(제 24기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 8월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 엔케이맥스 |
| 공 동 관 리 인 : | 김 용 만, 이 종 범 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 돌마로 172,1층 및 6층(정자동,분당서울대학교병원 헬스케어혁신파크) |
| (전 화) 031-8017-8114 | |
| (홈페이지) http://nkmax.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 관리인 (성 명) 이 종 범 |
| (전 화) 031-8017-814 | |
가. 회사의 명칭당사의 명칭은 '주식회사 엔케이맥스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'NKMAX Co., Ltd.'라 표기합니다. 약식으로 NKMAX라고 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 1월 14일 연구용시약 제조 및 연구개발을 목적으로 설립되었으며, 2015년 10월 23일 코스닥시장에 상장되었습니다. 2019년 6월 14일 구,주식회사 에이티젠이 구,주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하고 주식회사 엔케이맥스로 사명을 변경하였습니다. 구,주식회사 엔케이맥스의 면역세포치료제 개발사업을 확보하여 면역진단부터 면역치료까지 NK세포 중심의 통합 솔루션을 제공하려는 목적을 가지고 있습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사 | 주 소 | 경기도 성남시 분당구 돌마로 172, 1층 및 6층 (정자동, 분당서울대학교병원 헬스케어혁신파크) |
| 전화번호 | 031-8017-8114 | |
| 홈페이지 | https://www.nkmax.com |
라. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 마. 벤처기업 해당여부당사는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업입니다.
| 기준 | 당사 현황 | 발행 번호 | 벤처기업지정 |
|---|---|---|---|
| 연구개발기업 | 확인날짜 : 2024.06.11 | 제20240611020002호 | 벤처기업확인기관 |
| 유효기간 : 2024.05.07~2027.05.06 |
바. 주요 사업의 내용 당사는 면역세포치료제 개발 전문기업으로 NK 세포 중심의 핵심 기술을 기반으로 한 면역진단부터 면역치료까지 통합 솔루션을 제공하는 사업과 연구용 시약 및 건강기능식품 판매사업을 영위하는 기업입니다. 자세한 사항은 동 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
사. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 주요 연혁
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2002.01 | 주식회사 에이티젠 설립 (벤처기업 인증) |
| 2015.10 | 코스닥 기술특례 상장 |
| 2019.06 | 구,주식회사 에이티젠과 구,주식회사 엔케이맥스 합병 후 주식회사 엔케이맥스로 사명 변경 |
| 2023.09 | 관계회사 NKGen Biotech Inc. 미국 나스닥 상장 |
| 2024.06 | 회생절차개시 결정 |
| 2025.06 | 회생계학안 서울회생법원 인가결정 |
나. 공시대상기간 중 회사 중요 변동사항
(1) 관계인집회 및 회생계획 인가
당사는 2024년 4월 17일 이사회 결의에 따라 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치 보전을 위하여 2024년 4월 18일 서울회생법원에 회생절차 개시를 신청하였고, 2024년 6월 10일 회생절차 개시결정을 받았습니다. 이에 따라 당기말 현재 법원으로부터 관리인이 선임되었으며, 회생채권자, 회생담보권자 및 주주의 목록이 제출신고되어 2024년 8월 21일 회생채권 및 회생담보권 조사보고서가 제출되었습니다.
이후 당사는 인가 전 M&A를 추진하여, 2024년 11월 25일 NKGen Biotech Inc.와 조건부 투자계약을 체결하고 서울회생법원으로부터 '조건부 투자계약 체결 허가'를 득하였습니다. 이후 법원의 허가를 받아 진행된 공개경쟁입찰 절차에서 추가 입찰이 없어, 2024년 12월 31일 NKGen Biotech Inc.를 최종 인수예정자로 법원 허가를 받아 확정하였습니다. 이에 따라 NKGen Biotech Inc.는 약 232억 원의 인수대금을 투자하여 당사의 지분 65%를 확보하는 회생계획안을 전제로, 당사는 2025년 1월 23일 회생계획안을 서울회생법원에 제출하였으며, 당초 2025년 3월 19일 관계인집회를 개최하여 회생계획 인가를 받을 예정이었습니다. 그러나 인수예정자의 인수대금 잔금 납부가 지연됨에 따라 관계인집회 및 회생계획 인가 일정이 연기되었으며, 이후 2025년 6월 13일 잔금 납입이 완료되었고, 2025년 6월 18일 관계인집회를 통해 회생계획안이 서울회생법원으로부터 인가되었으며, 인가받은 계획안에 따라 회생절차 종결이 예정되어 있습니다.회생계획인가에 따라 당사의 회생채권은 다음과 같이 권리변경 및 변제하기로 결정 되었습니다.
| 구분 | 변제 방법 |
|---|---|
| 확정채권 | 시인된 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고,53.2179%를 현금으로 변제하되, 개시후 이자는 면제 |
| 미확정채권 | 확정되었을 경우 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따름. |
또한, 채권 권리변경 및 변제 이후에는 보통주 4.75주를 1주로 병합하는 감자를 실시하기로 결정하였습니다.(2) NKGen Biotech Inc.의 나스닥 상장폐지당사의 관계회사인 NKGen Biotech Inc.은 2025년 3월 5일 미국 Nasdaq 주식시장에서 상장유지요건을 충족하지 못하여 상장폐지되어 장외시장으로 이전하였습니다.한편, NKGen Biotech Inc.는 필요한 상장 요건을 충족하면 미국 Nasdaq 주식시장에서 거래를 재개할 계획입니다. 상기 보고기간 종료일 후 사건으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 추정하기 어려운 상황입니다.(3) 종속회사의 청산보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 중 ATGEN CANADA Inc.(소재지: 캐나다)와 coAsia Biotech Corp. (소재지: 대만)는 청산하기로 결정하였으며 이 중 coAsia Biotech Corp.는 2025년 3월 31일자로 현지 청산 절차를 완료하였습니다. 한편, 상기 종속회사의 청산으로 인하여 당사의 재무재표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다.
다. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
2019년 6월 구,주식회사 에이티젠과 구,주식회사 엔케이맥스의 합병 이후 본점소재지는 주식회사 엔케이맥스(구, 주식회사 에이티젠)의 본점소재지와 동일합니다.
라. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2019년 03월 27일 | 정기주총 | 사외이사 박한수 | 사내이사 조용환사내이사 피에르강용감사 방찬식 | - |
| 2019년 05월 13일 | 임시주총 | 사내이사 김용만 | - | 사내이사 피에르강용 |
| 2020년 03월 27일 | 정기주총 | - | 대표이사 박상우 | - |
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 차정헌감사 이종찬 | - | 감사 방찬식 |
| 2022년 03월 29일 | 정기주총 | 사외이사 금기창 | 사내이사 조용환사내이사 김용만 | - |
| 2023년 03월 29일 | 정기주총 | - | 사내이사 박상우 | - |
| 2024년 03월 29일 | 정기주총 | 사내이사 정민영사내이사 신용열사내이사 송영호사외이사 이영열사외이사 전인오 | - | 사외이사 차정헌 |
| 2024년 04월 15일 | - | - | - | 사내이사 조용환(*1) |
| 2024년 06월 10일 | - | 공동관리인 김용만공동관리인 이종범 | - |
사내이사 신용열 사내이사 송영호 사외이사 전인오 |
| 2024년 08월 30일 | - | - | - | 사내이사 정민영 |
| 2025년 06월 18일 | - | - | - |
대표이사 박상우(*1) 사내이사 김용만(*1) 사외이사 금기창(*1) 사외이사 이영열(*1) |
(*1) 2025.06.18 회생계획 인가 결정에 따른 해임 (선임 등기 절차 진행 중)
마. 최대주주의 변동 1) 당사는 2025년06월19일 회생계획 인가결정에 따른 채권자 출자전환으로 인해 최대주주가 아래와 같이 변경되었습니다.
| 성명(법인명,조합명,기타단체명) | 관계 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |||
| 오** | 변경전 최대주주 | 1,330,000 | 1.56 | 1,330,000 | 1.12 | - |
| 박근호 | 변경후 최대주주 | - | - | 7,017,314 | 5.91 | - |
2) 당사는 2025년 6월 26일 회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정 유상증자에 따라 최대주주가 아래와 같이 추가 변경되었습니다.
| 성명(법인명,조합명,기타단체명) | 관계 | 변경전 | 변경후 | 비고 | ||
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |||
| 박근호 | 변경전 최대주주 | 1,477,329 | 5.91 | 1,477,329 | 2.07 | - |
| NKGen Biotech, Inc. | 변경후 최대주주 | - | - | 46,400,000 | 65.01 | - |
바. 상호의 변동당사는 2019년 6월 14일 주식회사 에이티젠에서 주식회사 엔케이맥스로 사명(상호)을 변경하고 당사의 종속회사 주식회사 에이티젠에이치앤디 또한 주식회사 엔케이맥스에이치앤디로 사명(상호)을 변경하였습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용1)구,주식회사 에이티젠의 구,주식회사 엔케이맥스 흡수 합병당사는 NK세포 중심의 토탈 솔루션 기업으로 도약하고자 2019년 2월 구,주식회사 엔케이맥스와의 합병을 결정하여 2019년 6월 14일 완료하고 사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다.※ 합병과 관련한 자세한 내용은 2019년 4월 15일 증권신고서 및 2019년 4월 26일 투자설명서 등을 참고하시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화1) 2019년 6월 구,주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하며 면역세포치료제 연구개발 부문으로 주력사업을 변경하고, NK세포 중심의 핵심 기술을 기반으로 한 면역진단부터 면역치료까지 통합 솔루션을 제공하는 사업 영위
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 일 시 | 연 혁 |
|---|---|
| 2023.05 | 지씨셀 NK Vue®KIT의 공급 계약 체결 |
| 2022.04 | 지씨셀 NK Vue®KIT의 공급 계약 체결 |
| 2021.04 | 녹십자랩셀과 NK Vue®KIT의 공급 계약 체결 |
| 2020.02 | 녹십자랩셀과 NK Vue®KIT의 공급 계약 체결 |
가.자본금 변동추이
| (단위 : ) |
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 23기(2024년말) | 22기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 71,378,535 | 85,518,831 | 82,869,691 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 35,689,267,500 | 42,759,415,500 | 41,434,845,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 기타 | 발행주식총수 | |||
| 액면금액 | ||||
| 자본금 | ||||
| 합계 | 자본금 | 35,689,267,500 | 42,759,415,500 | 41,434,845,500 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
(*) 당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 7,867주이나 이 중 당사 귀속 자기주식수는 360주이며, 나머지 주식수는 회생채무변제시 실질 주주에게 미교부한 주식입니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용 1 .변 경상세
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
2. 변경 사유
1) 변경 취지 및 목적, 필요성 : 당사의 신규 사업과의 연관성2) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 세포치료제 및 소재의 연구개발, 제조, 판매업과 연관된 사업으로 지배회사의 매출 증가와 미국종속회사의 임상시험 비용의 절감 등 상호 효율성을 높일 것으로 판단됩니다.
라 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 주된 목적사업인 세포치료제 및 소재의 연구개발, 제조, 판매업과 연관된 사업분야로 미국 종속회사의 추가GMP시설 확충없이 미국 임상진행에 원활하고 안정적인 공급과 효율성을 높이고자 합니다.
2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- NK세포치료제의 배양기술은 독보적 차별화된 기술력이 적용된 면역세포치료제로 고형암, 육종암, 알츠하이머 등 다양한 파이프라인의 임상을 진행 중에 있습니다.자가 SNK01의 안전성 및 유효성 결과를 바탕으로 미국 종속회사의 동종 SNK02 임상 1상 IND승인 고형암 환자를 타겟으로 임상 진행 중이며, 향후 상업화 가능한 대량생산과 경제적인 생산 비용 및 플랫폼을 구축하여 시장 경쟁력을 강화할 계획입니다.
3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 현재는 기존 GMP시설을 활용한 임상 진행단계로 추가적인 투자보다는 효율성을 바탕으로 진행할 계획이며, 향후 개발이 본격화 되는 시점에 대규모 생산 시설 등을추가 투자할 가능성이 있어 현재 투자 및 자금소요액 등은 예측하기 어렵습니다.
4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 주된 목적사업인 세포치료제 및 소재의 연구개발, 제조, 판매업과 연관된 사업분야로 미국 종속회사의 추가GMP시설 확충없이 미국 임상진행에 원활하고 안정적인 공급과 효율성을 높이고 차별화된 기술력을 보호하기 위함입니다.또한 향후 상업화 가능한 대량생산 및 경제적인 생산 플랫폼을 구축하여 매출성장을 지속적으로 유지하고자 합니다.
5. 기존 사업과의 연관성- 기존의 자가NK세포치료제(SNK01)는 한국과 미국 각각의 GMP시설에서 생산되어 임상을 진행하고 있으나, 동종NK세포치료제(SNK02)는 미국 FDA의 승인을 받아 한국에서 위탁생산하여 미국 종속회사가 임상을 진행하는 것입니다.
6. 주요 위험-해당사항 없습니다.
7. 향후 추진계획- 국내의 연구 인력 및 GMP시설 등 대규모 생산시설을 확충하고, 미국 및 글로벌 매출의 생산기지로 시장성을 확보할 계획입니다.
2019년 6월 주식회사 에이티젠이 관계회사인 주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하고 회사명을 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다. 당사의 합병 후 주요 사업 분야는 크게 (1)면역세포치료제 사업, (2)면역진단키트 사업, (3)건강기능식품 판매 사업, (4)바이오 연구용 시약 사업으로 나눌 수 있습니다. 면역진단과 더불어 치료가 필요한 경우 면역치료를 활용한 치료제를 제공하고, 면역건강을 관리하고 예방을 위해서는 건강기능식품을 제공하는 면역관련 통합 솔루션을 제공하는 사업 영역을 가지고 있습니다.가. 주요사업부문별 현황(1) 면역세포치료제 사업면역세포치료제 사업은 체내 면역세포를 활용하여 암 등 다수의 난치질환을 대상으로 한 치료제를 연구개발하고 제조하는 사업입니다.엔케이맥스는 면역세포 중 하나인 NK세포를 활용하여 면역세포치료제로 개발가능한 면역세포치료제 플랫폼 기술 'SuperNK(슈퍼NK)'를 보유하고 있습니다. 이 기술은 체외에서 고순도로 분리한 NK세포를 고활성의 NK세포로 대량증식할 수 있는 기술입니다.이 기술은 사람의 말초혈액에서 뽑은 NK세포를 체외에서 1) 99% 고순도로 분리하고 2) 암 살상을 위한 고효율의 SMART한 NK세포로 배양하고 3) 대량 증식시키는 세포치료 플랫폼 기술입니다. 당사는 '슈퍼NK' 면역세포치료제 플랫폼 기술을 활용하여 암을 비롯한 다양한 난치질환 치료제들을 개발하고 있으며, 이를 위하여 미국과 한국, 멕시코에서 임상시험을 수행하고 있습니다.슈퍼NK는 1) 자가 세포치료제(SNK01, Autologous)와 2) 동종 세포치료제(SNK02, Allogenic) 3) 동종의 CAR-NK(SNK03)로 파이프라인 확대가 가능합니다.'SNK01'은 한국, 미국, 멕시코 등에서 4건의 임상시험을 실시하고 있습니다. NK세포 기반의 면역세포치료제 개발 기업으로는 국내 최초로 미국 FDA로부터 2019년 1월에 임상(IND) 승인을 받아 암(기존 치료제 반응을 보이지 않은)을 대상으로 한 미국 임상1상을 실시하고 있으며, 한국에서는 비소세포폐암환자를 대상으로 임상1/2a상을 진행하여 임상시험을 종료하고 관련 결과는 해외 학회 3곳에서 포스터로 발표되었습니다.(ASCO2020, SITC2021, WCLC2022)알츠하이머 환자 대상 임상의 경우는 CTAD2023에서 발표된 멕시코 임상 1상(완료)을 기반으로 미국과 캐나다에서 임상 1/2a상에 대한 임상 승인을 받아 본격적으로 진행이 될 것으로 예상됩니다.동종 세포치료제 'SNK02'는 SNK01 임상 결과를 바탕으로, 한국에서는 전이성 위암(1/2상)과 고형암(1상) 환자 대상의 임상을 승인받았으며, 미국에서는 고형암 환자 대상의 임상 1상을 승인받았습니다. 당사는 슈퍼NK를 활용한 면역세포치료제의 글로벌 공급을 원활히 하기 위하여 GMP 생산시설을 한국과 미국에 확보하였습니다. 한국은 2016년 GMP 기준에 맞는 제조시설을 완공하여 현재 임상시험용 제품 생산을 하고 있으며, 미국의 세포치료제 생산시설은 2019년 9월 완공과 더불어 생산시설이 위치한 미국 캘리포니아주 공중보건부 식약지청으로부터 의약품 제조 허가를 받았습니다. 당사는 다양한 적응증을 대상으로 한 NK세포 면역세포치료제를 개발하고 글로벌 시장에 공급하여 글로벌 바이오기업으로 성장할 계획입니다.(2) 면역진단키트 사업당사는 세계 최초로 전혈에서의 NK세포활성도를 측정할 수 있는 면역력 측정 키트(체외진단키트)를 개발하였으며, 2012년 식품의약안전처로부터 의료기기 2등급으로 품목허가를 받았습니다. 또한 2014년 6월 보건복지부로부터 신의료기술 인정을 받았으며, 2016년 7월 심평원의 건강보험 급여항목(선별)으로 등재되었습니다. 2025년 3월 비급여로 전환되었으며, 현재 2,400개의 이상의 의료기관에서 건강 검진과 환자 치료 모니터링에 사용되고 있습니다.
본격적인 해외 판매를 위해 캐나다를 포함한 12개국에서의 의료기기 품목 허가 및 판매 승인이 완료되었으며, EU 진출을 위한 CE 인증이 완료된 상태입니다.2025년 06월 기준, NK Vue® Kit에 대한 특허 현황은 국내 등록 특허 2건을 포함하여 미국, 일본 중국 등 세계 40개국에 45건의 특허가 등록되어 있습니다. 또한 다양한 질환에 대한 임상연구가 해외 및 국내 대학병원에서 8여 건 이상 진행되고 있으며, 최근 10년동안 SCI급 학술 논문이 40여 편 이상 발표되었습니다.
(3) 건강기능식품 판매 사업당사는 NK세포의 활성도를 향상시키고 면역력을 관리할 수 있는 건강기능식품을 엔케이맥스에이치앤디(구, 에이티젠에이치앤디, 지분율 100%의 자회사, 2016년 6월 설립)를 통해 출시하였습니다. NK365는 면역력 증진에 도움을 주는 원료인 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei) 분말이 다량 함유되어 있는 멀티비타민 제품으로 기존의 다른 멀티비타민 제품들과의 차별성을 가지고 있습니다. NK365에 함유되어 있는 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei) 분말은 미국 캘리포니아 청정지역에서 재배된 유기농 버섯으로, 다른 버섯에 비해 베타글루칸의 함량이 높은 것으로 알려져 있습니다. 아가리쿠스 버섯 분말을 비롯한 13종의 비타민 및 미네랄 원료는 중국산과 일본산 원료를 철저히 배제하였고, 주로 미국과 유럽에서 인증을 받은 원료 업체로부터 공급받아 제품을 생산하였습니다. 또한 NK365는 미국 제조사에서 ODM 방식으로 생산되어 국내로 수입되었으나, 18개월 동안의 연구개발 결과 2022년 상반기에 국내생산으로 전환하였습니다. 이는 기존의 미국 제조사를 통한 생산보다 시간과 비용을 절약할 수 있는 효과를 가져왔습니다.
2016년도부터 현재까지 당사에서는 멀티 비타민인 엔케이365 외에 어린이를 위한 엔케이365키즈 면역비타민 제품, 엔케이365포스트바이오틱스와 엔케이365 슈퍼바이오틱스 100억 면역 유산균(유산균 제품), 숙취해소제 엔케이365 쌩쌩, 반려견용 건강보조사료인 엔케이365펫이뮨플러스, 100% 식물성 단백질로 이뤄진 비건 단백질인 엔케이365 프로틴 등을 출시하여 자사몰 또는 오픈마켓, 라이브커머스 등 다양한 온라인 플랫폼을 중심으로 판매하여 왔습니다.
(4) 바이오 연구용 시약 사업당사는 2002년 설립 이래 현재까지 자체 기술력으로 생산한 5,000여 종의 재조합 단백질과 단클론 항체를 해외 200여개 업체와 대학에 공급하고 있습니다. 동 사업분야 매출의 90% 이상이 제품 수출에서 기인하며, 글로벌 기업인 Bio-Techne(미국), abcam(영국), Santa Cruz biotechnology(미국) 등에 OEM으로 꾸준히 납품하고 있습니다.
또한 국내 영업은 바이오 시약 전문 유통기업인 아벨바이오, 셀투바이오 외 6개의 지방대리점을 통해 서울, 경기, 강원,충청(대전), 전라도, 경상(대구,부산)지역에 공급하고 있습니다.
가. 주요제품 매출액 및 매출비중
| (단위 : 천원, %) |
|
매출 유형 |
품 목 | 2025년 반기(제24기 2분기) | 2024년(제23기) | 2023년(제22기) | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| 제품 | 연구용 시약 | 1,322,073 | 38.40 | 2,875,343 | 32.67 | 3,642,457 | 33.82 |
| NK Vue® KIT | 1,963,336 | 56.93 | 5,116,614 | 58.15 | 5,125,613 | 47.60 | |
| NK365 등 | 149,563 | 4.34 | 766,846 | 8.71 | 1,250,991 | 11.60 | |
| 용역 | 연구용역 | - | - | - | - | 705,737 | 6.55 |
| 기타 용역 | 11,342 | 0.33 | 41,233 | 0.48 | 44,363 | 0.41 | |
| 합 계 | 3,446,313 | 100.00. | 8,800,038 | 100.00 | 10,769,161 | 100.00 | |
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이주요 제품의 가격 변동은 없습니다.
가. 매입 현황
| (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 구 분 | 2025년 반기(제24기 2분기) | 2024년(제23기) | 2023년(제22기) | 비고 |
| 원 재 료 | 국 내 | 202,111 | 310,614 | 841,451 | - |
| 수 입 | - | 12,232 | 13,108 | - | |
| 합 계 | 202,111 | 322,847 | 854,559 | - |
*매입현황은 사업부분별이 아닌 총액으로 기재하였습니다.
나. 원재료 가격변동 추이당사의 원재료는 다품종 및 소액의 품목들로 구성이 되어 있어 원재료 가격변동 추이를 품목별로 자료를 구하는데 어려움이 있습니다. 다. 생산 능력 및 생산 실적
| (단위 : Test, 백만원) |
|
제품 품목명 |
구분 | 2025년 1분기(제24기) | 2024년(제23기) | 2023년(제22기) | |||
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| NK Vue®KIT | 생산능력주1) | 12,000 | 958 | 12,000 | 1,600 | 12,000 | 1,169 |
| 생산실적 | 6,502 | 1,001 | 7,502 | 1,001 | 12,615 | 1,229 | |
| 가동율 | 54.18% | 62.52% | 105.13% | ||||
| 기말재고 | 2,600 | 243 | 2,464 | 246 | 2,947 | 307 | |
주1) 생산능력 : 일평균 정상근무시간을 기준으로 산출된 월별 생산 Capa에 개월을 고려하여 산정하였으며, 금액은 평균판매 가격으로 추정하여 산정하였습니다.※ 시약류(재조합 단백질, 단클론 항체)의 경우, 생산설비에 구애받기 보다는 연구원의 숙련도와 투입시간에 영향을 받으며 생산 Capa를 산정하기 어려움이 있습니다.
가. 매출 실적
| (단위 : 천원) |
|
매출 유형 |
품 목 | 2025년 반기(제24기 2분기) | 2024년(제23기) | 2023년(제22기) | |
| 제품 | 재조합 단백질 | 수출 | 1,110,962 | 2,664,834 | 3,301,648 |
| 내수 | 19,166 | 94,957 | 119,297 | ||
| 소계 | 1,130,128 | 2,759,792 | 3,420,945 | ||
| 단클론 항체 | 수출 | 191,945 | 106,451 | 219,557 | |
| 내수 | - | 493 | 1,955 | ||
| 소계 | 191,945 | 106,944 | 221,512 | ||
| NK Vue® KIT | 수출 | 77,895 | 287,432 | 553,787 | |
| 내수 | 1,885,440 | 4,829,186 | 4,571,826 | ||
| 소계 | 1,963,335 | 5,116,618 | 5,125,613 | ||
| NK365 등 | 수출 | 407 | 21,286 | 53,742 | |
| 내수 | 149,156 | 754,166 | 1,197,249 | ||
| 소계 | 149,563 | 766,846 | 1,250,991 | ||
| 용역 | 연구용역 | 수출 | - | - | 705,737 |
| 내수 | - | - | - | ||
| 소계 | - | - | 705,737 | ||
| 기타 용역 | 수출 | 6,643 | 14,386 | 14,347 | |
| 내수 | 4,699 | 26,846 | 30,016 | ||
| 소계 | 11,342 | 41,233 | 44,363 | ||
| 합 계 | 수출 | 1,384,539 | 3,094,390 | 4,848,817 | |
| 내수 | 2,058,462 | 5,705,648 | 5,920,344 | ||
| 소계 | 3,446,313 | 8,800,038 | 10,769,161 | ||
나. 판매방법 및 전략 1) Super NK 세포치료제당사의 Super NK 세포치료제는 제품의 허가가 이뤄지지 않은 상태로 판매 전략은 구체적으로 수립된 바가 없습니다. 향후, 제품 허가와 관련된 진행 상황에 맞춰 판매 전략을 수립하고 유관 기관들과의 업무 제휴를 통해 적극적인 마케팅 활동을 전개할 예정입니다.
2) NK Vue® Kit 판매의료기관을 대상으로 한 영업조직과 더불어 소비자단체를 대상으로 소비자 영업을 진행하고 있습니다. 전국 병의원에 원활하고 안정된 공급을 위해 지씨셀(구, 녹십자랩셀)과의 물류 계약을 체결하고 수탁기관 및 당사가 지정하는 거래처에 대해 공급하는 방식을 취하고 있습니다.3) 건강기능식품 판매
헬스케어서비스 방식의 판매로 지씨셀(구,녹십자랩셀)과 공동으로 NK Vue® Kit 건강검진과 NK365를 함께 판매하고 있습니다. 오프라인 판매의 일환으로 기업 특판을 진행하며 그 범위를 확대하고 있습니다. 온라인 판매 증진을 위해 본사 자체의 팀을 구성하여 적극적인 마케팅 활동 및 판매를 전개하고 있습니다.
다. 수주상황
| (단위 :원 ) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| NK Vue ELISA KIT & TUBE (*주1) | 2016.08.12 | 2032.12.31 | - | 387,876,101,000 | - | 323,020,000 | - | 387,553,081,000 |
| NK Vue ELISA KIT & TUBE(*주2) | 2016.10.14 | 2032.12.31 | - | 142,954,908,000 | - | 113,050,000 | - | 142,841,858,000 |
| NK Vue ELISA KIT & TUBE(*주3) | 2016.12.19 | 2032.12.31 | - | 973,902,752,000 | - | 2,000,000,000 | - | 971,902,752,000 |
| NK Vue® KIT(*주4) | 2017.03.06 | 2027.03.05 | - | 409,100,000 | - | 28,892,021 | - | 380,207,979 |
| NK Vue® KIT(*주5) | 2017.05.04 | 2029.05.07 | - | 4,051,622,500 | - | 385,226,202 | - | 3,666,396,298 |
| 합 계 | - | 1,509,194,483,500 | - | 2,850,188,223 | - | 1,506,344,295,277 | ||
주1) 당사는 2016년 8월 인도네시아 PT. MEDISON JAYA RAYA와 2032년까지 NK Vue® Kit를 인도네시아지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였으며, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.주2) 당사는 2016년 10월 카자흐스탄 DCT BIOGEN과 2032년까지 NK Vue® Kit를 카자흐스탄 지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였고, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.주3) 당사는 2016년 12월 카자흐스탄 DCT BIOGEN과 2032년까지 NK Vue® Kit를 독립국가연합(카자흐스탄제외)지역에 독점 공급하기로 계약을 체결하였고, 체결된 독점 공급계약에 의거하여 관련된 기타 매출이 발생하였으며, 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.주4) 당사는 세계로병원과의 NK Vue® Kit 판매공급계약을 2027년 3월 5일까지 연장하였습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.주5) 해당 계약의 상대방이 CellMark Asia Pte Ltd. 에서 Konnet으로 2020년 02월 07일에 변경되었습니다.
가. 파생상품계약 체결 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
가. 라이센스아웃(License-out) 계약 공시 서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약 현황은 다음과 같습니다.
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 수취금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 | 셀라스타 주식회사(구, 리퓨어러스) | - | 2019.05.20 | - | 20,000백만원(*주1) | 60백만원(*주2) | 기술 이전 |
| NK세포 치료제 개발 관련 특허 및제조 노하우 등에 대한 기술이전 | NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC) | (*주3) | 2020.02.12 | 특허유효일 | $11,000,000(*주4) | $1,000,000(*주5) | 기술 이전 |
(*주1)총 계약금액은 선급기술료 300백만원 및 마일스톤기술료 19,700백만원이 포함된 금액입니다.(*주2)선급기술료 300백만원 중 해당 특허권에 대한 당사 지분율 20%에 해당하는 금액을 수취한 바 있습니다.(*주3)계약지역은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가입니다. (중국과 일본의 경우 Autologous 이전 제외, Allogenic 이전)
(*주4)총 계약금액은 계약금 US$1,000,000 및 마일스톤기술료 US$10,000,000이 포함된 금액입니다.
(*주5) 계약금 US$1,000,000은 수취하였으며, 반환의 의무가 없습니다.
(1) 품목 : EPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체
| 1. 계약상대방 | 셀라스타 주식회사(구, 리퓨어러스) |
| 2. 계약내용 | EPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 특허권 이전 |
| 3. 대상지역 | - |
| 4. 계약기간 | 2019.05.20~ |
| 5. 총 계약금액 | 20,000백만원 |
| 6. 지급금액 | 선급기술료 : 300백만원마일스톤기술료 : 19,700백만원 |
| 7. 계약조건 |
선급기술료 : 300 백만원, - 지급조건 : 해당 특허권에 대한 각 기관의 지분율에 따라 상이
마일스톤기술료 : 19,700 백만원 - 지급조건 : 각 임상단계 진입 및 승인 |
| 8. 회계처리방법 |
당사가 수취한 60백만원 경상연구개발비에서 차감 마일스톤기술료 : 발생시점에 수익으로 처리 |
| 9. 대상기술 | GEPB41L5 단백질 특이적 에피토프 인지 항체 특허권 |
| 10. 개발 진행경과 | 기술 이전 중 |
| 11. 기타사항 | - |
(2) 품목 : NK세포치료제 특허 관련 기술 이전
| 1. 계약상대방 | NKGen Biotech, INC.(구, NKMAX America, INC) |
| 2. 계약내용 | NK세포치료제 특허 관련 기술 이전 |
| 3. 대상지역 |
한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가 중국과 일본의 경우 Autologous 이전 제외, Allogenic 이전 |
| 4. 계약기간 | 2020.02.12 ~ 대상 기술의 특허 유효일 |
| 5. 총 계약금액 | US$11,000,000(마일스톤기술료는 국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) |
| 6. 수취금액 |
계약금 : US$1,000,000 마일스톤기술료 : US$10,000,000(국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) |
| 7. 계약조건 |
계약금 : US$1,000,000 - 지급조건 : 계약 체결 후 15 영업일 이내 수령 마일스톤기술료 : US$10,000,000 - 지급조건 : 국가별 제품 승인에 따라 수령 예정 |
| 8. 회계처리방법 |
계약금 : 발생시점에 수익으로 처리 마일스톤기술료 : 발생시점에 수익으로 처리 |
| 9. 대상기술 | NK세포치료제 특허 관련 기술 |
| 10. 개발 진행경과 | 기술 이전 중 |
| 11. 기타사항 | - |
나. 라이센스인(License-in) 계약공시 서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)
| 품목 | 계약상대방 | 대상지역 | 계약체결일 | 계약종료일 | 총 계약금액 | 지급금액 | 진행단계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GPR177항체 치료제 | 연세대학교 산학협력단 | 전세계 | 2015.05.27 | 산업재산권 존속기간 만료일 | 19,000 | 250 | 후보물질 선정 |
| 합계 | 19,000 | 250 | - | ||||
(1) 품목 : 항체치료제
| 1. 계약상대방 | 연세대학교 산학협력단(대한민국) |
| 2. 계약내용 | 대한민국특허:KR10-2017-0111398 기술에 대한 독점적 전용 실시권 보유 |
| 3. 대상지역 | 전세계 (제한없음) |
| 4. 계약기간 | 2015.05.27~독점적 전용실시권의 산업재산권 존속기간 만료일 |
| 5. 총 계약금액 | 19,000백만원 / 로열티 별도 |
| 6. 지급금액 | 계약금(Upfront Payment) : 250백만원(2015.06 지급완료)연구비 : 240백만원(2015년 9월부터 2018년 3월까지 4회 분할지급)※ 해당금액은 환수불가능한 금액입니다. |
| 7. 계약조건 |
계약금(Upfront Payment) : 250 백만원, - 지급조건: 계약 체결시
마일스톤(Milestione) : 18,750백만원 - 지급조건:각 임상단계 성공, 판매 승인 로열티(Royalty) : 총매출액의 2.5% / 년 (계약만료일까지) - 지급조건: 매출 발생시 임상, 등록, 상업화 실패시 계약은 종료될 수 있으며, 계약 종료시에도 당사의 위약금 지급의무는 없음 |
| 8. 회계처리방법 |
계약금(Upfront Payment) : 250 백만원, 사용수수료 일시 처리 연구비 : 240 백만원, 4회 분할 지급시점에 연구비 처리 |
| 9. 대상기술 | GPR177 단클론 항체의 생체내·외 유효성 평가와 이의 항암 작용 기전 규명을 통해 위암 표적 치료용 항체치료제 개발 |
| 10. 개발 진행경과 |
<연세의료원 산학협력단> GPR177 항체의 항암 작용기전 규명 및 동물 모델 실험 결과 위암 표적치료제로서의 가능성 확인 2018년 학술저널 BMB Report에 게재(Inhibition of Wntless/GPR177 suppresses gastric tumorigenesis, BMB Rep. 2018 May; 51(5): 255-260.)
