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(제 48 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 05 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 제이준코스메틱 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 대표이사 고 재 영 |
| 본 점 소 재 지 : | 인천광역시 남동구 남동대로 405 |
| (전 화) 02-2193-9500 | |
| (홈페이지) http://www.jayjun.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 고 재 영 |
| (전 화) 02-2193-9500 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 5 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 7 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 8 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 9 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 11 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 19 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 19 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 23 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 29 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 76 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 82 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 125 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 134 |
| V. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 135 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | ----------------------- | 136 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 136 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 138 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 139 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 140 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 146 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 146 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 146 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 150 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 151 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 153 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 161 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 161 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 161 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
제이준코스메틱 주식회사 (이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2016년 07월 08일 임시주주총회를 거쳐 사명을 에스더블유에이치 주식회사에서 제이준 주식회사로 변경하였으며, 2017년 03월 28일 정기주주총회에서 사명을 제이준 주식회사에서 제이준코스메틱 주식회사로 변경하였고 본점을 경기도 양주시에서 인천광역시로 변경하였습니다. 보고서 제출일 현재 화장품 제조 및 판매등을 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr; - 전 화 번 호 : 02-2193-9500 &cr; - 홈 페 이 지 : http://www.jayjun.kr&cr;&cr;2. 중소기업 해당 여부 : 미해당&cr;&cr;3. 주요 사업의 내용 : 화장품 제조 및 판매&cr; (상세한 내용은 하단의 '사업의 내용' 참조)&cr;&cr;4. 신용평가에 관한 사항 &cr;- 당보고서 제출 기준일 현재 당사는 신용평가를 받지 아니하였습니다.
&cr;5. 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 통해 화장품 제조 및 판매업 등의 사업목적을 추가 후 화장품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.&cr;
당사의 납입자본금은 당기말 현재 13,262,092,000원입니다. &cr;
| 2015.01.13 | 회생계획안에 의거 법원허가에 따른 단주무상소각 완료 &cr;- 소각 주식수 : 2,047주&cr;- 소각후 총주식수 : 61,289,558주 |
| 2015.01.13 | 회생절차 종결결정(수원지방법원 2014회합33회생) |
| 2015.02.04 | 유상증자(일반공모) 실시 595,238주(발행가 1,680원)&cr;최대주주 총주식수 : (주)선포커스 18,000,000주(29.09%) |
| 2015.04.30 | 대표이사 이창신 취임 |
| 2015.05.08 | 자산(토지,건물)매각 (매수인: (주)세우이엔지) |
| 2015.05.15 | 지점설치(양주지점) |
| 2015.06.23 | 대표이사 이준민 취임 |
| 2015.06.29 | 자산(토지,건물)매각 계약완료 (매수인: (주)세우이엔지) |
| 2015.07.27 | 자본감자(감자후 주식수 12,375,845 감자후 자본금 6,187,922,500) |
| 2015.07.31 | 안산공장 생산중단 |
| 2015.07.31 | 타법인 출자주식 취득 (주)제일피혁 |
| 2015.08.07 | 주식분할(액면가 500원 -> 100원, 주식수 61,879,225) |
| 2015.08.14 | 타법인출자주식 취득 (주)에스에이에이치케이 |
| 2015.09.02 | 본점 이전(안산시 -> 양주시) |
| 2015.09.11 | 타법인 출자주식 취득 (주)제이에이치리더스 |
| 2015.11.18 | 타법인 출자주식 취득 (주)앨피스 |
| 2015.12.14 | 타법인 출자주식 취득 (주)아인시스아이앤씨 |
| 2016.01.04 | 대표이사 이승환 취임 |
| 2016.02.18 | 유상증자(3자배정) 7,949,130주(발행가 629원) |
| 2016.02.26 | 유상증자(일반공모) 1,785,710주(발행가 560원) |
| 2016.03.29 | 상호변경[ (주)신우 ->에스더블유에이치(주) ] |
| 2016.05.04 | 자본감소[3 : 1](감자후 주식수 23,871,355주, 감자 후 자본금 2,387,135,500원) |
| 2016.05.17 | 타법인 출자주식 처분 (주)에스에이에이치케이 |
| 2016.05.17 | 타법인 출자주식 처분 (주)제이에이치리더스 |
| 2016.07.08 | 상호변경[ 에스더블유에이치(주) -> 제이준(주) ] |
| 2016.07.08 | 대표이사 박범규 취임 |
| 2016.07.13 | 유상증자(3자배정) 22,499,995주(발행가 1,600원) |
| 2016.08.05 | 타법인 출자주식 취득 (주)에스피엘 |
| 2016.10.27 | 단독대표이사에서 공동대표이사 체제로 변경(박범규, 이진형) |
| 2016.10.28 | (주)에스피엘 흡수합병 |
| 2016.12.29 | 타법인 출자주식 처분 (주)아인시스아이앤씨 |
| 2017.02.09 | 타법인 출자주식 처분 (주)앨피스 |
| 2017.03.28 | 상호변경[ 제이준(주) -> 제이준코스메틱(주) ] |
| 2017.10.26 | 최대주주 변경 : (주)에프앤리퍼블릭 8,707,470주(13.01%) |
| 2017.10.27 | 공동대표이사 판나 취임(이진형, 판나) |
| 2017.11.28 | 주식병합( 액면가 100원 -> 500원, 주식수 13,393,124주) |
| 2017.12.06 | 무상증자(1주당 1주, 주식수 26,484,156주) |
| 2018.03.30 | 마스크팩 신공장 준공식 |
| 2018.04.05 | 자회사 설립 지분참여 (주) 제이앤오 |
| 2018.09.30 | 타법인 지분 취득 상해걸군화장품유한회사 |
| 2019.01.18 | 타법인 주식 양수 주식회사 알에프텍 (양수주식수 1,985,422주) |
| 2019.03.27 | 대표이사 고재영 취임 |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 회생계획안에 의거 &cr;법원허가에 따른 단주무상소각 | ||||||
| - | ||||||
| 보통주 5주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합 | ||||||
| 액면분할(500원 ->100원) | ||||||
| 보호예수기간(2016.02.25 ~2017.02.24) | ||||||
| - | ||||||
| 보통주 3주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합 | ||||||
| 보호예수기간(2016.07.28 ~2017.07.27) | ||||||
| - | ||||||
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| 5:1 주식병합(100원 -> 500원),13,393,124주 | ||||||
| 1주당 1주 | ||||||
| - | ||||||
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| - | ||||||
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| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제29회&cr;전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
*상기 전환가액 및 전환가능주식수는 2019. 05. 07 조정을 반영한 내용입니다.
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
| (*) 기타자기주식 취득의 경우 주식병합 시 발생한 단수주(3,886주)취득에 따른 자사주 취득분 입니다. &cr;(*) 상기 주식수는 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다.&cr;(*) 당사는 2019년 2월 13일 유동성 및 투자재원 확보를 위하여, 보유중이던 자기주식 300,000주를 시간외대량매매를 통하여 2,952백만원에 처분하였습니다. |
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
| (*) 상기 발행주식의 총수는 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제47기 | 제46기 | 제45기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
1. 사업의 내용
|
사업부문 |
회사 |
주요제품 및 상품 |
주요고객 |
| 화장품사업부문 | 제이준코스메틱(주) | 마스크팩 및 기초화장품외 | (주)에프앤리퍼블릭 외 |
가. 산업의 특성&cr;- 화장품 사업부문&cr;화장품은 전형적인 다품종 소량생산 제품으로 유행에 민감한 대표적 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 국내 화장품 시장도 성장세가 둔화되기 시작했습니다. 이에 따라 합리적인 소비 트렌드가 화장품 시장에 보편화된 가치로 자리잡았으며, 브랜드뿐만 아니라 상품을 중요시한 소비가 활성화 됨에 따라 멀티채널, 멀티브랜드를 이용하는 고객이 꾸준히 증가하고 있습니다. 그러나 여전히 혁신적인 제품과 차별화된 브랜드에 대한 고객들의 선호는 계속되고 있어 기업들이 고객에 대한 깊이 있는 연구를 바탕으로 매력 있는 브랜드와 혁신상품을 개발하고 품질 향상에 노력한다면 화장품 산업은 꾸준한 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 더불어 디지털화에 따른 유통 환경의 변화와 스마트폰의 보급 확산으로 접근성이 용이해진 모바일 경로로 고객 유입이 확대되면서 디지털 채널이 지속적으로 고성장 하고 있습니다. &cr;&cr;나. 성장성&cr;- 화장품 사업부문&cr;화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 아울러 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 이러한 채널의 다양화에 따라 OEMㆍODM 시장 역시 지속적으로 동반 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 시장내 상위 업체들의시장점유율 확대와 더불어 신규시장 진출업체의 증가 등으로 인해 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 부익부빈익빈 현상 역시 지속적으로 심화될 것으로 예상됩니다.&cr; &cr;다. 시장 여건 &cr;- 화장품 사업부문
1) 중국 화장품 시장 동향&cr;① 마스크팩 시장 지속 성장 전망&cr;글로벌 시장조사기관 Nielsen의 발표에 따르면, 중국 마스크팩 시장은 2014~2016년연평균 24.6%의 성장률로 1위를 차지 하였고, 2016년 온라인 유통 마스크팩 매출 150억 위안 돌파하여 전년대비 26% 성장을 하였습니다.&cr;특히 한국 마스크팩은 2016년 기준 온라인 판매 점유율 10.5%로 로컬제품에 이어 2위를 기록했으며, 유럽 및 미국은 3.7%, 일본은 1.2%로 큰 격차를 보였습니다.&cr;
한국무역협회에 따르면 최근 3년간 중국 마스크팩 수입규모는 꾸준한 증가세를 보이고있습니다. 2016년 수입액은 35억8404만 달러로 전년대비 31.7% 증가했으며, 2017년 1~7월까지 수입액은 24억2352만 달러로 전년 동기대비 26.8% 증가하였습니다.&cr;최근 3년간 최대 수입국은 한국, 프랑스, 일본, 미국으로, 2016년 대한 수입액은 10억2863만 달러로 전체 마스크팩 수입규모 중 28.7%의 비중을 차지해 최대 수입국으로 자리매김했으며 프랑스, 일본, 미국이 그 뒤를 이었습니다.
&cr;② 중국의 화장품 유통 채널과 관련해서는 화장품 구입시 정품 여부를 중시하는 경향으로 비싼 가격이라도 믿고 구입하는 백화점 구입율이 높은 편이지만 2010년 이후 인터넷이 폭발적으로 증가하여 현재는 할인점, 백화점에 이어 3번째 주요 유통망이 되었으며, 여전히 중국의 인터넷 보급률이 상대적으로 높지 않아 국내 및 해외 온라인 쇼핑몰 등의 이용률이 계속적으로 성장할 것으로 보입니다. 또한 중국 내 화장품 시장에서는 해외브랜드가 로컬 브랜드 대비 경쟁 우위에 있으며, 한류를 통해 한국 화장품 브랜드의 인기가 점점 높아지고 있는 상황이고 중국 현지의 마스크팩 수요는 확대일로에 있습니다. 2011년 1조 원 규모에서 2014년에는 4조 원 규모로 늘었고 2020년에는 13조 원을 넘어설 것으로 예상되고 있습니다.
&cr;라. 공시대상 사업부문의 구분
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 매 출 액 | 매출비중 | 주요사업내용 | 구분방법 및 취지 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 사업부문 | 제품 | 6,059 | 89.6% | 화장품 제조 및 유통 판매 | - |
| 상품 | 565 | 8.4% | 화장품 등 유통 판매 | - | |
| 기타 | 138 | 2.0% | 임가공 및 원부자재 판매 | ||
| 합 계 | 6,762 | 100.0% | - | - | |
&cr;마. 조직도&cr;-제이준코스메틱(주)
&cr;2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;가. 주요 제품등의 현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 매 출 액 | 비 율 |
|---|---|---|---|
| 화장품 | 제품 | 6,059 | 89.6% |
| 상품 | 565 | 8.4% | |
| 기타 | 138 | 2.0% | |
| 합 계 | 6,762 | 100.0% | |
&cr;나. 주요제품등의 가격 변동추이
| (단위: 원) |
| 과 목 | 48기 &cr;1/4분기 | 47기 &cr;4/4분기 | 47기 &cr;3/4분기 | 47기 &cr;2/4분기 | 47기 &cr;1/4분기 | 46기 &cr;4/4분기 | 46기 &cr;3/4분기 | 46기 &cr;2/4분기 | 46기 &cr;1/4분기 | 45기 &cr;4/4분기 | 비고 |
| 블랙 물광 마스크팩 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | BOX |
| 베이비 퓨어 마스크팩 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | 39,000 | BOX |
| 로즈블로썸 마스크팩 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | BOX |
| 골드 스노우 블랙 마스크 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | BOX |
| 멀티 비타 톤업 마스크팩 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | BOX |
주) 상기 제품 가격은 해당기간 세부품목(등급) 구분없이 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균입니다.&cr;주) 상기 마스크팩은 당사 공식쇼핑몰 제품 판매가입니다.&cr;
다. 주요 원재료 등의 현황
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 용 도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품 | 원재료 | 원료 | 마스크팩 에센스 가공용 | 561 | 40.8% | - |
| 원재료 | 원료 | 마스크팩 원단 가공용 | 22 | 1.6% | ||
| 부재료 | 블랙물광 마스크팩등 | 마스크팩 파우치 외 | 793 | 57.6% | - | |
| 합 계 | 1,376 | 100% | - | |||
3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;가. 생산능력 및 산출근거
1) 생산능력&cr;&cr;-화장품사업 부문
| (단위: 천장) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제48기 1분기 | 제47기 | 제46기 |
| 화장품 | 마스크팩 제조 | 인천공장 | 24,180 | 123,648 | 110,400 |
| 계 | 24,180 | 123,648 | 110,400 | ||
&cr;2) 생산능력 산출근거&cr;(가) 산출방법 등&cr;① 산출기준 &cr;
- 화장품 사업 부문&cr;
| (단위: 천장) |
| 구분 | 인천공장 |
| 일일최대가능 생산능력(시설용량기준) | 403 |
&cr;② 산출방법 &cr;
| (단위:천장, 천㎡) |
| 구분 | 인천공장 |
| 일일생산능력 | 403 |
| 작업일수 | 20 |
| 월 생산능력 | 8,060 |
&cr;(나) 평균가동시간&cr;&cr;① 인천공장(화장품)&cr; - 일평균 가동시간 : 8시간&cr; - 월평균 가동시간 : 160시간&cr;
나. 생산실적 및 가동율&cr;1) 생산실적 &cr;
-화장품사업 부문&cr;
| (단위 : 천장) |
| 사업부문 | 품목 | 사업소 | 제47기 1분기 | 제47기 | 제46기 |
| 화장품 | 마스크팩 제조 | 인천공장 | 5,452 | 123,648 | 101,758 |
| 계 | 5,452 | 123,648 | 101,758 | ||
&cr;2) 당해 사업기간의 가동율&cr;
| (단위 : 시간) |
| 사업소(사업부문) | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동율 |
| 인천공장(화장품) | 480 | 108 | 23% |
&cr;다. 생산설비의 현황 등&cr;당사가 보유하고 있는 생산설비 등의 현황은 다음과 같습니다.&cr;1) 화장품 사업부문
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||||
| 수정전 기초금액 | 27,555 | 20,954 | 4,831 | 812 | 3,101 | 34 | - | 5,157 | 62,444 |
| 회계정책 변경효과 | - | - | - | - | - | - | 5,859 | - | 5,859 |
| 수정후 기초금액 | 27,555 | 20,954 | 4,831 | 812 | 3,101 | 34 | 5,859 | 5,157 | 68,303 |
| 취득 | - | - | 36 | - | 40 | 3 | - | - | 79 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (69) | - | - | - | - | (69) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | 63 | - | 63 |
| 환율변동 | - | - | - | - | 2 | - | - | - | 2 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 27,555 | 20,954 | 4,867 | 743 | 3,143 | 37 | 5,922 | 5,157 | 68,378 |
| 감가상각및손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | (666) | (791) | (262) | (1,070) | (2) | - | - | (2,791) |
| 상각액 | - | (131) | (179) | (36) | (159) | (1) | (558) | - | (1,064) |
| 손상차손 | - | (2,355) | (1,733) | (89) | (260) | - | - | - | (4,437) |
| 처분/폐기 | - | - | - | 41 | - | - | - | - | 41 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | (13) | - | (13) |
| 환율변동 | - | - | - | - | (1) | - | - | - | (1) |
| 기말금액 | - | (3,152) | (2,703) | (346) | (1,490) | (3) | (571) | (8,265) | |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 27,555 | 20,288 | 4,040 | 550 | 2,031 | 32 | - | 5,157 | 59,653 |
| 기말금액 | 27,555 | 17,802 | 2,164 | 397 | 1,653 | 34 | 5,351 | 5,157 | 60,113 |
&cr;2) 설비의 신설 ·매입 계획 등&cr; &cr;(가) 진행중인 투자&cr; -해당사항 없음.
&cr;(나) 향후 투자계획&cr; -해당사항 없음.
