Minerales y Productos
Derivados, S.A.
.
.
Cuentas anuales individuales
correspondientes al ejercicio anual terminado
el 31 de diciembre de 2022
Cuentas Anuales | MINERSA 2
.
ÍNDICE
.
BALANCE DE SITUACIÓN INDIVIDUAL ...................................................................................................... 3
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INDIVIDUAL ............................................................................... 5
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO .................................................................................. 6
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO .......................................................................................................... 8
NOTA 1 – ACTIVIDAD DE LA EMPRESA .................................................................................................... 9
NOTA 2 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES .................................................. 10
NOTA 3 – APLICACIÓN DE RESULTADOS .............................................................................................. 13
NOTA 4 – NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN .............................................................................. 14
NOTA 5 – INMOVILIZADO MATERIAL ...................................................................................................... 36
NOTA 6 – INVERSIONES INMOBILIARIAS ............................................................................................... 40
NOTA 7 – INMOVILIZADO INTANGIBLE ................................................................................................... 41
NOTA 8 – ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE NATURALEZA SIMILAR ....................... 42
NOTA 9 – INSTRUMENTOS FINANCIEROS ............................................................................................. 43
NOTA 10 - EXISTENCIAS .......................................................................................................................... 54
NOTA 11 – EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES Y MONEDA EXTRANJERA .. 55
NOTA 12 – SITUACIÓN FISCAL ................................................................................................................ 56
NOTA 13 – INGRESOS Y GASTOS ........................................................................................................... 65
NOTA 14 – PROVISIONES Y CONTINGENCIAS ...................................................................................... 66
NOTA 15 – PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES .................................................................. 67
NOTA 16 – INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE .......................................................................... 68
NOTA 17 – SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS ..................................................................... 68
NOTA 18 – COMBINACIONES DE NEGOCIOS ........................................................................................ 68
NOTA 19 – OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS ....................................................................... 69
NOTA 20 – OTRA INFORMACIÓN ............................................................................................................. 74
NOTA 21 – INFORMACIÓN SEGMENTADA.............................................................................................. 75
NOTA 22 – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE ................................................................................... 76
Cuentas Anuales | MINERSA 3
.
BALANCE DE SITUACIÓN INDIVIDUAL
(Cifras expresadas en miles de euros)
ACTIVO
Notas
31.12.2022
Activo no corriente
221.008
Inmovilizado intangible
7
513
Desarrollo
285
Aplicaciones informáticas
229
Inmovilizado material
5
6.166
Terrenos y construcciones
429
Instalaciones técnicas, y otro inmovilizado material
5.287
Inmovilizado en curso y anticipos
451
Inversiones inmobiliarias
6
1
Terrenos
-
Construcciones
1
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
9.3
192.764
Instrumentos de patrimonio
192.201
Créditos a empresas
562
Inversiones financieras a largo plazo
9.1
21.520
Instrumentos de patrimonio
11.534
Créditos a terceros
6.350
Derivados
3.597
Otros activos financieros
38
Activos por impuesto diferido
12.5
44
Activo corriente
300.158
Existencias
10
6.952
Materias primas y otros aprovisionamientos
1.998
Productos en curso y semiterminados
2.145
Productos terminados
2.794
Anticipos
15
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
24.258
Clientes por ventas y prestaciones de servicios
8.712
Clientes empresas del grupo y asociadas
19.1
4.799
Deudores varios
87
Activos por impuesto corriente
12.1; 12.3
3.981
Otros créditos con las administraciones públicas
12.1
6.678
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
31.302
Créditos a terceros
30.372
Otros activos financieros
9.1; 19.3
930
Inversiones financieras a corto plazo
9.1
131.452
Instrumentos de patrimonio
3.462
Créditos a terceros
-
Valores representativos de deuda
127.988
Derivados
-
Otros activos financieros
3
Periodificaciones a corto plazo
6
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes
11
106.188
Tesorería
106.188
Otros activos líquidos equivalentes
-
Total Activo
521.166
Cuentas Anuales | MINERSA 4
.
PASIVO
Notas
31.12.2022
Patrimonio neto
285.952,98
Fondos propios
9.5
-
Capital
4.639
Capital escriturado
4.639
Prima de emisión
1
Reservas
269.502
Legal y estatutarias
928
Otras reservas
268.574
(Acciones y participaciones en patrimonio propias)
(15.024)
Resultado del ejercicio
24.087
Ajustes por cambios de valor
2.713
Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio
neto
15
Operaciones de cobertura
2.698
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
17
35
Pasivo no corriente
127.306
Provisiones a largo plazo
534
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal
187
Otras provisiones
14
346
Deudas a largo plazo
9.2
121.142
Deudas con entidades de crédito
121.082
Derivados
-
Otros pasivos financieros
61
Pasivos por impuesto diferido
12.5
5.631
Pasivo corriente
107.906
Provisiones a corto plazo
3.465
Deudas a corto plazo
9.2
29.261
Obligaciones y otros valores negociables
2.800
Deudas con entidades de crédito
26.385
Derivados
-
Otros pasivos financieros
76
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
70.036
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
9.2
5.144
Proveedores
2.551
Proveedores, empresas del grupo y asociadas
19.1
589
Acreedores varios
613
Personal (remuneraciones pendientes de pago)
598
Otras deudas con las Administraciones públicas
12.1
793
Total Patrimonio neto y Pasivo
521.166
Las Notas 1 a 22 descritas en la Memoria son parte integrante del balance al 31 de diciembre de 2022.
Cuentas Anuales | MINERSA 5
.
CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS INDIVIDUAL
(Cifras expresadas en miles de euros)
Las Notas 1 a 22 descritas en la Memoria son parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias del
ejercicio 2022.
PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Notas
31.12.2022
31.12.2021
Operaciones continuadas
Importe neto de la cifra de negocios
68.566
48.451
Ventas
21
68.566
48.451
Variación de existencias de productos terminados y en curso
(2.271)
-3.551
Trabajos realizados por la empresa para su activo
5 y 7
419
431
Aprovisionamientos
13
(26.575)
-23.784
Consumo de mercaderías
(33)
-26
Consumo de materias primas y otras materias consumibles
(24.057)
-21.178
Trabajos realizados por otras empresas
(2.485)
-2.580
Otros ingresos de explotación
13
4.802
3.799
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente
4.541
3.592
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio
262
206
Gastos de personal
13
(10.349)
-9.836
Sueldos, salarios y asimilados
(8.065)
-8.018
Cargas sociales
(2.283)
-1.819
Otros gastos de explotación
13
(12.537)
-8.837
Servicios exteriores
(8.248)
-8.141
Tributos
(3.744)
-113
Otros gastos de gestión corriente
(545)
-582
Amortización del inmovilizado
5 y 7
(1.522,83)
-1.475
Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras
17
19
24
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
1.750
0
Resultados por enajenaciones y otras.
6
1.750
0
Resultado de explotación
22.301
5.222
Ingresos financieros
13.253
8.187
Ingresos de participaciones en instrumentos de patrimonio
10.496
6.193
En empresas del grupo y asociadas
10.008
3.927
En terceros
488
2.266
De valores negociables y otros instrumentos financieros
2.757
1.994
En empresas del grupo y asociadas
409
337
En terceros
2.348
1.657
Gastos financieros
(3.458)
-3.260
Por deudas con empresas del grupo y asociadas
(643)
-149
Por deudas con terceros
(2.815)
-3.111
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
213
12.055
Cartera de negociación y otros
149
-149
Imputación al Rdo. Ejercicio por activos financieros disp. para la venta
64
12.204
Diferencias de cambio
11
(1.378)
249
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrum. financieros
(1.609)
-4.491
Cartera de negociación y otros
(265)
-3.713
Resultados por enajenaciones y otras
(1.344)
-778
Resultado financiero
7.022
12.740
Resultado antes de impuestos
29.322
17.962
Impuesto sobre beneficios
12.4
(5.235)
397
Resultado del ejercicio procedente de operaciones continuadas
24.087
18.359
Resultado del ejercicio
24.087
18.359
Cuentas Anuales | MINERSA 6
.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
(Cifras expresadas en miles de euros)
Estado de ingresos y gastos reconocidos correspondiente a los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
Notas
31.12.2022
31.12.2021
Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias
3
24.087
18.359
Por valoración instrumentos financieros
(1)
5.254
Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
9.1
(1)
5.254
Por coberturas de flujos de efectivo
7.485
3.222
Efecto impositivo
17
(1.871)
(805)
Total ingresos y gastos imputados directamente en el patrimonio neto
5.613
7.671
Por valoración de instrumentos financieros
(68)
(12.042)
Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
9.1
(68)
(12.042)
Por coberturas de flujos de efectivo
(618)
(1.078)
Subvenciones, donaciones y legados recibidos
17
(19)
(12)
Efecto impositivo
17
159
272
Total transferencias a la cuenta de pérdidas y ganancias
(546)
(12.860)
TOTAL DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
29.154
13.170
Las Notas 1 a 22 descritas en la Memoria son parte integrante del estado de ingresos y gastos reconocidos del ejercicio 2022.
Cuentas Anuales | MINERSA 7
.
Estado total de cambios en el patrimonio neto correspondiente a los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2022 y 2021
Capital
Escriturado
Capital
No
Exigido
Prima
de
emisión
Reservas
Acciones y
Participacion
es en
patrimonio
propias
Resultado
del
ejercicio
Resultado
de
ejercicios
anteriores
Otras
aportaciones
de socios
(Dividendo
a cuenta)
Otros
Instrumentos
de Patrimonio
Neto
Ajustes
por
cambio de
valor
Subvenciones
, donaciones y
legados
recibidos
Total
SALDO, FINAL DEL
AÑO 2020
4.639
-
1
271.043
(15.024)
21.062
-
-
(18.043)
-
2.811
58
266.548
SALDO AJUSTADO,
INICIO DEL AÑO 2021
4.639
-
1
271.043
(15.024)
21.062
-
-
(18.043)
-
2.811
58
266.548
Total ingresos y gastos
reconocidos
-
-
-
-
-
18.359
-
-
-
-
(5.180)
(9)
13.171
Operaciones con socios o
propietarios
-
-
-
(5.364)
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.364)
(-) Distribución de dividendos
-
-
-
(5.364)
-
-
-
-
-
-
-
-
(5.364)
Otras variaciones del patrimonio
neto
-
-
-
3.019
-
(21.062)
-
-
18.043
-
-
-
-
SALDO, FINAL DEL
AÑO 2021
4.639
-
1
268.698
(15.024)
18.359
-
-
-
-
(2.368)
49
274.354
SALDO AJUSTADO,
INICIO DEL AÑO 2022
4.639
-
1
268.698
(15.024)
18.359
-
-
-
-
(2.368)
49
274.354
Total ingresos y gastos
reconocidos
-
-
-
-
-
24.087
-
-
-
-
5.082
(14)
29.154
Operaciones con socios o
propietarios
-
-
-
(1.463)
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.463)
(-) Distribución de dividendos
-
-
-
(1.463)
-
-
-
-
-
-
-
-
(1.463)
Otras variaciones del patrimonio
neto
-
-
-
2.267
-
(18.359)
-
-
-
-
-
-
(16.092)
SALDO, FINAL DEL
AÑO 2022
4.639
-
1
269.502
(15.024)
24.087
-
-
-
-
2.713
35
285.953
Las Notas 1 a 22 descritas en la Memoria son parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto del ejercicio 2022.
Cuentas Anuales | MINERSA 8
.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Cifras expresadas en miles de euros)
FLUJOS DE EFECTIVO
Notas
31.12.2022
31.12.2021
Resultado del ejercicio antes de impuestos
29.322
17.962
Ajustes del resultado
(4.296)
-11.340
Amortización del inmovilizado (+)
5 y 7
1.523
1.475
Correcciones valorativas por deterioro (+/-)
-
3.713
Variación de provisiones (+/-)
3.209
0
Imputación de subvenciones (-)
17
(19)
-24
Resultados por bajas y enajenaciones del inmovilizado (+/-)
5
(1.750)
0
Resultados por bajas y enajenaciones de instrumentos financieros (+/-)
1.608
778
Ingresos financieros (-)
(13.253)
-8.187
Gastos financieros (+)
3.459
3.260
Diferencias de cambio (+/-)
11
1.378
-249
Variación de valor razonable en instrumentos financieros (+/-)
(213)
-12.055
Otros ingresos y gastos (-/+)
(238)
-50
Cambios en el capital corriente
(5.848)
9.969
Existencias (+/-)
1.540
3.284
Deudores y otras cuentas a cobrar (+/-)
(7.919)
9.441
Otros activos corrientes (+/-)
15
25
Acreedores y otras cuentas a pagar (+/-)
(1.948)
-3.029
Otros pasivos corrientes (+/-)
697
189
Otros activos y pasivos no corrientes (+/-)
1.768
58
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación
2.835
501
Pagos de intereses (-)
(2.867)
-3.258
Cobros de dividendos (+)
10.496
7.535
Cobros de intereses (+)
238
536
Cobros (pagos) por impuesto sobre beneficios (+/-)
11
(5.278)
-4.516
Otros pagos (cobros) (-/+)
246
205
Flujos de efectivo de las actividades de explotación
22.013
17.093
Pagos por inversiones (-)
(93.050)
-157.709
Empresas del grupo y asociadas
-
-2.154
Inmovilizado intangible
7
(42)
-60
Inmovilizado material
5
(1.211)
-310
Otros activos financieros
(91.797)
-155.186
Cobros por desinversiones (+)
172.710
198.000
Inmovilizado material
12
1
Inversiones inmobiliarias
1.910
0
Otros activos financieros
170.788
197.999
Flujos de efectivo de las actividades de inversión
79.660
40.291
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero
(57.808)
-16.313
Emisión:
42.739
86.549
Obligaciones y otros valores negociables (+)
37.900
62.200
Deudas con entidades de crédito (+)
1.489
21.000
Deudas con empresas del grupo y asociadas (+)
3.350
3.349
Devolución y amortización de:
(100.547)
-102.481
Obligaciones y otros valores negociables (-)
(50.200)
-67.100
Deudas con entidades de crédito (-)
(22.714)
-35.381
Deudas con empresas del grupo y asociadas (-)
(27.632)
0
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros I de Patrimonio
17.555
-5.933
Dividendos (-)
9.5
(17.555)
-5.933
Flujos de efectivo de las actividades de financiación
(75.363)
-22.246
EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO
(2.191)
132
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O EQUIVALENTES
24.119
35.270
Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio
82.069
46.799
Efectivo o equivalentes al final del ejercicio
11
106.188
82.069
Las Notas 1 a 22 descritas en la Memoria son parte integrante del estado de flujos de efectivo del ejercicio
2022.
Cuentas Anuales | MINERSA 9
.
NOTA 1 – ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
Minerales y Productos Derivados, S.A. se constituyó con fecha 30 de junio de 1942 con
duración indefinida y tiene su domicilio social en la Avenida Algorta, número 16, 48992 de
Getxo, provincia de Vizcaya.
Las actividades que constituyen el objeto social de la Sociedad se establecen en sus
estatutos sociales, teniendo como actividad principal la explotación de yacimientos mineros,
así como la prestación de servicios de gestión y la gestión y administración de valores
representativos de los fondos propios de entidades no residentes en territorio español.
Minerales y Productos Derivados, S.A. es la Sociedad Dominante del Grupo Minersa, que
integra a diversas sociedades con una gestión y accionariado comunes.
La Sociedad, de acuerdo con la legislación vigente, está obligada a formular separadamente
cuentas anuales consolidadas. Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021, fueron
aprobadas por la Junta General de Accionistas de la Sociedad celebrada el 29 de junio de
2022 y depositadas en el Registro Mercantil de Vizcaya.
De acuerdo con la legislación vigente, Minerales y Productos Derivados, S.A., como
Sociedad Dominante de un grupo de sociedades, ha formulado separadamente cuentas
anuales consolidadas, preparadas de acuerdo a las Normas Internacionales de Información
Financiera adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE). En el ejercicio 2022, las magnitudes
fundamentales de dichas cuentas anuales consolidadas son las siguientes:
2022
(Millones de Euros)
Total Activo
816
Patrimonio neto
470
Sociedad Dominante
469
Accionistas minoritarios
1
Cifra neta de negocios
437
Resultados del ejercicio
48
Sociedad Dominante
43
Accionistas minoritarios
5
La Sociedad no está participada por ninguna otra sociedad dominante.
Estos estados financieros se presentan en miles de euros por ser ésta la moneda del entorno
económico principal en el que opera la Sociedad.
Cuentas Anuales | MINERSA 10
.
NOTA 2 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS
ANUALES
1. Imagen fiel
Las cuentas anuales del ejercicio 2022 adjuntas han sido obtenidas de los registros contables
de la Sociedad, y se presentan de acuerdo con el Real Decreto 1514/2007, de 16 de
noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y las disposiciones legales
en materia contable obligatorias, de forma que muestran la imagen fiel del patrimonio, de la
situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo habidos
durante el correspondiente ejercicio.
No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan
aplicado disposiciones legales en materia contable.
Las cuentas anuales del ejercicio 2022 han sido formuladas por los Administradores y se
someterán a la aprobación de la Junta General de Accionistas, estimándose que serán
aprobadas sin modificación alguna. Las cuentas anuales del ejercicio 2021 fueron aprobadas
por la Junta General de Accionistas celebrada el 29 de junio de 2022.
2. Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios. Adicionalmente, los Administradores
han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad de los principios
y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en dichas
cuentas anuales. No existe ningún principio contable que, siendo obligatorio, haya dejado de
aplicarse.
3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
La información contenida en estas cuentas anuales es responsabilidad de los
Administradores de la Sociedad.
En las cuentas anuales del ejercicio 2022 se han utilizado estimaciones realizadas por los
Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos,
gastos y compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente, estas estimaciones se
refieren a:
• La valoración de los instrumentos de patrimonio que conforman las inversiones de la
Sociedad en Empresas del Grupo y Asociadas a largo plazo para determinar, en su
caso, la existencia de pérdidas por deterioro (véanse Notas 4.4. y 9.3.).
• La valoración de los activos materiales e intangibles para determinar la existencia de
pérdidas por deterioro de estos (véanse Notas 4.1. y 4.2.).
• La vida útil de los activos materiales e intangibles (véanse Notas 4.1. y 4.2.).
Cuentas Anuales | MINERSA 11
.
• Capitalización, amortización y, en su caso, deterioro de instalaciones de minería
subterránea (véanse Notas 4.2. y 5).
• La valoración de los activos financieros para determinar la existencia de pérdidas por
deterioro de los mismos (véanse Notas 4.4. y 9.1.).
• Las hipótesis empleadas para el cálculo del valor razonable de los instrumentos
financieros (véanse Notas 9.1. y 9.2.).
• Los resultados fiscales futuros de la Sociedad que han servido de base para el
registro de los distintos saldos por Activos por impuesto diferido en estas cuentas
anuales (Notas 4.7 y 12).
• La probabilidad de ocurrencia y el importe de los pasivos indeterminados o
contingentes (véanse Notas 4.9. y 14).
A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información
disponible sobre los hechos analizados a la fecha de formulación de estas cuentas anuales,
es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas
(al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo
los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas de pérdidas y
ganancias futuras.
4. Cambios en criterios contables
La Sociedad ha aplicado durante el presente ejercicio los mismos criterios contables que en
el ejercicio anterior, los cuales se encuentran, detallados en la Nota 4 de esta memoria.
5. Importancia relativa y prudencia valorativa
La Sociedad aplica todas las normas contables en función del principio de importancia
relativa y toma en consideración el principio de prudencia valorativa el cual, no teniendo
carácter preferencial sobre los demás principios, se utiliza para formar criterio en relación
con las estimaciones contables.
6. Principio de empresa en funcionamiento
En la aplicación de los criterios contables se sigue el principio de empresa en funcionamiento.
Se considera que la gestión de la empresa tiene prácticamente una duración ilimitada. En
consecuencia, la aplicación de los principios contables no irá encaminada a determinar el
valor del patrimonio a efectos de su enajenación global o parcial ni el importe resultante en
caso de liquidación.
Cuentas Anuales | MINERSA 12
.
7. Comparación de la información
Se presentan a efectos comparativos, de conformidad con el Real Decreto 1514/2007, de 16
de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad, en cada una de las
partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el
patrimonio neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria, las cifras del ejercicio 2022
y las correspondientes al ejercicio anterior. No ha sido necesario efectuar modificación o
adaptación alguna al objeto de permitir la comparación de la información entre ambos
ejercicios.
8. Agrupación de partidas
En el supuesto de existir partidas que han sido objeto de agrupación en el balance, en la
cuenta de pérdidas y ganancias, en el estado de cambios en el patrimonio neto o en el estado
de flujos de efectivo, la desagregación figura en otros apartados de la memoria.
9. Elementos recogidos en varias partidas
Los elementos del patrimonio que están registrados en dos o más partidas del balance se
explican, en el caso de existir, en los correspondientes apartados de la memoria.
10. Corrección de errores
Durante el ejercicio 2022 no se han realizado ajustes significativos por corrección de errores.
Cuentas Anuales | MINERSA 13
.
NOTA 3 – APLICACIÓN DE RESULTADOS
1. Propuesta de aplicación del resultado
Los Administradores de la Sociedad han acordado solicitar a la Junta General de Accionistas
la aprobación de la distribución del resultado del ejercicio 2022, de acuerdo con la siguiente
propuesta:
Base de reparto
(Miles de Euros)
Beneficio del ejercicio (pérdida)
24.087
Aplicación
A Dividendos
13.654
A Reserva Voluntaria
7.348
A Dotación a Factor de Agotamiento
3.084
24.087
2. Dividendo a cuenta
Con fecha 25 de enero de 2023, el Consejo de Administración acordó el reparto de un
dividendo a cuenta de los resultados del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022, por
un importe bruto total de 13.654 miles de euros.
El estado contable previsional formulado al 31 de diciembre de 2022, de acuerdo con lo
establecido en el artículo 277 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital,
reflejaba la existencia de liquidez suficiente para la distribución de este dividendo tal como
sigue:
“El balance de la sociedad a 31 de diciembre de 2022 muestra unas disponibilidades de
efectivo y otros activos líquidos equivalentes del orden de 106.285 miles de euros, saldo
disponible libre de cualquier traba, reducción o retención.
Abundando en lo anterior, en la fecha del estado contable la Empresa disponía de 131.452
miles de euros en valores a corto plazo.
El beneficio a la citada fecha excede de 13.654 miles de euros, una vez practicadas las
posibles reservas obligatorias y deducido el impuesto a pagar sobre dichos resultados.
En consecuencia, a esta fecha, existe liquidez suficiente en las arcas sociales como para,
sin afectar a la continuidad y solvencia de la Sociedad, poder atender el pago de un dividendo
bruto a cuenta”.
3. Limitaciones para la distribución de dividendos
No existen limitaciones especiales estatutarias para la distribución de dividendos.
Cuentas Anuales | MINERSA 14
.
NOTA 4 – NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de sus
cuentas anuales para el ejercicio 2022, de acuerdo con lo establecido en el Plan General de
Contabilidad, han sido las siguientes:
1. Inmovilizado intangible
El inmovilizado intangible se reconoce inicialmente por su coste de adquisición y
posteriormente se valora a su coste, minorado por la correspondiente amortización
acumulada (calculada en función de su vida útil) y de las pérdidas por deterioro que, en su
caso, haya experimentado.
Los activos intangibles son activos de vida útil definida y, por lo tanto, se amortizan
sistemáticamente en función de la vida útil estimada de los mismos y de su valor residual.
Los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados en cada cierre de ejercicio
y, si procede, ajustados de forma prospectiva. Al menos al cierre del ejercicio, se evalúa la
existencia de indicios de deterioro, en cuyo caso se estiman los importes recuperables,
efectuándose las correcciones valorativas que procedan.
Cuando la vida útil de estos activos no pueda estimarse de manera fiable se amortizarán en
un plazo de diez años, sin perjuicio de los plazos establecidos en las normas particulares
sobre el inmovilizado intangible.
La Sociedad reconocerá contablemente cualquier pérdida que haya podido producirse en el
valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, utilizándose como contrapartida
el epígrafe “Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado” de la cuenta de
pérdidas y ganancias. Los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de
estos activos y, en su caso, de las repercusiones de las pérdidas por deterioro registradas
en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales y se explican
posteriormente. En el presente ejercicio no se han reconocido pérdidas por deterioro
derivadas de los activos intangibles.
a) Investigación y desarrollo. Los gastos en investigación se activan desde el
momento en que se cumplen las siguientes condiciones (si se opta por activarlos):
• Estar específicamente individualizados por proyectos y su coste claramente
establecido para que pueda ser distribuido en el tiempo.
• Se puede establecer una relación estricta entre “proyecto” de investigación y
objetivos perseguidos y obtenidos. La apreciación de este requisito se realiza
genéricamente para cada conjunto de actividades interrelacionadas por la
existencia de un objetivo común.
Los gastos de desarrollo del ejercicio se activan desde el momento en que se cumplen todas
las siguientes condiciones:
• Existencia de un proyecto específico e individualizado que permita valorar de
forma fiable el desembolso atribuible a la realización del proyecto.
• La asignación, imputación y distribución temporal de los costes de cada proyecto
están claramente establecidas.
Cuentas Anuales | MINERSA 15
.
• En todo momento existen motivos fundados de éxito técnico en la realización del
proyecto, tanto para el caso en que la intención sea la de la explotación directa,
como para el de la venta a un tercero del resultado del proyecto una vez
concluido, si existe mercado.
• La rentabilidad económico-comercial del proyecto está razonablemente
asegurada.
• La financiación de los distintos proyectos está razonablemente asegurada para
completar la realización de estos. Además de estar asegurada la disponibilidad
de los adecuados recursos técnicos o de otro tipo para completar el proyecto y
para utilizar o vender el activo intangible.
Principalmente incluyen los costes incurridos por la propia Sociedad para el desarrollo de
nuevos proyectos, más concretamente los desembolsos relacionados con la exploración y
evaluación de los recursos minerales, fundamentalmente componentes de inversión,
personal y otros gastos indirectos.
Su amortización se ha realizado de forma directa a partir de la fecha de finalización de cada
proyecto individualizado.
b) Aplicaciones informáticas. Corresponden a los costes de adquisición y desarrollo
incurridos en relación con los sistemas informáticos básicos para la gestión de la
Sociedad. Los gastos de personal propio que ha trabajado en el desarrollo de las
aplicaciones informáticas se incluyen, en su caso, como mayor coste de las mismas,
con abono al epígrafe “Trabajos realizados por la empresa para su activo” de la
cuenta de pérdidas y ganancias, incluyéndose en este epígrafe los gastos de
desarrollo de las páginas web.
La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza linealmente.
Los costes de mantenimiento de los sistemas informáticos se imputan a resultados del
ejercicio en el momento en que se incurren.
2. Inmovilizado material
El inmovilizado material se valora según su coste de adquisición o coste de producción,
ajustado de acuerdo con las sucesivas actualizaciones de valor practicadas en ejercicios
precedentes al amparo de lo dispuesto por la legislación vigente en cada momento. Este
coste incluye además del importe facturado por el vendedor, todos los gastos adicionales
que se han producido hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluyendo los
gastos financieros cuando el período de producción e instalación es superior al año.
Adicionalmente, forma parte del coste de adquisición del activo la mejor estimación del valor
actual de los pagos contingentes acordados, salvo que dependan de magnitudes
relacionadas con el desarrollo futuro de la actividad de la empresa, como la cifra de ventas
o el beneficio del ejercicio, y no de manera específica con el rendimiento que produzca el
inmovilizado en cuestión.
Las cantidades entregadas a cuenta de adquisiciones futuras de bienes del inmovilizado
material se registran en el activo y los ajustes que surjan por la actualización del valor del
Cuentas Anuales | MINERSA 16
.
activo asociado al anticipo dan lugar al reconocimiento de ingresos financieros, conforme se
devenguen. A tal efecto se utiliza el tipo de interés incremental del proveedor existente en el
momento inicial, es decir, el tipo de interés al que el proveedor podría financiarse en
condiciones equivalentes a las que resultan del importe recibido, que no será objeto de
modificación en posteriores ejercicios. Cuando se trate de anticipos con vencimiento no
superior a un año y cuyo efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a
cabo ningún tipo de actualización.
También forma parte del coste de adquisición, la estimación inicial del valor actual de las
obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al activo,
tales como costes de rehabilitación, cuando estas obligaciones dan lugar al registro de
provisiones. Durante el presente ejercicio, al igual que en el pasado, no se ha activado
cantidad alguna por este concepto.
Después del reconocimiento inicial, se contabiliza la reversión del descuento financiero
asociado a la provisión en la cuenta de pérdidas y ganancias y se ajusta el valor del pasivo
de acuerdo con el tipo de interés aplicado en el reconocimiento inicial, o en la fecha de la
última revisión. Por su parte, la valoración inicial del inmovilizado material podrá verse
alterada por cambios en estimaciones contables que modifiquen el importe de la provisión
asociada a los costes de desmantelamiento y rehabilitación, una vez reconocida la reversión
del descuento, y que podrán venir motivados por:
• Un cambio en el calendario o en el importe de los flujos de efectivo estimados
para cancelar la obligación asociada al desmantelamiento o la rehabilitación.
• El tipo de descuento empleado por la Sociedad para la determinación del valor
actual de la provisión que, en principio, es el tipo de interés libre de riesgo, salvo
que al estimar los flujos de efectivo no se hubiera tenido en cuenta el riesgo
asociado al cumplimiento de la obligación.
Los trabajos efectuados por la Sociedad para su propio inmovilizado material, se contabilizan
por el coste de producción, que se valora teniendo en cuenta el coste de los materiales
incorporados, más los demás gastos directos necesarios para la producción del bien, así
como el porcentaje proporcional de los costes y gastos indirectos derivados del proceso de
producción.
Las sustituciones o renovaciones de elementos completos, los costes de ampliación,
modernización o mejora que aumentan la vida útil del bien, su productividad, o su capacidad
económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el
consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados.
Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación se imputan a resultados,
siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.
La amortización de los activos, salvo en el caso de las infraestructuras de extracción de
minerales, se calcula aplicando el método lineal, sobre el coste de adquisición de los activos
menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que asientan los edificios
y otras construcciones tienen una vida útil indefinida y que, por tanto, no son objeto de
amortización.
Cuentas Anuales | MINERSA 17
.
a) Infraestructuras mineras subterráneas
El desarrollo de los yacimientos incluye los costes de desarrollo de las infraestructuras que
permiten el acceso a las reservas de mineral que son aprovechables en el futuro. Los costes
asociados con el desarrollo subterráneo de la mina se capitalizan cuando las obras brindan
el acceso al cuerpo del mineral, mientras que los costes asociados con la extracción del
mineral de las secciones donde se encuentra el cuerpo del mineral se registran como costes
operativos. Los costes de desarrollo consisten principalmente en gastos directos incurridos
para establecer o ampliar la capacidad productiva y se capitalizan en la medida en que se
espera que den lugar a beneficios económicos futuros. Dichos costes de desarrollo de la
mina capitalizados se encuentran registrados en el epígrafe del activo del balance
“Instalaciones técnicas”.
Las actividades de desarrollo comienzan después de la aprobación del proyecto por parte de
los departamentos de ingeniería de minas y de geología de la Sociedad, que requiere por su
parte de la realización de estimaciones y juicios acerca de que el proyecto ha llegado a una
etapa en la que existen reservas económicamente recuperables. Cualquiera de estas
estimaciones y juicios puede cambiar a medida que nueva información esté disponible.
La puesta en servicio de una mina subterránea generalmente ocurre en fases, con secciones
que entran en producción, mientras que otros niveles más profundos permanecen en
preparación. Las infraestructuras compartidas se evalúan para determinar si contribuyen a
las áreas de producción. Cuando contribuyen a la producción, los costes atribuibles se
transfieren a los activos de producción y comienzan a depreciarse. Los costes transferidos
comprenden los costes directamente atribuibles a las zonas productoras o, cuando
corresponda, las estimaciones de la parte de la infraestructura compartida que se atribuyen
a las zonas productoras.
El procedimiento de amortización aplicado a las infraestructuras de extracción de minerales
subterráneas es el método de la unidad de producción, que corresponde a un cálculo variable
basado en las reservas probadas al inicio del ejercicio y el mineral extraído durante el
ejercicio. En dicho cálculo se tiene en consideración las reservas probadas y el mineral
extraído asignado a los activos subterráneos de las secciones donde se encuentra el cuerpo
del mineral.
Las estimaciones de reservas son realizadas por el departamento de geología del Grupo,
usando métodos estándar en la industria minera, y que están soportados, entre otros, por las
experiencias históricas e hipótesis sobre los costes de extracción y procesamiento. Las
reservas minerales probadas reflejan cantidades estimadas de reservas económicamente
recuperables, que pueden recuperarse en el futuro a través de depósitos de minerales
conocidos. Los cambios en las estimaciones de reservas se tienen en cuenta en el cálculo
de las amortizaciones y el deterioro con carácter prospectivo.
b) Inversiones inmobiliarias
Los criterios contenidos en la norma del inmovilizado material anterior se aplican a las
inversiones inmobiliarias.
Los solares sin edificar se valoran por su coste de adquisición más los gastos de
acondicionamiento, como cierres, movimiento de tierras, obras de saneamiento y drenaje,
los de derribo de construcciones cuando sea necesario para poder efectuar obras de nueva
planta, los gastos de inspección y el levantamiento de planos cuando se efectúen con
carácter previo a su adquisición.
Cuentas Anuales | MINERSA 18
.
c) Deterioro de valor de inmovilizado material e intangible
En la fecha de cada balance o siempre que existan indicios de pérdidas de valor, la Sociedad
revisa los importes en libros de sus activos materiales e intangibles para determinar si existen
indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existe
cualquier indicio, el importe recuperable del activo se calcula con el objeto de determinar el
alcance de la pérdida por deterioro de valor (si la hubiera). En caso de que el activo no genere
flujos de efectivo por sí mismo que sean independientes de otros activos, la Sociedad
calculará el importe recuperable de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el
activo.
El importe recuperable es el valor superior entre el valor razonable menos el coste de venta
y el valor en uso.
En el caso de inmovilizaciones materiales, los cálculos de deterioro se efectúan elemento a
elemento, de forma individualizada.
Los Administradores de la Sociedad consideran que el valor contable de los activos no
supera el valor recuperable de los mismos calculando este en base a lo establecido
anteriormente.
d) Activación de grandes reparaciones y costes de retiro y rehabilitación
La Sociedad no tiene compromisos de desmantelamiento, retiro o rehabilitación para sus
bienes de activo que sean significativos. No obstante, durante el ejercicio 2015 se estimó el
coste de desmantelamiento de las minas de la Sociedad que asciende a 346 miles de euros
y figura registrado en el inmovilizado material dentro de las instalaciones técnicas siendo su
contrapartida provisiones a largo plazo.
3. Arrendamientos operativos
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan en la cuenta de
pérdidas y ganancias en el ejercicio en el que se devengan.
Estos arrendamientos consisten básicamente en el alquiler de maquinaria para la actividad
de explotación de la Sociedad.
4. Instrumentos financieros
La Sociedad clasifica los instrumentos financieros en el momento de su reconocimiento inicial
como un activo financiero, un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio, de
conformidad con el fondo económico del acuerdo contractual y con las definiciones de activo
financiero, pasivo financiero o de instrumento de patrimonio.
La Sociedad reconoce un instrumento financiero en su balance cuando se convierte en una
parte obligada del contrato o negocio jurídico conforme a las disposiciones del mismo, bien
como emisor o como tenedor o adquirente de aquel.
A efectos de su valoración, la Sociedad clasifica los instrumentos financieros en las
categorías de activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de
pérdidas y ganancias, separando aquellos designados inicialmente de aquellos mantenidos
para negociar y los valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en la cuenta
Cuentas Anuales | MINERSA 19
.
de pérdidas y ganancias; activos y pasivos financieros valorados a coste amortizado; activos
financieros valorados a valor razonable con cambios en el patrimonio neto, separando los
instrumentos de patrimonio designados como tales del resto de activos financieros; y activos
financieros valorados a coste. La Sociedad clasifica los activos financieros a coste
amortizado, a valor razonable con cambios en el patrimonio neto y a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias, excepto los instrumentos de patrimonio designados, de
acuerdo con el modelo de negocio y las características de los flujos contractuales. La
Sociedad clasifica los pasivos financieros como valorados a coste amortizado, excepto
aquellos designados a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias y
aquellos mantenidos para negociar.
a) Activos financieros
A efectos de su clasificación y valoración, los activos financieros que posee la Sociedad se
clasifican en las siguientes categorías:
(i) Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias
Los activos financieros se incluyen en esta categoría salvo que proceda su clasificación en
alguna de las restantes categorías de acuerdo con lo dispuesto en los siguientes apartados
de esta norma.
Los activos financieros mantenidos para negociar se incluyen obligatoriamente en esta
categoría. La Sociedad clasifica un activo financiero como mantenido para negociar si:
• Se origina o adquiere con el propósito de venderlo en el corto plazo.
• Forma parte en el momento de su reconocimiento inicial de una cartera de
instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente de la que
existan evidencias de actuaciones recientes para obtener ganancias en el corto
plazo; o
• Es un instrumento financiero derivado, siempre que no sea un contrato de
garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de cobertura.
Para los instrumentos de patrimonio que no se mantienen para negociar, ni deben valorarse
al coste, la Sociedad puede realizar la elección irrevocable en el momento de su
reconocimiento inicial de presentar los cambios posteriores en el valor razonable
directamente en el patrimonio neto, en cuyo caso el activo financiero se clasifica en la
categoría “Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto”.
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al
valor razonable de la contraprestación entregada. Los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
Después del reconocimiento inicial la Sociedad valora los activos financieros comprendidos
en esta categoría a valor razonable registrando en la cuenta de pérdidas y ganancias del
ejercicio los cambios que se produzcan en dicho valor razonable. Las variaciones del valor
razonable incluyen el componente de intereses y dividendos. El valor razonable no se reduce
por los costes de transacción en que se pueda incurrir por su eventual venta o disposición
por otra vía.
(ii) Activos financieros a coste amortizado
Un activo financiero se incluye en esta categoría, incluso cuando está admitido a negociación
en un mercado organizado, si se mantiene en el marco de un modelo de negocio cuyo
Cuentas Anuales | MINERSA 20
.
objetivo es mantener la inversión para percibir los flujos de efectivo derivados de la ejecución
del contrato y las condiciones contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal e intereses sobre
el importe del principal pendiente.
Los flujos de efectivo contractuales que son únicamente cobros de principal e interés sobre
el importe del principal pendiente son inherentes a un acuerdo que tiene la naturaleza de
préstamo ordinario o común, sin perjuicio de que la operación se acuerde a un tipo de interés
cero o por debajo de mercado.
La gestión de un grupo de activos financieros para obtener sus flujos contractuales no implica
que la Sociedad haya de mantener todos los instrumentos hasta su vencimiento; se podrá
considerar que los activos financieros se gestionan con ese objetivo aun cuando se hayan
producido o se espere que se produzcan ventas en el futuro. A tal efecto, la Sociedad
considera la frecuencia, el importe y el calendario de las ventas en ejercicios anteriores, los
motivos de esas ventas y las expectativas en relación con la actividad de ventas futuras. La
gestión que realiza la Sociedad de estas inversiones es una cuestión de hecho y no depende
de sus intenciones para un instrumento individual.
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales
(aquellos activos financieros que se originan en la venta de bienes y la prestación de servicios
por operaciones de tráfico de la Sociedad con cobro aplazado), y los créditos por operaciones
no comerciales (aquellos activos financieros que, no siendo instrumentos de patrimonio ni
derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de cuantía determinada o
determinable, que proceden de operaciones de préstamo o crédito concedidos por la
Sociedad).
Los activos financieros clasificados en esta categoría se valoran inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al
valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les
sean directamente atribuibles. Posteriormente estos activos financieros se valoran por su
coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y
ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año
y que no tienen un tipo de interés contractual explícito, así como los créditos al personal, los
dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo
importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran por su valor nominal cuando el efecto
de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
Cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero se modifican debido a las
dificultades financieras del emisor, la Sociedad analiza si procede contabilizar una pérdida
por deterioro de valor.
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre
que existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o de un grupo de activos
financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha
deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su
reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo
estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor. En tal caso,
la pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia entre su valor
en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, incluidos, en su caso, los
procedentes de la ejecución de las garantías reales y personales, que se estima van a
Cuentas Anuales | MINERSA 21
.
generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su
reconocimiento inicial.
Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha
pérdida disminuye por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un
gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del
deterioro tiene como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de
reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. No obstante, como sustituto del
valor actual de los flujos de efectivo futuros se puede utilizar el valor de mercado del
instrumento, siempre que éste sea lo suficientemente fiable como para considerarlo
representativo del valor que pudiera recuperar la Sociedad.
(iii) Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto
Un activo financiero se incluye en esta categoría cuando las condiciones contractuales del
activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente
cobros de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente, y no se mantiene
para negociar ni procede clasificarlo en la categoría “Activos financieros a coste amortizado”.
También se incluyen en esta categoría las inversiones en instrumentos de patrimonio para
las se haya ejercitado la opción irrevocable para su clasificación como “Activos financieros a
valor razonable con cambios en el patrimonio neto”.
Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al
valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les
sean directamente atribuibles, incluyéndose el importe de los derechos preferentes de
suscripción y similares que, en su caso, se hubiesen adquirido.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los activos financieros incluidos en esta categoría
se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera
incurrir en su enajenación. Los cambios que se producen en el valor razonable se registran
directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo financiero causa baja del balance o
se deteriora, momento en que el importe así reconocido, se imputa a la cuenta de pérdidas
y ganancias.
No obstante, las correcciones valorativas por deterioro del valor y las pérdidas y ganancias
que resultan por diferencias de cambio en activos financieros monetarios en moneda
extranjera, se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias.
También se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses,
calculados según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.
Cuando debe asignarse valor a estos activos por baja del balance u otro motivo, se aplica el
método del valor medio ponderado por grupos homogéneos.
En el supuesto excepcional de que el valor razonable de un instrumento de patrimonio deja
de ser fiable, los ajustes previos reconocidos directamente en el patrimonio neto se tratan de
la misma forma dispuesta para el deterioro de valor de los “Activos financieros a coste”.
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre
que existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o grupo de activos
financieros incluidos en esta categoría con similares características de riesgo valoradas
colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido
después de su reconocimiento inicial, y que ocasionan:
Cuentas Anuales | MINERSA 22
.
• En el caso de los instrumentos de deuda adquiridos, una reducción o retraso en
los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la
insolvencia del deudor; o
• En el caso de inversiones en instrumentos de patrimonio, la falta de
recuperabilidad del valor en libros del activo, evidenciada por un descenso
prolongado o significativo en su valor razonable. En todo caso, se presume que
el instrumento se ha deteriorado ante una caída de un año y medio o de un
cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la recuperación
de su valor, sin perjuicio de que pudiera ser necesario reconocer una pérdida por
deterioro antes de que haya transcurrido dicho plazo o descendido la cotización
en el mencionado porcentaje.
La corrección valorativa por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia
entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por
deterioro previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable
en el momento en que se efectúa la valoración.
Las pérdidas acumuladas reconocidas en el patrimonio neto por disminución del valor
razonable, siempre que exista una evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se
reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Si en ejercicios posteriores se incrementa el valor razonable, la corrección valorativa
reconocida en ejercicios anteriores revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias
del ejercicio. No obstante, en el caso de que se incremente el valor razonable
correspondiente a un instrumento de patrimonio, la corrección valorativa reconocida en
ejercicios anteriores no revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y se registra
el incremento de valor razonable directamente contra el patrimonio neto.
(iv) Activos financieros a coste
En todo caso, se incluyen en esta categoría de valoración:
• Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas,
tal como estas quedan definidas en la norma 13ª de elaboración de las cuentas
anuales del Plan General de Contabilidad.
• Las restantes inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable
no puede determinarse por referencia a un precio cotizado en un mercado activo
para un instrumento idéntico, o no puede estimarse con fiabilidad, y los derivados
que tengan como subyacente a estas inversiones.
• Los activos financieros híbridos cuyo valor razonable no pueda estimarse de
manera fiable, salvo que se cumplan los requisitos para su contabilización a
coste amortizado.
• Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en
participación y similares.
• Los préstamos participativos cuyos intereses tengan carácter contingente, bien
porque se pacte un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento
de un hito en la empresa prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o
bien porque se calculen exclusivamente por referencia a la evolución de la
actividad de la citada empresa.
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.
• Cualquier otro activo financiero que inicialmente procediese clasificar en la
cartera de valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias
cuando no sea posible obtener una estimación fiable de su valor razonable.
Las inversiones incluidas en esta categoría se valoran inicialmente al coste, que equivale al
valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles, no incorporándose éstos últimos en el coste de las inversiones en
empresas del grupo, salvo aquéllas adquiridas con anterioridad al 1 de enero de 2010, que
sí los incluyen en su coste de adquisición.
No obstante, en los casos en los que existe una inversión anterior a su calificación como
empresa del grupo, multigrupo o asociada, se considera como coste de dicha inversión el
valor contable que debiera tener la misma inmediatamente antes de que la empresa pase a
tener esa calificación.
Asimismo, forma parte de la valoración inicial de los instrumentos de patrimonio el importe
de los derechos preferentes de suscripción y similares que, en su caso, se hubiesen
adquirido.
Con posterioridad al reconocimiento inicial, los instrumentos de patrimonio incluidos en esta
categoría se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las
correcciones valorativas por deterioro.
Cuando se debe asignar valor a estos activos por baja del balance u otro motivo, se aplica
el método del coste medio ponderado por grupos homogéneos, entendiéndose por éstos los
valores que tienen iguales derechos.
Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre
que existe evidencia objetiva de que el valor en libros de una inversión no será recuperable.
El importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe
recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los
costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión,
que para el caso de instrumentos de patrimonio se calcula, bien mediante la estimación de
los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizado por la
empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión en la misma, bien
mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean
generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus actividades ordinarias como
de su enajenación o baja en cuentas.
Salvo mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones en instrumentos de
patrimonio, la estimación de la pérdida por deterioro de esta clase de activos se calcula en
función del patrimonio neto de la entidad participada y de las plusvalías tácitas existentes en
la fecha de la valoración, netas del efecto impositivo. En la determinación de ese valor, y
siempre que la empresa participada haya invertido a su vez en otra, se tiene en cuenta el
patrimonio neto incluido en las cuentas anuales consolidadas elaboradas aplicando los
criterios del Código de Comercio y sus normas de desarrollo. Cuando la empresa participada
tiene su domicilio fuera del territorio español, se aplica el tipo de cambio de cierre al
patrimonio neto y a las plusvalías tácitas existentes a dicha fecha.
El reconocimiento de las correcciones valorativas por deterioro de valor y, en su caso, su
reversión, se registra como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas
Cuentas Anuales | MINERSA 24
.
y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros de la inversión que
estaría reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento
de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los
intereses de los activos financieros valorados a coste amortizado se reconocen utilizando el
método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declara el derecho del socio
a recibirlos.
En la valoración inicial de los activos financieros se registran de forma independiente,
atendiendo a su vencimiento, el importe de los intereses explícitos devengados y no vencidos
en dicho momento, así como el importe de los dividendos acordados por el órgano
competente en el momento de la adquisición. Como consecuencia de ello, dichos importes
no se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Si los dividendos distribuidos proceden inequívocamente de resultados generados con
anterioridad a la fecha de adquisición porque se han distribuido importes superiores a los
beneficios generados por la participada desde la adquisición, no se reconocen como
ingresos, y minoran el valor contable de la inversión.
Baja de activos financieros
La Sociedad da de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiran o se han
cedido los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero, y se han
transferido sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, en
circunstancias que se evalúan comparando la exposición de la Sociedad, antes y después
de la cesión, a la variación en los importes y en el calendario de los flujos de efectivo netos
del activo transferido. Se entiende que se han cedido de manera sustancial los riesgos y
beneficios inherentes a la propiedad del activo financiero cuando su exposición a tal variación
deja de ser significativa en relación con la variación total del valor actual de los flujos de
efectivo futuros netos asociados con el activo financiero.
Cuando el activo financiero se da de baja, la diferencia entre la contraprestación recibida
neta de los costes de transacción atribuibles, (considerando cualquier nuevo activo obtenido
menos cualquier nuevo pasivo asumido), y el valor en libros del activo financiero, determina
la ganancia o pérdida surgida al dar de baja dicho activo, que forma parte del resultado del
ejercicio en que ésta se produce. Asimismo, cualquier ganancia o pérdida acumulada
directamente en el patrimonio neto se reclasifica a la cuenta de pérdidas y ganancias.
b) Pasivos financieros
Los instrumentos financieros emitidos, incurridos o asumidos se clasifican como pasivos
financieros, en su totalidad o en una de sus partes, siempre que de acuerdo con su realidad
económica supongan para la Sociedad una obligación contractual, directa o indirecta, de
entregar efectivo u otro activo financiero, o de intercambiar activos o pasivos financieros con
terceros en condiciones potencialmente desfavorables, tal como un instrumento financiero
que prevea su recompra obligatoria por parte del emisor, o que otorgue al tenedor el derecho
a exigir al emisor su rescate en una fecha y por un importe determinado o determinable, o a
recibir una remuneración predeterminada siempre que haya beneficios distribuibles, como
serían determinadas acciones rescatables y acciones o participaciones sin voto.
A efectos de su valoración, los pasivos financieros que posee la Sociedad se clasifican en
las siguientes categorías:
Cuentas Anuales | MINERSA 25
.
(i) Pasivos financieros a coste amortizado
La Sociedad clasifica todos los pasivos financieros en esta categoría excepto cuando deben
valorarse a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales
(aquellos pasivos financieros que se originan en la compra de bienes y servicios por
operaciones de tráfico de la empresa con pago aplazado), y los débitos por operaciones no
comerciales (aquellos pasivos financieros que, no siendo instrumentos derivados, no tienen
origen comercial, sino que proceden de operaciones de préstamo o crédito recibidos por la
Sociedad).
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al
valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que
les sean directamente atribuibles. Posteriormente estos pasivos financieros se valoran por
su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y
ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año
y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por
terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran
por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es
significativo.
(ii) Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias
En esta categoría se incluyen los pasivos financieros que cumplen alguna de las siguientes
condiciones:
• Son pasivos que se mantienen para negociar. La Sociedad considera que un
pasivo financiero se posee para negociar cuando:
➢ Se emite o asume principalmente con el propósito de readquirirlo en el
corto plazo.
➢ Sea una obligación que un vendedor en corto tiene de entregar activos
financieros que le han sido prestados.
➢ Forme parte en el momento de su reconocimiento inicial de una cartera
de instrumentos financieros identificados y gestionados conjuntamente
de la que existan evidencias de actuaciones recientes para obtener
ganancias en el corto plazo, o
➢ Sea un instrumento financiero derivado, siempre que no sea un contrato
de garantía financiera ni haya sido designado como instrumento de
cobertura.
• Son pasivos que, desde el momento del reconocimiento inicial y de forma
irrevocable, han sido designados por la Sociedad para contabilizarlos al valor
razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, dado que:
➢ Se elimina o reduce de manera significativa una incoherencia o
«asimetría contable» con otros instrumentos a valor razonable con
cambios en pérdidas y ganancias; o
Cuentas Anuales | MINERSA 26
.
➢ Un grupo de pasivos financieros o de activos y pasivos financieros se
gestiona y su rendimiento se evalúa sobre la base de su valor razonable
de acuerdo con una estrategia de gestión del riesgo o de inversión
documentada y se facilita información del grupo también sobre la base
del valor razonable al personal clave de la dirección.
• Son pasivos financieros híbridos no segregables incluidos opcionalmente y de
forma irrevocable.
Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor
razonable, que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al
valor razonable de la contraprestación recibida. Los costes de transacción que les sean
directamente atribuibles se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
Después del reconocimiento inicial la Sociedad valora los pasivos financieros comprendidos
en esta categoría a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Baja de pasivos financieros
La Sociedad da de baja un pasivo financiero, o parte del mismo, cuando la obligación se ha
extinguido; es decir, cuando ha sido satisfecha, cancelada o ha expirado.
Si se produce un intercambio de instrumentos de deuda entre la Sociedad y la contraparte,
siempre que estos tienen condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del
pasivo financiero original y se reconoce el nuevo pasivo financiero que surja a su valor
razonable. De la misma forma se registra una modificación sustancial de las condiciones
actuales de un pasivo financiero. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o
de la parte del mismo que se haya dado de baja y la contraprestación pagada incluidos los
costes o comisiones en que se incurra y en la que se recoge asimismo cualquier activo cedido
diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y ganancias
del ejercicio en que tenga lugar.