<회사> 종양 동물 모델을 이용한 GPR177 단클론 항체의 효능평가 GPR177 키메릭 및 인간 항체 제작 |
| 11. 기타사항 | - |
다. 연구개발활동의 개요당사는 세계 시장을 선도해 나갈 면역세포치료제 개발 및 관련 기술의 경쟁력 강화를 목표로, 해당 연구개발 조직에서 면역세포치료제 개발 방향 제시 및 관련 시스템을 구축하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 NK세포 배양기술을 활용해 현재 자가 NK세포 치료제 임상시험을 진행 중입니다. 자가 NK세포 치료제 개발과정에서 수많은 기초연구와 다양한 시도를 통해 일반적인 NK세포 치료제가 가지고 있는 단점인 배양기술 및 보관기술의 결여, 낮은 활성도에 따른 살상능력 저하, 고형암 치료에 대한 한계점, 면역 억제 환경 극복 등의 문제를 대부분 개선하였습니다. 또, NK세포의 생존, 증식, 살상능력 관련 기전 연구를 바탕으로 다양한 고형암의 치료에 최적화된 동종 NK세포 치료제 및 CAR-NK세포 치료제도 개발하고 있습니다. 향후 연구개발활동을 통해 당사 NK세포 치료제는 항암제 중에서 안전하며 우수한 항암 성능을 보일 것으로 기대하고 있습니다.이 밖에서 당사는 기업부설연구소 산하 3개 부서(세포치료사업부, 시약사업부, 진단KIT사업부) 10개팀과 학술기획부 산하 2개 팀에서 시판 중인 체외 진단키트 NK Vue® Kit 및 바이오 연구용 시약, 자회사인 주식회사 엔케이맥스에이치앤디의 건강기능식품 NK365를 포함하여 신규 기술 및 물질에 대한 기초 연구에서부터 임상연구에 이르기까지 유기적으로 협업하며 연구개발 업무를 수행하고 있습니다.
라. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사는 연구개발 중심 기업으로 폭넓은 연구개발이 가능한 연구 조직을 구성하고 있습니다. 김용만 연구소장을 중심으로 원천기술 확보 및 신제품 개발 등 중장기R&D 개발에 주력하고 있으며, 본 보고서 작성일 기준 생명공학 및 생물학 분야를 전공한 석/박사 전문인력 20여명을 포함하여 총 50여명의 연구인력이 4개 부서 12개 팀에서 연구개발을 담당하고 있습니다.
| 본부 | 팀 | 주요 업무 | |
|---|---|---|---|
| 연구개발본부 | 진단KIT사업부 | 제조 | NK Vue®KIT 생산 및 연구개발 |
| 품질관리 | |||
| 품질보증 | |||
| 시약사업부 | 단백질1 | 재조합 단백질 및 단클론항체 생산 및 연구개발 | |
| 단백질2 | |||
| 품질관리 | |||
| 세포치료제사업부 | 제조 | 면역세포치료제 연구개발 및 임상 진행 | |
| 품질관리 | |||
| 품질보증 | |||
| R&D | |||
| 학술기획부 | 학술지원 | 신규 기술 확보 및 임상 연구, 건강기능식품 연구개발 | |
| 학술기획 | |||
(2) 연구개발 인력 현황공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 3명, 석사급 20명 등 50여명의 연구개발인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.
| 인원 | |||
|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 학사 | 합계 |
| 3 | 20 | 30 | 53 |
당사는 면역세포치료 및 생명공학 분야 경력을 가진 연구개발 총괄 임원을 포함하여 생물학 전공자 위주의 연구인력을 보유하고 있습니다.
(3) 핵심연구인력
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요실적 |
|---|---|---|---|---|
| 연구소장(관리인) | 김용만 | 연구개발총괄 |
충남대학교 동물학 박사 ('97) 한국생명공학연구원 Post-Doc ('97~'00) 미국 국립보건원 (NIH) Post-Doc ('00~'03) 원광대 의과대학 연구교수 ('03~'05) 파미셀 ㈜ 전무 ('05~'17) 現 엔케이맥스 연구소장 ('17~현재) |
(*주1) |
| 연구개발이사 | 길민찬 | 세포치료제연구개발 | KAIST 화학과 박사('99)서울대 암연구소 선임연구원('99~'02)미국국립보건원(NIH) 방문연구원('02~'06)조지타운의과대학 Post-Doc ('06~'09)울산대 연구부교수('09~'15)숙명여대 조교수('15~'18)(주)이노스템 연구소장 ('18~'21)건국대 연구교수('18~'21)現 엔케이맥스 이사('21~현재) | (*주2) |
| 학술기획부장 | 이혜자 | 학술/NK Vue®Kit 및건기식 임상 총괄 |
인하대학교 생물학 석사 ('01) 메덱스젠 연구원 ('01~'03) 現 엔케이맥스 학술기획부장 ('03~현재) |
(*주3) |
| 생산기술사업부장 | 이충환 | IVD 총괄 |
인하대학교 의과대 석사 ('05) 現 엔케이맥스 생산기술사업부장 ('06~현재) |
(*주4) |
| Super NK R&D 팀장 | 이용희 | 연구개발 |
한양대학교 생명공학 박사 ('14) 한양대학교 Post-doc ('14~'16)現 엔케이맥스 Super NK R&D 팀장 ('16~현재) |
(*주5) |
| Super NK 제조부장 | 강윤미 | 제조 총괄 | ㈜파미셀 책임연구원現 엔케이맥스 Super NK 제조부장 ('18~현재) | - |
(*주1)[논문]
- Quality and freshness of human bone marrow-derived mesenchymal stem cells decrease over time after trypsinization and storage in phosphate-buffered saline. Sci Rep 7 (1): 1106, 2017.
- Silica-coated magnetic nanoparticles impair proteasome activity and increase the formation of cytoplasmic inclusion bodies in vitro. Sci Rep 6: 29095, 2016.
- Transplantation with Autologous Bone Marrow-Derived Mesenchymal Stem Cells for Alcoholic Cirrhosis: Phase 2 Trial. Hepatology 64 (6): 2185-2197, 2016.
- Restoration of polyamine metabolic patterns in in vivo and in vitro model of ischemic stroke following human mesenchymal stem cell treatment. Stem Cells Int 2016: 4612531, 2016.
- Bone marrow-derived mesenchymal stem cell therapy in a rat model of cavernous nerve injury: Preclinical study for approval. Cytotherapy 18: 870-880, 2016.
- L-ascorbic acid 2-phosphate and fibroblast growth factor-2 treatment maintains differentiation potential in bone marrow-derived mesenchymal stem cells through expression of hepatocyte growth factors. Growth Factors 33 (2): 71-78, 2015
- Adipose tissue-derived mesenchymals stem cells cultured at high density express IFN-γ and suppress the growth of MCF-7 human breast cancer cells. Cancer Lett 352 (2): 220-227, 2014.
- Therapeutic DC vaccination with IL-2 as a consolidation therapy for ovarian cancer patients: a phase I/II trial. Cell Mol Immunol 12(1): 87-95, 2014.
- Multiple paracrine factors secreted by mesenchymal stem cells contribute to angiogenesis. Vascul Pharmacol 63: 19-28, 2014.
- The effect of adipose stem cell therapy on pulmonary fibrosis induced by repetitive intratracheal bleomycin in mice. Exp Lung Res 40: 117-125, 2014.
- The role of growth factors in maintenance of stemness in bone marrow-derived mesenchymal stem cells. Biochem Biophys Res Commun 445: 16-22, 2014.
[특허]
국내 출원 1건 (2018)
(*주2)[논문]논문 총 44편- 최근 5년간 (2016~) 논문주저자 : 14 편참여저자 : 2 편- 최근 3 년간 주저자 논문1. Multiomic Analysis of Cereblon Expression and Its Prognostic Value in Kidney Renal Clear Cell Carcinoma, Lung Adenocarcinoma, and Skin Cutaneous Melanoma (2021) J Pers Med. Apr 1;11(4):263.2. Expression of ATP/GTP Binding Protein 1 Has Prognostic Value for the Clinical Outcomes in Non-Small Cell Lung Carcinoma.(2020) J Pers Med. Dec 2;10(4):E263.3. Expression Has Regulatory Properties and Prognostic Value in Lung Cancer (2020). J Pers Med. 10(3):E109.4. Neuropilin1 Expression Acts as a Prognostic Marker in Stomach Adenocarcinoma by Predicting the Infiltration of Treg Cells and M2 Macrophages. (2020) J Clin Med. 9(5):1430.5. Systematic Multiomic Analysis of Ly75 Gene Expression and Its Prognostic Value Through the Infiltration of Natural Killer (NK) Cells in Skin Cutaneous Melanoma. (2020) J Clin Med. 9(5):1383.6. Improved Isolation and Culture of Urine-Derived Stem Cells (USCs) and Enhanced Production of Immune Cells From the USC-Derived Induced Pluripotent Stem Cells (2020) J Clin Med. 9(3): 8277. Interleukin-18 Is a Prognostic Biomarker Correlated with CD8+ T Cell and Natural Killer Cell Infiltration in Skin Cutaneous Melanoma. (2019) J Clin Med. 8(11): 19938. High Expression of TTYH3 is Related to Poor Clinical Outcomes in Human Gastric Cancer. (2019) J Clin Med 8(11) :17629. Systematic Multiomics Analysis of Alterations in C1QBP mRNA Expression and Relevance for Clinical Outcomes in Cancers. (2019) J Clin Med 8(4). pii: E51310. Advanced glycation end products promote triple negative breast cancer cells via ERK and NF-κB pathway. (2018) Biochem Biophys Res Commun. 495(3): 2195-220111. Cereblon deficiency confers resistance against polymicrobial sepsis by the activation of AMP activated protein kinase and heme-oxygenase-1. (2018) Biochem Biophys Res Commun. 495(1): 976-981 [특허]- 국내 3건, 국외 1건 등록- 국내 1건 출원[국책과제 수행]- 연구책임자 3건(*주3)
[논문]
- A high-throughput assay of NK cell activity in whole blood ans its clinical application, Biochem. Biophys. Res. Commun. (2014), 2014 Mar 14;445(3):584-90
- Protection of Mice Against Pandemic H1N1 Influenza Virus Challenge After Immunization with Baculovirus-Expressed Stabilizing Peptide Fusion Hemagglutinin Protein J. Microbiol. Biotechnol. (2015), 25(2), 280-287- Characterization of novel monoclonal antibodies against MERS-coronavirusspike protein. Virus Research. 278 (2020) 197863- Preliminary Study on Natural Killer Cell Activity for Interferon-Gamma Production after Gamma Knife Radiosurgery for Brain Tumors. J Korean Neurosurg Soc 65 (6) : 861-867, 2022
[특허]
국내 출원 1건, 국내 등록 1건, PCT 1건
[국책과제 수행]
- 보건복지부 감염병위기대응기술개발 -세부 기관 책임자 ('15~'19)
(메르스 백신 항원 발굴 생산 및 면역기법기반 효능평가 시스템 개발)
- 보건복지부 감염병위기대응기술개발 -세부 기관 책임자 ('16~'21)
(인플루엔자 대유행 대비 백신의 신속 생산을 위한 기반 기술)
(*주4)
[논문]
- A high-throughput assay of NK cell activity in whole blood ans its clinical application, Biochem. Biophys. Res. Commun. (2014), 2014 Mar 14;445(3):584-90
- Protection of Mice Against Pandemic H1N1 Influenza Virus Challenge After Immunization with Baculovirus-Expressed Stabilizing Peptide Fusion Hemagglutinin Protein J. Microbiol. Biotechnol. (2015), 25(2), 280-287
(*주5)[논문]
제 1저자 - SCI 5건 (IF: 40.95)
참여저자 - SCI 11건
[학회발표]
국제학회 - 1건
국내학회 - 1건
[수상]
2014년 KSSCR Young Investigator Award
마. 연구개발비용
당사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다.1) 연구개발 비용 현황(연결재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2025년(제24기 1분기) | 2024년(제23기) | 2023년(제22기) | |
|
자산 처리 |
원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 정부보조금 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
|
비용 처리 |
제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 453,643 | 2,951,976 | 9,440,551 | |
|
합 계 (매출액 대비 비율) |
453,643(31.87%) | 2,951,976(33.54%) | 9,440,551(87.66%) | |
2) 연구개발 비용 현황(별도재무제표 기준)
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2025년(제24기 1분기) | 2024년(제23기) | 2023년(제22기) | |
|
자산 처리 |
원재료비 | - | - | - |
| 인건비 | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | |
| 정부보조금 | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | |
|
비용 처리 |
제조원가 | - | - | - |
| 판관비 | 453,643 | 2,881,479 | 6,444,223 | |
|
합 계 (매출액 대비 비율) |
453,643(31.87%) | 2,881,479(33.56%) | 6,444,223(61.21%) | |
바. 연구개발 현황 및 실적
(1) 연구개발 진행 현황 및 향후계획당사는 현재 영위하고 있는 사업인 세포치료제와 체외진단키트, 건기식에 대한 임상을 진행 중입니다. 세포치료제 SNK01은 하기 임상시험 진행 건 외에도 다른 암종, 자가면역질환, 신경계질환 등을 대상으로 적응증 확대 임상시험을 계획하고 있습니다. 또한 SNK01(자가혈액유래 자연살해세포) 이외에 SNK02(동종혈액유래 자연살해세포)를 식약처 승인을 받아 진행 예정입니다. 체외진단키트인 NK Vue® kit 관련 임상연구는 기재되어 있는 것을 포함해 국내에서 총 8건의 임상연구가 주요 대학병원을 중심으로 진행되고 있습니다.
| 구분 | 품목 | 적응증 |
연구시작일 (첫환자등록) |
현재 진행 단계 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 식약처승인일 | |||||
| 세포치료제 | SNK01 | 비소세포폐암 | 2019. 02 | 임상1/2a (KR) | 2018.11 | SIT |
| 세포치료제 | SNK01 | 불응성암 | 2019. 08 | 임상1상 (USA) | 2019.03 | SIT |
| 세포치료제 | SNK01 | TKIs 저항성비소세포폐암 | 2021.06 | 임상1/2a (KR) | 2021.01 | SIT |
| 세포치료제 | SNK02 | 고형암 | - | 임상 1상(KR) | 2023.10 | SIT |
| 세포치료제 | SNK02 | 전이성 위암 | - | 임상1/2a (KR) | 2022.12 | SIT |
| 건기식 | NK365 | 폐암 | 2020.08 | 한국 | - | IIT |
| 진단키트 | NK Vue®Kit | 위암 | 2018.07 | 한국 | - | IIT |
| 진단키트 | NK Vue®Kit | 폐암 | 2018.02 | 한국 | - | IIT |
| 진단키트 | NK Vue® Kit | 폐암 | 2019.12 | 한국 | - | IIT |
(2) 연구개발 완료 실적
공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 완료된 시판 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 개발완료일* | 현재 현황 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오 | 진단키트 | NK Vue® Kit | 위암 | 2012년 | 한국 판매중 |
2014년 - 신의료기술 인정 2016년 - 선별급여 등재 2024년 - 비급여 전환 |
| NK Vue® Kit | 췌장암 | 2012년 | 한국 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 유방암 | 2012년 | 한국 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 전립선암 | 2012년 | 한국 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 대장암 | 2014년 | 캐나다 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 암 선별검사 | 2017년 | 터키 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 암 선별검사 | 2017년 | 태국 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 암 선별검사 | 2018년 | 베트남 판매중 | |||
| NK Vue® Kit | 암 선별검사 | 2023년 | 중국 판매중 | |||
| 수의용 | NK Puppy | 면역검사 | 2023년 | 한국 판매 개시 | 국내 동물의료센터 5개 지점 공급 중 | |
| *국내 및 해외 각국 식약처 제품 허가일 기준 |
국내에서는 적응증과는 별개로 일반인을 대상으로 건강검진 항목으로 그 수요가 증가하고 있습니다. 2024년에는 5편의 학술논문이 추가로 발표된 바 있으며, 40여 편의 학술 논문을 근거로 하여 다양하게 활용되고 있습니다. 또한 당사 제품이 미등록된 해외 국가에서는 자국 내 임상연구를 통해 인허가를 득하기 위한 절차를 진행 중입니다.
(3) 연구개발활동 및 판매 중단 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 연구개발 및 판매 중단의 해당 사항이 없습니다.
가. 회사의 상표 및 고객 관리 정책당사의 상표 및 고객 관리 정책에 대해서는 회사 경영상 비밀에 속하는 사항으로 기재하지 않습니다.
나. 사업과 관련한 지적재산권
| * 세포치료제 등록특허 | |||
| 순번 | 특허명 | 등록국가 | 등록일 |
| 1 | METHOD FOR INDUCING AND PROLIFERATING NATURAL KILLER CELLS DERIVED FROM PERIPHERAL BLOOD MONONUCLEAR CELLS | Korea | 2015-05-21 |
| 2 | Korea | 2016-08-05 | |
| 3 | USA | 2018-04-10 | |
| 4 | China | 2018-08-10 | |
| 5 | PHARMACEUTICAL COMPOSITION AND METHODS COMPRISING IMMUNE CELLS AND PONATINIB | Korea | 2024-01-09 |
| 6 | USA | 2022-11-22 | |
| 7 | METHOD OF PRODUCING NATURAL KILLER CELLS AND COMPOSITION FOR TREATING CANCER | USA | 2020-03-17 |
| 8 | USA | 2021-07-20 | |
| 9 | USA | 2024-09-24 | |
| 10 | Japan | 2023-08-28 | |
| 11 | Brunei | 2022-06-25 | |
| 12 | Brunei | 2022-06-27 | |
| 13 | Hongkong | 2023-03-31 | |
| 14 | malaysia | 2023-05-30 | |
| 15 | malaysia | 2023-11-02 | |
| 16 | China | 2022-11-04 | |
| 17 | Russia | 2022-10-04 | |
| 18 | Israel | 2023-10-01 | |
| 19 | Korea | 2024-11-18 | |
| 20 | Australia | 2021-12-23 | |
| 21 | Mexico | 2021-09-20 | |
| 22 | New Zealand | 2022-05-26 | |
| 23 | Indonesia | 2023-06-19 | |
| 24 | Mongolia | 2021-08-05 | |
| 25 | Iran | 2022-07-24 | |
| 26 | Iran | 2024-02-12 | |
| * 진단키트 등록특허 | |||
| 순번 | 특허명 | 등록국가 | 등록일 |
| 1 | NK 세포의 활성 측정을 이용한 암 진단 방법 및 진단 키트 | Korea | 2014.09.01 |
| 2 | 전혈 시료를 이용한 NK 세포의 활성 측정 방법 및 측정 키트 | Korea | 2013.12.09 |
| 3 | Method of Diagnosing Cancer And Diagnosis Kit Using Measurement Of NK Cell Activity | U.S.A. | 2022-09-13 |
| 4 | Vietnam | 2023-08-17 | |
| 5 | China | 2018-02-13 | |
| 6 | Hong Kong | 2021-01-15 | |
| 7 | Israel | 2019-05-01 | |
| 8 | Japan | 2019-12-13 | |
| 9 | Japan | 2020-11-24 | |
| 10 | Malaysia | 2020-06-22 | |
| 11 | Mexico | 2018-12-14 | |
| 12 | Canada | 2021-05-25 | |
| 13 | Thailand | 2024-07-02 | |
| * 기타 등록 특허 | |||
| 순번 | 특허명 | 등록국가 | 등록일 |
| 1 | 중동호흡기증후군 코로나바이러스에 대한 항체 및 이를 이용한 항체역가 측정방법 | Korea | 2019.08.27 |
| 2 | ANTIBODY FOR RECOGNIZING SPECIFIC MOTIF OF WLS PROTEIN, AND PHARMACEUTICAL COMPOSITION CONTAINING SAME | 영국 | 2020-04-08 |
| 3 | 프랑스 | 2020-04-08 | |
| 4 | 독일 | 2020-04-08 | |
다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업 개황(1) 면역세포치료제 사업
1) 산업의 특징
세포치료제는 환자의 세포를 얻은 후 배양과정을 통해 기능이 강화된 상태로 증식된 세포를 다시 체내로 주입하여 질환을 치료하는 것입니다. 세포치료제 개발 초창기에는 체내 주입 시 부작용, 체내에서의 효과 발현의 미흡, 생명 윤리 등의 이슈들로 상용화에 많은 어려움이 있었으나, 최근 세포 배양/조작, 유전자 분석/조작과 관련한 유전공학과 세포배양기술 등의 발달을 통해 세포치료제가 타깃 하는 대상과 질환의 종류가 다양 해졌습니다. 특히, 세포치료제 분야 중 면역세포치료제는 최근 바이오 시장에서 가장 활발하게 연구되고 있는 분야로, 차세대 항암제 및 자가질환 치료제로 각광을 받고 있습니다.
당사가 주력하고 있는 사업 중 하나는 면역세포치료제 개발 사업으로, 체내의 다양한 면역세포 중 NK세포를 활용한 세포치료제를 개발하고 있습니다. <세포치료제 유형>
| 순위 | 종류 | 세부 유형 예시 | 적용 질환 예시 |
|---|---|---|---|
| 줄기세포 | 배아줄기세포 |
조혈모줄기세포(HSC) 중간엽줄기세포(MSC) |
심혈관질환 척수손상 관절염, 당뇨 |
| 역분화줄기세포 | |||
| 성체줄기세포 | |||
| 면역세포 | T세포 |
종양침윤 T세포(TIL) CAR-T세포, TCR-T 세포 |
백혈병, 림프종 간암, 폐암, 전립선암 자가면역질환 |
| NK세포 | CAR-NK | ||
| 수지상세포 | 유전자 조작 수지상세포 | ||
| 체세포 | 피부세포 | 표피, 진피 | 피부화상, 흉터 |
| 연골세포 | 연골 | 퇴행성 관절염 |
NK세포(Natural Killer Cell)는 T세포 및 B세포와 함께 림프구를 구성하는 면역세포들 중 하나이며, 암세포나 바이러스에 감염된 세포를 직접 살상하는 능력을 가진 선천 면역 세포입니다. T세포, B세포와 달리, NK세포는 추가적인 활성화 과정 없이 세포 표면에 발현된 다양한 면역수용체를 이용하여 암세포를 스스로 감지하고 제거할 수 있습니다. 이러한 특성으로 NK세포는 암 세포의 증식과 전이를 억제하고 암의 재발에 중요한 암 줄기세포와 순환 종양세포를 효과적으로 제거할 수 있는 잠재력을 갖고 있습니다.
NK세포의 수적 또는 기능적 이상은 암의 발생과 밀접한 연관성을 가지고 있음이 규명되었습니다. 이를 바탕으로 2000년대 초부터 NK세포를 체외에서 대량 증식한 후 암환자에 투여하여 암을 치료하려는 연구들이 시도되었습니다. 또한, 최근에는 강력한 항암활성을 가진 NK세포를 활용한 항암치료제 연구에서 유망한 연구결과들이 보고되고 있습니다. NK세포치료제의 상용화를 위해서는 암에 대응하는 NK세포의 높은 활성도와 고순도, 그리고 대량배양 기술이 중요합니다. 초기에는 체외에서 고순도, 고활성 NK세포를 대량 배양하는 것에 기술적 어려움이 있었으나, 최근에는 이러한 기술적 한계들을 극복한 NK세포치료제 개발에 관심이 높아지고 있습니다.주요 면역세포 치료제 중 T세포를 이용한 CAR-T치료제는 이미 2017년도에 품목 허가를 받아 시장에 출시된 바 있습니다. T세포 역시 암에 대한 뛰어난 항암 효과와 자체 증식 능력으로 암 재발 가능성을 낮출 수 있어 세포치료제 및 항암제 개발에 많이 활용되고 있습니다. 그러나 사이토카인 과다 분비로 인한 환자 사망 사례와 CAR-T 세포치료제의 타인 투여 불가 및 고형암에 대한 적용 어려움 등의 한계가 있습니다. 또한 4~5억원에 이르는 고가의 치료비는 상용화의 큰 장벽으로 작용하고 있습니다.반면 NK세포는 선천면역 뿐만 아니라 후천면역도 매개하여 다양한 항암면역 기전을 통해 암세포를 제거할 수 있습니다. 또한 암 줄기세포를 효과적으로 제거할 수 있고, 고형암에 대한 살상 효과가 뛰어나다는 장점이 있으며, 동종 세포에 대한 부작용이 적어 자가 또는 동종 NK세포 치료제로의 개발이 더욱 수월할 수 있습니다. NK세포 치료제가 상용화되면 CAR-T 치료제 보다 안전하고 경제적이며 효과적인 치료 옵션으로 작용할 것으로 보입니다.
| 구분 | CAR-T | 동종 NK세포 | 자가 NK세포 |
|---|---|---|---|
| 치료기전 | 암환자 T세포를 추출한 뒤 유전자 조작을 통해 CAR 발현하게 한 후 대량 배양하여 환자에게 주입 | 건강한 사람의 K세포를 추출한 뒤 활성화 및 배양하여 환자에게 주입 | 환자 자신의 NK세포를 추출한 뒤 활성화 및 배양하여 환자에게 주입 |
| 기술장점 | - 기존 요법 대비 높은 반응률- 장기간 효과 기대(CAR-T가 체내 생착 후 증식 가능) | 높은 세포독성 & 높은 활성도(암 세포 및 암 줄기세포를 효과적으로 제거)부작용 위험(CRS, 신경독성, 이식편대숙주병)이 상대적으로 낮음 | |
| - 타인 세포 활용(대량 생산 가능) | - 자가 세포를 활용 | ||
| 기술단점 | - 돌연변이가 발생한 암세포에는 효과가 크지 않음- 부작용 위험 있음(CRS, 신경독성, 2차암 등)- 고비용(4~5억원 소요) | - 투여받은 세포에 대한 항체 형성으로 인해 반복 투여시 항종양 효과가 낮아질 가능성이 있음 | - 환자 상태에 따라 세포 수 확보 및 초기 증식에 대한 어려움이 있을 수 있음 |
| 최신방향 |
- 가장 주목받는 항암제 - 전세계 BigPharma 참여 - 6건의 CAR-T 치료제 FDA 승인(ex.Novatis의 Kymriah) |
- 엔케이맥스 : 전이성위암 1/2a상 승인(한국), 고형암 1상 임상 승인(한국, 미국) - 지씨셀(구,녹십자랩셀) : 림프종 1/2상(미국), 고형암(CAR-NK) 1/2상(미국) |
- 엔케이맥스 : 비소세포폐암 1/2a상 완료(한국), 4건의 임상 진행 중(한국, 미국 등) - 차바이오텍 : 교모세포종 1상 완료(한국) |
2) 산업의 성장성전 세계 바이오의약품 시장은 2022년 기준으로 약 4,777억 달러 규모로, 2018년부터 2022년까지 연평균 약 11.5% 성장했습니다. 글로벌 매출 상위 100대 의약품 중 바이오의약품 매출 비중은 2028년에 100대 의약품 매출액의 60% 이상을 차지할 것으로 전망됩니다. 또한, 글로벌 전체 의약품 시장에서 바이오 의약품 비중이 계속해서 확대될 것으로 예상됩니다. 이는 2014년의 24%에서 2022년에는 39%로 증가하며, 2028년에는 44%로 더욱 높아질 것으로 전망됩니다.최근 바이오 기술력의 향상으로 높은 안전성과 효능을 보이는 세포치료제 기반의 병용 치료제 및 치료기술이 등장하고 있습니다. 특히, anti-PD-1, anti-PD-L1, CTLA-4 저해제(면역관문 억제제)의 본격적인 상용화로, 기존 치료 요법 또는 다른 면역관문 억제제와 병행 치료를 통해서 생존율을 높이는 방법으로도 개발되고 있어 다양한 면역세포치료제의 임상 연구의 증가와 속도가 증가할 것으로 전망됩니다.당사도 암을 타겟으로 보다 빠른 시장진입을 위하여 당사의 SuperNK와 기존 치료제(표적항암제, 면역관문 억제제)와의 병용 치료를 통해 NK세포 치료제 시장 진입을 1차 전략으로 계획하고 있습니다. SuperNK와의 병용 치료는 표적항암제와 면역관문 억제제와 같은 기존 치료제들의 반응율을 더욱 증가시키고, 암 살상 효과를 극대화시키는 것을 당사 임상연구 결과를 통해 확인한 바 있습니다. 이는 기존 치료제 시장의 확대 뿐만 아니라 NK세포 치료제 시장도 확대시킬 수 있는 기회가 될 것으로 기대하고 있습니다.
3) 경기변동의 요인
당사가 개발 중인 NK세포치료제는 의약 및 보건건강 관련 제품으로 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 특성이 있습니다. 암과 같은 난치성 질환의 발병률 증가 및 인구의 고령화로 인한 건강에 대한 높은 관심도는 부작용이 없는 NK세포치료제에 대한 수요를 증가시켜 경기변동과는 상관없이 고성장을 이루는 산업이 될 것으로 보입니다.
4) 국내외 시장 여건면역세포 치료제는 생체 내 면역 시스템의 활성 및 조절을 통해 암의 성장을 억제하고 제거하는 치료법으로, 주로 수지상 세포를 이용한 백신과 NK 세포 또는 T 세포를 활용하는 세포 치료법이 있습니다.수지상 세포 백신은 수지상 세포를 이용하여 생체 내 암 특이적인 CD8 T 세포의 형성을 유도하는데, 다양한 암 종에 대해 연구하고 있지만, 특이적으로 발현되는 암 항원이 극소수이기에 적용이 제한적입니다.T세포 치료제의 경우 종양침윤림프구(Tumor infiltrating lymphocyte, TIL), T세포 수용체(T cell receptor), CAR-T를 활용하고 있으나 고형암에만 적용 가능하며, 치료 후 내성, 사이토카인 방출 증후군(CRS)과 같은 심각한 부작용이 발생할 수 있는 가능성이 존재합니다.국내외 많은 기업에서 연구 개발 중인 세포 치료제는 NK 세포를 이용하여 암세포에 특이적으로 세포 독성 반응을 유도하는 것으로, 이를 통해 면역시스템의 활성을 증가시켜 암 또는 난치질환을 치료하는 방법입니다.미국 암 연구원(Cancer Research Institute)의 보고에 따르면, 세포 치료제 개발 사례는 2017년 405건에서 2020년 1,597건으로 약 4배로 크게 증가되었고, NK 세포를 이용한 치료제에 대한 임상 연구가 국내외(Fate Therapeutics, Immunity Bio, NKMAX, GC녹십자랩셀)기업에서 다양한 암종에 대한 동종 및 자가 NK 세포 치료제에 대한 임상을 연구하고 있으며, 더 나아가 CAR-NK 세포에 대한 임상 연구도 진행하고 있습니다.