&cr;4. 매출에 관한 사항&cr;당사의 매출현황은 다음과 같습니다.&cr;가. 매출실적 &cr;
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 제48기 1분기 | 제47기 | 제46기 | |
| 화장품 | 제품과상품 | 수출 | 3,609 | 44,496 | 44,934 |
| 내수 | 3,016 | 87,315 | 83,989 | ||
| 합계 | 6,625 | 131,811 | 128,923 | ||
| 기타 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 137 | 204 | 125 | ||
| 합 계 | 137 | 204 | 125 | ||
| 합 계 | 수 출 | 3,609 | 44,496 | 44,934 | |
| 내 수 | 3,153 | 87,519 | 84,779 | ||
| 합 계 | 6,762 | 132,015 | 129,713 | ||
&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;1) 판매조직
| 화장품 |
| 16명 |
&cr;2) 판매경로
| 구 분 | 수 출 | 내수 |
| 화장품 | - | 제품(100%) |
&cr;3) 판매방법 및 조건
| 구분 | 판매방법 | 조건 및 가격정책 | |
| 화장품 | 내수 | . 직영매장등&cr;. 총판 | 1. Order 발주시 공급단가 결정&cr;2. 대금결제조건 : 현금 수금 |
&cr; 가.요약연결재무정보
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제 48기 1분기 | 제 47기 | 제 46기 | |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 93,964,246,184 | 137,129,532,449 | 77,184,040,544 |
| 현금및현금성자산 | 1,184,705,054 | 8,351,700,919 | 4,523,409,870 |
| 단기금융상품 | - | 25,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 56,076,381,690 | 66,224,746,027 | 44,375,785,147 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,158,949,178 | 1,377,280,022 | 5,843,118,377 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | 855,798,720 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,644,439,260 |
| 파생상품자산 | - | - | 23,441,451 |
| 재고자산 | 30,623,792,557 | 27,862,626,005 | 12,799,215,387 |
| 기타유동자산 | 4,920,417,705 | 7,457,380,756 | 1,974,631,052 |
| 매각예정자산 | - | - | - |
| 비유동자산 | 128,244,274,846 | 77,799,460,548 | 75,624,428,909 |
| 장기금융상품 | 810,530,409 | 693,097,768 | 358,536,210 |
| 장기대여금 | 800,000,000 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,924,929,880 | - | - |
| 관계기업투자 | 45,872,848,292 | 1,785,046,376 | 1,053,890,797 |
| 기타투자자산 | 6,680,300 | 5,184,000 | 2,550,000,000 |
| 유형자산 | 60,113,091,402 | 59,653,171,115 | 53,911,808,191 |
| 무형자산 | 7,598,226,129 | 7,610,245,760 | 7,674,472,814 |
| 보증금 | 3,262,601,230 | 2,788,753,040 | 3,333,870,000 |
| 이연법인세자산 | 7,855,367,204 | 5,263,962,489 | 6,741,850,897 |
| 자산총계 | 222,208,521,030 | 214,928,992,997 | 152,808,469,453 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 49,587,929,070 | 41,290,599,537 | 17,790,729,416 |
| 매입채무 및 기타채무 | 7,041,964,672 | 5,189,555,811 | 6,851,207,435 |
| 단기차입금 | 39,704,701,400 | 35,708,263,600 | 10,000,000,000 |
| 파생상품금융부채 | 17,882,123 | 11,164,392 | - |
| 당기법인세부채 | 160,042,013 | 116,344,535 | 487,879,510 |
| 리스부채 | 2,148,680,435 | - | - |
| 기타유동부채 | 514,658,427 | 265,271,199 | 451,642,471 |
| 비유동부채 | 51,335,185,169 | 47,005,214,640 | 8,020,000,000 |
| 전환사채 | 28,719,813,356 | 27,782,054,640 | - |
| 파생상품금융부채 | 11,193,160,000 | 11,193,160,000 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 리스부채 | 3,372,776,685 | - | - |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 확정급여채무 | 17,777,775 | - | - |
| 이연법인세부채 | 1,657,353 | - | - |
| 부채총계 | 100,923,114,239 | 88,295,814,177 | 25,810,729,416 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 120,490,002,569 | 126,350,941,424 | 126,997,740,037 |
| 자본금 | 13,262,092,000 | 13,262,092,000 | 13,240,735,000 |
| 주식발행초과금 | 73,600,859,304 | 73,600,859,304 | 73,148,564,461 |
| 기타자본구성요소 | 4,823,814,499 | 1,554,017,178 | 131,632,252 |
| 기타포괄손익누계액 | 432,374,870 | 257,793,318 | 1,976,938,891 |
| 이익잉여금 | 28,370,861,896 | 37,676,179,624 | 38,499,869,433 |
| 비지배주주지분 | 795,404,222 | 282,237,396 | - |
| 자본총계 | 121,285,406,791 | 126,633,178,820 | 126,997,740,037 |
| 자본과부채총계 | 222,208,521,030 | 214,928,992,997 | 152,808,469,453 |
| 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 &cr; 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2019.01.01~2019.03.31 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 | |
| 매출 | 6,762,144,490 | 132,015,283,911 | 129,713,291,469 |
| 영업이익(손실) | (6,890,654,882) | 7,136,758,050 | 22,303,352,210 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,170,903,591) | 333,808,272 | 23,085,099,150 |
| 계속사업당기순이익(손실) | (9,428,537,283) | (1,446,309,384) | 26,799,837,558 |
| 세후 중단영업이익(손실) | - | - | 596,967,080 |
| 당기순이익(손실) | (9,428,537,283) | (1,446,309,384) | 27,396,804,638 |
| 지배기업 소유주지분 | (9,377,499,061) | (1,235,728,108) | 27,396,804,638 |
| 비지배지분 | (51,038,222) | (210,581,276) | - |
| 기타포괄손익 | 246,762,885 | (1,559,403,657) | (58,975,718) |
| 총포괄손익 | (9,181,774,398) | (3,005,713,041) | 27,337,828,920 |
| 지배기업 소유주지분 | (9,130,736,176) | (2,795,131,765) | 27,337,828,920 |
| 비지배지분 | (51,038,222) | (210,581,276) | - |
| 기본주당이익(손실) | (356) | (47) | 1,110 |
| 계속사업기본주당이익(손실) | (356) | (47) | 1,086 |
| 중단영업기본주당이익(손실) | - | - | 24 |
| 희석주당이익(손실) | (356) | (47) | 1,054 |
| 계속사업희석주당이익(손실) | (356) | (47) | 1,031 |
| 중단영업희석주당이익(손실) | - | - | 23 |
나.요약별도재무정보
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 48기 1분기 | 제 47기 | 제 46기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 89,152,280,069 | 135,243,124,347 | 77,184,040,544 |
| 현금및현금성자산 | 403,456,202 | 8,063,304,744 | 4,523,409,870 |
| 단기금융상품 | - | 25,000,000,000 | - |
| 매출채권 | 55,510,193,439 | 66,225,050,947 | 44,375,785,147 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,405,246,112 | 1,217,280,022 | 5,843,118,377 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,644,439,260 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 855,798,720 | - |
| 파생상품금융자산 | - | - | 23,441,451 |
| 재고자산 | 28,240,636,610 | 27,776,132,960 | 12,799,215,387 |
| 기타유동자산 | 3,592,747,706 | 6,105,556,954 | 1,974,631,052 |
| 비유동자산 | 127,285,080,768 | 77,490,606,294 | 76,030,080,861 |
| 장기금융상품 | 810,530,409 | 693,097,768 | 358,536,210 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,924,929,880 | - | - |
| 종속기업투자 | 1,962,213,440 | 746,868,461 | - |
| 관계기업투자 | 44,754,220,000 | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 |
| 기타투자자산 | 1,978,800 | 1,135,400 | 2,550,000,000 |
| 유형자산 | 59,196,392,268 | 59,039,605,929 | 53,911,808,191 |
| 무형자산 | 7,564,268,939 | 7,577,324,626 | 7,674,472,814 |
| 보증금 | 3,098,102,000 | 2,618,102,000 | 3,333,870,000 |
| 이연법인세자산 | 7,972,445,032 | 5,364,472,110 | 6,751,393,646 |
| 자산총계 | 216,437,360,837 | 212,733,730,641 | 153,214,121,405 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 44,261,069,847 | 38,879,808,280 | 17,790,729,416 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,634,823,907 | 5,012,734,909 | 6,851,207,435 |
| 단기차입금 | 37,230,000,000 | 33,500,000,000 | 10,000,000,000 |
| 파생상품금융부채 | 17,882,123 | 11,164,392 | - |
| 당기법인세부채 | 116,344,535 | 116,344,535 | 487,879,510 |
| 리스부채 | 2,004,428,864 | - | |
| 기타유동부채 | 257,590,418 | 239,564,444 | 451,642,471 |
| 매각예정부채 | - | - | - |
| 비유동부채 | 51,214,600,263 | 47,005,214,640 | 8,020,000,000 |
| 전환사채 | 28,719,813,356 | 27,782,054,640 | - |
| 파생상품금융부채 | 11,193,160,000 | 11,193,160,000 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 리스부채 | 3,271,626,907 | - | |
| 임대보증금 | 30,000,000 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 부채총계 | 95,475,670,110 | 85,885,022,920 | 25,810,729,416 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 13,262,092,000 | 13,262,092,000 | 13,240,735,000 |
| 주식발행초과금 | 73,600,859,304 | 73,600,859,304 | 73,148,564,461 |
| 기타자본구성요소 | 4,832,870,003 | 1,563,072,682 | 140,687,756 |
| 기타포괄손익누계액 | - | (123,807,078) | 1,976,938,891 |
| 이익잉여금 | 29,265,869,420 | 38,546,490,813 | 38,896,465,881 |
| 자본총계 | 120,961,690,727 | 126,848,707,721 | 127,403,391,989 |
| 자본과부채총계 | 216,437,360,837 | 212,733,730,641 | 153,214,121,405 |
| 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 &cr; 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2019.01.01~2019.03.31 | 2018.01.01~2018.12.31 | 2017.01.01~2017.12.31 | |
| 매출 | 6,844,836,316 | 131,786,244,606 | 129,713,291,469 |
| 영업이익(손실) | (6,542,657,431) | 8,074,451,755 | 22,303,352,210 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,105,689,574) | 1,034,594,821 | 23,314,676,282 |
| 당기순이익(손실) | (9,352,802,726) | (762,013,367) | 27,075,594,495 |
| 기타포괄손익 | 195,988,411 | (1,579,574,049) | (58,975,718) |
| 총포괄손익 | (9,156,814,315) | (2,341,587,416) | 27,016,618,777 |
| 기본주당이익(손실) | (355) | (29) | 1,097 |
| 희석주당이익(손실) | (355) | (29) | 1,041 |
※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr; ※ 제48기 1분기와 제46기 요약재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다.&cr; ※ 제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다.
|
연결 재무상태표 |
|
제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
|
제 47 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 48 기 1분기말 |
제 47 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
93,964,246,184 |
137,129,532,449 |
|
현금및현금성자산 |
1,184,705,054 |
8,351,700,919 |
|
단기금융상품 |
25,000,000,000 |
|
|
매출채권 |
56,076,381,690 |
66,224,746,027 |
|
기타상각후원가금융자산 |
1,158,949,178 |
1,377,280,022 |
|
기타포괄-공정가치금융자산 |
855,798,720 |
|
|
재고자산 |
30,623,792,557 |
27,862,626,005 |
|
기타유동자산 |
4,920,417,705 |
7,457,380,756 |
|
비유동자산 |
128,244,274,846 |
77,799,460,548 |
|
장기금융상품 |
810,530,409 |
693,097,768 |
|
장기대여금 |
800,000,000 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산 |
1,924,929,880 |
|
|
관계기업투자 |
45,872,848,292 |
1,785,046,376 |
|
기타투자자산 |
6,680,300 |
5,184,000 |
|
유형자산 |
60,113,091,402 |
59,653,171,115 |
|
무형자산 |
7,598,226,129 |
7,610,245,760 |
|
보증금 |
3,262,601,230 |
2,788,753,040 |
|
이연법인세자산 |
7,855,367,204 |
5,263,962,489 |
|
자산총계 |
222,208,521,030 |
214,928,992,997 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
49,587,929,070 |
41,290,599,537 |
|
매입채무및기타지급채무 |
7,041,964,672 |
5,189,555,811 |
|
단기차입금 |
39,704,701,400 |
35,708,263,600 |
|
파생상품금융부채 |
17,882,123 |
11,164,392 |
|
당기법인세부채 |
160,042,013 |
116,344,535 |
|
리스부채 |
2,148,680,435 |
|
|
기타유동부채 |
514,658,427 |
265,271,199 |
|
비유동부채 |
51,335,185,169 |
47,005,214,640 |
|
전환사채 |
28,719,813,356 |
27,782,054,640 |
|
파생상품금융부채 |
11,193,160,000 |
11,193,160,000 |
|
장기차입금 |
8,000,000,000 |
8,000,000,000 |
|
리스부채 |
3,372,776,685 |
|
|
임대보증금 |
30,000,000 |
30,000,000 |
|
확정급여부채 |
17,777,775 |
|
|
이연법인세부채 |
1,657,353 |
|
|
부채총계 |
100,923,114,239 |
88,295,814,177 |
|
자본 |
||
|
지배기업 소유주지분 |
120,490,002,569 |
126,350,941,424 |
|
자본금 |
13,262,092,000 |
13,262,092,000 |
|
주식발행초과금 |
73,600,859,304 |
73,600,859,304 |
|
기타자본구성요소 |
4,823,814,499 |
1,554,017,178 |
|
기타포괄손익누계액 |
432,374,870 |
257,793,318 |
|
이익잉여금 |
28,370,861,896 |
37,676,179,624 |
|
비지배지분 |
795,404,222 |
282,237,396 |
|
자본총계 |
121,285,406,791 |
126,633,178,820 |
|
부채와자본총계 |
222,208,521,030 |
214,928,992,997 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 48 기 1분기 |
제 47 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
6,762,144,490 |
6,762,144,490 |
40,464,630,726 |
40,464,630,726 |
|
매출원가 |
5,678,713,604 |
5,678,713,604 |
17,715,808,086 |
17,715,808,086 |
|
매출총이익 |
1,083,430,886 |
1,083,430,886 |
22,748,822,640 |
22,748,822,640 |
|
판매비와관리비 |
7,974,085,768 |
7,974,085,768 |
12,954,694,740 |
12,954,694,740 |
|
영업이익(손실) |
(6,890,654,882) |
(6,890,654,882) |
9,794,127,900 |
9,794,127,900 |
|
금융수익 |
420,979,152 |
420,979,152 |
157,972,205 |
157,972,205 |
|
금융비용 |
1,561,918,032 |
1,561,918,032 |
169,926,771 |
169,926,771 |
|
관계기업손익 |
61,742,854 |
61,742,854 |
537,515,728 |
537,515,728 |
|
기타수익 |
325,061,605 |
325,061,605 |
15,971,269 |
15,971,269 |
|
기타비용 |
4,526,114,288 |
4,526,114,288 |
243,930,573 |
243,930,573 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(12,170,903,591) |
(12,170,903,591) |
10,091,729,758 |
10,091,729,758 |
|
법인세비용(수익) |
(2,742,366,308) |
(2,742,366,308) |
2,135,482,488 |
2,135,482,488 |
|
당기순이익(손실) |
(9,428,537,283) |
(9,428,537,283) |
7,956,247,270 |
7,956,247,270 |
|
세후기타포괄손익 |
246,762,885 |
246,762,885 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
195,988,411 |
195,988,411 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|
기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익 |
195,988,411 |
195,988,411 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
50,774,474 |
50,774,474 |
||
|
해외사업환산손익 |
3,542,661 |
3,542,661 |
||
|
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 |
47,231,813 |
47,231,813 |
||
|
총포괄손익 |
(9,181,774,398) |
(9,181,774,398) |
7,460,941,168 |
7,460,941,168 |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
(9,377,499,061) |
(9,377,499,061) |
7,956,247,270 |
7,956,247,270 |
|
비지배지분 |
(51,038,222) |
(51,038,222) |
||
|
총포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주지분 |
(9,130,736,176) |
(9,130,736,176) |
7,460,941,168 |
7,460,941,168 |
|
비지배지분 |
(51,038,222) |
(51,038,222) |
||
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(356) |
(356) |
304 |
304 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(356) |
(356) |
303 |
303 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
13,240,735,000 |
73,148,564,461 |
131,632,252 |
1,976,938,891 |
38,499,869,433 |
126,997,740,037 |
126,997,740,037 |
|
|
당기순이익(손실) |
7,956,247,270 |
7,956,247,270 |
7,956,247,270 |
|||||
|
기타포괄-공정가치 금융자산평가손익 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|||||
|
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 |
||||||||
|
해외사업환산손익 |
||||||||
|
기타포괄-공정가치금융자산 처분 대체 |
||||||||
|
연결범위 변동 |
||||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||||
|
주식선택권 행사 |
1,343,000 |
77,617,004 |
(58,424,662) |
20,535,342 |
20,535,342 |
|||
|
주식보상비용 |
407,958,218 |
407,958,218 |
407,958,218 |
|||||
|
관계기업 기타자본변동에 대한 지분해당액 |
463,371,800 |
463,371,800 |
463,371,800 |
|||||
|
2018.03.31 (기말자본) |
13,242,078,000 |
73,226,181,465 |
481,165,808 |
1,945,004,589 |
46,456,116,703 |
135,350,546,565 |
135,350,546,565 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
13,262,092,000 |
73,600,859,304 |
1,554,017,178 |
257,793,318 |
37,676,179,624 |
126,350,941,424 |
282,237,396 |
126,633,178,820 |
|
당기순이익(손실) |
(9,377,499,061) |
(9,377,499,061) |
(51,038,222) |
(9,428,537,283) |
||||
|
기타포괄-공정가치 금융자산평가손익 |
195,988,411 |
195,988,411 |
195,988,411 |
|||||
|
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 |
47,231,813 |
47,231,813 |
47,231,813 |
|||||
|
해외사업환산손익 |
3,542,661 |
3,542,661 |
3,542,661 |
|||||
|
기타포괄-공정가치금융자산 처분 대체 |
(72,181,333) |
72,181,333 |
||||||
|
연결범위 변동 |
564,205,048 |
564,205,048 |
||||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
2,952,000,000 |
2,952,000,000 |
2,952,000,000 |
|||||
|
주식선택권 행사 |
||||||||
|
주식보상비용 |
317,797,321 |
317,797,321 |
317,797,321 |
|||||
|
관계기업 기타자본변동에 대한 지분해당액 |
||||||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
13,262,092,000 |
73,600,859,304 |
4,823,814,499 |
432,374,870 |
28,370,861,896 |
120,490,002,569 |
795,404,222 |
121,285,406,791 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 48 기 1분기 |
제 47 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
7,083,732,040 |
4,133,117,449 |
|
당기순이익 |
(9,428,537,283) |
7,956,247,270 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
2,884,109,333 |
2,853,413,372 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
14,020,985,070 |
(6,737,277,516) |
|
이자수취 |
44,804,626 |
151,839,509 |
|
이자지급 |
(430,439,726) |
(89,056,706) |
|
법인세납부 |
(7,189,980) |
(2,048,480) |
|
투자활동현금흐름 |
(20,617,106,856) |
(3,496,277,244) |
|
단기대여금의 감소 |
510,000,000 |
10,000,000 |
|
단기금융상품의 감소 |
25,000,000,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
27,272,727 |
16,909,091 |
|
보증금의 감소 |
140,000,000 |
391,625,278 |
|
기타포괄-공정가치금융자산의 감소 |
1,107,065,915 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 감소 |
997,943,329 |
|
|
단기대여금의 증가 |
(1,005,500,000) |
|
|
장기금융상품의 증가 |
(106,972,639) |
(106,814,203) |
|
당기손익-공정가치식금융자산의 증가 |
(2,797,506,235) |
|
|
관계기업투자주식의 취득 |
(43,304,220,000) |
|
|
사업결합으로 인한 순현금유출액 |
(488,586,003) |
|
|
기타의 투자자산의 증가 |
(1,496,300) |
|
|
유형자산의 취득 |
(78,712,928) |
(3,193,937,410) |
|
무형자산의 취득 |
(2,725,000) |
(114,000,000) |
|
보증금의 증가 |
(613,669,722) |
(500,060,000) |
|
재무활동현금흐름 |
6,349,610,030 |
30,535,342 |
|
단기차입금의 증가 |
17,330,000,000 |
|
|
자기주식의 처분 |
2,952,000,000 |
|
|
주식선택권의 행사 |
20,535,342 |
|
|
임대보증금의 증가 |
10,000,000 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(13,600,000,000) |
|
|
리스부채의 원금 상환 |
(332,389,970) |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
16,768,921 |
(1,166,252) |
|
현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(7,166,995,865) |
666,209,295 |
|
기초현금및현금성자산 |
8,351,700,919 |
4,523,409,870 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,184,705,054 |
5,189,619,165 |
&cr; 1. 일반사항&cr; &cr; 1-1. 연결기업의 개요&cr;&cr;제이준코스메틱 주식회사(이하 "지배기업")는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 한국의 증권거래소 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업 및 종속기업("이하 연결기업")은 화장품과 부직포 및 펠트의 제조와 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1-2. 종속기업 현황&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 연결대상종속기업 | 지분율(%) | 소재지 | 주요영업활동 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| ㈜제이앤오 | 51.00 | 51.00 | 한국 | 부직포 및 펠트 제조업 및 판매업 | 12월 |
| 상해걸군 화장품 유한공사 | 49.00 | 49.00 | 중국 | 화장품 유통업 | 12월 |
| ㈜제이준에이치앤비 | 57.14 | - | 한국 | 화장품 유통업 | 12월 |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 100.00 | - | 미국 | 화장품 유통업 | 12월 |
&cr;(2) 당분기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||
| 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| ㈜제이앤오 | 1,360,413 | 771,691 | 399,358 | (140,621) | (140,621) |
| 상해걸군 화장품 유한공사 | 1,522,093 | 2,022,549 | - | (210,657) | (210,657) |
| ㈜제이준에이치앤비 | 4,464,054 | 3,147,390 | 863,138 | (50,319) | (50,319) |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC | 897,014 | 207,360 | 89,081 | (35,294) | (35,294) |
&cr;1-3. 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당분기 중 지배기업이 ㈜제이준에이치앤비의 지분 57.14%를 취득하여 지배력을 획득하였고, JAYJUN INTERNATIONAL INC를 설립하여 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되었습니다.&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결기업의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr; 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책&cr;