En el caso de un intercambio de instrumentos de deuda que no tienen condiciones
sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de baja del balance y
cualquier coste de transacción o comisión incurrida ajusta el importe en libros del pasivo
financiero. A partir de esa fecha, el coste amortizado del pasivo financiero se determina
aplicando el tipo de interés efectivo que iguale el valor en libros del pasivo financiero con los
flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones.
c) Derivados financieros y coberturas contables
Una cobertura es una técnica financiera mediante la que uno o varios instrumentos
financieros, denominados instrumentos de cobertura, son designados para cubrir un riesgo
específicamente identificado que puede tener impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias
como consecuencia de variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo de una o
varias partidas cubiertas.
La Sociedad utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir los riesgos de tipo de
interés y de tipo de cambio a los que se encuentran expuestas sus actividades, operaciones
y flujos de efectivo futuros.
Los derivados financieros se valoran, tanto en el momento inicial como en valoraciones
posteriores, por su valor razonable. El método para reconocer las pérdidas o ganancias
resultantes depende de si el derivado se ha designado como instrumento de cobertura o no
y, en su caso, del tipo de cobertura. Los instrumentos financieros derivados que no cumplen
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.
con los criterios de la contabilidad de coberturas expuestos a continuación se clasifican y
valoran como activos o pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados.
A los efectos de su registro y valoración las operaciones de cobertura se clasifican en las
siguientes categorías:
(i) Cobertura de valor razonable: cubre la exposición a los cambios en el valor
razonable de activos o pasivos reconocidos, o de compromisos firmes aun no
reconocidos, o de una parte concreta de los mismos, atribuible a un riesgo
concreto que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias.
(ii) Cobertura de flujos de efectivo: cubre la exposición a la variación de los flujos de
efectivo atribuible a un riesgo concreto asociado a la totalidad o a un componente
de un activo o pasivo reconocido, o a una transacción prevista altamente
probable, y que pueda afectar a la cuenta de pérdidas y ganancias.
La Sociedad solo aplica contabilidad de coberturas cuando se cumplen todas las condiciones
siguientes:
• La relación de cobertura consta solo de instrumentos de cobertura y partidas
cubiertas admisibles, conforme a lo dispuesto en el Plan General de
Contabilidad.
• La relación de cobertura se designa y documenta en el momento inicial, en cuyo
momento también se debe fijar su objetivo y estrategia. La documentación
incluye la identificación del instrumento de cobertura, la partida cubierta, la
naturaleza del riesgo cubierto y la forma en la que la Sociedad mide la eficacia
de la cobertura.
• La cobertura es eficaz durante todo el plazo previsto para compensar las
variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo que se atribuyan al
riesgo cubierto, de manera consistente con la estrategia de gestión del riesgo
inicialmente documentada.
La contabilización de las operaciones de cobertura sólo es eficaz cuando existe una relación
económica entre la partida cubierta y el instrumento de cobertura, el riesgo de crédito no
ejerce un efecto dominante sobre los cambios de valor resultantes de esa relación
económica, y la ratio de cobertura de la relación de cobertura contable, entendida como la
cantidad de partida cubierta entre la cantidad de elemento de cobertura, es la misma que la
ratio de cobertura que se emplee a efectos de gestión. La parte del instrumento de cobertura
que no se utilice para cubrir un riesgo se contabiliza de acuerdo con los criterios generales.
La parte del instrumento de cobertura que se ha designado como cobertura eficaz, puede
incluir una parte ineficaz residual siempre que no refleje un desequilibrio entre las
ponderaciones de la partida cubierta y el instrumento. Esta parte ineficaz es igual al exceso
de la variación del valor del instrumento de cobertura designado como cobertura eficaz sobre
la variación del valor de la partida cubierta.
La Sociedad evalúa al inicio de la relación de cobertura, y de forma continua, si la relación
cumple los requisitos de la eficacia de forma prospectiva. La Sociedad evalúa la eficacia en
cada cierre contable o cuando se producen cambios significativos que afecten a los requisitos
de la eficacia.
Con carácter general, los instrumentos que la Sociedad designa como instrumentos de
cobertura son los derivados cuyo valor razonable o flujos de efectivo futuros compensen las
Cuentas Anuales | MINERSA 28
.
variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo futuros de partidas que cumplan
los requisitos para ser calificadas como partidas cubiertas.
Por su parte, la Sociedad designa como partidas cubiertas, los activos y pasivos reconocidos,
los compromisos en firme no reconocidos, las transacciones previstas altamente probables
y las inversiones netas en un negocio en el extranjero, que la expongan a riesgos
específicamente identificados de variaciones en el valor razonable o en los flujos de efectivo.
El tratamiento de las coberturas contables que cumplan con los criterios para ser tratadas
como tales, es el siguiente:
(iii) Coberturas de valor razonable
Los cambios de valor del instrumento de cobertura y de la partida cubierta atribuibles al riesgo
cubierto se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En su caso, cuando la partida cubierta es un compromiso en firme no reconocido o un
componente de este, el cambio acumulado en el valor razonable de la partida cubierta con
posterioridad a su designación se reconoce como un activo o un pasivo, y la ganancia o
pérdida correspondiente se refleja en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Las modificaciones en el importe en libros de las partidas cubiertas que se valoran a coste
amortizado implican la corrección, bien desde el momento de la modificación, o
posteriormente desde que cesa la contabilidad de coberturas, del tipo de interés efectivo del
instrumento.
(iv) Coberturas de flujos de efectivo
La pérdida o ganancia del instrumento de cobertura, en la parte que constituya una cobertura
eficaz, se reconoce directamente en el patrimonio neto. El componente de patrimonio neto
que surge como consecuencia de la cobertura se ajusta para que sea igual, en términos
absolutos, al menor de los dos valores siguientes:
• La pérdida o ganancia acumulada del instrumento de cobertura desde el inicio
de la cobertura.
• El cambio acumulado en el valor razonable de la partida cubierta (es decir, el
valor actual del cambio acumulado en los flujos de efectivo futuros esperados
cubiertos) desde el inicio de la cobertura.
Cualquier pérdida o ganancia restante del instrumento de cobertura (o cualquier pérdida o
ganancia requerida para compensar el cambio en el ajuste por cobertura de flujos de efectivo
calculada de acuerdo con el párrafo anterior), representa una ineficacia de la cobertura que
se reconoce en el resultado del ejercicio.
d) Inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas
Las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran
inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada
más los costes de transacción.
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de
valor de las inversiones. Las correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión,
se llevan como gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de que el valor
en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor recuperable, el mayor
importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de
Cuentas Anuales | MINERSA 29
.
efectivo futuros derivados de la inversión, calculados bien mediante la estimación de los que
se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa
participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la
estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean generados
por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe recuperable, se tomará en
consideración el patrimonio neto de la sociedad participada corregido por las plusvalías
tácitas existentes en la fecha de la valoración (incluyendo el fondo de comercio y las reservas
minerales adquiridas en combinaciones de negocio, si las hubiera).
Para aquellas filiales que han requerido del análisis de posibles pérdidas por deterioro, la
Dirección de la Sociedad ha realizado un test de deterioro de las participaciones utilizando
las previsiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más
recientes disponibles. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones de la
Dirección de la Sociedad sobre los flujos de caja futuros, siendo éstas consistentes con la
información procedente del exterior, la experiencia del pasado y las expectativas.
Para el cálculo de su valor recuperable se han efectuado las correspondientes proyecciones
de ingresos y gastos, según los siguientes criterios generales:
• Para el caso de los ingresos, su evolución ha sido estimada por la Dirección de
la Sociedad considerando las previsiones futuras respecto a los precios de venta
y la demanda en base a su conocimiento de mercado de la zona geográfica de
influencia de la sociedad participada.
• Por lo que respecta a los gastos, su evolución se ha considerado en base a las
evoluciones previstas de los IPC correspondientes, así como en función de la
evolución proyectada de la actividad.
• Asimismo, se ha considerado el impacto de las inversiones a realizar, tanto de
mantenimiento y mejora de instalaciones, para lo que se han utilizado las
mejores estimaciones disponibles en base a la experiencia de la sociedad y
teniendo en cuenta la evolución de actividad proyectada.
Estas previsiones cubren un período de cinco años y para determinar los flujos más allá del
período cubierto por los presupuestos se han aplicado tasas de crecimiento razonables, que
en ningún caso son crecientes ni superan a las tasas de crecimiento de los años anteriores.
Las tasas de descuento aplicadas en 2022 se encuentran entre los rangos del 6,68% y el
9,88% (entre el 5,9% y el 10,04% en el ejercicio 2021).
Las tasas de crecimiento de los flujos de caja empleadas para extrapolar las proyecciones
de flujos de efectivo durante el ejercicio 2022 se encuentran entre los rangos de 0% y el 1%
(entre el 0,5% y el 1% en el ejercicio 2021).
De acuerdo con las estimaciones y proyecciones de las que disponen los Administradores
de la Sociedad, del análisis realizado y las previsiones de los flujos de caja, se ha realizado
la comprobación del deterioro del valor de las participaciones que posee la Sociedad no
poniéndose de manifiesto la necesidad de efectuar el registro de ninguna corrección
valorativa por deterioro al cierre del ejercicio 2022. Al cierre del ejercicio 2021 se registró una
corrección valorativa por deterioro de la totalidad de la participación que la Sociedad
mantenía de la sociedad dependiente Anhydritec, B.V por valor de 1.821 miles de euros.
Cuentas Anuales | MINERSA 30
.
5. Existencias
Materias primas y otros aprovisionamientos. Se valoran al coste de adquisición
o coste de producción. El coste de adquisición es el importe facturado por el
proveedor, deducidos los descuentos y los intereses incorporados al nominal de los
débitos más los gastos adicionales para que las existencias se encuentren ubicadas
para su venta: transportes, aranceles, seguros y otros atribuibles a la adquisición.
En cuanto al coste de producción, las existencias se valoran añadiendo al coste de
adquisición, los costes directamente imputables al producto.
La Sociedad utiliza el coste medio ponderado para la asignación de valor a las
existencias.
Mineral extraído. Se valora por el coste de producción que se determina añadiendo
al precio de adquisición de las materias primas y otras materias consumibles, los
costes directamente imputables al producto, así como la parte que corresponde de
los costes indirectamente imputables al mismo en la medida en que tales costes
corresponden al proceso de fabricación del período correspondiente.
Los impuestos indirectos que gravan las existencias sólo se incorporan al precio de
adquisición o coste de producción cuando no son recuperables directamente de la
Hacienda Pública.
Dado que las existencias de la Sociedad no necesitan un periodo de tiempo superior
a un año para estar en condiciones de ser vendidas, no se incluyen gastos
financieros en el precio de adquisición o coste de producción.
Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se
valoran por su coste de adquisición.
La valoración de los productos obsoletos, defectuosos o de lento movimiento se
reduce a su posible valor de realización. Cuando el valor neto realizable de las
existencias es inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se
efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas como un gasto en
la cuenta de pérdidas y ganancias.
Si dejan de existir las circunstancias que causaron la corrección del valor de las
existencias, el importe de la corrección es objeto de reversión reconociéndolo como
un ingreso en la cuenta de pérdidas y ganancias.
6. Transacciones en moneda extranjera
La conversión en moneda nacional de los créditos y débitos expresados en moneda
extranjera (divisas distintas del euro) se realiza aplicando el tipo de cambio vigente en el
momento de efectuar la correspondiente operación, valorándose al cierre del ejercicio de
acuerdo con el tipo de cambio vigente en ese momento.
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Las diferencias de cambio que se producen como consecuencia de la valoración al cierre del
ejercicio de los débitos y créditos en moneda extranjera se imputan directamente a la cuenta
de pérdidas y ganancias.
7. Impuesto sobre sociedades
El gasto por Impuesto sobre sociedades del ejercicio se calcula mediante la suma del
impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible
del ejercicio y después de aplicar las deducciones y otras ventajas fiscales que fiscalmente
son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos proceden de las diferencias temporarias
definidas como los importes que se prevén pagaderos o recuperables en el futuro y que
derivan de la diferencia entre el valor en libros de los activos y pasivos y su base fiscal, así
como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por
deducción fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la
diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera
recuperarlos o liquidarlos.
Los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias solo se
reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro
suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del
reconocimiento inicial (salvo en una combinación de negocios) de otros activos y pasivos en
una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
Al cierre del ejercicio se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como
pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas
correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.
Por otra parte, resultan de aplicación a la Sociedad los siguientes criterios específicos por
los que se regula el reparto de la carga tributaria derivada del impuesto sobre beneficios
consolidado:
• Cuando las sociedades dependientes obtienen bases imponibles positivas se
genera un crédito impositivo a favor de la Sociedad.
• Cuando las sociedades dependientes obtienen bases imponibles negativas o
aportan deducciones o bonificaciones fiscales a la cuota consolidada, se genera
un débito a favor de las sociedades dependientes.
8. Ingresos y gastos
Los ingresos y gastos se imputan en función del criterio del devengo con independencia del
momento en que se produce la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.
La Sociedad reconoce los ingresos por el desarrollo ordinario de su actividad cuando se
produce la transferencia de control de los bienes o servicios comprometidos con los clientes.
En ese momento, la Sociedad valora el ingreso por el importe que refleja la contraprestación
a la que espera tener derecho a cambio de dichos bienes o servicios.
Cuentas Anuales | MINERSA 32
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La empresa reconoce los ingresos derivados de un contrato con un cliente cuando se
produce la transferencia al cliente del control sobre los bienes o servicios comprometidos, es
decir, la obligación a cumplir.
Para cada obligación a cumplir (entrega de bienes o prestación de servicios) identificada, la
Sociedad determina al comienzo del contrato si el compromiso asumido se cumple a lo largo
del tiempo o en un momento determinado.
En el caso de las obligaciones contractuales que se cumplen en un momento determinado,
los ingresos derivados de su ejecución se reconocen en tal fecha. Hasta que no se produce
esta circunstancia, los costes incurridos en la producción o fabricación del producto se
contabilizan como existencias.
Para identificar el momento concreto en que el cliente obtiene el control de un activo, la
Sociedad considera, entre otros, los siguientes indicadores:
• El cliente asume los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad
del activo.
• La Sociedad ha transferido la posesión física del activo.
• El cliente ha recibido (aceptado) el activo a conformidad de acuerdo con las
especificaciones contractuales.
• La Sociedad tiene un derecho de cobro por transferir el activo.
• El cliente tiene la propiedad del activo.
Los ingresos ordinarios procedentes de la venta de bienes y de la prestación de servicios se
valoran por el importe monetario o, en su caso, por el valor razonable de la contrapartida,
recibida o que se espere recibir, derivada de la misma, que, salvo evidencia en contrario, es
el precio acordado para los activos a trasferir al cliente, deducido el importe de cualquier
descuento, rebaja en el precio u otras partidas similares que la Sociedad pueda conceder,
así como los intereses incorporados al nominal de los créditos. No obstante, se incluyen los
intereses incorporados a los créditos comerciales con vencimiento no superior a un año que
no tienen un tipo de interés contractual, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo
no es significativo.
No forman parte de los ingresos los impuestos que gravan las operaciones de entrega de
bienes y prestación de servicios que la Sociedad debe repercutir a terceros como el impuesto
sobre el valor añadido y los impuestos especiales, así como las cantidades recibidas por
cuenta de terceros.
La Sociedad produce y vende espato ácido en el mercado nacional, Unión Europea y fuera
de la Unión Europea. Las ventas de bienes se reconocen cuando la Sociedad ha transferido
todos los riesgos y beneficios del producto al cliente, así como el control, y la cobrabilidad de
las correspondientes cuentas a cobrar está razonablemente asegurada.
Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función
del principal pendiente de cobro y el tipo de interés efectivo aplicable, que es el tipo que
iguala exactamente los futuros recibos en efectivo estimados a lo largo de la vida prevista
del activo financiero con el importe en libros neto de dicho activo.
Cuentas Anuales | MINERSA 33
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9. Provisiones y contingencias
Al tiempo de formular las cuentas anuales, los Administradores diferencian entre:
a) Provisiones. Pasivos que cubren obligaciones presentes a la fecha del balance de
situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden
derivarse perjuicios patrimoniales de probable materialización para la Sociedad,
cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados. Dichos saldos se
registran por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad
tendrá que desembolsar para cancelar la obligación.
b) Pasivos contingentes. Obligaciones posibles surgidas como consecuencia de
sucesos pasados, cuya materialización está condicionada a que ocurra, o no, uno o
más eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.
Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas con respecto
a las cuales se estima que es probable que se tenga que atender la obligación. Los pasivos
contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa sobre los mismos,
conforme a los requerimientos de la normativa contable.
Las provisiones que se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible
sobre las consecuencias del suceso que las origina y son reestimadas con ocasión de cada
cierre contable, se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron
originalmente reconocidas, procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas
obligaciones dejan de existir o disminuyen.
10. Información sobre medioambiente
Al cierre del ejercicio, la Sociedad tiene diversos elementos en su activo cuyo fin es ayudar
a proteger el medioambiente. El criterio de activación sigue los procedimientos equivalentes
a la activación de los otros elementos del inmovilizado material.
El resto de los costes relacionados con el medio ambiente, distintos de los anteriores, se
consideran gastos del ejercicio. Para el cálculo de posibles provisiones medioambientales
que pudieran surgir, se efectúa una dotación de acuerdo con la mejor estimación de su
devengo en el momento que se conozcan, y en el supuesto de que las pólizas de seguro no
cubran los daños causados.
11. Gastos de personal
a) Indemnizaciones por despido. De acuerdo con la normativa laboral vigente, existe
la obligación de indemnizar a aquellos empleados que sean despedidos sin causa
justificada. No existen razones objetivas que hagan necesaria la contabilización de
una provisión por este concepto.
b) Planes de pensiones. La Sociedad no tiene ni gestiona un plan específico de
pensiones de jubilación para sus empleados, estando todas las obligaciones al
respecto cubiertas por el sistema de la Seguridad Social del Estado.
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12. Subvenciones, donaciones y legados
La Sociedad utiliza los siguientes criterios para la contabilización de las subvenciones que le
han sido concedidas:
a) Subvenciones a la explotación. Se abonan a resultados en el momento en el que,
tras su concesión, la Sociedad estima que se han cumplido las condiciones
establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su
cobro, y se imputan a los resultados de forma que se asegure en cada periodo una
adecuada correlación contable entre los ingresos derivados de la subvención y los
gastos subvencionados.
b) Subvenciones de capital. Las que tiene carácter de no reintegrable, se registran
como ingresos directamente imputados a patrimonio neto, por el importe concedido
una vez deducido el efecto impositivo. Se procede al registro inicial, una vez recibida
la comunicación de su concesión, en el momento en que se estima que no existen
dudas razonables sobre el cumplimiento de las condiciones establecidas en las
resoluciones individuales de concesión.
En el reconocimiento inicial la Sociedad registra, por un lado, los bienes o servicios recibidos
como un activo y, por otro, el correspondiente incremento en el patrimonio neto. A partir de
la fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a resultados en proporción a
la depreciación experimentada durante el periodo, por los activos financieros con las mismas,
salvo que se trate de activos no depreciables, en cuyo caso se imputarán al resultado del
ejercicio en el que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos.
Las subvenciones de carácter reintegrable se registran como pasivos hasta que adquieran
la condición de no reintegrables.
13. Combinaciones de negocios
Las combinaciones de negocios son aquellas operaciones en las que una empresa adquiere
el control de uno o varios negocios. Una combinación de negocios se puede realizar a través
de una fusión o escisión de varias empresas, la adquisición de participaciones, la adquisición
de todos los elementos patrimoniales de una empresa o una parte que constituya uno o más
negocios u otras operaciones o sucesos cuyo resultado es que una empresa adquiere el
control sobre otra sin realizar una inversión.
La Sociedad tiene el criterio de que, en el caso de existir algún activo relacionado con
combinaciones de negocios, los procedimientos de valoración se ajustarán a los diversos
puntos que se establecen en la Norma de registro y valoración 19ª del Plan General de
Contabilidad.
14. Operaciones entre empresas del grupo
Las operaciones entre empresas del mismo grupo, con independencia del grado de
vinculación, se realizan a valores de mercado. La Dirección considera que no existen riesgos
Cuentas Anuales | MINERSA 35
.
significativos por motivo de los precios de transferencia, por lo que no consideran que puedan
derivarse pasivos de consideración en el futuro por este concepto.
Los elementos objeto de las transacciones que se realicen se contabilizarán en el momento
inicial por su valor razonable. La valoración posterior se realiza de acuerdo con lo previsto
en las normas particulares para las cuentas que corresponda.
Esta norma de valoración afecta a las empresas del grupo y asociadas, así como las partes
vinculadas que se explicitan en la Norma de elaboración de las Cuentas Anuales 13ª del Plan
General de Contabilidad. En este sentido:
• Se entenderá que una empresa forma parte del grupo cuando ambas estén
vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista
en el artículo 42 del Código de Comercio, o cuando las empresas estén
controladas por cualquier medio por una o varias personas jurídicas que actúen
conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas
estatutarias.
• Se entenderá que una empresa es asociada cuando, sin que se trate de una
empresa del grupo en el sentido señalado, la empresa o las personas físicas
dominantes, ejerzan sobre esa empresa asociada una influencia significativa, tal
como se desarrolla detenidamente en la citada Norma de elaboración de las
Cuentas Anuales 13ª.
• Una parte se considera vinculada a otra cuando una de ellas ejerce o tiene la
posibilidad de ejercer directa o indirectamente o en virtud de pactos o acuerdos
entre accionistas o partícipes, el control sobre otra o una influencia significativa
en la toma de decisiones financieras y de explotación de la otra, tal como se
detalla detenidamente en la Norma de elaboración de las Cuentas Anuales 15ª.
Cuentas Anuales | MINERSA 36
.
NOTA 5 – INMOVILIZADO MATERIAL
La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2022 y 2021 en las diferentes
cuentas del inmovilizado material y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas han
sido los siguientes:
Inmovilizado
material 2022
(Miles de Euros)
Descripción
Saldos al
31.12.2021
Altas 2022
Bajas 2022
Traspasos
2022
Saldos al
31.12.2022
Amortización
acumulada al
31.12.2022
Deterioro
acumulado al
31.12.2022
Valor neto
contable al
31.12.2022
Terrenos
1.595
-
(8)
-
1.587
(93)
(1.065)
429
Construcciones
-
-
-
-
-
-
-
-
1.595
-
(8)
-
1.587
(93)
(1.065)
429
Instalaciones técnicas
44.737
82
-
17
44.836
(40.539)
-
4.297
Otro inmovilizado
material
6.289
237
(30)
-
6.497
(5.507)
-
990
51.026
319
(30)
17
51.333
(46.046)
-
5.287
Inmovilizado en curso
y anticipos
401
340
(290)
-
451
-
-
451
53.022
660
(328)
17
53.370
(46.138)
(1.065)
6.166
(Miles de Euros)
Amortización
acumulada
Saldos al
31.12.2021
Dotaciones
2022
Bajas 2022
Traspasos
2022
Saldos al
31.12.2022
Terrenos amortizables
93
0
-
-
93
Construcciones
-
-
-
-
-
93
0
-
-
93
-
Instalaciones técnicas
39.475
1.063
-
-
40.539
Otro inmovilizado
material
5.262
275
(30)
-
5.507
44.737
1.338
(30)
-
46.046
44.830
1.338
(30)
-
46.138
(Miles de Euros)
Correcciones
valorativas por
deterioro
acumuladas
Saldos al
31.12.2021
Dotaciones
2022
Reversiones
2022
Traspasos
2022
Saldos al
31.12.2022
Terrenos
1.065
-
-
-
1.065
1.065
-
-
-
1.065
Cuentas Anuales | MINERSA 37
.
Inmovilizado
material 2021
(Miles de Euros)
Descripción
Saldos al
31.12.2020
Altas 2021
Bajas 2021
Traspasos
2021
Saldos al
31.12.2021
Amortización
acumulada al
31.12.2021
Deterioro
acumulado al
31.12.2021
Valor neto
contable al
31.12.2021
Terrenos
1.587
8
-
-
1.595
(93)
(1.065)
437
Construcciones
-
-
-
-
-
-
-
-
1.587
8
-
-
1.595
(93)
(1.065)
437
-
Instalaciones
técnicas
44.468
269
-
-
44.737
(39.475)
-
5.262
Otro inmovilizado
material
6.206
108
(41)
16
6.289
(5.262)
-
1.027
50.674
377
(41)
16
51.026
(44.737)
-
6.289
Inmovilizado en
curso y anticipos
35,47
556,75
-
(191,60)
400,62
-
-
401
52.296
942
(41)
(176)
53.022
(44.830)
(1.065)
7.127
(Miles de Euros)
Amortización
acumulada
Saldos al
31.12.2020
Dotaciones
2021
Bajas 2021
Traspasos
2021
Saldos al
31.12.2021
Terrenos
amortizables
93
0
-
-
93
Construcciones
-
-
-
-
-
93
0
-
-
93
Instalaciones
técnicas
38.552
923
-
-
39.475
Otro inmovilizado
material
5.006
296
(40)
-
5.262
43.558
1.219
(40)
-
44.737
43.651
1.219
(40)
-
44.830
(Miles de Euros)
Correcciones
valorativas por
deterioro
acumuladas
Saldos al
31.12.2020
Dotaciones
2021
Reversiones
2021
Traspasos
2021
Saldos al
31.12.2021
Terrenos
1.065
-
-
-
1.065
1.065
-
-
-
1.065
El cargo a resultado del presente ejercicio en concepto de amortización del inmovilizado
material ha ascendido a 1.338 miles de euros (1.219 miles de euros en el ejercicio 2021).
Las dotaciones anuales en concepto de amortización de los activos materiales, a excepción
de los elementos que componen las instalaciones de extracción de minerales, se realizan
con contrapartida en la cuenta de pérdidas y ganancias y, básicamente, equivalen a los
coeficientes de amortización considerados en función de los años de vida útil estimada, como
promedio, de los diferentes elementos, de acuerdo con el siguiente detalle:
Cuentas Anuales | MINERSA 38
.
Porcentajes de
amortización estimados
Construcciones y edificios
2 - 7 %
Instalaciones técnicas
5 - 10 %
Maquinaria
5 - 12 %
Utillaje
5 - 25 %
Otras instalaciones
5 - 10 %
Mobiliario
5 - 10 %
Equipos para procesos de información
25%
Elementos de transporte
10 - 20 %
Otro inmovilizado material
10 - 15 %
En el epígrafe de Instalaciones técnicas se encuentra registrado el importe correspondiente
a elementos que componen las infraestructuras subterráneas de extracción del mineral de
fluorita, cuyo valor neto contable ascendía al cierre del ejercicio 2022 a 3.223 miles de euros.
La amortización de dichos activos, que es calculada según el método de la unidad de
producción, ha ascendido a 862 miles de euros.
Formando parte del inmovilizado material de la Sociedad se incluyen determinados bienes
totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2022, cuyos valores de coste y amortización
acumulada correspondientes ascienden a 30.826 miles de euros (30.001 miles de euros al
31 de diciembre de 2021).
Las principales adquisiciones de inmovilizado del ejercicio 2022 corresponden a otro
inmovilizado material y han ascendido a 237 miles de euros, mientras que en el ejercicio
2021 las principales altas fueron de instalaciones técnicas por valor de 269 miles de euros.
Durante el ejercicio 2022 se han realizado retiros de inmovilizado por la venta de tres
vehículos, generando un beneficio neto en la cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de
diciembre de 2022 de 4 miles de euros, así como por la venta de un terreno que ha generado
una pérdida inferior a mil euros. Durante el ejercicio 2021 se realizaron retiros de inmovilizado
por la venta de dos vehículos, generando un resultado neto en la cuenta de pérdidas y
ganancias a 31 de diciembre de 2021 inferior a mil euros.
La Sociedad, al detectar durante el ejercicio 2012 pérdida de valor en ciertos terrenos, decidió
solicitar la tasación de estos bienes a un experto independiente, obteniendo como resultado
de dicho estudio, que el importe recuperable era inferior a su precio de adquisición. Por lo
que al cierre del ejercicio 2012, la Sociedad reconoció un deterioro de los terrenos por un
importe total de 1.065 miles de euros. Los Administradores consideran que el valor razonable
de estos activos no ha sufrido variaciones significativas al cierre del ejercicio 2022 y, en
consecuencia, no procede ninguna dotación o reversión de la corrección valorativa
registrada.
La Sociedad no tiene contabilizado en su balance inmovilizado material ubicado en el
extranjero.
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021, el balance de la Sociedad incorpora terrenos no
afectos directamente a la explotación por importe de 253 miles de euros.
Asimismo, a la misma fecha no existen bienes afectos a ningún tipo de garantía.
Cuentas Anuales | MINERSA 39
.
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha realizado para sí misma obras de trabajos
susceptibles de ser registrados como mayor coste del inmovilizado material por importe de
93 miles de euros (23 miles de euros para el ejercicio 2021).
En ejercicios anteriores, se estimó el coste de desmantelamiento de las minas de la Sociedad
en 346 miles de euros y figura registrado en el inmovilizado material dentro de las
instalaciones técnicas siendo su contrapartida provisiones a largo plazo (ver nota 14). La
Sociedad considera adecuada dicha provisión.
Política de seguros
La política de la Sociedad es formalizar pólizas de seguros para cubrir los posibles riesgos a
que están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. La Dirección revisa
anualmente, o cuando alguna circunstancia lo hace necesario, las coberturas y los riesgos
cubiertos y se acuerdan los importes que razonablemente se deben cubrir para el año
siguiente.
Cuentas Anuales | MINERSA 40
.
NOTA 6 – INVERSIONES INMOBILIARIAS
Con motivo de la modificación del domicilio social y fiscal de la compañía en el ejercicio 2019,
el inmueble donde venía realizando su actividad deja de ser un activo afecto a la explotación
incluido en el epígrafe de Inmovilizado Material y pasa a ser un activo fijo correspondiente al
epígrafe de Inversiones Inmobiliarias. En el ejercicio 2019 se reclasificaron activos por valor
bruto de 709 miles de euros y 544 miles de euros de amortización acumulada.
La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2022 y 2021 en las diferentes
cuentas de inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas
han sido los siguientes:
Inversiones Inmobiliarias - 2022
Descripción
Saldos al
31.12.2021
Bajas2022
Saldos al
31.12.2022
Amortización
acumulada al
31.12.2022
Valor neto
contable al
31.12.2022
Terrenos
47
(47)
-
-
-
Construcciones
663
(657)
5
(4)
1
710
(704)
5
(4)
1
Amortización acumulada
Saldos al
31.12.2021
Bajas2022
Saldos al
31.12.2022
Construcciones
545
(541)
4
545
(541)
4
Inversiones Inmobiliarias - 2021
Descripción
Saldos al
31.12.2020
Altas 2021
Saldos al
31.12.2021
Amortización
acumulada al
31.12.2021
Valor neto
contable al
31.12.2021
Terrenos
47
-
47
-
47
Construcciones
663
-
663
(545)
118
710
-
710
(545)
165
Amortización acumulada
Saldos al
31.12.2020
Dotaciones
2021
Saldos al
31.12.2021
Construcciones
545
-
545
545
-
545
Durante el año 2022 la Sociedad ha vendido el inmueble donde venía realizando su actividad
hasta el año 2019, generando un beneficio en la cuenta de pérdidas y ganancias a 31 de
diciembre de 2022 de 1.746 miles de euros. El valor neto contable de este epígrafe a 31 de
diciembre de 2022 de 1 miles de euros corresponde a dos parcelas de garaje que no fueron
vendidas en la operación de venta.
Cuentas Anuales | MINERSA 41
.
NOTA 7 – INMOVILIZADO INTANGIBLE
La composición y el movimiento habido durante los ejercicios 2022 y 2021 en las diferentes
cuentas del inmovilizado intangible y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas
han sido los siguientes:
Inmovilizado intangible 2022
(Miles de Euros)
Saldo al
31.12.2021
Altas 2022
Traspasos 2022
Saldo al
31.12.2022
Amortización
acumulada al
31.12.2022
Valor neto
contable al
31.12.2022
Investigación y desarrollo
12.698
7
-
12.705
(12.420)
285
Aplicaciones informáticas
1.026
35
-
1.061
(832)
229
13.724
42
-
13.765
(13.252)
513
(Miles de Euros)
Amortización acumulada
Saldo al
31.12.2021
Dotaciones
2022
Traspasos 2022
Saldo al
31.12.2022
Investigación y desarrollo
12.276
144
-
12.420
Aplicaciones informáticas
791
41
-
832
13.067
185
-
13.252
Inmovilizado intangible 2021
(Miles de Euros)
Saldo al
31.12.2020
Altas 2021
Traspasos 2021
Saldo al
31.12.2021
Amortización
acumulada al
31.12.2021
Valor neto
contable al
31.12.2021
Investigación y desarrollo
13.116
-
(418)
12.698
(12.276)
422
Aplicaciones informáticas
968
60
(3)
1.026
(791)
234
14.084
60
(420)
13.723
(13.067)
657
(Miles de Euros)
Amortización acumulada
Saldo al
31.12.2020
Dotaciones
2021
Traspasos 2021
Saldo al
31.12.2021
Investigación y desarrollo
12.083
193
-
12.276
Aplicaciones informáticas
728
63
-
791
12.811
256
-
13.067
El cargo a resultado del ejercicio 2022 en concepto de amortización del inmovilizado
intangible ha ascendido a 185 miles de euros (256 miles de euros en el ejercicio 2021).
Las principales incorporaciones al inmovilizado intangible de la Sociedad durante los
ejercicios 2022 y 2021 corresponden, fundamentalmente, a trabajos con los que se pretende
reconocer los posibles paneles de explotación procedentes de la investigación geológica
desarrollada mediante labores mineras de exploración y evaluación de los recursos mineros,
registradas en el epígrafe “Investigación y desarrollo”, así como inversiones realizadas en
software de gestión.
Asimismo, a la misma fecha no existen bienes afectos a ningún tipo de garantía.
Cuentas Anuales | MINERSA 42
.
Los coeficientes que se han considerado a los efectos de calcular las amortizaciones del
ejercicio son las siguientes para las cuentas del inmovilizado intangible:
Porcentajes de amortización
estimados
Investigación y desarrollo
7 - 10 %
Aplicaciones informáticas
25 %- 12,5 %
Formando parte del inmovilizado intangible de la Sociedad se incluyen determinados bienes
totalmente amortizados al 31 de diciembre de 2022, cuyos valores de coste y amortización
acumulada correspondientes ascienden a 7.793 miles de euros (7.751 miles de euros al 31
de diciembre de 2021).
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha realizado para sí misma obras de trabajos
susceptibles de ser registrados como mayor coste del inmovilizado intangible por importe de
326 miles de euros (407 miles de euros en el ejercicio 2021).
NOTA 8 – ARRENDAMIENTOS Y OTRAS OPERACIONES DE
NATURALEZA SIMILAR
Con fecha 1 de julio de 2019 se inició el arrendamiento del inmueble donde la sociedad
desarrolla su actividad tras la modificación de su sede social y fiscal. El arrendador es la
sociedad del Grupo Fluoritas Asturianas, S.L.U. y el acuerdo alcanza un año siendo éste
prorrogable. Al margen de dicho arrendamiento, al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los
contratos de arrendamiento operativo vigentes correspondían principalmente al alquiler de
maquinaria necesaria para la actividad de explotación de la Sociedad. Los contratos de
arrendamiento operativo vigentes son cancelables.
Cuentas Anuales | MINERSA 43
.
NOTA 9 – INSTRUMENTOS FINANCIEROS
1. Activos financieros (salvo inversiones en el patrimonio de empresas
del grupo, multigrupo y asociadas)
La Sociedad reconoce como activo financiero cualquier activo que sea un instrumento de
patrimonio de otra empresa o suponga un derecho contractual a recibir efectivo u otro activo
financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones
potencialmente favorables.
A continuación, se detalla la composición de los activos financieros por categorías, al 31 de
diciembre de 2022 y 2021.
(Miles de Euros)
Activos Financieros a Largo Plazo
Instrumentos de Patrimonio
Créditos, Derivados y Otros
Total
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
A VR con cambios en PyG
3
2
-
-
3
2
A coste amortizado
-
-
6.388
6.055
6.388
6.055
A coste
11.513
11.513
-
-
11.513
11.513
A VR con cambios en PN
18
97
-
-
18
97
Derivados de cobertura
-
-
3.597
-
3.597
-
11.534
11.613
9.985
6.055
21.520
17.668
(Miles de Euros)
Activos Financieros a Corto Plazo
Instrumentos de Patrimonio
Créditos, Derivados y Otros
Total
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
A VR con cambios en PyG
3.462
210.298
127.988
-
131.449
210.298
A coste amortizado
-
-
44.903
41.424
44.903
41.424
A coste
-
-
-
-
-
-
A VR con cambios en PN
-
-
-
-
-
-
Derivados de cobertura
-
-
-
31
-
31
3.462
210.298
172.891
41.455
176.352
251.753
Cuentas Anuales | MINERSA 44
.
a) Activos financieros a largo plazo
El movimiento de los principales activos financieros durante los ejercicios 2022 y 2021 en las
diferentes categorías a largo plazo han sido los siguientes:
(i) Activos financieros valorados a coste
Al 31 de diciembre de 2022 no se han realizado cambios en la valoración de las 84.106
participaciones de la sociedad Grupo Crimidesa Industrial, S. L., representativas del 19,4%
del capital social, por un importe total de 11.513 miles de euros. Durante el ejercicio 2022 se
ha percibido un dividendo por importe de 488 miles de euros (769 miles de euros durante el
ejercicio 2021).
(ii) Activos financieros a valor razonable con cambios en patrimonio neto
El valor razonable de la participación que posee la Sociedad en el fondo Altamar Buyout
Global III FCR al 31 de diciembre de 2022 asciende a 18 miles de euros (97 miles de euros
al 31 de diciembre de 2021), habiéndose registrado una pérdida generada durante el ejercicio
en ajustes por cambio de valor por importe de 1 miles de euros (9 miles de euros de pérdida
en el ejercicio 2021). Durante el ejercicio 2022, se han producido enajenaciones de
participaciones de dicho fondo, por un importe total de 75 miles de euros (152 miles de euros
durante el ejercicio 2021), generándose un beneficio en la cuenta de pérdidas y ganancias
de 64 miles de euros (130 miles de euros en 2021).
Al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad ostentaba el 0,84% de la sociedad Orbia Advance
Corporation S.A.B. de C.V. con una posesión de 17.569.932 acciones, siendo su valor
razonable a dicha fecha de 33.642 miles de euros. Durante el ejercicio 2021, la Sociedad
realizó la enajenación de las acciones que constituían la totalidad de su participación en
dicha sociedad, por valor de 39.987 miles de euros. El cambio de valor generado en la
operación de venta ascendió a 6.649 miles de euros de plusvalía registrada en ajustes por
cambio de valor. Asimismo, se incluyó como parte de la operación de venta, un importe de
1.082 miles de euros en concepto de dividendos distribuidos correspondientes al ejercicio
2021.
(iii) Activos financieros a coste amortizado
Este epígrafe incluye principalmente dos créditos concedidos a terceros con acreditada
solvencia y ajenos a la Sociedad, cuyo principal objeto es formar parte de la cartera de
inversiones. El valor actual a 31 de diciembre de 2022 asciende a 6.350 miles de euros (6.017
miles de euros al 31 de diciembre de 2021). Los citados créditos tienen un vencimiento
máximo a 10 años libremente cancelable, con devoluciones totales o parciales por parte del
prestatario, y han devengado un tipo de interés del 5,29% anual (4,07% anual en el 2021).
(iv) Derivados de cobertura
A 31 de diciembre de 2022, la Sociedad tenía constituidos instrumentos financieros derivados
del tipo IRS para gestionar su exposición a fluctuaciones en los tipos de interés, cambiando
deuda a interés variable por deuda a tipo de interés fijo. El valor nocional y vencimientos de
los derivados contratados son plenamente coincidentes con las condiciones establecidas en
los préstamos cubiertos. El valor razonable de los instrumentos financieros a largo plazo a
31 de diciembre de 2022 asciende a 3.597 miles de euros (3.269 miles de euros al 31 de
diciembre de 2021), cuyo desglose por vencimientos de los valores nocionales es el
siguiente:
Cuentas Anuales | MINERSA 45
.
Ejercicio
(Miles de Euros)
2024
7.500
2025
7.500
2026
7.500
2027
7.500
2028
7.500
2029 y siguientes
20.625
58.125
El impacto en la cuenta de pérdidas y ganancias de los instrumentos financieros derivados
de interés ha sido de 618 miles de euros de gasto en el ejercicio 2022 (1.077 miles de euros
de gasto en el ejercicio 2021).
b) Activos financieros a corto plazo
El movimiento de los principales activos financieros durante los ejercicios 2022 y 2021 en las
diferentes categorías a corto plazo han sido los siguientes:
(i) Activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad mantiene principalmente participaciones en fondos
de inversión monetaria de alta liquidez. El valor de los formalizados en euros al cierre del
ejercicio asciende a 131.449 miles de euros (210.298 miles de euros al cierre del ejercicio
2021).
(ii) Activos financieros valorados a coste amortizado
Las inversiones en empresas del grupo a corto plazo de la Sociedad al 31 de diciembre de
2022 incluyen 30.372 miles de euros (28.144 miles de euros al cierre del 2021) que
corresponden a los saldos producidos en la “Cuenta centralizadora de Tesorería”.
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tiene un saldo de 13.598 miles de
euros (7.027 miles de euros al cierre del 2021) generado como consecuencia de operaciones
comerciales y con deudores varios.
2. Pasivos financieros
La Sociedad reconoce como pasivo financiero cualquier pasivo que sea un instrumento de
patrimonio de otra empresa o suponga una obligación contractual a devolver efectivo u otro
activo financiero, o a intercambiar activos o pasivos financieros con terceros en condiciones
potencialmente favorables.
A continuación, se detalla la composición de los pasivos financieros por categorías, al 31 de
diciembre de 2022 y 2021.
(Miles de Euros)
Pasivos financieros a Largo Plazo
Deudas con entidades de crédito
Derivados y Otros
Total
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
A coste amortizado o a coste
121.082
145.599
61
-
121.142
145.599
A VR con cambios en PyG
-
-
-
-
-
-
Derivados de cobertura
-
-
-
3.270
-
3.270
121.082
145.599
61
3.270
121.142
148.869
Cuentas Anuales | MINERSA 46
.
(Miles de Euros)
Pasivos financieros a Corto Plazo
Deudas con entidades
de crédito
Obligaciones y otros
valores negociables
Derivados y Otros
Total
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
Saldos al
31.12.2022
Saldos al
31.12.2021
A coste amortizado o a coste
26.385
24.949
-
-
74.464
103.752
100.849
128.701
A VR con cambios en PyG
-
-
2.800
15.100
-
-
2.800
15.100
Derivados de cobertura
-
-
-
-
-
181
-
181
26.385
24.949
2.800
15.100
74.464
103.933
103.649
143.982
El movimiento de los principales pasivos financieros durante los ejercicios 2022 y 2021 en
las diferentes categorías a largo y a corto plazo han sido los siguientes:
a) Pasivos financieros a coste amortizado
(i) Deudas con entidades de crédito
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la distribución entre el largo plazo y corto plazo de las
deudas con entidades de crédito es como sigue:
(Miles de Euros)
Tipo de operación - 2022
Corto plazo
Dispuesto Largo
plazo
Límite
Disponible
Préstamos
24.517
121.142
-
-
Pólizas de crédito
-
-
4.100
0
4.100
Otros
1.867
-
-
-
26.385
121.142
4.100
4.100
(Miles de Euros)
Tipo de operación - 2021
Corto plazo
Dispuesto Largo
plazo
Límite
Disponible
Préstamos
22.714
145.599
-
-
Pólizas de crédito
1.919
-
5.101
3.182
Otros
316
-
-
-
24.949
145.599
5.101
3.182
Al cierre del ejercicio 2022, el importe de gastos por intereses devengados y no pagados
ascendía a 427 miles de euros. El tipo de interés medio aplicado a las operaciones descritas
es acorde con las condiciones actuales de mercado.
Al cierre del ejercicio 2021, el importe de gastos por intereses devengados y no pagados
ascendía a 316 miles de euros. El tipo de interés medio aplicado a las operaciones descritas
es acorde con las condiciones actuales de mercado.
La deuda a largo plazo a 31 de diciembre de 2022 corresponde a deudas por préstamos,
siendo sus vencimientos los siguientes:
Tipo de operación
2024
2025
2026
2027
2028 y siguientes
Total
Préstamos
19.973
19.662
19.773
19.886
41.848
121.142
19.973
19.662
19.773
19.886
41.848
121.142
Cuentas Anuales | MINERSA 47
.
(ii) Obligaciones y otros valores negociables
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad incorporó un programa de emisión de pagarés, el
“Minersa Commercial Paper Programme 2022” en el Mercado Alternativo de Renta fija, con
un saldo vivo máximo autorizado de 50.000 miles de euros, y con plazos de vencimiento de
hasta 24 meses, para posibilitar la diversificación de sus vías de financiación. A 31 de
diciembre de 2022 se encuentran vivos 2.800 miles de euros mediante emisión de pagarés
de fecha 22 de diciembre de 2022, con vencimientos en marzo de 2023. A 31 de diciembre
de 2021 se encontraban vivos 15.100 miles de euros mediante emisión de pagarés de fechas
15 de octubre y 15 de diciembre de 2021, con vencimientos en enero y marzo de 2022.
(iii) Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo
Las deudas con empresas del grupo a corto plazo recogen principalmente, los saldos
generados como consecuencia de los movimientos originados por el Grupo de consolidación
fiscal y los que corresponden a los saldos producidos en la “Cuenta centralizadora de
Tesorería” que ascienden a 30.372 miles de euros (96.938 miles de euros en total al 31 de
diciembre de 2021).
3. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas
El movimiento y la composición de las inversiones financieras en el patrimonio de empresas
del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo, al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de
diciembre de 2021 son los siguientes:
(Miles de Euros)
Inversiones en empresas del grupo y
asociadas a largo plazo - 2022
Saldos al
31.12.2021
Altas 2022
Deterioro 2022
Saldos al
31.12.2022
Instrumentos de patrimonio
192.201
-
-
192.201
192.201
-
-
192.201
(Miles de Euros)
Inversiones en empresas del grupo y
asociadas a largo plazo - 2021
Saldos al
31.12.2020
Altas 2021
Deterioro 2021
Saldos al
31.12.2021
Instrumentos de patrimonio
191.775
2.247
(1.821)
192.201
191.775
2.247
(1.821)
192.201
En el ejercicio 2022 no ha habido movimientos relativos a las inversiones financieras en el
patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo.
El principal movimiento de las altas del ejercicio 2021 debió a la ampliación del capital de la
sociedad Puremin, S.A.P.I. de C.V. de que la Sociedad suscribió en el mes de julio de 2021
por un importe total de 2.147 miles de euros. Adicionalmente, durante el ejercicio 2021 se
realizó una ampliación de capital en Minersa Brasil, por importe de 100 miles de euros.
El movimiento por deterioro del ejercicio 2021 corresponde al deterioro de la participación en
la sociedad Anhydritec BV, cuya actividad productiva cesó a cierre del ejercicio 2021.
Se detalla a continuación información sobre las empresas del grupo y asociadas:
Cuentas Anuales | MINERSA 48
.
% Participación de
Minerales y Productos
Nombre
Derivados, S.A.
(Miles de Euros)
Domicilio social
Actividad
principal
Directa
Directa e
indirecta
Capital
social
Reservas
Acciones
propias
Resultado
Último
ejercicio
Resultado
de
explotación
Resto de
Patrimonio
Valor neto
contable
Valor neto
según libros
participación
capital
Valor
teórico
Dividendos
recibidos
en el
ejercicio
Derivados del Flúor, S.A.U. (1)
(Bilbao-España)
Fabricación de
productos
químicos y
anhidrita
100,00%
100,00%
5.172
65.804
(3.877)
7.160
9.234
1.469
75.727
10.594
75.727
10.008
Sepiol, S.A. (2) (Azuqueca de
Henares-España)
Explotación de
yacimientos
mineros
100,00%
100,00%
3.315
30.901
-
(357)
2.671
1.439
35.298
12.552
35.298
-
S.A. Sulquisa (3) (Colmenar
de Oreja-España)
Explotación de
yacimientos
mineros
100,00%
100,00%
1.941
64.925
-
(1.407)
(1.909)
922
66.380
25.833
66.380
-
Mercados Mundiales Import
Export, S.A.U. (Bilbao-
España)
Distribución y
comercialización
de minerales,
productos
químicos
100,00%
100,00%
60
11.782
-
2.386
3.063
-
14.228
60
14.228
-
Fluoritas Asturianas, S.L.U.
(Gijón-España)
Arrendamiento
de buenes
inmuebles
100,00%
100,00%
7.769
200
-
86
110
-
8.055
7.784
8.055
-
Anhydritec, S.L.U. (Castro
Urdiales-España)
Desarrollo,
fabricación y
aplicación de
ecomortero
autonivelante
100,00%
100,00%
30
664
-
126
164
-
820
390
820
-
Anhydritec, SAS (Francia)
Distribución de
morteros
autonivelantes de
anhidrita
100,00%
100,00%
450
6.354
-
739
683
-
7.543
12.106
7.543
-
Anhydritec Gmbh (4)
(Alemania)
Fabricación y
distribución de
morteros
autonivelantes de
anhidrita
100,00%
100,00%
307
12.426
-
1.039
997
-
13.772
3.224
13.772
-
Anhydritec BV (Holanda)
Fabricación y
distribución de
morteros
autonivelantes de
anhidrita
100,00%
100,00%
34
(2.264)
-
11
11
-
(2.219)
-
(2.219)
-
Anhydritec Ltd. (Gran
Bretaña)
Distribución de
morteros
autonivelantes de
anhidrita
100,00%
100,00%
229
2.988
-
1.172
1.275
(97)
4.293
2.580
4.293
-
Ibérica de Sales, S.A.
(Remolinos-España)
Explotación de
yacimientos
mineros
80,00%
100,00%
231
40.280
-
2.194
2.603
216
42.922
70.880
34.337
-
Vergenoeg Mining Company
(Pty) Ltd. (6) (República de
Sudáfrica)
Explotación de
yacimientos
mineros
95,00%
95,00%
46
9.150
(15.880)
19.994
27.910
(3.826)
9.484
37.747
8.998
-
MPD Fluorspar, S.L.U. (Gijón-
España)
Explotación de
yacimientos
mineros
100,00%
100,00%
60
11.482
-
2.603
2.651
27
14.172
60
14.172
-
Ivory Pewter Trading 79 (Pty)
Ltd. (República de Sudáfrica)
Agricultura,
desarrollo de
nuevos negocios
y tenencia de
propiedades y
particip. finan.
74,00%
74,00%
0
-
-
-
-
-
0
0
0
-
Minersa Brasil Consultoría
em Negocios de Productos de
Extracao Mineral LTDA
Consultoría de
servicios
95,00%
100,00%
159
(90)
-
(18)
(18)
8
59
153
56
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V. (7)
(México)
Acondicionamien
to y
comercialización
76,00%
76,00%
2.460
5.407
-
509
(2.058)
(423)
7.954
8.239
6.042
-
Cuentas Anuales | MINERSA 49
.
(1) La sociedad Derivados del Flúor S.A. es cabecera de un subgrupo de sociedades formado por la filial Derbi XXI, S.A.
(2) La sociedad Sepiol, S. A. es cabecera de un subgrupo de sociedades formado por las filiales Sepiolsa France,
E.U.R.L. y Senegal Mines.
(3) La sociedad SA Sulquisa es cabecera de un subgrupo de sociedades formado por la filial Minmaroc, S.R.L.A.U.
(4) La sociedad Anhydritec GMBH participa en el 50% de las sociedades Rocal Boxberg Gmbh & Co. Anhydritproduktion
KG y Rocal Boxberg Verwaltungs Gmbh.
(5) La sociedad Ibérica de Sales, S.A. es cabecera de un subgrupo de sociedades formado por Salinera de Cardona,
S.L.U., Sales Olmeda, S.L., Salinas de Imon, S.L., Quadrimex SELS, Salin de L´Aude y Salin de la Palme.
(6) La sociedad Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. es cabecera de un subgrupo de sociedades formado por
Vergenoeg Exploratión Company (Pty) Ltd. y Leralla Development Company (Pty) Ltd.
(7) La sociedad Puremin, S.A.P.I. de C.V. es cabecera de un subgrupo de sociedades formado por Puremin, S.A.P.I. de
C.V. y Minera Volkat, S.A.P.I. de C.V.
4. Información sobre la naturaleza y el nivel de riesgo procedente de
instrumentos financieros
Las actividades de la Sociedad están expuestas a diversos riesgos financieros: riesgo de
crédito, de liquidez, de mercado, de tipo de cambio, de tipo de interés y de precio. La gestión
intenta minimizar los riesgos citados, buscando el equilibrio entre la posibilidad de
minimizarlos y el coste derivado de eventuales actuaciones para ello.
a) Riesgo de crédito
El riesgo de crédito se define como la pérdida potencial derivada del posible incumplimiento
de las obligaciones contractuales de las contrapartes con las que se relaciona la Sociedad.
