | 359,210 | 359,210 | 1,206,957 | 1,206,957 |
| 장기금융자산 | 20,620 | 20,620 | 19,134 | 19,134 |
| 장기기타채권 (주1) | 40,099,281 | 40,099,281 | 1,008,201 | 1,008,201 |
| 금융자산 합계 | 200,831,838 | 200,831,838 | 188,905,673 | 188,905,673 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 (주1) | 3,090,537 | 3,090,537 | 2,394,641 | 2,394,641 |
| 전환사채 (주1,3) | 99,669,249 | 99,669,249 | 97,633,152 | 97,633,152 |
| 파생상품부채 | 22,167,330 | 22,167,330 | 23,756,791 | 23,756,791 |
| 단기기타채무 (주1) | 1,363,975 | 1,363,975 | 786,982 | 786,982 |
| 유동리스부채 (주1) | 178,323 | 178,323 | 170,419 | 170,419 |
| 비유동리스부채 (주1) | 301,557 | 301,557 | 225,105 | 225,105 |
| 금융부채 합계 | 126,770,971 | 126,770,971 | 124,967,090 | 124,967,090 |
(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,323,624 | 1,323,624 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 896,273 | 896,273 |
| (주)에이프로젠바이오로직스제17회 전환사채 | - | 65,000,000 | 77,677,515 | 77,677,515 |
| 합계 | 66,815,438 | 79,897,412 | 79,897,412 |
(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,310,400 | 1,310,400 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 851,106 | 851,106 |
| 합계 | 1,815,438 | 2,161,506 | 2,161,506 |
(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기 초 | 2,161,506 | 2,082,469 |
| 취 득 | 65,000,000 | - |
| 처 분 | - | - |
| 평 가 | 12,735,906 | 79,037 |
| 기 말 | 79,897,412 | 2,161,506 |
3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| (시장성없는 지분증권) | ||||
| ㈜노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | - | - |
| 삼신설계㈜ | 600주 | 39,000 | - | - |
| ㈜티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | 1,051,930 | - | - | |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| (시장성없는 지분증권) | ||||
| (주)노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | - | - |
| 삼신설계(주) | 600주 | 39,000 | - | - |
| (주)티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | 1,051,930 | - | - | |
4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체 계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산: | ||||
| 장기금융자산 | - | 20,620 | - | 20,620 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 79,897,412 | 79,897,412 |
| 공정가치로 공시되는 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 22,167,330 | 22,167,330 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융자산 | - | 19,134 | - | 19,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,161,506 | 2,161,506 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 23,756,791 | 23,756,791 |
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산접근법이항모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치는 상승 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 개발 및 상업화성공 여부 | 개발 및 상업화 성공 후 가치 상승 |
| 파생상품자산 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
| 파생상품부채 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 요구불예금 등 | 75,700,858 | 168,758,354 |
| 소계 | 75,700,858 | 168,758,354 | |
| 단기금융자산 | 정기예금,단기대여금 | 200,000 | 14,200,000 |
| 단기금융자산(대손충당금) | 단기대여금(대손충당금)(주1) | (200,000) | (200,000) |
| 소계 | - | 14,000,000 | |
| 합계 | 75,700,858 | 182,758,354 | |
(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원을 전액 대손 처리하였습니다.
7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 4,820,212 | (65,755) | 4,754,457 | 1,817,393 | (65,872) | 1,751,521 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 326 | - | 326 | 608,468 | - | 608,468 |
| 미수수익 | 348,234 | - | 348,234 | 504,769 | - | 504,769 |
| 보증금(유동) | 10,650 | - | 10,650 | 93,720 | - | 93,720 |
| 소계 | 5,179,422 | (65,755) | 5,113,667 | 1,206,957 | - | 1,206,957 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 보증금(비유동) | 1,028,650 | - | 1,028,650 | 1,008,201 | - | 1,008,201 |
| 장기대여금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | - | - |
| 장기선급비용 | 34,070,630 | - | 34,070,630 | - | - | - |
| 소계 | 40,099,280 | - | 40,099,280 | 1,008,201 | - | 1,008,201 |
| 합계 | 45,278,702 | (65,755) | 45,212,947 | 2,215,158 | - | 2,215,158 |
(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 4,259,457 | 495,000 | - | - | 4,754,457 |
| 손상채권 | - | - | - | 65,755 | 65,755 |
| 합계 | 4,259,457 | 495,000 | - | 65,755 | 4,820,212 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 1,745,521 | - | 6,000 | - | 1,751,521 |
| 손상채권 | - | - | - | 65,872 | 65,872 |
| 합계 | 1,745,521 | - | 6,000 | 65,872 | 1,817,393 |
(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 65,872 | (117) | 65,755 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 65,872 | - | 65,872 |
8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 17,160 | 48,972 |
| 선급비용 | 505,979 | 191,993 |
| 합계 | 523,139 | 240,965 |
9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,164,182 | - | 1,164,182 |
| 건물 | 2,208,553 | (173,167) | 2,035,386 |
| 차량운반구 | 643,806 | (245,625) | 398,181 |
| 기계장치 | 951,944 | (63,896) | 888,048 |
| 시설장치 | 511,272 | (212,096) | 299,176 |
| 비품 | 420,218 | (199,433) | 220,785 |
| 합계 | 5,899,975 | (894,217) | 5,005,758 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,164,182 | - | 1,164,182 |
| 건물 | 2,208,553 | (159,364) | 2,049,189 |
| 차량운반구 | 714,006 | (238,882) | 475,124 |
| 기계장치 | 192,399 | (31,947) | 160,452 |
| 시설장치 | 511,272 | (190,500) | 320,772 |
| 비품 | 412,737 | (181,165) | 231,572 |
| 합계 | 5,203,149 | (801,858) | 4,401,291 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인 자산 | 합계 |
| 기초금액 | 1,164,182 | 2,049,189 | 475,124 | 160,452 | 320,772 | 231,572 | - | 4,401,291 |
| 취득액 | - | - | - | 550,500 | - | 7,481 | 209,045 | 767,026 |
| 건설중인자산에서본계정대체 | - | - | - | 209,045 | - | - | (209,045) | - |
| 처분 | - | - | (42,120) | - | - | - | - | (42,120) |
| 감가상각비 | - | (13,803) | (34,413) | (31,915) | (21,596) | (18,104) | - | (119,831) |
| 기타 | - | - | (410) | (34) | - | (164) | - | (608) |
| 기말금액 | 1,164,182 | 2,035,386 | 398,181 | 888,048 | 299,176 | 220,785 | - | 5,005,758 |
(전기)
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
기계장치 |
시설장치 | 비품 | 건설중인자산 |
합계 |
|
기초금액 |
1,164,182 | 2,104,403 | 536,725 | 19,030 | 183,717 | 113,672 | 132,000 | 4,253,729 |
|
취득액 |
- | - | 97,623 | 120,015 | 60,500 | 116,650 | 115,750 | 510,538 |
| 건설중인자산에서본계정대체 | - | - | - | 34,500 | 157,000 | 56,250 | (247,750) | - |
| 처분 | - | - | (20,200) | - | - | - | - | (20,200) |
| 감가상각비 | - | (55,214) | (139,924) | (14,627) | (80,445) | (61,952) | - | (352,162) |
| 기타 | - | - | 900 | 1,534 | - | 6,952 | - | 9,386 |
| 기말금액 | 1,164,182 | 2,049,189 | 475,124 | 160,452 | 320,772 | 231,572 | - | 4,401,291 |
(3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가 | 8,739 | 12,944 |
| 판매비와관리비 | 111,092 | 339,218 |
| 합계 | 119,831 | 352,162 |
10. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 부동산 | 16,862 | (13,057) | 3,805 | 319,831 | (275,557) | 44,274 |
|
차량운반구 |
613,578 | (152,074) | 461,504 | 457,506 | (120,289) | 337,217 |
|
합계 |
630,440 | (165,131) | 465,309 | 777,337 | (395,846) | 381,491 |
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 44,274 | - | - | (40,041) | (428) | 3,805 |
| 차량운반구 | 337,218 | 156,072 | - | (31,786) | - | 461,504 |
| 합계 | 381,492 | 156,072 | - | (71,827) | (428) | 465,309 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 347,575 | 127,395 | (101,402) | (277,948) | (51,346) | 44,274 |
| 차량운반구 | 200,096 | 240,388 | (5,621) | (97,646) | - | 337,217 |
| 합계 | 547,671 | 367,783 | (107,023) | (375,594) | (51,346) | 381,491 |
(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소 | 지급 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 395,524 | 156,072 | 8,308 | - | (79,552) | (471) | 479,881 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소 | 지급 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 499,480 | 367,782 | 42,086 | (112,510) | (415,066) | 13,752 | 395,524 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 187,141 | 357,128 | - | 544,269 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 176,288 | 270,150 | - | 446,438 |
(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산 감가상각비 |
71,827 | 375,594 |
|
리스부채 이자비용 |
8,308 | 42,086 |
|
소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함) |
47,702 | 69,080 |
| 합계 | 127,837 | 486,760 |
11. 관계기업투자자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
| 엠지원솔라㈜ | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | - | 태양광설치 판매외 | 한국 |
| Xtralit LTD. | 3,555 | 750,000주 | 29.10% | 18,775,880 | 4,041,284 | 리튬추출기술 | 이스라엘 |
| 합계 | 18,814,880 | 4,041,284 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
| 엠지원솔라㈜ | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | - | 태양광설치 판매외 | 한국 |
| Xtralit LTD.(주1) | 3,555 | 750,000주 | 29.10% | 18,775,880 | 4,676,533 | 리튬추출기술 | 이스라엘 |
| 합계 | 18,814,880 | 4,676,533 |
(주1) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 전기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 연결회사 지분율이 변동되었습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 해외환산 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | - | - | - | - | - | |||
| Xtralit LTD. | 4,676,533 | - | - | (659,480) | 24,231 | - | - | 4,041,284 |
| 합계 | 4,676,533 | - | - | (659,480) | 24,231 | - | - | 4,041,284 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 해외환산 | 손상 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라(주) | 20,247 | - | - | (10,902) | - | (9,345) | - | - |
| Xtralit LTD. | 12,385,932 | - | - | (1,267,976) | 426,931 | (6,543,645) | (324,709) | 4,676,533 |
| 합계 | 12,406,179 | - | - | (1,278,878) | 426,931 | (6,552,990) | (324,709) | 4,676,533 |
(3) 당분기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 엠지원솔라 ㈜ | 115,781 | 96,821 | 18,960 | - | (2,198) | (2,198) |
| Xtralit LTD. | 12,269,262 | 1,206,291 | 11,062,971 | - | (1,872,814) | (1,789,557) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 엠지원솔라 ㈜ | 118,289 | 97,131 | 21,158 | - | (27,953) | (27,953) |
| Xtralit LTD. | 14,172,503 | 1,212,267 | 12,960,237 | - | (3,974,469) | (2,507,559) |
12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 533,789 | - | 533,789 | 859,909 |
| 건물 | 870,971 | (400,383) | 470,588 | 1,410,500 |
| 합계 | 1,404,760 | (400,383) | 1,004,377 | 2,270,409 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 533,789 | - | 533,789 | 859,909 |
| 건물 | 870,971 | (394,939) | 476,032 | 1,410,500 |
| 합계 | 1,404,760 | (394,939) | 1,009,821 | 2,270,409 |
(주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 533,789 | 476,032 | 1,009,821 |
| 감가상각비 | - | (5,444) | (5,444) |
| 기말 | 533,789 | 470,588 | 1,004,377 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 533,789 | 497,806 | 1,031,595 |
| 감가상각비 | - | (21,774) | (21,774) |
| 기말 | 533,789 | 476,032 | 1,009,821 |
(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 임대수익 (주1) | 19,500 | 78,000 |
| 감가상각비 (주2) | 5,444 | 21,773 |
(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와 관리비로 인식하였습니다.
13. 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 340 | - | - | (77) | 263 |
| 회원권 | 1,900,000 | - | - | - | 1,900,000 |
| 기타(수주잔고) | - | - | - | - | - |
| 합계 | 1,900,340 | - | - | (77) | 1,900,263 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,857 | - | - | (1,517) | 340 |
| 회원권 | 2,052,920 | - | (152,920) | - | 1,900,000 |
| 기타(수주잔고) | 412,946 | - | - | (412,946) | - |
| 합계 | 2,467,723 | - | (152,920) | (414,463) | 1,900,340 |
(2) 당분기 및 전기 중 산업재산권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
14. 정부보조금당분기와 전기 중 연결회사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 10,054 |
| 정부보조금 수령액 | 212,671 | 289,451 |
| 경상연구개발비 지출액 | (212,671) | (299,505) |
| 기말(기타유동부채) | - | - |
15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 754,129 | 230,059 |
| 미지급비용 | 544,846 | 491,923 |
| 임대보증금(유동) | 65,000 | 65,000 |
| 합계 | 1,363,975 | 786,982 |
16. 전환사채
(1) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 제6회 사모전환사채 | 전환사채 | 21,000,000 | 21,000,000 |
| 전환권조정 | (4,134,136) | (4,491,549) | |
| 제7회 사모전환사채 | 전환사채 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 전환권조정 | (835,819) | (908,077) | |
| 제9회 사모전환사채 | 전환사채 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (20,560,796) | (22,167,223) | |
| 합계 | 99,669,249 | 97,633,151 | |
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 제6회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜ 앱트뉴로사이언스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 21,000,000 천원 | ||
| 발행일 | 2024년 09월 09일 | 만기일 | 2027년 09월 09일 |
| 표면이자율 | 3.0% | 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 1,119원 (주1) | ||
|
1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 4) 감자 및 주식 병합 등 5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도) 6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내) |
|||
| 전환청구기간 | 2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(주1) 2025년 3월 10일 전환가액이 조정되었습니다.
- 제7회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜ 앱트뉴로사이언스 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 4,200,000 천원 | ||
| 발행일 | 2024년 09월 09일 | 만기일 | 2027년 09월 09일 |
| 표면이자율 | 2.9% | 만기보장수익률 | 2.9% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 1,119원(주1) | ||
|
1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 4) 감자 및 주식 병합 등 5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도) 6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내) |
|||
| 전환청구기간 | 2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(주1) 2025년 3월 10일 전환가액이 조정되었습니다.
-제9회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜ 앱트뉴로사이언스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 100,000,000 천원 | ||
| 발행일 | 2024년 12월 03일 | 만기일 | 2027년 12월 03일 |
| 표면이자율 | 3.0% | 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격(주1) | 1,423원 | ||
| 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 | |||
| 전환청구기간 | 2025년 12월 04일부터 2027년 11월 03일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 06월 03일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(주1) 연결회사는 2025년 1월 9일 이사회 결의를 통하여 전환가격 조정에 관한 사항을 변경하였습니다.
(2) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| Warrant (Xtralit LTD)(주1) | - | - |
(주1) 연결회사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할수 있는 Warrant를 취득하였으며, 2024년 4월 2일 행사기일이 종료됨에 따라 당분기말 및 전기말 현재 장부금액은 없습니다. 2) 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
| Warrant(Xtralit LTD) | 485 | - | (485) | - | - |
3) 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기 | |
| 평가이익 | 평가손실 | |
| Warrant (Xtralit LTD) | - | 485 |
| 합계 | - | 485 |
4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 제6회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 3,147,925 | 3,071,056 |
| 제7회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 636,788 | 620,246 |
| 제9회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 18,382,617 | 20,065,489 |
| 합계 | 22,167,330 | 23,756,791 | |
5) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
| 제6회 사모전환사채 조기상환청구권 | 3,071,056 | - | 76,869 | - | 3,147,925 |
| 제7회 사모전환사채 조기상환청구권 | 620,247 | - | 16,542 | - | 636,789 |
| 제9회 사모전환사채 조기상환청구권 | 20,065,488 | - | (1,682,872) | - | 18,382,616 |
| 합계 | 23,756,791 | - | (1,589,461) | - | 22,167,330 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,214,010 | - | (294,509) | (919,501) | - |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,433,941 | - | (127,428) | (1,306,513) | - |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | 2,124,803 | - | (192,264) | (1,932,539) | - |
| 제6회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 3,618,116 | (547,060) | - | 3,071,056 |
| 제7회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 730,311 | (110,064) | - | 620,247 |
| 제9회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 20,090,421 | (24,933) | - | 20,065,488 |
| 합계 | 4,772,754 | 24,438,848 | (1,296,258) | (4,158,553) | 23,756,791 |
6) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | |||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| 제3회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | - | 294,509 | - |
| 제4회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | - | 127,428 | - |
| 제5회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | - | 192,264 | - |
| 제6회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | 76,869 | 547,060 | - |
| 제7회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | 16,542 | 110,064 | - |
| 제9회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 1,682,872 | - | 24,933 | - |
| 합계 | 1,682,872 | 93,411 | 1,296,258 | - | |
17. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 74,274 | 80,513 |
| 연차충당부채 | 121,374 | 104,875 |
| 합계 | 195,648 | 185,388 |
18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | |
| 기초 | 85,312 | 87,149 | 336,270 | 90,547 |
| 전입액 | - | - | - | 8,407 |
| 환입액 | (31,297) | (16,987) | (250,959) | - |
| 상계액 | - | (9,488) | - | (11,805) |
| 기말 | 54,015 | 60,674 | 85,311 | 87,149 |
19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 26,423 | 16,768 |
| 판매비와관리비 | 39,432 | 36,595 |
| 합계 | 65,855 | 53,363 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식(보통주) | 158,790,786주 | 158,790,786주 |
| 보통주자본금 | 15,879,079천원 | 15,879,079천원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 86,337,826 | 86,337,826 |
| 자기주식처분이익 | 1,506,851 | 1,506,851 |
| 합계 | 87,844,677 | 87,844,677 |
(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 일 자 | 내 역 | 주식분류 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2024-01-01 | 전기초 | 보통주 | 130,623,687 | 13,062,369 | 52,846,994 |
| 2024-04-19 | CB 4회(98억),5회(133억) 전환청구 | 보통주 | 16,165,144 | 1,616,514 | 22,281,506 |
| 2024-04-22 | CB 4회(2억),5회(6억) 전환청구 | 보통주 | 559,831 | 55,983 | 767,570 |
| 2024-04-30 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,958 | 13,996 | 191,726 |
| 2024-05-09 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,957 | 13,996 | 188,609 |
| 2024-05-28 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,957 | 13,996 | 194,131 |
| 2024-06-13 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,958 | 13,996 | 195,000 |
| 2024-07-24 | CB 5회(3억) 전환청구 | 보통주 | 209,936 | 20,994 | 293,649 |
| 2024-08-07 | CB 3회(100억) 전환청구 | 보통주 | 10,672,358 | 1,067,235 | 9,378,641 |
| 2024-12-31 | 전기말 | 보통주 | 158,790,786 | 15,879,079 | 86,337,826 |
| 2025-01-01 | 당분기초 | 보통주 | 158,790,786 | 15,879,079 | 86,337,826 |
| 2025-03-31 | 당분기말 | 보통주 | 158,790,786 | 15,879,079 | 86,337,826 |
(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.