분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;
2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr;2.3 중요한 회계추정 및 가정
&cr;연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;3. 부문정보&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 영업수익에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출 | 564,774 | 711,891 |
| 제품매출 | 6,059,551 | 39,549,052 |
| 기타매출 | 137,819 | 203,688 |
| 합 계 | 6,762,144 | 40,464,631 |
&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같으며, 전분기는 본사 소재지인 한국에서만 영업활동을 영위하여 지역별 정보를 공시하지 않았습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 국내 | 중국 | 미국 | 연결실체내&cr; 기업간&cr; 내부거래조정 | 조정후금액 |
| 순매출액 | 7,244,194 | - | 89,081 | (571,131) | 6,762,144 |
| 비유동자산(*) | 70,880,886 | 33,741 | 27,066 | - | 70,941,693 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(3) 연결기업은 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| A사 | 1,925,492 | 29,766,174 |
| B사 | 1,143,203 | (*) |
| 합 계 | 3,068,695 | 29,766,174 |
(*)일부 거래처는 당분기부터 주요 고객에 포함되어 전분기는 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 수익의 구분&cr;&cr;당분기와 전분기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요 재화와 서비스 계열: | ||
| 화장품류 등의 재화 | 6,624,325 | 40,260,943 |
| 원부자재 판매 등 | 137,819 | 203,688 |
| 합 계 | 6,762,144 | 40,464,631 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 6,762,144 | 40,464,631 |
&cr;4. 금융기관예치금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 1,181,783 | 8,350,718 |
| 단기금융상품 | - | 25,000,000 |
| 장기금융상품 | 810,530 | 693,098 |
| 합 계 | 1,992,313 | 34,043,816 |
(*)현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;5. 매출채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 총액 | 62,056,637 | 72,730,246 |
| 손실충당금 | (5,980,255) | (6,505,500) |
| 매출채권 순액 | 56,076,382 | 66,224,746 |
&cr;연결기업의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 30에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,505,500 | 2,263,792 |
| 회계정책변경 | - | 139,915 |
| 수정 후 기초금액 | 6,505,500 | 2,403,707 |
| 대손상각비 | (527,583) | 6,439,551 |
| 제각채권 | - | (2,337,758) |
| 연결범위 변동 | 2,338 | - |
| 기말금액 | 5,980,255 | 6,505,500 |
&cr;6. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | 226,500 | 160,000 |
| 미수금 | 924,854 | 1,177,266 |
| 미수수익 | 7,595 | 40,014 |
| 기타금융자산(순액) | 1,158,949 | 1,377,280 |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타금융자산 총액: | ||
| 단기대여금 | 1,964,188 | 1,895,688 |
| 미수금 | 3,812,068 | 4,337,572 |
| 미수수익 | 32,919 | 65,336 |
| 소 계 | 5,809,175 | 6,298,596 |
| 손실충당금: | ||
| 단기대여금 | (1,737,688) | (1,735,688) |
| 미수금 | (2,887,215) | (3,160,305) |
| 미수수익 | (25,323) | (25,323) |
| 소 계 | (4,650,226) | (4,921,316) |
| 기타금융자산 순장부금액 | 1,158,949 | 1,377,280 |
&cr;연결기업의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 30에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 당분기와 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,921,316 | 4,496,013 |
| 기타의대손상각비(환입) | (273,189) | 425,303 |
| 연결범위 변동 | 2,051 | - |
| 환율변동 | 48 | - |
| 기말금액 | 4,650,226 | 4,921,316 |
&cr;7. 공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자조합 | 1,924,930 | - |
| 합 계 | 1,924,930 | - |
&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | ||
| 에프앤리퍼블릭 | - | 855,799 |
| 합 계 | - | 855,799 |
&cr;8. 재고자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 재고자산평가&cr; 손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 재고자산평가&cr; 손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 3,740,281 | (16,416) | 3,723,865 | 465,773 | (254,832) | 210,941 |
| 제품 | 14,529,191 | (166,394) | 14,362,797 | 15,199,200 | (558,176) | 14,641,024 |
| 재공품 | 3,121,466 | (37,922) | 3,083,544 | 4,112,543 | (37,923) | 4,074,620 |
| 원재료 | 1,721,791 | (48,955) | 1,672,836 | 1,617,252 | (48,955) | 1,568,297 |
| 부재료 | 7,776,096 | - | 7,776,096 | 7,363,874 | - | 7,363,874 |
| 소모품 | 4,655 | - | 4,655 | 3,870 | - | 3,870 |
| 합 계 | 30,893,480 | (269,687) | 30,623,793 | 28,762,512 | (899,886) | 27,862,626 |
&cr;(2) 당분기 재고자산평가손실환입은 630백만원이며, 전기 재고평가손실은 894백만원입니다.&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,314,170 | 4,101,436 |
| 선급비용 | 3,030,356 | 3,355,928 |
| 부가세대급금 | 568,683 | - |
| 당기법인세자산 | 7,209 | 17 |
| 합 계 | 4,920,418 | 7,457,381 |
&cr;10. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 취득금액 | 당분기말 | 전기말 |
| (주)제일피혁 | 국내 | 제조업 | 44.44% | 200,000 | 422,064 | 422,064 |
| (주)키스톤파메드 | 국내 | 의약품 | 30.04% | 100,010 | - | - |
| 유지에셋㈜ | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | 1,440,539 | 1,362,982 |
| (주)알에프텍(*) | 국내 | 제조업 | 19.63% | 43,304,220 | 43,308,622 | - |
| ㈜다온스토리(*) | 국내 | 유통업 | 40.00% | 701,623 | 701,623 | - |
| 합 계 | 45,555,853 | 45,872,848 | 1,785,046 | |||
(*) 당분기 중 주식 및 경영권양수도 계약에 의하여 지분을 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*) 사업결합에 따른 연결범위 변동으로 인한 변동입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,785,046 | 1,053,891 |
| 취득금액 | 43,304,220 | - |
| 연결범위변동 | 701,623 | - |
| 처분금액 | (40,338) | - |
| 지분법손익 | 61,743 | 244,148 |
| 지분법자본변동 | 60,554 | 487,007 |
| 기말금액 | 45,872,848 | 1,785,046 |
&cr;(3) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
| ㈜알에프텍 | 22,863,949 | 43,308,622 |
&cr;(4) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 장부금액 |
| ㈜알에프텍 | 123,069,513 | 19.76% | 24,318,536 | 18,990,086 | 43,308,622 |
&cr;&cr;11. 기타투자자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 5,184 | 2,550,000 |
| 증가금액 | 1,496 | 5,184 |
| 감소금액 | - | (2,550,000) |
| 기말금액 | 6,680 | 5,184 |
&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; [당분기]
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||||
| 수정전 기초금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,830,695 | 812,444 | 3,100,537 | 34,360 | - | 5,156,846 | 62,444,046 |
| 회계정책 변경효과(*2) | - | - | - | - | - | - | 5,858,508 | - | 5,858,508 |
| 수정후 기초금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,830,695 | 812,444 | 3,100,537 | 34,360 | 5,858,508 | 5,156,846 | 68,302,554 |
| 취득 | - | - | 36,000 | - | 39,709 | 3,160 | - | - | 78,869 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (68,550) | - | - | - | - | (68,550) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | 62,933 | - | 62,933 |
| 환율변동 | - | - | - | - | 2,402 | - | - | - | 2,402 |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,866,695 | 743,894 | 3,142,648 | 37,520 | 5,921,441 | 5,156,846 | 68,378,208 |
| 감가상각및손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | (665,962) | (791,137) | (261,543) | (1,070,161) | (2,072) | - | - | (2,790,875) |
| 상각액 | - | (130,963) | (178,857) | (35,796) | (158,695) | (1,140) | (558,531) | - | (1,063,982) |
| 손상차손(*) | - | (2,355,169) | (1,732,597) | (88,896) | (259,984) | - | - | - | (4,436,646) |
| 처분/폐기 | - | - | - | 41,130 | - | - | - | - | 41,130 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | - | - | (13,635) | - | (13,635) |
| 환율변동 | - | - | - | - | (1,109) | - | - | - | (1,109) |
| 기말금액 | - | (3,152,094) | (2,702,591) | (345,105) | (1,489,949) | (3,212) | (572,166) | - | (8,265,117) |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 27,555,164 | 20,288,038 | 4,039,558 | 550,901 | 2,030,376 | 32,288 | - | 5,156,846 | 59,653,171 |
| 기말금액 | 27,555,164 | 17,801,906 | 2,164,104 | 398,789 | 1,652,699 | 34,308 | 5,349,275 | 5,156,846 | 60,113,091 |
(*1) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 15 참조)&cr;(*2) 회계기준서 1116호 적용에 의한 회계정책 변경의 효과입니다.(주석 33 참조)&cr;(*3) 연결기업은 당분기 중 인천제조공장의 건물, 기계장치 등의 유형자산에 대하여 감정평가 결과와 공장가동률 등을 고려한 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 4,436,647천원의 손상차손을 인식하였습니다&cr;&cr; [전기]
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,953,681 | 2,267,895 | 611,015 | 2,301,931 | - | 4,805,776 | 54,955,537 |
| 취득 | 3,539,925 | 319 | 834,400 | 172,509 | 622,092 | 34,360 | 2,714,190 | 7,917,795 |
| 처분/폐기 | - | - | (395,500) | - | (69,160) | - | - | (464,660) |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | 64,980 | - | - | 64,980 |
| 환율변동 | - | - | - | - | 394 | - | - | 394 |
| 대체 | - | - | 2,123,900 | 28,920 | 180,300 | - | (2,363,120) | (30,000) |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,830,695 | 812,444 | 3,100,537 | 34,360 | 5,156,846 | 62,444,046 |
| 감가상각및손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (142,117) | (283,602) | (126,408) | (491,602) | - | - | (1,043,729) |
| 상각액 | - | (523,845) | (576,118) | (135,135) | (575,221) | (2,072) | - | (1,812,391) |
| 처분/폐기 | - | - | 68,583 | - | 19,595 | - | - | 88,178 |
| 연결범위변동 | - | - | - | - | (22,801) | - | - | (22,801) |
| 환율변동 | - | - | - | - | (132) | - | - | (132) |
| 기말금액 | - | (665,962) | (791,137) | (261,543) | (1,070,161) | (2,072) | - | (2,790,875) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,811,564 | 1,984,293 | 484,607 | 1,810,329 | - | 4,805,776 | 53,911,808 |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,288,038 | 4,039,558 | 550,901 | 2,030,376 | 32,288 | 5,156,846 | 59,653,171 |
&cr;13. 영업권 및 기타의무형자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 6,770,877 | 337,651 | 608,000 | 7,716,528 | 6,739,794 | 192,031 | 790,111 | 7,721,936 |
| 취득액 | - | 2,725 | - | 2,725 | 30,897 | 145,620 | - | 176,517 |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | (182,111) | (182,111) |
| 환율변동 | 1,142 | - | - | 1,142 | 186 | - | - | 186 |
| 기말금액 | 6,772,019 | 340,376 | 608,000 | 7,720,395 | 6,770,877 | 337,651 | 608,000 | 7,716,528 |
| 상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (106,283) | - | (106,283) | - | (47,463) | - | (47,463) |
| 상각액 | - | (15,886) | - | (15,886) | - | (58,820) | - | (58,820) |
| 기말금액 | - | (122,169) | - | (122,169) | - | (106,283) | - | (106,283) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 6,770,877 | 231,368 | 608,000 | 7,610,245 | 6,739,794 | 144,568 | 790,111 | 7,674,473 |
| 기말금액 | 6,772,019 | 218,207 | 608,000 | 7,598,226 | 6,770,877 | 231,368 | 608,000 | 7,610,245 |
&cr;14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 3,248,823 | 1,916,134 |
| 미지급금 | 3,591,809 | 2,939,749 |
| 미지급비용 | 201,333 | 333,672 |
| 합 계 | 7,041,965 | 5,189,555 |
&cr;15. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 운전자금대출 | 1,630,000 | - | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제이준글로벌 | 운전자금대출 | 3,100,000 | - |
| 절강걸군브랜드유한공사 외 | 운전자금대출 | 1,874,701 | 1,808,264 |
| 기타(주주,임원) | 운전자금대출 | 600,000 | 400,000 |
| 합 계 | 39,704,701 | 35,708,264 | |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 우리은행(*) | 시설자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 25 참조)&cr;&cr;- 연결기업은 상기 장단기 차입금과 관련하여 2.69%~4.6%의 이자율을 부담하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 18,000,000 | 47,712,239 | 15,000,000 |
| 하나은행 | 6,000,000 | 5,000,000 | ||
| 신한은행 | 4,800,000 | 4,000,000 | ||
| 우리은행 | 16,800,000 | 14,000,000 | ||
| 합 계 | 45,600,000 | 47,712,239 | 38,000,000 | |
&cr;16. 기타유동부채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 219,032 | 181,359 |
| 부가세예수금 | 104,284 | - |
| 선수금 | 128,034 | 28,552 |
| 이연수익 | 63,308 | 55,360 |
| 합 계 | 514,658 | 265,271 |
&cr;(2) 이연수익(계약부채)&cr;&cr;당분기와 전기 중 연결기업의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 55,360 | 27,589 |
| 증가 | 12,122 | 79,493 |
| 감소 | 4,174 | 51,722 |
| 기말금액 | 63,308 | 55,360 |
&cr;17. 전환사채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
| 29회차 무보증 전환사채 | 2018.11.06 | 2021.11.06 | 2% | 3% | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | 1,250,760 | 1,250,760 | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (208,851) | (224,480) | ||||
| 차감: 전환권조정 | (12,322,096) | (13,244,225) | ||||
| 차감계 | 28,719,813 | 27,782,055 | ||||
&cr;18. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;연결기업의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기말]
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품 | 상각후원가 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,184,705 | - | - | 1,184,705 |
| 매출채권 | 56,076,382 | - | - | 56,076,382 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,158,949 | - | - | 1,158,949 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 810,530 | - | - | 810,530 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,924,930 | - | 1,924,930 |
| 보증금 | 3,262,601 | - | - | 3,262,601 |
| 금융자산 계 | 62,493,167 | 1,924,930 | - | 64,418,097 |
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | 7,041,965 | 7,041,965 |
| 단기차입금 | - | - | 39,704,701 | 39,704,701 |
| 파생상품금융부채 | - | 17,882 | - | 17,882 |
| 리스부채 | - | - | 2,148,680 | 2,148,680 |
| 비유동부채 | ||||
| 전환사채 | - | - | 28,719,813 | 28,719,813 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | 11,193,160 | - | 11,193,160 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 3,372,777 | 3,372,777 |
| 임대보증금 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 계 | - | 11,211,042 | 89,017,936 | 100,228,978 |
&cr;[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | 합 계 |
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 8,351,701 | - | - | - | 8,351,701 |
| 단기금융상품 | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 매출채권 | 66,224,746 | - | - | - | 66,224,746 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,377,280 | - | - | - | 1,377,280 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 855,799 | - | 855,799 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | 693,098 | - | - | - | 693,098 |
| 보증금 | 2,788,753 | - | - | - | 2,788,753 |
| 금융자산 계 | 104,435,578 | - | 855,799 | - | 105,291,377 |
| 유동부채 | |||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 5,189,556 | 5,189,556 |
| 단기차입금 | - | - | - | 35,708,264 | 35,708,264 |
| 파생상품금융부채 | - | 11,164 | - | - | 11,164 |
| 비유동부채 | |||||
| 전환사채 | - | - | - | 27,782,055 | 27,782,055 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | 11,193,160 | - | - | 11,193,160 |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 계 | - | 11,204,324 | - | 76,709,875 | 87,914,199 |
&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;① 공정가치와 장부금액&cr;&cr;연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,924,930 | 1,924,930 | - | - |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 855,799 | 855,799 |
| 소 계 | 1,924,930 | 1,924,930 | 855,799 | 855,799 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,184,705 | 1,184,705 | 8,351,701 | 8,351,701 |
| 장단기금융상품 | 810,530 | 810,530 | 25,693,098 | 25,693,098 |
| 매출채권 | 56,076,382 | 56,076,382 | 66,224,746 | 66,224,746 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,158,949 | 1,158,949 | 1,377,280 | 1,377,280 |
| 보증금 | 3,262,601 | 3,262,601 | 2,788,753 | 2,788,753 |
| 소 계 | 62,493,167 | 62,493,167 | 104,435,578 | 104,435,578 |
| 금융자산 합계 | 64,418,097 | 64,418,097 | 105,291,377 | 105,291,377 |
| 당기손익 인식된 금융부채 : | ||||
| 파생상품금융부채 | 17,882 | 17,882 | 11,164 | 11,164 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | 11,193,160 | 11,193,160 | 11,193,160 | 11,193,160 |
| 소 계 | 11,211,042 | 11,211,042 | 11,204,324 | 11,204,324 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,041,965 | 7,041,965 | 5,189,556 | 5,189,556 |
| 단기차입금 | 39,704,701 | 39,704,701 | 35,708,264 | 35,708,264 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 전환사채 | 28,719,813 | 28,719,813 | 27,782,055 | 27,782,055 |
| 리스부채 | 5,521,457 | 5,521,457 | - | - |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 89,017,936 | 89,017,936 | 76,709,875 | 76,709,875 |
| 금융부채 합계 | 100,228,978 | 100,228,978 | 87,914,199 | 87,914,199 |
&cr;② 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | 1,924,930 | - | 1,924,930 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | - | 11,193,160 | 11,193,160 |
| 파생상품부채 | - | - | 17,882 | 17,882 |
&cr;19. 법인세&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결기업이 추정하는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.53%입니다. &cr;&cr;20. 자본금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 지배기업소유지분에 대한 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 26,524,184 주 | 26,524,184 주 |
| 보통주자본금 | 13,262,092,000 원 | 13,262,092,000 원 |
&cr;21. 기타자본구성요소&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 지배기업소유지분에 대한 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 감자차익 | 8,943,864 | 8,943,864 |
| 자기주식 | (66,451) | (9,359,253) |
| 자기주식처분손실 | (7,583,515) | (1,242,713) |
| 기타자본잉여금 | 326,195 | 326,195 |
| 주식선택권 | 3,203,721 | 2,885,924 |
| 합 계 | 4,823,814 | 1,554,017 |
&cr;22. 주식기준보상&cr;&cr;연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 주식수 | 행사가능기간 | 행사가격 | 부여일현재 &cr; 추정공정가치 |
| 2015.07.07 | 6,398 | 2017.07.07~2022.07.06 | 8,097 | 5,574 |
| 2017.03.03 | 155,308 | 2019.03.03~2024.03.03 | 16,866 | 21,640 |
| 2018.02.05 | 80,000 | 2020.02.05~2025.02.05 | 16,423 | 12,367 |
&cr;(2) 당분기 중 연결기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 부여일 | 주식선택권 장부금액 | ||
| 기초 | 증가 | 기말 | |
| 2015.07.07 | 139,189 | - | 139,189 |
| 2017.03.03 | 2,398,940 | 222,656 | 2,621,596 |
| 2018.02.05 | 347,794 | 95,142 | 442,936 |
| 합계 | 2,885,923 | 317,798 | 3,203,721 |
&cr;(3) 연결기업은 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 무위험이자율(*) | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.07.07 | 1.83% | 3년 | 112.15% | 0% |
| 2017.03.03 | 1.91% | 3년 | 102.68% | 0% |
| 2018.02.05 | 2.52% | 5년 | 96.42% | 0% |
(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.&cr;&cr;23. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익 | - | (123,807) |
| 지분법자본변동 | 427,098 | 379,866 |
| 해외사업환산손익 | 5,277 | 1,734 |
| 합 계 | 432,375 | 257,793 |
&cr;24. 연결이익잉여금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 지배기업소유지분에 대한 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 연결이익잉여금 | 28,370,862 | 37,676,180 |
