OBRASCÓNHUARTELAIN,S.A .
CuentasAnualesIndividualeseInformedeGestióndelejercicio2022,
juntoconelInformedeAuditoríaIndependiente
OBRASCÓ
N
N HUART
E
E LAIN
,
, S.A
.
.
Cuentas Anuales Individuales correspondientes al ejercicio anual
terminado el 31 de diciembre de 2022
Índice
CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES
ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES
Balance de situación al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021…………………...1
Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente a los ejercicios anuales terminados
el 31 de diciembre de 2022 y el 31 de diciembre de 2021………………………………………………….…3
Estado de cambios en el patrimonio neto de los ejercicios anuales terminados el 31 de
diciembre de 2022 y el 31 de diciembre de 2021……………………………………………………………..…..4
Estado de flujos de efectivo de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de
2022 y el 31 de diciembre de 2021…………………………………………………………………………………...….6
MEMORIA INDIVIDUAL
1.- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD--------------------------------------------------------------------------------------------- 7
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES------------------------------------------------------ 7
2.1 Marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad -------------------------------------------------- 7
2.2 Imagen fiel ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
2.3 Principios contables no obligatorios aplicados ---------------------------------------------------------------------------- 8
2.4 Comparación de la información---------------------------------------------------------------------------------------------- 8
2.5 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre--------------------------------------------------- 8
3.- PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO ------------------------------------------------------------------ 9
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN----------------------------------------------------------------------------- 9
4.1 Inmovilizado intangible ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 9
4.2 Inmovilizado material ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
4.3 Deterioro de valor de activos intangibles y materiales ----------------------------------------------------------------- 11
4.4 Inversiones inmobiliarias --------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
4.5 Arrendamientos -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
4.6 Instrumentos financieros --------------------------------------------------------------------------------------------------- 12
4.7 Existencias -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
4.8 Transacciones en moneda extranjera------------------------------------------------------------------------------------- 18
4.9 Impuestos sobre beneficios ------------------------------------------------------------------------------------------------ 18
4.10 Ingresos y gastos ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19
4.11 Provisiones ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 21
4.12 Indemnizaciones por despido -------------------------------------------------------------------------------------------- 22
4.13 Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal ------------------------------------------------------------------- 22
4.14 Elementos patrimoniales y actividades de naturaleza medioambiental ------------------------------------------- 22
4.15 Subvenciones, donaciones y legados ------------------------------------------------------------------------------------ 23
4.16 Operaciones conjuntas ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 23
4.17 Partidas corrientes y no corrientes -------------------------------------------------------------------------------------- 24
4.18 Estado de flujos de efectivo----------------------------------------------------------------------------------------------- 24
4.19 Transacciones con vinculadas -------------------------------------------------------------------------------------------- 24
5.- INMOVILIZADO INTANGIBLE--------------------------------------------------------------------------------------------- 25
6.- INMOVILIZADO MATERIAL ----------------------------------------------------------------------------------------------- 26
7.- ARRENDAMIENTOS -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
7.1 Financieros-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
7.2 Operativos -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
8.- INVERSIONES EN EL PATRIMONIO DE EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS--------------------- 29
9.- ACTIVOS FINANCIEROS -------------------------------------------------------------------------------------------------- 32
9.1 Inversiones en empresas del grupo y asociadas: créditos a largo plazo --------------------------------------------- 33
9.2 Inversiones financieras a largo plazo-------------------------------------------------------------------------------------- 33
9.3 Clientes por ventas y prestaciones de servicios y anticipos de clientes---------------------------------------------- 34
9.4 Deudores comerciales, empresas del grupo ----------------------------------------------------------------------------- 37
9.5 Deudores comerciales, empresas asociadas ----------------------------------------------------------------------------- 37
9.6 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo -------------------------------------------------------- 38
9.7 Inversiones financieras a corto plazo ------------------------------------------------------------------------------------- 40
9.8 Política de gestión de riesgos ---------------------------------------------------------------------------------------------- 41
10.- EXISTENCIAS --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 48
11.- EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES------------------------------------------------- 49
12.- PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS ------------------------------------------------------------------------ 49
12.1 Capital social ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 49
12.2 Reserva legal ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 50
12.3 Prima de emisión de acciones -------------------------------------------------------------------------------------------- 50
12.4 Otras reservas--------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 50
12.5 Limitaciones para la distribución de dividendos ----------------------------------------------------------------------- 50
12.6 Acciones propias------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 50
12.7 Subvenciones --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 51
13.- PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES ------------------------------------------------------ 51
13.1 Provisiones ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 51
13.2 Activos contingentes------------------------------------------------------------------------------------------------------- 52
13.3 Pasivos contingentes------------------------------------------------------------------------------------------------------- 52
14.- PASIVOS FINANCIEROS------------------------------------------------------------------------------------------------- 57
14.1 Deudas a largo plazo y a corto plazo------------------------------------------------------------------------------------- 58
14.2 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo y a corto plazo ---------------------------------------- 60
14.3 Acreedores comerciales --------------------------------------------------------------------------------------------------- 63
15.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL ------------------------------------------------------ 65
15.1 Saldos corrientes con las Administraciones públicas------------------------------------------------------------------ 65
15.2 Conciliación resultado contable y base imponible fiscal-------------------------------------------------------------- 66
15.3 Desglose del gasto por Impuesto sobre sociedades español--------------------------------------------------------- 67
15.4 Impuestos reconocidos en el Patrimonio neto------------------------------------------------------------------------- 67
15.5 Activos por impuesto diferido -------------------------------------------------------------------------------------------- 67
15.6 Pasivos por impuesto diferido -------------------------------------------------------------------------------------------- 68
15.7 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras------------------------------------------------- 68
16.- UNIONES TEMPORALES DE EMPRESAS-------------------------------------------------------------------------- 69
17.- INGRESOS Y GASTOS --------------------------------------------------------------------------------------------------- 69
17.1 Importe neto de la cifra de negocios ------------------------------------------------------------------------------------ 69
17.2 Aprovisionamientos-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 71
17.3 Retribuciones a largo plazo al personal --------------------------------------------------------------------------------- 72
17.4 Pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones por operaciones comerciales --------------------------------- 72
17.5 Ingresos y gastos financieros con terceros ----------------------------------------------------------------------------- 72
17.6 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros -------------------------------------------- 73
17.7 Transacciones y saldos en moneda distinta al euro ------------------------------------------------------------------- 74
17.8 Cartera de pedidos --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 77
18.- OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES VINCULADAS ----------------------------------------------------- 78
18.1 Operaciones con empresas del grupo y asociadas -------------------------------------------------------------------- 78
18.2 Operaciones y saldos con partes vinculadas---------------------------------------------------------------------------- 79
18.3 Retribuciones al Consejo de Administración, a la Alta Dirección y conflictos de interés------------------------- 80
19.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE------------------------------------------------------------------------ 82
20.- OTRA INFORMACIÓN----------------------------------------------------------------------------------------------------- 82
20.1 Personal---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 82
20.2 Honorarios de auditoría --------------------------------------------------------------------------------------------------- 83
20.3 Estado de flujos de efectivo----------------------------------------------------------------------------------------------- 84
21.- HECHOS POSTERIORES AL CIERRE ------------------------------------------------------------------------------- 84
Anexo I – Uniones temporales de Empresas ------------------------------------------------------------------------------ 86
Anexo II - Patrimonio neto de las empresas del grupo ------------------------------------------------------------------ 87
Anexo III - Participaciones en las empresas del grupo ------------------------------------------------------------------ 88
Anexo IV - Participaciones en las empresas asociadas----------------------------------------------------------------- 89
Anexo V - Identificación de las sociedades incluidas en participaciones en empresas del grupo------------ 90
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
1
Nota
31/12/2022 31/12/2021
Inmovilizado intangible 5
Desarrollo
-
886
Patentes, licencias, marcas y similares 11 12
Aplicaciones informáticas 2.422 2.880
Otro inmovilizado intangible
615 222
3.048 4.000
Inmovilizado material 6
Terrenos y construcciones 722 726
Maquinaria e instalaciones técnicas 23.565 8.340
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 4.357 3.847
Inversiones en concesiones 34 35
Otro inmovilizado material 13.283 6.034
41.961 18.982
Inversiones inmobiliarias
Terrenos 44
Construcciones 772 787
776 791
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo
Instrumentos de patrimonio 8 1.329.824 1.397.248
Créditos a empresas 9.1 84.902 86.234
1.414.726 1.483.482
Inversiones financieras a largo plazo 9.2
Instrumentos de patrimonio 13 13
Créditos a terceros
-
2.068
Valores representativos de deuda 2.091 1.168
Derivados 313 399
Otros activos financieros 10.052 5.302
12.469 8.950
Activos por impuesto diferido 15.5 36.998 35.822
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1.509.978 1.552.027
Existencias 10
Materias primas y otros aprovisionamientos 13.975 14.144
Trabajos talleres auxiliares e instalaciones de obra 18.346 17.744
Anticipos a proveedores y subcontratistas 16.940 14.881
49.261 46.769
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 9.3 314.451 226.872
Deudores comerciales, empresas del grupo 9.4 17.504 20.978
Deudores comerciales, empresas asociadas 9.5 6.247 4.841
Deudores varios 21.917 21.949
Personal 876 573
Activos por impuesto corriente 15.1 29.418 30.002
Otros créditos con las Administraciones públicas 15.1 12.858 10.348
403.271 315.563
Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo 9.6
Créditos a empresas 117.549 109.508
Otros activos financieros 49.807 148.637
167.356 258.145
Inversiones financieras a corto plazo 9.7
Instrumentos de patrimonio 33
Créditos a empresas 2 15.879
Otros activos financieros 180.644 145.190
180.649 161.072
Periodificaciones a corto plazo 17.479 17.429
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 11
Tesorería
85.029 119.000
Otros activos líquidos equivalentes 6.236 2.796
91.265 121.796
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 909.281 920.774
TOTAL ACTIVO 2.419.259 2.472.801
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2022.
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO
Balance de Situación al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
2
Nota 31/12/2022 31/12/2021
FONDOS PROPIOS
Capital
Capital escriturado 12.1 147.781 147.781
Prima de emisión 12.3 1.328.128 1.328.128
Reservas
Legal y estatutarias 12.2 29.556 29.556
Otras reservas 12.4 127.419 111.462
(Acciones y participaciones en patrimonio propias) 12.6 (341) (504)
Resultados de ejercicios anteriores (785.834) (809.524)
Resultado del ejercicio 3 (66.079) 23.690
TOTAL FONDOS PROPIOS 780.630 830.589
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS RECIBIDOS 12.7
-
154
TOTAL PATRIMONIO NETO 780.630 830.743
Provisiones a largo plazo 13.1
Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 2.158 863
Otras provisiones 21.813 30.737
23.971 31.600
Deudas a largo plazo 14.1
Deudas con entidades de crédito 18 38.718
Acreedores por arrendamiento financiero 7.1 195
-
Otros pasivos financieros 14.591 6.023
14.804 44.741
Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 14.2 532.662 444.642
Pasivos por impuesto diferido 15.6 4.570 5.024
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 576.007 526.007
Provisiones a corto plazo 13.1 123.681 148.850
Deudas a corto plazo 14.1
Deudas con entidades de crédito 9.055 25.177
Acreedores por arrendamiento financiero 7.1 145
-
Otros pasivos financieros 20.605 7.654
29.805 32.831
Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo 14.2 258.760 344.252
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Deudas por compras o prestaciones de servicios 276.093 240.081
Deudas por efectos a pagar 41.895 35.398
Acreedores comerciales empresas del grupo 14.3.2 27.323 16.801
Acreedores comerciales empresas asociadas 14.3.2 9.244 25.487
Personal (remuneraciones pendientes de pago) 10.898 10.782
Pasivos por impuesto corriente 15.1 5.365 7.157
Otras deudas con las Administraciones públicas 15.1 28.393 21.469
Anticipos de clientes 9.3 251.165 232.943
650.376 590.118
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.062.622 1.116.051
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2.419.259 2.472.801
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del balance de situación al 31 de diciembre de 2022.
PASIVO NO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
Patrimonio Neto y Pasivo
Balance de Situación al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021
PATRIMONIO NETO
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
3
Nota
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Importe neto de la cifra de negocios: 17.1
Ventas 503.971 443.803
Ventas en UTES (según % de participación) 234.422 150.018
738.393 593.821
Variación de existencias de talleres auxiliares e instalaciones de obra 603 (406)
Aprovisionamientos: 17.2
Consumo de materiales de construcción y repuestos de maquinaria (116.580) (86.216)
Trabajos realizados por otras empresas (378.321) (337.491)
Otros ingresos de explotación:
17.1
Ingresos accesorios y otros de gestión corriente 79.281 96.256
Subvenciones de explotación incorporadas al resultado del ejercicio 320 577
Gastos de personal:
Sueldos, salarios y asimilados (138.206) (122.604)
Cargas sociales (23.151) (21.568)
Otros gastos de explotación:
Servicios exteriores (150.494) (132.150)
Tributos (10.855) (4.736)
Pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones por operaciones comerciales 17.4 28.507 6.700
Otros gastos de gestión corriente (607) (2.661)
Amortización del inmovilizado
4.4, 5 y 6
(9.841) (5.637)
Excesos de provisiones 4.397 -
Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado
Deterioro y pérdidas - 1
Resultados por enajenaciones y otras
5 y 6
1.724 1.585
I. RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 25.170 (14.529)
Ingresos financieros:
De participaciones en instrumentos de patrimonio:
En empresas del grupo y asociadas 18.1 6.143 15.978
En terceros 17.5 910
De valores negociables y otros instrumentos financieros:
En empresas del grupo y asociadas 18.1 9.059 7.096
En terceros 17.5 3.716 104.533
Gastos financieros:
Por deudas con empresas del grupo y asociadas 18.1 (73.775) (40.395)
Por deudas con terceros 17.5 (15.131) (58.072)
Variación de valor razonable en instrumentos financieros
Valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias 188 (33)
Diferencias de cambio (19.980) (11.406)
Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 17.6
Deterioros y pérdidas 13.730 (20.187)
Resultados por enajenaciones y otras (5.052) 49.248
II. RESULTADO FINANCIERO (81.093) 46.772
III. RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (I+II) (55.923) 32.243
Impuesto sobre beneficios 15.2 (10.156) (8.553)
IV. RESULTADO DEL EJERCICIO (66.079) 23.690
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente al ejercicio 2022.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias correspondiente a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y el 31 de diciembre de 2021
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
4
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
RESULTADO DEL EJERCICIO (de la cuenta de pérdidas y ganancias) (66.079) 23.690
INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO: - 11
Por subvenciones, donaciones y legados - 15
Efecto impositivo - (4)
TRANSFERENCIAS A LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS: (154) (298)
Por subvenciones, donaciones y legados (206) (397)
Efecto impositivo 52 99
TOTAL INGRESOS / (GASTOS) RECONOCIDOS (66.233) 23.403
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio 2022.
A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS ANUALES TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE
2022 Y 2021
Estado de cambios en el patrimonio neto de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y el 31 de
diciembre de 2021
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
En miles de euros
Fondos propios
Reservas
Resultado de
ejercicios
anteriores
Saldo final al 31/12/2020 171.929 1.265.300 60.726 (406) (604.321) (205.203) 441 688.466
Total ingresos / (gastos) reconocidos - - - - - 23.690 (287) 23.403
Operaciones con socios o propietarios (24.148) 62.828 91.998 (98) - - - 130.580
Aumentos / (Reducciones) de capital (24.148) 62.828 91.872 - - - - 130.552
Operaciones con acciones o participaciones en patrimonio propias (netas) - - 126 (98) - - - 28
Otras variaciones de patrimonio neto - - (11.706) - (205.203) 205.203 - (11.706)
Saldo final al 31/12/2021 147.781 1.328.128 141.018 (504) (809.524) 23.690 154 830.743
Total ingresos / (gastos) reconocidos - - - - - (66.079) (154) (66.233)
Operaciones con socios o propietarios - - (342) 163 - - - (179)
Operaciones con acciones o participaciones en patrimonio propias (netas) - - (342) 163 - - - (179)
Otras variaciones de patrimonio neto - - 16.299 - 23.690 (23.690) - 16.299
Saldo final al 31/12/2022 147.781 1.328.128 156.975 (341) (785.834) (66.079) - 780.630
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del estado de cambios en el patrimonio neto correspondiente al ejercicio 2022.
5
(Acciones y
particip. en
patrimonio
propias)
Resultado del
ejercicio
Capital
Prima de
emisión
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Estado de cambios en el patrimonio neto de los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y el 31 de diciembre de 2021
B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 Y 2021
Subvenciones
donaciones y
legados
Total Patrimonio
neto
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
En miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
6
A) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (21.388) (164.111)
Resultado antes de impuestos (55.923) 32.243
Ajustes al resultado 57.946 (48.302)
(+) Amortización de inmovilizado 9.841
5.637
(+/-) Otros ajustes de resultado (netos) (véase nota 20.3) 48.105 (53.939)
Cambios en el capital corriente 46.556 (81.120)
Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación: (69.967) (66.932)
(-) Pagos de intereses (52.924) (97.535)
(+) Cobros de dividendos 6.152 8.132
(+) Cobros de intereses 8.088 16.453
(+/-) Cobros/(Pagos) por impuesto sobre beneficios (9.378) (3.669)
(+/-) Otros cobros/(pagos) de actividades de explotación (21.905) 9.687
B) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 122.514 100.509
Pagos por inversiones: (30.121) (12.073)
(-) Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio (12.919) (62)
(-) Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias (10.671) (8.154)
(-) Otros activos financieros (6.531) (3.857)
Cobros por desinversiones: 152.635 112.582
(+) Empresas del grupo, asociadas y unidades de negocio 119.376 108.370
(+) Inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias 1.202 1.639
(+) Otros activos financieros 32.057 2.573
C) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN (131.657) 31.069
Cobros y (pagos) por instrumentos de patrimonio: (179) 71.441
(+) Emisión - 71.398
(-) Adquisición (17.215) (8.327)
(+) Enajenación 17.036 8.355
(+) Subvenciones - 15
Cobros y (pagos) por instrumentos de pasivo financiero (54.822) (40.372)
(+) Emisión 2.849 1.964
(-) Devolución y amortización (57.671) (42.336)
Pagos por dividendos y remuneraciones de otros instrumentos de patrimonio - -
Otros flujos de efectivo de actividades de financiación (76.656) -
D) EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO - -
E) AUMENTO/(DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES (A+B+C+D) (30.531) (32.533)
F) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL PERIODO 121.796 154.329
G) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO (E+F) 91.265 121.796
Nota: Las notas 1 a 21 y los Anexos I a V de la Memoria Individual forman parte integrante del estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio 2022.
Estado de flujos de efectivo correspondiente a los ejercicios anuales terminados el 31 de diciembre de 2022 y el 31 de diciembre de 2021
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
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Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
MEMORIA INDIVIDUAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL TERMINADO
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
1.- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
Obrascón Huarte Lain, S.A., (en adelante OHL o la Sociedad) antes Sociedad General de Obras y
Construcciones Obrascón, S.A. se constituyó el 15 de mayo de 1911 y su domicilio social se
encuentra en Madrid, Paseo de la Castellana, 259-D.
Su objeto social y su actividad abarca principalmente la construcción de todo tipo de obras civiles y
de edificación, tanto para clientes públicos como para clientes privados. Adicionalmente, su objeto
social incluye servicios públicos y privados, explotación de concesiones administrativas y complejos
hoteleros, así como la promoción inmobiliaria y venta de inmuebles.
Estas actividades se realizan principalmente en España, Latinoamérica y resto de Europa.
2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
2.1 Marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad
Estas cuentas anuales se han formulado por los Administradores de acuerdo con el marco normativo
de información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:
a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil.
b) Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007 de 16 de noviembre, el
cual desde su publicación ha sido objeto de varias modificaciones, la última de ellas mediante
el Real Decreto 1/2021, de 12 de enero y lo establecido en sus adaptaciones sectoriales.
c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de
Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas complementarias.
d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.
2.2 Imagen fiel
Las cuentas anuales adjuntas han sido obtenidas de los registros contables de la Sociedad, que
incorporan las Uniones Temporales de Empresas en las que participa, y se presentan de acuerdo
con el marco normativo de información financiera que le resulta de aplicación y en particular, los
principios y criterios contables en él contenidos, de forma que muestran la imagen fiel del
patrimonio, de la situación financiera, de los resultados de la Sociedad y de los flujos de efectivo
habidos durante el correspondiente ejercicio. Estas cuentas anuales, que han sido formuladas por
los Administradores de la Sociedad, se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de
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Accionistas, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las cuentas
anuales individuales del ejercicio 2021 fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de
Accionistas el 2 de junio de 2022.
De acuerdo con la legislación vigente, Obrascón Huarte Lain, S.A. es la cabecera de un conjunto de
sociedades que forman el grupo Obrascón Huarte Lain, por lo que la misma está obligada a formular
separadamente cuentas anuales consolidadas. Dichas cuentas consolidadas han sido determinadas
según las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) establecidas por el Reglamento
(CE) nº 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo de 19 de julio de 2002.
Las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2022 de Obrascón Huarte Lain, S.A. y Sociedades
Dependientes preparadas aplicando las Normas Internacionales de Información Financiera
adoptadas por la Unión Europea (NIIF-UE), presentan un Patrimonio consolidado atribuible de
558.399 miles de euros, así como unos activos y pérdidas consolidadas atribuidos a la Sociedad
Dominante de 3.194.314 y (96.840) miles de euros, respectivamente.
Estas cuentas anuales consolidadas del grupo Obrascón Huarte Lain correspondientes al ejercicio
2022, formuladas por los Administradores, igualmente se someterán a la aprobación por la Junta
General Ordinaria de Accionistas. Por su parte, las cuentas anuales consolidadas del ejercicio 2021
fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria de Accionistas el 2 de junio de 2022.
2.3 Principios contables no obligatorios aplicados
No se han aplicado principios contables no obligatorios.
Los Administradores han formulado estas cuentas anuales teniendo en consideración la totalidad
de los principios y normas contables de aplicación obligatoria que tienen un efecto significativo en
dichas cuentas anuales. No existe ningún principio contable que, siendo obligatorio, haya dejado de
aplicarse.
2.4 Comparación de la información
De acuerdo con la legislación mercantil, se presenta, a efectos comparativos, con cada una de las
partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio
neto y del estado de flujos de efectivo, además de las cifras del ejercicio 2022, las correspondientes
al ejercicio anterior. En la memoria también se incluye información cuantitativa del ejercicio
anterior, salvo cuando una norma contable específicamente establece que no es necesario.
2.5 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En la elaboración de las cuentas anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por los
Administradores de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y
compromisos que figuran registrados en ellas. Básicamente estas estimaciones se refieren a:
La vida útil de los activos intangibles y materiales y su deterioro (véanse notas 4.1, 4.2 y 4.3).
La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos (véase nota 4.3).
El reconocimiento de resultados en los contratos de construcción (véase nota 4.10).
El importe de determinadas provisiones (véanse notas 4.11 y 13).
El valor razonable de determinados instrumentos financieros (véase nota 9).
Evaluación de posibles contingencias por riesgos laborales, fiscales y legales (véanse notas
4.12, 13 y 15.7).
La gestión del riesgo financiero (véase nota 9.8).
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A pesar de que estas estimaciones se han realizado sobre la base de la mejor información disponible
al cierre del ejercicio 2022 sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos que puedan
tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en los próximos ejercicios, lo que
se realizaría, en su caso, de forma prospectiva.
3.- PROPUESTA DE APLICACIÓN DEL RESULTADO
La propuesta de aplicación del resultado del ejercicio formulada por los Administradores de
Obrascón Huarte Lain, S.A., que será sometida a la aprobación por la Junta General de Accionistas,
es la siguiente:
Miles de euros
Resultado del ejercicio 2022
(66.079)
Distribución:
A resultados negativos de ejercicios
anteriores
(66.079)
4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Las principales normas de valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de las cuentas
anuales de acuerdo con las establecidas por el Plan General de Contabilidad de 2007, y posteriores
modificaciones y en su adaptación sectorial a las empresas constructoras del Plan General de
Contabilidad de 1990, que permanece vigente en todo aquello que no se oponga a lo dispuesto en
el Nuevo Plan General de Contabilidad, han sido las siguientes:
4.1 Inmovilizado intangible
Como norma general, el inmovilizado intangible se valora inicialmente por su coste de adquisición
o coste de producción. Posteriormente se valora a su coste minorado por la correspondiente
amortización acumulada y, en su caso, por las pérdidas por deterioro que haya experimentado.
La totalidad del inmovilizado intangible de la Sociedad tiene vida útil definida.
Desarrollo
La Sociedad sigue el criterio de activar los gastos de desarrollo en los que incurre a lo largo del
ejercicio cuando se cumplen las siguientes condiciones:
Están específicamente individualizados por proyectos y su coste puede ser claramente
establecido.
Existen motivos fundados para confiar en el éxito técnico y en la rentabilidad económico-
comercial del proyecto.
Los activos así generados se amortizan linealmente a lo largo de su vida útil (en un período máximo
de cinco años).
Si existen dudas sobre el éxito técnico o la rentabilidad económica del proyecto, los importes
registrados en el activo se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.
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Propiedad industrial
En esta partida se recogen los costes incurridos en la obtención de la propiedad o derecho de uso
de las distintas manifestaciones de la misma, entre otras, las patentes de invención, los certificados
de protección de modelos de utilidad, el diseño industrial y las patentes de introducción.
Se valoran a su precio de adquisición, o bien, a su coste de producción por los gastos de desarrollo
realizados y capitalizados cuando los resultados son positivos, y se inscriben en el correspondiente
registro, incluyendo además el coste del registro y formalización de la propiedad industrial. En
ningún caso se incorporarán los gastos de investigación.
Estos activos se amortizan linealmente a lo largo de su vida útil, la cual se determina principalmente,
de acuerdo a su plazo de protección.
Aplicaciones informáticas
En este capítulo se registran, principalmente, los costes derivados de la instalación y adquisición de
aplicaciones informáticas, cuya amortización se efectúa linealmente en un período máximo de
cuatro años.
4.2 Inmovilizado material
El inmovilizado material está valorado a su coste de adquisición, actualizado de acuerdo con diversas
disposiciones legales entre las que se encuentra el Real Decreto-Ley 7/1996, posteriormente se
minora por la correspondiente amortización acumulada y las pérdidas por deterioro, si las hubiera,
conforme al criterio mencionado en la nota 4.3.
Los costes de ampliación, modernización o mejora que representan un aumento de la productividad,
capacidad o eficiencia, o un alargamiento de la vida útil de los bienes, se capitalizan como mayor
coste de dichos bienes.
Los gastos de conservación y mantenimiento se cargan a los resultados del ejercicio en que se
incurren.
Los trabajos que la Sociedad realiza para su propio inmovilizado se registran al coste acumulado que
resulta de añadir a los costes externos los costes internos, determinados en función de los consumos
propios de materiales, la mano de obra directa incurrida y los gastos generales.
La Sociedad amortiza su inmovilizado material siguiendo el método lineal, distribuyendo el coste de
los activos entre los años de vida útil estimada de los mismos.
Los años de vida útil estimados para cada grupo de inmovilizado son los siguientes:
Años de vida útil
estimada
Construcciones 25-50
Maquinaria e instalaciones técnicas 8-16
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 10
Otro inmovilizado 3-5
La inversión en concesiones se amortiza linealmente en función del período de concesión.
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4.3 Deterioro de valor de activos intangibles y materiales
La Sociedad revisa la valoración de sus activos intangibles y materiales para comparar dicha
valoración con el importe recuperable, a fin de determinar si existe pérdida por deterioro de valor.
El importe recuperable es el valor superior entre:
El valor razonable:
Precio que se acordaría entre dos partes independientes, menos los costes de venta y
El valor de uso:
Estimación del valor actual de los futuros flujos de efectivo esperados.
Si el importe recuperable de un activo es inferior al valor contable, se registra una pérdida por
deterioro de valor.
Cuando las pérdidas por deterioro del valor revierten, se registra un ingreso, siempre hasta el límite
del deterioro realizado en el pasado.
4.4 Inversiones inmobiliarias
El epígrafe inversiones inmobiliarias del balance de situación recoge los valores de terrenos, edificios
y otras construcciones que se mantienen, bien para explotarlos en régimen de alquiler, bien para
obtener una plusvalía en su venta como consecuencia de los incrementos que se produzcan en el
futuro en sus respectivos precios de mercado. Durante el ejercicio 2022 se han dotado
amortizaciones por 14 miles de euros (16 miles de euros en 2021).
Estos activos se valoran de acuerdo con los criterios indicados en la nota 4.2 relativa al inmovilizado
material.
4.5 Arrendamientos
Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las condiciones
de los mismos se deduzca que se asumen sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a la
propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican como
arrendamientos operativos.
Arrendamiento financiero
En las operaciones de arrendamiento financiero en las que la Sociedad actúa como arrendatario, se
presenta el coste de los activos arrendados en el balance de situación según la naturaleza del bien
objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe. Dicho importe es el menor
entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio del arrendamiento de las
cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no existan dudas razonables
sobre su ejercicio. No se incluyen en su cálculo las cuotas de carácter contingente, el coste de los
servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador. La carga financiera total del contrato se
imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se devenga, aplicando el método del
tipo de interés efectivo. Las cuotas de carácter contingente se reconocen como gasto del ejercicio
en que se incurren.
Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los
aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.
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Arrendamiento operativo
Se trata de un acuerdo mediante el cual el arrendador establece con el arrendatario el derecho de
uso de un activo durante un periodo determinado de tiempo y, por tanto, son contratos de cesión
de uso en los que no se transfieren los riesgos y ventajas de la propiedad y se contabilizan de acuerdo
con la naturaleza contractual de cada operación.
Los gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la cuenta de pérdidas
y ganancias en el ejercicio en que se devengan. Cualquier pago o cobro anticipado que pueda
hacerse al contratar un derecho de arrendamiento se imputará a resultados a lo largo del período
del arrendamiento, a medida que se ceden o reciben los beneficios económicos del activo
arrendado.
4.6 Instrumentos financieros
4.6.1. Activos financieros
Clasificación y valoración
Los activos financieros que posee la Sociedad se clasifican en las siguientes categorías:
a) Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias:
se clasifican en esta categoría los activos financieros que no proceda su clasificación en las
restantes categorías. Los activos financieros mantenidos para negociar se incluyen
obligatoriamente en esta categoría.
Valoración inicial
Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el
precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada.
Los costes de transacción que les sean directamente atribuibles se reconocerán en la cuenta
de pérdidas y ganancias del ejercicio.
Valoración posterior
Después del reconocimiento inicial, se valorarán a valor razonable con cambios en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
b) Activos financieros a coste amortizado: la Sociedad clasifica un activo financiero en esta
categoría, incluso cuando esté admitido a negociación en un mercado organizado, si se
cumplen las siguientes condiciones:
- la Sociedad mantiene la inversión bajo un modelo de gestión cuyo objetivo es recibir
los flujos de efectivo derivados de la ejecución del contrato.
- las características contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas
especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal e
intereses sobre el importe del principal pendiente. Esto es, los flujos de efectivo son
inherentes a un acuerdo que tiene la naturaleza de préstamo ordinario o común,
sin perjuicio de que la operación se acuerde a un tipo de interés cero o por debajo
de mercado.
Con carácter general, se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales
(“clientes comerciales”) y los créditos por operaciones no comerciales (“otros deudores”).
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Valoración inicial
Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el
precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada,
más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Esto es, los costes de
transacción inherentes se capitalizan.
No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un
año y que no tengan un tipo de interés contractual explícito, así como los créditos al
personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de
patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran por su valor nominal
cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo.
Valoración posterior
Se valorarán por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la
cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
c) Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto: los activos
financieros incluidos en esta categoría son aquellos que sus condiciones contractuales dan
lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal
e intereses sobre el importe principal pendiente y no se mantenga para negociar ni proceda
clasificarlo como activos financieros a coste amortizado.
Valoración inicial
Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el
precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada,
más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Esto es, los costes de
transacción inherentes se capitalizan.
Valoración posterior
Se valorarán por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se pudiera
incurrir en su enajenación. Los cambios que se produzcan en el valor razonable se
registrarán directamente en el patrimonio neto, hasta que el activo financiero cause baja
del balance o se deteriore, momento en que el importe así reconocido, se imputará a la
cuenta de pérdidas y ganancias.
d) Activos financieros a coste: se incluyen en esta categoría:
- las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, multigrupo y asociadas.
- las restantes inversiones en instrumentos de patrimonio cuyo valor razonable no
pueda determinarse por referencia a un precio cotizado en un mercado activo para
un instrumento idéntico, o no pueda estimarse con fiabilidad.
- los préstamos participativos cuyos intereses tienen carácter contingente, bien
porque se pacte un tipo de interés fijo o variable condicionado al cumplimiento de
un hito en la empresa prestataria (por ejemplo, la obtención de beneficios), o bien
porque se calculen exclusivamente por referencia a la evolución de la actividad de
la citada empresa.
- cualquier otro activo financiero que inicialmente procediese clasificar en la cartera
de valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias cuando no sea
posible obtener una estimación fiable de su valor razonable.
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Valoración inicial
Se registran inicialmente al coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación
entregada más los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Esto es, los
costes de transacción inherentes se capitalizan.
Valoración posterior
Se valorarán por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones
valorativas por deterioro.
Baja de activos financieros
La Sociedad da de baja los activos financieros cuando expiran o se han cedido los derechos
contractuales sobre los flujos de efectivo del correspondiente activo financiero y se han transferido
de manera sustancial los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como ventas en firme
de activos, cesiones de créditos comerciales en operaciones de “factoring” en las que la empresa no
retiene ningún riesgo de crédito ni de interés, las ventas de activos financieros con pacto de
recompra por su valor razonable o las titulizaciones de activos financieros en las que la empresa
cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de garantía o asume algún
otro tipo de riesgo.
Por el contrario, la Sociedad no da de baja los activos financieros, y reconoce un pasivo financiero
por un importe igual a la contraprestación recibida, en las cesiones de activos financieros en las que
se retenga sustancialmente los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad, tales como el
descuento de efectos, el “factoring con recurso”, las ventas de activos financieros con pactos de
recompra a un precio fijo o al precio de venta más un interés y las titulizaciones de activos
financieros en las que la empresa cedente retiene financiaciones subordinadas u otro tipo de
garantías que absorben sustancialmente todas las pérdidas esperadas.
Deterioro del valor
Instrumentos de deuda a coste amortizado o valor razonable con cambios en patrimonio neto
Al menos al cierre del ejercicio, la Sociedad analiza si existe evidencia objetiva de que el valor de un
activo financiero, o de un grupo de activos financieros con similares características de riesgo
valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan
ocurrido después de su reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos
de efectivo estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor.
En caso de que exista dicha evidencia, la pérdida por deterioro se calcula como la diferencia entre
el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, que se estima van a generar
descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial.
Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida
disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un
ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene
como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se
hubiese registrado el deterioro del valor.
En particular, y respecto a las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras
cuentas a cobrar, el criterio utilizado por la Sociedad para calcular las correspondientes correcciones
valorativas, si las hubiera, es el de deteriorar los saldos de cierta antigüedad o en los que concurren
circunstancias tales como disputas con clientes y situaciones litigiosas que justifican un ajuste de su
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valor, aun cuando la Sociedad continúe sus acciones con objeto de recuperar las cantidades en su
totalidad.
Instrumentos de patrimonio a valor razonable con cambios en patrimonio neto
En este tipo de inversiones, la Sociedad asume que el instrumento se ha deteriorado ante una caída
de un año y medio o de un cuarenta por ciento en su cotización, sin que se haya producido la
recuperación de su valor, sin perjuicio de que pudiera ser necesario reconocer una pérdida por
deterioro antes de que haya transcurrido dicho plazo o descendido la cotización en el mencionado
porcentaje.
Las correcciones de valor por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y
ganancias.
En el caso de que se incrementase el valor razonable, la corrección valorativa reconocida en
ejercicios anteriores no revierte con abono a la cuenta de pérdidas y ganancias y se registra el
incremento de valor razonable directamente contra el patrimonio neto.
Activos financieros a coste
En este caso, el importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el
importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los
costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, que para
el caso de instrumentos de patrimonio se calculan, bien mediante la estimación de los que se espera
recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la
enajenación o baja en cuentas de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su
participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa participada,
procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas. Salvo
mejor evidencia del importe recuperable de las inversiones en instrumentos de patrimonio, la
estimación de la pérdida por deterioro de esta clase de activos se calcula en función del patrimonio
neto de la entidad participada y de las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración, netas
del efecto impositivo.
El reconocimiento de las correcciones valorativas por deterioro de valor y, en su caso, su reversión,
se registran como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La
reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros de la inversión que estaría reconocida en
la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.
Intereses y dividendos recibidos de activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la
adquisición se registran como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se
reconocen utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se declara el
derecho a recibirlos.
4.6.2. Pasivos financieros
Clasificación y valoración
Los pasivos financieros a efectos de su valoración se clasifican en:
a) Pasivos financieros a coste amortizado: la Sociedad clasifica todos los pasivos financieros
en esta categoría excepto cuando deban valorarse a valor razonable con cambios en la
cuenta de pérdidas y ganancias. Con carácter general, se incluyen en esta categoría los
débitos por operaciones comerciales (proveedores) y no comerciales (otros acreedores).
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Valoración inicial
Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el
precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida
ajustado por los costes de transacción que les sean directamente atribuibles. Esto es, los
costes de transacción inherentes se capitalizan.
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año
y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por
terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran
por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no sea
significativo.
Valoración posterior
Se valorarán por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizarán en la
cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo.
No obstante, los débitos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo
dispuesto anteriormente, se valoren inicialmente por su valor nominal, continuarán
valorándose por dicho importe.
b) Pasivos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias:
En esta categoría la Sociedad incluye los pasivos financieros que o bien se mantienen para
negociar o desde el momento del reconocimiento inicial, ha sido designado
irrevocablemente para contabilizarlo al valor razonable con cambios en la cuenta de
pérdidas y ganancias.
Valoración inicial y posterior
Se registran inicialmente por su valor razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el
precio de la transacción, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida.
Los costes de transacción que les sean directamente atribuibles se reconocerán en la cuenta
de pérdidas y ganancias.
Después del reconocimiento inicial la empresa valora los pasivos financieros comprendidos
en esta categoría a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias.
Baja de balance de pasivos financieros
La Sociedad da de baja los pasivos financieros cuando se da alguna de las siguientes circunstancias:
- la obligación se haya extinguido porque se ha realizado el pago al acreedor para cancelar la
deuda (a través de pagos en efectivo u otros bienes o servicios), o porque al deudor se le
exime legalmente de cualquier responsabilidad sobre el pasivo.
- se adquieran pasivos financieros propios, aunque sea con la intención de recolocarlos en el
futuro.
- se produce un intercambio de instrumentos de deuda entre un prestamista y un prestatario,
siempre que tengan condiciones sustancialmente diferentes, reconociéndose el nuevo
pasivo financiero que surja; de la misma forma se registra una modificación sustancial de
las condiciones actuales de un pasivo financiero, como se indica para las reestructuraciones
de deuda.
La contabilización de la baja de un pasivo financiero se realiza de la siguiente forma: la diferencia
entre el valor en libros del pasivo financiero (o de la parte de él que se haya dado de baja) y la
contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles, y en la que se ha de recoger
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asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta
de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
Reestructuración de deudas
La Sociedad, en determinados casos, lleva a cabo reestructuraciones de sus compromisos de deuda
con sus acreedores. Las formas en que esos cambios en los términos de una deuda pueden llevarse
a cabo son varias:
- pago inmediato del nominal (antes del vencimiento) seguido de una refinanciación de todo
o parte del importe nominal a través de una nueva deuda (“intercambio de deuda”).
- modificación de los términos del contrato de deuda antes de su vencimiento (“modificación
de deuda”).
En estos casos de “intercambio de deuda” o de “modificación de deuda” con el mismo acreedor, la
Sociedad analiza si ha existido un cambio sustancial en las condiciones de la deuda original. En caso
de que haya existido un cambio sustancial, el tratamiento contable es el siguiente:
- el valor en libros del pasivo financiero original (o de su parte correspondiente) se da de baja
del balance;
- el nuevo pasivo financiero se reconoce inicialmente por su valor razonable;
- los costes de la transacción se reconocen contra la cuenta de pérdidas y ganancias;
- también se reconoce contra pérdidas y ganancias la diferencia entre el valor en libros del
pasivo financiero original (o de la parte del mismo que se haya dado de baja) y el valor
razonable del nuevo pasivo.
En cambio, cuando tras el análisis, la Sociedad llega a la conclusión de que ambas deudas no tienen
condiciones sustancialmente diferentes (se trata, en esencia, de la misma deuda), el tratamiento
contable es el siguiente:
- el pasivo financiero original no se da de baja del balance (esto es, se mantiene en el balance);
- las comisiones pagadas en la operación de reestructuración se llevan como un ajuste al valor
contable de la deuda;
- se calcula un nuevo tipo de interés efectivo a partir de la fecha de reestructuración. El coste
amortizado del pasivo financiero se determina aplicando el tipo de interés efectivo, que es
aquel que iguale el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificación con los
flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones.
Las condiciones de los contratos se considerarán sustancialmente diferentes, entre otros casos,
cuando el valor actual de los flujos de efectivo del nuevo contrato, incluida cualquier comisión
pagada, neta de cualquier comisión recibida, difiera al menos en un diez por ciento del valor actual
de los flujos de efectivo remanentes del contrato original, actualizados ambos importes al tipo de
interés efectivo de este último.
Ciertas modificaciones en la determinación de los flujos de efectivo pueden no superar este análisis
cuantitativo, pero pueden dar lugar también a una modificación sustancial del pasivo, tales como:
un cambio de tipo de interés fijo a variable en la remuneración del pasivo, la reexpresión del pasivo
a una divisa distinta, un préstamo a tipo de interés fijo que se convierte en un préstamo
participativo, entre otros casos.
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4.6.3. Instrumentos de patrimonio
Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la
Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos.
Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el Patrimonio Neto por el
importe recibido, neto de los gastos de emisión.
Las acciones propias que adquiere la Sociedad durante el ejercicio se registran, por el valor de la
contraprestación entregada a cambio, directamente como menor valor del Patrimonio neto. Los
resultados derivados de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de
patrimonio propio, se reconocen directamente en Patrimonio Neto, sin que en ningún caso se
registre resultado alguno en la cuenta de pérdidas y ganancias.
4.7 Existencias
Las existencias se valoran al importe menor entre el coste de adquisición, el coste de producción o
el valor neto realizable.
La Sociedad efectúa las oportunas correcciones valorativas, reconociéndolas como un gasto en la
cuenta de pérdidas y ganancias cuando el valor neto realizable de las existencias es inferior a su
precio de adquisición o a su coste de producción.
4.8 Transacciones en moneda extranjera
La moneda funcional utilizada por la Sociedad es el euro. Consecuentemente, las operaciones en
otras divisas distintas del euro se consideran denominadas en moneda extranjera y se registran
según los tipos de cambio vigentes en las fechas de las operaciones.
Al cierre del ejercicio, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se
convierten aplicando el tipo de cambio en la fecha del balance de situación. Los beneficios o
pérdidas puestos de manifiesto se imputan directamente a la cuenta de pérdidas y ganancias del
ejercicio en que se producen.
4.9 Impuestos sobre beneficios
El gasto o ingreso por impuesto sobre beneficios comprende la parte relativa al gasto o ingreso por
el impuesto corriente y la parte correspondiente al gasto o ingreso por impuesto diferido.
El impuesto corriente es la cantidad que la Sociedad satisface como consecuencia de las
liquidaciones fiscales del impuesto sobre el beneficio relativas a un ejercicio. Las deducciones y otras
ventajas fiscales en la cuota del impuesto, excluidas las retenciones y pagos a cuenta, así como las
pérdidas fiscales compensables de ejercicios anteriores y aplicadas efectivamente en éste, dan lugar
a un menor importe del impuesto corriente.
El gasto o el ingreso por impuesto diferido se corresponde con el reconocimiento y la cancelación
de los activos y pasivos por impuesto diferido. Estos incluyen las diferencias temporarias que se
identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables derivados de las
diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases
imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos fiscales por deducciones no
aplicadas fiscalmente. Dichos importes se registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito
que corresponda, el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
19
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias imponibles,
excepto aquellas derivadas del reconocimiento inicial de fondos de comercio o de otros activos y
pasivos en una operación que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable y no es una
combinación de negocios.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos sólo se reconocen en la medida en que se considere
probable que la Sociedad vaya a disponer de ganancias fiscales futuras contra las que poder hacerlos
efectivos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos, originados por operaciones con cargos o abonos
directos en cuentas de Patrimonio, se contabilizan también con contrapartida en Patrimonio Neto.
En cada cierre contable se reconsideran los activos por impuestos diferidos registrados,
efectuándose las oportunas correcciones a los mismos en la medida en que existan dudas sobre su
recuperación futura. Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no
registrados en balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser
probable su recuperación con beneficios fiscales futuros.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, la Sociedad es cabecera del grupo Obrascón Huarte Lain en
régimen de tributación consolidada.
4.10 Ingresos y gastos
La política general de reconocimiento de ingresos de la Sociedad, en línea con la Norma de
valoración nº 14 del Plan General de Contabilidad, contiene los siguientes criterios:
i) Criterio general
La primera etapa de cara al reconocimiento de ingresos requiere identificar la naturaleza del
contrato y las obligaciones de desempeño que éstos contienen. De forma general, en las actividades
de Construcción, la Sociedad satisface sus obligaciones a lo largo del tiempo, sobre la base de que
el cliente simultáneamente recibe y consume los beneficios a medida que el servicio se presta.
En relación al criterio de reconocimiento de ingresos a lo largo del tiempo, la Sociedad dispone de
unos criterios claros que se aplican de manera consistente en las actividades de Construcción para
obligaciones de desempeño de carácter similar. A este respecto, la Sociedad mide el valor de los
bienes y servicios cuyo control se trasfiere al cliente a lo largo del tiempo de acuerdo al método de
recursos (input method) o “grado de avance sobre costes”. De acuerdo a este método, la Sociedad
reconoce ingresos sobre la base de los costes incurridos respecto al total de los costes previstos a
incurrir. Este método requiere medir la proporción de los costes incurridos a la fecha de medición
en relación al total de los costes totales presupuestados y por tanto reconoce ingresos y márgenes
de forma proporcional al total de ingresos y márgenes esperados.
ii) Reconocimiento de ingresos procedentes de modificaciones, reclamaciones y disputas
Se entiende por modificaciones los cambios en el alcance del trabajo, distintos de los contemplados
en el contrato primitivo, que pueden llevar asociados una variación de los ingresos de dicho
contrato. Las modificaciones del contrato original requieren por parte del cliente en la mayor parte
de los casos de una aprobación técnica y económica que permitan a la Sociedad certificar y cobrar
esos trabajos adicionales. La Sociedad no reconoce ingresos por modificados hasta que el cliente
aprueba los mismos, si bien en el caso de que los trabajos se encuentren aprobados pero la
valoración esté pendiente, únicamente se registra aquel importe sobre el que sea altamente
20
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
probable que no se vaya a producir una reversión significativa de los mismos. Los costes de ejecución
de estas unidades se reconocen cuando se incurren, haya o no haya sido aprobada la modificación.
Una reclamación es una solicitud de compensación al cliente. La Sociedad aplica para las mismas el
método mencionado anteriormente para el caso de las modificaciones.
Una disputa es el resultado de una inconformidad tras una reclamación al cliente en el marco del
contrato, cuya resolución es dependiente del mecanismo que establezca el contrato para su
resolución (bien directamente con el cliente o bien de un procedimiento judicial o arbitral). En ese
sentido, los ingresos relacionados con disputas no se reconocerán ya que la disputa demuestra la
ausencia de aprobación por parte del cliente del trabajo terminado.
iii) Saldos de balance relativos al reconocimiento de ingresos
Obra ejecutada pendiente de certificar/ obra certificada por anticipado
A diferencia del reconocimiento de ingresos, las cantidades facturadas al cliente se basan en los
diferentes hitos establecidos en el contrato y al reconocimiento que sobre los mismos presta el
cliente a través de la certificación. Por tanto, las cantidades reconocidas como ingresos en un
ejercicio no tienen por qué coincidir con las cantidades facturadas o certificadas por el cliente. En
aquellos contratos en el que la transferencia de los bienes o servicios al cliente es superior al
volumen certificado, la diferencia se reconoce en una cuenta de activo denominada “Obra ejecutada
pendiente de certificar” dentro del epígrafe “Clientes por ventas y prestación de servicios”,
mientras que en aquellos contratos en los que la trasferencia de bienes es inferior al volumen
certificado por el cliente, la diferencia se reconoce en una cuenta de pasivo denominada dentro del
epígrafe “Acreedores y otras cuentas a pagar”.
Costes de licitación y costes de movilización
La Sociedad reconoce activos relacionados con los costes de obtención de un contrato (costes de
licitación) y con los costes incurridos para cumplir un contrato o costes de puesta en marcha (costes
de movilización) relacionados directamente con el contrato principal y siempre que sean
recuperables como parte de la ejecución del mismo.
Los costes de licitación solo se capitalizan cuando están directamente relacionados con un contrato,
es probable que se recuperen en el futuro y el contrato se haya adjudicado o la Sociedad haya sido
seleccionado como licitador de preferencia. Los costes que se hayan soportado con independencia
de la obtención del contrato se reconocen como gasto excepto que sean explícitamente
recuperables del cliente en cualquier caso (se obtenga o no el contrato). Se amortizan de forma
sistemática de acuerdo con la transferencia al cliente de bienes y servicios con los que se relaciona
el activo.
Los gastos necesarios para la puesta en marcha del contrato, costes de movilización, se capitalizan
siempre que sea probable que los mismos sean recuperables en el futuro y no incluyen gastos que
se generarían normalmente en la Sociedad si el contrato no se hubiera obtenido. Se van
reconociendo como gasto en función de la evolución de la mencionada producción real sobre la
prevista en cada contrato. En caso contrario se imputan directamente a resultados.
21
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
iv) Componente financiero
Para las obligaciones de desempeño en las que entre el momento que la entidad transfiere un bien
comprometido con el cliente y el momento en que el cliente paga es inferior al año, se aplica la
solución práctica permitida por la norma para no ajustar el importe financiero de la
contraprestación.
En aquellos casos en los que contractual o legalmente existe un derecho a cobrar intereses de
demora por el retraso en el cobro respecto a los plazos contractualmente establecidos, el
reconocimiento de dichos intereses se realizará exclusivamente cuando sea altamente probable que
efectivamente se van a percibir dichos intereses.
4.11 Provisiones
Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas respecto a las cuales
se estima que existe una probabilidad de que se tenga que atender la obligación que cubren (véase
nota 13.1). Los pasivos contingentes no se reconocen en las cuentas anuales, sino que se informa
sobre los mismos (véase nota 13.3).
Las provisiones se clasifican como corrientes o no corrientes en función del período de tiempo
estimado para atender las obligaciones que cubren.
Las provisiones más significativas son:
Provisión para impuestos
Es la estimación de deudas tributarias cuyo pago es indeterminado en cuanto a su importe exacto o
a la fecha en la que se producirá, dependiendo del cumplimiento o no de determinadas condiciones.
Provisión para litigios y responsabilidades
Su finalidad es cubrir los eventuales efectos económicos adversos que pudieran surgir por los
procedimientos judiciales y reclamaciones contra la Sociedad que tienen su origen en el desarrollo
habitual de sus actividades.
Provisión para empresas participadas
Tienen por objeto cubrir las pérdidas que tendría que soportar la Sociedad en el caso de enajenación
o disolución de sociedades del grupo y asociadas, cuyo patrimonio neto es negativo y no tienen
plusvalías tácitas.
Provisión para terminación de obra
Tiene por objeto hacer frente a los gastos que originan las obras desde que se termina su ejecución
hasta que se produce la liquidación definitiva. Los costes estimados por este concepto se
periodifican a lo largo del plazo de ejecución, en función de los volúmenes de producción.
Provisión para tasas de dirección y otras tasas
Corresponde al importe devengado por tasas de dirección e inspección de obras, laboratorio,
replanteo y otras tasas pendientes de pago a la fecha de cierre del balance de situación. Los importes
22
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
de dichas tasas vienen fijados en los pliegos de condiciones de las obras y en la legislación vigente.
Los costes estimados por este concepto se periodifican a lo largo del plazo de ejecución, en función
de los volúmenes de producción.
Provisión por pérdidas futuras
Estas provisiones se reconocen tan pronto como se manifieste que los gastos totales previstos a
incurrir en un contrato exceden los ingresos totales del mismo y se incluyen los mismos dentro de
la estimación del presupuesto total del contrato.
Otras provisiones
Corresponden a periodificaciones de gastos como avales y seguros y provisiones por
responsabilidades con terceros, así como otros costes de obra.
4.12 Indemnizaciones por despido
De acuerdo con los distintos convenios vigentes, la Sociedad está obligada al pago de
indemnizaciones a los empleados con los que, bajo determinadas condiciones, rescinda sus
relaciones laborales.
En el epígrafe “Provisiones a corto plazo” del pasivo del balance de situación, se incluye una
provisión por el pasivo devengado por este concepto para el personal temporal de obra, de acuerdo
con el tipo medio de compensación y la antigüedad media (véase nota 13.1).
Las indemnizaciones por despido susceptibles de cuantificación razonable se registran como gasto
en el ejercicio en el que se adopta la decisión.