5) 당사의 영업 현황엔케이맥스는 면역세포 중 하나인 NK세포를 이용하여 면역세포치료제로 개발가능한 플랫폼 기술인 'SuperNK(슈퍼NK)'를 보유하고 있습니다. 이 기술은 말초혈액에서 분리된 NK세포를 고활성 및 고순도의 NK세포로 대량 증식할 수 있는 기술입니다.'SuperNK' 기술은 사람의 말초혈액에서 분리한 NK세포를 체외에서① 99% 고순도로 분리하고② 암세포 살상을 위한 고효율의 SMART한 NK세포로 배양하며③ 대량 증식시키는 플랫폼 기술입니다.당사는 'SuperNK' 면역세포치료제 플랫폼 기술을 활용하여 암을 비롯한 알츠하이머와 같은 난치성 질환에 대한 면역세포 치료제를 개발하고 있으며, 이를 위하여 미국과 한국, 캐나다, 멕시코에서 임상시험을 수행하고 있습니다.'SuperNK' 기술은 자가 세포치료제(SNK01, Autologous), 동종 세포치료제(SNK02, Allogenic), 동종의 CAR-NK(SNK03)로 파이프라인 확대할 수 있는 잠재력을 가지고 있습니다.자가 세포치료제 'SNK01'은 2019년 1월 국내 최초로 미국 FDA로부터 NK세포 면역세포치료제 임상(IND) 승인을 받았으며, 현재 미국, 한국, 캐나다, 멕시코에서 4건의 임상시험이 진행 중입니다. 미국에서는 불응성 암(기존 치료제 반응을 보이지 않은) 환자를 대상으로 임상 1상을 진행하고 있으며, 중간 발표는 2022 ASCO 학회에서 포스터로 발표되었습니다. 한국에서는 비소세포폐암 환자를 대상으로 임상 1/2a상이 완료되어 관련 결과는 해외 학회 3곳에서 포스터로 발표되었습니다(ASCO2020, SITC2021, WCLC2022). 이를 바탕으로 추가적으로 TKI 불응성 비소세포폐암 환자를 대상으로 임상 1/2a상을 현재 진행 중에 있습니다. 알츠하이머 환자 대상 임상의 경우는 CTAD2023에서 발표된 멕시코 임상 1상(완료)을 기반으로 미국과 캐나다에서 임상 1/2a상에 대한 임상 승인을 받아 본격적으로 진행이 될 것으로 예상됩니다.동종 세포치료제 'SNK02'는 'SNK01' 임상 결과를 바탕으로, 한국에서는 전이성 위암(1/2상)과 고형암(1상) 환자 대상의 임상을 승인받았으며, 미국에서는 고형암 환자 대상의 임상 1상을 승인받았습니다. 2025년 06월 기준, 'SuperNK' 기술에 대한 특허 현황은 국내 등록 특허 5건을 포함하여 미국, 일본 중국 세계 16개국에 29건의 특허가 등록되어 있으며, 20개국에 40건이상의 특허가 출원 중에 있습니다.당사는 SuperNK를 활용한 면역세포치료제의 원활한 글로벌 공급을 위해 한국과 미국에 GMP 시설을 확보하였습니다. 한국에서는 2016년 KGMP 기준에 맞는 제조시설을 완공하여 현재 임상시험용 제품 생산을 하고 있으며, 미국의 세포치료제 GMP 시설은 2019년 9월 완공되었고 미국 캘리포니아주 공중보건부 식약지청으로부터 의약품 제조 허가를 받았습니다. 당사는 NK세포 면역세포치료제를 다양한 적응증에 적용할 수 있도록 개발하고 이를 세계 시장에 공급하여 글로벌 바이오 기업으로 성장하는 것이 목표입니다.(2) 면역진단키트 사업
1) 산업의 특성체외진단(In Vitro Diagnostic, IVD)은 인체에서 추출한 조직, 혈액, 소변 등의 샘플을 이용하여 몸 밖에서 질병을 진단, 예측, 모니터링하는 기술을 말합니다. 최근에는 개인 맞춤형 의료(Personalized medicine)의 필요성이 부각되면서, 체외진단(IVD) 산업 관련 시장의 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 이는 질병 진단의 패러다임이 조기 진단을 통한 질병의 조기 치료와 확산 방지를 강조하는 예방의학으로 이동하고 있는 추세를 반영한 것으로 분석됩니다.체외진단 시장 중 동사가 포함되어 있는 면역화학/진단 시장은 항원/항체 면역 반응을 주로 검출 수단으로 사용하며, 감염병, 암, 자가면역 질환 등 다양한 질병의 진단 및 모니터링에 활용됩니다. 인구 고령화와 만성질환 유병률의 증가와 같은 구조적 요인이 체외진단 산업의 성장을 이끌었고, 예상치 못한 팬데믹 상황은 체외진단 시장의 성장을 가속화하여, 2022년부터 2030년까지 면역화학/진단 시장의 연평균 성장률(CAGR)은 7.6%로 예상되고 있으며, 이러한 경향은 면역화학/진단 시장의 중요성과 성장 잠재력을 보여줍니다.2) 산업의 성장성Frost&Sullivan 시장 자료에 의하면, 글로벌 체외진단 시장 전체 매출은 2021년 기준 992억 2,000만 달러로, 연평균 6.9% 증가하여, 2026년 1,383억 달러의 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 특히, 면역화학/진단 시장은 2024년 344억원에서 2025년 355억원 규모로 성장했으며, 연평균 6.1%씩 성장하여 2030년 477억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 대표적인 글로벌 기업으로는 Siemens, Abbott, Roche 등이 있습니다.Allied Market Research에 따르면 국내의 체외진단기기 시장은 2019년 10억 1,483만 달러에서 연평균 성장률 4.2%로 증가하여, 2027년에는 13억 1,183만 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 또한 한국보건산업진흥원에 의하면 국내 체외진단기기 시장은 2015년부터 5년간 평균 약 7.7%로 성장하고 있으며 국내 진단용 의료기기 시장에서 차지하는 비중은 약 52.1%로 시장 절반 이상을 차지하고 있습니다.팬데믹 이후, 개인의 건강한 삶에 대한 관심이 높아짐에 따라 신속하고 효율적으로 대처할 수 있는 체외진단 제품들에 대한 수요가 꾸준히 상승하는 추세입니다. 이와 같이, 글로벌 시장뿐만 아니라 국내 시장 역시 고령화, 건강에 대한 높은 관심에 따른 건강검진 증가 등의 영향으로 국내 체외진단기기 시장의 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.3) 경기변동의 요인일반적으로 체외진단 산업은 인체 건강에 관련된 제품으로 경기 변동에 따른 영향을 거의 받지 않습니다. 질병의 발병 또는 치료와 직결되는 것으로서 체외진단키트의 사용이 선택사항이 아닌 필수 사항으로 인식되고 있으며, 가계 지출 및 국민 총생산의 변화, 경기 변동과는 연관성이 낮습니다. 또한, 당사의 제품은 계절적인 또는 환경적인 요인에 따라 영향을 받지 않으며, 요즘처럼 조기 검진의 중요성이 대두되고 있을 때는 상시로 진행되는 경우가 많아 그 변동성이 적습니다. 따라서 당사의 제품과 같이 조기 검진 및 예방을 목적으로 하는 제품은 경제적 또는 환경적인 경기변동에 따른 영향은 적다고 판단됩니다.4) 국내외 시장 여건면역화학/진단 분야는 체외진단 시장에서 가장 광범위하게 사용되는 주요 분야로, 2024년 344억원에서 2025년 355억원 규모로 성장했으며, 연평균 6.1%씩 성장하여 2030년 477억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다 이 분야는 항원-항체 반응을 통해 바이오마커를 진단하는 방법으로, 높은 정확도와 빠른 결과를 제공한다는 장점이 있으며, 주로 대형 의료기관의 전문 검진실에서 활용되고 있습니다. 글로벌 체외진단 시장은 Roche, Siemens, Abbott 등 상위 10개 기업이 시장의 65.2%를 점유하고 있으며, 주로 심장 질환 및 종양 분석과 같은 성장성이 높은 분야에 투자하고 있습니다. 국내 체외진단시장 대부분을 글로벌 다국적 기업들이 차지하고 있는 실정으로, 소변검사, 일부 신속진단, 면역검사 등에서 국산 제품이 사용되고 있습니다.국내 체외진단 산업은 코로나19로 인한 호황이 아닌 지속적인 성장을 이어져, 나노 기술 또는 IT 기술 등의 신기술과 접목하여 새로운 제품이 개발되고 있습니다. 최근에는 국내 기업들이 기술력과 경쟁력을 갖추어 글로벌 기업들과 협업하거나 자체 브랜드로 수출을 확대하고 있습니다. 국내 시장에서는 당사를 포함하여 엑세스바이오, 수젠텍, 피씨엘, 휴마시스 등의 기업이 면역진단키트 또는 면역진단시스템을 개발 및 판매하고 있습니다.5) 당사의 영업현황당사는 세계 최초로 전혈에서의 NK세포활성도를 측정할 수 있는 면역력 측정 키트인 NK Vue Kit(체외진단키트)를 개발했습니다. 2012년 식품의약안전처로부터 의료기기 2등급으로 품목허가를 받았으며, 2014년 6월 보건복지부로부터 신의료기술 인정을 받았습니다. 2016년 7월 심평원의 건강보험 급여항목(선별)으로 등재되었습니다. 2024년 11월 비급여로 전환되어 현재 국내 2,400 여 곳의 의료기관에서 건강 검진과 환자 모니터링에 활용되고 있으며, 코로나19 이후 면역 관리에 대한 관심 증가로 2021년 검사 수가 큰 폭으로 증가한 이후 매년 꾸준히 10% 이상 증가하는 추세를 나타내고 있습니다.2023년 중국 품목 허가 및 판매 승인을 완료하여 현재 12개 국에서 의료기기 품목 허가 및 판매 승인이 완료되었고, 세계 36개국에서 품목허가 및 판매 승인을 진행 중입니다. 현재 태국과 베트남의 유명 검진센터에서는 자국민의 면역력 관리를 위해 활발하게 사용되고 있으며, 미국과 캐나다에서는 임상연구를 위해 활용되고 있습니다.2025년 6월 기준, NK Vue Kit에 대한 특허 현황은 국내 등록 특허 2건을 포함하여 미국, 일본 중국 등 주요국에 10건여 건의 특허가 등록되어 있습니다. 또한 다양한 질환에 대한 임상연구가 해외 및 국내 대학병원에서 8여 건 이상 진행되고 있으며, 최근 10년동안 SCI급 학술 논문이 40여 편 이상 발표되었습니다.
(3) 건강기능식품 판매 사업1) 산업의 특성건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품으로 정의됩니다. 기능성이란 인체의 구조 및 기능에 대해 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 나타냄을 의미합니다. 이러한 식품은 직접적인 질병의 치료를 목적으로 하지 않고, 생체기능의 활성화를 통해 질병의 발생 감소 또는 건강을 유지/증진시키는 것을 목적으로 합니다. 현대사회는 소득 수준의 상승과 고령화로 건강과 삶의 질에 대한 중요성이 부각되고 있으며, 예방을 통한 건강 관리에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 또한 전세계적으로 코로나19, 메르스, 독감 같은 전염성 질병의 유행이 빈번해지면서 면역력 증진에 대한 관심이 높아지고 있습니다.2023년 소비자 실태조사에 따르면, 건강기능식품 중 가장 많이 섭취되고 있는 기능성 원료는 오메가?3 (29.2%), 복합 비타민류 (21.2%), 그리고 프로바이오틱스 (21.1%) 순이며, 홍삼은 18.5%로 뒤를 이었습니다. 특히 비타민류와 프로바이오틱스는 거의 연중 지속적으로 섭취되지만, 홍삼은 계절적 요소(30.7%)나 건강 상태 변화가 있을 때만 간헐적으로 섭취(29.5%)되는 경향이 있습니다. 이는 고령화 및 개인 건강관리에 대한 관심이 높아지면서 비타민 및 무기질 보충제 중심의 일상적 건강관리 소비로 전환되고 있음을 보여줍니다.2) 산업의 성장성한국건강기능식품협회에 따르면, 2023년 국내 건강기능식품 시장 규모는 약 6조 2,022억 원으로 집계되었으며, 이는 2019년(4조 8,936억 원) 대비 약 27% 증가한 수치입니다. 2024년에는 시장 성장세가 다소 둔화되며 6조 440억 원 수준으로 소폭 감소했지만, 여전히 6조 원대 규모를 유지하고 있어, 성숙기 시장으로 안정화된 모습을 보이고 있습니다 .최근 몇 년간 선물용 건강기능식품 구매는 줄고, 직접 구매는 꾸준히 증가하는 추세를 보였습니다. 실제로 선물 비중은 2019년 31.7%에서 2023년 25.8%로 5.9%p 감소한 반면, 직접 구매 비중은 74.2%에 달해, 자신과 가족의 건강 관리에 대한 관심이 높아진 결과로 해석됩니다. 또한 2023년 기준 구매 경험률은 81.2%, 가구당 연간 평균 구매액은 약 36만 원으로 나타났습니다. 특히, 온라인 유통 채널 비중이 약 70%에 달할 정도로, 건강기능식품 시장은 빠르게 디지털 중심 구조로 재편되고 있습니다.3) 경기변동의 요인소비자들의 건강의식과 관련된 인식 변화, 라이프스타일 변화, 식습관 변화 등은 건강기능식품 시장의 수요에 영향을 줍니다. 또한 소비자의 구매력은 경제 상황에 크게 영향을 받으며, 인플레이션의 영향으로 소비자들의 구매력이 변동될 수 있습니다. 이외에도 건강기능식품 시장의 경기 변동 요인은 식품의약품안전처 등의 규제 기관의 규제 강화나 정책변화, 경쟁 상황으로 인한 시장 포화, 그리고 기업의 마케팅 및 광고 활동 등 다양한 요인에 영향을 받습니다.4) 국내외 시장 여건2022년 발행된 NBJ보고서에 의하면 건강에 대한 관심이 증가함에 따라 건강기능성 식품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 2022년 세계 건강기능식품 시장 규모를 2019년대비 (1,427억 달러) 23.6% 성장한 1,761억 달러로 추정하고 있습니다. 실제로 이러한 추세가 이어져 2023년 국내 건강기능식품 시장 규모는 2019년 대비 27% 성장한 6조 2,022억이며, 6조 시장을 돌파하였습니다.당사의 NK365가 포함되어 있는 국내 복합 비타민류 시장도 2019년(3,939억) 대비 46.5% 성장한 5,772억원으로 크게 증가하였습니다.
| (단위: 억원) | 2019년 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전체 시장 | 48,936 | 51,750 | 56,902 | 61,498 | 62,022 |
| 복합비타민 | 3,939 | 3,950 | 4,588 | 5,433 | 5,772 |
출처 : 2023 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태 조사, 한국건강기능식품협회5) 당사의 영업현황NK365는 면역 전문 기업 NKMAX의 건강기능식품 브랜드로, 현대인의 건강 관리 필수 요소인 면역력 강화에 초점을 맞춘 제품 라인업으로 온 가족이 복용할 수 있는 프리미엄 면역 케어 제품군으로 구성되어 있습니다.2016년에 처음 선보인 '엔케이365멀티비타민'은 NK세포의 활성도를 향상시키고 면역력 관리에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품으로, 면역력 증진 및 항암에 효과가 있는 것으로 알려진 아가리쿠스 버섯(Agaricus blazei) 분말이 다량 함유되어 있어 기존의 멀티비타민 제품들과 차별화되고 있습니다. 아가리쿠스 버섯 분말은 미국 캘리포니아 청정지역에서 재배된 유기농 버섯으로, 다른 버섯에 비해 베타글루칸의 함량이 높은 것으로 알려져 있습니다. 또한 아가리쿠스 버섯 분말을 비롯한 13종의 비타민 및 미네랄 원료는 중국산과 일본산 원료를 철저히 배제하였고, 주로 미국과 유럽에서 인증을 받은 원료 업체로부터 공급받아 제품을 생산하였습니다. 또한 '엔케이365멀티비타민'는 미국 제조사에서 ODM 방식으로 생산되어 국내로 수입되었으나, 18개월 동안의 연구개발 끝에 2022년 상반기에 국내 생산으로 전환하였습니다. 이는 기존의 미국 제조사를 통한 생산보다 시간과 비용을 절약할 수 있는 효과를 가져왔습니다.NK365 브랜드는 마켓 타겟 세분화를 근거로 한 맞춤형 제품 포트폴리오를 기반으로, 어린이를 위한 '엔케이365키즈면역비타민', 베타글루칸이 다량 함유되어 있는 '엔케이365면역밸런스', 100억 유산균이 들어있는 '엔케이365슈퍼바이오틱스면역유산균', 숙취해소제 '엔케이365쌩쌩', 반려견용 건강보조사료인 '엔케이365펫이뮨플러스', 체중 조절식인 '아침에그린' 등의 제품을 선보였습니다. 당사의 제품은 자사몰 또는 오픈 마켓, 라이브커머스 등 온라인 유통망을 중심으로 판매되어 왔습니다. 또한 당사의 대표 제품인 '엔케이365멀티비타민'의 경우는 베트남에서의 정식 판매를 위해 'NK365 New' 라는 제품명으로 제품 등록을 완료하였습니다.2020년 8월부터 국내 대학병원 2곳에서 진행되었던 임상연구 결과가 2023년 APSR (아시아태평양호흡기학회) 포스터를 통해 발표되었습니다.
(4) 바이오 연구용시약 사업1) 산업의 특성바이오 연구용 시약은 현대 바이오 산업과 공학 연구에서 직, 간접적으로 연관관계를 갖고 있어, 바이오 산업의 성장과 기술 발전은 바이오 시약 사업의 확장과 밀접한 관련이 있습니다. 또한 고도의 기술 중심 산업으로, 제품의 품질, 순도, 안전성, 그리고 성능은 연구 및 실험의 결과에 직접적인 영향을 미치기 때문에 기술적인 우수성이 매우 중요합니다.과거 국내의 연구용 시약 분야는 외산 제품에 대한 지나친 선호도와 제품의 품질 차이로 인해 국산 제품이 차지하는 비중은 극히 낮았습니다. 그러나 2000년도 이후 바이오 벤처 회사를 중심으로, 관련 국내 업계에의 지속적 노력과 투자를 통해 당사를 비롯한 몇몇 기업이 바이오 연구용 시약의 국산화를 진행하였으며, 당사는 2002년부터 유전자클로닝 기술과 재조합 단백질 정제 기술, 단클론 항체 생산 기술을 바탕으로 연구용 시약을 자체 개발, 생산하여 판매하고 있습니다.2) 산업의 성장성바이오 분야의 연구 및 응용이 증가함에 따라 연구용 시약에 대한 수요도 증가하고 있습니다. 특히, 유전자 조작 기술, 단백질 분석, 세포 배양 등의 분야에서 연구용 시약에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 또한 연구용 시약은 인허가와 같은 행정적 규제를 받지 않기 때문에 글로벌 시장에서 활발하게 거래가 가능하여, 세계 각국의 연구 기관, 대학, 기업 등으로 수출되고 있으며, 이는 시장의 확대와 성장에 기여합니다.새로운 기술의 발전과 연구 분야의 다변화로 인해 수요는 더욱 증가할 것으로 예상되며, 이에 따라 시장은 더욱 확장될 것으로 보입니다. 그러나 경쟁이 치열한 산업으로 지속적인 기술 혁신과 연구개발이 필수적이며, 당사는 최고의 품질과 서비스를 경쟁력 있는 수준으로 유지하고 개선하기 위해 항상 노력하고 있습니다. 3) 경기 변동의 요인선진국이나 산업화된 국가들의 연구 투자 확대, 신규 기술 발전, 바이오 의약품 개발, 바이오 의약품 및 의료기기 분야에서 임상시험 수요 증가 등은 연구용 시약의 수요를 증가시키는 긍정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 그러나 경제적 불안정성이나 금융 위기는 연구 예산 축소로 이어질 수 있으며, 이는 연구용 시약 시장에도 영향을 미칠 수 있습니다.4) 국내외 시장여건바이오 산업의 성장 및 기술의 발전과 바이오 연구용 시약 사업의 확장은 밀접한 관련이 있습니다. 과거에는 국내의 연구용 시약 시장이 Bio-Techne(미국), abcam(영국), Santa Cruz biotechnology(미국) 등의 외산 제품에 의존하여 국산 제품의 비중이 극히 낮았습니다. 그러나 2000년도 이후 바이오 벤처 기업들의 노력과 투자로 국내 연구용 시약 기술이 발전하면서 연구용 시약의 국산화에 성공하였습니다.현재는 해외 시장에서의 경쟁과 기술 발전으로 국내 기업의 기술력이 향상되었고, 이로 인해 국내 시장에서도 높은 경쟁력을 확보하는 데 기여하고 있습니다. 5) 당사의 영업현황당사는 2002년 설립 이래 현재까지 자체 기술력으로 생산한 5,000여 종의 재조합 단백질과 단클론 항체를 세계 60여개국 400여 곳의 연구 기관과 업체에 공급하고 있습니다. 동 사업분야 매출의 90% 이상이 제품 수출에서 기인하며, 글로벌 기업인 Bio-Techne(미국), abcam(영국), Santa Cruz biotechnology(미국) 등에 OEM으로 납품 중에 있습니다. 또한 국내 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위해, 바이오 시약 전문 유통기업인 아벨바이오, 셀투바이오 외에 6개의 지방대리점을 통해 서울, 경기, 강원,충청(대전),경상(대구,부산)지역에 연구용 시약을 공급하고 있습니다.
| 구 분 | 제24기 반기(2025년 6월말) | 제23기(2024년 12월말) | 제22기(2023년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 30,841,166,967 | 10,127,051,629 | 8,881,178,804 |
| 당좌자산 | 30,274,283,975 | 9,606,093,922 | 7,596,426,083 |
| 재고자산 | 566,882,992 | 520,957,707 | 1,284,752,721 |
| 비유동자산 | 6,354,595,401 | 12,751,729,627 | 45,564,054,790 |
| 투자자산 | 5,253,454,629 | 10,986,485,974 | 39,879,506,860 |
| 유형자산 | 984,193,082 | 12,076,086 | 36,699,758 |
| 무형자산 | 118,166 | 236,334 | 3,456,778,314 |
| 기타비유동자산 | 116,829,524 | 1,752,931,233 | 2,191,069,858 |
| 자산총계 | 37,195,762,368 | 22,878,781,256 | 54,445,233,594 |
| 유동부채 | 27,524,964,139 | 47,696,803,621 | 60,026,080,267 |
| 비유동부채 | 509,638,933 | 187,198,385 | 3,756,311,386 |
| 부채총계 | 28,034,603,072 | 47,884,002,006 | 63,782,391,653 |
| 자본금 | 35,689,267,500 | 42,759,415,500 | 41,434,845,500 |
| 기타불입자본 | 319,315,727,509 | 272,439,554,106 | 252,407,790,296 |
| 기타자본항목 | 1,166,843,246 | 31,065,983 | 113,839,781 |
| 결손금 | (347,010,678,959) | (340,235,256,339) | (303,293,633,636 |
| 비지배지분 | - | 0 | 0 |
| 자본총계 | 9,161,159,296 | (25,005,220,750) | (9,337,158,059) |
| 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2025.01.01~2025.06.30 | 2024.01.01~2025.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 |
| 매출액 | 3,446,313,148 | 8,800,038,505 | 9,947,882,202 |
| 영업이익(손실) | (1,226,757,264) | (4,064,593,226) | (67,481,545,756) |
| 당기순이익(손실) | (6,775,422,620) | (36,941,622,703) | (153,592,179,989) |
| 기본및희석주당순이익(손실) | (344) | (434) | (1,382) |
나. 별도요약재무정보 (단위:원)
| 구 분 | 제24 반기(2025년6월말) | 제23기(2024년) | 제22기(2023년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 30,493,027,667 | 9,907,459,783 | 8,563,387,416 |
| 당좌자산 | 29,931,240,522 | 9,391,765,230 | 7,283,644,342 |
| 재고자산 | 561,787,145 | 515,694,553 | 1,279,743,071 |
| 비유동자산 | 6,354,477,235 | 12,840,998,983 | 45,848,949,624 |
| 투자자산 | 5,253,454,629 | 11,075,991,664 | 40,176,446,919 |
| 유형자산 | 984,193,082 | 12,076,086 | 28,022,509 |
| 무형자산 | 0 | 0 | 3,453,741,980 |
| 기타비유동자산 | 116,829,524 | 1,752,931,233 | 2,190,738,216 |
| 자산총계 | 36,847,504,902 | 22,748,458,766 | 54,412,337,037 |
| 유동부채 | 26,588,017,813 | 46,691,395,023 | 59,125,163,492 |
| 비유동부채 | 509,638,933 | 187,198,385 | 3,756,311,386 |
| 부채총계 | 27,097,656,746 | 46,878,593,408 | 62,881,474,878 |
| 자본금 | 35,689,267,500 | 42,759,415,500 | 41,434,845,500 |
| 기타불입자본 | 319,315,727,509 | 0 | 252,107,573,789 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,150,814,589 | 0 | 0 |
| 결손금 | (346,405,961,442) | (339,329,104,248) | (301,992,953,790) |
| 자본총계 | 9,749,848,156 | (24,130,134,642) | (8,469,137,841) |
| 종속관계공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2024.01.01~2024.09.30 | 2024.01.01~2024.09.30 | 2023.01.01~2023.12.31 |
| 매출액 | 3,443,000,065 | 8,667,322,015 | 10,528,426,204 |
| 영업이익(손실) | (1,238,327,076) | (3,743,254,409) | (21,970,485,196) |
| 당기순이익(손실) | (7,076,857,194) | (37,017,330,611) | (106,872,169,660) |
| 기본및희석주당순이익(손실) | (359) | (434) | (1,317) |
|
제 24 기 반기말 |
제 23 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 24 기 반기 |
제 23 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
기타불입자본 |
결손금 |
기타자본구성요소 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 24 기 반기 |
제 23 기 반기 |
|
|---|---|---|
주석
| 제 24 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지 |
| 제 23 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 엔케이맥스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요주식회사 엔케이맥스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배회사인 주식회사 엔케이맥스(이하 "지배회사" 또는 "당사")는 2002년에 설립되어 바이오기술을 이용한 단백질 시약, 펩타이드계 약품 및 암진단 키트 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 지배회사는 2015년 10월 23일자로 회사의 발행주식을 코스닥증권시장에신규 등록하였습니다.지배회사는 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 6월 14일을 합병기일로 하여 (구)주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였습니다. 지배회사는 피합병회사의 인수대가로 보통주 6,223,697주 및 전환상환우선주 374,610주를 발행하였으며, 2019년 7월 4일에 보통주 신주의 상장을 완료하였습니다.한편, 지배회사는 2019년 5월 13일자 임시주주총회 결의에 따라 2019년 6월 25일에사명을 기존의 주식회사 에이티젠에서 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다지배회사는 설립시 자본금은 582,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 35,689,268천원입니다.
당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 (주) | 지분율 | 비고 |
| NKGen Biotech INC. | 46,400,000 | 65.01% | |
| 기타주주 | 24,970,668 | 34.98% | |
| 자기주식 | 7,867 | 0.01% | (*) |
| 합계 | 71,378,535 | 100.00% |
(*) 당반기말 현재 지배회사가 보유한 자기주식수는 7,867주이나 이 중 지배회사 귀속 자기주식수는 360주이며, 나머지 주식수는 실질 주주에게 미교부한 주식입니다.
1.1 종속기업 현황
보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율(%) | 반기재무제표일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| ATGEN CANADA Inc.(*1) | 캐나다 | 연구및제품판매 | 100 | 100 | 6월 30일 |
| ATGEN America, Inc. | 미국 | 연구및제품판매 | 100 | 100 | 6월 30일 |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | 한국 | 건강기능식품 제조 및 판매 | 100 | 100 | 6월 30일 |
| ATGEN Japan, Inc. | 일본 | 연구및제품판매 | 100 | 100 | 6월 30일 |
| coAsia Biotech Corp.(*1) | 대만 | 연구및제품판매 | - | 100 | 6월 30일 |
| NKMAX Japan, Inc. | 일본 | 연구및제품판매 | 100 | 100 | 6월 30일 |
(*1) 당반기 중 coAsia Biotech Corp.는 청산이 완료되었으며, ATGEN CANADA Inc.는 청산이 진행중입니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
(1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위:원) |
| 구분(*1) | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 136,337,276 | 272,155,746 | 1,156,166 | 1,288,544,240 | 7,080,163 |
| 비유동자산 | 8,826,553 | - | - | 120,166 | - |
| 자산계 | 145,163,829 | 272,155,746 | 1,156,166 | 1,288,664,406 | 7,080,163 |
| 유동부채 | 548,246,756 | 268,714,519 | - | 3,898,805,979 | 18,375,472 |
| 비유동부채 | - | - | 275,260,025 | - | 857,758,230 |
| 부채계 | 548,246,756 | 268,714,519 | 275,260,025 | 3,898,805,979 | 876,133,702 |
| 자본 | (403,082,927) | 3,441,227 | (274,103,859) | (2,610,141,573) | (869,053,539) |
| 자본계 | (403,082,927) | 3,441,227 | (274,103,859) | (2,610,141,573) | (869,053,539) |
| (*1) 상기 요약 재무상태는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분(*1) | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | coAsia Biotech Corp. | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 140,813,505 | 294,949,091 | 1,153,088 | 477,252,849 | 1,307,034,381 | 7,061,312 |
| 비유동자산 | 9,116,347 | - | - | 353,999 | 236,334 | - |
| 자산계 | 149,929,852 | 294,949,091 | 1,153,088 | 477,606,848 | 1,307,270,715 | 7,061,312 |
| 유동부채 | 566,246,808 | 291,219,657 | - | 162,171,244 | 3,907,930,045 | 18,326,548 |
| 비유동부채 | - | - | 274,527,155 | - | - | 855,474,480 |
| 부채계 | 566,246,808 | 291,219,657 | 274,527,155 | 162,171,244 | 3,907,930,045 | 873,801,028 |
| 자본 | (416,316,956) | 3,729,434 | (273,374,067) | 315,435,604 | (2,600,659,330) | (866,739,716) |
| 자본계 | (416,316,956) | 3,729,434 | (273,374,067) | 315,435,604 | (2,600,659,330) | (866,739,716) |
| (*1) 상기 요약 재무상태는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분 | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | 11,203,992 | - |
| 영업이익(손실) | - | - | - | 1,470,239 | - |
| 반기순이익(손실) | - | - | - | (9,482,243) | - |
| (주) 상기 요약 경영성과는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분 | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | coAsia Biotech Corp. | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 106,545,645 | - | - | - | 62,462,291 | - |
| 영업이익(손실) | (63,310,537) | - | (97,372,579) | (951,972) | (22,197,516) | (123,730,595) |
| 반기순이익(손실) | 60,531,029 | - | (97,372,579) | (4,183,107) | (33,330,909) | 4,693,343 |
| (주) 상기 요약 경영성과는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
1.3 연결대상범위의 변동
당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
|
기업명 |
사 유 |
|---|---|
| coAsia Biotech Corp. | 당반기 중 청산이 완료되어 연결범위에서 제외 되었습니다. |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준동 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 기준서 개정사항이 동 반기연결재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책
반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 | 307,145,810 | 3,075,321,023 |
| 단기금융상품 | ||
| 정기예적금 | 26,203,925,978 | 4,421,099,318 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당반기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | - | 2,320,000,000 | 질권설정(*1) |
| 단기금융상품 | 유진투자증권 | 2,697,708,171 | - | 질권설정(*1) |
(*1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 M&A인수대금(23,200백만원) 중 2,698 백만원은 미확정회생채무에 대한 지급목적으로 사용이 제한되어 있으며, 전기말 현재 현금및현금성자산 중 2,320백만원은 M&A인수대금과 관련하여 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다 (주석 35 참조).
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 전환사채 | 447,612,000 | 963,144,000 |
| 기타금융상품 | 275,735,250 | 275,735,250 |
| 합계 | 723,347,250 | 1,238,879,250 |
(2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) (단위:원) |
|
구분 |
기초 | 취득 | 처분 | 평가이익(손실) |
당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | |||||
| 해외전환사채 | 963,144,000 | - | - | (515,532,000) | 447,612,000 |
| 기타금융상품 | 275,735,250 | - | - | - | 275,735,250 |
| 합계 | 1,238,879,250 | - | - | (515,532,000) | 723,347,250 |
| (전반기) (단위:원) |
|
구분 |
기초 | 취득 | 처분 | 평가이익(손실) |
전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | |||||
| 해외전환사채 | 3,649,002,000 | - | - | (1,884,718,000) | 1,764,284,000 |
| 기타금융상품 | 344,332,800 | - | - | - | 344,332,800 |
| 합계 | 3,993,334,800 | - | - | (1,884,718,000) | 2,108,616,800 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 투자주식 | 4,530,107,379 | - |
(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 대체(*1) | 평가이익(손실) | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | ||||
| 투자주식 | - | 3,379,292,790 | 1,150,814,589 | 4,530,107,379 |
| (*1) 당반기 중 NKGen Biotech, Inc.에 대한 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 한편 동 거래로 인하여 장부금액과 시가의 차이 925,814천원 만큼 관계기업투자주식처분이익이 발생하였습니다 (주석 10 참조). |
7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 5,145,706,845 | 5,466,345,080 |
| 차감: 대손충당금 | (3,595,686,573) | (3,653,573,060) |
| 대여금 | 516,507,021 | 563,000,000 |
| 차감: 대손충당금 | (246,107,540) | (563,000,000) |
| 미수금 | 207,973,030 | 87,703,660 |
| 차감: 대손충당금 | (807,000) | (5,576,800) |
| 보증금 | 1,728,650,000 | 168,000,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (35,426,269) | - |
| 미수수익 | 124,544,648 | 10,281,969 |
| 차감: 손실충당금 | (124,544,648) | - |
| 합계 | 3,720,809,514 | 2,073,180,849 |
| 비유동채권 | ||
| 보증금 | 128,632,500 | 1,828,650,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (45,682,976) | (89,598,767) |
| 대여금 | 5,425,600,000 | 5,880,000,000 |
| 차감: 대손충당금 | (5,425,600,000) | (5,880,000,000) |
| 기타보증금 | 33,880,000 | 13,880,000 |
| 합계 | 116,829,524 | 1,752,931,233 |
(2) 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (당반기말) (단위:원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~6개월 미만 | 6개월~12개월 미만 | 12개월 이상 | 소계 | 개별평가조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | |||||||
| 기대손실률(*1) | 5.23% | 15.12% | 50.57% | 100.00% | 12.35% | 100.00% | 69.88% |
| 총 장부금액 | 1,210,894,118 | 456,582,460 | 30,099,854 | 50,866,584 | 1,748,443,016 | 3,397,263,829 | 5,145,706,845 |
| 손실충당금 | 63,293,223 | 69,041,965 | 15,220,972 | 50,866,584 | 198,422,744 | 3,397,263,829 | 3,595,686,573 |
(*1) 당반기말 현재 연결회사는 각 연체구간별 기대손실률을 축적된 대손경험자료에 근거하여 보수적으로 설정하였습니다.
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~6개월 미만 | 6개월~9개월 미만 | 9개월~12개월미만 | 12개월 이상 | 소계 | 개별평가조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
||||||||
|
기대손실률(*) |
5.40% | 11.18% | 45.85% | 55.75% | 100.00% | 9.54% | 100.00% | 66.84% |
|
총 장부금액 |
1,334,362,784 | 597,083,026 | 31,581,219 | 6,889,399 | 34,047,905 | 2,003,964,333 | 3,462,380,747 | 5,466,345,080 |
|
손실충당금 |
72,041,133 | 66,782,086 | 14,480,469 | 3,840,721 | 34,047,905 | 191,192,313 | 3,462,380,747 | 3,653,573,060 |
당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
|
기초 |
3,653,573,060 | 3,622,293,997 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
(57,886,487) | 56,283,125 |
|
회수가 불가능하여 반기 중 제각된 금액 |
- | - |
|
반기말 |
3,595,686,573 | 3,678,577,122 |
② 상각후원가 기타 채권
상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 미수수익을 포함합니다. 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 대손상각비
당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
| 매출채권 대손상각비(환입) | (68,597,887) | 56,283,125 |
| 기타채권 대손상각비(환입) | - | - |
| 합계 | (68,597,887) | 56,283,125 |
8. 재고자산
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 405,879,155 | 251,960,006 |
| 원재료 | 161,003,837 | 268,997,701 |
| 합계 | 566,882,992 | 520,957,707 |
당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 468,007천원 및 717,772천원 입니다.