&cr;25. 우발채무 및 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 영업수수료 약정사항&cr;연결기업은 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 당분기와 전분기에 각각 5억원, 56억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 판매대행수수료 약정&cr;연결기업은 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기에 10억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr;&cr;(3) 이자율스왑 약정&cr;연결기업은 우리은행과 80억원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 15 참조)&cr;&cr;(4) 금융기관 주요 약정&cr;보고기간 종료일 현재 연결기업은 산업은행 등과 한도 대출 및 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 75억원입니다.&cr;&cr;(5) 미회수 어음 및 수표&cr;연결기업이 1990년부터 1999년까지 교부한 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 당분기말 현재 미회수되고 있습니다.&cr;&cr;(6) 지급보증&cr;당분기말 현재 연결기업은 매출 등과 관련하여 부보금액 558백만원(전기말 : 541백만원)의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;26. 영업손익&cr;&cr;영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당분기와 전분기의 연결기업 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기의 연결기업의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출 | 6,059,552 | 39,549,052 |
| 상품매출 | 564,774 | 711,891 |
| 기타매출 | 137,819 | 203,688 |
| 합 계 | 6,762,144 | 40,464,631 |
&cr;(2) 매출원가&cr;&cr;당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 5,250,977 | 16,791,607 |
| 상품매출원가 | 311,304 | 727,300 |
| 기타매출원가 | 116,433 | 196,901 |
| 합 계 | 5,678,714 | 17,715,808 |
&cr;(2) 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,545,193 | 2,335,430 |
| 퇴직급여 | 410,542 | 307,003 |
| 주식보상비용 | 396,440 | 507,067 |
| 복리후생비 | 297,642 | 253,216 |
| 여비교통비 | 83,042 | 101,334 |
| 세금과공과금 | 95,419 | 60,989 |
| 감가상각비 | 684,646 | 125,080 |
| 지급임차료 | 104,538 | 511,807 |
| 운반비 | 131,074 | 134,876 |
| 소모품비 | 58,276 | 44,300 |
| 지급수수료 | 894,924 | 521,556 |
| 영업수수료 | 464,171 | 5,636,892 |
| 판매대행수수료 | 956,943 | 866,916 |
| 광고선전비 | 1,125,119 | 1,282,146 |
| 대손상각비(환입) | (527,583) | 61,417 |
| 견본비 | 58,642 | 44,078 |
| 기타 | 195,058 | 160,589 |
| 합 계 | 7,974,086 | 12,954,695 |
&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 397,539 | 202,218 |
| 원재료 및 부재료의 사용액 | 962,826 | 9,002,684 |
| 상품의 매입 | 1,807,035 | 661,634 |
| 종업원급여 | 3,925,348 | 3,643,935 |
| 감가상각비 | 1,063,973 | 414,636 |
| 외주가공비 | 1,279,159 | 5,829,155 |
| 복리후생비 | 408,169 | 359,852 |
| 지급수수료 | 1,017,765 | 656,006 |
| 영업수수료 | 464,171 | 5,636,892 |
| 판매대행수수료 | 956,943 | 866,916 |
| 외주용역비 | 293,165 | 497,558 |
| 광고선전비 | 1,125,119 | 1,282,146 |
| 임차료 | 110,690 | 519,761 |
| 대손상각비(환입) | (527,583) | 61,417 |
| 운반비 | 156,569 | 152,564 |
| 여비교통비 | 83,766 | 101,375 |
| 소모품비 | 110,153 | 260,269 |
| 기타 | 17,992 | 521,485 |
| 합 계 | 13,652,799 | 30,670,503 |
&cr;28. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 6,492 | 153,769 |
| 외환차익(*) | 4,205 | 2,926 |
| 외화환산이익(*) | 1,266 | - |
| 기타의 대손충당금 환입 | 273,189 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 437 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 124,930 | - |
| 투자자산처분이익 | - | - |
| 장기금융상품평가이익 | 10,460 | - |
| 파생상품 평가이익 | - | 1,277 |
| 금융수익 소계 | 420,979 | 157,972 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,543,975 | 103,725 |
| 외환차손(*) | 8,249 | 8,512 |
| 기타의대손상각비 | - | 48,812 |
| 외화환산손실(*) | - | 1,166 |
| 파생상품거래손실 | 2,976 | 7,711 |
| 파생상품평가손실 | 6,718 | - |
| 금융비용 소계 | 1,561,918 | 169,927 |
| 순금융손익 | (1,140,939) | (11,955) |
&cr;29. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 13,658 | 13,475 |
| 잡이익 | 59,062 | 2,496 |
| 염가매수차익 | 252,342 | - |
| 기타수익 소계 | 325,062 | 15,971 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 147 | 243,572 |
| 유형자산손상차손 | 4,436,646 | - |
| 관계기업처분손실 | 40,338 | - |
| 잡손실 | 48,983 | 358 |
| 기타비용 소계 | 4,526,114 | 243,930 |
| 기타손익 차감계 | (4,201,052) | (227,959) |
&cr;30. 위험관리&cr;&cr;연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결기업에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr;&cr;연결기업이 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결기업과 다년간 거래해 오고 있습니다. 연결기업은 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. &cr;&cr;가. 신용위험에 대한 노출&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 1,181,783 | 8,350,718 |
| 장단기금융상품 | 810,530 | 25,693,098 |
| 매출채권 | 56,076,382 | 66,224,746 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,158,949 | 1,377,280 |
| 보증금 | 3,262,601 | 2,788,753 |
| 합 계 | 62,490,245 | 104,434,595 |
&cr;나. 금융자산의 손상&cr;&cr;연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 용역 제공에 따른 계약자산&cr;· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;① 매출채권과 계약자산&cr;&cr;연결기업은 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권, 미수금 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;당분기와 전기의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 3개월이내 | 4,761,895 | 3,323,785 |
| 4개월 ~ 6개월 이내 | 2,276,295 | 23,960,769 |
| 7개월 ~ 12개월 이내 | 53,076,239 | 43,502,011 |
| 1년 초과 | 1,942,208 | 1,943,681 |
| 합 계 | 62,056,637 | 72,730,246 |
&cr;당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,505,500 | 2,263,792 |
| 회계정책변경의 효과 | - | 139,915 |
| 수정 후 기초금액 | 6,505,500 | 2,403,707 |
| 대손상각비(환입) | (527,583) | 6,439,551 |
| 제각된 금액 | - | (2,337,758) |
| 연결범위 변동 | 2,338 | - |
| 기말 | 5,980,255 | 6,505,500 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. &cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 | 기타 미수금 등 | 계 |
| 기초금액 | 1,735,688 | 3,185,629 | 4,921,317 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (273,189) | (273,189) |
| 연결범위 변동 | 2,000 | 51 | 2,051 |
| 환율변동 | - | 47 | 47 |
| 당분기말 | 1,737,688 | 2,912,538 | 4,650,226 |
&cr;(2) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;연결기업은 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 연결기업이 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결기업이 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결기업은 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr;현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 &cr;1년미만 | 1년이상 &cr;5년미만 |
| 매입채무및기타지급채무 | 7,041,965 | 7,041,965 | 7,041,965 | - | - |
| 단기차입금 | 39,704,701 | 39,695,479 | 30,118,129 | 9,577,350 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,326,558 | 58,041 | 175,397 | 8,093,120 |
| 전환사채 | 28,719,813 | 43,334,596 | 204,384 | 597,808 | 42,532,404 |
| 리스부채 | 5,521,457 | 5,857,717 | 576,650 | 1,773,290 | 3,507,777 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 89,017,936 | 104,286,315 | 37,999,169 | 12,123,845 | 54,163,301 |
&cr;[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr; 현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 &cr; 1년미만 | 1년이상 &cr; 5년미만 |
| 매입채무및기타채무 | 5,189,556 | 6,851,207 | 5,189,556 | - | - |
| 단기차입금 | 35,708,264 | 10,210,235 | 17,039,312 | 19,050,566 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,525,624 | 53,655 | 163,945 | 8,141,291 |
| 전환사채 | 27,782,055 | 43,650,760 | 316,164 | 604,384 | 42,730,212 |
| 임대보증금 | 30,000 | - | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 76,709,875 | 69,237,826 | 22,598,687 | 19,818,895 | 50,901,503 |
&cr;(3) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;가. 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융자산 | 810,530 | 25,693,098 |
| 금융부채(*) | 37,496,437 | 33,500,000 |
(*) 이자율스왑계약 체결분 등을 제외한 변동이자부 차입금입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자수익 | 8,105 | (8,105) | 256,931 | (256,931) |
| 이자비용 | (374,964) | 374,964 | (335,000) | 335,000 |
| 순효과 | (366,859) | 366,859 | (78,069) | 78,069 |
&cr;나. 환위험&cr;&cr;연결기업은 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1CNY, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 383,704.72 | 436,439 | USD | 194,888.80 | 217,735 |
| EUR | 4,542.17 | 5,802 | EUR | - | - | |
&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 금 액 | 44,224 | (44,224) | 21,774 | (21,774) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(4) 주가변동 위험&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄-공정가치 금융자산의 가격이 5% 변동 시 세전순손익과 기타포괄손익(기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 세전순손익 | 96,247 | (96,247) | - | - |
| 기타포괄손익(세전) | - | - | 42,790 | (42,790) |
&cr;(5) 자본관리&cr;&cr;연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 100,923,114 | 88,295,814 |
| 자본총계 | 121,285,407 | 126,633,179 |
| 부채비율 | 83.21% | 69.73% |
&cr;31. 주당손익&cr;&cr;기본주당순이익(손실)은 지배주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;&cr;당분기 및 전분기의 연결기업의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 지배기업 지분 당기순이익(손실) | (9,377,499,061) | 7,956,247,270 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,376,073 | 26,178,305 |
| 기본주당순이익 | (356) | 304 |
&cr;한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기]
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 26,219,406 | 90 | 2,359,746,540 |
| 자기주식 처분 | 300,000 | 47 | 14,100,000 |
| 합 계 | 26,519,406 | 2,373,846,540 | |
| 일 수 | 90 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 26,376,073 | ||
&cr;[전분기]
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 26,176,692 | 90 | 2,355,902,280 |
| 주식매수선택권 행사(*) | 2,686 | 54 | 145,168 |
| 합 계 | 26,179,378 | 2,356,047,448 | |
| 일 수 | 90 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 26,178,305 | ||
(*) 전분기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당손익&cr;&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익(손실) | (9,377,499,061) | 7,956,247,270 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,376,073 | 26,238,975 |
| 기본주당순이익 | (356) | 303 |
&cr;희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 26,376,073 | 26,178,305 |
| 조정내역 : | ||
| - 임직원주식선택권 | - | 60,670 |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 26,376,073 | 26,238,975 |
&cr;
32. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 1,240,506 | 1,083,556 |
| 퇴직급여 | 298,233 | 209,509 |
| 주식보상비용 | 161,314 | 240,382 |
&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | - | 9,379 | - | 464,740 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 39,489 | 4,279 | 58,617 | 4 |
| 기타 | (주)더불유티아이코스메틱스 | 548,214 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤리퍼블릭 | 1,925,492 | - | - | 42,726 |
| 기타 | 에프앤코스메딕스 | 101,324 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤엔터테인먼트 | - | - | - | 77,426 |
| 합 계 | 2,614,519 | 13,658 | 58,617 | ||
&cr;[전분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | - | 9,282 | - | 5,636,901 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 7,540 | 4,193 | 638,568 | 4 |
| 기타 | (주)더불유티아이코스메틱스 | 2,685,041 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤리퍼블릭 | 29,766,174 | - | - | - |
| 기타 | 에프앤코스메딕스 | 3,684,862 | - | - | - |
| 합 계 | 36,143,617 | 13,475 | 638,568 | 5,636,905 | |
&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기말]
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 채권 | (주)제이준글로벌 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 50,618 | 214,827 | 258,575 | 6,870 |
| 주식회사 제이준메딕스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 25,257 | 48,145 | 26,929 | 46,473 | |
| (주)더불유티아이&cr; 코스메틱스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 1,639,769 | 554,134 | 1,000,000 | 1,193,903 | |
| (주)에프앤리퍼블릭 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 64,473,166 | 1,568,833 | 12,550,000 | 53,491,999 | |
| 에프앤코스메딕스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 3,358,253 | 105,815 | 1,000,000 | 2,464,068 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 14,342 | 330,000 | 64,438 | 279,904 | |
| ㈜다온스토리 | 기타 | 매출채권 및 기타채권 | - | 310,208 | - | 310,208 | |
| 기타 | 대여금 | - | 800,000 | - | 800,000 | ||
| 주주 및 임직원 | 기타 | 대여금 | 160,000 | 505,500 | 510,000 | 155,500 | |
| 합 계 | 69,721,405 | 4,437,462 | 15,409,942 | 58,748,925 | |||
| 채무 | ㈜제이준글로벌 | 기타 | 매입채무 등 | - | 464,315 | 342,273 | 122,042 |
| 차입금 | - | 3,100,000 | - | 3,100,000 | |||
| 임대보증금 | 20,000 | - | - | 20,000 | |||
| ㈜제이준메딕스 | 기타 | 매입채무 등 | 35,338 | 64,479 | 35,339 | 64,478 | |
| 임대보증금 | 10,000 | - | - | 10,000 | |||
| (주)에프앤리퍼블릭 | 기타 | 매입채무 등 | - | 46,998 | - | 46,998 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타 | 매입채무 등 | - | 377,286 | 14,286 | 363,000 | |
| 절강걸군브랜드유한공사 | 기타 | 차입금 | 1,795,243 | 65,959 | - | 1,861,202 | |
| 주주 및 임직원 | 기타 | 차입금 | 400,000 | 200,000 | - | 600,000 | |
| 합 계 | 2,260,581 | 4,319,037 | 391,898 | 6,187,720 | |||
(*) 사업결합에 따른 연결범위 변동으로 인해 발생하였습니다.&cr;&cr; - 연결기업은 당분기말 현재 기타 특수관계자의 매출채권에 3,775백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; [전기말]
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 채권 | ㈜제이준글로벌 | 매출채권 및 &cr; 기타수취채권 | 1,541 | 89,063 | 39,986 | 50,618 |
| ㈜제이준메딕스 | 매출채권 및 &cr; 기타수취채권 | 4,142 | 217,667 | 196,552 | 25,257 | |
| (주)더불유티아이&cr; 코스메틱스 | 매출채권 및 &cr; 기타수취채권 | 449,619 | 7,247,423 | 6,057,273 | 1,639,769 | |
| 에프앤리퍼블릭 | 매출채권 및 &cr; 기타수취채권 | 25,157,426 | 111,244,790 | 71,929,050 | 64,473,166 | |
| 에프앤코스메딕스 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 7,950,941 | 7,245,083 | 11,837,771 | 3,358,253 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 매출채권 및 &cr; 기타수취채권 | - | 45,000 | 30,658 | 14,342 | |
| 주주 및 임직원 | 대여금 | - | 360,000 | 200,000 | 160,000 | |
| 기타특수관계자 계 | 33,563,669 | 126,449,026 | 90,291,290 | 69,721,405 | ||
| 채무 | ㈜제이준글로벌 | 매입채무 등 | 819,454 | 17,312,087 | 18,131,541 | - |
| 기타비유동부채 | 10,000 | 10,000 | - | 20,000 | ||
| ㈜제이준메딕스 | 매입채무 등 | 263,029 | 1,462,904 | 1,690,597 | 35,338 | |
| 기타비유동부채 | 10,000 | - | - | 10,000 | ||
| 에프앤코스메딕스 | 매입채무 등 | - | 232,000 | 232,000 | - | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 매입채무 등 | - | 56,650 | 56,650 | - | |
| LONGSTAR INTERNATIONAL&cr;TRADING Ltd. | 매입채무 등 | - | 548,683 | - | 548,683 | |
| 절강걸군브랜드유한공사 | 차입금 | - | 1,795,243 | - | 1,795,243 | |
| 주주 및 임직원 | 차입금 | - | 751,000 | 351,000 | 400,000 | |
| 기타특수관계자 계 | 1,102,483 | 22,168,567 | 20,461,787 | 2,809,263 | ||
&cr; (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 차입거래는 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기]
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 연결범위 변동 | 환율변동 | 기말 |
| ㈜제이준글로벌 | - | 3,100,000 | - | - | 3,100,000 |
| 주주 및 임직원 | 400,000 | - | 200,000 | - | 600,000 |
| 절강걸군브랜드유한공사 | 1,795,243 | - | - | 65,959 | 1,861,202 |
&cr;[전기]
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 연결범위 변동 | 환율변동 | 감소 | 기말 |
| 주주 및 임직원 | - | 751,000 | - | - | (351,000) | 400,000 |
| 절강걸군브랜드유한공사 | - | - | 1,784,433 | 10,810 | - | 1,795,243 |
&cr;(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 다음과 같습니다.&cr;&cr; [당분기]
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 연결범위 변동 | 감소 | 당분기말 |
| 주주 및 임직원 | 160,000 | 505,500 | - | (510,000) | 155,500 |
| ㈜다온스토리 | - | - | 800,000 | - | 800,000 |
&cr; [전기]
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 당분기말 |
| 주주 및 임직원 | - | 360,000 | (200,000) | 160,000 |
&cr;(5) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 지급보증처 | 지급보증내역 | 제공자 | 설정금액 |
| 우리은행 | 연대보증 | 지배기업의 임원 | 7,200,000 |
| 산업은행 | 연대보증 | 지배기업의 임원 | 6,000,000 |
| 합계 | 13,200,000 | ||
&cr;&cr;33. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 | 1,063,973 | 414,636 |
| 대손상각비(환입) | (527,583) | 61,417 |
| 무형자산상각비 | 15,886 | 14,140 |
| 재고자산평가손실환입 | (630,199) | - |
| 주식보상비용 | 407,432 | 523,023 |
| 법인세비용 | (2,742,366) | 2,135,482 |
| 이자수익 | (6,492) | (153,769) |
| 이자비용 | 1,543,975 | 103,725 |
| 외화환산손실 | - | 1,166 |
| 외화환산이익 | (1,266) | - |
| 유형자산처분손실 | 147 | 243,572 |
| 파생금융상품 평가이익 | - | (1,276) |
| 파생금융상품 평가손실 | 6,718 | - |
| 기타의 대손충당금 환입 | (273,189) | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | (437) | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | (124,930) | - |
| 기타의대손상각비 | - | 48,812 |
| 지분법이익 | (77,557) | (537,515) |
| 지분법손실 | 15,814 | - |
| 장기금융상품평가이익 | (10,460) | |
| 유형자산손상차손 | 4,436,647 | - |
| 염가매수차익 | (252,342) | - |
| 관계기업처분손실 | 40,338 | - |
| 합 계 | 2,884,109 | 2,853,413 |
&cr;(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 11,184,387 | (19,302,577) |
| 기타상각후원가금융자산의 감소(증가) | 546,910 | 3,107,361 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 2,660,736 | (735,292) |
| 재고자산의 감소(증가) | (70,795) | (4,485,157) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (351,216) | 14,869,481 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 50,963 | (191,094) |
| 합 계 | 14,020,985 | (6,737,278) |
&cr;(3) 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가(감소) | - | 296,680 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 평가 | 123,807 | (495,306) |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 5,604,646 | - |
| 합 계 | 5,728,453 | (198,626) |
&cr;&cr;34. 사업결합&cr;&cr;(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 주요영업활동 | 취득일 | 의결권(%) | 이전대가 |
| (주)제이준에이치앤비 | 화장품 유통업 | 2019-03-07 | 57.14 | 500,000 |
&cr;(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가와 취득일 현재 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액(*) |
| 이전대가 | 500,000 |
| 취득한 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 11,414 |
| 매출채권및기타수취채권 | 739,540 |
| 기타금융자산 | 107,133 |
| 재고자산 | 2,049,717 |
| 장기대여금 | 800,000 |
| 관계기업투자 | 701,623 |
| 유형자산 | 49,297 |
| 이연법인세자산 | 5,330 |
| 인수한 부채 | |
| 매입채무및기타채무 | (2,151,546) |
| 단기차입금 | (700,000) |
| 기타유동부채 | (243,672) |
| 퇴직급여충당부채 | (17,778) |
| 이연법인세부채 | (1,657) |
| 리스부채 | (32,736) |
| 순자산 | 1,316,665 |
| 비지배지분 | 564,322 |
| 염가매수차익 | 252,342 |
(*) 당분기말 현재 동 종속기업의 순자산공정가치는 2019년 3월 31의 장부가액으로 결정되었습니다.&cr;&cr;사업결합의 결과 염가매수차익이 발생하였으며, 연결기업은 이를 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 현금으로 지급한 대가 | 500,000 |
| 차감 : 취득한 현금 및 현금성자산 | 11,414 |
| 차 감 계 | 488,586 |
&cr;35. 회계정책의 변경&cr;&cr;주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 8.1%입니다.&cr;&cr;모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 4,937,498 | 5,454,362 |
| 차량운반구 | 362,479 | 404,146 |
| 합계 | 5,299,977 | 5,858,508 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 2,131,983 | 1,965,980 |
| 비유동 | 3,356,738 | 3,855,130 |
| 합계 | 5,488,721 | 5,821,110 |
&cr;② 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 516,864 |
| 차량운반구 | 41,668 |
| 합계 | 558,532 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 111,665 |
| 단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 203,526 |
&cr;당분기 중 리스의 총 현금유출은 647,580천원입니다.&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr; 선급비용: 37,398천원 감소&cr; 사용권자산: 5,858,508천원 증가&cr; 리스부채: 5,821,110천원 증가&cr;&cr;최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.&cr;&cr;36. 보고기간 종료일 이후 중요한 사건&cr;&cr;지배기업은 2019년 4월 29일 이사회에서 마스크팩 제조 사업부분을 물적분할(분할신설회사 발행주식의 100% 취득)하기로 의결하였습니다.&cr;분할 계획은 2019년 6월 12일 주주총회에서 승인될 예정이며, 분할기일은 2019년 7월 15일입니다.