4.13 Pasivos por retribuciones a largo plazo al personal
La Sociedad clasifica sus compromisos a largo plazo al personal dependiendo de su naturaleza en
planes de aportación definida y planes de prestación definida. Son de aportación definida aquellos
planes en los que la Sociedad se compromete a realizar contribuciones de carácter predeterminado
a una entidad separada (como puede ser una entidad aseguradora o un plan de pensiones), y
siempre que no tenga la obligación legal, contractual o implícita de realizar contribuciones
adicionales si la entidad separada no pudiera atender los compromisos asumidos. Los planes que no
tengan el carácter de aportación definida se consideran de prestación definida.
4.14 Elementos patrimoniales y actividades de naturaleza medioambiental
Se considera actividad medioambiental cualquier operación cuyo propósito principal sea prevenir,
reducir o reparar el daño sobre el medio ambiente.
La actividad principal de la Sociedad es la construcción. La mayor parte de los contratos de
construcción incluyen un estudio de impacto medioambiental, así como la realización de trabajos
para preservar, mantener y restaurar el medio ambiente.
La Sociedad no considera como activos y gastos medioambientales aquellos relacionados con las
prestaciones de servicios anteriormente mencionadas puesto que son realizadas para terceros. Sin
embargo, las reclamaciones y obligaciones de carácter medioambiental se incluyen con
independencia de que se traten de operaciones propias u operaciones desarrolladas para terceros.
23
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Las inversiones derivadas de actividades medioambientales son valoradas a su coste de adquisición
y activadas como mayor coste del inmovilizado en el ejercicio en el que se incurren.
Los gastos derivados de la protección y mejora del medio ambiente se imputan a resultados en el
ejercicio en el que se incurren, con independencia del momento en el que se produzca la corriente
monetaria o financiera derivada de ellos.
Las provisiones relativas a responsabilidades probables o ciertas, litigios en curso e indemnizaciones
u obligaciones pendientes de cuantía indeterminada de naturaleza medioambiental, no cubiertas
por las pólizas de seguros suscritas, se constituyen en el momento del nacimiento de la
responsabilidad o de la obligación que determina la indemnización o pago.
4.15 Subvenciones, donaciones y legados
Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos, la Sociedad sigue los
criterios siguientes:
a) Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: se valoran por el valor
razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de carácter monetario o no,
y se imputan a resultados en proporción a la dotación a la amortización efectuada en el
período para los elementos subvencionados o, en su caso, cuando se produzca su
enajenación o corrección valorativa por deterioro. Hasta el momento en que se registran en
pérdidas y ganancias se presentan dentro del Patrimonio Neto, netos de su efecto
impositivo.
b) Subvenciones de carácter reintegrables: mientras tienen el carácter de reintegrables se
contabilizan como pasivos.
c) Subvenciones de explotación: se abonan a resultados en el momento en que se conceden
excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios futuros, en cuyo caso,
se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para financiar gastos específicos, la
imputación se realizará a medida que se devenguen los gastos financiados.
4.16 Operaciones conjuntas
Un negocio conjunto es una actividad económica controlada conjuntamente por dos o más personas
físicas o jurídicas (partícipes) materializado en un acuerdo estatutario o contractual en virtud del
cual los partícipes convienen compartir el poder de dirigir la política financiera y de explotación de
forma que las decisiones estratégicas requieren el consentimiento unánime de todos ellos.
Los negocios conjuntos pueden manifestarse a través de la constitución de una empresa, negocio
conjunto propiamente dicho, o mediante la constitución de comunidades de bienes o Uniones
Temporales de Empresas, es decir, operaciones conjuntas.
Como es habitual en el sector de la construcción, la ejecución de ciertas obras se realiza mediante
la agrupación con una o varias empresas en régimen de Unión Temporal de Empresas.
Las principales Uniones Temporales de Empresas participadas por la Sociedad al 31 de diciembre de
2022 se detallan en el Anexo I de la presente memoria.
Para registrar el resultado de las obras ejecutadas en Uniones Temporales de Empresas se sigue el
mismo criterio que el aplicado en las obras realizadas de forma directa por la Sociedad, explicado
en la nota 4.10.
24
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Los suplidos y otros servicios prestados a las Uniones Temporales de Empresas se registran en el
momento en que se realizan. Dichos importes se contabilizan en el epígrafe “Ingresos accesorios y
otros de gestión corriente” de la cuenta de pérdidas y ganancias.
De acuerdo con la norma de registro y valoración 20ª del Plan General de Contabilidad, las cuentas
anuales recogen el efecto de la integración proporcional de las Uniones Temporales de Empresas en
las que participa la Sociedad al cierre del ejercicio, mediante la incorporación de la parte
proporcional correspondiente a su participación en las mismas en los distintos epígrafes, tanto de
la cuenta de pérdidas y ganancias como del balance de situación. En las notas siguientes se
muestran, cuando son significativos, dichos saldos. Igualmente, en el Estado de cambios en el
Patrimonio Neto y en el Estado de flujos de efectivo se integra la parte proporcional de los importes
de las partidas correspondientes a las Uniones Temporales de Empresas.
4.17 Partidas corrientes y no corrientes
Se consideran activos corrientes aquellos vinculados al ciclo normal de explotación que, con carácter
general, se considera de un año. También aquellos otros activos cuyo vencimiento, enajenación o
realización se espera que se produzca en el corto plazo desde la fecha de cierre del ejercicio, los
activos financieros mantenidos para negociar, con la excepción de los derivados financieros cuyo
plazo de liquidación sea superior al año y el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Los activos
que no cumplen estos requisitos se califican como no corrientes.
Del mismo modo, son pasivos corrientes los vinculados al ciclo normal de explotación, los pasivos
financieros mantenidos para negociar, con la excepción de los derivados financieros cuyo plazo de
liquidación sea superior al año y en general todas las obligaciones cuyo vencimiento o extinción se
producirá en el corto plazo. En caso contrario, se clasifican como no corrientes.
4.18 Estado de flujos de efectivo
Los flujos de efectivo son las entradas y salidas de dinero en efectivo y de sus equivalentes,
entendiendo por éstos las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin riesgo significativo de
alteraciones en su valor. En el estado de flujos de efectivo, preparado de acuerdo con el método
indirecto, se informa de los movimientos habidos en el ejercicio, clasificándolos en:
Actividades de explotación: actividades típicas de la Sociedad, así como otras actividades
que no pueden ser calificadas como actividades de inversión o de financiación.
Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de
activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiación: las actividades que producen cambios en el tamaño y
composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades de
explotación.
4.19 Transacciones con vinculadas
La Sociedad realiza todas sus operaciones con vinculadas a valores de mercado. Adicionalmente, los
precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo que los Administradores
de la Sociedad consideran que no existen riesgos significativos por este aspecto de los que puedan
derivarse pasivos de consideración en el futuro.
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Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
5.- INMOVILIZADO INTANGIBLE
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2022 y 2021 ha sido
el siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Concepto
Saldo
inicial
Adiciones o
dotaciones
Retiros o
bajas
Diferencias
en cambio
Traspasos
Saldo
final
Desarrollo:
Coste 18.457
-
---18.457
Amortización acumulada (17.571) (886) - - - (18.457)
886 (886) - - - -
Aplicaciones informáticas:
Coste 34.179 330 (176) 37 243 34.613
Amortización acumulada (22.572) (1.032) 176 (36) - (23.464)
Deterioro (8.727) - - - - (8.727)
2.880 (702) - 1 243 2.422
Patentes, licencias y marcas
Coste 170 - - - - 170
Amortización acumulada (158) (1) - - - (159)
12 (1) - - - 11
Otro inmovilizado intangible en curso
Coste 222 636 - - (243) 615
222 636 - - (243) 615
Total:
Coste 53.028 966 (176) 37 - 53.855
Amortización acumulada (40.301) (1.919) 176 (36) - (42.080)
Deterioro (8.727) - - - - (8.727)
Total inmovilizado intangible 4.000 (953) - 1 - 3.048
26
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2021
Miles de euros
Concepto
Saldo
inicial
Adiciones o
dotaciones
Retiros o
bajas
Diferencias
en cambio
Traspasos
Saldo
final
Desarrollo:
Coste 18.457
-
---18.457
Amortización acumulada (16.621) (950) - - - (17.571)
1.836 (950) - - - 886
Aplicaciones informáticas:
Coste 33.212 501 (142) 16 592 34.179
Amortización acumulada (21.474) (1.221) 142 (19) - (22.572)
Deterioro (8.727) - - - - (8.727)
3.011 (720) - (3) 592 2.880
Patentes, licencias y marcas
Coste 170 - - - - 170
Amortización acumulada (157) (1) - - - (158)
13 (1) - - - 12
Otro inmovilizado intangible en curso
Coste 264 550 - - (592) 222
264 550 - - (592) 222
Total:
Coste 52.103 1.051 (142) 16 - 53.028
Amortización acumulada (38.252) (2.172) 142 (19) - (40.301)
Deterioro (8.727) - - - - (8.727)
Total inmovilizado intangible 5.124 (1.121) - (3) - 4.000
El epígrafe “Desarrollo” corresponde a diversos proyectos de I+D.
El resultado neto por enajenación de elementos del inmovilizado intangible en el ejercicio 2022 ha
ascendido a 1 miles de euros (en el ejercicio 2021 no hubo resultados por enajenación de elementos
de inmovilizado intangible).
Al 31 de diciembre de 2022 en el coste y en la amortización acumulada se incluyen 556 miles de
euros y 468 miles de euros, respectivamente, correspondientes a Uniones Temporales de Empresas
(655 y 617 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021).
Al 31 de diciembre de 2022 el coste y la amortización acumulada del inmovilizado intangible situado
en el extranjero ascienden a 828 y 642 miles de euros, respectivamente (882 y 748 miles de euros,
respectivamente, al 31 de diciembre de 2021).
Al 31 de diciembre de 2022 el inmovilizado intangible totalmente amortizado y en uso asciende a
39.359 miles de euros (33.517 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
En el ejercicio 2022 la Sociedad no ha recibido subvenciones oficiales destinadas a proyectos de I+D
(15 miles de euros en el ejercicio 2021) (véase nota 12.7).
6.- INMOVILIZADO MATERIAL
El movimiento habido en este epígrafe del balance de situación en los ejercicios 2022 y 2021 ha sido
el siguiente:
27
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2022
Miles de euros
Concepto
Saldo
inicial
Adiciones o
dotaciones
Retiros
o bajas
Diferencias
en cambio
Traspasos
Saldo
final
Terrenos y construcciones:
Coste 851 - - - - 851
Amortización acumulada (125) (4) - - - (129)
726 (4) - - - 722
Maquinaria e instalaciones técnicas:
Coste 51.730 18.600 (8.379) 2.355 - 64.306
Amortización acumulada (43.390) (3.649) 8.245 (1.947) - (40.741)
8.340 14.951 (134) 408 - 23.565
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario:
Coste 55.440 1.042 (9.917) 2.522 36 49.123
Amortización acumulada (48.468) (800) 9.903 (2.079) - (41.444)
Deterioro (3.125) - - (197) - (3.322)
3.847 242 (14) 246 36 4.357
Inversiones en concesiones:
Coste 119 - - - - 119
Amortización acumulada (16) (1) - - - (17)
Deterioro (68) - - - - (68)
35 (1) - - - 34
Otro inmovilizado material:
Coste 24.424 10.221 (1.788) 1.598 (36) 34.419
Amortización acumulada (17.912) (3.454) 1.770 (1.053) - (20.649)
Deterioro (478) - - (9) - (487)
6.034 6.767 (18) 536 (36) 13.283
Total:
Coste 132.564 29.863 (20.084) 6.475 - 148.818
Amortización acumulada (109.911) (7.908) 19.918 (5.079) - (102.980)
Deterioro (3.671) - - (206) - (3.877)
Total inmovilizado material 18.982 21.955 (166) 1.190 - 41.961
28
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2021
Miles de euros
Concepto
Saldo
inicial
Adiciones o
dotaciones
Retiros
o bajas
Diferencias
en cambio
Traspasos
Saldo
final
Terrenos y construcciones:
Coste 851 - - - - 851
Amortización acumulada (121) (4) - - - (125)
730 (4) - - - 726
Maquinaria e instalaciones técnicas:
Coste 48.769 3.619 (1.945) (527) 1.814 51.730
Amortización acumulada (45.392) (1.408) 1.935 433 1.042 (43.390)
3.377 2.211 (10) (94) 2.856 8.340
Otras instalaciones, utillaje y mobiliario:
Coste 51.970 480 (306) 1.955 1.341 55.440
Amortización acumulada (45.267) (769) 284 (1.674) (1.042) (48.468)
Deterioro (2.889) - - (236) - (3.125)
3.814 (289) (22) 45 299 3.847
Inversiones en concesiones:
Coste 119 - - - - 119
Amortización acumulada (15) (1) - - - (16)
Deterioro (68) - - - - (68)
36 (1) - - - 35
Otro inmovilizado material:
Coste 22.281 5.570 (2.845) (582) - 24.424
Amortización acumulada (20.071) (1.267) 2.798 628 - (17.912)
Deterioro (468) - - (10) - (478)
1.742 4.303 (47) 36 - 6.034
Inmovilizado en curso y anticipos:
Coste 168 2.987 - - (3.155) -
168 2.987 - - (3.155) -
Total:
Coste 124.158 12.656 (5.096) 846 - 132.564
Amortización acumulada (110.866) (3.449) 5.017 (613) - (109.911)
Deterioro (3.425) - - (246) - (3.671)
Total inmovilizado material 9.867 9.207 (79) (13) - 18.982
El resultado neto por enajenación de elementos de inmovilizado material en el ejercicio 2022 ha
ascendido a 1.723 de euros de beneficio (1.585 miles de euros de beneficio en el ejercicio 2021).
Al 31 de diciembre de 2022, en el coste, en la amortización acumulada y en deterioros se incluyen
15.526, 9.483 y 3.466 miles de euros respectivamente, correspondientes a Uniones Temporales de
Empresas (28.335, 22.664 y 3.260 miles de euros, respectivamente, al 31 de diciembre de 2021).
Al cierre del ejercicio 2022, el coste, la amortización acumulada y el deterioro del inmovilizado
material situado en el extranjero asciende a 113.114, 70.814 y 3.465 miles de euros,
respectivamente (95.785, 76.442 y 3.260 miles de euros, respectivamente, al cierre del ejercicio
2021).
El inmovilizado material totalmente amortizado y en uso al 31 de diciembre de 2022 ascendía a
85.545 miles de euros (82.602 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
Tal y como se indica en la nota 7.1, al cierre del ejercicio 2022 la Sociedad tiene contratadas
operaciones de arrendamiento financiero sobre su inmovilizado material.
Es política de la Sociedad contratar todas las pólizas de seguro necesarias para dar cobertura a los
posibles riesgos que pudieran afectar a los elementos del inmovilizado material.
29
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
7.- ARRENDAMIENTOS
7.1 Financieros
Al cierre del ejercicio 2022 la sociedad tiene reconocidos activos arrendados en régimen de
arrendamiento financiero por importe de 448 miles de euros correspondientes a maquinaria (a 31
de diciembre de 2021 no mantenía contratos de arredramiento financiero).
A continuación, se resumen las cifras totales correspondientes a las operaciones de arrendamiento
financiero, en las que la Sociedad actúa como arrendatario, todas ellas valoradas al valor actual de
pagos mínimos, siendo la duración media de los contratos vigentes en el ejercicio 2022 de 36 meses.
Miles de
euros
Concepto 2022
Valor registrado en inmovilizado:
Coste en origen, sin incluir opción de compra 433
Valor opción de compra 15
Total valor bienes adquiridos en régimen de arrendamiento financiero 448
Cuotas:
Satisfechas en el ejercicio 108
Pendientes:
Hasta 1 año
145
Desde 1 año a 5 años
195
Total cuotas 448
El importe de los intereses reconocidos como gasto en el ejercicio 2022 asciende a 42 miles de euros.
7.2 Operativos
Los arrendamientos operativos son aquellos en los que no se transfiere sustancialmente todos los
riesgos y ventajas inherentes a la propiedad.
Los principales arrendamientos operativos corresponden a los alquileres de las oficinas centrales de
la Sociedad, así como de otros centros operativos.
Los pagos futuros mínimos no cancelables por arrendamientos al cierre de los ejercicios 2022 y 2021
son los siguientes:
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Hasta 1 año 8.693 6.707
Entre 1 y 5 años 25.495 5.643
Más de 5 años 1.240 463
Total 35.428 12.813
No existen contratos de arrendamiento significativos en los que la Sociedad actúe como arrendador.
8.- INVERSIONES EN EL PATRIMONIO DE EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS
El movimiento habido durante los ejercicios 2022 y 2021 en el epígrafe de “Instrumentos de
patrimonio en empresas del grupo y asociadas” ha sido el siguiente:
30
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2022
Miles de euros
Concepto Saldo inicial
Adiciones o
dotaciones
Retiros o
bajas
Saldo final
Instrumentos de patrimonio en empresas
del grupo:
Coste 2.343.736 171.192 (125.358) 2.389.570
Deterioro (949.346) (116.615) 14.630 (1.051.331)
Desembolsos pendientes (118) (12.370) - (12.488)
1.394.272 42.207 (110.728) 1.325.751
Instrumentos de patrimonio en empresas
asociadas
Coste 12.008 1.097 - 13.105
Deterioro (9.021) - - (9.021)
Desembolsos pendientes (11) - - (11)
2.976 1.097 - 4.073
Total:
Coste 2.355.744 172.289 (125.358) 2.402.675
Deterioro (958.367) (116.615) 14.630 (1.060.352)
Desembolsos pendientes (129) (12.370) - (12.499)
Total inversiones en empresas del
grupo y asociadas a largo plazo
1.397.248 43.304 (110.728) 1.329.824
Ejercicio 2021
Miles de euros
Concepto Saldo inicial
Adiciones o
dotaciones
Retiros o
bajas
Saldo final
Instrumentos de patrimonio en empresas
del grupo:
Coste 2.316.784 1.314.150 (1.287.198) 2.343.736
Deterioro (1.445.982) - 496.636 (949.346)
Desembolsos pendientes (129) (45) 56 (118)
870.673 1.314.105 (790.506) 1.394.272
Instrumentos de patrimonio en empresas
asociadas
Coste 21.722 - (9.714) 12.008
Deterioro (9.021) - - (9.021)
Desembolsos pendientes (11) - - (11)
12.690 - (9.714) 2.976
Total:
Coste 2.338.506 1.314.150 (1.296.912) 2.355.744
Deterioro (1.455.003) - 496.636 (958.367)
Desembolsos pendientes (140) (45) 56 (129)
Total inversiones en empresas del
g
ru
p
o
y
asociadas a lar
g
o
p
lazo
883.363 1.314.105 (800.220) 1.397.248
31
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Los principales movimientos producidos en 2022 en Instrumentos de patrimonio en empresas del
grupo y asociadas han sido como consecuencia de las siguientes operaciones:
x Aportación realizada por la Sociedad en su condición de accionista único a los fondos
propios de OHL Industrial, S.L.U. por importe de 122.000 miles de euros, consistente en la
aportación no dineraria de parte del crédito participativo concedido en ejercicios
anteriores.
x Disminución de la participación en OHL Holding, S.à.r.l., como consecuencia de la
devolución parcial de las aportaciones no dinerarias realizadas por la Sociedad en julio de
2021 en su condición de socio único a los fondos propios, por importe de 119.376 miles de
euros, mediante compensación con un derecho de crédito que ostentaba OHL Holding,
S.à.r.l frente a la Sociedad.
x Constitución, con fecha 22 de enero de 2022, de la Sociedad Concesionaria Hospitales Red
Biobio, S.A. en Chile, participando Obrascón Huarte Lain, S.A. en un 51%, por importe de
19.671 miles de euros, habiéndose desembolsado 7.307 miles de euros.
x Aportaciones realizadas por la Sociedad en su condición de accionista único, a los fondos
propios de OHL Holding, S.à.r.l. por importes de 17.472 miles de euros y 6.924 miles de
euros, consistentes en las aportaciones no dinerarias de: el 100% de la participación en OHL
Servicios-Ingesan, S.A.U. y derechos de crédito frente a OHLA Concesiones, S.L.U.
respectivamente.
x Constitución, con fecha 3 de junio de 2022, de la Sociedad Parking Niño Jesús-Retiro, S.A.,
participando Obrascón Huarte Lain, S.A. en un 30%, por importe de 1.095 miles de euros,
habiéndose desembolsado en su totalidad.
x Venta del 100% de la participación en OHL Infrastructure, Inc. a OHLA Concesiones S.L.U.
(véanse notas 13.1 y 17.6).
Al cierre del ejercicio 2022, la Sociedad ha procedido a estimar mediante un test de deterioro la
posible existencia de pérdidas de valor que reduzcan el valor recuperable de sus participaciones en
empresas del grupo y asociadas a un importe inferior al de su valor en libros, de acuerdo a la norma
de valoración 4.6.1. Tras este análisis se ha procedido a revertir 14.400 miles de euros del deterioro
de valor de la participación en Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U.
Adicionalmente, y derivado de la aportación no dineraria realizada a los fondos propios de OHL
Industrial, S.L.U., en el ejercicio 2022 se ha deteriorado el valor de dicha participación en 116.615
miles de euros. Dicho importe es el deterioro registrado en ejercicios anteriores del crédito
participativo aportado, y que ha sido revertido en este ejercicio como consecuencia de esta
operación (véase nota 17.6).
En base al análisis anterior, los Administradores de la Sociedad estiman que el valor recuperable de
las participaciones se aproxima a su valor en libros.
El Patrimonio Neto de las empresas del grupo figura en el Anexo II y ha sido obtenido de las cuentas
anuales de las respectivas sociedades, auditadas las principales, al 31 de diciembre de 2022, el cual
forma parte integrante de esta nota.
Los movimientos de las participaciones en empresas del grupo y asociadas figuran en los Anexos III
y IV.
Las actividades y domicilios sociales de las empresas del grupo figuran en el Anexo V.
32
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
9.- ACTIVOS FINANCIEROS
La composición de los activos financieros, excepto las inversiones en el patrimonio de empresas del
grupo y asociadas (ver nota 8), al 31 de diciembre es la siguiente:
Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos de
patrimonio
Valores
representativos de
deuda
Créditos, derivados y
otros
Total
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Activos Financieros a largo plazo
Activos financieros a valor razonable
con cambios en la cuenta de pérdidas y
ganancias
- - 2.061 865 - - 2.061 865
Activos financieros a coste amortizado - - - - 10.052 7.370 10.052 7.370
Activos financieros a coste 13 13 30 303 85.215 86.633 85.258 86.949
Total Activos Financieros a largo
plazo
13 13 2.091 1.168 95.267 94.003 97.371 95.184
Activos Financieros a corto plazo
Activos financieros a coste amortizado - - - - 708.997 694.427 708.997 694.427
Activos financieros a coste 3 3 - - - - 3 3
Total Activos Financieros a corto
plazo
3 3 - - 708.997 694.427 709.000 694.430
Estos importes se incluyen en las siguientes partidas de balance
:
Miles de euros
Concepto
Epígrafes
Instrumentos de
patrimonio
Valores
representativos de
deuda
Créditos, derivados y
otros
Total
2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021
Activos Financieros no
corrientes
Inversiones en empresas del grupo
y asociadas
- - - - 84.902 86.234 84.902 86.234
Inversiones financieras a largo
plazo
13 13 2.091 1.168 10.365 7.769 12.469 8.950
Total Activos Financieros a
largo plazo
13 13 2.091 1.168 95.267 94.003 97.371 95.184
Activos Financieros corrientes
Clientes por ventas y prestaciones
de servicios
- - - - 314.451 226.872 314.451 226.872
Deudores comerciales, empresas
del grupo
- - - - 17.504 20.978 17.504 20.978
Deudores comerciales, empresas
asociadas
- - - - 6.247 4.841 6.247 4.841
Deudores varios - - - - 21.917 21.949 21.917 21.949
Personal - - - - 876 573 876 573
Inversiones en empresas del grupo
y asociadas a corto plazo
- - - - 167.356 258.145 167.356 258.145
Inversiones financieras a corto
plazo
3 3 - - 180.646 161.069 180.649 161.072
Total Activos Financieros a
corto plazo
3 3 - - 708.997 694.427 709.000 694.430
33
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
9.1 Inversiones en empresas del grupo y asociadas: créditos a largo plazo
El detalle de los “Créditos a empresas del grupo y asociadas a largo plazo”, neto de provisiones, al
31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Sociedad 2022 2021
Créditos a empresas del grupo:
OHL Industrial, S.L.U. 41.000 46.385
Pacadar, S.A.U.
39.849
39.849
Créditos a empresas asociadas:
Concesionaria Ruta Bogotá Norte, S.A.S. 4.053 -
Total créditos a empresas del grupo y asociadas 84.902 86.234
El tipo de interés medio aplicado en el ejercicio 2022 a los créditos a empresas asociadas a largo
plazo ha sido el 15,12 % y los ingresos financieros han sido de 226 miles de euros.
9.2 Inversiones financieras a largo plazo
El saldo de las cuentas del epígrafe “Inversiones financieras a largo plazo” al cierre de los ejercicios
2022 y 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Concepto
Clasificación
Inversiones financieras a largo plazo
Instrumentos
de patrimonio
Créditos
a
terceros
Valores
representativos
de deuda
Otros
activos
financieros
y
derivados
Total
Activos financieros a valor razonable con cambios
en la cuenta de pérdidas y ganancias
- - 2.061 - 2.061
Activos financieros a coste amortizado - - - 10.052 10.052
Activos financieros a coste 13 - 30 313 356
Total inversiones financieras a largo plazo 13 - 2.091 10.365 12.469
Ejercicio 2021
Miles de euros
Concepto
Clasificación
Inversiones financieras a largo plazo
Instrumentos
de patrimonio
Créditos
a
terceros
Valores
representativos
de deuda
Otros
activos
financieros
y
derivados
Total
Activos financieros a valor razonable con cambios
en la cuenta de pérdidas y ganancias
- - 865 - 865
Activos financieros a coste amortizado - 2.068 - 5.302 7.370
Activos financieros a coste 13 - 303 399 715
Total inversiones financieras a largo plazo 13 2.068 1.168 5.701 8.950
En la partida de “Créditos a terceros” se incluye un crédito concedido a Grupo Villar Mir (en adelante
GVM) el cual se encuentra deteriorado en su totalidad.
Dentro de los términos del Contrato de Dación en Pago y Reconocimiento de Deuda suscrito entre
la Sociedad, GVM e Inmobiliaria Espacio, S.A.(IESA), que se completó el 24 de febrero de 2021
34
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
incluyendo la satisfacción de las condiciones suspensivas a las que estaba sujeto, se contemplaba el
reconocimiento por GVM de una deuda frente a OHL de 45.850 miles de euros distribuida en
diferentes tramos y sujeta a garantías.
La Sociedad, sobre la base de ese contrato, realizó una estimación del valor recuperable de la deuda
reconocida considerando el valor razonable de las garantías existentes, y como consecuencia
registró un deterioro en el ejercicio 2020.
Durante el ejercicio 2022 se cobraron 16.049 miles de euros del total de la deuda, revirtiéndose
deterioro por importe de 13.981 miles de euros (véase nota 17.6).
El detalle estimado por vencimientos de las partidas que forman parte del epígrafe “Inversiones
financieras a largo plazo” es el siguiente:
Miles de euros
Clasificación 2024 2025 2026 2027 Resto Total
Activos financieros a valor razonable con cambios en la
cuenta de pérdidas y ganancias
- - - - 2.061 2.061
Activos financieros a coste amortizado
8.738 99 5 - 1.210 10.052
Activos financieros a coste
- 313 - - 43 356
Total inversiones financieras a largo plazo 8.738 412 5 - 3.314 12.469
Deterioros:
Las variaciones derivadas de los deterioros/reversiones registradas en este epígrafe durante los
ejercicios 2022 y 2021 han sido las siguientes:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Clasificación
Deterioros
acumulados al
inicio del ejercicio
Deterioros /
(Reversiones)
reconocidos en el
ejercicio
Deterioros
acumulados
al final del
ejercicio
Activos financieros a valor razonable - 100 100
Activos financieros a coste amortizado 33.263 (14.957) 18.306
Activos financieros a coste - 151 151
Ejercicio 2021
Miles de euros
Clasificación
Deterioros
acumulados al
inicio del ejercicio
Deterioros /
(Reversiones)
reconocidos en el
ejercicio
Traspasos de activos
corrientes
Deterioros
acumulados
al final del
ejercicio
Activos financieros a coste amortizado 5.109 (4.609) 32.763 33.263
9.3 Clientes por ventas y prestaciones de servicios y anticipos de clientes
El detalle de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
35
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Clientes por ventas y prestaciones de servicios:
Por obras o servicios pendientes de certificar o facturar 162.321 109.737
Por certificaciones 181.415 141.664
Por efectos comerciales 685 1.155
Por retenciones de clientes 30.870 36.874
Subtotal clientes 375.291 289.430
Provisiones (60.840) (62.558)
Total clientes neto de provisiones 314.451 226.872
Anticipos de clientes (251.165) (232.943)
Total clientes neto de provisiones y anticipos 63.286 (6.071)
Durante el ejercicio 2022 se negociaron en bancos 23.986 miles de euros de certificaciones
correspondientes a este epígrafe del balance de situación (no se negociaron con bancos
certificaciones ni efectos comerciales correspondientes a este epígrafe del balance de situación
durante el ejercicio 2021).
Al 31 de diciembre de 2022, el saldo de clientes está minorado en 28.152 miles de euros (19.897
miles de euros en 2021) por las cesiones a entidades financieras de créditos frente a clientes, sin
posibilidad de recurso en el caso de impago por éstos, razón por la cual se minora el citado saldo.
Del saldo total neto al 31 de diciembre de 2022 de clientes por ventas y prestaciones de servicios y
anticipos de clientes, 42.850 miles de euros corresponden a Uniones Temporales de Empresas
(18.181 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
La mayor parte de los saldos de retenciones de clientes se recuperan, como es práctica habitual, a
la finalización y entrega de las obras/proyectos.
El desglose del saldo de clientes por ventas y prestaciones de servicios, por tipo de cliente, al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Tipo de cliente 2022 2021
Nacionales: 182.244 147.778
Sector público: 70.258 49.168
Administración central 8.400 7.707
Administración autonómica 26.890 25.059
Administración local 4.988 2.794
Otros organismos 29.980 13.608
Sector privado 111.986 98.610
Exterior: 193.047 141.652
Sector público 141.842 86.781
Sector privado 51.205 54.871
Total 375.291 289.430
Del saldo de clientes por ventas y prestaciones de servicios al 31 de diciembre de 2022 corresponde
un 57% (212.100 miles de euros) al sector público y el 43% (163.191 miles de euros) al sector
privado, y un 47% (135.949 miles de euros) y un 53% (153.481 miles de euros), respectivamente, al
31 de diciembre de 2021.
36
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Dentro del saldo de clientes se incluyen como obras o servicios pendientes de facturar tanto
aquellos saldos que corresponden al decalaje en la facturación de la obra ejecutada o bien, como
aquellos importes ejecutados sobre los que la Sociedad estima altamente probable su facturación
al cliente. En consecuencia, no se registran importes que puedan estar en proceso de disputa o
reclamación a clientes. No obstante, la Sociedad continúa las acciones que considera oportuno
realizar con objeto de reclamar aquellos importes sobre los que considere que tiene derecho.
La Sociedad no reconoce como ingresos, en ningún caso, las reclamaciones a clientes en situaciones
de disputa arbitral o judicial hasta que éstas son aprobadas.
Del saldo pendiente de cobro por certificaciones y efectos comerciales, que asciende al 31 de
diciembre de 2022 a 182.100 miles de euros (142.819 miles de euros al 31 de diciembre de 2021),
corresponde un 45% al sector público (82.372 miles de euros) y el 55% al sector privado (99.728
miles de euros), y un 40% (57.105 miles de euros) y un 60% (85.714 miles de euros),
respectivamente, al 31 de diciembre de 2021.
El saldo de la partida “Clientes por ventas y prestaciones de servicios” se presenta neto de las
correcciones valorativas por deterioro. Los movimientos habidos en dichas correcciones en los
ejercicios 2022 y 2021 han sido los siguientes:
Concepto
Miles de euros
2022 2021
Saldo inicial (62.558) (58.223)
Dotaciones de provisiones (53) (4.341)
Aplicaciones de provisiones 1.771 6
Saldo final (60.840) (62.558)
La totalidad de las provisiones al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, se
corresponden a insolvencias ligadas a cuentas por cobrar por certificaciones en situación de impago.
Para determinar la cuantía de estas provisiones de insolvencias, las estimaciones se realizan
considerando los incumplimientos de las obligaciones de pago según los contratos y la probabilidad
de impago, analizándose con cada contrato y cliente.
Otra información complementaria de contratos de construcción y otros contratos registrados por el
método del grado de avance.
El reconocimiento de ingresos en los contratos de construcción, así como en determinados
contratos de servicios, se realiza en función de su grado de avance conforme a los criterios
establecidos en la nota 4.10.
Como se indica en dicha nota, sistemáticamente se analiza contrato a contrato la diferencia entre
los ingresos reconocidos y los importes efectivamente facturados al cliente. Si la facturación es
menor que los ingresos reconocidos, la diferencia se registra como un activo denominado Obra
ejecutada pendiente de certificar, dentro del apartado “Clientes por ventas y prestaciones de
servicios” del epígrafe de “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”, mientras que si el nivel
de reconocimiento de ingresos va por detrás del importe facturado se reconoce un pasivo
denominado Obra certificada por anticipado, dentro del apartado “Anticipos de clientes” del
epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar”.
Adicionalmente, en determinados contratos de construcción, se acuerdan pagos en concepto de
anticipos que son abonados por el cliente al inicio del contrato y cuyo saldo se va liquidando contra
37
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
las diferentes certificaciones en la medida que la obra se está ejecutando. Dicho saldo figura en el
pasivo del balance dentro del epígrafe “Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar”.
Asimismo, en determinados contratos el cliente retiene parte del precio a abonar en cada una de
las certificaciones en garantía del cumplimiento de determinadas obligaciones del contrato no
produciéndose la devolución de las mismas hasta la liquidación definitiva del contrato. Dichos saldos
figuran en el activo del balance dentro del epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar”.
A continuación, se presenta un desglose de los importes reconocidos por estos conceptos al 31 de
diciembre de 2022 y 2021:
Concepto
Miles de euros
2022 2021 Diferencia Var. %
Obra ejecutada pendiente de certificar neta 162.321 109.737 52.584 47,92%
Anticipos de clientes (251.165) (232.943) (18.222) 7,82%
Contratos de construcción, neto (88.844) (123.206) 34.362 (27,89%)
Retenciones 30.870 36.874 (6.004) (16,28%)
Importe neto de anticipos más retenciones (57.974) (86.332) 28.358 (32,85%)
9.4 Deudores comerciales, empresas del grupo
El detalle por sociedades de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Sociedad
Miles de euros
2022 2021
Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. 4.880 -
EYM Instalaciones, S.A.U. 2.955 3.066
Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. 2.728 1.781
OHL Colombia, S.A.S. 1.117 986
OHL Arabia, LLC 764 153
OHL Ireland Construction and Engineering Limited 79 1.988
OHL Construction Canadá, Inc. 58 2.789
OHL USA, Inc. 4 1.514
OHL Sverige, A.B.
-1.437
Inferiores a 500 miles de euros en ambos periodos 4.919 7.264
Total deudores comerciales, em
p
resas del
g
ru
p
o 17.504 20.978
Los saldos anteriores no devengan intereses y se corresponden con saldos originados en la actividad
ordinaria de la Sociedad.
9.5 Deudores comerciales, empresas asociadas
En este epígrafe se recogen los saldos deudores comerciales de empresas asociadas, así como los
saldos deudores comerciales resultantes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 de las Uniones
Temporales de Empresas, tras la integración proporcional de sus balances y las eliminaciones
correspondientes.
El detalle de este saldo es el siguiente:
38
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Sociedad
Miles de euros
2022 2021
Concesionaria Ruta Bogotá Norte, S.A.S. Colombia 4.384 -
UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait 856 815
Centro Canalejas Madrid, S.L. España 603 2.828
Inferiores a 500 miles de euros en ambos periodos 404 1.198
Total deudores comerciales
,
em
p
resas asociadas 6.247 4.841
Los saldos anteriores no devengan intereses y se corresponden con saldos originados en la actividad
ordinaria de la Sociedad.
9.6 Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo
9.6.1 Inversiones en empresas del grupo a corto plazo
El detalle de las “Inversiones en empresas del grupo a corto plazo” al 31 de diciembre de 2022 y al
31 de diciembre de 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Sociedad
Créditos
Otros
activos financieros
Total
OHL Servicios - Ingesán, S.A.U. 44.347 1 44.348
Pacadar, S.A.U. 17.606 17 17.623
OHL Colombia, S.A.S. 15.087 135 15.222
Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. 7.433 35 7.468
Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. 7.457 - 7.457
OHL Andina, S.A. 6.791 - 6.791
OHL Construction Pacific PTY, Ltda. - 5.304 5.304
Constructora e Inmobiliaria Huarte, Ltda. 5.042 - 5.042
OHL Operaciones, S.A.U. - 3.727 3.727
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. 3.372 - 3.372
OHL Industrial, S.L.U. 2.758 2 2.760
Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. 656 1.984 2.640
Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. 1.895 - 1.895
Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. 1.285 1 1.286
OHL Uruguay, S.A. 75 966 1.041
OHLA Concesiones, S.L.U. 1.014 - 1.014
Vacua, S.A. -968968
Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. - 857 857
Ecolaire España, S.A.U. 855 - 855
OHL Industrial Chile, S.A. 514 - 514
Inferiores a 300 miles de euros 307 449 756
TOTAL 116.494 14.446 130.940
39
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2021
Miles de euros
Sociedad
Créditos
Otros
activos financieros
Total
OHL Operaciones, S.A.U. - 61.918 61.918
OHL Servicios - Ingesán, S.A.U. 49.263 14 49.277
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. 1.120 36.479 37.599
OHL Colombia, S.A.S. 14.277 - 14.277
Pacadar, S.A.U. 10.894 1 10.895
OHL Industrial, S.L.U. 8.959 215 9.174
Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. 6.993 35 7.028
OHL Construction Pacific PTY, Ltda. - 5.333 5.333
Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. 4.648 4 4.652
OHL Andina, S.A. 4.562 - 4.562
Constructora e Inmobiliaria Huarte, Ltda. 4.281 - 4.281
OHL Infrastructure, INC - 3.955 3.955
Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. 1.701 11 1.712
Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. 614 978 1.592
OHL Uruguay, S.A. 75 1.162 1.237
Vacua, S.A. -910910
Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. - 729 729
OHL Industrial Chile, S.A. 443 - 443
Inferiores a 300 miles de euros 821 367 1.188
TOTAL 108.651 112.111 220.762
En la columna de “Créditos” se incluyen aportaciones financieras, intereses y créditos por efecto
impositivo.
El tipo de interés medio aplicado en el ejercicio 2022 a las aportaciones financieras incluidas en
créditos ha sido el 7,02% (4,39% en el ejercicio 2021) y los ingresos financieros generados por las
aportaciones financieras en el ejercicio 2022 han sido de 8.832 miles de euros (6.106 miles de euros
en el ejercicio 2021).
El resto de saldos incluidos en otros activos financieros y relacionados con la operativa habitual de
la Sociedad no devengan intereses.
9.6.2 Inversiones en empresas asociadas a corto plazo
El detalle de las “Inversiones en empresas asociadas a corto plazo”, así como los saldos resultantes
al 31 de diciembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 de las Uniones Temporales de Empresas,
tras la integración proporcional de sus balances y las eliminaciones correspondientes, es el
siguiente:
40
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2022
Miles de euros
Entidad Créditos
Otros activos
financieros
Total
UTE Hospital Sidra. Qatar - 26.580 26.580
UTE Estaciones Metro Doha. Qatar - 6.471 6.471
UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait - 984 984
Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. España 688 - 688
UTE Ferrocarril Ankara-Estambul. Turquía - 304 304
Inferiores a 300 miles de euros 367 1.022 1.389
Total inversiones en empresas asociadas a corto plazo
1.055
35.361 36.416
Ejercicio 2021
Miles de euros
Entidad Créditos
Otros activos
financieros
Total
UTE Hospital Sidra. Qatar - 27.239 27.239
UTE Estaciones Metro Doha. Qatar - 6.088 6.088
UTE Rizzani OHL (JV2). Kuwait - 1.137 1.137
UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait - 937 937
Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. España 687 - 687
UTE Ferrocarril Ankara-Estambul. Turquía - 304 304
Inferiores a 300 miles de euros 170 821 991
Total inversiones en empresas asociadas a corto plazo
857
36.526 37.383
Estos saldos incluidos en otros activos financieros y relacionados con la operativa habitual de la
Sociedad no devengan intereses.
9.7 Inversiones financieras a corto plazo
El saldo de las cuentas del epígrafe “Inversiones financieras a corto plazo” al cierre de los ejercicios
2022 y 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos
de patrimonio
Créditos a
Empresas
Otros activos
financieros
Total
Activos financieros a coste amortizado
- 2 180.644 180.646
Activos financieros a coste
3- -3
Total inversiones financieras a corto plazo 3 2 180.644
180.649
Ejercicio 2021
Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos
de patrimonio
Créditos a
Empresas
Otros activos
financieros
Total
Activos financieros a coste amortizado
- 15.879 145.190 161.069
Activos financieros a coste
3- -3
Total inversiones financieras a corto plazo 3 15.879 145.190 161.072
41
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Dentro del epígrafe “Otros activos financieros” se incluyen principalmente cuentas bancarias en
garantía por importe de 176.237 miles de euros, destacando un depósito de 140.000 miles de euros
(140.000 miles de euros en el ejercicio 2021) en garantía de una línea de avales de 358.904 miles de
euros incluida en el contrato de Financiación Sindicada Multiproducto (FSM), que será disponible en
función de determinados hitos, y que a 31 de diciembre de 2022 tenía un disponible de 340.849
miles de euros. Este contrato firmado inicialmente en diciembre de 2016 ha tenido varias
novaciones, habiéndose suscrito la última el pasado 29 de julio de 2022 y siendo la fecha actual de
vencimiento el 30 de junio de 2023, siempre que se cumplan una serie de condiciones contractuales.
La disminución del epígrafe “Créditos a empresas” se produce por el cobro recibido por parte de
Cercanías Móstoles Navalcarnero, S.A. el pasado mes de enero, tras los acuerdos y posteriores pagos
realizados por la Comunidad de Madrid a esta sociedad concesionaria en diciembre de 2021.
9.8 Política de gestión de riesgos
El objetivo del Control y Gestión de Riesgos de la Sociedad es controlar y gestionar los riesgos y
oportunidades actuales o emergentes relacionados con el desarrollo de su actividad, de manera que
se consiga:
x Alcanzar los objetivos estratégicos y operativos del Grupo OHLA.
x Proteger la reputación, la seguridad jurídica y garantizar la sostenibilidad de la Sociedad.
x Proteger la seguridad patrimonial de los accionistas.
x Proteger los intereses del resto de las partes interesadas en la marcha de la organización.
x Mejorar la innovación, la competitividad y la confianza en la Sociedad.
Con el fin de alcanzar dichos objetivos se establecen los siguientes principios rectores para el control
y gestión de riesgos y oportunidades:
x Actuar en todo momento al amparo de la ley, de los valores y estándares reflejados en el
Código Ético y dentro del marco Normativo del Grupo.
x Actuar según el nivel de tolerancia al riesgo definido por el Grupo.
x Integrar el control y la gestión de riesgos y oportunidades en los procesos de negocio de la
Sociedad y su incorporación en la toma de decisiones estratégicas y operativas.
x Gestionar la información que se genera sobre los riesgos de manera transparente,
proporcional y oportuna, comunicándose a su debido tiempo.
x Establecer y mantener una cultura de concienciación ante el riesgo.
x Incorporar las mejores prácticas y recomendaciones en materia de control y gestión de
riesgos.
El control y la gestión de los riesgos es parte del marco normativo y operacional del Grupo que,
aplicados por la organización en el desarrollo de sus actividades, permiten:
x La identificación de los riesgos y oportunidades relevantes que afecten o puedan afectar al
logro de los objetivos de la Sociedad.
x La evaluación de los riesgos detectados.
x La definición de medidas de actuación y la toma de decisiones, tomando en consideración
los riesgos y oportunidades junto con los demás aspectos del negocio.
x La implementación de las medidas de actuación.
x El control y seguimiento continuo de los riesgos más relevantes y de la eficiencia de las
medidas adoptadas.
42
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
x El establecimiento del reporte de la información, de los canales de comunicación y de los
niveles de autorización.
El Consejo de Administración de la Sociedad tiene la responsabilidad de aprobar la Política de
Control y Gestión de Riesgos.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento de la Sociedad tiene la responsabilidad de supervisar y
evaluar que los compromisos recogidos en la Política de Control y Gestión de Riesgos se encuentran
actualizados y se llevan a cabo de forma continua.
La Dirección de la Sociedad elabora anualmente un Mapa de Riesgos con la identificación y
evaluación de los riesgos actuales y de los riesgos emergentes que puedan afectar en un futuro a la
Sociedad.
Cada unidad de negocio o funcional es responsable de controlar y gestionar los riesgos que afectan
al desarrollo de su actividad y en su caso de informar tan pronto como se detecten o evidencien.
La gestión de riesgos es responsabilidad de todos los empleados de la Sociedad. Cada empleado
debe entender los riesgos que se encuentran dentro de su ámbito de responsabilidad y gestionarlos
dentro del marco de actuación definido en esta Política, así como de los límites de tolerancia
establecidos.
La Política de Control y Gestión de Riesgos de la Sociedad es revisada anualmente para asegurar que
permanece alineada con los intereses del Grupo y sus partes interesadas estando a disposición para
la totalidad de las mismas.
Los principales riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de la Sociedad son:
Riesgo de gestión de proyectos
La gestión de riesgos en proyectos tiene como meta garantizar el cumplimiento de los objetivos de
éstos en materia de alcance, plazo, margen y seguridad, y en general de todas las obligaciones
contractuales. Por ello todos aquellos eventos o situaciones que los puedan poner en peligro deben
ser identificados con antelación y convenientemente analizados desde la identificación de la
oportunidad y la fase de licitación para la implantación temprana de medidas de mitigación.
Riesgos de inestabilidad de los precios y de disponibilidad de recursos
La Sociedad está expuesta al riesgo de escasez de recursos humanos, de subcontratistas y
proveedores, y de determinados productos en las geografías donde opera. Asimismo, el aumento
de precios de determinados componentes de los costes tales como las materias primas (p.ej. betún,
acero, etc.) y la energía, afecta a los costes de los principales suministros de bienes y servicios
necesarios para el desarrollo de su actividad. Además, por problemas de escasez o por
condicionantes logísticos se pueden sufrir retrasos en las entregas o prestaciones de los bienes y
servicios.
Algunas administraciones en muchos países (España, República Checa, etc.) han empezado a incluir
fórmulas de revisión de precios en su legislación de contratación pública (que ya eran habituales en
países de alta inflación), y que ayudan a aliviar parcialmente la situación, pero no siempre son de
aplicación a todas las partidas de costes de los contratos o desde el inicio de los mismos. Ello implica
que se tenga que ser muy cuidadoso con las partidas de contingencia que se incluyen en los
43
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
proyectos y a las estimaciones de evolución de costes en proyectos de larga duración.
A pesar de todo ello, estos riesgos que, a nivel mundial, ya se materializaron en 2021 y 2022 son
susceptibles de mantenerse o seguir aumentando debido a la actual situación geopolítica y a las
políticas expansivas en materia de obra pública en determinadas geografías.
Riesgos geopolíticos y de mercado
La inestabilidad política y los cambios en el entorno jurídico y normativo en los países en los que
opera la Sociedad pueden tener impactos significativos en la capacidad de la compañía para alcanzar
sus objetivos de negocio. Por ello la Sociedad hace un especial seguimiento del riesgo país en sus
mercados tradicionales (home markets) y en áreas de posible expansión.
A pesar de ello, la actual situación geopolítica introduce numerosas incertidumbres que afectan a
nivel global, al margen de las situaciones que ya de por sí se puedan dar en las geografías donde la
Sociedad está operando. La previsible evolución del mundo a una nueva división por bloques
enfrentados permite presuponer fuertes volatilidades en tipos de cambio e interés, elevada
inflación y una posible ruptura de las cadenas de suministro globales, así como un creciente malestar
y polarización social. Todo ello puede derivar en escasez o encarecimiento de determinados
materiales (afectando a las rentabilidades esperadas y a la capacidad de entrega en plazos) y afectar
al apetito inversor en determinadas geografías.
Imagen y reputación
La Sociedad mantiene intacto su compromiso con la legalidad y con los mejores estándares en
códigos de conducta que le ha llevado a una relevante y objetiva mejora de su imagen y reputación.
El objetivo es minimizar la posibilidad de actuaciones inadecuadas por parte de sus empleados, y
gestionar adecuadamente el riesgo de que actuaciones poco rigurosas de la administración,
difamación o manipulación de información por parte de medios de comunicación, grupos de
presión, ex empleados u otras partes interesadas, le lleven a un daño reputacional sin que las
acusaciones se correspondan con mala praxis por parte de la organización.
Riesgo de personal
Riesgo asociado a la capacidad de la Organización para captar profesionales adecuados, así como
para detectar, retener, desarrollar y asignar adecuadamente y en el momento adecuado el talento
interno. La Sociedad está desarrollando nuevos paquetes de retención e incentivos, y poniendo el
foco en el talento digital para la optimización de procesos.
Riesgo de sistemas y ciberseguridad
La evolución del mercado y del negocio, con cambios continuos y bruscos, hace necesaria contar
con sistemas que permitan disponer de la información necesaria y de capacidad de análisis de forma
ágil y adaptativa. Para ello es necesario además trabajar con metodologías ágiles que permitan
minimizar los plazos de adecuación de sistemas o implementación de nuevas funcionalidades.
Por otro lado, la Sociedad como cualquier otra compañía está expuesta al crecimiento generalizado
del cibercrimen y de la posibilidad del uso inadecuado de datos sensibles, pudiendo verse
comprometida la seguridad y la operativa de los activos de la compañía, el normal desarrollo de las
operaciones de negocio o darse fugas de información sensible.
44
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Riesgo derivado de la gestión de pleitos y arbitrajes
Una de las tendencias actuales del sector es el aumento de la litigiosidad, por ello existe el riesgo de
un mayor número de pleitos y arbitrajes con los costes que ello conlleva, así como de que el
resultado de los mismos debidos a discrepancias con clientes o proveedores resulten en decisiones
negativas para los intereses de la Sociedad. Por ello la Sociedad sigue apostando por fortalecer sus
capacidades en materia de gestión contractual.
Riesgo de la valoración de los activos y pasivos del balance
Entendido como un decremento del valor de los activos o un incremento del valor de los pasivos.
Riesgos financieros
Los riesgos financieros son los que pueden afectar principalmente a la obtención de la financiación
necesaria en el momento adecuado y a un coste razonable, así como a la maximización de los
recursos financieros disponibles. Los más importantes son:
x De tipo de interés.
x De tipo de cambio.
x De crédito.
x De liquidez.
Riesgo de tipo de interés
Las variaciones de los tipos de interés modifican los flujos futuros de los activos y pasivos
referenciados a tipos de interés variable.
Este riesgo de variación de tipo de interés es especialmente significativo en la financiación de
proyectos de infraestructuras y en otros proyectos donde su rentabilidad depende de las posibles
variaciones del tipo de interés, al relacionarse directamente con los flujos de los mismos.
La Sociedad se financia mediante productos financieros a tipo de interés fijo o variable y de acuerdo
con las estimaciones respecto de la evolución de los tipos de interés y de los objetivos de la
estructura de la deuda, se realizan operaciones de cobertura mediante la contratación de derivados
que mitigan estos riesgos, realizándose también un análisis de sensibilidad para los mismos, o bien
se financia a tipo de interés fijo.
Sobre el total de endeudamiento bruto de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 y 2021 no existen
instrumentos derivados designados como de cobertura contable, y la deuda a tipo de interés fijo
alcanza el 99,64%.
Riesgo de tipo de cambio
La gestión de riesgo del tipo de cambio se lleva de forma centralizada, y se emplean distintos
mecanismos de cobertura para minimizar el impacto de la variación de las divisas contra el euro.
Los riesgos de tipo de cambio se encuentran principalmente en:
x Deuda nominada en moneda extranjera.
45
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
x Pagos a realizar en mercados internacionales por adquisición de aprovisionamientos o
inmovilizado.
x Cobros procedentes de proyectos que están referenciados en monedas distintas a la
moneda funcional de la Sociedad.
x Inversiones realizadas en filiales extranjeras.
La Sociedad contrata derivados sobre divisas y seguros de cambio para cubrir operaciones y flujos
de efectivo futuros significativos, de acuerdo con los límites de riesgo asumibles. Al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 no hay ningún seguro de cambio vigente.
Asimismo, los activos netos provenientes de la inversión neta realizada en sucursales extranjeras
cuya moneda funcional es distinta al euro, están sujetos al riesgo de fluctuación del tipo de cambio
en la conversión de los estados financieros de dichas sociedades en el proceso de conversión de los
estados financieros de dichas sucursales en el proceso de integración.
La financiación de activos a largo plazo nominados en monedas distintas al euro, cuando estos
existen, se lleva a cabo en la misma divisa en la que el activo está nominado, con la finalidad de
obtener una cobertura natural.