21. 기타자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 3,708,575 | 3,708,575 |
| 주식매입선택권 | 2,480,045 | 2,325,707 |
| 전환권청산손익 | (8,599,345) | (8,599,345) |
| 합계 | (2,410,725) | (2,565,063) |
(2) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 3,708,575 | 1,548,403 |
| 전환사채 발행 | - | 4,116,016 |
| 전환사채 전환 및 재매입(소각) | - | (1,957,526) |
| 법인세 효과 | - | 1,682 |
| 기말 | 3,708,575 | 3,708,575 |
(3) 주식매입선택권1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 부여주식수 | 3,480,000주 |
| 소멸주식수 | 1,035,000 |
| 행사주식수 | -주 |
| 잔존수량 | 2,445,000주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 행사기간 | 2025.03.27~2028.03.27 |
| 가득조건 | 부여 후 2년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,270원 |
2) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 결정변수 |
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 주식선택권의 공정가치 | 1,014원 |
| 권리부여일 전일의 주가 | 2,440원 |
| 무위험이자율 | 3.20% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 49.22% |
3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 2,595,000주 | 2,730,000주 |
| 부여 | -주 | -주 |
| 소멸 | 150,000주 | 135,000주 |
| 기말 | 2,445,000주 | 2,595,000주 |
| 행사가능수량 | 2,445,000주 | 2,595,000주 |
4) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 2,325,707 | 1,058,339 |
| 주식보상비용(원가) | 24,490 | 224,849 |
| 주식보상비용(판매관리비) | 129,848 | 1,042,519 |
| 기말 | 2,480,045 | 2,325,707 |
5) 2023년 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.
22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | 315,551 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(947,789) | (947,789) |
| 지분법자본변동 | (1,632,618) | (1,656,848) |
| 해외사업환산손익 | 1,734,170 | 1,782,095 |
| 합계 | (530,686) | (506,991) |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세율변동효과 등 | 기타 | 기말 |
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (947,789) | - | - | - | (947,789) |
| 지분법자본변동 | (1,656,848) | - | - | 24,230 | (1,632,618) |
| 해외사업환산손익 | 1,782,096 | (47,926) | - | - | 1,734,170 |
| 합계 | (506,990) | (47,926) | - | 24,230 | (530,686) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세율 변동효과 등 | 기타 | 기말 |
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,093,453) | - | 145,663 | - | (947,790) |
| 지분법자본변동 | (1,654,769) | - | - | (2,079) | (1,656,848) |
| 해외사업환산손익 | (2,572) | 1,784,668 | - | 1,782,096 | |
| 합계 | (2,435,243) | 1,784,668 | 145,663 | (2,079) | (506,991) |
23. 이익잉여금(결손금)
당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 62,670 | 62,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (10,418,863) | (19,791,987) |
| 합계 | (10,356,193) | (19,729,317) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사수입 | 6,568,010 | 4,869,936 |
| 용역수입 | - | - |
| 합계 | 6,568,010 | 4,869,936 |
1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 19,964,372 | 652,761 | 6,568,010 | 14,049,123 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 21,632,919 | 1,402,490 | 4,869,936 | 18,165,473 |
2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 32,961,266 | 30,055,624 | 2,905,642 | 29,738,866 | 3,690,171 | 467,770 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 71,919,347 | 64,639,353 | 7,279,994 | 69,348,767 | 3,230,817 | 660,237 |
3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 총계약수익의변동 | 총계약원가의변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 계약자산의변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 154,134 | (41,061) | 191,665 | 3,529 | 191,665 |
4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | ||||
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 94.50% | 215,841 | - | 104,500 | - |
| LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울)/지열 | 2021-04-27 | 2025-03-31 | 98.36% | (15,173) | - | 296,254 | - |
| 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 | 2021-09-06 | 2025-02-28 | 94.51% | (67,573) | - | 4 | - |
| 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 | 2022-01-19 | 2025-06-30 | 92.52% | 240,820 | - | 179,080 | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 94.06% | 507,977 | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 68.38% | 279,063 | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 89.47% | 86,267 | - | - | - |
| 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 | 2022-12-26 | 2025-02-28 | 100.00% | - | - | 128,700 | - |
| 정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 | 2023-05-17 | 2025-02-28 | 78.56% | (5,510) | - | - | - |
| 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 | 2023-09-25 | 2025-12-03 | 59.52% | 133,419 | - | 39,600 | - |
| 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 | 2023-12-05 | 2027-03-30 | 47.02% | (80,683) | - | 95,040 | - |
| 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 | 2023-04-18 | 2025-03-20 | 89.07% | (130,577) | - | 232,137 | - |
| 반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사 | 2024-04-22 | 2027-01-28 | 62.88% | 415,804 | - | 75,900 | - |
| 혁신원자력연구단지 구축공사 중 지열시스템 | 2024-04-03 | 2025-12-11 | 44.18% | 450,609 | - | - | - |
| 휘경자이디센시아(서울) 지열시스템공사 | 2024-05-06 | 2025-06-30 | 83.79% | 345 | - | 50,877 | - |
| 반포주공1단지(1,2,4주구)지열공사(공동주택)_밀폐형 | 2024-12-09 | 2027-11-28 | 59.00% | 336,522 | - | 914,739 | - |
| 잠실 미성ㆍ크로바아파트 주택재건축정비사업 연료전지납품 | 2024-11-15 | 2025-12-31 | 92.15% | 225,969 | - | 1,089,440 | - |
| 대전 도안2-5지구 29BL 공동주택 신축공사 지열설비 | 2024-12-09 | 2027-09-30 | 7.40% | 74,714 | - | - | - |
| 대전 도안2-5지구 31BL 공동주택 신축사업 지열설비 | 2024-12-09 | 2027-09-30 | 53.75% | 111,750 | - | 244,089 | - |
(전분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | ||||
| 송도5차 M2 | 2019-08-26 | 2023-01-02 | 98.47% | (20,614) | - | - | - |
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 79.20% | 201,591 | - | - | - |
| 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 | 2021-03-02 | 2024-10-31 | 89.71% | 16,007 | - | - | - |
| LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스템 | 2021-04-27 | 2024-12-31 | 94.33% | 315,748 | - | 43,008 | - |
| 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 | 2021-05-05 | 2024-03-31 | 97.96% | (19,307) | - | 569,254 | - |
| 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 | 2021-05-13 | 2024-04-30 | 100.00% | (28,998) | - | 66,028 | - |
| 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 | 2021-09-02 | 2024-10-27 | 86.76% | 182,636 | - | 246,397 | - |
| 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 | 2021-09-27 | 2024-05-21 | 94.28% | 184,793 | - | - | - |
| 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 | 2022-01-19 | 2024-10-31 | 50.65% | 56,168 | - | - | - |
| 마곡CP4 지열공사 | 2022-04-01 | 2024-08-23 | 70.87% | (16,558) | - | - | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 62.32% | (98,146) | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 53.84% | 321,721 | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 38.41% | (54,430) | - | - | - |
| 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 | 2022-08-05 | 2024-01-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 | 2022-12-16 | 2024-12-31 | 76.60% | 77,155 | - | - | - |
| 군산대생활관 | 2023-02-03 | 2024-02-29 | 89.79% | (93,997) | - | 33,248 | - |
| 정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 | 2023-05-02 | 2024-12-10 | 51.73% | 18,867 | - | - | - |
| 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 | 2023-09-25 | 2025-12-03 | 33.04% | 121,123 | - | 475,530 | - |
| 가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사 | 2023-09-27 | 2024-05-31 | 73.48% | 129,652 | - | 288,200 | - |
| 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 | 2023-12-05 | 2027-03-30 | 0.39% | 17,885 | - | - | - |
| 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 | 2023-04-18 | 2024-12-01 | 41.05% | (7,436) | - | - | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사매출원가 | 6,346,472 | 4,709,668 |
25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 607,382 | 418,436 |
| 퇴직급여 | 39,432 | 36,595 |
| 주식보상비용 | 129,849 | 228,621 |
| 복리후생비 | 72,458 | 136,732 |
| 여비교통비 | 38,850 | 81,602 |
| 접대비 | 84,536 | 134,038 |
| 통신비 | 8,292 | 6,584 |
| 운반비 | 1,623 | 1,435 |
| 세금과공과 | 40,171 | 29,139 |
| 감가상각비 | 183,631 | 229,774 |
| 지급임차료 | 84,733 | 6,568 |
| 보험료 | 21,310 | 16,239 |
| 차량유지비 | 24,179 | 23,494 |
| 도서인쇄비 | 3,535 | 770 |
| 사무용품비 | 8,503 | 10,931 |
| 소모품비 | 1,551 | 13,126 |
| 외주용역비 | 19,091 | 11,616 |
| 지급수수료 | 382,371 | 463,494 |
| 하자보수비 | (16,988) | 1,299 |
| 광고선전비 | 1,000 | - |
| 건물관리비 | 11,055 | 26,311 |
| 무형자산상각비 | 77 | 604 |
| 경상연구개발비 | 939,431 | - |
| 기타 | 30,293 | 65,928 |
| 합계 | 2,716,365 | 1,943,336 |
26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 수입임대료 | 19,500 | 19,500 |
| 잡이익 | 3,030 | 5,621 |
| 대손충당금 환입 | 118 | - |
| 합계 | 22,648 | 25,121 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산처분손실 | 10,757 | 10,772 |
| 관계기업처분손실 | - | (41,715) |
| 잡손실 | 222 | 1,912 |
| 기부금 | - | 6,938 |
| 합계 | 10,979 | (22,093) |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 1,175,377 | 584,167 |
| 외환차익 | - | 3,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 12,735,906 | 79,037 |
| 파생상품평가이익 | 1,682,872 | 562,440 |
| 합계 | 15,594,155 | 1,228,844 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 2,982,354 | 876,066 |
| 금융자산손상차손 | 2,626 | 1,553 |
| 파생상품평가손실 | 93,412 | 485 |
| 합계 | 3,078,392 | 878,104 |
28. 법인세비용(수익)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 9,373,124 | (1,343,523) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 484,246 | (75,699) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (418) | (418) |
| 비공제비용 | 59,186 | 79,314 |
| 기타 | (543,014) | (3,197) |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 당분기말 | |
| 연차수당부채 | 104,875 | 49,110 | 32,611 | 121,374 | 12,016 |
| 사용권자산 | (345,238) | (156,072) | (36,001) | (465,309) | (46,066) |
| 유동리스부채 | 130,555 | 79,642 | 31,873 | 178,323 | 17,654 |
| 비유동리스부채 | 225,105 | 104,461 | 28,009 | 301,557 | 29,854 |
| 유형자산 | (158,129) | - | (2,211) | (155,919) | (15,436) |
| 업무용승용차 | 120,384 | 16,556 | 11,413 | 125,527 | 12,427 |
| 금융자산손상차손 | 28,533 | 2,626 | - | 31,159 | 3,085 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,051,930 | - | - | 1,051,930 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (346,068) | (12,757,101) | - | (13,103,170) | (1,297,214) |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - | - | (77,098) | (7,633) |
| 퇴직급여(미지급비용) | 25,601 | 91,219 | 22,749 | 94,071 | 9,313 |
| 공사손실충당금 | 85,312 | - | 31,297 | 54,015 | 5,347 |
| 하자보수충당금 | 77,756 | - | 26,475 | 51,280 | 5,077 |
| 합병매수차손 | 352,881 | - | 22,524 | 330,356 | 32,705 |
| 대손충당금 | 212,038 | 178,660 | 212,038 | 178,660 | 17,687 |
| 미수수익 | (504,769) | (348,234) | (504,769) | (348,234) | (34,475) |
| 파생상품부채 | 23,756,791 | 93,412 | 1,682,872 | 22,167,330 | 2,194,566 |
| 현재가치할인차금 | (27,566,848) | - | (2,036,097) | (25,530,751) | (2,527,544) |
| 종속기업투자주식 | 849,954 | - | - | 849,954 | - |
| 관계기업투자주식 | 15,040,967 | - | - | 15,040,967 | - |
| 회원권 | 44,020 | - | - | 44,020 | 4,358 |
| 특허권 | 4,895,563 | - | 176,948 | 4,718,615 | 467,143 |
| 이월세액공제 | 336,047 | 32,632 | - | 368,679 | 368,679 |
| 이월결손금효과 | 9,927,809 | 1,771,225 | - | 11,699,034 | 1,158,204 |
| 소계 | 28,267,971 | (10,841,864) | (300,269) | 17,726,370 | 409,747 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | (409,747) | ||||
| 합계 | - | ||||
(주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 당기말 | |
| 연차수당부채 | 86,563 | 96,955 | 78,643 | 104,875 | 10,383 |
| 사용권자산 | (301,498) | (367,782) | (324,042) | (345,238) | (34,179) |
| 유동리스부채 | 173,803 | 280,528 | 323,776 | 130,555 | 12,925 |
| 비유동리스부채 | 137,630 | 166,483 | 79,008 | 225,105 | 22,285 |
| 유형자산 | (166,972) | - | (8,842) | (158,129) | (15,655) |
| 업무용승용차 | 49,482 | 70,903 | - | 120,384 | 11,918 |
| 금융자산손상차손 | 20,127 | 8,406 | - | 28,533 | 2,825 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,051,930 | - | - | 1,051,930 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (267,031) | (79,037) | - | (346,068) | (34,261) |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - | - | (77,098) | (7,633) |
| 퇴직급여(미지급비용) | 14,636 | 225,802 | 214,838 | 25,601 | 2,534 |
| 공사손실충당금 | 336,270 | - | 250,959 | 85,312 | 8,446 |
| 하자보수충당금 | 75,010 | 10,808 | 8,062 | 77,756 | 7,698 |
| 합병매수차손 | 442,978 | - | 90,097 | 352,881 | 34,935 |
| 무형자산 | (412,946) | - | (412,946) | - | - |
| 정부보조금 | 675,054 | - | 675,054 | - | - |
| 대손충당금 | 195,656 | 212,038 | 195,656 | 212,038 | 20,992 |
| 미수수익 | (223,958) | (504,769) | (223,958) | (504,769) | (49,972) |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | 24,438,848 | 5,454,812 | 23,756,791 | 2,351,922 |
| 파생상품자산 | (485) | - | (485) | - | - |
| 현재가치할인차금 | (5,705,094) | (28,554,864) | (6,693,109) | (27,566,848) | (2,729,118) |
| 관계기업투자주식 | 7,292,567 | 7,748,400 | - | 15,040,967 | - |
| 회원권 | - | 44,020 | - | 44,020 | 4,358 |
| 특허권 | - | 4,895,563 | - | 4,895,563 | 484,661 |
| 이월세액공제 | 256,475 | 79,571 | - | 336,047 | 336,047 |
| 이월결손금효과 | 6,689,260 | 3,238,549 | - | 9,927,809 | 982,853 |
| 소계 | 15,115,113 | 12,010,422 | (292,477) | 27,418,017 | 1,423,964 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | (1,423,964) | ||||
| 합계 | - | ||||
(주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 이연법인세자산 | 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | (10,232,263) | (1,117,136) | 2,113,191 | 105,064 |
| 미사용세무상결손금 | 11,699,034 | 1,158,204 | 9,927,809 | 982,853 |
| 미사용세액공제 | 368,679 | 368,679 | 336,047 | 336,047 |
| 합계 | 1,835,450 | 409,747 | 12,377,047 | 1,423,964 |
(6) 당분기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 만료 시기 | 금액 |
| 이월결손금 | 2037년 | 4,094,496 |
| 2038년 | 2,594,764 | |
| 2039년 | 3,238,549 | |
| 2040년 | 1,779,036 | |
| 소계 | 11,706,845 | |
| 세액공제 | 2031년 | 100,056 |
| 2032년 | 85,725 | |
| 2033년 | 70,694 | |
| 2034년 | 79,572 | |
| 2035년 | 32,632 | |
| 소계 | 368,679 | |
29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,199,000 | - |
| 원재료매입액 | 2,408,077 | 2,745,201 |
| 종업원급여 | 1,436,942 | 1,118,231 |
| 퇴직급여 | 65,855 | 53,363 |
| 복리후생비 | 126,373 | 177,913 |
| 여비교통비 | 58,197 | 96,005 |
| 접대비 | 88,598 | 136,943 |
| 통신비 | 8,605 | 6,995 |
| 세금과공과 | 67,088 | 52,223 |
| 감가상각비 | 197,102 | 233,671 |
| 지급임차료 | 129,188 | 30,508 |
| 주식보상비용 | 167,311 | 275,788 |
| 보험료 | 56,049 | 25,074 |
| 차량유지비 | 29,114 | 26,550 |
| 운반비 | 2,579 | 12,112 |
| 도서인쇄비 | 3,538 | 791 |
| 소모품비 | 85,520 | 185,168 |
| 지급수수료 | 409,703 | 506,060 |
| 장비사용료 | 1,551,310 | 53,667 |
| 외주용역비 | 19,091 | 736,436 |
| 광고선전비 | 1,000 | - |
| 건물관리비 | 11,055 | 26,311 |
| 무형자산상각비 | 77 | 113,225 |
| 사무용품비 | 8,503 | 10,931 |
| 하자보수비(환입) | (16,988) | 1,299 |
| 경상연구개발비 | 939,431 | - |
| 기타 | 10,519 | 28,539 |
| 합계 | 9,062,837 | 6,653,004 |
30. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 9,373,124천원 | (1,343,523)천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 158,790,786주 | 130,623,687주 |
| 기본주당순이익(손실) | 59원 | (10)원 |
1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 158,790,786 | 130,623,687 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 158,790,786 | 130,623,687 |
2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(당분기)
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수 | 누적가중치(일) | 적수 |
| 2025-01-01 | 기초 | 158,790,786 | 90 | 14,291,170,740 |
| 합계 | 14,291,170,740 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 158,790,786 | |||
(전분기)
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주1) | 누적가중치(일) | 적수 |
| 2024-01-01 | 기초 | 130,623,687 | 91 | 11,886,755,517 |
| 합계 | 11,886,755,517 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 130,623,687 | |||
(주1) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 2023년 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석보통주 당기순이익(손실) | 10,468,332천원 | (1,122,742)천원 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 251,584,962주 | 158,790,797주 |
| 희석주당순이익(손실) | 42원 | (7)원 |
(3) 당분기 중 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 발행주식수 | 잠재적보통주식수 |
|---|---|---|
| 6회차 전환사채 | 18,766,756 | 18,766,756 |
| 7회차 전환사채 | 3,753,351 | 3,753,351 |
| 9회차 전환사채 | 70,274,069 | 70,274,069 |
| 전환사채 소계 | 92,794,176 | 92,794,176 |
| 주식매입선택권 | (2,061,253) | (2,061,253) |
| 합계 | 90,732,923 | 90,732,923 |
31. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사의 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 726 |
| 보통예금 | 75,700,858 | 35,632,491 |
| 보조금(현금 차감계정)(주1) | - | (665,000) |
| 합계 | 75,700,858 | 34,968,217 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,982,355 | 876,066 |
| 감가상각비 | 197,102 | 233,671 |
| 무형자산상각비 | 77 | 113,225 |
| 주식보상비용 | 154,338 | 275,788 |
| 파생상품평가손실 | 93,412 | 485 |
| 관계기업처분이익 | - | (41,715) |
| 대손상각비(환입) | (117) | - |
| 금융자산손상차손 | 2,626 | 1,553 |
| 지분법평가손익 | 659,480 | (41,590) |
| 유형자산처분손실 | 10,756 | 10,772 |
| 하자보수충당부채전입 | (16,988) | 1,299 |
| 이자수익 | (1,175,377) | (584,167) |
| 파생상품평가이익 | (1,682,872) | (562,440) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (12,735,905) | (79,037) |
| 공사손실충당금 환입 | (31,297) | - |
| 공사손실충당금 환입 | - | (50,918) |
| 합계 | (11,542,410) | 152,992 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,002,819) | 1,441,702 |
| 계약자산의 감소(증가) | (324,161) | (834,191) |
| 단기기타채권의 감소(증가) | 608,142 | (154,844) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (279,849) | (21,341) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,199,000 | - |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (34,070,630) | 71,603 |
| 매입채무의 증가(감소) | 695,896 | (619,410) |
| 계약부채의 증가(감소) | 300,431 | (1,143,999) |
| 단기기타채무의 증가(감소) | 577,150 | 182,596 |
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | (9,488) | (1,400) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 10,259 | 3,076 |
| 합계 | (34,296,069) | (1,076,208) |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 취득 | 156,072 | 976,078 |
| 건설중인자산의 시설장치,비품 대체 | 209,045 | 153,780 |
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
|
구분 |
기초 |
재무현금흐름 | 비현금흐름 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 395,524 | (79,552) | 163,909 | 479,881 |
| 정부보조금 | - | - | - | - |
| 전환사채 | 97,633,152 | - | 2,036,097 | 99,669,249 |
| 단기기타채무 | 65,000 | - | - | 65,000 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 499,480 | (170,214) | 915,373 | 1,244,639 |
| 정부보조금 | 10,054 | (10,054) | - | - |
| 전환사채 | 29,294,906 | - | 575,808 | 29,870,714 |
| 장기기타채무 | 65,000 | - | - | 65,000 |
32. 특수관계자거래
(1) 당분기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업(주1) | ㈜에이프로젠 | ㈜엔투텍 |
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation | Global Lithium Energy Corporation |
| 관계기업 | Xtralit LTD, 엠지원솔라㈜ | Xtralit LTD, 엠지원솔라㈜ |
| 기타 | ㈜에이프로젠바이오로직스(주2), ㈜에이피헬스케어(주2), KIC INDUSTRIAL MACHINERY(주2), 에이프로젠파마㈜(주2), ㈜에이프로젠비저너리(주2), 에이프로젠아이앤씨㈜(주2), ㈜비전브로스(주2), 히드라 신기술조합 제39호(주2), 몬타나 신기술조합 제72호(주3), ㈜엔투텍(주3), N2TECH USA CORP., 서안동현반도체설비유한공사, 임직원, 특수관계자의 주주 및 임원 | N2TECH USA CORP., 서안동현반도체설비유한공사, 포비인베스트㈜, 트라이언파트너스㈜, ㈜민베스트먼트(주4), 임직원, 특수관계자의 주주 및 임원 |
(주1) 2025년 1월 9일 ㈜엔투텍은 ㈜에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 연결회사의 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 이에 따라 당사 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. (주2) 2025년 1월 9일부로 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경됨에 따라 특수관계자 범위에 포함 되었습니다.