La política general es la cobertura del mayor número de operaciones con seguros de crédito
para lo cual la Sociedad tiene firmados los correspondientes contratos anuales que recogen
está operativa, manteniendo unos niveles mínimos de exposición al riesgo de crédito. Para
las operaciones no englobadas en los referidos contratos, fundamentalmente la modalidad
de cobro anticipado o las cartas de crédito como medio de pago. Esta política ha derivado
en porcentajes históricos de impagos muy limitados por su actividad comercial.
En cuanto a otras exposiciones con contrapartes en las operaciones con derivados
financieros y colocación de excedentes de tesorería, para mitigar el riesgo de crédito, se
realizan en bancos e instituciones financieras de alta solvencia. En los ejercicios 2022 y 2021
no se han producido impagos.
b) Riesgo de liquidez
Una gestión prudente del riesgo de liquidez implica el mantenimiento de suficiente efectivo y
valores negociables y la disponibilidad de financiación con facilidades de crédito. Al cierre
del ejercicio 2022 la Sociedad tiene un fondo de maniobra positivo de 192 miles de euros y
pólizas de crédito no dispuestas por 4,1 miles de euros.
c) Riesgo de tipo de cambio
La Sociedad está expuesta a las fluctuaciones de las divisas. Por una parte, efectos
derivados de las operaciones de ventas de productos y de compra de materias primas y
energías.
Para la cobertura del riesgo de tipo de cambio se realizan los siguientes controles:
Cuentas Anuales | MINERSA 50
.
• Análisis dinámico de los flujos reales y previsionales de entrada y salida de
divisas incluyéndose tanto posiciones de balance como los flujos futuros
esperados.
• Cálculo de la exposición neta en cada uno de los plazos y matching de flujos
(cobertura implícita).
• Estudio de la contratación de seguros de cambio en las posiciones remanentes.
• A partir de los pasos anteriores, las operaciones se cotizan en distintas entidades
financieras de primera línea contratándose directamente en las correspondientes
mesas de tesorería al mejor precio posible.
El principal riesgo de tipo de cambio en la Sociedad corresponde a ventas realizadas en
dólares estadounidenses. La sensibilidad del resultado y del patrimonio antes de impuestos,
como consecuencia del efecto en los instrumentos financieros poseídos por la Sociedad a
31 de diciembre de 2022, de las principales apreciaciones o depreciaciones del EUR/USD
en +/- 10% sería una disminución del resultado en 1.769 miles de euros / aumento del
resultado en 1.769 miles de euros.
d) Riesgo de tipo de interés
La política general de la Sociedad a este respecto es, por la parte de los depósitos, evitar la
exposición a posibles oscilaciones en el mercado de renta variable.
En cuanto a la financiación obtenida, los préstamos y cuentas de crédito contratados por la
Sociedad están mayoritariamente indexados al índice Euribor, en diferentes plazos de
contratación y liquidación, por lo que se utilizan coberturas parciales de riesgo de tipo de
interés a tipo fijo con el objeto de mitigar la mencionada exposición en los casos que se
considera convenientes.
Las políticas de coberturas utilizadas se fundamentan en:
• Seguimiento dinámico tanto del volumen de financiación a largo plazo como de
los niveles de financiación de circulante mediante cuentas de crédito u otros
instrumentos financieros.
• Utilización de instrumentos financieros de cobertura cotizados en mercados
organizados.
• No contratación de operaciones de derivados que no respondan a las
necesidades propias del negocio.
• Contratación en mercado con entidades financieras de reconocido prestigio y
solvencia.
La tasa de interés variable está sujeta principalmente a las oscilaciones del Euribor. Para el
cálculo de la sensibilidad de los costes financieros a la variación de los tipos de interés de
corto plazo se ha supuesto un incremento en 25 puntos básicos y decremento en 25 puntos
básicos en los tipos de interés donde la Sociedad tiene una posición financiera a 31 de
diciembre de 2022. Así mismo, para el cálculo de la sensibilidad en el patrimonio de los tipos
de interés se ha supuesto un incremento en 25 puntos básicos y decremento de 25 puntos
básicos en el tipo de interés y en todos los plazos de la curva, donde la Sociedad tiene una
posición financiera a 31 de diciembre de 2022.
La sensibilidad del resultado y del patrimonio a la variación de los tipos de interés es la
siguiente:
Cuentas Anuales | MINERSA 51
.
(Miles de Euros)
Efecto en el patrimonio neto antes de impuestos
+25 pb
408
-25 pb
(408)
(Miles de Euros)
Efecto en el resultado antes de impuestos
+25 pb
7
-25 pb
(7)
e) Riesgo de precio
Las actividades de venta que realiza la Sociedad están expuestas al riesgo de precios tanto
en lo relativo a sus compras como a sus precios de venta.
Por la parte de las compras, destaca las variaciones en el precio de los insumos energéticos
que tienen una volatilidad significativa al estar sometidos a las propias tensiones de oferta y
demanda entre productores y consumidores, pero, al mismo tiempo, está muy afectado por
la intervención de inversores financieros que actúan especulativamente sobre su cotización.
Las políticas aplicadas en este campo se basan en:
• Mantener la máxima información de las tendencias de los precios (tanto compra
como venta) con la finalidad de prever la estrategia comercial más adecuada con
la antelación suficiente.
• Monitorización de la evolución de las variables vinculadas a las fórmulas de
nuestros insumos energéticos, estudio y análisis de los mecanismos de
cobertura adecuados que ofrece el mercado.
5. Fondos propios
a) Capital suscrito
El capital social de la Sociedad asciende a 4.639 miles de euros y está constituido por
515.453 acciones de 9 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y
desembolsadas, representadas por medio de anotaciones en cuenta, todas ellas de una sola
clase y con iguales derechos y obligaciones.
La totalidad de las acciones de la Sociedad están admitidas a contratación pública y
cotización oficial en la Bolsa de Bilbao.
Las participaciones en el capital social de Minerales y Productos Derivados, S.A. en un
porcentaje igual o superior al 3% son:
% Participación
Accionista
2022
2021
Lipperinvest 2003, S.L.
12,756
12,756
Promociones Arier, S.L.
15,679
15,679
Ibaizabal de cartera, S.L.
5,550
5,550
Lombard International Assurance, S.A.
15,699
15,699
Cuentas Anuales | MINERSA 52
.
Los miembros del Consejo de Administración controlaban al 31 de diciembre de 2022,
aproximadamente, el 23,86 % del capital social de la Sociedad (38,9 % a 31 de diciembre de
2021).
Durante el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2022 se ha producido en el Consejo de
Administración de la Sociedad el cese de un consejero persona jurídica y la incorporación de
un consejero persona física.
b) Acciones propias
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad poseía 27.807 acciones propias, que representan el
5,395% del capital social de la Sociedad (27.807 acciones propias representando el 5,395%
a 31 de diciembre de 2021).
El Consejo de Administración cuenta con autorización vigente para la adquisición de
acciones propias, otorgada por la Junta General Ordinaria celebrada con fecha 29 de junio
de 2022.
c) Prima de emisión
En relación con este importe, el Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital permite
expresamente la utilización del mismo para ampliar el capital no estableciendo restricción
alguna en cuanto a su disponibilidad.
d) Reservas
Su composición, a la fecha de cierre del ejercicio, es la siguiente:
(Miles de Euros)
31.12.2022
31.12.2021
Reservas restringidas
Reserva Legal
928
928
Reserva Factor de Agotamiento
9.939
10.122
Reserva Capitalización
4.346
4.346
Reservas de libre disposición
Reservas Voluntarias
254.288
253.302
269.502
268.698
e) Dividendos
Con fecha 29 de junio de 2022 la Junta General Ordinaria acordó el reparto de dividendos
contra reservas voluntarias, por un importe bruto total de 1.463 miles de euros.
f) Reserva legal
De acuerdo con el artículo 274 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital,
debe dotarse dicha reserva con el 10% de los beneficios del ejercicio, hasta que el fondo de
reserva constituido alcance el 20% del capital social desembolsado. La reserva legal podrá
utilizarse para aumentar el capital social en la parte de su saldo que exceda del 10% del
capital ya aumentado. Salvo para esta finalidad y mientras no supere el 20% del capital
social, esta reserva sólo podrá destinarse a la compensación de pérdidas y siempre que no
existan otras reservas disponibles suficientes para este fin.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 el importe de la reserva legal cubría exactamente el 20%
del capital social.
g) Reserva por Factor de Agotamiento
Recoge las dotaciones al Factor de Agotamiento, y las reservas derivadas de las inversiones
correspondientes, aplicables a las empresas acogidas al Régimen Especial de la Minería en
Cuentas Anuales | MINERSA 53
.
España, de acuerdo con la Ley de Fomento de la Minería y la del Impuesto sobre Sociedades
actualmente vigente y siguiendo los criterios para grupos fiscales emanados de la Dirección
General de Tributos. Esta reserva debe materializarse en gastos, trabajos o inmovilizaciones
directamente relacionados con las actividades mineras, dentro del plazo de diez años,
contado desde el período impositivo en que se dotó.
Los Administradores de la Sociedad, en la propuesta de distribución del resultado del
ejercicio 2022, que someterán a la aprobación de la Junta General Ordinaria de Accionistas,
proponen dotar 3.084 miles de euros (véase Nota 3) al Factor de Agotamiento. En el 2021
se propuso dotar 1.180 miles de euros.
A continuación, informamos sobre la cuantía deducida, las inversiones realizadas y la
constitución y disposición del saldo de la reserva por Factor de Agotamiento:
Ejercicio
Dotación (1)
Aplicaciones
Importe neto
1996
1.679
-
1.679
1997
-
776
903
1998
2.543
758
2.688
1999
1.695
2.955
1.428
2000
2.566
697
3.296
2001
2.618
805
5.109
2002
2.608
2.662
5.055
2003
2.650
813
6.891
2004
2.592
1.181
8.303
2005
1.600
1.184
8.718
2006
3.355
11.666
408
2007
3.310
2.340
1.379
2008
-
1.379
-
2009
-
-
-
2010
-
-
-
2011
3.051
2.421
630
2012
2.944
(4.055)
7.630
2013
(9.609)
(2.525)
545
2014
1.564
2.109
-
2015
1.593
1.593
-
2016
1.683
-
1.683
2017
1.363
879
2.168
2018
2.355
591
3.932
2019
2.852
4.732
2.051
2020
3.813
1.959
3.905
2021
1.319
567
4.657
2022
1.180
3.117
2.720
41.323
38.603
(1) Dotaciones realizadas a partir del ejercicio 2008 por aplicación del resultado del ejercicio anterior una vez aprobado por la Junta General
de Accionistas.
Hasta el 31 de diciembre de 2022 se han aplicado 38.603 miles de euros en activos mineros
con cargo a dicha deducción, encontrándose pendiente de amortización correspondiente a
activos mineros un importe de 7.220 miles de euros (5.464 miles de euros a 31 de diciembre
de 2021). En consecuencia, el desglose de la Reserva por Factor de Agotamiento es como
sigue:
Cuentas Anuales | MINERSA 54
.
(Miles de Euros)
2022
2021
Importe pendiente de aplicar en gasto o inversión
2.720
4.657
Importe materializado acumulado en reservas indisponibles
7.220
5.464
9.939
10.121
h) Reserva de capitalización
La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2022 no incluye dotación por este
concepto, tampoco así la correspondiente al ejercicio 2021. Esta reserva recoge las
dotaciones propuestas por los Administradores de la Sociedad y sometidas a aprobación de
las Juntas Generales de Accionistas de los ejercicios 2018 y anteriores, de acuerdo con el
artículo 25 de la Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades. Esta reserva se considera
indisponible durante el plazo de 5 años desde el cierre del periodo impositivo en el que se
haya aplicado la reducción de la base imponible de la Sociedad.
NOTA 10 - EXISTENCIAS
La composición de las existencias al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
(Miles de Euros)
2022
2021
Materias primas y otros aprovisionamientos
1.998
1.267
Productos en curso
2.145
2.868
Productos terminados
2.794
4.343
Anticipos
15
-
6.952
8.477
A fecha de cierre de los ejercicios 2022 y 2021 no existen correcciones valorativas por
deterioro ni existen existencias que requieran un ciclo de producción superior a un año.
No existen compromisos firmes de compra y venta, ni contratos de futuro o de opciones sobre
las existencias.
No existen limitaciones de disponibilidad de las existencias por garantías, pignoraciones o
fianzas, ni circunstancia alguna que afecte a la titularidad o valoración de las mismas.
Cuentas Anuales | MINERSA 55
.
NOTA 11 – EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS
EQUIVALENTES Y MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tiene tesorería por importe de 106.188 miles de
euros (82.068 miles de euros al 31 de diciembre de 2021) en cuentas bancarias siendo en
su totalidad de libre disposición.
El detalle a 31 de diciembre de 2022 y 2021 el saldo de tesorería en euros, por tipología de
moneda es el siguiente:
Moneda
31.12.2022
31.12.2021
EUR
100.479
76.738
USD
3.481
5.274
ZAR
190
48
MXN
81
0
CNY
4
1
GBP
1.952
7
106.188
82.069
Durante el ejercicio 2022, la Sociedad ha efectuado transacciones en dólares americanos
correspondientes a ventas de minerales por un importe de 30.334 miles de euros (20.044
miles de euros en el ejercicio 2021) y en rands sudafricanos correspondientes a prestación
de servicios por importe de 1.018 miles de euros (705 miles de euros en el ejercicio 2021).
A 31 de diciembre de 2022, figuraba un saldo en dólares americanos pendiente de cobro
procedente de ventas de minerales que ascendía a 7.019 miles de euros (2.566 miles de
euros a 31 de diciembre de 2021). Procedente de prestación de servicios, figuraba un saldo
en rands sudafricanos pendiente de cobro por importe de 471 miles de euros (207 miles de
euros a 31 de diciembre de 2021).
Asimismo, las diferencias de cambio reconocidas en el resultado del ejercicio 2022 han
ascendido a un resultado negativo de 1.378 miles de euros (249 miles de euros de resultado
positivo en el ejercicio 2021), siendo su detalle el siguiente:
Diferencias positivas. Su importe al 31 de diciembre de 2022 asciende a 2.078 miles de
euros (5.667 miles de euros en el ejercicio 2021) y corresponden prácticamente en su
totalidad a saldos en fondos de inversiones monetarios en dólares y a saldos con clientes y
deudores comerciales.
Diferencias negativas. Su importe al 31 de diciembre de 2022 asciende a 3.456 miles de
euros (5.418 miles de euros en el ejercicio 2021) y corresponden prácticamente en su
totalidad a saldos en fondos de inversiones monetarios en dólares y a saldos con deudores
en moneda extranjera.
Cuentas Anuales | MINERSA 56
.
NOTA 12 – SITUACIÓN FISCAL
1. Detalle de saldos con las Administraciones Públicas
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 la Sociedad mantenía los siguientes saldos con las
Administraciones Públicas:
(Miles de Euros)
Saldos deudores
2022
2021
No corriente
Activo por impuesto diferido
44
831
Corriente
Activo por impuesto corriente
3.981
7.290
Hacienda Pública deudora por IVA
6.669
3.972
Hacienda Pública deudora por diversos conceptos
9
2
6.678
3.973
(Miles de Euros)
Saldos acreedores
2022
2021
No corriente
Pasivo por impuesto diferido
5.631
4.319
Corriente
Hacienda Pública acreedora por retenciones practicadas
566
310
Organismos de la Seguridad Social, acreedores
227
176
793
485
2. Impuesto sobre sociedades
El Grupo de consolidación fiscal, representado por Minerales y Productos Derivados, S.A.
como Sociedad Dominante, tributa desde el ejercicio 2008 conforme el régimen especial de
consolidación fiscal regulado por la Ley del Impuesto sobre Sociedades, que implica la
determinación de forma conjunta del resultado fiscal del Grupo y las deducciones y
bonificaciones a la cuota. Se entiende por grupo de sociedades, a estos efectos, el formado
por la Sociedad Dominante y las sociedades dependientes de nacionalidad española en las
que la Sociedad Dominante tenga una participación directa o indirecta de al menos el 75%
del capital social.
El reparto de la carga tributaria se ha efectuado según lo acordado por todas las empresas
pertenecientes al Grupo de consolidación fiscal. En este sentido, el acuerdo alcanzado entre
las sociedades componentes del Grupo fiscal determina que la carga tributaria de las mismas
se reconocerá directamente en función de la aportación de cada una de ellas al Grupo
consolidado.
La aplicación del Régimen de Tributación Consolidada supone que se integren en la
Sociedad Dominante los créditos y débitos individuales por el Impuesto sobre Sociedades,
Cuentas Anuales | MINERSA 57
.
por lo que las sociedades han de efectuar a Minerales y Productos Derivados, S.A. la
liquidación por este impuesto. La provisión para el Impuesto sobre sociedades del Grupo
correspondiente al ejercicio 2022 se halla registrada en el epígrafe “Activos por Impuesto
corriente” del activo del balance de situación adjunto alcanzando esta cuenta a 31 de
diciembre de 2022 un saldo de 3.981 miles de euros (7.290 miles de euros a 31 de diciembre
de 2021), después de la aplicación de retenciones sobre rendimientos del capital mobiliario
y pagos a cuenta, mientras que en el epígrafe “Pasivos por impuesto corriente” de ese mismo
balance, la cuenta estaba saldada al 31 de diciembre de 2022 al igual que al 31 de diciembre
de 2021.
En el epígrafe “Activos por impuesto diferido” figuran 44 miles de euros a 31 de diciembre de
2022 (830 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
En el epígrafe “Pasivos por impuesto diferido” figuran 5.631 miles de euros a 31 de diciembre
de 2022 (4.319 miles de euros a 31 de diciembre de 2021).
Las sociedades dependientes no incluidas en dicho Grupo consolidado tributan de manera
individual directamente a la Administración Tributaria.
La Sociedad se ha acogido a los beneficios fiscales previstos en la Ley de Fomento de la
Minería, la Ley del Impuesto sobre Sociedades y de acuerdo con el criterio para su cálculo a
nivel de grupo fiscal establecido por la DGT, en virtud de que la dotación del Factor de
Agotamiento se realiza a partir de la distribución del resultado del ejercicio.
Sociedades dependientes que forman parte del grupo fiscal
Al 31 de diciembre de 2022, las sociedades dependientes que forman parte del grupo fiscal
español son las siguientes:
• Sepiol, S.A.U.
• Derivados del Flúor, S.A.U.
• Anhydritec, S.L.U.
• Fluoritas Asturianas, S.L.U.
• Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
• MPD Fluorspar, S.L.U.
• Ibérica de Sales, S.A.
• Salinera de Cardona, S.L.U.
• S. A. U. Sulquisa
La Sociedad no ha registrado diferencias permanentes surgidas como consecuencia de este
régimen especial. Las diferencias temporarias por dicho motivo han sido de 169 miles de
euros (151 miles de euros en el ejercicio precedente) originándose en este ejercicio 1.169
miles de euros y revirtiéndose 492 miles de del ejercicio anterior.
La Sociedad no ha registrado compensación alguna de bases imponibles negativas
derivadas de la aplicación del régimen de los grupos de sociedades.
La Sociedad ha realizado durante el ejercicio 2022 inversiones susceptibles de ser
consideradas como aplicación del Factor de Agotamiento por importe de 3.117 miles de
euros.
Cuentas Anuales | MINERSA 58
.
El desglose de los créditos más significativos entre empresas del grupo consecuencia del
efecto impositivo generado por el régimen de los grupos de sociedades es el siguiente:
(Miles de Euros)
Tributación consolidada - Saldos 2022
Deudor
Acreedor
Sepiol, S.A.
-
1
S.A.U. Sulquisa
-
30
MPD Fluorspar, S.L.U.
98
-
Derivados del Flúor, S.A.U.
283
-
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
11
-
Fluoritas Asturianas, S. L.U.
1
-
Anhydritec, S.L.U.
1
-
Ibérica de Sales, S.A.
344
-
Salinera de Cardona, S.L.U.
-
4
738
35
(Miles de Euros)
Tributación consolidada - Saldos 2021
Deudor
Acreedor
Sepiol, S.A.
93
-
S.A.U. Sulquisa
-
268
MPD Fluorspar, S.L.U.
-
43
Derivados del Flúor, S.A.U.
714
-
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
218
-
Fluoritas Asturianas, S. L.U.
12
-
Anhydritec, S.L.U.
10
-
Ibérica de Sales, S.A.
481
-
Salinera de Cardona, S.L.U.
36
-
1.564
311
3. Conciliación del importe neto de ingresos y gastos del ejercicio con
la base imponible del Impuesto sobre sociedades
El Impuesto sobre Sociedades del ejercicio se calcula en base al saldo neto de ingresos y
gastos del ejercicio, obtenido por la aplicación de principios de contabilidad generalmente
aceptados, que no necesariamente ha de coincidir con el resultado fiscal, entendido éste
como la base imponible del citado impuesto. En este sentido, el gasto del ejercicio y el
imputado directamente al patrimonio neto se ha determinado a partir de la base imponible
(resultado fiscal del ejercicio), corregida por las diferencias de cambio permanentes y por el
efecto de las deducciones activadas.
La Sociedad aplica, en su caso, para el cálculo del Impuesto sobre Sociedades del ejercicio
determinados beneficios fiscales establecidos y regulados en el Régimen Fiscal de la
Minería, recogido en el Título VII, Capítulo VIII, de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, por
el que se aprueba la Ley del Impuesto sobre Sociedades. En concreto, la Sociedad puede
realizar la dotación de la denominada Reserva por Factor de Agotamiento y la libertad de
amortización respecto de los activos mineros, de acuerdo con los artículos 90 y siguientes
de dicho Texto.
Cuentas Anuales | MINERSA 59
.
Minerales y Productos Derivados, S.A. integra su base en la base imponible consolidada del
Grupo que tributa en régimen especial de consolidación fiscal. La conciliación entre el importe
neto de ingresos y gastos del ejercicio y la base imponible del Impuesto sobre sociedades
para los ejercicios 2022 y 2021 es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Aumentos
Disminuciones
Total
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
-
-
24.087
Impuesto sobre Sociedades
-
5.235
5.235
Diferencias permanentes
543
(13.260)
(12.717)
Diferencias temporarias
-
-
-
Con origen en el ejercicio
471
-
471
Con origen en ejercicios anteriores
-
(1.331)
(1.331)
Base imponible (=Resultado fiscal)
15.746
(Miles de Euros)
Ejercicio 2021
Aumentos
Disminuciones
Total
Saldo de ingresos y gastos del ejercicio
-
-
18.359
Impuesto sobre Sociedades
-
(397)
(397)
Diferencias permanentes
76
(19.577)
(19.500)
Diferencias temporarias
-
-
-
Con origen en el ejercicio
381
-
381
Con origen en ejercicios anteriores
-
(1.339)
(1.339)
Base imponible (=Resultado fiscal)
(2.496)
Los aumentos correspondientes a las diferencias permanentes se deben principalmente a
los siguientes conceptos:
• Los gastos considerados por la Sociedad como no deducibles (51 miles euros).
• El importe correspondiente al withholding tax (5 miles de euros) satisfecho
principalmente en México.
• El deterioro correspondiente al saldo procedente de la cuenta corriente
centralizadora de tesorería con la empresa del grupo Anhydritec, B.V, cuya
participación fue deteriorada íntegramente en el ejercicio anterior.
Las disminuciones correspondientes a las diferencias permanentes se deben principalmente
a los siguientes conceptos:
• Los resultados procedentes de las inversiones realizadas en Sociedades y
fondos de capital-riesgo y sociedades de desarrollo industrial regional (capítulo
IV, título VII L.I.S.) (61 miles de euros en el ejercicio 2022 y 130 miles de euros
en el ejercicio 2021).
• La dotación del ejercicio del Factor de Agotamiento, aplicable a las empresas
acogidas al Régimen Especial de la Minería en España, de acuerdo con la Ley
de Fomento de la Minería y la del Impuesto sobre Sociedades actualmente
vigente y siguiendo los criterios para grupos fiscales emanados de la Dirección
General de Tributos por importe de 3.084 miles de euros en el ejercicio 2022 y
1.179 miles de euros en el ejercicio 2021 (véase Nota 9.5).
Cuentas Anuales | MINERSA 60
.
• Los dividendos procedentes de sociedades que cumplen con los requisitos
establecidos en el artículo 21 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades por
importe de 9.971 miles de euros (769 miles de euros en el ejercicio 2021).
Las diferencias temporarias entre el resultado contable y fiscal se deben principalmente a los
siguientes conceptos:
• Amortización adicional. Durante los ejercicios 2022 y 2021 no se ha dotado
importe alguno por este concepto referente a la libertad de amortización respecto
de los activos mineros, establecida y regulada en el Régimen Fiscal de la
Minería, en el Título VII, Capítulo VIII, de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre,
por el que se aprueba la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
No obstante, se ha producido una reversión de las dotaciones realizadas en
ejercicios anteriores por este mismo concepto de 284 miles de euros (381 miles
de euros en el ejercicio 2021).
• Fondo de comercio financiero. El importe por este concepto en el ejercicio 2022,
asciende a 25.530 miles de euros, al igual que en el ejercicio 2021 y corresponde
a la diferencia, en el momento de la compra, entre el precio de adquisición de la
participación en la sociedad extranjera Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd. en
el ejercicio 2009 y los fondos propios de dicha sociedad, en la parte no
correspondiente con las plusvalías tácitas estimadas de los activos, deducido en
la parte correspondiente a las participaciones enajenadas. Esta diferencia es
deducible con un límite del 5% anual al poderse acoger a esta reducción las
rentas derivadas por las entidades no residentes, de acuerdo con la disposición
transitoria decimocuarta de la Ley 27/2014, del Impuesto sobre Sociedades, si
bien para los ejercicios iniciados dentro de los años 2011, 2012, 2013, 2014 y
2015, este porcentaje se ve reducido al 1%, sin que ello impida la deducción
definitiva del defecto de amortización de estos ejercicios en un momento
posterior. El Grupo ha aplicado dicha deducción basándose en la directiva de la
Comisión Europea y en la interpretación que la misma hace de países en los que
se pueda demostrar la existencia de obstáculos jurídicos explícitos a las
combinaciones transfronterizas de empresas, y tras la interpretación y
asimilación que un informe de un tercero independiente hace sobre la misma
respecto a la situación que se produce en Sudáfrica (Informe de Hennie Bester
de la firma Webber Wentzel, fechado el 14 de julio de 2011).
La dotación fiscal realizada en el ejercicio 2022 ha sido de 1.276 miles de euros,
al igual que en el 2021.
• Correcciones por diferimiento de resultados. El importe por este concepto en el
ejercicio 2022 supone un aumento a la base de 169 miles de euros (disminución
de 151 miles de euros en el ejercicio 2021) correspondientes al margen de los
productos vendidos a Empresas del Grupo y no repercutidos a terceros.
• Corrección Amortizaciones. El art. 7 de la Ley 16/2012 establece que “La
amortización contable del inmovilizado material, intangible y de las inversiones
inmobiliarias correspondiente a los períodos impositivos que se inicien dentro de
Cuentas Anuales | MINERSA 61
.
los años 2013 y 2014 para aquellas entidades que, en los mismos, no cumplan
los requisitos establecidos en los apartados 1, 2 o 3 del artículo 108 del Texto
Refundido de la Ley del Impuesto sobre Sociedades, aprobado por el Real
Decreto Legislativo 4/2004, de 5 de marzo, se deducirá en la base imponible
hasta el 70 por ciento de aquella que hubiera resultado fiscalmente deducible de
no aplicarse el referido porcentaje, de acuerdo con los apartados 1 y 4 del
artículo 11 de dicha Ley”. La citada Ley establece que “La amortización contable
que no resulte fiscalmente deducible en virtud de lo dispuesto en este artículo se
deducirá de forma lineal durante un plazo de 10 años u opcionalmente durante
la vida útil del elemento patrimonial, a partir del primer período impositivo que se
inicie dentro del año 2015”, por lo que la sociedad ha procedido a efectuar la
correspondiente corrección por importe de 55 miles de euros en el ejercicio 2022
(62 miles de euros en el ejercicio 2021).
4. Conciliación entre el resultado contable y gasto por Impuesto sobre
sociedades
La explicación y conciliación numérica entre el gasto/ingreso por impuesto sobre beneficios
y el resultado de multiplicar los tipos de gravamen aplicables al total de ingresos y gastos
reconocidos, es el siguiente:
(Miles de Euros)
31.12.2022
31.12.2021
Saldo de ingresos y gastos antes de impuestos
29.322
17.962
Diferencias permanentes netas
(12.717)
(19.500)
Resultado contable ajustado
16.606
(1.538)
Cuota sobre el resultado contable ajustado
4.151
(384)
Deducciones a la cuota:
-
-
Deducción por doble imposición
(5)
(18)
Deducción por donativos
(12)
(0)
Deducción por creación de empleo Art.38 LIS
(57)
-
Impuesto sobre sociedades devengado
4.077
(402)
Impuesto ejercicios anteriores/ Otros
1.158
6
Impuesto sobre sociedades devengado
5.235
(397)
Durante el ejercicio 2022, en cumplimiento del apartado 1 del artículo 36 de la Ley 27/2014,
de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, la Sociedad se ha acogido a un
incentivo fiscal con la firma de unos contratos de financiación de cine, no habiendo afectado
al importe de gasto por Impuesto sobre sociedades del ejercicio al ser considerada
únicamente como una operación financiera.
Cuentas Anuales | MINERSA 62
.
5. Activos y pasivos por impuesto diferido registrados
El detalle y el movimiento del saldo de estas cuentas al 31 de diciembre de 2022 y 2021 son
los siguientes:
(Miles de Euros)
Activo por impuesto diferido
2022
2021
Corrección art.7 L 16/2012
0
17
Otros efectos
43
(4)
Efecto impositivo de los Derivados Financieros
-
817
44
831
(Miles de Euros)
Activo por impuesto diferido 2022
Saldo al 31.12.2021
Adiciones
Retiros
Saldo al 31.12.2022
Créditos por diferencias temporarias
831
47
(834)
44
(Miles de Euros)
Activo por impuesto diferido 2021
Saldo al 31.12.2020
Adiciones
Retiros
Saldo al 31.12.2021
Créditos por diferencias temporarias
1.402
-
(571)
831
Los activos por impuesto diferido indicados han sido registrados en el balance de situación
adjunto por considerar los Administradores de la Sociedad que, conforme a la mejor
estimación sobre las bases imponibles futuras del Grupo fiscal y de acuerdo con lo
establecido en la ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades y la
Resolución de 9 de febrero de 2015, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, es
probable que dichos activos sean recuperados. En concreto, dicha ley elimina el límite
temporal para la compensación de bases imponibles negativas y establece una limitación
general a la compensación del 60% de la base imponible previa a dicha compensación en
2018 y del 70% de 2019 en adelante, y admitiéndose, en todo caso, un importe mínimo de 1
millón de euros.
Las diferencias temporarias de ejercicios anteriores se generaron por la libertad de
amortización fiscal de los activos mineros, por las subvenciones recibidas, por las
correcciones por diferimientos de resultados y por la amortización del fondo de comercio
financiero. Dicha diferencia temporaria no tiene un plazo determinado de reversión.
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha incrementado el saldo de la cuenta de activo por
impuesto diferido en 47 miles de euros que corresponde a una provisión dotada en el
ejercicio. Los retiros del ejercicio 2022 ascienden a 834 miles de euros que corresponden
principalmente a el efecto impositivo de los derivados financieros.
Cuentas Anuales | MINERSA 63
.
(Miles de Euros)
Pasivo por impuesto diferido
2022
2021
Amortización adicional
1.232
1.303
Amortización Fondo de Comercio Financiero
2.998
2.679
Corrección por diferimiento resultados internos
296
126
Subvenciones y otros
12
17
Ajuste coste participación
194
194
Efecto impositivo de los Derivados Financieros
899
-
5.631
4.319
(Miles de Euros)
Pasivo por impuesto diferido 2022
Saldo al 31.12.2021
Adiciones
Retiros
Saldo al 31.12.2022
Por otras diferencias temporarias
4.319
1.388
(76)
5.631
(Miles de Euros)
Pasivo por impuesto diferido 2021
Saldo al 31.12.2020
Adiciones
Retiros
Saldo al 31.12.2021
Por otras diferencias temporarias
4.274
319
(274)
4.319
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha incrementado el saldo de la cuenta de pasivo por
impuesto diferido en 1.388 miles de euros que corresponden a las siguientes adiciones:
• La amortización del fondo de comercio financiero (319 miles de euros).
• El diferimiento de resultados internos ( 169 miles de euros).
• El efecto impositivo de los derivados financieros (899 miles de euros).
Durante el mismo ejercicio se han producido los siguientes retiros que ascienden a 76 miles
de euros:
• Las subvenciones aplicadas en el ejercicio (5 miles de euros).
• La reversión de las amortizaciones adicionales dotadas en ejercicios
anteriores al amparo de la libertad de amortización respecto de los activos
mineros, establecida y regulada en el Régimen Fiscal de la Minería, en el
Título VII, Capítulo VIII, de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, por el que
se aprueba la Ley del Impuesto sobre Sociedades (71 miles de euros).
Durante el ejercicio 2021 la Sociedad incrementó el saldo de la cuenta de pasivo por
impuesto diferido en 319 miles de euros, correspondientes a la amortización del fondo de
comercio financiero.
Durante el mismo ejercicio se produjeron los siguientes retiros que ascendieron a 274 miles
de euros:
• Un importe de 151 miles de euros correspondiente al diferimiento de
resultados internos.
• Un importe de 15 miles de euros correspondiente a las subvenciones
aplicadas.
Cuentas Anuales | MINERSA 64
.
• Un importe de 95 miles de euros correspondiente a la reversión de las
amortizaciones adicionales dotadas en ejercicios anteriores al amparo de la
libertad de amortización respecto de los activos mineros, establecida y
regulada en el Régimen Fiscal de la Minería, en el Título VII, Capítulo VIII,
de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, por el que se aprueba la Ley del
Impuesto sobre Sociedades.
• Un importe de 12 miles de euros correspondiente al efecto impositivo de los
derivados financieros.
6. Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras
Al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad tiene abiertos a inspección todos los impuestos
principales que le son aplicables desde el ejercicio 2019 (2016 para el Impuesto sobre
Sociedades). Los Administradores de la Sociedad no esperan que, en caso de inspección,
surjan pasivos adicionales de importancia.
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse
definitivamente liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido
inspeccionadas por las autoridades fiscales, o haya transcurrido el plazo de prescripción
correspondiente.
7. Inscripción en el Registro de sociedades de Tenencia de Valores
Extranjeros
En el ejercicio 2008 la Sociedad se acogió al régimen especial de las Entidades de Tenencia
de Valores Extranjeros, contemplado en el Capítulo XIV del Título VII del Texto Refundido
de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.
8. Otros tributos
No existe circunstancia alguna de carácter significativo en relación con otros tributos.
Cuentas Anuales | MINERSA 65
.
NOTA 13 – INGRESOS Y GASTOS
1. Importe neto de la cifra de negocios
La cifra neta de negocios de los ejercicios 2022 y 2021 es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Ventas
68.566
48.451
68.566
48.451
2. Aprovisionamientos
La composición de los Consumos de materias primas y otros aprovisionamientos es la
siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Compras de materias primas y otras materias
consumibles
24.261
21.442
Variación de existencias de materias primas y otras
materias consumibles
(203)
(263)
24.057
21.178
3. Gastos de personal
La composición de los Gastos de personal es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Sueldos, salarios y asimilados
8.065
8.018
Seguridad Social a cargo de la empresa
1.754
1.712
Otros gastos sociales
529
106
10.349
9.836
4. Otros gastos de explotación
La composición de los Otros gastos de explotación es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Servicios exteriores
7.084
6.205
Suministros
1.164
1.937
Tributos
3.744
113
Otros gastos de gestión corriente
545
582
12.537
8.837
Cuentas Anuales | MINERSA 66
.
5. Otros ingresos de explotación
La composición de los Otros ingresos de explotación es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Ingresos por arrendamientos
54
52
Ingresos de propiedad industrial cedida a la explotación
80
77
Otras entregas y cesiones
909
594
Subvenciones y otros ingresos
262
206
Ingresos por servicios diversos
3.497
2.870
4.802
3.799
Los ingresos por servicios diversos corresponden básicamente a la prestación de servicios
de asesoramiento y otros a empresas del grupo y asociadas (ver Nota 19.1).
NOTA 14 – PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
El detalle y el movimiento de las provisiones durante el ejercicio 2022 es como sigue:
Provisiones y contingencias - 2022
(Miles de Euros)
Otras provisiones a largo plazo
Saldos al
31.12.2021
Dotación 2022
Aplicación 2022
Saldos al
31.12.2022
Provisión por desmantelamiento
346
-
-
346
346
-
-
346
Provisiones y contingencias - 2021
(Miles de Euros)
Otras provisiones a largo plazo
Saldos al
31.12.2020
Dotación 2021
Aplicación 2021
Saldos al
31.12.2021
Provisión por desmantelamiento
346
-
-
346
346
-
-
346
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tenía avales constituidos para responder de las
obligaciones derivadas de la garantía de restauración del espacio natural afectado por la
explotación minera y de las obligaciones derivadas por la firma de contratos de financiación
por importe de 2.692 miles de euros (1.053 miles de euros en el ejercicio 2021).
Cuentas Anuales | MINERSA 67
.
NOTA 15 – PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES
A 31 de diciembre de 2022 la información requerida por la Disposición adicional tercera de
la Ley 15/2010, de 5 de julio sobre los aplazamientos de pago efectuados a proveedores,
que hacen referencia a los proveedores de la Sociedad se muestra en el siguiente cuadro:
2022
2021
(Días)
Periodo medio pago Proveedores
31
33
Ratio operaciones pagadas
33
36
Ratio de operaciones pendientes de pago
16
13
(Miles de Euros)
Total pagos realizados
27.139
18.616
Total pagos pendientes
2.457
2.108
Durante el ejercicio 2022 el periodo medio de pago a proveedores de la Sociedad fue de 31
días, siendo este plazo inferior al legalmente establecido no procede tomar medida alguna a
este respecto durante el ejercicio 2022.
Adicionalmente, de acuerdo con lo establecido en la Disposición adicional tercera de la Ley
15/2010, a continuación, se detalla la información relativa al volumen monetario y número de
facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad,
y el porcentaje que suponen sobre el número total de facturas y sobre el total monetario de
los pagos a sus proveedores, correspondiente al ejercicio 2022:
Miles de Euros
Número
% sobre el total de
pagos
% sobre el nº total de
facturas
Facturas pagadas a proveedores en un periodo
inferior al máximo legal
21.390
4.231
78,82%
83,09%
El plazo máximo legal de pago aplicable a la Sociedad en el ejercicio 2022 según la Ley
3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la morosidad
en las operaciones comerciales es de 60 días debido a los pactos alcanzados con sus
proveedores.
De acuerdo con lo establecido en la Disposición adicional única de la citada Resolución del
ICAC, en las cuentas anuales del ejercicio 2022 no se presenta información comparativa
correspondiente a las facturas pagadas a proveedores en un periodo inferior al máximo
legal, calificándose las cuentas anuales como iniciales a estos exclusivos efectos en lo
que se refiere a la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de
comparabilidad.
Cuentas Anuales | MINERSA 68
.
NOTA 16 – INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
El valor acumulado de las inversiones destinadas con este objeto al 31 de diciembre de 2022
es de 1.750 miles de euros (1.425 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), con una
amortización acumulada de 185 miles de euros (1.276 miles de euros el ejercicio precedente)
de los que 1.278 miles de euros corresponden a la dotación de amortización del ejercicio
2022 (13 miles de euros en el ejercicio 2021).
Asimismo, durante el ejercicio 2022, la Sociedad ha incurrido en gastos cuyo fin es la
protección y mejora del medio ambiente, por importe de 56 miles de euros (142 miles de
euros en el ejercicio 2021). En líneas generales, el objeto de las mismas se define en los
siguientes puntos:
• Control de vertidos. Se han efectuado los pertinentes análisis.
• Mantenimiento. Se han realizado los trabajos de mantenimiento
correspondientes a los inmovilizados destinados a la minimización del impacto
medioambiental.
NOTA 17 – SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
(Miles de Euros)
Subvenciones, donaciones y legados 2022
Saldos al 31.12.2021
Aplicaciones 2022
Saldos al 31.12.2022
Subvenciones a la investigación geológica
49
(14)
35
(Miles de Euros)
Subvenciones, donaciones y legados 2021
Saldos al 31.12.2020
Aplicaciones 2021
Saldos al 31.12.2021
Subvenciones a la investigación geológica
58
(9)
49
Durante el ejercicio 2022 y 2021, la Sociedad no ha recibido subvención alguna. Por lo tanto,
el único movimiento registrado en este epígrafe corresponde a la imputación de la
subvención a la cuenta de pérdidas y ganancias.
Todas las subvenciones han sido concedidas por el organismo estatal “Dirección General de
Política Energética y Minas”.
El importe registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias responde a subvenciones
recibidas de esta misma entidad y se corresponden con gastos ya incluidos dentro de la
citada cuenta.
NOTA 18 – COMBINACIONES DE NEGOCIOS
En la Nota 9.3 de la memoria se revela la información que permite evaluar las combinaciones
de negocio efectuadas. No obstante, durante los ejercicios 2022 y 2021 no se han producido
combinaciones de negocio.
Cuentas Anuales | MINERSA 69
.
NOTA 19 – OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
1. Operaciones con empresas del grupo
Las transacciones efectuadas por la Sociedad durante el ejercicio 2022 y 2021 con empresas
del grupo han sido las siguientes:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Servicios
Intereses
Dividendos
recibidos
Otros
Sociedades del
grupo
Ventas
Compras
Prestados
Recibidos
Recibidos
Pagados
Prestados
Recibidos
Sepiol, S.A.
-
-
482
-
207
-
-
301
(5)
S.A.U. Sulquisa
32
-
348
-
-
(11)
-
228
-
MPD Fluorspar, S.L.U.
-
(12.823)
545
(11)
-
(0)
-
43
(1)
Derivados del Flúor,
S.A.U.
34.268
-
150
(21)
-
(129)
10.008
308
-
Mercados Mundiales
Import Export, S.A.U.
-
-
11
(4)
-
(71)
-
38
-
Sepiolsa France
-
-
-
-
-
(13)
-
27
-
Fluoritas Asturianas,
S.L.U.
-
-
-
(211)
-
(2)
-
9
(37)
Anhydritec, S.L.U.
-
-
23
-
-
(2)
-
6
-
Vergenoeg Mining
Company (Pty) Ltd.
-
-
2.190
-
-
-
-
59
-
Anhydritec SAS
-
-
33
-
-
(124)
-
11
-
Anhydritec, BV
-
-
-
-
-
-
-
12
-
Anhydritec, GMBH
-
-
59
-
-
(241)
-
17
-
Anhydritec, LTD
-
-
38
-
-
(37)
-
19
-
Ibérica de Sales, S.A.
-
(2)
160
-
15
-
-
52
-
Salinera de Cardona,
S.L.U.
-
-
9
-
-
(14)
-
25
-
Quadrimex Sels,
S.A.S.
-
-
181
-
130
-
-
67
-
Salins de l'Aude,
S.A.S.
-
-
-
-
6
-
-
2
-
Puremin S.A.P.I. de
C.V.
-
-
63
-
56
-
-
14
-
34.300
(12.825)
4.294
(247)
415
(643)
10.008
1.238
(43)
Cuentas Anuales | MINERSA 70
.
(Miles de Euros)
Ejercicio 2021
Servicios
Intereses
Dividendos
recibidos
Otros
Sociedades del
grupo
Ventas
Compras
Prestados
Recibidos
Recibidos
Pagados
Prestados
Recibidos
Sepiol, S.A.
-
(0)
654
-
160
-
-
95
-
S.A.U. Sulquisa
30
-
549
-
-
-
-
114
-
MPD Fluorspar,
S.L.U.
-
(13.462)
533
(12)
14
-
-
26
-
Derivados del Flúor,
S.A.U.
25.275
-
159
(21)
-
-
-
180
(4)
Mercados Mundiales
Import Export, S.A.U.
-
-
16
(4)
-
-
-
30
-
Sepiolsa France
-
-
-
-
-
-
-
18
-
Fluoritas Asturianas,
S.L.U.
-
-
-
(199)
-
-
-
6
(18)
Anhydritec, S.L.U.
-
-
30
(33)
-
-
-
7
-
Vergenoeg Mining
Company (Pty) Ltd.
-
-
1.318
-
-
-
3.927
39
-
Anhydritec SAS
-
-
28
(35)
-
(54)
-
9
-
Anhydritec, BV
-
-
13
-
-
-
-
17
-
Anhydritec, GMBH
-
-
40
-
-
(95)
-
8
-
Anhydritec, LTD
-
-
24
-
0
-
-
13
-
Ibérica de Sales,
S.A.
-
(2)
135
-
32
-
-
24
(14)
Salinera de Cardona,
S.L.U.
-
-
11
-
-
-
-
9
-
Quadrimex Sels,
S.A.S.
-
-
56
-
80
-
-
24
-
Puremin S.A.P.I. de
C.V.
-
-
105
-
37
-
-
18
-
25.305
(13.464)
3.671
(304)
323
(149)
3.927
637
(36)
Las transacciones más significativas corresponden a las que la Sociedad tiene con su filial
Derivados del Flúor, S.A.U. por importe de 34.268 miles de euros (25.274 miles de euros en
el ejercicio 2021) en concepto de ventas de espato flúor.
Las compras más significativas realizadas durante el ejercicio corresponden a las de mineral
realizadas a MPD Fluorspar, S.L.U. por importe de 12.823 miles de euros (13.462 miles de
euros en el ejercicio 2021).
Durante los ejercicios 2022 y 2021 la Sociedad ha prestado servicios a empresas del grupo
por un importe global de 4.294 miles de euros y 3.671 miles de euros, respectivamente, en
concepto de asesoramiento y otros.
Los saldos con empresas del grupo al 31 de diciembre de 2022 y 2021 derivados de las
transacciones descritas anteriormente, son como sigue:
Cuentas Anuales | MINERSA 71
.
Saldos a 31.12.2022
(Miles de Euros)
Deudor
Acreedor
Sepiol, S.A.
196
-
S.A.U. Sulquisa
129
-
MPD Fluorspar, S.L.U.
222
546
Derivados del Flúor, S.A.U.
2.180
2
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
6
37
Sepiolsa France, SRAL
1
-
Fluoritas Asturianas, S. L.U.
2
2
Senegal Mines
-
-
Anhydritec, S.L.U.
9
-
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
1.977
-
Anhydritec, S.A.S.
6
-
Anhydritec, LTD
6
-
Anhydritec, BV
(0)
-
Anhydritec, GMBH
10
-
Ibérica de Sales, S.A.
12
3
Salinera de Cardona, S.L.U.
1
-
Quadrimex Sels, S.A.S.
26
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
16
-
4.799
589
Saldos a 31.12.2021
(Miles de Euros)
Deudor
Acreedor
Sepiol, S.A.
65
-
S.A.U. Sulquisa
127
-
MPD Fluorspar, S.L.U.
56
2.689
Derivados del Flúor, S.A.U.
1.808
1
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
11
1
Sepiolsa France, SRAL
2
-
Fluoritas Asturianas, S. L.U.
2
-
Senegal Mines
4
-
Anhydritec, S.L.U.
14
16
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
532
-
Anhydritec, S.A.S.
9
(7)
Anhydritec, LTD
3
-
Anhydritec, BV
6
-
Anhydritec, GMBH
1
-
Ibérica de Sales, S.A.
36
-
Salinera de Cardona, S.L.U.
15
-
Quadrimex Sels, S.A.S.
33
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
168
-
2.890
2.701
2. Operaciones con empresas asociadas
No se han realizado transacciones con empresas asociadas durante los ejercicios 2022 y
2021.
Cuentas Anuales | MINERSA 72
.
3. Otros activos financieros con empresas del grupo y asociadas
Los saldos de la cuenta corriente con empresas del grupo y asociadas se derivan de los
procedentes de la cuenta centralizadora de tesorería, de las liquidaciones consolidadas de
IVA e Impuesto de sociedades.
Su detalle por sociedades al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es como sigue:
(Miles de Euros)
Otros activos financieros con empresas del grupo y
asociadas - 2022
Deudor
Acreedor
Sepiol, S.A.
20.113
162
S.A.U. Sulquisa
397
2.443
MPD Fluorspar, S.L.U.
114
93
Derivados del Flúor, S.A.U.
283
31.037
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
159
10.322
Sepiolsa France, SRAL
-
1.439
Fluoritas Asturianas, S.L.U.
27
552
Anhydritec, S.L.U.
2
445
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
-
-
Anhydritec, S.A.S.
-
4.577
Anhydritec, LTD
-
3.645
Anhydritec, BV
-
-
Anhydritec, GMBH
716
11.255
Ibérica de Sales, S.A.
2.626
-
Salinera de Cardona, S.L.U.
12
4.068
Quadrimex Sels, S.A.S.
6.780
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
74
-
31.302
70.036
Cuentas Anuales | MINERSA 73
.
(Miles de Euros)
Otros activos financieros con empresas del grupo y
asociadas - 2021
Deudor
Acreedor
Sepiol, S.A.
18.755
307
S.A.U. Sulquisa
3.956
14.559
MPD Fluorspar, S.L.U.
711
43
Derivados del Flúor, S.A.U.
714
51.751
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
334
8.090
Sepiolsa France, SRAL
-
237
Fluoritas Asturianas, S. L.U.
18
349
Anhydritec, S.L.U.
17
536
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
-
-
Anhydritec, S.A.S.
-
5.813
Anhydritec, LTD
-
586
Anhydritec, BV
-
-
Anhydritec, GMBH
-
11.386
Ibérica de Sales, S.A.
2.533
-
Salinera de Cardona, S.L.U.
63
3.282
Quadrimex Sels, S.A.S.
7.257
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
35
-
34.394
96.938
4. Operaciones con accionistas
Con fecha 29 de junio de 2022, la Junta General Ordinaria de accionistas de la Sociedad
acordó el reparto de dividendos contra reservas voluntarias por un importe bruto total de
1.463 miles de euros. Adicionalmente, con fecha 25 de enero de 2023, el Consejo de
Administración acordó el reparto de un dividendo a cuenta de los resultados del ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2022, por un importe total de 13.654 miles de euros.
Con fecha 29 de junio de 2021, la Junta General Ordinaria de accionistas de la Sociedad
acordó el reparto de dividendos contra reservas voluntarias por un importe bruto total de
5.364 miles de euros. Adicionalmente, con fecha 23 de febrero de 2022, el Consejo de
Administración acordó el reparto de un dividendo a cuenta de los resultados del ejercicio
finalizado el 31 de diciembre de 2021, por un importe total de 16.092 miles de euros.
5. Operaciones con Administradores y miembros de la alta dirección
Las percepciones devengadas en el curso del ejercicio 2022 por los miembros del Órgano
de Administración han ascendido a 1.256 miles de euros (1.397 miles de euros en el ejercicio
2021).
De acuerdo con lo previsto en el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital,
introducido por la Ley 1/2010, de 2 de julio, y modificado por la Ley 31/2014, de 3 de
diciembre (BOE de 4 de diciembre), el Consejo de Administración de la Sociedad manifiesta
que no han mantenido durante el ejercicio 2022 y hasta la fecha de formulación de las
presentes cuentas anuales, ninguna situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o
personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la Sociedad.
Cuentas Anuales | MINERSA 74
.
NOTA 20 – OTRA INFORMACIÓN
1. Plantilla de personal
El número medio de personas empleadas en el curso de los ejercicios 2022 y 2021 por
categorías profesionales y la distribución por sexos y categorías profesionales al término del
ejercicio son los siguientes:
Plantilla
Media
Plantilla 31.12.2022
Categoría profesional
Total
Hombres
Mujeres
Total
Fijo
No Fijo
Total
Fijo
No Fijo
Total
Responsables de
Departamento
11
11
-
11
-
-
-
11
Técnicos
25
15
2
17
6
1
7
24
Encargados
12
11
-
11
-
-
-
11
Administrativos
24
10
1
11
13
-
13
24
Operarios
53
49
4
53
1
-
1
54
125
96
7
103
20
1
21
124
Plantilla
Media
Plantilla 31.12.2021
Categoría profesional
Total
Hombres
Mujeres
Total
Fijo
No Fijo
Total
Fijo
No Fijo
Total
Responsables de
Departamento
11
11
-
11
-
-
-
11
Técnicos
25
16
-
16
8
1
9
25
Encargados
12
12
-
12
-
-
-
12
Administrativos
26
10
1
11
15
-
15
26
Operarios
55
51
4
55
1
-
1
56
129
100
5
105
24
1
25
130
A 31 de diciembre de 2022 y 2021, una persona de la plantilla tiene reconocido un grado de
discapacidad igual o superior al 33%.