9. 기타자산 및 기타부채
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 10,039,582 | 2,517,521 |
| 선급비용 | 13,411,541 | 24,100,071 |
| 합계 | 23,451,123 | 26,617,592 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 74,765,572 | 89,820,828 |
| 선수금 | 398,118,684 | 2,713,550,021 |
| 선수수익 | - | 114,854,055 |
| 부가가치세예수금 | - | 312,290 |
| 합계 | 472,884,256 | 2,918,537,194 |
10. 관계기업에 대한 투자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 설립국가 | 주요영업활동 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| NKGen Biotech, Inc.(*1) | 미국 | 연구및제품판매 | 10.70 | 22.88 | - | 9,747,606,724 |
(*1) 당반기 중 유상증자 및 워런트 행사에 기인하여 전기말 22.88%에서 당반기말 10.70%로 지분율이 하락하였습니다. 이에 따라 유의적 영향력을 상실하여 당반기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체(*1) | 손상차손(*2) | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| NKGen Biotech, Inc | 9,747,606,724 | - | (2,453,479,243) | (7,294,127,481) | - |
(*1) 당반기 중 NKGen Biotech, Inc.에 대한 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 한편 동 거래로 인하여 장부금액과 시가의 차이 925,814천원 만큼 관계기업투자주식처분이익이 발생하였습니다 (주석 6 참조).(*2) 당반기 중 NKGen Biotech, Inc.의 시가하락으로 인하여 투자차액 중 7,294,127천원만큼 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.
| (전반기) | (단위:원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| NKGen Biotech, Inc | 35,886,172,060 | - | - | (18,624,418,356) | 17,261,753,704 |
(*1) 전반기 중 NKGen Biotech, Inc.의 시가하락으로 인하여 투자차액 중 18,624,418천원만큼 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 전기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| NKGen Biotech, Inc.(주1) | NKGen Biotech, Inc. | |
| 유동자산 | 1,202,155,600 | 1,735,110,800 |
| 비유동자산 | 18,585,246,400 | 20,003,090,800 |
| 자산 계 | 19,787,402,000 | 21,738,201,600 |
| 유동부채 | 48,980,912,800 | 71,415,993,600 |
| 비유동부채 | 32,893,669,200 | 47,173,064,400 |
| 부채 계 | 81,874,582,000 | 118,589,058,000 |
| 자본 | (62,087,180,000) | (96,850,856,400) |
| 부채와 자본 계 | 19,787,402,000 | 21,738,201,600 |
| (주1) 상기 요약 재무상태는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, NKGen Biotech Inc.의 전기말 재무정보는 2024년 9월 30일 재무정보입니다. |
(4) 전기와 전반기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 전기 | 전반기 |
|---|---|---|
| NKGen Biotech, Inc.(주1) | NKGen Biotech, Inc. | |
| 매출액 | - | - |
| 영업이익(손실) | (29,581,418,100) | (20,347,761,000) |
| 당기순이익(손실) | (20,119,585,200) | (28,973,765,000) |
| (주1) 상기 요약 재무상태는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, NKGen Biotech Inc.의 전기 재무정보는 2024년 9월 30일 재무정보입니다. |
11. 유형자산
(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 해외사업장환산손익 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(건물) | 12,076,086 | 728,856,166 | - | (37,951,287) | - | 702,980,965 |
| 사용권자산(차량운반구) | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | - | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | 290,909,091 | - | (9,696,974) | - | 281,212,117 |
| 연구기자재 | - | - | - | - | - | - |
| 생물자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,076,086 | 1,019,765,257 | - | (47,648,261) | - | 984,193,082 |
(*1) 판매비와관리비와 매출원가에 각각 37,951,287원, 9,696,974원이 배부되었습니다.
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 해외사업장환산손익 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(건물) | 15,093,041 | - | - | (1,508,478) | - | 13,584,563 |
| 사용권자산(차량운반구) | - | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - | - |
| 비품 | 8,677,249 | - | - | - | 348,287 | 9,025,536 |
| 시설장치 | - | - | - | - | - | - |
| 연구기자재 | 12,929,468 | - | - | (12,929,468) | - | - |
| 생물자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 36,699,758 | - | - | (14,437,946) | 348,287 | 22,610,099 |
(*1) 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.
12. 리스
(1) 당반기와 전반기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,076,086 | 15,093,041 |
| 증가 | 728,856,166 | - |
| 감소 | - | - |
| 감가상각비 | (37,951,287) | (1,508,478) |
| 반기말 | 702,980,965 | 13,584,563 |
(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,403,577,204 | 3,628,934,815 |
| 증가 | 650,260,506 | - |
| 감소 | - | (629,734,100) |
| 리스료지급액(현금유출) | (684,943,850) | (885,332,860) |
| 이자비용 | 33,132,877 | 48,064,528 |
| 반기말 | 1,402,026,737 | 2,161,932,383 |
| 유동성리스부채대체 | (923,407,053) | (1,406,352,929) |
| 비유동성리스부채 | 478,619,684 | 755,579,454 |
(3) 당반기와 전반기 중 단기 및 소액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
|
구분 |
당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 67,625,542 | 72,337,494 |
13. 무형자산
(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | - | - | - | - | - |
| 개발된기술 | - | - | - | - | - |
| 산업재산권 | 2,000 | - | - | (2,000) | - |
| 소프트웨어 | 234,334 | - | - | (116,168) | 118,166 |
| 합계 | 236,334 | - | - | (118,168) | 118,166 |
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상(*2) | 반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 개발된기술(*1) | 1,002,394,764 | - | - | - | (1,002,394,764) | - |
| 산업재산권 | 4,889,216 | - | - | - | (4,887,216) | 2,000 |
| 소프트웨어 | 3,034,334 | - | - | (1,400,002) | - | 1,634,332 |
| 회원권 | 2,446,460,000 | - | (1,393,772,810) | - | - | 1,052,687,190 |
| 합계 | 3,456,778,314 | - | (1,393,772,810) | (1,400,002) | (1,007,281,980) | 1,054,323,522 |
| (*1) 사업결합으로 인하여 발생하였습니다.(*2) 전반기 중 회사는 현금흐름창출단위에 대한 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능가액은 최근 시장 가격에 근거하여 순공정가치를 추정하여 1,007,282천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다.
14. 매입채무및기타채무
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 10,848,310 | 117,694,742 |
| 미지급금 | 20,825,856,238 | 2,088,813,187 |
| 미지급비용 | 1,291,968,282 | 2,435,889,902 |
| 합계 | 22,128,672,830 | 4,642,397,831 |
15. 차입금 및 사채
(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 신주인수권부사채 | - | 7,500,000,000 |
| 전환사채 | - | 27,285,701,007 |
| 리스부채 | 923,407,053 | 1,216,378,819 |
| 합계 | 2,923,407,053 | 38,002,079,826 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 478,619,684 | 187,198,385 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 통화 | 약정이자율(만기보장이율) | 만기일 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| 차입금 | KRW | 1.00% | 2025.01.19 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 제11회 전환사채 (*1) | KRW | 0.0% (1.0%) | 2025.11.30 | - | 1,903,719,353 |
| 제13회 전환사채 (*1) | KRW | 0.0% (7.0%) | 2025.04.15 | - | 16,376,140,012 |
| 제14회 전환사채 (*1) | KRW | 0.0% (7.0%) | 2026.09.12 | - | 9,005,841,642 |
| 제4회 비분리형신주인수권부사채 (*1) | KRW | 0.0% (0.0%) | 2026.09.13 | - | 7,500,000,000 |
| 리스부채 | KRW | 2.88~9.27% | 1,402,026,737 | 1,403,577,204 | |
| (*1) 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었습니다.. |
(3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 전환사채의 변동 내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 27,285,701,007 | 44,006,610,700 |
| 발행 | - | - |
| 자본전환(*1) | - | (19,677,617,220) |
| 평가 | - | (751,612,480) |
| 기한의이익 상실 | - | 3,708,320,007 |
| 출자전환(*2) | (12,764,823,931) | - |
| 현금변제(*3) | (14,520,877,076) | - |
| 반기말 | - | 27,285,701,007 |
| (*1) 지배회사는 2024년에 무보증 사모전환사채 일부가 자본전환되었으며, 전환청구된 액면가액은 19,450백만원입니다.(*2) 지배회사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 46.7821%를 자본으로 대체하였습니다.(*3) 지배회사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 53.2179%를 미지급금으로 대체하였습니다. |
② 전환사채의 주요 약정 내역
| 구분 | 제11회 전환사채 | 제13회 전환사채 | 제14회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2020.11.30 | 2022.04.15 | 2023.09.12 |
| 최장만기일 | 2025.11.30 | 2025.04.15 | 2026.09.12 |
| 전환청구기간 | 2021년 11월 30일부터 2025년 10월30일까지 보통주로의 전환 가능 | 2023년 04월 15일부터 2025년 03월15일까지 보통주로의 전환 가능 | 2024년 09월 12일부터 2026년 08월12일까지 보통주로의 전환 가능 |
| 만기상환조건 | 만기보장수익율 1.0% | 만기보장수익율 7.0% | 만기보장수익율 7.0% |
| 전환권 행사가격 | 주당 6,362원 | 주당 7,342원 | 주당 7,489원 |
| 발행할 주식 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 2022년 5월 30일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 | 2023년 04월 15일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 | 2024년 09월 12일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 |
| 발행회사(또는 발행회사가 지정한 제3자)매수청구권 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 11월 30일 )부터 2022년 11월 30일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2023년 4월 15일 )부터 2024년 4월 15일까지 사채권의 15% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2024년 9월 12일 )부터 2025년 9월 12일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 |
(4) 당반기와 전반기중 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.① 신주인수권부사채의 변동 내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,500,000,000 | 4,368,462,719 |
| 발행 | - | - |
| 발생이자 | - | 480,765,070 |
| 기한의이익 상실 | - | 2,650,772,211 |
| 출자전환(*1) | (3,508,657,500) | - |
| 현금변제(*2) | (3,991,342,500) | - |
| 반기말 | - | 7,500,000,000 |
| (*1) 지배회사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 46.7821%를 자본으로 대체하였습니다.(*2) 지배회사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 53.2179%를 미지급금으로 대체하였습니다. |
② 신주인수권부사채의 주요 약정 내역
| 구분 | 제4회 비분리형신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2023.09.13 |
| 최장만기일 | 2026.09.13 |
| 전환청구기간 | 2024년 09월 13일부터 2026년 09월12일까지 보통주로의 전환 가능 |
| 만기상환조건 | 만기보장수익율 0.0% |
| 전환권 행사가격 | 주당 7,440원 |
| 발행할 주식 종류 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 발행회사와 합의하에 조기상환청구를 할 수 있음. |
| 발행회사(또는 발행회사가 지정한 제3자)매수청구권 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2024년 9월 13일 )부터 사채권의 전부 또는 일부에 대해 매수 청구권 행사 가능 |
(5) 전환사채 및 신주인수권부사채 기한이익의 상실지배회사는 2024년 4월 13일 기업회생 신청을 하였으며, 이로 인하여 제11회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 및 제4회차 신주인수권부사채의 인수계약에 따라 기한이익이 상실되었습니다.
| (단위:원) |
| 구 분(주1) | 원금 | 이자 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제11회차 전환사채 | 1,750,000,000 | 153,719,353 | 1,903,719,353 |
| 제13회차 전환사채 | 14,000,000,000 | 2,376,140,012 | 16,376,140,012 |
| 제14회차 전환사채 | 8,500,000,000 | 505,841,642 | 9,005,841,642 |
| 제4회차 신주인수권부사채 | 7,500,000,000 | - | 7,500,000,000 |
| 합계 | 31,750,000,000 | 3,035,701,007 | 34,785,701,007 |
(주1) 지배회사는 기업회생신청으로 제11회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 및 제4회차 신주인수권부사채의 인수계약에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한이익이 상실되었으며, 이에 따른 상환을 이행하지 못하여 전환사채 및 발행일로부터 기한이익상실일까지 발생한 이자를 원금으로 하는 사채로 대체하였습니다.
16. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 소송충당부채 | 2,000,000,000 | 2,133,788,770 |
| 비유동부채 | ||
| 복구충당부채 | 31,019,249 | - |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 2,133,788,770 | - | (133,788,770) | 2,000,000,000 |
| 복구충당부채 | - | 31,019,249 | - | 31,019,249 |
| (전반기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 2,000,000,000 | 133,788,770 | - | 2,133,788,770 |
17. 자본 등
(1) 지배회사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 71,378,535주(전기말: 85,518,841주)와 500원(전기말: 500원)입니다.
(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 기타불입자본 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 신주인수권대가 | 주식선택권 | 기타자본잉여금 | 자본조정 | ||||
| 전반기초(2024.01.01) | 82,869,691 | 41,434,845,500 | 236,742,421,753 | 3,819,783,443 | 3,093,475,380 | 3,614,531,410 | 5,156,181,650 | (18,603,340) | 293,842,635,796 |
| 전환사채전환 | 2,649,140 | 1,324,570,000 | 21,615,240,712 | (1,622,369,084) | - | - | - | - | 21,317,441,628 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | - | 38,892,182 | - | - | 38,892,182 |
| 전환권대가 소멸 | - | - | - | (2,197,414,359) | - | - | 2,197,414,359 | - | - |
| 신주인수권대가 소멸 | - | - | - | - | (3,093,475,380) | - | 3,093,475,380 | - | - |
| 전반기말(2024.06.30) | 85,518,831 | 42,759,415,500 | 258,357,662,465 | - | - | 3,653,423,592 | 10,447,071,389 | (18,603,340) | 315,198,969,606 |
| 당반기초(2025.01.01) | 85,518,831 | 42,759,415,500 | 258,357,662,465 | - | - | 3,653,423,592 | 10,447,071,389 | (18,603,340) | 315,198,969,606 |
| 주식선택권 소멸 | - | - | - | - | - | (2,232,464,164) | 2,232,464,164 | - | - |
| 회생채권 출자전환(*1) | 33,212,014 | 16,606,007,000 | - | - | - | - | 18,403 | - | 16,606,025,403 |
| 무상감자(*2) | (93,752,310) | (46,876,155,000) | - | - | - | - | 46,861,468,153 | 14,686,847 | - |
| 유상증자 | 46,400,000 | 23,200,000,000 | - | - | - | - | - | - | 23,200,000,000 |
| 당반기말(2025.06.30) | 71,378,535 | 35,689,267,500 | 258,357,662,465 | - | - | 1,420,959,428 | 59,541,022,109 | (3,916,493) | 355,004,995,009 |
| (*1) 회생계획에 따라 기명식 보통주 1주당 액면가액 및 발행가액이 500원으로 출자전환이 이루어졌습니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 무상소각되었으며, 소각이익은 기타자본잉여금에 반영되었습니다. (*2) 회생계획에 따라 회생계획 인가결정 전에 발행한 보통주 85,518,831주와 회생채권 출자전환으로 발행하는 보통주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 4.7500주를 1주로 무상감자되었습니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 무상소각되었으며, 소각이익은 기타자본잉여금에 반영되었습니다. |
(3) 기타자본항목① 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계 | ||
| 해외사업환산이익(손실) | 16,028,657 | 31,065,983 |
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | 1,150,814,589 | - |
② 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|
|---|---|---|---|
| 해외사업환산이익 | 기타포괄손익공정가치금융자산 평가이익 | 해외사업환산이익 | |
| 기초 | 31,065,983 | - | 113,839,781 |
| 당기변동 | 15,037,326 | 1,150,814,589 | 76,067,924 |
| 반기말 | 16,028,657 | 1,150,814,589 | 184,605,106 |
(4) 결손금
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 340,235,256,339 | 303,293,633,636 |
| 지배회사주주지분 귀속 당기순손실(이익) | 6,775,422,620 | 36,941,622,703 |
| 기말 | 347,010,678,959 | 340,235,256,339 |
18. 영업부문 정보
연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 시약 및 암진단 키트의 제조, 판매를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결회사 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 영업수익의 세부 내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 판매 | 2,015,915,328 | 3,434,971,230 | 2,424,773,779 | 4,220,077,282 |
| 용역의 제공 | 5,224,318 | 11,341,918 | 11,702,813 | 20,010,632 |
| 합계 | 2,021,139,646 | 3,446,313,148 | 2,436,476,592 | 4,240,087,914 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한국 | 1,352,945,737 | 2,061,774,648 | 1,659,437,446 | 2,688,385,787 |
| 아시아 | 128,628,060 | 253,754,522 | 107,361,977 | 238,743,779 |
| 유럽 | 126,434,709 | 356,979,695 | 307,032,049 | 559,693,163 |
| 북아메리카 | 413,131,140 | 773,804,283 | 362,645,120 | 753,265,185 |
| 합계 | 2,021,139,646 | 3,446,313,148 | 2,436,476,592 | 4,240,087,914 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | 해당 국가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 고객1 | 678,765,000 | 967,904,000 | 845,544,200 | 1,312,953,800 | 한국 |
| 고객2 (*) | 233,012,110 | 446,696,284 | 222,079,171 | 387,270,266 | 미국 |
| 고객3 (*) | 117,965,035 | 335,850,107 | 231,433,220 | 467,287,182 | 영국 |
| (*) 고객 2, 3은 당반기 또는 전반기 현재 매출액의 10% 미만을 차지하지만 해당 보고기간 동안 10% 이상을 차지하므로 비교표시 목적으로 포함하였습니다. |
19. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
2,021,139,646 | 3,446,313,148 | 2,436,476,592 | 4,240,087,914 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 제품 및 상품을 판매하거나 용역 등의 제공을 통하여 수익을 창출합니다.
| (당반기) | (단위:원) |
|
당기 |
국내 | 해외 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 용역의 제공 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | ||
|
외부고객으로부터 수익 |
2,057,075,555 | 4,699,093 | 1,377,895,675 | 6,642,825 | 3,446,313,148 |
|
제품매출 |
2,057,075,555 | - | 1,377,895,675 | - | 3,434,971,230 |
| 용역매출 | - | 4,699,093 | - | 6,642,825 | 11,341,918 |
|
수익인식 시점 |
2,057,075,555 | 4,699,093 | 1,377,895,675 | 6,642,825 | 3,446,313,148 |
|
한 시점에 인식 |
2,057,075,555 | 4,699,093 | 1,377,895,675 | - | 3,439,670,323 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 6,642,825 | 6,642,825 |
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분 | 국내 | 해외 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 용역의 제공 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | ||
|
외부고객으로부터 수익 |
2,675,528,967 | 12,856,820 | 1,544,548,315 | 7,153,812 | 4,240,087,914 |
|
제품매출 |
2,675,528,967 | - | 1,544,548,315 | - | 4,220,077,282 |
| 용역매출 | - | 12,856,820 | - | 7,153,812 | 20,010,632 |
|
수익인식 시점 |
2,675,528,967 | 12,856,820 | 1,544,548,315 | 7,153,812 | 4,240,087,914 |
|
한 시점에 인식 |
2,675,528,967 | 12,856,820 | 1,544,548,315 | - | 4,232,934,102 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 7,153,812 | 7,153,812 |
지배회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다 (주석 18 참조).
20. 매출원가
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 매출원가 | 336,474,362 | 468,006,577 | 337,251,044 | 717,772,234 |
| 용역 매출원가 | 1,857,274 | 4,117,275 | 7,083,638 | 11,174,548 |
| 합계 | 338,331,636 | 472,123,852 | 344,334,682 | 728,946,782 |
21. 판매비와관리비
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 528,880,303 | 910,896,299 | 514,855,011 | 1,378,863,857 |
| 퇴직급여 | 33,911,810 | 58,273,660 | 39,429,910 | 99,226,030 |
| 주식보상비 | - | - | - | 38,892,182 |
| 복리후생비 | 2,780,449 | 63,285,621 | 55,403,510 | 233,288,188 |
| 여비교통비 | 13,745,777 | 23,705,477 | 17,589,921 | 45,673,843 |
| 접대비 | 16,289,680 | 34,365,850 | 10,999,150 | 44,997,425 |
| 통신비 | 1,689,701 | 3,236,057 | 2,089,804 | 4,757,344 |
| 세금과공과금 | 43,127,378 | 83,619,218 | 28,354,312 | 130,907,944 |
| 감가상각비 | 37,197,048 | 37,951,287 | 754,239 | 14,437,946 |
| 지급임차료 | 13,688,308 | 28,501,899 | 21,578,154 | 83,592,185 |
| 수선비 | 62,836,485 | 85,995,285 | 33,607,000 | 83,655,400 |
| 보험료 | 11,741,019 | 28,078,062 | 12,186,184 | 49,157,816 |
| 차량유지비 | 5,961,240 | 12,843,454 | 4,721,440 | 11,580,896 |
| 경상연구개발비 | 456,256,962 | 909,944,372 | 808,015,426 | 2,036,783,341 |
| 운반비 | 17,389,303 | 18,387,827 | 7,522,235 | 10,605,387 |
| 교육훈련비 | - | 190,000 | 75,000 | 297,500 |
| 도서인쇄비 | 632,000 | 818,900 | 1,778,620 | 2,172,672 |
| 회의비 | - | - | 76,300 | 76,300 |
| 소모품비 | 61,567,038 | 73,107,414 | 31,032,805 | 71,051,089 |
| 지급수수료 | 1,099,655,341 | 1,550,010,558 | 980,204,756 | 1,876,782,248 |
| 광고선전비 | 4,562,100 | 7,348,898 | 3,677,910 | 60,181,894 |
| 대손상각비(환입) | (23,257,566) | (68,597,887) | 67,977,645 | 56,283,125 |
| 건물관리비 | 217,809,019 | 328,192,538 | 160,911,046 | 336,779,860 |
| 무형자산상각비 | 58,083 | 118,168 | 1,400,002 | 1,400,002 |
| 견본비 | (18,718,644) | 10,673,603 | 2,035,792 | 39,486,664 |
| 손실충당부채 전입 | - | - | - | 133,788,770 |
| 잡비 | - | - | 72,940 | 1,551,456 |
| 합계 | 2,587,802,834 | 4,200,946,560 | 2,806,349,112 | 6,846,271,364 |
22. 기타수익 및 기타비용
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 리스변경이익 | - | - | 34,381,927 | 640,248,676 |
| 관계기업투자처분이익 | 925,813,547 | 925,813,547 | - | - |
| 종속기업투자처분이익 | - | 106,268,478 | ||
| 무형자산처분이익 | - | - | 55,514,590 | 353,962,645 |
| 대손충당금환입 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 208,510 | 319,773 | 284,674,033 | 286,169,765 |
| 채무면제이익 | 2,082,614,118 | 2,082,614,118 | - | - |
| 합계 | 3,008,636,175 | 3,115,015,916 | 374,570,550 | 1,280,381,086 |
| 기타비용 | ||||
| 기부금 | - | - | - | 39,522,800 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 7,294,127,481 | 10,789,394,767 | 18,624,418,356 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 9,644,248 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | 9,640,000 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,007,281,980 |
| 기타의대손상각비 | - | - | (36,000,000) | - |
| 잡손실 | (327,146) | 70,034 | 187,746 | 329,216 |
| 합계 | (327,146) | 7,294,197,515 | 10,753,582,513 | 19,690,836,600 |
23. 금융수익 및 금융비용
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 152,718,224 | 269,642,233 | 133,501,112 | 230,825,734 |
| 외환차익 | 1,617,359 | 7,750,887 | 411,325 | 4,143,704 |
| 당기손익인식금융부채평가이익 | - | - | - | 751,612,480 |
| 외화환산이익 | 280,401,451 | 348,581,246 | 389,216,868 | 637,084,711 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 317,827,570 |
| 합계 | 434,737,034 | 625,974,366 | 523,129,305 | 1,941,494,199 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 430,119,978 | 906,681,674 | 766,293,564 | 975,953,611 |
| 외환차손 | 20,868,683 | 24,005,825 | 99,231 | 267,461 |
| 외화환산손실 | (176,684,971) | 549,238,624 | 828,682,846 | 951,677,880 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산평가손실(이익) | (205,188,000) | 515,532,000 | 1,007,401,000 | 1,884,718,000 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 758,961,800 |
| 사채상환손실 | - | - | 4,644,635,218 | 4,644,635,218 |
| 합계 | 69,115,690 | 1,995,458,123 | 7,247,111,859 | 9,216,213,970 |
24. 법인세비용
연결회사는 당반기말 현재 세무상결손금이 발생하므로 당반기 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 연결회사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 25. 주식기준보상
(1) 지배회사는 주주총회 결의에 의거해서 지배회사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 주식선택권의 주요 내용, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 및 당반기말 잔여주식수 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021-01-22 | 2021-12-29 | 2022-03-29 |
| 부여일의 주식가격(원)(*) | 50,874 | 48,656 | 49,435 |
| 행사가격(원)(*) | 46,701 | 54,782 | 42,305 |
| 기대변동성 | 52.60% | 56.00% | 56.80% |
| 무위험이자율 | 1.36% | 2.06% | 2.98% |
| 반기말잔여주식수(*) | 5,726 | 42,104 | 12,631 |
| 반기말행사가능주식수(*) | 5,726 | 42,104 | 12,631 |
(*) 부여일 이후 무상증자 및 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
주식선택권 수량 (단위:주) |
|
|---|---|---|
|
당반기(*) |
전반기(*) |
|
|
기초 잔여주 |
345,552 | 349,495 |
|
부여 |
- | - |
|
행사 |
- | - |
|
소멸 |
(285,091) | - |
|
반기말 잔여주 |
60,461 | 349,495 |
|
반기말 행사가능한주식수 |
60,461 | 349,495 |
| (*) 당반기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다. |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.47년이며, 행사가격은 42,305~54,782원이며 가중평균행사가격은 51,411원입니다.
(3) 당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없으며 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 38,892천원입니다.
26. 주당손실
(1) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 지배회사지분 반기순이익(손실) | 2,469,589,841 | (6,775,422,620) | (17,817,201,719) | (29,200,763,415) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 21,380,856 | 19,692,917 | 18,003,604 | 17,873,030 |
| 기본주당이익(손실) | 116 | (344) | (990) | (1,634) |
(*1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 전반기 가중평균유통보통주식수는 당기 중 무상감자를 반영하여 재계산되었습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 17,986,224 | 17,986,224 | 17,445,890 | 17,445,890 |
| 출자전환 | 845,181 | 424,925 | - | - |
| 유상증자 | 2,549,451 | 1,281,768 | 557,714 | 427,140 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,380,856 | 19,692,917 | 18,003,604 | 17,873,030 |
(3) 당반기 및 전반기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
(4) 보고기간종료일 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려하지 아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당반기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 60,461 | 349,495 |
27. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
| 반기순이익(손실) | (6,775,422,620) | (29,200,763,415) |
| 조정: | 5,511,828,699 | 26,360,629,200 |
| 대손상각비(환입) | (68,597,887) | 56,283,125 |
| 감가상각비 | 47,648,261 | 14,437,946 |
| 무형자산상각비 | 118,168 | 1,400,002 |
| 주식보상비 | - | 38,892,182 |
| 유형자산처분손실 | - | 9,644,248 |
| 무형자산처분손실 | - | 9,640,000 |
| 무형자산처분이익 | - | (353,962,645) |
| 무형자산손상차손 | - | 1,007,281,980 |
| 관계기업투자손상차손 | 7,294,127,481 | 18,624,418,356 |
| 관계기업투자처분이익 | (1,032,082,025) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 515,532,000 | 1,884,718,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | (751,612,480) |
| 파생상품평가손실 | - | 758,961,800 |
| 파생상품평가이익 | - | (317,827,570) |
| 사채상환손실 | - | 4,644,635,218 |
| 채무면제이익 | (2,082,614,118) | - |
| 리스변경이익 | - | (640,248,676) |
| 손실충당부채전입액 | - | 133,788,770 |
| 외화환산손실 | 549,238,624 | 951,677,880 |
| 외화환산이익 | (348,581,246) | (637,084,711) |
| 이자비용 | 906,681,674 | 975,953,611 |
| 이자수익 | (269,642,233) | (230,825,734) |
| 법인세비용 | - | 180,457,898 |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | 484,120,065 | 1,198,279,942 |
| 매출채권의 감소(증가) | 260,191,386 | (549,377,190) |
| 미수금의 감소(증가) | (61,416,921) | 1,300,386,388 |
| 선급금의 감소(증가) | (7,522,061) | 4,787,269 |
| 선급비용의 감소 | 10,688,530 | 176,669,664 |
| 재고자산의 감소(증가) | (45,925,285) | 104,981,872 |
| 매입채무의 증가 | 8,974,614 | 1,446,940 |
| 미지급금의 증가 | 653,906,549 | 221,509,365 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 32,876,191 | (263,110,262) |
| 예수금의 증가(감소) | (15,367,546) | 114,821,190 |
| 선수금의 증가 | 4,568,663 | 93,318,518 |
| 선수수익의 감소 | (276,854,055) | (7,153,812) |
| 소송충당부채의 감소 | (80,000,000) | - |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 728,856,166 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 자본전환 | - | 21,317,441,628 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채 계정재분류 | - | 34,785,701,007 |
| 회생계획인가로 인한 미지급금 및 자본 대체 | 35,496,536,929 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당반기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스 | 이자비용 | 회생계획인가 | ||||
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,403,577,204 | (684,943,850) | 650,260,506 | 33,132,877 | - | 1,402,026,737 |
| 신주인수권부사채(*) | 7,500,000,000 | - | - | - | (7,500,000,000) | - |
| 전환사채(*) | 27,285,701,007 | - | - | - | (27,285,701,007) | - |
(*) 당반기중 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었습니다.
| ② 전반기 | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 전반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 자본전환 | 평가손익 | 기한의이익상실 | 중도해지 | ||||
| 단기차입금 | 1,600,000,000 | 400,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 3,628,934,815 | (885,332,860) | 48,064,528 | - | - | - | (629,734,100) | 2,161,932,383 |
| 신주인수권부사채 | 4,368,462,719 | - | - | 480,765,070 | - | - | 2,650,772,211 | - |
| 전환사채(*) | 44,006,610,700 | - | - | (19,677,617,220) | (751,612,480) | 3,708,320,007 | - | 27,285,701,007 |
(*) 전반기말 현재 지배회사는 기업회생신청으로 기한이익의 상실이 발생하여 상기 전환사채는 당기손익공정가치측정금융부채에서 상각후원가금융부채로 계정재분류되었습니다.
28. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 307,145,810 | - | - | 307,145,810 |
| 단기금융상품 | 26,203,925,978 | - | - | 26,203,925,978 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 723,347,250 | - | 723,347,250 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,530,107,379 | 4,530,107,379 |
| 매출채권및기타채권 | 3,720,809,514 | - | - | 3,720,809,514 |
| 기타비유동채권 | 116,829,524 | - | - | 116,829,524 |
| 합계 | 30,348,710,826 | 723,347,250 | 4,530,107,379 | 35,602,165,455 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,075,321,023 | - | 3,075,321,023 |
| 단기금융상품 | 4,421,099,318 | - | 4,421,099,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,238,879,250 | 1,238,879,250 |
| 매출채권및기타채권 | 2,073,180,849 | - | 2,073,180,849 |
| 기타비유동채권 | 1,752,931,233 | - | 1,752,931,233 |
| 합계 | 11,322,532,423 | 1,238,879,250 | 12,561,411,673 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,128,672,830 | - | 22,128,672,830 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,402,026,737 | - | 1,402,026,737 |
| 합계 | 25,530,699,567 | - | 25,530,699,567 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 4,642,397,831 | - | 4,642,397,831 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 전환사채 | 27,285,701,007 | - | 27,285,701,007 |
| 신주인수권부사채 | 7,500,000,000 | - | 7,500,000,000 |
| 리스부채 | 1,403,577,204 | - | 1,403,577,204 |
| 합계 | 42,831,676,042 | - | 42,831,676,042 |
(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 269,642,233 | 230,825,734 |
| 외환차손익 | (16,254,938) | 3,876,243 |
| 외화환산손익 | (200,657,378) | (314,593,169) |
| 대손상각비 | (68,597,887) | 56,283,125 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | (515,532,000) | (1,884,718,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 평가손익 | - | 751,612,480 |
| 사채상환손실 | - | (1,993,863,007) |
| 파생상품 | ||
| 평가손익 | - | (441,134,230) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (906,681,674) | (975,953,611) |
| 사채상환손실 | - | (2,650,772,211) |
| 리스변경이익 | - | 640,248,676 |
| 채무면제이익 | 2,082,614,118 | - |
29. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 307,145,810 | 307,145,810 | 3,075,321,023 | 3,075,321,023 |
| 단기금융상품 | 26,203,925,978 | 26,203,925,978 | 4,421,099,318 | 4,421,099,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 723,347,250 | 723,347,250 | 1,238,879,250 | 1,238,879,250 |
| 매출채권및기타채권 | 3,720,809,514 | 3,720,809,514 | 2,073,180,849 | 2,073,180,849 |
| 기타비유동채권 | 116,829,524 | 116,829,524 | 1,752,931,233 | 1,752,931,233 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,530,107,379 | 4,530,107,379 | - | - |
| 합계 | 35,602,165,455 | 35,602,165,455 | 12,561,411,673 | 12,561,411,673 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 22,128,672,830 | 22,128,672,830 | 4,642,397,831 | 4,642,397,831 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 전환사채 | - | - | 27,285,701,007 | 27,285,701,007 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 7,500,000,000 | 7,500,000,000 |
| 리스부채 | 1,402,026,737 | 1,402,026,737 | 1,403,577,204 | 1,403,577,204 |
| 합계 | 25,530,699,567 | 25,530,699,567 | 42,831,676,042 | 42,831,676,042 |
30. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분(*) |
회사명 |
지분율(%) |
|
|---|---|---|---|
| 당반기말 |
전기말 |
||
| 최상위지배기업 | NKGen Biotech, Inc.(*1)(*2) | 10.70 | 22.88 |
| 기타특수관계자 | 박상우(전 대표이사) | 0.00 | 0.01 |
| (*1) 2025년 6월 18일 회생계획인가에 따라 유상증자가 진행되어 당사 주식의 65.01%를 보유하여 최대주주로 변경되었으나, 상기 지분에 대한 의결권 행사는 회생종료시점까지 제한되어있습니다.(*2) 전기말 현재 NKGen Biotech, Inc.에 대한 당사 보유 지분율이 22.88%이므로 관계기업으로 분류되었으나, 당반기중 관계기업의 유상증자 및 워런트행사 등에 기인하여 당사가 보유한 주식의 지분율이 10.70%로 감소하였습니다. 당반기말 현재 NKGen Biotech, Inc.는 제3자 유상증자로 인하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 이에 당사 보유 지분율의 하락 및 주식의 상호보유에 따른 의결권제한 등의 사유로 인하여 동 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| ① 당반기 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
매출 | 이자수익 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | NKGen Biotech, Inc. | 3,754,476 | 123,692,048 |
| ② 전반기 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | NKGen Biotech, Inc. | 3,434,475 | 159,178,008 |
| 기타특수관계자 | 박상우(전 대표이사) | 577,273 | 2,315,122 |
| 합계 | 4,011,748 | 161,493,130 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| ① 당반기말 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권(*1) |
대여금(*1) |
당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
기타채권(*1) |
기타채무 | ||
| 최상위지배기업 | NKGen Biotech, Inc. | 640,115,679 | 5,425,600,000 | 447,612,000 | 124,544,648 | - |
| (*1) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 당기말 현재 각각 640백만원, 5,550백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 관련된 비용 인식액은 (-)384백만원입니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 공정가치로 측정한 금액입니다. |
| ② 전기말 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권(*1) |
대여금(*1) |
당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
기타채권(*1) |
기타채무 | ||
| 관계기업 | NKGen Biotech, Inc. | 693,726,075 | 5,880,000,000 | 963,144,000 | 852,600 | 2,320,000,000 |
| (주1) 상기 채권 중 매출채권, 대여금에 대하여 당기말 현재 각각 694백만원, 5,880백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 관련된 비용 인식액은 241백만원입니다.(주2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 전기말 공정가치로 측정한 금액입니다. |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| (전반기) | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
|
대여 |
회수 |
||
| 기타특수관계자 | 박상우(전 대표이사) | 100,000,000 | (600,000,000) |
(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하거나 제공 받는 지급보증은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분(*1) | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 220,593,143 | 308,021,143 | 90,245,017 | 405,268,377 |
| 퇴직급여 | 10,969,220 | 14,644,250 | 9,914,040 | 32,959,080 |
| 주식기준보상 | - | - | - | 38,892,182 |
| 합 계 | 231,562,363 | 322,665,393 | 100,159,057 | 477,119,639 |
(*1) 주요 경영진에는 지배회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
31. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 지급보증 | 서울보증보험 | (재)한국의학연구소 | 16,657 | 납품계약에 따른 계약보증 |
| 제공받은 지급보증 | 서울보증보험 | (주)케이지이니시스 | 10,000 | 납품계약에 따른 계약보증 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고인 소송은 총 2건이며, 피고인 소송은 총 3건이며, 주요 소송내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 관할법원 | 소송내역 | 소송금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 대법원 | 상표등록무효심결 취소소송 | 100,000 | 1심ㆍ 2심 원고패소, 3심 진행중 |
| 원고 | 서울중앙지방법원 | 대여금 반환 소송 | 400,000 | 1심 진행중 |
| 피고 | 수원고등법원 | 부당이득금 소송 - NK진단키트선수금반환 | 1,050,000 | 1심 원고 승, 2심 진행중 |
| 피고 | 수원지방법원-성남지원 | 판매수수료 약정금 소송 | 162,000 | 25년 7월 원고 청구 각하 |
| 피고 | 수원지방법원-성남지원 | 골프회원권 재매각관련 손해배상 청구소송 | 2,000,000 | 1심 진행중, 단기차입금으로 계상중 |
연결회사는 상기 소송의 결과로 예상되는 손실액을 합리적으로 추정하여 2,000,000천원만큼 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 상기 소송결과는 최종 확정되었을 경우 회생계획인가에 의거 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제될 예정입니다. 이에 지배회사의 경영진은 상기 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무상태나 경영성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다 (주석 16 참조).