|
재무상태표 |
|
제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
|
제 47 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 48 기 1분기말 |
제 47 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
89,152,280,069 |
135,243,124,347 |
|
현금및현금성자산 |
403,456,202 |
8,063,304,744 |
|
단기금융상품 |
25,000,000,000 |
|
|
매출채권 |
55,510,193,439 |
66,225,050,947 |
|
기타상각후원가금융자산 |
1,405,246,112 |
1,217,280,022 |
|
기타포괄-공정가치금융자산 |
855,798,720 |
|
|
재고자산 |
28,240,636,610 |
27,776,132,960 |
|
기타유동자산 |
3,592,747,706 |
6,105,556,954 |
|
비유동자산 |
127,285,080,768 |
77,490,606,294 |
|
장기금융상품 |
810,530,409 |
693,097,768 |
|
당기손익-공정가치금융자산 |
1,924,929,880 |
|
|
종속기업투자 |
1,962,213,440 |
746,868,461 |
|
관계기업투자 |
44,754,220,000 |
1,450,000,000 |
|
기타투자자산 |
1,978,800 |
1,135,400 |
|
유형자산 |
59,196,392,268 |
59,039,605,929 |
|
무형자산 |
7,564,268,939 |
7,577,324,626 |
|
보증금 |
3,098,102,000 |
2,618,102,000 |
|
이연법인세자산 |
7,972,445,032 |
5,364,472,110 |
|
자산총계 |
216,437,360,837 |
212,733,730,641 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
44,261,069,847 |
38,879,808,280 |
|
매입채무및기타지급채무 |
4,634,823,907 |
5,012,734,909 |
|
단기차입금 |
37,230,000,000 |
33,500,000,000 |
|
파생상품금융부채 |
17,882,123 |
11,164,392 |
|
당기법인세부채 |
116,344,535 |
116,344,535 |
|
리스부채 |
2,004,428,864 |
|
|
기타유동부채 |
257,590,418 |
239,564,444 |
|
비유동부채 |
51,214,600,263 |
47,005,214,640 |
|
전환사채 |
28,719,813,356 |
27,782,054,640 |
|
파생상품금융부채 |
11,193,160,000 |
11,193,160,000 |
|
장기차입금 |
8,000,000,000 |
8,000,000,000 |
|
리스부채 |
3,271,626,907 |
|
|
임대보증금 |
30,000,000 |
30,000,000 |
|
부채총계 |
95,475,670,110 |
85,885,022,920 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
13,262,092,000 |
13,262,092,000 |
|
주식발행초과금 |
73,600,859,304 |
73,600,859,304 |
|
기타자본구성요소 |
4,832,870,003 |
1,563,072,682 |
|
기타포괄손익누계액 |
(123,807,078) |
|
|
이익잉여금 |
29,265,869,420 |
38,546,490,813 |
|
자본총계 |
120,961,690,727 |
126,848,707,721 |
|
부채와자본총계 |
216,437,360,837 |
212,733,730,641 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 48 기 1분기 |
제 47 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
6,844,836,316 |
6,844,836,316 |
40,464,630,726 |
40,464,630,726 |
|
매출원가 |
5,894,751,201 |
5,894,751,201 |
17,715,808,086 |
17,715,808,086 |
|
매출총이익 |
950,085,115 |
950,085,115 |
22,748,822,640 |
22,748,822,640 |
|
판매비와관리비 |
7,492,742,546 |
7,492,742,546 |
12,954,694,740 |
12,954,694,740 |
|
영업이익(손실) |
(6,542,657,431) |
(6,542,657,431) |
9,794,127,900 |
9,794,127,900 |
|
금융수익 |
420,904,859 |
420,904,859 |
157,972,205 |
157,972,205 |
|
금융비용 |
1,548,682,596 |
1,548,682,596 |
169,926,771 |
169,926,771 |
|
기타수익 |
50,437,609 |
50,437,609 |
15,971,269 |
15,971,269 |
|
기타비용 |
4,485,692,015 |
4,485,692,015 |
243,930,573 |
243,930,573 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(12,105,689,574) |
(12,105,689,574) |
9,554,214,030 |
9,554,214,030 |
|
법인세비용(수익) |
(2,752,886,848) |
(2,752,886,848) |
2,135,482,488 |
2,135,482,488 |
|
당기순이익(손실) |
(9,352,802,726) |
(9,352,802,726) |
7,418,731,542 |
7,418,731,542 |
|
세후기타포괄손익 |
195,988,411 |
195,988,411 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
195,988,411 |
195,988,411 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|
기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익 |
195,988,411 |
195,988,411 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
|
총포괄손익 |
(9,156,814,315) |
(9,156,814,315) |
6,923,425,440 |
6,923,425,440 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
(355) |
(355) |
283 |
283 |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(355) |
(355) |
283 |
283 |
|
자본변동표 |
|
제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
13,240,735,000 |
73,148,564,461 |
140,687,756 |
1,976,938,891 |
38,896,465,881 |
127,403,391,989 |
|
당기순이익(손실) |
7,418,731,542 |
7,418,731,542 |
||||
|
기타포괄-공정가치 금융자산평가손익 |
(495,306,102) |
(495,306,102) |
||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
||||||
|
기타포괄-공정가치금융자산 처분 대체 |
||||||
|
주식선택권 행사 |
1,343,000 |
77,617,004 |
(58,424,662) |
20,535,342 |
||
|
주식보상비용 |
407,958,218 |
407,958,218 |
||||
|
2018.03.31 (기말자본) |
13,242,078,000 |
73,226,181,465 |
490,221,312 |
1,481,632,789 |
46,315,197,423 |
134,755,310,989 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
13,262,092,000 |
73,600,859,304 |
1,563,072,682 |
(123,807,078) |
38,546,490,813 |
126,848,707,721 |
|
당기순이익(손실) |
(9,352,802,726) |
(9,352,802,726) |
||||
|
기타포괄-공정가치 금융자산평가손익 |
195,988,411 |
195,988,411 |
||||
|
자기주식 거래로 인한 증감 |
2,952,000,000 |
2,952,000,000 |
||||
|
기타포괄-공정가치금융자산 처분 대체 |
(72,181,333) |
72,181,333 |
||||
|
주식선택권 행사 |
||||||
|
주식보상비용 |
317,797,321 |
317,797,321 |
||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
13,262,092,000 |
73,600,859,304 |
4,832,870,003 |
29,265,869,420 |
120,961,690,727 |
|
|
현금흐름표 |
|
제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 48 기 1분기 |
제 47 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
7,249,178,469 |
4,133,117,449 |
|
당기순이익 |
(9,352,802,726) |
7,418,731,542 |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
3,094,135,885 |
3,390,929,100 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
13,896,920,710 |
(6,737,277,516) |
|
이자수취 |
44,730,333 |
151,839,509 |
|
이자지급 |
(426,619,403) |
(89,056,706) |
|
법인세납부 |
(7,186,330) |
(2,048,480) |
|
투자활동현금흐름 |
(21,301,100,282) |
(3,496,277,244) |
|
단기대여금의 감소 |
10,000,000 |
|
|
단기금융상품의 감소 |
25,000,000,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
27,272,727 |
16,909,091 |
|
보증금의 감소 |
120,000,000 |
391,625,278 |
|
기타포괄-공정가치금융자산의 감소 |
1,107,065,915 |
|
|
당기손익-공정가치금융자산의 감소 |
997,943,329 |
|
|
단기대여금의 증가 |
(500,000,000) |
|
|
장기금융상품의 증가 |
(106,972,639) |
(106,814,203) |
|
당기손익-공정가치식금융자산의 증가 |
(2,797,506,235) |
|
|
관계기업투자주식의 취득 |
(43,304,220,000) |
|
|
종속기업투자주식의 취득 |
(1,215,344,979) |
|
|
기타의 투자자산의 증가 |
(843,400) |
|
|
유형자산의 취득 |
(25,770,000) |
(3,193,937,410) |
|
무형자산의 취득 |
(2,725,000) |
(114,000,000) |
|
보증금의 증가 |
(600,000,000) |
(500,060,000) |
|
재무활동현금흐름 |
6,390,807,227 |
30,535,342 |
|
단기차입금의 증가 |
17,330,000,000 |
|
|
자기주식의 처분 |
2,952,000,000 |
|
|
주식선택권의 행사 |
20,535,342 |
|
|
임대보증금의 증가 |
10,000,000 |
|
|
단기차입금의 상환 |
(13,600,000,000) |
|
|
리스부채의 원금 상환 |
(291,192,773) |
|
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
1,266,044 |
(1,166,252) |
|
현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(7,659,848,542) |
666,209,295 |
|
기초현금및현금성자산 |
8,063,304,744 |
4,523,409,870 |
|
기말현금및현금성자산 |
403,456,202 |
5,189,619,165 |
&cr;1. 일반사항&cr;&cr;1-1. 당사의 개요&cr;&cr;제이준코스메틱 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1972년 6월 30일에 설립되었으며, 1995년 7월 8일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 화장품 등의 제조 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 인천광역시 남동구 남동대로 405(남촌동)에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당기말 현재 당사의자본금은 13,262,092천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜에프앤리퍼블릭 | 3,482,988 | 13.13 |
| 이진형 | 458,334 | 1.73 |
| 판나 | 123,458 | 0.47 |
| 왕텅 | 62,500 | 0.24 |
| 자기주식 | 4,778 | 0.02 |
| ㈜제이준글로벌 | 1,151,914 | 4.34 |
| 기타 | 21,240,212 | 80.08 |
| 합 계 | 26,524,184 | 100.00 |
&cr;
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr; &cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr; (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책&cr;
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;
2.2.1 법인세비용&cr; &cr; 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr; &cr;2.3 중요한 회계추정 및 가정
&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr;3. 부문정보&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 영업수익에 대한 정보
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상품매출 | 564,774 | 711,891 |
| 제품매출 | 6,143,743 | 39,549,052 |
| 기타매출 | 136,319 | 203,688 |
| 합 계 | 6,844,836 | 40,464,631 |
&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업활동을 영위하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(3) 당사는 제공하는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 외부고객으로부터의 수익을 단일의 영업부문으로 보고하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| A사 | 1,925,492 | 29,766,174 |
| B사 | 1,143,203 | (*) |
| 합 계 | 3,068,695 | 29,766,174 |
(*)일부 거래처는 당분기부터 주요 고객에 포함되어 전분기는 표시하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 수익의 구분&cr;&cr;당분기의 주요 재화 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 주요 재화와 서비스 계열: | ||
| 화장품류 등의 재화 | 6,708,517 | 40,260,943 |
| 원부자재 판매 등 | 136,319 | 203,688 |
| 합 계 | 6,844,836 | 40,464,631 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 6,844,836 | 40,464,631 |
&cr;4. 금융기관예치금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*) | 403,057 | 8,062,905 |
| 단기금융상품 | - | 25,000,000 |
| 장기금융상품 | 810,530 | 693,098 |
| 합 계 | 1,213,587 | 33,756,003 |
(*)현금시재액은 제외하였습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
| 장기금융상품 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;5. 매출채권 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매출채권 총액 | 61,497,721 | 72,730,551 |
| 손실충당금 | (5,987,528) | (6,505,500) |
| 매출채권 순액 | 55,510,193 | 66,225,051 |
당사의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,505,500 | 2,263,792 |
| 회계정책변경 | - | 139,915 |
| 수정후 기초금액 | 6,505,500 | 2,403,707 |
| 대손상각비 | (517,972) | 6,439,551 |
| 제각채권 | - | (2,337,758) |
| 기말금액 | 5,987,528 | 6,505,500 |
&cr;6. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 단기대여금 | 500,000 | - |
| 미수금 | 903,545 | 1,177,266 |
| 미수수익 | 1,701 | 40,014 |
| 기타금융자산(순액) | 1,405,246 | 1,217,280 |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타금융자산과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기타금융자산 총액 : | ||
| 단기대여금 | 2,235,688 | 1,735,688 |
| 미수금 | 3,789,360 | 4,336,270 |
| 미수수익 | 27,024 | 65,337 |
| 소 계 | 6,052,072 | 6,137,295 |
| 손실충당금 : | ||
| 단기대여금 | (1,735,688) | (1,735,688) |
| 미수금 | (2,885,815) | (3,159,004) |
| 미수수익 | (25,323) | (25,323) |
| 소 계 | (4,646,826) | (4,920,015) |
| 기타금융자산(순액) | 1,405,246 | 1,217,280 |
당사의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,920,015 | 4,496,013 |
| 기타의대손상각비(환입) | (273,189) | 424,002 |
| 기말금액 | 4,646,826 | 4,920,015 |
&cr;7. 공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 투자조합 | 1,924,930 | - |
| 합 계 | 1,924,930 | - |
&cr;(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 상장주식 | - | - |
| 에프앤리퍼블릭 | - | 855,799 |
| 합 계 | - | 855,799 |
&cr;8. 재고자산 &cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 재고자산평가&cr;손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 재고자산평가&cr;손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 1,363,813 | (16,416) | 1,347,397 | 464,889 | (254,833) | 210,056 |
| 제품 | 14,487,556 | (166,394) | 14,321,162 | 15,159,923 | (558,176) | 14,601,747 |
| 재공품 | 3,121,466 | (37,922) | 3,083,544 | 4,112,543 | (37,922) | 4,074,621 |
| 원재료 | 1,628,536 | (48,955) | 1,579,581 | 1,387,274 | (48,955) | 1,338,319 |
| 부재료 | 7,908,953 | - | 7,908,953 | 7,551,390 | - | 7,551,390 |
| 합 계 | 28,510,324 | (269,687) | 28,240,637 | 28,676,019 | (899,886) | 27,776,133 |
&cr;(2) 당분기 재고자산평가손실환입은 630백만원이며, 전기 재고자산평가손실은 894백만원입니다.&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 선급금 | 1,224,470 | 4,096,369 |
| 선급비용 | 1,824,244 | 2,009,187 |
| 부가세대급금 | 536,848 | - |
| 당기법인세자산 | 7,186 | - |
| 합 계 | 3,592,748 | 6,105,556 |
&cr;10. 종속기업 및 관계기업투자&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | 취득금액 | 당분기말 | 전기말 |
| 종속기업투자 | ||||||
| ㈜제이앤오 | 국내 | 제조업 | 51.00% | 510,000 | 510,000 | 510,000 |
| 상해걸군화장품유한공사 | 국외 | 유통업 | 49.00% | 236,868 | 236,868 | 236,868 |
| ㈜제이준에이치앤비(*1) | 국내 | 유통업 | 57.14% | 500,000 | 500,000 | - |
| JAYJUN INTERNATIONAL INC(*2) | 국외 | 유통업 | 100.00% | 715,345 | 715,345 | - |
| 합 계 | 1,962,213 | 1,962,213 | 746,868 | |||
| 관계기업투자 | ||||||
| (주)제일피혁 | 국내 | 제조업 | 44.44% | 200,000 | 200,000 | 200,000 |
| (주)키스톤파메드 | 국내 | 의약품 | 30.04% | 100,010 | - | - |
| 유지에셋(주) | 국내 | 투자 | 25.00% | 1,250,000 | 1,250,000 | 1,250,000 |
| (주)알에프텍(*3) | 국내 | 제조업 | 19.63% | 43,304,220 | 43,304,220 | - |
| 합 계 | 44,854,230 | 44,754,220 | 1,450,000 | |||
(*1) 당분기 중 취득하였으며, 당사가 지분을 57.14%의 지분을 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(*2) 당분기 중 설립하였으며, 당사가 100%의 지분을 출자하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(*3) 당분기 중 주식 및 경영권양수도 계약에 의거하여 지분을 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;11. 기타투자자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,135 | 2,550,000 |
| 증가금액 | 844 | 1,135 |
| 감소금액 | - | (2,550,000) |
| 기말금액 | 1,979 | 1,135 |
&cr;12. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; [당분기]
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 수정전 기초금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,795,695 | 794,573 | 3,005,756 | - | 4,687,246 | 61,792,434 |
| 회계정책 변경효과(*2) | - | - | - | - | - | 5,604,646 | - | 5,604,646 |
| 수정후 기초금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,795,695 | 794,573 | 3,005,756 | 5,604,646 | 4,687,246 | 67,397,080 |
| 취득 | - | - | - | - | 25,772 | - | - | 25,772 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (68,551) | - | - | - | (68,551) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,795,695 | 726,022 | 3,031,528 | 5,604,646 | 4,687,246 | 67,354,301 |
| 감가상각및손상차손누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (665,962) | (788,701) | (259,757) | (1,038,411) | - | - | (2,752,831) |
| 상각액 | - | (130,963) | (176,980) | (34,903) | (151,136) | (515,580) | - | (1,009,562) |
| 손상차손(*) | - | (2,355,169) | (1,732,597) | (88,896) | (259,984) | - | - | (4,436,646) |
| 처분/폐기 | - | - | - | 41,130 | - | - | - | 41,130 |
| 기말금액 | - | (3,152,094) | (2,698,278) | (342,426) | (1,449,531) | (515,580) | - | (8,157,909) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 27,555,164 | 20,288,038 | 4,006,994 | 534,816 | 1,967,345 | - | 4,687,246 | 59,039,604 |
| 기말금액 | 27,555,164 | 17,801,906 | 2,097,417 | 383,596 | 1,581,997 | 5,089,066 | 4,687,246 | 59,196,392 |
(*1) 유형자산 중 토지 및 건물은 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(주석 15 참조)&cr;(*2) 회계기준서 1116호 적용에 의한 회계정책 변경의 효과입니다.(주석 33 참조)&cr;(*3) 당사는 당분기 중 인천제조공장의 건물, 기계장치 등의 유형자산에 대하여 감정평가 결과와 공장가동률 등을 고려한 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 4,436,647천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr; [전기]
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,953,681 | 2,267,895 | 611,015 | 2,301,931 | 4,805,776 | 54,955,537 |
| 취득 | 3,539,925 | 319 | 799,400 | 154,638 | 592,685 | 2,244,590 | 7,331,557 |
| 처분/폐기 | - | - | (395,500) | - | (69,160) | - | (464,660) |
| 대체 | - | - | 2,123,900 | 28,920 | 180,300 | (2,363,120) | (30,000) |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,954,000 | 4,795,695 | 794,573 | 3,005,756 | 4,687,246 | 61,792,434 |
| 감가상각및손상차손누계액: | |||||||
| 기초금액 | - | (142,117) | (283,602) | (126,408) | (491,602) | - | (1,043,728) |
| 상각액 | - | (523,845) | (573,682) | (133,349) | (566,404) | - | (1,797,280) |
| 처분/폐기 | - | - | 68,583 | - | 19,595 | - | 88,178 |
| 기말금액 | - | (665,962) | (788,701) | (259,757) | (1,038,411) | - | (2,752,830) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 24,015,239 | 20,811,564 | 1,984,293 | 484,607 | 1,810,329 | 4,805,776 | 53,911,809 |
| 기말금액 | 27,555,164 | 20,288,038 | 4,006,994 | 534,816 | 1,967,345 | 4,687,246 | 59,039,604 |
&cr; 13. 영업권 및 기타의무형자산&cr;&cr;당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||||||
| 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | 영업권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 6,739,794 | 335,531 | 608,000 | 7,683,325 | 6,739,794 | 192,031 | 790,111 | 7,721,936 |
| 취득액 | - | 2,725 | - | 2,725 | 143,500 | - | 143,500 | |
| 손상 | - | - | - | - | - | - | (182,111) | (182,111) |
| 기말금액 | 6,739,794 | 338,256 | 608,000 | 7,686,050 | 6,739,794 | 335,531 | 608,000 | 7,683,325 |
| 상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | - | (105,999) | - | (105,999) | - | (47,463) | - | (47,463) |
| 상각액 | - | (15,782) | - | (15,782) | - | (58,536) | - | (58,536) |
| 기말금액 | - | (121,781) | - | (121,781) | - | (105,999) | - | (105,999) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 6,739,794 | 229,532 | 608,000 | 7,577,326 | 6,739,794 | 144,568 | 790,111 | 7,674,473 |
| 기말금액 | 6,739,794 | 216,475 | 608,000 | 7,564,269 | 6,739,794 | 229,532 | 608,000 | 7,577,326 |
&cr;14. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,032,612 | 1,936,704 |
| 미지급금 | 3,430,984 | 2,749,284 |
| 미지급비용 | 171,228 | 326,747 |
| 합 계 | 4,634,824 | 5,012,735 |
&cr;15. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 신한은행 | 운전자금대출 | 4,000,000 | 5,000,000 |
| 산업은행 | 운전자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 운전자금대출 | 1,630,000 | - | |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| (주)제이준글로벌 | 운전자금대출 | 3,100,000 | - |
| 합 계 | 37,230,000 | 33,500,000 | |