Los miembros del Consejo de Administración al 31 de diciembre de 2022 son seis hombres
y dos mujeres, al igual que en el ejercicio 2021.
2. Honorarios de auditoría
En el ejercicio 2022, los honorarios de PKF Attest Servicios Empresariales, S.L. en concepto
de auditoría de las cuentas individuales y consolidadas, han ascendido a 46 miles de euros.
En el ejercicio 2021 los honorarios facturados por el mismo concepto ascendieron a 50 miles
de euros.
Cuentas Anuales | MINERSA 75
.
(Miles de Euros)
2022
2021
PKF
PKF
Servicios de auditoría de cuentas individuales y consolidadas
46
50
Otros trabajos de verificación realizados por el auditor
-
-
Otros servicios prestados por entidades de la red del auditor
-
-
46
50
3. Otros negocios y acuerdos que no figuren en otros puntos de la
memoria
La Sociedad no tiene acuerdos, de naturaleza o propósitos diversos, que no figuren en el
balance y sobre los que no se haya prestado la información correspondiente en alguna de
las notas de esta memoria, cuyo posible impacto financiero sea relevante y que fueren
necesarios para determinar la posición financiera de la Sociedad.
4. Entidades bajo una unidad de decisión
Se entiende que existen entidades bajo una unidad de decisión, domiciliadas en España, en
los términos previstos en el punto 24.5 del contenido de la memoria del Real decreto 1514/07,
de aprobación del Plan General de Contabilidad, cuando están controladas por cualquier
medio por una o varias personas físicas o jurídicas, no obligadas a consolidar, que actúan
conjuntamente, o porque se hallan bajo dirección única por acuerdos o cláusulas
estatutarias.
La Sociedad no se encuentra ni en la situación de entidad controlada, ni en la situación de
sociedad con mayor activo de un conjunto de sociedades sometidas a unidad de decisión.
NOTA 21 – INFORMACIÓN SEGMENTADA
Cifra de negocios
La distribución del importe neto de la cifra de negocios correspondiente a la actividad
ordinaria de la Sociedad en los ejercicios 2022 y 2021 es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Ventas de mercaderías
32
28
Ventas de productos terminados
68.449
47.937
Ventas de coproductos
84
486
68.566
48.451
Cuentas Anuales | MINERSA 76
.
La distribución de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de la
Sociedad por mercados geográficos, en los mismos periodos es la siguiente:
(Miles de Euros)
Ejercicio 2022
Ejercicio 2021
Mercado Interior
34.809
25.867
Unión Europea
19.496
20.585
Resto países
14.260
1.999
68.566
48.451
La Dirección de la Sociedad considera que no es representativo presentar una segmentación
más amplia de los datos que se han incluido, como consecuencia de las características poco
diferenciadas de las actividades y los mercados.
NOTA 22 – HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
Con fecha 23 de febrero de 2023 el Consejo de Administración ha acordado distribuir un
dividendo a cuenta del resultado del ejercicio 2022 de 13.654 miles de euros brutos.
Al margen de este hecho, no se ha producido desde la fecha de cierre de las presentes
cuentas anuales, hasta la fecha de formulación de las mismas, ningún otro hecho de
relevancia.
Getxo, a 29 de marzo de 2023
Informe de Gestión | MINERSA
Minerales y Productos
Derivados, S.A.
.
.
Informe de Gestión correspondiente al
ejercicio anual terminado el 31 de diciembre
de 2022
Informe de Gestión | MINERSA 1
.
Informe de gestión correspondiente al ejercicio terminado el
31 de diciembre de 2022
Minerales y Productos Derivados, S.A. es la Sociedad Dominante del Grupo Minersa, que
integra a diversas sociedades con una gestión y accionariado comunes. La Sociedad se
constituyó con fecha 30 de junio de 1942, su duración es indefinida y se dedica a la
explotación de yacimientos mineros, así como a la prestación de servicios de gestión y la
gestión y administración de valores representativos de los fondos propios de entidades no
residentes en territorio español. Las citadas actividades pueden asimismo ser desarrolladas
total o parcialmente de modo indirecto, a través de participaciones en otras sociedades de
idénticos o análogos objetos.
La Sociedad Dominante figura inscrita en el Libro de Sociedades Registro Mercantil de
Vizcaya, Sección 3ª hoja BI – 579-A y tiene su domicilio social en Avenida Algorta nº16, de
Getxo, provincia de Vizcaya.
Mediante las sociedades en las que Minerales y Productos Derivados S.A., participa
mayoritariamente, los principales sectores de actividad del Grupo se centran en la
explotación de yacimientos mineros, así como la producción y venta de productos químicos
de uso industrial.
1. Resultados económicos
Los hechos más significativos relativos a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022
son los siguientes:
La cifra de negocios de la sociedad individual en el ejercicio 2022 ha alcanzado los 68,57
millones de euros, un 41,51% superior al mismo período del ejercicio precedente.
El resultado de explotación ha pasado de alcanzar un resultado de 5.222 miles de euros el
ejercicio anterior, a arrojar un beneficio en este ejercicio de 22.301 miles de euros.
El resultado financiero arroja un resultado positivo de 7.022 miles de euros, mientras que
correspondiente al ejercicio 2021 ascendía a 12.740 miles de euros.
Todo ello ha originado un resultado positivo antes de impuestos de 29.322 miles de euros
frente al del ejercicio precedente de 17.962 miles de euros.
La provisión de la cuota del Impuesto sobre Sociedades conduce a un resultado positivo del
ejercicio 2022 de 24.087 miles de euros frente a los de 18.359 miles de euros del 2021.
Informe de Gestión | MINERSA 2
.
Entorno económico
El ejercicio 2022 viene de nuevo condicionado por la situación económica resultante de la
COVID 19 y que afecta a la globalidad de los países, si bien de forma mucho más moderada
que en ejercicios anteriores. Las medidas adoptadas por China para controlar los diversos
brotes ocurridos en 2022 han tenido un efecto importante en la cadena de suministro, tanto
logísticamente como a nivel de precios. Grupo Minersa, desde el principio de esta crisis, se
ha centrado en cuidar la salud de la plantilla y en establecer los mecanismos tanto de gestión
como de logística que le permitiera afrontar una situación como la actual. En este sentido,
las medidas han ido respondiendo correctamente y la operativa ordinaria de las diferentes
compañías del grupo no se ha visto afectada.
Por otra parte, el conflicto en Ucrania ha afectado de forma significativa a la estabilidad de
los mercados, especialmente en áreas geográficas próximas a las del conflicto. En este
sentido se han generado impactos importantes en el sector energético y el comercio
internacional. Este daño económico causado por el conflicto está ralentizando el crecimiento
y haciendo subir más la inflación que, antes incluso de la guerra, ya había sufrido una
escalada inflacionaria debida a los desequilibrios entre la oferta y la demanda causados por
la pandemia.
Si bien la guerra no genera un impacto directo significativo en el Grupo, cabe destacar que
debido al conflicto y la inestabilidad política que está generando, estamos sufriendo, como
todo el mundo, consecuencias indirectas como el incremento de los precios de la energía en
general, gas y electricidad en particular, y el efecto inflacionario derivado en toda la cadena
de compra de materias primas, consumibles y servicios.
Sigue existiendo también incertidumbre sobre los problemas que pudieran generarse tanto a
nivel logístico como en la cadena de suministro.
2. Actividad inversora
La actividad inversora del período corresponde a la preparación y adecuación de espacios
mineros para la extracción de mineral, a la ampliación y mejora del resto de las instalaciones
mineras y productivas y a la restauración de espacios naturales, fundamentalmente.
3. Actividades en materia de investigación y desarrollo (I+D)
La empresa ha dedicado a las actividades en materia de investigación y desarrollo, toda la
atención que este importante epígrafe demanda.
Al objeto de incrementar las reservas de mineral de la Sociedad, se han invertido cantidades
importantes tanto en las labores mineras como en las actividades de investigación, prestando
siempre especial atención a las medidas de protección del medio ambiente.
Informe de Gestión | MINERSA 3
.
Asimismo, se han continuado los programas de análisis e investigación en nuestro Centro
de Investigaciones Mineralúrgicas en Bilbao, así como en el laboratorio de planta sito en
Ribadesella (Asturias).
4. Política de gestión de riesgos
La dimensión multinacional alcanzada, tanto en el ámbito de mercados como de sociedades
que lo conforman, ha supuesto una progresiva dotación de políticas, procedimientos,
herramientas y recursos para afrontar los riesgos derivados de su operativa.
Los sistemas de reporting y control están orientados a prevenir y mitigar el efecto potencial
de los riesgos de negocio.
Se detallan a continuación los principales riesgos y los medios adoptados para gestionarlos:
a) Riesgos operacionales
A través de centros de producción, la Sociedad desarrolla una actividad industrial basada en
un proceso continuo que se encuentra sometida a riesgos inherentes ligados a la naturaleza
de la actividad y a su operativa diaria.
A lo largo del año, se realizan tareas específicas de evaluación y seguimiento de aquellos
riesgos de negocio definidos como operacionales. Su objetivo es identificar los riesgos
potenciales, en un proceso en continua revisión, conocer con perspectiva su impacto y
probabilidad de ocurrencia y principalmente vincular cada área operativa y cada proceso de
negocio a sistemas de control y seguimientos adecuados al objeto final de minimizar sus
potenciales efectos negativos.
Entre los riesgos operativos potenciales, destacan los siguientes:
(i) Riesgos de carácter medioambiental
La Sociedad está firmemente comprometida con el respeto y protección del entorno. Con
este objetivo, se llevan a cabo programas de acción específicos en diversos aspectos
medioambientales relativos a emisiones a la atmósfera, vertidos, residuos, consumos de
materias primas, energía y agua, entre otros.
Existen acciones que requieren esfuerzos inversores concretos para la renovación sostenida
de las instalaciones fabriles, buscando adaptaciones actualizadas a tecnologías existentes
más eficaces en sistemas de reducción de impacto medioambiental. El resultado de los
Informe de Gestión | MINERSA 4
.
esfuerzos hacia la eficiencia energética tiene un efecto global en el negocio, reduciendo
consumos, mejorando costes y minimizando el impacto medioambiental.
Dentro de las directrices estratégicas de nuestras compañías, la implantación de sistemas
de gestión ambientales tiene una importancia significativa. En coherencia con este
compromiso, las instalaciones productivas de la Sociedad se encuentran certificadas bajo
estándares internacionales demostrando que se opera bajo sistemas de gestión
medioambiental globales, reconocidos y externamente verificados.
(ii) Seguridad laboral
La mayor parte de nuestros 124 trabajadores operan en un contexto de trabajo industrial.
En este sentido, el grupo busca conseguir establecer las medidas más eficaces de
prevención y protección contra la siniestralidad laboral. Este compromiso queda refrendado
en la progresiva implantación de sistemas de gestión y salud laboral basados en la norma
OHSAS 18001, que son certificados por entidades independientes acreditando la existencia
de un marco de gestión reconocido a nivel internacional.
Con el fin específico de evitar la ocurrencia de accidentes laborales, y con la directriz de
mejorar la salud en el trabajo, Minersa desarrolla planes preventivos, concretos y
sistematizados, tanto de formación continuada como de sensibilización a su plantilla y a las
contratas que operan en nuestras instalaciones.
b) Riesgos en materia fiscal
La política fiscal de Minersa tiene como objeto asegurar el cumplimiento de la normativa
aplicable en todos los territorios tributarios en los que opera el grupo, en consistencia con la
actividad desarrollada en cada uno de los mismos. Dicho principio de respeto de las normas
fiscales, se desarrolla en coherencia con el fin del negocio que es crear valor de manera
sostenida para el accionista, evitando riesgos tributarios y buscando eficiencias fiscales en
la ejecución de las decisiones de negocio. Se consideran riesgos fiscales aquellos
potencialmente derivados de la aplicación de dichas normativas, la interpretación de las
mismas en el marco de la estructura societaria del grupo o la adaptación a las modificaciones
que en materia tributaria pudieran acontecer.
Para su control, se dispone de un sistema de gestión integral de riesgos que incluye los
riesgos fiscales relevantes y los mecanismos para su control. Asimismo, el Consejo de
Administración asume entre sus facultades la supervisión de la estrategia fiscal. Con el fin
de incorporar a la planificación fiscal corporativa los principios de control indicados, Minersa
asume entre sus prácticas:
Informe de Gestión | MINERSA 5
.
La prevención, adoptando decisiones en materia tributaria sobre la base de una
interpretación razonable y asesorada de las normativas, evaluando con carácter previo las
inversiones u operaciones que presenten una especial particularidad fiscal y, sobre todo,
evitando la utilización de estructuras de carácter opaco o artificioso, así como la operativa
con sociedades residentes en paraísos fiscales o cualesquiera otras que tengan la finalidad
de eludir cargas tributarias.
La colaboración con las administraciones tributarias en la búsqueda de soluciones respecto
a prácticas fiscales en los países en los que el Grupo está presente, facilitando la información
y la documentación tributaria cuando esta se solicite por las autoridades fiscales, en el menor
plazo posible y de forma más completa y, finalmente, fomentando una interlocución
continuada con las administraciones tributarias con el fin de reducir los riesgos fiscales y
prevenir las conductas susceptibles de generarlos.
c) Riesgos financieros
Las tareas de gestión de los riesgos financieros se basan en la identificación, análisis y
seguimiento de las fluctuaciones de los mercados en aquellos elementos que puedan tener
efecto sobre los resultados del negocio. Su objeto es definir procesos de medición, control y
seguimiento que se materialicen en medidas para minimizar los potenciales efectos adversos
y reducir estructuralmente la volatilidad de los resultados.
Podemos identificar como riesgos financieros más relevantes, los siguientes:
(i) Riesgo de crédito.
La política general es la cobertura del mayor número de operaciones con seguros de crédito
para lo cual la Sociedad tiene firmados los correspondientes contratos anuales que recogen
ésta operativa, manteniendo unos niveles mínimos de exposición al riesgo de crédito. Para
las operaciones no englobadas en los referidos contratos, fundamentalmente la modalidad
de cobro anticipado o las cartas de crédito como medio de pago. Esta política ha derivado
en porcentajes históricos de impagos muy limitados por su actividad comercial.
(ii) Riesgo de tipo de cambio.
La Sociedad opera en el ámbito internacional y se encuentra, por tanto, expuesto al riesgo
de fluctuación de los tipos de cambio por operaciones con divisas diferentes al euro tanto por
los efectos derivados de las operaciones de venta de producto, así como de las operaciones
compra de consumibles y energías.
Para la cobertura del riesgo de tipo de cambio se realizan los siguientes controles:
Informe de Gestión | MINERSA 6
.
• Análisis dinámico de los flujos reales y previsionales de entrada y salida de divisas
incluyéndose tanto posiciones de balance como los flujos futuros esperados.
• Cálculo de la exposición neta en cada uno de los plazos y matching de flujos (cobertura
implícita).
• Estudio de la contratación de seguros de cambio en las posiciones remanentes.
• A partir de los pasos anteriores, las operaciones se cotizan en distintas entidades
financieras de primera línea contratándose directamente en las correspondientes mesas
de tesorería al mejor precio posible.
(iii) Riesgo de tipos de interés.
La política general de la Sociedad a este respecto es, por la parte de los activos, limitar y
controlar la exposición a posibles oscilaciones en el mercado de renta variable y fija.
En cuanto a la financiación obtenida, los préstamos contratados por la Sociedad están
mayoritariamente referenciados a tipos fijos con el objeto de mitigar la exposición, mientras
que las cuentas de crédito se encuentran indexadas al índice Euribor/Libor, siendo su uso
actual relativamente bajo.
Las políticas de coberturas utilizadas se fundamentan en:
• Seguimiento dinámico tanto del volumen de financiación a largo plazo como de los
niveles de financiación de circulante mediante cuentas de crédito u otros instrumentos
financieros.
• Utilización de instrumentos financieros de cobertura cotizados en mercados organizados.
• No contratación de operaciones de derivados que no respondan a las necesidades
propias del negocio.
• Contratación en mercado con entidades financieras de reconocido prestigio y solvencia.
(iv) Riesgo de precio en compras de energía.
El consumo de energía, principalmente gas natural y electricidad, representa un origen de
costes operacionales que es inherente al ciclo extractivo e industrial. La fluctuación en las
variables que originan sus precios, representada en la natural variabilidad de los mercados
globales de commodities energéticas, afecta al coste del proceso productivo y puede incidir
en mayor o menor medida en la rentabilidad del negocio.
Las políticas aplicadas en este campo se basan en:
• Mantener la máxima información de las tendencias de los precios (tanto compra como
venta) con la finalidad de prever la estrategia comercial más adecuada con la antelación
suficiente.
Informe de Gestión | MINERSA 7
.
• Monitorización de la evolución de las variables vinculadas a las fórmulas de nuestros
insumos energéticos, estudio y análisis de los mecanismos de cobertura adecuados que
ofrece el mercado.
(v) Riesgo de tipos de liquidez.
El riesgo de liquidez surge principalmente de vencimiento de obligaciones de deuda, de
transacciones con instrumentos derivados, así como de los compromisos de pago con el
resto de acreedores ligados a su actividad. Existe una monitorización en continuo de dicho
riesgo, asegurando la disponibilidad de los recursos suficientes para hacer frente a dichas
obligaciones.
Con el fin de alcanzar estos objetivos, Minersa lleva a cabo una gestión prudente del riesgo
de liquidez, basada en la adaptación de vencimientos a la maduración de los activos a
financiar, la diversificación de las fuentes de financiación empleadas, así como el
mantenimiento de disponibilidad financiera inmediatamente utilizable en todo momento.
5. Evolución previsible de la Sociedad
De cara al ejercicio 2023 estimamos una evolución similar al ejercicio precedente.
En lo que se refiere a las principales líneas de actuación, se continuará con las
investigaciones e inversiones previstas y la mejora de la eficiencia como principales palancas
de crecimiento rentable.
6. Adquisiciones de acciones propias
La Junta General de Accionistas celebrada el 29 de junio de 2022 ha otorgado nueva
autorización de acuerdo de adquisición de acciones propias por un plazo de cinco años,
dejando sin efecto en la parte no utilizada la anterior autorización de fecha de 29 de junio de
2021.
El total de acciones propias poseídas directamente por la Sociedad alcanza la cantidad de
27.807.
7. Periodo Medio de Pago a Proveedores
El periodo medio de pago se ajusta a lo establecido en la normativa siendo la media de pago
de 31 días.
Informe de Gestión | MINERSA 8
.
8. Acontecimientos posteriores al cierre
Con fecha 25 de enero de 2023 el Consejo de Administración ha acordado distribuir un
dividendo a cuenta del resultado del ejercicio 2022 de 28 euros brutos por acción. Al margen
de este hecho, no se ha producido desde la fecha de cierre de las presentes cuentas anuales,
hasta la fecha de formulación de las mismas, ningún otro hecho de relevancia.
9. Informe anual de Gobierno Corporativo
El IAGC forma parte del Informe de Gestión, que se incluye como Anexo I, y puede
consultarse en la página web de la CNMV.
10. Informe anual de Remuneraciones al Consejo
El IARC forma parte del Informe de Gestión, que se incluye como Anexo II, y puede
consultarse en la página web de la CNMV.
11. Estado de Información No Financiera
Se incluye como Anexo III a este Informe de Gestión, y formando parte integrante del mismo,
el Estado de Información No Financiera requerido por el Real Decreto Ley 18/2019, de 24 de
noviembre, por el que se modifican el Código de Comercio, el Texto Refundido de la Ley de
Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Ley 1/2010, de 2 de julio, y la Ley
22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de Cuentas.
Getxo, 29 de marzo de 2023
Informe Anual de Gobierno Corporativo | MINERSA
.
Anexo I
Minerales y Productos
Derivados, S.A.
.
.
Informe Anual de Gobierno Corporativo
correspondiente al ejercicio terminado el 31
de diciembre de 2022
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
1 / 66
DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A-48008502
Denominación Social:
MINERALES Y PRODUCTOS DERIVADOS, S.A.
Domicilio social:
AVENIDA ALGORTA 16 (GETXO) VIZCAYA
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
2 / 66
A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
21/06/2000 4.639.077,00 515.453 515.453
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON ALEJANDRO
AZNAR SAINZ
0,98 5,55 0,00 0,00 6,53
SERANTES
INVERSIONES
GLOBALES, S.L.
5,55 0,00 0,00 0,00 5,55
LOMBARD
INTERNATIONAL
ASSURANCE, S.A.
15,69 0,00 0,00 0,00 15,69
PROMOCIONES
ARIER, S.L.
15,67 0,00 0,00 0,00 15,67
LIPPERINVEST
2003, S.L.
12,75 0,00 0,00 0,00 12,75
DOÑA MARIA
ISABEL
LIPPERHEIDE
AGUIRRE
0,19 12,75 0,00 0,00 12,95
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
3 / 66
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Sin datos
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
Ninguno.
A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON ALBERTO
BARRENECHEA
ARTECHE
0,65 0,00 0,00 0,00 0,65 0,00 0,00
DON ALBERTO
BARRENECHEA
GUIMON
2,91 0,00 0,00 0,00 2,91 0,00 0,00
DOÑA RUTH GUZMÁN
LÓPEZ DE LAMADRID
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON JAIME GONZALO
BLASI
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DON FRANCISCO
JAVIER GUZMAN
URIBE
0,19 0,00 0,00 0,00 0,19 0,00 0,00
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
4 / 66
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON IGNACIO
MARCO-GARDOQUI
IBAÑEZ
0,63 0,00 0,00 0,00 0,63 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 23,86
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 23,86
A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
5 / 66
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
Sin datos
A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON IGNACIO MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
PROMOCIONES ARIER, S.L. PROMOCIONES ARIER, S.L.
Don Ignacio Marco-
Gardoqui Ibañez es
representante de uno de
los miembros del Consejo
de Administración de
Promociones Arier, S.L.
Asimismo, es socio de la
misma.
DOÑA MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE AGUIRRE
LIPPERINVEST 2003, S.L. LIPPERINVEST 2003, S.L.
Doña María Isabel
Lipperheide Aguirre es
socia única de la mercantil
Lipperinvest 2003, S.L.
DON ALEJANDRO AZNAR
SAINZ
SERANTES INVERSIONES
GLOBALES, S.L.
SERANTES INVERSIONES
GLOBALES, S.L.
Don Alejandro Aznar
Sainz es socio único
de la mercantil Punta
Sollana Inversiones S.L.,
administradora única y
socia única de Serantes
Inversiones Globales
S.L. (anteriormente
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
6 / 66
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
denominada Ibaizabal de
Cartera S.L.)
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
27.807 5,39
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
7 / 66
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
No ha habido variaciones significativas durante el ejercicio.
A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
El Consejo de Administración cuenta con autorización vigente para la adquisición de acciones propias, otorgada por la Junta General Ordinaria de
accionistas celebrada con fecha 29 de junio de 2022.
Dicha autorización comprende la posible adquisición de acciones propias, a título de compraventa y demás modalidades admitidas en Derecho,
hasta el límite de autocartera establecido legalmente, por un precio mínimo del valor nominal, siendo el precio máximo aquél que sea superior
de los siguientes: el equivalente al de cotización a la fecha de realización de cada operación o el equivalente al 100% del valor en libros del
último ejercicio consolidado cerrado, así como para aceptar en prenda sus propias acciones dentro de los límites anteriormente señalados, y para
enajenar o amortizar posteriormente las acciones adquiridas. Esta autorización incluye expresamente las adquisiciones que tengan por objeto
acciones que hayan de ser entregadas directamente a los trabajadores o administradores de la sociedad, o como consecuencia del ejercicio de
derechos de opción de los que aquéllos sean titulares.
Dicha autorización tiene un plazo de cinco años.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 39,35
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Mayoría reforzada distinta
a la establecida en el
artículo 201.2 LSC para los
supuestos del 194.1 LSC
Otros supuestos de
mayoría reforzada
% establecido
por la entidad
para la adopción
de acuerdos
66,66 0,00
El régimen de adopción de acuerdos sociales contenido en los Estatutos Sociales no difiere del previsto en la Ley, con las siguientes
particularidades: para la modificación del artículo 18 de los Estatutos Sociales, que regula la composición del Consejo de Administración, con
independencia de los quórums de asistencia reforzados que exija la Ley será necesaria una mayoría de votos que representen, al menos, las dos
terceras partes del capital social.
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9 / 66
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
Con la excepción señalada en el apartado B.2 anterior, no existen diferencias en el régimen de modificación de los Estatutos Sociales con respecto
al previsto en la Ley de Sociedades de Capital.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
15/06/2020 41,29 45,04 0,00 0,00 86,33
De los que Capital flotante 0,00 23,88 0,00 0,00 23,88
29/06/2021 46,84 34,05 0,00 0,00 80,89
De los que Capital flotante 0,00 18,36 0,00 0,00 18,36
29/06/2022 32,04 47,68 0,00 0,00 79,72
De los que Capital flotante 0,00 19,26 0,00 0,00 19,26
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Número de acciones necesarias para asistir a la junta general 400
Número de acciones necesarias para votar a distancia 1
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
Los contenidos de gobierno corporativo y otra información sobre las últimas juntas generales son directamente accesibles a través de la página
web corporativa de la sociedad: www.minersa.com., en el apartado de Accionistas e Inversores.
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 11
Número mínimo de consejeros 5
Número de consejeros fijado por la junta 8
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON JAIME
GONZALO
BLASI
Independiente CONSEJERO 24/06/2015 26/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ALBERTO
BARRENECHEA
GUIMON
Ejecutivo
PRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
16/12/1992 26/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FRANCISCO
JAVIER
GUZMAN
URIBE
Dominical CONSEJERO 22/09/1983 26/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA MARIA
ISABEL
LIPPERHEIDE
AGUIRRE
Dominical CONSEJERO 29/07/2010 29/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON ALBERTO
BARRENECHEA
ARTECHE
Dominical CONSEJERO 29/09/2021 29/09/2021 COOPTACION
DON
ALEJANDRO
AZNAR SAINZ
Dominical CONSEJERO 29/06/2021 29/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
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Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA RUTH
GUZMÁN
LÓPEZ DE
LAMADRID
Independiente
CONSEJERO
COORDINADOR
INDEPENDIENTE
24/06/2015 26/06/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON IGNACIO
MARCO-
GARDOQUI
IBAÑEZ
Dominical CONSEJERO 29/06/2022 29/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 8
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
PROMOCIONES
ARIER, S.L.
Dominical 27/06/2018 27/06/2022 NO
Causa del cese, cuando se haya producido antes del término del mandato y otras observaciones; información
sobre si el consejero ha remitido una carta al resto de miembros del consejo y, en el caso de ceses de
consejeros no ejecutivos, explicación o parecer del consejero que ha sido cesado por la junta general
La sociedad Promociones Arier, S.L. de conformidad con el régimen legal vigente en el que no cabe el nombramiento y/o reelección de consejeros
personas jurídicas en sociedades cotizadas, ha visto caducar su cargo a la fecha de celebración de la Junta General de Accionistas de 29 de junio
de 2022 de conformidad con lo dispuesto en el artículo 145 del Reglamento del Registro Mercantil.
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON ALBERTO
BARRENECHEA
GUIMON
PRESIDENTE-
CONSEJERO
DELEGADO
Nacido en Bilbao en 1943. Licenciado en Administración y Dirección
de Empresas por la Universidad Comercial de Deusto, Campus
San Sebastián. D. Alberto Barrenechea Guimón cuenta con una
dilatada experiencia en el campo de la industria y, en particular, en
el sector minero y químico. Ha desarrollado su carrera profesional
en Minersa Group, a la que se incorporó en el año 1968 y en la que
ha desempeñado el cargo de Director General, posteriormente el
de Consejero-Delegado, y de la que en la actualidad es Presidente
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CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
Ejecutivo. Asimismo, preside los órganos de administración o pertenece
al consejo de administración de varias de las compañías filiales de
Minersa Group. Por otro lado, ha sido consejero en las compañías
españolas Autopista Vasco Aragonesa, BBVA Assets Management y
Progenika Biopharma, en la compañía sudafricana Metorex Limited y en
la mexicana Mexichem.
Número total de consejeros ejecutivos 1
% sobre el total del consejo 12,50
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON FRANCISCO
JAVIER GUZMAN
URIBE
DON FRANCISCO
JAVIER GUZMAN
URIBE
Nacido en Bilbao en 1945. Licenciado en Derecho por la Universidad
de Deusto, y Diplomado en Economía por la misma Universidad.
Don Francisco Javier Guzmán Uribe ha desarrollado su actividad
profesional principalmente en el sector del transporte y la logística.Ha
sido Consejero-Delegado de Doman, S.A. entre los años 1976 y 2007.
También ha sido consejero del Banco de Vitoria, S.A. entre los años 1992
y 2003.
DOÑA MARIA
ISABEL
LIPPERHEIDE
AGUIRRE
LIPPERINVEST 2003,
S.L.
Nacida en Bilbao en 1957. Diplomada en Turismo por la Universidad
de Deusto (1977). Estudios de ADE (2000). Doña Isabel Lipperheide
Aguirre ha formado parte de los siguientes consejos de administración:
Refinalsa (empresa dedicada a la producción de aleaciones de
aluminio), Valcritec, Brunara (del Grupo BBV), Diario de La Rioja
(perteneciente al Grupo Vocento) y Falcon (compañía dedicada a la
inversión inmobiliaria). En la actualidad gestiona la compañía Dehesa
de Frías (explotación agrícola y ganadera).
DON ALBERTO
BARRENECHEA
ARTECHE
DON ALBERTO
BARRENECHEA
ARTECHE
Nacido en Bilbao en 1982. Licenciado en Administración y Dirección de
Empresas por la Universidad de Navarra, Máster en Análisis Financiero y
Valoración de Empresas impartido por CUNEF y IEAF (Instituto Español
de Analistas Financieros), Programa de Finanzas Corporativas en la
Universidad de Nueva York (NYU) y Programa IESE de la Universidad
de Navarra. En su trayectoria profesional cuenta con más de 15 años de
experiencia en el sector financiero. Ha trabajado en Consulnor (Grupo
Banca March), BlackRock y BBVA AM. En la actualidad desempeña su
actividad profesional en la compañía Diaphanum S.V.
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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON ALEJANDRO
AZNAR SAINZ
SERANTES
INVERSIONES
GLOBALES, S.L.
Nacido en Madrid en 1961. Licenciado en Ciencias Económicas y
Empresariales (American College, Leysin 1983).MBA (Instituto de
Empresa, Madrid 1984). D. Alejandro Aznar Sainz ha desarrollado su
actividad profesional principalmente en el sector naviero, en el que
cuenta con una amplia experiencia. En la actualidad es Presidente del
Grupo Financiero Ibaizabal, de la Asociación de Navieros Vascos, del
Clúster Marítimo Español, del Comité Español de Lloyd’s Register, del
Comisión de Economía Azul de la CEOE. Por otro lado, al margen del
sector marítimo, ostenta la presidencia de Vinos de los Herederos del
Marqués de Riscal y del Consejo Asesor Regional BBVA Zona Norte.
Como reconocimientos más significativos de su trayectoria empresarial,
cuenta con las siguientes distinciones: Premio Mejor Empresario Vasco
2006, Cruz del Mérito Naval 2015, Cruz al Mérito de la guardia Civil 2017,
Gran Cruz del Mérito Naval con distintivo blanco 2019.
DON IGNACIO
MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
PROMOCIONES ARIER,
S.L.
Nacido en Bilbao en 1947. Licenciado en Económicas y Empresariales
por la Universidad de Deusto. D. Ignacio Marco-Gardoqui Ibáñez
tiene una amplia trayectoria profesional, ha trabajado para entidades
financieras, ha ejercido la docencia, la consultoría y cuenta con un
gran reconocimiento en el mundo de la prensa, en el que participa
activamente como comentarista económico y articulista en el Grupo
Vocento. A su vez, ha desarrollado una amplia experiencia en el
mundo industrial a través de su presencia y su participación activa en
numerosos Consejos de Administración. Anteriormente ha pertenecido,
entre otros, a los Consejos de Administración de Técnicas Reunidas,
Banco del Comercio, IBV, del Banco de Crédito Local, Progénika
Biopharma y Tubacex S.A. Asimismo, ha sido Presidente de Naturgás y
Vicepresidente de Viscofan.
Número total de consejeros dominicales 5
% sobre el total del consejo 62,50
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DON JAIME
GONZALO BLASI
Nacido en Burgos en 1945. Ingeniero de Minas por la ETS de Ingenieros de Minas de Madrid.
Master en Economía y Dirección de Empresas por el IESE de Barcelona y Diplomado por
el Instituto de Empresas de Madrid. D. Jaime Gonzalo Blasi ha desempeñado a lo largo de
su carrera profesional diversos cargos de carácter financiero, técnico y de gerencia. Ha sido,
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
primero Director Económico-Financiero y luego Director General, de Minas de Almagrera. Ha
trabajado como adjunto al Consejero-Director General de Española del Zinc S.A. Ha sido Director
Facultativo de Proyecto y Director de Mina Exminesa (Grupo Cominco). Ha ejercido como
Director Gerente de Magnesitas de Navarra, S.A. Finalmente, ha sido Gerente de la asociación del
sector de minerales industriales AINDEX.
DOÑA RUTH
GUZMÁN LÓPEZ
DE LAMADRID
Nacida en Bilbao en 1978. Licenciada en Administración y Dirección de Empresas por la
Universidad Autónoma de Madrid, con estudios de Gestión en la Université Paris IX Dauphine.
Doña Ruth Guzmán López de Lamadrid ha trabajado en el área de Global Custody de BNP
Paribás, y ha sido responsable del Área de Administración y de la Unidad de Control Interno del
Grupo Vetusta. En la actualidad es socia y consejera de la compañía Ambar Capital, S.L., Sociedad
Agente de A&G.
Número total de consejeros independientes 2
% sobre el total del consejo 25,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
Sin datos
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
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Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
Dominicales 1 1 1 1 20,00 20,00 20,00 20,00
Independientes 1 1 1 1 50,00 50,00 50,00 50,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 2 2 2 2 25,00 25,00 25,00 25,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[  ]
[  ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
Tras la entrada en vigor de la Ley 11/2018, de 28 de diciembre por la que se modifica el Código de Comercio, el texto refundido de la Ley de
Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, y la Ley 22/2015, de diciembre, de 20 de julio, de Auditoría de
Cuentas, en materia de información no financiera y diversidad, el Consejo de Administración de Minerales y Productos Derivados S.A. procedió
en el ejercicio 2019 a adaptar su Política de selección y nombramiento de consejeros a dicha Ley y, en particular, a las nuevas exigencias en
materia de diversidad. Previamente a la entrada en vigor de dicha Ley, la Política de selección y nombramiento de consejeros ya contaba con
un epígrafe específico dedicado a la diversidad de género, y en la selección de candidatos al consejo se establecía como objetivo la integración
de experiencias y competencias profesionales y de gestión diferentes así como la promoción de la diversidad de conocimientos, experiencias y
género.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Tras la entrada en vigor de la Ley y la modificación de la Política de selección y nombramiento de consejeros, en los procedimientos de selección
de los miembros del consejo de administración:
- Se vela porque se favorezca la diversidad respecto a cuestiones como la edad, el género, la discapacidad o la formación y experiencia
profesionales, fomentándose por tanto la concurrencia en el consejo de administración de distintos perfiles, de tal forma que se enriquezca la
toma de decisiones y se aporten puntos de vista plurales.
- Se evita cualquier tipo de sesgo implícito que pueda suponer discriminación, entre otras, por razones de sexo, origen étnico, edad o discapacidad.
En especial, se evita cualquier tipo de sesgo que dificulte la selección y nombramiento de consejeras en un número que permita alcanzar una
presencia equilibrada de mujeres y hombres.
- Se trabaja para hacer efectivo el objetivo de que en el más breve plazo posible el género menos representado sea al menos del 30 % del total de
miembros del consejo de administración.
Asimismo, de conformidad con las recomendaciones de Buen Gobierno Corporativo y con la nueva Directiva de la UE 2022/2381 del Parlamento
Europeo y del Consejo de 23 de noviembre de 2022 relativa a un mejor equilibrio de género entre los administradores de las sociedades cotizadas
y a medidas conexas, se ha empezado a estudiar la manera de alcanzar el objetivo de que los miembros del sexo menos representado ocupen
como mínimo el 40 % de los puestos de administrador no ejecutivo o que los miembros del sexo menos representado ocupen como mínimo el 33
% del total de puestos de administrador, incluidos los de administrador tanto ejecutivo como no ejecutivo.
C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
Todas las Comisiones con que cuenta el Consejo de Administración están sometidas a los mismos principios que rigen la actuación de éste, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 1 de su Reglamento.
El Consejo de Administración de Minerales y Productos Derivados, S.A. cuenta con una Política de selección y nombramiento de consejeros que
persigue, entre otros fines, conseguir que en la composición del mismo, se refleje, la diversidad de género, asegurando que, en todo caso, en el
proceso de selección de candidatos se evite cualquier sesgo implícito que pueda implicar discriminación alguna y se promueva la presencia
equilibrada de mujeres y hombres.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
No aplicable.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se rige, en la selección de los consejeros, por los principios de solvencia, competencia y
experiencia.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones considera que la Sociedad está cumpliendo con la Política de selección y nombramiento de
consejeros y con el principio de diversidad recogido en la misma, evitándose cualquier tipo de sesgo implícito que pueda implicar discriminación
alguna, entre otras, por razones de sexo, origen étnico, edad o discapacidad en todo proceso de selección de candidatos.
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
DON FRANCISCO JAVIER
GUZMAN URIBE
El Consejero D. Francisco Javier Guzmán Uribe fue nombrado Consejero a
instancia de accionistas significativos con participación accionarial superior al 3%
del capital que, actualmente, no ostentan ya dicha participación. No obstante,
dado su perfil profesional y experiencia acreditada, se mantiene su pertenencia al
Consejo de Administración.
DON ALBERTO BARRENECHEA
ARTECHE
Se ha nombrado consejero a D Alberto Barrenechea Arteche tras valorar sus
conocimientos en materias, mercados y sectores claves para el negocio de la
Sociedad, así como su experiencia y valía profesional. Su nombramiento no se ha
debido a su condición de accionista, siendo así que su participación en el capital
social, no es significativa.
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
ALBERTO BARRENECHEA
GUIMON
Tiene delegadas todas las facultades del Consejo de Administración, excepto
aquellas que son indelegables por Ley.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
SENEGAL MINES, S.A. CONSEJERO NO
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
VERGENOEG MINING
COMPANY (PTY) LTD
CONSEJERO NO
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
S.A.U. SULQUISA PRESIDENTE NO
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
DERIVADOS DEL FLUOR,
S.A.U.
PRESIDENTE Y CONSEJERO
DELEGADO
SI
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
SEPIOL, S.A.U.
PRESIDENTE Y CONSEJERO
DELEGADO
SI
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
MERCADOS MUNDIALES
IMPORT EXPORT S.A.U.
PRESIDENTE NO
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
MPD FLUORSPAR, S.L.U. ADMINISTRADOR ÚNICO SI
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
FLUORITAS ASTURIANAS,
S.L.U.
PRESIDENTE NO
DON ALBERTO
BARRENECHEA GUIMON
ANHYDRITEC, S.L.U PRESIDENTE NO
DON FRANCISCO JAVIER
GUZMAN URIBE
DERIVADOS DEL FLUOR,
S.A.U.
CONSEJERO NO
DON FRANCISCO JAVIER
GUZMAN URIBE
SEPIOL, S.A.U. CONSEJERO NO
DOÑA MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE AGUIRRE
DERIVADOS DEL FLUOR,
S.A.U.
REPRESENTANTE DE
LIPPERINVEST 2003, S.L.U.
CONSEJERO
NO
DOÑA MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE AGUIRRE
SEPIOL, S.A.U. CONSEJERA NO
DON ALEJANDRO AZNAR
SAINZ
DERIVADOS DEL FLÚOR,
S.A.U.
REPRESENTANTE DE
SERANTES INVERSIONES
GLOBALES, S.L.U.
CONSEJERO
NO
DON ALEJANDRO AZNAR
SAINZ
SEPIOL, S.A.U.
REPRESENTANTE DE
SERANTES INVERSIONES
GLOBALES, S.L.U.
CONSEJERO
NO
DON IGNACIO MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
SEPIOL, S.A.U.
REPRESENTANTE DE
PROMOCIONES ARIER, S.L.
CONSEJERO
NO
DON IGNACIO MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
DERIVADOS DEL FLÚOR,
S.A.U.
REPRESENTANTE DE
PROMOCIONES ARIER, S.L.
CONSEJERO
NO
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
CÁMARA OFICIAL DE COMERCIO,
INDUSTRIA, SERVICIOS Y
NAVEGACIÓN DE BILBAO (PLENO)
CONSEJERO
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20 / 66
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
CONSEJO ASESOR REGIONAL BBVA
ZONA NORTE
PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
COMITÉ ESPAÑOL DE LLOYD´S
REGISTER
PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ COMISIÓN PERMANENTE DE LA CEOE PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
ASOCIACION DE NAVIEROS
ESPAÑOLES
CONSEJERO
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ CLÚSTER MARÍTIMO ESPAÑOL PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ ASOCIACIÓN DE NAVIEROS VASCOS PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
VINOS DE LOS HEREDEROS DEL
MARQUÉS DEL RISCAL, S.A.
PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ GRUPO FINANCIERO IBAIZABAL,S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ PUNTA SOLLANA INVERSIONES, S.L. PRESIDENTE
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
BILBAÍNA DE INVERSIÓN Y CONTROL,
S.L.
ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA RUTH GUZMÁN LÓPEZ DE
LAMADRID
AMBAR CAPITAL,S.L. PRESIDENTE
DON FRANCISCO JAVIER GUZMAN
URIBE
SMART COWORKING, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON FRANCISCO JAVIER GUZMAN
URIBE
CALIMBUS, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DON ALBERTO BARRENECHEA
ARTECHE
ABRA IMPORTACIONES, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DON IGNACIO MARCO-GARDOQUI
IBAÑEZ
PROMOCIONES ARIER, S.L. REPRESENTANTE DE CONSEJERO
DON IGNACIO MARCO-GARDOQUI
IBAÑEZ
GARDOQUI E HIJOS, S.L. CONSEJERO
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ
CONSEJO GENERAL ALIANZA POR
IBEROAMÉRICA (CEAPI)
VICEPRESIDENTE
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
LIPPERINVEST 2003, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
DEHESA FRIAS, S.L. ADMINISTRADOR SOLIDARIO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
INVERSIONES IRURITA, S.A. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
BELIPPER, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
INMOBILIARIA ALCANTARA, S.A. ADMINISTRADOR UNICO
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Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
ALBORGA UNO, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
ALBORGA DOS, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
OCHOSOLO, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
BIZKERRI 2022, S.L. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
PALACIO DE ARRILUCE, S.L. SECRETARIO CONSEJERO
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
WELZIA INVESTMENTS, S.L. REPRESENTANTE DE CONSEJERO
Del detalle superior los cargos remunerados son:
D. IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ: GARDOQUI E HIJOS, S.L.
D. ALEJANDRO AZNAR SAINZ: VINOS DE LOS HEREDEROS DEL MARQUÉS DE RISCAL, S.A.
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE: DEHESA FRIAS, S.L.
DOÑA MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE: INVERSIONES IRURITA, S.A.
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
DON IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ GRUPO VOCENTO - ARTICULISTA
DOÑA RUTH GUZMÁN LÓPEZ DE LAMADRID AMBAR CAPITAL, S.L. - ASESORAMIENTO FINANCIERO
DON ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE ABRA PARTNERS M&A, S.L. - SERVICIOS PROFESIONALES
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 1.256
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
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C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
Sin datos
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
Conforme establece el Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de
Administración, de conformidad con las previsiones contenidas en la Ley y en los Estatutos Sociales; asimismo se tendrá en cuenta lo establecido
en la Política de selección y nombramiento de consejeros.
El Consejo de Administración, en el ejercicio de sus facultades de propuesta a la Junta General y de cooptación, procurará que en su composición
los consejeros externos o no ejecutivos representen una mayoría sobre los ejecutivos, procurando a su vez que dentro del grupo de consejeros
externos se integren los titulares de participaciones significativas o sus representantes y que la elección de candidatos para su designación como
consejeros externos recaiga sobre personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia.
De acuerdo con lo dispuesto en los Estatutos Sociales, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones desempeñará las funciones que le sean
atribuidas por la Ley sobre esta materia y, en particular, propondrá e informará el nombramiento y reelección de consejeros.
Los consejeros afectados por propuestas de nombramiento, reelección o cese, no intervendrán en deliberaciones ni votaciones que traten de ellos,
y que son secretas.
Para el caso de reelección de Consejeros, la propuesta a presentar a la Junta General habrá de sujetarse a un proceso formal de elaboración, que
incluirá un Informe emitido por el propio Consejo en el que se evaluará la calidad del trabajo y dedicación al cargo de los consejeros propuestos.
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 28 de los Estatutos Sociales, la designación del Consejero Delegado requerirá de acuerdo adoptado por
mayoría de dos tercios de la totalidad del Consejo de Administración.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 19 de los Estatutos Sociales, salvo dispensa del propio Consejo de Administración por acuerdo
adoptado unánimemente, para ser nombrado nuevo consejero será necesario ser propietario de veinte o más acciones de la Sociedad con una
antelación superior a tres años a la fecha de la designación, siendo necesaria la pertenencia a dicho Órgano por periodo superior a tres años para
ser nombrado Presidente del mismo.
Según establece el artículo 18 del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros cesarán en el cargo cuando haya transcurrido
el periodo para el que fueron nombrados, o cuando lo decida la Junta General de accionistas o el Consejo de Administración en uso de las
atribuciones que tiene conferidas legal o estatutariamente cada Órgano.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
No se ha entendido necesario introducir cambios en la organización interna del Consejo de Administración ni tampoco en los procedimientos
aplicables a sus actividades.
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Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El Consejo de Administración ha realizado una evaluación sobre su funcionamiento, composición y competencias, así como sobre el
funcionamiento y composición de sus comisiones, habiendo concluido en la idoneidad de su configuración. Del mismo modo, ha evaluado el
desempeño del Presidente en sus funciones como primer ejecutivo, así como la de cada miembro del Consejo de Administración. Asimismo ha
evaluado el funcionamiento de la junta general de accionistas. No ha contado con asesoramiento externo en dicho proceso de evaluación.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
No aplicable.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
No existe previsión específica sobre causas de dimisión de los Consejeros. No obstante el artículo 30 del Reglamento del Consejo de
Administración impone a los consejeros la obligación de informar de aquellas circunstancias que le afecten, relacionadas o no con su actuación en
la sociedad, y puedan perjudicar al crédito o reputación de la sociedad y, en particular, de las causas penales en que aparezca como investigado
y de su evolución, siendo el propio Consejo quién, en este supuesto o en el caso de que haya conocido de alguna manera alguna de estas
situaciones, examinará el caso, seguirá su evolución y, a la vista de la misma, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones,
decidirá, en su caso, sobre la necesidad de adoptar medidas, solicitar la dimisión del Consejero o proponer su cese.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
Descripción de las diferencias
Dispensa de los requisitos para ser nombrado Consejero y para ser nombrado Presidente: Conforme a lo dispuesto en el artículo 19 de los Estatutos
Sociales, dicho acuerdo requerirá la unanimidad del Consejo de Administración.
Delegación de facultades, designación consejero delegado y apoderados con facultades de administración y de riguroso dominio, y nombramiento
de directores gerentes: Conforme a lo dispuesto en el artículo 28 de los Estatutos Sociales, en relación con el artículo 27, apartado f), dichos
acuerdos requerirán mayoría de dos tercios de la totalidad del Consejo de Administración.
El resto de los acuerdos: Conforme a lo dispuesto en el artículo 23 de los Estatutos Sociales y en el artículo 14 del Reglamento del Consejo de
administración, los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta de los Consejeros, presentes o representados, si lo están la mitad más uno, al
menos, siendo precisa, cuando menos, la presencia de tres miembros del Consejo de Administración.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
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Descripción de los requisitos
Conforme a lo dispuesto en el artículo 19 de los Estatutos Sociales, para ser nombrado Presidente del Consejo de Administración se precisa haber
formado parte de dicho órgano durante un periodo superior a tres años anteriores a la fecha del nombramiento, pudiendo dispensar el propio
Consejo de Administración del cumplimiento de dicho requisito mediante acuerdo unánime.
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
Conforme a lo dispuesto en el artículo 24 de los Estatutos Sociales y en los artículos 14 y 23 del Reglamento del Consejo de Administración, los
Consejeros deberán asistir personalmente a las sesiones que se celebren. No obstante lo anterior, en caso de inasistencia de un consejero, podrá
hacerse representar por otro.
Los vocales del Consejo cederán su representación mediante carta dirigida a su Presidente, en la que harán constar el consejero a quien ceden su
representación. En todo caso, los consejeros no ejecutivos sólo podrán delegar su representación en otro consejero no ejecutivo.
En caso de delegación, el consejero que ceda su representación a otro deberá instruir a éste sobre su criterio en relación con las materias objeto de
deliberación.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 12
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISIÓN DE AUDITORÍA
6
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Número de reuniones de
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
3
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 12
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 96,87
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
9
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
96,87
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Cuentas Anuales son confeccionadas por personal adecuadamente formado para ello, supervisadas por el Director Financiero Corporativo y por
la Comisión de Auditoría. Son debidamente auditadas, por lo que en el momento de su formulación el consejo de administración cuenta con la
seguridad suficiente para afirmar que son acordes a los principios contables.
Además, conforme a lo dispuesto en el artículo 35 del Reglamento del Consejo de Administración, el Consejo de Administración procura formular
las cuentas de manera tal que no haya lugar a salvedades por parte del Auditor, no habiendo existido efectivamente salvedad alguna en los
últimos ejercicios auditados.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DON JON ARCARAZ BASAGUREN
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
El Consejo de Administración, a efectos de preservar la independencia de los auditores externos, de los analistas financieros, de los bancos de
inversión y de las agencias de calificación, no interviene de forma directa en la relación con los mismos, llevándose a cabo la interlocución con
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estos agentes a través de la Dirección Financiera y de la Comisión de Auditoria, de la que no forman parte Consejeros ejecutivos. En todo caso se
respeta la independencia del auditor de cuentas, conforme dispone el artículo 35 del Reglamento del Consejo de Administración.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 3 3
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
5,45 6,98
INDIVIDUALES: 3 años de auditoría (el primero en coauditoría) / 55 años.
CONSOLIDADAS: 3 años de auditoria (el primero en coauditoría) / 43 años
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
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Detalle del procedimiento
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 13.2 del Reglamento del Consejo de Administración, la convocatoria de las sesiones se cursará con
una antelación mínima de tres días. La convocatoria incluirá siempre un avance sobre el previsible orden del día de la sesión, y se acompañará de
la información relevante debidamente resumida y preparada.
En la práctica, el calendario anual de reuniones del Consejo de Administración se aprueba antes de la finalización del año precedente.
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 20 del Reglamento del Consejo de Administración, el Consejero se halla investido de las más amplias
facultades para informarse sobre cualquier aspecto de la compañía, para examinar sus libros, registros, documentos y demás antecedentes de
las operaciones sociales, y para inspeccionar todas sus instalaciones. Estas facultades se extienden a las sociedades filiales, sean nacionales o
extranjeras.
Con el fin de no perturbar la gestión ordinaria de la compañía, el ejercicio de las facultades de información se canaliza a través del Presidente o del
Secretario del Consejo de Administración, quienes atienden las solicitudes del Consejero facilitándole directamente la información, ofreciéndole
los interlocutores apropiados en el estrato de la organización que proceda o arbitrando las medidas para que pueda practicar in situ las diligencias
de examen e inspección deseadas.
Conforme al artículo 21 del Reglamento del Consejo de Administración, con el fin de ser auxiliados en el ejercicio de sus funciones, los Consejeros
externos pueden solicitar la contratación, con cargo a la sociedad, de asesores legales, contables, financieros u otros expertos.
C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[  ]
Sí
No
Explique las reglas
De conformidad con lo dispuesto en el Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros han de actuar guiados por el principio de
maximización del valor de la empresa en interés de los accionistas, cumpliendo sus funciones de buena fe y observando los deberes éticos que
impone una responsable conducción de los negocios.
En particular, conforme a lo dispuesto en el artículo 30 del indicado Reglamento, el Consejero deberá informar de aquellas circunstancias que
le afecten, relacionadas o no con su actuación en la sociedad, y puedan perjudicar al crédito o reputación de la sociedad y, en particular, de las
causas penales en que aparezca como investigado y de su evolución. En este supuesto o en el caso de que el Consejo haya conocido de alguna
manera alguna de las situaciones mencionadas, el Consejo examinará el caso, seguirá su evolución y, a la vista de la misma, previo informe de la
Comisión de Nombramientos y Retribuciones, decidirá, en su caso, sobre la necesidad de adoptar medidas o no, solicitar la dimisión del Consejero
o proponer su cese.