(3) 지배회사는 2020년 2월 12일 NKGen Biotech, Inc.와 NK세포 치료제 특허 관련 기술 이전 계약을 체결하였고, 2023년 4월 11일에 계약 내용 일부를 변경하였습니다. 동 기술이전계약은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가를 대상으로 하며 주요내역은 다음과 같습니다.
| - | 계약금 : $1,000,000 |
| - | 마일스톤 기술료 : 총 $10,000,000 (국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) |
| - | 로열티 : 제품화되는 경우 순매출액의 6% 고정 로열티 |
| - | 2차 라이센스 수익 : 선급금, 마일스톤과 별도로 합의된 비율에 따라 이익을 배분할 계획 |
32. 전반기 및 전기 연결재무제표 재작성 연결회사는 2023년 연결재무제표의 재작성, 주식선택권에 대한 전기오류수정사항, 회생금융채무의 이자비용 인식 등과 관련된 오류 및 기타 수정사항 등을 반영하여 2024년 6월 30일 및 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 상기 재작성으로 인해서 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(아래의 '이전 보고금액'은 2024년 8월 14일 검토보고서와 2025년 3월 21일 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 2024년 반기 연결재무제표① 연결재무상태표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자산 | |||
| 1. 유동자산 | 8,565,180,318 | (2,446,639,199) | 6,118,541,119 |
| 2. 비유동자산 | 151,237,157,795 | (128,814,860,954) | 22,422,296,841 |
| 자산총계 | 159,802,338,113 | (131,261,500,153) | 28,540,837,960 |
| 부채 | |||
| 1. 유동부채 | 42,350,076,763 | 2,546,004,082 | 44,896,080,845 |
| 2. 비유동부채 | 12,019,659,176 | (11,264,079,722) | 755,579,454 |
| 부채총계 | 54,369,735,939 | (8,718,075,640) | 45,651,660,299 |
| 자본 | |||
| 지배회사지분 | - | ||
| 1. 자본금 | 42,759,415,500 | - | 42,759,415,500 |
| 2. 자본잉여금 | 271,870,188,538 | 569,365,568 | 272,439,554,106 |
| 3. 기타자본구성요소 | 5,298,436,566 | (5,113,831,460) | 184,605,106 |
| 4. 이익잉여금 | (214,495,438,430) | (117,998,958,621) | (332,494,397,051) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 105,432,602,174 | (122,543,424,513) | (17,110,822,339) |
| 부채와 자본총계 | 159,802,338,113 | (131,261,500,153) | 28,540,837,960 |
② 연결포괄손익계산서 (누적기준)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 매출액 | 4,240,087,914 | - | 4,240,087,914 |
| 매출원가 | 728,946,782 | - | 728,946,782 |
| 매출총이익 | 3,511,141,132 | - | 3,511,141,132 |
| 판매비와관리비 | 10,751,249,620 | (3,904,978,256) | 6,846,271,364 |
| 영업손실 | (7,240,108,488) | 3,904,978,256 | (3,335,130,232) |
| 금융수익 | 1,907,062,211 | 34,431,988 | 1,941,494,199 |
| 금융비용 | 24,130,152,455 | (14,913,938,485) | 9,216,213,970 |
| 기타수익 | 768,556,161 | 511,824,925 | 1,280,381,086 |
| 기타비용 | 59,136,264 | 19,631,700,336 | 19,690,836,600 |
| 법인세비용차감전순손실 | (28,753,778,835) | (266,526,682) | (29,020,305,517) |
| 법인세비용(수익) | (37,125,454) | 217,583,352 | 180,457,898 |
| 반기순손실 | (28,716,653,381) | (484,110,034) | (29,200,763,415) |
| 지배회사소유주지분 | (28,716,653,381) | (484,110,034) | (29,200,763,415) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기타포괄이익 | 76,067,924 | (5,302,599) | 70,765,325 |
| 반기총포괄이익(손실) | (28,640,585,457) | (489,412,633) | (29,129,998,090) |
| 지배회사소유주지분 | (28,640,585,457) | (489,412,633) | (29,129,998,090) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당이익(*) | (338) | (1,296) | (1,634) |
| 희석주당이익(*) | (338) | (1,296) | (1,634) |
(*) 당반기 무상증저 효과 고려전 금액입니다.③ 연결자본변동표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 2024.1.1(전반기초) (*) | 112,081,833,811 | (121,418,991,870) | (9,337,158,059) |
| 소유주와의 거래 | |||
| 전환사채전환 | 21,789,961,698 | (472,520,070) | 21,317,441,628 |
| 주식선택권 | 201,392,122 | (162,499,940) | 38,892,182 |
| 반기총포괄이익(손실) | |||
| 반기순이익(손실) | (28,716,653,381) | (484,110,034) | (29,200,763,415) |
| 해외사업장환산이익(손실) | 76,067,924 | (5,302,599) | 70,765,325 |
| 2024.06.30(전반기말) | 105,432,602,174 | (122,543,424,513) | (17,110,822,339) |
| (*) 2023년 말 연결재무제표 재작성으로 인한 금액변동입니다. |
④ 연결현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,120,434,161) | 81,489,369 | (2,038,944,792) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,504,581,455 | 56,074,228 | 2,560,655,683 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (353,085,982) | (132,260,998) | (485,346,980) |
(2) 2024년 연결재무제표
① 연결재무상태표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 1. 유동자산 | 10,367,990,584 | (240,938,955) | 10,127,051,629 |
| 2. 비유동자산 | 12,852,495,058 | (100,765,431) | 12,751,729,627 |
| 자산총계 | 23,220,485,642 | (341,704,386) | 22,878,781,256 |
| 부채 | |||
| 1. 유동부채 | 46,142,390,556 | 1,554,413,065 | 47,696,803,621 |
| 2. 비유동부채 | 276,357,726 | (89,159,341) | 187,198,385 |
| 부채총계 | 46,418,748,282 | 1,465,253,724 | 47,884,002,006 |
| 자본 | |||
| 지배회사지분 | (23,198,262,640) | (1,806,958,110) | (25,005,220,750) |
| 1. 자본금 | 42,759,415,500 | - | 42,759,415,500 |
| 2. 자본잉여금 | 272,442,657,453 | (3,103,347) | 272,439,554,106 |
| 3. 기타자본구성요소 | 5,219,712,394 | (5,188,646,411) | 31,065,983 |
| 4. 결손금 | (343,620,047,987) | 3,384,791,648 | (340,235,256,339) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | (23,198,262,640) | (1,806,958,110) | (25,005,220,750) |
| 부채와 자본총계 | 23,220,485,642 | (341,704,386) | 22,878,781,256 |
② 연결포괄손익계산서
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,800,038,505 | - | 8,800,038,505 |
| 매출원가 | 1,660,238,196 | - | 1,660,238,196 |
| 매출총이익 | 7,139,800,309 | - | 7,139,800,309 |
| 판매비와관리비 | 12,214,128,204 | (1,009,734,669) | 11,204,393,535 |
| 영업손실 | (5,074,327,895) | 1,009,734,669 | (4,064,593,226) |
| 금융수익 | 2,904,253,332 | 134,001,034 | 3,038,254,366 |
| 금융비용 | 4,321,775,655 | 6,721,015,287 | 11,042,790,942 |
| 기타수익 | 2,523,797,105 | 71,815,995 | 2,595,613,100 |
| 기타비용 | 31,536,601,951 | (4,250,555,089) | 27,286,046,862 |
| 법인세비용차감전순손실 | (35,504,655,064) | (1,254,908,500) | (36,759,563,564) |
| 법인세수익(비용) | 32,648,731 | (214,707,870) | (182,059,139) |
| 당기순손실 | (35,472,006,333) | (1,469,616,370) | (36,941,622,703) |
| 지배회사귀속 순손실 | (35,472,006,333) | (1,469,616,370) | (36,941,622,703) |
| 비지배회사귀속 순손실 | - | - | - |
| 기타포괄이익(손실) | (334,540,672) | 251,766,874 | (82,773,798) |
| 당기총포괄이익(손실) | (35,806,547,005) | (1,217,849,496) | (37,024,396,501) |
| 지배회사귀속 이익(손실) | (35,806,547,005) | (1,217,849,496) | (37,024,396,501) |
| 비지배회사귀속 이익(손실) | - | - | - |
| 기본주당이익(손실)(*) | (416) | (18) | (434) |
| 희석주당이익(손실)(*) | (416) | (18) | (434) |
(*) 당반기 무상증저 효과 고려전 금액입니다.
③ 연결자본변동표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 2024.1.1(전기초)(*) | (9,103,928,296) | (233,229,763) | (9,337,158,059) |
| 소유주와의 거래 | |||
| 전환사채의 변동 | 21,291,108,603 | 26,333,025 | 21,317,441,628 |
| 주식선택권 | 357,712,029 | (318,819,847) | 38,892,182 |
| 기한의이익 상실 | (188,374,845) | 188,374,845 | - |
| 당기총포괄손익 | |||
| 해외사업장환산이익(손실) | (82,773,798) | - | (82,773,798) |
| 당기순이익(손실) | (35,472,006,333) | (1,469,616,370) | (36,941,622,703) |
| 2024.12.31(전기말) | (23,198,262,640) | (1,806,958,110) | (25,005,220,750) |
| (*) 2023년말 연결재무제표 재작성으로 인한 금액변동입니다. |
④ 연결현금흐름표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 676,515,208 | (1,934,208,174) | (1,257,692,966) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,922,588,866 | (298,449,295) | 2,624,139,571 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,084,055,480) | 2,214,945,600 | 1,130,890,120 |
33. 계속기업가정 불확실성 (1) 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의상황은 이러한 계속기업가정의 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.① 당반기 영업손실: 1,227백만원② 당반기 당기순손실: 6,775백만원③ 당반기말 현재 누적결손금: 347,011백만원④ 당반기말 자본잠식률[(자본금 - 자기자본) ÷자본금)] : 74.3%
(2) 계속기업으로 존속하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
연결회사의 지배회사는 2024년 4월 17일 이사회 결정에 따라 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보전을 위하여 회생절차 개시신청서를 2024년 4월 18일 서울회생법원에 제출하여, 2024년 6월 10일자로 회생절차 개시를 결정받았습니다. 이후 지배회사는 인가전 M&A를 추진하여 2024년 11월 25일 NKGen Biotech Inc.를 인수예정자로 하는 조건부투자계약을 체결하고 서울회생법원으로부터 '조건부투자계약체결허가'를 득하였으며, 공개매각절차에서 추가 입찰서가 없어 우선협상대상자인 NKGen Biotech Inc.를 최종 인수예정자로 2024년 12월 31일 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다. 이로 인하여 지배회사의 미국 관계기업인 NKGen Biotech Inc.이 인수대금 약 232억원을 2025년 6월 13일 납입완료하여, 2025년 6월 18일 관계인집회를 통해 회생계획안이 서울회생법원으로부터 인가되었습니다.지배회사는 인가받은 회생계획에 따라 확정된 회생채권은 시인된 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 변제기일에 전액 현금으로 변제할 예정입니다. 확정된 회생채권은 M&A인수대금에서 M&A매각주간사의 용역수수료, 관리인특별보상금, 회생채권 조기변제에 따른 유보액, 미확정채권 등의 유보액을 차감한 금액 18,930,790천원을 우선 변제하고, 미확정 회생채권은 확정되었을 경우 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제할 예정입니다.또한, 지배회사는 인가받은 회생계획에 따라 제3자배정 출자전환(효력발생일 2025년 6월 19일, 출자전환금액 16,606,007천원), 주식병합(효력발생일 2025년 06월 26일, 보통주 4.75주를 1주로 병합), 제3자배정 유상증자 (효력발생일 2025년 06월 27일, 납입금액 23,200,000천원)를 순차적으로 실시하였으며, 회생절차의 종결 신청을진행 중에 있습니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 연결회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
34. 상장폐지 사유발생
연결회사의 지배회사는 2023년 12월 31일자로 종료되는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인하여 의결거절 표명으로 상장폐지사유가 발생(2024.4.5)하였으며, 2024년 4월 19일자로 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조에 따라 이의신청서를 제출하였습니다.또한, 지배회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표에서 완전자본잠식 사유에 해당하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 연결재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥시장 상장규정 제54조에 따라 상장폐지사유에 해당될 수 있습니다.거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조에 따라 2023년 연결재무제표에 대하여 2025년 6월 20일자 감사보고서(재발행)에서 감사의견이 적정의견으로 표명됨에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2026.4.10)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간중에는 매매거래정지가 지속됩니다.또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
35. 회생절차 개시 및 진행사항
(1) 회생 절차 요약지배회사는 2025년 6월 18일 서울회생법원으로부터 회생 절차 개시 결정을 받았습니다. 지배회사는 NKGen Biotech, Inc.을 인수 예정자로 하여 2024년 11월 20일 '조건부 투자 계약' 체결을 하였으며, 2024년 11월 25일에 NKGen Biotech, Inc.을 최종인수예정자로 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다. 2025년 6월 18일 관계인 집회에서 회생계획안이 가결되었으며, 이에 따라 변제 재원 및 변제 순서가 확정되었습니다.또한 회생채권 출자전환에 의한 신주발행, 주식병합에 의한 자본의 감소, 유상증자에의한 신주발행 등의 주주 변경이 결정되었습니다. 관계인 집회의 회생계획안 가결 후서울회생법원은 2025년 6월 18일 동 회생계획안을 인가하였으며, 보고기간종료일 현재 회생계획안의 집행이 진행되고 있습니다. (2) 회생계획안에 포함된 회생채권에 대한 변제조건은 다음과 같습니다.
| 채 권 구 분 | 변제방법 | ||
|---|---|---|---|
| 회생채권 | 대여금채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환면제) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 면제하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 특수관계인채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미발생구상채권 | 대위변제금 | 보증기관 등이 회사를 위하여 대위변제할 경우, 대위변제금의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제하되, 현금으로 변제할 금액의 100%를 대위변제금이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미확정채권 | 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제 | ||
(3) 회생계획안에 따른 당기 중 회생채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 채권구분 | 회생계획안에 따른 변제대상 채권액 | 당기 중 변동내역 | 당반기말 변제대상 채권잔액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 개시전이자(*1) | 소계 | 출자전환(*2) | 출자전환면제 | 현금변제(*3) | 소계 | |||
| 회생채권 | 대여금채권 | 31,971,086,273 | 2,977,976,710 | 34,949,062,983 | (16,349,904,226) | - | - | (16,349,904,226) | 18,599,158,757 |
| 상거래채권(출자전환면제) | 75,680,852 | - | 75,680,852 | - | (35,405,085) | - | (35,405,085) | 40,275,767 | |
| 상거래채권(출자전환) | 522,930,456 | 147,121 | 523,077,577 | (244,706,653) | - | - | (244,706,653) | 278,370,924 | |
| 특수관계인채권 | 24,399,340 | - | 24,399,340 | (11,414,524) | - | - | (11,414,524) | 12,984,816 | |
| 미발생구상채권(*4) | 5,069,174,039 | - | 5,069,174,039 | (2,371,465,868) | - | - | (2,371,465,868) | 2,697,708,171 | |
| 합계 | 37,663,270,960 | 2,978,123,831 | 40,641,394,791 | (18,977,491,271) | (35,405,085) | - | (19,012,896,356) | 21,628,498,435 | |
| (*1) 개시후이자는 회생계획에 따라 면제되었습니다. (*2) 출자전환에 따른 신주발행의 효력은 회생계획인가일 익일에 발생하였습니다. 다만, 미발생구상채권은 보증기관 등의 대위변제가 이루어져 회생채권이 발생하는 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 각 효력이 발생합니다.(*3) 보고기간종료일 이후 1개월 이내에 서울회생법원의 승인을 받아 현금변제할 예정입니다. (*4) 미발생구상채권에 대한 현실화 예상액은 채무자에게 지급 사유가 발생할 때 출자전환 및 회생채무 변제가 이루어질 예정입니다. 또한, 회생계획인가 후 ESCROW 계정에 2,697,708천원을 예치할 예정입니다. |
(4) 주주의 권리변경회생계획에 따라 회생채권 출자전환시의 신주발행은 액면가액 500원인 기명식 보통주 1주당 발행가액 500원으로 하여 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각 합니다. 이후 회생계획 인가결정 전에 발행한 보통주 85,518,831주와 회생채권 출자전환으로 발행하는 보통주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 4.7500주를1주로 병합합니다. (5) 유상증자에 따른 신주발행지배회사는 제3자 배정 유상증자 방식으로 1주의 액면금액 500원, 1주의 발행가액 500원으로 하는 기명식 보통주식 46.4백만주, 자본금 232억원의 신주를 발행하며, NKGen Biotech, Inc.이 전량 인수하였습니다.
(6) 회생계획안의 실행지배회사는 유상증자를 통해 조달한 232억원에서 M&A주간사 용역 수수료, 관리인 특별보수 등을 유보한 잔여 재원으로 보고기간종료일 후 1개월 이내에 회생채권 대부분을 변제할 예정입니다.
|
제 24 기 반기말 |
제 23 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 24 기 반기 |
제 23 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타자본항목 |
결손금 |
기타포괄누계액 |
자본 합계 |
|
|
제 24 기 반기 |
제 23 기 반기 |
|
|---|---|---|
주석
| 제 24 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
| 제 23 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 엔케이맥스 |
1. 회사의 개요당사는 2002년에 설립되어 바이오기술을 이용한 단백질 시약, 펩타이드계 약품 및 암진단 키트 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사는 2015년 10월 23일자로 당사의 발행주식을 코스닥증권시장에 신규 등록하였습니다.당사는 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2019년 6월 14일을 합병기일로 하여 구,주식회사 엔케이맥스를 흡수합병하였습니다. 당사는 피합병회사의 인수대가로 보통주 6,223,697주 및 전환상환우선주 374,610주를 발행하였으며, 2019년 7월 4일에 보통주 신주의 상장을 완료하였습니다. 한편, 당사는 2019년 5월 13일자 임시주주총회 결의에 따라 2019년 6월 25일에 사명을 기존의 주식회사 에이티젠에서 주식회사 엔케이맥스로 변경하였습니다.당사 설립시 자본금은 582,000천원이었으나, 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당반기말현재 자본금은 35,689,268천원입니다.
당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 (주) | 지분율 | 비고 |
| NKGen Biotech INC. | 46,400,000 | 65.01% | |
| 기타주주 | 24,970,668 | 34.98% | |
| 자기주식 | 7,867 | 0.01% | (*) |
| 합계 | 71,378,535 | 100.00% |
(*) 당반기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 7,867주이나 이 중 당사 귀속 자기주식수는 360주이며, 나머지 주식수는 실질 주주에게 미교부한 주식입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준동 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 반기재무제표입니다. 동 반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 기준서 개정사항이 동 반기재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 은행예금 | 226,916,308 | 2,854,848,469 |
| 단기금융상품 | ||
| 기타금융상품(*1) | 26,203,925,978 | 4,421,099,318 |
(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 거래처 | 당반기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 신한은행 | - | 2,320,000,000 | 질권설정(*1) |
| 단기금융상품 | 유진투자증권 | 2,697,708,171 | - | 질권설정(*1) |
(*1) 당반기말 현재 단기금융상품 중 M&A인수대금(23,200백만원) 중 2,698백만원은 미확정회생채무에 대한 지급목적으로 사용이 제한되어 있으며, 전기말 현재 현금및현금성자산 중 2,320백만원은 M&A인수대금과 관련하여 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다 (주석 35 참조).
5. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 해외전환사채 | 447,612,000 | 963,144,000 |
| 기타금융상품 | 275,735,250 | 275,735,250 |
| 합계 | 723,347,250 | 1,238,879,250 |
(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) (단위:원) |
|
구분 |
기초 | 취득 | 처분 | 평가이익(손실) |
당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | |||||
| 해외전환사채 | 963,144,000 | - | - | (515,532,000) | 447,612,000 |
| 기타금융상품 | 275,735,250 | - | - | - | 275,735,250 |
| 합계 | 1,238,879,250 | - | - | (515,532,000) | 723,347,250 |
| (전반기) (단위:원) |
|
구분 |
기초 | 취득 | 처분 | 평가이익(손실) |
전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | |||||
| 해외전환사채 | 3,649,002,000 | - | - | (1,884,718,000) | 1,764,284,000 |
| 기타금융상품 | 344,332,800 | - | - | - | 344,332,800 |
| 합계 | 3,993,334,800 | - | - | (1,884,718,000) | 2,108,616,800 |
6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산 | ||
| 투자주식 | 4,530,107,379 | - |
(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 대체(*) | 평가이익(손실) | 반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 비유동자산 | ||||
| 투자주식 | - | 3,379,292,790 | 1,150,814,589 | 4,530,107,379 |
| (*1) 당반기 중 NKGen Biotech, Inc.에 대한 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 한편 동 거래로 인하여 장부금액과 시가의 차이 925,814천원 만큼 관계기업투자주식처분이익이 발생하였습니다 (주석 10 참조). |
7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 매출채권 | 4,020,122,361 | 4,324,322,085 |
| 차감: 손실충당금 | (2,453,053,751) | (2,511,550,065) |
| 단기대여금 | 1,611,488,970 | 1,769,935,200 |
| 차감: 손실충당금 | (1,611,488,970) | (1,769,935,200) |
| 미수금 | 3,310,408,555 | 3,207,823,087 |
| 차감: 손실충당금 | (3,109,494,525) | (3,114,264,325) |
| 보증금 | 1,728,650,000 | 168,000,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (35,426,269) | - |
| 미수수익 | 124,544,648 | 10,281,969 |
| 차감: 손실충당금 | (124,544,648) | - |
| 합계 | 3,461,206,371 | 2,084,612,751 |
| 비유동자산 | ||
| 보증금 | 162,512,500 | 1,842,530,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (45,682,976) | (89,598,767) |
| 장기대여금 | 5,917,683,251 | 6,357,823,936 |
| 차감: 손실충당금 | (5,917,683,251) | (6,357,823,936) |
| 합계 | 116,829,524 | 1,752,931,233 |
(2) 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다
| (당반기말) (단위:원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~6개월미만 | 6개월~12개월 미만 | 12개월 이상 | 소계 | 개별평가조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권 |
|||||||
|
기대손실률(*1) |
5.23% | 11.39% | 50.57% | 100.00% | 10.37% | 100.00% | 61.02% |
|
총 장부금액 |
1,210,894,118 | 456,582,460 | 30,099,854 | 50,866,584 | 1,748,443,016 | 2,271,679,345 | 4,020,122,361 |
|
손실충당금 |
63,293,223 | 51,993,627 | 15,220,972 | 50,866,584 | 181,374,406 | 2,271,679,345 | 2,453,053,751 |
(*1) 당반기말 현재 당사는 각 연체구간별 기대손실률을 축적된 대손경험자료에 근거하여 보수적으로 설정하였습니다.
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 6개월 미만 | 6개월~ 9개월 미만 | 9개월~ 12개월 미만 | 12개월 이상 | 소계 | 개별평가 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | ||||||||
| 기대손실률(*) | 5.40% | 11.18% | 45.85% | 55.75% | 100.00% | 9.54% | 100.00% | 58.08% |
| 총 장부금액 | 1,334,362,784 | 597,083,026 | 31,581,219 | 6,889,399 | 34,047,905 | 2,003,964,333 | 2,320,357,752 | 4,324,322,085 |
| 손실충당금 | 72,041,133 | 66,782,086 | 14,480,469 | 3,840,721 | 34,047,905 | 191,192,313 | 2,320,357,752 | 2,511,550,065 |
당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
|
기초 |
2,511,550,065 | 2,524,379,574 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 |
(58,496,314) | 111,251,710 |
| 회수가 불가능하여 반기 중 제각된 금액 | - | - |
|
반기말 |
2,453,053,751 | 2,635,631,284 |
② 상각후원가 기타 채권
상각후원가로 측정하는 기타채권은 대여금, 미수금 및 미수수익을 포함합니다. 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
(3) 대손상각비
당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
|
매출채권 대손상각비(환입) |
(58,496,314) | 111,251,710 |
|
기타채권 대손상각비(환입) |
- | - |
| 합계 | (58,496,314) | 111,251,710 |
8. 재고자산
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 400,783,308 | 246,696,852 |
| 원재료 | 161,003,837 | 268,997,701 |
| 합계 | 561,787,145 | 515,694,553 |
당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 468,407천원 및 669,013천원입니다.
9. 기타자산 및 기타부채
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 8,605,388 | 1,036,240 |
| 선급비용 | 11,643,847 | 20,300,482 |
| 합계 | 20,249,235 | 21,336,722 |
| 기타유동부채 | ||
| 예수금 | 26,089,740 | 42,718,440 |
| 선수금 | 366,555,964 | 2,681,987,301 |
| 선수수익 | - | 114,854,055 |
| 합계 | 392,645,704 | 2,839,559,796 |
10. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 설립국가 | 주요영업활동 | 지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | |||||
| ATGEN CANADA Inc.(*1) | 캐나다 | 연구및제품판매 | 100.00 | 100.00 | - | - |
| ATGEN America, Inc. | 미국 | 연구및제품판매 | 100.00 | 100.00 | - | - |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | 한국 | 건강기능식품 제조 및 판매 | 100.00 | 100.00 | - | - |
| ATGEN Japan, Inc. | 일본 | 연구및제품판매 | 100.00 | 100.00 | - | - |
| coAsia Biotech Corp.(*1) | 대만 | 연구및제품판매 | - | 100.00 | - | 89,505,690 |
| NKGen Biotech, Inc.(*2) | 미국 | 연구및제품판매 | 10.70 | 22.88 | - | 9,747,606,724 |
| NKMAX Japan, INC. | 일본 | 연구및제품판매 | 100.00 | 100.00 | - | - |
| 합계 | - | 9,837,112,414 | ||||
| (*1) 당반기 중 coAsia Biotech Corp.는 청산이 완료되었으며, ATGEN CANADA Inc.는 청산이 진행중입니다.(*2) 당반기 중 유상증자 및 워런트 행사에 기인하여 전기말 22.88%에서 당반기말 10.70%로 지분율이 하락하였습니다. 이에 따라 유의적 영향력을 상실하여 당반기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 당사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 및 대체 | 손상차손(*3) | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ATGEN CANADA Inc. | - | - | - | - | - |
| ATGEN America, Inc. | - | - | - | - | - |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | - | - | - | - | - |
| ATGEN Japan, Inc. | - | - | - | - | - |
| coAsia Biotech Corp.(*1) | 89,505,690 | - | (89,505,690) | - | - |
| NKGen Biotech, Inc.(*2) | 9,747,606,724 | - | (2,453,479,243) | (7,294,127,481) | - |
| NKMAX Japan, INC. | - | - | - | - | - |
| 합계 | 9,837,112,414 | - | (2,542,984,933) | (7,294,127,481) | - |
| (*1) 당반기 중 청산이 완료되었습니다.(*2) 당반기 중 NKGen Biotech, Inc.에 대한 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 한편 동 거래로 인하여 장부금액과 시가의 차이 925,814천원만큼 관계기업투자주식처분이익이 발생하였습니다 (주석 6 참조).(*3) 당반기 중 NKGen Biotech, Inc.의 시가하락으로 인하여 투자차액 중 7,294,127천원만큼 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. |
| (전반기) | (단위:원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상차손(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ATGEN CANADA Inc. | - | - | - | - | - |
| ATGEN America, Inc. | - | - | - | - | - |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | - | - | - | - | - |
| ATGEN Japan, Inc. | - | - | - | - | - |
| coAsia Biotech Corp. | 296,940,059 | - | - | - | 296,940,059 |
| NKGen Biotech, Inc. | 35,886,172,060 | - | - | (18,624,418,356) | 17,261,753,704 |
| NKMAX Japan, INC. | - | - | - | - | - |
| 합계 | 36,183,112,119 | - | - | (18,624,418,356) | 17,558,693,763 |
| (*1) 전반기 중 NKGen Biotech, Inc.의 시가하락으로 인하여 투자차액 중 18,624,418천원만큼 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위:원) |
| 구분(*1) | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 136,337,276 | 272,155,746 | 1,156,166 | 1,288,544,240 | 7,080,163 |
| 비유동자산 | 8,826,553 | - | - | 120,166 | - |
| 자산계 | 145,163,829 | 272,155,746 | 1,156,166 | 1,288,664,406 | 7,080,163 |
| 유동부채 | 548,246,756 | 268,714,519 | - | 3,898,805,979 | 18,375,472 |
| 비유동부채 | - | - | 275,260,025 | - | 857,758,230 |
| 부채계 | 548,246,756 | 268,714,519 | 275,260,025 | 3,898,805,979 | 876,133,702 |
| 자본 | (403,082,927) | 3,441,227 | (274,103,859) | (2,610,141,573) | (869,053,539) |
| 자본계 | (403,082,927) | 3,441,227 | (274,103,859) | (2,610,141,573) | (869,053,539) |
| (*1) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분(*1) | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | coAsia Biotech Corp. | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKGen Biotech, Inc. | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 140,813,505 | 294,949,091 | 1,153,088 | 477,252,849 | 1,307,034,381 | 1,202,155,600 | 7,061,312 |
| 비유동자산 | 9,116,347 | - | - | 353,999 | 236,334 | 18,585,246,400 | - |
| 자산계 | 149,929,852 | 294,949,091 | 1,153,088 | 477,606,848 | 1,307,270,715 | 19,787,402,000 | 7,061,312 |
| 유동부채 | 566,246,808 | 291,219,657 | - | 162,171,244 | 3,907,930,045 | 48,980,912,800 | 18,326,548 |
| 비유동부채 | - | - | 274,527,155 | - | - | 32,893,669,200 | 855,474,480 |
| 부채계 | 566,246,808 | 291,219,657 | 274,527,155 | 162,171,244 | 3,907,930,045 | 81,874,582,000 | 873,801,028 |
| 자본 | (416,316,956) | 3,729,434 | (273,374,067) | 315,435,604 | (2,600,659,330) | (62,087,180,000) | (866,739,716) |
| 자본계 | (416,316,956) | 3,729,434 | (273,374,067) | 315,435,604 | (2,600,659,330) | (62,087,180,000) | (866,739,716) |
| (주) 상기 요약 재무상태는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, NKGen Biotech Inc.의 전기말 재무정보는 2024년 9월 30일 재무정보입니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분(*1) | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | 11,203,992 | - |
| 영업이익(손실) | - | - | - | 1,470,239 | - |
| 반기순이익(손실) | - | - | - | (9,482,243) | - |
| (*1) 상기 요약 경영성과는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분(*1) | ATGEN Canada | ATGEN America. | ATGEN Japan | coAsia Biotech Corp. | (주)엔케이맥스에이치앤디 | NKGen Biotech, Inc. | NKMAX Japan, INC. |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 106,545,645 | - | - | - | 62,462,291 | - | - |
| 영업이익(손실) | (63,310,537) | - | (97,372,579) | (951,972) | (22,197,516) | (20,347,761,000) | (123,730,595) |
| 반기순이익(손실) | 60,531,029 | - | (97,372,579) | (4,183,107) | (33,330,909) | (28,973,765,000) | 4,693,343 |
| (*1) 상기 요약 경영성과는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
11. 유형자산
(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(건물) | 12,076,086 | 728,856,166 | - | (37,951,287) | 702,980,965 |
| 사용권자산(차량운반구) | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - |
| 비품 | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | 290,909,091 | (9,696,974) | 281,212,117 | |
| 연구기자재 | - | - | - | - | - |
| 생물자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 12,076,086 | 1,019,765,257 | - | (47,648,261) | 984,193,082 |
(*1) 판매관리비와 매출원가에 각각 37,951,287원, 9,696,974원이 배부되었습니다.