El análisis de sensibilidad de los riesgos de tipo de cambio de los instrumentos financieros, para las
principales monedas con las que opera la Sociedad, se ha realizado simulando una apreciación de
moneda extranjera por euro en un 10%, con respecto a los cambios vigentes al 31 de diciembre de
2022 y 2021, siendo el posible impacto el siguiente:
Miles de euros
(
Gasto
)
/
In
g
reso Resultados
Moneda 2022 2021
Corona Noruega (1.362) (1.364)
Dinar Argelino 399 286
Dinar Kuwaití (1.683) (2.429)
Dólar Estadounidense (5.938) (3.139)
Peso Argentino (58) (24)
Peso Chileno (3.753) (3.510)
Peso Colombiano 1.361 (415)
Peso Mexicano (7.982) (6.766)
Real Arabia Saudí (369) (270)
Riyal Qatarí (1.717) (1.259)
Sol Peruano (2.937) (4.649)
Total
(
24.039
)
(
23.539
)
Si el análisis de sensibilidad se realizase simulando una depreciación de moneda extranjera por euro
en un 10% con respecto a los vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el impacto neto en
resultados sería el siguiente:
46
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
(
Gasto
)
/
In
g
reso Resultados
Moneda 2022 2021
Corona Noruega 1.238 1.240
Dinar Argelino (363) (260)
Dinar Kuwaití 1.530 2.208
Dólar Estadounidense 5.398 2.854
Peso Argentino 53 22
Peso Chileno 3.412 3.191
Peso Colombiano (1.237) 377
Peso Mexicano 7.257 6.151
Real Arabia Saudí 336 246
Riyal Qatarí 1.561 1.144
Sol Peruano 2.670 4.227
Total 21.855 21.400
Riesgo de crédito
El riesgo de crédito consiste en la probabilidad de que la contraparte de un contrato incumpla sus
obligaciones contractuales, ocasionando una pérdida económica.
La Sociedad ha adoptado la política de negociar exclusivamente con terceras partes solventes y
obteniendo suficientes garantías para mitigar el riesgo de pérdidas financieras en caso de
incumplimiento. La información acerca de su contraparte se obtiene a través de organismos
independientes de valoración de empresas, a través de otras fuentes públicas de información
financiera y a través de la información que tiene de sus propias relaciones con los clientes y terceros.
Al 31 de diciembre de 2022 los saldos netos de los activos financieros de la Sociedad expuestos al
riesgo de crédito son:
Concepto Miles de euros
Activos financieros no corrientes 94.954
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 403.271
Activos financieros corrientes 348.002
Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 91.265
Activos financieros no corrientes
Los activos financieros no corrientes incluyen principalmente créditos netos con empresas del grupo
y con terceros. La Sociedad no espera que se produzca quebranto alguno en relación con estos
activos financieros.
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar
Incluye los saldos de Clientes por ventas y prestaciones de servicios, que ascienden a 314.451 miles
de euros, de los cuales el 66,74 % corresponden a clientes públicos sobre los que la Sociedad no
estima quebrantos, existiendo en algunos casos el derecho a intimar intereses. El 33,26 % restante
corresponde a clientes privados, en general de elevada solvencia.
Previamente a la contratación se realiza una evaluación de los clientes, que incluye un estudio de
solvencia y durante la ejecución de los contratos, se hace un seguimiento permanente de la
evolución de la deuda y una revisión de los importes recuperables, realizándose las correcciones
valorativas cuando es necesario.
47
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Riesgo de liquidez
En junio de 2021 el Grupo realizó una importante Reestructuración Financiera, cuyos hitos
fundamentales fueron:
i. La reducción de Capital, mediante reducción del valor nominal de las acciones a 0,25
euros/ acción y por un importe total de 100.292 miles de euros.
ii. Los Compromisos de Inversión y los Aumentos de Capital Dinerarios, que supusieron la
emisión de 304.576.294 acciones nuevas por importe efectivo de 144.584 miles de euros.
iii. Las modificaciones de los términos de los Bonos, que significaron la cancelación de las
emisiones de Bonos con Vto.2022 y 2023. Simultáneamente se realizó una nueva emisión
de Bonos, en OHL Operaciones S.A.U., filial del Obrascón Huarte Lain S.A., por un importe
nominal de 487.267 miles de euros, con vencimiento del 50% del importe el 31 de marzo
de 2025 y el restante 50% el 31 de marzo de 2026.
Este proceso cambió de forma notable la situación de liquidez de la Sociedad, que además ha ido
reforzándose y mejorando a través de:
x Las desinversiones de varias filiales durante 2021 (Hospital de Toledo S.A. y Mantholedo
S.A.; y Aguas de Navarra S.A. y su operadora).
x Renovación de la línea de avales de la Financiación Sindicada Multiproduto (FSM) y las
líneas de avales garantizadas por CESCE hasta 358.904 miles de euros.
x Cobros recibidos de la sociedad Cercanías Móstoles Navalcarnero, S.A. durante el ejercicio
2021 y en enero de 2022, tras los pagos liquidados por la Comunidad de Madrid por diversos
conceptos relacionados con las obras principales, que se han destinado principalmente a
cancelar deuda.
Tras lo expuesto tenemos que la posición de liquidez de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022 se
materializa en Efectivo y otros activos equivalentes y Activos financieros corrientes por un importe
total de 271.909 miles de euros (266.986 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), con el siguiente
desglose:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes por un importe de 91.265 miles de euros
(121.796 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), que incluyen 45.222 miles de
euros correspondientes a Uniones Temporales de Empresas en las que participa la
Sociedad (52.978 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
- Activos financieros corrientes por un importe de 180.644 miles de euros (145.190
miles de euros al 31 de diciembre de 2021), que incluyen activos indisponibles en
garantía por importe de 176.237 miles de euros (142.649 miles de euros al 31 de
diciembre de 2021), siendo el principal un depósito por importe de 140.000 miles de
euros que garantiza la línea de avales del contrato de Financiación Sindicada
Multiproducto.
Adicionalmente la Sociedad cuenta con Líneas de crédito y negociación contratadas disponibles por
importe de 11.917 miles de euros (10.709 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
En este sentido destacar que, con fecha 8 de marzo de 2022 la agencia de calificación de crédito
Moody´s elevó el rating corporativo (CFR) a B3 con perspectivas positiva desde Caa1, elevando
48
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
asimismo la calificación del bono emitido por OHL Operaciones S.A.U. desde Caa2 a B3. Lo anterior
pone de manifiesto la mejoría antes indicada.
No obstante, y a pesar de la mejora de la solvencia de la compañía, ésta aún no ha recuperado
instrumentos de financiación de circulante necesarios para el correcto desarrollo del negocio.
En este contexto, los Administradores de la Sociedad están realizando un seguimiento de la posición
de liquidez, con especial énfasis en la generación de caja de los negocios y la mejora del capital
circulante, y estiman poder recuperar mejores niveles de rentabilidad y asegurar un mayor nivel de
liquidez.
En el Plan de negocio del ejercicio 2023, existen aspectos que pueden suponer incertidumbres
respecto a su cumplimiento , y por tanto generar posibles desviaciones (incumplimiento de las
expectativas de contratación, desfases de circulante no contempladas, tesorería indisponible
elevada, etc.), siendo la principal el impacto en el desarrollo de la actividad derivado del actual
conflicto europeo, que puede poner en peligro la incipiente recuperación económica mundial,
afectada por las altas tasas de inflación y encarecimiento de las materias primas, así como tensiones
puntuales de liquidez por la estacionalidad del negocio, lo que puede afectar de forma notable las
previsiones de la Sociedad para el ejercicio 2023.
En concreto para mitigar las tensiones de liquidez del negocio, la Dirección de la Sociedad está
realizando gestiones ante las instituciones financieras para obtener la liberación de parte de la
tesorería indisponible y/u obtención de financiación transitoria, y de esta forma tener una cobertura
financiera suficiente para garantizar la liquidez de la Sociedad. En este sentido, los Administradores
de la Sociedad confían superar las tensiones de liquidez y continuar ejecutando su plan de negocio,
lo que permitirá a la Sociedad la continuidad de su actividad y hacer frente a todas sus obligaciones,
saliendo reforzada su situación patrimonial y financiera.
10.- EXISTENCIAS
La composición de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Concepto
Saldo Deterioro Saldo
Bruto de valor Neto
Materias primas y otros aprovisionamientos 13.975 - 13.975
Trabajos, talleres auxiliares e instalaciones de obra 21.774 (3.428) 18.346
Anticipos a proveedores y subcontratistas
16.940 - 16.940
Total existencias 52.689 (3.428) 49.261
Ejercicio 2021
Miles de euros
Concepto
Saldo Deterioro Saldo
Bruto de valor Neto
Materias primas y otros aprovisionamientos 14.144 - 14.144
Trabajos, talleres auxiliares e instalaciones de obra 21.172 (3.428) 17.744
Anticipos a proveedores y subcontratistas
14.881 - 14.881
Total existencias 50.197 (3.428) 46.769
49
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Del saldo neto al 31 de diciembre de 2022, 28.609 miles de euros corresponden a Uniones
Temporales de Empresas (21.628 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
No existen compromisos de compra significativos relacionados con los anticipos a proveedores y
subcontratistas.
No se han puesto de manifiesto indicios de deterioro adicionales en las existencias de la Sociedad a
31 de diciembre de 2022 ni a 31 de diciembre de 2021.
11.- EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES
Este epígrafe recoge la parte plenamente líquida del Patrimonio de la Sociedad y está constituido
por los saldos efectivos en caja y bancos, así como los depósitos bancarios a corto plazo con un
vencimiento inicial de tres meses o un plazo inferior.
Del saldo al 31 de diciembre de 2022, 45.222 miles de euros corresponden a Uniones Temporales
de Empresas (52.978 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
Estos saldos no tienen restricciones a su disponibilidad ni se encuentran sometidos a riesgos de
variaciones en su valor.
12.- PATRIMONIO NETO Y FONDOS PROPIOS
12.1 Capital social
En el marco de la Reestructuración que llevó a cabo el Grupo en el ejercicio 2021, la Sociedad efectuó
una Reducción de Capital y posteriormente Aumentos de Capital Dinerarios sucesivos que
contribuyeron al fortalecimiento de su estructura de capital (véase nota 9.8).
Tras dichas operaciones, el capital social de Obrascón, Huarte Lain, S.A. quedó fijado en 147.781.146
euros, dividido en 591.124.583 acciones, de 0,25 euros de valor nominal cada una y todas ellas
pertenecientes a una única clase y serie.
En el siguiente cuadro se detallan los movimientos habidos en 2022 y 2021:
Concepto
Número de
acciones
Valor nominal por
acción (euros)
Nominal
(Miles de euros)
Número de acciones y nominal del capital social al 31 de diciembre de 2020 286.548.289 0,60 171.929
Reducción de capital por reducción de valor nominal 286.548.289 (0,35) (100.292)
Aumentos de capital 304.576.294 0,25 76.144
Número de acciones y nominal del capital social al 31 de diciembre de 2021 591.124.583 0,25 147.781
Número de acciones y nominal del capital social al 31 de diciembre de 2022 591.124.583 0,25 147.781
Al 31 de diciembre de 2022 tenían participaciones directas e indirectas, iguales o superiores al 3%
en el capital social de Obrascón Huarte Lain, S.A., las siguientes sociedades:
Sociedad % de participación
Acción concertada (Sres. Amodio) 25,97
Simon Davies 15,51
Inmobiliaria Espacio, S.A. (*) 7,10
(*) La Sociedad ha dejado de tener una participación significativa en marzo 2023.
50
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
12.2 Reserva legal
De acuerdo con la Ley de Sociedades de Capital, en todo caso debe destinarse una cifra igual al 10%
del beneficio del ejercicio a la reserva legal hasta que ésta alcance, al menos, el 20% del capital
social.
La reserva legal, mientras no supere el límite indicado, sólo podrá destinarse a la compensación de
pérdidas en el caso de que no existan otras reservas disponibles suficientes para ese fin. La reserva
legal podrá utilizarse para aumentar el capital en la parte de su saldo que exceda del 10% del capital
ya aumentado.
La reserva legal se encuentra dotada en su totalidad al cierre del ejercicio 2022 y 2021.
12.3 Prima de emisión de acciones
La Ley de Sociedades de Capital permite expresamente la utilización del saldo de la prima de emisión
de acciones para ampliar el capital social de las entidades en las que figura registrada y no establece
restricción específica alguna en cuanto a la disponibilidad de dicho saldo.
La prima de emisión a 31 de diciembre de 2022 asciende a 1.328.128 miles de euros.
12.4 Otras reservas
Al 31 de diciembre de 2022, este epígrafe incluye la reserva voluntaria por un importe de 116.146
miles de euros, la reserva por capital amortizado por importe de 11.182 miles de euros y la
diferencia por ajuste del capital a euros de 91 miles de euros.
La reserva voluntaria incluye una reserva indisponible de 100.292 miles de euros dotada en 2021
como consecuencia de la reducción de capital social que se llevó a cabo, en los términos del artículo
335. (c) de la Ley de Sociedades de Capital.
La reserva por capital amortizado es consecuencia de las reducciones de capital efectuadas en los
años 2006, 2009, 2018 por amortización de acciones en autocartera y de acuerdo con las
disposiciones legales en vigor que aseguran la garantía de los fondos propios ante terceros. Esta
reserva tiene el carácter de indisponible y sólo se podría disponer de ella con los mismos requisitos
que se establecen para la reducción de capital, es decir, que sea la Junta General de Accionistas
quien decida sobre su disponibilidad.
12.5 Limitaciones para la distribución de dividendos
Hasta que la partida de gastos de desarrollo no haya sido totalmente amortizada está prohibida la
distribución de dividendos, a menos que el importe de las reservas disponibles sea, como mínimo,
igual al importe de los saldos no amortizados. Al cierre del ejercicio 2022 los gastos de desarrollo se
encuentran amortizados en su totalidad no existiendo saldos indisponibles en el epígrafe “otras
reservas” por este motivo (886 miles de euros al cierre del ejercicio 2021).
Adicionalmente la Sociedad no abonará dividendos, en cumplimiento de lo establecido en los
Términos y Condiciones de los Nuevos Bonos, así como en el Contrato de financiación sindicada
multiproducto (FSM) y resto de contratos con acreedores financieros, hasta el vencimiento de los
contratos.
12.6 Acciones propias
Al cierre del ejercicio 2022 la Sociedad tenía en su poder 738.857 acciones propias cuyo valor
asciende a 341 miles de euros.
51
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El movimiento registrado en los ejercicios 2022 y 2021 con acciones propias ha sido el siguiente:
Nº de acciones Miles de euros
Saldo al 31 de diciembre de 2020 600.867 406
Compras 11.906.100 8.327
Ventas (11.965.671) (8.229)
Saldo al 31 de diciembre de 2021 541.296 504
Compras 24.289.551 17.215
Ventas (24.091.990) (17.378)
Saldo al 31 de diciembre de 2022 738.857 341
12.7 Subvenciones
La información sobre las subvenciones recibidas por la Sociedad en los ejercicios 2022 y 2021, las
cuales forman parte del Patrimonio neto, así como de los resultados imputados a la cuenta de
pérdidas y ganancias procedentes de las mismas, es la siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Organismo Ámbito
Saldo
inicial
Aumentos
Traspaso a
resultados
Saldo final
Centro para el Desarrollo
Tecnológico Industrial
Administración Estatal 108 - (108) -
Comisión Europea Otros organismos 80 - (80) -
Junta Extremadura Administración Local 18 - (18) -
Efecto impositivo (52) - 52 -
Total subvenciones 154 - (154) -
Ejercicio 2021
Miles de euros
Organismo Ámbito
Saldo
inicial
Aumentos
Traspaso a
resultados
Saldo final
Centro para el Desarrollo
Tecnológico Industrial
Administración Estatal 226 - (118) 108
Comisión Europea Otros organismos 324 15 (259) 80
Junta Extremadura Administración Local 38 - (20) 18
Efecto impositivo (147) (4) 99 (52)
Total subvenciones 441 11 (298) 154
Al cierre de los ejercicios 2022 y 2021 la Sociedad había cumplido con todos los requisitos necesarios
para la percepción y disfrute de las subvenciones detalladas anteriormente.
13.- PROVISIONES, ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
13.1 Provisiones
El detalle de las provisiones del balance de situación al 31 de diciembre de 2022 y 2021 y su
variación, es el siguiente:
52
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Provisiones a largo plazo Miles de euros
Concepto
Saldo al 31 de
diciembre de
2021
Aumentos Disminuciones
Saldo al 31 de
diciembre de
2022
Provisiones para impuestos 2.600 1.234 (3.035) 799
Por retribuciones al personal (véase nota
17.3)
863 1.295 - 2.158
Provisiones empresas participadas 28.137 - (7.123) 21.014
Total provisiones a largo plazo 31.600 2.529 (10.158) 23.971
Las provisiones para empresas participadas incluyen el importe de las pérdidas de empresas del
grupo y asociadas a partir del momento en que su valor neto contable es cero según se detalla en
el Anexo II. Los aumentos de estas provisiones están registrados en el epígrafe de “Otros gastos de
gestión corriente” dentro de la cuenta de pérdidas y ganancias. La principal disminución
corresponde a la reversión de la provisión de OHL Infrastructure, Inc., como consecuencia de la
venta de la participación (véanse notas 8 y 17.6).
Provisiones a corto plazo Miles de euros
Concepto
Saldo al 31 de
diciembre de
2021
Aumentos Disminuciones
Saldo al 31
de diciembre
de 2022
Indemnizaciones del personal 4.463 - (212) 4.251
Terminación de obra 28.333 5.085 (4.344) 29.074
Tasas de dirección y otras tasas 5.577 2.241 (2.556) 5.262
Otras provisiones 110.477 6.200 (31.583) 85.094
Total provisiones a corto plazo 148.850 13.526 (38.695) 123.681
Del saldo total de las provisiones a corto plazo al 31 de diciembre de 2022, 52.776 miles de euros
corresponden a Uniones Temporales de Empresas (67.157 miles de euros en 2021).
En Otras provisiones se incluyen las provisiones por pérdidas futuras de obra, así como las
relacionadas con la operativa habitual, correspondientes a diversos conceptos tales como avales y
fianzas, seguros, impuestos, responsabilidades con terceros y otras, correspondiendo a multitud de
contratos.
13.2 Activos contingentes
No existen activos contingentes registrados al 31 de diciembre de 2022 ni a 31 de diciembre de
2021.
13.3 Pasivos contingentes
13.3.1. Garantías comprometidas con terceros
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tenía prestadas garantías por un total de 3.629.290 miles de
euros y de 3.374.341 miles de euros al 31 de diciembre de 2021 con el siguiente desglose:
53
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Tipología 2022 2021
Avales por ejecución y licitación 1.534.887 1.434.793
Definitivos 1.496.839 1.395.666
Provisionales 38.048 39.127
Avales con garantía personal 2.094.403 1.939.548
Total 3.629.290 3.374.341
Los avales por ejecución y licitación han sido prestados, como es práctica habitual en el sector, como
garantía para la ejecución de contratos de obras y proyectos (avales definitivos) y también como
garantía para la licitación de obras y proyectos (avales provisionales).
Los avales con garantía personal y solidaria garantizan diversas operaciones, realizadas
principalmente frente a entidades financieras.
El detalle de las garantías por tipo de entidad garantizada al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el
siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Entidad garantizada
Avales por
ejecución y
licitación
Avales personales
Obrascón Huarte Lain, S.A. 821.278 135
Empresas del grupo 669.598 2.092.423
Empresas asociadas 44.011
1.845
Total 1.534.887
2.094.403
Ejercicio 2021
Miles de euros
Entidad garantizada
Avales por
ejecución y
licitación
Avales personales
Obrascón Huarte Lain, S.A. 752.441 112
Empresas del grupo 635.803 1.937.037
Empresas asociadas 46.549 2.399
Total 1.434.793 1.939.548
Adicionalmente, existe la responsabilidad subsidiaria de las obligaciones de los subcontratistas con
los Organismos de la Seguridad Social respecto a su personal de obra.
Los Administradores de la Sociedad no esperan que, como consecuencia de la prestación de cada
una de estas garantías, se produzcan pasivos adicionales que afecten a las cuentas anuales del
ejercicio 2022.
13.3.2. Litigios
Al cierre del ejercicio 2022, se encuentran en curso distintos litigios en la Sociedad, por el desarrollo
habitual de su actividad.
Los litigios más relevantes de la Sociedad correspondientes a las Divisiones de Construcción son:
x En el ejercicio 2014 la Sociedad informaba que, derivado del contrato Design and Construction
of the Sidra Medical Research Centre (Doha, Qatar), Qatar Foundation for Education, Science
54
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
and Community Development (QF) y la joint venture (JV) formada por la Sociedad y Contrack
Cyprus Ltda. (55%-45% respectivamente) mantienen un litigio arbitral, iniciado el 30 de julio de
2014, ante la Cámara de Comercio Internacional.
Las reclamaciones recíprocas de las partes, a esta fecha, que corresponden con sus pretensiones,
son por el lado de la JV la devolución de los avales ejecutados (880 millones QAR, 224,8 millones
de euros), la liquidación de las variaciones de obra ejecutadas e impagadas ya reconocidas en
Laudo Parcial (182 millones QAR, 46,5 millones de euros), el reconocimiento y liquidación de las
variaciones de obra ejecutadas e impagadas sobre las que aún no existe pronunciamiento arbitral
(76 millones QAR, 19,4 millones de euros) así como la liquidación de costes de prolongación de
permanencia en obra conforme al tiempo de prolongación ya reconocido en Laudo Parcial (190
millones QAR, 48,5 millones de euros). Por el contrario, QF reclama el reconocimiento de costes
de terminación superiores al precio pendiente de aplicar del contrato (2.600 millones QAR, 664,2
millones de euros), el reconocimiento de importes por reparación de defectos (124 millones
QAR, 31,7 millones de euros), el reconocimiento de importes por reparación de defectos
pendiente de determinar la cantidad (106 millones QAR, 27,1 millones de euros), el
reconocimiento de costes asociados a la reparación de defectos (238 millones QAR, 60,8 millones
de euros) y el reconocimiento de penalidades contractuales por demora de la JV contratista (792
millones QAR, 202,3 millones de euros).
Tanto la procedencia de los conceptos que forman parte de cada reclamación, como las propias
cantidades, están sujetas a su determinación por el tribunal arbitral. Hasta el momento se han
cuantificado (i) el importe del aval ejecutado a la JV (880 millones QAR, 224,8 millones de euros),
cuya cifra es fija y que en todo caso opera como un crédito a favor de la JV, (ii) el importe de las
variaciones ejecutadas e impagadas sobre las que existe pronunciamiento arbitral (182 millones
QAR, 46,5 millones de euros), cuya cifra también es fija y opera como un crédito a favor de la JV
y (iii) el importe de la reparación de defectos (124 millones QAR, 31,7 millones de euros ), cuya
cifra también es fija y opera como un crédito a favor de QF. Si bien no existe orden de pago que,
en su caso, se emitirá cuando todas las reclamaciones recíprocas hayan sido determinadas.
No obstante lo anterior, los Administradores de la Sociedad, sobre la base de los informes legales
actualizados de terceros, así como las interpretaciones que sobre los mismos ha realizado la
dirección de la Sociedad y los tiempos en los que podría dictarse sentencia, han reevaluado los
diferentes escenarios de resolución del arbitraje en su conjunto y han concluido que, a pesar de
los actuales niveles de incertidumbre del proceso, no es probable que se produzcan quebrantos
adicionales para la Sociedad.
x El día 7 de febrero de 2017, Rizzani de Eccher, SpA, Trevi, SpA y Obrascon Huarte Lain, S.A.
iniciaron un procedimiento de arbitraje de protección de la inversión contra el Estado de Kuwait
ante el CIADI (Centro Internacional de Arreglo de Diferencias relativas a Inversión) derivado del
contrato “Construction, Completion and Maintenance of Roads, Overpasses, Sanitary and
Storm Water Drains, as well as other Services for Jamal Abdul Nasser Street”. OHL ostenta un
50% de la joint venture constructora. Este arbitraje se inició al amparo de los tratados
internacionales de protección recíproca de inversiones suscritos por el Estado de Kuwait con
España e Italia y como consecuencia de la violación de los mismos por el Estado de Kuwait por
sus actuaciones obstructivas, abusivas y arbitrarias, en perjuicio del inversor extranjero, en la
ejecución de dicho contrato.
La joint venture presentó su demanda cuantificando la compensación económica a la que tienen
derecho los demandantes en 100,6 millones de KWD (308,2 millones de euros) o
alternativamente 90,4 millones de KWD (276,9 millones de euros), mas (en todo caso) 2,3
millones de KWD (7 millones de euros), con base en la evaluación realizada por consultores
55
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
externos. Kuwait presentó contestación y reconvención, que cuantificó en 32,1 millones KWD
(98,3 millones de euros). El 15 de diciembre de 2022 el Tribunal Arbitral emitió Laudo,
declarando por mayoría, con un voto particular en contra, inadmisibles tanto la reclamación de
la joint Venture como la reconvención de Kuwait, al considerar competentes a los tribunales de
Kuwait. El 6 de marzo de 2023 la joint venture presentó recurso de anulación frente a dicho
laudo.
x El 13 de diciembre de 2017, Samsung C&T Corporation, Obrascon Huarte Lain, S.A. y Qatar
Building Company interpusieron solicitud de arbitraje ante la Cámara de Comercio Internacional
contra Qatar Raylways Company. La demanda deriva del contrato “Design & Build Package 5 –
Major Stations – Doha Metro Project”. OHL ostenta un 30% de participación en la joint venture
constructora. La joint venture reclama una cantidad inicialmente estimada en 1.500 millones
QAR (383,2 millones de euros). Qatar Rail ha presentado su contestación y reconvención inicial,
que cuantifica en 1.000 millones QAR (255,5 millones de euros). Tras declararse incompetente el
Tribunal Arbitral por no cumplirse los requisitos pactados en la cláusula arbitral en el momento
de presentarse la solicitud de arbitraje, la joint venture ha presentado una nueva solicitud de
arbitraje en la que reclama una cantidad inicialmente estimada de 1.400 millones QAR (357,7
millones de euros). Qatar Rail ha presentado reconvención por una cantidad inicialmente
estimada de 860 millones QAR (219,7 millones de euros).
Los Administradores de la Sociedad, han concluido que, a pesar de los actuales niveles de
incertidumbre del proceso, no es probable que se produzcan quebrantos adicionales para la
Sociedad.
x Tras un periodo de suspensión, continúa la tramitación de la demanda interpuesta por Obrascón
Huarte Lain, S.A. contra la compañía polaca PGB, S.A. en la que OHL reclama a PGB 191,5 millones
de PLN (40,9 millones de euros) como consecuencia de responsabilidades de PGB como socio del
consorcio constructor del proyecto Slowacckiego IV, en Gdansk (Polonia). El proceso judicial
continúa en fase inicial.
x La Sociedad ha presentado demanda arbitral contra Anesrif (Agencia Nacional Argelina de
Inversiones Ferroviarias) derivada del contrato para la construcción de la línea de ferrocarril de
Annaba. La Sociedad, sobre la base de informes de expertos independientes, reclama 200
millones euros. Anesrif ha presentado reconvención por 56,9 millones de euros.
x La Sociedad ha presentado demanda judicial contra el Fisco de Chile y el Ministerio de Obras
Publicas de Chile, derivada del contrato para la construcción del embalse de Chacrillas. La
Sociedad reclama 30.169 millones CLP (33,2 millones de euros).
x El 24 de noviembre de 2022 OHL recibió demanda de Aleatica, S.A., en la que ésta reclama 62,7
millones USD (58,8 millones de euros) o subsidiariamente 53,5 millones USD (50,2 millones de
euros). Esta reclamación deriva de un Contrato de Cesión de Crédito suscrito el 28.9.2016 entre
OHL y OHL Concesiones S.A.U. (antigua denominación de Aleatica, S.A.) mediante el que OHL
transfirió a Aleatica un crédito frente a Autopista del Norte, S.A.C. (sociedad peruana filial de
Aleatica) originado en el contrato de construcción Red Vial 4. La Sociedad se ha opuesto a dicha
pretensión. Los Administradores de la Sociedad, sobre la base de informes de la firma legal a la
se ha encomendado la defensa del caso, consideran que no existen circunstancias que aconsejen
dotar provisión.
En relación con el Caso Lezo, cabe indicar lo siguiente:
56
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
x Pieza 3.
En el año 2016, la Audiencia Nacional, a través del Juzgado Central de Instrucción nº 6, abrió
procedimiento nº 91/2016 relativo a posibles delitos, entre otros, de corrupción en los negocios,
cohecho, blanqueo de capitales y organización criminal.
En el curso de ese procedimiento se dirigió por el Juzgado investigación contra más de 57
personas, entre las que se encuentran 6 personas que en su día pertenecieron a la Sociedad y
que a esta fecha no pertenecen a la misma.
A la fecha de esta comunicación no nos consta que se haya dirigido acusación formal contra
ningún directivo o consejero actual de la Sociedad. Asimismo, a esta fecha no se han dirigido
actuaciones contra ninguna empresa integrante del Grupo OHLA.
x Pieza 8
Durante el mes de febrero de 2019 la empresa tuvo conocimiento, de la apertura de una nueva
pieza separada en este procedimiento, el número 8. La investigación versa sobre la existencia o
no de posibles actos de cohecho de empleados del Grupo para la adjudicación de obras públicas
en España.
Han declarado en el Juzgado diversos exempleados, empleados y exconsejeros en calidad tanto
de testigos como de investigados.
A fecha de hoy no se han dirigido actuaciones frente a la empresa, por lo que OHL no forma parte
del procedimiento y tiene, por tanto, información limitada sobre las actuaciones.
La empresa colabora activamente con la Administración de Justicia y ha aportado la información
que se le ha requerido. Adicionalmente llevó a cabo una investigación interna, de acuerdo con
los procedimientos existentes, cuyo resultado fue aportado al Juzgado en julio de 2020.
Procesalmente, la pieza 8 del llamado caso Lezo se encuentra en fase de instrucción.
Además de los litigios mencionados anteriormente la Sociedad tiene abiertos litigios menores, que
tienen su origen en el desarrollo habitual de los negocios, ninguno de los cuales tiene un importe
significativo considerado individualmente.
13.3.3. Otros pasivos contingentes
Entre los pasivos de carácter contingente se incluye el correspondiente a la responsabilidad normal
de las empresas constructoras por la ejecución y terminación de sus contratos de obra, incluidos los
formalizados por las Uniones Temporales de Empresas en las que participan. Asimismo, existe la
responsabilidad subsidiaria de las obligaciones de sus subcontratistas con los organismos de la
seguridad social respecto a su personal de obra. Se estima que no se producirá quebranto alguno
para la Sociedad por estos conceptos.
x La Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC) con fecha 21 de julio de 2020
dictó resolución de incoación , con el número de Expediente S/0021/20:OBRA CIVIL 2, a OHL,
S.A. y diversas empresas por presuntas conductas prohibidas en el artículo 1 de la LDC y el
artículo 101 del TFUE, consistentes en acuerdos e intercambios de información entre dichas
empresas con el objeto y/o efecto de restringir la competencia, en el ámbito de las licitaciones
57
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
convocadas por las distintas Administraciones Públicas en España, para la construcción y
rehabilitación de infraestructuras y edificios.
Este expediente se incoó previo archivo de otro anterior que, con fecha 14 de julio de 2020, la
Sala de Competencia del Consejo de la CNMC resolvió:
(i) declarando la caducidad y ordenado el archivo del citado procedimiento sancionador
S/DC/0611/17, e
(ii) instó a la DC a incoar nuevamente procedimiento sancionador.
Con fecha 6 de julio de 2022 por la Sala de Competencia del Consejo de la Comisión Nacional de
los Mercados y la Competencia se ha comunicado a OHL, S.A. la Resolución del expediente en el
que se le impone una sanción de 21,5 millones de euros. OHL, S.A. interpuso el 23 julio de 2022
RECURSO CONTENCIOSO-ADMINISTRATIVO contra la referida resolución ante la AUDIENCIA
NACIONAL, y ha formalizado el 14 de octubre de 2022 la DEMANDA. Junto con el escrito de
interposición se solicitó la SUSPENSIÓN de la RESOLUCIÓN DE LA CNMC, suspensión que fue
acordada por la AUDIENCIA NACIONAL por Auto de fecha 30 de septiembre de 2022.
x Con fecha 10 de marzo de 2021, la Secretaría Técnica de la Comisión de Defensa de la
Competencia de Perú recomendó a la Comisión de Defensa de la Competencia sancionar a la
Sociedad por supuestas prácticas colusorias horizontales en relación con contratación pública en
Perú en el periodo 2002-2016, con una valoración inicial de 51 millones USD (47,8 millones de
euros). El 17 de noviembre de 2021 se emitió resolución en primera instancia administrativa,
imponiendo una sanción a la Sociedad de 28.268,88 UIT’s (32 millones de euros). Se ha
interpuesto recurso de apelación administrativo, por lo que continúa abierta la fase
administrativa del procedimiento sin que existan elementos suficientes que, a juicio de los
Administradores, ni de sus asesores legales externos, justifiquen el registro de provisión alguna
al cierre de estas cuentas anuales.
14.- PASIVOS FINANCIEROS
La composición de los pasivos financieros al 31 diciembre es la siguiente:
Miles de euros
Concepto
Clasificación
Deudas con
Entidades de
Crédito
Otros pasivos Total
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Pasivos financieros a largo plazo
Pasivos financieros a coste amortizado 18 38.718 547.448 450.665 547.466 489.383
Total pasivos financieros a largo plazo
18 38.718 547.448 450.665 547.466 489.383
Pasivos financieros a corto plazo
Pasivos financieros a coste amortizado
9.055 25.177 896.127 913.398 905.182 938.575
Total pasivos financieros a corto plazo 9.055 25.177 896.127 913.398 905.182 938.575
Total pasivos financieros 9.073 63.895 1.443.575 1.364.063 1.452.648 1.427.958
58
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Estos importes se incluyen en las siguientes partidas del balance:
Miles de euros
Concepto
Epígrafes
Deudas con
Entidades de
Crédito
Otros pasivos Total
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Pasivos financieros no corrientes
Deudas a largo plazo
18 38.718 14.786 6.023 14.804 44.741
Deudas con empresas del grupo y asociadas
- - 532.662 444.642 532.662 444.642
Total pasivos financieros no corrientes 18 38.718 547.448 450.665 547.466 489.383
Pasivos financieros corrientes
Deuda a corto plazo 9.055 25.177 20.750 7.654 29.805 32.831
Deudas con empresas del grupo y asociadas - - 258.760 344.252 258.760 344.252
Deudas por compras o prestaciones de
servicios
- - 276.092 240.081 276.092 240.081
Deudas por efectos a pagar - - 41.895 35.398 41.895 35.398
Acreedores comerciales empresas del grupo y
asociadas
- - 36.567 42.288 36.567 42.288
Personal - - 10.898 10.782 10.898 10.782
Anticipos de clientes - - 251.165 232.943 251.165 232.943
Total pasivos financieros corrientes 9.055 25.177 896.127 913.398 905.182 938.575
Total pasivos financieros
9.073 63.895 1.443.575 1.364.063 1.452.648 1.427.958
14.1 Deudas a largo plazo y a corto plazo
El saldo de las cuentas del epígrafe “Deudas a largo plazo” al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el
siguiente:
Ejercicio 2022 Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos financieros a largo plazo
Deudas con
entidades de
crédito
Acreedores
por
arrendamiento
financiero
Otros
pasivos
financieros
Total
Pasivos financieros a coste amortizado 18 195 14.591 14.804
Total deudas a largo plazo 18 195 14.591 14.804
Ejercicio 2021 Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos financieros a largo plazo
Deudas con
entidades de
crédito
Acreedores
por
arrendamiento
financiero
Otros
pasivos
financieros
Total
Pasivos financieros a coste amortizado 38.718 - 6.023 44.741
Total deudas a largo plazo 38.718 - 6.023 44.741
59
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El saldo de las cuentas del epígrafe “Deudas a corto plazo” al 31 de diciembre 2022 y 2021 es el
siguiente:
Ejercicio 2022 Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos financieros a corto plazo
Deudas con
entidades de
crédito
Acreedores
por
arrendamiento
financiero
Otros
pasivos
financieros
Total
Pasivos financieros a coste amortizado 9.055 145 20.605 29.805
Total deudas a corto plazo 9.055 145 20.605 29.805
Ejercicio 2021 Miles de euros
Concepto
Clasificación
Instrumentos financieros a corto plazo
Deudas con
entidades de
crédito
Acreedores
por
arrendamiento
financiero
Otros
pasivos
financieros
Total
Pasivos financieros a coste amortizado 25.177 - 7.654 32.831
Total deudas a corto plazo 25.177 - 7.654 32.831
El detalle por vencimiento de las partidas que forman parte de los epígrafes “Deudas a largo plazo
y a corto plazo” es el siguiente:
Miles de euros
Concepto 2023 2024 2025
Total
Deudas con entidades de crédito 9.055 16 2 9.073
Acreedores por arrendamiento financiero 145 166 29 340
Otros pasivos financieros
20.605 10.159 4.432 35.196
Total deudas a largo y corto plazo 29.805 10.341 4.463 44.609
Del total de “Deudas a largo plazo” al 31 de diciembre de 2022, 1.949 miles de euros corresponden
a Uniones Temporales de Empresas (1.949 miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
Del total de las “Deudas a corto plazo” al 31 de diciembre de 2022, 3.521 miles de euros
corresponden a Uniones Temporales de Empresas (3.092 miles de euros al 31 de diciembre de
2021).
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad ha llevado a cabo una reducción de la Deuda financiera con
los cobros recibidos de la sociedad concesionaria Cercanías Móstoles Navalcarnero en enero de
2022 y percibidos por esa sociedad concesionaria en liquidación de la Comunidad de Madrid en
diciembre de 2021, como pago a las inversiones realizadas en las obras principales.
La aplicación de esos fondos, comunicada al mercado el 4 de febrero de 2022, se ha hecho para el
cumplimiento de los términos acordados en los contratos con sus acreedores financieros en el
marco de la Reestructuración Financiera y sus principales destinos fueron los siguientes:
- Amortización total del crédito garantizado por el ICO cuyo principal ascendía a 54.502
miles de euros más los intereses correspondientes a la fecha de cancelación que fueron de
258 miles de euros.
Clasificación
Clasificación
60
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
- Amortización parcial de la emisión de Bonos por un importe principal de 43.204 miles de
euros y 1.378 miles de euros por intereses devengados y no pagados, por parte de OHL
Operaciones, S.A.U.
Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad tiene concedido un préstamo por importe de 33 miles de
euros (48 miles de euros en 2021), el cual está garantizado por una hipoteca sobre determinadas
inversiones inmobiliarias.
La Sociedad tiene concedidas líneas de descuento y pólizas de crédito al 31 de diciembre de 2022 y
2021 con los siguientes límites:
Miles de euros
2022 2021
Concepto Límite
Importe no
dispuesto
Límite
Importe no
dispuesto
Pólizas de crédito
20.957 11.917 75.507 10.709
Total 20.957 11.917 75.507 10.709
El tipo medio de interés devengado durante 2022 para las pólizas de crédito ha sido del 5,18 %
respectivamente (4,79% respectivamente durante 2021).
14.2 Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo y a corto plazo
El detalle de estos epígrafes al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
61
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2022 Miles de euros
Entidad
Grupo Grupo Asociadas
Largo
Plazo
Corto
Plazo
Corto
Plazo
OHL Operaciones, S.A.U.
428.400
8.719 -
Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. 104.262 423 -
OHL Andina, S.A. - 47.218 -
Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. - 46.416 -
S.A. Trabajos y Obras (SATO) - 37.620 -
OHL Industrial, S.L.U. - 27.757 -
OHL Austral, S.A. - 27.465 -
Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. - 19.964 -
Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. - 16.410 -
Avalora Tecnologías de la Información, S.A.U. - 4.596 -
Construcciones Adolfo Sobrino, S.A.U. - 2.971 -
Constructora TP, S.A.C. - 1.626 -
EyM Instalaciones, S.A.U. - 1.400 -
OHL Arabia, LLC - 1.392 -
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. - 1.355 -
Pacadar, S.A.U. - 457 -
Obrascón Huarte Laín, Desarrollos, S.A.U. - 300 -
Deudas Inferiores a 300 miles de euros - 582 -
UTE Marmaray. Turquía - - 7.439
UTE Schofields Road Two. Australia - - 563
UTE Angiozar. España - - 475
UTE Hospital Alajuela. Costa Rica - - 358
UTE Puerto-Caldereta. España - - 322
UTE Kuwait JV4. Kuwait - - 318
UTE Caldereta Corralejo. España
--304
Deudas Inferiores a 300 miles de euros - - 2.310
Totales
532.662
246.671 12.089
62
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2021 Miles de euros
Entidad
Grupo Grupo Asociadas
Largo
Plazo
Corto
Plazo
Corto
Plazo
OHL Operaciones, S.A.U.
444.642
9.467 -
Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. - 88.068 -
Agrupación Guinovart Obras y Servicios Hispania, S.A.U. - 54.570 -
OHL Andina, S.A. - 44.912 -
S.A. Trabajos y Obras (SATO) - 34.978 -
OHL Industrial, S.L.U. - 26.550 -
OHL Austral, S.A. - 23.912 -
Sociedad Concesionaria Centro Justicia de Santiago, S.A. - 17.293 -
Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. - 15.620 -
Avalora Tecnologías de la Información, S.A.U. - 4.168 -
OHL Arabia, LLC - 2.963 -
Constructora TP, S.A.C. - 1.457 -
Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. - 1.400 -
EYM Instalaciones, S.A.U. - 674 -
Deudas Inferiores a 300 miles de euros - 571 -
UTE Marmaray. Turquía - - 14.147
UTE Angiozar. España - - 603
UTE Schofields Road Two. Australia - - 566
UTE Caldereta Corralejo. España - - 358
UTE Puerto-Caldereta. España - - 334
Deudas Inferiores a 300 miles de euros - - 1.641
Totales
444.642
326.603 17.649
La deuda a largo plazo con OHL Operaciones, S.A.U., corresponde al préstamo firmado con fecha 23
de junio de 2021, y se trata de un préstamo “espejo” de los bonos emitidos por dicha sociedad, con
las mismas condiciones en cuanto a los vencimientos y tipos de interés, que se detallan a
continuación:
- Importe nominal inicial, 487.267 miles de euros.
- Vencimiento: el 50% el 31 de marzo de 2025 y el importe restante el 31 de marzo de 2026.
- Tipo de interés nominal del 5,1% anual pagadero semestralmente el 15 de marzo y el 15
de septiembre de cada año.
- Interés “payment-in-kind” (PIK) del 1,5% anual hasta el 15 de septiembre de 2023, que se
incrementará hasta el 4,65% a partir de esa fecha. En cada fecha de pago de intereses, el
interés PIK será capitalizado y añadido al importe del principal pendiente.
Como consecuencia de la amortización parcial de los bonos emitidos por OHL Operaciones, S.A.U.
por importe de 43.067 miles de euros de nominal, el préstamo con dicha sociedad ha sido cancelado
en el mismo importe, siendo el nuevo importe nominal de 444.200 miles de euros.
63
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
En la columna “Grupo Corto plazo” se incluyen principalmente préstamos financieros y deudas por
efecto impositivo.
Los gastos financieros generados por los préstamos en el ejercicio 2022 ascienden a 73.775 miles de
euros (40.395 miles de euros en el año 2021) (véase nota 18.1).
El tipo de interés medio aplicado a las aportaciones financieras de empresas del grupo durante 2022
ha sido del 7,13% (4,96% durante 2021). El resto de saldos no devengan intereses por corresponder
a operaciones de tráfico.
14.3 Acreedores comerciales
14.3.1 Información sobre el período medio de pago a proveedores. Disposición adicional tercera:
“Deber de información de la Ley 18/2022, de 28 de septiembre"
La Ley 18/2022 de 28 de septiembre modifica la ley 15/2010 de 5 de julio donde se establecen
medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales. En concreto, modifica la
Disposición adicional tercera que establecía que las empresas deberán publicar de forma expresa
las informaciones sobre plazos de pago a sus proveedores en la memoria de sus cuentas anuales.
De acuerdo con esta ley, se exponen a continuación la información del período medio de pago, ratios
de operaciones pagadas y pendientes de pago, total de pagos realizados y pendientes a 31 de
diciembre de 2022 y 2021, así como el volumen monetario y número de facturas pagadas en un
período inferior al máximo establecido en la normativa de morosidad y el porcentaje que suponen
sobre el número total de facturas y sobre el total monetario de los pagos a sus proveedores a 31 de
diciembre de 2022 y 2021.
Días
Concepto 2022 2021
Periodo medio de pago a proveedores 72 73
Ratio de operaciones pagadas 75 75
Ratio de operaciones pendientes de pago 60 62
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Total pagos realizados 278.287 234.879
Total pagos pendientes 49.764 39.953
Facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido: 2022 2021
Volumen monetario (miles de euros) 64.501 71.798
Número de facturas 17.320 16.304
Ratio volumen monetario 23% 31%
Ratio número de facturas 40% 34%
El periodo medio de pago a proveedores se calcula como el cociente formado, en el numerador por
el producto de la ratio de operaciones pagadas por el importe total de pagos realizados más el
producto de la ratio de operaciones pendientes de pago por el importe total de pagos pendientes,
y en el denominador por la suma del importe total de pagos realizados y de pagos pendientes.
64
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
La ratio de operaciones pagadas es igual al sumatorio de los productos del importe de cada
operación pagada por el número de días transcurridos hasta su pago dividido entre el importe total
de pagos realizados.
La ratio de operaciones pendientes de pago es igual al sumatorio de los productos del importe de
cada operación pendiente de pago por el número de días transcurridos hasta el último día del
ejercicio, dividido entre el importe total de los pagos pendientes.
La Sociedad está estableciendo medidas encaminadas al cumplimiento del ratio de operaciones
pendientes de pago, que excede el número de días legalmente establecido, pero de forma no
significativa.
14.3.2 Acreedores comerciales empresas del grupo y asociadas
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los saldos de estos epígrafes tenían el siguiente detalle:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Entidad Grupo Asociadas
EyM Instalaciones, S.A.U. 11.265
-
Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. 7.529
-
Pacadar Panamá, S.A. 1.678
-
Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. 1.561
-
Premol, S.A. de C.V. 1.521
-
Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. 899
-
Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. 825
-
OHL Servicios Ingesan, S.A.U. 642
-
OHL Colombia, S.A.S. 314
-
Inferiores a 300 miles de euros 1.089
-
Sociedad Concesionaria Vespucio Oriente, S.A. Chile
-
4.559
UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait
-
2.948
Consorcio Cantera OHLA-PEVOEX. Perú
-
645
Consorcio Canteras Rios Casma-Huarmey. Perú
-
549
Concesionaria Ruta Bogotá Norte, S.A.S. Colombia
-
542
Inferiores a 300 miles de euros
-
1
Totales
27.323 9.244
Ejercicio 2021
Miles de euros
Entidad Grupo Asociadas
EyM Instalaciones, S.A.U. 10.856
-
Premol, S.A. de C.V. 1.424
-
OHL Servicios Ingesan, S.A.U. 801
-
Asfaltos y Construcciones Elsan, S.A.U. 615
-
Construcciones Colombianas OHL, S.A.S. 607
-
Constructora de Proyectos Viales de México, S.A. de C.V. 558
-
Pacadar Panamá, S.A. 449
-
OHL Colombia, S.A.S. 302
-
Inferiores a 300 miles de euros 1.189
-
Sociedad Concesionaria Vespucio Oriente, S.A. Chile
-
22.614
UTE Rizzani OHL Boodai Trevi (JV4). Kuwait
-
2.809
Inferiores a 300 miles de euros
-
64
Totales
16.801 25.487
65
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Estos saldos no devengan intereses por corresponder a operaciones de tráfico.
14.3.3 Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar
Algunas de las Uniones Temporales de Empresas (UTES) en las que participa la Sociedad tienen
suscritos con diversas entidades financieras contratos de líneas de “confirming” para facilitar el pago
anticipado a sus proveedores, de acuerdo con los cuales, el proveedor puede realizar su derecho de
cobro frente a las UTES en las que participa la Sociedad, obteniendo el importe facturado deducidos
los costes financieros de descuento y comisiones aplicadas por las citadas entidades financieras.
Estos contratos no modifican las principales condiciones de pago de los mismos, tales como plazo o
importe, por lo que se mantienen clasificados como pasivos comerciales.
Al 31 de diciembre de 2022 el saldo por “confirming” incluido en el epígrafe “Acreedores
comerciales y otras cuentas a pagar” es de 1.214 miles de euros (987 miles de euros al 31 de
diciembre de 2021).
15.- ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Y SITUACIÓN FISCAL
15.1 Saldos corrientes con las Administraciones públicas
La composición de los saldos corrientes con las Administraciones públicas al 31 de diciembre de
2022 y 2021 es la siguiente:
Saldos deudores
Miles de euros
2022 2021
Activos por impuesto corriente: 29.418 30.002
Hacienda Pública, pagos a cuenta Impuesto sobre beneficios 2.771 2.970
Hacienda Pública, retenciones sobre rendimientos de capital 26.112 23.511
Hacienda Pública deudora por devolución de impuestos 535 3.521
Otros créditos con las Administraciones públicas: 12.858 10.348
Hacienda Pública deudora por impuestos sobre ventas 6.357 6.969
Hacienda Pública deudora por otros conceptos 4.277 3.376
Seguridad Social deudora 2.224 3
Total 42.276 40.350
Saldos acreedores
Miles de euros
2022 2021
Pasivos por impuesto corriente:
5.365 7.157
Hacienda Pública acreedora por Impuesto sobre beneficios 5.365 7.157
Otras deudas con las Administraciones públicas: 28.393 21.469
Hacienda Pública acreedora por impuestos sobre ventas 17.780 12.590
Hacienda Pública acreedora por rendimientos del trabajo y
profesionales
2.461 2.216
Hacienda Pública acreedora por rendimientos de capital 1.556 1.147
Hacienda Pública acreedora por otros conceptos 4.277 3.190
Seguridad Social acreedora 2.319 2.326
Total 33.758 28.626
66
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Desde el 1 de enero de 2019 la Sociedad tributa bajo el régimen especial del grupo de entidades en
el Impuesto sobre el Valor Añadido con número IVA0028/19, del cual es la Sociedad Dominante.
15.2 Conciliación resultado contable y base imponible fiscal
La Sociedad está acogida al régimen de consolidación fiscal desde el año 1999, siendo la Sociedad la
cabecera del grupo fiscal consolidado.
La partida de gasto / (ingreso) por Impuesto sobre beneficios del ejercicio 2022 asciende a 10.156
miles de euros.
El Impuesto sobre sociedades se calcula en base al resultado económico o contable, obtenido por la
aplicación de principios de contabilidad generalmente aceptados, que no necesariamente ha de
coincidir con el resultado fiscal, entendido éste como la base imponible del impuesto.
La conciliación entre el resultado contable y la base imponible fiscal individual de la Sociedad al 31
de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Aumentos Disminuciones Total
Resultado contable antes de impuestos (55.923)
Diferencias permanentes 55.959 (97.613) (41.654)
Diferencias temporarias:
Con origen en el ejercicio
3.949 (10.023) (6.074)
Con origen en ejercicios anteriores
9.201 (13.435) (4.234)
Compensación bases negativas -
Base imponible fiscal (107.885)
Ejercicio 2021
Miles de euros
Aumentos Disminuciones Total
Resultado contable antes de impuestos 32.243
Diferencias permanentes 51.109 (164.884) (113.775)
Diferencias temporarias:
Con origen en el ejercicio
3.586 (21.149) (17.563)
Con origen en ejercicios anteriores
4.252 (936) 3.316
Compensación bases negativas -
Base imponible fiscal (95.779)
Las diferencias permanentes del ejercicio 2022 y 2021 corresponden fundamentalmente a gastos
considerados fiscalmente no deducibles, a resultados obtenidos en el extranjero, a la dotación y
aplicación de provisiones y a la exención de dividendos y plusvalías.
Las diferencias temporarias se producen fundamentalmente por:
El resultado de las Uniones Temporales de Empresas, cuya imputación fiscal se difiere un
ejercicio.
La aportación a seguros de jubilación.
La dotación y aplicación de provisiones que se consideran fiscalmente no deducibles o
imponibles.
67
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
La amortización del inmovilizado que fue considerada no deducible fiscalmente en
ejercicios anteriores.
15.3 Desglose del gasto por Impuesto sobre sociedades español
El desglose del gasto (ingreso) por Impuesto sobre sociedades español al 31 de diciembre de 2022
y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Conce
p
to
2022 2021
Impuesto corriente
(4.605) (7.608)
Impuesto diferido 2.577 3.562
Ajustes positivos/negativos en la imp. s/beneficios 7.975 670
Total gasto (ingreso) por impuesto 5.947 (3.376)
El gasto por impuesto diferido generado corresponde a la reversión y otros ajustes de los impuestos
diferidos, que se han producido en este ejercicio.
15.4 Impuestos reconocidos en el Patrimonio neto
El detalle de los impuestos reconocidos directamente en el Patrimonio Neto al 31 de diciembre de
2022 y 2021 es el siguiente:
Ejercicio 2022 Miles de euros
Aumentos Disminuciones Total
Por impuesto corriente
---
Total impuesto corriente ---
Por impuesto diferido
Con origen en ejercicios anteriores:
Subvenciones 52 - 52
Total impuesto diferido 52 - 52
Total impuesto reconocido directamente en
Patrimonio neto
52 - 52
Ejercicio 2021 Miles de euros
Aumentos Disminuciones Total
Por impuesto corriente
---
Total impuesto corriente ---
Por impuesto diferido
Con origen en el ejercicio:
Subvenciones - 4 (4)
Con origen en ejercicios anteriores:
Subvenciones 99 - 99
Total impuesto diferido 99 4 95
Total impuesto reconocido directamente en
Patrimonio neto
99 4 95
15.5 Activos por impuesto diferido
El detalle del saldo de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
68
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Concepto
2022 2021
Diferencias temporarias deducibles
18.310 25.617
Derechos por deducciones y bonificaciones pendientes de aplicar 2 4
Créditos por pérdidas a compensar 18.686 10.201
Total activos por impuesto diferido 36.998 35.822
La Sociedad ha reevaluado la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos, basado en un
plan de negocio a largo plazo, que contempla hipótesis de volumen de operaciones y rentabilidades
esperadas acordes con sus capacidades técnicas y financieras, así como con la situación prevista de
los mercados en los que opera. A la vista del mismo, no se han identificado riesgos de
recuperabilidad de los saldos pendientes al 31 de diciembre de 2022, dentro de los períodos de
recuperación que marca la normativa contable española.