&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 우리은행 (*) | 시설자금대출 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(*) 우리은행 장기차입금에는 이자율 스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 24 참조).&cr;&cr; - 당사는 상기 장단기 차입금과 관련하여 2.69%~3.89%의 이자율을 부담하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 장부금액 | 차입금액 |
| 기업은행 | 토지 및 건물 | 18,000,000 | 47,712,239 | 15,000,000 |
| 하나은행 | 6,000,000 | 5,000,000 | ||
| 신한은행 | 4,800,000 | 4,000,000 | ||
| 우리은행 | 16,800,000 | 14,000,000 | ||
| 합 계 | 45,600,000 | 47,712,239 | 38,000,000 | |
&cr;16. 기타유동부채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 예수금 | 166,249 | 155,652 |
| 선수금 | 28,033 | 28,552 |
| 이연수익 | 63,308 | 55,360 |
| 합 계 | 257,590 | 239,564 |
&cr;(2) 이연수익(계약부채)&cr;&cr;당분기와 전기 중 당사의 고객충성제도와 관련된 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 55,360 | 27,589 |
| 증가 | 12,122 | 79,493 |
| 감소 | 4,174 | 51,722 |
| 기말금액 | 63,308 | 55,360 |
&cr;17. 전환사채&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
| 제29회차 무보증 전환사채 | 2018.11.06 | 2021.11.06 | 2% | 3% | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 1,250,760 | 1,250,760 | ||||
| 차감 : 사채할인발행차금 | (208,851) | (224,480) | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (12,322,096) | (13,244,225) | ||||
| 차감계 | 28,719,813 | 27,782,055 | ||||
&cr; 18. 금융상품의 분류&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;당사의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기말]
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | 합 계 |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 403,456 | - | - | 403,456 |
| 매출채권 | 55,510,193 | - | - | 55,510,193 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,405,246 | - | - | 1,405,246 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 810,530 | - | - | 810,530 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,924,930 | - | 1,924,930 |
| 보증금 | 3,098,102 | - | - | 3,098,102 |
| 금융자산 계 | 61,227,527 | 1,924,930 | - | 63,152,457 |
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | 4,634,824 | 4,634,824 |
| 단기차입금 | - | - | 37,230,000 | 37,230,000 |
| 파생상품금융부채 | - | 17,882 | - | 17,882 |
| 리스부채 | - | - | 2,004,429 | 2,004,429 |
| 비유동부채 | ||||
| 전환사채 | - | - | 28,719,813 | 28,719,813 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | 11,193,160 | - | 11,193,160 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 3,271,627 | 3,271,627 |
| 임대보증금 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 계 | - | 11,211,042 | 83,890,693 | 95,101,735 |
&cr; [전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | 합 계 |
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 8,063,305 | - | - | - | 8,063,305 |
| 단기금융상품 | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 매출채권 | 66,225,051 | - | - | - | 66,225,051 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,217,280 | - | - | - | 1,217,280 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | - | 855,799 | - | 855,799 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | 693,098 | - | - | - | 693,098 |
| 보증금 | 2,618,102 | - | - | - | 2,618,102 |
| 금융자산 계 | 103,816,836 | - | 855,799 | - | 104,672,635 |
| 유동부채 | |||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 5,012,735 | 5,012,735 |
| 단기차입금 | - | - | - | 33,500,000 | 33,500,000 |
| 파생상품금융부채 | - | 11,164 | - | - | 11,164 |
| 비유동부채 | |||||
| 전환사채 | - | - | - | 27,782,055 | 27,782,055 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | 11,193,160 | - | - | 11,193,160 |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 계 | - | 11,204,324 | - | 74,324,790 | 85,529,114 |
(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;① 공정가치와 장부금액&cr;&cr;당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,924,930 | 1,924,930 | - | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | - | 855,799 | 855,799 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 403,456 | 403,456 | 8,063,305 | 8,063,305 |
| 장단기금융상품 | 810,530 | 810,530 | 25,693,098 | 25,693,098 |
| 매출채권 | 55,510,193 | 55,510,193 | 66,225,051 | 66,225,051 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,405,246 | 1,405,246 | 1,217,280 | 1,217,280 |
| 보증금 | 3,098,102 | 3,098,102 | 2,618,102 | 2,618,102 |
| 소 계 | 61,227,527 | 61,227,527 | 103,816,836 | 103,816,836 |
| 금융자산 합계 | 63,152,457 | 63,152,457 | 104,672,635 | 104,672,635 |
| 당기손익 인식된 금융부채 : | ||||
| 파생상품금융부채 | 17,882 | 17,882 | 11,164 | 11,164 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | 11,193,160 | 11,193,160 | 11,193,160 | 11,193,160 |
| 소 계 | 11,211,042 | 11,211,042 | 11,204,324 | 11,204,324 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | 4,634,824 | 4,634,824 | 5,012,735 | 5,012,735 |
| 단기차입금 | 37,230,000 | 37,230,000 | 33,500,000 | 33,500,000 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 전환사채 | 28,719,813 | 28,719,813 | 27,782,055 | 27,782,055 |
| 리스부채 | 5,276,056 | 5,276,056 | - | - |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 83,890,693 | 83,890,693 | 74,324,790 | 74,324,790 |
| 금융부채 합계 | 95,101,735 | 95,101,735 | 85,529,114 | 85,529,114 |
&cr;② 공정가치 서열체계&cr;&cr;당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | 1,924,930 | - | 1,924,930 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | - | 11,193,160 | 11,193,160 |
| 파생상품부채 | - | - | 17,882 | 17,882 |
&cr; 19. 법인세&cr;&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 당사가 추정하는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.74%입니다.
&cr;20. 자본금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행주식수 | 26,524,184 주 | 26,524,184 주 |
| 보통주자본금 | 13,262,092,000 원 | 13,262,092,000 원 |
&cr;21. 기타자본구성요소&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 감자차익 | 8,943,864 | 8,943,864 |
| 자기주식 | (66,451) | (9,359,253) |
| 자기주식처분손실 | (7,583,515) | (1,242,713) |
| 기타자본잉여금 | 335,251 | 335,251 |
| 주식선택권 | 3,203,721 | 2,885,924 |
| 합 계 | 4,832,870 | 1,563,073 |
&cr;22. 주식기준보상&cr;&cr;당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 존속한 주식선택권의 주요 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 &cr; 주식수 | 행사가능기간 | 행사가격 | 부여일현재 &cr; 추정공정가치 |
| 2015.07.07 | 6,398 | 2017.07.07~2022.07.06 | 8,097 | 5,574 |
| 2017.03.03 | 155,308 | 2019.03.03~2024.03.03 | 16,866 | 21,640 |
| 2018.02.05 | 80,000 | 2020.02.05~2025.02.05 | 16,423 | 12,367 |
&cr;(2) 당분기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 주식선택권 장부금액 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 2015.07.07 | 139,189 | - | - | 139,189 |
| 2017.03.03 | 2,398,940 | 222,656 | - | 2,621,596 |
| 2018.02.05 | 347,794 | 95,142 | - | 442,936 |
| 합계 | 2,885,923 | 317,798 | - | 3,203,721 |
&cr;(3) 당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간 동안 인식하고 있습니다. 당사는 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있으며, 동 보상원가 산정시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 무위험이자율(*) | 기대행사기간 | 예상주가변동성 | 기대배당수익률 |
|---|---|---|---|---|
| 2015.07.07 | 1.83% | 3년 | 112.15% | 0% |
| 2017.03.03 | 1.91% | 3년 | 102.68% | 0% |
| 2018.02.05 | 2.52% | 5년 | 96.42% | 0% |
(*) 무위험이자율은 기대행사기간과 동일한 만기의 국고채 수익률을 기준으로 산정하였습니다.&cr;&cr;23. 이익잉여금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 29,265,869 | 38,546,491 |
&cr;24. 우발채무 및 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 영업수수료 약정사항&cr;당사는 당기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 당사가 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 당분기와 전분기에 각각 5억원, 56억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr;&cr;(2)판매대행수수료 약정&cr;당사는 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기에 10억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr;&cr;(3) 이자율스왑 약정&cr;당사는 우리은행과 80억원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 15 참조)&cr;&cr;(4) 금융기관 주요약정&cr;당사는 산업은행 등과 한도 대출 및 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 75억원입니다. &cr;&cr;(5) 미회수 어음 및 수표&cr;당사는 1990년부터 1999년까지 교부된 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 당분기말 현재 미회수되고 있습니다.&cr;&cr;(6) 지급보증&cr;당기말 현재 당사는 매출 등과 관련하여 부보금액 558백만원(전기말 : 541백만원)의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.
&cr;25. 영업손익&cr;&cr;영업손익은 매출총이익에서 판매관리비를 차감하여 산출되었으며 당분기와 전분기의 영업손익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 매출액&cr;&cr;당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출 | 6,143,743 | 39,549,052 |
| 상품매출 | 564,774 | 711,891 |
| 기타매출 | 136,319 | 203,688 |
| 합 계 | 6,844,836 | 40,464,631 |
&cr;(2) 매출원가&cr;&cr;당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품매출원가 | 5,467,015 | 16,791,607 |
| 상품매출원가 | 311,303 | 727,300 |
| 기타매출원가 | 116,433 | 196,901 |
| 합 계 | 5,894,751 | 17,715,808 |
&cr;(3) 판매비와관리비&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급여 | 2,393,543 | 2,335,430 |
| 퇴직급여 | 410,542 | 307,003 |
| 주식보상비용 | 396,440 | 507,067 |
| 복리후생비 | 278,312 | 253,216 |
| 여비교통비 | 81,870 | 101,334 |
| 세금과공과금 | 86,636 | 60,989 |
| 감가상각비 | 664,427 | 125,080 |
| 지급임차료 | 91,723 | 511,807 |
| 운반비 | 130,697 | 134,876 |
| 지급수수료 | 858,347 | 521,556 |
| 영업수수료 | 464,171 | 5,636,892 |
| 판매대행수수료 | 956,943 | 866,916 |
| 광고선전비 | 938,424 | 1,282,146 |
| 대손상각비(환입) | (517,973) | 61,417 |
| 견본비 | 58,592 | 44,078 |
| 기타 | 200,049 | 204,888 |
| 합 계 | 7,492,743 | 12,954,695 |
&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제품, 상품 및 재공품의 변동 | 730,421 | 202,218 |
| 원재료 및 부재료의 사용액 | 1,143,626 | 9,002,684 |
| 상품의 매입 | 1,457,617 | 661,634 |
| 종업원급여 | 3,697,961 | 3,643,935 |
| 감가상각비 | 1,009,563 | 414,636 |
| 외주가공비 | 1,311,695 | 5,829,155 |
| 복리후생비 | 385,549 | 359,852 |
| 여비교통비 | 82,595 | 101,375 |
| 운반비 | 156,190 | 152,564 |
| 지급수수료 | 967,688 | 656,006 |
| 외주용역비 | 293,165 | 497,558 |
| 영업수수료 | 464,171 | 5,636,892 |
| 판매대행수수료 | 956,943 | 866,916 |
| 광고선전비 | 938,424 | 1,282,146 |
| 임차료 | 96,675 | 519,761 |
| 소모품비 | 96,793 | 260,269 |
| 대손상각비 | (517,973) | 61,417 |
| 기타 | 116,391 | 521,485 |
| 합 계(*) | 13,387,494 | 30,670,503 |
(*)손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;27. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 6,418 | 153,769 |
| 외환차익(*) | 4,205 | 2,926 |
| 외화환산이익(*) | 1,266 | - |
| 기타의 대손충당금 환입 | 273,189 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | 124,930 | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | 437 | - |
| 파생금융상품 평가이익 | - | 1,277 |
| 장기금융상품 평가이익 | 10,460 | - |
| 금융수익 소계 | 420,905 | 157,972 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,535,606 | 103,725 |
| 외환차손(*) | 3,382 | 8,512 |
| 기타의대손상각비 | - | 48,812 |
| 외화환산손실(*) | - | 1,166 |
| 파생상품거래손실 | 2,977 | 7,711 |
| 파생금융상품평가손실 | 6,718 | - |
| 금융비용 소계 | 1,548,683 | 169,927 |
| 순금융손익 | (1,127,778) | (11,955) |
(*) 당사는 외화거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;28. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타수익: | ||
| 수입임대료 | 13,658 | 13,475 |
| 잡이익 | 36,780 | 2,496 |
| 기타수익 소계 | 50,438 | 15,971 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산처분손실 | 147 | 243,572 |
| 유형자산손상차손 | 4,436,647 | - |
| 잡손실 | 48,898 | 358 |
| 기타비용 소계 | 4,485,692 | 243,930 |
| 기타손익 차감계 | (4,435,254) | (227,959) |
&cr;29. 위험관리&cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 계약상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 및 기타채권에서 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있습니다. &cr;&cr;가. 신용위험에 대한 노출&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 403,456 | 8,063,305 |
| 장단기금융상품 | 810,530 | 25,693,098 |
| 매출채권 | 55,510,193 | 66,225,051 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,405,246 | 1,217,280 |
| 보증금 | 3,098,102 | 2,618,102 |
| 합 계 | 61,227,528 | 103,816,836 |
&cr;나. 금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 용역 제공에 따른 계약자산&cr;· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr; ① 매출채권과 계약자산&cr;&cr;당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;당분기와 전기의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| 3개월이내 | 4,434,808 | 3,324,090 |
| 4개월 ~ 6개월이내 | 2,267,751 | 23,960,769 |
| 7개월 ~ 12개월이내 | 52,852,954 | 43,440,087 |
| 1년초과 | 1,942,208 | 2,005,605 |
| 합계 | 61,497,721 | 72,730,551 |
&cr;당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 |
| 기초금액 | 6,505,500 | 2,263,792 |
| 회계정책변경의 효과 | - | 139,915 |
| 수정 후 기초금액 | 6,505,500 | 2,403,707 |
| 대손상각비(환입) | (517,972) | 6,439,551 |
| 제각된 금액 | - | (2,337,758) |
| 기말 | 5,987,528 | 6,505,500 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 대여금 | 기타 미수금 등 | 계 |
| 기초금액 | 1,735,688 | 3,184,327 | 4,920,015 |
| 기타의대손충당금환입 | - | (273,189) | (273,189) |
| 당분기말 | 1,735,688 | 2,911,138 | 4,646,826 |
&cr;(2) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;당사는 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름 창출을 통하여 당사가 투자 지출 또는 경영 자금 운용 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사는 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있는바, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr;현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 &cr;1년미만 | 1년이상 &cr;5년미만 |
| 매입채무및기타지급채무 | 4,634,824 | 4,634,824 | 4,634,824 | - | - |
| 단기차입금 | 37,230,000 | 37,481,671 | 28,305,228 | 9,176,443 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,326,558 | 58,041 | 175,397 | 8,093,120 |
| 전환사채 | 28,719,813 | 43,334,596 | 204,384 | 597,808 | 42,532,404 |
| 리스부채 | 5,276,056 | 5,857,717 | 576,650 | 1,773,290 | 3,507,777 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 83,890,693 | 99,665,366 | 33,779,127 | 11,722,938 | 54,163,301 |
&cr;[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 &cr;현금흐름 | 3개월 미만 | 3개월이상 &cr;1년미만 | 1년이상 &cr;5년미만 |
| 매입채무및기타지급채무 | 5,012,735 | 5,012,735 | 5,012,735 | - | - |
| 단기차입금 | 33,500,000 | 34,307,444 | 12,219,455 | 22,087,989 | - |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,445,681 | 59,082 | 175,318 | 8,211,281 |
| 전환사채 | 27,782,055 | 43,650,760 | 316,164 | 604,384 | 42,730,212 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 74,324,790 | 91,446,620 | 17,607,436 | 22,867,691 | 50,971,493 |
&cr;(3) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다&cr;&cr;가. 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 금융자산 | 810,530 | 25,693,098 |
| 금융부채(*) | 37,230,000 | 33,500,000 |
(*) 이자율스왑계약 체결분을 제외한 변동이자부 차입금입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자수익 | 8,105 | (8,105) | 256,931 | (256,931) |
| 이자비용 | (372,300) | 372,300 | (335,000) | 335,000 |
| 순효과 | (364,195) | 364,195 | (78,069) | 78,069 |
&cr;나. 환위험 &cr;&cr;당사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지 않으며, 지급기일 조정 등을 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 기능통화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 1USD, 1CAD,1HKD,1CNY, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 외화자산: | ||||||
| 현금및현금성자산 | USD | 310,977.78 | 353,831 | USD | 30,566.71 | 34,177 |
| EUR | 4,542.17 | 5,802 | EUR | - | - | |
&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 금 액 | 35,963 | (35,963) | 3,418 | (3,418) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;(4) 주가변동 위험&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄-공정가치 금융자산의 가격이 5% 변동 시 세전순손익과 기타포괄손익(기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| 세전순손익 | 96,247 | (96,247) | - | - |
| 기타포괄손익(세전) | - | - | 42,790 | (42,790) |
&cr;(5) 자본관리&cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 95,475,670 | 85,885,023 |
| 자본총계 | 120,961,691 | 126,848,708 |
| 부채비율 | 78.93% | 67.71% |
&cr;30. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;&cr;당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기순이익(손실) | (9,352,802,726) | 7,418,731,542 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,376,073 | 26,178,305 |
| 기본주당순이익 | (355) | 283 |
&cr;한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기]
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 |
| 기초 | 26,219,406 | 90 | 2,359,746,540 |
| 자기주식 처분 | 300,000 | 47 | 14,100,000 |
| 합 계 | 26,519,406 | 2,373,846,540 | |
| 일 수 | 90 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 26,376,073 | ||
&cr;[전분기]
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수(*1) | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 26,176,692 | 90 | 2,355,902,280 |
| 주식매수선택권 행사(*) | 2,686 | 54 | 145,168 |
| 합 계 | 26,179,378 | 2,356,047,448 | |
| 일 수 | 90 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수(=적수합계÷일수) | 26,178,305 | ||
(*) 전분기 중 주식매수선택권 행사 거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당손익&cr;&cr;희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 및 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 당기순이익 | (9,352,802,726) | 7,418,731,542 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,376,073 | 26,238,975 |
| 기본주당순이익 | (355) | 283 |
| 계속사업 | (355) | 283 |
&cr;희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 | 26,376,073 | 26,178,305 |
| 조정내역 : | ||
| - 임직원주식선택권 | - | 60,670 |
| 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 | 26,376,073 | 26,238,975 |
31. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 1,052,721 | 1,083,556 |
| 퇴직급여 | 298,233 | 209,509 |
| 주식보상비용 | 161,314 | 240,382 |
&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 지배종속관계자와의 중요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타 수익 | 매입 | 기타 비용 |