Además, los Consejeros están sometidos a los deberes de diligente administración, de fidelidad, lealtad y de secreto.
Del mismo modo, los Consejeros están sometidos a un Reglamento Interno de Conducta que les exige actuar bajo los principios de imparcialidad,
de buena fe, de diligencia y secreto en el uso de información relevante y, fundamentalmente, de interés general de la sociedad y no suyo
particular.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[  ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
No aplicable.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 0
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
N/A N/A
Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISIÓN DE AUDITORÍA
Nombre Cargo Categoría
DON JAIME GONZALO BLASI PRESIDENTE Independiente
DON ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE SECRETARIO Dominical
DOÑA RUTH GUZMÁN LÓPEZ DE LAMADRID VOCAL Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
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Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Las reglas de organización y funcionamiento de la Comisión de Auditoria están previstas en el artículo 28 Bis de los Estatutos Sociales y en el
artículo 14 Bis del Reglamento del Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría sirve de apoyo al Consejo de Administración para la vigilancia de los controles internos de la sociedad y de la
independencia del Auditor externo.
La Comisión de Auditoría está formada por tres consejeros, designados por el Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría regula su propio funcionamiento, y nombra de entre sus miembros a un Presidente. Cuenta además con un Secretario,
que podrá o no ser miembro de la Comisión de Auditoría.
Se reúne previa convocatoria del Presidente o a solicitud de dos de sus miembros. Sin perjuicio de lo anterior, la Comisión de Auditoría se reúne
periódicamente en función de las necesidades.
Está obligado a asistir a las sesiones de la Comisión de Auditoría, y a prestarles su colaboración y acceso a la información de que disponga,
cualquier miembro del equipo directivo o del personal de la sociedad que sea requerido a tal fin. La Comisión de Auditoría también puede
requerir la asistencia a sus sesiones de los auditores de cuentas.
Para el cumplimiento de sus funciones, la Comisión de Auditoría tiene a su disposición los medios necesarios para un funcionamiento
independiente.
En lo no previsto especialmente, se aplican a la Comisión de Auditoría las normas de funcionamiento establecidas por los Estatutos Sociales o por
cualquier otra disposición de régimen interno en relación al Consejo, siempre y cuando sean compatibles con la naturaleza y función del mismo.
Sin perjuicio de otros cometidos que le atribuya la Ley o le asigne el Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría tiene las siguientes
responsabilidades y competencias básicas:
a) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su competencia.
b) Proponer al Consejo de Administración, para su sometimiento a la Junta General de Accionistas, el nombramiento de los Auditores de Cuentas
Externos.
c) Supervisar el proceso de información financiera y de los sistemas de control interno de la sociedad.
d) Mantener la relación con los auditores externos para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan poner en riesgo la
independencia de éstos y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la Auditoría de cuentas, así como aquellas otras
comunicaciones previstas en la legislación de Auditoría de cuentas y en las normas técnicas de Auditoría.
e) Cualquier otra función de informe y propuesta que le sea encomendada por el Consejo de Administración con carácter general o particular, o
que le venga impuesta por la Ley.
No ha habido actuaciones relevantes durante el ejercicio distinto a las propias de la gestión ordinaria de la comisión. Entre otras, se han llevado a
cabo las siguientes actuaciones:
- Aprobar del calendario de auditoría y planificar la auditoría junto con los auditores.
- Informar sobre el prestador independiente de servicios de verificación.
- Informar sobre los informes financieros semestrales.
- Recabar del auditor de cuentas la opinión de auditoría sobre los estados financieros de la matriz y del consolidado a cierre del ejercicio 2021.
- Informar sobre las cuentas anuales, el informe de gestión, la propuesta de aplicación del resultado, el Informe Anual de Gobierno Corporativo
2021, Estado de Información No Financiera 2021.
- Informar sobre la independencia del auditor y operaciones vinculadas.
- Informar sobre el informe consolidado sobre pagos a las Administraciones Públicas del ejercicio 2021.
- Supervisar y analizar la eficacia de los sistemas de control interno de la sociedad, así como los sistemas de gestión de riesgos.
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- Supervisar el plan de trabajo anual e informe de actividades del Departamento Financiero Corporativo.
- Informar al Consejo de Administración sobre el “Informe Anual de Cumplimiento Penal del Grupo Minersa”.
- Informar sobre los requerimientos legales que corresponden respecto a la formulación de cuentas y presentación de los estados financieros
anuales.
- Informar sobre la evolución de los requerimientos relativos a la información no financiera.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON JAIME GONZALO BLASI /
DON ALBERTO BARRENECHEA
ARTECHE / DOÑA RUTH GUZMÁN
LÓPEZ DE LAMADRID
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
25/09/2019
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DON JAIME GONZALO BLASI PRESIDENTE Independiente
DON ALEJANDRO AZNAR SAINZ SECRETARIO Dominical
DOÑA RUTH GUZMÁN LÓPEZ DE LAMADRID VOCAL Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 33,33
% de consejeros independientes 66,67
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Las reglas de organización y funcionamiento de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones están previstas en el artículo 28 Ter de los
Estatutos Sociales y en el artículo 14 Ter del Reglamento del Consejo de Administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene como cometido asistir al Consejo de Administración en las cuestiones relativas a
nombramientos y a la política de retribuciones de los consejeros y altos directivos, y se rige por las siguientes reglas:
1. Está formada por tres Consejeros, designados por el Consejo de Administración.
2. Regula su propio funcionamiento, y nombra de entre sus miembros a un Presidente. Cuenta además con un Secretario, que podrá o no ser
miembro de la Comisión.
3. Desempeña las funciones que le sean atribuidas por la Ley o le asigne el Consejo de Administración y, en todo caso, las siguientes:
a) Formular e informar las propuestas de nombramiento y reelección de Consejeros.
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b) Revisar anualmente la condición de cada consejero para hacerla constar en el informe anual de gobierno corporativo.
c) Informar los nombramientos y ceses de los altos directivos.
d) Proponer, dentro del marco establecido en los Estatutos Sociales, la cuantía, la política y el sistema de compensación retributiva del Consejo de
Administración y de los altos directivos, y revisar periódicamente la misma.
4. Convocada por su Presidente, se reúne con la frecuencia que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones.
5. Puede solicitar la asistencia a sus reuniones de aquellas personas que, dentro de la sociedad, tengan cometidos relacionados con sus funciones,
y contar con los asesoramientos que sean necesarios para formar criterio sobre las cuestiones de su competencia, lo que cursará por medio de la
Secretaría del Consejo.
No ha habido actuaciones relevantes durante el ejercicio distintas a las propias de la gestión ordinaria de esta comisión. Entre las actuaciones
llevadas a cabo en el ejercicio se encuentran las siguientes:
- Analizar e informar el Informe Anual sobre Remuneraciones de los consejeros y el Informe Anual sobre Gobierno Corporativo, correspondientes al
ejercicio 2021.
- Proponer la Política de remuneraciones de los consejeros de la sociedad para el ejercicio 2022 desde su aprobación y para los ejercicios
2023,2024 y 2025.
- Analizar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el consejo de administración.
- Informar las propuestas de nombramiento y/o relección de consejeros no independientes.
- Estudiar y elaborar, en su caso, orientaciones para alcanzar el objetivo de representación del sexo menos representado en el consejo de
administración.
- Verificar el cumplimiento de la Política de selección y nombramiento de consejeros.
- Informar sobre la Política de remuneraciones de los consejeros de la sociedad.
- Porponer la remuneración del consejo de administración para el año 2022.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019
Número % Número % Número % Número %
COMISIÓN DE
AUDITORIA
1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33
COMISIÓN DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1 33,33 1 33,33 1 33,33 1 33,33
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
COMISIÓN DE AUDITORÍA
La Comisión de Auditoría se regula en el artículo 28 bis de los Estatutos Sociales y en el artículo 14 bis del Reglamento del Consejo de
Administración.
Tanto los Estatutos Sociales como el Reglamento del Consejo de Administración están disponibles para su consulta en la página web de la
sociedad, www.minersa.com.
No se ha realizado durante el ejercicio ninguna modificación en la regulación de esta comisión.
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Se ha elaborado informe anual sobre las actividades de dicha comisión.
COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones se regula en el artículo 28 ter de los Estatutos Sociales y en el artículo 14 ter del Reglamento del
Consejo de Administración.
Tanto los Estatutos Sociales como el Reglamento del Consejo de Administración están disponibles para su consulta en la página web de la
sociedad, www.minersa.com.
No se ha realizado durante el ejercicio ninguna modificación en la regulación de esta comisión.
Se ha elaborado informe anual sobre las actividades de dicha comisión.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
Salvo las operaciones vinculadas cuya aprobación se encuentra reservada por Ley a la Junta General de Accionistas, el Consejo de Administración
en pleno se ha reservado aprobar, previo informe favorable de la Comisión de Auditoría, las operaciones que la sociedad realice con consejeros,
accionistas significativos o representados en el Consejo de Administración, o con personas que deban considerarse vinculadas.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
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D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
Sin datos
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
Sin datos
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
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D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
Conforme a lo dispuesto en el Reglamento Interno de Conducta en el ámbito del Mercado de Valores, las personas sujetas al mismo -esto es,
Consejeros, Directores Generales, Directores de Departamento, personas que desempeñen labores que supongan relaciones con inversores y en
áreas relacionadas con el mercado de valores, y personas con acceso a información relevante y/o privilegiada- deberán informar a la sociedad
de posibles conflictos de intereses antes de adoptar decisiones al respecto.
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 26 del Reglamento del Consejo de Administración, los consejeros deberán evitar cualesquiera
situaciones de conflictos de interés con la sociedad, absteniéndose de realizar cualesquiera actividades que les pudiera hacer incurrir en dicho
conflicto y, en particular, todas aquellas contempladas como tales en la Ley de Sociedades de Capital. En todo caso, los consejeros deberán
comunicar a los demás consejeros y, en su caso, al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o
personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad. Las situaciones de conflicto de interés en que incurran los consejeros
serán objeto de información en la Memoria.
Por otra parte, de conformidad con el artículo 27 del Reglamento del Consejo de Administración, la sociedad podrá dispensar las prohibiciones
contenidas en el artículo anterior en casos singulares, en los términos, bajo el procedimiento y en las condiciones establecidas en la Ley de
Sociedades de Capital.
Igualmente, según lo establecido en los artículos 28 y 29 del Reglamento del Consejo de Administración, el Consejero no puede aprovechar
en beneficio propio o de un allegado una oportunidad de negocio de la compañía, a no ser que previamente se la ofrezca a ésta, que ésta
desista de explotarla y que el aprovechamiento sea autorizado por el Consejo. A los efectos del apartado anterior, se entiende por oportunidad
de negocio cualquier posibilidad de realizar una inversión u operación comercial que haya surgido o que se haya descubierto en conexión
con el ejercicio del cargo por parte del Consejero, o mediante la utilización de medios e información de la compañía, o bajo circunstancias
tales que sea razonable pensar que el ofrecimiento del tercero en realidad estaba dirigido a la compañía. El Consejero infringe sus deberes de
fidelidad para con la compañía si, sabiéndolo de antemano, permite o no revela la existencia de operaciones realizadas por familiares suyos o
por sociedades en las que desempeña un puesto directivo o tiene una participación significativa, que no se han sometido a las condiciones y
controles previstos en los artículos anteriores.
Además, el artículo 30 del mismo Reglamento dispone que el Consejero deberá informar a la compañía de las acciones de la misma de las que
sea titular directamente o a través de sociedades en las que tenga una participación significativa. Asimismo, deberá informar de aquellas otras
que estén en posesión, directa o indirecta, de sus familiares más allegados, todo ello de conformidad con lo previsto en el Reglamento Interno
de Conducta.
Finalmente, conforme a lo dispuesto en el artículo 31 del reiterado Reglamento, el Consejo de Administración se reserva formalmente el
conocimiento de cualquier transacción de la compañía con los accionistas significativos, no autorizando ninguna operación si no respeta la
igualdad de trato de los accionistas y las condiciones de mercado.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
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Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
MINERSA, opera en un mercado global y como grupo multinacional se ha ido dotando progresivamente de las políticas, procedimientos,
herramientas y recursos para afrontar los riesgos derivados de su operativa.
Los sistemas de reporting y control de MINERSA están orientados a prevenir y mitigar el efecto potencial tanto de los riesgos de negocio como
aquellos riesgos que pudieran afectar a la adecuada elaboración de la información del grupo.
Para ello, la gestión de riesgos en MINERSA abarca procedimientos monitorizados por la Comisión de Auditoría, supervisados desde los órganos de
administración, coordinados por la dirección e implementados en última instancia en cada área operativa de la organización.
El desarrollo de un enfoque de mejora continua en sus políticas de gobierno corporativo ha enfatizado aún más el desarrollo de estos
procedimientos. Desde hace años se trabaja en un modelo de control más efectivo basado en unas matrices de riesgos. Esto ha contribuido a
adaptar y jerarquizar los trabajos y a realizar e identificar áreas de mejora.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
El Departamento Financiero Corporativo tiene asignada la tarea de ayudar a la implantación y mejora continua de un modelo efectivo de gestión y
control de riesgos. La labor de control de los riesgos se realiza desde la Comisión de Auditoria, el Comité de Ética, el Consejo de Administración, el
Departamento Financiero Corporativo y las direcciones generales, financieras y administrativas en el ámbito de cada unidad de negocio.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
Las sociedades del Grupo se encuentran sometidas a diversos riesgos inherentes a los distintos países, territorios, sectores y mercados en los que
operan, y a las actividades que desarrollan. La Comisión de Auditoría supervisa la eficacia de los sistemas de gestión de riesgos financieros y no
financieros para poder tener una visión integral de los riesgos que afecten a todos los negocios de la compañía. En dicho sentido, cada vez en
mayor medida se consideran factores de riesgos tales como los medioambientales, los sociales y los de gobernanza (Environmental, social and
Governance. "ESG" , por sus siglas en inglés), los relacionados con el fraude o la corrupción, los relacionados con la salud o con terceros, además de
los financieros, fiscales o de ciberseguridad.
El Grupo cree firmemente que los riesgos no tienen porque ser eliminados, sino gestionados adecuadamente, estableciendo los mecanismos
necesarios para identificar, evaluar, mitigar o reducirlos de forma que no se produzcan efectos no deseados tanto económicos como de cualquier
otro tipo.
En este sentido, el Código Ético y el Manual de Cumplimiento y Prevención de Riesgos Penales del Grupo recoge de manera expresa los principios
y valores básicos por los que el grupo exige guiarse a sus empleados en el marco de sus actividades profesionales y laborales, así como en sus
relaciones con los clientes, proveedores y competidores.
Minersa, identifica cuatro grandes áreas de riesgo:
1. Riesgos operacionales:
a. Riesgo de seguridad laboral.
b. Riesgo medioambiental.
2. Riesgos Fiscales.
3. Riesgos financieros:
a. Riesgo de crédito.
b. Riesgo de tipo de cambio.
c. Riesgo de tipos de interés.
d. Riesgo de liquidez.
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4. Riesgos patrimoniales.
En el punto E.6 se explican los planes de respuesta y supervisión de los mismos.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
MINERSA, aplica una política de asunción de riesgos muy conservadora y no especulativa.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
La materialización de los riesgos inherentes al desarrollo del negocio de MINERSA durante el ejercicio no ha supuesto impacto alguno relevante.
Podemos afirmar por ello que los sistemas de control implementados por MINERSA han funcionado correctamente y minimizado el impacto de
los mismos durante el ejercicio.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
1. Riesgos operacionales:
a. Riesgo de seguridad laboral: MINERSA desarrolla e implementa planes de acciones preventivos tanto de formación continuada como de
sensibilización de su plantilla.
b. Riesgo medioambiental: Existe un seguimiento y revisión periódico de las políticas medioambientales de la compañía, adaptando las mismas a
la normativa vigente.
2. Riesgos Fiscales:
La política fiscal de MINERSA tiene como objeto asegurar el cumplimiento de la normativa aplicable en todos los territorios tributarios en los que
opera el grupo, en consistencia con la actividad desarrollada en cada uno de los mismos. Dicho principio de respeto de las normas fiscales, se
desarrolla en coherencia con el fin del negocio que es crear valor de manera sostenida para el accionista, evitando riesgos tributarios y buscando
eficiencias fiscales en la ejecución de las decisiones de negocio. Se consideran riesgos fiscales aquellos potencialmente derivados de la aplicación
de normativas, la interpretación de las mismas o la adaptación a las modificaciones que en materia tributaria pudieran acontecer.
Para su control, se dispone de un sistema de gestión integral de riesgos que incluye los riesgos fiscales relevantes y los mecanismos para su control.
Asimismo, el Consejo de Administración asume entre sus facultades la supervisión de la estrategia fiscal. Con el fin de incorporar a la planificación
fiscal corporativa los principios de control indicados, MINERSA asume entre sus prácticas:
• La prevención, adoptando decisiones en materia tributaria sobre la base de una interpretación razonable y asesorada de las normativas,
evaluando con carácter previo las inversiones u operaciones que presenten una especial particularidad fiscal y, sobre todo, evitando la utilización
de estructuras de carácter opaco o artificioso, así como la operativa con sociedades residentes en paraísos fiscales.
• La colaboración con las administraciones tributarias en la búsqueda de soluciones respecto a prácticas fiscales en los países en los que el
Grupo está presente, facilitando la información y la documentación tributaria cuando ésta se solicite por las autoridades fiscales, y, finalmente,
fomentando una interlocución continuada con las administraciones tributarias con el fin de reducir los riesgos fiscales y prevenir las conductas
susceptibles de generarlos.
3. Riesgos financieros:
Las tareas de gestión de los riesgos financieros se basan en la identificación, análisis y seguimiento de las fluctuaciones de los mercados en
aquellos elementos que puedan tener efecto sobre los resultados del negocio. Su objeto es definir procesos de medición, control y seguimiento
que se materialicen en medidas para minimizar los potenciales efectos adversos y reducir estructuralmente la volatilidad de los resultados.
Podemos identificar como riesgos financieros más relevantes:
a. Riesgo de crédito. La política general es la cobertura del mayor número de operaciones con pólizas de seguros de crédito, manteniendo unos
niveles mínimos de exposición al riesgo de crédito. Para las operaciones no englobadas en los referidos contratos, éstas quedan cubiertas con
garantías adicionales suficientes. Esta política ha derivado en porcentajes históricos de impagos muy bajos.
b. Riesgo de tipo de cambio. El Grupo opera en el ámbito internacional y se encuentra expuesto al riesgo de fluctuación de los tipos de cambio por
operaciones con divisas diferentes al euro. Por una parte, efectos derivados de las operaciones de ventas de productos y de compra de materias
primas y energías. Por otra, riesgo en la consolidación de los resultados de las filiales fuera de la zona. Se realizan los siguientes controles:
- Análisis dinámico de los flujos reales y previsionales de entrada y salida de divisas.
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- Cálculo de la exposición neta en cada uno de los plazos y matching de flujos.
- Estudio de la contratación de seguros de cambio en las posiciones remanentes.
- Las operaciones se cotizan en distintas entidades financieras de primera línea contratándose directamente en las correspondientes mesas de
tesorería al mejor precio posible.
Además, el hecho de que existan empresas del grupo fuera del entorno del euro, hace que fluctuaciones en las cotizaciones de las divisas locales/
euro se traduzcan en un riesgo potencial en el resultado a integrar de dichas filiales, pudiendo variar el resultado consolidado del Grupo.
c. Riesgo de tipos de interés. Los préstamos y cuentas de crédito contratados por el Grupo están mayoritariamente indexados al índice Euribor, en
diferentes plazos de contratación y liquidación, por lo que se han utilizado, en una proporción muy notable sobre el total, instrumentos derivados
de permuta financiera (swaps) para convertir los recursos ajenos a largo plazo con costes a tipos de interés variable en coste a tipo fijo con el objeto
de mitigar la mencionada exposición.
d. Riesgo de liquidez. Surge principalmente del vencimiento de obligaciones de deuda, de transacciones con instrumentos derivados así como de
los compromisos de pago con el resto de acreedores ligados a su actividad. Existe una monitorización en continuo de dicho riesgo, asegurando la
disponibilidad de los recursos suficientes para hacer frente a dichas obligaciones.
MINERSA lleva a cabo una gestión prudente del riesgo de liquidez, basada en la adaptación de vencimientos a la maduración de los activos a
financiar, la diversificación de las fuentes de financiación empleadas así como el mantenimiento de disponibilidad financiera inmediatamente
utilizable en todo momento.
4. Riesgos patrimoniales. MINERSA mantiene contratadas pólizas de seguro con capital suficiente para cubrir potenciales daños sobre el
inmovilizado material y existencias, pérdida de beneficios por la paralización de la actividad derivada de los daños anteriores, daños sobre el
medioambiente, responsabilidad civil general, responsabilidad de Directivos y consejeros,…
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
La responsabilidad última de la existencia y mantenimiento de un adecuado y efectivo sistema de control interno en relación con el proceso de
elaboración de la información financiera (SCIIF) corresponde al Consejo de Administración. Si bien su implantación y supervisión es asumida por la
Comisión de Auditoría.
La Comisión de Auditoría tiene delegadas las tareas de diseño y verificación de su efectiva implantación en la Dirección Financiera del Grupo.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
El Consejo de Administración de MINERSA, bajo el soporte de la comisión de nombramientos y retribuciones, define la estructura organizativa de
primer nivel. Los responsables de estas organizaciones de primer nivel, junto con los consejos de administración de las filiales de MINERSA realizan
el despliegue de la estructura organizativa en sus respectivos ámbitos.
La responsabilidad principal sobre la elaboración de la información financiera recae sobre la Dirección Financiera del grupo que tiene
implementados los procedimientos (ver apartado F.4.2.) y cauces adecuados para la elaboración de la información financiera consolidada del
grupo.
En un nivel inferior, las direcciones financieras y de administración de cada una de las filiales son las responsables de la elaboración, bajo la
supervisión de la Dirección Financiera del grupo, de la información financiera individual de cada sociedad.
En aquellas filiales sin estructura ni recursos suficientes, esta responsabilidad está delegada en el departamento financiero central del grupo quien
elabora su información financiera individual.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
MINERSA cuenta con un “Reglamento Interno de Conducta en el ámbito de los Mercados de Valores”, así como con un Código Ético y un Manual
de Cumplimiento y Prevención de Riesgos Penales. Todos ellos se encuentran publicados en la página web de MINERSA.
El ámbito subjetivo de aplicación de dichos reglamentos y manuales incluye a los miembros del Consejo de Administración, Directores
generales, directores de departamento, a personas que participen en áreas relacionadas con los mercados de valores o con acceso a información
transcendente sobre los mismos, a aquellos involucrados en la elaboración de la información financiera de las sociedades del grupo y en general a
todos los empleados del grupo.
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El órgano de seguimiento y control del cumplimiento del reglamento es la Secretaría del Consejo de Administración. En el caso del seguimiento
y control del cumplimiento del Código Ético y el Manual de Cumplimiento y Prevención de Riesgos Penales, el Comité de Ética es el órgano
responsable de velar por su cumplimiento.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
Como se indica en el apartado anterior, es la Secretaría del Consejo de Administración sobre quien recae el seguimiento y control del
cumplimiento del Reglamento.
En la página web de MINERSA aparece publicada la titularidad de dicho cargo y también se proporciona una dirección de correo electrónico
donde realizar cualquier consulta.
Por otro lado, la Sociedad cuenta con un canal de denuncias gestionado por el Comité de Ética. Este sistema permite establecer un canal
adecuado para facilitar, en su caso, la comunicación a la Comisión de Auditoría de irregularidades, entre otras, de naturaleza financiera, contable o
de cualquier otra índole, así como de cualquier incumplimiento eventual del Código de Conducta y está abierto a terceros.
Adicionalmente, en virtud de la normativa interna mencionada en el punto anterior, los órganos de seguimiento y control de la misma están
obligados a garantizar la estricta confidencialidad en su función.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
Los responsables de cada departamento establecen las necesidades de formación que estiman necesarias o convenientes para su área de
competencia. Respecto al personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, los responsables mantienen una
comunicación permanente y fluida con sus auditores y otros asesores externos, quienes les informan puntualmente de las novedades en materia
contable, fiscal y de control interno. Adicionalmente, este personal asiste a seminarios y conferencias sobre la materia, y si es necesario por su
importancia o magnitud, se diseñan procesos de formación específicos sobre las materias.
Adicionalmente, este personal asiste a seminarios y conferencias sobre materias que puedan afectar al optimo desempeño de sus funciones así
como que le permitan anticipar, en lo posible, la correcta adecuación de las sociedades del grupo a las futuras normas y a las mejores prácticas,
siendo la mayor parte de estos cursos impartidos por entidades externas: escuelas de negocio, universidades o consultoras especializadas en temas
económicos financieros y no financieros. Si es necesario por su importancia o magnitud la profundización a mayor nivel de alguna materia, se
diseñan por parte del grupo procesos de formación específicos sobre las mismas.
Adicionalmente y con carácter general, estos profesionales realizan en función de las necesidades cursos para mejorar su capacitación en el uso
de las herramientas ofimáticas para el desempeño de sus funciones. Igualmente, participan en cursos de idiomas de forma regular a lo largo del
año facilitados por la empresa, y asisten a conferencias y seminarios del ámbito contable, fiscal y de auditoría interna, tanto a nivel local como
internacional.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
MINERSA cuenta con un mapa de riesgos documentado y formalizado, el cual se actualiza periódicamente y sirve de base para los distintos
sistemas de gestión de riesgos.
Específicamente en lo que atañe a la SCIIF, MINERSA implantó un sistema informático para gestionar y controlar los riesgos que pudieran
comprometer la fiabilidad de la información financiera del grupo.
Este sistema informático permite procedimentar la identificación, comprobación y mitigación de los riesgos hasta un nivel aceptable,
estableciendo controles y niveles jerárquicos en cascada de verificación tanto de la ejecución de los controles como de la adecuación de los
mismos a la importancia y naturaleza de cada riesgo.
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El Sistema de Control Interno de la Información Financiera (en adelante SCIIF) del grupo MINERSA inicia su ejecución cada año, liderado por la
Dirección Financiera, con una exhaustiva revisión de todos los epígrafes del balance y cuenta de resultados de cada sociedad del grupo.
Con un criterio de materialidad e importancia relativa, tanto para cada empresa individual como para el conjunto del grupo MINERSA, se
identifican los principales riesgos a los que las sociedades del grupo pudieran estar expuestas en sus procesos de elaboración de la información
financiera.
La determinación de la importación relativa vendrá determinada por la probabilidad del riesgo de incurrir en un error con impacto material en
dichos estados financieros.
En la evaluación de aquellos riesgos que pudieran alterar o afectar a la fiabilidad de la información financiera, se consideran indicadores como:
- Complejidad de la transacción y de las normas contables aplicables.
- Complejidad de los cálculos necesarios.
- Volumen de transacciones e importancia cuantitativa de las partidas afectadas.
- Necesidad de realizar estimaciones o proyecciones.
- Existencias de incidencias en el pasado.
El resultado de la evaluación anual de riesgos conforma el conjunto de sociedades y procesos que configurarán el ámbito de aplicación del SCIIF
en cada ejercicio.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
Como se menciona en el apartado anterior, se evalúan los procesos implicados en la elaboración de la información financiera anualmente para
identificar cualquier posible fuente de error en relación a los datos obtenidos.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
El siguiente punto de la revisión anual del SCIIF es el análisis de la lista de empresas que forman parte del grupo MINERSA, de forma que sea
tenido en cuenta el perímetro completo de consolidación de cada ejercicio. Posteriormente en cada una de estas sociedades se evaluará la
materialidad y aplicabilidad de los riesgos identificados en el proceso anterior y se establecerán los controles pertinentes para el seguimiento y
prevención de los mismos.
La Dirección Financiera de MINERSA participa mensualmente en las reuniones del Comité de Dirección de MINERSA donde cualquier cambio
societario es informado, así como forma parte del Comité de Ética del Grupo.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
Como se menciona anteriormente, se intenta analizar cualquier potencial fuente de error (ver análisis en el apartado E) en la elaboración de la
información financiera, teniendo en cuenta riesgos de todo tipo.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
El órgano de gobierno que supervisa el proceso es la Comisión de Auditoría.
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F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
Dentro del proceso del SCIIF cuyo inicio se ha comentado en el punto F 2.1., tras la identificación de los riesgos y determinación del perímetro de
consolidación aplicable, dentro del sistema informático específico para el SCIFF se procede a elaborar una lista de los identificados.
Con un criterio de materialidad e importancia relativa, tanto para cada empresa individual como para el conjunto del grupo MINERSA, se
identifican los principales riesgos a los que cada sociedad de grupo pudiera estar expuesta en sus procesos de elaboración de la información
financiera.
La determinación de la importancia relativa vendrá determinada por la probabilidad del riesgo de incurrir en un error con impacto material en
dichos estados financieros.
Cada riesgo identificado y asociado a cada empresa es incluido en una herramienta informática habilitada para ejecutar los controles SCIIF, que
además de gestionar los datos maestros de controles por la matriz y la gestión de flujos de ejecución y la supervisión de cada control, facilita el
almacenamiento de evidencias de cada control y el acceso a los mismos. Así pues, cada riesgo tendrá su ficha individual en la que como mínimo
se indicará la siguiente información:
- Empresa del grupo MINERSA.
- Nombre y descripción del riesgo identificado.
- Epígrafe/Información financiera relevante afectada.
- Persona responsable de dicho riesgo.
- Control(es) asociado(s) al riesgo.
Para cada riesgo identificado se diseñan controles a lo largo de todo el proceso de elaboración y presentación de la información financiera. Estos
controles se adecuaran para la mitigación y verificación de dichos riesgos. Cada control asociado a un riesgo identificado en cada compañía del
grupo en sistema informático tendrá su ficha individual en la que como mínimo se indicará la siguiente información:
- Empresa del grupo MINERSA.
- Nombre y descripción del riesgo al que se encuentra asociado.
- Nombre y descripción del control definido.
- Obligación o no de aportar prueba documental.
- Si procede, descripción de la prueba documental a aportar.
- Responsables de la ejecución del control.
- Responsables de la supervisión de la correcta ejecución del control.
Una vez fijada la matriz anual de empresas, riesgos y controles dentro del sistema informático, con como mínimo periodicidad anual y
coincidiendo con la elaboración de los estados financieros del grupo, se lanza la ejecución de las tareas diseñadas.
De esta forma, el grupo se asegura que cada responsable de un control y/o un riesgo recibe un recordatorio de sus tareas y que debe acceder a la
herramienta informática para documentar la ejecución de los controles y/o la verificación de los controles ejecutados por otros.
Para ello todo soporte adjuntado será almacenado por el Gestor Documental de MINERSA y permanecerá perfectamente accesible en todo
momento e identificado con su control, riesgo, ejecutor, supervisor, sociedad y periodo de reporte.
Se asocia un responsable de negocio a sociedad y se establece la estructura jerárquica de certificación de los procesos de elaboración de la
información financiera.
El flujo ascendente de dicha certificación queda como sigue:
- Ejecución y documentación de los controles por parte de sus ejecutores,
- Validación por parte de cada responsable de cada control,
- Una vez estén validados todos los controles asociados a cada riesgo, validación del riesgo por parte del responsable del mismo,
- Una vez validados todos los riesgos asociados a cada sociedad del grupo, certificación por parte del responsable del negocio de la fiabilidad de la
información financiera de la sociedad,
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- A continuación, la información llega al nivel de la sociedad matriz / cabecera del grupo, donde el Director Financiero del grupo MINERSA
certificará finalmente la fiabilidad de la información del grupo.
Por su parte, la aplicación informática de consolidación lleva incorporados controles básicos que permiten alertar de la inconsistencia de la
información reportada. Una vez generada la información financiera local, de acuerdo con el proceso de validación y reporting para consolidación,
cada compañía integra sus datos consistentes con los existentes en sus sistemas locales, y homogéneos de acuerdo con el plan de cuentas
corporativo vigente. Las personas responsables de la contabilidad informan de la evolución de los estados financieros de su filial directamente al
Director Financiero transmitiendo las contabilizaciones más relevantes con el detalle de los cálculos realizados. La información consolidada es
revisada por la Dirección Financiera Corporativa antes de ser transmitida al consejo de Administración.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
Entre otros controles, están los relacionados con el acceso a las aplicaciones informáticas más relevantes, como los permisos de acceso de
usuarios, la definición de perfiles de usuario o los relativos a la integridad del traspaso de la información entre aplicaciones. Dichos controles son
gestionados a nivel interno y supervisados a nivel externo por el Departamento de riesgos informáticos de los auditores de Cuentas anuales como
parte de su trabajo de verificación de la información financiera.
En relación con la continuidad operativa, el grupo ha implantado un completo ERP, aplicación que se encuentra alojada en servidores externos
a las instalaciones de cualquiera de las compañías del grupo y cuyo mantenimiento y copia de seguridad periódica están subcontratados a
empresas especializadas.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
MINERSA revisa periódicamente qué actividades relevantes para el proceso de elaboración de la información financiera son ejecutadas por
terceros y se determina de su importancia relativa teniendo en cuenta la probabilidad del riesgo de incurrir en un error con impacto material en
dichos estados financieros.
Las evaluaciones, cálculos o valoraciones encomendadas a terceros (siempre entidades de primer nivel y credibilidad) son siempre revisadas por las
direcciones financieras y en la medida en la que pudieran afectar materialmente a los estados financieros contrastadas por los auditores externos
con carácter previo al registro de los asientos contables correspondientes.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
La responsabilidad de definir y mantener actualizadas las políticas contables de MINERSA está atribuida a la Dirección Financiera del grupo quien,
con este propósito, realiza entre otras:
- Reunión anual con los auditores externos para la actualización de novedades contables, obligaciones de información, repaso de la actividad del
ejercicio, etc.
- Reuniones periódicas con los responsables financieros y de administración de las filiales para trasladarles las principales novedades en materia
contable, de control, fiscal,…
- Recepción, resolución o canalización hacia asesores externos de cualquier duda contable o fiscal que pudiera surgir en las distintas filiales de
MINERSA.
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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El proceso de reporting y consolidación es responsabilidad de la Dirección Financiera de MINERSA y de su equipo. Grupo Minersa analiza
sus estados Financieros consolidados mensualmente, para lo cual, con carácter anual, el Responsable de consolidación envía un calendario
de reporting a los responsables financieros y administrativos de las distintas sociedades del grupo con el fin de asegurar la recepción de la
información con tiempo suficiente que permita la preparación de los estados financieros consolidados de acuerdo con el calendario establecido.
Con motivo de la elaboración de los estados financieros a ser comunicados fuera del ámbito de gestión interna de MINERSA, las personas
responsables de cada filial reportan la información financiera local en el plazo establecido en el calendario de Reporting para esta información, de
acuerdo con el proceso de validación y reporting para consolidación establecido.
La información financiera del Grupo se elabora a través de un proceso de agregación de estados financieros individuales para su posterior
consolidación atendiendo a las normas de contabilidad y consolidación que le son de aplicación hasta obtener la información financiera
consolidada. El mecanismo de captura y preparación de la información que soporta los estados financieros se basa principalmente en la
utilización de una herramienta de consolidación accesible desde todos los ámbitos geográficos. La herramienta utilizada para generar los Estados
Financieros Consolidados integra por una parte los datos (los cuales son consistentes con los existentes en sus sistemas locales) y los homogeniza
de acuerdo al plan de cuentas corporativo vigente. Adicionalmente las personas responsables de la contabilidad de las filiales, con ayuda de
los responsables de la elaboración de las cuentas consolidadas analizan los criterios de cálculo y políticas contables a nivel local utilizadas en la
confección de la información a nivel local, para hacerla homogénea a la información a suministrar a nivel consolidado bajo idénticos criterios y
normativa aplicable. Una vez los datos de las componentes del grupo han sido ajustados y homogeneizados, se consolida la información por parte
del departamento de Consolidación financiera, y posteriormente se revisan con los auditores externos tanto la información integrada en el sistema
como las homogeneizaciones, valoraciones y cálculos realizados.
Una gran parte de la información que soporta los desgloses y las notas de la memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas está incluida en la
herramienta de consolidación, capturándose el resto mediante paquetes de reporting en hojas de cálculo de formatos homogéneos, que se
elaboran para los cierres semestral y anual. Así pues, de cara a la elaboración de las Cuentas anuales consolidadas, con carácter previo al envío de
las instrucciones de reporting a las filiales, el responsable de Consolidación se reúne con los auditores externos a los efectos de revisar el contenido
del paquete de reporting de cara a actualizarlo de acuerdo a los nuevos requerimientos de información en las Cuentas Anuales Individuales
y Consolidadas. Dichos paquetes de reporting son enviados a los responsables de la información individual de las filiales e inmediatamente
completados y facilitados al Departamento de consolidación para ayudar en la confección de las Cuentas Anuales consolidadas. Por su parte, las
cuentas Anuales individuales se someten a una doble revisión interna, por una parte de la Dirección de la filial y por otra de la Dirección financiera
de Minersa y de su equipo. Una vez revisadas y validadas son utilizadas para la confección de los Estados Financieros anuales consolidados por el
departamento de consolidación del Grupo.
F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la Comisión de Auditoría incluyen fundamentalmente:
- La revisión del diseño y operación del sistema de control interno.
- Evaluar su efectividad.
- Reuniones periódicas con auditores externos y dirección financiera de MINERSA para revisar y analizar la información financiera.
Uno de los puntos fuertes del sistema informático implantado con motivo del SCIIF son el proceso de certificaciones y el almacenaje de los
soportes documentales, ya descritos en el punto F.3.1.
De esta forma, en todo momento la dirección financiera y la Comisión de Auditoría podrán disponer de información actualizada acerca del grado
de ejecución de los controles, diseño y evaluación de los mismos, certificaciones por parte de las personas responsables de cada sociedad y en
consecuencia de la exposición del grupo a los riesgos sobre la fiabilidad de la información financiera.
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F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
En términos generales el procedimiento de discusión sobre debilidades significativas de control interno se basa en reuniones periódicas que los
distintos agentes implicados mantienen.
De esta forma, la Comisión de Auditoría se reúne con los auditores externos y la dirección financiera, para comentar cualquier aspecto relevante
tanto del proceso de elaboración de la información financiera como de los estados resultantes.
Por otra parte, la Dirección Financiera de MINERSA mantiene reuniones periódicas con los auditores externos para la revisión de los estados
financieros, memoria anual y cualquier otra cuestión relevante respecto a los procesos de elaboración de la información financiera.
Del resultado anual del SCIIF, la evaluación de cada riesgo en cada sociedad, la documentación soporte aportado y la revisión por parte de las
personas responsables en cada filial de MINERSA se tratan de corregir las situaciones de riesgo detectadas.
Para prevenir futuros errores se incluyen nuevos procesos a revisar en el siguiente ciclo de revisión del SCIIF con la inclusión de nuevas definiciones
de riesgos, establecimiento de puntos de control y documentación soporte a aportar y ser validada.
F.6. Otra información relevante.
No existe otra información relevante a incluir.
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
La información del SCIIF no ha sido sometida a revisión por parte del auditor externo a efectos de emitir un informe específico sobre el mismo, sin
perjuicio de formar parte de la revisión del control de riesgos de MINERSA en el trabajo de auditoría de los estados financieros.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [  ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
No se entiende necesario proceder a la publicación de los informes en la página web dado que los mismos no presentan incidencias. La firma
de auditoría y su red no han prestado trabajos distintos de los de auditoría para la sociedad. No se ha detectado la necesidad de aplicación de
medidas correctoras en el funcionamiento de las comisiones. No existen operaciones con la consideración de vinculadas.
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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
La sociedad no transmite en directo la celebración de las juntas, dando no obstante conocimiento previo y completo a los accionistas sobre el
contenido de los asuntos a debatir en ellas.
8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Comisión de Nombramientos se rige, en la selección de los consejeros, por los principios de solvencia, competencia y experiencia.
Los consejeros dominicales e independientes constituyen una amplia mayoría del Consejo de Administración, existiendo un único Consejero
ejecutivo.
El propio Consejo de Administración, en su Política de selección y nombramiento de consejeros, hace expresa referencia a la diversidad de género
en lo que al proceso de selección de candidatos se refiere y, en particular, en dicha política se recoge el propósito de trabajar para hacer efectivo
en lo posible el objetivo de que en el más breve plazo posible el género menos representado sea al menos del 30% del total de miembros del
Consejo de Administración, por lo que en futuros procesos de selección se prestará especial atención al cumplimiento del mismo. Actualmente la
sociedad cuenta con dos consejeras, lo que representa el 25% del consejo de administración.
En cuanto a orientaciones para alcanzar dicho objetivo y de conformidad con lo dispuesto en la política de selección y nombramiento de
consejeros en todo proceso de selección de candidatos se evita cualquier tipo de sesgo implícito que pueda implicar discriminación alguna,
entre otras, por razones de sexo, origen étnico, edad o discapacidad. En especial se evita cualquier tipo de sesgo que dificulte la selección y
nombramiento de consejeras en un número que permita alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres.
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16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [  ] Explique [ X ]
La mayoría de los miembros del consejo de administración son consejeros externos dominicales, de modo que el órgano de gestión ostenta una
notable representación del accionariado de la compañía.
Los consejeros externos dominicales representan una pluralidad de accionistas que carecen de vinculación entre sí.
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [  ] Explique [ X ]
La sociedad cuenta con el número de consejeros independientes exigido por la Ley, entendiendo que dada la configuración del Consejo de
Administración, en relación con la de su accionariado y la representación del mismo en el órgano de administración, por el momento no es
necesario dotarse de mayor número de consejeros independientes.
18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La sociedad no ha establecido reglas sobre el número de consejos de los que puedan formar parte sus consejeros, si bien el alto grado de
asistencia de los mismos a las reuniones y su dedicación a las mismas, no exigen adoptar normas sobre este particular por el momento.
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
En el ejercicio 2022 no siempre que ha tenido lugar una inasistencia se ha otorgado representación con instrucciones.
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [  ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
Al día de la fecha no se ha entendido necesario contar con el auxilio de un consultor externo, en el proceso de evaluación del Consejo de
Administración y sus Comisiones, al no haberse detectado deficiencias significativas en los últimos años.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Sociedad no dispone de una unidad independiente que asuma la función de auditoria interna, es el Departamento Financiero Corporativo
quien vela por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno, bajo la supervisión de la Comisión de Auditoría.
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
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Las funciones y actividades de la Comisión de Auditoría se contienen en los artículos 28 bis y 14 bis de los Estatutos Sociales y del Reglamento del
Consejo, respectivamente, además de en el apartado C.2.1 del presente informe.
La Comisión de Auditoría cumple con las funciones a que se refiere la presente recomendación con excepción de la descrita en el apartado 1. b), al
encontrarse integrada la función de auditoría interna en el Departamento Financiero Corporativo dependiente del Presidente Ejecutivo. Entiende
no obstante la Comisión de Auditoría que la independencia de dicha función se encuentra garantizada por la supervisión a la que está sometida
por parte de ella misma.
Por otro lado, la función descrita en el apartado 1.c) de la recomendación se ejerce por el Comité de Ética de la Sociedad.
43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
Las funciones descritas en los apartados a), b) y c) las desempeña el Departamento Financiero Corporativo de la sociedad, encontrándose el mismo
supervisado por el Presidente y, en último término, por la Comisión de Auditoría.
47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
Las funciones de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones se contienen en los artículos 28 ter y 14 ter de los Estatutos Sociales y del
Reglamento del Consejo de Administración, respectivamente, además de en el apartado C.2.1. del presente informe.
Corresponde además a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la propuesta de la política retributiva y directrices en materia de
remuneraciones de consejeros y altos directivos, si bien, en lo que respecta a estos últimos, la Comisión no establece ni supervisa el resto de
condiciones de su contratación.
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]
52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
La Sociedad está desarrollando una completa política en materia de Responsabilidad Social Corporativa bajo la directa supervisión del Consejo de
Administración, si bien la misma no cuenta aun con el debido desarrollo.
El Consejo de Administración está valorando la atribución de la labor de supervisión de dicha política a una comisión a crear ad hoc.
54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]
Ver explicación contenida en el apartado G.53 anterior.
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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
Ver explicación contenida en el apartado G.53 anterior.
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [  ]
57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]
No existen remuneraciones variables, entrega de acciones, opciones o derechos ni instrumentos referenciados al valor de la acción, ni sistemas de
ahorro a largo plazo en favor de los consejeros.
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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
No existe otra información, aclaración o matiz relacionado con los anteriores apartados del informe que por su relevancia sea necesario incluir en
este apartado.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
29/03/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Sí
No
Informe Anual de Remuneraciones al Consejo | MINERSA
.
Anexo II
Minerales y Productos
Derivados, S.A.
.
.
Informe Anual de Remuneraciones al Consejo
correspondiente al ejercicio terminado el 31
de diciembre de 2022
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A-48008502
Denominación Social:
MINERALES Y PRODUCTOS DERIVADOS, S.A.
Domicilio social:
AVENIDA ALGORTA 16 (GETXO) VIZCAYA
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
Conforme a lo dispuesto en el artículo 25 de los Estatutos Sociales, los componentes del consejo de administración percibirán, por su dedicación
y asistencia a las reuniones, cantidades fijas en concepto de asignaciones y dietas, cuya determinación será competencia de la junta general de
accionistas.
El artículo 22 del Reglamento del consejo de administración dispone que los consejeros tendrán derecho a percibir la remuneración que se fije por
la junta general, de acuerdo con el sistema de remuneración previsto estatutariamente, determinándose por el propio consejo de administración
la distribución de la remuneración dentro de su seno.
Tras la nueva redacción del artículo 529 novodecies de la Ley de Sociedades de Capital introducido por la Ley 5/2021 y, siguiendo con lo dispuesto
en los preceptos estatutarios y reglamentarios de la sociedad que regulan esta cuestión, la comisión de nombramientos y retribuciones de
Minerales y Productos Derivados, S.A. emitió en su reunión de mayo de 2022 el informe específico a que se refiere el artículo 529 novodecies,
apartado 4 de la Ley de Sociedades de Capital, y el consejo de administración, tras el oportuno debate, aprobó por unanimidad en su sesión de
mayo de 2022 la propuesta motivada de una nueva política de remuneraciones de los consejeros, cuya aprobación se sometió a la junta general
de accionistas celebrada el primer semestre del año 2022, aprobándose su aplicación durante el ejercicio 2022, desde su aprobación, y para los
ejercicios 2023, 2024 y 2025. De este modo quedan incorporadas a la nueva política las novedades necesarias para adaptarla a las modificaciones,
aprobadas en 2021 por la Ley 5/2021, del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
La política, vigente y aplicable en ejercicio en curso, mantiene los mismos principios y fundamentos de la política anterior, guardando la
remuneración de los administradores una proporción razonable con la importancia de la sociedad, la situación económica actual y los estándares
de mercado de empresas comparables. Asimismo, el sistema de remuneración establecido está orientado a promover la rentabilidad y
sostenibilidad a largo plazo de la sociedad incorporando las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de
resultados desfavorables, encontrándose en línea con los intereses de los accionistas y resultando acorde con la normativa vigente, las mejores
prácticas y recomendaciones. Define las bases de la remuneración de los consejeros que se limita al pago de cantidades fijas en concepto de
asignaciones y dietas, así como el sueldo del presidente, único consejero ejecutivo, que también es de carácter fijo, sin que existan retribuciones
variables, aportaciones a sistemas de ahorro, entrega de acciones ni similares.
La junta general de accionistas aprobó el pasado ejercicio el importe máximo de la retribución anual que puede satisfacer la sociedad al conjunto
de sus consejeros por su condición de tales el cual permanecerá vigente hasta tanto ésta no acuerde su modificación, pudiendo el consejo de
administración establecer un importe más reducido. La fijación de la cantidad exacta a abonar dentro de ese límite y su distribución entre los
consejeros, aprobada por la junta, corresponde al consejo de administración, a propuesta de la comisión de nombramientos y retribuciones en
la proporción que libremente determine, teniendo en cuenta los criterios y principios recogidos en la política. Del mismo modo el consejo de
administración podrá acordar eventualmente el pago de cantidades adicionales, a modo de prima o incentivo extraordinario no consolidable a
favor del presidente, único consejero ejecutivo, con el informe favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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La comisión de nombramientos y retribuciones está compuesta por dos consejeros independientes y un consejero dominical y no ha considerado
necesario hacer un estudio comparativo con otras empresas de su dimensión y sector, ni contar con asesores externos para definir la política
retributiva del consejo de administración.
En la política de remuneraciones no se contemplan procedimientos para aplicar excepciones temporales a la misma.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
No existen conceptos retributivos variables en la política de remuneraciones del consejo de administración.
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Nos remitimos a la información contenida en los apartados C.1 a).i, C.1.b)i, C.1.c).
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Nos remitimos a la información contenida en los apartados C.1 a).i, C.1.b).i, C.1.c).
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
No existen componentes de remuneración en especie en el sistema retributivo del consejo de administración.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
No existen componentes variables en el sistema retributivo del consejo de administración.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
No existen sistemas ni planes de ahorro a largo plazo de ningún tipo en el sistema retributivo del consejo de administración.
No existen tampoco aportaciones en favor de consejeros a planes de pensiones.
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
No existen indemnizaciones pactadas o pagadas en caso de terminación de las funciones como consejero.
A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
No existen condiciones especiales en el contrato del único consejero ejecutivo.
Su contrato es de duración indefinida y no incluye previsiones específicas sobre cuantías de indemnización, cláusulas de permanencia, plazos de
preaviso ni cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, ni indemnización o blindajes por resolución.
Tampoco incluye pactos de no concurrencia, exclusividad, permanencia y no competencia post-contractual.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No existe ninguna remuneración suplementaria devengada por los consejeros como contraprestación por servicios prestados distintos de los
inherentes a su cargo.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No existe ninguna retribución en favor de los consejeros en forma de anticipos, garantías, créditos ni otras remuneraciones.
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No existe ninguna otra remuneración suplementaria prevista diferente a lo informado en los apartados anteriores
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
Tras la nueva redacción del artículo 529 novodecies de la Ley de Sociedades de Capital introducido por la Ley 5/2021 y, siguiendo con lo dispuesto
en los preceptos estatutarios y reglamentarios de la sociedad que regulan esta cuestión, la comisión de nombramientos y retribuciones de
Minerales y Productos Derivados, S.A. emitió en su reunión de mayo de 2022 el informe específico a que se refiere el artículo 529 novodecies,
apartado 4 de la Ley de Sociedades de Capital, y el consejo de administración, tras el oportuno debate, aprobó por unanimidad en su sesión de
mayo de 2022 la propuesta motivada de una nueva política de remuneraciones de los consejeros, cuya aprobación se sometió a la junta general
de accionistas celebrada el primer semestre del año 2022, aprobándose su aplicación durante el ejercicio 2022, desde su aprobación, y para los
ejercicios 2023, 2024 y 2025. De este modo quedan incorporadas a la nueva política las novedades necesarias para adaptarla a las modificaciones,
aprobadas en 2021 por la Ley 5/2021, del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
La política mantiene los mismos principios y fundamentos de la política anterior, guardando la remuneración de los administradores una
proporción razonable con la importancia de la sociedad, la situación económica actual y los estándares de mercado de empresas comparables.
Asimismo, el sistema de remuneración establecido está orientado a promover la rentabilidad y sostenibilidad a largo plazo de la sociedad
incorporando las cautelas necesarias para evitar la asunción excesiva de riesgos y la recompensa de resultados desfavorables, encontrándose
en línea con los intereses de los accionistas y resultando acorde con la normativa vigente, las mejores prácticas y recomendaciones. Define las
bases de la remuneración de los consejeros que se limita al pago de cantidades fijas en concepto de asignaciones y dietas, así como el sueldo del
presidente, único consejero ejecutivo, que también es de carácter fijo, sin que existan retribuciones variables, aportaciones a sistemas de ahorro,
entrega de acciones ni similares.