La Sociedad dispone al 31 de diciembre de 2022 de 888.733 miles de euros de bases imponibles
negativas fiscales pendientes de compensar en las liquidaciones futuras ante la Administración
Tributaria que, de acuerdo con la Ley del Impuesto sobre Sociedades, no tienen periodo máximo de
compensación. Dichas bases no se encuentran, en su mayor parte, reconocidas contablemente.
El detalle de las deducciones pendientes de aplicación (no reconocidas contablemente) en las
liquidaciones futuras ante la Administración Tributaria vigentes al 31 de diciembre de 2022 son las
siguientes:
Miles de euros
Modalidad Importe Caducan a partir de:
Internacional 1.920 ilimitado
Reinversión 947 2023
I + D + i 6.587 2023
Resto 4.700 2023
15.6 Pasivos por impuesto diferido
El detalle del saldo de este epígrafe al 31 de diciembre de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Concepto
2022 2021
Diferencias temporarias imponibles 4.570 5.024
Total pasivos por impuesto diferido 4.570 5.024
15.7 Ejercicios pendientes de comprobación y actuaciones inspectoras
Según establece la legislación vigente, los impuestos no pueden considerarse definitivamente
liquidados hasta que las declaraciones presentadas hayan sido inspeccionadas por las autoridades
fiscales o haya transcurrido el plazo de prescripción.
Al cierre del ejercicio 2022, la Sociedad y sus Uniones Temporales de Empresas tienen sujetos a
revisión por las autoridades fiscales los ejercicios no prescritos y que no han sido objeto de
inspección, de todos los impuestos que les son de aplicación.
En julio de 2020, la Inspección de la AEAT notificó la apertura de un procedimiento de comprobación
de los siguientes impuestos y periodos:
69
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Concepto Períodos
Impuesto sobre Sociedades 2014-2017
Impuesto sobre el Valor Añadido 07/2016-12/2019
Retenciones/Ingresos a cuenta. Rendimientos trabajo/profesional 07/2016-12/2019
Retenciones/Ingresos a cuenta. Capital Mobiliario 07/2016-12/2019
Retenciones a cuenta. Imposición No Residentes 07/2016-12/2019
Con fecha 27 de julio de 2022 se ha cerrado la inspección del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
y Retenciones /Ingreso a cuenta Rendimientos del trabajo (IRPF) con importe total de 4.351 miles
de euros, importe registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En relación con el Impuesto de Sociedades el 5 de diciembre de 2022 se notificó el Acuerdo de
Liquidación por la cual la AEAT regularizaba 10.297 miles de euros de bases imponibles negativas,
sin que resultara importe alguno a pagar. La Sociedad ha interpuesto la correspondiente
reclamación ante el Tribunal Económico-Administrativo Central por no estar conforme con el
mismo.
Los Administradores de la Sociedad consideran que se han practicado adecuadamente las
liquidaciones de todos los impuestos, por lo que, aún en caso de que surgieran discrepancias en la
interpretación normativa vigente por el tratamiento fiscal otorgado a las operaciones, los
eventuales pasivos resultantes, en caso de materializarse, no afectarían de manera significativa a
las cuentas anuales adjuntas.
16.- UNIONES TEMPORALES DE EMPRESAS
Las ventas, activos y pasivos, antes de eliminaciones, que aportan las Uniones Temporales de
Empresas al 31 de diciembre de 2022 y 2021, son los siguientes:
Miles de euros
Concepto
2022 2021
Importe neto de la cifra de negocios 234.422 150.018
Activos no corrientes 6.342 5.997
Activos corrientes 365.503 327.026
Pasivos no corrientes 2.149 2.027
Pasivos corrientes 343.681 309.103
Los datos del porcentaje de participación y cifra de negocios relativos a las principales Uniones
Temporales de Empresas en las que participa la Sociedad se detallan en el Anexo I.
17.- INGRESOS Y GASTOS
17.1 Importe neto de la cifra de negocios
El importe neto de la cifra de negocios de Obrascón Huarte Laín, S.A. en el ejercicio 2022 ha
ascendido a 738.393 miles de euros (593.821 miles de euros en el ejercicio 2021) siendo su
distribución por tipo de actividad, clientes y zonas geográficas, la siguiente:
70
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Tipo de actividad 2022 2021
Obra civil nacional 129.230 93.988
Carreteras 53.393 51.498
Hidráulicas 21.162 11.542
Ferroviarias 46.487 23.360
Marítimas 3.613 2.377
Otras obras civiles 4.575 5.211
Edificación nacional 175.843 123.552
Edificación residencial 10.256 22.670
No residencial
165.587 100.882
Otros 637 508
Total construcción nacional 305.710 218.048
Obra civil internacional 318.870 345.485
Carreteras 137.218 201.990
Hidráulicas 86.529 48.105
Ferroviarias 90.134 91.141
Marítimas y otras obras civiles 4.989 4.249
Edificación internacional 113.813 30.288
No residencial 113.813 30.288
Total construcción internacional 432.683 375.773
Total importe neto de la cifra de negocios 738.393 593.821
Miles de euros
Tipo de cliente 2022 2021
Nacional:
Clientes públicos: 195.131 150.276
Administración central 31.904 37.602
Administración autonómica 75.251 69.913
Administración local 5.655 13.888
Otros organismos 82.321 28.873
Clientes privados 110.579 67.772
Total nacional 305.710 218.048
Exterior:
Clientes públicos 283.203 78.598
Clientes privados 149.480 297.175
Total exterior 432.683 375.773
Total importe neto de la cifra de negocios 738.393 593.821
71
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Zona geográfica 2022 2021
Nacional:
España 305.710 218.048
Total nacional 305.710 218.048
Internacional:
Chile 108.030 183.240
Perú
220.401 83.518
Resto del mundo 104.252 109.015
Total internacional 432.683 375.773
Total importe neto de la cifra de negocios 783.393 593.821
Del total del importe neto de la cifra de negocios al 31 de diciembre de 2022, 234.422 miles de euros
corresponden a Uniones Temporales de Empresas (150.018 miles de euros al 31 de diciembre de
2021).
Las zonas geográficas en las que la Sociedad desarrolla su actividad de forma permanente, ya que
cuenta con estructuras locales, son principalmente España, Chile y Perú. Adicionalmente, la
Sociedad está presente en otros países que actualmente no son considerados como mercados
locales y que se agrupan en “Resto del mundo”.
En el epígrafe “Otros ingresos de explotación” de la cuenta de pérdidas y ganancias al 31 de
diciembre de 2022 y 2021 se incluyen 79.601 y 96.833 miles de euros respectivamente, que
corresponden principalmente a ingresos por prestación de servicios a empresas del grupo y otros
ingresos.
17.2 Aprovisionamientos
El detalle del epígrafe “Aprovisionamientos” de la cuenta de pérdidas y ganancias al 31 de diciembre
de 2022 y 2021 es el siguiente:
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Compras de materiales de construcción y repuestos de maquinaria 116.204 88.192
Variación de existencias de materiales de construcción y repuestos de maquinaria 376 (1.976)
Consumo de materiales de construcción y repuestos de maquinaria 116.580 86.216
Trabajos realizados por otras empresas 378.321 337.491
Total aprovisionamientos 494.901 423.707
Al 31 de diciembre de 2022, en la cifra de aprovisionamientos se incluyen 117.682 miles de euros
procedentes de Uniones Temporales de Empresas (81.010 miles de euros al 31 de diciembre de
2021).
El detalle de las compras efectuadas por la Sociedad durante los ejercicios 2022 y 2021, atendiendo
a su procedencia, es el siguiente:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Nacionales Intracomunitarias Importaciones
Compras 53.578 1.494 61.132
72
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2021
Miles de euros
Nacionales
Intracomunitaria
Importaciones
Compras 33.776 3.855 50.561
17.3 Retribuciones a largo plazo al personal
En el mes de diciembre de 2021 se formalizó un plan de retribución para determinados directivos
por el que se obliga a conceder una retribución extraordinaria en el momento en que se produzca
el cese de los mismos en la empresa.
Para cubrir esta obligación, la Sociedad contrató un seguro de vida colectivo, según el cual mantiene
los riesgos a modificaciones en las hipótesis actuariales, que son repercutidas por la entidad
aseguradora en la prima anual (véase nota 18.3).
El detalle de los compromisos de este plan y de los activos afectos al mismo al 31 de diciembre es el
siguiente:
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Compromisos devengados por prestaciones no causadas 2.158 863
Valor razonable de los activos afectos al plan 2.061 865
17.4 Pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones por operaciones
comerciales
El detalle de los saldos que forman parte de este epígrafe es el siguiente:
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Variación de provisiones y pérdidas de créditos comerciales (73) (5.170)
Variación de provisiones a corto plazo 28.580 11.870
Total pérdidas, deterioros y variaciones de provisiones por
o
p
eraciones comerciales
28.507 6.700
La variación de provisiones a corto plazo corresponde a diversos conceptos que se detallan en la
nota 13.1.
17.5 Ingresos y gastos financieros con terceros
El detalle de los saldos que forman parte de estos epígrafes de la cuenta de Pérdidas y Ganancias es
el siguiente:
73
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Dividendos 910
Total ingresos financieros de participaciones en instrumentos del patrimonio 9 10
Ingresos por intereses de créditos a largo y corto plazo 2.097 1.790
Ingresos por reestructuración -99.481
Otros ingresos financieros 1.619 3.262
Total ingresos financieros de valores negociables y otros instrumentos
financieros
3.716 104.533
Intereses y gastos de bonos y valores negociables - (18.236)
Intereses de deudas con entidades de crédito (3.830) (7.654)
Gastos por reestructuración -(21.162)
Otros gastos financieros (11.301) (11.020)
Total gastos financieros por deudas con terceros (15.131) (58.072)
Los Ingresos por reestructuración del ejercicio 2021 correspondían a la diferencia entre el valor
nominal de los bonos originales y el valor razonable de los nuevos bonos y acciones registrados tras
la reestructuración realizada en 2021.
En otros ingresos financieros se incluyen, principalmente, los ingresos por intereses de demora tal
como se explica en la nota 4.10.
17.6 Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros
Los detalles de estos epígrafes de la cuenta de pérdidas y ganancias son los siguientes:
Deterioros y pérdidas
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo (116.615) -
Deterioro de créditos con empresas del grupo (14.400) (20.415)
Reversión deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo 14.400 -
Reversión deterioro de créditos con empresas del grupo 116.615 -
Otros deterioros, reversiones y otros resultados 13.730 228
Total deterioros y pérdidas 13.730 (20.187)
El deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo y la reversión del deterioro de
créditos con empresas del grupo del ejercicio 2022 corresponden a OHL Industrial, S.L.U., como
consecuencia de la aportación no dineraria del crédito participativo (véase nota 8).
La reversión del deterioro de instrumentos de patrimonio de empresas del grupo corresponde a
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U.
El deterioro de créditos con empresas del grupo del ejercicio 2022 y 2021 corresponde a Obrascón
Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U.
En otros deterioros y reversiones se incluye principalmente la reversión del deterioro del crédito
frente a Grupo Villar Mir, S.A.U. por importe de 13.981 miles de euros (véase nota 9.2).
74
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Resultados por enajenaciones y otras
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Resultados de la venta de instrumentos de patrimonio de empresas del
grupo y asociadas
(4.580) 52.390
Otras pérdidas (472) (3.142)
Total resultados por enajenaciones y otras (5.052) 49.248
En este epígrafe de la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio 2022 se incluye la pérdida por la
venta de la participación en OHL Infrastructure, Inc. (véanse notas 8 y 13.1).
En el ejercicio 2021 se incluían los beneficios por las ventas de las sociedades Nuevo Hospital de
Toledo, S.A. y Mantohledo, S.A., por importe de 46.118 miles de euros, así como el beneficio en la
venta de la Sociedad Concesionaria Aguas de Navarra, S.A. y Navarra gestión del agua, S.A. por
importe de 6.272 miles de euros, una vez deducidos los gastos asociados a dichas ventas.
17.7 Transacciones y saldos en moneda distinta al euro
Las principales transacciones en moneda distinta al euro realizadas en los ejercicios 2022 y 2021,
por tipo de moneda y para los principales epígrafes de los ingresos y gastos de explotación,
valorados a tipo de cambio medio, han sido los siguientes:
Ejercicio 2022
Miles de euros
Moneda
Importe neto de la
cifra de negocios
Otros ingresos de
explotación
Aprovisionamientos
Otros gastos de
explotación
Corona Noruega 37.794 1.280 21.190 5.554
Dinar Argelino - 5 (130) (167)
Dinar Kuwaití - 105 (1.639) 381
Dólar Australiano - - 2 17
Dólar Estadounidense 22.564 112 30.183 7.373
Libra Esterlina (7.959) 40 2.398 2.291
Lira Turca - 20 55 357
Peso Argentino - - 1 38
Peso Chileno 108.030 155 62.175 11.495
Peso Colombiano 30.688 2.467 12.716 4.317
Peso Mexicano - 3.493 (6) 3.600
Peso Uruguayo - - - 50
Riyal Qatarí - - (10) 7.740
Sol Peruano 220.401 2.653 122.474 31.683
Zloty Polaco - 30 21 (178)
Otras monedas - 2 - 144
Total 411.518 10.362 249.430 74.695
75
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Ejercicio 2021
Miles de euros
Moneda
Importe neto de la
cifra de negocios
Otros ingresos de
explotación
Aprovisionamientos
Otros gastos de
explotación
Corona Noruega 33.475 1.350 29.616 7.312
Dinar Argelino - 322 (614) (379)
Dinar Kuwaití - 266 (3.974) 3.063
Dólar Australiano - - 4 591
Dólar Estadounidense 19.349 75 15.708 9.247
Libra Esterlina 1.646 192 6.370 5.525
Lira Turca - 74 88 492
Peso Argentino - - 1 49
Peso Chileno 183.240 2.941 136.588 12.907
Peso Colombiano 26.657 1.007 14.086 5.460
Peso Mexicano - 5.787 237 2.707
Peso Uruguayo - - - 40
Riyal Qatarí - - (1.412) 9.248
Sol Peruano 72.474 21.036 31.459 15.260
Zloty Polaco - 12 329 210
Otras monedas 36 9 7 200
Total 336.877 33.071 228.493 71.932
Los principales saldos acreedores en moneda distinta al euro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, por
tipo de moneda y para los principales epígrafes del pasivo del balance, valorados a tipo de cambio
de cierre, han sido los siguientes:
Miles de euros
2022
2021
Moneda
Acreedores
comerciales
Otros pasivos
no corrientes
Otros pasivos
corrientes
Acreedores
comerciales
Otros pasivos
no corrientes
Otros pasivos
corrientes
Corona Noruega 24.460 - 1.513 24.637 - 449
Dinar Argelino 5.012 - 1.784 5.702 - 1.666
Dinar Kuwaití
27.498 - 55 36.723 - 14
Dólar Australiano
683 - 3 723 - 3
Dólar Estadounidense
67.154 12.451 25.544 63.629 3.661 5.295
Dong Vietnamita
1.417 - 138 1.379 - 120
Libra Esterlina
4.197 - - 2.703 - 17
Lira Turca
45 - 102 19 - 385
Peso Argentino
80 - 60 151 - 44
Peso Chileno
39.176 195 51.854 63.251 - 41.565
Peso Colombiano
13.814 - 3.480 18.581 - 3.985
Peso Mexicano
3.393 - 104.846 4.260 - 88.246
Peso Uruguayo
8 - 35 18 - 39
Real Arabia Saudí
- - 4.926 - - 3.606
Riyal Qatarí
46.651 - - 39.468 - 2
Sol Peruano
156.392 - 8.685 101.235 - 4.714
Zloty Polaco
171 - 5 227 - 8
Otras monedas
83 - - 73 - -
Total 390.234 12.646 203.030 362.779 3.661 150.158
76
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Los principales saldos deudores en moneda distinta al euro al 31 de diciembre de 2022 y 2021, por
tipo de moneda y para los principales epígrafes del activo del balance, valorados a tipo de cambio
de cierre, han sido los siguientes:
Miles de euros
2022 2021
Moneda
Activos
financieros
no corrientes
Activos
financieros
corrientes
Deudores
comerciales y
otras cuentas
a cobrar
Activos
financieros
no corrientes
Activos
financieros
corrientes
Deudores
comerciales y
otras cuentas
a cobrar
Corona Noruega 154 - 7.656 191 23 6.679
Dinar Argelino 39 - 12.074 36 - 11.149
Dinar Kuwaití 2545.0882244.330
Dólar Australiano - - 5.812 - - 5.832
Dólar Estadounidense 182 - 25.797 304 623 29.805
Dong Vietnamita - - 896 - 3 1.190
Libra Esterlina - - 807 - 706 7.149
Lira Turca 72 28 184 95 16 1.187
Peso Argentino - 37 (672) - - (129)
Peso Chileno 4.705 - 36.480 - 114 57.900
Peso Colombiano 4.053 - 31.387 - 188 16.845
Peso Uruguayo - - (735) - - (633)
Peso Mexicano - - 1.807 - - 2.288
Riyal Qatarí 3.646 - 20.114 3.431 - 19.258
Sol Peruano - 43 125.874 - 153 43.805
Zloty Polaco - - 276 - 6 218
Otras monedas 11 - - 10 - -
Total 12.887 112 272.845 4.089 1.836 206.873
El análisis de sensibilidad de los riesgos de tipo de cambio de los instrumentos financieros, para las
principales monedas, se ha realizado simulando una apreciación de moneda extranjera por euro en
un 10%, con respecto a los vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, siendo el impacto neto en
resultados el siguiente:
Miles de euros
(
Gasto
)
/
In
g
reso
Resultados
Moneda 2022 2021
Corona Noruega (1.362) (1.364)
Dinar Argelino 399 286
Dinar Kuwaití (1.683) (2.429)
Dólar Estadounidense (5.938) (3.139)
Peso Argentino (58) (24)
Peso Chileno (3.753) (3.510)
Peso Colombiano 1.361 (415)
Peso Mexicano (7.982) (6.766)
Real Arabia Saudí (369) (270)
Riyal Qatarí (1.717) (1.259)
Sol Peruano (2.937) (4.649)
Total
(
24.039
)
(
23.539
)
Si el análisis de sensibilidad se realizase simulando una depreciación de moneda extranjera por euro
en un 10% con respecto a los vigentes al 31 de diciembre de 2022 y 2021, el impacto neto en
resultados sería el siguiente:
77
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
(
Gasto
)
/
In
g
reso Resultados
Moneda 2022 2021
Corona Noruega 1.238 1.240
Dinar Argelino (363) (260)
Dinar Kuwaití 1.530 2.208
Dólar Estadounidense 5.398 2.854
Peso Argentino 53 22
Peso Chileno 3.412 3.191
Peso Colombiano (1.237) 377
Peso Mexicano 7.257 6.151
Real Arabia Saudí 336 246
Riyal Qatarí 1.561 1.144
Sol Peruano 2.670 4.227
Total 21.855 21.400
17.8 Cartera de pedidos
Al 31 de diciembre de 2022, la cartera de pedidos de la Sociedad ascendía a 1.684.196 miles de
euros (1.501.411 miles de euros en 2021).
Su distribución por tipo de actividad y zonas geográficas es la siguiente:
Miles de euros
Tipo de actividad 2022 2021
Obra civil nacional 349.465 277.470
Carreteras 116.120 93.507
Hidráulicas 73.700 71.024
Ferroviarias 131.953 104.738
Marítimas 5.239 2.884
Otras obras civiles 22.453 5.317
Edificación nacional 346.275 271.933
Edificación residencial 32.182 6.691
Otros edificios 314.093 265.242
Otros - -
Total construcción nacional 695.740 549.403
Obra civil internacional 659.321 639.692
Carreteras 153.647 135.970
Hidráulicas 355.412 358.622
Ferroviarias 150.212 116.390
Marítimas - 28.710
Otras obras civiles 50 -
Edificación internacional 329.135 312.316
Otros edificios 329.135 312.316
Total construcción internacional 988.456 952.008
Total cartera 1.684.196 1.501.411
78
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Miles de euros
Zona geográfica 2022 2021
Nacional:
España 695.740 549.403
Total nacional 695.740 549.403
Internacional:
Chile 367.194 346.279
Perú 394.625 432.436
Resto del mundo 226.637 173.293
Total internacional 988.456 952.008
Total cartera 1.684.196 1.501.411
Del total de la cartera al 31 de diciembre de 2022, 1.156.504 miles de euros corresponden a obra
directa y 527.692 miles de euros a Uniones Temporales de Empresas (1.108.228 y 393.183 miles de
euros, respectivamente, en 2021).
Asimismo, al 31 de diciembre de 2022, 1.122.327 miles de euros corresponden a obra pública y
561.869 miles de euros a obra privada (1.074.921 y 426.490 miles de euros, respectivamente, en
2021).
18.- OPERACIONES Y SALDOS CON PARTES VINCULADAS
18.1 Operaciones con empresas del grupo y asociadas
El detalle de operaciones realizadas con empresas del grupo durante los ejercicios 2022 y 2021 es
el siguiente:
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Importe Neto de la Cifra de Negocio 4.857 -
Otros ingresos de explotación 22.892 22.341
Ingresos financieros 8.832 6.783
Dividendos recibidos 2.747 15.978
Ventas de inmovilizado 46 19
Aprovisionamientos 2.116 1.932
Otros gastos de explotación 6.867 7.064
Gastos financieros 73.775 40.395
Compras de inmovilizado 193 313
Compras de activos financieros - 2
El desglose de los dividendos recibidos de empresas del grupo es el siguiente:
Miles de euros
Sociedad 2022 2021
Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. 2.747 -
OHL Arabia, LLC - 14.590
Mantohledo, S.A. - 1.388
Total 2.747 15.978
79
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
El detalle de las operaciones realizadas con empresas asociadas durante los ejercicios 2022 y 2021
es el siguiente:
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Importe neto de la cifra de negocios 687 8.829
Otros ingresos de explotación 1.209 179
Ingresos financieros 227 313
Dividendos recibidos 3.396 -
Ventas de inmovilizado 1 -
Otros gastos de explotación 30 59
18.2 Operaciones y saldos con partes vinculadas
El detalle de las operaciones realizadas con empresas vinculadas durante los ejercicios 2022 y 2021
es el siguiente:
Miles de euros
Concepto 2022 % s/Total 2021 % s/Total
Ingresos y gastos
Importe neto de la cifra de negocio (504) (0,07) 15.687 2,64
Otros ingresos de explotación 11 0,01 - -
Servicios exteriores 657 0,44 2.554 1,93
Miles de euros
Otras transacciones 2022 2021
Amortización o cancelación de créditos concedidos 17.026 53.769
Compras de inmovilizado 102 404
Avales otorgados 277 -
Adicionalmente, al 31 de diciembre de 2022, la Sociedad tiene avales prestados a entidades
vinculadas por importe de 905 miles de euros.
El desglose de las operaciones indicadas anteriormente correspondientes al ejercicio 2022 es el
siguiente:
NIF o CIF de
la entidad
vinculada
Nombre o denominación social de la
entidad vinculada Concepto
Miles de
euros
B83962225 Espacio Living Homes, S.L.U. Importe neto de la cifra de negocios (504)
B83962225 Espacio Living Homes, S.L.U. Otros ingresos de explotación 11
A80400351 Espacio Information Technology, S.A.U. Contratos de gestión o colaboración 557
JSE110223ATO Jetflight Services, S.A. de C.V. Otros gastos de explotación 59
B83393066 Energía VM Gestión de Energía, S.L.U. Otros gastos de explotación 41
A80400351 Espacio Information Technology, S.A.U. Compra de inmovilizado 102
A82500257 Grupo Villar Mir, S.A.U. Amortización o cancelación de créditos concedidos 17.026
B83962225 Espacio Living Homes, S.L.U. Avales Otorgados 277
80
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Las referidas operaciones, cuya naturaleza de la relación es contractual, han sido realizadas en
condiciones de mercado.
Al 31 de diciembre de 2022 y 2021 los saldos nominales con empresas vinculadas son los siguientes:
Miles de euros
Concepto 2022 % s/Total 2021 % s/Total
Activo:
Clientes por ventas y prestaciones de servicios 972 0,31 2.225 0,98
Resto deudores 14 0,06 - -
Créditos a terceros (*) 28.806 91,39 45.831 71,14
Pasivo:
Acreedores comerciales 166 0,07 1.042 0,20
Otros pasivos financieros a corto plazo - - 11 0,14
(*) Véase nota 9.2.
18.3 Retribuciones al Consejo de Administración, a la Alta Dirección y conflictos
de interés
La retribución del Consejo de Administración se regula en el artículo 24 de los Estatutos Sociales y
en la Política de Remuneraciones de los Consejeros aprobada, conforme establece el artículo 529
novodecies de la Ley de Sociedades de Capital, por la Junta General Ordinaria de accionistas
celebrada el 2 de junio de 2022 para ese ejercicio y los tres siguientes, que estableció una retribución
máxima anual para los consejeros externos, por el ejercicio de su función general como consejeros,
de un millón quinientos cincuenta mil euros (1.550.000 euros), con los criterios de reparto
aprobados por el propio Consejo de Administración y que se recogen en la mencionada Política de
Remuneraciones, no existiendo componentes variables en la remuneración de los consejeros
externos.
Durante el ejercicio 2022, teniendo en cuenta lo anterior y la actual composición del Consejo de
Administración y sus Comisiones, la retribución anual para los consejeros externos, por el ejercicio
de su función general de consejero, ascendió a 1.295 miles de euros. Durante el ejercicio 2022, al
igual que en ejercicios anteriores, no han existido sistemas de previsión para los consejeros
externos. Esta retribución fija por sus funciones es compatible e independiente de la retribución,
indemnizaciones, pensiones o compensaciones de cualquier clase que perciben aquellos miembros
del Consejo de Administración por la relación laboral o de prestación de servicios que mantienen
con la Compañía.
El Consejo de Administración de la Compañía ha formulado con esta misma fecha el Informe Anual
de Remuneraciones de los consejeros conforme establece el artículo 541 de la Ley de Sociedad de
Capital, recogiendo el detalle individualizado de todos los conceptos devengados durante el
ejercicio 2022 por cada consejero. A continuación, se detalla de forma individualizada la retribución
devengada por cada consejero en su condición de tal durante el ejercicio 2022, sin incluir la
retribución devengada por funciones ejecutivas de las que se informa más adelante:
81
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Consejeros
Dietas
(miles de
euros)
D. Luis Fernando Martín Amodio Herrera (externo dominical) 130
D. Julio Mauricio Martín Amodio Herrera (externo dominical) 130
D. Luis Fernando Amodio Giombini (externo dominical) 130
D. Juan Villar-Mir de Fuentes (externo dominical) 130
Dña. Carmen de Andrés Conde (externo independiente) 155
D. César Cañedo-Argüelles Torrejón (externo independiente) 130
D. Francisco García Martín (externo independiente) 185
D. Juan Antonio Santamera Sánchez (externo independiente) 130
Dña. Reyes Calderón Cuadrado (externo independiente) 175
Total 1.295
Adicionalmente, entre los componentes devengados por los consejeros externos se incluyen las
dietas por desplazamiento incurridos por aquellos consejeros que no son residentes en Madrid
vinculadas al desempeño de su cargo en el Consejo de Administración, que ascendieron a 48 miles
de euros durante 2022 (155 miles de euros durante 2021).
El consejero ejecutivo devengó durante el ejercicio 2022 por sus funciones ejecutivas una
retribución total de 2.103 miles de euros (2.613 miles de euros durante 2021). Durante 2022 se le
han abonado 21 miles de euros por Otros conceptos (28 miles de euros durante el ejercicio 2021),
de los que 11 miles de euros fueron por primas de seguro de vida. No se ha realizado ninguna
aportación al Plan de Previsión Social durante el ejercicio 2022 (no se realizó aportación alguna al
Plan de Previsión Social en el ejercicio 2021).
No hay concedidos anticipos ni préstamos a los miembros del Consejo de Administración.
Los miembros del Consejo de Administración y de la Alta Dirección están asegurados a través de una
póliza de responsabilidad civil cuyo coste ha ascendido en el ejercicio 2022 a 359 miles de euros.
Retribuciones a la Alta Dirección
Las remuneraciones devengadas por la alta dirección de la Sociedad durante el ejercicio 2022,
excluidos quienes tienen simultáneamente la condición de consejeros, cuyas retribuciones han sido
anteriormente informadas, han ascendido a 9.030 miles de euros (14.401 miles de euros durante el
ejercicio 2021), correspondiendo 3.081 miles de euros a retribución variable (5.452 miles de euros
durante el ejercicio 2021).
Adicionalmente, en el ejercicio 2021 se formalizó un Plan de retribución a determinados directivos
cuya aportación durante el ejercicio 2022 ha ascendido a 1.295 miles de euros (863 miles de euros
en 2021) (véase nota 17.3).
Conflictos de interés
A la fecha de cierre del ejercicio 2022, ningún consejero había comunicado al Consejo de
Administración conflicto, directo o indirecto, que ellos o personas a ellos vinculadas, hubiesen
tenido con la Sociedad durante el ejercicio 2022.
82
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
19.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
En el ejercicio 2022, la Sociedad ha incurrido en gastos derivados de actividades medioambientales
por importe de 565 miles de euros (878 miles de euros en 2021). Al 31 de diciembre de 2022 y 2021
la Sociedad no tenía activos medioambientales registrados en balance.
20.- OTRA INFORMACIÓN
20.1 Personal
El número medio de personas empleadas, en el curso de los ejercicios 2022 y 2021, distribuido por
categorías, ha sido el siguiente:
Número medio de empleados
Categoría profesional 2022 2021
Alta Dirección 7 7
Directivos 37 33
Mandos intermedios 298 413
Técnicos 1.406 1.091
Administrativos 234 189
Operarios 2.172 1.872
Total 4.154 3.605
Personal fijo 1.455 1.729
Personal eventual 2.699 1.876
Total 4.154 3.605
El número medio de empleados correspondientes a Uniones Temporales de Empresas en el curso
del ejercicio 2022 ha ascendido a 1.671 personas (774 personas en 2021).
El número medio de personas con discapacidad mayor o igual al 33%, en el curso de los ejercicios
2022 y 2021, distribuido por categorías, ha sido el siguiente:
Categoría profesional 2022 2021
Mandos intermedios 4 2
Técnicos 7 3
Administrativos 12 6
Operarios 3 9
Total 26 20
Adicionalmente el número medio de personas con discapacidad mayor o igual al 33%
correspondiente a Uniones Temporales de Empresas en el ejercicio 2022 es de 7 personas (6
personas en 2021).
El número de personas empleadas, al final de los ejercicios 2022 y 2021, distribuido por sexos y
categorías, es el siguiente:
83
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Número final de empleados
31/12/2022 31/12/2021
Categoría profesional Hombres Mujeres Total Hombres Mujeres Total
Alta Dirección 7 - 7 7 - 7
Directivos 36 3 39 33 4 37
Mandos intermedios 270 36 306 253 67 320
Técnicos 1.110 366 1.476 1.048 306 1.354
Administrativos 140 135 275 92 186 278
Operarios 2.377 185
2.562
1.834 43
1.877
Total 3.940 725 4.665 3.267 606 3.873
El número de empleados eventuales correspondientes a Uniones Temporales de Empresas al 31 de
diciembre de 2022 asciende a 1.671 personas (950 personas al 31 de diciembre de 2021).
La distribución por sexos del Consejo de Administración es de 7 hombres y 2 mujeres.
20.2 Honorarios de auditoría
Los honorarios devengados relativos a los servicios de auditoría de cuentas y a otros servicios
prestados por el auditor principal de la Sociedad, Ernst & Young, S.L. o por otras empresas vinculadas
a los mismos y por otros auditores han sido los siguientes:
Concepto
Miles de euros
Auditor principal Resto auditores Total
2022 2021 2022 2021 2022 2021
Servicios de auditoría de cuentas 453 436 41 16 494 452
Otros servicios de verificación 182 237 50 151 232 388
Total servicios de auditoría y relacionados 635 673 91 167 726 840
Servicios de asesoramiento fiscal 16 37 24 3 40 40
Otros servicios 28 39 11 4 39 43
Total servicios profesionales 44 76 35 7 79 83
Total 679 749 126 174 805 923
En el epígrafe de servicios de auditoría de cuentas se incluyen exclusivamente los servicios por la
auditoría legal propiamente dicha.
En el epígrafe de otros servicios de verificación se incluyen los honorarios por servicios profesionales
que, el auditor como tal realiza, bien por requerimientos legales distintos de los anteriores, como
informes de revisión de control interno y revisión limitada de información pública periódica
realizada en entidades cotizadas, así como otros servicios en los que se expresa algún tipo de
seguridad pero que no se encuentran regulados por normativa de obligado cumplimiento, como
revisiones limitadas de naturaleza puntual, informes especiales en procesos de colocación de títulos,
informes de procedimientos acordados, informes de covenants, etc.
En el epígrafe de servicios de asesoramiento fiscal se incluyen los honorarios de servicios prestados
relativos a asesoramiento fiscal en todas sus vertientes.
En el epígrafe de otros servicios se incluyen los honorarios por los restantes servicios profesionales
no incluidos en los apartados anteriores y cuya naturaleza es más propia de un servicio de
consultoría o un servicio de terceros independientes.
84
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
20.3 Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo de la Sociedad ha sido elaborado de acuerdo con lo indicado en la
nota 4.18 y presenta, para cada uno de los principales apartados, los siguientes aspectos
destacables:
Flujo de efectivo de las actividades de explotación
En el ejercicio 2022 asciende a (21.388) miles de euros y cabe destacar en él:
“El resultado antes de impuestos” del ejercicio 2022 asciende a (55.923) miles de euros.
“Otros ajustes al resultado” tiene el siguiente desglose:
Concepto
Miles de euros
2022 2021
Variación de provisiones (31.058) (5.184)
Resultados financieros 81.093 (46.772)
Deterioros y resultado por enajenaciones de inmovilizado (1.724) (1.586)
Subvenciones (206) (397)
Total 48.105 (53.939)
Flujo de efectivo de las actividades de inversión
El flujo de las actividades de inversión del ejercicio 2022 asciende a 122.514 miles de euros.
Los pagos por inversión ascienden a (30.121) miles de euros, y corresponden a inversiones en
inmovilizado material y a inversiones en empresas del grupo principalmente en la Sociedad
Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. en Chile.
Los cobros por desinversiones ascienden a 152.635 miles de euros, y corresponden principalmente
a disminución de la participación en OHL Holding, S.à.r.l por importe de 119.376 miles de euros.
Flujo de efectivo de las actividades de financiación
Asciende en el ejercicio 2022 a (131.657) miles de euros derivado principalmente de la cancelación
total del contrato de financiación puente (ICO) que ascendía a 54.502 miles de euros a 31 de
diciembre de 2021 y la amortización parcial por importe de 43.067 miles de euros, del préstamo con
OHL Operaciones, S.A.U., como consecuencia de la amortización anticipada de la emisión de bonos
realizada por dicha sociedad.
Tras lo anterior, el efectivo y equivalentes al final del periodo se sitúan en 91.265 miles de euros,
que corresponde principalmente al saldo de bancos.
21.- HECHOS POSTERIORES AL CIERRE
A continuación, se desglosan los hechos significativos ocurridos con posterioridad al 31 de diciembre
de 2022:
x Con fecha 18 de enero de 2023 la Sociedad comunicó al mercado que, en aplicación de los
términos acordados con sus acreedores financieros en el marco del proceso de recapitalización
y renegociación de su deuda (la Reestructuración), iba a aplicar los fondos recibidos por su filial
Obrascón Huarte Lain, Desarrollos, S.A.U. (OHLD), por el pago a ésta última por parte de 57
Whitehall Investments, S.à.r.l., filial del Grupo Hinduja, del precio diferido de compra por la venta
de su participación del 49% en el proyecto Old War Office a la amortización parcial de los bonos.
85
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
En este sentido, OHL Operaciones, S.A.U., lanzó una oferta de recompra parcial por un importe
de principal máximo de 32.576 miles de euros (el Importe Máximo de Recompra. Equivalente a
un importe nominal de 31.991 miles de euros) más intereses devengados y no pagados dirigido
a los tenedores de sus bonos garantizados denominados “EUR 487,266,804 Split Coupon Senior
Secured Notes” que cotizan en el mercado no regulado de la Bolsa de Viena (“Viena MTF”), para
su posterior amortización (la Oferta de Recompra).
x Con fecha 17 de febrero de 2023, en relación con la comunicación anterior, se informó al
mercado acerca de los resultados finales de la Oferta de Recompra parcial:
(i) Se recibieron ofertas de venta por importe superior al Importe Máximo de Recompra.
(ii) Por tanto, se aceptaron ofertas de venta hasta por el Importe Máximo de Recompra,
aplicando un factor de prorrateo de 8,92% ajustado en la forma explicada en el anuncio
de la oferta de lanzamiento.
El importe total pagado a los bonistas fue de 33.514 miles de euros, 32.576 miles de euros por
importe principal de Bonos y 938 miles de euros por intereses devengados y no pagados
(incluyendo el interés PIK).
Por estos mismos importes la Sociedad ha procedido a cancelar
parcialmente el nominal del préstamo “espejo” con OHL Operaciones, S.A.U. y abonando los
correspondientes intereses.
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022 86
5º TRAMO CYII 75,00 29 2.150
ACCESO SUR PUERTO ALGECIRAS 50,00 2.114 34.655
ACOMETIDAS 20,00 40 391
ACONDICIONAMIENTO ESCANER Y MEGAPORT 50,00 1.730 3.391
ANGIOZAR 40,00 32.113 119.995
AVE NAVALMORAL 75,00 191 58.428
BLOQUE AEROPUERTO BILBAO 50,00 8.112 14.289
COLECTOR LA RAZA II 70,00 1.064 7.058
CONSERESTE 20,00 2.774 5.889
CONSERVACION A-1 MADRID 20,00 660 63.255
CONSORCIO HOSPITALARIO OHL-HV 50,00 66.049 130.000
CONSORCIO LÍNEA PANAMA NORTE 51,00 42.858 151.206
CONSORCIO METROPOLITANO NORTE
99,00 52.542 90.909
CONSORCIO MUNA 25,00 213 83.793
CONSORCIO PRIMAVERA 50,00 142 316
CONSORCIO SABANA NORTE 50,00 12.595 327.846
CONSORCIO SANEAM. HUARMEY 48,60 26.635 30.453
CONSORCIO VIAL DEL SUR 50,00 3.374 95.400
CONTRA INCENDIOS DARSENA N 35,00 792 2.146
CONVENTO DE SAN ANDRÉS 60,00 195 3.395
CUBIERTA PASAIA 50,00 32 2.363
DEMANIALES SAN BLAS-CANILLEJAS EDIF.L-3 50,00 1.314 3.025
DEMANIALES SAN BLAS-CANILLEJAS I.D. L-2 50,00 620 2.306
EDAR DE SEGOVIA 50,00 9 21.923
EDAR LAGARES-VIGO 50,00 10 69.372
EDIF.FASE I HOSP.JOAN XXIII 55,00 1.495 5.775
ERTZAINTZA GETXO 25,00 4.099 6.524
ESTACIONES LINEA 9 BARCELONA 17,00 6.495 215.443
ESTRUCTURAS MADRID 1 50,00 - 17.822
HOSPITAL DE CUENCA 50,00 24.595 106.283
HOSPITAL DE VILADECANS 33,34 10.478 19.717
IFA 55,50 - 19.007
IFEVI 50,00 3.757 6.886
INTERSECCIONES FERROVIARIAS 50,00 34 398
LA RINCONADA 70,00 1.953 17.949
LINEA 9 BARCELONA 17,00 13.346 595.665
MANTEN.INFRAESTR.VIALS BCN 33,34 1.599 8.006
MARMARAY. TURQUÍA
70,00 30.236 1.157.143
MEL9 36,00 19.421 197.118
NET ZARAGOZA 20,00 116 342
NUEVA ESTACION L5 55,00 1.018 14.041
OBRIM CARRERS 33,34 1.472 2.397
OHL-PECSA MUSEO SOROLLA 60,00 504 5.493
PARKING VIP NATURA 20,00 148 576
PISTA 12L-30R 50,00 364 995
PLAZA SALAMERO 65,00 1.251 3.135
PRESA CHARCO REDONDO 70,00 278 2.460
PRESA CONDE DE GUADALHORCE 70,00 559 901
PRESA CUEVAS DEL ALMANZORA 70,00 144 5.249
PRESA DE GUADALCACIN II 70,00 204 1.125
PRESA DE VIÑUELA II 70,00 250 1.322
PUERTO CALDERETA 60,00 19.463 88.006
RED FERROVIARIA DÁRSENA SUR 35,00 - 5.644
REMODELACIÓN 4 ESTACIONES VALLÉS 65,00 2.524 11.990
RENOVACIÓN LOTE 4 50,00 3.323 45.932
REORD. ACCESO S PTO ALGECIR 50,00 175 4.456
RUBIAN 70,00 4.421 5.897
VARIANTE BAEZA 62,00 - 33.791
VIAL T2 20,00 107 1.223
TOTAL 410.036 3.932.665
ANEXO I
Uniones Temporales de Empresas
Porcentaje de
participación
Denominación de la Unión Temporal de Empresas
Cifra de negocios
de la Unión
Temporal en 2022
Obra contratada
por la Unión
Temporal
Miles de euros
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
Miles de euros
SOCIEDAD Capital
Desembolsos
pendientes
Reservas
Resultados
ejercicio 2022
Dividendo a
cuenta
Total Fondos
propios
Ajuste por
cambio de
valor
Subvenciones
Total
Patrimonio
neto
Crédito
participativo
Total Patrimonio
neto + Crédito
participativo
Dividendos
distribuidos
9095063 Canada Inc. - - - - - - - - - - - -
Consorcio Aura - OHL, S.A. 165 (165) - - - - - - - - - -
Constructora e Inmobiliaria Huarte Ltda. 573 - (623) (477) - (527) - - (527) - (527) -
Empresa Constructora Huarte San José, Ltda. 18 (17) 177 6 - 184 - - 184 - 184 -
Entorno 2000, S.A. 1.131 - (1.272) - - (141) - - (141) - (141) -
Mongas, S.A. - - - - - - - - - - - -
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. 42.923 - 616.677 26.475 - 686.075 - - 686.075 - 686.075 -
OHL Andina, S.A. 2.564 - 39.818 1.984 -
44.366 - - 44.366 - 44.366 -
OHL Arabia LLC. 125 - 6.190 (2.401) - 3.914 - - 3.914 - 3.914 -
OHL Brasil, S.A. 229 - (166) - - 63 - - 63 - 63 -
OHL Construction Pacific PTY LTD - - (8.442) (5) - (8.447) - - (8.447) - (8.447) -
OHL Holding, S.à.r.l. 12 - 534.706 (34.518) - 500.200 - - 500.200 - 500.200 -
OHL Industrial Chile, S.A. 51.080 - (30.142) (842) - 20.096 - - 20.096 - 20.096 -
OHL Industrial, S.L.U. 47.694 - (45.714) (3.749) - (1.769) - - (1.769) 41.000 39.231 -
OHL Infraestructuras S.A.S.
55 - 38 (524) - (431) - - (431) - (431) -
OHL Infraestructure Canada Inc. - - - - - - - - - - - -
OHL Uruguay, S.A. - - (1.225) (226) - (1.451) - - (1.451) - (1.451) -
Pacadar, S.A.U. 27.000 - (52.729) (7.402) - (33.131) 724 40 (32.367) 39.849 7.482 -
Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. 11.473 - (280) 2.509 (1.622) 12.080 - - 12.080 - 12.080 2.747
Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. 38.570 (24.244) (152) 14.174 - - 14.174 - 14.174 -
Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U.
601 - (41.850) (460) - (41.709) - - (41.709) 41.162 (547) -
Vacua, S.A. 12.640 - (12.121) (1) - 518 - - 518 - 518 -
87 Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
Patrimonio neto de las empresas del Grupo
ANEXO II
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
SOCIEDAD Directa Indirecta Total Coste 31-12-21 Adiciones Retiros Traspasos Coste 31-12-22
Saldo
Deterioro a
31-12-22
Coste neto a
31-12-22
9095063 Canada Inc.
100,00 - 100,00 - - - - - -
-
Consorcio Aura OHL, S.A. 65,00 - 65,00 101 6 - - 107 -
107
Constructora e Inmobiliaria Huarte Ltda. 89,90 10,10 100,00 850 - - - 850 -
850
Empresa Constructora Huarte San José, Ltda. 95,00 5,00 100,00 17 - - - 17 -
17
Entorno 2000, S.A. 100,00 - 100,00 853 - - - 853 (853)
-
Mongas, S.A. 100,00 - 100,00 2.583 - - - 2.583 (2.583)
-
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. 100,00 - 100,00 1.346.998 - - - 1.346.998 (636.420)
710.578
OHL Andina, S.A. 99,00 1,00 100,00 3.246 - - - 3.246 -
3.246
OHL Arabia LLC 95,00 5,00 100,00 100 - - - 100 -
100
OHL Brasil, S.A. 1,00 99,00 100,00 4 - - - 4 (3)
1
OHL Concesiones Argentina, S.A. - - - 230 - (230) - - -
-
OHL Construction Pacific PTY LTD 100,00 - 100,00 - - - - - -
-
OHL Holding, S.à.r.l. 100,00 - 100,00 629.745 24.397 (119.376) - 534.766 -
534.766
OHL Industrial Chile, S.A. 0,01 99,99 100,00 1 - - - 1 -
1
OHL Industrial, S.L.U. 100,00 - 100,00 294.201 122.000 - - 416.201 (410.816)
5.385
OHL Infraestructuras S.A.S. 1,00 99,00 100,00 2 - - - 2 -
2
OHL Infraestructure Canada Inc. 100,00 - 100,00 - - - - - -
-
OHL Infrastructure Inc. - 100,00 100,00 - 4.580 (4.580) - - -
-
OHL Servicios-Ingesán, S.A.U. - 100,00 100,00 1.172 - (1.172) - - -
-
OHL Uruguay, S.A. 100,00 - 100,00 130 - - - 130 (130)
-
Pacadar, S.A.U. 100,00 - 100,00 53.769 - - - 53.769
-
53.769
Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. 100,00 - 100,00 8.609 538 - - 9.147 -
9.147
Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. 51,00 49,00 100,00 - 19.671 - - 19.671 -
19.671
Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U.
100,00 - 100,00 526 - - - 526 (526)
-
Vacua, S.A. 99,11 0,89 100,00 599 - - - 599 -
599
Totales 2.343.736 171.192 (125.358) - 2.389.570 (1.051.331) 1.338.239
88
ANEXO III
Participaciones en las empresas del Grupo
% participación Miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
ANEXO IV
Participaciones en las empresas asociadas
SOCIEDAD
Directa Indirecta Total
Coste
31-12-21
Adiciones Retiros Traspasos
Coste
31-12-22
Saldo
Deterioro a
31-12-22
Coste neto a
31-12-22
Consorcio Español Alta Velocidad Meca Medina, S.A. 6,29 - 6,29 4 - - - 4 -
4
Consorcio Ruta 1, S.A. 10,00 - 10,00 161 - - - 161 (150)
11
Concesionaria Ruta Bogotá Norte S.A.S. 50,00 - 50,00 - 1 - - 1 -
1
Constructora Vespucio Oriente, S.A. 50,00 - 50,00 5 1 - - 6 -
6
E.M.V. Alcalá de Henares, S.A. 34,00 - 34,00 409 - - - 409 (409)
-
Nuevo Hospital de Burgos, S.A. 20,75 - 20,75 11.420 - - - 11.420 (8.462)
2.958
NYESA Valores Corporación, S.A. 0,60 - 0,60 - - - - - -
-
Parking Niño Jesús-Retiro, S.A. 30,00 - 30,00 - 1.095 - - 1.095 -
1.095
OHL Townlink JV Limited 50,00 - 50,00 - - - - - -
-
H.Sacifyc, S.A. 49,00 - 49,00 - - - - - -
-
Sociedad Mixta de Gestión y Promoción del Suelo, S.A. 1,20 - 1,20 9 - - - 9 -
9
Totales 12.008 1.097 - - 13.105 (9.021) 4.084
% participación
89
Miles de euros
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
SOCIEDAD DOMICILIO SOCIAL ACTIVIDAD PRINCIPAL
Construcción
Consorcio Aura OHL, S.A.
C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile Construcción
Constructora e Inmobiliaria Huarte, Ltda. C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile Construcción
Empresa Constructora Huarte San José, Ltda. C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile Construcción
Obrascón Huarte Lain, Construcción Internacional, S.L.U. Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) Sociedad de cartera
OHL Andina, S.A. C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile Construcción
OHL Arabia LLC 6th Floor Al Andalus Crown Tower, Office 6067559 Al-Madinah Al-Munawarah StreetAl-Faysaliyyah Jeddah 23442 Construcción y mantenimiento
OHL Brasil, S.A. Rua Tabapuã, ,1.123 - 16º Andar. Brasil Construcción
OHL Construction Pacific PTY LTD Level 3, 349 Coronation Drive. Milton (Qld) 4064. Australia Construcción
OHL Infraestructuras S.A.S. Cra 17 No. 93 -09 Piso 8 Bogotá.Colombia Construcción
OHL Uruguay, S.A. C/ Rio Negro, 1354, piso 3, 11105 Montevideo, Uruguay Construcción
Pacadar, S.A.U. Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) Construcción
Vacua, S.A. C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile. Chile
Construcción
Industrial
OHL Industrial Chile
,
S.A. C/ Rosario Norte 407
,
Oficina 1203. Santia
g
o Chile. Chile
Obras de Ingeniería, Asesoría tecn. depurac. y distribuc. de agua
OHL Industrial, S.L.U. Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) Ingeniería industrial y mantenimiento en plantas industriales
Otros
9095063 Canada Inc. C/ Villa Marie, 37 Th Floor, H3B 3P4 Montreal.Canadá Estudios financieros
Entorno 2000, S.A. Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) Otras
Mongas, S.A. Rb de Cataluña, 20 (Barcelona) Otras
OHL Holding, S.à.r.l. 14 Rue Edward Steichen. L-2540 Luxemburgo Sociedad de cartera
OHL Infraestructure Canada Inc. C/ 100 King Street West Suite 1600, M5X 1G5 Toronto Estudios financieros
Sociedad Concesionaria Centro de Justicia de Santiago, S.A. Av Manuel Rodriguez Sur 2281, Santiago de Chile. Chile Concesión y explotación
Sociedad Concesionaria Hospitales Red Biobio, S.A. C/ Cerro El Plomo, nº 5855 Piso 15. Las Condes. Santiago de Chile Concesión, construcción y explotación
Tenedora de Participaciones Tecnológicas, S.A.U. Pº de la Castellana nº 259 D (28046 Madrid) Nuevas tecnologías
90
ANEXO V
Identificación de las sociedades incluídas en participaciones en empresas del Grupo
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Cuentas Anuales Individuales 2022
OBRASCÓ
N
N HUART
E
E LAIN
,
, S.A
.
.
Informe de Gestión Individual del ejercicio 2022
Índice
1.- EVOLUCIÓN DE LA ECONOMÍA ------------------------------------------------------------------------------- 1
2.- EVOLUCIÓN PREVISIBLE ---------------------------------------------------------------------------------------- 2
3.- PERSPECTIVAS PRÓXIMAS -------------------------------------------------------------------------------------2
4.- EVOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD --------------------------------------------------------------------------------- 4
5.- ACCIONES PROPIAS ---------------------------------------------------------------------------------------------- 5
6.- DESARROLLO ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 6
7.- PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES---------------------------------------------------------------- 6
8.- HECHOS POSTERIORES------------------------------------------------------------------------------------------ 6
9.- INFORMACION NO FINANCIERA Y DIVERSIDAD ---------------------------------------------------------- 6
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS
1
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
OBRASCÓN HUARTE LAIN, S.A.
INFORME DE GESTION INDIVIDUAL
DEL EJERCICIO 2022
1.- EVOLUCIÓN DE LA ECONOMÍA
El año 2022 fue un año marcado por la dureza social y económica de la guerra en Ucrania. Sus
consecuencias directas e indirectas sobre la economía mundial, así como otros factores que también
confluyeron como son la inflación, los precios de la energía, los problemas en las cadenas de
suministros, confinamientos, subidas de los tipos de interés, dificultad de las corporaciones para
acudir a los mercados primarios y secundarios, etc. hicieron que, de nuevo, haya sido un año muy
marcado por las tensiones políticas y económicas a nivel mundial, con dos bloques diferenciados
(i.e. occidental y oriental) enfrentados, afectando todo ello negativamente a la economía
globalizada dominante hasta ahora.
Centrándonos en las geografías que afectan al Grupo OHLA, cabe destacar, los cambios políticos
vividos en Perú, así como las tensiones vividas en Chile o incluso, las elecciones en Estados Unidos.
Todas las tensiones políticas vividas junto con un creciente malestar social, se han traducido en un
incremento de la volatilidad en los mercados y aumento a su vez, del riesgo país.
Una de las medidas más drásticas de cara a intentar paliar la inflación, fue la decisión de acabar con
la situación fiscal laxa imperante hasta ese momento. Durante 2022 los Bancos Centrales (i.e. tanto
la Reserva Federal, como el Banco Central Europeo y otros), optaron por varias subidas de los tipos
de interés de referencia, cerrando el año en niveles del 4,5% en Estados Unidos (FED) o del 2,5% en
Europa (BCE).