| 지배종속기업 | (주)제이앤오 | - | - | 397,218 | - |
| 지배종속기업 | ㈜제이준에이치앤비 | - | 1,701 | - | - |
| 지배종속기업 | Jayjun International Inc | 173,913 | - | - | - |
| 소 계 | 173,913 | 1,701 | 397,218 | - | |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | - | 9,379 | - | 464,740 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 39,489 | 4,279 | 58,617 | 4 |
| 기타 | (주)더불유티아이코스메틱스 | 548,214 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤리퍼블릭 | 1,925,492 | - | - | 42,726 |
| 기타 | 에프앤코스메딕스 | 101,324 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤엔터테인먼트 | - | - | - | 77,426 |
| 소 계 | 2,614,519 | 13,658 | 58,617 | 584,896 | |
| 합 계 | 2,788,432 | 15,359 | 455,835 | 584,896 | |
&cr;[전분기]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
| 기타 | (주)제이준글로벌 | - | 9,282 | - | 5,636,901 |
| 기타 | 주식회사 제이준메딕스 | 7,540 | 4,193 | 638,568 | 4 |
| 기타 | (주)더불유티아이코스메틱스 | 2,685,041 | - | - | - |
| 기타 | (주)에프앤리퍼블릭 | 29,766,174 | - | - | - |
| 기타 | 에프앤코스메딕스 | 3,684,862 | - | - | - |
| 합 계 | 36,143,617 | 13,475 | 638,568 | 5,636,905 | |
&cr;(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기]
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 채권 | (주)제이앤오 | 종속기업 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 305 | - | 305 | - |
| ㈜제이준에이치앤비 | 종속기업 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | - | 1,701 | - | 1,701 | |
| 대여금 | - | 500,000 | - | 500,000 | |||
| Jayjun International Inc | 종속기업 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | - | 173,913 | - | 173,913 | |
| 소 계 | 305 | 675,614 | 305 | 675,614 | |||
| (주)제이준글로벌 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 50,618 | 214,827 | 258,575 | 6,870 | |
| 주식회사 제이준메딕스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 25,257 | 48,145 | 26,929 | 46,473 | |
| (주)더불유티아이코스메틱스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 1,639,769 | 554,134 | 1,000,000 | 1,193,903 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 14,342 | 330,000 | 64,438 | 279,904 | |
| 에프앤리퍼블릭 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 64,473,166 | 1,568,833 | 12,550,000 | 53,491,999 | |
| 에프앤코스메딕스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 3,358,253 | 105,815 | 1,000,000 | 2,464,068 | |
| 소 계 | 69,561,405 | 2,821,754 | 14,899,942 | 57,483,217 | |||
| 채 권 총 계 | 69,561,710 | 3,497,368 | 14,900,247 | 58,158,831 | |||
| 채무 | (주)제이앤오 | 종속기업 | 매입채무 등 | 70,058 | 436,939 | 478,281 | 28,716 |
| 소 계 | 70,058 | 436,939 | 478,281 | 28,716 | |||
| ㈜제이준글로벌 | 기타 | 매입채무 등 | - | 464,315 | 342,273 | 122,042 | |
| 차입금 | - | 3,100,000 | - | 3,100,000 | |||
| 기타 비유동부채 | 20,000 | - | - | 20,000 | |||
| ㈜제이준메딕스 | 기타 | 매입채무 등 | 35,338 | 64,479 | 35,339 | 64,478 | |
| 기타 비유동부채 | 10,000 | - | - | 10,000 | |||
| 에프앤리퍼블릭 | 기타 | 매입채무 등 | - | 46,998 | - | 46,998 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타 | 매입채무 등 | - | 377,286 | 14,286 | 363,000 | |
| 소 계 | 65,338 | 4,053,078 | 391,898 | 3,726,518 | |||
| 채 무 총 계 | 135,396 | 4,490,017 | 870,179 | 3,755,234 | |||
&cr;당사는 당분기말 현재 기타 특수관계자의 매출채권에 3,775백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;[전기]
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자 명 | 관계 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 채권 | (주)제이앤오 | 종속기업 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | - | 2,059 | 1,754 | 305 |
| 소 계 | - | 2,059 | 1,754 | 305 | |||
| (주)제이준글로벌 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 1,541 | 89,063 | 39,986 | 50,619 | |
| 주식회사 제이준메딕스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 4,142 | 217,667 | 196,552 | 25,256 | |
| (주)더불유티아이코스메틱스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 449,619 | 7,247,423 | 6,057,273 | 1,639,769 | |
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | - | 45,000 | 30,658 | 14,342 | |
| 에프앤리퍼블릭 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 25,157,426 | 111,244,790 | 71,929,050 | 64,473,166 | |
| 에프앤코스메딕스 | 기타 | 매출채권 및 &cr; 기타채권 | 7,950,941 | 7,245,083 | 11,837,771 | 3,358,253 | |
| 소 계 | 33,563,669 | 126,089,026 | 90,091,290 | 69,561,405 | |||
| 채 권 총 계 | 33,563,669 | 126,091,085 | 90,093,044 | 69,561,710 | |||
| 채무 | (주)제이앤오 | 종속기업 | 매입채무 등 | - | 2,094,467 | 2,024,407 | 70,058 |
| 소 계 | - | 2,094,467 | 2,024,407 | 70,058 | |||
| ㈜제이준글로벌 | 기타 | 매입채무 등 | 819,454 | 17,312,087 | 18,131,541 | - | |
| 기타 | 기타 비유동부채 | 10,000 | 10,000 | - | 20,000 | ||
| ㈜제이준메딕스 | 기타 | 매입채무 등 | 263,029 | 1,462,904 | 1,690,597 | 35,338 | |
| 기타 | 기타 비유동부채 | 10,000 | - | - | 10,000 | ||
| (주)에프앤엔터테인먼트 | 기타 | 매입채무 등 | - | 56,650 | 56,650 | - | |
| 에프앤코스메딕스 | 기타 | 매입채무 등 | - | 232,000 | 232,000 | - | |
| LONGSTAR INTERNATIONAL &cr;TRADING Ltd. | 기타 | 매입채무 등 | - | 548,683 | - | 548,683 | |
| 소 계 | 1,102,483 | 19,622,324 | 20,110,788 | 614,021 | |||
| 채 무 총 계 | 1,102,483 | 21,716,791 | 22,135,195 | 684,079 | |||
&cr;(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자명 | 차입 | 대여 |
| (주)제이준글로벌 | 3,100,000 | - |
| ㈜제이준에이치앤비 | - | 500,000 |
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 당사의 자금조달을 위하여 특수관계자로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 담보보증내용 | 제공자 | 설정금액 |
| 우리은행 | 연대보증 | 임원 | 7,200,000 |
| 산업은행 | 연대보증 | 임원 | 6,000,000 |
| 합계 | 13,200,000 | ||
&cr;32. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 감가상각비 | 1,009,563 | 414,636 |
| 대손상각비 | (517,973) | 61,417 |
| 무형자산상각비 | 15,782 | 14,140 |
| 재고자산평가손실환입 | (630,199) | - |
| 주식보상비용 | 407,432 | 523,023 |
| 법인세비용 | (2,752,887) | 2,135,482 |
| 이자수익 | (6,418) | (153,769) |
| 이자비용 | 1,535,606 | 103,725 |
| 외화환산손실 | - | 1,166 |
| 외화환산이익 | (1,266) | - |
| 유형자산처분손실 | 147 | 243,572 |
| 파생금융상품평가이익 | - | (1,276) |
| 파생금융상품평가손실 | 6,718 | - |
| 기타의 대손충당금 환입 | (273,189) | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 | (437) | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 | (124,930) | - |
| 장기금융상품평가이익 | (10,460) | - |
| 유형자산손상차손 | 4,436,647 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 48,812 |
| 합 계 | 3,094,136 | 3,390,929 |
&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 11,232,830 | (19,302,577) |
| 기타상각후원가금융자산의 감소(증가) | 546,910 | 3,107,361 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 2,482,598 | (735,292) |
| 재고자산의 감소(증가) | 165,696 | (4,485,157) |
| 매입채무및기타채무의 증가(감소) | (549,139) | 14,869,481 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 18,026 | (191,094) |
| 합 계 | 13,896,921 | (6,737,278) |
&cr;(3) 투자와 재무활동 중 현금유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 평가 | 123,807 | (495,306) |
| 유형자산 취득 미지급금의 증가(감소) | - | 296,680 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 5,604,646 | - |
| 합 계 | 5,728,453 | (198,626) |
&cr;33. 회계정책의 변경&cr;&cr;주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 8.2%입니다.&cr;&cr;모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 4,750,379 | 5,227,146 |
| 차량운반구 | 338,687 | 377,500 |
| 합계 | 5,089,066 | 5,604,646 |
(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 당기초 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 2,004,429 | 1,797,229 |
| 비유동 | 3,271,627 | 3,770,019 |
| 합계 | 5,276,056 | 5,567,248 |
&cr;② 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 476,767 |
| 차량운반구 | 38,813 |
| 합계 | 515,580 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 107,844 |
| 단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 199,258 |
&cr;당분기 중 리스의 총 현금유출은 598,295천원입니다.&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr; 선급비용: 37,398천원 감소&cr; 사용권자산: 5,604,646천원 증가&cr; 리스부채: 5,567,248천원 증가&cr;&cr;최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.&cr;&cr; 34. 보고기간 종료일 이후 중요한 사건&cr;&cr;당사는 2019년 4월 29일 이사회에서 마스크팩 제조 사업부분을 물적분할(분할신설회사 발행주식의 100% 취득)하기로 의결하였습니다.&cr;분할 계획은 2019년 6월 12일 주주총회에서 승인될 예정이며, 분할기일은 2019년 7월 15일입니다.
6-1. 대손충당금 설정현황 &cr;가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
| 제48기 1분기 | 매출채 | 62,057 | 5,980 | 9.64% |
| 기타채권 | 5,809 | 4,650 | 80.05% | |
| 합 계 | 67,866 | 10,630 | 15.66% | |
| 제47기 | 매출채권 | 72,730 | 6,506 | 8.95% |
| 기타채권 | 6,299 | 4,921 | 78.12% | |
| 합 계 | 79,029 | 11,427 | 14.46% | |
| 제46기 | 매출채권 | 46,639 | 2,264 | 4.85% |
| 기타채권 | 10,339 | 4,496 | 43.49% | |
| 합 계 | 56,978 | 6,760 | 11.86% |
&cr;나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제48기 1분기 | 제47기 | 제46기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 11,427 | 6,760 | 7,148 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 4 | (2,198) | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | (2,338) | |
| ② 상각채권회수액 | - | ||
| ③ 기타증감액 | 4 | 140 | |
| 3. 대손상각비 추가계상액 | (801) | 6,865 | -388 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 10,630 | 11,427 | 6,760 |
&cr;다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;라. 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 3월 이하 | 3월 초과&cr;6월 이하 | 6월 초과&cr;12월 이하 | 1년 초과 | 손상채권 | 계 |
| 금 액 | 5,821 | 2,378 | 53,078 | 6,589 | 67,866 | |
| 구성비율 | 8.58% | 3.50% | 78.21% | 9.71% | 100.00% |
6-2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제48기 &cr;1분기 | 제47기 | 제46기 | 비고 |
| 화장품유통부문 | 상품 | 3,724 | 211 | 344 | - |
| 제품 | 14,363 | 14,641 | 7,473 | - | |
| 재공품 | 3,083 | 4,075 | 2,029 | - | |
| 원재료 | 1,673 | 1,568 | 788 | - | |
| 부재료 | 7,776 | 7,364 | 2,164 | - | |
| 소모품 | 5 | 4 | - | ||
| 계 | 30,624 | 27,863 | 12,798 | ||
| 합 계 | 30,624 | 27,863 | 12,798 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] | 13.78% | 12.96% | 8.38% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 0.78회 | 3.36회 | 4.88회 | ||
&cr;나. 실사내역&cr;- 당사는 매 분기말 내부회계관리자의 입회하에 재고실사를 실시하며, 기말기준 재고실사는 외부감사인의 입회하에 재고실사를 실시합니다.&cr;- 사내보관재고는 전수조사를 기본으로 하며 일부중요성이 적은 품목은 샘플조사를 실시하며, 사외보관재고는 전수 재고확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.&cr; - 당기말 실사일 : 2019년 1월 2일 &cr; - 외부감사인입회 : 여&cr;
다. 재고자산 평가내역
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 3,740 | (16) | 3,724 | 466 | (255) | 211 |
| 제품 | 14,529 | (166) | 14,363 | 15,199 | (558) | 14,641 |
| 재공품 | 3,121 | (38) | 3,083 | 4,113 | (38) | 4,075 |
| 원재료 | 1,722 | (49) | 1,673 | 1,617 | (49) | 1,568 |
| 부재료 | 7,776 | - | 7,776 | 7,364 | - | 7,364 |
| 소모품 | 5 | - | 5 | 4 | - | 4 |
| 합 계 | 30,893 | (269) | 30,624 | 28,763 | (900) | 27,863 |
&cr;라. 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.
&cr; 6-3. 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;&cr;연결기업의 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[당분기말]
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융상품 | 상각후원가 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,184,705 | - | - | 1,184,705 |
| 매출채권 | 56,076,382 | - | - | 56,076,382 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,158,949 | - | - | 1,158,949 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기금융상품 | 810,530 | - | - | 810,530 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 1,924,930 | - | 1,924,930 |
| 보증금 | 3,262,601 | - | - | 3,262,601 |
| 금융자산 계 | 62,493,167 | 1,924,930 | - | 64,418,097 |
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | 7,041,965 | 7,041,965 |
| 단기차입금 | - | - | 39,704,701 | 39,704,701 |
| 파생상품금융부채 | - | 17,882 | - | 17,882 |
| 리스부채 | - | - | 2,148,680 | 2,148,680 |
| 비유동부채 | ||||
| 전환사채 | - | - | 28,719,813 | 28,719,813 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | 11,193,160 | - | 11,193,160 |
| 장기차입금 | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 리스부채 | - | - | 3,372,777 | 3,372,777 |
| 임대보증금 | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 계 | - | 11,211,042 | 89,017,936 | 100,228,978 |
&cr;[전기말]
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | 합 계 |
| 유동자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 8,351,701 | - | - | - | 8,351,701 |
| 단기금융상품 | 25,000,000 | - | - | - | 25,000,000 |
| 매출채권 | 66,224,746 | - | - | - | 66,224,746 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,377,280 | - | - | - | 1,377,280 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 855,799 | - | 855,799 |
| 비유동자산 | |||||
| 장기금융상품 | 693,098 | - | - | - | 693,098 |
| 보증금 | 2,788,753 | - | - | - | 2,788,753 |
| 금융자산 계 | 104,435,578 | - | 855,799 | - | 105,291,377 |
| 유동부채 | |||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | - | 5,189,556 | 5,189,556 |
| 단기차입금 | - | - | - | 35,708,264 | 35,708,264 |
| 파생상품금융부채 | - | 11,164 | - | - | 11,164 |
| 비유동부채 | |||||
| 전환사채 | - | - | - | 27,782,055 | 27,782,055 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | 11,193,160 | - | - | 11,193,160 |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 임대보증금 | - | - | - | 30,000 | 30,000 |
| 금융부채 계 | - | 11,204,324 | - | 76,709,875 | 87,914,199 |
&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;① 공정가치와 장부금액&cr;&cr;연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 공정가치로 인식된 금융자산 : | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,924,930 | 1,924,930 | - | - |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | - | - | 855,799 | 855,799 |
| 소 계 | 1,924,930 | 1,924,930 | 855,799 | 855,799 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,184,705 | 1,184,705 | 8,351,701 | 8,351,701 |
| 장단기금융상품 | 810,530 | 810,530 | 25,693,098 | 25,693,098 |
| 매출채권 | 56,076,382 | 56,076,382 | 66,224,746 | 66,224,746 |
| 기타상각후원가금융자산 | 1,158,949 | 1,158,949 | 1,377,280 | 1,377,280 |
| 보증금 | 3,262,601 | 3,262,601 | 2,788,753 | 2,788,753 |
| 소 계 | 62,493,167 | 62,493,167 | 104,435,578 | 104,435,578 |
| 금융자산 합계 | 64,418,097 | 64,418,097 | 105,291,377 | 105,291,377 |
| 당기손익 인식된 금융부채 : | ||||
| 파생상품금융부채 | 17,882 | 17,882 | 11,164 | 11,164 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | 11,193,160 | 11,193,160 | 11,193,160 | 11,193,160 |
| 소 계 | 11,211,042 | 11,211,042 | 11,204,324 | 11,204,324 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 7,041,965 | 7,041,965 | 5,189,556 | 5,189,556 |
| 단기차입금 | 39,704,701 | 39,704,701 | 35,708,264 | 35,708,264 |
| 장기차입금 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 전환사채 | 28,719,813 | 28,719,813 | 27,782,055 | 27,782,055 |
| 리스부채 | 5,521,457 | 5,521,457 | - | - |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 89,017,936 | 89,017,936 | 76,709,875 | 76,709,875 |
| 금융부채 합계 | 100,228,978 | 100,228,978 | 87,914,199 | 87,914,199 |
&cr;② 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 당기손익-공정가치금융상품 | - | 1,924,930 | - | 1,924,930 |
| 파생상품금융부채(전환상환권) | - | - | 11,193,160 | 11,193,160 |
| 파생상품부채 | - | - | 17,882 | 17,882 |
6-4. 채무증권 발행실적등
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
- 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
가. 이사회 구성 개요&cr;1) 이사의 수 : 사내이사 4명 , 사외이사 2명 (보고서 제출일 현재 기준)&cr;2) 이사회 의장 : 이진형 사내이사 (보고서 제출일 현재 기준)&cr;3) 이사회내 위원회의 명칭 : 해당사항 없음
4) 기타 내용은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항] 참조&cr;&cr;나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사 등의 성명 | |||||
| 이진형&cr;(출석률: 100%) | 판나&cr;(출석률: 100%) | 왕텅&cr;(출석률: 0%) | 박범규&cr;(출석률: 7.7%) | 김 인&cr;(출석률: 100%) | 최차환&cr;(출석률: 100% ) | |||
| 찬 반 여 부 | ||||||||
| - | 2019.01.02 | 미국법인 설립의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.01.18 | 타법인 주식 취득의 건 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.02.01 | 내부회계관리제도 운용실태 보고 및&cr;감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.02.01 | 이사회 소집권자 및 의장 지정의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.02.01 | 대표이사 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.02.12 | 자기주식 처분 결정의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.05 | 금전 대여의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.08 | 결산재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.08 | 정기주주총회 소집의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 의장 선임의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 임원인사관리규정 제정 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 종속회사 편입의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 대표이사 보선의 건 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | 찬성 |
| (*) 상기 박범규 사내이사는 2019년 04월 05일 사임하였습니다. |
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 이사 등의 성명 |
| 고재영&cr;(출석률: 100%) | |||
| 찬 반 여 부 | |||
| - | 2019.03.27 | 의장 선임의 건 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 임원인사관리규정 제정 승인의 건 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 종속회사 편입의 건 | 찬성 |
| - | 2019.03.27 | 대표이사 보선의 건 | 찬성 |
| (*) 상기 고재영 사내이사는 2019년 03월 27일 선임 되었습니다. |
&cr;다. 이사회내 위원회&cr; - 해당사항 없음.&cr;&cr;라. 이사의 독립성&cr;1) 이사선출에 대한 독립성 기준 운영 여부 및 내용&cr; 당사는 이사의 독립성 확보를 위해 관계법령 및 공시규정에 준거하여 이사선임시 주주총회전 후보에 대한 정보를 공개하여 선임하며, 이사 6인중 2인을 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.&cr;
2) 이사의 선임배경 등(2019년 03월 31일 기준)&cr;
| 성 명 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의거래 | 최대주주와의관계 |
| 이진형 | 주주총회 | 이사회 | 의 장 | - | - |
| 고재영 | " | " | 경영총괄 | - | - |
| 판 나 | " | " | 사내이사 | - | - |
| 왕 텅 | " | " | 사내이사 | - | - |
| 김 인 | " | " | 사외이사 | - | - |
| 최차환 | " | " | 사외이사 | - | - |
&cr;3) 사외이사 선출 위원회 설치 여부&cr; - 해당사항 없음.