La junta general de accionistas ha aprobado el importe máximo de la retribución anual que puede satisfacer la sociedad al conjunto de
sus consejeros por su condición de tales el cual permanecerá vigente hasta tanto ésta no acuerde su modificación, pudiendo el consejo de
administración establecer un importe más reducido. La fijación de la cantidad exacta a abonar dentro de ese límite y su distribución entre los
consejeros, aprobada por la junta, corresponde al consejo de administración, a propuesta de la comisión de nombramientos y retribuciones en
la proporción que libremente determine, teniendo en cuenta los criterios y principios recogidos en la política. Del mismo modo el consejo de
administración podrá acordar eventualmente el pago de cantidades adicionales, a modo de prima o incentivo extraordinario no consolidable a
favor del presidente, único consejero ejecutivo, con el informe favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://www.minersa.com/minersa_inver/index.php?id_seccion=100&id_apartado=128
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El informe anual de remuneraciones correspondiente al ejercicio anterior fue objeto de aprobación unánime en la junta general de accionistas.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
Tras la nueva redacción del artículo 529 novodecies de la Ley de Sociedades de Capital introducido por la Ley 5/2021 y, siguiendo con lo dispuesto
en los preceptos estatutarios y reglamentarios de la sociedad que regulan esta cuestión, la comisión de nombramientos y retribuciones de
Minerales y Productos Derivados, S.A. emitió en su reunión de mayo de 2022 el informe específico a que se refiere el artículo 529 novodecies,
apartado 4 de la Ley de Sociedades de Capital, y el consejo de administración, tras el oportuno debate, aprobó por unanimidad en su sesión de
mayo de 2022 la propuesta motivada de una nueva política de remuneraciones de los consejeros, cuya aprobación se sometió a la junta general
de accionistas celebrada el primer semestre del año 2022, aprobándose su aplicación durante el ejercicio 2022, desde su aprobación, y para
los ejercicios 2023, 2024 y 2025. De este modo quedan incorporadas a la nueva política las novedades necesarias para adaptar la política a las
modificaciones, aprobadas en 2021 por la Ley 5/2021, del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital.
Dicha política, es continuista con la política anterior, en lo que se refiere a principios, estructura y retribuciones, definiendo las bases de la
remuneración de los consejeros que, como se ha informado previamente, se limita al pago de cantidades fijas en concepto de asignaciones
y dietas, así como el sueldo del presidente, único consejero ejecutivo, que también es de carácter fijo, sin que existan retribuciones variables,
aportaciones a sistemas de ahorro, entrega de acciones ni similares.
La junta general de accionistas ha aprobado el importe máximo de la retribución anual que puede satisfacer la sociedad al conjunto de
sus consejeros por su condición de tales, el cual permanecerá vigente hasta tanto ésta no acuerde su modificación, pudiendo el consejo de
administración establecer un importe más reducido. La fijación de la cantidad exacta a abonar dentro de ese límite y su distribución entre los
consejeros, aprobada por la junta, corresponde al consejo de administración, a propuesta de la comisión de nombramientos y retribuciones, en
la proporción que libremente determine, teniendo en cuenta los criterios y principios recogidos en la política. Del mismo modo el consejo de
administración podrá acordar eventualmente el pago de cantidades adicionales, a modo de prima o incentivo extraordinario no consolidable a
favor del presidente, único consejero ejecutivo, con el informe favorable de la comisión de nombramientos y retribuciones.
Dicha remuneración es revisada anualmente por el consejo de administración a propuesta de la comisión de nombramientos y retribuciones.
La comisión de nombramientos y retribuciones está compuesta por dos consejeros independientes y un consejero dominical y no ha contado con
asesores externos para definir la política retributiva del consejo de administración.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No ha existido ninguna desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de remuneraciones durante el ejercicio.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
No se ha aplicado ninguna excepción temporal.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
Dada la simplicidad del sistema retributivo del consejo de administración consistente en el pago de cantidades fijas en concepto de asignaciones
y dietas, así como un sueldo del presidente sin componentes variables, y su mantenimiento invariable en los últimos años, a excepción de
actualizaciones en la cuantía de dichas cantidades fijas, no se ha considerado necesario adoptar acciones específicas para reducir la exposición a
riesgos.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
La remuneración devengada en el ejercicio es de carácter exclusivamente fijo, de modo que cumple con lo dispuesto en la política de
remuneraciones vigente.
Como ya se ha informado, no existe retribución de carácter variable asociada al rendimiento de la sociedad; en cualquier caso, la retribución
acordada en favor del Presidente en concepto de prima o incentivo extraordinario, sin estar directamente referenciada al resultado del ejercicio es
moderada y acorde con los rendimientos de la sociedad en el ejercicio cerrado y ejercicios pasados y no compromete en absoluto el rendimiento
sostenible y a largo plazo de la compañía.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 383.118 74,33
Número % sobre emitidos
Votos negativos 0,00
Votos a favor 383.118 100,00
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 0,00
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
Se fija una remuneración fija en metálico, en concepto de asignaciones y dietas, para los Consejeros en su condición de tales, por su dedicación
y asistencia a las reuniones, independiente de la retribución que le pueda corresponder al consejero ejecutivo por sus funciones ejecutivas. La
remuneración fija del presidente del consejo es superior a la del resto de miembros por el ejercicio de dicho cargo en el consejo de administración,
dadas sus mayores responsabilidades en el eficaz funcionamiento del mismo. Se fija con un reparto igualitario entre los vocales del consejo de
administración y el doble de la cantidad en el caso del presidente de acuerdo con el sistema de remuneración previsto estatutariamente, así como
con la política de remuneraciones de los consejeros aprobada por la junta general. No se han producido variación respecto del ejercicio anterior.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
El único sueldo devengado durante el ejercicio de entre los miembros del consejo de administración corresponde a su presidente. El mismo
corresponde a su contrato de trabajo y es de carácter fijo, habiéndose incrementado respecto del año anterior en un porcentaje del 4%.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
No existen componentes variables derivados de planes retributivos ni planes de opciones sobre acciones u instrumentos financieros, ni otros
planes que incluyan retribución variable. No existen componentes variables a corto plazo en el sistema retributivo del consejo de administración.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
No existen componentes variables a largo plazo en el sistema retributivo del consejo de administración.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
No se ha dado el supuesto indicado.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
No existen sistemas ni planes de ahorro a largo plazo de ningún tipo en el sistema retributivo del consejo de administración. No existen tampoco
compromisos de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la sociedad y el presidente.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No existen indemnizaciones pagadas en caso de cese anticipado o terminación del contrato devengado y/o percibidos por consejeros.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
No se han producido modificaciones en el contrato del único consejero ejecutivo.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
10 / 25
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No existe remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los servicios prestados distintos de los inherentes a
su cargo.
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No existe ninguna retribución en favor de los consejeros derivada de la concesión de anticipos, créditos, ni garantías, ni obligaciones asumidas por
la sociedad por cuenta de ellos a título de garantía.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
No existen componentes de remuneración en especie devengados por los consejeros durante el ejercicio.
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No aplicable.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen otros conceptos retributivos distintos de los anteriores.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2022
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN Presidente Ejecutivo Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ Consejero Dominical Desde 29/06/2022 hasta 31/12/2022
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JAIME GONZALO BLASI Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
PROMOCIONES ARIER, S.L. Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 29/06/2022
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN 120 366 350 836 977
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ 30 30
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE 60 60 60
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ 60 60 30
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE 60 60 60
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID 60 60 60
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE 60 60 15
Don JAIME GONZALO BLASI 60 60 60
PROMOCIONES ARIER, S.L. 30 30 60
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALBERTO
BARRENECHEA
GUIMÓN
Plan 0,00
Don IGNACIO
MARCO-GARDOQUI
IBAÑEZ
Plan 0,00
Don FRANCISCO
JAVIER GUZMÁN
URIBE
Plan 0,00
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALEJANDRO
AZNAR SAINZ
Plan 0,00
Doña MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE
AGUIRRE
Plan 0,00
Doña RUTH GUZMAN
LOPEZ DE LAMADRID
Plan 0,00
Don ALBERTO
BARRENECHEA
ARTECHE
Plan 0,00
Don JAIME GONZALO
BLASI
Plan 0,00
PROMOCIONES
ARIER, S.L.
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN
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Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE
Don JAIME GONZALO BLASI
PROMOCIONES ARIER, S.L.
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don ALBERTO BARRENECHEA
GUIMÓN
Don IGNACIO MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
Don FRANCISCO JAVIER
GUZMÁN URIBE
Don ALEJANDRO AZNAR
SAINZ
Doña MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE AGUIRRE
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ
DE LAMADRID
Don ALBERTO BARRENECHEA
ARTECHE
Don JAIME GONZALO BLASI
PROMOCIONES ARIER, S.L.
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN Concepto
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ Concepto
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE Concepto
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ Concepto
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE Concepto
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID Concepto
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE Concepto
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre Concepto Importe retributivo
Don JAIME GONZALO BLASI Concepto
PROMOCIONES ARIER, S.L. Concepto
Observaciones
b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE
Don JAIME GONZALO BLASI
PROMOCIONES ARIER, S.L.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don ALBERTO
BARRENECHEA
GUIMÓN
Plan 0,00
Don IGNACIO
MARCO-GARDOQUI
IBAÑEZ
Plan 0,00
Don FRANCISCO
JAVIER GUZMÁN
URIBE
Plan 0,00
Don ALEJANDRO
AZNAR SAINZ
Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Doña MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE
AGUIRRE
Plan 0,00
Doña RUTH GUZMAN
LOPEZ DE LAMADRID
Plan 0,00
Don ALBERTO
BARRENECHEA
ARTECHE
Plan 0,00
Don JAIME GONZALO
BLASI
Plan 0,00
PROMOCIONES
ARIER, S.L.
Plan 0,00
Observaciones
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE
Don JAIME GONZALO BLASI
PROMOCIONES ARIER, S.L.
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don ALBERTO BARRENECHEA
GUIMÓN
Don IGNACIO MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
Don FRANCISCO JAVIER
GUZMÁN URIBE
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don ALEJANDRO AZNAR
SAINZ
Doña MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE AGUIRRE
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ
DE LAMADRID
Don ALBERTO BARRENECHEA
ARTECHE
Don JAIME GONZALO BLASI
PROMOCIONES ARIER, S.L.
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don ALBERTO BARRENECHEA GUIMÓN Concepto
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI IBAÑEZ Concepto
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN URIBE Concepto
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Nombre Concepto Importe retributivo
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ Concepto
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE AGUIRRE Concepto
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE LAMADRID Concepto
Don ALBERTO BARRENECHEA ARTECHE Concepto
Don JAIME GONZALO BLASI Concepto
PROMOCIONES ARIER, S.L. Concepto
Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don ALBERTO
BARRENECHEA GUIMÓN
836 836 836
Don IGNACIO MARCO-
GARDOQUI IBAÑEZ
30 30 30
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don FRANCISCO JAVIER
GUZMÁN URIBE
60 60 60
Don ALEJANDRO AZNAR
SAINZ
60 60 60
Doña MARIA ISABEL
LIPPERHEIDE AGUIRRE
60 60 60
Doña RUTH GUZMAN
LOPEZ DE LAMADRID
60 60 60
Don ALBERTO
BARRENECHEA ARTECHE
60 60 60
Don JAIME GONZALO
BLASI
60 60 60
PROMOCIONES ARIER, S.L. 30 30 30
TOTAL 1.256 1.256 1.256
Observaciones
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Consejeros ejecutivos
Don ALBERTO BARRENECHEA
GUIMÓN
836 -14,43 977 0,72 970 -20,03 1.213 -16,63 1.455
Consejeros externos
Doña RUTH GUZMAN LOPEZ DE
LAMADRID
60 0,00 60 0,00 60 0,00 60 0,00 60
Don ALEJANDRO AZNAR SAINZ 60 100,00 30 - 0 - 0 - 0
Don ALBERTO BARRENECHEA
ARTECHE
60 300,00 15 - 0 - 0 - 0
Don FRANCISCO JAVIER GUZMÁN
URIBE
60 0,00 60 0,00 60 0,00 60 0,00 60
Doña MARIA ISABEL LIPPERHEIDE
AGUIRRE
60 0,00 60 0,00 60 0,00 60 0,00 60
Don IGNACIO MARCO-GARDOQUI
IBAÑEZ
30 - 0 - 0 - 0 - 0
PROMOCIONES ARIER, S.L. 30 -50,00 60 0,00 60 0,00 60 0,00 60
Don JAIME GONZALO BLASI 60 0,00 60 0,00 60 0,00 60 0,00 60
Resultados consolidados de
la sociedad
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
63.063 109,34 30.124 -46,29 56.084 -31,18 81.495 32,01 61.734
Remuneración media de los
empleados
42 2,44 41 5,13 39 -2,50 40 5,26 38
Observaciones
Cuando respecto a los consejeros D. Alejandro Aznar Sainz, D. Ignacio Marco-Gardoqui Ibáñez, D. Alberto Barrenechea Arteche, no se indica remuneración en un determinado ejercicio es porque en dicho ejercicio
no ostentaban el cargo de consejeros. La variación significativa entre los años 2022 y 2021 y los años 2021 y 2020 se debe a los cambios producidos durante los ejercicios 2022 y 2021 en la composición del Consejo de
Administración de la sociedad.
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
25 / 25
D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
No existe ningún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el resto de apartados del
informe.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
29/03/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[  ]
[ √ ]
Si
No
Estado de Información No Financiera | MINERSA
.
Anexo III
Minerales y Productos
Derivados, S.A.
.
.
Estado de Información No Financiera
Consolidado correspondiente al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2022
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 1
Minerales y Productos
Derivados, S.A. y
Sociedades
Dependientes
.
.
Estado de Información no Financiera Consolidado
correspondiente al ejercicio anual terminado el 31 de
diciembre de 2022
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 2
1. MODELO DE NEGOCIO Y CREACIÓN DE VALOR .............................................................................. 3
A. EL GRUPO EN EL MUNDO ....................................................................................................................... 5
B. ESTRATEGIA ........................................................................................................................................ 6
2. ANÁLISIS DE MATERIALIDAD ......................................................................................................... 7
3. PRINCIPALES RIESGOS Y SU GESTIÓN ............................................................................................. 8
4. COMPROMISO CON EL MEDIO AMBIENTE ..................................................................................... 9
A. GESTIÓN AMBIENTAL............................................................................................................................. 9
B. ECONOMÍA CIRCULAR, PREVENCIÓN Y GESTIÓN DE RESIDUOS ....................................................................... 11
C. USO SOSTENIBLE DE LOS RECURSOS ........................................................................................................ 13
D. CAMBIO CLIMÁTICO ............................................................................................................................ 19
E. TAXONOMÍA EUROPEA DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS AMBIENTALMENTE SOSTENIBLE ...................................... 25
F. TCFD (TASK FORCE ON CLIMATE RELATED FINANCIAL DISCLOSURE) ............................................................. 33
G. PROTECCIÓN DE LA BIODIVERSIDAD ........................................................................................................ 42
5. NUESTRO EQUIPO ....................................................................................................................... 51
A. EMPLEO ........................................................................................................................................... 52
B. DESPIDOS ......................................................................................................................................... 54
C. REMUNERACIONES ............................................................................................................................. 55
D. ORGANIZACIÓN DEL TRABAJO ................................................................................................................ 57
E. ABSENTISMO ..................................................................................................................................... 57
F. SALUD Y SEGURIDAD. .......................................................................................................................... 58
G. RELACIONES CON LOS TRABAJADORES ..................................................................................................... 60
H. FORMACIÓN ...................................................................................................................................... 60
I. DISCAPACIDAD E IGUALDAD .................................................................................................................. 61
6. RESPETO DE LOS DERECHOS HUMANOS ...................................................................................... 62
7. LUCHA CONTRA LA CORRUPCIÓN Y EL SOBORNO ........................................................................ 63
A. IMPLICACIÓN CON LA SOCIEDAD ............................................................................................................ 65
B. ACCIONES DE ASOCIACIÓN O PATROCINIO ................................................................................................ 70
C. PROVEEDORES Y CONSUMIDORES .......................................................................................................... 72
8. INFORMACIÓN FISCAL ................................................................................................................. 74
A. RESULTADO DEL EJERCICIO POR LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA ........................................................................ 75
B. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES .............................................................................................................. 75
C. SUBVENCIONES .................................................................................................................................. 76
9. REFERENCIAS A LOS CONTENIDOS ESTABLECIDOS POR LA LEY 11/2018 DE INFORMACIÓN NO
FINANCIERA Y DIVERSIDAD Y ESTÁNDARES UTILIZADOS ...................................................................... 77
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 3
1. Modelo de negocio y creación de valor
Minersa es un grupo multinacional de
empresas (en adelante, el Grupo) cuya
actividad principal es la producción de
minerales industriales, productos químicos y
materiales para la construcción.
Minerales y Productos Derivados, S.A., la
matriz del Grupo, se constituyó en el año
1942 con el objeto de explotar yacimientos
mineros; más concretamente para la
extracción, concentración y
comercialización de minerales industriales,
en especial el espato flúor y coproductos.
La trayectoria del Grupo se ha caracterizado
por un crecimiento sostenido, mediante la
incorporación de nuevas sociedades y la
ampliación de la cartera de productos.
La actividad del Grupo se estructura en
SEIS LÍNEAS DE NEGOCIO:
Adicionalmente, el Trading se realiza por la sociedad Mimex que opera en España.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 4
El Grupo cuenta con una extensa experiencia
mundial en la producción y procesamiento de
fluorita, posicionándose como la segunda
productora mundial de espato ácido fuera de China,
país que encabeza la producción y el consumo de
este mineral. El flúor se utiliza para la fabricación de
gases refrigerantes, fluoropolímeros, fluoruro de
aluminio y baterías de litio, por lo que representa un
elemento clave en el desarrollo de la e-mobility.
Fabricación y distribución de ácido fluorhídrico y
otros productos fluorados inorgánicos. Grupo
Minersa es el líder europeo en el sector por su
capacidad, conocimiento y experiencia. Sus
productos son utilizados en numerosas aplicaciones
indispensables para la vida diaria: refrigeración, aire
acondicionado, polímeros especiales para la
industria química, fabricación de tejidos
impermeables y transpirables.
Ibérica de Sales y Salinera de Cardona, ubicadas en
España, son dos compañías mineras especializadas
en la extracción y comercialización de Sal Gema,
Sal de salinas y Salmuera. La sal producida
actualmente se destina principalmente a los
mercados de vialidad invernal, nutrición animal y
tratamiento de aguas. Quadrimex Sels es el
segundo proveedor de sal de deshielo en Francia.
Extracción y comercialización de sulfato sódico
anhidro natural utilizado en diversas aplicaciones
industriales. Cuenta con un modelo de producción
integrado con yacimientos propios de Sulfato Sódico
anexos a la planta de transformación donde se
produce el Sulfato Sódico Anhidro Natural de alta
pureza y exento de metales pesados. Las
instalaciones, situadas en Colmenar de Oreja
(Madrid) tienen una capacidad instalada de 300.000
toneladas anuales y cuentan con una planta de
cogeneración para producir vapor y electricidad, lo
que permite la autosuficiencia energética.
Producción, extracción y comercialización de arcillas
especiales (sepiolita, bentonita, hormita,
estevensita-kerolita, atapulgita) utilizadas en
distintas aplicaciones de la industria (aditivos
reológicos, tierras decolorantes, aditivos de
alimentación animal, especialidades industriales) y
del gran consumo (lechos higiénicos para animales).
Líder europeo en tecnologías de anhidrita para todo
tipo de aplicaciones y mercados, desde la
edificación (morteros autonivelantes) hasta
aplicaciones industriales (cemento, fertilizantes,
etc.). Cuenta con 3 plantas industriales, laboratorios
y centros de I+D. Se realizan ventas en más de 15
países en Europa, entre los que destacan Alemania,
Francia, Reino Unido, República Checa y Polonia.
Comercio exterior, trading (que se realiza a través
de la sociedad Mimex situada en Cantabria,
España), importación y exportación de diversos
productos industriales, minerales y químicos.
Asimismo, incluye una división especializada en la
distribución de productos de envase y embalaje.
ESPATO FLÚOR
FLUOROQUÍMICOS
SALES MINERALES
SULFATO SÓDICO
ARCILLAS ESPECIALES LIGERAS
COMERCIO INTERNACIONAL
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 5
a. El Grupo en el mundo
Actualmente, el Grupo opera a escala
internacional y dispone de quince minas en
explotación, seis unidades generadoras de
efectivo con quince oficinas comerciales.
Además, posee catorce instalaciones
productivas ubicadas en Europa (España,
Francia, Bélgica, Inglaterra),
Norteamérica (México) y África
(Sudáfrica, Senegal).
Asimismo, cuenta con un equipo de
profesionales altamente cualificados,
herramientas de alta tecnología,
laboratorios de I+D, plantas de producción
energética propias y procesos de control de
desarrollo propio orientados a aportar valor
añadido para el cliente. Su amplia red de
comercialización se extiende a escala
mundial, siendo el principal mercado Europa
Occidental.
Minas Fábricas Oficina Comercial
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 6
b. Estrategia
Durante sus más de 80 años de
actividad, Minersa ha desarrollado su
estrategia sobre cuatro pilares
fundamentales: sostenibilidad, rentabilidad,
liderazgo e innovación.
La trayectoria de Minersa está marcada por
el progreso continuo de crecimiento y
evolución, con unos resultados que avalan la
solidez de su modelo de negocio. El Grupo
ha conseguido consolidarse como un actor
de referencia en todos los sectores en los
que opera como resultado de un gran
esfuerzo inversor en la explotación,
descubrimiento y evaluación de nuevos
yacimientos, manteniendo el foco en la oferta
de un nivel de servicio adecuado a coste
competitivo, el desarrollo de relaciones
comerciales de largo plazo con los clientes, y
la solvencia de su balance.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 7
2. Análisis de materialidad
Para la elaboración de este informe y la
selección de los contenidos relevantes se ha
realizado previamente un análisis de
materialidad en el que se han determinado, a
partir de los contenidos requeridos por la Ley
11/2018 de Información no financiera y
diversidad, los contenidos que por su
relevancia en función de los impactos en los
grupos de interés y en la estrategia de la
organización (concepto de doble
materialidad) corresponde incluir
detalladamente. Este mismo análisis permite
además dirimir respecto de otros aspectos
para los que por la dificultad de obtener
información adecuada o por la baja
relevancia de estos puede justificar un menor
nivel de detalle o su omisión.
El trabajo se ha realizado desde diferentes
perspectivas, basándonos en un análisis de
las tendencias globales en los principales
marcos de reporte en sostenibilidad (Global
Reporting Initiative (GRI), SASB, TFCD,
ODS), así como en el estudio comparativo de
los temas materiales para empresas
comparables en el sector.
Todo ello no implica necesariamente que
otros temas (en particular aquellos que son
exigidos por la legislación) con menor
impacto no sean reportados o carezcan de
relevancia.
ASUNTOS PRIORITARIOS
GRUPO MINERSA Matriz de materialidad
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 8
El 2022 viene de nuevo condicionado por el
efecto de la COVID 19 que afecta a la
globalidad de las empresas y países, si bien de
forma mucho más moderada que en ejercicios
anteriores. El Grupo ha priorizado desde el
principio de la pandemia minimizar el riesgo de
contagio y proteger la salud de sus
trabajadores. Para ello, ha desarrollado
protocolos y medidas en las diferentes
sociedades del Grupo teniendo en cuenta las
disposiciones locales de las zonas geográficas
donde opera. De la misma manera, Minersa ha
seguido de cerca las actualizaciones de estas
disposiciones para cumplir en todo momento
con las medidas sanitarias determinadas.
Las medidas han respondido correctamente y la
operativa ordinaria de las diferentes sociedades
del Grupo no se ha visto afectada
En Febrero de 2022 se inició el conflicto
bélico entre Rusia y Ucrania. La
invasión de un país europeo supone un hecho
sin precendentes desde mediados del siglo
pasado, con consecuencias humanitarias
devastadoras, y fuertes implicaciones en la
economía mundial y en los mercados
financieros. El daño económico causado por el
conflicto está ralentizando el crecimiento y
haciendo subir más la inflación que, antes
incluso de la guerra, ya había sufrido una
escalada debida a los desequilibros entre la
oferta y la demanda causados por la pandemia.
Si bien la guerra no genera un impacto directo
significativo en el Grupo, este está sufriendo
como el resto de empresas del mundo sus
consecuencias indirectas, junto con la
incertidumbre sobre los problemas que pudieran
generarse tanto a nivel logístico como en la
cadena de suministro.
En respuesta a la situación provocada por la
Crisis de Ucrania Minersa se ha unido a las
acciones de solidaridad con el pueblo ucraniano
que la Asociación de voluntarios de CaixaBank
ha realizado, con la donación para la
adquisición de una ambulancia para el hospital
de Lviv.
3. Principales riesgos y su gestión
La actividad industrial de Minersa se
desarrolla a escala global, en múltiples
centros productivos explotados de forma
intensiva, que operan mediante procesos
continuos e ininterrumpidos, lo que implica
ciertos riesgos y complejidades.
El Grupo dispone de procedimientos de
control orientados a la evaluación de los
riesgos operacionales y al seguimiento de
estos. Las acciones llevadas a cabo en este
sentido se basan en identificar los
potenciales riesgos – en un proceso en
continua revisión – para estimar su impacto
y probabilidad de ocurrencia. En última
instancia, el objetivo de estos
procedimientos es minimizar el perjuicio que
podría tener cada uno de los riesgos
potenciales, vinculando cada área operativa
y/o proceso de negocio a los sistemas de
control y seguimiento adecuados.
El órgano de administración es el encargado
de supervisar los procedimientos adoptados
para la gestión de las políticas de
sostenibilidad y el control de riesgos,
desarrollados por la dirección y ejecutados
en la operativa diaria del Grupo.
En el apartado “Política de gestión de
riesgos” del Informe de Gestión se
acompañan, enumeradas y definidas, las
áreas de riesgo identificadas, así como los
procedimientos de control e instrumentos
utilizados para mitigar su potencial impacto.
Para conocer en mayor detalle las políticas
de gestión de riesgos del Grupo y el
resultado de las mismas, diríjase al apartado
mencionado.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 9
4. Compromiso con el medio ambiente
a. Gestión ambiental
En el presente Estado de Información no
Financiera, se ha dado un tratamiento más
detallado a los aspectos ambientales. Como
consecuencia de la crisis climática y las
tendencias regulatorias y de mercado a nivel
europeo y global, todas las organizaciones
están profundizando los modelos para
analizar sus impactos en el medio ambiente
y tomando decisiones estratégicas para
combatir la crisis climática y para adaptar
sus operaciones y negocios en estos
escenarios.
El grupo trabaja activamente para minimizar
su impacto ambiental y ofrecer productos y
servicios que promuevan el desarrollo de
una economía sostenible.
Para ello está trabajando en una estrategia
climática con objetivos de
Estos últimos años los aspectos de
sostenibilidad ambiental han adquirido una
relevancia estratégica aún mayor dentro de
nuestra organización, por lo que se siguen
incrementando significativamente los
esfuerzos que ya se venían realizando a
través del tiempo en esta materia. En este
sentido a continuación se señalan ejemplos
de ello realizados en algunas sociedades
del Grupo :
2021
Reducción del consumo de gas en el
secado del producto utilizando secado
solar frente a secado convencional
Reducción de los consumos térmicos en
las retortas de ácido fluorhídrico fruto de
las inversiones en quemadores
Depuración de los gases de escape de la
maquinaria empleada en la minería
subterranea
2022
Cambio del proceso de explotación
incorporando el uso de rellenos
reutilizando el estéril de flotación, que a su
vez permitiría aumentar la recuperación
del mineral y reducir los vertidos
Cambio en instalaciones productivas que
posibilita la reducción del uso del gas por
electricidad, la cual a su vez se pretende
sea generada de forma sostenible.
Reconducir el agua extraída de la mina
utilizandola en el proceso evitando
obtener el agua de otras fuentes
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 10
En esta línea, se sigue trabajando en un
portfolio diverso de proyectos para ampliar
aún más si cabe dicha implicación.
En cuanto a los sistemas de gestión
ambiental, las instalaciones de Minersa en
las diferentes partes del mundo operan en
conformidad con todas las leyes y
regulaciones medioambientales locales
aplicables. Asimismo, el Grupo cumple con
estándares y certificaciones formales
relacionadas con el medio ambiente,
contando varias empresas del grupo con la
certificación ISO 14001 o con otras
certificaciones y auditorías externas
formales.
En la siguiente tabla se identifican la relación
de empresas que cuentan con
certificaciones en este sentido:
ISO 14001
Auditorias legales y
otras certificaciones
Estudios de Impacto
ambiental
Minerales y Productos Derivados, S.A.
-
V
-
MPD Fluorspar, S.L.U.
-
-
-
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
-
V
-
Sepiol, S.A.U.
-
V
V
Sepiolsa France, E.U.R.L.
-
-
-
Senegal Mines, S.A.
-
V
V
S.A.U. Sulquisa
V
V
V
Anhydritec, S.L.U.
-
-
-
Anhydritec, SAS
-
V
-
Anhydritec Ltd.
V
-
-
Anhydritec BV
-
-
-
Anhydritec GmbH
-
-
-
Iberica de Sales, S.A.
-
-
V
Salinera de Cardona, S.L.U.
-
-
V
Quadrimex Sels, S.A.S.
-
-
-
Salins de l'Aude, S.A.S.
-
-
-
Derivados del Fluor, S.A.U.
V
V
V
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
-
-
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
-
-
V
Minera Volkat, S.A.P.I de C.V.
-
-
-
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 11
b. Economía circular, prevención y gestión de residuos
Reducir, reutilizar y reciclar – en ese orden
– es, desde hace años, el dogma de la
economía circular para lograr los ODS. Pero
de un tiempo a esta parte se han sumado
dos términos más: recuperar – en relación a
la materia prima para la fabricación de otros
objetos –, y repensar – plantearnos qué hay
detrás de cada una de nuestras acciones
para cambiar nuestra relación con la
naturaleza y construir una economía circular.
En este sentido, bajo la consigna de que el
mejor residuo es aquel que no se genera, el
Grupo se define como un aliado clave en el
camino hacia la economía circular,
proponiéndose en todo momento dar una
nueva vida a los productos.
Este ejercicio el proyecto MINESTER en
Asturias ha tenido como reto cambiar el
método de explotación incorporando el uso
de rellenos reutilizando el estéril de flotación,
valorizando un subproducto al mismo
tiempo que se reduce el consumo de otras
materias primas naturales utilizadas hasta el
momento.
Anhydritec utiliza el subproducto de
Derivados del Flúor como materia prima en
su proceso.
Derivados del Flúor utiliza materiales
en su proceso que son subproductos de
otras industrias.
En Asturias se utilizan reactivos que son
subresiduos de otras actividades.
Ibérica de sales utiliza el mineral de
rechazo de su actividad principal para
obtener otro tipo de sal.
El segmento de Arcillas produce tierras
decolorantes necesarias para la reutilización
de aceites.
El Grupo busca la reducción, reutilización y el uso de
materiales que puedan volver a la naturaleza sin causar
pasivos ambientales al agotar su vida útil. En la siguiente tabla
se presenta la información cuantitativa relacionada con los
residuos generados en los ejercicios 2021 y 2022
1
:
Residuos Generados por tipo de residuo
Unidad de
medida
2.021
2.022
Residuos Peligrosos
Residuos Peligrosos Líquidos
Tn
48,28
38,76
Residuos Peligrosos Sólidos
Tn
124,04
173,01
Residuos no Peligrosos
Residuos no Peligrosos Líquidos
Tn
-
-
Residuos no Peligrosos Sólidos
Tn
1.835,98
1.953,05
Total
Tn
2.008,30
2.164,82
1
La clasificación de los residuos se ha realizado tomando como base la
lista vinculante establecida en la Decisión 2014/955/UE de 18 de diciembre
de 2014.
La mayor parte de los residuos
generados por el Grupo son no
peligrosos siendo en su mayoría
tierras y piedras por
acondicionamientos en las
instalaciones y residuos
inorgánicos.
7,8%
El aumento de los residuos
clasificados como peligrosos, se
ha generado con motivo de la
retirada de materiales de
aislamiento que contenían
amianto, y por la mayor recogida
de envases con restos de
sustancias peligrosas.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 12
Como consecuencia de lo
anterior, observamos en el
ejercicio un aumento del ratio de
generación de residuos por Tn
Producida.
En la siguiente tabla se hace referencia a la relación existente
entre los residuos generados por el Grupo y la producción
expresada en toneladas. Como se puede observar, el ratio de
generación de residuos por tonelada producida del Grupo no
representa proporciones significativas:
Ratio de generación de residuos por Tn
Producida
Unidad de
medida
2.021
2.022
Residuos Generados
Tn
2.008,31
2.164,82
Producción
Tn
1.857.427,08
1.771.706,05
Ratio
Tn/Tn
0,001081
0,001222
En todas las operaciones del Grupo que lo
requieren técnicamente, hay implantadas
medidas preventivas y de minimización de
riesgos, junto con sistemas de reporte y
gestión de incidencias que previenen y
controlan los derrames accidentales. En
consecuencia, el Grupo cuantifica los
derrames producidos en función de los
absorbentes utilizados. Este ejercicio se ha
producido un descenso respecto al ejercicio
anterior del 12%:
El desperdicio de alimentos no es aplicable a la actividad del Grupo.
Gestión de absorbentes contaminados
2022
18.961 Kg
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 13
(*) Se incluye en la extracción de agua marina, el depósito del agua de mar en las Salinas cercanas al
mar. Este dato no ha sido considerado dentro del cálculo del consumo de agua para la cuantificación
del ratio de intensidad con objeto de no desvirtuar el mismo.
c. Uso sostenible de los recursos
i. Agua
El agua es un elemento fundamental en el
desarrollo sostenible, indispensable en sus
aspectos sociales, económicos y
ambientales. El agua es vida, esencial para
la salud. Al ser un bien económico y un bien
social, debe distribuirse en primer lugar para
satisfacer las necesidades humanas
básicas y luego para permitir el
funcionamiento de los ecosistemas y
distintas formas de uso de la economía,
incluida la seguridad alimentaria.
La gestión integrada de recursos hídricos ha
de ser sostenible y permitir la máxima
seguridad en el abastecimiento de agua y el
máximo beneficio para el ser humano por
unidad de agua, sin dejar de proteger la
integridad de los sistemas.
El agua es un recurso natural que desarrolla
un papel importante en las actividades del
Grupo. Ciertas actividades productivas
requieren un uso significativo de este
recurso, lo que hace necesario priorizar que
su consumo sea eficiente y sostenible.
Grupo Minersa pretende dar impulso a sus
esfuerzos para implementar la eficiencia en
el uso del agua en todos sus negocios,
especialmente en zonas de estrés hídrico, y
mejorar en el conocimiento sobre el ciclo del
agua en sus grandes instalaciones
productivas para seguir incrementando los
porcentajes de agua reciclada y reutilizada.
Las principales acciones llevadas a cabo por
las entidades del Grupo que tienen un alto
nivel de consumo y vertidos para un uso
sostenible del agua son:
• Determinación de unos criterios
mínimos de calidad del vertido
• Inversión en infraestructuras para la
correcta monitorización de los
consumos
• Evaluaciones e inspecciones
medioambientales periódicas
• Campañas de concienciación para
conseguir un uso más eficiente y
responsable del agua.
Extracción de agua por fuente (m
3
)
2.021
2.022
Agua superficial (incluye agua de lluvia)
1.503.384,86
1.106.997,03
Agua subterránea
906.642,00
1.127.127,00
Agua marina (*)
571.428,00
1.612.000,00
Agua producida
-
-
Agua de terceros
476.413,81
234.392,08
Bombeo de agua para achique **
1.325.975,00
1.144.786,00
TOTAL
4.783.843,67
5.225.302,11
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 14
Agua total vertida (m
3
)
2.021
2.022
Aguas subsuperficiales y subterráneas - a la naturaleza
1.798.199,50
1.739.116,42
Red de drenaje
-
-
Instalaciones de tratamiento
365.793,68
327.546,91
Bombeo de agua para achique **
1.141.198,00
920.048,00
TOTAL
3.305.191,18
2.986.711,33
(**) El bombeo de agua para la operación de minas se considera tanto en la extracción
como en el vertido.
Los consumos de agua y los vertidos
realizados por las instalaciones en el año
2022 han estado dentro de los límites
determinados en la correspondiente
autorización ambiental de cada instalación,
sin detectarse ninguna circunstancia que
pudiera afectar significativamente los
recursos hídricos y entornos relacionados.
En la siguiente tabla se presenta el ratio de
intensidad en el consumo de agua por
tonelada producida (calculada para aquellas
sociedades productivas en las que su
proceso requiere el uso de agua):
Como puede observarse, la intensidad de
consumo de agua en 2022 ha disminuido
respecto a la del año anterior. Esto se debe,
por una parte, a que el uso más intensivo del
agua en una de las líneas de negocio del
grupo sucede de forma puntual pero
periódica en el tiempo, coincidiendo el
ejercicio anterior. Adicionalmente señalar
que se ha producido una mayor eficiencia
en el uso del agua en una de las sociedades
del grupo al reutilizar el agua obtenida de la
mina en lugar de otras fuentes.
Ratio de intensidad en el consumo de agua por Tn producida
2.021
2.022
Agua consumida (m
3
)
1.190.779,49
971.514,78
Producción (Tn)
1.857.427,08
1.771.706,05
Ratio m
3
/ Tn
0,64
0,55
14,06
%
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 15
En línea con las mejoras del sistema de
medición de variables medioambientales a
nivel grupo, se ha llevado a cabo un estudio
del consumo de agua de todas sus
entidades mediante el cual se han
identificado los consumos asociados con los
niveles de estrés hídrico en cada punto de
extracción. De este modo, se ha detectado
una zona de operaciones con alto estrés
hídrico y riesgo alto de agotamiento de agua.
En consecuencia, el Grupo ha desarrollado
una serie de iniciativas para abordar esta
cuestión, entre ellas se destacan:
• Optimización del uso del agua
mediante su reutilización en ciertos
procesos productivos.
• Colaboración con comunidades
locales que implican mejoras en los
accesos de obtención del agua.
Se observa una reducción del ratio este año
como consecuencia de estas acciones.
Ratio m3 / Tn
media todas las
zonas
Ratio m3 / Tn
zonas estrés
hídrico
extremadamente
alto
Ratio m3 / Tn
Vergenoeg Mining
Company (Pty) Ltd.
2.021 2.022
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 16
ii. Materias primas
Al tratarse principalmente de una actividad
extractiva, la información sobre materias
primas más relevante es la de los
volúmenes de extracción. Esta información
es particularmente sensible por cuestiones
de competencia, en particular si se tiene en
cuenta que los principales competidores no
están alcanzados por la Ley 11/2018 (o bien
por su tamaño o porque las entidades
jurídicas están fuera del alcance de la
directiva europea de información no
financiera y diversidad).
A efectos de proporcionar información
indicativa del consumo / producción, se
indican a continuación las capacidades
instaladas de las componentes del Grupo.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 17
iii. Energía
La estrategia del Grupo para conseguir una
reducción de emisiones tiene como
principales líneas de trabajo el incrementar
el consumo de energías de fuentes
renovables y mejorar la eficiencia energética
en sus actividades con el objetivo último de
alcanzar la neutralidad en este aspecto.
Para ello, durante este año se han realizado
las gestiones oportunas necesarias
orientadas a la sostenibilidad ambiental en
las próximas inversiones de algunas
sociedades del Grupo.
Con todo ello, el Grupo sigue realizando una
firme apuesta para la reducción de
consumos. En la siguiente tabla se
presentan los consumos energéticos de los
procesos productivos del Grupo y su
evolución sobre la línea de base 2021:
Durante el ejercicio 2022 se ha continuado
con el abandono del uso de la cogeneración
en algunas plantas del grupo ya iniciado en
años anteriores, lo cual ha llevado a un
menor consumo de gas en el proceso. Por
otro lado, se ha realizado una sustitución del
uso de combustible gas por gasolina en
algunos procesos en los que ha sido posible,
de ahí la modificación del mix por tipo de
energía consumida.
Adicionalmente señalar que en relación con
la política de incremento de consumo de
energías renovables:
• Toda la electricidad que se
consume en las oficinas centrales
del grupo es de origen renovable
• Existe un enfoque claro de mayor
utilización de energías renovables
en las inversiones previstas.
Tipo de energía
UNIDAD
DE
MEDIDA
2.021
2.022
Electricidad
Mwh
174.381,72
170.506,37
Gas
Mwh
504.783,58
360.838,58
Gas Líquido
L
4.434,00
13.515,70
Carbon
Tn
7.144,00
10.898,87
HFO
Tn
140,77
178,81
Combustible
( gasoil, gasolina…)
L
4.866.364,27
5.992.355,52
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 18
Desde 2019 el Grupo viene haciendo una
apuesta fuerte para la consecución de la
reducción de consumos. Para ello, una de
las principales iniciativas llevada a cabo es
la reducción de la temperatura a la que se
flota el espato flúor que contribuye a una
significativa reducción de los consumos
energéticos de gas. En 2020, esta iniciativa
junto con la sustitución de equipos antiguos
por otros de mayor eficiencia supuso una
reducción en el consumo energético del
Grupo sobre el total del 0,37% en el gas y
del 0,33% en electricidad.
Adicionalmente a las anteriores medidas
tomadas, en 2021 se suma una mayor
eficiencia en el uso de la maquinaria
productiva, obteniendo una reducción en el
consumo energético del Grupo sobre el total
del 0,12% en el gas y del 0,65% en
electricidad.
En el ejercicio 2022 podemos ver el efecto
de la minoración de la actividad de las
plantas de cogeneración, e incluso el
abandono en algunos casos, en el cálculo
del ratio de intensidad energética,
claramente mejorado. Otro aspecto que ha
influenciado la mejora del ratio es el
abandono de la actividad en Anhydritec BV.
Señalar que todo este efecto de reducción
se ha visto en parte compensado con un
incremento del coeficiente de intensidad
energética en Vergenoeg motivado en parte
por la modificación en el uso del agua, ya
que se ha tratado de aprovechar y recircular
el agua proveniente de la mina para utilizarlo
en el proceso lo cual ha obligado a calentar
el agua más de lo que venía siendo habitual.
Ratio de intensidad en el consumo de
energía por Tn producida
UNIDAD DE
MEDIDA
2.021
2.022
Energía Consumida
Kwh
599.706.153,71
549.588.540,18
Producción
Tn
1.857.427,08
1.771.706,05
Ratio intensidad energética
Kwh/Tn
322,87
310,20
3,92%
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 19
d. Cambio climático
Minersa mantiene un compromiso firme con
la mitigación de los impactos del cambio
climático. Para ello está en búsqueda
constante de desarrollo de alternativas
productivas y soluciones tecnológicas que
permitan incrementar el valor añadido o
reducir los costes productivos en sus
procesos, mejorando así no solo la
competitividad del Grupo sino también la
sostenibilidad de sus productos y procesos.
Durante el ejercicio 2022 se ha trabajado en
las siguientes cuestiones referentes a la
emisión de GEI:
• Elaboración del protocolo de cálculo de
la huella de Carbono para Grupo
Minersa siguiendo el Estándar
Corporativo de Contabilidad y Reporte
del protocolo de GEI (ECCR),
comprendido en la iniciativa del
Protocolo de Gases Efecto Invernadero
(GHG Protocol) desarrollado por el
World Resources Institute (WRI) y el
World Business Council for Sustainable
Development (WBCSD)
• Cálculo y evolución histórica de la huella
de carbono del Grupo con base 2012
para los alcances 1 y 2.
• Se ha utilizado la herramienta de GHG
Protocol en su asociación con Quantis
para realizar una primera aproximación
completa del alcance 3, permitiendo
obtener una base para identificar áreas
de acción y esfuerzos futuros con objeto
de producir un inventario más preciso de
las emisiones en este alcance. Aunque
los cálculos de la herramienta están
diseñados para seguir las
recomendaciones del Protocolo de GEI,
en muchos casos los resultados son
estimaciones basadas en enfoques
simplificados, por lo que hay que utilizar,
para las categorías que se han
mostrado como un porcentaje
significativo del inventario total de
Alcance 3, una evaluación adicional
más precisa.
Así pues, el análisis realizado arroja el
resultado de una significatividad del
44% de las emisiones de Alcance 3
estimadas en las compras de bienes y
servicios adquiridos, y del 29% en los
transportes ascendentes. Grupo
Minersa viene realizando desde 2019 un
análisis para la segunda actividad
generadora de GEI más significativa
dentro de dicho Alcance: los transportes
realizados en el proceso productivo
subcontratados y los de compra y de
venta de producto (en ambos casos son
los referidos a la categoría 4 definida en
la Guía técnica de cálculo de las
emisiones de Alcance 3. Como
siguiente objetivo centrará sus
esfuerzos en el análisis de la categoría
de compra de bienes y servicios
adquiridos.
• Existe incertidumbre asociada con todos
los métodos de cálculo de las emisiones.
Con respecto a ello, el ECCR no
recomienda que las organizaciones
cuantifiquen la incertidumbre como
+/- % de las emisiones en términos de
calidad de los datos, sino que
recomienda que las organizaciones
intenten identificar las áreas de
incertidumbre en sus cálculos de
emisiones y hacer un esfuerzo por
utilizar los datos más precisos posibles.
Grupo Minersa ha trabajado en la
identificación de dichas incertidumbres
en sus cálculos para adecuarlos y
hacerlos más precisos en la medida de
lo posible. No obstante, también ha
calculado la incertidumbre cuantitativa
del inventario centrándose en la
cuantificación de la incertidumbre de los
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 20
parámetros a partir de los datos de
actividad (escala de calidad de los datos
utilizados para la determinación de la
misma) y los factores de emisión
(representatividad temporal y
geográfica de los factores de emisión).
El resultado de dicho análisis arroja un
rango de variabilidad de la
cuantificación de emisiones de GEI del
+ /- 4%.
• Establecimiento de acciones y objetivos
a 2030 y 2050 referentes a las
emisiones de GEI en los Alcances 1 y 2
por parte del Grupo, tomando como año
base más significativo el 2019 visto el
análisis realizado desde 2012.
A continuación se indica el desglose de las
emisiones de GEI generados por las
instalaciones del Grupo, calculada mediante
una estimación no exhaustiva de los
aspectos más relevantes asociados a
dichas estimaciones, así como un gráfico
resumen de las mismas:
Bajo la premisa de que “lo que se mide
se administra”, el Grupo ha trabajado en
el desarrollo de un inventario riguroso de
GEI como prerrequisito para definir sus
metas en dicho sentido y medir
posteriormente sus progresos en dicha
materia.
El conocimiento y las habilidades para el
cálculo del inventario de GEI mejorarán a lo
largo del tiempo con la experiencia obtenida,
pretendiendo el realizado actualmente junto
con el protocolo asociado al mismo
• Que esté basado en la mejor
información disponible en el momento
de su publicación
• Ser transparente acerca de sus
limitaciones
Descripción
Alcance
UNIDAD DE MEDIDA
2.021
2.022
Tn CO2e
Alcance 1
Tn CO2e
106.627,61
87.812,28
Tn CO2e de CO2
Alcance 1
Tn CO2e de CO2
106.339,51
87.512,85
Tn CO2e de CH4
Alcance 1
Tn CO2e de CH4
167,60
153,73
Tn CO2e de N2O
Alcance 1
Tn CO2e de N2O
120,50
145,70
Tn CO2e
Alcance 2
Tn CO2e
62.560,63
66.715,80
Tn CO2e
Alcance 3
Tn CO2e
55.534,36
50.498,89
Total
Tn CO2e
224.722,60
205.026,97
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 21
106.627,61
62.560,63
55.534,36
87.812,28
66.715,80
50.498,89
Tn CO2e
Tn CO2e
Tn CO2e
Alcance 1
Alcance 2
Alcance 3
Tn CO2e
Tn CO2e
Tn CO2e
Como se puede observar en la tabla de
emisiones del Grupo, en 2022 se han
producido un total de 205.026 Tn de CO
2
e,
que en comparación con el ejercicio anterior
supone una disminución del 8,76% de
emisiones de gases de efecto invernadero.
Esta disminución se debe
fundamentalmente al descenso de las
emisiones de alcance 1 siendo el descenso
motivado fundamentalmente por el
abandono progresivo de las actividades de
cogeneración en algunas sociedades del
grupo y al cierre de la sociedad Anhydritec
BV, compensado todo ello en parte con un
incremento de las emisiones en Vergenoeg
por un mayor consumo energético ya
explicado en el apartado correspondiente a
Energía.
En el caso del alcance 2, este se ha visto
incrementado en parte por el efecto del
abandono de la actividad de cogeneración
junto con un mayor uso de energía eléctrica
en Vergenoeg.
Dentro del alcance 3, el Grupo, siguiendo su
protocolo elaborado para la cuantificación
de su Huella de carbono, está midiendo en
una primera fase la huella generada por el
transporte asumido por la organización en el
desarrollo de su actividad. El descenso de
las emisiones de alcance 3 es consecuencia
directa del descenso de los servicios de
transporte de ventas asumidos por el grupo
en algunos casos, y al impacto negativo de
la climatología en el año en el segmento de
las sales, principalmente.
S.A.U. Sulquisa, una de las entidades del
Grupo, está sujeta a la regulación vigente en
materia de derechos de emisiones. Por tanto,
está sujeta a las reglas de mercado de
carbono europeo, incluyendo la estimación
y certificación de emisiones de CO
2
, NO
X
y
SO
X
. En 2022, la entidad ha tenido que
comprar emisiones certificadas adicionales
de las cuales ha consumido un total de
18.327,79 Tn.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 22
Objetivos
Acciones
Seguimiento de Resultados 2022
Fijación Año Base
2019 Scope 1+2
•183.254,88 Tn
CO2e
Fijación Objetivos
2030
•Reducción 35%
Fijación Objetivos
2050
•Emisiones CERO
44,79%
Cumplimiento
Objetivo
2030
- 8,76%
Emisiones
vs ejercicio
anterior
154.528
TnCO2e
S1+2
Cambios en la naturaleza de la energía
consumida
Incrementar las compras Electricidad “verde”
Promover la generación de electricidad solar
propia
Cambio de algunos tipos de combustible por
electricidad en varios procesos
Cambios en la intensidad energética
requerida
Cambios de las temperaturas en las
operaciones
Modificaciones de las instalaciones
utilizadas
Reorganización de actividades para reducir
necesidades de utilización de otras con su
consecuente consumo de combustible.
En relación con lo que se señala en el
apartado de energía, el abandono
progresivo de las actividades de
cogeneración respaldado por un plan de
sustitución de generación de electricidad
verde, están permitiendo cumplir los
objetivos fijados. El resto de acciones
planificadas ayudarán al correcto
desempeño de las políticas fijadas en este
sentido
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 23
i. Calidad del aire
La contaminación del aire es, en esencia,
una mezcla de gases y partículas
contaminantes que afectan a la salud
humana y el entorno natural. Pero son de
manera especial estas últimas sustancias,
las partículas en suspensión, las que según
numerosos estudios epidemiológicos
ocasionan un mayor perjuicio, siendo en
muchos casos las responsables de miles de
muertes y las causantes de la pérdida de
años de vida saludable.
Con el objetivo de dar seguimiento, control y
vigilancia a las variables ambientales, a
partir de 2021 Minersa ha llevado a cabo la
recopilación y consolidación de datos de
otras emisiones atmosféricas. En
consecuencia, en la siguiente tabla se
puede observar el desglose de estas
emisiones al aire:
Emisiones al aire
Unidad de medida
2.021
2.022
Nox (NO, NO2)
Tn
255,88
205,01
Sox
Tn
242,64
266,50
CO
Tn
14,43
0,88
PM
Tn
148,64
137,89
Partículas en
Suspensión
Mg/m3
17,38
12,64
Fluor
Mg/m3
0,30
0,30
ii. Transición Energética
El cambio climático es el desafío más
importante para la humanidad hoy en día.
Por esta razón, los combustibles fósiles
deben ser reemplazados utilizando energías
renovables, con una eficiencia energética
mejorada y sistemas de energía más
flexibles. Se necesita una combinación
óptima de varias fuentes renovables para
satisfacer las necesidades energéticas
humanas. La bioenergía, en combinación
con el hidrógeno verde, puede asumir el
papel de fuente segura y planificable de
energía y calor que complemente las
fuentes renovables intermitentes como el
viento y el sol.
El proyecto europeo de investigación Bio-
FlexGen (Integración altamente eficiente y
flexible de la biomasa y el hidrógeno
renovable para la generación combinada de
calor y electricidad de bajo coste al sistema
energético) que nace en 2021 y culminará
en 2024, es un proyecto financiado por el
programa de Investigación e Innovación de
la Unión Europea HORIZONTE 2020.
Dicho programa está desarrollando una
planta de coproducción de calor y
electricidad que promete un horizonte más
circular, manteniendo un acceso a la
energía eficiente y seguro.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 24
Son cinco los países que trabajan en él, en
total 14 socios entre los que hay centros de
investigación y universidades, proveedores
privados de tecnología y expertos en
evaluación de impacto, difusión y políticas.
Una vez configurada la planta, definidos los
procesos y analizados sus impactos hay que
probarla, y en este último escalón entran dos
socios españoles, empresas privadas, una
de ellas S.A.U. Sulquisa, como socio de
caso de aplicación y uso de la tecnología en
su proceso productivo.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 25
e. Taxonomía europea de actividades económicas ambientalmente
sostenible
La UE propuso el “Plan de Acción sobre
Finanzas Sostenibles” con el objetivo de
dirigir las inversiones hacia proyectos y
actividades sostenibles como un
instrumento para ayudar a lograr el objetivo
de convertirse en un continente
climáticamente neutral para 2050. En este
contexto la Unión Europea aprobó en 2020
el Reglamento (UE) 2020/852 relativo al
establecimiento de un marco para propiciar
las inversiones sostenibles y que establece
los criterios para determinar si una actividad
económica se considera
medioambientalmente sostenible a efectos
de fijar el grado de sostenibilidad
medioambiental de una inversión, de forma
que exista un lenguaje común entre
inversores, emisores, legisladores y
empresas.