Añadido a lo anterior, durante el año, diferentes instituciones, entre ellas, los Bancos Centrales de
Europa, Japón e Inglaterra, revisaron en varias ocasiones sus perspectivas de crecimiento
económico. Según la última revisión de las estimaciones del Fondo Monetario Internacional
(“Perspectivas de la Economía Mundial”, WEO, octubre de 2022), se espera que 2022 termine con
un crecimiento del Producto Mundial del entorno al +3,2% interanual. Estados Unidos se espera que
cierre el 2022 en el entorno del +1,6%, la Zona Euro cercano al +3,1% y, por último, las Economías
Emergentes en el entorno del +3,7%.
En cuanto a la economía española, se espera que termine el año 2022 con un crecimiento del PIB
del +4,7% interanual (Instituto Nacional de Estadística, INE, avance 4T 2022). Esto supondría un
menor crecimiento en comparación con años anteriores, pero también muestra una mayor fortaleza
de su economía, superando expectativas de crecimiento según algunas estimaciones publicadas
durante el año y, a su vez, siendo una de las economías con mayor crecimiento de la Zona Euro.
2
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
2.- EVOLUCIÓN PREVISIBLE
Las políticas fiscales restrictivas aplicadas por los Bancos Centrales mediante las subidas de tipos de
interés de referencia dirigidas a contener los excesos de años anteriores, las cuales se espera
continúen durante 2023, aunque de una forma menos agresiva que las vividas en 2022, así como,
las medidas propias de cada país para el estímulo y apoyo a las empresas hacen que, a día de hoy,
se espere un 2023 de “ajuste” económico. Esta “ralentización” o “ajuste” de las economías van
encaminadas a controlar el gasto, la contención de la inflación y los precios de la energía. En el lado
positivo, China acaba de anunciar la reapertura de su economía y el fin de las restricciones derivadas
del COVID, lo que podría traducirse en un impulso del comercio y una ayuda a la debilitada economía
mundial, aunque aún es muy pronto para poder evaluar su impacto.
En este sentido, el Banco Mundial ha revisado sus estimaciones de crecimiento de cara a 2023,
donde espera una ralentización del mismo, estimando un decrecimiento del PIB mundial del -1,3%
en 2023, que progresivamente irá recuperando durante 2024, esperando un crecimiento
importante para 2025. Por su parte, las perspectivas de los organismos internacionales y entidades
financieras recogidas por Bloomberg para el año 2023, estiman que el PIB de Estados Unidos esté
cerca del +0,4%, Europa pueda entrar en recesión y Latinoamérica tenga un ligero crecimiento del
+1%. Asimismo, todos los paneles de expertos mencionan que, dependiendo de la evolución de
2023, hay grandes probabilidades de entrar en recesión en algún momento del año.
Ante este escenario de ralentización mundial, en aquellas regiones donde está presente el Grupo
OHLA, políticas económicas ya aprobadas como los fondos europeos “Next Generation” para la
recuperación europea, el plan de infraestructuras en Estados Unidos o incluso la inversión apoyada
a través de organismos públicos (i.e. CESCE, ICO) y otros, sean clave de cara a la consecución del
plan de negocio del Grupo. De esta forma, hay que tener muy presente que históricamente el sector
de las infraestructuras y la construcción, son dos pilares fundamentales del PIB mundial, así como
sectores claves de cara a sustentar la recuperación económica.
Por tanto, de todo lo anterior, se deduce que los dos próximos años, serán de “ajuste” de las
economías e, inclusive, pudiendo entrar en recesión en algunas de ellas. Frente a esta situación, el
Grupo OHLA cuenta con una robusta estructura, una estrategia puesta en marcha desde 2018, así
como una fortalecida y diversificada posición geográfica que le permitirá sobreponerse a las
incertidumbres, como ya lo ha demostrado en los convulsos años anteriores.
3.- PERSPECTIVAS PRÓXIMAS
El Grupo OHLA continúa cumpliendo con los objetivos marcados en su plan de negocio iniciado en
2018. Desde entonces, además de la reducción de apalancamiento, mejora de su perfil crediticio y
disminución del riesgo, en el lado operativo se ha logrado: Ventas por encima de los 3.000 millones
de euros, Resultado bruto de explotación (EBITDA) superior a 100 millones de euros, con márgenes
del 4% en el área de construcción, una mayor eficiencia de los costes de estructura y una reducción
muy importante en los consumos de caja estacionales, tanto durante el año e inclusive a final de
año. Todo lo anterior, en un entorno macroeconómico, social y político complicado en las regiones
en donde el Grupo tiene exposición.
3
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
El Grupo OHLA terminó el año 2022 entre las 50 mayores empresas constructoras del mundo y del
top 10 de mayores constructores en Estados Unidos (ranking ENR). El Grupo OHLA logró terminar
2022 batiendo récord histórico de cartera total, superando por primera vez la barrera de los 7.000
millones de euros, en parte gracias al buen comportamiento de la contratación a corto plazo durante
el año, dónde se contrataron trabajos (obra nueva y ampliaciones) por un total de más de 4.000
millones de euros, pudiendo así renovar la cartera puesta en producción durante el año, con una
ratio book-to-bill a septiembre de 1,3x. Del mismo modo, el Grupo OHLA confirmó su apuesta por
volver al mundo de las concesiones firmando tres nuevas concesiones dentro de las regiones donde
opera, estas concesiones son: Acceso Norte 2 (Colombia), Hospital del Niño Jesus (España) y el
Instituto Nacional del Cáncer (Chile). Por último, con respecto a la cartera, merece especial mención
el proyecto el proyecto P3 Purple Line Light Rail, en Maryland (Estados Unidos) firmado en consorcio
junto con ACS (40% en Joint Venture) por un importe en total del proyecto de 2.210 millones de
euros. Todo lo anterior, es claro ejemplo de la mejora de la actividad del Grupo OHLA, aumentando
su cartera y asegurando el negocio futuro de OHLA (i.e. la cartera a corto plazo actual representa a
septiembre 25,5 meses de Ventas).
Desde un punto de vista puramente financiero, 2022 también fue el año en el que la agencia de
crédito Moody´s mejoró el rating corporativo del Grupo, situándolo en “B3” con perspectiva
positiva, lo que mejora el perfil de riesgo del Grupo. Adicionalmente, se redujo la deuda financiera
bruta por un importe de 112,1 millones de euros, lo que redunda en una mejora del apalancamiento
total del Grupo desde más de 11x en 2019 a los actuales 4.0x (si hacemos un pro-forma tras la última
recompra de Bonos llevada a cabo en los primeros meses de 2023 y ya adelantada al mercado en
2022).
En cuanto a 2023, tras el análisis de los primeros datos ofrecidos por los paneles de expertos
económicos, se espera que sea un año de “ajuste” o corrección desde el punto de vista
macroeconómico y dependiendo de la evolución durante el año, no hay grandes probabilidades de
entrar en recesión en algún momento del año. Ante este escenario de ralentización mundial, las
medidas ya aprobadas en gran parte de las regiones donde se opera (i.e. fondos europeos “Next
Generation”, plan de infraestructuras en Estados Unidos, etc.), serán determinantes y ayudarán a la
consecución del plan de negocio marcado.
El crecimiento del Grupo OHLA, está sustentado sobre: el Buen Gobierno, la transparencia y la
sostenibilidad. Sostenibilidad desde un punto de vista: económico, social y medioambiental,
contribuyendo al aumento del bienestar social en todas aquellas geografías en las que estamos
presentes y contribuyendo a su progreso. El Grupo OHLA participa activamente en iniciativas
orientadas a luchar contra el cambio climático, a la vez que, se han implementado metodologías
que favorecen la eficiencia energética, la economía circular y, una clara apuesta, por la innovación.
Todo lo anterior, sin perder el foco en el control interno, la ejecución de comités para la revisión de
la cartera o cumpliendo estrictamente con las mejores prácticas de: transparencia, comunicación y
compliance.
Históricamente, los sectores de las infraestructuras y la construcción han representado siempre dos
pilares fundamentales de cara al crecimiento del PIB mundial, así como, cada vez que se ha dado
una corrección de los mercados, han demostrado ser dos sectores clave de cara a sustentar la
recuperación económica. Frente a un 2023 de ajuste económico, el Grupo OHLA cuenta con: una
robusta estructura, una estrategia puesta en marcha desde 2018 que ya ha demostrado ser
acertada, así como una fortalecida y diversificada posición geográfica. Todo ello, se entiende, que
le permitirá sobreponerse a las incertidumbres y riesgos que se vayan dando, de la misma forma
como ya ha demostrado saber hacer en los convulsos años anteriores (i.e. efectos pandemia COVID-
19, rotura de cadenas de suministros, precios de las materias primas, inflación, consecuencias
dramáticas de la guerra en Ucrania, volatilidad…).
4
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
4.- EVOLUCIÓN DE LA SOCIEDAD
La cifra de negocios durante el ejercicio 2022 alcanzó los 738.393 miles de euros, correspondiendo
el 68,25% a Obra directa, y el 31,75% restante a obra en Unión Temporal de Empresas.
Su desglose por tipo de actividad ha sido el siguiente:
Miles de euros
Tipo de actividad 2022 % 2021 % Var. %
Construcción nacional 305.710 41,4 218.048 36,7 4,7
Construcción internacional 432.683 58,6 375.773 63,3 (4,7)
Total ventas 738.393 100,0 593.821 100,0 24
La Cifra de negocios en 2022 para el Sector Público supuso el 64,8% correspondiendo el 35,2%
restante al Sector Privado.
El Resultado de explotación ha sido de 25.170 miles de euros.
El Resultado después de impuestos ha sido de (66.079) miles de euros.
El Capital Social al cierre del ejercicio asciende a 147.781 miles de euros, representado por
591.124.583 acciones al portador, de 0,25 euros de valor nominal cada una, totalmente suscritas y
desembolsadas.
El Patrimonio neto al cierre del ejercicio asciende a 780.630 miles de euros.
La Cartera de pedidos a corto plazo al 31 de diciembre de 2022 fue de 1.684.196 miles de euros, lo
que representa una cobertura de 27,4 meses de actividad, con un importante componente
internacional, en concreto el 58,7 % del total de la cartera.
Su distribución por tipo de actividad es la siguiente:
Miles de euros
Tipo de actividad 2022 % 2021 % Var. %
Construcción nacional 695.740 41,3 549.403 36,6 26,6
Construcción internacional 988.456 58,7 952.008 63,4 3,8
Total cartera 1.684.196 100,0 1.501.411 100,0 12,2
El 68,7% de la cartera corresponde a Obra directa y el restante 31,3% a obra en Unión Temporal de
Empresas.
El número medio de empleados durante el año 2022 fue de 4.154 personas, siendo el 35,0%
personal fijo y el 65,0% restante personal eventual.
La información del período medio de pago, ratios de operaciones pagadas y pendientes de pago,
total de pagos realizados y pendientes a 31 de diciembre de 2022 y 2021, así como el volumen
monetario y número de facturas pagadas en un período inferior al máximo establecido en la
normativa de morosidad y el porcentaje que suponen sobre el número total de facturas y sobre el
total monetario de los pagos a sus proveedores a 31 de diciembre de 2022 y 2021 es la siguiente:
5
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
Días
Concepto 2022 2021
Periodo medio de pago a proveedores 72 73
Ratio de operaciones pagadas 75 75
Ratio de operaciones pendientes de pago 60 62
Miles de euros
Concepto 2022 2021
Total pagos realizados 278.287 234.879
Total pagos pendientes 49.764 39.953
Facturas pagadas en un periodo inferior al máximo establecido: 2022 2021
Volumen monetario (miles de euros) 64.501 71.798
Número de facturas 17.320 16.304
Ratio volumen monetario 23% 31%
Ratio número de facturas 40% 34%
La Sociedad está estableciendo medidas encaminadas al cumplimiento del ratio de operaciones
pendientes de pago, que excede el número de días legalmente establecido, pero de forma no
significativa.
La Sociedad como cabecera del Grupo OHLA, además de lo expuesto anteriormente, realiza un
desarrollo de la información requerida por el R.D. Ley 18/2017 de 24 de noviembre en materia de
información no financiera y diversidad, en el Informe de Gestión Consolidado que se publica
juntamente con las Cuentas Anuales Consolidadas del Grupo OHLA que se formulan por el Consejo
de Administración con esta misma fecha y que se someterán a la aprobación de la Junta General de
Accionistas.
5.- ACCIONES PROPIAS
Al cierre del ejercicio 2022 la Sociedad tenía en su poder 738.857 acciones propias cuyo valor
asciende a 341 miles de euros.
El movimiento registrado en los ejercicios 2022 y 2021 con acciones propias ha sido el siguiente:
Nº de acciones Miles de euros
Saldo al 31 de diciembre de 2020 600.867 406
Compras 11.906.100 8.327
Ventas (11.965.671) (8.229)
Saldo al 31 de diciembre de 2021 541.296 504
Compras 24.289.551 17.215
Ventas (24.091.990) (17.378)
Saldo al 31 de diciembre de 2022 738.857 341
6
Obrascón Huarte Lain, S.A. – Informe de Gestión Individual 2022
6.- DESARROLLO
Durante el ejercicio 2022 la Sociedad no ha realizado inversiones en proyectos de desarrollo y ha
incurrido en gastos por 886 miles de euros. Asimismo, en el balance al 31 de diciembre de 2022
tenía activados 18.457 miles de euros correspondientes a 34 proyectos de investigación y desarrollo,
incluidos en el epígrafe “Desarrollo” dentro del Inmovilizado intangible, que se encuentran
totalmente amortizados.
7.- PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES
OHL cuenta con una Política de control y gestión de riesgos, aprobada por el Consejo de
Administración, orientada a implantar un sistema fiable de gestión de riesgos, mantenerlo y
utilizarlo como herramienta de gestión en todos los niveles de decisión.
Los principales riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de la Sociedad son:
ii) Riesgo financiero
iii) Riesgo de gestión de proyectos
iv) Riesgos geopolíticos y de mercado
v) Otros riesgos
En la nota 9.8 de las presentes Cuentas Anuales Individuales se explican de forma detallada dichos
riesgos.
8.- HECHOS POSTERIORES
Los hechos significativos ocurridos con posterioridad al 31 de diciembre de 2022 se han detallado
en la nota 21 de las presentes Cuentas Anuales Individuales.
9.- INFORMACION NO FINANCIERA Y DIVERSIDAD
En referencia al cumplimiento por parte de la Sociedad de la Ley 11/2018 en materia de información
no financiera y diversidad, publicada en el BOE del 29 de diciembre de 2018, la misma se incluye en
el estado de información no financiera consolidado, integrante del informe de gestión consolidado
que acompaña a las cuentas consolidadas del Grupo OHLA.
Dichas cuentas anuales consolidadas acompañadas de su correspondiente informe de gestión
consolidado, incluyendo el estado de información no financiera consolidado, serán formulados en
tiempo y forma y depositadas, junto con el correspondiente informe de auditoría, en el Registro
Mercantil de Madrid.
INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A-48010573
Denominación Social:
OBRASCON HUARTE LAIN, S.A.
Domicilio social:
PASEO DE LA CASTELLANA, 259 D, TORRE ESPACIO MADRID
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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD
A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los
correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:
Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Fecha de última
modificación
Capital social (€)
Número de
acciones
Número de
derechos de voto
26/03/2021 147.781.145,75 591.124.583 591.124.583
Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,
incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:
% derechos de voto
atribuidos a las acciones
% derechos de voto a través
de instrumentos financieros
Nombre o
denominación
social del accionista
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
DON LUIS
FERNANDO
MARTIN AMODIO
HERRERA
0,00 12,98 0,00 0,00 12,98
DON JULIO
MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
0,00 12,98 0,00 0,00 12,98
INMOBILIARIA
ESPACIO, S.A.
0,00 7,10 0,00 0,00 7,10
DON SIMON
DAVIES
0,00 0,00 15,51 0,00 15,51
SAND GROVE
OPPORTUNITIES
MASTER FUND LTD
0,00 0,00 12,23 0,00 12,23
THE GOLDMAN
SACHS GROUP,
INC
0,00 2,62 3,64 0,00 6,26
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Simon Davies, beneficiario último, ostenta la participación a través de Sand Grove Capital Management LLP, de Sand Grove Opportunities Master
Fund Ltd, de Sand Grove Tactical Fund LP y de Investment Opportunities SPC "for the account of Investment Opportunities 2 Segregated Portfolio",
que son personas jurídicas propietarias de las acciones ordinarias. Simon Davies tiene la mayoría de Sand Grove Capital Management (Cayman) LP
que a su vez posee Sand Grove Capital Intermediate Ltd, que a su vez es propietario de Sand Grove Capital Management LLP.
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación social
del titular indirecto
Nombre o
denominación social
del titular directo
% derechos de
voto atribuidos
a las acciones
% derechos de voto a
través de instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
INMOBILIARIA
ESPACIO, S.A.
GRUPO VILLAR MIR,
S.A.U.
7,10 0,00 7,10
DON LUIS
FERNANDO MARTIN
AMODIO HERRERA
FORJAR CAPITAL,
S.L.U.
12,98 0,00 12,98
DON JULIO
MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
SOLID ROCK
CAPITAL, S.L.U.
12,98 0,00 12,98
Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:
Movimientos más significativos
De conformidad con la información publicada en la página web de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV):
DWS INVESTMENT GMBH:
28/10/2022: Descendió del umbral del 3%.
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A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo
de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de
instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
Del % total de
derechos de voto
atribuidos a las
acciones, indique,
en su caso, el % de
los votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Nombre o
denominación
social del consejero
Directo Indirecto Directo Indirecto
% total de
derechos de voto
Directo Indirecto
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 0,00
D. José Antonio Fernández Gallar es titular de 3.860 acciones que representan el 0,0010% del capital social.
Detalle de la participación indirecta:
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación
social del
titular directo
% derechos de voto
atribuidos a las
acciones (incluidos
votos por lealtad)
% derechos de
voto a través de
instrumentos
financieros
% total de
derechos de voto
Del % total de
derechos de
voto atribuidos
a las acciones,
indique, en su
caso, el % de los
votos adicionales
atribuidos que
corresponden a
las acciones con
voto por lealtad
Sin datos
Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:
% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 0,00
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A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los
titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean
escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el
apartado A.6:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
FORJAR CAPITAL, S.L.U., DON LUIS
FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA
Familiar
D. Luis Fernando Martin Amodio Herrera es
titular de una participación del 96% en el
capital social de Somares Invest, S.L. que a su
vez es titular del 100% de las participaciones
sociales en que se divide el capital social
de Forjar Capital, S.L.U. Forjar Capital, S.L.U.
y Solid Rock Capital, S.L.U. son sociedades
propiedad de la familia Amodio tal y como
se informó en la Información Privilegiada
comunicada el 21 de mayo de 2020.
SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U., DON JULIO
MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA
Familiar
D. Julio Mauricio Martin Amodio Herrera es
titular de una participación del 97% en el
capital social de Menes Invest, S.L. que a su
vez es titular del 100% de las participaciones
sociales en que se divide el capital social de
Solid Rock Capital, S.L.U. Solid Rock Capital,
S.L.U. y Forjar Capital, S.L.U. son sociedades
propiedad de la familia Amodio tal y como
se informó en la Información Privilegiada
comunicada el 21 de mayo de 2020.
A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de
participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del
giro o tráfico comercial ordinario:
Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
FORJAR CAPITAL, S.L.U. Comercial
El Consejo de Administración aprobó,
previo informe favorable de la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento, con abstención,
en ambos casos, de los consejeros
dominicales designados por las sociedades
FORJAR CAPITAL, S.L.U. y SOLID ROCK
CAPITAL, S.L.U., autorizar a la Sociedad a
suscribir un protocolo de relaciones en
la actividad de construcción entre Grupo
OHLA y Grupo CAABSA. El objetivo del
acuerdo suscrito es potenciar, en beneficio
de todos los accionistas del Grupo OHLA,
las posibles sinergias derivadas de la
colaboración de ambos Grupos en el sector
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Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción
de la construcción, y todo ello sin perjuicio
de mantenerse como grupos separados y
competidores. Ambos Grupos consideran
que con el máximo respeto a su autonomía
e independencia de gestión y a las normas
de gobierno corporativo y de operaciones
vinculadas que puedan resultar aplicables,
su colaboración puede resultar beneficiosa
especialmente por la complementariedad
de zonas geográficas en las que tienen
presencia destacada.
SOLID ROCK CAPITAL, S.L.U. Comercial
El Consejo de Administración aprobó,
previo informe favorable de la Comisión de
Auditoría y Cumplimiento, con abstención,
en ambos casos, de los consejeros
dominicales designados por las sociedades
FORJAR CAPITAL, S.L.U. y SOLID ROCK
CAPITAL, S.L.U., autorizar a la Sociedad a
suscribir un protocolo de relaciones en
la actividad de construcción entre Grupo
OHLA y Grupo CAABSA. El objetivo del
acuerdo suscrito es potenciar, en beneficio
de todos los accionistas del Grupo OHLA,
las posibles sinergias derivadas de la
colaboración de ambos Grupos en el sector
de la construcción, y todo ello sin perjuicio
de mantenerse como grupos separados y
competidores. Ambos Grupos consideran
que con el máximo respeto a su autonomía
e independencia de gestión y a las normas
de gobierno corporativo y de operaciones
vinculadas que puedan resultar aplicables,
su colaboración puede resultar beneficiosa
especialmente por la complementariedad
de zonas geográficas en las que tienen
presencia destacada.
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A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los
accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de
administradores persona jurídica.
Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán
aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos
cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a
accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones
de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del
consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de
administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad
cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:
Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain, S.A. /
Representante persona
física del Presidente y
Consejero Delegado de
Inmobiliaria Espacio, S.A.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
ESPACIO CONIL, S.A.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain,
S.A. / Representante del
Administrador Único de
Espacio Conil, S.A.U.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
ESPACIO INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain, S.A. /
Administrador Solidario
de Espacio Information
Tecnology, S.A. (hasta el 5
de abril de 2022)
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
GRUPO VILLAR MIR, S.A.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain, S.A. /
Representante persona
física del Presidente y
Consejero Delegado de
Grupo Villar Mir, S.A.U.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
GESTION INTEGRAL
DE SERVICIOS
INMOBILIARIOS, S.L.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain,
S.A. / Representante del
Administrador Único
de Gestión Integral de
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Nombre o denominación
social del consejero o
representante, vinculado
Nombre o denominación
social del accionista
significativo vinculado
Denominación social de
la sociedad del grupo del
accionista significativo
Descripción relación/cargo
Servicios Inmobiliarios,
S.L.U.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
ARINVER, S.L.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain,
S.A. / Representante del
Administrador Único de
Arinver, S.L.U.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
PROMOCIONES
Y PROPIEDADES
INMOBILIARIAS ESPACIO,
S.L.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain, S.A. /
Presidente y Consejero
Delegado de Promociones
y Propiedades Inmobiliarias
Espacio, S.L.U.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
VILLAR MIR ENERGÍA, S.L.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain, S.A. /
Consejero de Villar Mir
Energía, S.L.U.
DON JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
INMOBILIARIA ESPACIO,
S.A.
CARTERA VIMIRA 20, S.L.U.
Vicepresidente 2º de
Obrascon Huarte Lain, S.A. /
Administrador Único de
Cartera Vimira 20, S.L.U.
A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en
los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los
accionistas vinculados por el pacto:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,
descríbalas brevemente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Intervinientes
acción concertada
% de capital
social afectado
Breve descripción del concierto
Fecha de vencimiento
del concierto, si la tiene
DON LUIS FERNANDO
MARTIN AMODIO
HERRERA, DON JULIO
25,96
La Sociedad conoce la existencia de la
acción concertada, no los términos
La Sociedad no conoce
el plazo de la acción
concertada
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Intervinientes
acción concertada
% de capital
social afectado
Breve descripción del concierto
Fecha de vencimiento
del concierto, si la tiene
MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o
acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:
N/A
A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de
acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:
A fecha de cierre del ejercicio:
Número de
acciones directas
Número de acciones
indirectas(*)
% total sobre
capital social
738.857 0,13
(*) A través de:
Nombre o denominación social del titular directo de la participación
Número de
acciones directas
Sin datos
Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:
Explique las variaciones significativas
N/A
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A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración
para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:
La Junta General Ordinaria celebrada el 29 de junio de 2021 aprobó autorizar al Consejo de Administración de la Sociedad, para que, de
conformidad con el artículo 146 de la Ley de Sociedades de Capital, pueda adquirir acciones de la propia Sociedad, bajo cualquier modalidad de
transmisión aceptada en Derecho, bien directamente o bien por una sociedad filial o participada, hasta el importe máximo legalmente permitido.
La autorización se confiere por el plazo de 5 años y la adquisición de las acciones podrá efectuarse a un precio máximo de 6 euros por acción sin
que se establezca límite inferior de precio, dejando sin efecto, en la parte no utilizada, la autorización conferida en ese sentido en la Junta General
Ordinaria de 21 de junio de 2016.
De conformidad con lo previsto en el artículo 146. 1 a) de la Ley de Sociedades de Capital, las acciones adquiridas podrán tener como destino su
entrega a los trabajadores o administradores de la sociedad de acuerdo con las retribuciones o como consecuencia de los planes de opciones o de
participación en el capital social que hubieran sido debidamente acordados.
Asimismo, existe un mandato vigente de la Junta General de accionistas conforme al acuerdo aprobado el 15 de junio de 2019 en el que se delegó
a favor del Consejo de Administración la facultad de emitir acciones, conforme al artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, la facultad
de acordar en una o varias veces y en cualquier momento, el aumento de capital de la Sociedad con derecho de adquisición preferente. En este
sentido se autorizó al Consejo de Administración para que pueda ampliar el capital social en la oportunidad y la cuantía que decida, sin previa
consulta a la Junta General, en una o varias veces y en cualquier momento, en un plazo máximo de 5 años a contar desde la fecha de celebración
de la Junta que aprobó la delegación, en el máximo legalmente previsto, esto es 85.964.486,7 Euros, equivalente a la mitad del capital social de
entonces, mediante la emisión de nuevas acciones -con o sin prima- consistiendo el contravalor de las nuevas acciones a emitir en aportaciones
dinerarias.
El Consejo de Administración podrá fijar los términos y condiciones del aumento de capital, ofrecer libremente las nuevas acciones no suscritas
en el plazo de suscripción preferente, establecer que, en caso de suscripción incompleta, el capital quedaría aumentado sólo en la cuantía de las
acciones suscritas y dar nueva redacción al artículo de los estatutos sociales relativo al capital social.
Podrá igualmente el Consejo de Administración solicitar la admisión a negociación en mercados secundarios oficiales, organizados, nacionales
o extranjeros, de las nuevas acciones que se emitan en virtud de esta delegación, facultándose al Consejo para la realización de los trámites
y actuaciones necesarios para la admisión a cotización ante los organismos competentes de los distintos mercados de valores nacionales y
extranjeros.
A.11. Capital flotante estimado:
%
Capital flotante estimado 51,50
A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de
valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier
tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus
acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las
adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa
sectorial.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de
adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las
restricciones:
A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones
que confiera:
B. JUNTA GENERAL
B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades
de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital
(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán
las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la
tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.
De conformidad con lo establecido en el Artículo 17 de los Estatutos Sociales, para llevar a cabo cualquier modificación de los Estatutos Sociales,
bastará con que el acuerdo se adopte por mayoría absoluta si el capital presente o representado supera el cincuenta por ciento del capital suscrito
con derecho a voto.
En el caso de concurrir accionistas que representen el veinticinco por ciento o más de capital suscrito con derecho a voto sin alcanzar el cincuenta
por ciento del capital, la adopción del acuerdo sólo podrá adoptarse válidamente con el voto favorable de los dos tercios del capital presente o
representado en la Junta.
B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente
informe y los de los dos ejercicios anteriores:
Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
15/06/2020 14,64 17,89 0,01 0,05 32,59
De los que Capital flotante 0,00 1,89 0,01 0,05 1,95
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Datos de asistencia
% voto a distancia
Fecha junta general
% de
presencia física
% en
representación
Voto electrónico Otros
Total
26/03/2021 0,00 14,79 0,21 15,34 30,34
De los que Capital flotante 0,00 6,79 0,21 0,70 7,70
29/06/2021 0,00 16,84 0,02 14,78 31,64
De los que Capital flotante 0,00 0,84 0,02 0,14 1,00
02/06/2022 0,00 36,58 0,02 0,26 36,86
De los que Capital flotante 0,00 3,51 0,02 0,26 3,79
B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por
cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para
asistir a la junta general, o para votar a distancia:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan
una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones
corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno
corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a
través de la página web de la Sociedad:
Página web: www.ohl.es / www.ohla-group.com
Información sobre Gobierno Corporativo: ruta: ohla-group/Accionistas e Inversores/Gobierno Corporativo
Otra información sobre Juntas Generales: ruta: ohla-group/Accionistas e Inversores/Gobierno Corporativo/Junta General de Accionistas
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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD
C.1. Consejo de administración
C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la
junta general:
Número máximo de consejeros 13
Número mínimo de consejeros 7
Número de consejeros fijado por la junta 10
C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DOÑA
CARMEN
DE ANDRES
CONDE
Independiente CONSEJERO 09/07/2018 28/05/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DOÑA REYES
CALDERON
CUADRADO
Independiente CONSEJERO 27/05/2015 28/05/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON CESAR
CAÑEDO-
ARGÜELLES
TORREJON
Independiente CONSEJERO 09/07/2018 28/05/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON
FRANCISCO
JOSE GARCÍA
MARTIN
Independiente CONSEJERO 29/07/2021 02/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JUAN
ANTONIO
SANTAMERA
SÁNCHEZ
Independiente CONSEJERO 23/06/2016 29/06/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON LUIS
FERNANDO
MARTIN
AMODIO
HERRERA
Dominical PRESIDENTE 04/06/2020 26/03/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
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Nombre o
denominación
social del
consejero
Representante
Categoría
del consejero
Cargo en
el consejo
Fecha primer
nombramiento
Fecha último
nombramiento
Procedimiento
de elección
DON JULIO
MAURICIO
MARTIN
AMODIO
HERRERA
Dominical
VICEPRESIDENTE
1º
04/06/2020 26/03/2021
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JOSE
ANTONIO
FERNANDEZ
GALLAR
Ejecutivo
CONSEJERO
DELEGADO
28/06/2018 28/05/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON JUAN
VILLAR-MIR DE
FUENTES
Dominical
VICEPRESIDENTE
2º
25/06/1996 28/05/2019
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
DON LUIS
FERNANDO
AMODIO
GIOMBINI
Dominical CONSEJERO 29/07/2021 02/06/2022
ACUERDO
JUNTA
GENERAL DE
ACCIONISTAS
Número total de consejeros 10
Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo
de administración durante el periodo sujeto a información:
Nombre o
denominación
social del
consejero
Categoría del
consejero en el
momento del cese
Fecha del último
nombramiento
Fecha de baja
Comisiones
especializadas
de las que
era miembro
Indique si el cese
se ha producido
antes del fin
del mandato
Sin datos
C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:
CONSEJEROS EJECUTIVOS
Nombre o
denominación
social del consejero
Cargo en el
organigrama
de la sociedad
Perfil
DON JOSE
ANTONIO
FERNANDEZ
GALLAR
Consejero Delegado
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos con la especialidad de
hidráulica y energética por la ETS de ICCP de Madrid. Máster en
Dirección de Empresas Constructoras e Inmobiliarias (MDI).
Número total de consejeros ejecutivos 1
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% sobre el total del consejo 10,00
CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES
Nombre o
denominación
social del consejero
Nombre o
denominación del
accionista significativo
a quien representa
o que ha propuesto
su nombramiento
Perfil
DON LUIS
FERNANDO
MARTIN AMODIO
HERRERA
FORJAR CAPITAL, S.L.U.
Ingeniero Civil por la Universidad La Salle de México. Es socio fundador
y copresidente del Grupo Caabsa, consorcio empresarial fundado en
1979 e integrado por 30 empresas pertenecientes a los sectores de
construcción, inmobiliario, concesiones y servicios.
DON JULIO
MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
SOLID ROCK CAPITAL,
S.L.U.
Ingeniero Civil por la Universidad La Salle de México. Es socio fundador
y copresidente del Grupo Caabsa, consorcio empresarial fundado en
1979 e integrado por 30 empresas pertenecientes a los sectores de
construcción, inmobiliario, concesiones y servicios.
DON JUAN VILLAR-
MIR DE FUENTES
GRUPO VILLAR MIR,
S.A.U.
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la Universidad
Autónoma de Madrid. Presidente de Inmobiliaria Espacio, S.A. y Grupo
Villar Mir, S.A.U. y consejero de Ferroglobe PLC.
DON LUIS
FERNANDO
AMODIO GIOMBINI
FORJAR CAPITAL, S.L.U.
Ingeniero Civil por la Universidad Anahuac México Norte. Ha
desempeñado diversos cargos en el Grupo Caabsa y es socio fundador
de Throw App Co.
Número total de consejeros dominicales 4
% sobre el total del consejo 40,00
CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
DOÑA CARMEN DE
ANDRES CONDE
Primera mujer en España con el título de Ingeniero de Caminos, cuenta con experiencia en el
sector público, (MOPU, Ministerio de Industria y Energía y en la SEPI), en donde ha ostentado
posiciones ejecutivas relacionadas con el ámbito de la tecnología y la innovación, y en el sector
privado (Uralita y Typsa). En la actualidad es fundadora y CEO de Creatividad y Tecnología, S.A.,
empresa dedicada a la consultoría tecnológica. Premio Nacional de Ingeniería Civil (2021).
DOÑA REYES
CALDERON
CUADRADO
Doctora en Economía y Doctora en Filosofía, por la Universidad de Navarra, donde ha ejercido
como Decana de Economía y como Directora de Reputación. Programa de Alta Dirección
de Empresas por IESE y Transformación Digital por Instituto de Empresas, cuenta con media
docena de patentes de Inteligencia artificial aplicable a Riesgo operativo, riesgo reputacional
y consumo energético. Ha sido secretaria del Consejo de Administración del Instituto de
Empresa y Humanismo; consejera independiente y presidente de la Comisión de Auditoría de
la Corporación Pública Empresarial de Navarra, y actualmente es consejera independiente en
Abside media. Es profesora titular de Gobierno Corporativo y Ética en la Universidad Francisco
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CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES
Nombre o
denominación
social del consejero
Perfil
de Vitoria, habiendo sido profesora visitante en Hass School (Universidad de Berkeley), en The
School of Economics en University College of London y en La Sorbona. En su faceta artística, es
autora de doce novelas traducidas a varios idiomas siendo galardonada con el Premio Azorin y
Premio Abogados de novela.
DON CESAR
CAÑEDO-
ARGÜELLES
TORREJON
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos. Ha liderado con éxito proyectos como Prointec, donde
ha ocupado el cargo de presidente desde 1990 a 2013; etapa en la que estuvo al frente de la
integración de Soluziona (Grupo Unión Fenosa). Ha sido presidente de Inse Rail, S.L. Cuenta
con destacadas distinciones: medalla de honor del Colegio de ICCP (2005), medalla al mérito
profesional del Colegio de ICCP (1995) y medalla de honor de la Asociación Española de la
Carretera (2013).
DON FRANCISCO
JOSE GARCÍA
MARTIN
Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica de Cataluña y Máster en
Dirección de Empresas Constructoras e Inmobiliarias por la Universidad Politécnica de Madrid.
Durante más de 15 años desempeñó distintos cargos de responsabilidad en FCC hasta ser
nombrado Director General de FCC Construcción en 2001. En 2009 se incorporó a Grupo Isolux
Corsán como Presidente de Corsán-Corviam donde, posteriormente, ocupó el cargo de Consejero
Delegado del Grupo. Medalla de honor del Colegio de Ingenieros (año 2022).
DON JUAN
ANTONIO
SANTAMERA
SÁNCHEZ
Doctor Ingeniero de Caminos, Canales y Puertos por la Universidad Politécnica de Madrid y
Licenciado en Ciencias Económicas y Empresariales por la UNED. Máster en Ordenación del
Territorio por la Universidad Politécnica de Madrid, Máster en Urbanismo por el Instituto de
Estudios de la Administración Local y Máster en Técnicas de Análisis Presupuestario en el
sector público por el Instituto de Estudios Fiscales. Fue Presidente del Colegio de Ingenieros de
Caminos, Canales y Puertos y de la Fundación Caminos y Director de la Escuela de Ingenieros de
Caminos, Canales y Puertos de la UPM.
Número total de consejeros independientes 5
% sobre el total del consejo 50,00
Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,
cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha
mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de
su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad
que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.
En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho
consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.
Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
DOÑA CARMEN DE
ANDRES CONDE
N/A N/A
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Nombre o
denominación
social del consejero
Descripción de la relación Declaración motivada
DOÑA REYES
CALDERON
CUADRADO
N/A N/A
DON CESAR
CAÑEDO-
ARGÜELLES
TORREJON
N/A N/A
DON FRANCISCO
JOSE GARCÍA
MARTIN
N/A N/A
DON JUAN
ANTONIO
SANTAMERA
SÁNCHEZ
N/A N/A
OTROS CONSEJEROS EXTERNOS
Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar
dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:
Nombre o
denominación
social del consejero
Motivos
Sociedad, directivo o
accionista con el que
mantiene el vínculo
Perfil
Sin datos
Número total de otros consejeros externos N.A.
% sobre el total del consejo N.A.
Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada
consejero:
Nombre o denominación
social del consejero
Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual
Sin datos
C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos
4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:
Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00
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Número de consejeras
% sobre el total de
consejeros de cada categoría
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Ejercicio
2022
Ejercicio
2021
Ejercicio
2020
Ejercicio
2019
Dominicales 1 1 0,00 0,00 25,00 25,00
Independientes 2 2 2 2 40,00 40,00 50,00 50,00
Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 2 2 3 3 20,00 20,00 30,00 30,00
C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de
la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la
formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición
contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que
tengan establecida en relación con la diversidad de género.
[ √ ]
[ ]
[ ]
Sí
No
Políticas parciales
En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que
se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas
adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para
conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.
En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no
lo hace.
Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos
La Sociedad cuenta con normas en materia de integración y gestión de la diversidad de aplicación a todo el Grupo OHLA y es uno de los objetivos
prioritarios establecidos en su política de sostenibilidad.
El Consejo de Administración en 2017 aprobó una Política de Selección de Consejeros que establece entre sus medidas:
- procurar que la elección de candidatos recaiga siempre sobre personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia y valorará sus
conocimientos, competencias, experiencia y méritos del candidato propuesto, así como su compromiso para desempeñar el cargo con la
dedicación al cargo.
- velar especialmente para que al proveerse las vacantes el procedimiento de selección no adolezca de sesgos que dificulten la elección de
consejeras y buscará deliberadamente mujeres que sean potencialmente candidatas para cubrir el puesto.
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C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que
los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de
consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,
mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de
mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente
con un número significativo de altas directivas:
Explicación de las medidas
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones conforme establece el Reglamento del Consejo de Administración y la Política de Selección de
Consejeros vela especialmente para que al proveerse de vacantes el procedimiento de selección no adolezca de sesgos que dificulten la elección
de consejeras y para que se busque deliberadamente mujeres que sean potencialmente candidatas para cubrir el puesto.
En cumplimiento de este principio, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones cuando se han producido vacantes ha procurado recabar
de sus miembros y asesores externos la presentación de candidatas que pudieran a priori reunir el perfil profesional buscado para cubrir dichas
vacantes.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones no ha convenido expresamente medidas para fomentar que la Sociedad cuente con un número
significativo de altas directivas; sin embargo, entre los principios recogidos en la Política de Recursos Humanos de la Sociedad (III Plan de Igualdad)
está potenciar el principio de igualdad de oportunidades como pilar de crecimiento, así como promover la no discriminación entre otros motivos
por razón de género, promoviendo mayor presencia de mujeres en puestos de responsabilidad dentro de la organización, favoreciendo su acceso a
todos los niveles y categorías, especialmente en aquellos en los que se encuentren menos representadas.
Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de
consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:
Explicación de los motivos
Durante el ejercicio 2022 no se han producido vacantes en el seno del consejo de administración y en consecuencia no se ha realizado ningún
proceso de selección. No obstante, la Compañía continúa comprometida en materia de diversidad de género y velará especialmente para que
en caso de vacantes en el procedimiento de selección de candidatos se busque deliberadamente a mujeres potencialmente candidatas para
alcanzar una presencia equilibrada de mujeres y hombres.
C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la
política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones verifica anualmente el cumplimiento de la Política de Selección de Consejeros.
La Comisión verificó durante el ejercicio 2022 que el Consejo de Administración cumple con la política de diversidad de género, de conocimientos
y experiencias de los nuevos consejeros, siendo todos los consejeros personas de reconocida solvencia, competencia y experiencia.
C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de
accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:
Nombre o denominación
social del accionista
Justificación
Sin datos
Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de
administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o
en comisiones del consejo:
Nombre o denominación
social del consejero o comisión
Breve descripción
JOSE ANTONIO FERNANDEZ
GALLAR
Todas las facultades del Consejo de Administración, salvo las indelegables
de acuerdo con la Ley y con lo previsto en el artículo 5 del Reglamento del
Consejo de Administración, que establece como tales las siguientes: aprobación
de las estrategias generales y de los criterios básicos de organización de la
sociedad, objetivos de gestión y presupuesto anuales; Política de inversiones
y financiación; la estructura del grupo de sociedades; Política de gobierno
corporativo; la organización y funcionamiento del propio Consejo; la Política
de responsabilidad social corporativa; Política en materia de dividendos y
autocartera; nombramiento, retribución y, en su caso, destitución de los más altos
directivos de la sociedad; control de la actividad de gestión y evaluación de los
directivos; identificación de los principales riesgos de la sociedad e implantación
y seguimiento de los sistemas de control Interno, sistema de gestión de riesgos
y de información adecuado; Política de información y comunicación con los
accionistas, los mercados y la opinión pública, prestando especial dedicación a
la información financiera que, por su condición de cotizada, deba hacer pública
periódicamente; la creación o adquisición de participaciones en entidades
de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que tengan la
consideración de paraísos fiscales; y en general cualquier operación que entrañe
la disposición de activos sustanciales de la Compañía, las grandes operaciones
societarias y las específicamente previstas en este Reglamento.
C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,
representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la
sociedad cotizada:
Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
HUARIBE, S.A. DE C.V. Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
PLAYA 4-5 MAYAKOBA, S.A.
DE C.V.
Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHLDM, S.A. DE C.V. Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHLA USA, INC Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
JUDLAU CONTRACTING, INC Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
CAC VERO I Consejero NO
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Nombre o denominación
social del consejero
Denominación social
de la entidad del grupo
Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHL ARELLANO
CONSTRUCTION COMPANY
Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
COMMUNITY ASPHALT,
CORP
Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHLA BUILDING, INC Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
SAWGRASS ROCK QUARRY,
INC
Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHL OPERACIONES, S.A.U.
Representante persona
física del Administrador
Único
NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OBRASCON HUARTE LAIN,
DESARROLLOS, S.A.U.
Presidente y Consejero
Delegado
SI
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHL HOLDING, SÀRL Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
CENTRO CANALEJAS
MADRID, S.L.
Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
ALSE PARK, S.L. Vicepresidente NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
PROYECTO CANALEJAS
GROUP, S.L.
Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
OHL INICIATIVAS, SÀRL Consejero NO
DON JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
PACADAR, S.A.U. Presidente NO
C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que
desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de
la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:
Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES FERROGLOBE PLC CONSEJERO
DOÑA CARMEN DE ANDRES CONDE CREATIVIDAD Y TECNOLOGÍA, S.A. ADMINISTRADOR UNICO
DOÑA REYES CALDERON CUADRADO ABSIDE MEDIA, S.L. CONSEJERO
DON LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO HERRERA
CAABSA Infraestructura, S.A. DE C.V. PRESIDENTE
DON LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO HERRERA
CAABSA Constructora, S.A. DE C.V. PRESIDENTE
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Identificación del
consejero o representante
Denominación social de
la entidad, cotizada o no
Cargo
DON LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO HERRERA
PREFABRICADOS Y TRANSPORTES
PRET, S.A. DE C.V.
PRESIDENTE
DON LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO HERRERA
TRUCKS PRET, S.A. DE C.V. PRESIDENTE
DON LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO HERRERA
AMECSA ARRENDADORA DE
MAQUINARIA ESPECIALIZADA DE
CAMIONES, S.A. DE C.V
PRESIDENTE
DON JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
CAABSA Infraestructura, S.A. DE C.V. SECRETARIO CONSEJERO
DON JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
CAABSA Constructora, S.A. DE C.V. CONSEJERO
DON JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
PREFABRICADOS Y TRANSPORTES
PRET, S.A. DE C.V.
SECRETARIO CONSEJERO
DON JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
TRUCKS PRET, S.A. DE C.V. SECRETARIO CONSEJERO
DON JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO HERRERA
AMECSA ARRENDADORA DE
MAQUINARIA ESPECIALIZADA DE
CAMIONES, S.A. DE C.V
SECRETARIO CONSEJERO
Dª. Reyes Calderón Cuadrado es Consejero Independiente en la sociedad Ábside Media, S.L.
D. Julio Mauricio Martin Amodio Herrera es Consejero Tesorero en la sociedad CAABSA Constructora, S.A. de C.V.
Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,
cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.
Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas
Sin datos
C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos
de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explicación de las reglas e identificación del documento donde se regula
Según se establece en el Reglamento del Consejo de Administración de la Sociedad, en general y salvo excepción debidamente justificada por la
Comisión de Nombramientos y Retribuciones, no podrá ser propuestos como consejeros aquellos que pertenezcan a más de cinco consejos de
administración.
C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración
siguientes:
Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 3.446
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Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de
ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)
Importe de los fondos acumulados por los consejeros
antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)
La remuneración devengada durante el ejercicio 2022 es conforme a la Política de Retribuciones aprobada por la Junta General de Accionistas
celebrada el 2 de junio de 2022.
C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la
remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:
Nombre o denominación social Cargo/s
DON JOSÉ EMILIO PONT PEREZ DIRECTOR GENERAL DE EUROPA Y LATINOAMERICA
DON JOSE MARÍA DEL CUVILLO
PEMÁN
DIRECTOR GENERAL DE ASESORÍA JURÍDICA
DON GONZALO TARGHETTA REINA DIRECTOR GENERAL DE RECURSOS CORPORATIVOS
DON TOMAS RUIZ GONZALEZ DIRECTOR GENERAL CORPORATIVO
DON JOSE ANTONIO DE CACHAVERA
SANCHEZ
DIRECTOR GENERAL DE SERVICIOS
DON JOSE MARIA SAGARDOY LLONIS DIRECTOR GENERAL ECONÓMICO-FINANCIERO
DON FAUSTO GONZÁLEZ CASADO DIRECTOR GENERAL DE CONCESIONES
DON DANIEL RUIZ ANDUJAR DIRECTOR GENERAL NORTEAMERICA
DON ASHOK PATEL DIRECTOR GENERAL NORTEAMÉRICA
Número de mujeres en la alta dirección
Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00
Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 9.030
La remuneración total incluye la remuneración de D. Juan Carlos Peña Fernández, Director de Auditoría Interna.
Asimismo, la remuneración total incluye la liquidación de aquellos directivos que que causaron baja durante el ejercicio 2022.
Directivos que causaron bajan en el ejercicio 2022:
- D. Ashok Patel que causó baja en el Grupo OHLA el 14 de julio de 2022.
C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
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Descripción modificaciones
En el ejercicio 2022 se han modificado los artículos 10 y 13 del Reglamento del Consejo de Administración.
C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.
Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los
procedimientos.
Las propuestas de selección, nombramiento y reelección de consejeros que someta el Consejo de Administración a la Junta General de Accionistas
y las decisiones de nombramiento que adopte dicho órgano en virtud de las facultades de cooptación que tiene legalmente atribuidas están
precedidas de una propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones
procurará que la elección recaiga sobre miembros de reconocida solvencia, competencia, y experiencia (Artículo 20 RC), y en los supuestos de
reelección evaluará la calidad del trabajo y la dedicación al cargo de los consejeros (Artículo 21 RC).
El cese de los consejeros se producirá por transcurso del periodo para el que fue nombrado y cuando lo decida la Junta General o el Consejo
de Administración en uso de las facultades que tiene conferidas legal o estatutoriamente. Asimismo, deberán poner su cargo a disposición del
Consejo de Administración cuando incurran en alguna de las causas de dimisión previstas en el Reglamento del Consejo, siempre previo informe
de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su
organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:
Descripción modificaciones
La evaluación anual realizada durante el ejercicio 2022 no dio lugar a ningún cambio significativo en la organización interna o sobre
procedimientos y se ha continuado trabajando internamente para que el proceso para la toma de decisiones siga siendo eficaz y satisfactorio.
Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración
auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del
consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.
Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas
El proceso de evaluación se realizó contestando los consejeros un cuestionario con preguntas relacionadas con la estructura y funcionamiento, sus
responsabilidades y efectividad, el desempeño del Consejo, del Presidente, del Secretario y sus Comisiones, así como la Política Retributiva.
Las conclusiones del cuestionario se recogen en un informe que se presenta al Consejo de Administración para su análisis.
C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las
relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo.
La Sociedad no ha recurrido para la evaluación del ejercicio 2022 a asesores externos.
C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.
El Artículo 23 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de
Administración y formalizar, si éste lo considera conveniente, la correspondiente dimisión, en los siguientes casos:
a) Los dominicales, cuando el accionista a quien representen transmita íntegramente su participación accionarial. Y, en el número que
corresponda, cuando dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus consejeros
dominicales.
b) Cuando cesen en los puestos ejecutivos a los que estuviera asociado su nombramiento como consejero.
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c) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos o tengan intereses opuestos a los
de la sociedad.
d) Cuando resulten gravemente amonestados por la Comisión de Auditoria y Cumplimiento por haber infringido sus obligaciones como
consejeros.
e) Cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de la Sociedad o cuando desaparezcan las razones por las que fueron
nombrados.
Asimismo, el Artículo 23.3 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los consejeros deberán informar, y en su caso dimitir,
cuando se den situaciones que les afecten, relacionados o no con su actuación en la Sociedad, que puedan perjudicar el crédito y reputación de la
Sociedad.
C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En su caso, describa las diferencias.
C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado
presidente del consejo de administración:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos
más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al
establecido en la normativa:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas
para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de
hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si
se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las
limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.
El Artículo 18 del Reglamento del Consejo de Administración establece que los consejeros que no puedan asistir a las sesiones de Consejo
procurarán que la representación se confiera a favor de otro miembro del Consejo de Administración de la misma categoría e incluya las
oportunas instrucciones. Asimismo, establece que los consejeros externos sólo podrán delegar su representación en otro consejero externo.
C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.
Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En
el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.
Número de reuniones del consejo 8
Número de reuniones del consejo
sin la asistencia del presidente
0
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Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,
sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:
Número de reuniones 0
Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:
Número de reuniones de
COMISION DE NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
5
Número de reuniones de
COMISION DE AUDITORIA
Y CUMPLIMIENTO
11
Número de reuniones de
COMISIÓN DE AVALES
24
C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y
los datos sobre asistencia de sus miembros:
Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 8
% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 97,50
Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones
específicas, de todos los consejeros
7
% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones
específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio
87,50
C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se
presentan al consejo para su formulación:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y
consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:
Nombre Cargo
DON TOMAS RUIZ GONZALEZ DIRECTOR GENERAL CORPORATIVO
C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las
cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren
de conformidad con la normativa contable.
Las cuentas anuales, al igual que el resto de la información financiera periódica o cualquier otra que la prudencia exija poner a disposición de los
mercados, son examinadas por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en una reunión previa a su formulación en la que los auditores externos
informan del avance de sus trabajos de auditoría. Posteriormente, las cuentas anuales son nuevamente examinadas en una ultima sesión en la que
los auditores externos informan sobre su previsión del informe de auditoria, todo ello, de acuerdo con lo previsto en el Reglamento del Consejo de
Administración. Adicionalmente, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en cualquiera de sus reuniones ordinarias contaría con la asistencia de
los auditores externos si fuera necesario para conocer o aclarar cualquier discrepancia aportando, en su caso, información adicional, con el fin de
evitar cualquier opinión con salvedades.
Finalmente, los auditores exponen su previsión ante el pleno del Consejo de Administración que se celebra con ocasión de la formulación de
cuentas.
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El Artículo 42 del Reglamento del Consejo de Administración establece que el Consejo de Administración procurará formular las cuentas anuales
de manera tal que no haya lugar a salvedades por parte del auditor, recomendación ésta que la Sociedad ha venido cumpliendo desde que cotiza
en los mercados de valores.
C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?
[ ]
[ √ ]
Sí
No
Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:
Nombre o denominación social del secretario Representante
DON JOSE MARÍA DEL CUVILLO PEMÁN
C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de
los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los
analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se
han implementado en la práctica las previsiones legales.
Una de las funciones asignadas a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento es recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan
poner en riesgo la independencia de los auditores y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas,
así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría. La Comisión
examina la independencia del auditor externo. En una reunión anual analiza la independencia del auditor externo y revisa el cumplimiento de
las incompatibilidades establecidas en la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoría de cuentas, considerando acreditada dicha independencia,
prestando especial atención al importe relativo a los honorarios por trabajos distintos a los de auditoría. Asimismo, y de conformidad con lo
previsto en el artículo 42 del Reglamento del Consejo de Administración, éste se abstendrá de proponer la contratación de firma de auditores para
otros servicios, cuando los honorarios que se prevean satisfacer sean superiores al 10% del total de sus ingresos durante el último ejercicio.
Asimismo la Comisión de Auditoría y Cumplimiento en las sesiones en las que la Dirección General Económico-Financiera solicita autorización de
servicios distintos de auditoría a prestar por la firma de auditoría u otras entidades de su red reitera la necesidad de minimizar estos servicios a los
indispensables con el objeto de garantizar la independencia del auditor y asegurándose que se respetan las normas vigentes sobre la prestación
de este tipo de servicios.