(주3) 당분기 중 지배기업의 특수관계자로 분류됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 변경 전 지배기업의 대표이사가 사임함 따라 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계종류 | 거래내역 | 금액 |
| ㈜에이프로젠 (주1,2) | 지배기업 | 대여금 | 5,000,000 |
| 공동연구개발금 | 35,000,000 | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 취득 | 65,000,000 |
(주1) 연결회사는 2025년 3월 24일 이사회결의를 통해 지배기업인 (주)에이프로젠에게 운영자금 목적 대여금 5,000,000천원을 지급하였습니다.(주2) 연결회사는 2025년 1월 24일 이사회결의를 통해 ㈜에이프로젠과 '파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발'을 위한 공동연구개발계약을 체결하고 ㈜에이프로젠에 공동 연구 개발금 35,000,000천원을 지급하였습니다.(주3) 연결회사의 바이오사업 역량 강화를 위하여 2025년 3월 26일 이사회결의를 통해 ㈜에이프로젠바이오로직스가 발행한 제17회차 전환사채권을 인수하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 납입총액입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계종류 | 거래내역 | 금액 |
| ㈜지비피에스 (주1,2) | 기타의 특수관계자 | 경상연구개발비 지급 | 5,450,000 |
| ㈜엔투텍 (주3,4) | 지배기업 | 전환사채 이자지급 | 150,000 |
| 전환사채 전환 | 10,000,000 | ||
| 포비인베스트(주) (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 9,000 |
| 전환사채 전환 | 600,000 | ||
| 트라이언파트너스(주) (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 3,750 |
| 전환사채 전환 | 249,999 | ||
| 임직원 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 24,000 |
| 전환사채 전환 | 1,600,000 | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 48,750 |
| 전환사채 전환 | 3,249,999 |
(주1) 전기 중 2025년 1월 9일부로 변경된 지배기업인 ㈜에이프로젠의 특수관계자로부터 파킨슨병 예방 및 치료용 원천기술 권리를 취득하였습니다.(주2) 당기 중 지배기업의 기타특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자로 분류되지 않았습니다.(주3) 전기 중 변경 전 지배기업이 3회차 전량, 기타의 특수관계자가 4회차에 대하여 전환권 행사를 하며 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석16참조)(주4) 2025년 1월 9일부로 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 지배기업 | 대여금 | 5,000,000 | - |
| 미수수익 | 5,041 | - | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 기타의 특수관계자 | 전환사채 취득 | 65,000,000 | - |
| 미수수익 | 21,196 | - | ||
| 임직원 (주1) | 기타의 특수관계자 | 단기대여금 | 200,000 | 200,000 |
| 합계 | 70,226,237 | 200,000 | ||
(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다. (주석33참조)
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| ㈜에이프로젠 (주1,2) | 지배기업 | 대여금 | 5,000,000 | - |
| 공동연구개발금 | 35,000,000 | - | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 취득 | 65,000,000 | - |
| ㈜지비피에스 (주4) | 기타의 특수관계자 | 경상연구개발비 지급 | - | 5,450,000 |
| (주)엔투텍(주5) | 지배기업 | 전환사채 이자지급 | - | 150,000 |
| 포비인베스트㈜ (주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 9,000 |
| 트라이언파트너스㈜ (주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 3,750 |
| 임직원 (주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 24,000 |
| 특수관계자의 주주 및 임원(주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 48,750 |
(주1) 지배기업인 ㈜에이프로젠의 운영자금 목적 대여금입니다.(주2) 지배기업과 체결한 '파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발'을 위한 공동연구개발금입니다.(주3) 연결회사의 바이오사업 역량 강화를 위해 ㈜에이프로젠바이오로직스가 발행한 제17회차 전환사채권을 인수하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 납입총액입니다.(주4) 전기 중 ㈜지비피에스로부터 취득한 파킨슨병 예방 및 치료용 원천기술 권리 대금이며, 부가가치세 포함 금액입니다.(주5) 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.
(5) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 526,290 | 335,083 |
| 퇴직급여 | 46,064 | 170,649 |
| 주식보상비용 | 119,305 | 805,841 |
| 합계 | 691,659 | 1,311,573 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 1,200좌 | 1,323,624 | 1,323,624 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 | 896,273 | 896,273 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,219,897 | 2,219,897 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 1,200좌 | 1,310,400 | 1,310,400 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 | 851,106 | 851,106 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,161,506 | 2,161,506 |
(2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액(주1) | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
| 단기대여금 | 임직원 부동산 | 200,000 | 240,000 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 대여금 담보 |
| 외상매출금 | 근담보권 설정자의 공사대금 채권 | 450,000 | 450,000 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 물품 대금 담보 |
(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 79,180 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 8,055,481 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 739,724 | 거래처 | |
| 합계 | 8,874,385 |
(주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744천원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696천원입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 79,180 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 8,995,658 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 739,724 | 거래처 | |
| 합계 | 9,814,562 |
(주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744천원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696천원입니다.
(4) 연결회사는 당분기말 현재 엔지니어링공제조합과 롯데손해보험에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각 500,000천원, 200,000천원입니다. 이외에도 연결회사는 기계설비공제조합과 한화손해보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각 100,000천원입니다. 또한 현대해상화재보험에 기타생상물배상책임보험(100,000천원), DB손해보험에 가스사고배상책임보험(395,000천원)을 가입하고 있습니다.
(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 500,000 | - |
(6) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원성남지원 | 2024가단250322 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 이서인 | 대여금 상환일이 지나도록 반환하지 않은 대여금에 대한 반환청구 | 200.000 |
| 광주지방법원 | 2025가단32541 | 이원부 | ㈜앱트뉴로사이언스(주1) | 태양광 발전소 공사 관련 연결회사의 부지불식간에 도급을 받은 하위 수급업자의 공사대금 직접지불청구 | 78,870 |
(주1) 원고는 연결회사를 포함한 피고 총 7명에게 연대하여 공사대금을 청구하였습니다.(7) 연결회사는 전기 중 이사회를 통하여 유상증자 및 전환사채 발행을 결의하였습니다. 납입은 2025년 중으로 계획되어 있으며 내역은 다음과 같습니다. 1) 유상증자
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 유상증자(주1) | ||
|---|---|---|---|
| 신주발행수 | 14,910,537 | 17,395,627 | 17,395,627 |
| 신주발행가 | 1,006 | 1,006 | 1,006 |
| 증자가액 | 15,000,000,222 | 17,500,000,762 | 17,500,000,762 |
| 배정대상자 |
주식회사 엔피다스 도로시 신기술조합 제81호 |
주식회사 에이프로젠도로시 신기술조합 제81호 |
주식회사 에이프로젠 도로시 신기술조합 제81호 |
| 이사회결의일(최초) | 2024-11-27 | 2024-11-27 | 2024-11-27 |
| 납입예정일 | 2025-08-20 | 2025-05-16 | 2025-06-13 |
(주1) 2025년 4월 21일 이사회결의를 통해 변경된 신주발행조건입니다.2) 전환사채 -제8회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜ 앱트뉴로사이언스 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 14,935,936 천원 | ||
| 발행일 | 2025년 11월 25일 | 만기일 | 2028년 11월 25일 |
| 표면이자율 | 3.0% | 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 1,423원 | ||
|
1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 4) 감자 및 주식 병합 등 5) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 |
|||
| 전환청구기간 | 2026년 11월 26일부터 2028년 10월 25일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2026년 11월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(8) GLEC의 리튬탐사권계약에 관한 사항은 다음과 같습니다.2024년 1월 1일에 GLEC는 미국 캘리포니아 주 솔튼호(Salton Sea) 지역에서의 리튬 탐사권 계약을 체결하였습니다. 연간 납부액 22만 4천 달러는 매년 1월 1일에 지급하여야 하며, 해당 탐사권 계약의 만료일은 2026년 12월 31일입니다.본 계약은 회사가 리튬 광물의 개발, 채굴, 가공, 판매 등의 광업 활동을 지속하는 한 자동으로 갱신되며, 3년마다 계약이 갱신될 때마다 연간 납부액은 4%씩 증가합니다.회사가 리튬 광물 또는 관련 자재의 생산을 시작할 경우, 해당 부지에서 채굴된 리튬 판매로 발생한 총수익의 15%를 생산 로열티로 지급해야 합니다.
34. 영업부문
(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 부문별 | 수익창출의 내용 | 주요 거래처 |
|---|---|---|
| 지열사업부문(공사) | 지열 및 기계설비공사 | 공공기관 및 건설사 |
| 지열사업부문(용역) | 지열설계용역 | 설계사무소 외 |
| 리튬사업부문 | 리튬 제조 및 판매 | - |
| 뇌질환사업부문 | 뇌질환치료제 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 뇌질환사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,568,010 | - | - | - | 6,568,010 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 183,708 | - | - | - | 183,708 |
| 매출원가 | 6,346,472 | - | - | - | 6,346,472 |
| 영업이익(손실) | (1,889,866) | - | (444,411) | (160,551) | (2,494,828) |
| 당기순이익(손실) | 9,978,086 | - | (444,411) | (160,551) | 9,373,124 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 합계 |
| 매출액 | 4,869,936 | - | - | 4,869,936 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 346,896 | - | - | 346,896 |
| 매출원가 | 4,709,668 | - | - | 4,709,668 |
| 영업이익(손실) | (1,315,253) | - | (467,815) | (1,783,069) |
| 당기순이익(손실) | (875,708) | - | (467,815) | (1,343,523) |
(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기간에 걸쳐 이행 | 6,568,010 | 4,869,936 |
| 한 시점에 이행 | - | - |
| 합계 | 6,568,010 | 4,869,936 |
(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 6,568,010 | 4,869,936 |
(5) 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요고객(A) | - | 550,929 |
| 주요고객(B) | 2,060,280 | - |
| 주요고객(C) | 1,579,130 | - |
| 주요고객(D) | 849,609 | - |
| 합계 | 4,489,019 | 550,929 |
35. 위험관리
(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
|
| 현금및현금성자산 | 75,700,858 | 75,700,858 | 168,758,354 | 168,758,354 |
| 매출채권 | 4,754,457 | 4,754,457 | 1,751,521 | 1,751,521 |
| 단기기타채권 | 359,210 | 359,210 | 1,206,957 | 1,206,957 |
| 단기금융자산 | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 장기기타채권 | 40,099,281 | 40,099,281 | 1,008,201 | 1,008,201 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 79,897,412 | 79,897,412 | 2,161,506 | 2,161,506 |
| 파생상품자산 | - | - | - | - |
| 장기금융자산 | 20,620 | 20,620 | 19,134 | 19,134 |
| 합계 | 200,831,838 | 200,831,838 | 188,905,673 | 188,905,673 |
2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 3,090,537 | - | - | - |
| 기타채무 | 1,363,975 | - | - | - |
| 리스부채 | 50,100 | 137,041 | 357,128 | - |
| 전환사채(주1) | 100,937,950 | 25,387,950 | - | - |
| 합계 | 105,427,679 | 25,524,991 | 357,128 | - |
(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,394,641 | - | - | - |
| 기타채무 | 786,982 | - | - | - |
| 리스부채 | 176,288 | 270,150 | - | - |
| 전환사채(주1) | 937,950 | 126,325,900 | - | - |
| 합계 | 4,295,861 | 126,596,050 | - | - |
(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.
(4) 시장위험연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
1) 외환위험관리당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 중요하지 않아 통화별 환율변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 127,549,078 | 125,492,277 |
| 자본(B) | 90,426,152 | 80,922,383 |
| 부채비율(A/B) | 141.05% | 155.08% |
| 현금및현금성자산(C) | 75,700,858 | 168,758,354 |
| 차입금(D) | 99,669,249 | 97,633,152 |
| 순차입금(D-C) | 23,968,391 | (71,125,202) |
36. 재고자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| 원재료 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| 원재료 | 1,199,000 | 1,199,000 | - | - |
| 합계 | 1,199,000 | 1,199,000 | - | - |
(주1) 전기말 매입 후 프로젝트에 투입되지 않은 재고자산입니다.
37. 보고기간 후 사건
(1) 자금의 대여연결회사는 2025년 4월 15일 이사회결의를 통해 최대주주인 (주)에이프로젠에게 운영자금 목적 대여금 4,000,000,000원을 지급하였습니다.(만기일 2028년 4월 14일)
|
제 9 기 1분기말 |
제 8 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 9 기 1분기 |
제 8 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 9 기 1분기 |
제 8 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제9(당)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 제8(전)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 회사명 : ㈜앱트뉴로사이언스(구.지오릿에너지 주식회사) |
1. 일반사항 ㈜앱트뉴로사이언스 (구. 지오릿에너지 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업 및 뇌질환치료제사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자 및 전환사채 전환을 거쳐 당분기말 현재 15,879백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 27,349,049 | 17.22% |
| Xtralit Ltd. | 2,515,361 | 1.58% |
| 기타주주 | 128,926,376 | 81.20% |
| 합계 | 158,790,786 | 100.00% |
한편, 2025년 1월 9일 ㈜엔투텍은 ㈜에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 당사 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 이에 따라 당사의 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. 주식양수도에 따른 2025년 1월 9일부 ㈜에이프로젠의 당사 지분율은 17.22%이며, ㈜엔투텍의 지분율은 2.14%(3,392,131주)입니다. 또한, 당사는 2025년 1월 10일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭을 ㈜앱트뉴로사이언스로 변경 하였습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 중요한 회계정책
(1) 외화환산당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
1) 금융자산
(가) 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
(나) 후속측정
① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.
(다) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
(라) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.
2) 금융부채
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(다) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
(라) 금융부채의 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.
(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 채무불이행위험 등에 근거한 손실충당금을 차감하여 보고하고 있습니다.
(5) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간 정액법으로 상각하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
| 특허권 | 7-10년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(8) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(9) 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(10) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
유형자산과 관련된 정부보조금은 기업회계기준서 제1020호의 문단27을 적용하여 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(12) 충당부채 및 우발부채당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
(14) 확정급여채무당사는 확정기여제도를 퇴직연금제도로 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다.
또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
(15) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(16) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
(17) 수익 인식당사는 고객에게 지열에너지를 이용한 냉난방 설비공사업 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약은 단일 수행의무로 식별됩니다.
1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약당사의 지열설비사업부문은 공사계약을 체결하고, 2~5년의 장기간에 걸쳐 공사를 진행하고 있으며, 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.당사는 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
2) 투입법을 이용한 진행률 측정당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.
한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사(계약자산)로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사(계약부채)로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.
3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
4) 계약체결증분원가계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 계약체결증분원가를발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.
(18) 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세비용은 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식하고 있습니다.당기법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대해 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에 상계하여 인식하고 있습니다.