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비(*1) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산(건물) | 15,093,041 | - | - | (1,508,478) | 13,584,563 |
| 사용권자산(차량운반구) | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - |
| 비품 | - | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | - | - | - | - |
| 연구기자재 | 12,929,468 | - | - | (12,929,468) | - |
| 생물자산 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,022,509 | - | - | (14,437,946) | 13,584,563 |
(*1) 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.
12. 리스
(1) 당반기와 전반기 중 리스자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,076,086 | 15,093,041 |
| 증가 | 728,856,166 | - |
| 감소 | - | - |
| 감가상각비 | (37,951,287) | (1,508,478) |
| 반기말 | 702,980,965 | 13,584,563 |
(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,403,577,204 | 3,628,934,815 |
| 증가 | 650,260,506 | - |
| 감소 | - | (629,734,100) |
| 리스료지급액(현금유출) | (684,943,850) | (885,332,860) |
| 이자비용 | 33,132,877 | 48,064,528 |
| 반기말 | 1,402,026,737 | 2,161,932,383 |
| 유동성리스부채대체 | (923,407,053) | (1,406,352,929) |
| 비유동성리스부채 | 478,619,684 | 755,579,454 |
(3) 당반기와 전반기 중 단기 및 소액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
|
구분 |
당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
|
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) |
67,625,542 | 72,337,494 |
13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) |
당반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 없습니다.
| (전반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 손상(*2) | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권(*1) | - | - | - | - | - | - |
| 개발된기술(*1) | 1,002,394,764 | - | - | - | (1,002,394,764) | - |
| 산업재산권 | 4,887,216 | - | - | - | (4,887,216) | - |
| 소프트웨어 | - | - | - | - | - | - |
| 회원권 | 2,446,460,000 | - | (1,393,772,810) | - | - | 1,052,687,190 |
| 합계 | 3,453,741,980 | - | (1,393,772,810) | - | (1,007,281,980) | 1,052,687,190 |
| (*1) 사업결합으로 인하여 발생하였습니다.(*2) 전반기 중 회사는 현금흐름창출단위에 대한 회수가능액을 검토하였습니다. 회수가능가액은 최근 시장 가격에 근거하여 순공정가치를 추정하여 1,007,282천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. |
14. 매입채무및기타채무
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 10,848,310 | 117,694,742 |
| 미지급금 | 19,969,148,464 | 1,193,972,410 |
| 미지급비용 | 1,291,968,282 | 2,404,299,479 |
| 합계 | 21,271,965,056 | 3,715,966,631 |
15. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||
| 신주인수권부사채 | - | 7,500,000,000 |
| 전환사채 | - | 27,285,701,007 |
| 리스부채 | 923,407,053 | 1,216,378,819 |
| 합계 | 2,923,407,053 | 38,002,079,826 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 478,619,684 | 187,198,385 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 통화 | 약정이자율(만기보장이율) | 만기일 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당반기말 | 전기말 | ||||
| 차입금 | KRW | 1.00% | 2025.01.19 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 제11회 전환사채 (*1) | KRW | 0.0% (1.0%) | 2025.11.30 | - | 1,903,719,353 |
| 제13회 전환사채 (*1) | KRW | 0.0% (7.0%) | 2025.04.15 | - | 16,376,140,012 |
| 제14회 전환사채 (*1) | KRW | 0.0% (7.0%) | 2026.09.12 | - | 9,005,841,642 |
| 제4회 비분리형신주인수권부사채 (*1) | KRW | 0.0% (0.0%) | 2026.09.13 | - | 7,500,000,000 |
| 리스부채 | KRW | 2.88~9.27% | 1,402,026,737 | 1,403,577,204 | |
| (*1) 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었습니다. |
(3) 당반기와 전반기 중 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 전환사채의 변동 내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 27,285,701,007 | 44,006,610,700 |
| 발행 | - | - |
| 자본전환(*1) | - | (19,677,617,220) |
| 평가 | - | (751,612,480) |
| 기한의이익 상실 | - | 3,708,320,007 |
| 출자전환(*2) | (12,764,823,931) | - |
| 현금변제(*3) | (14,520,877,076) | - |
| 반기말 | - | 27,285,701,007 |
| (*1) 당사는 2024년에 무보증 사모전환사채 일부가 자본전환되었으며, 전환청구된 액면가액은 19,450백만원입니다.(*2) 당사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 46.7821%를 자본으로 대체하였습니다.(*3) 당사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 53.2179%를 미지급금으로 대체하였습니다. |
② 전환사채의 주요 약정 내역
| 구분 | 제11회 전환사채 | 제13회 전환사채 | 제14회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2020.11.30 | 2022.04.15 | 2023.09.12 |
| 최장만기일 | 2025.11.30 | 2025.04.15 | 2026.09.12 |
| 전환청구기간 | 2021년 11월 30일부터 2025년 10월30일까지 보통주로의 전환 가능 | 2023년 04월 15일부터 2025년 03월15일까지 보통주로의 전환 가능 | 2024년 09월 12일부터 2026년 08월12일까지 보통주로의 전환 가능 |
| 만기상환조건 | 만기보장수익율 1.0% | 만기보장수익율 7.0% | 만기보장수익율 7.0% |
| 전환권 행사가격 | 주당 6,362원 | 주당 7,342원 | 주당 7,489원 |
| 발행할 주식 종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 2022년 5월 30일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 | 2023년 04월 15일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 | 2024년 09월 12일 및 그 후 매 3개월마다 조기상환청구권 행사 가능 |
| 발행회사(또는 발행회사가 지정한 제3자)매수청구권 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2021년 11월 30일 )부터 2022년 11월 30일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2023년 4월 15일 )부터 2024년 4월 15일까지 사채권의 15% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2024년 9월 12일 )부터 2025년 9월 12일까지 사채권의 30% 한도내에서 매수 청구권 행사 가능 |
(4) 당반기와 전반기중 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.① 신주인수권부사채의 변동 내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | 7,500,000,000 | 4,368,462,719 |
| 발행 | - | - |
| 발생이자 | - | 480,765,070 |
| 기한의이익 상실 | - | 2,650,772,211 |
| 출자전환(*1) | (3,508,657,500) | - |
| 현금변제(*2) | (3,991,342,500) | - |
| 반기말 | - | 7,500,000,000 |
| (*1) 당사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 46.7821%를 자본으로 대체하였습니다.(*2) 당사는 회생계획 인가에 따라 전환사채의 53.2179%를 미지급금으로 대체하였습니다. |
② 신주인수권부사채의 주요 약정 내역
| 구분 | 제4회 비분리형신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행일 | 2023.09.13 |
| 최장만기일 | 2026.09.13 |
| 전환청구기간 | 2024년 09월 13일부터 2026년 09월12일까지 보통주로의 전환 가능 |
| 만기상환조건 | 만기보장수익율 0.0% |
| 전환권 행사가격 | 주당 7,440원 |
| 발행할 주식 종류 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 | 발행회사와 합의하에 조기상환청구를 할 수 있음. |
| 발행회사(또는 발행회사가 지정한 제3자)매수청구권 | 사채의 발행일로부터 12개월이 경과하는 날( 2024년 9월 13일 )부터 사채권의 전부 또는 일부에 대해 매수 청구권 행사 가능 |
(5) 전환사채 및 신주인수권부사채 기한이익의 상실당사는 2024년 4월 13일 기업회생 신청을 하였으며, 이로 인하여 제11회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 및 제4회차 신주인수권부사채의 인수계약에 따라 기한이익이상실되었습니다.
| (단위:원) |
| 구 분(주1) | 원금 | 이자 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 제11회차 전환사채 | 1,750,000,000 | 153,719,353 | 1,903,719,353 |
| 제13회차 전환사채 | 14,000,000,000 | 2,376,140,012 | 16,376,140,012 |
| 제14회차 전환사채 | 8,500,000,000 | 505,841,642 | 9,005,841,642 |
| 제4회차 신주인수권부사채 | 7,500,000,000 | - | 7,500,000,000 |
| 합계 | 31,750,000,000 | 3,035,701,007 | 34,785,701,007 |
(주1) 당사는 기업회생신청으로 제11회차, 제13회차, 제14회차 전환사채 및 제4회차신주인수권부사채의 인수계약에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 기한이익이 상실되었으며, 이에 따른 상환을 이행하지 못하여 전환사채 및 발행일로부터 기한이익상실일까지 발생한 이자를 원금으로 하는 사채로 대체하였습니다.
16. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위:원) |
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 소송충당부채 | 2,000,000,000 | 2,133,788,770 |
| 비유동부채 | ||
| 복구충당부채 | 31,019,249 | - |
(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 당반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 2,133,788,770 | - | (133,788,770) | 2,000,000,000 |
| 복구충당부채 | - | 31,019,249 | - | 31,019,249 |
| (전반기) | (단위:원) |
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 전반기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소송충당부채 | 2,000,000,000 | 133,788,770 | - | 2,133,788,770 |
17. 자본 및 기타불입자본(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 당반기말 현재 발행한 보통주식의 수 및 1주당 금액은 71,378,535주 (전기말: 85,518,841주)와 500원(전기말: 500원)입니다.
2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 기타불입자본 | 합계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 전환권대가 | 신주인수권대가 | 주식매입선택권 | 기타자본잉여금 | 자본조정 | ||||
| 전반기초(2024.01.01) | 82,869,691 | 41,434,845,500 | 236,742,421,753 | 3,819,783,443 | 3,093,475,380 | 3,614,531,410 | 5,156,181,650 | (18,603,340) | 293,842,635,796 |
| 전환사채전환 | 2,649,140 | 1,324,570,000 | 21,615,240,712 | (1,622,369,084) | - | - | - | - | 21,317,441,628 |
| 주식보상비용 | - | - | - | - | - | 38,892,182 | - | - | 38,892,182 |
| 전환권대가 소멸 | - | - | - | (2,197,414,359) | - | - | 2,197,414,359 | - | - |
| 신주인수권대가 소멸 | - | - | - | - | (3,093,475,380) | - | 3,093,475,380 | - | - |
| 전반기말(2024.06.30) | 85,518,831 | 42,759,415,500 | 258,357,662,465 | - | - | 3,653,423,592 | 10,447,071,389 | (18,603,340) | 315,198,969,606 |
| 당반기초(2025.01.01) | 85,518,831 | 42,759,415,500 | 258,357,662,465 | - | - | 3,653,423,592 | 10,447,071,389 | (18,603,340) | 315,198,969,606 |
| 주식선택권 소멸 | - | - | - | - | - | (2,232,464,164) | 2,232,464,164 | - | - |
| 회생채권 출자전환(*1) | 33,212,014 | 16,606,007,000 | - | - | - | - | 18,403 | - | 16,606,025,403 |
| 무상감자(*2) | (93,752,310) | (46,876,155,000) | - | - | - | - | 46,861,468,153 | 14,686,847 | - |
| 유상증자 | 46,400,000 | 23,200,000,000 | - | - | - | - | - | - | 23,200,000,000 |
| 당반기말(2025.06.30) | 71,378,535 | 35,689,267,500 | 258,357,662,465 | - | - | 1,420,959,428 | 59,541,022,109 | (3,916,493) | 355,004,995,009 |
| (*1) 회생계획에 따라 기명식 보통주 1주당 액면가액 및 발행가액이 500원으로 출자전환이 이루어졌습니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 무상소각되었으며, 소각이익은 기타자본잉여금에 반영되었습니다. (*2) 회생계획에 따라 회생계획 인가결정 전에 발행한 보통주 85,518,831주와 회생채권 출자전환으로 발행하는 보통주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 4.7500주를 1주로 무상감자되었습니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 무상소각되었으며, 소각이익은 기타자본잉여금에 반영되었습니다. |
(3) 기타자본항목① 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익누계 | ||
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | 1,150,814,589 | - |
② 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | - |
| 당기변동 | 1,150,814,589 | - |
| 반기말 | 1,150,814,589 | - |
(4) 결손금
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 339,329,104,248 | 302,311,773,637 |
| 당기순손실(이익) | 7,076,857,194 | 37,017,330,611 |
| 반기말 | 346,405,961,442 | 339,329,104,248 |
18. 영업부문 정보
당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 시약 및 암진단 키트의 제조, 판매를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
(1) 영업수익의 세부 내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재화의 판매 | 2,014,373,570 | 3,431,658,147 | 2,409,901,274 | 4,126,073,865 |
| 용역의 제공 | 5,224,318 | 11,341,918 | 11,702,813 | 20,010,632 |
| 합계 | 2,019,597,888 | 3,443,000,065 | 2,421,604,087 | 4,146,084,497 |
(2) 지역에 대한 정보
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 한국 | 1,351,403,979 | 2,058,461,565 | 1,659,437,446 | 2,688,385,787 |
| 아시아 | 128,628,060 | 253,754,522 | 114,536,093 | 246,055,571 |
| 유럽 | 126,434,709 | 356,979,695 | 307,032,049 | 559,693,163 |
| 북아메리카 | 413,131,140 | 773,804,283 | 340,598,499 | 651,949,976 |
| 매출액 합계 | 2,019,597,888 | 3,443,000,065 | 2,421,604,087 | 4,146,084,497 |
(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | 해당 국가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | ||
| 고객1 | 678,765,000 | 967,904,000 | 845,544,200 | 1,312,953,800 | 한국 |
| 고객2(*) | 233,012,110 | 446,696,284 | 222,079,171 | 387,270,266 | 미국 |
| 고객3(*) | 117,965,035 | 335,850,107 | 231,433,220 | 467,287,182 | 영국 |
| (*) 고객 2, 3은 당반기 또는 전반기 현재 매출액의 10% 미만을 차지하지만 해당 보고기간 동안 10% 이상을 차지하므로 비교표시 목적으로 포함하였습니다. |
19. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
2,019,597,888 | 3,443,000,065 | 2,421,604,087 | 4,146,084,497 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사는 제품 및 상품을 판매하거나 용역 등의 제공을 통하여 수익을 창출합니다.
| (당반기) | (단위:원) |
|
당반기 |
국내 | 해외 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 용역의 제공 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | ||
|
외부고객으로부터 수익 |
2,053,762,472 | 4,699,093 | 1,377,895,675 | 6,642,825 | 3,443,000,065 |
|
제품매출 |
2,053,762,472 | - | 1,377,895,675 | - | 3,431,658,147 |
| 용역매출 | - | 4,699,093 | - | 6,642,825 | 11,341,918 |
|
수익인식 시점 |
2,053,762,472 | 4,699,093 | 1,377,895,675 | 6,642,825 | 3,443,000,065 |
|
한 시점에 인식 |
2,053,762,472 | 4,699,093 | 1,377,895,675 | - | 3,436,357,240 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 6,642,825 | 6,642,825 |
| (전반기) | (단위:원) |
|
전반기 |
국내 | 해외 |
합계 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 재화의 판매 | 용역의 제공 | 재화의 판매 | 용역의 제공 | ||
|
외부고객으로부터 수익 |
2,675,528,967 | 12,856,820 | 1,450,544,898 | 7,153,812 | 4,146,084,497 |
|
제품매출 |
2,675,528,967 | - | 1,450,544,898 | - | 4,126,073,865 |
| 용역매출 | - | 12,856,820 | - | 7,153,812 | 20,010,632 |
|
수익인식 시점 |
2,675,528,967 | 12,856,820 | 1,450,544,898 | 7,153,812 | 4,146,084,497 |
|
한 시점에 인식 |
2,675,528,967 | 12,856,820 | 1,450,544,898 | - | 4,138,930,685 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | 7,153,812 | 7,153,812 |
당사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 18 참조).
20. 매출원가
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 제품 매출원가 | 336,474,362 | 468,406,577 | 320,957,893 | 669,013,137 |
| 용역 매출원가 | 1,857,274 | 4,117,275 | 7,083,638 | 11,174,548 |
| 합계 | 338,331,636 | 472,523,852 | 328,041,531 | 680,187,685 |
21. 판매비와관리비
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 528,880,303 | 910,896,299 | 475,601,942 | 1,282,230,732 |
| 퇴직급여 | 33,911,810 | 58,273,660 | 39,429,910 | 99,226,030 |
| 주식보상비 | - | - | - | 38,892,182 |
| 복리후생비 | 2,780,449 | 63,285,621 | 55,412,258 | 232,293,284 |
| 여비교통비 | 13,745,777 | 23,705,477 | 14,990,459 | 36,293,515 |
| 접대비 | 16,289,680 | 34,365,850 | 10,999,150 | 44,997,425 |
| 통신비 | 1,689,701 | 3,236,057 | 2,089,804 | 4,757,344 |
| 세금과공과금 | 43,127,378 | 83,412,408 | 28,365,020 | 129,555,140 |
| 감가상각비 | 37,197,048 | 37,951,287 | 754,239 | 14,437,946 |
| 지급임차료 | 13,688,308 | 28,501,899 | 21,528,078 | 44,890,433 |
| 수선비 | 62,836,485 | 85,995,285 | 33,607,000 | 83,655,400 |
| 보험료 | 11,741,019 | 28,006,562 | 12,146,337 | 41,337,232 |
| 차량유지비 | 5,961,240 | 12,843,454 | 4,721,440 | 11,580,896 |
| 경상연구개발비 | 456,256,962 | 909,944,372 | 767,117,803 | 1,968,949,728 |
| 운반비 | 17,389,303 | 18,387,827 | 7,522,235 | 10,605,387 |
| 교육훈련비 | - | 190,000 | 75,000 | 297,500 |
| 도서인쇄비 | 632,000 | 818,900 | 1,778,620 | 2,172,672 |
| 회의비 | - | - | 76,300 | 76,300 |
| 소모품비 | 61,567,038 | 73,107,414 | 30,798,732 | 59,323,940 |
| 지급수수료 | 1,099,433,512 | 1,548,602,192 | 963,722,415 | 1,885,267,541 |
| 광고선전비 | 4,562,100 | 7,348,898 | 3,677,910 | 60,181,894 |
| 대손상각비(환입) | (8,304,767) | (58,496,314) | 51,976,776 | 111,251,710 |
| 건물관리비 | 217,809,019 | 328,192,538 | 160,911,046 | 336,779,860 |
| 견본비 | (18,718,644) | 10,233,603 | 2,035,792 | 39,320,164 |
| 소송충당부채전입액 | - | - | - | 133,788,770 |
| 합계 | 2,602,475,721 | 4,208,803,289 | 2,689,338,266 | 6,672,163,025 |
22. 기타수익 및 기타비용
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기타수익 | ||||
| 무형자산처분이익 | - | - | 55,514,590 | 353,962,645 |
| 대손충당금환입 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 208,508 | 309,771 | 161,868,269 | 162,328,197 |
| 채무면제이익 | 2,082,614,118 | 2,082,614,118 | - | - |
| 관계기업투자처분이익 | 925,813,547 | 925,813,547 | - | - |
| 리스변경이익 | - | - | 34,381,927 | 640,248,676 |
| 합계 | 3,008,636,173 | 3,008,737,436 | 251,764,786 | 1,156,539,518 |
| 기타비용 | ||||
| 기부금 | - | - | - | 39,522,800 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 7,294,127,481 | 10,789,394,767 | 18,624,418,356 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 1,278,368 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | 9,644,248 |
| 무형자산처분손실 | - | - | - | 9,640,000 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | 1,007,281,980 |
| 잡손실 | 48,101 | 48,105 | 187,746 | 329,216 |
| 합계 | 48,101 | 7,295,453,954 | 10,789,582,513 | 19,690,836,600 |
23. 금융수익 및 금융비용
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 158,234,501 | 280,604,717 | 138,921,226 | 247,130,604 |
| 외환차익 | 1,617,359 | 7,750,887 | 411,325 | 4,143,704 |
| 외화환산이익 | 280,401,451 | 332,162,067 | 200,421,076 | 542,757,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | - | - | 751,612,480 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | 317,827,570 |
| 합계 | 440,253,311 | 620,517,671 | 339,753,627 | 1,863,471,368 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 430,119,978 | 906,681,674 | 764,508,343 | 977,893,951 |
| 외환차손 | 20,868,683 | 24,005,825 | 99,231 | 267,461 |
| 외화환산손실 | 656,695,070 | 726,111,772 | 676,871,867 | 889,519,177 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(이익) | (205,188,000) | 515,532,000 | 1,007,401,000 | 1,884,718,000 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 758,961,800 |
| 사채상환손실 | - | - | 4,644,635,218 | 4,644,635,218 |
| 합계 | 902,495,731 | 2,172,331,271 | 7,093,515,659 | 9,155,995,607 |
24. 법인세비용 당사는 당반기말 현재 세무상결손금이 발생하므로 부담할 법인세비용은 없습니다. 또한, 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 세무상 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 25. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였습니다. 주식선택권의 주요 내용, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수 및 당반기말 잔여주식수 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2021-01-22 | 2021-12-29 | 2022-03-29 |
| 부여일의 주식가격(원)(*) | 50,874 | 48,656 | 49,435 |
| 행사가격(원)(*) | 46,701 | 54,782 | 42,305 |
| 기대변동성 | 52.60% | 56.00% | 56.80% |
| 무위험이자율 | 1.36% | 2.06% | 2.98% |
| 반기말잔여주식수(*) | 5,726 | 42,104 | 12,631 |
| 반기말행사가능주식수(*) | 5,726 | 42,104 | 12,631 |
(*) 부여일 이후 무상증자 및 무상감자를 반영하여 조정하였습니다.
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
주식선택권 수량 (단위:주) |
|
|---|---|---|
|
당반기(*) |
전반기(*) |
|
|
기초 잔여주 |
345,552 | 349,495 |
|
부여 |
- | - |
|
행사 |
- | - |
|
소멸 |
(285,091) | - |
|
반기말 잔여주 |
60,461 | 349,495 |
|
반기말 행사가능한주식수 |
60,461 | 349,495 |
| (*) 당반기 무상감자를 반영하여 조정하였습니다. |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.47년이며, 행사가격은 42,305 ~ 54,782원이며 가중평균행사가격은 51,411원입니다.
(3) 당반기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없으며 전기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 38,892천원입니다.
26. 주당손실(1) 주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(2) 당반기 및 전반기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순이익(손실) | 1,625,136,183 | (7,076,857,194) | (17,887,355,469) | (29,213,545,431) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 21,380,856 | 19,692,917 | 18,003,604 | 17,873,030 |
| 기본주당이익(손실) | 76 | (359) | (994) | (1,635) |
(*1) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 전반기 가중평균유통보통주식수는 당반기 중 무상감자를 반영하여 재계산되었습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 17,986,224 | 17,986,224 | 17,445,890 | 17,445,890 |
| 출자전환 | 845,181 | 424,925 | - | - |
| 유상증자 | 2,549,451 | 1,281,768 | 557,714 | 427,140 |
| 가중평균유통보통주식수 | 21,380,856 | 19,692,917 | 18,003,604 | 17,873,030 |
(3) 당반기 및 전반기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
(4) 보고기간종료일 현재 반희석 효과로 인하여 희석주당이익(손실) 계산시 고려하지아니한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당반기말 | 전반기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 60,461 | 349,495 |
27. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
| 반기순손실 | (7,076,857,194) | (29,213,545,431) |
| 조정: | 5,811,688,793 | 26,432,002,251 |
| 대손상각비(환입) | (58,496,314) | 111,251,710 |
| 감가상각비 | 47,648,261 | 14,437,946 |
| 주식보상비 | - | 38,892,182 |
| 유형자산처분손실 | - | 9,644,248 |
| 무형자산처분손실 | - | 9,640,000 |
| 무형자산처분이익 | - | (353,962,645) |
| 무형자산손상차손 | - | 1,007,281,980 |
| 관계기업투자손상차손 | 7,294,127,481 | 18,624,418,356 |
| 종속기업투자처분손실 | 1,278,368 | - |
| 관계기업투자처분이익 | (925,813,547) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 515,532,000 | 1,884,718,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 | - | (751,612,480) |
| 파생상품평가손실 | - | 758,961,800 |
| 파생상품평가이익 | - | (317,827,570) |
| 사채상환손실 | - | 4,644,635,218 |
| 채무면제이익 | (2,082,614,118) | - |
| 리스변경이익 | - | (640,248,676) |
| 소송충당부채전입액 | - | 133,788,770 |
| 외화환산손실 | 726,111,772 | 889,519,177 |
| 외화환산이익 | (332,162,067) | (542,757,010) |
| 이자비용 | 906,681,674 | 977,893,951 |
| 이자수익 | (280,604,717) | (247,130,604) |
| 법인세비용 | - | 180,457,898 |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 | 610,976,529 | 1,473,430,644 |
| 매출채권의 감소(증가) | 233,041,475 | (418,029,110) |
| 미수금의 감소(증가) | (9,545,121) | 1,300,386,388 |
| 선급금의 증가 | (7,569,148) | - |
| 선급비용의 감소 | 8,656,635 | 182,903,364 |
| 재고자산의 감소(증가) | (46,092,592) | 105,182,948 |
| 매입채무의 증가 | 8,974,614 | 1,446,940 |
| 미지급금의 증가 | 738,998,636 | 373,617,139 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 53,426,122 | (269,505,791) |
| 예수금의 증가(감소) | (16,628,700) | 111,264,060 |
| 선수금의 증가 | 4,568,663 | 93,318,518 |
| 선수수익의 감소 | (276,854,055) | (7,153,812) |
| 소송충당부채의 감소 | (80,000,000) | - |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 | 728,856,166 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채의 자본전환 | - | 21,317,441,628 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채 계정재분류 | - | 34,785,701,007 |
| 회생계획인가로 인한 미지급금 및 자본 대체 | 35,496,536,929 | - |
(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (당반기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 당반기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 신규리스 | 이자비용 | 회생계획인가 | ||||
| 단기차입금 | 2,000,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,403,577,204 | (684,943,850) | 650,260,506 | 33,132,877 | - | 1,402,026,737 |
| 신주인수권부사채(*) | 7,500,000,000 | - | - | - | (7,500,000,000) | - |
| 전환사채(*) | 27,285,701,007 | - | - | - | (27,285,701,007) | - |
(*) 당반기중 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었습니다.
| ② 전반기 | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 전반기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 자본전환 | 평가손익 | 기한의이익상실 | 중도해지 | ||||
| 단기차입금 | 1,600,000,000 | 400,000,000 | - | - | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 3,628,934,815 | (885,332,860) | 48,064,528 | - | - | - | (629,734,100) | 2,161,932,383 |
| 신주인수권부사채 | 4,368,462,719 | - | - | 480,765,070 | - | - | 2,650,772,211 | - |
| 전환사채(*) | 44,006,610,700 | - | - | (19,677,617,220) | (751,612,480) | 3,708,320,007 | - | 27,285,701,007 |
(*) 전반기말 현재 당사는 기업회생신청으로 기한이익의 상실이 발생하여 상기 전환사채는 당기손익공정가치측정금융부채에서 상각후원가금융부채로 계정재분류되었습니다.
28. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 226,916,308 | - | - | 226,916,308 |
| 단기금융상품 | 26,203,925,978 | - | - | 26,203,925,978 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 723,347,250 | - | 723,347,250 |
| 매출채권및기타채권 | 3,461,206,371 | - | - | 3,461,206,371 |
| 기타비유동채권 | 116,829,524 | - | - | 116,829,524 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,530,107,379 | 4,530,107,379 |
| 합계 | 30,008,878,181 | 723,347,250 | 4,530,107,379 | 35,262,332,810 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,854,848,469 | - | 2,854,848,469 |
| 단기금융상품 | 4,421,099,318 | - | 4,421,099,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,238,879,250 | 1,238,879,250 |
| 매출채권및기타채권 | 2,084,612,751 | - | 2,084,612,751 |
| 기타비유동채권 | 1,752,931,233 | - | 1,752,931,233 |
| 합계 | 11,113,491,771 | 1,238,879,250 | 12,352,371,021 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (당반기말) | (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 21,271,965,056 | - | 21,271,965,056 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,402,026,737 | - | 1,402,026,737 |
| 합계 | 24,673,991,793 | - | 24,673,991,793 |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구분 | 당반기말 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,715,966,631 | - | 3,715,966,631 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,403,577,204 | - | 1,403,577,204 |
| 전환사채 | 27,285,701,007 | - | 27,285,701,007 |
| 신주인수권부사채 | 7,500,000,000 | - | 7,500,000,000 |
| 합계 | 41,905,244,842 | - | 41,905,244,842 |
(3) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 280,604,717 | 247,130,604 |
| 외환차손익 | (16,254,938) | 3,876,243 |
| 외화환산손익 | (393,949,705) | (346,762,167) |
| 대손상각비 | (58,496,314) | 111,251,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가손익 | (515,532,000) | (1,884,718,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 평가손익 | - | 751,612,480 |
| 사채상환손실 | - | (1,993,863,007) |
| 파생상품 | ||
| 평가손익 | - | (441,134,230) |
| 상각후원가금융부채 | ||
| 이자비용 | (906,681,674) | (977,893,951) |
| 사채상환손실 | - | (2,650,772,211) |
| 리스변경이익 | - | 640,248,676 |
| 채무면제이익 | 2,082,614,118 | - |
29. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정명 | 당반기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 226,916,308 | 226,916,308 | 2,854,848,469 | 2,854,848,469 |
| 단기금융상품 | 26,203,925,978 | 26,203,925,978 | 4,421,099,318 | 4,421,099,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 723,347,250 | 723,347,250 | 1,238,879,250 | 1,238,879,250 |
| 매출채권및기타채권 | 3,461,206,371 | 3,461,206,371 | 2,084,612,751 | 2,084,612,751 |
| 기타비유동채권 | 116,829,524 | 116,829,524 | 1,752,931,233 | 1,752,931,233 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,530,107,379 | 4,530,107,379 | - | - |
| 합계 | 35,262,332,810 | 35,262,332,810 | 12,352,371,021 | 12,352,371,021 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 21,271,965,056 | 21,271,965,056 | 3,715,966,631 | 3,715,966,631 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,402,026,737 | 1,402,026,737 | 1,403,577,204 | 1,403,577,204 |
| 전환사채 | - | - | 27,285,701,007 | 27,285,701,007 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 7,500,000,000 | 7,500,000,000 |
| 합계 | 24,673,991,793 | 24,673,991,793 | 41,905,244,842 | 41,905,244,842 |
30. 특수관계자 공시
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분(*) |
회사명 |
지분율(%) |
|
|---|---|---|---|
| 당반기말 |
전기말 |
||
| 최상위지배회사 | NKGen Biotech, Inc.(*1)(*2) | 10.70 | 22.88 |
| 종속기업 | ATGEN America, Inc. | 100.0 | 100.0 |
| 종속기업 | (주)엔케이맥스에이치앤디 | 100.0 | 100.0 |
| 종속기업 | ATGEN Japan, Inc. | 100.0 | 100.0 |
| 종속기업 | coAsia Biotech Corp.(*3) | - | 100.0 |
| 종속기업 | ATGen CANADA, Inc. | 100.0 | 100.0 |
| 종속기업 | NKMAX Japan, Inc. | 100.0 | 100.0 |
| 기타특수관계자 | 박상우(전 대표이사) | - | - |
| (*1) 2025년 6월 18일 회생계획인가에 따라 유상증자가 진행되어 당사 주식의 65.01%를 보유하여 최대주주로 변경되었으나, 상기 지분에 대한 의결권 행사는 회생종료시점까지 제한되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 NKGen Biotech, Inc.에 대한 당사 보유 지분율이 22.88%이므로 관계기업으로 분류되었으나, 당반기중 관계기업의 유상증자 및 워런트행사 등에 기인하여 당사가 보유한 주식의 지분율이 10.70%로 감소하였습니다. 당반기말 현재 NKGen Biotech, Inc.는 제3자 유상증자로 인하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 이에 당사 보유 지분율의 하락 및 주식의 상호보유에 따른 의결권제한 등의 사유로 인하여 동 주식을 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.(*3) 당반기중 청산이 완료되었습니다. |
(2) 매출 및 매입 등 거래
| ① 당반기 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 | 이자수익 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배회사 | NKGen Biotech, Inc. | 3,754,476 | - | 123,692,048 |
| 종속기업 | (주)엔케이맥스에이치앤디 | 7,890,909 | - | 11,040,492 |
| 합계 | 11,645,385 | - | 134,732,540 | |
| ② 전반기 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
이자수익 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ATGEN CANADA Inc. | 2,540,368 | - |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | 43,083,537 | 11,165,006 | |
| 관계기업 | NKGen Biotech, Inc. | 3,434,475 | 159,178,008 |
| 기타특수관계자 | 박상우(전 대표이사) | 577,273 | 2,315,122 |
| 합계 | 49,635,653 | 172,658,136 | |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| ① 당반기말 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권(*1) |
대여금(*1) |
당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
기타채권(*1) |
기타채무 | ||
| 최상위지배회사 | NKGen Biotech, Inc. | 640,115,679 | 5,425,600,000 | 447,612,000 | 124,544,648 | - |
| 종속기업 | ATGEN CANADA Inc | 96,653,090 | - | - | 213,768 | - |
| ATGEN America, Inc. | 2,008,015 | - | - | - | - | |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | 110,932,570 | 484,000,000 | - | 3,103,388,957 | - | |
| ATGEN Japan, Inc. | - | 194,119,091 | - | - | - | |
| NKMAX Japan, Inc. | - | 862,453,130 | - | - | - | |
| 합계 | 849,709,354 | 6,966,172,221 | 447,612,000 | 3,228,147,373 | - | |
| (*1) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 당기말 현재 각각 850백만원, 6,966백만원, 3,228백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 관련된 비용 인식액은 (-)381백만원입니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 당반기말 공정가치로 측정한 금액입니다. |
| ② 전기말 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
매출채권(*1) |
대여금(*1) |
당기손익-공정가치측정금융자산(*2) |
기타채권(*1) |
기타채무 | ||
|
종속기업 |
ATGEN CANADA Inc. | 100,068,140 | - | - | 213,768 | - |
| ATGEN America, Inc. | 2,147,376 | - | - | - | - | |
| (주)엔케이맥스에이치앤디 | 102,252,570 | 484,000,000 | - | 3,121,223,029 | - | |
| ATGEN Japan, Inc. | - | 193,602,256 | - | - | - | |
| coAsia Biotech Corp. | - | 147,000,000 | - | - | - | |
| NKMAX Japan, Inc. | - | 860,156,880 | - | - | - | |
| 관계기업 | NKGen Biotech, Inc. | 693,726,075 | 5,880,000,000 | 963,144,000 | 852,600 | 2,320,000,000 |
| 합계 | 898,194,161 | 7,564,759,136 | 963,144,000 | 3,122,289,397 | 2,320,000,000 | |
| (*1) 상기 채권 중 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대하여 당기말 현재 각각 898백만원, 7,565백만원, 3,109백만원의 손실충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 관련된 비용 인식액은 802백만원입니다.(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산은 전기말 공정가치로 측정한 금액입니다. |
(4) 특수관계자와의 자금 거래
| ① 전반기 | (단위:원) |
|
특수관계구분 |
회사명 |
자금대여 거래 | |
|---|---|---|---|
|
대여 |
회수 |
||
|
종속기업 |
(주)엔케이맥스에이치앤디 | - | (36,000,000) |
| ATGEN Japan, Inc. | 97,380,317 | - | |
| 기타특수관계자 | 박상우(전 대표이사) | 100,000,000 | (600,000,000) |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공 받는 지급보증은 없습니다.(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분(*1) | 당반기 | 전반기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 220,593,143 | 308,021,143 | 90,245,017 | 405,268,377 |
| 퇴직급여 | 10,969,220 | 14,644,250 | 9,914,040 | 32,959,080 |
| 주식기준보상 | - | - | - | 38,892,182 |
| 합 계 | 231,562,363 | 322,665,393 | 100,159,057 | 477,119,639 |
(*1) 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
31. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 지급보증 | 서울보증보험 | (재)한국의학연구소 | 16,657 | 납품계약에 따른 계약보증 |
(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 원고인 소송은 총 2건이며, 피고인 소송은 총 3건이며, 주요 소송내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당사 구분 | 관할법원 | 소송내역 | 소송금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 대법원 | 상표등록무효심결 취소소송 | 100,000 | 1심ㆍ 2심 원고패소, 3심 진행중 |
| 원고 | 서울중앙지방법원 | 대여금 반환 소송 | 400,000 | 1심 진행중 |
| 피고 | 수원고등법원 | 부당이득금 소송 - NK진단키트선수금반환 | 1,050,000 | 1심 원고 승, 2심 진행중 |
| 피고 | 수원지방법원-성남지원 | 판매수수료 약정금 소송 | 162,000 | 25년 7월 원고 청구 각하 |
| 피고 | 수원지방법원-성남지원 | 골프회원권 재매각관련 손해배상 청구소송 | 2,000,000 | 1심 진행중, 단기차입금으로 계상중 |
당사는 상기 소송의 결과로 예상되는 손실액을 합리적으로 추정하여 2,000,000천원만큼 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 상기 소송결과는 최종 확정되었을 경우 회생계획인가에 의거 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제될 예정입니다. 이에 당사의 경영진은상기 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태나 경영성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다 (주석 16 참조).