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
1) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주와의이해관계 | 결격사유 | 비 고 |
| 박천원 | 제이준코스메틱(주) 감사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 | 상근 |
| ※2018년 3월 28일 감사 박천원 선임 |
&cr;2) 감사의 독립성&cr;당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박천원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 미 관계서류를 해 당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;3) 감사의 주요 활동내용
| 순번 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 |
| - | 2019.01.02 | 미국법인 설립의 건 | 가결 |
| - | 2019.01.18 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 |
| - | 2019.02.01 | 내부회계관리제도 운용실태 보고 및&cr;감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 | 가결 |
| - | 2019.02.01 | 이사회 소집권자 및 의장 지정의 건 | 가결 |
| - | 2019.02.01 | 대표이사 선임의 건 | 가결 |
| - | 2019.02.12 | 자기주식 처분 결정의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.05 | 금전 대여의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.08 | 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.08 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.27 | 의장 선임의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.27 | 임원인사관리규정 제정 승인의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.27 | 종속회사 편입의 건 | 가결 |
| - | 2019.03.27 | 대표이사 보선의 건 | 가결 |
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
6) 준법 지원인 조직현황 - 해당사항 없습니다.
가. 집중투표제의 채택여부
-해당사항 없음.&cr;&cr;
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
-해당사항 없음.&cr;
다. 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 | 행사 사유 | 진행 경과 | 비 고 |
| - | - | - | - | - |
&cr;
라. 경영권 경쟁&cr; - 해당사항 없음.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
| (*1) 제출일 현재 사내이사 박범규 사임(사임일 : 2019년 4월 5일) |
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
&cr;(2) 최대주주의 대표자 현황(보고서 작성일 기준)
| (2019.03.31.현재) |
|
성명 |
직위 |
상근여부 |
출생연도 |
| 오창근 | 대표이사 | 상근 | 1983-11 |
&cr;(3) 개 요
| (단위 : 천원, 주) |
| 법적성격 | 국내법인 | ||
| 자산총액&cr; (또는 운용자산총액) | 151,707,133 | 부채총액 | 89,772,785 |
| 자본총액 | 61,934,348 | 자본금 | 29,881,718 |
| 대표자 | 오창근 | ||
| 의사결정기구&cr; (의사결정권자) | 이사회 및 주주총회 | ||
| 최대주주&cr; (법인 대표자) | (주)에프앤코스메딕스 | 최대주주 지분율 | 13.87% |
| *2018년 12월 31일 기준 |
(4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr;- (주)에프앤리퍼블릭(제이준코스메틱(주)의 최대주주)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| *2018년 12월 31일 기준 |
(5) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(6) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr;-(주)에프앤코스메딕스((주)에프앤리퍼블릭의 최대주주)
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
| *2018년 12월 31일 기준 |
&cr;(7) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
최대주주인 ㈜에프앤리퍼블릭은 1991년 09월 30일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업으로는 화장품 도소매업입니다. &cr;
(8) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용&cr;- 2017년 8월 31일 (주)제이준글로벌은 주식 양수도계약을 통해 (주)에프앤리퍼블릭에게 총양도주식 8백만주 중에서 주식 400만주를 지급하였고, 2017년 10월 26일 자로 (주)제이준글로벌은 (주)에프앤리퍼블릭에게 주식 400만주가 추가로 지급되어 (주)제이준글로벌 -> (주)에프앤리퍼블릭으로 최대주주가 변경되었습니다.&cr;(상기 주식수는 주식병합 및 무상증자 반영 전 수량입니다.)&cr;
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
&cr; 5 . 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | - | ||||
&cr; 6. 주식사무
| 정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용 |
제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배 정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사는 제1항의 실권주에 대하여서는 이사회의 결의로 국내외의 투자회사 또는 기술 제공회사에 신주인수권을 부여할 수 있다. ③ 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법령에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 우리사주 조합원 에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 긴급한 자금조달이나 재무구조 개선을 위하여 금융기관이나 금융기관이 결성 하는 조합에게 신주를 발행하는 경우 4. 출자전환을 목적으로 채권자에게 신주를 발행하는 경우 5. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주를 발행하는 경우 6. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 대주주 또는 임원, 직원, 일반법인, 외국금융기관, 외 국인 및 개인등 기타 관계자에게 신주를 발행하는 경우 (자본시장과 금융투 자업에 관한 법률시행령 제11조 ①항 2호 가목 내지 다목의 자 포함) 8. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 ④ 회생절차 진행 중에는 위 제1항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발 행 예정 주식 총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 공익채권 및 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내에 |
| 주주명부&cr;폐쇄시기 |
제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정 지한다. ② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 그 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준 일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 폐 쇄와 기준일을 함께 정할 수 있다. |
||
| 주권의 종류 | 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고방법 | 홈페이지&cr;(http://www.jayjun.kr) |
&cr; 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 &cr; 가. 국내증권시장
| 종 류 | 10월 | 11월 | 12월 | 1월 | 2월 | 3월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 19,200 | 12,900 | 12,800 | 11,300 | 12,050 | 11,650 |
| 최 저 | 10,200 | 10,750 | 10,400 | 10,250 | 10,150 | 10,050 | |
| 월간거래량 | 16,000,698 | 19,097,580 | 6,661,297 | 9,683,174 | 15,514,536 | 11,809,123 | |
나. 해외증권시장
- 해당사항 없음
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
| 제출일 현재 사내이사 박범규 사임(사임일 : 2019년 4월 5일) |
&cr;직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
(*1) 보고서 기준일 현재 박병선외 79명 중 68명이 행사하였습니다.&cr;※상기 주식의 수량 및 행사가격은 주식병합(17.11.28) 및 무상증자(17.12.06)가 반영 된 수량입니다.
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
&cr;1. 대주주 등에 대한 신용공여등&cr;가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명&cr;(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
&cr;나. 담보제공 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명&cr;(법인명) | 관 계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
&cr;
다. 채무보증 내역
| (단위 : 백만원) |
| 성명&cr;(법인명) | 관계 | 거 래 내 역 | 비 고 | |||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | ||
&cr;2. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
- 당기 중 특수관계자(종업원) 대한 주택자금 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 특수관계자 | 계 정 과 목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 종업원 | 단기대여금 | - | - | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | - | |
| 합 계 | - | - | - | - | |
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황
가. 기 신고한 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;-해당사항 없음.&cr;&cr;나. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의 내용 | 비 고 |
| 제44기 &cr;정기주주총회&cr;(2016.03.29) | 제 1호 의안 : 제44기재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제 2호 의안 : 자본감소 승인의 건 &cr;제 3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제 4호 의안 : 사내이사 선임의 건 &cr;제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 &cr;제 6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | 모든 의안 가결 | - |
| 제45기 &cr;임시주주총회&cr;(2016.07.08) | 제 1호 의안 : 정관일부변경의 건(사명변경 및 사업목적 추가) &cr;제 2호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건&cr;제 3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 3-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자 박범규) &cr; 3-2호 : 사내이사 선임의 건(후보자 이진형) &cr; 3-3호 : 사내이사 선임의 건(후보자 이충범) &cr; 3-4호 : 사외이사 선임의 건(후보자 송준우) &cr;제 4호 의안 : 감사 선임의 건 | 모든 의안 가결 | - |
| 제45기 &cr;정기주주총회&cr;(2017.03.28)&cr; |
제 1호 의안 : 제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제 3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 3-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 이동춘) 3-2호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 박형준) 3-3호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 이용준) 3-4호 : 사외이사 선임의 건 (후보자 조광남) 제 4호 의안 : 상근감사 선임의 건(후보자 장영학)&cr;제 5호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건&cr;제 6호 의안 : 이사보수 한도액 결정의 건 &cr;제 7호 의안 : 감사보수 한도액 결정의 건 &cr; |
모든 의안 가결 | - |
| 제46기 &cr;임시주주총회&cr;(2017.10.27) | 1호의안 : 주식병합 결정 승인의 건 &cr;제2호의안 : 정관일부변경의 건 &cr;제3호의안 : 이사 선임의 건 &cr; 3-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자 판 나) &cr; 3-2호 : 사내이사 선임의 건(후보자 왕 텅) &cr; 3-3호 : 사외이사 선임의 건(후보자 최차환) &cr; 3-4호 : 사외이사 선임의 건(후보자 오지영) | 모든 의안 가결 | - |
| 제46기 &cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) | 제 1호 의안 : 제 46기 재무제표 승인의 건 &cr;제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 김 인) &cr;제 3호 의안 : 상근감사 선임의 건 (상근감사 박천원) &cr;제 4호 의안 : 주식매수선택권 부여분 승인의 건 &cr;제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 &cr;제 6호 의안 : 감사보수 한도액 결정의 건 | 모든 의안 가결 | - |
| 제47기 &cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) | 제 1호의안 : 제 47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제 3호의안 : 이사선임의 건 &cr; 3-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 이진형) &cr; 3-2호 : 사내이사 선임의 건 (후보자 고재영)&cr;제 4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건&cr;제 5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 | 모든 의안 가결 | - |
2. 우발채무 및 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 영업수수료 약정사항&cr;연결기업은 당분기말 현재 특수관계자인 주식회사 제이준글로벌과 2016년 9월부터 로열티계약을 체결하고 있습니다. 협약의 유효기간은 체결일로부터 5년이며, (주)제이준글로벌이 독점적 영업권을 보유한 거래처에 화장품을 판매하여 발생한 매출액에 대하여 영업수수료를 지급하고, 그 외 화장품을 독자적으로 판매할 권리를 주식회사 제이준코스메틱에서 부여받은 것에 대한 반대급부로 판매하는 화장품 매출액에 대하여 로열티를 지급하기로 하였으며, 당분기와 전분기에 각각 5억원, 56억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr;&cr;(2) 판매대행수수료 약정&cr;연결기업은 면세점, 홈쇼핑 등 판매와 관련하여 판매대행계약을 체결하고 있으며, 당분기에 10억원의 수수료가 발생하였습니다.&cr;&cr;(3) 이자율스왑 약정&cr;연결기업은 우리은행과 80억원의 변동금리부 차입약정을 체결하면서 동 차입금에 대하여 고정금리부 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다.(주석 15 참조)&cr;&cr;(4) 금융기관 주요 약정&cr;보고기간 종료일 현재 연결기업은 산업은행 등과 한도 대출 및 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 75억원입니다.&cr;&cr;(5) 미회수 어음 및 수표&cr;연결기업이 1990년부터 1999년까지 교부한 약속어음 7매와 당좌수표 1매가 당분기말 현재 미회수되고 있습니다.&cr;&cr;(6) 지급보증&cr;당분기말 현재 연결기업은 매출 등과 관련하여 부보금액 558백만원(전기말 : 541백만원)의 보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.&cr;
(7) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2019년 03월 31일 ) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2013.03.08 ~ 2019.03.31) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr;환수 현황 | 단기매매차익 &cr;미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | - | 1 |
| 총액 | 350,512,470 | - | 350,512,470 |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2013.03.08 ~ 2019.03.31) |
| 차익취득자와 &cr;회사의 관계 | 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 | 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr;금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr;조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 &cr;취득시 | 작성일 &cr;현재 | ||||||||
| 합 계 ( | 건) | ||||||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
※ 현재 항소심 패소 후 2017년 11월 23일 대법원 상고심에서 기각이 되어 소송사건이 종결되었습니다.&cr;
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
&cr;6. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 제재현황&cr;- 해당사항 없음&cr;
나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;
당사는 2019년 4월 29일 이사회에서 마스크팩 제조 사업부분을 물적분할(분할신설회사 발행주식의 100% 취득)하기로 의결하였습니다.&cr;분할 계획은 2019년 6월 12일 주주총회에서 승인될 예정이며, 분할기일은 2019년 7월 15일입니다.&cr;&cr;다. 외국지주회사의 자회사 현황&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;라. 합병등의 사후정보&cr;&cr; ※ 제이준(주)가 (주)에스피엘을 소규모 흡수합병 (합병기일 : 2016. 10.28)&cr;&cr; (1) 합병의 목적&cr;&cr;(가) 합병의 상대방과 배경&cr;&cr; - 합병 당사회사
| 합병 후 존속회사 | 상 호 | 제이준(주) |
| 소 재 지 | 경기도 양주시 남면 감악산로83번길 157 | |
| 대표이사 | 박범규 | |
| 법인구분 | 유가증권시장 주권상장법인 |
&cr;
| 합병 후 소멸회사 | 상 호 | (주)에스피엘 |
| 소 재 지 | 인천 남동구 남동동로 141, 3층(고잔동) | |
| 대표이사 | 한규한 | |
| 법인구분 | 비상장법인 |
&cr; - 합병의 배경
제이준 주식회사는 대외 경쟁력 강화 등 시너지 효과 극대화 및 관리, 운영의 효율성 극대화 등을 위해 주식회사 에스피엘을 흡수합병을 결정하였습니다 &cr;&cr;(나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;
- 회사의 경영에 미치는 효과&cr;본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인인 제이준(주)는 피합병법인인 (주)에스피엘 발행주식의 100%를 보유하고 있습니다. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1:0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 제이준(주)는 존속회사로 계속 남고 피합병법인인 (주)에스피엘은 소멸됩니다.&cr;
- 회사의 재무, 영업에 미치는 영향&cr;본 합병을 통해 합병법인인 제이준(주)가 피합병법인인 (주)에스피엘을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원 낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 화장품(마스크팩) 제조에 대해 향후 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다.
&cr;(2) 합병의 형태&cr;&cr;(가) 합병 방법&cr;제이준 주식회사가 주식회사 에스피엘을 흡수합병하며, 제이준 주식회사는 존속하고주식회사 에스피엘은 소멸합니다. &cr;&cr;(나) 소규모 합병 또는 간이 합병 여부&cr;당해 합병은 합병회사인 제이준 주식회사에 있어서는 「상법」제527조의3의 규정이 정하는 소규모 합병에 해당하며, 피합병회사인 주식회사 에스피엘에 있어서는 「상법」제527조의2의 규정이 정하는 간이합병 요건에 해당합니다. &cr;&cr;(3) 주요 일정
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구 분 |
제이준(주)&cr;(존속회사) |
(주)에스피엘&cr;(소멸회사) |
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합병 이사회 결의일 |
2016년 08월 24일 | 2016년 08월 24일 | |
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주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 |
2016년 08월 24일 | - | |
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합병 계약일 |
2016년 08월 30일 | 2016년 08월 30일 | |
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주주확정기준일 |
2016년 09월 08일 | - | |
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소규모합병(간이합병) 공고일 |
2016년 09월 08일 | - | |
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주주명부 폐쇄기간 |
시작일 |
2016년 09월 09일 | - |
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종료일 |
2016년 09월 13일 | - | |
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합병반대의사 통지 접수기간 |
시작일 |
2016년 09월 09일 | - |
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종료일 |
2016년 09월 24일 | - | |
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합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 |
2016년 09월 26일 | 2016년 09월 26일 | |
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채권자 이의제출 공고일 |
2016년 09월 26일 | 2016년 09월 26일 | |
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채권자 이의제출기간 |
시작일 |
2016년 09월 27일 | 2016년 09월 27일 |
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종료일 |
2016년 10월 27일 | 2016년 10월 27일 | |
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합병기일 |
2016년 10월 28일 | 2016년 10월 28일 | |
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합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일 |
2016년 10월 31일 | - | |
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합병종료보고 공고일 |
2016년 10월 31일 | - | |
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합병등기를 한때 |
2016년 11월 04일 | 2016년 11월 04일&cr; | |
주1) 상기 합병등기를 한때는 등기부 등본 발급된 날이 아닌 등기를 신청한 때를 의미합니다.&cr;주2) 본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. &cr;&cr;(4) [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 합병전 | 합병후 재무상태표 | |
| 존속회사&cr;(제이준 주식회사) | 소멸회사&cr;(주식회사 에스피엘) | 제이준 주식회사 | |
| 유동자산 | 43,785,800,040 | 3,191,926,298 | 37,127,726,338 |
| 비유동자산 | 3,548,285,128 | 1,872,214,422 | 12,801,265,127 |
| 자산총계 | 47,334,085,168 | 5,064,140,720 | 49,928,991,465 |
| 유동부채 | 22,930,188,432 | 2,594,906,297 | 25,525,094,729 |
| 비유동부채 | 2,266,105,205 | 0 | 2,266,105,205 |
| 부채총계 | 25,196,293,637 | 2,594,906,297 | 27,791,199,934 |
| 보통주자본금 | 2,387,135,500 | 500,000,000 | 2,387,135,500 |
| 주식발행초과금 | 7,164,042,948 | 0 | 7,164,042,948 |
| 기타자본구성요소 | 13,998,457,358 | 0 | 13,998,457,358 |
| 기타포괄손익누계액 | 4,422,902,255 | 0 | 4,422,902,255 |
| 이익잉여금(결손금) | -5,834,746,530 | 1,969,234,423 | -5,834,746,530 |
| 자본총계 | 22,137,791,531 | 2,469,234,423 | 22,137,791,531 |
| 자본과부채총계 | 47,334,085,168 | 5,064,140,720 | 49,928,991,465 |
주1) 상기 제이준 주식회사 , 주식회사 에스피엘의 재무상태표는 2016년 6월 30일 별도 재무상태표를 기준으로 작성하였으며, 상기 합병재무상태표는 외부감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무상태표 입니다.&cr;&cr;(5) 외부평가&cr;&cr;「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 매출액 | ||||||||
| 영업이익 | ||||||||
| 당기순이익 | ||||||||
※ 2016년 10월 28일 (주)에스피엘과 합병을 완료하였으며, 외부평가를 받지 않아 예측치는 산출하지 않았습니다(합병과 관련한 자세한 사항은 2016년 08월 25일 공시한 주요사항보고서를 참고 바람)&cr;※ 1차연도 (2016년 사업보고서 연결기준)&cr;※ 2차연도 (2017년 사업보고서 개별기준)&cr;
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
- 해당사항이 없습니다.
- 해당사항이 없습니다.