(19) 주당손익기본주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당손익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순손익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당손익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있으며, 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
영업부문은 1) 제품과 용역의 성격, 2) 생산과정의 성격, 3) 제품과 용역에 대한 고객의 유형이나 계층, 4) 제품을 공급하거나 용역을 제공하는 데 사용하는 방법 등 경제적 특성이 유사한 경우 하나의 영업부문으로 통합하여 보고하고 있습니다.(21) 사업결합당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 당사가 이전한 대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 당사가 이전하는 자산과 부담하는 부채의 공정가치 합계로 산정됩니다. 이전하는 대가에는 자산이나 부채의 공정가치가 포함됩니다. 취득과 관련된 비용은 발생시에 비용으로 처리됩니다. 취득한 자산과 인수한 부채는 취득일의 공정가치로 측정됩니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 관계기업투자자산의 손상차손관계기업투자자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 현금및현금성자산 | - | 58,024,103 | 58,024,103 |
| 매출채권 | - | 4,754,457 | 4,754,457 |
| 단기기타채권 | - | 359,210 | 359,210 |
| 유동금융자산 소계 | - | 63,137,770 | 63,137,770 |
| [비유동] | |||
| 장기금융자산 | 20,620 | - | 20,620 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,897,412 | - | 79,897,412 |
| 장기기타채권 | - | 39,306,184 | 39,306,184 |
| 비유동금융자산 소계 | 79,918,032 | 39,306,184 | 119,224,216 |
| 합계 | 79,918,032 | 102,443,954 | 182,361,986 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 매입채무 | - | 3,090,537 | 3,090,537 |
| 전환사채 | - | 99,669,249 | 99,669,249 |
| 파생상품부채 | 22,167,330 | - | 22,167,330 |
| 단기기타채무 | - | 1,349,092 | 1,349,092 |
| 유동리스부채 | - | 178,323 | 178,323 |
| 유동금융부채 소계 | 22,167,330 | 104,287,201 | 126,454,531 |
| [비유동] | |||
| 비유동리스부채 | - | 301,557 | 301,557 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 301,557 | 301,557 |
| 합계 | 22,167,330 | 104,588,758 | 126,756,088 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 현금및현금성자산 | - | 150,551,998 | 150,551,998 |
| 단기금융자산 | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 매출채권 | - | 1,751,521 | 1,751,521 |
| 단기기타채권 | - | 1,206,957 | 1,206,957 |
| 유동금융자산 소계 | - | 167,510,476 | 167,510,476 |
| [비유동] | |||
| 장기금융자산 | 19,134 | - | 19,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,161,506 | - | 2,161,506 |
| 장기기타채권 | - | 212,329 | 212,329 |
| 비유동금융자산 소계 | 2,180,640 | 212,329 | 2,392,969 |
| 합계 | 2,180,640 | 167,722,805 | 169,903,445 |
| 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 | 상각후원가측정 | 합계 |
| [유동] | |||
| 매입채무 | - | 2,394,641 | 2,394,641 |
| 전환사채 | - | 97,633,152 | 97,633,152 |
| 파생상품부채 | 23,756,791 | - | 23,756,791 |
| 단기기타채무 | - | 761,753 | 761,753 |
| 유동리스부채 | - | 130,555 | 130,555 |
| 유동금융부채 소계 | 23,756,791 | 100,920,101 | 124,676,892 |
| [비유동] | |||
| 비유동리스부채 | - | 225,105 | 225,105 |
| 비유동금융부채 소계 | - | 225,105 | 225,105 |
| 합계 | 23,756,791 | 101,145,206 | 124,901,997 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 988,244 | 21,196 | - | - | 1,009,440 |
| 이자비용 | - | - | - | (2,982,066) | (2,982,066) |
| 대손충당금환입 | 117 | - | - | - | 117 |
| 금융자산손상차손 | - | (2,626) | - | - | (2,626) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | 12,735,906 | - | - | 12,735,906 |
| 파생상품평가이익 | - | - | 1,682,872 | - | 1,682,872 |
| 파생상품평가손실 | - | - | (93,412) | - | (93,412) |
| 합계 | 988,361 | 12,754,476 | 1,589,460 | (2,982,066) | 12,350,231 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 571,867 | - | - | - | 571,867 |
| 이자비용 | - | - | - | (847,241) | (847,241) |
| 외환차손익 | 3,200 | - | - | - | 3,200 |
| 금융자산손상차손 | - | (1,553) | - | - | (1,553) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | 79,037 | - | - | 79,037 |
| 파생상품 평가이익 | - | - | 562,440 | - | 562,440 |
| 파생상품 평가손실 | - | (485) | - | - | (485) |
| 합계 | 575,067 | 76,999 | 562,440 | (847,241) | 367,265 |
5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 (주1) | 58,024,103 | 58,024,103 | 150,551,998 | 150,551,998 |
| 단기금융자산(주1,2) | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 79,897,412 | 79,897,412 | 2,161,506 | 2,161,506 |
| 매출채권 (주1,2) | 4,754,457 | 4,754,457 | 1,751,521 | 1,751,521 |
| 단기기타채권 (주1) | 359,210 | 359,210 | 1,206,957 | 1,206,957 |
| 장기금융자산 | 20,620 | 20,620 | 19,134 | 19,134 |
| 장기기타채권 (주1) | 39,306,184 | 39,306,184 | 212,329 | 212,329 |
| 금융자산 합계 | 182,361,986 | 182,361,986 | 169,903,445 | 169,903,445 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 (주1) | 3,090,537 | 3,090,537 | 2,394,641 | 2,394,641 |
| 전환사채 (주1,3) | 99,669,249 | 99,669,249 | 97,633,152 | 97,633,152 |
| 파생상품부채 | 22,167,330 | 22,167,330 | 23,756,791 | 23,756,791 |
| 단기기타채무 (주1) | 1,349,092 | 1,349,092 | 761,753 | 761,753 |
| 유동리스부채 (주1) | 178,323 | 178,323 | 130,555 | 130,555 |
| 비유동리스부채 (주1) | 301,557 | 301,557 | 225,105 | 225,105 |
| 금융부채 합계 | 126,756,088 | 126,756,088 | 124,901,997 | 124,901,997 |
(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,323,624 | 1,323,624 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 896,273 | 896,273 |
| (주)에이프로젠바이오로직스제17회 전환사채 | - | 65,000,000 | 77,677,515 | 77,677,515 |
| 합계 | 66,815,438 | 79,897,412 | 79,897,412 |
(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| 기계설비건설조합(주1) | 1,200좌 | 1,130,278 | 1,310,400 | 1,310,400 |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 1,000좌 | 685,160 | 851,106 | 851,106 |
| 합계 | 1,815,438 | 2,161,506 | 2,161,506 |
(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기 초 | 2,161,506 | 2,082,469 |
| 취 득 | 65,000,000 | - |
| 처 분 | - | - |
| 평 가 | 12,735,906 | 79,037 |
| 기 말 | 79,897,412 | 2,161,506 |
3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| (시장성없는 지분증권) | ||||
| ㈜노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | - | - |
| 삼신설계㈜ | 600주 | 39,000 | - | - |
| ㈜티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | 1,051,930 | - | - | |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 |
| (시장성없는 지분증권) | ||||
| ㈜노바셀테크놀로지 | 200,000주 | 1,000,000 | - | - |
| 삼신설계㈜ | 600주 | 39,000 | - | - |
| ㈜티이 | 2,586주 | 12,930 | - | - |
| 합계 | 1,051,930 | - | - | |
4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산: | ||||
| 장기금융자산 | - | 20,620 | - | 20,620 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 79,897,412 | 79,897,412 |
| 공정가치로 공시되는 부채: | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 22,167,330 | 22,167,330 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 공정가치로 공시되는 자산 : | ||||
| 장기금융자산 | - | 19,134 | - | 19,134 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,161,506 | 2,161,506 |
| 공정가치로 공시되는 부채 : | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 23,756,791 | 23,756,791 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 순자산접근법이항모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치는 상승 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 개발 및 상업화성공 여부 | 개발 및 상업화 성공 후 가치 상승 |
| 파생상품자산 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
| 파생상품부채 | 옵션평가모형 | 주가변동성 | 주가변동성이 높으면 가치 상승 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산
당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 내용 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 요구불예금 등 | 58,024,103 | 150,551,998 |
| 소계 | 58,024,103 | 150,551,998 | |
| 단기금융자산 | 정기예금,단기대여금 | 200,000 | 14,200,000 |
| 단기금융자산(대손충당금) | 단기대여금(대손충당금)(주1) | (200,000) | (200,000) |
| 소계 | - | 14,000,000 | |
| 합계 | 58,024,103 | 164,551,998 | |
(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원을 전액 대손 처리하였습니다.
7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 대손충당금 | 장부금액 | 취득가액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 4,820,212 | (65,755) | 4,754,457 | 1,817,393 | (65,872) | 1,751,521 |
| 단기기타채권 | ||||||
| 미수금 | 326 | - | 326 | 608,468 | - | 608,468 |
| 미수수익 | 348,234 | - | 348,234 | 504,769 | - | 504,769 |
| 임차보증금(유동) | 10,650 | - | 10,650 | 93,720 | - | 93,720 |
| 소계 | 359,210 | - | 359,210 | 1,206,957 | - | 1,206,957 |
| 장기기타채권 | ||||||
| 임차보증금(비유동) | 235,554 | - | 235,554 | 212,329 | - | 212,329 |
| 장기대여금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - | - | - |
| 장기선급비용 | 34,070,630 | - | 34,070,630 | - | - | - |
| 소계 | 39,306,184 | - | 39,306,184 | 212,329 | - | 212,329 |
| 합계 | 44,485,606 | (65,755) | 44,419,851 | 3,236,679 | (65,872) | 3,170,807 |
(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 4,259,457 | 495,000 | - | - | 4,754,457 |
| 손상채권 | - | - | - | 65,755 | 65,755 |
| 합계 | 4,259,457 | 495,000 | - | 65,755 | 4,820,212 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이하 | 4~6개월 | 7~12개월 | 12개월초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 손상되지 않은 채권 | 1,745,521 | - | 6,000 | - | 1,751,521 |
| 손상채권 | - | - | - | 65,872 | 65,872 |
| 합계 | 1,745,521 | - | 6,000 | 65,872 | 1,817,393 |
(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 65,872 | (117) | 65,755 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 65,872 | - | 65,872 |
8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 17,160 | 48,972 |
| 선급비용 | 259,607 | 191,993 |
| 합계 | 276,767 | 240,965 |
9. 유형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,164,182 | - | 1,164,182 |
| 건물 | 2,208,553 | (173,167) | 2,035,386 |
| 차량운반구 | 444,313 | (168,860) | 275,453 |
| 기계장치 | 935,510 | (57,754) | 877,756 |
| 시설장치 | 511,272 | (212,096) | 299,176 |
| 비품 | 342,462 | (171,496) | 170,966 |
| 합계 | 5,606,292 | (783,373) | 4,822,919 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,164,182 | - | 1,164,182 |
| 건물 | 2,208,553 | (159,364) | 2,049,189 |
| 차량운반구 | 514,513 | (172,384) | 342,129 |
| 기계장치 | 175,965 | (26,651) | 149,314 |
| 시설장치 | 511,272 | (190,500) | 320,772 |
| 비품 | 334,981 | (157,234) | 177,747 |
| 합계 | 4,909,466 | (706,133) | 4,203,333 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|
기초금액 |
1,164,182 | 2,049,189 | 342,129 | 149,314 | 320,772 | 177,747 | - | 4,203,333 |
|
취득액 |
- | - | - | 550,500 | - | 7,481 | 209,045 | 767,026 |
| 건설중인 자산에서 본계정대체 | - | - | - | 209,045 | - | - | (209,045) | - |
| 처분 | - | - | (42,120) | - | - | - | - | (42,120) |
|
감가상각비 |
- | (13,803) | (24,556) | (31,103) | (21,596) | (14,262) | - | (105,320) |
| 기말금액 | 1,164,182 | 2,035,386 | 275,453 | 877,756 | 299,176 | 170,966 | - | 4,822,919 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기계장치 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|
기초금액 |
1,164,182 | 2,104,403 | 347,409 | 6,377 | 183,717 | 60,595 | 132,000 | 3,998,683 |
|
취득액 |
- | - | 97,623 | 120,015 | 60,500 | 108,939 | 115,750 | 502,827 |
| 건설중인 자산에서 본계정대체 | - | - | - | 34,500 | 157,000 | 56,250 | (247,750) | - |
| 처분 | - | - | (1) | - | - | - | - | (1) |
|
감가상각비 |
- | (55,214) | (102,902) | (11,578) | (80,445) | (48,037) | - | (298,176) |
| 기말금액 | 1,164,182 | 2,049,189 | 342,129 | 149,314 | 320,772 | 177,747 | - | 4,203,333 |
(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 매출원가 | 8,739 | 12,944 |
| 판매비와관리비 | 96,582 | 285,231 |
| 합계 | 105,321 | 298,175 |
10. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부가액 | |
| 부동산 | 16,862 | (13,057) | 3,805 | 16,862 | (8,841) | 8,021 |
| 차량운반구 | 613,578 | (152,074) | 461,504 | 457,506 | (120,289) | 337,217 |
| 합계 | 630,440 | (165,131) | 465,309 | 474,368 | (129,130) | 345,238 |
(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 8,021 | - | - | (4,215) | 3,806 |
| 차량운반구 | 337,217 | 156,073 | - | (31,787) | 461,503 |
| 합계 | 345,238 | 156,073 | - | (36,002) | 465,309 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 101,402 | 127,395 | (101,402) | (119,374) | 8,021 |
| 차량운반구 | 200,096 | 240,388 | (5,621) | (97,646) | 337,217 |
| 합계 | 301,498 | 367,783 | (107,023) | (217,020) | 345,238 |
(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 355,660 | 156,073 | 8,019 | - | (39,871) | 479,881 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 이자비용 | 감소 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 311,433 | 367,782 | 29,880 | (112,510) | (240,925) | 355,660 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 187,141 | 357,128 | - | 544,269 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이하 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 136,133 | 270,150 | - | 406,283 |
(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당분기 | 전기 |
|---|---|---|
|
사용권자산 감가상각비 |
36,001 | 217,019 |
|
리스부채 이자비용 |
8,019 | 29,880 |
|
소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함) |
47,702 | 69,080 |
| 합계 | 91,722 | 315,979 |
11. 종속기업및관계기업투자자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
| <종속기업> | |||||||
| Global Lithium EnergyCorporation (주1) | 20,021,300 | 37,500주 | 100.00% | 20,021,300 | 19,171,346 | 해외리튬사업 | 미국 |
| <관계기업> | |||||||
| 엠지원솔라㈜ | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | - | 태양광설치 판매외 | 한국 |
| Xtralit LTD. | 3,555 | 750,000주 | 29.10% | 18,775,880 | 4,676,533 | 리튬추출기술 | 이스라엘 |
| 소계 | 18,814,880 | 4,676,533 | |||||
| 합계 | 38,836,180 | 23,847,879 | |||||
(주1) 전기 이전 설립한 미국 현지법인으로 전기중 USD 3백만(7,500주, 주당 USD 400)와 USD10백만(25,000주, 주당 USD400)의 자본금을 각각 추가 출자하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자본금 | 투자주식수 | 지분율(%) | 취득가액 | 장부가액 | 업종 | 소재지 |
| <종속기업> | |||||||
| Global Lithium EnergyCorporation (주1) | 20,021,300 | 37,500주 | 100.00% | 20,021,300 | 19,171,346 | 해외리튬사업 | 미국 |
| <관계기업> | |||||||
| 엠지원솔라㈜ | 100,000 | 39,000주 | 39.00% | 39,000 | - | 태양광설치 판매외 | 한국 |
| Xtralit LTD.(주2) | 3,555 | 750,000주 | 29.10% | 18,775,880 | 4,676,533 | 리튬추출기술 | 이스라엘 |
| 소계 | 18,814,880 | 4,676,533 | |||||
| 합계 | 38,836,180 | 23,847,879 | |||||
(주1) 2023년 2월 27일 USD 2백만(5,000주, 주당 USD 400) 지분투자를 통해 신규로 설립한 미국 현지법인입니다. 2024년 1월 25일 USD 3백만(7,500주, 주당 USD 400), 2024년 9월 12일 USD10백만(25,000주, 주당 USD400) 자본금을 추가 출자하였습니다. (주2) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다. 전기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 당사 지분율이 변동되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| <종속기업> | |||||
| Global Lithium EnergyCorporation | 19,171,346 | - | - | - | 19,171,346 |
| <관계기업> | |||||
| 엠지원솔라㈜ | - | - | - | - | - |
| Xtralit LTD. | 4,676,533 | - | - | - | 4,676,533 |
| 소계 | 4,676,533 | - | - | - | 4,676,533 |
| 합계 | 23,847,879 | - | - | - | 23,847,879 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손 | 기말 |
| <종속기업> | |||||
| Global Lithium EnergyCorporation | 2,601,000 | 17,420,300 | - | (849,954) | 19,171,346 |
| <관계기업> | |||||
| 엠지원솔라㈜ | 39,000 | - | - | (39,000) | - |
| Xtralit LTD. | 12,385,933 | - | - | (7,709,400) | 4,676,533 |
| 소계 | 12,424,933 | - | - | (7,748,400) | 4,676,533 |
| 합계 | 15,025,933 | 17,420,300 | - | (8,598,354) | 23,847,879 |
(3) 당분기 및 전기 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| <종속기업> | ||||||
| Global Lithium Energy Corporation | 18,899,062 | 14,884 | 18,884,178 | - | (239,243) | (287,168) |
| <관계기업> | ||||||
| 엠지원솔라 ㈜ | 115,781 | 96,821 | 18,960 | - | (2,198) | (2,198) |
| Xtralit LTD. | 12,269,262 | 1,206,291 | 11,062,971 | - | (1,872,814) | (1,789,557) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 전기손익 | 총포괄손익 |
| <종속기업> | ||||||
| Global Lithium Energy Corporation | 19,236,439 | 65,093 | 19,171,346 | - | (1,599,036) | 185,632 |
| <관계기업> | ||||||
| 엠지원솔라 ㈜ | 118,289 | 97,131 | 21,158 | - | (27,953) | (27,953) |
| Xtralit LTD. | 14,172,503 | 1,212,266 | 12,960,237 | - | (3,974,469) | (2,507,559) |
12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 533,789 | - | 533,789 | 859,909 |
| 건물 | 870,971 | (400,383) | 470,588 | 1,410,500 |
| 합계 | 1,404,760 | (400,383) | 1,004,377 | 2,270,409 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 공정가치(주1) |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 533,789 | - | 533,789 | 859,909 |
| 건물 | 870,971 | (394,939) | 476,032 | 1,410,500 |
| 합계 | 1,404,760 | (394,939) | 1,009,821 | 2,270,409 |
(주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 533,789 | 476,032 | 1,009,821 |
| 감가상각비 | - | (5,444) | (5,444) |
| 기말 | 533,789 | 470,588 | 1,004,377 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 | 533,789 | 497,806 | 1,031,595 |
| 감가상각비 | - | (21,774) | (21,774) |
| 기말 | 533,789 | 476,032 | 1,009,821 |
(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 임대수익 (주1) | 19,500 | 78,000 |
| 감가상각비 (주2) | 5,444 | 21,773 |
(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.