(3) 당사는 2020년 2월 12일 NKGen Biotech, Inc.와 NK세포 치료제 특허 관련 기술 이전 계약을 체결하였고, 2023년 4월 11일에 계약 내용 일부를 변경하였습니다. 동 기술이전계약은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가를 대상으로 하며 주요내역은 다음과 같습니다.
| - | 계약금 : $1,000,000 |
| - | 마일스톤 기술료 : 총 $10,000,000 (국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) |
| - | 로열티 : 제품화되는 경우 순매출액의 6% 고정 로열티 |
| - | 2차 라이센스 수익 : 선급금, 마일스톤과 별도로 합의된 비율에 따라 이익을 배분할 계획 |
32. 전반기 및 전기 재무제표 재작성 당사는 2023년 재무제표의 재작성, 주식선택권에 대한 전기오류수정사항, 회생금융채무의 이자비용 인식 등과 관련된 오류 및 기타 수정사항 등을 반영하여 2024년 6월 30일 및 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 상기 재작성으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 2024년 8월 14일 검토보고서와 2025년 3월 21일 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 2024년 반기 재무제표① 재무상태표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자산 | |||
| 1. 유동자산 | 8,492,195,445 | (2,705,749,681) | 5,786,445,764 |
| 2. 비유동자산 | 151,495,203,380 | (128,786,965,757) | 22,708,237,623 |
| 자산총계 | 159,987,398,825 | (131,492,715,438) | 28,494,683,387 |
| 부채 | |||
| 1. 유동부채 | 41,519,449,314 | 2,546,004,082 | 44,065,453,396 |
| 2. 비유동부채 | 12,019,659,176 | (11,264,079,722) | 755,579,454 |
| 부채총계 | 53,539,108,490 | (8,718,075,640) | 44,821,032,850 |
| 자본 | |||
| 1. 자본금 | 42,759,415,500 | - | 42,759,415,500 |
| 2. 기타불입자본 | 271,870,188,538 | 569,365,568 | 272,439,554,106 |
| 3. 결손금 | (208,181,313,703) | (123,344,005,366) | (331,525,319,069) |
| 자본총계 | 106,448,290,335 | (122,774,639,798) | (16,326,349,463) |
| 부채와 자본총계 | 159,987,398,825 | (131,492,715,438) | 28,494,683,387 |
② 포괄손익계산서
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 매출액 | 4,146,084,497 | - | 4,146,084,497 |
| 매출원가 | 680,187,685 | - | 680,187,685 |
| 매출총이익 | 3,465,896,812 | - | 3,465,896,812 |
| 판매비와관리비 | 10,398,442,101 | (3,726,279,076) | 6,672,163,025 |
| 영업손실 | (6,932,545,289) | 3,726,279,076 | (3,206,266,213) |
| 금융수익 | 1,753,011,725 | 110,459,643 | 1,863,471,368 |
| 금융비용 | 24,132,092,795 | (14,976,097,188) | 9,155,995,607 |
| 기타수익 | 516,290,842 | 640,248,676 | 1,156,539,518 |
| 기타비용 | 105,446,352 | 19,585,390,248 | 19,690,836,600 |
| 법인세비용차감전순손실 | (28,900,781,869) | (132,305,665) | (29,033,087,534) |
| 법인세비용 | (37,125,454) | 217,583,352 | 180,457,898 |
| 반기순손실 | (28,863,656,415) | (349,889,016) | (29,213,545,431) |
| 반기총포괄이익(손실) | (28,863,656,415) | (349,889,016) | (29,213,545,431) |
| 기본주당이익(*) | (340) | (4) | (344) |
| 희석주당이익(*) | (340) | (4) | (344) |
(*) 당반기 무상감자 효과 고려전 금액입니다.
③ 자본변동표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 2024.1.1(전반기초) (*) | 113,320,592,930 | (121,789,730,771) | (8,469,137,841) |
| 소유주와의 거래 | |||
| 전환사채전환 | 21,789,961,698 | (472,520,070) | 21,317,441,628 |
| 주식매입선택권 | 201,392,122 | (162,499,940) | 38,892,182 |
| 반기총포괄이익(손실) | |||
| 반기순이익(손실) | (28,863,656,415) | (349,889,016) | (29,213,545,431) |
| 2024.06.30(전반기말) | 106,448,290,335 | (122,774,639,798) | (16,326,349,463) |
| (*) 2023년말 재무제표 재작성으로 인한 금액변동입니다. |
④ 현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,836,935,887) | 132,260,998 | (1,704,674,889) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,443,201,138 | - | 2,443,201,138 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (353,085,982) | (132,260,998) | (485,346,980) |
(2) 2024년 재무제표
① 재무상태표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 1. 유동자산 | 9,986,747,213 | (79,287,430) | 9,907,459,783 |
| 2. 비유동자산 | 13,148,844,784 | (307,845,801) | 12,840,998,983 |
| 자산총계 | 23,135,591,997 | (387,133,231) | 22,748,458,766 |
| 부채 | |||
| 1. 유동부채 | 45,136,981,958 | 1,554,413,065 | 46,691,395,023 |
| 2. 비유동부채 | 276,357,726 | (89,159,341) | 187,198,385 |
| 부채총계 | 45,413,339,684 | 1,465,253,724 | 46,878,593,408 |
| 자본 | |||
| 1. 자본금 | 42,759,415,500 | - | 42,759,415,500 |
| 2. 자본잉여금 | 272,461,260,793 | (3,103,347) | 272,458,157,446 |
| 3. 기타자본구성요소 | (18,603,340) | - | (18,603,340) |
| 4. 이익잉여금 | (337,479,820,640) | (1,849,283,608) | (339,329,104,248) |
| 자본총계 | (22,277,747,687) | (1,852,386,955) | (24,130,134,642) |
| 부채와 자본총계 | 23,135,591,997 | (387,133,231) | 22,748,458,766 |
② 포괄손익계산서
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,667,322,015 | - | 8,667,322,015 |
| 매출원가 | 1,598,175,641 | - | 1,598,175,641 |
| 매출총이익 | 7,069,146,374 | - | 7,069,146,374 |
| 판매비와관리비 | 11,943,643,580 | (1,131,242,797) | 10,812,400,783 |
| 영업손실 | (4,874,497,206) | 1,131,242,797 | (3,743,254,409) |
| 금융수익 | 2,876,214,201 | 134,001,034 | 3,010,215,235 |
| 금융비용 | 8,959,174,651 | 2,218,077,412 | 11,177,252,063 |
| 기타수익 | 2,476,039,194 | 71,815,995 | 2,547,855,189 |
| 기타비용 | 27,055,116,906 | 419,319,759 | 27,474,436,665 |
| 법인세비용차감전순손실 | (35,536,535,368) | (1,300,337,345) | (36,836,872,713) |
| 법인세수익(비용) | (34,249,972) | (146,207,926) | (180,457,898) |
| 당기순손실 | (35,502,285,396) | (1,515,045,215) | (37,017,330,611) |
| 당기총포괄이익(손실) | (35,502,285,396) | (1,515,045,215) | (37,017,330,611) |
| 기본주당이익(손실)(*) | (417) | (17) | (434) |
| 희석주당이익(손실)(*) | (417) | (17) | (434) |
(*) 당반기 무상감자 효과 고려전 금액입니다.
③ 자본변동표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 2024.1.1(전기초) (*) | (8,235,908,078) | (233,229,763) | (8,469,137,841) |
| 소유주와의 거래 | |||
| 전환사채의 변동 | 21,291,108,603 | 26,333,025 | 21,317,441,628 |
| 주식선택권 | 357,712,029 | (318,819,847) | 38,892,182 |
| 기한의이익 상실 | (188,374,845) | 188,374,845 | - |
| 당기총포괄이익(손실) | |||
| 당기순이익(손실) | (35,502,285,396) | (1,515,045,215) | (37,017,330,611) |
| 2024.12.31(전기말) | (22,277,747,687) | (1,852,386,955) | (24,130,134,642) |
| (*) 2023년말 재무제표 재작성으로 인한 금액변동입니다. |
④ 현금흐름표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 818,646,809 | (1,964,945,599) | (1,146,298,790) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,812,781,611 | (250,000,000) | 2,562,781,611 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,084,055,480) | 2,214,945,600 | 1,130,890,120 |
33. 계속기업가정 불확실성
(1) 당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의 상황은 이러한 계속기업가정의 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다.① 당반기 영업손실: 1,238백만원② 당반기 당기순손실: 7,077백만원③ 당반기말 현재 누적 결손금: 346,406백만원③ 당반기말 자본잠식률[(자본금 - 자기자본) ÷ 자본금)] : 72.7%
(2) 계속기업으로 존속하기 위한 회사의 대처방안은 다음과 같습니다.당사는 2024년 4월 17일 이사회 결정에 따라 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보전을 위하여 회생절차 개시신청서를 2024년 4월 18일 서울회생법원에 제출하여, 2024년 6월 10일자로 회생절차 개시를 결정받았습니다. 이후 당사는 인가전 M&A를 추진하여 2024년 11월 25일 NKGen Biotech Inc.를 인수예정자로 하는 조건부투자계약을 체결하고 서울회생법원으로부터 '조건부투자계약체결허가'를 득하였으며, 공개매각절차에서 추가 입찰서가 없어 우선협상대상자인 NKGen Biotech Inc.를 최종 인수예정자로 2024년 12월 31일 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다.이로 인하여 당사의 미국 관계기업인 NKGen Biotech Inc.이 인수대금 약 232억원을2025년 6월 13일 납입완료하여, 2025년 6월 18일 관계인집회를 통해 회생계획안이 서울회생법원으로부터 인가되었습니다.당사는 인가받은 회생계획에 따라 확정된 회생채권은 시인된 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 변제기일에 전액 현금으로 변제할 예정입니다. 확정된 회생채권은 M&A인수대금에서 M&A매각주간사의 용역수수료, 관리인특별보상금, 회생채권 조기변제에 따른 유보액, 미확정채권 등의 유보액을 차감한 금액 18,930,790천원을 우선 변제하고, 미확정 회생채권은 확정되었을 경우 그 권리의성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제할 예정입니다.또한, 당사는 인가 받은 회생계획에 따라 제3자배정 출자전환(효력발생일 2025년 6월 19일, 출자전환금액 16,606,007천원), 주식병합(효력발생일 2025년 06월 26일, 보통주 4.75주를 1주로 병합), 제3자배정 유상증자 (효력발생일 2025년 06월 27일, 납입금액 23,200,000천원)를 순차적으로 실시하였으며, 회생절차의 종결 신청을 진행 중에 있습니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
34. 상장폐지 사유발생
당사는 2023년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인하여 의견거절 표명으로 상장폐지사유가 발생(2024.4.5)하였으며, 2024년 4월 19일자로 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조에 따라 이의신청서를 제출하였습니다.또한, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 재무제표에서 완전자본잠식 사유에 해당하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥시장 상장규정 제54조에 따라 상장폐지사유에 해당될 수 있습니다.한국거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조에 따라 2023년 재무제표에 대하여 2025년 6월 20일자 감사보고서(재발행)에서 감사의견이 적정의견으로 표명됨에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2026.4.10)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간중에는 매매거래정지가 지속됩니다.또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
35. 회생절차 개시 및 진행사항(1) 회생 절차 요약회사는 2025년 6월 18일 서울회생법원으로부터 회생 절차 개시 결정을 받았습니다. 회사는 NKGen Biotech, Inc.을 인수 예정자로 하여 2024년 11월 20일 '조건부 투자 계약' 체결을 하였으며, 2024년 11월 25일에 NKGen Biotech, Inc.을 최종 인수예정자로 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다. 2025년 6월 18일 관계인 집회에서 회생계획안이 가결되었으며, 이에 따라 변제 재원 및 변제 순서가 확정되었습니다.또한, 회생채권 출자전환에 의한 신주발행, 주식병합에 의한 자본의 감소, 유상증자에의한 신주발행 등의 주주 변경이 결정되었습니다. 관계인 집회의 회생계획안 가결 후서울회생법원은 2025년 6월 18일 동 회생계획안을 인가하였으며, 보고기간종료일현재 회생계획안의 집행이 진행되고 있습니다.
(2) 회생계획안에 포함된 회생채권에 대한 변제조건은 다음과 같습니다.
| 채 권 구 분 | 변제방법 | ||
|---|---|---|---|
| 회생채권 | 대여금채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환면제) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 면제하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 특수관계인채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미발생구상채권 | 대위변제금 | 보증기관 등이 회사를 위하여 대위변제할 경우, 대위변제금의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제하되, 현금으로 변제할 금액의 100%를 대위변제금이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미확정채권 | 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제 | ||
(3) 회생계획안에 따른 당기 중 회생채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 채권구분 | 회생계획안에 따른 변제대상 채권액 | 당기 중 변동내역 | 당반기말 변제대상 채권잔액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 개시전이자(*1) | 소계 | 출자전환(*2) | 출자전환면제 | 현금변제(*3) | 소계 | |||
| 회생채권 | 대여금채권 | 31,971,086,273 | 2,977,976,710 | 34,949,062,983 | (16,349,904,226) | - | - | (16,349,904,226) | 18,599,158,757 |
| 상거래채권(출자전환면제) | 75,680,852 | - | 75,680,852 | - | (35,405,085) | - | (35,405,085) | 40,275,767 | |
| 상거래채권(출자전환) | 522,930,456 | 147,121 | 523,077,577 | (244,706,653) | - | - | (244,706,653) | 278,370,924 | |
| 특수관계인채권 | 24,399,340 | - | 24,399,340 | (11,414,524) | - | - | (11,414,524) | 12,984,816 | |
| 미발생구상채권(*4) | 5,069,174,039 | - | 5,069,174,039 | (2,371,465,868) | - | - | (2,371,465,868) | 2,697,708,171 | |
| 합계 | 37,663,270,960 | 2,978,123,831 | 40,641,394,791 | (18,977,491,271) | (35,405,085) | - | (19,012,896,356) | 21,628,498,435 | |
| (*1) 개시후이자는 회생계획에 따라 면제되었습니다. (*2) 출자전환에 따른 신주발행의 효력은 회생계획인가일 익일에 발생하였습니다. 다만, 미발생구상채권은 보증기관 등의 대위변제가 이루어져 회생채권이 발생하는 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 각 효력이 발생합니다.(*3) 보고기간종료일 이후 1개월 이내에 서울회생법원의 승인을 받아 현금변제할 예정입니다. (*4) 미발생구상채권에 대한 현실화 예상액은 채무자에게 지급 사유가 발생할 때 출자전환 및 회생채무 변제가 이루어질 예정입니다. 또한, 회생계획인가 후 ESCROW 계정에 2,697,708천원을 예치할 예정입니다. |
(4) 주주의 권리변경회생계획에 따라 회생채권 출자전환시의 신주발행은 액면가액 500원인 기명식 보통주 1주당 발행가액 500원으로 하여 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각 합니다. 이후 회생계획 인가결정 전에 발행한 보통주 85,518,831주와 회생채권 출자전환으로 발행하는 보통주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 4.7500주를1주로 병합합니다. (5) 유상증자에 따른 신주발행회사는 제3자 배정 유상증자 방식으로 1주의 액면금액 500원, 1주의 발행가액 500원으로 하는 기명식 보통주식 46.4백만주, 자본금 232억원의 신주를 발행하며, NKGen Biotech, Inc.이 전량 인수하였습니다.(6) 회생계획안의 실행회사는 유상증자를 통해 조달한 232억원에서 M&A주간사 용역 수수료, 관리인 특별보수 등을 유보한 잔여 재원으로 보고기간종료일 후 1개월 이내에 회생채권 대부분을 변제할 예정입니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
|
제 9 조의 4 (분기배당) 이 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 사업연도 중 그 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 당시의 주주에게 금전으로 이익배당(이하 "분기배당"이라 한다)을 할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 제1항에 따른 분기배당금은 이사회 결의일부터 20일 이내에 지급하여야 한다. ④ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 해당 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 「상법」 제462조제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있으면 분기배당을 하여서는 아니 된다. 해당 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 「상법」 제462조제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못함에도 불구하고 분기배당을 한다는 이사회 결의에 찬성한 이사는 해당 법인에 대하여 연대하여 그 차액(분기배당액의 합계액이 그 차액보다 적을 경우에는 분기배당액의 합계액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 그 이사가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 제5항의 우려가 있다는 것을 알 수 없었음을 증명하면 배상할 책임이 없다. 상법 제340조제1항, 제344조제1항, 제350조제3항(같은 법 제423조제1항, 제516조제2항 및 제516조의9에서 준용하는 경우를 포함한다. 이하 이 항에서 같다), 제354조제1항, 제370조제1항, 제457조제2항, 제458조, 제464조 및 제625조제3호의 적용에 관하여는 분기배당을 같은 법 제462조제1항에 따른 이익의 배당으로 보고, 같은 법 제350조제3항의 적용에 관하여는 제1항의 말일을 영업연도 말로 보며, 상법 제635조제1항제22호의2의 적용에 관하여는 제3항의 기간을 상법 제464조의2제1항의 기간으로 본다. 제6항에 따라 이사가 연대책임을 지는 경우에 관하여는 「상법」 제399조제3항 및 제400조를 준용하고, 제4항을 위반하여 분기배당을 한 경우에 관하여는 상법 제462조제2항 및 제3항을 준용한다. |
| 제 13조 (신주의 동등배당 ) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자 , 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 . |
|
제57조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당 은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. |
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | - |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | - |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | - |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | 2025년 03월 | X | - | - | X | - |
| - | 2025년 03월 | X | - | - | X | - |
| - | 2025년 03월 | X | - | - | X | - |
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기반기 | 제23기 | 제22기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | -6,775 | -36,942 | -153,592 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | -7,077 | -37,017 | -106,872 | |
| (연결)주당순이익(원) | -344 | -434 | -1,382 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | - | - | |
| 현금배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
나. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | - | - | - |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가.증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제6회 | ||||||
| - | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제6회 | ||||||
| - | ||||||
| 제8회 | ||||||
| - | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제6회 | ||||||
| 제6회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| - | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 우선주 발행 | ||||||
| 제6회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| - | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제9회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제9회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 우선주 발행 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제8회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제9회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제9회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제9회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| - | ||||||
| 제10회 | ||||||
| - | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제10회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제11회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 상환전환우선주의 보통주 일부 전환 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| 제13회 | ||||||
| 제12회 | ||||||
| - | ||||||
| 제13회 | ||||||
| 제13회 | ||||||
| 제13회 | ||||||
| 회생계획안인가에따른 출자전환 | ||||||
| 회생계획안 인가에 따른 감자 | ||||||
| 회생계획안 인가에 따른 유상증자 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
* 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었으며, 2025년7월22일 전환 공시되었습니다.(주1) 2023년 3월 2일 시가하락에 따라 전환가액이 12,723원으로 조정되었고, 23년 12월 22일 무상증자로 인하여 전환가액이 6,362원으로 조정되었습니다.(주2) 2023년 7월 17일 시가상승에 따라 전환가액이 15,926원으로 조정되으나 해당 보고서 작성기준일 이후인 2023년 10월 16일 시가하락에 따라 전환가액이 14,683원으로 다시 조정되었고, 23년 12월 22일 무상증자로 인하여 전환가액이 7,342원으로 조정되었습니다.(주4) 23년 12월 22일 무상증자로 인하여 전환가액이 7,489원으로 조정되었습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
* 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었으며, 2025년7월22일 전환 공시되었습니다.
라. 채무증권 발행실적
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었으며, 2025년7월22일 전환 공시되었습니다.마. 기업어음증권 미상환잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
바. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
사. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
아. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
자. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
* 회생계획인가에 따라 당반기말 현재 출자전환, 현금변제 결정에 따라 자본 및 미지급금으로 대체되었으며, 2025년7월22일 전환 공시되었습니다.
가. 재무제표 이용상의 유의사항
1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제24반기 | 매출채권 | 5,145,707 | 3,595,697 | 69.8 |
| 단기대여금 | 516,507 | 246,107 | 47.64 | |
| 합계 | 5,662,214 | 3,841,804 | 67.84 | |
| 제23기 | 매출채권 | 5,466,345 | 3,653,573 | 66,84% |
| 단기대여금 | 563,000 | 563,000 | 100.00% | |
| 합계 | 6,029,345 | 4,216,573 | 69.93% | |
| 제22기 | 매출채권 | 5,208,213 | 3,622,293 | 69.54% |
| 단기대여금 | 2,305,096 | 480,925 | 20.86% | |
| 합계 | 7,513,309 | 4,103,218 | 54.61% |
2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제24 반기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액 | 4,216,573 | 4,103,218 | 2,830,188 |
| 2. 순대손처리액(1)-(2)±(3) | 40,000 | -9,466 | |
| (1)대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| (2)상각채권회수액 | - | - | - |
| (3)기타증감액 | 40,000 | -9,466 | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | -374,769 | 73,355 | -2,525,800 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 3,841,804 | 4,216,573 | 4,103,218 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이에 따라 연체된 채권이 없는 미수금과 미수수익에 대해서는 대손충당금을 설정하지 않습니다.4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~6개월 미만 | 6개월~12개월 미만 | 12개월 이상 | 소계 | 개별평가 조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | |||||||
| 기대손실률(*1) | 5.23% | 15.12% | 50.57% | 100.00% | 12.35% | 100.00% | 69.88% |
| 총 장부금액 | 1,210,894,118 | 456,582,460 | 30,099,854 | 50,866,584 | 1,748,443,016 | 3,397,263,829 | 5,145,706,845 |
| 손실충당금 | 63,293,223 | 69,041,965 | 15,220,972 | 50,866,584 | 198,422,744 | 3,397,263,829 | 3,595,686,573 |
다. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제24 반기 | 제23기 | 제22기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 등 | 405,879 | 251,960 | 837,980 | - |
| 원재료 | 161,003 | 268,997 | 446,772 | - |
| 합계 | 566,882 | 520,957 | 1,284,752 | - |
|
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] |
1.52%% | 2.24% | 2.36% | - |
|
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] |
0.67 | 0.71 | 0.64 | - |
2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자
① 2022년 기말 재고자산 실사 : 2023년 01월 03일② 2023년 기말 재고자산 실사 : 2024년 01월 02일
③ 2024년 기말 재고자산 실사 : 2025년 01월 02일
실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영(roll-back, roll-forward)하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.
(2) 실사방법2021년부터 2023년까지 기말 재고자산 실사는 태성회계법인의 입회하에 진행하였으며, 24년부터 현재까지 대주회계법인의 입회하에 진행하였습니다.① 손상재고 : 해당사항 없습니다.② 장기체화재고, 진부화재고 현황 : 해당사항 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치당사의 금융자산 채권가치는 이항모형(Binomial Tree Model)기법으로 평가하고, 금융부채의 채무가치는 채권평가 모형과 옵션평가 모형을 사용합니다.
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 상각후원가 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 307,145,810 | - | - | 307,145,810 |
| 단기금융상품 | 26,203,925,978 | - | - | 26,203,925,978 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 723,347,250 | - | 723,347,250 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,530,107,379 | 4,530,107,379 |
| 매출채권및기타채권 | 3,720,809,514 | - | - | 3,720,809,514 |
| 기타비유동채권 | 116,829,524 | - | - | 116,829,524 |
| 합계 | 30,348,710,826 | 723,347,250 | 4,530,107,379 | 35,602,165,455 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역
| (단위:원) |
| 구분 | 상각후원가 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 22,128,672,830 | - | 22,128,672,830 |
| 차입금 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 리스부채 | 1,402,026,737 | - | 1,402,026,737 |
| 합계 | 25,530,699,567 | - | 25,530,699,567 |
마. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법전기 및 당기보고서 작성 회계기간중 유형자산 재평가 사항이 없으며, 보고서 기준일 현재 공정가치로 평가된 유형자산은 없습니다. 바. 수주계약 현황 당사의 독점적인 판매권 관련 계약은 단일판매공급계약을 체결하여 진행 및 관리하고 있습니다. 자세한 내용은 사업의 내용 4. 매출 및 수주상황 다. 수주상황"을 참고하시기 바랍니다.
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 해당 내용을 생략합니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 2분기 (반기) | 대주회계법인 | - | - | - |
| 제23기(전기) | 대주회계법인 | 적정 | - | - |
| 제22기(전전기) | 태성회계법인 | 적정 | - | - |
2. 감사용역 체결현황
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제24기(당기) | 대주회계법인 | 별도 및 연결재무제표 감사 | 260,000 | 1,911 | 260,000 | 1,640 |
| 제23기(당기) | 대주회계법인 | 별도 및 연결재무제표 감사 | 250,000 | 1,773 | 250,000 | 2,381 |
| 제22기(전기) | 태성회계법인 | 별도 및 연결재무제표 감사 | 150,000 | 1,640 | 150,000 | 2,879 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제23기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제23기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제22기(전전기) | - | - | - | - | - |
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 12월 02일 | 감사참여자 및 지배기구 | 대면 및 서면보고 | 외부감사 계획보고중점감사항목 논의 |
| 2 | 2024년 12월 06일 | 감사참여자 및 지배기구 | 대면 및 서면보고 | 중간감사 및 내부회계관리제도 발견사항 및 검토결과 보고기말감사 수행일정 논의 |
| 3 | 2025년 02월 24일 | 감사참여자 및 지배기구 | 대면 및 서면보고 | 외부감사 계획보고 및 핵심감사사항 논의전기 재무제표 재작성 및 재감사 진행상황 논의 |
| 4 | 2025년 02월 28일 | 감사참여자 및 지배기구 | 대면 및 서면보고 | 외부감사 수행결과 보고 |
| 5 | 2025년 06월 19일 | 감사참여자 및 지배기구 | 대면 및 서면보고 | 외부감사 계획보고 및 핵심감사사항 논의전기 및 당기 재무제표 재작성 및 재감사 진행상황 논의 |
| 6 | 2025년 07월 18일 | 감사참여자 및 지배기구 | 대면 및 서면보고 | 외부감사 재감사 수행결과 보고 |
2. 내부통제에 관한 사항
당사의 회계감사인은 공시대상기간동안 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않았습니다.
가. 이사회 구성동 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 등기임원으로 구성되어있으며, 이 밖에 1명의 상근 감사가 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.
나. 중요 의결 사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.23 | 제1호 의안 : ATGEN JAPAN 금전소비대차 약정의 건 | 가결 |
| 2 | 2024.02.20 | 제1호 의안 : 제3자배정 유상증자 결정의 건(변경) | 가결 |
| 3 | 2024.03.14 | 제1호 의안 : 제22기 재무제표(연결재무제표, 결손금 처리계산서 포함) 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 4 | 2024.03.29 | 제1호 의안 : 제22기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 신용열 신규선임제3-2호 의안 : 사내이사 송영호 신규선임제3-3호 의안 : 사내이사 정민영 신규선임제3-4호 의안 : 사외이사 이영열 신규선임제3-5호 의안 : 사외이사 전인오 신규선임제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 감사 오재현 신규선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 5 | 2024.04.17 | 제1호 의안 : 기업회생절차 신청의 건제2호 의안 : 지점 설치의 건제3호 의안 : 유상증자 취소의 건 | 가결 |
다. 이사회내 위원회당사는 사업보고서 제출기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출할 수 있도록 하고 있으며, 상법 제363조 및 당사 정관 제36조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력 등을 총회 2주 전에 주주에게 공고하고 있습니다.이사회에서는 제품개발, 기술이전, 연구개발 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 상근이사는 2명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있습니다.
| 구분 | 성 명 | 담당분야 | 추천인 | 회사와의 거래 | 최대주주와의이해관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 박상우 | 경영총괄 | 발기인 | 없음 | 없음 |
| 김용만 | 연구개발 | 이사회 | 없음 | 없음 |
마. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.
바. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
(*1) 이사의 수는 등기이사 중 공동관리인을 포함하여 산정 (감사 제외)
(*2) 회생계획 인가 결정에 따른 등기이사 해임 및 선임 등기 절차 진행 중
사. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 당사 정관 제48조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 구성 및 선임방법 |
제48조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
가. 감사의 인적사항감사의 인적사항에 대해서는 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 '을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 참석여부 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.01.23 | 제1호의안 : ATGEN JAPAN 금전소비대차 약정의 건 | 가결 | 여 |
| 2 | 2024.02.20 | 제1호의안 : 제3자배정 유상증자 결정의 건(변경) | 가결 | 여 |
| 3 | 2024.03.14 | 제1호의안 : 제22기 재무제표(연결재무제표, 결손금 처리계산서 포함) 및 영업보고서 승인의 건제2호의안 : 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 여 |
| 4 | 2024.03.29 | 제1호의안 : 제22기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금 처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 신용열 신규선임제3-2호 의안 : 사내이사 송영호 신규선임제3-3호 의안 : 사내이사 정민영 신규선임제3-4호 의안 : 사외이사 이영열 신규선임제3-5호 의안 : 사외이사 전인오 신규선임제4호의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 감사 오재현 신규선임제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 | 여 |
| 5 | 2024.04.17 | 제1호 의안 : 기업회생절차 신청의 건제2호 의안 : 지점 설치의 건제3호 의안 : 유상증자 취소의 건 | 가결 | 여 |
라. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
마. 감사위원회 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 동 보고서 제출일 현재 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
다. 소수주주권의 행사여부 사업보고서 제출기준일 현재까지 주주들의 소수주주권 행사 사실이 없습니다.