Con el fin de determinar la sostenibilidad
medioambiental de una actividad económica,
se han definido en la taxonomía seis
objetivos medioambientales para
clasificarlas.
Una actividad económica puede
considerarse sostenible si contribuye de
forma sustancial a al menos uno de estos
seis objetivos sin causar ningún daño
significativo a los otros cinco y cumpliendo
con las salvaguardias mínimas establecidas.
El Acto Delegado (UE) 2021/2139 (Ley
Delegado de Clima) establece los criterios
técnicos de selección para determinar en
qué condiciones se considera que una
actividad económica contribuye
sustancialmente a la mitigación del cambio
climático o la adaptación al cambio climático,
y para determinar si la misma no causa un
daño significativo a cualquiera de los otros
objetivos ambientales.
La Taxonomía del Reglamento establece
dos tipos de actividades:
Las elegibles, referidas a las
actividades incluidas en el (RD) (UE)
2021/2139 Anexo I(mitigación) y/o
Anexo II (adaptación), por identificarse
que tiene potencial de alineamiento.
Las no elegibles, referidas a las
actividades no incluidas en el (RD) (UE)
2021/2139. Todas las actividades que
no están listadas en los anexos
indicados se consideran no elegibles, y
por tanto, no procede realizar análisis
adicionales.
Actividades elegibles alineadas se refieren a
actividades elegibles que, aparte de estar
listadas, cumplen con los criterios técnicos
de selección (CTS) del objetivo
medioambiental, garantizan que no
perjudican de manera significativa al resto
de objetivos (DNSH) y que se realizan de
conformidad con las Líneas Directrices de la
OCDE para Empresas Multinacionales y con
los Principios rectores de las Naciones
Unidas sobre empresas y derechos
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 26
humanos (Salvaguardas Sociales), incluidos
en los principios y derechos establecidos en
los ocho convenios fundamentales a los que
se refiere la Declaración de la Organización
Internacional del Trabajo relativa a los
principios y derechos fundamentales en el
trabajo y la Carta Internacional de Derechos
Humanos.
El Reglamento de Taxonomía se está
implementando en fases con los objetivos
de mitigación del cambio climático y
adaptación al cambio climático aplicables en
primer lugar. Se espera no obstante que la
misma se amplíe con el tiempo para incluir
los objetivos ambientales adicionales, lo
cual es muy relevante para Grupo Minersa,
ya que su modelo de negocio puede tener
actividades más alineadas con otros
objetivos ambientales.
A partir de enero de 2022, las empresas
sujetas a la obligación de publicar
información no financiera según la directiva
europea de información no financiera y
diversidad, deben hacer pública información
sobre la manera y la medida en que las
actividades de la misma se asocian a
actividades económicas que se consideren
medioambientalmente sostenibles. En
particular divulgarán la proporción de su
cifra de negocios, de sus gastos de capital y
de los gastos de operación correspondiente
a actividades que han sido clasificadas
como elegibles dentro de la taxonomía
por haberse incluido explícitamente dentro
del Reglamento correspondiente a la misma.
A partir de enero de 2023, harán pública
información sobre el alineamiento con la
taxonomía de dichas actividades
elegibles, desde el punto de vista del
objetivo de mitigación y de adaptación al
cambio climático.
La definición del Reglamento (UE) 2020/852
considera actividades que persiguen el
objetivo medioambiental de mitigar el
cambio climático cuando contribuyen de
forma sustancial a estabilizar las emisiones
de gases de efecto invernadero evitándolas,
reduciéndolas o mejorando su absorción.
La definición del mismo Reglamento para
las actividades consideradas que persiguen
el objetivo medioambiental de
adaptación al cambio climático indica que
las mismas contribuirían sustancialmente a
reducir o prevenir las repercusiones
climáticas adversas actuales o futuras o los
riesgos de esas repercusiones adversas, ya
sean en la propia actividad, en las personas,
la naturaleza o los activos.
Durante el ejercicio 2021 se realizó un
análisis exhaustivo de las actividades
realizadas por Grupo Minersa y en dicho
momento se concluyó que las mismas no
correspondían a actividades elegibles por la
taxonomía para los objetivos de mitigación y
adaptación al cambio climático.
Dicho análisis incluyó no solo las actividades
realizadas sino los KPIs asociados a las
mismas con el objetivo de contar con un
análisis pormenorizado en caso de que
alguna de las actividades fuera incluida en
posteriores desarrollos.
El análisis realizado se compuso de cuatro
etapas diferenciadas, de las cuales se ha
completado el trabajo de las dos primeras:
1.- Definición de las actividades y/o
procesos realizados por las diferentes
sociedades integrantes del Grupo,
identificando los potenciales riesgos u
oportunidades por los que pudieran verse
afectadas.
2.- Elaboración de un inventario de eventos
de riesgos y oportunidades, para lo cual se
ha basado en el marco TCFD.
3.- Elección de escenarios climáticos
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 27
4.- Evaluación de los riesgos y
oportunidades climáticas contemplados
dentro del inventario en función del
escenario seleccionado.
Fruto de dicho trabajo se hizo una
clasificación previa de las actividades
analizadas y definidas inicialmente,
considerando si las mismas pudieran ser
consideradas como actividades
facilitadoras (aquellas que permiten
directamente a otras actividades realizar
una contribución sustancial a uno o varios
de los objetivos fijados en la taxonomía),
actividades de transición (aquellas para
las que no existe una alternativa ni
tecnológica ni económicamente viable de
bajas emisiones de carbono, pero que
contribuyen a la mitigación del cambio
climático apoyando la transición hacia una
economía climáticamente neutra) y
actividades bajas en carbono.
El 9 de marzo de 2022 se publica el
Reglamento Delegado (UE) 2022/1214 de la
Comisión - aplicable a partir del 1 de enero
de 2023 - por el que se modifica el
Reglamento Delegado (UE) 2021/2139 que
completaba el reglamento 2020/852, en lo
que respecta a actividades económicas en
determinados sectores energéticos.
Como resultado de dicha modificación en el
ejercicio 2022 se han considerado como
elegibles la actividad de cogeneración de
alta eficiencia de calor/frío y electricidad a
partir de combustibles fósiles gaseosos.
Adicionalmente, se ha incluido como
actividad elegible por haberse iniciado este
ejercicio, las inversiones asociadas a la
actividad de generación de electricidad
mediante tecnología solar fotovoltaica.
Para asegurar la rigurosidad y calidad de la
información, Grupo Minersa ha centrado el
proceso de reporte este ejercicio 2022, en la
identificación de actividades económicas
elegibles y no elegibles, teniendo en cuenta
la totalidad de las sociedades que
componen el perímetro de consolidación.
Análisis de alineamiento
Se ha realizado un análisis de alineamiento
de las dos actividades consideradas como
elegibles:
Cogeneración de alta eficiencia de calor /
frío y electricidad a partir de
combustibles fósiles gaseosos
De acuerdo con el análisis de alineamiento
llevado a cabo, la actividad no cumple con
los criterios técnicos de selección para
considerar si la misma contribuye
sustancialmente a los objetivos
medioambientales de mitigación y/o
adaptación al cambio climático.
Generación de electricidad mediante
tecnología solar fotovoltaica
La actividad cumple con los criterios
técnicos de selección para considerar que la
misma contribuye sustancialmente al
objetivo de mitigación al cambio climático.
Del análisis realizado para garantizar que la
actividad no perjudica de manera
significativa al resto de objetivos
medioambientales (DNSH) se ha evaluado y
documentado el cumplimiento de los
requisitos DNSH de mitigación del cambio
climático:
Adaptación al cambio climático:
Se han evaluado y documentado los riesgos
físicos que podrían afectar a la actividad,
pero dado que los kpi`s asociados a la
misma este año no son materiales, no se
han considerado análisis de escenarios para
un horizonte temporal ajustado a los tiempos
de vida de los activos. No obstante, se
considera que en el año actual los riesgos
físicos arrojan un impacto bajo en general
relacionado con los activos, por lo cual no se
estiman medidas de adaptación necesarias
por el momento. Si se ha observado que la
actividad pudiera verse afectada en cuanto
a su rendimiento por un incremento de las
temperaturas, aunque el impacto no se ha
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 28
cuantificado dado que la actividad aún no ha
comenzado. Por dicho motivo, aunque el
análisis de riesgos climáticos no se ajusta
rigurosamente a los criterios establecidos en
el apéndice A asociado al principio de no
causar daño significativo del objetivo de
adaptación, se ha clasificado dicha actividad
como alineada con el objetivo de mitigación
al cambio climático puesto que se ha
determinado que la misma no perjudica de
manera significativa al objetivo
medioambiental de adaptación.
Por otra parte y en relación con lo anterior,
si se ha considerado que la actividad no está
alineada con el objetivo de adaptación al
cambio climático puesto que no se han
evaluado completamente los impactos
derivados de los riesgos climáticos y por
tanto no se puede asegurar que se cumplan
los criterios técnicos de selección para
considerar que la misma contribuye
sustancialmente al objetivo de adaptación al
cambio climático.
Transición hacia una economía circular:
Se ha evaluado la disponibilidad de equipos
y componentes de gran durabilidad, fáciles
de desmontar y reacondicionar para la
citada actividad. El grupo fomenta en todas
sus actividades la aplicación de los
principios de economía circular, optimizando
el uso de los recursos naturales.
Protección y restauración de la
biodiversidad y los ecosistemas
El Grupo cuenta con estudios de impacto
ambiental e informes para la muchas de sus
actividades, y en concreto se ha obtenido el
visto bueno del Organismo pertinente en
cuanto al estudio de impacto ambiental de la
actividad analizada, lo que garantiza el
cumplimiento de los principios DNSH en
este ámbito.
En cuanto al aseguramiento del
cumplimiento de las salvaguardas
sociales requeridas, señalar que Grupo
Minersa se rige por un Código Ético
aplicable a todos los empleados del grupo y
que se extiende a toda su cadena de
suministro, en el cual se establecen los
principios y valores básicos (entre los que se
encuentra el de respeto a los derechos
humanos) por los que el Grupo exige
guiarse a sus empleados en el marco de sus
actividades profesionales y laborales, así
como en sus relaciones con los clientes,
proveedores y competidores. Así mismo,
dispone de un Manual de Prevención y
Cumplimiento de Riesgos Penales que
asegura un mecanismo de respuesta sobre
hechos que pudieran constituir
incumplimientos del Código ético o indicios
de posible comisión de infracciones penales.
Por otro lado, el grupo asume el compromiso
de cumplir con las mejores prácticas de
fiscalidad responsable velando por el
cumplimiento de la normativa aplicable en
todos los territorios fiscales en los que opera,
en consonancia con la actividad que se
desarrolla en cada uno de ellos, y está
comprometido con el cumplimiento de la
normativa de defensa de la competencia en
todos los ámbitos y países donde opera
El grupo cuenta con un canal de denuncias
accesible para todo el mundo a través de su
web y que garantiza el anonimato, no
habiéndose reportado a lo largo del 2022
ninguna denuncia ni habiéndose detectado
actividades desarrolladas vinculadas al
grupo en las que se considere en riesgo el
derecho a la libertad de asociación, a la
adhesión a convenios colectivos u otras
formas de vulneración de los derechos más
básicos. Así pues, junto con nuestras
prácticas de buen gobierno, se garantiza el
cumplimiento de las salvaguardas sociales
requeridas en materia de derechos
humanos, corrupción, fiscalidad y
competencia justa.
A continuación se da cumplimiento a las
obligaciones de información establecidas
por el artículo 8 del Reglamento 852/2020
de la Unión Europea de acuerdo con el
Reglamento Delegado (UE) 2021/2178 que
desarrolla la metodología de reporting. Las
siguientes páginas muestran los resultados
de elegibilidad y alineamiento de las
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 29
actividades del Grupo con la Taxonomía,
utilizando para ello los formatos de las
plantillas para los indicadores clave de
resultados de las empresas no financieras
del Anexo II del Reglamento delegado (UE)
2021/2178. Los criterios aplicados para
calcular los porcentajes de elegibilidad
publicados en este informe son los que
siguen:
Cálculo del porcentaje del volumen de
negocios elegible
El numerador incluye la suma del volumen
de negocios neto derivado de productos o
servicios asociados con actividades
económicas que se ajustan a la taxonomía.
El denominador se refiere al volumen de
negocios neto como se define en el artículo
2, apartado 5, de la Directiva 2013/34/UE.
VOLUMEN DE NEGOCIOS (VN)
Criterios NDHS
A. Actividades elegibles según la Taxonomía
Mitigación del
cambio
climático
Adaptación
al cambio
climático
Uso
sostenible
y
protección
e los
recursos
hídricos y
marinos
Transición
hacia una
economía
circular
Prevención y
control de la
contaminación
Protección y
recuperación
de la
biodiversidad
y los
ecosistemas
Salvaguardias
mínimas
Proporción de
VN alineada
con la
taxonomía año
2022
Proporción de
VN alineada
con la
taxonomía año
2021
Categoría
(Actividad
facilitadora)
Categoría
(Actividad
de
transición)
A.1. Actividades medioambientalmente sostenibles
(que se ajustan a la taxonomía)
Generación de electricidad mediante
tecnología solar fotovoltaica
N/A
S
N/A
S
N/A
S
S
0,00%
N/A
F
A.2. Actividades elegibles según la taxonomía
pero no medioambientalmente sostenibles (que no
se ajustan a la taxonomía)
Actividad de cogeneración de alta eficiencia de
calor/frío y electricidad a partir de
combustibles fósiles gaseosos
Total (A.1 + A.2)
B. Actividades no elegibles según la
Taxonomía
Total (A + B)
(*) En los criterios DNSH, aquellos que figura
como "no aplicable", no proceden
VOLUMEN DE NEGOCIOS
Criterios de Contribución
sustancial
A. Actividades elegibles según la
Taxonomía
Euros
%
Mitigación
del cambio
climático
Adaptación al
cambio
climático
A.1. Actividades
medioambientalmente sostenibles
(que se ajustan a la taxonomía)
Generación de electricidad
mediante tecnología solar
fotovoltaica
-
0,00%
0,00%
0,00%
A.2. Actividades elegibles según la
taxonomía pero no
medioambientalmente sostenibles
(que no se ajustan a la taxonomía)
Actividad de cogeneración de alta
eficiencia de calor/frío y
electricidad a partir de
combustibles fósiles gaseosos
11.848.894,69
2,71%
2,71%
0,00%
Total (A.1 + A.2)
11.848.894,69
2,71%
2,71%
0,00%
B. Actividades no elegibles según
la Taxonomía
425.137.253,26
97,29%
97,29%
0,00%
Total (A + B)
436.986.147,95
100,00%
100,00%
0,00%
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 30
Cálculo del porcentaje de CapEx
elegible
El numerador incluye la parte de las
inversiones en activos fijos incluidos en el
denominador que estén asociados a
actividades económicas elegibles o formen
parte de un plan para ampliar las actividades
económicas alineadas con la taxonomía.
El denominador se corresponde con el
CapEx total del Grupo, que incluye las
inversiones, los trabajos realizados por la
empresa para su inmovilizado y los gastos
financieros capitalizados.
Concretamente para nuestro caso, el
denominador se corresponde con la
totalidad de las altas en coste en el ejercicio
2022 del inmovilizado material y del
inmovilizado intangible reflejado en el
movimiento del inmovilizado de las cuentas
anuales consolidadas.
Criterios de Contribución
sustancial
A. Actividades elegibles según la
Taxonomía
Euros
%
Mitigación
del cambio
climático
Adaptación al
cambio
climático
A.1. Actividades
medioambientalmente sostenibles
(que se ajustan a la taxonomía)
Generación de electricidad
mediante tecnología solar
fotovoltaica
1.224.288,12
4,07%
4,07%
0,00%
A.2. Actividades elegibles según la
taxonomía pero no
medioambientalmente sostenibles
(que no se ajustan a la taxonomía)
Actividad de cogeneración de alta
eficiencia de calor/frío y electricidad
a partir de combustibles fósiles
gaseosos
4.300,00
0,01%
0,01%
0,00%
Total (A.1 + A.2)
1.228.588,12
4,08%
4,08%
0,00%
B. Actividades no elegibles según
la Taxonomía
28.866.414,22
95,92%
95,92%
0,00%
Total (A + B)
30.095.002,34
100,00%
100,00%
0,00%
CAPEX
Criterios NDHS
A. Actividades elegibles según la Taxonomía
Mitigación
del cambio
climático
Adaptación
al cambio
climático
Uso
sostenible
y
protección
e los
recursos
hídricos y
marinos
Transición
hacia una
economía
circular
Prevención y
control de la
contaminación
Protección y
recuperación
de la
biodiversidad
y los
ecosistemas
Salvaguardias
mínimas
Proporción de
VN alineada
con la
taxonomía año
2022
Proporción de
VN alineada
con la
taxonomía año
2021
Categoría
(Actividad
facilitadora)
Categoría
(Actividad
de
transición)
A.1. Actividades medioambientalmente
sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
Generación de electricidad mediante
tecnología solar fotovoltaica
N/A
S
N/A
S
N/A
S
S
4,07%
N/A
F
A.2. Actividades elegibles según la taxonomía
pero no medioambientalmente sostenibles (que
no se ajustan a la taxonomía)
Actividad de cogeneración de alta eficiencia
de calor/frío y electricidad a partir de
combustibles fósiles gaseosos
Total (A.1 + A.2)
B. Actividades no elegibles según la
Taxonomía
Total (A + B)
(*) En los criterios DNSH, aquellos que figura
como "no aplicable", no proceden
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 31
Cálculo del porcentaje del Opex elegible
El numerador incluye, entre otros gastos
operativos consolidados del ejercicio 2022,
los costes directos no capitalizados
relacionados con la investigación y el
desarrollo, las medidas de renovación de
edificios, los arrendamientos a corto plazo,
el mantenimiento de los activos y otros
gastos directos relacionados con el mismo,
como es el gasto de personal dedicado al
mantenimiento, siempre que estén
relacionados con actividades económicas
elegibles o formen parte del plan CapEx
para ampliar las actividades económicas
elegibles.
El denominador incluye el gasto de las
partidas mencionadas anteriormente para
todo el grupo.
OPEX
Criterios NDHS
A. Actividades elegibles según la
Taxonomía
Mitigación
del cambio
climático
Adaptación
al cambio
climático
Uso
sostenible
y
protección
e los
recursos
hídricos y
marinos
Transición
hacia una
economía
circular
Prevención y
control de la
contaminación
Protección y
recuperación
de la
biodiversidad
y los
ecosistemas
Salvaguardias
mínimas
Proporción de
VN alineada
con la
taxonomía
año 2022
Proporción de
VN alineada
con la
taxonomía
año 2021
Categoría
(Actividad
facilitadora)
Categoría
(Actividad
de
transición)
A.1. Actividades medioambientalmente
sostenibles (que se ajustan a la taxonomía)
Generación de electricidad mediante
tecnología solar fotovoltaica
N/A
S
N/A
S
N/A
S
S
0,00%
N/A
F
A.2. Actividades elegibles según la
taxonomía pero no medioambientalmente
sostenibles (que no se ajustan a la
taxonomía)
Actividad de cogeneración de alta
eficiencia de calor/frío y electricidad a
partir de combustibles fósiles gaseosos
Total (A.1 + A.2)
B. Actividades no elegibles según la
Taxonomía
Total (A + B)
(*) En los criterios DNSH, aquellos que
figura como "no aplicable", no proceden
OPEX
Criterios de Contribución
sustancial
A. Actividades elegibles según
la Taxonomía
Euros
%
Mitigación
del cambio
climático
Adaptación
al cambio
climático
A.1. Actividades
medioambientalmente sostenibles
(que se ajustan a la taxonomía)
Generación de electricidad
mediante tecnología solar
fotovoltaica
-
0,00%
0,00%
0,00%
A.2. Actividades elegibles según la
taxonomía pero no
medioambientalmente sostenibles
(que no se ajustan a la taxonomía)
Actividad de cogeneración de
alta eficiencia de calor/frío y
electricidad a partir de
combustibles fósiles gaseosos
317.872,87
1,06%
1,06%
0,00%
Total (A.1 + A.2)
317.872,87
1,06%
1,06%
0,00%
B. Actividades no elegibles
según la Taxonomía
29.722.558,47
98,94%
98,94%
0,00%
Total (A + B)
30.040.431,34
100,00%
100,00%
0,00%
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 32
La identificación de los indicadores clave del
resultado se ha realizado tras el cierre de la
consolidación. Los controles que aseguran
la no existencia de duplicidades de saldos
intercompañía, la homogeneidad de las
divisas y los criterios contables aplicados
son los realizados durante el proceso de la
elaboración de los EEFF Consolidados
auditados.
Imagen Oficinas Corporativas del Grupo Minersa
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 33
f. TCFD (Task Force on Climate related Financial Disclosure)
El Consejo de Estabilidad Financiera (FSB,
por sus siglas en inglés) estableció en 2015
el Task Force on Climate-Related Financial
Disclosures (en adelante, TCFD) y pidió al
grupo de trabajo que desarrollase una
propuesta de reportes financieros
voluntarios, consistentes y relacionados con
el cambio climático que pudiesen ser útiles
para inversores, financiadores y
aseguradoras.
Las recomendaciones del grupo de trabajo
pretenden ayudar a las empresas a
comprender qué es lo que los mercados
financieros demandan en materia de
divulgación sobre los riesgos del cambio
climático, y alientan a las empresas a ajustar
su divulgación a las necesidades de los
inversores.
El grupo de trabajo ha estructurado sus
recomendaciones sobre cuatro áreas
temáticas que representan los elementos
centrales de funcionalidad de las
organizaciones:
• Gobernanza
• Estrategia
• Gestión de riesgos
• Utilización de métricas y
objetivos.
i. Ventajas y beneficios específicos de los informes TCFD
• Evaluación de riesgos
El reporte bajo el marco de TCFD permite
evaluar de manera más efectiva los riesgos
relacionados con el clima para la empresa,
sus proveedores y sus competidores. Los
marcos ampliamente aceptados, como el
TCFD, dejan muy claro a los inversores que
las empresas están considerando los
impactos relacionados con el clima a nivel
estratégico.
• Planificación estratégica
Posibilita la implementación de un proceso
estructurado para integrar los riesgos
climáticos en la toma de decisiones
estratégicas. El marco TCFD permite una
forma más eficiente de estructurar las
medidas de mitigación y adaptación a corto,
medio y largo plazo, lo que puede suponer
una ventaja competitiva frente a las
empresas que avanzan con menos rapidez.
• Desarrollo de conocimientos
técnicos y formación del
personal
Iniciar el proceso de reporte dentro del
marco TCFD garantizará que las empresas
tengan tiempo suficiente para crear los
recursos y los conocimientos técnicos
necesarios para cumplir los requisitos
cuando sean obligatorios en el futuro.
Con el fin de contribuir a un mejor reporte
con respecto al cambio climático, Grupo
Minersa ha utilizado como referencia TCFD
para realizar un análisis de riesgos y
oportunidades a medio y largo plazo,
identificando el posible impacto de los
mismos en las distintas actividades
desarrolladas por el Grupo, las posibles
estrategias a seguir y las medidas
implementadas y previstas para cada tipo de
riesgo y oportunidad.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 34
El propósito del presente análisis es ilustrar
sobre el trabajo realizado por el Grupo en la
aplicación de las recomendaciones del
TCFD sobre las cuatro áreas temáticas
indicadas anteriormente, y presentar su
grado de avance.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 35
ii. Gestión de riesgos y oportunidades relacionadas con el cambio
climático
Recomendaciones dentro del marco TCFD
Aspectos Clave
Pilar estratégico/recomendación: Gobernanza
Informar sobre el alcance de la supervisión de los riesgos y oportunidades relacionados con el
clima por parte de la dirección/consejo/gerencia
(a) Describir la supervisión del Consejo de
Administración sobre los riesgos y las
oportunidades relacionados con el clima
Se encuentra en desarrollo una estrategia de sostenibilidad en
particular asociada a los aspectos medioambientales y
climáticos. La estrategia incluirá:
• la gestión de los riesgos ambientales asociados a
cambios regulatorios
• el establecimiento de compromisos para minimizar
dichos riesgos climáticos que se someterán a
supervisión y aprobación por el órgano que se
considere adecuado para tal fin.
Semestralmente, el Comité de Auditoría se reúne con la
dirección financiera para revisar la gestión de los riesgos y el
cumplimiento de los compromisos establecidos.
(b) Describir el papel del Comité de Dirección en la
evaluación y gestión de los riesgos y
oportunidades relacionados con el clima.
El Comité de Dirección se reúne de forma regular, y en él
participan todos los responsables de las áreas funcionales del
Grupo, sirviendo de correa de transmisión con el Consejo de
Administración.
El debate sobre los riesgos climáticos está presente en las
actividades del comité de dirección: periódicamente, cada
unidad de negocio analiza los impactos reales y potenciales
del cambio climático sobre su actividad, con el objetivo de
mejorar tanto su competitividad como la sostenibilidad de sus
productos y procesos.
Por su parte, la dirección financiera revisa junto con los
responsables de cada negocio el análisis de los riesgos y
oportunidades, el impacto de la regulación futura y las
potenciales variaciones en la valoración de los activos. Así
mismo, se encarga de recopilar la información de las
componentes del grupo y analizar la elegibilidad de sus
actividades de acuerdo con la Taxonomía Europea.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 36
Recomendaciones dentro del marco TCFD
Aspectos Clave
Pilar estratégico/recomendación: Estrategia
Divulgar los impactos actuales y potenciales de los riesgos y oportunidades climáticos en el
negocio, la estrategia y la planificación financiera, teniendo en cuenta distintos escenarios
futuros.
(a) Describir los riesgos y oportunidades
relacionados con el clima que la organización ha
identificado a corto, medio y largo plazo. Estos
riesgos pueden ser:
• Riesgos de transición (políticos y jurídicos,
tecnológicos, de mercado y reputacionales)
• Riesgos físicos (agudos y crónicos)
Grupo Minersa trabaja activamente en minimizar su impacto
ambiental y ofrecer productos y servicios que promuevan el
desarrollo de una economía sostenible, para lo cual ha
realizado un estudio de los asuntos específicos relacionados
con el clima para cada segmento de mercado en el que opera.
Mediante dicho estudio, se han determinado de acuerdo con
las actividades realizadas, o por la tipología de cada producto
y mercado al que va dirigido, qué riesgos y oportunidades
podrían tener un impacto material en el negocio.
(b) Describir el impacto de los riesgos y las
oportunidades relacionados con el clima sobre
los negocios, la estrategia y la planificación
financiera de la organización.
Una vez llevado a cabo el estudio de riesgos y oportunidades
relacionados con el clima, se analizan los potenciales efectos
de estos. Dicho análisis en esta primera fase ha evaluado el
posible impacto cualitativo, identificando los siguientes:
• Impacto en Costes / Ingresos operacionales
• Impacto en inversiones/desinversiones en activos
• Restricciones de acceso a capital
• Valoración de activos expuestos al riesgo climático
(c) Describir la resiliencia de la estrategia de la
organización, teniendo en cuenta los diferentes
escenarios, incluyendo un escenario a 2ºC o
menos.
El análisis de escenarios forma parte de la estrategia climática.
Se ha realizado una primera aproximación a la cuantificación
de los posibles impactos.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 37
Recomendaciones dentro del marco TCFD
Aspectos Clave
Pilar estratégico/recomendación: Gestión de riesgos
Reportar sobre la identificación, evaluación y gestión de los riesgos relacionados con el clima y
su integración en los marcos de gestión de riesgos ya existentes.
(a) Describir los procesos de la organización para
identificar y evaluar los riesgos relacionados con
el clima.
(b) Describir los procesos de la organización para
gestionar los riesgos relacionados con el clima
(c) Describir cómo se integran los procesos para
identificar, evaluar y gestionar los riesgos
relacionados con el clima en la gestión general
de riesgos de la organización.
El análisis de los riesgos físicos cubre los riesgos agudos y
crónicos asociados con el clima, así como los riesgos
regulatorios en el medio y largo plazo.
A estos riesgos se asocian los posibles impactos y el análisis
de los activos expuestos (cuando corresponda). En particular,
este último análisis se enfoca en aquellos activos sujetos a test
de deterioro.
Recomendaciones dentro del marco TCFD
Aspectos Clave
Pilar estratégico/recomendación: Métricas y objetivos
Divulgar indicadores (emisiones de alcance 1 y 2, entre otros) y objetivos alineados con los
riesgos y oportunidades identificados como materiales
(a) Reportar las métricas utilizadas para evaluar los
riesgos y oportunidades relacionados con el
clima acorde con su estrategia y sus procesos
de gestión de riesgo.
Mediante el Estado de Información No Financiera, Grupo
Minersa reporta métricas sobre los riesgos relacionados con el
clima y asociados con la gestión del agua, la energía y los
residuos.
(b) Reportar los Alcance 1 y 2, y si fuera el caso, el
Alcance 3, de las emisiones de gases de efecto
invernadero (GEI), y sus riesgos relacionados.
El Grupo cuenta con un protocolo que establece los criterios
de cálculo de sus emisiones de gases de efecto invernadero,
el cual se ha elaborado siguiendo el Estándar Corporativo de
Contabilidad y Reporte del protocolo de GEI (ECCR)
comprendido en la iniciativa del Protocolo de Gases de Efecto
Invernadero (GHG Protocol) desarrollado por el World
Resources Institute (WRI) y el World Business Council for
Sustainable Development (WBCSD). Siguiendo lo señalado en
dicho protocolo, ha realizado el cálculo de sus emisiones de
GEI para los Alcances 1 y 2, y algunas categorías que ha
considerado significativas dentro del Alcance 3.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 38
(c) Describir los objetivos utilizados por la
organización para gestionar los riesgos y las
oportunidades relacionados con el clima y su
grado de cumplimiento.
La estrategia climática definirá los objetivos de gestión
relacionados con el clima, así como la responsabilidad de
gestión y el seguimiento de dichos objetivos. En la definición
de los mismos, el Grupo deberá incluir la reducción de
emisiones de GEI, el consumo de agua, energía y residuos.
Dichos objetivos deberán ser totales o basados en la
intensidad (la cual ya es calculada por el Grupo Minersa
actualmente) y deberán incluir los plazos en los que se
aplicarán dichos objetivos.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 39
iii. Conclusiones del análisis de los Riesgos y Oportunidades
El cambio climático es un fenómeno que
afecta a la sociedad y la economía global,
debido a los impactos financieros de los
riesgos físicos derivados de los eventos
climáticos extremos y a la necesidad de
transitar hacia economías bajas en carbono.
Así como estos factores que impulsan el
cambio en las industrias representan
riesgos, también son una fuente de
oportunidades a través de la eficiencia en el
uso de los recursos, el diseño de nuevos
productos y servicios, el desarrollo de
nuevos mercados y las oportunidades de
inversión en energías alternativas.
En el proceso de identificación y valoración
de riesgos y oportunidades para Grupo
Minersa se ha concluido que los principales
riesgos medioambientales a medio y largo
plazo son físicos y de transición.
• Los riesgos de transición están
relacionados con el incremento de los
costes operacionales debido a los
cambios regulatorios destinados a
reducir los gases contaminantes la
escasez de agua, restricciones al uso
del suelo o interrupción de los procesos
operativos, entre otros, como respuesta
todo ello al cambio climático, para
mitigar y abordar los requerimientos
derivados del mismo.
• Los riesgos físicos provienen del cambio
climático y pueden originarse por mayor
frecuencia y severidad de eventos
climáticos extremos, subida del nivel de
temperatura global, subida del nivel del
mar… y hacen referencia a posibles
daños físicos en las infraestructuras,
paradas temporales de actividad,
disminución de la productividad en
condiciones climáticas extremas,
retraso en la entrega de productos y
servicios, disminución del volumen de
negocios, etc.
• Las oportunidades están relacionadas
con las reformas, construcción de
edificios y otros similares que requieren
mejoras en términos de eficiencia
energética, con el uso de transporte y
movilidad eficiente bajo en emisiones,
con la economía circular, el reciclaje y el
tratamiento de residuos, con la
neutralidad del carbono (abandono del
uso de combustible fósil), con la
necesidad de incrementar la eficiencia
energética de cara a la reducción de
emisiones y con la utilización de
componentes industriales
medioambientalmente sostenibles.
Grupo Minersa trabaja en la implementación
continua de medidas para gestionar los
riesgos descritos, que mitiguen y reduzcan
los efectos de los mismos y en la
optimización y aprovechamiento de las
nuevas oportunidades.
En este sentido, como retos para los
próximos ejercicios se establecen los
siguientes:
• Profundización en la cuantificación del
nivel de riesgos financiero material
derivado de los riesgos climáticos
identificados
• Continuar incrementando los productos
y actividades medioambientalmente
sostenibles bien por el mercado a que
van dirigidos como por el proceso a
través del cual se obtienen
• Avanzar en el desempeño de los
objetivos fijados para alcanzar la
carbono neutralidad.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 40
Subtipo de
Riesgo
Riesgo Asociado
Impacto
Riesgo Físico
Agudo
Olas de calor / Frío
• Costes Operacionales
• Retraso en la entrega de productos y
servicios
• Variaciones en la productividad
Inundaciones
• Costes operacionales
• Nuevas inversiones
• Bajas por deterioro de inversiones.
Riesgo Físico
crónico
Elevación de la Temperatura
Global
• Costes Operacionales
• Descenso del Volumen de Negocios
Sequías
• Interrupción de los procesos operativos
Aumento del nivel del mar
• Nuevas inversiones y bajas por deterioro
• Incremento del Volumen de Negocios
Variación en los patrones del
viento
• Costes operacionales
Riesgos Legales
y regulatorios
Incremento de coste de
emisiones de CO2
Paso a utilización de fuentes de
energía renovables
• Costes operacionales
• Nuevas inversiones y bajas por
obsolescencia
Limitaciones en el uso del agua
• Costes operacionales
• Interrupción de los procesos operativos
Uso del suelo
• Interrupción de los procesos operativos
• Costes operacionales
Endurecimiento de la
Regulación en el uso de
combustibles fósiles
• Costes operacionales
Tratamiento de los residuos
• Costes operacionales
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 41
Oportunidades
Descripción
Impacto
Regulación
eficiencia energética
• Construcciones medioambientalmente
sostenibles
• Utilización de combustibles no Fósiles
• Vehículos energéticamente sostenibles
• Componentes industriales
medioambientalmente sostenibles
• Endurecimiento de la regulación de los
consumos energéticos y su eficiencia
Incremento del
volumen de negocios
Olas de Calor
• Aires Acondicionados
Incremento del
volumen de negocios
Olas de Frío
• Sal de Carreteras
Incremento del
volumen de negocios
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 42
TRABAJOS DE
DESMONTE
EXPLOTACIÓN
TRABAJOS DE
RESTITUCIÓN
TRABAJOS DE
RESTAURACIÓN
CAMPAÑA DE
CULTIVO
RECUPERACIÓN DE
LA BIODIVERSIDAD
MINA CRISTINA. TOLEDO
g. Protección de la biodiversidad
Los impactos de la crisis climática hacen
que, en general, el foco de atención de las
mejoras ambientales se centre en la
reducción de las emisiones de gases de
efecto invernadero, sin embargo, la
capacidad regenerativa de las actividades
humanas que afectan al medio ambiente es
clave para la vida en el planeta. En esta
sección se detalle el enfoque de gestión y
los impactos en este aspecto.
La Restauración Ambiental de
Espacios Degradados es el proceso
consistente en reducir, mitigar e incluso
revertir en algunos casos, los daños
producidos en el medio físico para volver en
la medida de lo posible a la estructura,
diversidad y dinámica del ecosistema
original. Para ello deben restituirse las
condiciones originales y corregirse los
impactos medioambientales ocasionados
por la actuación llevada a cabo en el entorno.
En este sentido, aunque la restauración
minera sea el paso final en la operación de
una mina, es un proceso que comienza ya
en la fase inicial, cuando se realiza un
estudio geo-ecológico (clima, suelo,
vegetación, paisaje) y cultural (demografía,
economía e historia). Este análisis tiene por
objeto hacer más eficiente el proceso de
restauración y encontrar el uso adecuado de
la mina tras su cierre. Así pues, el proceso
minero no finaliza hasta que se lleva a cabo
la restauración de los terrenos donde se
realizó la actividad siendo el objetivo de esta
última fase devolver a los terrenos el uso
previo a su explotación (rehabilitación
minera) o bien, adaptarlos para un uso
sostenible y beneficioso para su entorno
natural y social (reutilización minera).
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 43
i. Hábitats restaurados
Descripción de las superficies afectadas
y restauradas
Las superficies afectadas son unidades de
explotación en minas activas y de las zonas
de investigación. Todas ellas se encuentran
en derechos mineros autorizados por la
administración competente, tanto en el caso
de concesiones de explotación como en el
de permisos de investigación. En la
extracción de minerales industriales del
Grupo se tiene siempre en cuenta el balance
entre el material aprovechable (Todo-uno) y
el no válido (Estéril), de forma que el
impacto sea mínimo sobre la superficie.
Es importante además indicar que la
actividad minera del Grupo se realiza tanto
con minería de interior (bajo el subsuelo)
como a cielo abierto (en superficie). En
ambos casos, aunque la técnica minera es
distinta, se busca que la proporción de
mineral aprovechable frente al total genere
el mínimo impacto en superficie;
• En el caso de la minería de interior
el estéril no sale a la superficie
• En el caso de cielo abierto, se usan
técnicas de minería de transferencia
de forma que se vaya rellenando el
hueco que se va generando en un
tiempo mínimo.
Los proyectos de investigación se centran
mayoritariamente en sondeos, aunque
también son ejecutadas acciones de
geofísica, calicatas o pequeños módulos de
muestreo, sobre terrenos agrícolas y de
pastos, y en menor medida en bosques de
eucaliptos o vegetación natural. Estas
acciones de investigación se vinculan tanto
a concesiones de explotación como a
permisos de investigación.
La autorización de los derechos mineros
conlleva una Declaración de Impacto
Ambiental que marca las medidas y
limitaciones a tener en cuenta durante la
ejecución, restauración y abandono de la
explotación/investigación para actuar de
acuerdo con el principio de precaución e
impacto ambiental mínimo. Para el correcto
desarrollo de la explotación/investigación se
han de seguir los aspectos pautados tanto
en el Plan de Restauración del Espacio
Natural (en adelante PREN) como en el Plan
de Vigilancia Ambiental (en adelante PVA),
igualmente autorizados.
En el caso de las autorizaciones de
explotaciones previas a la legislación actual,
se han ido actualizando los PREN de
acuerdo con los requerimientos de la
administración competente. En ciertos
casos en los que aún no se han actualizado,
se ejecutan medidas ambientales para que
las acciones sean controladas y los posibles
impactos sean mínimos.
Superficie de afección y restauración de
los hábitats.
Las actuaciones de restauración deben
especificarse anualmente en los Planes de
Labores, siendo el total de superficie
afectada a finales de 2022 de 564,76 ha,
habiendo sido restauradas a dicha fecha
174,71 ha. (para el cálculo de este dato se
han considerado en algunas sociedades del
Grupo las superficies afectadas y
restauradas desde el inicio de las
operaciones).
• La restauración en explotación a
cielo abierto con minería de
transferencia se realiza a lo largo de
la vida útil del proyecto, mediante el
relleno de un módulo explotado con
los estériles del siguiente módulo en
avance, haciendo así una
restauración activa año a año.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 44
Mina Toledo A
Desmonte
Explotación
Restitución
Restauración
Recuperación
Hábitat
TRABAJOS DE INVESTIGACIÓN EN
SALOBRAL
• La restauración en otra minería
de cielo abierto sin transferencia
se realiza al final de la vida útil del
proyecto, si bien periódicamente se
pueden ir fijando objetivos
concretos de restauración (balsas,
zonas agotadas, etc.) estando la
superficie total en continua revisión.
• En el caso de la minería de interior
la restauración se lleva a cabo en
fase de abandono con el sellado de
las galerías, adecuación de la boca-
mina y la boca-almacén, así como la
retirada de las instalaciones
industriales y auxiliares.
• En las labores de investigación, la
restauración se ejecuta
inmediatamente después de
terminar la obra, en el año en curso.
La superficie de afección media por
sondeo es de 60m
2
dedicados
únicamente al emplazamiento de la
sonda y la balsa de decantación –
recirculación de agua. La
restauración en las que se ejecutan
calicatas o módulos de muestreo
será significativamente mayor y
dependerá de cada campaña. En la
mayoría de los casos, para estas
labores se usan caminos de acceso
existentes, pero si hubiera sido
necesaria su apertura igualmente
se restaurarían.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 45
Medidas de restauración de los hábitats
Las medidas concretas que se ejecutarán
para recuperar el hábitat afectado se
encuentran enmarcadas en los Planes de
Restauración del Espacio Natural de cada
explotación.
En la mayoría de los casos se tiende a
recuperar el uso agrícola que se daba
previamente a la explotación/investigación
(cultivo secano de cereal, olivos, etc), se
añade la recuperación de la vegetación
natural en zonas amplias o en lindes de
parcelas o incluso los usos a los que se ha
destinado el espacio restaurado pasa por
una adecuación al Plan General de la Zona
por la integración en el espacio urbano como
zona verde o incluso como espacio visitable
por una mínima intervención.
Las medidas de restauración de las labores
de investigaciones son principalmente
topográficas, devolviendo el espacio de
afección a su uso original (agrario y/o
vegetación natural).
Plantación de olivos en S.A.U. Sulquisa
Labores de siembra de cereal en S.A.U. Sulquisa en
2022
Seguimiento de medidas de restauración
de los hábitats
El seguimiento de las medidas de
restauración de los hábitats se realiza a
través de los Planes de Labores, Informes
de seguimiento y vigilancia ambiental de las
medidas anuales ejecutadas de acuerdo
con los PVAs, controles de calidad del aire
(por OCA), nivel sonoro y revisión
patrimonial (arqueología y paleontología)
previo a la apertura de un nuevo
módulo/piscina de explotación.
Control externo de las medidas de
restauración de los hábitats
Anualmente (los primeros 5 años, y
posteriormente cada dos años) se debe
presentar un Informe de Control de los
Puntos Críticos realizado por parte de una
entidad autorizada para el seguimiento y
control de actividades sometidas a
evaluación de impacto ambiental. En
algunos casos, las autoridades competentes
hacen seguimiento regular de los planes de
restauración.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 46
Asociaciones con terceras partes para la
restauración de la biodiversidad del
hábitat y su entorno
Se considera fundamental las asociaciones
con terceros (administraciones públicas,
centros de investigación, entidades
conservacionistas del tercer sector,
agrupaciones o individuos del sector agrario,
así como entidades privadas expertas) para
hacer una correcta intervención de
restauración y una mejora del entorno
natural en el que se enmarca la unidad de
explotación.
A modo de ejemplo, se tienen acuerdos de
asesoramiento y/o actuación con el Museo
Nacional de Ciencias Naturales, el cual
informa de sus acciones con S.A.U.
Sulquisa a la Consejería de Medio Ambiente
de la Comunidad de Madrid, con el Grupo de
Ecología de la Universidad de Castilla la
Mancha y Ayuntamiento de Yuncillos, entre
otros.
Indicación de periodicidad e importe de
avales
España, país en el que operan gran parte de
las sociedades pertenecientes al grupo, ha
sido el primer país del mundo en exigir que
las superficies afectadas sean objeto de
evaluación de impacto ambiental y en
garantizar económicamente la restauración
de dichos espacios. De esta manera, el Real
Decreto 975/2009 de junio, sobre gestión
de residuos de las industrias extractivas
y de protección y rehabilitación del
espacio afectado por actividades
mineras, establece la obligatoriedad de las
empresas explotadoras de contar con un
proyecto de restauración y con un aval
económico que garantice su ejecución.
Los avales de las unidades de explotación
(garantías para la restauración) se
modifican periódicamente en función de las
actualizaciones de los planes de
restauración, ajustándose a las superficies
de afección y a las superficies pendientes de
restaurar. Para el conjunto de las
sociedades del Grupo dichos avales y
fianzas ascienden al cierre del ejercicio 2022
a 4.251.610 euros.
Adicionalmente existen sociedades que
tienen constituidas provisiones contables
relacionadas con la cobertura de estas
garantías.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 47
ii. Protección de la biodiversidad
En los estudios de impacto ambiental de las
distintas operaciones, algunas entidades del
grupo incluyen mención a áreas cercanas o
adyacentes de alta biodiversidad o en las
que pueden habitar especies amenazadas.
En todos los casos se mantienen políticas
para la protección de la biodiversidad por
medio de los programas ambientales
correspondientes.
Estudiar la evolución de cada hábitat, su
población y comunidad biológica desde la
situación original es clave para proponer
modelos de conservación alternativos o
complementarios a la situación ambiental
inicial. Aunque en muchas ocasiones los
resultados de los procesos ecológicos
asociados a la restauración no son
fácilmente predecibles, es necesario un
ejercicio de planificación y evaluación de
posibilidades derivadas de interacciones
ecológicas conocidas para tratar de
minimizar los impactos e incluso tratar de
revertir sus consecuencias sobre la
conservación de las especies implicadas, en
especial aquellas con un estatus más
desfavorable, considerando que la creación
indirecta de otros hábitats puede suponer la
ganancia neta de biodiversidad. En este
sentido, S.A.U. Sulquisa ha realizado un
proyecto que pretende gestionar la
biodiversidad dinámica en sus zonas de
explotación mediante la consecución, entre
otros, de los siguientes objetivos:
• Identificar nuevos recursos y ambientes
en explotaciones mineras y su
potencialidad como generadoras de
oportunidades de conservación de la
biodiversidad.
• Mantenimiento y restauración del
hábitat de reproducción y alimentación
en explotaciones mineras de especies
con estatus de conservación
desfavorable.
Para su consecución ha desarrollado una
serie de acciones de mejora a medio plazo,
proponiéndose al final de cada año las
medidas a ejecutar en el siguiente ciclo
anual. Entre las realizadas en el ejercicio
2022 se encuentran las siguientes:
• Siembra de cultivos de cereal y
establecimiento de barbechos para
mejorar el hábitat de alimentación en
las zonas restauradas.
La implantación de la agricultura tradicional,
que por otra parte es el hábitat original
presente en los terrenos previos a la
explotación minera, supone la recuperación
de esta actividad y la generación de
beneficios ambientales múltiples.
Durante el 2022 se ha llevado a cabo la
siembra mecánica de un total de 1ha de
cultivo de cereal, sin haberse realizado
ningún tratamiento con herbicidas,
plaguicidas ni se usó abonos químicos y sin
que se haya realizado la recolección y
recogida del cereal, dejándose en las
propias parcelas para que sea aprovechado
por los diferentes grupos (insectos, roedores
y aves). Con la implantación de un sistema
de rotación y alternancia de cultivos en las
parcelas en los años sucesivos, se evita que
los nutrientes se agoten y por otra parte
hace que los suelos presenten un mayor
potencial de absorción de carbono respecto
a los monocultivos, resultado clave que los
cultivos se dejen sin cosechar.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 48
Parcela antes de la siembra (Enero 2022)
Parcela después de la siembra (Mayo 2022)
Bando de Chova piquirroja y Grajilla alimentándose en una de las
parcelas sembradas.
• Construcción de una nueva
edificación “tipo transformador-
primillar” para favorecer el
asentamiento y/o reubicación de las
especies afectadas y evaluación del
cierre de agujeros de las pareces de
los huecos de la explotación,
respetando el periodo de
reproducción de las especies.
La sociedad centra su actividad en la
explotación a cielo abierto de sales sódicas
para la obtención de sulfato sódico anhidro.
Las paredes de los huecos abiertos se
asemejan ecológicamente a un cortado
rocoso natural donde con el paso del tiempo
se generan grietas y oquedades, estructuras
muy demandadas por determinados grupos
de organismos, en este caso aves de alto
interés en conservación como el Halcón
peregrino, el Búho real, el Cernícalo primilla
y la Chova piquirroja. Durante los años 2021
y 2022 se ha realizado la construcción
efectiva de dos primeras edificaciones en
una de las zonas restauradas, siguiendo las
indicaciones y sugerencias del Museo
Nacional de las Ciencias Naturales (CSIC).
El tipo de construcción realizada tiene como
objetivo intentar la reubicación de las
especies sensibles que nidifican en el
interior de la explotación.
Bando de Grajillas y Chovas piquirrojas en una de las paredes de la
explotación.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 49
Pareja de Chova piquirroja examinando uno de los nidales del primillar
construido en 2022
Por otro lado, S.A.U. Sulquisa siguiendo las
directrices marcadas en su plan estratégico
de conservación ha realizado durante el
periodo 2021-2022 una serie de Acciones
permanentes (con una duración
prolongada en el tiempo y un proyecto de
seguimiento a largo plazo) las cuales tienen
un doble objetivo: evitar la pérdida de la
biodiversidad y potenciar la aparición de
especies de alto interés de conservación.
Las medidas realizadas durante este ciclo
anual han sido, entre otras:
1- Seguimiento de las poblaciones de
aves reproductoras en la
explotación, tanto en el interior de
las piscinas como en
construcciones tipo “primillar”.
2- Evaluación de la efectividad en las
reubicaciones de las parejas de
especies prioritarias en las
edificaciones tipo transformador.
Cajas-nido con puesta (arriba) y pollos pequeños de Grajilla (abajo) en
construcción tipo primillar en 2022
3- Estudio de las poblaciones de
anfibios en la charca artificial
Dentro de los límites de la explotación
minera se creó en 2021 un punto de agua
potable, una charca ubicada en una de las
áreas ya restauradas de la explotación con
un diseño orientado para fomentar y
conservar las poblaciones del grupo de los
anfibios.
Durante el 2022 se ha podido comprobar la
colonización por parte de una especie de
anfibio, el sapo corredor.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 50
Renacuajos de Sapo corredor en primavera de 2022
La empresa Sepiol, S.A. aún sin existir
acuerdo expreso sobre ello, colabora desde
hace años con varios organismos estatales,
entre ellos los Agentes Forestales de la
Comunidad de Madrid, en la conservación
de la biodiversidad, más concretamente, en
la protección del búho Real que suele anidar
aprovechando huecos existentes en los
frentes de explotación de las canteras que
Sepiol, S.A. tiene en la zona de Barajas. La
colaboración consiste por parte de Sepiol,
S.A. en integrar los periodos de incubación
y desarrollo de los pollos búho en la
planificación de las labores mineras,
ejerciendo así una minería sostenible y
preocupada por el medio.
Búho Real recuperado
Así pues, se reduce el periodo de extracción
o se restringe la actividad en algunas
unidades de explotación a los meses
invernales, con objeto de no interferir en los
periodos sensibles de reproducción y
productividad de las aves esteparias
presentes en su ámbito de actuación.
Agentes forestales descolgándose para acceder a los nidos
En el año 2021, Sepiol, S.A. firmó un
contrato con el ayuntamiento de Yunclillos
para la recuperación y fomento de la
biodiversidad del espacio natural degradado
por antiguas explotaciones.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 51
447,9
225,0
78,0
42,6
31,0
12,0
11,0
8,0
455,0
232,0
84,0
39,6
45,0
11,0
1,0
9,5
0
100
200
300
400
500
España Sudáfrica Senegal Francia México Reino
Unido
Holanda Alemania
2.021 2.022
5. Nuestro equipo
Las personas tienen un rol clave en la
estrategia del Grupo. Uno de los principales
objetivos de este mismo es la creación de
una estructura inclusiva, que fomente la
diversidad para llevar a que su equipo pueda
alcanzar el máximo potencial.
La industria minera se encuentra en un
entorno en permanente modernización,
automatización y adaptación a nuevas
tecnologías, lo cual implica la necesidad de
una gestión del empleo con visión de futuro,
teniendo presente que el mercado actual
requiere de profesionales capaces de
trabajar en un entorno colaborativo,
dinámico, diverso y flexible.
La gestión de los recursos humanos se basa
en un modelo de liderazgo que proporciona
a cada persona las herramientas para
facilitar su desarrollo profesional,
permitiendo a los empleados conducir su
propio cambio, el de sus compañeros y el de
la organización en su conjunto.
El Grupo cuenta con una estructura que
otorga a cada división de negocio margen de
maniobra para gestionar sus propios
recursos, sin una estructura de recursos
humanos centralizada. Esto permite la
rápida adaptación a los cambios que
puedan surgir en el mercado.
2
El criterio de medición utilizado para la plantilla al
cierre del ejercicio es Equivalente a Tiempo Completo
(FTE, por sus siglas en inglés)
A 31 de diciembre de 2022 la plantilla de
Grupo Minersa estaba compuesta por 877
empleados, habiéndose incrementado con
respecto al ejercicio anterior (856
empleados a 31 de diciembre de 2021) con
motivo de la entrada en funcionamiento de
la planta en Mexico, entre otros. En el
siguiente gráfico se indica la distribución de
la plantilla
2
por país al cierre de ambos
ejercicios:
Según se observa, entre 2021 y 2022 no se
han producido variaciones significativas en
la estructura de recursos humanos en
ninguno de los países, más allá de un
aumento de contratación en 2022 de
empleados en Mexico con motivo del inicio
de la fase de producción en el país.