13. 무형자산
(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 합병 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 340 | - | - | - | (77) | 263 |
| 회원권 | 1,900,000 | - | - | - | - | 1,900,000 |
| 합계 | 1,900,340 | - | - | - | (77) | 1,900,263 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 합병 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,857 | - | - | - | (1,517) | 340 |
| 회원권 | 2,052,920 | - | (152,920) | - | - | 1,900,000 |
| 기타(수주잔고) | 412,946 | - | - | - | (412,946) | - |
| 합계 | 2,467,723 | - | (152,920) | - | (414,463) | 1,900,340 |
(2) 당분기 및 전기 중 산업재산권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.
14. 정부보조금 당분기와 전기 중 당사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 10,054 |
| 정부보조금 수령액 | 212,671 | 289,451 |
| 경상연구개발비 지출액 | (212,671) | (299,505) |
| 기말(기타유동부채) | - | - |
15. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 739,246 | 204,830 |
| 미지급비용 | 544,846 | 491,923 |
| 임대보증금(유동) | 65,000 | 65,000 |
| 합계 | 1,349,092 | 761,753 |
16. 전환사채 (1) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 제6회 사모전환사채 | 전환사채 | 21,000,000 | 21,000,000 |
| 전환권조정 | (4,134,136) | (4,491,549) | |
| 제7회 사모전환사채 | 전환사채 | 4,200,000 | 4,200,000 |
| 전환권조정 | (835,819) | (908,077) | |
| 제9회 사모전환사채 | 전환사채 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 전환권조정 | (20,560,796) | (22,167,223) | |
| 합계 | 99,669,249 | 97,633,151 | |
2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 제6회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜앱트뉴로사이언스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 21,000,000 천원 | ||
| 발행일 | 2024년 09월 09일 | 만기일 | 2027년 09월 09일 |
| 표면이자율 | 3.0% | 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 1,119원 (주1) | ||
|
1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 4) 감자 및 주식 병합 등 5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도) 6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내) |
|||
| 전환청구기간 | 2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(주1) 2025년 3월 10일 전환가액이 조정되었습니다.
- 제7회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜앱트뉴로사이언스 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 4,200,000 천원 | ||
| 발행일 | 2024년 09월 09일 | 만기일 | 2027년 09월 09일 |
| 표면이자율 | 2.9% | 만기보장수익률 | 2.9% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 1,119원(주1) | ||
|
1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 4) 감자 및 주식 병합 등 5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도) 6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내) |
|||
| 전환청구기간 | 2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(주1) 2025년 3월 10일 전환가액이 조정되었습니다.
- 제9회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜앱트뉴로사이언스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 100,000,000 천원 | ||
| 발행일 | 2024년 12월 03일 | 만기일 | 2027년 12월 03일 |
| 표면이자율 | 3.0% | 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격(주1) | 1,423원 | ||
| 1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 | |||
| 전환청구기간 | 2025년 12월 04일부터 2027년 11월 03일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 06월 03일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
(주1) 당사는 2025년 1월 9일 이사회 결의를 통하여 전환가격 조정에 관한 사항을 변경하였습니다.
(2) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| Warrant (Xtralit LTD)(주1) | - | - |
(주1) 당사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할수 있는 Warrant를 취득하였으며, 2024년 4월 2일 행사기일이 종료됨에 따라 당분기말 현재와 전기말 장부금액은 없습니다.
2) 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 평가손익 | 상환 | 기말 |
| Warrant(Xtralit LTD) | 485 | - | (485) | - | - |
3) 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 전기 | |
| 평가이익 | 평가손실 | |
| Warrant (Xtralit LTD) | - | 485 |
| 합계 | - | 485 |
4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |
| 제6회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 3,147,925 | 3,071,056 |
| 제7회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 636,788 | 620,246 |
| 제9회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 18,382,616 | 20,065,489 |
| 합계 | 22,167,329 | 23,756,791 | |
5) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
| 제6회 사모전환사채 조기상환청구권 | 3,071,056 | - | 76,869 | - | 3,147,925 |
| 제7회 사모전환사채 조기상환청구권 | 620,247 | - | 16,541 | - | 636,788 |
| 제9회 사모전환사채 조기상환청구권 | 20,065,488 | - | (1,682,872) | - | 18,382,617 |
| 합계 | 23,756,791 | - | (1,589,462) | - | 22,167,329 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 평가손익 | 상환 및 전환 | 기말 |
| 제3회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,214,010 | - | (294,509) | (919,501) | - |
| 제4회 사모전환사채 조기상환청구권 | 1,433,941 | - | (127,428) | (1,306,513) | - |
| 제5회 사모전환사채 조기상환청구권 | 2,124,803 | - | (192,264) | (1,932,539) | - |
| 제6회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 3,618,116 | (547,060) | - | 3,071,056 |
| 제7회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 730,311 | (110,064) | - | 620,247 |
| 제9회 사모전환사채 조기상환청구권 | - | 20,090,421 | (24,933) | - | 20,065,488 |
| 합계 | 4,772,754 | 24,438,848 | (1,296,258) | (4,158,553) | 23,756,791 |
6) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | |||
| 평가이익 | 평가손실 | 평가이익 | 평가손실 | ||
| 제3회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | - | 294,509 | - |
| 제4회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | - | 127,428 | - |
| 제5회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | - | 192,264 | - |
| 제6회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | 76,870 | 547,060 | - |
| 제7회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | - | 16,542 | 110,064 | - |
| 제9회 사모전환사채 | 조기상환청구권 | 1,682,872 | - | 24,933 | - |
| 합계 | 1,682,872 | 93,412 | 1,296,258 | - | |
17. 기타유동부채
당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 74,274 | 80,513 |
| 연차충당부채 | 121,374 | 104,875 |
| 합계 | 195,648 | 185,388 |
18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | 공사손실충당부채 | 하자보수충당부채 | |
| 기초 | 85,312 | 87,149 | 336,270 | 90,547 |
| 전입액 | - | - | - | 8,407 |
| 환입액 | (31,297) | (16,988) | (250,959) | - |
| 상계액 | - | (9,487) | - | (11,805) |
| 기말 | 54,015 | 60,674 | 85,311 | 87,149 |
19. 퇴직급여제도
당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사원가 | 26,423 | 16,768 |
| 판매비와 관리비 | 39,432 | 36,595 |
| 합계 | 65,855 | 53,363 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 300,000,000주 | 300,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행한 주식수(보통주) | 158,790,786주 | 158,790,786주 |
| 보통주자본금 | 15,879,079천원 | 15,879,079천원 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 86,337,826 | 86,337,826 |
| 자기주식처분이익 | 1,506,851 | 1,506,851 |
| 합계 | 87,844,677 | 87,844,677 |
(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 일 자 | 내 역 | 주식분류 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2024-01-01 | 전기초 | 보통주 | 130,623,687 | 13,062,369 | 52,846,994 |
| 2024-04-19 | CB 4회(98억),5회(133억) 전환청구 | 보통주 | 16,165,144 | 1,616,514 | 22,281,506 |
| 2024-04-22 | CB 4회(2억),5회(6억) 전환청구 | 보통주 | 559,831 | 55,983 | 767,570 |
| 2024-04-30 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,958 | 13,996 | 191,726 |
| 2024-05-09 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,957 | 13,996 | 188,609 |
| 2024-05-28 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,957 | 13,996 | 194,131 |
| 2024-06-13 | CB 5회(2억) 전환청구 | 보통주 | 139,958 | 13,996 | 195,000 |
| 2024-07-24 | CB 5회(3억) 전환청구 | 보통주 | 209,936 | 20,994 | 293,649 |
| 2024-08-07 | CB 3회(100억) 전환청구 | 보통주 | 10,672,358 | 1,067,235 | 9,378,641 |
| 2024-12-31 | 전기말 | 보통주 | 158,790,786 | 15,879,079 | 86,337,826 |
| 2025-01-01 | 당분기초 | 보통주 | 158,790,786 | 15,879,079 | 86,337,826 |
| 2025-03-31 | 당분기말 | 보통주 | 158,790,786 | 15,879,079 | 86,337,826 |
(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.
21. 기타자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 3,708,575 | 3,708,575 |
| 주식매입선택권 | 2,480,045 | 2,325,707 |
| 전환권청산손익 | (8,599,345) | (8,599,345) |
| 합계 | (2,410,725) | (2,565,063) |
(2) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 3,708,575 | 1,548,403 |
| 전환사채 발행 | - | 4,116,016 |
| 전환사채 전환 및 재매입(소각) | - | (1,957,526) |
| 법인세 효과 | - | 1,682 |
| 기말 | 3,708,575 | 3,708,575 |
(3) 주식매입선택권1) 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 부여주식수 | 3,480,000주 |
| 소멸주식수 | 1,035,000주 |
| 행사주식수 | -주 |
| 잔존수량 | 2,445,000주 |
| 부여방법 | 신주발행교부 |
| 행사기간 | 2025.03.27~2028.03.27 |
| 가득조건 | 부여 후 2년 이상 재직 |
| 행사가격 | 2,270원 |
2) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 결정변수 |
| 부여일자 | 2023년 3월 27일 |
| 주식선택권의 공정가치 | 1,014원 |
| 권리부여일 전일의 주가 | 2,440원 |
| 무위험이자율 | 3.20% |
| 기대행사기간 | 4년 |
| 예상주가변동성 | 49.22% |
3) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 2,595,000주 | 2,730,000주 |
| 부여 | -주 | -주 |
| 소멸 | 150,000주 | 135,000주 |
| 기말 | 2,445,000주 | 2,595,000주 |
| 행사가능수량 | 2,445,000주 | 2,595,000주 |
4) 당분기 및 전기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초 | 2,325,707 | 1,058,339 |
| 주식보상비용(원가) | 24,490 | 224,849 |
| 주식보상비용(판매관리비) | 129,849 | 1,042,519 |
| 기말 | 2,480,046 | 2,325,707 |
5) 2023년 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.
22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 315,551 | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (947,789) | (947,789) |
| 합계 | (632,238) | (632,238) |
(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세율변동효과 등 | 기말 |
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (947,789) | - | - | (947,789) |
| 합계 | (632,238) | - | - | (632,238) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가(감소) | 법인세율변동효과 등 | 기말 |
| 재평가잉여금 | 315,551 | - | - | 315,551 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | (1,093,452) | - | 145,663 | (947,789) |
| 합계 | (777,901) | - | 145,663 | (632,238) |
23. 이익잉여금(결손금)
(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(주1) | 62,670 | 62,670 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | (9,394,893) | (19,666,740) |
| 합계 | (9,332,223) | (19,604,070) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사수입 | 6,568,010 | 4,869,936 |
| 용역수입 | - | - |
| 합계 | 6,568,010 | 4,869,936 |
1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
| 공사수입 | 19,964,372 | 652,761 | 6,568,010 | 14,049,123 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 변동 | 공사수익인식 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 21,632,919 | 1,402,490 | 4,869,936 | 18,165,473 |
2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 32,961,266 | 30,055,624 | 2,905,642 | 29,738,866 | 3,690,170 | 467,770 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적발생수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익 | 진행청구액 | 계약자산 | 계약부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사수입 | 71,919,347 | 64,639,353 | 7,279,994 | 69,348,767 | 3,230,817 | 660,237 |
3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 총계약수익의변동 | 총계약원가의변동 | 당기 손익에 미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 계약자산의변동 |
|---|---|---|---|---|---|
| 도급공사 | 154,134 | (41,061) | 191,665 | 3,529 | 191,665 |
4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | ||||
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 94.50% | 215,841 | - | 104,500 | - |
| LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울)/지열 | 2021-04-27 | 2025-03-31 | 98.36% | (15,173) | - | 296,254 | - |
| 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 | 2021-09-06 | 2025-02-28 | 94.51% | (67,573) | - | 4 | - |
| 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 | 2022-01-19 | 2025-06-30 | 92.52% | 240,820 | - | 179,080 | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 94.06% | 507,977 | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 68.38% | 279,063 | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 89.47% | 86,267 | - | - | - |
| 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 | 2022-12-26 | 2025-02-28 | 100.00% | - | - | 128,700 | - |
| 정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 | 2023-05-17 | 2025-02-28 | 78.56% | (5,510) | - | - | - |
| 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 | 2023-09-25 | 2025-12-03 | 59.52% | 133,419 | - | 39,600 | - |
| 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 | 2023-12-05 | 2027-03-30 | 47.02% | (80,683) | - | 95,040 | - |
| 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 | 2023-04-18 | 2025-03-20 | 89.07% | (130,577) | - | 232,137 | - |
| 반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사 | 2024-04-22 | 2027-01-28 | 62.88% | 415,804 | - | 75,900 | - |
| 혁신원자력연구단지 구축공사 중 지열시스템 | 2024-04-03 | 2025-12-11 | 44.18% | 450,609 | - | - | - |
| 휘경자이디센시아(서울) 지열시스템공사 | 2024-05-06 | 2025-06-30 | 83.79% | 345 | - | 50,877 | - |
| 반포주공1단지(1,2,4주구)지열공사(공동주택)_밀폐형 | 2024-12-09 | 2027-11-28 | 59.00% | 336,522 | - | 914,739 | - |
| 잠실 미성ㆍ크로바아파트 주택재건축정비사업 연료전지납품 | 2024-11-15 | 2025-12-31 | 92.15% | 225,969 | - | 1,089,440 | - |
| 대전 도안2-5지구 29BL 공동주택 신축공사 지열설비 | 2024-12-09 | 2027-09-30 | 7.40% | 74,714 | - | - | - |
| 대전 도안2-5지구 31BL 공동주택 신축사업 지열설비 | 2024-12-09 | 2027-09-30 | 53.75% | 111,750 | - | 244,089 | - |
(전분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 계약일 | 준공(예정)일 | 진행률 | 계약자산(계약부채) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 대손충당금 | 금액 | 대손충당금 | ||||
| 송도5차 M2 | 2019-08-26 | 2023-01-02 | 98.47% | (20,614) | - | - | - |
| 부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사 | 2020-12-30 | 2025-04-30 | 79.20% | 201,591 | - | - | - |
| 제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열 | 2021-03-02 | 2024-10-31 | 89.71% | 16,007 | - | - | - |
| LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스템 | 2021-04-27 | 2024-12-31 | 94.33% | 315,748 | - | 43,008 | - |
| 현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사 | 2021-05-05 | 2024-03-31 | 97.96% | (19,307) | - | 569,254 | - |
| 청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사 | 2021-05-13 | 2024-04-30 | 100.00% | (28,998) | - | 66,028 | - |
| 강동 성내5구역 주상복합 신축사업 | 2021-09-02 | 2024-10-27 | 86.76% | 182,636 | - | 246,397 | - |
| 경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원 | 2021-09-27 | 2024-05-21 | 94.28% | 184,793 | - | - | - |
| 고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사 | 2022-01-19 | 2024-10-31 | 50.65% | 56,168 | - | - | - |
| 마곡CP4 지열공사 | 2022-04-01 | 2024-08-23 | 70.87% | (16,558) | - | - | - |
| 부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL) | 2022-04-12 | 2025-03-31 | 62.32% | (98,146) | - | - | - |
| 하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사 | 2022-06-20 | 2026-01-20 | 53.84% | 321,721 | - | - | - |
| 장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사 | 2022-07-25 | 2025-03-31 | 38.41% | (54,430) | - | - | - |
| 고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지 | 2022-08-05 | 2024-01-31 | 100.00% | - | - | - | - |
| 경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사 | 2022-12-16 | 2024-12-31 | 76.60% | 77,155 | - | - | - |
| 군산대생활관 | 2023-02-03 | 2024-02-29 | 89.79% | (93,997) | - | 33,248 | - |
| 정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사 | 2023-05-02 | 2024-12-10 | 51.73% | 18,867 | - | - | - |
| 구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사 | 2023-09-25 | 2025-12-03 | 33.04% | 121,123 | - | 475,530 | - |
| 가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사 | 2023-09-27 | 2024-05-31 | 73.48% | 129,652 | - | 288,200 | - |
| 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 | 2023-12-05 | 2027-03-30 | 0.39% | 17,885 | - | - | - |
| 고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트 | 2023-04-18 | 2024-12-01 | 41.05% | (7,436) | - | - | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 공사매출원가 | 6,346,472 | 4,709,668 |
25. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 497,948 | 330,644 |
| 퇴직급여 | 39,432 | 36,595 |
| 주식보상비용 | 129,849 | 228,621 |
| 복리후생비 | 37,594 | 62,339 |
| 여비교통비 | 24,956 | 37,874 |
| 접대비 | 76,265 | 117,440 |
| 통신비 | 4,906 | 4,061 |
| 운반비 | 1,623 | 1,314 |
| 세금과공과 | 16,577 | 12,385 |
| 감가상각비 | 133,295 | 111,615 |
| 지급임차료 | 3,384 | 6,568 |
| 보험료 | 8,337 | 1,678 |
| 차량유지비 | 13,572 | 16,228 |
| 도서인쇄비 | 3,535 | 770 |
| 사무용품비 | 936 | 3,168 |
| 소모품비 | 1,551 | 13,126 |
| 외주용역비 | 19,091 | 11,616 |
| 지급수수료 | 333,754 | 450,086 |
| 하자보수비 | (16,988) | 1,299 |
| 광고선전비 | 1,000 | - |
| 건물관리비 | 11,055 | 26,311 |
| 무형자산상각비 | 77 | 604 |
| 경상연구개발비 | 939,431 | 45,919 |
| 기타 | 30,293 | 20,010 |
| 합계 | 2,311,473 | 1,540,271 |
26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 수입임대료 | 19,500 | 19,500 |
| 잡이익 | 3,030 | 5,621 |
| 대손충당금 환입 | 117 | - |
| 합계 | 22,647 | 25,121 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산처분손실 | 10,756 | - |
| 잡손실 | 222 | 1,912 |
| 기부금 | - | 6,938 |
| 합계 | 10,978 | 8,850 |
27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자수익 | 1,009,440 | 571,867 |
| 외환차익 | - | 3,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | 12,735,906 | 79,037 |
| 파생상품평가이익 | 1,682,872 | 562,440 |
| 합계 | 15,428,218 | 1,216,543 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 이자비용 | 2,982,066 | 847,241 |
| 금융자산손상차손 | 2,626 | 1,553 |
| 파생상품평가손실 | 93,412 | 485 |
| 합계 | 3,078,104 | 849,279 |
28. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | - | - |
| 법인세비용(수익) | - | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 없습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 10,271,847 | (996,466) |
| 적용세율에 따른 법인세 | 531,204 | (57,565) |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (418) | (418) |
| 비공제비용 | 59,186 | 79,314 |
| 기타 | (589,972) | (21,331) |
| 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | - | - |
4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 당분기말 | |
| 연차수당부채 | 104,875 | 49,110 | 32,611 | 121,374 | 12,016 |
| 사용권자산 | (345,238) | (156,072) | (36,001) | (465,309) | (46,066) |
| 유동리스부채 | 130,555 | 79,642 | 31,873 | 178,323 | 17,654 |
| 비유동리스부채 | 225,105 | 104,461 | 28,009 | 301,557 | 29,854 |
| 유형자산 | (158,129) | - | (2,211) | (155,919) | (15,436) |
| 업무용승용차 | 120,384 | 16,556 | 11,413 | 125,527 | 12,427 |
| 금융자산손상차손 | 28,533 | 2,626 | - | 31,159 | 3,085 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,051,930 | - | - | 1,051,930 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (346,068) | (12,757,101) | - | (13,103,170) | (1,297,214) |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - | - | (77,098) | (7,633) |
| 퇴직급여(미지급비용) | 25,601 | 91,219 | 22,749 | 94,071 | 9,313 |
| 공사손실충당금 | 85,312 | - | 31,297 | 54,015 | 5,347 |
| 하자보수충당금 | 77,756 | - | 26,475 | 51,280 | 5,077 |
| 합병매수차손 | 352,881 | - | 22,524 | 330,356 | 32,705 |
| 대손충당금 | 212,038 | 178,660 | 212,038 | 178,660 | 17,687 |
| 미수수익 | (504,769) | (348,234) | (504,769) | (348,234) | (34,475) |
| 파생상품부채 | 23,756,791 | 93,412 | 1,682,872 | 22,167,330 | 2,194,566 |
| 현재가치할인차금 | (27,566,848) | - | (2,036,097) | (25,530,751) | (2,527,544) |
| 종속기업투자주식 | 849,954 | - | - | 849,954 | - |
| 관계기업투자주식 | 15,040,967 | - | - | 15,040,967 | - |
| 회원권 | 44,020 | - | - | 44,020 | 4,358 |
| 특허권 | 4,895,563 | - | 176,948 | 4,718,615 | 467,143 |
| 이월세액공제 | 336,047 | 32,632 | - | 368,679 | 368,679 |
| 이월결손금효과 | 9,927,809 | 1,771,225 | - | 11,699,034 | 1,158,204 |
| 소계 | 28,267,971 | (10,841,864) | (300,269) | 17,726,370 | 409,747 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | (409,747) | ||||
| 합계 | - | ||||
(주1) 당사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기말 | |
| 연차수당부채 | 86,563 | 96,955 | 78,643 | 104,875 | 10,383 |
| 사용권자산 | (301,498) | (367,782) | (324,042) | (345,238) | (34,179) |
| 유동리스부채 | 173,803 | 280,528 | 323,776 | 130,555 | 12,925 |
| 비유동리스부채 | 137,630 | 166,483 | 79,008 | 225,105 | 22,285 |
| 유형자산 | (166,972) | - | (8,842) | (158,129) | (15,655) |
| 업무용승용차 | 49,482 | 70,903 | - | 120,384 | 11,918 |
| 금융자산손상차손 | 20,127 | 8,406 | - | 28,533 | 2,825 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,051,930 | - | - | 1,051,930 | - |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | (267,031) | (79,037) | - | (346,068) | (34,261) |
| 토지재평가(손실) | (77,098) | - | - | (77,098) | (7,633) |
| 퇴직급여(미지급비용) | 14,636 | 225,802 | 214,838 | 25,601 | 2,534 |
| 공사손실충당금 | 336,270 | - | 250,959 | 85,312 | 8,446 |
| 하자보수충당금 | 75,010 | 10,808 | 8,062 | 77,756 | 7,698 |
| 합병매수차손 | 442,978 | - | 90,097 | 352,881 | 34,935 |
| 무형자산 | (412,946) | - | (412,946) | - | - |
| 정부보조금 | 675,054 | - | 675,054 | - | - |
| 대손충당금 | 195,656 | 212,038 | 195,656 | 212,038 | 20,992 |
| 미수수익 | (223,958) | (504,769) | (223,958) | (504,769) | (49,972) |
| 파생상품부채 | 4,772,754 | 24,438,848 | 5,454,812 | 23,756,791 | 2,351,922 |
| 파생상품자산 | (485) | - | (485) | - | - |
| 현재가치할인차금 | (5,705,094) | (28,554,864) | (6,693,109) | (27,566,848) | (2,729,118) |
| 종속기업투자주식 | - | 849,954 | - | 849,954 | - |
| 관계기업투자주식 | 7,292,567 | 7,748,400 | - | 15,040,967 | - |
| 회원권 | - | 44,020 | - | 44,020 | 4,358 |
| 특허권 | - | 4,895,563 | - | 4,895,563 | 484,661 |
| 이월세액공제 | 256,475 | 79,571 | - | 336,047 | 336,047 |
| 이월결손금효과 | 6,689,260 | 3,238,549 | - | 9,927,809 | 982,853 |
| 소계 | 15,115,113 | 12,860,376 | (292,477) | 28,267,971 | 1,423,964 |
| 이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1) | (1,423,964) | ||||
| 합계 | - | ||||
(주1) 당사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.