La Comisión emite anualmente un informe donde expresa su opinión sobre la independencia del auditor de cuentas de la Sociedad y su Grupo.
En cuanto a la contratación de analistas financieros, bancos de inversión y agencias de calificación se presta especial atención en mantener su
independencia en el proceso de contratación que de alguno de ellos se realice para el desarrollo de la actividad ordinaria de la Sociedad.
C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al
auditor entrante y saliente:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los
mismos:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de
auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje
que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/
o su grupo:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Sociedad
Sociedades
del grupo
Total
Importe de otros trabajos distintos
de los de auditoría (miles de euros)
44 12 56
Importe trabajos distintos
de los de auditoría / Importe
trabajos de auditoría (en %)
6,48 1,70 4,09
C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su
caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de
auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida
realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,
indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría
sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:
IndividualesConsolidadas
Número de ejercicios ininterrumpidos 2 2
IndividualesConsolidadas
Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de
ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)
0,06 0,06
C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con
la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo
suficiente:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Detalle del procedimiento
La documentación e información necesaria que será objeto de análisis o aprobación en cada reunión del Consejo de Administración y sus
Comisiones, así como las actas de cada sesión, se pone a disposición de los consejeros con antelación suficiente a través de una plataforma digital
a la que tienen acceso de forma exclusiva y personal los consejeros.
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C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a
informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su
actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:
[ √ ]
[ ]
Sí
No
Explique las reglas
De conformidad con lo establecido en el artículo 23.3 del Reglamento del Consejo de Administración, los Consejeros deberán informar, y en su
caso dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la Sociedad, que puedan perjudicar el crédito
y reputación de la Sociedad. En particular, los Consejeros deberán informar al Consejo de Administración de cualquier causa penal en la que
aparezcan como investigados. El Consejo examinará el caso y decidirá, previo informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, si debe
adoptar alguna medida así como informar al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que concurran circunstancias especiales
que lo justifiquen.
C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia
en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un
consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y
reputación de ésta:
[ ]
[ √ ]
Sí
No
C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean
modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de
adquisición, y sus efectos.
En el marco de los términos y condiciones de los bonos garantizados denominados “EUR 487,266,804 Split Coupon Senior Secured Notes”, vigentes
desde 2021 la Sociedad tiene un pacto relativo a operaciones de los actuales accionistas o terceras personas que puedan controlar el Grupo OHLA.
Asimismo, en los términos y condiciones pactados por la Sociedad y sus principales acreedores financieros durante 2021 para la refinanciación de
la Sociedad se recogen covenants relativos al cambio de control.
En ambos casos de producirse el cambio de control en los términos pactados se acelerarían los vencimientos con amortización/recompra de
bonos y la cancelación anticipada en el caso de líneas de financiación.
C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto
de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y
dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos
dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo
de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.
Numero de beneficiarios 9
Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo
1 CONSEJERO EJECUTIVO, 8 ALTA DIRECCIÓN
INDEMNIZACIÓN POR CESE: CONSEJERO DELEGADO: 2 anualidades.
ALTA DIRECCIÓN: según cada contrato, la legal que le corresponda
en una relación ordinaria con un mínimo de 1 anualidad o un importe
fijo. PACTO DE NO COMPETENCIA: CONSEJERO DELEGADO: duración
1 año, percibiendo una anualidad. ALTA DIRECCIÓN: según cada
contrato, duración de máximo 2 años, percibiendo 1 o 2 anualidades
dependiendo de la duración del pacto o del importe fijo.
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Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser
comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique
los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o
de realizar la comunicación:
Consejo de administración Junta general
Órgano que autoriza las cláusulas √
Si No
¿Se informa a la junta
general sobre las cláusulas?
√
C.2. Comisiones del consejo de administración
C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros
ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:
COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES
Nombre Cargo Categoría
DOÑA REYES CALDERON CUADRADO PRESIDENTE Independiente
DON FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTIN VOCAL Independiente
DON JUAN ANTONIO SANTAMERA SÁNCHEZ VOCAL Independiente
DON LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO HERRERA VOCAL Dominical
DON JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES VOCAL Dominical
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 40,00
% de consejeros independientes 60,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Ver apartado H.1.
COMISION DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO
Nombre Cargo Categoría
DON FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTIN PRESIDENTE Independiente
DON JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO HERRERA VOCAL Dominical
DON LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI VOCAL Dominical
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COMISION DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO
Nombre Cargo Categoría
DOÑA REYES CALDERON CUADRADO VOCAL Independiente
DON CESAR CAÑEDO-ARGÜELLES TORREJON VOCAL Independiente
% de consejeros ejecutivos 0,00
% de consejeros dominicales 40,00
% de consejeros independientes 60,00
% de consejeros otros externos 0,00
Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene
atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y
cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los
estatutos o en otros acuerdos sociales.
Ver apartado H.1.
Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo
en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe
sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.
Nombres de los consejeros
con experiencia
DON FRANCISCO JOSE GARCÍA
MARTIN
Fecha de nombramiento
del presidente en el cargo
29/07/2021
COMISIÓN DE AVALES
Nombre Cargo Categoría
DOÑA CARMEN DE ANDRES CONDE PRESIDENTE Independiente
DON JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR VOCAL Ejecutivo
% de consejeros ejecutivos 50,00
% de consejeros dominicales 0,00
% de consejeros independientes 50,00
% de consejeros otros externos 0,00
Además de Doña Carmen de Andrés Conde, Presidente de esta comisión, y de Don Jose Antonio Fernández Gallar, vocal de esta comisión,
también forman parte de la misma:
- El Director General Corporativo: D. Tomás Ruiz González, como vocal.
- El Director General Económico-Financiero: D. José Maria Sagardoy Llonis, como vocal.
- El Director General Servicios Jurídicos: D. José Maria del Cuvillo Pemán, como vocal.
- El Director de Riesgos y Control Interno: D. Álvaro Medina Abenoza, como vocal.
- Y actúa como Secretario de la Comisión, el Director de Finanzas y Tesorería, D. Ignacio Martinez Esteban.
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Explique las funciones que tiene delegadas o atribuidas esta comisión distintas a las que ya hayan sido
descritas en el apartado C.1.9, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento
de la misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el
ejercicio y cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la
ley, en los estatutos sociales o en otros acuerdos societarios.
La Comisión de Avales se constituyó como comisión del Consejo de Administración por acuerdo del Consejo de Administración, el 15 de junio de
2020, conforme a la propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
La Comisión se reúne bimensualmente, por convocatoria de su Presidente, y con carácter extraordinario cuando sea requerido por los máximos
responsables de las divisiones de negocio.
Las funciones de la Comisión de Avales son las siguientes:
1.- Controlar y supervisar la evolución de las líneas de avales del Grupo.
2.- Analizar y aprobar o rechazar las solicitudes de nuevos avales bancarios del Grupo OHLA, cualquiera que sea su naturaleza, negocio o filial
solicitante, y ámbito geográfico.
C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las
comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:
Número de consejeras
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019
Número % Número % Número % Número %
COMISION DE
NOMBRAMIENTOS
Y RETRIBUCIONES
1 20,00 1 20,00 1 20,00 2 40,00
COMISION DE
AUDITORIA Y
CUMPLIMIENTO
1 20,00 1 20,00 2 40,00 1 33,00
COMISIÓN DE
AVALES
1 14,30 1 14,30 1 16,66 0 0,00
No se informa en el ejercicio 2019 sobre la Comisión de Avales dado que se constituyó como comisión del Consejo de Administración en el
ejercicio 2020.
C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están
disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,
se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada
comisión.
La regulación de las comisiones de Auditoría y Cumplimiento y de Nombramientos y Retribuciones del Consejo se establece en el Reglamento del
Consejo de Administración cuya versión actualizada se encuentra disponible en la web de la sociedad: www.ohl.es (ruta ohla-group/Accionistas e
inversores/Gobierno Corporativo/Comisiones del Consejo).
No se ha producido durante el ejercicio 2022 modificación alguna de la regulación de las Comisiones del Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento y la Comisión de Nombramientos y Retribuciones aprueban anualmente su Memoria Anual de
actividades que se publica en la página web con ocasión de la convocatoria de la Junta General Ordinaria.
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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO
D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con
partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen
las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos
internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones
vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.
El Consejo de Administración de la Sociedad aprobó en el ejercicio 2016, una norma desarrollando lo dispuesto en el Reglamento del Consejo
de Administración reforzando y detallando los procedimientos y controles de las transacciones que la Sociedad o cualquiera de las sociedades
de su Grupo deseen realizar con los consejeros o con los accionistas significativos o con sus respectivas personas vinculadas, norma revisada en el
ejercicio 2021.
Las transacciones que quedan afectadas por este procedimiento son todas transferencias de recursos, servicios, derechos u obligaciones, con
independencia de que exista o no contraprestación, que realice cualquiera de las personas referidas en el apartado anterior con la Sociedad o con
cualquiera de las sociedades del Grupo.
Las operaciones vinculadas que realice la Sociedad, según el régimen establecido por la Ley 5/2021 por el que se modifica la Ley de Sociedades
de Capital, quedan sometidas a la autorización previa de la Junta General de accionistas o del Consejo de Administración de la Sociedad y
requerirán informe previo favorable de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. El Consejo de Administración, velará, porque las operaciones
con las respectivas personas vinculadas sean convenientes para la Sociedad, sean oportunas, se realicen en condiciones de mercado y respeten
el principio de igualdad de trato de los accionistas que se encuentren en condiciones idénticas. El incumplimiento de las reglas y obligaciones
establecidas en la en la norma interna del Grupo en esta materia podrán considerarse infracciones de las personas destinatarias de la misma que
las hayan ejecutado y autorizado y de quienes estando obligadas a comunicarlas no lo hayan hecho.
Conforme se establece en el artículo 260 de la Ley de Sociedades de Capital, la Sociedad informa en su memoria de las transacciones significativas
entre la Sociedad y terceros vinculados a ella indicando la naturaleza, vinculación, importe y cualquier información acerca de las transacciones
que sea necesaria para la determinación de la situación financiera de la Sociedad. Asimismo, en cumplimiento de la Orden EHA 3050/2004, de
15 de septiembre, en su condición de sociedad emisora de valores admitidos a negociación en mercados secundarios oficiales, suministra toda la
información sobre operaciones vinculadas que los informes financieros semestrales determinan, sin perjuicio del anuncio público que la Sociedad,
conforme al artículo 529 unvicies de la Ley de Sociedades de Capital hará de las operaciones vinculadas que realice o alcance (i) el 5 por ciento del
total de las partidas del activo y (ii) el 2,5 por ciento del importe anual de la cifra anual de negocios.
D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su
materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más
de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha
sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En
caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el
consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
AVALORA
TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN,
S.A.U.
63
Consejo de
Administración
N/A NO
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Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(2)
GRUPO VILLAR MIR,
S.A.U.
7,10
AVALORA
TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN,
S.A.U.
1
Consejo de
Administración
N/A NO
(3)
PROMOCIONES
Y PROPIEDADES
INMOBILIARIAS
ESPACIO, S.L.U.
7,10
AVALORA
TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN,
S.A.U.
37
Consejo de
Administración
N/A NO
(4)
ESPACIO LIVING
HOMES, S.L.
7,10
OBRASCON
HUARTE LAIN, S.A.
11
Consejo de
Administración
N/A NO
(5)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
7,10
OHL SERVICIOS-
INGESAN, S.A.U.
5
Consejo de
Administración
N/A NO
(6)
VILLAR MIR
ENERGÍA, S.L.U.
7,10
OHL SERVICIOS-
INGESAN, S.A.U.
25
Consejo de
Administración
N/A NO
(7)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
AGRUPACIÓN
GUINOVART OBRAS
Y SERVICIOS
HISPANIA, S.A.U.
1
Consejo de
Administración
N/A NO
(8)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
CONSTRUCCIONES
ADOLFO SOBRINO,
S.A.U.
6
Consejo de
Administración
N/A NO
(9)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
ASFALTOS Y
CONSTRUCCIONES
ELSAN, S.A.U.
7
Consejo de
Administración
N/A NO
(10)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
OHL SERVICIOS-
INGESAN, S.A.U.
24
Consejo de
Administración
N/A NO
(11)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
CHEMTROL-
PROYECTOS Y
SISTEMAS, S.L.U.
20
Consejo de
Administración
N/A NO
(12)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10
OBRASCON
HUARTE LAIN, S.A.
41
Consejo de
Administración
N/A NO
(13)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
7,10 PACADAR, S.A.U. 520
Consejo de
Administración
N/A NO
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35 / 81
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
%
Participación
Nombre o
denominación
social de la
sociedad o entidad
dependiente
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a
la junta, en su
caso, ha sido
aprobada por
el consejo sin el
voto en contra
de la mayoría de
independientes
(14)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
7,10 PACADAR, S.A.U. 38
Consejo de
Administración
N/A NO
(15)
GRUPO
FERROATLÁNTICA,
S.A.U.
7,10 PACADAR, S.A.U. 7
Consejo de
Administración
N/A NO
(16)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
7,10
OBRASCON
HUARTE LAIN, S.A.
557
Consejo de
Administración
N/A NO
(17)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
7,10
AVALORA
TECNOLOGIAS DE
LA INFORMACIÓN,
S.A.U.
106
Consejo de
Administración
N/A NO
(18)
GRUPO VILLAR MIR,
S.A.U.
7,10
OBRASCON
HUARTE LAIN, S.A.
17.026
Consejo de
Administración
N/A NO
Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Importe neto de la cifra de negocio
(2)
GRUPO VILLAR MIR,
S.A.U.
Contractual
Importe neto de la cifra de negocio
(3)
PROMOCIONES
Y PROPIEDADES
INMOBILIARIAS
ESPACIO, S.L.U.
Contractual
Importe neto de la cifra de negocio
(4)
ESPACIO LIVING
HOMES, S.L.
Contractual
Otros ingresos de explotación
(5)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
Contractual
Otros ingresos de explotación
(6)
VILLAR MIR
ENERGÍA, S.L.U.
Contractual
Otros ingresos de explotación
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Nombre o
denominación social
del accionista o
de cualquiera de
sus sociedades
dependientes
Naturaleza
de la relación
Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(7)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(8)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(9)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(10)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(11)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(12)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(13)
ENÉRGYA VM
GESTION DE
ENERGIA, S.L.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(14)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
Contractual
Otros gastos de explotación
(15)
GRUPO
FERROATLÁNTICA,
S.A.U.
Contractual
Otros gastos de explotación
(16)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
Contractual
Contratos de gestión o colaboración
(17)
ESPACIO
INFORMATION
TECNOLOGY, S.A.
Contractual
Contratos de gestión o colaboración
(18)
GRUPO VILLAR MIR,
S.A.U.
Contractual
Amortización o cancelación de créditos concedidos
Las operaciones vinculadas informadas anteriormente son vinculadas al accionista INMOBILIARIA ESPACIO, S.A. titular del 7,0970%.
Conforme al epígrafe 4.4 de la memoria consolidada del Grupo, además de las operaciones detalladas anteriormente, existen las siguientes
operaciones vinculadas entre la Sociedad o entidades de su Grupo y los accionistas significativos de la Sociedad:
1)
Accionista significativo: Espacio Living Homes, S.L.
% Participación: 7,10%
Sociedad: Obrascon Huarte Lain, S.A.
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Concepto: Importe neto de la cifra de negocio
Importe (miles de euros): (504)
Órgano que la ha aprobado: Consejo de Administración
2)
Accionista significativo: Espacio Living Homes, S.L.
% Participación: 7,10%
Sociedad: Obrascon Huarte Lain, S.A.
Concepto: Garantías y avales prestados
Importe (miles de euros): 277
Órgano que la ha aprobado: Consejo de Administración
3)
Accionista significativo: Espacio Information Tecnology, S.A.U.
% Participación: 7,10%
Sociedad: Obrascon Huarte Lain, S.A.
Concepto: Compra de activos intangibles
Importe (miles de euros): 102
Órgano que la ha aprobado: Consejo de Administración
Todas las operaciones se han realizado en el curso ordinario de los negocios del Grupo y en condiciones de mercado.
D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,
incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle
conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún
accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta
de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:
Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Nombre o
denominación
social de la
sociedad
o entidad
dependiente
Vínculo
Importe
(miles de
euros)
Órgano que la
ha aprobado
Identificación
del accionista
significativo o
consejero que se
hubiera abstenido
La propuesta a la
junta, en su caso,
ha sido aprobada
por el consejo sin
el voto en contra
de la mayoría de
independientes
(1)
DON LUIS
FERNANDO
MARTIN
AMODIO
HERRERA
JETFLIGHT
SERVICES, S.A.
DE C.V.
Contractual 59
Consejo de
Administración
Consejeros
dominicales en
representación de
los intereses de
Solid Rock Capital,
S.L.U. y Forjar
Capital, S.L.U.
NO
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Nombre o
denominación
social de los
administradores
o directivos o de
sus entidades
controladas o
bajo control
conjunto
Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación
(1)
DON LUIS
FERNANDO
MARTIN
AMODIO
HERRERA
Otros gastos de explotación
La operación vinculada con la sociedad JETFLIGHT SERVICES, S.A. DE C.V. está vinculada a tres consejeros dominicales: Luis Fernando Martin
Amodio Herrera, Julio Mauricio Martin Amodio Herrera y a Luis Fernando Amodio Giombini.
D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes
por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al
grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que
ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas
se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.
En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o
territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:
Denominación
social de la
entidad de
su grupo
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia
realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de
conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido
informadas en los epígrafes anteriores.
Denominación
social de la
parte vinculada
Breve descripción de la operación y otra
información necesaria para su evaluación
Importe
(miles de euros)
Sin datos
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D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conflictos de intereses
entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.
El Reglamento del Consejo de Administración establece, entre otras, como obligaciones básicas derivadas del deber de lealtad del consejero la
de adoptar las medidas necesarias para evitar incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan entrar en
conflicto con el interés social y con sus deberes para con la sociedad y en particular obliga al administrador a abstenerse de:
a) Realizar transacciones con la sociedad, excepto que se trate de operaciones ordinarias, hechas en condiciones estándar para los clientes y de
escasa relevancia, entendiendo por tales aquéllas cuya información no sea necesaria para expresar la imagen fiel del patrimonio, de la situación
financiera y de los resultados de la entidad.
b) Utilizar el nombre de la sociedad o invocar su condición de administrador para influir indebidamente en la realización de operaciones
privadas.
c) Hacer uso de los activos sociales, incluida la información confidencial de la compañía, con fines privados.
d) Aprovecharse de las oportunidades de negocio de la sociedad.
e) Obtener ventajas o remuneraciones de terceros distintos de la sociedad y su grupo asociadas al desempeño de su cargo, salvo que se trate de
atenciones de mera cortesía.
f) Desarrollar actividades por cuenta propia o cuenta ajena que entrañen una competencia efectiva, sea actual o potencial, con la sociedad o
que, de cualquier otro modo, le sitúen en un conflicto permanente con los intereses de la sociedad.
2. Las previsiones anteriores serán de aplicación también en el caso de que el beneficiario de los actos o de las actividades prohibidas sea una
persona vinculada al administrador.
3. En todo caso, los administradores deberán comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto,
que ellos o personas vinculadas a ellos pudieran tener con el interés de la sociedad.
Las situaciones de conflicto de interés en que incurran los administradores serán objeto de información en la Memoria.
La Sociedad podrá dispensar las prohibiciones anteriormente mencionadas en casos singulares autorizando la realización por parte
de un administrador o una persona vinculada de una determinada transacción con la sociedad, el uso de ciertos activos sociales, el
aprovechamiento de una concreta oportunidad de negocio, la obtención de una ventaja o remuneración de un tercero. La autorización
deberá ser necesariamente acordada por la Junta General cuando tenga por objeto la dispensa de la prohibición de obtener una ventaja
o remuneración de terceros, o afecte a una transacción cuyo valor sea superior al diez por ciento de los activos sociales. En los demás
casos, la autorización también podrá ser otorgada por el Consejo de Administración siempre que quede garantizada la independencia
de los miembros que la conceden respecto del administrador dispensado. Además, será preciso asegurar la inocuidad de la operación
autorizada para el patrimonio social o, en su caso, su realización en condiciones de mercado y la transparencia del proceso. La obligación
de no competir con la Sociedad solo podrá ser objeto de dispensa en el supuesto de que no quepa esperar daño para la Sociedad o el que
quepa esperar se vea compensado por los beneficios que prevén obtenerse de la dispensa. La dispensa se concederá mediante acuerdo
expreso y separado de la Junta General. En todo caso, a instancia de cualquier socio, la Junta General resolverá sobre el cese del consejero
que desarrolle actividades competitivas cuando el riesgo de perjuicio para la sociedad haya devenido relevante. Cuando se autorice el uso de
activos sociales, excepcionalmente podrá dispensarse al consejero de la obligación de satisfacer la contraprestación, pero en ese caso la ventaja
patrimonial será considerada retribución indirecta y deberá ser autorizada por el Consejo, previo informe de la Comisión de Nombramientos y
Retribuciones. Si la ventaja es recibida en su condición de socio, sólo resultará procedente si se respeta el principio de paridad de trato de los
accionistas.
El Consejo conocerá en todo caso de las relaciones económicas o comerciales que se produzcan entre el Consejero y la Sociedad.
Asimismo, la Norma sobre procedimiento para operaciones vinculadas vigente en la sociedad obliga a todas las personas destinatarias de la
misma (consejeros y alta dirección) a conocer el procedimiento reglado en la misma, a cumplirlo y a adoptar las medidas precisas para que se
cumpla por parte de OHLA y del Grupo.
D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,
cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o
alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de
cualquiera de ellas.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS
E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,
incluidos los de naturaleza fiscal.
El Sistema de Gestión de Riesgos del Grupo OHLA funciona de forma integral y continua, por divisiones operativas y áreas funcionales corporativas
consolidando dicha gestión a nivel Grupo y dando las directrices apropiadas.
E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y
Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:
El Consejo de Administración es el máximo órgano de decisión de la Sociedad y según se detalla en el Art.5 apartado 3b) de su Reglamento,
se obliga a ejercer directamente “la política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, y la supervisión de los sistemas internos de
información y control”.
Su labor la realiza a través de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento (en adelante, “Comisión de Auditoría”).
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS A LA COMISIÓN DE AUDITORÍA:
La Comisión de Auditoría, sin perjuicio de otros cometidos que le asigne la Ley, la Junta General o el Consejo de Administración, tiene entre
sus responsabilidades, según se indica en el Art. 23 f) de los Estatutos sociales y en el Art. 15 del Reglamento del Consejo de Administración, el
“supervisar la eficacia del control interno, los servicios de auditoría interna de la compañía y los sistemas de gestión de riesgos, así como revisar la
designación y sustitución de sus responsables y discutir con los auditores de cuentas, las debilidades significativas del sistema de control interno,
detectadas en el desarrollo de la auditoría”.
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS A LA DIRECCIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO:
Ver apartado F.5 – Supervisión del Funcionamiento del Sistema.
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS A LA DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA:
Ver apartado F.5 – Supervisión del Funcionamiento del Sistema.
E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean
significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley
18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.
VER APARTADO H.1.
E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.
El Grupo OHLA cuenta con un nivel de tolerancia al riesgo (nivel de riesgo aceptable) establecido a nivel corporativo.
La tolerancia al riesgo se define por el Grupo OHLA como la expresión del nivel de riesgo aceptable o inaceptable.
Los niveles de tolerancia al riesgo se definen para las principales áreas de riesgo a las que se enfrenta el Grupo y se incluye en la Normativa de
Gestión de Riesgos aprobada por el Consejo de Administración. Para determinar el nivel de tolerancia al riesgo se consideran factores tales como
la relación rentabilidad-riesgo, el enfoque principal de respuesta al riesgo y los criterios de decisión de respuesta al riesgo.
El Grupo ha establecido una serie de situaciones que si se materializan en el desarrollo de una operación pueden generar un perjuicio no tolerable
(Líneas Rojas), por lo que se requieren determinadas autorizaciones antes de asumir dichos riesgos y así asegurar la comunicación de los mismos y
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la implementación de medidas de control adecuadas. El Consejo de Administración ha aprobado los diferentes niveles de autorización dentro del
Grupo para afrontar dichas situaciones en función de la severidad de dichos riesgos
El Grupo OHLA mantiene un nivel de tolerancia cero al riesgo de seguridad y salud, cumplimiento regulatorio y reputación y ética. En relación a
estos últimos, Obrascon Huarte Lain, S.A. está certificada en la norma UNE-ISO 37001 (Sistema de Gestión Anticorrupción) y la UNE 19601 (Sistema
de Gestión de Compliance Penal) y tiene un sistema de Control Interno de Cumplimiento que acredita que la compañía desarrolla su actividad
basada en las mejores prácticas contrastadas internacionalmente para combatir la comisión de delitos en su organización y alineado con las
exigencias del Código Penal español.
E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.
VER APARTADO H.1.
E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,
así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da
respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.
El control y la gestión de los riesgos a los que está sometida la actividad del Grupo es parte del marco normativo y operacional de OHLA que,
aplicados por la organización en el desarrollo de sus actividades, permiten:
• Identificar los riesgos que puedan afectar a la consecución de los objetivos y comprender los factores que puedan desencadenar los eventos de
riesgo, así como las posibles consecuencias.
• Establecer el contexto para permitir al Grupo OHLA centrar sus esfuerzos de gestión del riesgo en función del entorno en el que opera y el
negocio que desarrolla.
• Analizar y evaluar los riesgos, para comprender la magnitud tanto de los aspectos positivos como de las consecuencias negativas de un evento
de riesgo, así como la vulnerabilidad ante ese evento de riesgo (probabilidad de que ocurran esas consecuencias teniendo en cuenta el nivel de
control actual). La evaluación de la magnitud (impacto) y de la vulnerabilidad ante los posibles riesgos permite al Grupo OHLA priorizar sus riesgos,
y por lo tanto dar respuesta a los mismos, de forma que se centre en los riesgos que representan la mayor amenaza para el logro de sus objetivos.
• Respuesta al riesgo, para poner en práctica las opciones de tratamiento o respuesta a los riesgos y tomar las decisiones de manera integrada con
el negocio y contexto, de forma que las respuestas estén alineadas con la tolerancia al riesgo definida por el Grupo. El tratamiento del riesgo no
sólo busca minimizar los daños potenciales, sino también maximizar el potencial de crecimiento de las oportunidades. Las respuestas a los riesgos
pueden encuadrarse en los siguientes tipos:
o Reducir: acciones dirigidas a minimizar el impacto y/o la vulnerabilidad ante el riesgo.
o Aceptar: acciones dirigidas a mantener el riesgo en los niveles aceptables.
o Compartir: acciones dirigidas a compartir el riesgo con otros terceros a través de la contratación de seguros, externalización de procesos,
distribución del riesgo mediante contratos u otras acciones similares.
o Evitar: acciones dirigidas a eliminar, si es posible, los factores que den origen al riesgo.
• Seguimiento y Revisión: para evaluar continuamente la eficacia y relevancia de las decisiones tomadas para la gestión de riesgos, así como tomar
las medidas correctoras oportunas.
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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA
INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)
Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de
emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.
F.1. Entorno de control de la entidad.
Informe, señalando sus principales características de, al menos:
F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y
efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS AL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN:
El Consejo de Administración es el máximo órgano de decisión de la Sociedad y según se detalla en el Art. 5 apartado 3b) de su Reglamento, se
obliga a “aprobar las políticas y estrategias generales de la Sociedad y de los criterios básicos de organización de la Sociedad, y en particular la
política de control y gestión de riesgos, incluidos los fiscales, y la supervisión de los sistemas internos de información y control”.
El papel del Consejo de Administración sobre el Sistema de Control Interno de la Información Financiera (en adelante SCIIF) es de supervisión,
comprendiendo los riesgos sobre los objetivos de la información financiera del Grupo y los controles establecidos por la Dirección para mitigar los
mismos.
Su labor de supervisión la realiza a través de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento (en adelante Comisión de Auditoría) y la Dirección de
Auditoría Interna.
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS A LA COMISIÓN DE AUDITORÍA:
La Comisión de Auditoría, sin perjuicio de otros cometidos que le asigne la Ley, la Junta General o el Consejo de Administración, tiene entre sus
responsabilidades, según se indica en el Art. 23 f) de los Estatutos Sociales y en el Art. 15 del Reglamento del Consejo de Administración:
1.- Supervisar la eficacia del control interno, los servicios de auditoría interna de la compañía y los servicios de gestión de riesgos, así como revisar la
designación y sustitución de sus responsables y discutir con los auditores de cuentas, las debilidades significativas del sistema de control interno,
detectadas en el desarrollo de la auditoría.
2.- Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera y revisar la designación y sustitución de sus responsables.
3.- Revisar las cuentas de la Sociedad, vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación de los principios de
contabilidad generalmente aceptados, así como informar las propuestas de modificación de principios y criterios contables sugeridos por la
Dirección.
RESPONSABILIDADES ATRIBUIDAS A LA DIRECCIÓN:
La Dirección General Económico Financiera Corporativa tiene la responsabilidad del diseño, la implantación y el mantenimiento de los controles
internos del SCIIF necesarios para asegurar la calidad de la información. Dicha responsabilidad se encuentra recogida en el Manual de Funciones y
en el Modelo de Supervisión del Sistema de Información Financiera del Grupo.
El SCIIF de cada Sociedad y/o División es responsabilidad del máximo Responsable jerárquico de la misma y de su Responsable Económico
Financiero.
Dentro de la responsabilidad y supervisión globales del sistema de Control Interno que la Dirección Corporativa de Riesgos y Control Interno tiene
encomendadas, colabora con la Dirección General Económico Financiera Corporativa en el análisis del impacto de las incidencias reportadas y en
el seguimiento de la ejecución de los planes de acción para su resolución. Dicha responsabilidad se encuentra recogida en las Instrucciones de
Mantenimiento y Reporte del Sistema de Información Financiera.
La Dirección de Auditoria Interna del Grupo OHLA efectúa comprobaciones sobre la fiabilidad de los sistemas de gestión de riesgos y control
interno y la calidad de la información y, específicamente, revisa el SCIIF y la suficiencia de los controles implantados. Dicha responsabilidad se
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encuentra recogida en el Estatuto de Auditoría Interna aprobado por el Consejo de Administración, en el Manual de Funciones y en el Modelo de
Supervisión del Sistema de Información Financiera del Grupo.
F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los
siguientes elementos:
· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de
definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y
funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:
La política del Consejo de Administración es delegar la gestión ordinaria de la compañía en los órganos ejecutivos y en el equipo de dirección y
concentrar su actividad en la definición de la política empresarial y organizativa y en la función general de supervisión.
En este sentido, el responsable del diseño y revisión de la estructura organizativa es el Consejero Delegado del Grupo, quien propone los cambios
en el organigrama básico del Grupo.
La Dirección General de Recursos Corporativos es responsable de la implantación de mejoras en la estructura orgánica del Grupo, planteando
medidas de optimización y eficiencia de la misma y definiendo las relaciones de dependencia y esferas de competencia de la estructura básica del
Grupo.
El Consejero Delegado es responsable de aprobar los organigramas básicos de las Direcciones Generales bajo su dependencia y de proponer al
Consejo de Administración el modelo y estructura orgánica del Grupo, así como su funcionamiento.
La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tiene entre sus responsabilidades básicas la de proponer al Consejo de Administración el sistema
y la cuantía de las retribuciones anuales de los miembros del Comité de Dirección y los criterios para las del resto del personal directivo del Grupo.
El Grupo cuenta con organigramas básicos y de detalle de toda su organización que se encuentran accesibles para los empleados del Grupo.
Asimismo, dispone de un Manual Básico de Funciones, actualizado en enero de 2022, que describe, para cada órgano de gobierno, estructura del
Grupo y divisiones operativas, su dependencia, composición y funciones básicas. Dicho Manual se encuentra accesible para los empleados del
Grupo a través de la intranet corporativa.
El Organigrama y el Manual de Funciones se actualizan de forma periódica y cuando las circunstancias lo requieren.
· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos
(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información
financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y
sanciones:
VER APARTADO H.1.
· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de
naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y
actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si
permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.
El Grupo OHLA dispone de un Canal Ético de Comunicación, regulado por un procedimiento interno publicado en el cuerpo normativo de la
compañía. El Canal Ético está a disposición de todas las personas que forman parte de OHLA, así como de los grupos de interés que deseen
realizar cualquier consulta o comunicar de buena fe aquellas conductas que en el ámbito profesional puedan suponer, por acción u omisión,
irregularidades, incumplimientos o actos contrarios a las normas y principios de actuación señalados en el Código Ético y a las demás normas o
procedimientos que conforman el sistema normativo interno de la compañía o a la legalidad.
La Dirección de Cumplimiento es la responsable de recibir y tramitar las denuncias y consultas que se reciban a través del Canal Ético, el cual está
disponible, en español, inglés y checo, a través de la intranet corporativa, la página web del Grupo (https://www.canaletico.ohla-group.com), o vía
correo postal (Canal Ético de Comunicación del Grupo OHLA - Dirección de Cumplimiento: Pº Castellana, 259 D. 28046 Madrid), lo que le dota de
una gran accesibilidad.
El procedimiento del Canal Ético de Comunicación del Grupo específica, entre otros aspectos, los procesos de tramitación de las denuncias para
asegurar la confidencialidad, el trato justo y velar por la no existencia de represalias: notificación, análisis, investigación y resolución. Previo al
examen de las denuncias por parte de la Comisión de Auditoría, la Dirección de Cumplimiento recaba la información que considere necesaria
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para poder formarse una opinión sobre la posible existencia de materia o sustancia que permita determinar o no el inicio de un proceso de
investigación. Esta fase finaliza con la decisión del Gestor del Canal Ético (Dirección de Cumplimiento) de admitir a trámite la denuncia que debe
ser aprobada por la Comisión de Auditoría. En caso de que exista conflicto de interés, propuesta de inadmisión de la denuncia o existan razones
de urgencia, la denuncia deberá ser informada a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
El Grupo OHLA permite la recepción de denuncias anónimas, si bien para que estas puedan ser admitidas a trámite, se deberán aportar pruebas
suficientes sobre los hechos acontecidos para que la investigación pueda focalizarse sobre los hechos concretos.
Finalizada la investigación, se informa a la Comisión de Auditoría de las conclusiones de los informes realizados en esta fase y propone la adopción
de las medidas que se consideren necesarias para su resolución definitiva.
Durante 2022 se han recibido a través del Canal Ético de Comunicación 36 comunicaciones de potenciales incumplimientos del Código Ético
(además de distintas consultas), de las que 26 se han realizado mediante el Canal Ético de Comunicación y el resto, esto es, 10 por otros canales;
20 de las denuncias fueron investigadas y 16 se desestimaron o remitieron a otras áreas o departamentos por no representar ninguna violación del
Código Ético.
Todas las denuncias aceptadas han sido o están siendo debidamente investigadas y las consultas contestadas, de acuerdo con los procedimientos
internos establecidos, permaneciendo al final del ejercicio cuatro comunicaciones en proceso de investigación.
· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión
de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,
auditoría, control interno y gestión de riesgos:
En relación con la formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera, se han
incluido en el catálogo de cursos de formación del Grupo los correspondientes a la mejora y actualización en materias económico financieras.
Por otro lado, se encuentra disponible para todo el personal con responsabilidad en la información financiera del Grupo, un archivo digital con
toda la normativa del SCIIF, el Manual de Políticas Contables del Grupo y el resto de normativa contable de uso habitual. Asimismo, en la intranet
del Grupo está disponible toda la normativa interna relacionada con la información financiera y sus procesos.
F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.
Informe, al menos, de:
F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error
o fraude, en cuanto a:.
· Si el proceso existe y está documentado:
VER APARTADO H.1.
· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;
integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza
y con qué frecuencia:
VER APARTADO H.1.
· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre
otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de
propósito especial:
VER APARTADO H.1.
· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,
legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados
financieros:
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VER APARTADO H.1.
· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:
VER APARTADO H.1.
F.3. Actividades de control.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,
a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación
descriptiva de los flujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de
los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,
incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,
valoraciones y proyecciones relevantes
El Grupo cuenta con un procedimiento detallado para la difusión de la información financiera a terceros, para que tanto la elaboración como su
difusión, tengan las máximas garantías.
La elaboración de la información financiera es responsabilidad de la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo.
La aprobación de esa información financiera, antes de ser difundida a los mercados, le corresponde al Consejo de Administración, previo informe
favorable de su Comisión de Auditoría, que realiza un análisis de la misma y solicita cuantas aclaraciones estima oportunas, internamente y al
auditor externo del Grupo.
Estas actividades se realizan tanto para la información financiera intermedia, trimestral y semestral, como para la información anual. La
información semestral y anual es objeto de aprobación por el Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A.
En el procedimiento de difusión de información financiera a terceros adicionalmente se regula cómo actuar en relación a otros temas tales como:
- Información privilegiada
- Información financiera a otros mercados de valores
- Información financiera para analistas e inversores, entidades financieras y agencias de calificación
- Estadísticas
- Licitaciones y ofertas
- Información financiera exigida en contratos
Para cada caso están definidos los responsables de elaboración de la información financiera pública, de su autorización y difusión.
DOCUMENTACIÓN DE LOS FLUJOS DE ACTIVIDADES Y CONTROLES:
Para asegurar la fiabilidad de la información, un paso fundamental es el análisis de los procesos y subprocesos críticos que afectan a la realización
de dicha información, con el objetivo de facilitar la identificación de riesgos, mencionada anteriormente, y la implantación de controles. En este
sentido el trabajo que se realiza es:
1.- Identificación de los procesos críticos, y de los subprocesos que componen cada uno de ellos, que intervienen directa o indirectamente en la
generación de la información financiera para las sociedades incluidas en el alcance.
2.- Descripción de los flujos de actividades a través de la flujogramación de los procesos y subprocesos.
3.- Identificación de las actividades de control claves que mitigan los riesgos identificados que pueden afectar a la generación de la información
financiera, identificando el responsable del control, la periodicidad de la actividad, el tipo de control (detectivo o preventivo), el tipo de ejecución
(manual o automática) y la evidencia del mismo.
La documentación de los flujos de actividades recogida en los procesos y subprocesos está disponible en la intranet del Grupo para todos los
empleados.
Los procesos documentados incluyen el proceso de cierre contable, reporting y consolidación, considerando en los mismos la revisión específica
de los juicios y estimaciones relevantes.
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El Grupo dispone de una herramienta informática de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento (GRC) que soporta la estructura del SCIIF del Grupo y
que actúa como base de datos de todos los procesos y subprocesos materiales de las sociedades del Grupo, permitiendo la gestión integrada del
reporte y la supervisión del SCIIF de todos los procesos y subprocesos materiales de las sociedades del Grupo que están dentro de su alcance.
La responsabilidad de la actualización de los procesos y actividades recae en la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo con
el apoyo de las diferentes Divisiones, que informa periódicamente a la Comisión de Auditoría sobre el avance de los trabajos realizados en relación
con el SCIIF y los procesos de mejora puestos en marcha.
F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre
seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación
de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y
publicación de la información financiera.
El modelo de control interno de la información financiera de OHLA contempla los procesos informáticos que comprenden, tanto el entorno,
arquitectura e infraestructura de las tecnologías de la información, como las aplicaciones que afectan a transacciones que directamente tengan
efecto en los principales procesos de la compañía y, por ende, impacto en la información financiera y en los procesos de cierre contable.
La Dirección de Sistemas de Información del Grupo es responsable de los sistemas de información, encontrándose entre sus funciones la definición
y seguimiento de las políticas y estándares de seguridad para aplicaciones e infraestructuras que soportan el modelo de control interno en el
ámbito de las tecnologías de la información.
En relación al marco de control interno de los sistemas de información se consideran prioritarias las áreas relativas a la seguridad y control de
los accesos a las aplicaciones, la protección de los datos, la evolución de las aplicaciones en respuesta a las necesidades del Grupo, así como la
capacidad de recuperación en caso de sufrir un incidente de seguridad que pueda afectar a las operaciones del negocio.
Dentro de estas áreas, se consideran de especial relevancia la existencia de los siguientes elementos relativos a las aplicaciones que sustentan el
sistema de información financiera:
• Seguridad física de los centros de procesos de datos.
• Gestión de la demanda de desarrollos y cambios funcionales.
• Gestión de flujo de desarrollos informáticos.
• Gestión de riesgos cibernéticos.
• Gestión de incidencias.
• Gestión de la continuidad de los procesos económicos.
Adicionalmente, durante el ejercicio de 2022, se han realizado actuaciones que incrementan el control, seguimiento y reporting de los sistemas
informáticos que soportan los procesos de negocio con impacto en la información financiera, tales como:
• En el ámbito de infraestructuras:
- Se ha continuado con la revisión de las comunicaciones de las sedes para mejorar la monitorización del tráfico extremo a extremo.
- Se ha continuado el despliegue de sondas en las distintas sedes y obras para poder disponer de información sobre la disponibilidad de las
comunicaciones y de esa manera detectar de forma proactiva incidencias de conexión, velocidad u otros.
- Se ha finalizado la migración a Windows 10 de todo el parque de equipos del Grupo de cara a incrementar la seguridad y se está unificando la
versión instalada para estandarizar la actualización remota de los equipos.
- Se ha continuado la unificación del Directorio Activo para poder disponer de un conjunto global de usuarios y equipos con unas mismas políticas
a nivel de Grupo y así, permitir una mejor segmentación de los permisos, así como su integración con Azure Cloud.
- Se han iniciado despliegues de aplicaciones en nube bajo tecnología Azure Cloud/AWS para optimizar las operativas y contribuir con la
minimización de la huella de carbono.
• En el ámbito de las aplicaciones:
- Se ha continuado con el desarrollo de la iniciativa de gestión del dato poniendo a disposición de los diferentes niveles de gestión y dirección de
la compañía cuadros de mando e indicadores en las siguientes áreas y/o procesos: Ficha de Obra (operativa y agregada), Indicadores de Recursos
Humanos, Indicadores de licitaciones presentadas y Cuadro de mando de Control de Gestión.
- Se ha implementado el ERP SAP B1 en la línea de negocio de Concesiones.
- Se ha realizado la migración de los indicadores del informe integrado desde la aplicación de Enablon a la aplicación Bwise estandarizando así el
reporting de controles e indicadores del Grupo.
- Se ha implementado en GCONS mejoras en el Grado de Avance permitiendo la automatización de la carga GA/PF y el traspaso de la información
desde las sucursales.
- Se ha continuado con la implantación del proceso de aprobación de las facturas y factura electrónica haciendo obligatoria su utilización en los
nuevos contratos firmados con proveedores en España, permitiendo así lograr una mayor eficiencia en el proceso en términos de tiempos de
gestión, así como la automatización de controles en el proceso de gestión de facturas.
- Se ha realizado la migración de la documentación de Obra desde el repositorio de GCONS a un repositorio en nube (SharePoint) para optimizar
las posibilidades de búsqueda y accesibilidad de estas.
• En el ámbito del Gobierno TI:
- Se ha finalizado la actualización de toda la normativa de la Dirección Corporativa de Sistemas de Información.
- Se han implementado cuadros de mando de seguimiento de costes asociados a licencias tarificadas por consumo tales como Autodesk y
Microsoft Office 365 para mejorar el seguimiento y control de estos.
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- Se han establecido una serie de comités de seguimiento de iniciativas, problemas e incidencias entre los responsables de sistemas del Grupo
OHL con el objeto de compartir experiencias y dar solución a las distintas problemáticas que surgen.
- Se ha finalizado la optimización del catálogo de servicios corporativos de la Dirección de Sistemas de Información a través de la herramienta de
gestión de servicios del Grupo con el objetivo de facilitar la búsqueda y navegación de los usuarios.
• En el ámbito de la Seguridad TI:
- Se han continuado el despliegue de medidas de protección de los equipos de los usuarios para mejorar el control de los dispositivos del
Grupo OHLA mediante la aplicación de configuraciones de seguridad, cifrando el disco de los portátiles, desplegando herramientas antivirus,
antiransomware y distribuyendo de forma automatizada las actualizaciones de seguridad.
- Se ha continuado la implantación de procesos de monitorización de las comunicaciones, infraestructuras y uso de los sistemas para detectar
anomalías e incidentes que puedan afectar a las operaciones de negocio.
- Se ha implementado el proceso de copia de seguridad del correo y del archivado de documentos de los usuarios del Grupo OHLA para
resguardar la información frente a incidentes que puedan suponer su pérdida y poder realizar su recuperación.
- Se ha realizado una auditoría del tratamiento de los datos de carácter personal en OHLA para verificar el cumplimiento de la legislación vigente
en materia de protección de datos y garantizar el correcto tratamiento de los datos personales.
- Se ha lanzado un programa de concienciación en seguridad de la información para formar a los usuarios del Grupo OHLA en las mejores
prácticas de ciberseguridad que les permitan identificar las amenazas que ponen en riesgo los datos y los sistemas informáticos y actuar de forma
más segura en su operativa diaria.
F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades
subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración
encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados
financieros.
El Grupo cuenta con procedimientos de control interno destinados a supervisar la información que se integra en los estados financieros de las
Uniones Temporales (UTES) y Joint Ventures (JVS) en las que participa.
Este procedimiento distingue entre las UTES cuya administración es responsabilidad del Grupo de aquellas en las que no tiene tal responsabilidad.
En el primer caso, al gestionarse esta información en los sistemas con los que cuenta el Grupo, se aplican los mismos controles y principios
contables que en el resto del Grupo.
En el caso de no tener la responsabilidad en la administración de la UTES /Joint Ventures /Consorcios, se realizan procesos de revisión y
homogeneización de la información, de ser necesario para su integración en los Estados Financieros del Grupo, y se fijan de común acuerdo con
los socios los criterios económico financieros básicos. En ambos casos, también se ejerce una labor de revisión a través de los representantes del
Grupo en los Comités de Gerencia /Dirección.
En relación con las valoraciones solicitadas a expertos independientes, se analizan los criterios empleados para verificar su idoneidad y se
comentan en detalle las mismas. En el caso de que los informes no se consideren concluyentes o haya aspectos controvertidos se solicitan
dictámenes adicionales para su clarificación. Si las valoraciones se basan en estimaciones de las diferentes Divisiones del Grupo, se contrastan por
la Alta Dirección y la Dirección General Económico Financiera Corporativa las hipótesis empleadas y su razonabilidad.
Para el resto de los juicios, estimaciones y proyecciones relevantes, se realiza una revisión detallada, con especial atención a los criterios empleados
en las proyecciones a medio y largo plazo realizadas por las distintas filiales / Divisiones del Grupo y la coherencia de las mismas en todos los
parámetros utilizados.
F.4. Información y comunicación.
Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:
F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o
departamento de políticas contables) y resolver dudas o conflictos derivados de su interpretación,
manteniendo una comunicación fluida con los responsables de las operaciones en la organización, así
como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que
opera la entidad.
MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES:
El Grupo cuenta con un Manual de Políticas Contables cuyo objetivo es mostrar de manera resumida los principios contables generales, las normas
de valoración y las políticas contables generales del Grupo y las específicas de cada División, y es de obligatorio cumplimiento para todas las
sociedades que forman el Grupo OHLA.
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La responsabilidad de la aplicación interna de las políticas contables recae en la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo.
En ambos casos, antes de realizar cualquier actualización, se informa previamente por la Dirección General Económica Financiera Corporativa del
Grupo a la Comisión de Auditoría.
En todo aquello no detallado por el Manual de Políticas Contables es de aplicación la normativa contable internacional (IFRS).
RESPONSABILIDADES DE LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO:
Dentro del Reglamento del Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A. se especifica en su art.15 l) que es responsabilidad básica de
la Comisión de Auditoría: “Revisar las cuentas de la sociedad, vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales y la correcta aplicación de los
principios de contabilidad generalmente aceptados, así como informar las propuestas de modificación de principios y criterios contables sugeridos
por la Dirección.”
Esta responsabilidad la realiza de manera activa la Comisión de Auditoría al estar informada de las actualizaciones contables que propone la
Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo, así como de la normativa contable, en curso de aprobación por el IASB, que
puede afectar al Grupo.
Esta información además es contrastada con los auditores del Grupo, en las reuniones periódicas que mantienen con la Comisión de Auditoría.
Adicionalmente los informes que proceden de Auditoría Interna y que también recibe la Comisión de Auditoría suelen abordar dentro de su
programa de trabajo la revisión de la correcta aplicación de los principios contables en las áreas o proyectos de revisión.
F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de
aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados
financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.
El Grupo dispone de un procedimiento para la obtención de información financiera periódica de todas las Divisiones, dirigido por la Dirección
General Económico Financiera Corporativo del Grupo, donde se describen los modelos de información financiera que periódicamente deben
remitir sus filiales, señalando la responsabilidad de su elaboración y su actualización.
Este procedimiento incluye:
- Calendario de cierre del Grupo.
- Modelo de informe financiero mensual estandarizado y de obligada cumplimentación, en la mayoría de los casos con trazabilidad de la
información desde el sistema informático y con instrucciones detalladas para su cumplimentación.
- Modelo de informe financiero anual estandarizado para la elaboración de la memoria del Grupo, con instrucciones detalladas para su
cumplimentación.
- Sistema interno de envío de información societaria.
La Comisión de Auditoría es informada de cualquier modificación relevante en el procedimiento establecido.
MANTENIMIENTO Y REPORTE DEL SCIIF
Existe un procedimiento de mantenimiento y reporte del SCIIF, en lo que se refiere al control interno, con el objetivo de informar periódicamente
sobre su funcionamiento.
Los responsables de actualización y mantenimiento del SCIIF en las sociedades incluidas dentro del alcance del SCIIF deben mantener
actualizados cada uno de los procesos, de acuerdo con una asignación de responsabilidades definida.
Igualmente, con el objetivo de facilitar internamente el conocimiento del grado de cumplimiento del SCIIF existe un procedimiento de reporte
con periodicidad semestral.
El Modelo de Reporte es remitido semestralmente a la Dirección General Económico Financiera Corporativa del Grupo, por el Responsable
económico-financiero de cada filial. Bajo la premisa de mejora continua, todos los cambios e incidencias reportadas por cada filial son evaluadas
por la Dirección General Económico Financiera Corporativa con el objetivo de mantener el SCIIF actualizado y adaptado a las circunstancias
aplicables.
Desde el ejercicio 2020, y para dar cumplimiento a la normativa ESEF emitida por ESMA, el Grupo ha implantado una herramienta informática
para el crear y presentar el informe financiero anual en formato electrónico. Adicionalmente, esta herramienta permite el etiquetado utilizando la
taxonomía de ESEF. En su momento, las cuentas serán publicadas en la página web del Grupo en dicho formato.
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F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.
Informe, señalando sus principales características, al menos de:
F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad
cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la
comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo
se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por
el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un
plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la
información financiera.
VER APARTADO H.1.
F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con
lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta
dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de
control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros
que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de
corregir o mitigar las debilidades observadas.
El Reglamento del Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A. incluye dentro de las responsabilidades de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento, en su Art. 15, las siguientes:
Apartado 2c): establecer las oportunas relaciones con los auditores externos para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan
suponer una amenaza para la independencia de los auditores y cualesquiera otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de
cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría.
Apartado 2i) supervisar la eficacia del control interno, la de auditoría interna de la Sociedad y los sistemas de gestión de riesgos, así discutir con
los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello sin
quebrantar su independencia. A tales efectos, y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al Consejo de Administración y el
correspondiente plazo para su seguimiento.
Estas responsabilidades son ejercidas de manera activa, a través de las reuniones periódicas que la Comisión de Auditoría realiza con los auditores
externos del Grupo y con los responsables de gestión de las Divisiones, así como con el Director General Económico Financiero Corporativo del
Grupo, el Director de Riesgos y Control Interno del Grupo, el Director de Auditoría Interna del Grupo y el Director de Cumplimiento del Grupo,
invitados permanentes a todas las reuniones de la Comisión.
De esta manera, y conforme a una programación anual, la Comisión de Auditoría convoca anticipadamente a los responsables de cada una de
estas áreas para que comparezcan presencialmente y hagan una presentación específica a los miembros de la Comisión sobre cómo llevan a cabo
la gestión de riesgos en su área respectiva.
En relación con los auditores externos mantiene reuniones, al menos semestral y anual, para conocer las cuestiones de control interno detectadas
en el transcurso de la auditoría, que en su caso se corrigen mediante la actualización de las políticas o las normas afectadas y de los controles
definidos en el Sistema de Control Interno. Durante el ejercicio 2022, el Auditor Externo ha asistido en 5 ocasiones a la Comisión de Auditoría.
En relación con la Dirección de Auditoría Interna, la Dirección de Riesgos y Control Interno y la Dirección de Cumplimiento, mencionar que de
todas sus actuaciones tiene información la Comisión de Auditoría, y que ésta recibe un informe de las incidencias encontradas y del seguimiento
del cumplimiento de todas las recomendaciones relevantes realizadas en el desarrollo de sus trabajos.
Las tres Direcciones tienen una comunicación permanente con la Comisión de Auditoría en las funciones descritas anteriormente, destacando la
relativa a elaborar y mantener actualizado:
- La planificación anual de los trabajos.
- El presupuesto anual de la Dirección.
- Los informes de cada trabajo realizado.
- Las Normas de Organización y Procedimientos de la Dirección.
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Todo lo anterior con la finalidad de realizar un seguimiento de todas las actividades realizadas, como medio eficaz de desarrollar y cumplir las
responsabilidades de supervisión de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
F.6. Otra información relevante.
NO APLICA
F.7. Informe del auditor externo.
Informe de:
F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en
cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería
informar de sus motivos.