라. 경영권 경쟁당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 |
제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 필요한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 또는 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 회생절차에 따라 유상 신주를 발행하는 경우 및 M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
제10조의 1 (주식의 발행 및 배정) ① 회사가 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우와 회생절차에 따라 유상 신주를 발행하는 경우 및 M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상 신주를 발행하는 경우에는 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하거나 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 내지 제 42호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. |
|
| 결산일 | 매년 12월 31일 | 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내 |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | |
| 주주의 특권 | 해당사항 없음 | 공고게재 : 인터넷홈페이지(https://www.nkmax.com/) 일간 전자신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 안 건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제22기정기주총(2024.03.29) | 제1호의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 신용열 신규선임제3-2호 의안 : 사내이사 송영호 신규선임제3-3호 의안 : 사내이사 정민영 신규선임제3-4호 의안 : 사외이사 이영열 신규선임제3-5호 의안 : 사외이사 전인오 신규선임제4호의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 감사 오재현 신규선임제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | -.재무제표 미확정으로 인하여 순연-.의결정족수 미달로 부결-.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인-.의결정족수 미달로 부결-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원) |
| 제21기정기주총(2023.03.29) | 제1호의안 제21기 재무제표 승인의 건제2호의안 이사 선임의 건제3호의안 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | -.원안승인-.원안승인-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원) |
| 제20기정기주총(2022.03.29) | 제1호의안 제20기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 변경의 건제3호의안 이사 선임의 건제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 주식매수선택권 부여의 건 | -.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원)-.원안승인 |
| 제19기정기주총(2021.03.29) | 제1호의안 제19기 재무제표 승인의 건제2호의안 정관 변경의 건제3호의안 이사 선임의 건제4호의안 감사 선임의 건제5호 의안 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 감사 보수한도 승인의 건 | -.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원) |
| 제18기정기주총(2020.03.27) | 제1호의안 제18기 재무제표 승인의 건제2호의안 이사선임의 건제3호의안 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 | -.원안승인-.원안승인-.원안승인(한도 1,500백만원)-.원안승인(한도 50백만원) |
당해 법정관리 회생기업으로 제23,24회 정기주총이 성립되지 않았습니다.
1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
당반기 회생계획 인가 결정에 따른 제3자배정 유상증자로 최대주주 변경되었습니다.
2. 최대주주의 변동 현황
당사의 최대주주는 보유주식의 반대매매 및 장내매도로 인하여 2024년 1월 24일 변경되었습니다.
최대주주 변동내역
| (기준일 : | 2025년 03월 01일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024년 01월 24일 | 박상우 | 10,726,418 | 12.94 | 반대매매 및 장내매도 | - |
| 2024년 01월 24일 | 오현석 | 1,005,664 | 1.18 | - | - |
| 2025년 06월 19일 | 박근호 | 7,017,314 | 5.91 | 회생계획인가 결정에 따른 채권자출자전환 | - |
| 2025년 6월 22일 | NKGen Biotech, Inc. | 46,400,000 | 65.01 | 회생계획인가 결정에 따른 제3자배정 유상증자참여 | - |
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | NKGen Biotech, Inc. | 46,400,000 | 65.01 | 회생계획인가 결정에 따른 제3자배정 유상증자참여 |
| 박근호 | 1,477,329 | 5.91 | 회생계획인가 결정에 따른 채권자 출자전환 | |
| 메리츠증권 | 1,435,474 | 5.75 | 회생계획인가 결정에 따른 채권자 출자전환 | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
당사의 최대주주 보유주식의 반대매매 및 장내매도로 인하여 최대주주가 변경되었으며, 2024년1월24일 변동된 최대주주의 지분율은 1.18%입니다. 4. 소액주주 현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | 44,815 | 44,818 | 99.98 | 22,065,732 | 24,978,535 | 88.33 | - |
5. 주가 및 주식거래실적
| 종 류 | 2025년 01월 | 2025년 02월 | 2025년 03월 | 2025년 04월 | 2025년 05월 | 2025년 06월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최 고 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,745 |
| 최 저 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,745 | ||
| 평 균 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,020 | 2,745 | ||
| 거래량 | 최고 | - | - | - | - | - | - | |
| 최저 | - | - | - | - | - | - | ||
| 월 합계 | - | - | - | - | - | - | ||
주1) 2023년도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 의견거절로 상장폐지사유가 발생('24.4.5)하여 주권매매거래가 정지되었습니다.주2)회생절차개시신청에따른 관리종목 지정으로 익일부터 회생절차개시결정일까지 주권매매거래가 정지되었습니다.주3)거래량 수치는 거래정지 기간을 고려하여 거래가 없었음을 표기하였습니다.주4)회생계획안 인가 후 유상증자 및 출자전환 감자로 최종 주가변동되었으며 주권매매거래가 정지되었습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
| 1. 법인의 기본정보 | |||
| 법인명 | 국적 | 주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재] | 법인등록번호 |
| NKGen Biotech, Inc. | 미국 | 3001 Daimler St, Santa Ana, CA 92705 | 7564041(Delaware state) |
| 주요 사업내용 | 신약개발 및 연구 | ||
| - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 지분정보 | |||
| 구분 | 성명 | 소유 주식수(주) | 지분율(%) |
| 최대주주 | CFIC-2015 NV Family Investments, LLC | 21,752,885 | 22.99 |
| 대표이사 | Paul Y. Song | 21,020,846 | 22.22 |
| - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 임원 경력 | |||||||
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우) | 직위 | 입사연월일 | 퇴사연월일 | 비고 |
| CFIC-2015 NV Family Investments, LLC | CFIC-2015 NV Family Investments, LLC | 비상장 | - | - | - | - | - |
| Paul Y. Song | NKGen Biotech, Inc. | 상장폐지(해외거래소) | 2025-03-04 | CEO | 2022-12-01 | - | - |
| - 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 상장법인 최대주주 이력 | ||||||
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우) | 최대주주에 해당하는 기간 | 비고 | |
| 시작일 | 종료일 | |||||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 2. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원) | |||
| 해당 사업연도 | 2023년도 | 결산기 | 12월 |
| 자산총계 | 21,251 | 자본금 | 156,955 |
| 부채총계 | 96,929 | 매출액 | - |
| 자본총계 | -75,679 | 당기순손익 | -106,961 |
| 외부감사인 | - | 휴업 여부 | 아니오 |
| 감사의견 | - | 폐업 여부 | 아니오 |
| 3. 당해 상장법인과의 관계 | |||
| - 상장법인과 최대주주(법인)와의 관계 | 지배기업 | ||
| - 상장법인의 임원 등과 최대주주(법인)와의 관계 | 성명 | 최대주주(법인)와의 관계 | |
| - | - | - | |
| 4. 당해 상장법인과의 최대주주(법인)간 최근 3년 거래내역(일상적 거래 제외) | |||
| 구분 | 거래 내역 | ||
| 당해년도 | - | ||
| 전년도 | - | ||
| 전전년도 | - | ||
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
다. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
라. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 2 | 539,658 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 1 | 348,092 | - |
| 감사위원회 위원 또는 감사 | - | - | - |
| 업무집행지시자 등 | - | - | - |
| 계 | 3 | 867,751 | - |
<표2>
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원, 주) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
| 조용환 | 등기임원 | 2017.10.27 | 신주교부 | 기명식보통주 | 6,250 | - | - | - | - | 6,250 | 2021.10.27~2024.10.26 | 9,600 | X | - |
| 김용만 | 등기임원 | 2017.10.27 | 신주교부 | 기명식보통주 | 6,250 | - | - | 6,250 | - | - | 2021.10.27~2024.10.26 | 9,600 | X | - |
| 유형석 | 미등기임원 | 2017.10.27 | 신주교부 | 기명식보통주 | 3,125 | - | - | - | - | 3,125 | 2021.10.27~2024.10.26 | 9,600 | X | - |
| 서병진 | 미등기임원 | 2018.01.11 | 신주교부 | 기명식보통주 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | - | 2020.01.11~2023.01.10 | 20,914 | X | - |
| 서병진 | 미등기임원 | 2018.01.17 | 신주교부 | 기명식보통주 | 3,125 | - | - | 3,125 | - | - | 2022.01.17~2025.01.16 | 9,600 | X | - |
| 기무라 | 미등기임원 | 2018.03.28 | 신주교부 | 기명식보통주 | 12,487 | - | - | - | - | 12,487 | 2022.03.28~2025.03.27 | 24,024 | X | - |
| 조용환 | 등기임원 | 2020.06.17 | 신주교부 | 기명식보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2022.06.17~2025.06.16 | 14,600 | X | - |
| 김용만 | 등기임원 | 2020.06.17 | 신주교부 | 기명식보통주 | 60,000 | - | - | - | - | 60,000 | 2022.06.17~2025.06.16 | 14,600 | X | - |
| 최형남 | 미등기임원 | 2020.06.17 | 신주교부 | 기명식보통주 | 60,000 | - | - | - | - | 60,000 | 2022.06.17~2025.06.16 | 14,600 | X | - |
| 임직원 135명 | 직원 | 2020.06.17 | 신주교부 | 기명식보통주 | 590,500 | - | - | - | 145,900 | 444,600 | 2022.06.17~2025.06.16 | 14,600 | X | - |
| 임직원 7명 | 직원 | 2021.01.22 | 신주교부 | 기명식보통주 | 16,900 | - | - | - | 1,000 | 15,900 | 2023.01.22~2026.01.21 | 19,650 | X | - |
| Paul.Y.Song | 미등기임원 | 2021.12.29 | 신주교부 | 기명식보통주 | 100,000 | - | - | - | - | 100,000 | 2023.12.29~2026.12.28 | 23,050 | X | - |
| 금기창 | 등기임원 | 2022.03.29 | 신주교부 | 기명식보통주 | 30,000 | - | - | - | - | 30,000 | 2024.03.29~2027.03.28 | 17,800 | X | - |
1.계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2.타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 타인과의 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제공자 | 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 지급보증 | 서울보증보험 | (재)한국의학연구소 | 16,657 | 납품계약에 따른 계약보증 |
| 제공받은 지급보증 | 서울보증보험 | (주)케이지이니시스 | 10,000 | 납품계약에 따른 계약보증 |
(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고인 소송은 총 2건이며, 피고인 소송은 총 3건이며, 주요 소송내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 관할법원 | 소송내역 | 소송금액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 원고 | 대법원 | 상표등록무효심결 취소소송 | 100,000 | 1심ㆍ 2심 원고패소, 3심 진행중 |
| 원고 | 서울중앙지방법원 | 대여금 반환 소송 | 400,000 | 1심 진행중 |
| 피고 | 수원고등법원 | 부당이득금 소송 - NK진단키트선수금반환 | 1,050,000 | 1심 원고 승, 2심 진행중 |
| 피고 | 수원지방법원-성남지원 | 판매수수료 약정금 소송 | 162,000 | 25년 7월 원고 청구 각하 |
| 피고 | 수원지방법원-성남지원 | 골프회원권 재매각관련 손해배상 청구소송 | 2,000,000 | 1심 진행중, 단기차입금으로 계상중 |
연결회사는 상기 소송의 결과로 예상되는 손실액을 합리적으로 추정하여 2,000,000천원만큼 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 상기 소송결과는 최종 확정되었을 경우 회생계획인가에 의거 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제될 예정입니다. 이에 지배회사의 경영진은 상기 소송의 최종 결과가 연결회사의 재무상태나 경영성과에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다 (주석 16 참조).
(3) 지배회사는 2020년 2월 12일 NKGen Biotech, Inc.와 NK세포 치료제 특허 관련 기술 이전 계약을 체결하였고, 2023년 4월 11일에 계약 내용 일부를 변경하였습니다. 동 기술이전계약은 한국과 아시아를 제외한 전세계 모든 국가를 대상으로 하며 주요내역은 다음과 같습니다.
| - | 계약금 : $1,000,000 |
| - | 마일스톤 기술료 : 총 $10,000,000 (국가별 제품 승인에 따라 수령 예정) |
| - | 로열티 : 제품화되는 경우 순매출액의 6% 고정 로열티 |
| - | 2차 라이센스 수익 : 선급금, 마일스톤과 별도로 합의된 비율에 따라 이익을 배분할 계획 |
32. 전반기 및 전기 연결재무제표 재작성연결회사는 2023년 연결재무제표의 재작성, 주식선택권에 대한 전기오류수정사항, 회생금융채무의 이자비용 인식 등과 관련된 오류 및 기타 수정사항 등을 반영하여 2024년 6월 30일 및 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 상기 재작성으로 인해서 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(아래의 '이전 보고금액'은 2024년 8월 14일 검토보고서와 2025년 3월 21일 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 2024년 반기 연결재무제표 ① 연결재무상태표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 자산 | |||
| 1. 유동자산 | 8,565,180,318 | (2,446,639,199) | 6,118,541,119 |
| 2. 비유동자산 | 151,237,157,795 | (128,814,860,954) | 22,422,296,841 |
| 자산총계 | 159,802,338,113 | (131,261,500,153) | 28,540,837,960 |
| 부채 | |||
| 1. 유동부채 | 42,350,076,763 | 2,546,004,082 | 44,896,080,845 |
| 2. 비유동부채 | 12,019,659,176 | (11,264,079,722) | 755,579,454 |
| 부채총계 | 54,369,735,939 | (8,718,075,640) | 45,651,660,299 |
| 자본 | |||
| 지배회사지분 | - | ||
| 1. 자본금 | 42,759,415,500 | - | 42,759,415,500 |
| 2. 자본잉여금 | 271,870,188,538 | 569,365,568 | 272,439,554,106 |
| 3. 기타자본구성요소 | 5,298,436,566 | (5,113,831,460) | 184,605,106 |
| 4. 이익잉여금 | (214,495,438,430) | (117,998,958,621) | (332,494,397,051) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 105,432,602,174 | (122,543,424,513) | (17,110,822,339) |
| 부채와 자본총계 | 159,802,338,113 | (131,261,500,153) | 28,540,837,960 |
② 연결포괄손익계산서 (누적기준)
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 매출액 | 4,240,087,914 | - | 4,240,087,914 |
| 매출원가 | 728,946,782 | - | 728,946,782 |
| 매출총이익 | 3,511,141,132 | - | 3,511,141,132 |
| 판매비와관리비 | 10,751,249,620 | (3,904,978,256) | 6,846,271,364 |
| 영업손실 | (7,240,108,488) | 3,904,978,256 | (3,335,130,232) |
| 금융수익 | 1,907,062,211 | 34,431,988 | 1,941,494,199 |
| 금융비용 | 24,130,152,455 | (14,913,938,485) | 9,216,213,970 |
| 기타수익 | 768,556,161 | 511,824,925 | 1,280,381,086 |
| 기타비용 | 59,136,264 | 19,631,700,336 | 19,690,836,600 |
| 법인세비용차감전순손실 | (28,753,778,835) | (266,526,682) | (29,020,305,517) |
| 법인세비용(수익) | (37,125,454) | 217,583,352 | 180,457,898 |
| 반기순손실 | (28,716,653,381) | (484,110,034) | (29,200,763,415) |
| 지배회사소유주지분 | (28,716,653,381) | (484,110,034) | (29,200,763,415) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기타포괄이익 | 76,067,924 | (5,302,599) | 70,765,325 |
| 반기총포괄이익(손실) | (28,640,585,457) | (489,412,633) | (29,129,998,090) |
| 지배회사소유주지분 | (28,640,585,457) | (489,412,633) | (29,129,998,090) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 기본주당이익(*) | (338) | (1,296) | (1,634) |
| 희석주당이익(*) | (338) | (1,296) | (1,634) |
(*) 당반기 무상증저 효과 고려전 금액입니다. ③ 연결자본변동표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 2024.1.1(전반기초) (*) | 112,081,833,811 | (121,418,991,870) | (9,337,158,059) |
| 소유주와의 거래 | |||
| 전환사채전환 | 21,789,961,698 | (472,520,070) | 21,317,441,628 |
| 주식선택권 | 201,392,122 | (162,499,940) | 38,892,182 |
| 반기총포괄이익(손실) | |||
| 반기순이익(손실) | (28,716,653,381) | (484,110,034) | (29,200,763,415) |
| 해외사업장환산이익(손실) | 76,067,924 | (5,302,599) | 70,765,325 |
| 2024.06.30(전반기말) | 105,432,602,174 | (122,543,424,513) | (17,110,822,339) |
| (*) 2023년 말 연결재무제표 재작성으로 인한 금액변동입니다. |
④ 연결현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,120,434,161) | 81,489,369 | (2,038,944,792) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,504,581,455 | 56,074,228 | 2,560,655,683 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (353,085,982) | (132,260,998) | (485,346,980) |
(2) 2024년 연결재무제표
① 연결재무상태표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 1. 유동자산 | 10,367,990,584 | (240,938,955) | 10,127,051,629 |
| 2. 비유동자산 | 12,852,495,058 | (100,765,431) | 12,751,729,627 |
| 자산총계 | 23,220,485,642 | (341,704,386) | 22,878,781,256 |
| 부채 | |||
| 1. 유동부채 | 46,142,390,556 | 1,554,413,065 | 47,696,803,621 |
| 2. 비유동부채 | 276,357,726 | (89,159,341) | 187,198,385 |
| 부채총계 | 46,418,748,282 | 1,465,253,724 | 47,884,002,006 |
| 자본 | |||
| 지배회사지분 | (23,198,262,640) | (1,806,958,110) | (25,005,220,750) |
| 1. 자본금 | 42,759,415,500 | - | 42,759,415,500 |
| 2. 자본잉여금 | 272,442,657,453 | (3,103,347) | 272,439,554,106 |
| 3. 기타자본구성요소 | 5,219,712,394 | (5,188,646,411) | 31,065,983 |
| 4. 결손금 | (343,620,047,987) | 3,384,791,648 | (340,235,256,339) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | (23,198,262,640) | (1,806,958,110) | (25,005,220,750) |
| 부채와 자본총계 | 23,220,485,642 | (341,704,386) | 22,878,781,256 |
② 연결포괄손익계산서
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,800,038,505 | - | 8,800,038,505 |
| 매출원가 | 1,660,238,196 | - | 1,660,238,196 |
| 매출총이익 | 7,139,800,309 | - | 7,139,800,309 |
| 판매비와관리비 | 12,214,128,204 | (1,009,734,669) | 11,204,393,535 |
| 영업손실 | (5,074,327,895) | 1,009,734,669 | (4,064,593,226) |
| 금융수익 | 2,904,253,332 | 134,001,034 | 3,038,254,366 |
| 금융비용 | 4,321,775,655 | 6,721,015,287 | 11,042,790,942 |
| 기타수익 | 2,523,797,105 | 71,815,995 | 2,595,613,100 |
| 기타비용 | 31,536,601,951 | (4,250,555,089) | 27,286,046,862 |
| 법인세비용차감전순손실 | (35,504,655,064) | (1,254,908,500) | (36,759,563,564) |
| 법인세수익(비용) | 32,648,731 | (214,707,870) | (182,059,139) |
| 당기순손실 | (35,472,006,333) | (1,469,616,370) | (36,941,622,703) |
| 지배회사귀속 순손실 | (35,472,006,333) | (1,469,616,370) | (36,941,622,703) |
| 비지배회사귀속 순손실 | - | - | - |
| 기타포괄이익(손실) | (334,540,672) | 251,766,874 | (82,773,798) |
| 당기총포괄이익(손실) | (35,806,547,005) | (1,217,849,496) | (37,024,396,501) |
| 지배회사귀속 이익(손실) | (35,806,547,005) | (1,217,849,496) | (37,024,396,501) |
| 비지배회사귀속 이익(손실) | - | - | - |
| 기본주당이익(손실)(*) | (416) | (18) | (434) |
| 희석주당이익(손실)(*) | (416) | (18) | (434) |
(*) 당반기 무상증저 효과 고려전 금액입니다.
③ 연결자본변동표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 2024.1.1(전기초)(*) | (9,103,928,296) | (233,229,763) | (9,337,158,059) |
| 소유주와의 거래 | |||
| 전환사채의 변동 | 21,291,108,603 | 26,333,025 | 21,317,441,628 |
| 주식선택권 | 357,712,029 | (318,819,847) | 38,892,182 |
| 기한의이익 상실 | (188,374,845) | 188,374,845 | - |
| 당기총포괄손익 | |||
| 해외사업장환산이익(손실) | (82,773,798) | - | (82,773,798) |
| 당기순이익(손실) | (35,472,006,333) | (1,469,616,370) | (36,941,622,703) |
| 2024.12.31(전기말) | (23,198,262,640) | (1,806,958,110) | (25,005,220,750) |
| (*) 2023년말 연결재무제표 재작성으로 인한 금액변동입니다. |
④ 연결현금흐름표
| (단위:원) |
| 구분 | 이전보고금액 | 조정금액 | 재작성금액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 676,515,208 | (1,934,208,174) | (1,257,692,966) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,922,588,866 | (298,449,295) | 2,624,139,571 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,084,055,480) | 2,214,945,600 | 1,130,890,120 |
33. 계속기업가정 불확실성(1) 연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 다음의상황은 이러한 계속기업가정의 중대한 의문을 제기하는 요인으로 봅니다. ① 당반기 영업손실: 1,227백만원 ② 당반기 당기순손실: 6,775백만원 ③ 당반기말 현재 누적결손금: 347,011백만원 ④ 당반기말 자본잠식률[(자본금 - 자기자본) ÷자본금)] : 74.3%
(2) 계속기업으로 존속하기 위한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
연결회사의 지배회사는 2024년 4월 17일 이사회 결정에 따라 경영정상화 및 향후 계속기업으로서의 가치보전을 위하여 회생절차 개시신청서를 2024년 4월 18일 서울회생법원에 제출하여, 2024년 6월 10일자로 회생절차 개시를 결정받았습니다. 이후 지배회사는 인가전 M&A를 추진하여 2024년 11월 25일 NKGen Biotech Inc.를 인수예정자로 하는 조건부투자계약을 체결하고 서울회생법원으로부터 '조건부투자계약체결허가'를 득하였으며, 공개매각절차에서 추가 입찰서가 없어 우선협상대상자인 NKGen Biotech Inc.를 최종 인수예정자로 2024년 12월 31일 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다. 이로 인하여 지배회사의 미국 관계기업인 NKGen Biotech Inc.이 인수대금 약 232억원을 2025년 6월 13일 납입완료하여, 2025년 6월 18일 관계인집회를 통해 회생계획안이 서울회생법원으로부터 인가되었습니다. 지배회사는 인가받은 회생계획에 따라 확정된 회생채권은 시인된 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 변제기일에 전액 현금으로 변제할 예정입니다. 확정된 회생채권은 M&A인수대금에서 M&A매각주간사의 용역수수료, 관리인특별보상금, 회생채권 조기변제에 따른 유보액, 미확정채권 등의 유보액을 차감한 금액 18,930,790천원을 우선 변제하고, 미확정 회생채권은 확정되었을 경우 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제할 예정입니다. 또한, 지배회사는 인가받은 회생계획에 따라 제3자배정 출자전환(효력발생일 2025년 6월 19일, 출자전환금액 16,606,007천원), 주식병합(효력발생일 2025년 06월 26일, 보통주 4.75주를 1주로 병합), 제3자배정 유상증자 (효력발생일 2025년 06월 27일, 납입금액 23,200,000천원)를 순차적으로 실시하였으며, 회생절차의 종결 신청을진행 중에 있습니다. (3) 위와 같이 계속기업 가정의 타당성에 대한 의문이 제기되는 상황 하에서는 연결회사의 대처방안의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 동 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
34. 상장폐지 사유발생
연결회사의 지배회사는 2023년 12월 31일자로 종료되는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 감사범위 제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인하여 의결거절 표명으로 상장폐지사유가 발생(2024.4.5)하였으며, 2024년 4월 19일자로 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 또한, 지배회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표에서 완전자본잠식 사유에 해당하여 사업보고서 법정제출기한까지 동 사유해소를 입증하는 연결재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥시장 상장규정 제54조에 따라 상장폐지사유에 해당될 수 있습니다. 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조에 따라 2023년 연결재무제표에 대하여 2025년 6월 20일자 감사보고서(재발행)에서 감사의견이 적정의견으로 표명됨에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일(2026.4.10)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선계획 이행내역서 및 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지 여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.
35. 회생절차 개시 및 진행사항
(1) 회생 절차 요약 지배회사는 2025년 6월 18일 서울회생법원으로부터 회생 절차 개시 결정을 받았습니다. 지배회사는 NKGen Biotech, Inc.을 인수 예정자로 하여 2024년 11월 20일 '조건부 투자 계약' 체결을 하였으며, 2024년 11월 25일에 NKGen Biotech, Inc.을 최종인수예정자로 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다. 2025년 6월 18일 관계인 집회에서 회생계획안이 가결되었으며, 이에 따라 변제 재원 및 변제 순서가 확정되었습니다. 또한 회생채권 출자전환에 의한 신주발행, 주식병합에 의한 자본의 감소, 유상증자에의한 신주발행 등의 주주 변경이 결정되었습니다. 관계인 집회의 회생계획안 가결 후서울회생법원은 2025년 6월 18일 동 회생계획안을 인가하였으며, 보고기간종료일 현재 회생계획안의 집행이 진행되고 있습니다. (2) 회생계획안에 포함된 회생채권에 대한 변제조건은 다음과 같습니다.
| 채 권 구 분 | 변제방법 | ||
|---|---|---|---|
| 회생채권 | 대여금채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환면제) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 면제하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 특수관계인채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미발생구상채권 | 대위변제금 | 보증기관 등이 회사를 위하여 대위변제할 경우, 대위변제금의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제하되, 현금으로 변제할 금액의 100%를 대위변제금이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미확정채권 | 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제 | ||
(3) 회생계획안에 따른 당기 중 회생채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 채권구분 | 회생계획안에 따른 변제대상 채권액 | 당기 중 변동내역 | 당반기말 변제 대상 채권잔액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 개시전이자(*1) | 소계 | 출자전환(*2) | 출자전환면제 | 현금변제(*3) | 소계 | |||
| 회생채권 | 대여금채권 | 31,971,086,273 | 2,977,976,710 | 34,949,062,983 | (16,349,904,226) | - | - | (16,349,904,226) | 18,599,158,757 |
| 상거래채권(출자전환면제) | 75,680,852 | - | 75,680,852 | - | (35,405,085) | - | (35,405,085) | 40,275,767 | |
| 상거래채권(출자전환) | 522,930,456 | 147,121 | 523,077,577 | (244,706,653) | - | - | (244,706,653) | 278,370,924 | |
| 특수관계인채권 | 24,399,340 | - | 24,399,340 | (11,414,524) | - | - | (11,414,524) | 12,984,816 | |
| 미발생구상채권(*4) | 5,069,174,039 | - | 5,069,174,039 | (2,371,465,868) | - | - | (2,371,465,868) | 2,697,708,171 | |
| 합계 | 37,663,270,960 | 2,978,123,831 | 40,641,394,791 | (18,977,491,271) | (35,405,085) | - | (19,012,896,356) | 21,628,498,435 | |
| (*1) 개시후이자는 회생계획에 따라 면제되었습니다. (*2) 출자전환에 따른 신주발행의 효력은 회생계획인가일 익일에 발생하였습니다. 다만, 미발생구상채권은 보증기관 등의 대위변제가 이루어져 회생채권이 발생하는 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 각 효력이 발생합니다. (*3) 보고기간종료일 이후 1개월 이내에 서울회생법원의 승인을 받아 현금변제할 예정입니다. (*4) 미발생구상채권에 대한 현실화 예상액은 채무자에게 지급 사유가 발생할 때 출자전환 및 회생채무 변제가 이루어질 예정입니다. 또한, 회생계획인가 후 ESCROW 계정에 2,697,708천원을 예치할 예정입니다. |
(4) 주주의 권리변경 회생계획에 따라 회생채권 출자전환시의 신주발행은 액면가액 500원인 기명식 보통주 1주당 발행가액 500원으로 하여 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각 합니다. 이후 회생계획 인가결정 전에 발행한 보통주 85,518,831주와 회생채권 출자전환으로 발행하는 보통주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 4.7500주를1주로 병합합니다. (5) 유상증자에 따른 신주발행 지배회사는 제3자 배정 유상증자 방식으로 1주의 액면금액 500원, 1주의 발행가액 500원으로 하는 기명식 보통주식 46.4백만주, 자본금 232억원의 신주를 발행하며, NKGen Biotech, Inc.이 전량 인수하였습니다.
(6) 회생계획안의 실행 지배회사는 유상증자를 통해 조달한 232억원에서 M&A주간사 용역 수수료, 관리인 특별보수 등을 유보한 잔여 재원으로 보고기간종료일 후 1개월 이내에 회생채권 대부분을 변제할 예정입니다.
가. 제재현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 한국거래소 코스닥시장본부로부터 2024년 03월 26일 불성실공시법인으로 지정되어 벌점 20.0점 및 공시위반 제재금(추가부과) 4,800만원을 부과받았으나, 납부기한인 2024년 04월 25일내 제재금을 미납하였고, 이후 2024년 05월 08일까지 제재금 납부를 최고받았으나, 제재금을 미납함에 따라 2024년 05월 09일 가중벌점 14.4점을 부과받았습니다. 사업보고서 작성기준일 현재 누적벌점은 34.4점입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
(1) 회생 절차 요약 회사는 2025년 6월 18일 서울회생법원으로부터 회생 절차 개시 결정을 받았습니다. 회사는 NKGen Biotech, Inc.을 인수 예정자로 하여 2024년 11월 20일 '조건부 투자 계약' 체결을 하였으며, 2024년 11월 25일에 NKGen Biotech, Inc.을 최종 인수예정자로 서울회생법원으로부터 허가를 받았습니다. 2025년 6월 18일 관계인 집회에서 회생계획안이 가결되었으며, 이에 따라 변제 재원 및 변제 순서가 확정되었습니다. 또한 회생채권 출자전환에 의한 신주발행, 주식병합에 의한 자본의 감소, 유상증자에의한 신주발행 등의 주주 변경이 결정되었습니다. 관계인 집회의 회생계획안 가결 후서울회생법원은 2025년 6월 18일 동 회생계획안을 인가하였으며, 보고기간종료일 현재 회생계획안의 집행이 진행되고 있습니다. (2) 회생계획안에 포함된 회생채권에 대한 변제조건은 다음과 같습니다.
| 채 권 구 분 | 변제방법 | ||
|---|---|---|---|
| 회생채권 | 대여금채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환면제) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 면제하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 상거래채권 (출자전환) | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 특수관계인채권 | 원금 및 개시전 이자 | 원금 및 개시전이자의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미발생구상채권 | 대위변제금 | 보증기관 등이 회사를 위하여 대위변제할 경우, 대위변제금의 46.7821%를 출자전환하고, 53.2179%를 현금으로 변제하되, 현금으로 변제할 금액의 100%를 대위변제금이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 변제 | |
| 개시 후 이자 | 개시 후 이자는 면제 | ||
| 미확정채권 | 조사확정재판이나 이의의 소, 기타 소송 등에 의하여 회생담보권 및 회생채권으로 확정되었을 경우에는 그 권리의 성질 및 내용에 비추어 가장 유사한 회생채권의 권리변경과 변제방법에 따라 변제 | ||
(3) 회생계획안에 따른 당기 중 회생채권의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 채권구분 | 회생계획안에 따른 변제대상 채권액 | 당기 중 변동내역 | 당반기말 변제 대상 채권잔액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 개시전이자(*1) | 소계 | 출자전환(*2) | 출자전환면제 | 현금변제(*3) | 소계 | |||
| 회생채권 | 대여금채권 | 31,971,086,273 | 2,977,976,710 | 34,949,062,983 | (16,349,904,226) | - | - | (16,349,904,226) | 18,599,158,757 |
| 상거래채권(출자전환면제) | 75,680,852 | - | 75,680,852 | - | (35,405,085) | - | (35,405,085) | 40,275,767 | |
| 상거래채권(출자전환) | 522,930,456 | 147,121 | 523,077,577 | (244,706,653) | - | - | (244,706,653) | 278,370,924 | |
| 특수관계인채권 | 24,399,340 | - | 24,399,340 | (11,414,524) | - | - | (11,414,524) | 12,984,816 | |
| 미발생구상채권(*4) | 5,069,174,039 | - | 5,069,174,039 | (2,371,465,868) | - | - | (2,371,465,868) | 2,697,708,171 | |
| 합계 | 37,663,270,960 | 2,978,123,831 | 40,641,394,791 | (18,977,491,271) | (35,405,085) | - | (19,012,896,356) | 21,628,498,435 | |
| (*1) 개시후이자는 회생계획에 따라 면제되었습니다. (*2) 출자전환에 따른 신주발행의 효력은 회생계획인가일 익일에 발생하였습니다. 다만, 미발생구상채권은 보증기관 등의 대위변제가 이루어져 회생채권이 발생하는 날이 속한 달의 다음 달 말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 각 효력이 발생합니다. (*3) 보고기간종료일 이후 1개월 이내에 서울회생법원의 승인을 받아 현금변제할 예정입니다. (*4) 미발생구상채권에 대한 현실화 예상액은 채무자에게 지급 사유가 발생할 때 출자전환 및 회생채무 변제가 이루어질 예정입니다. 또한, 회생계획인가 후 ESCROW 계정에 2,697,708천원을 예치할 예정입니다. |
(4) 주주의 권리변경 회생계획에 따라 회생채권 출자전환시의 신주발행은 액면가액 500원인 기명식 보통주 1주당 발행가액 500원으로 하여 발행되는 신주의 효력발생일에 해당 회생채권의 변제에 갈음합니다. 이때 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상소각 합니다. 이후 회생계획 인가결정 전에 발행한 보통주 85,518,831주와 회생채권 출자전환으로 발행하는 보통주에 대하여 액면가액 500원의 보통주 4.7500주를 1주로 병합합니다. (5) 유상증자에 따른 신주발행 회사는 제3자 배정 유상증자 방식으로 1주의 액면금액 500원, 1주의 발행가액 500원으로 하는 기명식 보통주식 46.4백만주, 자본금 232억원의 신주를 발행하며, NKGen Biotech, Inc.이 전량 인수하였습니다. (6) 회생계획안의 실행 회사는 유상증자를 통해 조달한 232억원에서 M&A주간사 용역 수수료, 관리인 특별보수 등을 유보한 잔여 재원으로 보고기간종료일 후 1개월 이내에 회생채권 대부분을 변제할 예정입니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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