(5) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 이연법인세자산 | 금액 | 이연법인세자산 | |
| 차감할일시적차이 | (10,232,263) | (1,117,136) | 2,113,191 | 105,064 |
| 미사용세무상결손금 | 11,699,034 | 1,158,204 | 9,927,809 | 982,853 |
| 미사용세액공제 | 368,679 | 368,679 | 336,047 | 336,047 |
| 합계 | 1,835,450 | 409,747 | 12,377,047 | 1,423,964 |
(6) 당분기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 만료 시기 | 금액 |
| 이월결손금 | 2037년 | 4,094,496 |
| 2038년 | 2,594,764 | |
| 2039년 | 3,238,549 | |
| 2040년 | 1,779,036 | |
| 소계 | 11,706,845 | |
| 세액공제 | 2031년 | 100,056 |
| 2032년 | 85,725 | |
| 2033년 | 70,694 | |
| 2034년 | 79,572 | |
| 2035년 | 32,632 | |
| 소계 | 368,679 | |
29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 1,199,000 | - |
| 원재료매입액 | 2,408,077 | 2,745,201 |
| 종업원급여 | 1,327,508 | 1,030,439 |
| 퇴직급여 | 65,855 | 53,363 |
| 복리후생비 | 91,509 | 103,520 |
| 여비교통비 | 44,303 | 52,276 |
| 접대비 | 80,327 | 120,345 |
| 통신비 | 5,219 | 4,472 |
| 세금과공과 | 43,494 | 35,469 |
| 감가상각비 | 146,766 | 115,513 |
| 지급임차료 | 47,839 | 30,508 |
| 주식보상비용 | 154,338 | 275,788 |
| 보험료 | 56,049 | 10,514 |
| 차량유지비 | 18,507 | 19,284 |
| 운반비 | 2,579 | 11,991 |
| 도서인쇄비 | 3,538 | 791 |
| 소모품비 | 85,520 | 185,168 |
| 지급수수료 | 361,086 | 492,653 |
| 장비사용료 | 1,551,310 | 53,667 |
| 외주용역비 | 19,091 | 736,436 |
| 광고선전비 | 1,000 | - |
| 건물관리비 | 11,055 | 26,311 |
| 무형자산상각비 | 77 | 113,225 |
| 사무용품비 | 936 | 3,168 |
| 하자보수비(환입) | (16,988) | 1,299 |
| 경상연구개발비 | 939,431 | 45,919 |
| 기타 | 10,519 | (17,381) |
| 합계 | 8,657,945 | 6,249,939 |
30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | 10,293,087천원 | (996,465)천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 158,790,786주 | 130,623,687주 |
| 기본주당순이익(손실) | 65원 | (8)원 |
1) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 가중평균발행주식수 | 158,790,786 | 130,623,687 |
| 차감: 가중평균자기주식수 | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 158,790,786 | 130,623,687 |
2) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (당분기)
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수 | 누적가중치(일) | 적수 |
| 2025-01-01 | 기초 | 158,790,786 | 90 | 14,291,170,740 |
| 합계 | 14,291,170,740 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 158,790,786 | |||
(전분기)
| 일자 | 변동내용 | 유통주식수(주1) | 누적가중치(일) | 적수 |
| 2024-01-01 | 기초 | 130,623,687 | 91 | 11,886,755,517 |
| 합계 | 11,886,755,517 | |||
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 130,623,687 | |||
(주1) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 2023년 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.
(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석보통주 당기순이익(손실) | 11,388,296천원 | (775,684)천원 |
| 희석가중평균유통보통주식수 | 251,584,962주 | 158,790,797주 |
| 희석주당순이익(손실) | 45원 | (5)원 |
(3) 당분기 중 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 발행주식수 | 잠재적보통주식수 |
|---|---|---|
| 6회차 전환사채 | 18,766,756 | 18,766,756 |
| 7회차 전환사채 | 3,753,351 | 3,753,351 |
| 9회차 전환사채 | 70,274,069 | 70,274,069 |
| 전환사채 소계 | 92,794,176 | 92,794,176 |
| 주식매입선택권 | (2,061,253) | (2,061,253) |
| 합계 | 90,732,923 | 90,732,923 |
31. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 726 |
| 보통예금 | 58,024,103 | 31,610,647 |
| 보조금(현금 차감계정)(주1) | - | (665,000) |
| 합계 | 58,024,103 | 30,946,373 |
(주1) 2023년 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득 목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였고, 전기 중 동금액 전액 상환하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 2,982,066 | 847,241 |
| 감가상각비 | 146,766 | 115,513 |
| 무형자산상각비 | 77 | 113,225 |
| 주식보상비용 | 154,338 | 275,788 |
| 파생상품평가손실 | 93,412 | 485 |
| 금융자산손상차손 | 2,626 | 1,553 |
| 유형자산처분손실 | 10,756 | - |
| 하자보수충당부채 전입 | - | 1,299 |
| 이자수익 | (1,009,439) | (571,867) |
| 파생상품평가이익 | (1,682,872) | (562,440) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (12,735,906) | (79,037) |
| 공사손실충당금 환입 | (31,297) | (50,918) |
| 대손충당금환입 | (117) | - |
| 하자보수충당부채 환입 | (16,988) | - |
| 합계 | (12,086,578) | 90,842 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | (3,002,819) | 1,441,702 |
| 계약자산의 감소(증가) | (324,161) | (834,191) |
| 단기기타채권의 감소(증가) | 608,142 | (154,844) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (35,802) | (21,341) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,199,000 | - |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (34,070,630) | - |
| 매입채무의 감소 | 695,896 | (619,410) |
| 계약부채의 증가(감소) | 300,431 | (1,143,999) |
| 단기기타채무의 증가(감소) | 587,339 | 166,257 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 10,259 | 3,076 |
| 하자보수충당부채의 감소 | (9,488) | (1,400) |
| 합계 | (34,041,833) | (1,164,150) |
(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 취득 | 156,072 | 242,667 |
| 건설중인자산의 시설장치,비품 대체 | 209,045 | 153,780 |
(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
|
구분 |
기초 |
재무현금흐름 | 비현금흐름 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 355,660 | (39,871) | 164,091 | 479,880 |
| 전환사채 | 97,633,152 | - | 2,036,097 | 99,669,249 |
| 단기기타채무 | 65,000 | - | - | 65,000 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 311,433 | (54,061) | 135,841 | 393,213 |
| 정부보조금 | 10,054 | (10,054) | - | - |
| 전환사채 | 29,294,906 | - | 575,808 | 29,870,714 |
| 장기기타채무 | 65,000 | - | - | 65,000 |
32. 특수관계자거래
(1) 당분기말 및 전기말 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 지배기업(주1) | ㈜에이프로젠 | ㈜엔투텍 |
| 지배기업의 최대주주 | ㈜지베이스 | ㈜엠제이홀딩컴퍼니 |
| 종속기업 | Global Lithium Energy Corporation | Global Lithium Energy Corporation |
| 관계기업 | Xtralit LTD, 엠지원솔라㈜ | Xtralit LTD, 엠지원솔라㈜ |
| 기타 | ㈜에이프로젠바이오로직스(주2) ㈜에이피헬스케어 (주2) KIC INDUSTRIAL MACHINERY (주2) 에이프로젠파마㈜ (주2) ㈜에이프로젠비저너리 (주2) 에이프로젠아이앤씨㈜ (주2) ㈜비전브로스 (주2) 히드라 신기술조합 제39호 (주2) 몬타나 신기술조합 제72호(주3) ㈜엔투텍(주3) N2TECH USA CORP. 서안동현반도체설비유한공사 임직원, 특수관계자의 주주 및 임원 | N2TECH USA CORP. 서안동현반도체설비유한공사 포비인베스트㈜ 트라이언파트너스㈜ ㈜민베스트먼트(주4) 임직원, 특수관계자의 주주 및 임원 |
(주1) 2025년 1월 9일 ㈜엔투텍은 ㈜에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 당사 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 이에 따라 당사 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. (주2) 2025년 1월 9일부로 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경됨에 따라 특수관계자 범위에 포함 되었습니다.
(주3) 당분기 중 지배기업의 특수관계자로 분류됨에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 변경 전 지배기업의 대표이사가 사임함 따라 특수관계자 범위에서 제외 되었습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계종류 | 거래내역 | 금액 |
| ㈜에이프로젠 (주1,2) | 지배기업 | 대여금 | 5,000,000 |
| 공동연구개발금 | 35,000,000 | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 취득 | 65,000,000 |
(주1) 당사는 2025년 3월 24일 이사회결의를 통해 지배기업인 (주)에이프로젠에게 운영자금 목적 대여금(5,000,000천원)을 지급하였습니다.(주2) 당사는 2025년 1월 24일 이사회결의를 통해 ㈜에이프로젠과 '파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발'을 위한 공동연구개발계약을 체결하고 ㈜에이프로젠에 공동 연구 개발금 35,000,000천원을 지급하엿습니다.(주3) 당사의 바이오사업 역량 강화를 위하여 2025년 3월 26일 이사회결의를 통해 ㈜에이프로젠바이오로직스가 발행한 제17회차 전환사채권을 인수하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 납입총액입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계종류 | 거래내역 | 금액 |
| ㈜지비피에스 (주1,2) | 기타의 특수관계자 | 경상연구개발비 지급 | 5,450,000 |
| ㈜엔투텍 (주3,5) | 지배기업 | 전환사채 이자지급 | 150,000 |
| 전환사채 전환 | 10,000,000 | ||
| Global Lithium Energy Corporation (주4) | 종속기업 | 지분투자 | 17,420,300 |
| 포비인베스트(주) (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 9,000 |
| 전환사채 전환 | 600,000 | ||
| 트라이언파트너스(주) (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 3,750 |
| 전환사채 전환 | 249,999 | ||
| 임직원 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 24,000 |
| 전환사채 전환 | 1,600,000 | ||
| 특수관계자의 주주 및 임원 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | 48,750 |
| 전환사채 전환 | 3,249,999 |
(주1) 전기 중 2025년 1월 9일부로 변경된 지배기업인 ㈜에이프로젠의 특수관계자로부터 파킨슨병 예방 및 치료용 원천기술 권리를 취득하였습니다.(주2) 당기 중 지배기업의 기타특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자로 분류되지 않았습니다.(주3) 전기 중 변경 전 지배기업이 3회차 전량, 기타의 특수관계자가 4회차에 대하여 전환권 행사를 하며 전환사채가 보통주로 전환되었습니다. (주석16참조)(주4) 전기 중 종속기업인 Global Lithium Energy Corporation에 자본금 총 USD 13백만을 추가 출자하였습니다.(주5) 2025년 1월 9일부로 지배기업이 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | 지배기업 | 대여금 | 5,000,000 | - |
| 미수수익 | 5,041 | - | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 기타의 특수관계자 | 전환사채 취득 | 65,000,000 | - |
| 미수수익 | 21,196 | - | ||
| 임직원 (주1) | 기타의 특수관계자 | 단기대여금 | 200,000 | 200,000 |
| 합계 | 70,226,237 | 200,000 | ||
(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다. (주석33참조)
(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계 | 거래내역 | 당분기 | 전기 |
| ㈜에이프로젠 (주1,2) | 지배기업 | 대여금 | 5,000,000 | - |
| 공동연구개발금 | 35,000,000 | - | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 (주3) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 취득 | 65,000,000 | - |
| ㈜지비피에스 (주4) | 기타의 특수관계자 | 경상연구개발비 지급 | - | 5,450,000 |
| (주)엔투텍(주5) | 지배기업 | 전환사채 이자지급 | - | 150,000 |
| Global Lithium Energy Corporation (주6) | 종속기업 | 지분투자 | - | 17,420,300 |
| 포비인베스트㈜ (주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 9,000 |
| 트라이언파트너스㈜ (주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 3,750 |
| 임직원 (주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 24,000 |
| 특수관계자의 주주 및 임원(주5) | 기타의 특수관계자 | 전환사채 이자지급 | - | 48,750 |
(주1) 지배기업인 ㈜에이프로젠의 운영자금 목적 대여금입니다.(주2) 지배기업과 체결한 '파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발'을 위한 공동연구개발금입니다.(주3) 당사의 바이오사업 역량 강화를 위해 ㈜에이프로젠바이오로직스가 발행한 제17회차 전환사채권을 인수하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 납입총액입니다.(주4) 전기 중 ㈜지비피에스로부터 취득한 파킨슨병 예방 및 치료용 원천기술 권리 대금이며, 부가가치세 포함 금액입니다.(주5) 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.(주6) 전기 중 종속기업인 Global Lithium Energy Corporation에 자본금 총 USD 13백만을 추가 출자하였습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 특수관계 | 지급보증내역 | 보증금액 |
| Global Lithium Energy Corporation | 종속기업 | 임차료 지급보증 | 328,496 |
(주1) Global Lithium Energy Corporation의 리튬추출 개발권 관련 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증이며, 자세한 사항은 주석33을 참조하시기 바랍니다.
(6) 당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 526,290 | 335,083 |
| 퇴직급여 | 46,064 | 170,649 |
| 주식보상비용 | 119,305 | 805,841 |
| 합계 | 691,659 | 1,311,573 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 1,200좌 | 1,323,624 | 1,323,624 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 | 896,273 | 896,273 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,219,897 | 2,219,897 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기계설비건설조합출자금 1,200좌 | 1,310,400 | 1,310,400 | 기계설비건설조합 | 지급보증 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 엔지니어링공제조합출자금 1,000좌 | 851,106 | 851,106 | 엔지니어링공제조합 | 지급보증 |
| 합계 | 2,161,506 | 2,161,506 |
(2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보권자 | 내용 |
| 단기대여금 | 임직원 부동산 | 200,000 (주1) | 240,000 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 대여금 담보 |
| 외상매출금 | 근담보권 설정자의 공사대금 채권 | 450,000 | 450,000 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 물품 대금 담보 |
(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.