El Grupo ha solicitado al auditor externo un informe de revisión referido a la información relativa al SCIIF descrita en este documento, que se
adjunta como Anexo, de acuerdo a la Guía de Actuación sobre el Informe del auditor referido a la Información relativa al SCIIF de las entidades
cotizadas, publicado por la Comisión Nacional del Mercado de Valores en su página web.
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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO
Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las
sociedades cotizadas.
En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada
de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información
suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.
1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un
mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante
la adquisición de sus acciones en el mercado.
Cumple [ X ] Explique [ ]
2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por
otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha
entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas
con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:
a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad
cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.
b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conflictos de intereses que puedan presentarse.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del
informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los
accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en
particular:
a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.
b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código
de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e
inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto
que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los
accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través
de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e
identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.
Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de
información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de
información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados
(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la
información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para
emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe
superior al 20% del capital en el momento de la delegación.
Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles
con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web
los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma
preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta
general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:
a) Informe sobre la independencia del auditor.
b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.
c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de
accionistas.
Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios
telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte
proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente
a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos
supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente
de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría
sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación
de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho
parecer.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que
aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el
ejercicio o delegación del derecho de voto.
Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y
se apliquen de forma no discriminatoria.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general
de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la
sociedad:
a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.
b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia
con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y
propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de
administración.
c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto
que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o
deducciones sobre el sentido del voto.
d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos
complementarios o propuestas alternativas.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,
establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de
criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el
interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva
su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.
Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un
comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente
aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus
empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,
así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio
ambiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y
participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del
consejo de administración y que:
a) Sea concreta y verificable.
b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las
competencias requeridas por el consejo de administración; y
c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que
favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número
significativo de altas directivas.
Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja
en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de
accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.
La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello
en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de
administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la
complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de
la sociedad.
Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración
antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
En el caso de producirse alguna vacante en el Consejo de Administración, el Consejo velará especialmente para que al proveerse las vacantes
el procedimiento de selección no adolezca de sesgos que dificulten la elección de consejeras y buscará deliberadamente mujeres que sean
potencialmente candidatas para cubrir el puesto.
16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la
proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.
Este criterio podrá atenuarse:
a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que
tengan legalmente la consideración de significativas.
b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el
consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.
Cumple [ X ] Explique [ ]
17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.
Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un
accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de
consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente
información sobre sus consejeros:
a) Perfil profesional y biográfico.
b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como
sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.
c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros
dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.
d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores
reelecciones.
e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se
expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas
cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se
hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya
participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros
dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita
íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando
dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus
consejeros dominicales.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del
cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,
apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,
se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas
obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de
consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan
perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.
También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas
públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la
estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración
vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.
Cumple [ X ] Explique [ ]
22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir
cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que
puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de
administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes
procesales.
Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones
mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las
circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o
no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero
o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que
concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello
sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la
adopción de las medidas correspondientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de
decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de
forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conflicto de intereses,
cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de
administración.
Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el
consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,
explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.
Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la
condición de consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes
del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de
consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos
los miembros del consejo de administración.
Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida
en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo
referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente
disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.
Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden
formar parte sus consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus
funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del
ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no
previstos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe
anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de
los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de
administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento
preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento
externo con cargo a la empresa.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,
las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las
circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de
administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con
carácter previo, la información precisa para su adopción.
Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo
de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento
previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que
los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además
de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de
administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del
consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del
consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión
a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada
consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,
además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de
administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las
preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer
sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con
el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y
decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas
en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que
corrija las deficiencias detectadas respecto de:
a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.
b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.
c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.
d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.
e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las
distintas comisiones del consejo.
Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al
consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.
Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor
externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.
Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o
cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.
El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ]
La Sociedad ha llevado a cabo la evaluación mediante un proceso interno sin contar con el auxilio de ningún consultor externo debido,
principalmente, al haberse implementado una estricta política de contención de gastos que afecta a la contratación de asesores externos.
37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,
siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones
adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de
las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen
teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,
tanto financieros como no financieros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de
auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que
funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,
para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,
incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el
seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:
1. En relación con los sistemas de información y control interno:
a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no
financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos
a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,
medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el
cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación
y la correcta aplicación de los criterios contables.
b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la
selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el
presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de
trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente
en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus
actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de
sus informes.
c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas
con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,
comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,
o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o
su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos
en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del
denunciante y denunciado.
d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se
apliquen de modo efectivo en la práctica.
2. En relación con el auditor externo:
a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.
b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su
independencia.
c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de
una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran
existido, de su contenido.
d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de
administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable
y de riesgos de la sociedad.
e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de
servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en
general, las demás normas sobre independencia de los auditores.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso
disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y
corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración
sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje
propuesta.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:
a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,
sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a
los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y
otros riesgos fuera de balance.
b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una
comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime
apropiado.
c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.
d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a
materializarse.
e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados
riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del
consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o
departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:
a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que
se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la
sociedad.
b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre
su gestión.
c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el
marco de la política definida por el consejo de administración.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos
y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,
aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de
dichos miembros sean consejeros independientes.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una
comisión de remuneraciones separadas.
Cumple [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo
de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.
Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si
los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que
le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:
a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.
b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.
c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,
incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración
individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.
d) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento
externo prestado a la comisión.
e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los
distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente
cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en
el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones
legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:
a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros
independientes.
b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.
c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los
conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere
sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración
posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.
d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el
desempeño de sus funciones.
e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
El Consejo considera suficiente las funciones de la Comisión de Avales dadas por la Comisión.
53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,
social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se
reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de
nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra
comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,
haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo
la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la
recomendación siguiente.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
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54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:
a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de
conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito
y valores.
b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información
económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e
inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la
entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.
c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia
medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés
social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.
d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la
estrategia y política fijadas.
e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:
a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,
proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los
derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales
b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y
su gestión.
c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de
conducta empresarial.
d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.
e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la
integridad y el honor.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado
y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para
comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.
Cumple [ X ] Explique [ ]
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57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la
sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o
derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo
plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.
Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando
se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a
las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su
adquisición.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ]
58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas
precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus
beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la
compañía o de otras circunstancias similares.
Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:
a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios
consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.
b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para
la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la
sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.
c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo
plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período
de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que
los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,
ocasionales o extraordinarios.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente
de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente
establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en
cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de
cada componente variable.
Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada
en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique
su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento
que lo haga aconsejable.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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La retribución variable anual de los consejeros ejecutivos de la Sociedad se encuentra vinculada al cumplimiento de determinados objetivos
anuales cuyo grado de cumplimiento determinará el Consejo de Administración a propuesta de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones.
En la Política de remuneraciones de los consejeros, aprobada por la Junta General Ordinaria de accionistas, se establece que el abono de la
Retribución Variable Anual dineraria estará vinculada a la consecución de objetivos de negocio concretos.
60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la
entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas
retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un
plazo de al menos tres años.
Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una
exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a
un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u
otros instrumentos financieros.
Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los
costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y
retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.
Cumple [ ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ X ]
63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de
los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones
de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con
posterioridad.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la
retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha
cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.
A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán
cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la
extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no
previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de
pactos de no competencia post-contractual.
Cumple [ X ] Cumple parcialmente [ ] Explique [ ] No aplicable [ ]
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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del
grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir
para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la
entidad o su grupo, detállelos brevemente.
2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado
con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.
En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de
gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de
la exigida en el presente informe.
3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos
o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en
cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas
Tributarias, de 20 de julio de 2010:
C.2.1.- COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO.
FUNCIONES, PROCEDIMIENTOS Y REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA COMISIÓN DE AUDITORIA Y CUMPLIMIENTO: Las
funciones que tiene atribuidas la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la
misma, vienen descritas en el Artículo 15 del Reglamento del Consejo de Administración: "Artículo 15. La Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
1.- El número de miembros de la Comisión de Auditoría, no será inferior a tres ni superior a siete, y será fijado por el Consejo de Administración.
La totalidad de los miembros de la Comisión de Auditoría deberán ser Consejeros que no tengan la condición de ejecutivos de la sociedad ni
mantengan una relación contractual distinta de la condición por la que se les nombre. La mayoría de ellos, al menos, deberán ser consejeros
independientes. Los miembros de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, y en especial su presidente, serán designados teniendo en cuenta
sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos, tanto financieros como no financieros. Sin perjuicio
de lo establecido en la Ley y en los Estatutos de la Sociedad, la Comisión de Auditoría tendrá las competencias y se regirá por las normas de
funcionamiento que a continuación se indican. 2.- Sin perjuicio de otros cometidos que le asigne la Ley, los Estatutos, la Junta General o el
Consejo de Administración, la Comisión de Auditoría y Cumplimiento tendrá las siguientes responsabilidades básicas: a) Informar en la Junta
General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materia de su competencia, y en particular, sobre el resultado
de la auditoría explicando cómo esta ha contribuido a la integridad de la información financiera y la función que la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento ha desempeñado en ese proceso; b) Elevar al consejo de administración las propuestas de selección, nombramiento, reelección
y sustitución del auditor, las condiciones de contratación, el alcance del mandato profesional velando porque la retribución del auditor externo
por su trabajo no comprometa su calidad ni su independencia y, en su caso, la revocación o no renovación y recabar regularmente de él
información sobre el plan de auditoría y ejecución, además de preservar su independencia en el ejercicio de sus funciones. En caso de renuncia
del auditor externo, examinar las circunstancias que lo hubieran motivado; c) Establecer las oportunas relaciones con los auditores externos
para recibir información sobre aquellas cuestiones que puedan suponer una amenaza para la independencia de los auditores y cualesquiera
otras relacionadas con el proceso de desarrollo de la auditoría de cuentas, así como aquellas otras comunicaciones previstas en la legislación de
auditoría de cuentas y en las normas técnicas de auditoría; d) En todo caso, deberán recibir anualmente de los auditores externos la declaración de
su independencia frente a la Sociedad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información detallada e individualizada
de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por los citados auditores,
o por las personas o entidades vinculados a éstos de acuerdo con lo dispuesto en la Ley. Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente
una reunión con el pleno del Consejo de Administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable y
de riesgos de la Sociedad; e) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de una declaración
sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido; f) Asegurar que la sociedad y el auditor
externo respetan las normas vigentes sobre prestación de servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del
auditor y, en general, las demás normas sobre independencia de los auditores; g) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe
de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará una opinión sobre si la independencia de los auditores de cuentas o sociedades de
auditoría resulta comprometida. Este informe deberá pronunciarse, en todo caso, sobre la valoración motivada de la prestación de los servicios
adicionales a que hace referencia el apartado anterior, individualmente considerados y en su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación
con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de la actividad de la auditoría de cuentas; h) Supervisar el cumplimiento del
contrato de auditoría, procurando que la opinión sobre las cuentas y los contenidos principales del informe de auditoría sean redactados de forma
clara y precisa; i) Supervisar la eficacia del control interno, la de auditoría interna de la Sociedad y los sistemas de gestión de riesgos, así discutir
con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno detectadas en el desarrollo de la auditoría, todo ello
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sin quebrantar su independencia. A tales efectos, y en su caso, podrán presentar recomendaciones o propuestas al Consejo de Administración
y el correspondiente plazo para su seguimiento; j) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y
no financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos a la sociedad y al grupo incluyendo los
operativos, tecnológicos, legales, sociales, medioambientales, políticos y reputaciones o relaciones con la corrupción. Revisar la designación y
sustitución de sus responsables; k) Velar por la independencia de la auditoría interna; proponer la selección, nombramiento y cese del responsable
del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al Consejo de Administración de
la orientación y el plan de trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente en los riesgos
relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las
conclusiones y recomendaciones de sus informes; l) Revisar las cuentas de la sociedad, vigilar el cumplimiento de los requerimientos legales y la
correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, así como informar las propuestas de modificación de principios
y criterios contables sugeridos por la dirección; m) Revisar los folletos de emisión y la información financiera periódica que deba suministrar
el Consejo a los mercados y sus órganos de supervisión; n) Velar por que las políticas y sistemas establecidos en material de control interno
se apliquen de modo efectivo en la práctica; ñ) Informar, con carácter previo, al Consejo de Administración sobre las operaciones vinculadas
que deba aprobar la Junta General o el Consejo de Administración y supervisar el procedimiento interno que tenga establecido la Sociedad
para aquellas cuya aprobación haya sido delegada; o) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas
relacionadas con la Sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas, comunicar las irregularidades
de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables, o de cualquier otra índole, relacionadas con la Sociedad que adviertan en
el seno de la Sociedad o su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos en los que las
comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del denunciante y denunciado; p) Informar, con carácter previo,
al Consejo de Administración sobre todas las materias previstas en la Ley, los estatutos sociales y en el reglamento del consejo y, en particular,
sobre: 1) la información financiera y el informe de gestión, que incluirá, cuando proceda, la información no financiera preceptiva que la sociedad
deba hacer pública periódicamente, 2) la creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países
o territorios que tengan la consideración de paraísos fiscales, 3) la propuesta de modificación del Reglamento del Consejo de Administración.
3.- La Comisión de Auditoría designará de su seno un Presidente que deberá tener la condición de Consejero independiente. En ausencia del
Presidente, presidirá la reunión el consejero independiente de mayor edad. La duración del mandato del Presidente será de un máximo de
cuatro años, pudiendo ser reelegido una vez transcurrido un plazo de un año desde su cese. Actuará como Secretario el Secretario del Consejo
de Administración y en su ausencia el Vicesecretario del Consejo de Administración. Se levantará acta de los acuerdos adoptados en cada
sesión, de los que se dará cuenta al pleno del Consejo. 4.- La Comisión de Auditoría se reunirá periódicamente en función de las necesidades
y, al menos, cuatro veces al año. Una de las sesiones estará destinada necesariamente a evaluar la eficiencia y el cumplimiento de las reglas
y procedimientos de gobierno de la sociedad y preparar la información que el Consejo de Administración ha de aprobar e incluir dentro de
su documentación pública anual. Será convocada por el Presidente, que deberá efectuar la convocatoria a requerimiento del Presidente del
Consejo de Administración o de dos miembros de la propia Comisión. Serán válidas las reuniones de la Comisión en las que se hallen presentes o
representados, al menos, la mayoría de sus miembros. Los acuerdos se adoptarán por mayoría absoluta de los miembros asistentes a la Comisión.
La votación por escrito y sin sesión sólo será admitida cuando ninguno de los miembros se oponga a dicho procedimiento. 5.- Estará obligado a
asistir a las sesiones de la Comisión de Auditoría y a prestarle su colaboración y acceso a la información de que disponga, cualquier miembro del
equipo directivo o del personal de la Compañía que fuese requerido a tal fin. También podrá requerir la Comisión la asistencia a sus sesiones de los
Auditores de Cuentas. 6.- Para el mejor cumplimiento de sus funciones, podrá la Comisión de Auditoría y Cumplimiento recabar el asesoramiento
de profesionales externos, cuya contratación recabará al Consejo de Administración, que no podrá denegarla si no fuera de manera razonada
atendiendo al interés de la sociedad."
ACTUACIONES MÁS IMPORTANTES DURANTE EL EJERCICIO 2022:
- Informar al Consejo de Administración el Presupuesto del ejercicio y seguimiento del cumplimiento de este.
- Seguimiento de la situación financiera y de la tesorería de la Sociedad y su Grupo durante el ejercicio.
- Revisión y análisis, con carácter previo al Consejo de Administración, de las principales magnitudes de la información económico-financiera
periódica intermedia (trimestral y semestral), informando favorablemente, para su presentación en tiempo y forma a los mercados y a sus órganos
de supervisión.
- Revisión y aprobación del informe fiscal 2021, sobre las políticas fiscales aplicadas durante el ejercicio, así como las incidencias y los mecanismos
de gestión en materia fiscal durante el citado ejercicio.
- Revisión de las actuaciones y procesos de reporting del Sistema de Control Interno de la Información financiera (SCIIF) del Grupo durante el
ejercicio.
- Revisión de los trabajos de los auditores externos.
- Revisión de las condiciones económicas de la contratación de la firma de auditoría de cuentas de la Sociedad y su Grupo.
- Análisis de la independencia del auditor externo y revisión del cumplimiento de las incompatibilidades establecidas en la Ley 22/2015, de 20 de
julio, de Auditoría de cuentas, considerando acreditada dicha independencia.
- Aprobación, de servicios distintos de auditoría prestados por el auditor externo para la Sociedad o filiales del Grupo, previamente informados por
la Dirección General Económico-Financiera en cuanto a su naturaleza, circunstancias e importe.
- Análisis y revisión de los informes realizados por la Auditoría interna durante 2022 sobre los distintos proyectos seleccionados y de elementos
transversales de las distintas actividades; sus resultados, conclusiones y, en su caso, recomendaciones a la Dirección de la Sociedad.
- Revisión y aprobación de la Memoria Anual de la Dirección de Auditoría Interna del Ejercicio 2021, evaluación de su cumplimiento; aprobación
del Plan Anual de Auditoría Interna del Ejercicio 2022, incluyendo el Presupuesto del ejercicio.
- Revisión y aprobación de la Memoria de actividades de la Dirección de Cumplimiento correspondiente al ejercicio 2021 y del Plan Anual de la
Dirección de Cumplimiento del Ejercicio 2022, incluyendo el Presupuesto del ejercicio.
- Análisis y tramitación de las denuncias recibidas a través del Canal Ético durante 2022, según su tipología, actuaciones y medidas adoptadas
respecto de cada una de ellas, todo ello reportado por la Dirección de Cumplimiento.
- Seguimiento de las investigaciones coordinadas por la Dirección de Cumplimiento a solicitud de la propia Comisión.
- Seguimiento de actuaciones en el marco del Sistema de prevención de blanqueo de capitales y financiación de terrorismo implantado en las
sociedades del Grupo obligadas por actividad o legislación local.
- Supervisión del Plan de trabajo para la renovación de la Certificación ISO 37001 (sistema de gestión anti-corrupción) y UNE 19601 (sistema de
gestión de compliance penal) obtenidas en 2019.
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- Revisión y aprobación de la Memoria Anual de la Dirección de Riesgos y Control Interno 2021 y del Plan Anual de la Dirección de Riesgos y
Control Interno del Ejercicio 2022, incluyendo el Presupuesto del ejercicio.
- Actualización del Mapa de Riesgos, financieros y no financieros, del Grupo OHLA.
- Análisis de operaciones vinculadas del Grupo con partes vinculadas.
- Seguimiento de la implantación del proceso de reestructuración societaria acordado en el marco de la refinanciación financiera del Grupo con
sus principales entidades financieras acreedoras el 25 de junio de 2021 (Hive Down).
- Autoevaluación anual de la Comisión.
- Elaboración de su Memoria anual de actividades.
C.2.1.- COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES.
FUNCIONES, PROCEDIMIENTOS Y REGLAS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA COMISIÓN DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES:
Las funciones , los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la misma, vienen descritas en el Artículo 16 del Reglamento del
Consejo de Administración: "Artículo 16. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones.1.- El Consejo de Administración designará en su seno una
Comisión de Nombramientos y Retribuciones. El número de miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, no será inferior a tres
ni superior a siete, y será fijado por el Consejo de Administración. La totalidad de los miembros de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
deberán ser Consejeros que no tengan la condición de ejecutivos de la sociedad, ni mantengan una relación contractual distinta de la condición
por la que se les nombre, debiendo ser dos, al menos, independientes y se designarán procurando que tengan los conocimientos, aptitudes
y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar. El Presidente de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones
será designado de entre los consejeros independientes que formen parte de ella. La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá las
competencias y se regirá por las normas de funcionamiento que a continuación se indican. 2.- Sin perjuicio de las demás funciones que le
asignen la ley, los Estatutos sociales o el Consejo, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones:
a) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo de Administración. A estos efectos, definirá las funciones y
aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante y evaluará el tiempo y dedicación precisos para que puedan desempeñar
eficazmente su cometido; b) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y
elaborar orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo; c) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramiento de consejeros
independientes para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de accionistas, así como las
propuestas de reelección o separación de dichos consejeros por la Junta General de Accionistas; d) Informar las propuestas de nombramiento
de los restantes consejeros para su designación por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así
como las propuestas para su reelección o separación por la Junta General de Accionistas; e) Proponer al Consejo los miembros que deban formar
parte de cada una de las Comisiones; f) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de
sus contratos; g) Examinar y organizar la sucesión del Presidente del Consejo de Administración y del primer ejecutivo de la sociedad y, en su
caso, formular propuestas al Consejo de Administración para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y planificada; h) Proponer al
Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen sus funciones de
alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas o de Consejeros Delegados, así como la retribución individual
y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos y los criterios para el resto del personal directivo del Grupo, velando por su
observancia; i) Revisar periódicamente los programas de retribución, ponderando su adecuación y sus rendimientos; j) Velar por la transparencia
de las retribuciones; k) Informar en relación a las transacciones que impliquen o puedan implicar conflictos de intereses y en general, sobre las
materias contempladas en el capítulo IX del presente Reglamento; l) Considerar las sugerencias que le hagan llegar el Presidente, los miembros
del Consejo, los directivos o los accionistas de la sociedad; ll) Informar al pleno del Consejo sobre la propuesta de nombramiento y cese del
Secretario y del Vicesecretario del Consejo de Administración; m) Informar anualmente al pleno del Consejo sobre la evaluación del desempeño
de las funciones del Presidente del Consejo; n) Evaluar y revisar periódicamente el desempeño de la Compañía en materia medioambiental y
social, con el objeto de revisar la efectividad de la Política de sostenibilidad, así como el cumplimiento de objetivos establecidos en esta materia,
reportando anualmente al Consejo la implantación y el seguimiento de dicha Política en el Grupo; ñ) Examinar la normativa y las prácticas de
la Compañía en materia de Gobierno Corporativo, proponiendo las modificaciones que estime oportunas para su adaptación a las normas,
recomendaciones y mejores prácticas en esta materia; o) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos
directivos, incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada
a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la Sociedad; p) Velar por que los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen
la independencia del asesoramiento externo prestado a la Comisión; q) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos
directivos contenida en los distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros. 3.- La Comisión
de Nombramientos y Retribuciones se reunirá cada vez que el Consejo o su Presidente solicite la emisión de un informe o la adopción de
propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de sus funciones. En todo caso, se reunirá para elaborar el
informe específico sobre la propuesta de política de remuneraciones de la Sociedad que debe presentarse a la Junta General. Con independencia
de ello, se reunirá, al menos, tres veces al año. Una de estas reuniones la dedicará a la determinación de las retribuciones de los consejeros que el
Consejo de Administración ha de aprobar en ejecución de la política de remuneraciones de la Sociedad, así como a preparar la información que
debe incluirse dentro de la documentación pública anual. Será convocada por el Presidente, que deberá efectuar la convocatoria a requerimiento
del Presidente del Consejo de Administración o de cualquier miembro de la propia Comisión. 4.- La Comisión designará de su seno un Presidente
que deberá tener la condición de Consejero independiente. En ausencia del Presidente, presidirá la reunión el consejero independiente de mayor
edad. Actuará como Secretario el Secretario del Consejo de Administración y en su ausencia el Vicesecretario del Consejo de Administración. Se
levantará acta de los acuerdos adoptados en cada sesión, de los que se dará cuenta al pleno del Consejo. 5.- Estará obligado a asistir a las sesiones
de la Comisión y a prestarle su colaboración y acceso a la información de que disponga, cualquier miembro del equipo directivo o del personal de
la Compañía que fuese requerido a tal fin. También podrá requerir la Comisión la asistencia a sus sesiones de los Auditores de Cuentas. 6.- Para el
mejor cumplimiento de sus funciones, podrá la Comisión de Nombramientos y Retribuciones recabar el asesoramiento de profesionales externos,
a cuyo efecto será de aplicación lo dispuesto en el artículo 26 de este Reglamento".
ACTUACIONES MÁS IMPORTANTES DURANTE EL EJERCICIO 2022:
- Informó favorablemente la ratificación y el nombramiento de consejeros dominicales al Consejo de Administración, entendiendo que cumplían
con el perfil y capacidades requeridas para el desempeño del cargo, evaluando e informando favorablemente su idoneidad.
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- Propuso al Consejo de Administración el nombramiento de un consejero independiente e informó favorablemente su idoneidad a la Junta
General de accionistas.
- Revisó los factores de distribución de la Retribución máxima anual aprobada por la Junta General para los consejeros externos informando
favorablemente al Consejo de Administración un nuevo esquema de distribución para el ejercicio 2022 y siguientes.
- Informó favorablemente al Consejo de Administración la propuesta de una nueva Política de Remuneraciones de los consejeros que
posteriormente fue aprobada por la Junta General Ordinaria celebrada el 2 de junio de 2022.
- Analizó e informó al Consejo de Administración la propuesta de retribución variable del consejero ejecutivo, evaluando, el cumplimiento de
objetivos y los criterios.
- Informó favorablemente al Consejo de Administración el Informe de remuneraciones del Consejo de Administración durante el ejercicio 2020
verificando que se aplicaba correctamente la Política de Remuneraciones vigente.
- Analizó e informó al Consejo de Administración la retribución variable devengada y la propuesta de esquema retributivo para la alta dirección
Grupo OHLA.
- Analizó en materia de sostenibilidad el grado de cumplimiento de los estándares de reporting (GRI), y aprobó medidas para mejorar y
homogeneizar en todas los países del Grupo el seguimiento y el reporting de esta información, asimismo, informó favorable la información no
financiera al Consejo de Administración para su aprobación y formulación en el Informe de Gestión consolidado del Grupo.
- Informó favorablemente la propuesta de modificaciones del Reglamento del Consejo.
- Realizó la autoevaluación anual de la Comisión.
- Aprobó su Memoria de actividades
E.3. SEÑALE LOS PRINCIPALES RIESGOS QUE PUEDEN AFECTAR A LA CONSECUCIÓN DE LOS OBJETIVOS DE NEGOCIO.
Se han identificado como más relevantes los siguientes riesgos, que podrían afectar a la consecución de los objetivos de OHLA:
• Riesgos financieros: Son los riesgos asociados, principalmente, a la obtención de la financiación necesaria en el momento adecuado y a un coste
razonable, así como a la maximización de los recursos financieros disponibles. Los más importantes son de tipo de interés, de tipo de cambio, de
crédito y de liquidez. También se incluyen riesgos asociados a los compromisos asumidos con bonistas y entidades financieras.
• Riesgo de personal: Riesgo asociado a la capacidad de la Organización para captar profesionales adecuados, así como para detectar, retener,
desarrollar y asignar adecuadamente y en el momento adecuado el talento interno. El Grupo OHLA está desarrollando nuevos paquetes de
retención e incentivo, y poniendo el foco en el talento digital para la optimización de procesos y la analítica de datos.
• Riesgos de inestabilidad de los precios y de disponibilidad de recursos: El Grupo OHLA está expuesto al riesgo de escasez de recursos humanos,
de subcontratistas y proveedores, y de determinados productos en las geografías donde opera. Asimismo, el aumento de precios de determinados
componentes de los costes tales como las materias primas (p.ej. betún, acero, etc.) y la energía, afecta a los costes de los principales suministros de
bienes y servicios necesarios para el desarrollo de su actividad. Además, por problemas de escasez o por condicionantes logísticos se pueden sufrir
retrasos en las entregas o prestaciones de los bienes y servicios.
Algunas administraciones en muchos países (España, República Checa, etc.) han empezado a incluir fórmulas de revisión de precios en su
legislación de contratación pública (que ya eran habituales en países de alta inflación), y que ayudan a aliviar parcialmente la situación, pero no
siempre son de aplicación a todas las partidas de costes de los contratos o desde el inicio de los mismos. Ello implica que se tenga que ser muy
cuidadoso con las partidas de contingencia que se incluyen en los proyectos y a las estimaciones de evolución de costes en proyectos de larga
duración.
A pesar de todo ello, estos riesgos que, a nivel mundial, ya se materializaron en 2021 y 2022 son susceptibles de mantenerse o seguir aumentando
debido a la actual situación geopolítica y a las políticas expansivas en materia de obra pública en determinadas geografías.
• Riesgo de gestión de proyectos: La gestión de riesgos en proyectos tiene como meta garantizar el cumplimiento de los objetivos de éstos en
materia de alcance, plazo, margen y seguridad, y en general de todas las obligaciones contractuales. Por ello todos aquellos eventos o situaciones
que los puedan poner en peligro deben ser identificados con antelación y convenientemente analizados desde la identificación de la oportunidad
y la fase de licitación para la implantación temprana de medidas de mitigación.
• Riesgos geopolíticos y de mercado: La inestabilidad política y los cambios en el entorno jurídico y normativo en los países en los que opera OHLA
pueden tener impactos significativos en la capacidad de la compañía para alcanzar sus objetivos de negocio. Por ello el Grupo OHLA hace un
especial seguimiento del riesgo país en sus mercados tradicionales (home markets) y en áreas de posible expansión.
A pesar de ello, la actual situación geopolítica introduce numerosas incertidumbres que afectan a nivel global, al margen de las situaciones que
ya de por sí se puedan dar en las geografías donde OHLA está operando. La previsible evolución del mundo a una nueva división por bloques
enfrentados permite presuponer fuertes volatilidades en tipos de cambio e interés, elevada inflación y una posible ruptura de las cadenas de
suministro globales, así como un creciente malestar y polarización social. Todo ello puede derivar en escasez o encarecimiento de determinados
materiales (afectando a las rentabilidades esperadas y a la capacidad de entrega en plazos) y afectar al apetito inversor en determinadas
geografías.
• Riesgo de imagen y reputación: OHLA mantiene intacto su compromiso con la legalidad y con los mejores estándares en códigos de conducta
que le ha llevado a una relevante y objetiva mejora de su imagen y reputación. El objetivo es minimizar la posibilidad de actuaciones inadecuadas
por parte de sus empleados, y gestionar adecuadamente el riesgo de que actuaciones poco rigurosas de la administración, difamación o
manipulación de información por parte de medios de comunicación, grupos de presión, ex empleados u otras partes interesadas, le lleven a un
daño reputacional sin que las acusaciones se correspondan con mala praxis por parte de la organización.
• Riesgo de sistemas y ciberseguridad: La evolución del mercado y del negocio, con cambios continuos y bruscos, hace necesaria contar con
sistemas que permitan disponer de la información necesaria y de capacidad de análisis de forma ágil y adaptativa. Para ello es necesario además
trabajar con metodologías ágiles que permitan minimizar los plazos de adecuación de sistemas o implementación de nuevas funcionalidades.
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Por otro lado, OHLA como cualquier otra compañía está expuesta al crecimiento generalizado del cibercrimen y de la posibilidad del uso
inadecuado de datos sensibles, pudiendo verse comprometida la seguridad y la operativa de los activos de la compañía, el normal desarrollo de las
operaciones de negocio o darse fugas de información sensible.
• Riesgo derivado de la gestión de pleitos y arbitrajes: Una de las tendencias actuales del sector es el aumento de la litigiosidad, por ello existe
el riesgo de un mayor número de pleitos y arbitrajes con los costes que ello conlleva, así como de que el resultado de los mismos debidos
a discrepancias con clientes o proveedores resulten en decisiones negativas para los intereses de OHLA. Por ello OHLA sigue apostando por
fortalecer sus capacidades en materia de gestión contractual.
• Riesgo de la valoración de los activos y pasivos del balance: entendido como un decremento del valor de los activos o un incremento del valor de
los pasivos.
Otros riesgos que pueden afectar a la consecución de los objetivos de la compañía son:
• Riesgo de cambio climático y desastres naturales: Podemos decir que existen dos tipos de riesgos de cambio climático que pueden impactar en
la consecución de objetivos de OHLA:
- Riesgos físicos, que son aquellos que derivan de la creciente severidad y frecuencia de eventos meteorológicos extremos o bien de un cambio
gradual y a largo plazo del clima de la Tierra. Estos riesgos pueden afectar directamente a las empresas mediante el daño sobre activos o
infraestructuras o indirectamente en la alteración de sus operaciones o inviabilidad de sus actividades.
- Riesgos de transición, que son aquellos riesgos vinculados con la transición a una economía baja en carbono como respuesta al cambio climático,
y que provienen de cambios en la legislación, el mercado, los consumidores, etc., para mitigar y abordar los requerimientos derivados del cambio
climático.
E.5.- INDIQUE QUÉ RIESGOS SE HAN MATERIALIZADO DURANTE EL EJERCICIO.
Los principales riesgos del ejercicio 2022 han sido:
1.- Riesgo de liquidez.
En junio de 2021 el Grupo realizó una importante Reestructuración Financiera, cuyos hitos fundamentales fueron:
i. La reducción de Capital, mediante reducción del valor nominal de las acciones a 0,25 euros/ acción y por un importe total de 100.292 miles de
euros, en Obrascón Huarte Laín S.A.
ii. Los Compromisos de Inversión y los Aumentos de Capital Dinerarios, que supusieron la emisión de 304.576.294 acciones nuevas por importe
efectivo de 144.584 miles de euros.
iii. Las modificaciones de los términos de los Bonos, que significaron la cancelación de las emisiones de Bonos con Vto.2022 y 2023 en Obrascón
Huarte Lain S.A. Simultáneamente se realizó una nueva emisión de Bonos, en OHL Operaciones S.A.U., filial del Obrascón Huarte Lain S.A., por un
importe nominal de 487.267 miles de euros, con vencimiento del 50% del importe el 31 de marzo de 2025 y el restante 50% el 31 de marzo de
2026.
Este proceso cambió de forma notable la situación de liquidez del Grupo, que además ha ido reforzándose y mejorando a través de:
• Las desinversiones de varias filiales durante 2021 (Proyecto Old War Office; Nuevo Hospital de Toledo, S.A. y Mantohledo S.A.U.; y Sociedad
Concesionaria Aguas de Navarra, S.A. y su operadora), cobrándose parte del precio en el momento de la venta y habiendo sido cobrado una parte
en este ejercicio 2022 y en los siguientes de acuerdo a las condiciones de los contratos de compraventa.
• Renovación de la línea de avales de la Financiación Sindicada Multiproduto (FSM) y de una línea de avales garantizadas por CESCE, cuyo
vencimiento ha sido ampliado durante el ejercicio 2022, hasta el 30 de junio de 2023.
• Cobros recibidos de la sociedad Cercanías Móstoles Navalcarnero, S.A. durante el ejercicio 2021 y en enero de 2022, tras los pagos liquidados por
la Comunidad de Madrid por diversos conceptos relacionados con las obras principales, que se han destinado principalmente a cancelar deuda
(véase nota 4.2 de las Cuentas anuales consolidadas y 9.7 en las Cuentas anuales individuales).
Tras lo expuesto tenemos que la posición de liquidez del Grupo al 31 de diciembre de 2022 se materializa en Efectivo y otros activos equivalentes
y Activos financieros corrientes por un importe total de 701.687 miles de euros (842.236 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), con el siguiente
desglose:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes por un importe de 469.311 miles de euros (507.455 miles de euros al 31 de diciembre de 2021) que
incluyen 185.796 miles de euros correspondientes a Uniones Temporales de Empresas en las que participa el Grupo (147.543 miles de euros al 31
de diciembre de 2021). Asimismo, existe una Tesorería restringida por importe de 2.934 miles de euros relacionada con garantías por avales (7.990
miles de euros al 31 de diciembre de 2021).
- Activos financieros corrientes por un importe de 232.376 miles de euros (334.781 miles de euros al 31 de diciembre de 2021), que incluyen activos
indisponibles en garantía por importe de 176.237 miles de euros, siendo el principal un depósito por importe de 140.000 miles de euros que
garantiza la línea de avales del contrato de Financiación Sindicada Multiproducto (140.000 miles de euros al 31 de diciembre de 2021) y 43.885
miles de euros que se encuentran en garantía del buen fin de determinados proyectos en ejecución en EE.UU (50.830 miles de euros al 31 de
diciembre de 2021).
Adicionalmente el Grupo cuenta con Líneas de crédito y negociación contratadas disponibles por importe de 41.245 miles de euros (27.051 miles
de euros al 31 de diciembre de 2021), destacando la línea de crédito de Judlau Contracting, Inc con un límite de 84.380 miles de euros, y un
sublímite de 42.190 miles de euros para avales, firmada el 28 de junio de 2022.
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En este sentido destacar que, con fecha 8 de marzo de 2022 la agencia de calificación de crédito Moody´s elevó el rating corporativo (CFR) a B3
con perspectivas positiva desde Caa1, elevando asimismo la calificación del bono emitido por OHL Operaciones, S.A.U. desde Caa2 a B3. Lo anterior
pone de manifiesto la mejoría antes indicada.
No obstante, y a pesar de la mejora de la solvencia de la compañía, esta aún no ha recuperado instrumentos de financiación de circulante
necesarios para el correcto desarrollo del negocio.
En este contexto, los Administradores del Grupo están realizando un seguimiento de la posición de liquidez, con especial énfasis en la generación
de caja de los negocios y la mejora del capital circulante, y estiman poder recuperar mejores niveles de rentabilidad y asegurar un mayor nivel de
liquidez.
En el Plan de negocio del ejercicio 2023, existen aspectos que pueden suponer incertidumbres respecto a su cumplimiento , y por tanto generar
posibles desviaciones (incumplimiento de las expectativas de contratación, desfases de circulante no contempladas, tesorería indisponible
elevada, etc.), siendo la principal el impacto en el desarrollo de la actividad derivado del actual conflicto europeo, que puede poner en peligro la
incipiente recuperación económica mundial, afectada por las altas tasas de inflación y encarecimiento de las materias primas, así como tensiones
puntuales de liquidez por la estacionalidad del negocio, lo que puede afectar de forma notable las previsiones del Grupo OHLA para el ejercicio
2023.
En concreto para mitigar las tensiones de liquidez del negocio, la Dirección del Grupo está realizando gestiones ante las instituciones financieras
para obtener la liberación de parte de la tesorería indisponible y/o obtención de financiación transitoria, y de esta forma tener una cobertura
financiera suficiente para garantizar la liquidez del Grupo. En este sentido, los Administradores de la Sociedad Dominante confían superar las
tensiones de liquidez y continuar ejecutando su plan de negocio, lo que permitirá al Grupo la continuidad de su actividad y hacer frente a todas
sus obligaciones, saliendo reforzada su situación patrimonial y financiera.
2.- Riesgo de valoración de los activos y pasivos del balance.
El Grupo mantiene a 31 de diciembre de 2022 una participación del 50,0% en el Proyecto Canalejas, cuyo valor asciende a 127.596 miles de euros.
Adicionalmente tiene un derecho de cobro por deuda subordinada de 54.234 miles de euros contabilizado como activo financiero no corriente,
dentro del epígrafe de otros créditos.
En el ejercicio 2022 se ha registrado un ajuste de valor de la participación por importe de 34.485 miles de euros, basada en una estimación de los
flujos de efectivo que se esperan recibir conforme al modelo económico del proyecto, teniendo en cuenta los acuerdos con el otro accionista.
Las hipótesis del modelo se han actualizado teniendo en cuenta, el efecto COVID-19, por las restricciones de movilidad establecidas sobre todo en
el continente asiático, el nuevo escenario macroeconómico de elevadas tasas de inflación, la revisión de los tipos de interés, la evolución negativa
del grave conflicto Rusia-Ucrania y su consecuente impacto en el incremento de precios de las materias primas y sobre todo de la energía.
Para la determinación del valor en uso de la participación que ostenta el grupo en el Proyecto Canalejas se ha utilizado un modelo de descuento
de flujos de efectivo para los diferentes usos del activo (Hotel y Galería Comercial principalmente) alcanzando el periodo de crecimiento y
estabilización del complejo en el año 2025 para el Hotel y el Parking, y 2026 para la Galería Comercial y después obtener un valor residual a partir
de la capitalización de rentas.
En relación a La Galería mencionar que se han producido retrasos en la comercialización en la primera planta y apertura de algunos locales y se
estima alcanzar ocupaciones máximas de superficie bruta alquilable en el primer semestre de 2024, considerando desocupaciones estructurales,
con unas rentas € / m2 / mes, en línea con ejes prime de la ciudad de Madrid donde se sitúa el activo. Los flujos nominales han sido descontados a
una tasa del 7% en línea con las exigencias de los acreedores de capital y deuda.
Las mayores inversiones y costes incurridos, así como una menor rentabilidad del proyecto debido principalmente al retraso en la comercialización
de la Galería comercial, han hecho necesario realizar este ajuste en la valoración.
Aun así, el escenario a medio plazo reduce las incertidumbres de los años post-pandemia. Los activos hoteleros de gran lujo internacional en la
capital se están posicionando en el eje Gran Vía-Canalejas-Alcalá (Four Seasons, Mandarín Ritz, Santo Mauro, The Madrid Edition). Se sumarán a
ellos en 2023 hoteles como JW Marriot, Zorrilla 19, Nobu Madrid, Brach. Esta competencia supone una revitalización que permite que este eje se
consolide como destino turístico de lujo y posicione a Madrid entre las capitales que encabezan el retail del lujo internacional.
F.1.2 B) CÓDIGO DE CONDUCTA, ÓRGANO DE APROBACIÓN, GRADO DE DIFUSIÓN E INSTRUCCIÓN, PRINCIPIOS Y VALORES INCLUIDOS
(INDICANDO SI HAY MENCIONES ESPECÍFICAS AL REGISTRO DE OPERACIONES Y ELABORACIÓN DE INFORMACIÓN FINANCIERA), ÓRGANO
ENCARGADO DE ANALIZAR INCUMPLIMIENTOS Y DE PROPONER ACCIONES CORRECTORAS Y SANCIONES.
CÓDIGO DE CONDUCTA, ÓRGANO DE APROBACIÓN Y FECHA DE ACTUALIZACIÓN:
El Grupo OHLA cuenta con un Código Ético, aprobado por el Consejo de Administración, que constituye una declaración expresa de los valores,
principios y pautas de conducta que deben guiar el comportamiento de todas las personas del Grupo, en el desarrollo de su actividad profesional.
Su ámbito de aplicación comprende a todos los miembros del Consejo de Administración, al personal directivo y a todos los empleados del Grupo.
El Código permanecerá vigente mientras el Consejo de Administración no apruebe su actualización, revisión o derogación.
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Cualquier supuesto de incumplimiento del Código será investigado y podrá derivar, en su caso, en la imposición de las medidas legales y
disciplinarias pertinentes.
POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN, POLÍTICA DE PREVENCIÓN DE DELITOS Y POLÍTICA DE CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE COMPETENCIA:
El Grupo OHLA cuenta con un Sistema de Cumplimiento desarrollado con el objetivo de prevenir, detectar y combatir con eficacia la comisión
de los delitos en el seno de la organización. Dicho Sistema está en constante proceso de actualización para adaptarlo a los cambios organizativos
y legislativos que se puedan producir y, desde el año 2019, es anualmente objeto de auditorías externas de las certificaciones ISO 37001 Sistema
de Gestión Anticorrupción y UNE 19601 Sistema de Gestión de Compliance Penal. En 2022, el Sistema de Cumplimiento del Grupo ha obtenido
ambas certificaciones por una nueva Entidad Certificadora.
Como muestra del compromiso expresado en el Código Ético de trabajar contra la corrupción y el soborno en todo el mundo, el Grupo cuenta con
una Política Anticorrupción de aplicación a todos los trabajadores de OHLA que refleja su posición de tolerancia cero respecto de cualquier forma
de corrupción.
Asimismo, el Grupo OHLA cuenta con un programa de Defensa de la Competencia definido de acuerdo a los requerimientos de la guía de la
Comisión Nacional de los Mercados y la Competencia (CNMC) cuyo eje principal es la Política de Cumplimiento en materia de Competencia que
refuerza el firme compromiso de OHLA de velar por la libre concurrencia en el mercado y la actuación de sus trabajadores de conformidad con los
principios constitucionales, las leyes y demás normas que conforman el derecho de la competencia.
PRINCIPIO SOBRE TRANSPARENCIA Y EXACTITUD DE LA INFORMACIÓN:
El Código Ético es el cauce para el desarrollo de los valores corporativos del Grupo:
- Ética profesional, integridad, honradez, lealtad, eficacia y responsabilidad ante nuestros grupos de interés, en todas las actuaciones del Grupo,
siempre con absoluto respeto a la legalidad vigente.
- Espíritu de superación y mejora continua en el desempeño profesional con permanente orientación a la excelencia.
- Transparencia en la difusión de la información, que ha de ser adecuada, veraz, contrastable y completa.
- Creación de valor con búsqueda permanente de la rentabilidad y el crecimiento sostenibles.
- Impulso constante a la calidad comprometida, innovación, seguridad y respeto al medio ambiente.
Partiendo del principio básico de comportamiento que se exige a todo el personal del Grupo de respeto a la legalidad, una pauta de conducta
clave en la relación con el mercado es la transparencia y exactitud de la información.
En este sentido en el Código Ético se especifica que: “OHLA se compromete a transmitir información sobre las empresas del Grupo de forma
completa y veraz, permitiendo a los accionistas, analistas y a los restantes grupos de interés, formarse un juicio objetivo sobre el Grupo. De igual
modo, OHLA se compromete a colaborar con los órganos o entidades supervisoras o inspectoras en todo cuanto le sea requerido a fin de facilitar la
supervisión administrativa. Las personas del Grupo deberán velar para que todas las operaciones con transcendencia económica que se realicen en
nombre de la sociedad, figuren con claridad y exactitud en los registros contables apropiados que representen la imagen fiel de las transacciones
realizadas. Se deberán seguir estrictamente los estándares y principios de contabilidad, realizar informes financieros completos y precisos y
disponer de controles y procedimientos internos adecuados que aseguren que la elaboración de informes financieros y de contabilidad cumple
con la ley, los reglamentos y los requisitos derivados de su cotización en los mercados de valores. Quedan expresamente prohibidas aquellas
conductas tendentes a la elusión de obligaciones tributarias u obtención de beneficios en detrimento de la Hacienda Pública, Seguridad Social y
organismos equivalentes.”
COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO:
Los Estatutos Sociales de Obrascon Huarte Lain, S.A. en su Art.23 apartado f.10) indican como responsabilidad de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento: “Examinar el cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta en los Mercados de Valores, el Reglamento del Consejo de
Administración, el Reglamento de la Junta General de Accionistas, el Código Ético del Grupo OHLA y, en general, de las reglas de gobierno de la
compañía y hacer las propuestas necesarias para su mejora.”
Así, en el propio Código Ético del Grupo se indica que “cualquier sugerencia de mejora, duda o crítica debe ser puesta en conocimiento de la
Comisión de Auditoría y Cumplimiento, que es el Órgano competente para velar por el cumplimiento de este Código y para promover tanto su
difusión como la formación específica para su correcta aplicación”.
DIRECCIÓN CORPORATIVA DE CUMPLIMIENTO:
Por su importancia, destacar que la empresa cuenta desde el año 2013 con una Dirección Corporativa de Cumplimiento, cuya creación fue
acordada por el Consejo de Administración de Obrascon Huarte Lain, S.A., a propuesta de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Dicha
Dirección depende de la Secretaría del Consejo de Administración y reporta a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
Las principales funciones de esta Dirección, según el Manual Básico de Funciones en vigor, son:
• Identifica riesgos legales, especialmente los que son origen de responsabilidad penal de las personas jurídicas o conllevan riesgo reputacional o
actuaciones contrarias a la libre competencia del mercado.
• Promueve la instauración de los procesos necesarios para evitar incumplimientos legales relacionados con riesgos penales o reputacionales y
de defensa de la competencia, limitando al máximo los supuestos de responsabilidad penal en la compañía, contribuyendo activamente a la
prevención, detección de conductas delictivas o contrarias a la libre competencia.
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• Promueve una cultura organizativa clara, compartida por todos los empleados del Grupo a todos los niveles, que propicie evitar conductas
susceptibles de originar responsabilidad penal o sanciones en el orden de la defensa de la competencia a la compañía, sus directivos y sus
consejeros.
• Vela por la correcta aplicación del Programa de Cumplimiento en materia de Prevención de Delitos y Defensa de la Competencia.
• Establece, de forma objetiva y demostrable, las medidas de control y supervisión tendentes a evitar tales conductas por los empleados, a todos los
niveles y propone las medidas disciplinarias que se impondrían si se llevaran a cabo dichas conductas.
• Supervisa que exista un Cuerpo de Normas, Políticas y Procedimientos que garanticen razonablemente, la confiabilidad de la información
financiera, y el cumplimiento de las leyes, reglamentos y políticas que sean de aplicación al Grupo.
• Informa periódicamente al Secretario del Consejo y a la Comisión de Auditoría sobre la ejecución del Plan Anual de Actuaciones en su Dirección
incluyendo las acciones realizadas en materia de Prevención de Delitos y Defensa de la Competencia.
• Establece medidas para la prevención de conductas delictivas o ilegales en los siguientes ámbitos:
- Anti-corrupción: delitos de corrupción privada, cohecho y corrupción en las transacciones comerciales internacionales.
- Competencia: cualquier acto contrario a la libre competencia del mercado. mediante la difusión de los valores y principios de la Política y la Guía
de Cumplimiento en materia de competencia y, por tanto, del Programa de Cumplimiento en materia de competencia.
- Delitos informáticos: delitos de hacking, revelación de secretos e infracciones análogas.
- Control de la elaboración de la información financiera: delito de estafa de inversores.
- Abuso de Mercado y Manipulación de cotizaciones.
- Incumplimiento de las normas de protección, Ley Orgánica de Protección de Datos (LOPD) y Privacidad.
- Prevención de blanqueo de capitales.
- Fraude en obtención de subvenciones y ayudas públicas.
- Delitos contra los recursos naturales y el medioambiente.
- Acoso Laboral.
• Lleva a efecto la aplicación del Código Ético y propone su revisión para adaptarlo a las modificaciones del marco legal vigente en cada momento,
asegurando su difusión y conocimiento en el Grupo.
• Propone la aprobación de la normativa interna de desarrollo del Código Ético que incluye un régimen sancionador de las conductas infractoras.
• Tramita las denuncias que se reciben a través del Canal Ético.
• Impulsa y supervisa las iniciativas destinadas a la difusión del conocimiento del Código Ético y a la comprensión del sistema de control del Grupo
en materia de Prevención de Delitos y Defensa de la Competencia.
PLAN DE COMUNICACIÓN, DISTRIBUCIÓN Y FORMACIÓN DEL CÓDIGO ÉTICO, POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN, POLÍTICA DE PREVENCIÓN DE
DELITOS Y POLÍTICA DE CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE COMPETENCIA:
El contenido del Código Ético ha de ser conocido y comprendido por todas las personas que integran el Grupo OHLA. Por este motivo el Grupo
realiza distintas actuaciones de comunicación, formación y distribución necesarias para su conocimiento.
Las principales actuaciones son:
- Disponibilidad del Código Ético en la intranet corporativa y en la página web del Grupo OHLA (ruta: https://www.ohla-group.com/etica-e-
integridad/politicas/) en español y en inglés.
- Inclusión de una cláusula adicional en el contrato de trabajo, exigiendo el conocimiento, comprensión y cumplimiento del Código Ético, Política
Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de cumplimiento en materia de Competencia.
- Diseño de acciones formativas específicas y de comunicación para todo el personal del Grupo.
- Difusión a terceros relevantes: los contratos mercantiles entre el Grupo OHLA y las terceras partes incluyen cláusulas que hacen mención a la
existencia del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de Cumplimiento en materia de Competencia del
Grupo OHLA, así como a la obligación de su cumplimiento en la prestación de sus servicios al Grupo OHLA.
La formación en materia del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de Cumplimiento en materia de
Competencia, es de obligada realización. Por ello, durante el 2022, se ha impartido formación específica a través de la Escuela OHLA en:
• Código Ético y Política Anticorrupción (CEPA): han recibido formación un total de 1030 empleados.
• Sistema de Prevención de Delitos (SPD): han recibido formación un total de 193 empleados.
• Defensa de la Competencia: han recibido formación un total de 79 empleados.
La distribución y conocimiento del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de Cumplimiento en materia
de Competencia es responsabilidad de la Dirección General de Recursos Corporativos mientras que la supervisión corresponde a la Dirección de
Auditoría Interna del Grupo.
De acuerdo a un plan de rotación plurianual, la Comisión de Auditoría recibe un informe de la Dirección de Auditoría Interna del Grupo OHLA
sobre el grado de divulgación y formación del Código Ético, Política Anticorrupción, Política de Prevención de Delitos y Política de cumplimiento
en materia de Competencia.
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F.2. EVALUACIÓN DE RIESGOS DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA.
F.2.1. Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error o fraude, en cuanto a:
Si el proceso existe y está documentado.
Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose y
comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza y con qué frecuencia.
La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la posible existencia de
estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de propósito especial.
Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros, legales, reputacionales,
medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados financieros.
Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso.
Los objetivos estratégicos con respecto a la gestión y control de riesgos están orientados a:
• Alcanzar los objetivos estratégicos y operativos del Grupo.
• Proteger la reputación, la seguridad jurídica y garantizar la sostenibilidad del Grupo.
• Proteger la seguridad patrimonial de los accionistas.
• Mitigar la ocurrencia de irregularidades desde la perspectiva del Código Ético y el fraude, en general.
• Proteger los intereses del resto de las partes interesadas en la marcha de la organización.
• Mejorar la innovación, la competitividad y la confianza en el Grupo OHLA.
Con el fin de alcanzar dichos objetivos se establecen los siguientes principios rectores para el control y gestión de riesgos y oportunidades:
• Actuar en todo momento al amparo de la ley, de los valores y estándares reflejados en el Código Ético y dentro del marco Normativo del Grupo.
• Actuar según el nivel de tolerancia al riesgo definido por el Grupo.
• Integrar el control y la gestión de riesgos y oportunidades en los procesos de negocio del Grupo y su incorporación en la toma de decisiones
estratégicas y operativas.
• Gestionar la información que se genera sobre los riesgos de manera transparente, proporcional y oportuna, comunicándose a su debido tiempo.