• España
Marruecos
• España
Senegal
Francia
Mexico
• España
Francia
• España
Sudáfrica
Francia
Reino Unido
Holanda
Alemania
Fluorita
Químicos
Fluorados
Anhidrita
Sales
Minerales
Sulfato
sódico
anhidro
Arcillas
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 52
a. Empleo
El entorno laboral del Grupo permite el
desarrollo profesional y personal de todas
las personas que forman parte de este,
integrándolas y haciéndolas partícipes del
devenir de la Organización. Sigue
destacando al cierre del ejercicio 2022 el
elevado porcentaje de hombres respecto al
mujeres, lo cual es un hecho alineado con el
resto de las empresas del sector.
Incrementar el peso del género menos
representado es un reto al que nos
enfrentamos especialmente en cuanto al
desarrollo, retención y promoción de talento
femenino. A continuación, se detalla el
número de empleados al cierre de los
ejercicios 2021 y 2022 y su distribución por
país, sexo, edad y clasificación profesional.
Nº
18-30
31-55
>55
Empleados
años
años
años
Responsables de
Departamento
Técnicos, encargados y
administrativos
Operarios
País
2.021
(%)
(%)
(%)
H
M
H
M
H
M
España
448
8,04%
76,02%
15,94%
7,42%
0,67%
30,20%
15,82%
44,35%
1,53%
Sudáfrica
225
15,11%
71,11%
13,78%
6,22%
2,67%
25,78%
9,78%
43,56%
12,00%
Senegal
78
8,97%
88,46%
2,56%
12,82%
0,00%
21,79%
1,28%
62,82%
1,28%
Francia
43
9,39%
76,53%
14,08%
16,43%
4,69%
25,82%
48,36%
4,69%
0,00%
México
31
35,48%
58,06%
6,45%
19,35%
3,23%
29,03%
16,13%
32,26%
0,00%
Reino Unido
12
0,00%
75,00%
25,00%
16,67%
8,33%
41,67%
25,00%
8,33%
0,00%
Holanda
11
0,00%
54,55%
45,45%
18,18%
0,00%
9,09%
9,09%
54,55%
9,09%
Alemania
8
0,00%
87,50%
12,50%
25,00%
0,00%
37,50%
25,00%
12,50%
0,00%
TOTAL
856
10,75%
75,06%
14,19%
8,91%
1,52%
27,97%
14,67%
42,74%
4,19%
Nº
18-30
31-55
>55
Empleados
años
años
años
Responsables de
Departamento
Técnicos, encargados y
administrativos
Operarios
País
2.022
(%)
(%)
(%)
H
M
H
M
H
M
España
455
8,13%
75,05%
16,81%
7,53%
0,66%
30,00%
15,58%
44,73%
1,51%
Sudáfrica
232
15,52%
71,12%
13,36%
6,47%
2,16%
24,14%
9,48%
44,83%
12,93%
Senegal
84
0,00%
95,24%
4,76%
10,71%
0,00%
21,43%
1,19%
64,29%
2,38%
Francia
40
2,53%
72,22%
25,25%
17,68%
5,05%
25,25%
46,97%
5,05%
0,00%
México
45
42,22%
51,11%
6,67%
13,33%
2,22%
22,22%
20,00%
42,22%
0,00%
Reino Unido
11
0,00%
81,82%
18,18%
18,18%
9,09%
54,55%
18,18%
0,00%
0,00%
Holanda
1
0,00%
100,00%
0,00%
100,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
Alemania
10
0,00%
84,21%
15,79%
21,05%
0,00%
31,58%
31,58%
15,79%
0,00%
TOTAL
877
10,60%
74,80%
14,59%
8,69%
1,25%
27,31%
14,53%
43,78%
4,43%
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 53
De forma complementaria a lo anterior,
seguidamente se indica el número y la
distribución de modalidades de contratos de
trabajo al cierre de los ejercicios 2021 y
2022, con el desglose por sexo, edad y
clasificación profesional:
Empleados a 31.12.2021 - HOMBRES
Empleados a 31.12.2021 - MUJERES
Contrato fijo
Contrato temporal
Contrato fijo
Contrato temporal
18-30
31-55
>55
18-30
31-55
>55
18-30
31-55
>55
18-30
31-55
>55
años
años
años
años
años
años
años
años
años
años
años
años
Responsable de Departamento
-
60
16
-
-
0
1
9
3
-
-
-
Técnicos, encargados y
administrativos
21
174
38
2
3
1
15
87
13
6
5
0
Operarios
11
245
37
32
38
3
2
22
10
2
-
-
TOTAL
32
479
91
34
41
4
18
117
26
8
5
0
Empleados a 31.12.2022 - HOMBRES
Empleados a 31.12.2022 - MUJERES
Contrato fijo
Contrato temporal
Contrato fijo
Contrato temporal
18-30
31-55
>55
18-30
31-55
>55
18-30
31-55
>55
18-30
31-55
>55
años
años
años
años
años
años
años
años
años
años
años
años
Responsable de Departamento
-
55
21
-
-
0
-
7
4
-
-
-
Técnicos, encargados y
administrativos
18
178
35
6
2
1
14
88
18
5
2
0
Operarios
28
269
36
16
30
6
4
24
8
2
1
-
TOTAL
46
502
92
22
32
6
18
119
30
7
3
0
El potencial de nuestro equipo se sustenta
en el talento joven y en la veteranía. Según
se observa, la contratación indefinida dentro
del Grupo alcanza un porcentaje elevado
(91,98%), lo que responde al objetivo de
ofrecer a los empleados un entorno laboral
estable y de calidad. En este sentido, el
porcentaje de empleados indefinidos se ha
incrementado ligeramente con respecto al
ejercicio anterior (89,24%).
91,98
%
CONTRATACIÓN
INDEFINIDA
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 54
b. Despidos
En el ejercicio 2022 se han registrado un
total de diecinueve despidos, cifra superior a
la del ejercicio anterior (ocho despidos),
obedeciendo dicho incremento
principalmente al cierre de la planta de
Holanda.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 55
BRECHA
86,56 %
3,27%
c. Remuneraciones
La política de contrataciones en el Grupo se
basa en criterios de objetividad, igualdad de
oportunidades y capacitación, siendo uno de
sus fines favorecer la igualdad de género
entre otros aspectos. Esto implica una
remuneración competitiva, adaptada a las
capacidades y competencias de los distintos
perfiles demandados y de acuerdo con las
realidades de la multitud de países en los
que el Grupo tiene presencia.
En relación con la remuneración media del
personal de Grupo Minersa, a continuación
se presentan los datos correspondientes al
ejercicio 2022 ,comparables con 2021, por
sexo, edad y clasificación profesional,
expresados en miles de euros. Estos datos
se han organizado alrededor de tres
clasificaciones profesionales ya que son los
que se pueden homogeneizar a través de la
estructura del grupo donde existen
actividades, territorios y estructuras
organizacionales muy heterogéneas.
Además, las remuneraciones medias se han
calculado en base al salario percibido
dividido por el personal medio del ejercicio.
En 2022, la brecha salarial del Grupo,
medida como el promedio del salario medio
de las mujeres sobre el salario medio de los
hombres para categoría existente en
puestos de trabajo de características iguales
o similares, asciende a 86,56%.
En este sentido cabe señalar que la brecha
calculada para el tramo de edades más
inferiores es prácticamente la mitad a la del
tramo de edad superior (1,03% vs 0,65%), lo
cual indica el compromiso del grupo por
equiparar y disminuir la distancia entre
ambos géneros en las nuevas
contrataciones. Por otro lado, la brecha
superior en los tramos de mayor edad no
muestra otra cosa más que la casuística de
contratación de décadas anteriores unida al
elevado grado de permanencia de las
personas en la organización vinculada con
el carácter estable de la plantilla del grupo.
Remuneración Media 2021 por Sexo, Edad y Clasificación Profesional (Keuros)
Hombres
Mujeres
18-30
años
31-55
años
> 55 años
18-30
años
31-55
años
> 55 años
Responsable de Departamento
-
69,52
93,57
-
63,97
61,90
Técnicos, encargados y
administrativos
22,71
41,97
56,34
22,12
35,71
36,36
Operarios
17,64
26,03
41,98
21,62
21,97
19,25
Remuneración Media 2022 por Sexo, Edad y Clasificación Profesional (Keuros)
Hombres
Mujeres
18-30
años
31-55
años
> 55 años
18-30
años
31-55
años
> 55 años
Responsable de Departamento
-
75,61
91,87
-
80,48
62,57
Técnicos, encargados y
administrativos
27,78
44,49
56,41
26,24
36,88
42,77
Operarios
20,99
24,89
38,55
23,08
22,54
20,25
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 56
La remuneración percibida por los miembros
del Consejo de Administración del Grupo
durante el ejercicio 2022 se reporta en el
Informe anual sobre remuneraciones de los
consejeros de sociedades anónimas
cotizadas, que forma parte del Informe de
Gestión y se comunica de forma separada,
a la Comisión Nacional del Mercado de
Valores, como otra información relevante.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 57
Desde marzo de 2020, la actividad del
Grupo se ha visto influenciada por la
pandemia generada por la COVID 19.
Con el objetivo de minimizar el riesgo de
contagio y proteger adecuadamente a
sus empleados, el Grupo adoptó una
serie de medidas organizativas, y entre
ellas, se llevaron a cabo algunos
Expedientes Temporales de Regulación
de empleo (ERTE) a lo largo de dicho
año. Durante este ejercicio 2022 y el
anterior 2021 la evolución de la
pandemia ha favorecido que ninguna
sociedad del Grupo haya tenido que
recurrir a medidas de este tipo.
d. Organización del trabajo
El Grupo opera industrialmente en diversos
centros productivos donde se desarrollan
actividades basadas en procesos contínuos
e ininterrumpidos (24 horas, 365 días al año),
cubiertos mediante distintos turnos de
trabajo. En las oficinas, el tiempo de trabajo
se ajusta al horario comercial de cada país
en el que se encuentran localizadas.
A la fecha de elaboración de este Estado de
Información no Financiera, el Grupo no
cuenta con una política específica que
establezca medidas para la desconexión
laboral de los empleados.
e. Absentismo
En 2022 se han registrado un total de 10.298
horas de absentismo laboral
3
(12.255 horas
en 2021), lo que representa un descenso
respecto al ejercicio anterior.
3
No computan como absentismo las ausencias con
motivo de: huelga, ejercicio de actividades de
representación legal de los trabajadores, accidentes de
trabajo (contingencias profesionales), maternidad,
lactancia, enfermedades causadas por maternidad o
lactancia, paternidad, licencias retribuidas y vacaciones,
bajas por enfermedad común o accidente no laboral (IT
por contingencias comunes) que tengan parte de baja
y una duración superior a 20 días consecutivos.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 58
Medidas de salud y seguridad implementadas a raíz de la COVID – 19
Con el objetivo de asegurar la seguridad y salud de sus trabajadores ante la pandemia de la COVID-19, y de acuerdo
con las recomendaciones sanitarias, el Grupo desarrolló diversas medidas y protocolos para hacer frente a la pandemia.
Dichas medidas y protocolos se fueron revisando de manera constante y se adaptaron a las nuevas disposiciones
sanitarias que fueron adoptadas por las autoridades nacionales, autonómicas o locales.
Específicamente en el campo de salud ocupacional, se reforzaron las medidas de higiene, distanciamiento social y se
incrementó la frecuencia de las labores de limpieza y desinfección.
f. Salud y seguridad.
Minersa conoce la importancia de las
condiciones de trabajo como factor clave de
su negocio. En este sentido, el Grupo vela
por la calidad de vida de sus trabajadores,
procurándoles unas condiciones aptas para
su confort en un entorno laboral estable y de
calidad. El enfoque del Grupo se basa en
establecer medidas eficaces para prevenir
la siniestralidad laboral, mediante la
implantación de sistemas de gestión y salud
laboral, certificados por entidades
independientes.
El Grupo se compromete en su Código Ético
a la protección de la integridad y salud de los
empleados a través de una política de
seguridad y salud en el trabajo basada en el
estricto cumplimiento de las regulaciones y
una gestión preventiva de los riesgos
laborales, poniendo a disposición de los
empleados los recursos necesarios para el
desempeño seguro de su actividad
profesional.
Con el fin de mejorar la salud en el trabajo,
el Grupo trabaja de forma continua para el
desarrollo de planes de prevención
específicos y sistematizados,
implementados a través de sesiones de
formación y sensibilización impartidas tanto
a los empleados en plantilla como a las
contratas que trabajan en las instalaciones
productivas.
En 2022 dos de las componentes del Grupo
contaban con un Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud Laboral certificado
mediante normativas internacionales (ISO
45001:2018).
ISO 45001
Minerales y Productos Derivados, S.A.
-
MPD Fluorspar, S.L.U.
-
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
-
Sepiol, S.A.U.
-
Sepiolsa France, E.U.R.L.
-
Senegal Mines, S.A.
-
S.A.U. Sulquisa
V
Anhydritec, S.L.U.
-
Anhydritec, SAS
-
Anhydritec Ltd.
-
Anhydritec BV
-
Anhydritec GmbH
-
Iberica de Sales, S.A.
-
Salinera de Cardona, S.L.U.
-
Quadrimex Sels, S.A.S.
-
Salins de l'Aude, S.A.S.
-
Derivados del Fluor, S.A.U.
V
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
-
Minera Volkat, S.A.P.I de C.V.
-
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 59
En la siguiente tabla se indican los
principales indicadores de siniestralidad
registrados durante los ejercicios 2021 y
2022:
INDICADORES DE SINIESTRALIDAD
2021
2022
Accidentes de trabajo (AT)
42,00
50,00
Indice de frecuencia (IT)
62,67
26,72
Indice de gravedad (IG)
1,99
1,20
Accidentes con pérdida de vida
-
-
Enfermedades profesionales
1,00
-
AT: Accidentes con y sin baja, incluye accidentes en el lugar de trabajo e in itinere
IF: Nº de accidentes de trabajo con baja x 1.000.000 / Nº horas trabajadas
IG: Nº de jornadas no trabajadas por AT con baja x 1.000 / Nº total horas trabajadas
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 60
19,50
21,37
49,39
20,15
21,77
37,94
0
10
20
30
40
50
60
Responsables de
Departamento
Técnicos, encargados y
administrativos
Operarios
2021
2022
g. Relaciones con los trabajadores
Todas las empresas del Grupo con más de
50 trabajadores cuentan con su
correspondiente Comité de Empresa. En el
caso de las operaciones fuera de España,
existen mecanismos similares de formación
de comités mixtos para fomentar el diálogo
social y de negociación colectiva además de
otros aspectos como la seguridad y la salud
ocupacional. El porcentaje de empleados
cubiertos por convenios colectivos al cierre
del ejercicio 2022 fue de 64,64% (66,70% al
cierre de 2021).
h. Formación
La formación del equipo humano juega un
papel fundamental en el proceso de
creación de valor. Anualmente, las
entidades componentes del Grupo elaboran
planes formativos adecuados a las
necesidades de capacitación, integración y
desarrollo profesional y personal del equipo.
En 2022 se han impartido un total de 25.408
horas de formación, siendo la media anual
de 28,96 horas por empleado. En la tabla
adjunta se presenta el desglose del número
total de horas de formación impartidas por
categoría profesional. Asimismo, en el
gráfico adjunto se muestra el número de
horas de formación impartidas por
empleado calculadas sobre la plantilla
media.
HORAS DE FORMACIÓN IMPARTIDAS POR CATEGORÍA
PROFESIONAL
2021
2022
Responsables de Departamento
1.562
1.728
Técnicos, encargados y
administrativos
8.112
7.870
Operarios
19.502
15.810
TOTAL
29.176
25.408
Según se observa, han disminuido las horas
de formación impartidas por empleado,
debido a que durante el ejercicio anterior las
circunstancias excepcionales causadas por
la pandemia de COVID-19 fomentaron llevar
a cabo determinadas acciones formativas
en modo on line habitualmente realizadas
de forma presencial en el lugar de trabajo.
La metodología ha cambiado en los últimos
años con formación a través de plataformas
e-learning.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 61
i. Discapacidad e Igualdad
Grupo Minersa apuesta por un modelo de
negocio en el que todos los empleados sean
tratados con la justicia y el respeto que
merecen dentro de la organización. Valores
como la igualdad, la no discriminación y el
respeto hacia las personas forman parte del
ADN del Grupo, que desde hace años
trabaja en la implantación de políticas
orientadas a preservar esta filosofía en su
entorno laboral. En este sentido, Grupo
Minersa dispone de un Código Ético en el
que se compromete al fomento de una
cultura que promueva la excelencia en el
trabajo, la no discriminación y el principio de
igualdad de oportunidades.
El enfoque del Grupo en este sentido se
centra en erradicar las posibles conductas
discriminatorias por razón de raza, sexo,
nacionalidad, lengua, procedencia,
convicciones personales, estado civil o de
salud, así como fomentar la aplicación del
principio de igualdad de oportunidades.
Tras la entrada en vigor de la nueva
legislación en materia de igualdad de
oportunidades de género
4
, la
implementación de Planes de Igualdad en
las entidades del Grupo es uno de los
objetivos más inmediatos de Minersa.
4
Real Decreto 901/2020, de 13 de octubre, por el que
se regulan los planes de igualdad y su registro y Real
La tabla que se adjunta a continuación
muestra el índice de integración de
personas con discapacidad por país,
calculado como el número de personas con
discapacidad empleadas al cierre del
ejercicio sobre el total de empleados.
ÍNDICE DE INTEGRACIÓN DE PERSONAS CON DISCAPACIDAD
País
Empleados al
31.12.2021
Índice
2021
Empleados al
31.12.2022
Índice
2022
España
448
1,17%
455
1,02%
Sudáfrica
225
0,44%
232
0,00%
Senegal
78
0,00%
84
1,19%
Francia
43
2,35%
40
1,52%
México
31
0,00%
45
0,00%
Reino Unido
12
0,00%
11
0,00%
Holanda
11
0,00%
1
0,00%
Alemania
8
0,00%
10
0,00%
Decreto 902/2020, de 13 de octubre, de igualdad
retributiva entre mujeres y hombres.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 62
6. Respeto de los derechos humanos
Durante sus mas de 80 años de historia, el
Grupo ha mantenido por encima de todo una
conducta empresarial acorde con sus
valores.
La política de Minersa requiere para toda
apertura de nuevas operaciones una
evaluación del riesgo exhaustiva que
contempla los aspectos relacionados con la
vulneración de los derechos humanos.
Durante el ejercicio 2022, no se han
registrado denuncias por casos de
vulneración de derechos humanos.
Las jurisdicciones de los territorios situados
dentro del ámbito de operaciones de Grupo
Minersa disponen de diversas normativas
legales que garantizan el cumplimiento de
las disposiciones de los convenios
fundamentales de la Organización
Internacional del Trabajo relacionadas con
el respeto por la libertad de asociación y el
derecho a la negociación colectiva. En este
sentido, el Grupo cumple con todo lo
establecido en la normativa legal vigente.
El Código Ético bajo el cual Grupo Minersa
desempeña todas sus actividades condena
cualquier tipo de discriminación, cualquiera
que sea su causa u origen. Asimismo,
fomenta una cultura que promueva la no
discriminación, el principio de igualdad de
oportunidades, el liderazgo y el crecimiento.
En relación con su cadena de suministro y
siguiendo las directrices del Código Ético, el
Grupo realiza la selección de sus
proveedores de conformidad con criterios de
transparencia poniendo en valor el
cumplimiento de la legislación, normativa y
prescripciones que les resulten de
aplicación en materia de protección
ambiental, calidad, salud y seguridad de sus
trabajadores.
Por último cabe señalar que la naturaleza de
las operaciones desarrolladas por Grupo
Minersa en el ejercicio de sus actividades de
negocio no supone un riesgo en materia de
discriminación en el empleo y la ocupación,
trabajo forzoso u obligatorio ni de trabajo
infantil.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 63
7. Lucha contra la corrupción y el soborno
Para Grupo Minersa, la integridad y la
transparencia son dos elementos clave
dada su importancia en relación con los
Grupos de interés, lo que se refleja en su
cultura empresarial, basada en una
conducta ética leal y responsable que debe
primar sobre cualquier interés económico.
A fin de prevenir los riesgos que pudieran
comprometer la integridad y la transparencia
del Grupo y atenuar el grave perjuicio que
podrían ocasionar a nivel económico y
reputacional, se han desarrollado diversos
protocolos y mecanismos internos para
definir las pautas que deben guiar la
actuación profesional de las personas que
forman parte del equipo de Minersa.
Dichas pautas quedan recogidas en el
Código Ético, la Política de Prevención de
Delitos y en el Procedimiento de recepción y
gestión de denuncias sobre conductas
sospechosas aprobados en el 2019 y que
fueron redactados para las sociedades
españolas del Grupo abordando, entre otros
temas, el fraude y la corrupción.
Por otra parte, ninguna de las sociedades
del Grupo cumple los requisitos como sujeto
obligado en los términos referidos por la Ley
10/2010, de 28 de abril, de prevención del
blanqueo de capitales y de la financiación
del terrorismo.
En lo que respecta a fundaciones y
entidades sin ánimo de lucro, en el ejercicio
2022 la contribución total del Grupo
ascendió a 35.559 euros. A continuación se
detallan las entidades beneficiarias:
Ambulancia para Ucrania
Entidad receptora
Tipo de donación
Importe (Euros)
Importe (Euros)
2.021
2.022
AECC
Donativo
100,00
100,00
Fundación del Banco de Alimentos
Donativo
3.168,00
DYA
Donativo
200,00
Cruz Roja
Donativo
200,00
Fundación Cardona Histórica
Donativo
2.500,00
2.500,00
Ayuntamiento de Remolinos
Donativo
2.500,00
300,00
MESA
Donativo
500,00
Secours Populaire Francais
Donación en especie ( Sales finas)
27.604,00
Local Schools
Donativo
822,83
3.681,87
Mac Millan Cancer Support
Donativo
197,00
Fundació del Convent de Santa Clara
Donativo 1 ambulancia para Ucrania
15.000,00
Fundación Minería y Vida
Donativo
12.000,00
Stroke Association
Donativo
150,00
In Memorian
Donativo
300,00
Metakron
Donativo
1.000,00
Fundación Banco de Alimentos
Donativo
528,00
Total
37.791,83
35.559,87
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 64
FOMENTO DE LA CULTURA EMPRESARIAL
Y PROFESIONAL LIGADA A LOS
OBJETIVOS DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
La misión principal de la Fundación Minería
y Vida es promover actuaciones que hagan
compatible el progreso económico y social
con la gestión responsable y sostenible de
los recursos naturales, el respeto al medio
ambiente y la seguridad de la actividad
minera.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 65
a. Implicación con la sociedad
La interacción de Grupo Minersa con las
comunidades locales – y con el resto de
Grupos de interés – se basa en el respeto y
la creación de relaciones prósperas y
duraderas. Las comunidades locales son
vitales en el desarrollo de las operaciones
del Grupo, por cuanto se sitúan en el foco de
la actividad productiva.
El enfoque de Minersa en este sentido se
centra en construir relaciones sólidas y
mantener una participación proactiva en el
diálogo con las comunidades e instituciones
locales, así como con el gobierno a nivel
local, regional y nacional, para contribuir a la
mejora de sus condiciones de vida.
El Grupo tiene la convicción de que la
construcción y explotación de las minas
puede actuar como motor para el desarrollo
regional a largo plazo. En este sentido,
Minersa participa en programas de
desarrollo comunitario enfocados
esencialmente en la educación y formación.
Además de las inversiones en minería se
lanzan proyectos sostenibles para la
generación de ingresos, que buscan atraer
a otros inversores y, en última instancia,
crear un capital económico sostenible para
la región.
Con estos objetivos las diferentes
sociedades que componen el Grupo han
desarrollado, dependiendo de la ubicación
de sus actividades, las siguientes acciones:
La compañía cuenta con un programa de
desarrollo económico local que tuvo su
comienzo en el año 2020, en el que se ha
trabajado en tres líneas diferentes de
proyectos con el objetivo de tener un
impacto positivo en las comunidades locales
de Sudáfrica.
Durante la elaboración del vigente Plan
Social y Laboral correspondiente al periodo
2020 – 2024, el mundo se enfrentó a la
pandemia de Covid-19. Dados los requisitos
legislativos como titular de los Derechos
Mineros, Vergenoeg evalúa las necesidades
prioritarias de las comunidades con el
objetivo de preparar para cada año el
programa de desarrollo económico local,
consultando con los municipios locales y
representantes comunitarios para confirmar
los proyectos relevantes en función del
momento y el área municipal. En la
preparación de dicho Plan Social y Laboral,
se evalúo el alcance del mismo con las
necesidades existentes en dicho momento.
Los principios utilizados para la selección
e implementación de los proyectos
comunitarios fueron:
• Impacto de base amplia: selección de
proyectos que afectan a un mayor
número de personas ante proyectos que
solo benefician a unos pocos.
• Relevancia: implementación de
proyectos que se alineen con las
necesidades prioritarias.
• Sostenibilidad: selección de proyectos
sostenibles.
• Fortalecimiento de los medios de vida:
selección de proyectos que aumentan la
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 66
capacidad de una comunidad para
generar ingresos y proporcionar medios
de vida alternativos para sí mismos
(reduciendo así la dependencia de la
mina).
Existen 5 proyectos que han sido
seleccionados para este Programa de
desarrollo económico local de Vergenoeg,
cuyas tres líneas de trabajo han sido:
1. Agua: Han sido tres las iniciativas
llevadas a cabo desde esta perspectiva,
identificándose proyectos en tres
ubicaciones diferentes: Bela-Bela LM,
Tshwayne y Thembisile Hani. El objetivo
de los mismos es la mejora del
suministro de agua en estas localidades,
incluyendo la renovación, el
equipamiento y suministro de pozos,
depósitos, transporte de riego etc.
Priorizando en todo momento los
sistemas que provoquen directamente
una mejora en las condiciones
higiénicas de familias o escuelas.
2. Mejora en la obtención de
medios de vida y de ingresos
para las comunidades: Iniciativas
desarrolladas con el objetivo de la
mejora en la obtención de los medios de
vida y los ingresos para la comunidad de
las provincias de Mpumalanga, Gauteng
y Limpopo (por ejemplo, en la
municipalidad de Dr JS Moroka se han
impartido cursos y formaciones para la
explotación económica y sostenible de
productos agrícolas y su
comercialización, mejorando la
profesionalización de las actividades y
aumentando su nivel de ingresos.
3. Desarrollo de empresas y
proveedores locales: acciones
que permitan desarrollar las habilidades
empresariales potenciales de las
comunidades. La ubicación de estas
acciones son Thembisile Hani Local
Municipality, DR JS Moroka Local
Municipality, la ciudad de Tshwane y
Bela-Bela LM. Para ello, en
colaboración con incubadoras locales
se seleccionan proyectos empresariales
específicos y se imparten formaciones
de emprendimiento y profesionales, así
como se facilita el acceso a la
financiación.
El ejercicio 2022 viene de nuevo
condicionado por la situación resultante de
la Covid-19, que afecta a la globalidad de los
países si bien de forma mucho más
moderada que en ejercicios anteriores.
Vergenoeg desde el principio de esta crisis
se ha centrado en cuidar la salud de la
plantilla y en establecer los mecanismos
tanto de gestión como de logística que le
permitan afrontar la situación.
Por otro lado, el acceso al agua potable ha
sido un tema prioritario en varios de los
municipios a los que van dirigidos los
proyectos citados anteriormente. En dicho
sentido este año se ha inaugurado una
estación de bombeo con pozos para
suministrar agua potable a la población de
Rapotokwane.
Exterior de la estación de bombeo
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 67
Pozos y tanques de agua
Adicionalmente se encuentran en curso los
proyectos para una instalación deportiva en
Bela-Bela, la renovación de 4 escuelas y la
mejora del sistema de agua en el municipio
de Thembisile Hani, la conversión de 3 aulas
en laboratorios de IT en la ciudad de
Tshwayne, un proyecto agrícola para Dr. JS
Moroka que ya ha sido lanzado y un
proyecto de desarrollo de empresas y
proveedores en las ciudades de Tshwane
LM, Dr JS Moroka LM, Thembisile Hani LM
y Bela-Bela LM que se en cuentra ya en
desarrollo.
Lanzamiento del proyecto agrícola Dr. JS Moroka el 22 de octubre de
2022, Makanye Lodge, Seabe
Condiciones de vida y de vivienda
Vergenoeg centra su fuerza de trabajo en la
contratación local, por lo que sus empleados
deben tener la oportunidad de vivir con sus
familias en un entorno sostenible,
esforzándose por tanto en mejorar la calidad
del alojamiento de sus empleados a través
de provisión de subsidios y la promoción de
la importancia y los beneficios de la
propiedad de la vivienda. Para todo ello, se
trata de ayudar de diferentes formas a los
empleados a asegurar su propio alojamiento.
Salud y nutrición
Vergenoeg contribuye a la salud de sus
empleados prestando atención a puntos
como la utilización de servicios
profesionales médicos para concienciarles a
ellos y sus familiares sobre programas de
vacunación, prevención del Sida e
instauración de hábitos saludables.
La sociedad ha ampliado las coberturas de
los seguros médicos de sus empleados y
sufraga los gastos de transporte a centros
de vacunación de Covid-19.
Desde el ejercicio 2022, Vergenoeg tiene un
contrato con Nnese Medicals, empresa
100% de propiedad negra, con sede en
Sudáfrica y proveedor de salud ocupacional
y salud primaria, para mejorar el nivel de
calidad en la atención médica a los
trabajadores y subcontratistas de dicha
sociedad. Una de las acciones llevadas a
cabo para tal fin consiste en facilitar el
realizar los reconocimientos médicos en las
instalaciones de la sociedad con la
comodidad de no tener que desplazarse.
Educación
La sociedad tiene el objetivo de brindar
oportunidades formativas a los miembros de
la comunidad local.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 68
Para ello da la oportunidad de acceso a
becas para estudios en universidades
sudafricanas, disponibles para estudiantes
incluso si estos no tienen relación actual con
la empresa, así como de experiencias
profesionales remuneradas mediante
prácticas.
Los primeros beneficiarios de estas
iniciativas son los alumnos de colegios
locales, los cuales reciben formación
suplementaria académica y consejo
profesional para mejorar sus capacidades y
orientar sus carreras profesionales.
En este sentido, Vergenoeg ha colaborado
en la implementación de una iniciativa de
desarrollo empresarial y de capacitación con
un objetivo especial para los jóvenes
desempleados que querían iniciar su propio
negocio. El programa ha consistido en la
preparación de 24 estudiantes con
conocimientos básicos y herramientas para
iniciar y administrar su propio negocio. La
graduación para dichos emprendedores
tuvo lugar en diciembre de 2022 en el
municipio de Thembisile Hani.
Otras acciones
Durante el ejercicio 2022 se ha colaborado
con otra serie de actividades sociales
relacionadas con la mejora de las
condiciones de vida, apoyos con material de
estudio y zapatos escolares, suministro de
paquetes de alimentos para varias familias y
patrocinio de Torneos deportivos.
Donación de mantas de invierno en hogares de ancianos.
Donación de 290 zapatos escolares
Apoyo con paquetes de alimentos para varias familias.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 69
El Grupo aporta su pequeño granito de
arena para intentar mejorar la vida de las
personas y familias cercanas al centro de
producción que posee en Senegal,
invirtiendo en proyectos de desarrollo local.
Así, se ha desarrollado en la zona de
Mbodiene un proyecto global – sanitario,
educación y prevención – conjuntamente
con la ONG Africana AMREF.
En 2022 Senmines apoyó la financiación de
la instalación de un software de registro civil
en beneficio de la población de la comuna
de Ngueniene con un importe que asciende
a los 4 millones de FCFA para garantizar el
éxito del proyecto.
Además de esto, se han realizado una serie
de donaciones entre las que se encuentran:
material escolar a las escuelas de
Ngueniene por valor de 1,7 millones de
FCFA, comida por valor de 2,3 millones de
FCFA, ayudas a albergues escolares por 2,1
millones de CFCA o patrocinio de fiestas
locales por 2,2 millones de CFCA.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 70
b. Acciones de asociación o
patrocinio
En línea con los valores corporativos de
Minersa, las entidades del Grupo
desarrollan sus actividades económicas en
diferentes geografías teniendo en cuenta su
compromiso social con las comunidades
locales. El Grupo apoya a estas
comunidades mediante el patrocinio y
asociación de diversas iniciativas
provenientes de las siguientes instituciones
y organizaciones:
Entidad Patrocinada / Asociada
Concepto
Importe
(Euros)
Importe
(Euros)
2.021
2.022
Ayuntamiento de Azuqueca de Henares
Media Maratón de Azuqueda y San Silvestre
500
500
F.C. Villaconejos
Patrocinio Equipo fútbol
6.000
6.000
F.C. Colmenar de Oreja
Patrocinio Equipo fútbol
6.984
6.014
Bizkerre Fútbol Taldea
Equipo femenino futbol Getxo
6.000
Sociedad Coral de Bilbao
Cuota Asociado
8.000
Convenio de Colaboración Ingurubide (Berdeago Asociación
Europea)
Cuota Asociado
840
840
Supplier Chain Suppoert - Enterprise Development
Commnunity support during lock down
111.166
Fodd Parcels and Sanitisers for community
Good morale boost to the employees and employee
wellbeing
21.927
Community Development
BBL My Food - July - Dec 2021 (Umsizi Costs)
10.984
Community Development
Thembisile Hani Municipality (Donation of Jojo Tanks)
7.027
Sponsorship - Employees running
Protection of the environment
2.797
2.585
Conservation Cost - Animal Feed
Cuota Asociado
279
Platación Eaux Et Forets
Patrocinio
2.058
Donación Medicamentos Puesto de Salud de Mbodiene
Patrocinio
457
Apoyo Educación Medioambiental
Patrocinio
610
Donación Material Escolar Ngunniene
Patrocinio
337
Apoyo asociación estudiantes universitarios E Mbodiene (Dakar)
Patrocinio
1.524
Ayuntamiento de Colunga
Feria de las Fabes
300
Commune de Ngueniene
Financiación Software de estado civil
6.098
Commune de Ngueniene
Donaciones Comida, material escolar y otras
27.257
Ayuntamiento de Chinchón
Programa de fiestas de Chinchón
250
Ayuntamiento de Villaconejos
Programa de fiestas de Villaconejos
500
Escuela Infantil de Villaconejos
Escuela Infantil de Villaconejos
198
Guardia Civl de Colmenar de Oreja
Fiestas Patronales
175
Total
155.779
82.428
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 71
Minerales y Productos, S.A. ha firmado un
acuerdo de patrocinio en el ejercicio 2022
con el Bizkerre Fútbol Taldea en virtud del
cual la compañía radicada en Getxo se
convertirá durante tres años en patrocinador
principal no exclusivo del club. El acuerdo se
inicia con la campaña 2022-2023 y se
prolongará hasta la temporada 2024-2025
incluida. Minersa será patrocinador principal
no exclusivo del primer y segundo equipo
del Bizkerre.
Bizkerre Futbol Taldea es un club de futbol
especializado en futbol femenino ubicado en
la localidad de Getxo. Con esta acción
Minersa trata de promover el deporte
femenino y favorecer la efectiva apertura de
las disciplinas deportivas a las mujeres, en
la línea de su compromiso con la igualdad
en el deporte para todas aquellas personas
y entidades vinculadas con este ámbito y
que de manera activa se comprometan al
desarrollo de políticas, programas y
acciones que garanticen dicha igualdad.
El deporte y la práctica físico-deportiva son
actividades totalmente integradas,
aceptadas y valoradas positivamente en
nuestra sociedad; sin embargo, se siguen
generando desigualdades entre hombres y
mujeres, que hacen que el rol que la mujer
desarrolla en este ámbito esté asociado a
valores estereotipados, alejados de la
realidad y que no facilitan su inclusión en
este mundo. Teniendo en cuenta esto,
Minersa cree necesario y oportuno prestar
especial interés a esta circunstancia, y el
compromiso adquirido es una forma de
ayudar a la integración de la dimensión de
género utilizando el deporte para promover
la igualdad entre los sexos y empoderar a
niñas y mujeres.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 72
c. Proveedores y consumidores
La gestión de la cadena de proveedores
forma parte e la gestión responsable y
sostenible del Grupo. Dicha responsabilidad
recae de forma individualizada en cada
entidad perteneciente al mismo al no contar
con el proceso de compras centralizadas.
El Código ético señala los principios rectores
de actuación del Grupo Minersa en relación
con sus proveedores. De esta manera, las
entidades pertenecientes al Grupo
promueven prácticas responsables dentro
de su ámbito de influencia, trasladando su
compromiso con estándares ambientales,
sociales, éticos y de calidad a su cadena de
suministro, tal y como indica dicho Código
ético. Específicamente, las entidades
introducen una serie de cláusulas en sus
contratos de compra que garantizan un
comportamiento empresarial responsable
en sus empresas proveedoras.
Los procedimientos de compra llevados a
cabo en las entidades pertenecientes al
Grupo se resumen a continuación:
• S.A.U. Sulquisa tiene establecido un
sistema de gestión de
aprovisionamiento de productos y
subcontratación de servicios.
• Mercados Mundiales de Import Export,
S.A.U. tiene documentado todos los
procesos de oferta de productos a
clientes y los de adquisición de
materiales y servicios a proveedores.
• Derivados del Flúor, S.A.U. define y
asegura el cumplimiento de los
requisitos de calidad, medioambiente,
gestión de riesgos laborales y la
adquisición de materiales y servicios
para realizar su actividad.
• El resto de sociedades del grupo no
tienen documentados sus
procedimientos de compra, pero la
práctica habitual de gestión de compras
y contratación de servicios da
cumplimiento a los principios rectores
del Código ético.
A continuación se detallan las sociedades
del Grupo que cuentan con la certificación
internacional de calidad ISO 9001 cuyos
sistemas de gestión certificados implican la
existencia de un proceso de compras y las
correspondientes políticas de evaluación de
proveedores.
ISO 9001
Minerales y Productos Derivados, S.A.
V
MPD Fluorspar, S.L.U.
-
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
V
Sepiol, S.A.U.
V
Sepiolsa France, E.U.R.L.
-
Senegal Mines, S.A.
-
S.A.U. Sulquisa
V
Anhydritec, S.L.U.
-
Anhydritec, SAS
-
Anhydritec Ltd.
V
Anhydritec BV
-
Anhydritec GmbH
-
Iberica de Sales, S.A.
V
Salinera de Cardona, S.L.U.
-
Quadrimex Sels, S.A.S.
V
Salins de l'Aude, S.A.S.
V
Derivados del Fluor, S.A.U.
V
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
V
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
V
Minera Volkat, S.A.P.I de C.V.
-
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 73
Adicionalmente, algunas sociedades del
grupo exigen a sus suministradores de
productos relacionados con la alimentación
animal un grado de calidad determinado. A
continuación se detallan las sociedades que
disponen de certificaciones relacionadas
con buenas prácticas de fabricación,
manipulación o distribución de productos
relacionados con la alimentación, las cuales
garantizan las mismas en la totalidad de la
cadena de suministro.
Certificaciones
alimentación animal
Minerales y Productos Derivados, S.A.
-
MPD Fluorspar, S.L.U.
-
Vergenoeg Mining Company (Pty) Ltd.
-
Sepiol, S.A.U.
V
Sepiolsa France, E.U.R.L.
-
Senegal Mines, S.A.
-
S.A.U. Sulquisa
V
Anhydritec, S.L.U.
-
Anhydritec, SAS
-
Anhydritec Ltd.
-
Anhydritec BV
-
Anhydritec GmbH
-
Iberica de Sales, S.A.
V
Salinera de Cardona, S.L.U.
V
Quadrimex Sels, S.A.S.
V
Salins de l'Aude, S.A.S.
V
Derivados del Fluor, S.A.U.
-
Mercados Mundiales Import Export, S.A.U.
-
Puremin, S.A.P.I. de C.V.
-
Minera Volkat, S.A.P.I de C.V.
-
Las sociedades fabricantes de productos
destinados a mercados agroalimentarios de
alimentación animal cuentan con su
correspondiente inscripción en el Registro
de Establecimientos e Intermediarios del
Sector de la Alimentación Animal, en la
Sección de Establecimientos e
Intermediarios y en el Registro General
Sanitario de Empresas Alimentarias y
Alimentos.
GMP+
FAMI-QS
FEMAS
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 74
Minersa cuenta con un sistema de
control interno de la información
financiera (SCIIF): proceso de
identificación y valoración de riesgos y
controles asociados a la elaboración y
fiabilidad de la información financiera,
soportado por la herramienta
informática Global Suite.
8. Información fiscal
El Grupo Minersa opera en un ámbito
multinacional, a través de sociedades con
actividades en España, Francia, Alemania,
Reino Unido, Sudáfrica, Senegal, México y
Marruecos, entre otros, sometidas a
distintas regulaciones tributarias.
La política fiscal de Minersa tiene como
objeto asegurar el cumplimiento de la
normativa aplicable en todos los territorios
tributarios en los que opera el grupo, en
consistencia con la actividad desarrollada
en cada uno de los mismos.
Para su control, se dispone de un sistema
de gestión integral de riesgos que incluye los
riesgos fiscales relevantes y los
mecanismos para su control. Asimismo, el
Consejo de Administración asume entre sus
facultades la supervisión de la estrategia
fiscal.
Con el fin de incorporar a la planificación
fiscal corporativa los principios de control
indicados, Minersa asume entre sus
prácticas:
- La prevención, adoptando decisiones
en materia tributaria sobre la base de
una interpretación razonable y
asesorada de las normativas, evaluando
con carácter previo las inversiones u
operaciones que presenten una
especial particularidad fiscal y, sobre
todo, evitando la utilización de
estructuras de carácter opaco o
artificioso, así como la operativa con
sociedades residentes en paraísos
fiscales o cualesquiera otras que tengan
la finalidad de eludir cargas tributarias.
- La colaboración con las
administraciones tributarias en la
búsqueda de soluciones respecto a
prácticas fiscales en los países en los
que el Grupo está presente, facilitando
la información y la documentación
tributaria cuando ésta se solicite por las
autoridades fiscales, en el menor plazo
posible y de la forma más completa, y
finalmente, fomentando una
interlocución continuada con las
administraciones tributarias con el fin de
reducir los riesgos fiscales y prevenir las
conductas susceptibles de generarlos.
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 75
a. Resultado del ejercicio por localización geográfica
En la siguiente tabla se muestra el resultado del ejercicio por localización geográfica, expresado
en euros:
RESULTADO DEL EJERCICIO (ANTES DE IMPUESTOS) POR
LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA
Región
2021
2022
España
18.751.598,20
35.265.889,51
Resto Europa
4.842.441,36
1.514.935,52
Africa
7.249.771,17
25.952.799,25
América
-1.318.755,17
330.013,73
Total
29.525.055,55
63.063.638,01
b. Impuesto sobre sociedades
A continuación, se acompaña el detalle de
gasto/ crédito devengado por Impuesto de
Sociedades y los pagos por Impuesto de
Sociedades realizados en el ejercicio
comparativos con el ejercicio anterior, por
país, expresado en euros:
IMPUESTO DE SOCIEDADES DEVENGADO POR PAÍS
Región / País
2021
2022
Europa
3.521.332,41
8.277.058,26
España
2.238.070,47
8.402.608,62
Alemania
921.345,39
358.813,54
Francia
178.536,43
-737.182,17
Gran Bretaña
209.616,81
252.818,27
Holanda
-26.236,69
-
ÁFRICA
3.268.249,87
7.676.723,87
Sudáfrica
3.202.169,97
7.620.081,51
Marruecos
58.457,44
49.019,91
Senegal
7.622,45
7.622,45
NORTEAMÉRICA
-208.392,65
-612.778,06
México
-208.392,65
-612.778,06
Total
6.581.189,63
15.341.004,07
IMPUESTO DE SOCIEDADES PAGADO POR PAÍS
Región / País
2021
2022
Europa
5.980.997,33
6.196.042,45
España
5.241.060,35
5.277.686,51
Alemania
299.455,80
682.984,50
Francia
286.125,09
34.056,93
Gran Bretaña
154.356,10
201.314,51
Holanda
-
-
ÁFRICA
2.273.964,66
8.405.246,34
Sudáfrica
2.251.167,77
8.298.611,89
Marruecos
15.174,44
99.012,00
Senegal
7.622,45
7.622,45
NORTEAMÉRICA
1.077,18
33.472,40
México
1.077,18
33.472,40
Total
8.256.039,17
14.634.761,19
Estado de información no financiera | GRUPO MINERSA 76
c. Subvenciones
El importe de las subvenciones de
explotación recibidas en el ejercicio 2022
por las sociedades de Grupo Minersa
ascienden a 1.250.340 euros (753.117
euros en 2021).
Más del 50% de las subvenciones
corresponden a la ayuda recibida por el
Ministerio de Industria, Comercio y Turismo,
en relación al Real Decreto 309/2022, de 3
de mayo, por el que se crea un mecanismo
de compensación de costes indirectos para
empresas de determinados sectores y
subsectores industriales a los que se
considera expuestos a un riesgo
significativo de fuga de carbono durante el
periodo 2021 - 2030.
Hacer frente al riesgo de fuga de carbono
sirve a un objetivo ambiental, ya que la
ayuda pretende evitar un aumento de las
emisiones globales de gases de efecto
invernadero debido a la deslocalización de
la producción fuera de la Unión Europea.
Adicionalmente, este ejercicio se han
obtenido ayudas directas en algunas
sociedades del grupo al haberse
considerado que las mismas se han visto
afectadas por la crisis económica derivada
de la situación actual entre Rusia y Ucrania,
por un importe total de 203.650 euros.
Otras sociedades del Grupo también se han
beneficiado de ayudas a la innovación,
desarrollo tecnológico, ciberseguridad…
5
El único importe significativo en este epígrafe son los
derechos de emisión de CO
2
de Sulquisa dentro del
En cuanto a las subvenciones de capital
recibidas en los ejercicios 2022 y 2021 el
importe de estas no resulta significativo
5
esquema del Sistema Europeo del comercio de
Emisiones ( EU ETS)
9. Referencias a los contenidos establecidos por la Ley 11/2018 de
Información no Financiera y Diversidad y estándares utilizados
El presente Estado de Información no
financiera se ha elaborado tomando como
criterios los requisitos establecidos en la Ley
11/2018 de 28 de diciembre de 2018. Para
su elaboración, se han tomado como
referencia los Estándares GRI actualizados
(2021) para la elaboración de informes de
sostenibilidad.
El año 2022 ha supuesto para el Grupo un
punto de inflexión en cuanto a la fijación de
políticas y metas relacionados con el
impacto medioambiental. Por ello, a lo largo
del año se han realizado acciones como la
creación de un protocolo de cálculo de la
huella a nivel de grupo y el análisis histórico
de las emisiones de GEI desde el año 2012
con el objeto de fijar un año base sobre el
que determinar los objetivos de emisiones
para los próximos años. Como
consecuencia de la profundización en el
análisis se han observado una serie de
correcciones, por mejoras en las mediciones
que reducen la incertidumbre asociada al
cálculo, a realizar en los datos facilitados el
ejercicio anterior lo cual permite tener
información comparativa respecto a la
facilitada para este año
A continuación, se muestran las
correcciones base más significativas
realizadas en este informe respecto a los
datos previamente publicados
correspondientes al ejercicio 2021:
Emisiones de GEI
EINF
Reexpresión
Tn CO2e
2.021
2.021
Alcance 1
193.001
106.628
Alcance 2
70.062
62.561
Alcance 3
46.261
55.534
Energía consumida
EINF
Reexpresión
2.021
2.021
Kwh
715.780.622
599.796.154
Por otro lado, en cuanto a los datos de
consumo de agua, se muestra el impacto de
la corrección realizada en la línea de base,
al haberse modificado los mecanismos de
medición de la huella hídrica mejorando la
calidad del dato:
Consumo de agua
EINF
Reexpresión
2.021
2.021
m3
1.582.854
1.190.779
También se han realizado correcciones en
el dato total de residuos generados como
consecuencia del análisis y clasificación
acorde a códigos LER, para los residuos
sólidos no peligrosos:
Residuos generados
EINF
Reexpresión
2.021
2.021
Tn
513
2.008
Y finalmente se ha observado un error de
transcripción en el número de horas de
formación realizadas durante el año:
Horas de formación
EINF
Reexpresión
2.021
2.021
horas
32.013
29.176
El uso de los estándares GRI se ha hecho
de manera selectiva por lo que el presente
informe no constituye un informe de
conformidad con GRI. Los estándares
utilizados de manera parcial se detallan a
continuación:
205: Anticorrupción
207: Fiscalidad
301: Materiales
302: Energía
303: Agua y efluentes
304: Biodiversidad
305: Emisiones
306: Residuos
401: Empleo
402: Relación trabajador – empresa
403: Salud y seguridad en el trabajo
404: Formación y educación
405: Diversidad e igualdad de oportunidades
406: No discriminación
407: Libertad de asociación y negociación colectiva
408: Trabajo infantil
409: Trabajo forzoso u obligatorio
413: Comunidades Locales
414: Evaluación social de los proveedores.
Getxo, 29 de Marzo de 2023
Las Cuentas Anuales Individuales (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en
el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo y Memoria) y el Informe de Gestión Individual de
Minerales y Productos Derivados, S.A., correspondientes al ejercicio social cerrado en fecha 31 de
diciembre de 2022, de Minerales y Productos Derivados, S.A., que se hayan extendidas en 131 hojas
de Papel Timbrado de la Diputación Foral de Vizcaya, nº N 31000632 C y correlativas hasta la nº N
31000762 C, ambas inclusive, impresas 130 de ellas por su anverso y reverso y la 131, únicamente
por su anverso,han sido formuladas por el Consejo de Administración de la Sociedad Minerales y
Productos Derivados, S.A. en reunión de 29 de marzo de 2023 y se firman, a continuación, de
conformidad por todos los Administradores, en cumplimiento del artículo 253 de la Ley de Sociedades
de Capital.
En Getxo, a 29 de marzo de 2023.
__________________________ __________________________
D. Alberto Barrenechea Guimón. Dª Mª Isabel Lipperheide Aguirre.
____________________________ __________________________
D. Francisco Javier Guzmán Uribe. D. Alberto Barrenechea Arteche.
____________________________ ______________________________
D. Ignacio Marco-Gardoqui Ibáñez. Dª Ruth Guzmán López de Lamadrid.
___________________ ____________________
D. Jaime Gonzalo Blasi. D. Alejandro Aznar Sainz.
DILIGENCIA, que extiende el Secretario del Consejo de Administración para hacer constar que en la
sesión del 29 de marzo de 2023 todos los Administradores aprobaron la suscripción de este
documento.
_____________________
D. Jon Arcaraz Basaguren.
Secretario del Consejo de Administración.
Declaración de Responsabilidad sobre el contenido del informe financiero anual de Minerales y
Productos Derivados, S.A. correspondiente al ejercicio 2022.
Los Administradores de la Sociedad Minerales y Productos Derivados, S.A, abajo firmantes, declaran
que, hasta donde alcanza su conocimiento, las Cuentas Anuales Individuales (Balance, Cuenta de
Pérdidas y Ganancias, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujos de Efectivo y
Memoria) de Minerales y Productos Derivados, S.A., correspondientes al ejercicio social cerrado en
fecha 31 de diciembre de 2022, han sido elaboradas con arreglo a los principios de contabilidad
aplicables, ofrecen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de
Minerales y Productos Derivados, S.A. y que el Informe de Gestión Individual incluye un análisis fiel
de la evolución y resultados empresariales y de la posición de Minerales y Productos Derivados, S.A.,
junto con la descripción de los principales riesgos e incertidumbres a los que se enfrenta.
Lo que se firma por los Administradores en cumplimiento del artículo 253 de la Ley de Sociedades de
Capital.
En Getxo, a 29 de marzo de 2023.
__________________________ ___________________________
D. Alberto Barrenechea Guimón. Dª Mª Isabel Lipperheide Aguirre.
____________________________ __________________________
D. Francisco Javier Guzmán Uribe. D. Alberto Barrenechea Arteche.
___________________________ ______________________________
D. Ignacio Marco Gardoqui Ibañez. Dª Ruth Guzmán López de Lamadrid.
___________________ ____________________
D. Jaime Gonzalo Blasi. D. Alejandro Aznar Sáinz.
DILIGENCIA, que extiende el Secretario del Consejo de Administración para hacer constar que en la
sesión del 29 de marzo de 2023 todos los Administradores aprobaron la suscripción de este
documento.
_____________________
D. Jon Arcaraz Basaguren.