(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증수혜자 | 보증처 | 보증내용 | 지급보증금액 | 보증기간 |
| Global Lithium Energy Corporation | Russell Bros. Ranches, Inc. | 부동산 임대차 계약 임차료 지급보증 | 328,496 | 2023.12.27 ~ 2026.12.31 |
(주1) Global Lithium Energy Corporation은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은 지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 224,000에 2025년 3월말 기준환율(1,466.50)을 적용한 금액입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 79,180 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 8,055,481 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 739,724 | 거래처 | |
| 합계 | 8,874,385 |
(주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744천원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696천원입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증처 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 79,180 | 거래처 | 공사 관련 계약 및 하자이행보증 |
| 기계설비건설공제조합(주1) | 8,995,658 | 거래처 | |
| 엔지니어링공제조합(주1) | 739,724 | 거래처 | |
| 합계 | 9,814,562 |
(주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744천원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696천원입니다. (5) 당사는 당분기말 현재 엔지니어링공제조합과 롯데손해보험에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각 500,000천원, 200,000천원입니다. 이외에도 당사는 기계설비공제조합과 한화손해보험에 영업배상책임보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 각 100,000천원입니다. 또한 현대해상화재보험에 기타생상물배상책임보험(100,000천원), DB손해보험에 가스사고배상책임보험(395,000천원)을 가입하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 한도약정액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 500,000 | - |
(7) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원성남지원 | 2024가단250322 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 이서인 | 대여금 상환일이 지나도록 반환하지 않은 대여금에 대한 반환청구 | 200.000 |
| 광주지방법원 | 2025가단32541 | 이원부 | ㈜앱트뉴로사이언스(주1) | 태양광 발전소 공사 관련 당사의 부지불식간에 도급을 받은 하위 수급업자의 공사대금 직접지불청구 | 78,870 |
(주1) 원고는 당사를 포함한 피고 총 7명에게 연대하여 공사대금을 청구하였습니다.
(8) 당사는 전기 중 이사회를 통하여 유상증자 및 전환사채 발행을 결의하였습니다. 납입은 2025년 중으로 계획되어 있으며 내역은 다음과 같습니다. 1) 유상증자
| (단위: 주, 원) |
| 구분 | 유상증자(주1) | ||
|---|---|---|---|
| 신주발행수 | 14,910,537 | 17,395,627 | 17,395,627 |
| 신주발행가 | 1,006 | 1,006 | 1,006 |
| 증자가액 | 15,000,000,222 | 17,500,000,762 | 17,500,000,762 |
| 배정대상자 |
주식회사 엔피다스 도로시 신기술조합 제81호 |
주식회사 에이프로젠도로시 신기술조합 제81호 |
주식회사 에이프로젠 도로시 신기술조합 제81호 |
| 이사회결의일(최초) | 2024-11-27 | 2024-11-27 | 2024-11-27 |
| 납입예정일 | 2025-08-20 | 2025-05-16 | 2025-06-13 |
(주1) 2025년 4월 21일 이사회결의를 통해 변 경된 신주발행조건입니다.
2) 전환사채 -제8회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 | ||
| 사채의 명칭 | ㈜ 앱트뉴로사이언스 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | ||
| 사채의 발행총액 | 14,935,936 천원 | ||
| 발행일 | 2025년 11월 25일 | 만기일 | 2028년 11월 25일 |
| 표면이자율 | 3.0% | 만기보장수익률 | 3.0% |
| 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 | ||
| 전환가격 | 1,423원 | ||
|
1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 4) 감자 및 주식 병합 등 5) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음 |
|||
| 전환청구기간 | 2026년 11월 26일부터 2028년 10월 25일까지 | ||
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2026년 11월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 | ||
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | 없음 | ||
34. 영업부문
(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 부문별 | 수익창출의 내용 | 주요 거래처 |
|---|---|---|
| 지열사업부문(공사) | 지열 및 기계설비공사 | 공공기관 및 건설사 |
| 지열사업부문(용역) | 지열설계용역 | 설계사무소 외 |
| 리튬사업부문 | 리튬 제조 및 판매 | - |
| 뇌질환사업부문 | 뇌질환치료제 | - |
(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 뇌질환사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,568,010 | - | - | - | 6,568,010 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 146,843 | - | - | - | 146,843 |
| 매출원가 | 6,346,472 | - | - | - | 6,346,472 |
| 영업이익(손실) | (1,889,865) | - | (39,519) | (160,551) | (2,089,935) |
| 당기순이익(손실) | 10,471,917 | - | (39,519) | (160,551) | 10,271,847 |
(전분기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 지열사업부문(공사) | 지열사업부문(용역) | 리튬사업부문 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,869,936 | - | - | 4,869,936 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 228,738 | - | - | 228,738 |
| 매출원가 | 4,709,668 | - | - | 4,709,668 |
| 영업이익(손실) | (1,315,253) | - | (64,750) | (1,380,003) |
| 당기순이익(손실) | (931,716) | - | (64,750) | (996,466) |
(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기간에 걸쳐 이행 | 6,568,010 | 4,869,936 |
| 한 시점에 이행 | - | - |
| 합계 | 6,568,010 | 4,869,936 |
(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지역 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 한국 | 6,568,010 | 4,869,936 |
(5) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 주요고객(A) | - | 550,929 |
| 주요고객(B) | 2,060,280 | - |
| 주요고객(C) | 1,579,130 | - |
| 주요고객(D) | 849,609 | - |
| 합계 | 4,489,019 | 550,929 |
35. 위험관리
(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
(2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
장부금액 |
신용위험 최대노출금액 |
|
| 현금및현금성자산 | 58,024,103 | 58,024,103 | 150,551,998 | 150,551,998 |
| 매출채권 | 4,754,457 | 4,754,457 | 1,751,521 | 1,751,521 |
| 단기기타채권 | 359,210 | 359,210 | 1,206,957 | 1,206,957 |
| 단기금융자산 | - | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 장기기타채권 | 39,306,184 | 39,306,184 | 212,329 | 212,329 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 79,897,412 | 79,897,412 | 2,161,506 | 2,161,506 |
| 장기금융자산 | 20,620 | 20,620 | 19,134 | 19,134 |
| 합계 | 182,361,986 | 182,361,986 | 169,903,445 | 169,903,445 |
2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성당사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른만기분석내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,090,537 | - | - | - |
| 기타채무 | 1,349,092 | - | - | - |
| 리스부채 | 50,100 | 137,041 | 357,128 | - |
| 전환사채(주1) | 100,937,950 | 25,387,950 | - | - |
| 합계 | 105,427,679 | 25,524,991 | 357,128 | - |
(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,394,641 | - | - | - |
| 기타채무 | 761,753 | - | - | - |
| 리스부채 | 136,133 | 270,150 | - | - |
| 전환사채(주1) | 937,950 | 126,325,900 | - | - |
| 합계 | 4,230,477 | 126,596,050 | - | - |
(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.
(4) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
1) 외환위험관리
당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 중요하지 않아 통화별 환율변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.
(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전과 중요한 변동이 없습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계 | 127,534,195 | 125,427,185 |
| 자본총계 | 91,348,569 | 80,922,383 |
| 부채비율 | 139.61% | 155.00% |
| 현금및현금성자산(C) | 58,024,103 | 150,551,998 |
| 차입금(D) | 99,669,249 | 97,633,152 |
| 순차입금(D-C) | 41,645,146 | (52,918,846) |
36. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| 원재료 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기(손익) | 당기누계 | |||
| 원재료 | 1,199,000 | 1,199,000 | - | - |
| 합계 | 1,199,000 | 1,199,000 | - | - |
(주1) 전기말 매입 후 프로젝트에 투입되지 않은 재고자산입니다.
37. 보고기간 후 사건
(1) 자금의 대여당사는 2025년 4월 15일 이사회결의를 통해 최대주주인 (주)에이프로젠에게 운영자금 목적 대여금 4,000,000,000원을 지급하였습니다.(만기일 2028년 4월 14일)
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당금을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당액을 결정하고 있습니다.또한, 제9기(2025년) 임시주주총회(2025.01.10)에서 배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있게 정관을 수정하였습니다. 이에 공시 제출일 현재 정관에 배당기준일을 이사회에서 정할 수 있게 규정하고 있어, '선배당 확정/후배당기준일 도래'에 따른 배당 관련 예측가능성을 제공하고 있습니다. 향후 기존 사업 및 신사업 활성화를 통한 영업이익 발생 및 영업현금흐름 개선으로 배당가능이익 확보 후, 향후 당사 성장 전략과 유보 이익, 그리고 보유 현금 등을 감안하여 자사주 매입 및 소각 등을 포함한 적극적인 배당을 통한 주주 환원 정책을 균형있게 발전시켜 나아갈 계획입니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항
| 제11조 [신주의 동등배당] 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제16조 [기준일] ① 회사는 주주총회의 소집 및 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기관 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 제54조 [이익금의 처분] 본 회사는 매년 사업 연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. ① 이익준비금 ② 기타의 법정적립금 ③ 배당금 ④ 임의적립금 ⑤ 기타의 이익잉여금 처분액 제55조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 한다. 다만, 제52조의 6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ④ 제1항의 배당은 제16조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기 1분기(2025년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
마. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제5회 | ||||||
| 제3회 | ||||||
| 제5회 | ||||||
| 제4회 | ||||||
| 제2회 | ||||||
| 1:2 증자 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 주) 전환권의 행사로 발행된 주식은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기단위로 합산하였으며, 주식발행일자는 각 분기의 말일로 기입하였습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| 주) 연결 및 별도 기준 모두 동일 |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없음
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| 주1) ㈜에이프로젠바이오로직스 제17회 전환사채 취득 용도로 사용하였습니다. |
| 주2) 신규사업을 위한 미국현지법인(GlobalLithium Energy Corporation) 추가출자(USD 10백만)에 사용, 잔액은 현재 예적금 등에 보관중입니다. |
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 재무재표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항① 합병의 개요당사는 지열시공능력 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 2023년 11월 08일 이사회 결의에 의거하여 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 ㈜세종이엔텍 신재생에너지사업부를 물적분할하여 흡수합병(소규모합병)하였습니다.② 합병 대가당사와 ㈜세종이엔텍 분할신설부문간 분할합병은 연결회사가 합병신주를 발행하지 않고 ㈜세종이엔텍 분할부문의 합병가액 산정에 따른 합병교부금을 지급하는 방식입니다.③ 본 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이전대가의 공정가치 | |
| 현금 | 650,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 | |
| 현금및현금성자산 | 229,886 |
| 매출채권및기타채권 | 144,753 |
| 무형자산(특허권) | 1,141 |
| 무형자산(수주잔고) (주1) | 450,486 |
| 기타유동부채 | (160,730) |
| 하자보수충당부채 | (15,536) |
| 식별가능 순자산의 장부가치 | 650,000 |
| 주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 ㈜세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주 잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다. |
| 주2) 자세한 사항은 당사의 해당 주요사항보고서(회사합병결정)을 참고해주시기 바랍니다. |
3) 우발채무 등 우발채무 등의 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 33. 우발상황과 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.4) 외부감사인의 핵심감사사항 및 강조사항 등 ① 제8기 핵심감사사항 및 강조사항
|
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 2024년 12월 31일 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융부채는 124,967,090천원으로, 관측할 수 없는투입변수에 근거하여 측정되는 수준 3으로 분류된 금융부채는 23,756,791천원입니다. 수준 3으로 분류되는 금융부채의 금액이 유의적이며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 수준 3으로 분류된 금융부채의 공정가치 측정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 금융부채 공정가치 측정 관련 위험평가에 따른 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해 - 금융부채의 인식, 제거 및 분류에 대한 연결회사의 회계처리 적정성 검토 - 연결회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인 - 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 공정가치 측정방법의 적합성 및 투입변수의 합리성 평가(2) 관계기업투자자산의 손상 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 관계기업이 영위하는 사업의 경제적 환경이 변동함에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석 11에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 관계기업투자자산의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 관계기업투자자산의 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. |
② 제7기 핵심감사사항 및 강조사항
|
핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 각각 74,693,677천원 및 37,753,834천원으로 , 관측할 수 없는 투입변수에 근거하여 측정되는 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채는 2,082,954천원 및 4,772,754천원입니다.
수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 금액이 유의적이며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 선택 및 투입변수에 대하여 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 회계추정치를 수반하므로 우리는 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.
핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
- 금융자산 및 금융부채 공정가치 측정 관련 위험평가에 따른 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해 - 금융자산 및 금융부채의 인식, 제거 및 분류에 대한 연결회사의 회계처리 적정성 검토 - 연결회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인 - 추출한 표본에 대하여 경영진이 적용한 공정가치 측정방법의 적합성 및 투입변수의 합리성 평가(2) 관계기업투자자산의 손상 핵심감사사항으로 결정한 이유 연결회사는 관계기업이 영위하는 사업의 경제적 환경이 변동함에 따라 손상징후가 있다고 판단하였습니다. 연결재무제표에 대한 주석 11에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 관계기업투자자산의 손상징후에 대하여 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 활용해 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 할인율, 성장률 및 미래현금흐름 예측 등 연결회사 경영진의 유의적인 판단과 추정치를 수반하므로 우리는 관계기업투자자산의 손상 관련 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다. |
③ 제6기 핵심감사사항 및 강조사항
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강조사항 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 보고서의 이용자는 다음의 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 최대주주의 변경회사의 변경 전 최대주주였던 (주)지엔씨에너지는 (주)엔투텍 외 4개사(이하 "주식 양수회사)와 2022년 11월 10일에 최대주주의 변경을 수반하는 주식양수도를 체결하였으며 2022년 12월 23일에 주식 양수회사가 주식양수도대금을 납입함과 동시에 제3자 배정 유상증자를 실시함에 따라 재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 최대주주가 (주)지엔씨에너지에서 (주)엔투텍으로 변경되었습니다.(2) 특수관계자재무제표에 대한 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 최대주주의 변경에 따른 특수관계자의 범위가 변경되었으며 재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울일 필요가 있습니다.(3) 전환사채의 발행재무제표에 대한 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2022년 12월 21일에 제2회 사모전환사채 100억원 및 제3회 사모전환사채 100억원을 발행하였습니다.또한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 2023년 1월 3일 제4회 사모전환사채 100억원 및 제5회 사모전환사채 150억원 발행에 대하여 이사회 결의를 하였으며 2023년 4월 18일을 납입일로 결정하였습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 수주산업 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의 회수가능성핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석 3에서 언급되어 있는 바와 같이, 회사는 다음과 같이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 대해 투입법을 이용한 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 회사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우② 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 회사에 있는 경우진행기준을 적용시 발생가능한 총계약원가 추정은 경영진의 회계추정 및 판단에 근거하고 있어 불확실성이 존재하며, 그 결과가 재무제표에서 미치는 영향이 유의적입니다. 또한, 발주처의 대금결제 지연, 조건 변경, 클레임 발생 등으로 인해 공사미수금의 회수에도 불확실성이 존재하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향도 유의적임을 고려하여 수주산업 총계약원가 추정의 불확실성 및 미청구공사금액의 회수가능성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다. |
나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 계정별 설정현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제9기1분기(2025년) | 매출채권 | 4,820 | 66 | 1.40 |
| 단기대여금 | 200 | 200 | 100 | |
| 합계 | 5,020 | 266 | 5.30 | |
| 제8기(2024년) | 매출채권 | 1,817 | 66 | 3.60 |
| 단기대여금 | 200 | 200 | 100 | |
| 합계 | 2,017 | 266 | 13.20 | |
| 제7기(2023년) | 매출채권 | 4,425 | 66 | 1.50 |
| 단기대여금 | 200 | 200 | 100 | |
| 합계 | 4,625 | 266 | 5.75 |
2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제9기 1분기(2024년) | 제8기(2024년) | 제7기(2023년) |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 | 266 | 266 | 64 |
| 2. 순대손처리액( ①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | 202 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 | 266 | 266 | 266 |
3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 백만원, %) |
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 4,754 | - | - | 66 | 4,820 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 4,754 | - | - | 66 | 4,820 | |
| 구성비율 | 98.60 | - | - | 1.40 | 100 | |
다. 재고자산 현황 재고자산에 대한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36. 재고자산」을 참고하시기 바랍니다. 라. 수주계약 현황 당사의 공시서류작성일기준 현재 수주잔고는 140억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 납품 설치(공사) 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 어렵고, 수주현황을 통하여 고객사의 현황 파악이 가능하여 고객사와 당사간 체결한 비밀유지계약에도 위배되는 사항이 발생할 수 있어 당기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다.당기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 24. 매출액 및 매출원가」를 참조하시기 바랍니다.
마. 공정가치 평가내역 자세한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 금융상품의 공정가치」를 참고하시기 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 회계감사인의 변경
| 구분 | 변경 전 | 변경 후 | 변경사유 | 변경사업연도 | 외부감사인 선임보고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 신한회계법인 | 우리회계법인 | 외부감사법 제11조에 따른 지정감사 | 제9기(2025년) | - 외부감사법 제12조에 따른 증권선물위원회 보고 생략- 홈페이지 공고(2025.03.25) |
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있고, 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황」을 참조하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 주1) 2025.01.10 이종환, 정찬우 사외이사가 사임하였습니다. |
| 주2) 2025.01.10 성노현 사외이사가 신규 취임하였습니다. |
다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 안건의 주요내용 | 의결현황 | 이사의 성명 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유재훈(출석률 :100%) | 김대진(출석률 :100%) | 변재경(출석률 :100%) | 이욱재(출석률 :0%) | 김정민(출석률 :100%) | SimonLitsyn(출석률 :0%) | 정찬우(출석률 :100%) | 이종환(출석률 :100%) | 김재섭(출석률 :100%) | 강종수(출석률 :100%) | 강성호(출석률 :100%) | 성노현(출석률 :100%) | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||||||
| 1 | 2025.01.09 | 제9회 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 조항 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | - | - | - | - |
| 2 | 2025.01.10 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 3 | 2025.01.24 | 공동연구개발계약 체결의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 골프회원권 탈회의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4 | 2025.02.24. | 장비 구매 계약 체결의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2025.02.28 | 제8기(2024년) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025.02.28 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제8기(2024년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 이사회 규정 개정의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 7 | 2025.03.05 | 제8기(2024년) 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2025.03.18 | 제8기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 일부 사규 폐지의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제8기(2024년) 내부회계관리제도 평가 보고의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 9 | 2025.03.24 | 타법인 신규 자금 대여의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2025.03.26 | 타법인 발행 전환사채 인수의 건 | 가결 | - | - | - | - | - | - | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 주1) 2025.01.10 유재훈, 김대진, 변재경, 이욱재, 김정민, Simon Litsyn 사내이사 / 정찬우, 이종환 사외이사가 사임하였습니다. |
| 주2) 2025.01.10 김재섭, 강종수, 강성호 사내이사 / 성노현 사외이사가 신규 취임하였습니다. |
라. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사의 인적사항
| 성명 | 임기 | 연임여부(횟수) | 경력 | 상근여부 |
|---|---|---|---|---|
| 김학주 | 2025.01.10 ~2028.01.10 | 신규취임 |
학력) 육군사관학교 35기前) 합참 작전부장 前) 교육사 교훈부장前) 6군단장前) 육군항공작전사령관前) 국방부 개혁실장 |
상근 |
나. 감사의 독립성
당사의 감사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 또한, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가 없으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다.
감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 정관 제48조(감사의 직무) |
|---|
|
제48조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제2항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
다. 감사의 주요 활동내용
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 구영한 | 김학주 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출석률(0%) | 출석률(100%) | ||||
| 1 | 2025.01.19 | 제9회 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채 조항 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2 | 2025.01.10 | 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 3 | 2025.01.24 | 공동연구개발계약 체결의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 골프회원권 탈회의 건 | 가결 | - | 참석 | ||
| 4 | 2025.02.04 | 장비 구매 계약 체결의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 5 | 2025.02.28 | 제8기(2024년) 결산재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 6 | 2025.02.28 | 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 제8기(2024년) 영업보고서 승인의 건 | 가결 | - | 참석 | ||
| 이사회 규정 개정의 건 | 가결 | - | 참석 | ||
| 7 | 2025.03.05 | 제8기(2024년) 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 8 | 2025.03.18 | 제8기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 일부 사규 폐지의 건 | 가결 | - | 참석 | ||
| 제8기(2024년) 내부회계관리제도 평가 보고의 건 | 가결 | - | 참석 | ||
| 9 | 2025.03.24 | 타법인 신규 자금 대여의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 10 | 2025.03.26 | 타법인 발행 전환사채 인수의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 주1) 2025.01.10 구영한 감사가 사임하였습니다. |
| 주2) 2025.01.10 김학주 감사가 신규 취임하였습니다. |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사 지원조직 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 공시실이 감사의 업무를 지원하고 있으나, 별도의 감사지원 전담조직이 없습니다.
바. 준법지원인 등 지원조직 현황해당사항 없음
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
| 주) 전자투표제는 이사회 결의로 시행됩니다. |
나. 소수주주권 현황 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
| 주1) XtraLit LTD. 이 소유한 당사의 주식입니다. |
마. 주식사무
| 신주인수권의 내용 | 제12조 [신주인수권]① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. .자본시장과 금융투자업에 관한 법률. 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. .상법. 제340조의2 및 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 중소기업창업지원법 및 벤처기업육성에 관한 특별법에 의하여 조성된 창업지원 기금의 관리기관이 출자하기 위하여 신주를 발행하는 경우4. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 재무구조개선, 인수합병 및 긴급한 자본조달 등 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자, 개인 및 기타투자자에게 신주를 발행하는 경우5. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우7. .근로복지기본법. 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우9. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우10. 우리사주조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우11. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우12. 발행예정주식 총수를 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내 |
| 명의개서대리인 |
KEB하나은행 증권대행부(02-368-5800) 서울특별시 영등포구 국제금융로72 |
||
| 주주의 특전 | 없음 | ||
| 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.apt-neuroscience.com)에 게재한다. 다만, 전산장애또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. | ||
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
| 제8기정기주총(2025.03.31) | 제1호 의안 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서 포함) 승인의 건 | 가결 | - |
| 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 보수한도 : 20억원 | |
| 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 | 보수한도 : 1억원 | |
| 제9기임시주총(2025.01.10) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 제2호 의안 : 이사 선임의 건 | - | - | |
| 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 | - | - | |
| 제2-1-1호 의안 : 사내이사 김재섭 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제2-1-2호 의안 : 사내이사 강종수 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제2-1-3호 의안 : 사내이사 강성호 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 | - | - | |
| 제2-2-1호 의안 : 사외이사 성노현 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제3호 의안 : 상근감사 선임의 건 | - | - | |
| 제3-1호 의안 : 상근감사 김학주 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제8기임시주총(2024.09.20) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | 사업목적 추가 |
| 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 | - | - | |
| 제2-1호 의안 : 사내이사 김정민 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제7기정기주총(2024.03.29) | 제1호 의안 : 제7기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 제2호 의안 : 감사 선임의 건 | - | - | |
| 제2-1호 의안 : 감사 구영한 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 보수한도 : 20억원 | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 보수한도 : 1억원 | |
| 제7기임시주총(2023.12.05) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | 사업의 목적 및 공고방법 개정 |
| 제7기임시주총(2023.04.18) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | 상호, 본점 소재지 개정 및 조문정비 |
| 제2호 의안 : 사내이사 Simon Litsyn 선임의 건 | 가결 | - | |
| 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 정정의 건 | 가결 | - | |
| 제6기정기주총(2023.03.27) | 제1호 의안 : 제6기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 | 가결 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 | 가결 | 이사회 소집 조항 개정 | |
| 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 보수한도 : 20억원 | |
| 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 보수한도 : 1억원 | |
| 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| 주) 2025.01.09 당사의 최대주주가 ㈜엔투텍에서 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 주1) 상기 출자자수 및 지분율은 2024년말 기준입니다. |
| 주2) 2025.01.09 당사의 최대주주가 ㈜엔투텍에서 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. |
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 주) 공시서류작성기준일 현재 발행주식수 증가 등의 사유로 김재섭 대표이사 4.27%, 최대주주 ㈜지베이스 23.02% 로 지분율 변동 |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| 주) ㈜에이프로젠의 2024년말 연결재무제표 기준 재무현황입니다. |
라. 사업현황 등
당사의 최대주주는 ① Hardfacing, ② 바이오의약품 연구 개발업 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 2021년 06월 01일 회사 (물적)분할을 통하여 기존 사업부문인 단열사업부문(원자력 보온(NUKON), Foamglas 및 실리카화이버 등)을 분할회사로 이전하였고, 바이오시밀러 글로벌 유통업을 사업목적으로 추가하였으며, 2022년 07월 18일 (합병전)㈜에이프로젠을 흡수합병하여 인간화항체(Humanized Antibody) 공학기술, 재조합단백질(Recombinant Protein) 설계기술, 우수 세포주(Cell-line) 제작기술 및 배양공정(Cell Culture) 최적화 기술을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(therapeutic proteins) 중심의 바이오의약품 개발, 생산사업을 진행하고 있습니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| 주) ㈜지베이스의 2024년말 재무제표 기준 재무현황입니다. |
4. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주) 2025.01.09 당사의 최대주주가 ㈜엔투텍에서 ㈜에이프로젠으로 변경되었습니다. |
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
| 주) 상기 소액주주 현황은 2024년말 기준입니다. |
6. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원, 천주) |
| 종류 | 2025년 03월 | 2025년 02월 | 2025년 01월 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,130 | 1,376 | 1,559 | 1,994 | 1,781 | 1,175 |
| 최저 | 1,000 | 1,145 | 1,311 | 1,402 | 956 | 988 | ||
| 평균 | 1,050 | 1,228 | 1,437 | 1,619 | 1,287 | 1,040 | ||
| 거래량 | 최고 | 1,198 | 1,763 | 1,608 | 23,386 | 33,765 | 2,886 | |
| 최저 | 335 | 401 | 678 | 872 | 448 | 286 | ||
| 월간 | 13,424 | 17,866 | 20,454 | 97,700 | 205,572 | 21,614 | ||
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 주) 2025.01.10 유재훈, 김대진, 변재경, 이욱재, 김정민, Simon Litsyn 사내이사 / 정찬우, 이종환 사외이사 / 구영한 감사가 사임하였습니다. |
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 육아지원제도 사용 현황
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(제9기 1분기) | 전기(제8기) | 전전기(제7기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | 33.33 |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | 33.33 |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 2 | - | - |
| 주) 육아휴직 사용률 계산법 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 / 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) |
라. 유연근무제도 사용 현황
| (단위 : 명) |
| 구분 | 당기(제9기) | 전기(제8기) | 전전기(제7기) |
| 유연근무제 활용 여부 | 부 | 부 | 부 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
마. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1) 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
1) 주식매수선택권 부여 현황
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
2) 주식매수선택권 행사 현황
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 주1) 상기 주식매수선택권 부여 및 행사현황은 2023.10.30 이사회 결의로 진행된 무상증자를 반영하여 조정된 내역입니다. |
| 주2) 공시서류작성기준일(2025.03.31) 종가 : 1,022원 |
1. 주요 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 주요 계열회사의 지분현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : %) |
| 구분 | 피출자회사 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜에이프로젠 | ㈜에이프로젠바이오로직스 | ㈜에이피헬스케어 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 에이프로젠파마 ㈜ | ㈜비전브로스 | ㈜에이프로젠비저너리 | 에이프로젠아이앤씨 ㈜ | 케이아이씨공업기계(장가항) 유한공사 | Global Lithium Energy Corporation | 서안동현반도체설비유한공사 | N2TECH USA CORP. | ||
| 출자회사 | ㈜지베이스 | 23.02 | 0.00 | 0.00 | - | - | - | - | 0.85 | - | - | - | - |
| ㈜에이프로젠 | - | 56.87 | 48.78 | 17.22 | - | - | - | - | 100 | - | - | - | |
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | - | - | 20.06 | - | 100 | - | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에이피헬스케어 | - | - | - | - | - | 65.33 | 100 | 94.92 | - | - | - | - | |
| ㈜앱트뉴로사이언스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | - | - | |
| ㈜엔투텍 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100 | 100 | |
3. 회사와 주요 계열회사간 임원 겸직 현황
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 성명 | 직위 | 임원겸직현황 |
|---|---|---|
| 김재섭 | 대표이사 | ㈜에이프로젠 대표이사(상근)㈜ 지베이스 사내이사(상근) ㈜ 에이프로젠바이오로직스 대표이사(상근) ㈜ 에이피헬스케어 사내이사 (상근)㈜엔투텍 대표이사(상근) |
| 강성호 | 사내이사 | 에이프로젠파마 ㈜ 사내이사(상근) ㈜에이프로젠비저너리 대표이사(상근) |
| 강종수 | 사내이사 | ㈜에이프로젠바이오로직스 사내이사(상근) ㈜에이프로젠파마 대표이사(상근) |
| 김학주 | 감사 | ㈜에이프로젠 감사(상근) ㈜엔투텍 감사(상근) |
4. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : %, 백만원) |
| 성명(법인명) | 관계 | 내용 | 목적 | 이자율 | 기간 | 거래내역 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||||
| ㈜에이프로젠 | 최대주주 | 대여금 | 운영자금 | 4.6 | 2025.03.24 ~ 2028.03.23 | - | 5,000 | - | 5,000 |
| 공동개발분담금 | 파킨슨병 치료제 및 진단 연구개발을 위한 공동연구개발금 | - | 2025.01.24 (계약체결일) | - | 35,000 | - | 35,000 | ||
| ㈜에이프로젠바이오로직스 | 계열회사 | 전환사채 취득 | 타법인 증권 취득자금 및 운영자금 | 3 | 2025.03.27 ~ 2030.03.27 | - | 65,000 | - | 65,000 |
| 주) 기타 자세한 사항은 「연결재무제표 및 재무제표 주석의 32. 특수관계자 거래」를 참고해주시기 바랍니다. |
2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항 없음 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음
가. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 주요사항보고서
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2025.01.09 | 주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 종류 : 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 권면총액 : 14,935,936,070원3. 전환가액 : 1,423원4. 전환에 따라 발행할 주식 수 : 10,496,090주5. 납입일 : 2025.11.256. 발행 대상자 : ㈜에이프로젠7. 기타사항 : 사채권 전량 1년간 전환 및 권면분할 금지 | (주1) |
| 2025.04.21 | (정정)주요사항보고서(유상증자결정) | 1. 유상신주 수 : 보통주 17,395,627주2. 증자금액 : 17,500,000,762원3. 증자방식 : 제3자배정 유상증자4. 제3자배정 대상자 : ㈜에이프로젠, 도로시 신기술조합 제81호5. 납입일 : 2025.06.136. 기타사항 : 발행주식 전량 1년간 보호예수 | (주1) |
| 2025.04.21 | (정정)주요사항보고서(유상증자결정) | 1. 유상신주 수 : 보통주 17,395,627주2. 증자금액 : 17,500,000,762원3. 증자방식 : 제3자배정 유상증자4. 제3자배정 대상자 : ㈜에이프로젠, 도로시 신기술조합 제81호5. 납입일 : 2025.05.166. 기타사항 : 발행주식 전량 1년간 보호예수 | (주1) |
| 2024.04.21 | (정정)주요사항보고서(유상증자결정) | 1. 유상신주 수 : 보통주 12,077,295주2. 증자금액 : 15,000,000,390원3. 증자방식 : 제3자배정 유상증자4. 제3자배정 대상자 : ㈜엔피다즈, 도로시 신기술조합 제81호4. 납입일 : 2025.08.205. 기타사항 : 발행주식 전량 1년간 보호예수 | (주1) |
| 주1) 공시서류작성기준일 현재 납입일이 전부 미도래하였습니다. 자세한 사항은 당사의 관련 주요사항보고서를 참고해주시기 바랍니다. |
2) 단일판매·공급계약 체결
| (단위 : 백만원) |
| 신고일자 | 계약내역 | 계약금액총액 | 판매·공급금액 | 대금수령금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | |||
| 2024.11.29 | - 계약명 : 반포주공 1단지(1, 2, 4주구) 주택재건축 지열설비공사- 계약상대방 : 현대건설㈜- 계약기간 : 2024.12.09 ~ 2027.11.28 | 3,606 | 1,791 | 1,791 | 927 | 927 |
| 2023.12.05 | - 계약명 : 서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사 - 계약상대방 : ㈜한화 - 계약기간 : 2023.12.05 ~ 2027.03.30 | 4,600 | 179 | 2,244 | 186 | 2,157 |
가. 중요한 소송사건
| 법원 | 사건번호 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액(천원) |
|---|---|---|---|---|---|
| 수원지방법원성남지원 | 2024가단250322 | ㈜앱트뉴로사이언스 | 이서인 | 대여금 상환일이 지나도록 반환하지 않은 대여금에 대한 반환청구 | 200.000 |
| 광주지방법원 | 2025가단32541 | 이원부 | ㈜앱트뉴로사이언스(주1) | 태양광 발전소 공사 관련 연결회사의 부지불식간에 도급을 받은 하위 수급업자의 공사대금 직접지불청구 | 78,870 |
| 주1) 원고는 연결회사를 포함한 피고 총7명에게 연대하여 공사대금을 청구하였습니다. |
나. 우발부채 등에 관한 사항 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』중「3. 연결재무제표 주석 - 33. 우발상황과 약정사항」을 참고하시기 바랍니다.
해당사항 없음
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 자금의 대여당사는 2025년 4월 15일 이사회결의를 통해 최대주주인 ㈜에이프로젠에게 운영자금 목적으로 대여금 4,000,000,000원을 지급하였습니다.(만기일 2028년 4월 14일) 나 . 합병등의 사후정보 1) (소규모)합병
| 회사의 명칭 | ㈜지오릿에너지(現. ㈜앱트뉴로사이언스) | ㈜세종이엔텍 | |
| 소재지 | 경기도 성남시 수정구 창업로43,B동 4층 402호(시흥동, 판교글로벌비즈센터) | 세종특별자치시 갈매로 351,비동 4133호(어진동, 에비뉴힐) | |
| 대표이사 | 유재훈 / 김대진 | 김형석 / 양창근 | |
| 합병배경 | 주식회사 세종이엔텍의 신재생에너지 사업부문을 분할하여 지오릿에너지 주식회사에 흡수합병함으로써 최근 건설경기 악화와 원자재값 상승에 따른 지오릿에너지 주식회사의 지열사업 부진을 만회하고 미래 경쟁력 강화를 통해 기업가치 및 주주가치 제고를 목적으로 합니다. | ||
| 상장여부 | 코스닥시장 주권상장법인 | 주권비상장법인 | |
| 합병비율 | 1 | 1.2017419 | |
| 외부평가에관한 사항 | 근거 및 사유 | 지오릿에너지 주식회사는 주권 상장법인으로서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의한 외부평가기관의 평가의무가 존재합니다 | |
| 외부평가기관의 명칭 | (유)안진회계법인 | ||
| 외부평가 기간 | 2023년 08월 28일 ~ 2023년 09월 27일 | ||
| 외부평가 의견 | 지오릿에너지와 세종이엔텍 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 10.8673394으로 산정되었으며,합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 10,354원(주당 액면가액 100원)과 112,525원(주당 액면가액 10,000원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 1 : 1.2017419[0.1105829(분할비율)×10.8673394(합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 적정하게 산정된 것으로 판단됩니다. 본 평가인의 검토 결과 이러한 분할합병비율은 중요성의 관점에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다. | ||
| 주요일정 | 합병 계약체결일 | 2023년 10월 17일 | |
| 합병 반대의사 통지 접수기간 | 2023년 10월 20일 ~ 2023년 11월 06일 | ||
| 채권자 이의제출기간 | 2023년 11월 09일 ~ 2023년 12월 11일 | ||
| 합병기일 | 2023년 12월 13일 | ||
| 합병등기일 | 2023년 12월 14일 | ||
2) 합병등 전후의 재무사항 비교표
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
| 주1) 2023년 매출 예측치는 08월 ~ 12월까지의 추정금액입니다. |
3) 매출액 괴리율 발생사유
| 구분 | 2023년 | 2024년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대분류 | 중분류 | 소분류 | ||||
| 신재생에너지사업부문 | 지열공사 | 히트펌프, 지중열교환기설치 공사 등 | 발생사유 | 공사 계약 변경 및 합병 | 발생사유 | 공사 계약금액 변경 및 수주 감소 |
| 상세내용 | 기존 공사 금액 변경 및당년말 합병으로 인한 수익인식 미진 | 상세내용 | 기존 공사 계약금액 변경 및건설경기 불황으로 인한 수주 감소 | |||
다. 중소기업 확인서
라. 보호예수 현황해당사항 없음
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
| 주1) 최근 사업연도 재무현황은 2024년말 기준입니다. |
| 주2) 동 출자금은 독립된 당사자와의 거래가 제한되어 있으며, 공사이행보증(계약, 하자, 이행보증 등) 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. |
| 주3) 2023년 02월 27일 신규출자로 설립한 미국 현지법인이며, 최근사업연도 재무현황은 2024년말 기준입니다. |
| 주3) 2024년 01월 25일 USD 3백만(7,500주, 주당 USD 400), 2024년 09월 12일 USD 10백만(25,000주, 주당 USD 400) 자본금을 추가 출자하였습니다. |
| 주4) 2023년 04월 06일 지분취득을 하였으며, 최근사업연도 재무현황은 2024년말 기준입니다. |
해당사항 없음
해당사항 없음