• Establecer y mantener una cultura de concienciación ante el riesgo.
• Incorporar las mejores prácticas y recomendaciones en materia de control y gestión de riesgos.
La gestión de riesgos es responsabilidad de todos los empleados del Grupo OHLA. Cada empleado debe entender los riesgos que se encuentran
dentro de su ámbito de responsabilidad y gestionarlos dentro del marco de actuación definido en la Política de Control y Gestión de Riesgos, así
como de los límites de tolerancia establecidos.
Cada unidad de negocio o funcional es responsable de controlar y gestionar los riesgos que afectan al desarrollo de su actividad y en su caso de
informar tan pronto como se detecten o evidencien.
La documentación de los procesos que puedan afectar de modo material a la información financiera es objeto de seguimiento y de mejora
continua.
Una parte importante de este seguimiento y mejora consiste en actualizar el alcance del Sistema de Control de la Información Financiera con el
objetivo de determinar, dentro del Grupo, las sociedades relevantes y también identificar los procesos operativos o de soporte significativos de esas
sociedades y sus riesgos. Todo ello en función de la materialidad y de los factores de riesgo inherentes a cada División.
Este alcance se determina en función de criterios de materialidad, tanto cualitativa como cuantitativa, de forma que se identifican las áreas
relevantes y los procesos críticos con impacto significativo en la información financiera, las partidas relevantes de los estados financieros y de la
información financiera en general y las transacciones más relevantes, así como las Sociedades materiales, considerando el grado de centralización/
descentralización existente.
Basándose en el alcance determinado en cada momento y en los procesos que intervienen en la generación de la información financiera, se
identifican los riesgos que pueden afectar a dicha información, cubriendo la totalidad de objetivos de la información financiera (existencia y
ocurrencia; integridad; valoración; derechos y obligaciones; y presentación y comunicación) y teniendo en cuenta las distintas categorías de riesgo
mencionadas anteriormente en la medida que afectan a la información financiera.
El alcance del SCIIF se revisa con una periodicidad mínima anual, antes de fijar el calendario de envío de la información financiera de las filiales,
y siempre que se da de baja o se incorpora al perímetro de consolidación del Grupo alguna nueva sociedad con impacto significativo. En este
sentido, el Grupo cuenta con un proceso de identificación del perímetro de consolidación por el que, mensualmente, la Dirección Económico
Administrativa Corporativa actualiza el mismo teniendo en cuenta las notificaciones de cambios recibidas en base al procedimiento definido.
Durante el ejercicio 2022 se han incorporado tres nuevas sociedades al SCIIF.
La responsabilidad del mantenimiento del alcance y del proceso de identificación de riesgos de la información financiera recae en la Dirección
General Económico Financiera Corporativa del Grupo, siendo además la responsable de informar a la auditoría externa e interna de los cambios
que se producen en dicho alcance.
F.5.1. LAS ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN DEL SCIIF REALIZADAS POR LA COMISIÓN DE AUDITORÍA ASÍ COMO SI LA ENTIDAD CUENTA CON UNA
FUNCIÓN DE AUDITORIA INTERNA QUE TENGA ENTRE SUS COMPETENCIAS LA DE APOYO A LA COMISIÓN EN SU LABOR DE SUPERVISIÓN DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO, INCLUYENDO EL SCIIF, ASIMISMO SE INFORMARÁ DEL ALCANCE DE LA EVALUACIÓN DEL SCIIF REALIZADA
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EN EL EJERCICIO Y DEL PROCEDIMIENTO POR EL CUAL EL ENCARGADO DE EJECUTAR LA EVALUACIÓN COMUNICA SUS RESULTADOS, SI
LA ENTIDAD CUENTA CON UN PLAN DE ACCIÓN QUE DETALLE LAS ENVENTUALES MEDIDAS CORRECTORAS, Y SI SE HA CONSIDERADO SU
IMPACTO EN LA INFORMACIÓN FINANCIERA.
DIRECCIÓN DE AUDITORÍA INTERNA:
El Consejo de Administración dispuso la creación de la Dirección de Auditoría Interna en el Grupo, con el objeto de disponer de un servicio
independiente y objetivo de aseguramiento, control interno y consulta, para prestar apoyo a la organización en el cumplimiento efectivo de sus
responsabilidades, estrategia y objetivos.
La Dirección de Auditoría Interna está integrada en la organización del Grupo OHLA, aunque no es un órgano ejecutivo, y funciona sometida a las
políticas establecidas por el Consejo de Administración a través de su Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
El Departamento de Auditoría Interna depende de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y las funciones básicas de esta Dirección según se
detalla en el Estatuto de Auditoría Interna son:
• Revisar la veracidad, fiabilidad, calidad e integridad de los registros y de la información financiera, operativa y de sostenibilidad. Comprobar la
fiabilidad y efectividad de los sistemas de control interno y de gestión de riesgos, así como de los procesos. Específicamente, revisar el SCIIF y la
suficiencia de los controles implantados.
• Proporcionar información al Consejo de Administración, a través de la Comisión de Auditoría para facilitar la evaluación que ésta pueda realizar
acerca de la utilización adecuada y eficiente de los recursos del Grupo.
• Supervisar que la gestión de riesgos está alineada con las políticas y el Código Ético del Grupo OHLA.
• Verificar la existencia y situación de los activos y comprobar la idoneidad de las medidas para proteger su integridad.
• Verificar la existencia de normas, procedimientos y procesos que regulen adecuadamente las principales actividades y que permitan medir
correctamente la economía y eficacia de las mismas.
• Evaluar el grado de cumplimiento de las normas, instrucciones y procedimientos establecidos en el Grupo. Igualmente, verificar el cumplimiento
de la legislación relevante y específicamente el correcto funcionamiento de los sistemas de cumplimiento establecidos en la organización, tales
como el Sistema de Prevención de Delitos, el Sistema Anticorrupción y el Programa de Defensa de la Competencia.
• Proponer las implantaciones, modificaciones, revisiones o adaptaciones de los procesos y de la normativa interna, necesarias para la mejora de las
operaciones.
• Revisar la normativa interna relevante de nueva emisión del Grupo OHLA o sus modificaciones, antes de su aprobación definitiva.
• Mantener relaciones coordinadas con los trabajos que realiza Auditoría Externa, como actividad complementaria y no subsidiaria o sustitutiva.
• Formular recomendaciones para contribuir a la corrección de las anomalías o carencias detectadas en el ejercicio de su trabajo y realizar el
seguimiento de su ejecución.
• Elaborar y presentar a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento la propuesta de Plan Anual de Auditoría Interna y la memoria de actividades de
auditoría interna.
• Realizar cualquier labor específica encomendada por la Comisión de Auditoría.
• Mantener actualizado un inventario de riesgos de fraude y sus controles asociados y probar la efectividad de dichos controles mediante una
revisión anual rotativa.
• Realización y coordinación de las investigaciones de potenciales irregularidades denunciadas en el Canal Ético o detectadas en el transcurso de
los trabajos de auditoría.
• Participar como invitado en diversos Comités internos del Grupo, para el conocimiento de las actividades desarrolladas, seguimiento de
recomendaciones y aportación de valor.
Todas estas funciones son realizadas por los integrantes de la Dirección de Auditoría Interna de forma exclusiva, no compaginándolas con otras
funciones.
DIRECCIÓN DE RIESGOS Y CONTROL INTERNO:
Con la finalidad de impulsar la gestión de riesgos y el control interno, el Grupo cuenta con una Dirección de Riesgos y Control Interno, bajo la
dependencia de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento. Las principales funciones de esta Dirección son las siguientes:
• Coordinar, orientar y apoyar las acciones estratégicas, operativas, organizativas y normativas relacionadas con la gestión de riesgos, a nivel de todo
el Grupo.
• Ayudar al Consejo de Administración a definir el apetito al riesgo del Grupo en sus distintas categorías y plasmarlo en las normas y
procedimientos adecuados
• Establecer las metodologías y herramientas que permitan la elaboración del mapa de riesgos anual del Grupo. y, mediante la preparación y
actualización periódica del mismo, liderar el proceso de identificación y análisis de los riesgos a los que OHLA está expuesto en el desarrollo de sus
actividades.
• Establecer los procedimientos, metodologías y herramientas que permitan a la primera línea actuar en todo momento de acuerdo al apetito al
riesgo establecido, ofrecer el soporte necesario y supervisar su funcionamiento. Ello implica:
- Definir, implantar y actualizar, en colaboración con las distintas áreas, los procedimientos de gestión de riesgos que se estimen oportunos en el
ámbito del Grupo para realizar la gestión operativa de los riesgos en base a los mejores estándares del mercado.
- Supervisar puntualmente el análisis realizado por las distintas áreas respecto al nivel de exposición a riesgos asociado a aquellas operaciones que
sean identificadas como relevantes o singulares, elaborando eventualmente los oportunos informes acerca de la posición de riesgo de OHLA para
ser reportados al Consejero Delegado, a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento y/o al Consejo de Administración de OHLA.
- Realizar propuestas de actuación que permitan reducir el nivel de, o la exposición a, determinados tipos de riesgos, así como minimizar su
impacto.
- Proporcionar las herramientas y metodologías necesarias para el control y la gestión de riesgos de los proyectos y operaciones, y realiza en el
ámbito del Grupo las tareas de formación y difusión de las políticas en materia de gestión de riesgos que corresponda.
- Participar en los comités de avales, contratación e inversiones con el fin de asegurar que se mantienen los niveles de tolerancia al riesgo
aprobados por el Consejo de Administración del Grupo.
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- Proponer, difundir, distribuir y mantener actualizadas las líneas rojas del Grupo OHLA.
- Proporcionar las herramientas y la metodología necesarias para la realización de la Diligencia Debida de Terceras Partes (DD3P) con el fin de
analizar los riesgos a los que se enfrenta el Grupo en sus relaciones con terceros (clientes, socios y proveedores/subcontratistas).
- Realizar periódicamente la clasificación de riesgo país que utiliza el Grupo como referencia para la realización de sus operaciones e informes
asociados
• Elaborar, documentar y mantener el Sistema de Control Interno cuyo cumplimiento, por parte de las distintas Áreas de Negocio de OHLA,
garantiza la mitigación de los riesgos propios de los procesos operativos y los asociados a la información financiera y no financiera, velando por su
mejora continua.
• Informa periódicamente al secretario del Consejo y a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento sobre la ejecución del Plan Anual de Actuaciones
en su Dirección y sobre los principales riesgos identificados y el seguimiento de las medidas de mitigación implantadas.
ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA COMISIÓN DE AUDITORÍA Y CUMPLIMIENTO EN EL EJERCICIO 2022:
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento tiene como función principal el servir de apoyo al Consejo de Administración en la supervisión y
vigilancia del funcionamiento del Grupo. Sus cometidos principales son:(i) Supervisar periódicamente el proceso de elaboración y presentación
de la información financiera; (ii) Supervisar la eficacia del control interno, los servicios de Auditoría Interna y los servicios de gestión de riesgos; (iii)
Garantizar la independencia del Auditor Externo y conocer su opinión sobre las debilidades significativas del sistema de control interno.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento revisa toda la información financiera pública que el Grupo remite a la Comisión Nacional del Mercado
de Valores (CNMV), con anterioridad a su aprobación por el Consejo de Administración y posterior publicación y recaba cuantas explicaciones
considera convenientes de la Dirección General Económica Financiera Corporativa del Grupo o de cualquier otro responsable.
Con ocasión de las reuniones que mantiene, revisa la totalidad de informes que emite la Dirección de Auditoría Interna sobre las sociedades
filiales del Grupo, sobre proyectos ejecutados de forma directa o con socios externos, sobre investigaciones de posibles irregularidades y fraude, y
sobre el cumplimiento de la normativa interna y cualquier otro que conforme el Plan Anual de Auditoría Interna o solicitado por dicha Comisión.
Igualmente recibe y revisa los informes que emite la Dirección de Riesgos y Control Interno, sobre las principales debilidades identificadas y
recomendaciones propuestas.
El contenido del Plan Anual de la Dirección de Auditoría Interna, que es aprobado anualmente por la Comisión de Auditoría y Cumplimiento, está
definido a partir de los objetivos generales y específicos del Grupo OHLA y los riesgos que pueden amenazar su cumplimiento, con prioridad hacia
los asuntos que requieran especial atención en cada área funcional, por lo que incluye la selección de aquélla área, procesos o actividades que:
• Sean prioritarios en la estrategia del Grupo y su gestión de riesgos.
• Se asocien a la posible existencia de contingencias o incumplimientos graves para el Grupo.
• Hayan presentado algún problema especial con anterioridad o emitan alguna señal que advierta de una posible anomalía.
• Formen parte de cambios significativos en el año o sean de nueva implantación.
• No hayan sido auditados en un tiempo prudencial.
• Sean de interés para el Consejo de Administración o la Dirección del Grupo.
A efectos de planificación de sus actividades, Auditoría Interna presta especial atención al Mapa de Riesgos, considerando el posible impacto de
dichos riesgos en los procesos.
Durante el ejercicio 2022 se han llevado a cabo auditorías en actividades de las diferentes Divisiones, cubriendo los siguientes procesos:
• Obras de Construcción y proyectos de Industrial y Servicios.
• Obtención de indicadores y alertas sobre parámetros específicos.
• Compras en obra
• Reclamaciones y litigios con clientes y proveedores
• Procedimientos y políticas en Pacadar.
• Balance de situación de Pacadar.
• Consecución de objetivos asociados a remuneraciones variables
• Contrato de Servicios con cliente
• Sistema de Control Interno de la Información Financiera (SCIIF).
• Sistema de Gestión Anticorrupción
• Sistema de Defensa de la Competencia
• Sistema de Prevención de Delitos
• Sistema de Prevención Blanqueo de Capitales
• Uso de DBEs en Estados Unidos
• Revisión de normativa interna
Aunque los trabajos transversales se desarrollaron además en un buen número de geografías adicionales, la revisión de proyectos de obra/
servicios / industriales se efectuó en los siguientes países: EEUU, República Checa, Chile, España, Colombia, Perú y Suecia.
En lo que se refiere a la supervisión del SCIIF, de acuerdo al plan de rotación plurianual, durante 2022 se ha auditado la realización y eficacia de
controles a través de la revisión de una muestra de los mismos en sociedades que suponen la gran mayoría de la cifra de negocio del Grupo,
no habiéndose detectado por Auditoría Interna ninguna deficiencia significativa. Asimismo, Auditoría Interna, que cuenta con una unidad
especializada en prevención e investigación del fraude, ha realizado actuaciones continuadas en este ámbito durante el ejercicio.
Durante el ejercicio 2022 se ha continuado con la verificación de los aspectos relacionados con el cumplimiento de los Derechos Humanos y del
soporte de los parámetros medioambientales relevantes utilizados por el Grupo en informes relacionados con Sostenibilidad.
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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO
DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS
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De todas las recomendaciones puestas de manifiesto en los informes se adoptan las medidas correctoras oportunas. Para recomendaciones
relevantes se efectúa un seguimiento regular con los miembros del Comité de Dirección.
Las actuaciones realizadas se incluyen en el Informe Anual de Auditoría Interna que se presenta a la Comisión de Auditoría y Cumplimiento.
Auditoría Interna también supervisa la implantación de cualquier nueva política o normativa interna relevante, así como de cualquier modificación
a la existente, garantizando la coherencia y cumplimiento de las políticas establecidas por la Dirección y el Consejo de Administración.
La Comisión de Auditoría y Cumplimiento impulsa la mejora del sistema de gestión de riesgos, una prioridad para OHLA. Por ello, durante 2022, la
Dirección Corporativa de Riesgos y Control Interno ha avanzado en varias líneas de actuación, entre las que destacan:
• Revisión y elaboración de normas y procedimientos con el fin de reforzar los controles en el ciclo de vida de los proyectos, homogeneizando su
gestión, así como la de los riesgos en los procesos operativos de la compañía, unificando criterios, metodología y herramientas entre todas las áreas
involucradas.
• Sentar las bases para realizar una monitorización más sencilla y efectiva de los proyectos en curso.
• Preparar el entorno de repositorio centralizado de información para aumentar la inteligencia de negocio y poder realizar una adecuada
analítica de datos que permita la identificación de riesgos latentes y la detección de tendencias que den lugar a un sistema de alertas tempranas
mejorando el control y la gestión de los riesgos del Grupo.
• Actualización del Mapa de Riesgos.
• Actualización permanente del Modelo de Riesgo País.
OHLA continuará, en el ejercicio 2023, realizando análisis de los riesgos y oportunidades a los que se enfrenta, anticipando las actuaciones
necesarias para mitigar su impacto y/o probabilidad e implantando un sistema de alertas tempranas que mejore el control y la gestión de los
riesgos del Grupo. Apostando por llevar a cabo una analítica de datos que ayude en la toma de decisiones estratégicas de la compañía basada en
históricos y en previsiones futuras.
ADHESIÓN AL CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS TRIBUTARIAS.
La sociedad informa que por acuerdo del Consejo de Administración de fecha 12 de mayo de 2015, el Grupo OHL se ha adherido al Código de
Buenas Prácticas Tributarias con el Ministerio de Economía y Hacienda del Reino de España asumiendo como propios sus principios.
Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
28/03/2022
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Sí
No
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR
Fecha fin del ejercicio de referencia:
31/12/2022
CIF:
A-48010573
Denominación Social:
OBRASCON HUARTE LAIN, S.A.
Domicilio social:
PASEO DE LA CASTELLANA, 259 D, TORRE ESPACIO MADRID
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INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE
LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO
A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida
que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones
aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.
Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de
los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a
cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con
la política de remuneraciones aprobada por la junta general.
En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:
a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación
y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.
b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la
política de remuneración de la sociedad.
c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo
d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar
excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y
componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.
La política de remuneraciones aplicable para el ejercicio 2023 a los consejeros de Obrascon Huarte Lain, S.A. (“OHLA”, la “Sociedad” o la “Compañía”),
es la aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 2 de junio de 2022 con un voto favorable del 93,1226% del capital social
concurrente (la “Política de Remuneraciones”, la “Política” o la “Política 22-25”).
Dicha Política está alineada con los requisitos exigidos por la Ley 5/2021, de 12 de abril, por la que se modifica el texto refundido de la Ley de
Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio (“Ley de Sociedades de Capital” o “LSC”), y otras normas
financieras, en lo que respecta al fomento de la implicación a largo plazo de los accionistas en las sociedades cotizadas (“Ley 5/2021”) y las mejores
prácticas de gobierno corporativo.
A los efectos de este informe y, tal y como quedó aprobado por la Junta General de Accionistas, la Política es aplicable hasta el 31 de diciembre de
2025, salvo que se apruebe una nueva política de remuneraciones con anterioridad a dicha fecha.
Los principios generales en los que se sustenta la Política de Remuneraciones de OHLA, son los siguientes:
• Transparencia: la Sociedad está comprometida con la transparencia en la retribución de los consejeros, reconociendo el establecimiento de una
Política clara y conocida, a disposición de todos sus grupos de interés.
• Gestión prudente y eficaz de los riesgos: el sistema retributivo es compatible con una gestión adecuada y eficaz del riesgo conforme a la política
de gestión de riesgos aprobada en la Sociedad. El importe de las remuneraciones se enmarca en un principio de prudencia y es incentivador para
retribuir su dedicación, cualificación y responsabilidad, sin que constituya un obstáculo para su deber de lealtad.
• Adecuación a las recomendaciones en materia de gobierno corporativo: respeta los principios y recomendaciones asumidos por la Sociedad en
materia de buen gobierno corporativo, así como los establecidos en su Código Ético.
• Independencia y ausencia de componentes variables: las remuneraciones se estructuran de tal forma que no se compromete la independencia
de criterio de los consejeros por el ejercicio de su función general, por lo que su retribución es exclusivamente de naturaleza fija por su asistencia y
pertenencia al Consejo de Administración (el “Consejo” o el “Consejo de Administración”) y sus comisiones, y no incorpora componentes variables.
• Equidad: tiene en cuenta las tendencias del mercado, y se posiciona frente al mismo de acuerdo con el planteamiento estratégico de la Sociedad,
resultando eficaz para atraer, motivar y retener a los mejores profesionales.
• Vinculación con la estratégia empresarial, los intereses y la sostenibilidad a largo plazo: contribuye a la estrategia empresarial y a la sostenibilidad
a largo plazo de la Sociedad, estando alineada con los objetivos de los accionistas y creando valor de forma sostenible en el tiempo.
• Equilibrio entre retribución fija y variable: la retribución de los consejeros que desarrollan funciones ejecutivas presenta una relación equilibrada y
eficiente entre los componentes fijos y variables en función de las responsabilidades, dedicación y logro de objetivos de los consejeros.
• Vinculación entre remuneración y resultados (“pay for performance”): la retribución de los consejeros que desarrollan funciones ejecutivas se
configura como una visión de medio y largo plazo, que impulsa la actuación de los consejeros en términos estratégicos, vinculada a la consecución
de los objetivos de la Sociedad y del grupo (el “Grupo” o el “Grupo OHLA”).
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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En base a lo anterior, la Política de Remuneraciones de OHLA recoge los principios y fundamentos antes descritos, que son coherentes con
la política de gobierno corporativo de la Sociedad. Además, cumple con lo establecido en la LSC en la medida en que está orientada hacia la
generación de valor para OHLA buscando alineamiento con los intereses de los accionistas, con una gestión prudente del riesgo, y con pleno
respeto a las recomendaciones asumidas en materia de buen gobierno corporativo.
CONTINUA EN EL APARTADO D DEL PRESENTE INFORME.
A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios
y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre
los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la
sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo
a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a
medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo
plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades
profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para
evitar conflictos de intereses.
Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados
conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de
diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si
se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue
al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado
atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.
IMPORTANCIA RELATIVA DE LOS CONCEPTOS RETRIBUTIVOS VARIABLES RESPECTO A LOS FIJOS (mix retributivo).
Tal y como se establece en la Política de Remuneraciones, la retribución de los Consejeros Externos no incorpora componentes variables, por tanto,
únicamente los Consejeros Ejecutivos serán partícipes de sistemas de retribución variable. Así se cumple con la recomendación 57 del Código de
Buen Gobierno de las Sociedades Cotizadas (“CBGSC”) de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (“CNMV”), revisado en junio de 2020, según
el cual se deberán circunscribir a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables.
En particular, el sistema retributivo del Consejero Delegado contempla un componente variable que tiene como objetivo alinear su retribución con
los objetivos de OHLA y sus accionistas, impulsando su actuación en términos estratégicos.
El propósito de la Sociedad es configurar paquetes retributivos alineados con las tendencias del mercado que permitan atraer, motivar y retener
a los mejores profesionales, al tiempo que establecer una vinculación entre la remuneración, los resultados y los objetivos para la Sociedad y el
Grupo.
De acuerdo con lo previsto en la Política y en su contrato, el sistema de retribución variable del Consejero Delegado podrá contemplar tres
componentes variables: (i) una retribución variable anual, (ii) una retribución variable plurianual, y (iii) una retribución variable extraordinaria.
Si bien dicho sistema presenta una relación equilibrada y eficiente entre los componentes fijos y variables en función de la responsabilidad,
dedicación y logro de objetivos estratégicos, la importancia relativa de la retribución variable del Consejero Delegado deviene en que, en función
del grado de cumplimiento de los objetivos establecidos para el devengo de la retribución variable, puede llegar a tener una importancia superior
a la de los componentes retributivos de carácter fijo.
La determinación de la retribución variable para el Consejero Delegado se vincula a la consecución de una combinación de objetivos
económico-financieros, industriales y operativos concretos, predeterminados y cuantificables de la Sociedad, la división o la unidad de
negocio correspondiente, que estarán alineados con los intereses de los accionistas y con el plan estratégico de la Sociedad. A su vez, también
podrá evaluarse el desempeño individual del Consejero Delegado y podrán ponderarse otros objetivos en materia de gobierno corporativo y
responsabilidad social corporativa, pudiendo ser de carácter cuantitativo o cualitativo.
En concreto, para determinar la importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (“Mix Retributivo”), se considera lo
siguiente:
• Una retribución fija en metálico que para 2023 asciende a 1.200.000 euros.
• Una retribución variable anual que asciende a 1.200.000 euros para un nivel de consecución del 100% de los objetivos preestablecidos,
existiendo la posibilidad de incrementar dicho importe hasta un máximo del 140% de la retribución fija en caso de desempeño extraordinario y
sobrecumplimiento máximo de los objetivos preestablecidos, por lo que el importe máximo ascendería a 1.680.000 euros.
A continuación, se informa lo que representa la posible remuneración total para el actual Consejero Delegado de OHLA, de acuerdo con esta
Política de Remuneraciones. Los posibles resultados y las premisas en las que se basan son:
Consejero Delegado
Retribución fija* 1.200.000 euros
Retribución variable anual Target 100% Retribución Fija
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Máximo 140% Retribución Fija
* Representa la cuantía bruta anual para el ejercicio 2023 (sin considerar posibles actualizaciones de la cuantía conforme a la Política de
Remuneraciones). A estos efectos, no se ha incluido la retribución fija en especie.
De acuerdo con lo anterior, en relación con el “Mix Retributivo”, la retribución variable “target” anual del Consejero Delegado representa un 50% de
su retribución total anual (suma de la retribución fija anual y la retribución variable a corto plazo, excluyendo los importes correspondientes a la
retribución en especie) y la retribución variable “máxima anual” del Consejero Delegado representa un 58% de su retribución total anual.
Adicionalmente, el Consejero Delegado podrá percibir una retribución variable plurianual, en caso de que así resulte aprobado por la Junta
General de Accionistas. En el correspondiente acuerdo de la Junta General se establecerá el número máximo de acciones que el Consejero
Delegado podrá percibir como consecuencia de su participación en el referido esquema retributivo, pudiendo incluirse un periodo de diferimiento
de entrega de las acciones, de manera que se reciban fraccionadas en el tiempo.
A este respecto, la Junta General de Accionistas celebrada el 28 de mayo de 2019 aprobó un plan de retribución variable plurianual en acciones
que preveía la posibilidad de conceder al Consejero Delegado una retribución variable vinculada a su permanencia en la Sociedad, y al
cumplimiento de los objetivos establecidos por el Consejo de Administración.
No obstante lo anterior, el Consejo de Administración de OHLA, en su sesión celebrada en el mes de noviembre de 2019, acordó la suspensión de
dicho plan de retribución variable plurianual en acciones y, a la fecha de elaboración del presente Informe dicha suspensión continúa en vigor.
En consecuencia, a fecha de elaboración del presente Informe, el Consejero Delegado no participa en ningún sistema de retribución variable
plurianual.
También está prevista en la Política para el Consejero Delegado una retribución variable extraordinaria en caso de que, a juicio del Consejo de
Administración, tenga una participación determinante en operaciones significativas o de carácter transformacional para el Grupo OHLA y cuyo
resultado redunde de forma sustancial y positiva en la Sociedad y sus accionistas. Los términos y condiciones de dicha remuneración deberán ser
fijados por el Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, en los términos previstos en la Política de Remuneraciones.
ACCIONES ADOPTADAS POR LA SOCIEDAD EN RELACIÓN CON EL SISTEMA DE REMUNERACIÓN PARA REDUCIR LA EXPOSICIÓN A RIESGOS
EXCESIVOS Y AJUSTARLO A LOS OBJETIVOS, VALORES E INTERESES A LARGO PLAZO DE LA SOCIEDAD, PERIODO DE DEVENGO Y DE
DIFERIMIENTO EN EL PAGO.
Los principios retributivos de la Política de Remuneraciones cumplen con lo establecido para las sociedades de capital en la LSC y están en línea
con los principios y recomendaciones en materia de retribuciones de consejeros que se recogen en el CBGSC, sobre su adecuación a la dimensión
y relevancia de la Compañía, su situación económica, comparabilidad, rentabilidad y sostenibilidad, así como sobre la no asunción excesiva de
riesgos o la no recompensa de resultados desfavorables.
En este sentido, OHLA aplica las siguientes prácticas:
• Solicitar cuando sea necesario el apoyo de asesores externos.
• Revisar periódicamente las tendencias del mercado.
• Establecer cláusulas clawback aplicables a la retribución variable.
• Vincular el pago de una parte relevante de la retribución a los resultados económico-financieros de la Sociedad.
Las medidas para reducir la exposición a riesgos excesivos y reforzar la alineación con la estrategia, los intereses, los objetivos y los valores a largo
plazo de OHLA y proveer la sostenibilidad de los resultados de la Sociedad, son las siguientes:
• La CNR revisa periódicamente la Política de Remuneraciones, velando por el cumplimiento de esta.
• El abono de la retribución variable anual se produce con posterioridad a la fecha de formulación de las correspondientes cuentas anuales, y tras
haberse podido determinar el grado de consecución de los objetivos financieros. En este sentido, la parte de la retribución variable anual que
dependa de los resultados de la Sociedad o de alguna de sus de sus divisiones, tendrá en cuenta las eventuales salvedades que consten en el
informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
• No existe el derecho a obtener retribuciones variables garantizadas, en la medida en que hay un umbral de cumplimiento mínimo de los
objetivos por debajo del cual no se abona dicha retribución.
• La retribución variable anual tiene fijado un importe máximo de pago.
• La cuantía de la retribución variable anual vendrá determinada por el grado de cumplimiento de los objetivos determinados anualmente,
propuestos por la CNR y aprobados por el Consejo de Administración de OHLA.
• Contempla la correspondiente cláusula clawback, que permite a OHLA reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración
cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud
quede acreditada con posterioridad.
• En caso de producirse eventos excepcionales, debidos a circunstancias externas o internas de la Sociedad, la CNR podrá proponer al Consejo de
Administración ajustes a la retribución variable.
• Actualmente, la CNR está integrada por cinco (5) miembros, dos (2) de los cuales también son miembros de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento. La presencia interrelacionada de consejeros en ambas comisiones garantiza que los riesgos asociados a la remuneración se tengan
en cuenta en las deliberaciones de ambas comisiones y en las propuestas presentadas al Consejo de Administración, tanto para determinar como
para evaluar los incentivos anuales.
MEDIDAS PREVISTAS PARA EVITAR CONFLICTOS DE INTERESES.
El artículo 31 del Reglamento del Consejo de Administración establece, entre otras, como obligaciones básicas derivadas del deber de lealtad del
consejero, la de adoptar las medidas necesarias para evitar incurrir en situaciones en las que sus intereses, sean por cuenta propia o ajena, puedan
entrar en conflicto con el interés social y con sus deberes para con la Sociedad.
En concreto, el artículo 32 del Reglamento del Consejo de Administración recoge los supuestos en los que el consejero está obligado a abstenerse
de realizar, en cumplimiento del deber de evitar situaciones de conflicto de interés, y que resultan de aplicación también en el caso de que el
beneficiario de los actos o de las actividades prohibidas sea una persona vinculada al consejero.
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En todo caso, los consejeros deberán comunicar al Consejo de Administración cualquier situación de conflicto, directo o indirecto, que ellos o
personas vinculadas a ellos, pudieran tener con el interés de la Sociedad. A este respecto, las situaciones de conflicto de interés en que incurran los
consejeros serán objeto de información en la Memoria Anual.
A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su
condición de tales.
Corresponde a la Junta General de Accionistas fijar la asignación anual que puede satisfacer la Sociedad al conjunto de sus consejeros por dicha
condición, siendo el Consejo de Administración el responsable de distribuir esta cantidad entre los distintos consejeros en la forma, momento y
proporción que libremente considere, pudiendo reducirla si lo considera conveniente.
A estos efectos, la Junta General de Accionistas de OHLA celebrada el 2 de junio de 2022 aprobó, a través de la Política, una Retribución Máxima
Anual por importe de 1.550.000 euros.
El desglose de la Retribución Máxima Anual para el ejercicio 2023 es conforme a los criterios aprobados por el Consejo de Administración el 15 de
junio de 2020, y es el que a continuación se señala:
a) Por pertenencia al Consejo de Administración: 110.000 euros anuales.
b) Por pertenencia a una Comisión del Consejo de Administración: 20.000 euros anuales adicionales.
c) Por presidencia de la Comisión de Auditoría y Cumplimiento: 35.000 euros anuales adicionales.
d) Por presidencia de la CNR: 25.000 euros anuales adicionales.
e) Por presidencia de la Comisión de Avales: 25.000 euros anuales adicionales.
f) Por ostentar el cargo de Consejero Coordinador: 15.000 euros anuales adicionales.
Adicionalmente, los Consejeros Externos tiene reconocidos, como componentes fijos de su remuneración, las retribuciones en especie previstas en
el sub-apartado A.1.5. de este Informe.
Por último, los Consejeros Externos residentes fuera de la Comunidad Autónoma donde la Sociedad tenga fijado su domicilio social serán
compensados por los gastos de viaje incurridos en el desempeño de su cargo.
A pesar de que los Estatutos Sociales establecen que las retribuciones que perciben los Consejeros Externos son compatibles y se entienden
independientes de las retribuciones que perciben los Consejeros Ejecutivos, durante la vigencia de la Política, la Retribución Máxima Anual
únicamente se repartirá entre los Consejeros Externos que no desempeñen funciones ejecutivas en la Sociedad.
A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de
funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.
Por el desempeño de funciones ejecutivas en el seno de la Compañía, los Consejeros Ejecutivos perciben una remuneración fija anual dineraria. El
importe de la retribución fija del Consejero Ejecutivo se establece por el Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, en función del nivel
de responsabilidad y dedicación exigido para el desempeño de su cargo, la experiencia de los Consejeros Ejecutivos, la trayectoria profesional en
OHLA, su alineación con la del equipo directivo y la competitividad de acuerdo al desarrollo de funciones equivalentes en compañías comparables,
pudiendo ser revisada periódicamente por el Consejo de Administración.
La remuneración fija dineraria anual del Consejero Delegado se mantiene inalterada durante el periodo de vigencia de la Política, salvo que el
Consejo de Administración, previa propuesta de la CNR, acuerde actualizarla atendiendo a las responsabilidades y características específicas de
las funciones desempeñadas, y los estudios y los análisis de mercado elaborados por asesores externos. Para el ejercicio 2023, dicha retribución
asciende a 1.200.000 euros.
Asimismo, el Consejero Delegado tiene reconocidos los beneficios previstos en el sub-apartado A.1.5 siguiente.
A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el
ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.
La Política de Remuneraciones contempla determinadas retribuciones en especie, que responden a los siguientes conceptos:
• Para todos los consejeros:
- Seguro de responsabilidad civil:
La Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos Sociales, podrá contratar un seguro de responsabilidad civil para todos los consejeros
derivado del desempeño de su cargo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
• Para todos los Consejeros Ejecutivos:
- Seguro médico:
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El Consejero Delegado y su familia son beneficiarios de un seguro médico, en los términos de la póliza suscrita en cada momento y cuyo coste será
asumido íntegramente por OHLA.
- Aportaciones a un seguro de vida y accidentes:
El Consejero Delegado es beneficiario de un seguro de vida y accidentes instrumentado a través de un seguro colectivo de grupo mixto suscrito
con una compañía aseguradora, cuyo coste es asumido por la Compañía.
A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.
Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de
cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación
de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la
entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,
al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la
remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos
para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro
tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.
Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de
cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en
términos absolutos.
El Consejero Delegado es el único consejero que cuenta con un componente variable en su sistema de remuneración.
Remuneración variable anual:
Tal y como se ha mencionado en el sub-apartado A.1.2 anterior, el Consejero Delegado, a fecha de elaboración del presente Informe, participa
en un sistema de retribución variable anual vinculado a la consecución de objetivos concretos, predeterminados y cuantificables, alineados
con los intereses de los accionistas de OHLA y con el plan estratégico de la Sociedad, sin perjuicio de que pueda participar en otros sistemas de
remuneración variables contemplados en la Política.
La retribución variable anual del Consejero Delegado representa un porcentaje de su retribución fija anual, calculado con base en la consecución
de una combinación de objetivos cuantitativos y cualitativos predeterminados y cuantificables, y podrá abonarse tanto en metálico como en
acciones.
La fijación de dichos objetivos para cada ejercicio y la evaluación de su grado de consecución una vez finalizado el mismo corresponden al Consejo
de Administración a propuesta de la CNR.
Los parámetros utilizados por OHLA para el cálculo de la retribución variable anual de 2023 están basados, entre otros, en objetivos económico-
financieros, industriales y operativos concretos, predeterminados y cuantificables de la Sociedad, de la división o la unidad de negocio
correspondiente de la que sea responsable el Consejero Delegado. También podrá evaluarse el desempeño individual, sin perjuicio de la
posibilidad de ponderar otros objetivos en materia de gobierno corporativo o de responsabilidad social corporativa, pudiendo ser de carácter
cuantitativo o cualitativo.
La CNR revisará anualmente las condiciones del sistema de retribución variable del Consejero Delegado, atendiendo a la estrategia de la
Compañía y a la situación del negocio. Dicha revisión será posteriormente sometida a la aprobación del Consejo de Administración.
En el ejercicio 2023, los objetivos que se han fijado para el Consejero delegado como objetivos cuantitativos están vinculados a la contratación,
generación caja, endeudamiento y Ebitda, con un peso relativo del 70% y adicionalmente se tendrán en cuenta unos objetivos personales con un
peso relativo del 30%.
El grado de cumplimiento de los objetivos se determinará en función de las reglas de ponderación que, en cada momento, establezca el Consejo
de Administración a propuesta de la CNR.
El pago de la retribución variable anual se realiza a ejercicio vencido, por lo que el abono de la retribución variable anual correspondiente al
ejercicio 2023 tendrá lugar, en su caso, en el ejercicio 2024.
En caso de producirse eventos excepcionales debidos a circunstancias tanto externas como internas de la Sociedad, la CNR podrá proponer al
Consejo de Administración ajustes a la retribución variable.
La parte de la retribución variable anual cuyo abono dependa de los resultados de la Sociedad o de alguna de sus divisiones tendrá en cuenta las
eventuales salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
Por último, el sistema de retribución variable anual contempla la correspondiente cláusula clawback, que permite a OHLA reclamar el reembolso
de los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan
abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
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El Consejo de Administración, previo informe de la CNR, determinará si han concurrido tales circunstancias y la retribución variable que, en su
caso, deba ser reembolsada.
Remuneración variable plurianual:
De acuerdo con la Política, el Consejero Delegado podrá quedar incluido dentro de los sistemas de retribución variable plurianuales que apruebe
el Consejo de Administración, ligados a la permanencia y al cumplimiento de determinados objetivos estratégicos.
La inclusión del Consejero Delegado en este tipo de sistemas estará sometida, en caso de que la retribución comprenda la entrega de acciones,
de opciones sobre acciones o esté referenciada al valor de las acciones, a la correspondiente aprobación preceptiva de la Junta General de
Accionistas, de acuerdo con lo establecido en el artículo 219 de la LSC y en los Estatutos Sociales.
A fecha de elaboración del presente Informe, el Consejero Delegado no participa en ningún sistema de retribución variable plurianual, de acuerdo
con lo previsto en el sub-apartado A.1.2.
Remuneración variable extraordinaria:
Los Consejeros Ejecutivos podrán percibir una remuneración variable extraordinaria, en caso de que, a juicio del Consejo de Administración, tengan
una participación determinante en operaciones significativas o de carácter transformacional para el Grupo OHLA y cuyo resultado redunde de
forma sustancial y positiva en la Sociedad y sus accionistas. Los términos y condiciones de dicha remuneración deberán ser fijados por el Consejo
de Administración, a propuesta de la CNR.
Lo dispuesto anteriormente en relación con la cláusula clawback de la remuneración variable anual no será de aplicación a la retribución variable
extraordinaria en los términos previstos en la Política.
A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las
contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se
tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios
en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a
favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese
anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad
y el consejero.
Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado
a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo
del consejero.
A fecha de elaboración del presente Informe, la Sociedad no ha implantado ningún sistema de ahorro a largo plazo para los consejeros.
A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación
de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad
de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no
concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de
percepción.
La Política de Remuneraciones no prevé indemnizaciones para los Consejeros Externos en caso de terminación de sus funciones como consejero.
El contrato del Consejero Delegado establece que tanto la Sociedad como el Consejero Delegado podrán desistir unilateralmente del contrato del
Consejero Delegado, mediando un preaviso por escrito de, al menos, tres (3) meses a la otra parte. En caso de incumplimiento total o parcial de
dicho preaviso, la parte que haya adoptado la decisión extintiva deberá abonar a la otra parte un importe equivalente a 100.000 euros por cada
mes de preaviso incumplido, o la parte proporcional en caso de no ser meses completos.
Asimismo, el Consejero Delegado tendrá derecho a una indemnización adicional por un importe equivalente a dos (2) anualidades de su
retribución fija a la fecha de la extinción de su contrato, en el caso de cese de su cargo por la Sociedad o despido sin que medie justa causa, o
incumplimiento de las obligaciones y deberes del Consejero Delegado en el ejercicio de sus funciones, incluyendo las específicamente previstas en
su contrato.
PACTOS ACORDADOS, TALES COMO EXCLUSIVIDAD, NO CONCURRENCIA POST-CONTRACTUAL Y PERMANENCIA O FIDELIZACIÓN, QUE DEN
DERECHO AL CONSEJERO A CUALQUIER TIPO DE PERCEPCIÓN.
El contrato del Consejero Delegado prevé estos pactos, que se explican en el sub-apartado A.1.9 siguiente del presente Informe.
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A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección
como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de
indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución
del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como
indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,
permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado
anterior.
CONDICIONES QUE DEBERÁN RESPETAR LOS CONTRATOS DE QUIENES EJERZAN FUNCIONES DE ALTA DIRECCIÓN COMO CONSEJEROS
EJECUTIVOS.
De acuerdo con la LSC y con la normativa interna de la Sociedad, corresponde al Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, aprobar las
condiciones esenciales de los contratos de los Consejeros Ejecutivos (incluidas las eventuales compensaciones o indemnizaciones para el supuesto
de separación) por el desempeño de sus funciones ejecutivas.
Las condiciones principales y, en especial, las retribuciones, derechos y compensaciones de contenido económico de cada Consejero Ejecutivo, (i)
se determinan en sus respectivos contratos, (ii) están dentro de los conceptos retributivos que se determinan en los Estatutos Sociales de OHLA, y
(iii) son acordes con la Política de Remuneraciones vigente.
A continuación, se exponen los términos y condiciones esenciales del contrato del Consejero Delegado, que son los que acostumbran a incluirse
en este tipo de contratos:
• Duración: el contrato del Consejero Delegado, tendrá una duración que se vinculará al mantenimiento del cargo de consejero.
• Exclusividad: la prestación de servicios por parte del Consejero Delegado se efectuará en régimen de plena dedicación sin que durante la
duración del contrato pueda prestar servicios para terceras sociedades competidoras, o no, con OHLA.
A este respecto, a menos que medie autorización previa y expresa del Consejo de Administración, el Consejero Delegado se abstendrá de realizar
cualquier actividad profesional fuera del ámbito del Grupo OHLA, ya sea directa o indirectamente, para terceros o por cuenta propia, aun cuando
la actividad de que se trate no sea concurrente con las de ninguna sociedad del Grupo.
• Confidencialidad: el Consejero Delegado se compromete a no divulgar y a impedir que terceras personas no autorizadas tomen conocimiento de
cualesquiera de los planes de negocio, procedimientos, métodos, información, datos comerciales o industriales, know-how y documentos técnicos
pertenecientes al Grupo relativos a su actividad considerados confidenciales por su naturaleza, ya sea porque se encuentren en su poder o porque
hubiera tenido acceso a ellos por razón de su cargo.
A tal efecto, el Consejero Delegado cumplirá con esta diligencia tanto durante la prestación de sus servicios como con posterioridad a la extinción
de su relación con la Sociedad
• Plazo de preaviso: se prevé un plazo de preaviso de tres (3) meses en los términos previstos en el sub-apartado A.1.8 anterior.
• Indemnizaciones: se prevé el derecho al abono de las indemnizaciones previstas en el sub-apartado A.1.8. anterior.
• No competencia post-contractual: se prevé la posibilidad de activar un pacto de no competencia post-contractual en el momento del cese del
cargo de Consejero Delegado que tendrá un plazo de hasta un (1) año.
En particular, el contrato del Consejero Delegado prevé la posibilidad de que el Consejo de Administración pueda exigir al Consejero Delegado
una obligación de no competencia post-contractual en el momento del cese de su cargo, durante un periodo estipulado de un (1) año desde
dicha fecha. En el supuesto de que el Consejo de Administración decida activar este compromiso de no competencia post-contractual, el
Consejero Delegado tendrá derecho a percibir, una vez extinguido el contrato, un importe de 2.880.000 euros (equivalente a una (1) anualidad de
la retribución total máxima prevista en su contrato en caso de sobrecumplimiento de los objetivos fijados en el sistema de retribución variable).
En el supuesto de incumplimiento de la obligación de no competencia post-contractual, el contrato del Consejero Delegado incluye la obligación
del Consejero Delegado de restituir a la Sociedad las cantidades percibidas en concepto de pacto de no competencia post-contractual y, además,
la obligación de indemnizar a la Sociedad con una cantidad equivalente al veinticinco (25) por ciento de la compensación percibida, sin perjuicio
del derecho a reclamar los daños o perjuicios que pudieran derivarse directa o indirectamente del incumplimiento de esta cláusula.
En todo caso, el Consejo de Administración revisará periódicamente las condiciones del contrato de los Consejeros Ejecutivos de la Sociedad e
incorporará los cambios que en su caso sean necesarios, dentro del marco de la Política de Remuneraciones de la Sociedad y de su normativa
interna.
A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los
consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su
cargo.
No está previsto que los consejeros de OHLA devenguen remuneración suplementaria alguna.
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A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de
anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.
No se prevé la concesión de anticipos, créditos, garantías y otras remuneraciones distintas de las anteriormente descritas, aunque en el contrato
del Consejero Delegado está prevista la posibilidad de solicitar anticipos de su remuneración variable.
A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en
los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los
consejeros en el ejercicio en curso.
No se prevé remuneración alguna por parte de entidades del Grupo a cualquiera de los miembros que formen parte del Consejo de
Administración.
A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso
derivada de:
a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.
b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en
curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.
c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas
a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.
No se prevé ningún cambio relevante en la Política de Remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso.
A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la
sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.
https://media.ohla-group.com/wp-content/uploads/2022/06/14124837/Politica-de-Remuneraciones-de-Consejeros_-2022.pdf
A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de
los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de
remuneraciones del ejercicio anterior.
El acuerdo del informe anual de remuneraciones del ejercicio anterior recibió el voto favorable del 93,8141% del capital social concurrente a la
Junta celebrada el 2 de junio de 2022, en los términos previstos en el apartado B.4 del presente Informe.
El Consejo de Administración considera que las prácticas retributivas en dicho Informe cuentan con la conformidad de un número relevante de
accionistas y son acordes con las prácticas de las sociedades del sector en el que opera la Compañía, por lo que ha decidido adoptar una línea de
continuidad con las mismas.
B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO
B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones
individuales que se reflejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel
desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,
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en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de
aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.
Durante el ejercicio 2022 han resultado de aplicación las siguientes políticas de remuneraciones de consejeros (las “Políticas de Remuneración” o
las “Políticas”):
- La anterior política de remuneraciones aprobada por la Junta General de Accionistas celebrada el 15 de junio de 2020, y modificada por la Junta
General de Accionistas celebrada el 29 de junio de 2021 (la “Política 20-22”), que ha resultado de aplicación desde el 1 de enero de 2022, hasta el 1
de junio de 2022.
- La Política de Remuneraciones aprobada por la Junta General de Accionistas de 2 de junio de 2022, con efectos desde su fecha de aprobación
(i.e. la Política 22-25).
En concreto, el proceso que se ha seguido para aplicar las Políticas que resultaban de aplicación durante el ejercicio 2022, y determinar las
retribuciones individuales que se reflejan en la sección C del Informe es el siguiente:
• Consejeros Externos: se detallan las retribuciones individuales de los Consejeros Externos en el apartado B.5. de este Informe.
• Consejeros Ejecutivos: de acuerdo con lo previsto en el contrato del Consejero Delegado y en las Políticas de Remuneración, el Consejero
Delegado ha devengado en el ejercicio 2022 las retribuciones que se detallan en el apartado B.6 de este Informe.
A continuación, se detallan las actuaciones, asuntos y decisiones más relevantes adoptadas por la CNR y el Consejo de Administración de acuerdo
con las facultades descritas en el apartado A.1.1:
• En relación con la retribución variable anual, la CNR propuso la retribución variable anual del Consejero Delegado correspondiente al ejercicio
2022 atendiendo a los objetivos, a la ponderación de las métricas y a la escala aplicable al cumplimiento de cada una de ellas. Todo ello fue
aprobado por el Consejo de Administración en su reunión de 31 de marzo de 2022, previo informe favorable de la CNR.
• La CNR acordó informar favorablemente al Consejo sobre las propuestas de la retribución variable anual del ejercicio 2021 para el equipo de la
alta dirección.
• La CNR realizó el análisis y el informe favorable del Informe Anual sobre Remuneraciones de los Consejeros correspondiente al ejercicio 2021, que
fue posteriormente aprobado por el Consejo de Administración.
Para adoptar, entre otras, las decisiones anteriormente mencionadas, la CNR se ha reunido durante el ejercicio 2022 en 5 ocasiones. Además,
durante el ejercicio 2022, se ha contado con Garrigues en el asesoramiento externo a la Sociedad sobre distintas cuestiones en materia de
remuneraciones.
B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de
remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.
No se ha producido ninguna desviación del procedimiento establecido para la aplicación de las Políticas de Remuneración en el ejercicio 2022.
B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse
aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los
componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que
esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad
en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas
excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.
En el ejercicio 2022 no se ha aplicado ninguna excepción temporal a las Políticas de Remuneración.
B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y
cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses
a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar
que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado
un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido
adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una
repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar
conflictos de intereses, en su caso.
Como se ha indicado en el apartado A.1.1. de este Informe, OHLA aplica las siguientes prácticas de cara a reducir la exposición a riesgos excesivos y
reforzar la alineación con la estrategia, los intereses, los objetivos y los valores a largo plazo de OHLA y proveer la sostenibilidad de los resultados de
la Sociedad:
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• La CNR revisa periódicamente la Política de Remuneraciones, velando por el cumplimiento de esta.
• El abono de la retribución variable anual se produce con posterioridad a la fecha de formulación de las correspondientes cuentas anuales, y tras
haberse podido determinar el grado de consecución de los objetivos financieros. En este sentido, la parte de la retribución variable anual que
dependa de los resultados de la Sociedad o de alguna de sus de sus divisiones, tendrá en cuenta las eventuales salvedades que consten en el
informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
• No existe el derecho a obtener retribuciones variables garantizadas, en la medida en que hay un umbral de cumplimiento mínimo de los
objetivos por debajo del cual no se abona dicha retribución.
• La retribución variable anual tiene fijado un importe máximo de pago.
• La cuantía de la retribución variable anual vendrá determinada por el grado de cumplimiento de los objetivos determinados anualmente,
propuestos por la CNR y aprobados por el Consejo de Administración de OHLA.
• Contempla la correspondiente cláusula clawback, que permite a OHLA reclamar el reembolso de los componentes variables de la remuneración
cuando el pago de la retribución variable no haya estado ajustado a las condiciones de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a
datos cuya inexactitud quede acreditada con posterioridad.
• En caso de producirse eventos excepcionales, debidos a circunstancias externas o internas de la Sociedad, la CNR podrá proponer al Consejo de
Administración ajustes a la retribución variable.
• Actualmente, la CNR está integrada por cinco (5) miembros, dos (2) de los cuales también son miembros de la Comisión de Auditoría y
Cumplimiento. La presencia interrelacionada de consejeros en ambas comisiones garantiza que los riesgos asociados a la remuneración se tengan
en cuenta en las deliberaciones de ambas comisiones y en las propuestas presentadas al Consejo de Administración, tanto para determinar como
para evaluar los incentivos anuales.
Por otro lado, las medidas para garantizar que se atienden a los resultados a largo plazo de OHLA son:
• El diseño de la Política de Remuneraciones es coherente y se encuentra alineado con la estrategia de la Sociedad y orientado a la obtención de
los resultados a largo plazo, de forma que la retribución de los Consejeros Ejecutivos de la Sociedad esté en línea con la dedicación, el esfuerzo y la
responsabilidad asumidos:
o La remuneración del Consejero Delegado incluye entre sus componentes: (i) una retribución fija (dineraria y en especie), (ii) una retribución
variable anual y (iii) una retribución variable plurianual [(que actualmente se encuentra suspendida)]. Adicionalmente, tendrá derecho a percibir
retribuciones variables de carácter extraordinario bajo determinados supuestos.
o La retribución variable anual se vincula, entre otros parámetros, a la consecución de objetivos económico-financieros, industriales y operativos
concretos, predeterminados y cuantificables de la Sociedad, la división o la unidad de negocio correspondiente de la que, en su caso, sea
responsable el Consejero Delegado. Estos objetivos estarán alineados con los intereses de los accionistas de OHLA y con el plan estratégico de la
Sociedad.
o Se prevé en los Estatutos Sociales de la Sociedad la posibilidad de retribuir a los consejeros mediante la entrega de acciones, de opciones sobre
acciones, o mediante retribución referenciada al valor de las acciones, siempre y cuando la aplicación de alguno de estos sistemas de retribución
sea acordada previamente por la Junta General de Accionistas.
• Equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración. Actualmente, el Consejero Delegado cuenta con un sistema de
retribución variable anual cuya retribución variable “target” se ha fijado en el 100 por cien de la Retribución Fija, asumiendo un cumplimiento del
100 por cien de los objetivos.
En relación con las medidas necesarias para evitar conflictos de interés por parte de los consejeros, en línea con lo establecido por la LSC, la
Política 22-25 hace referencia al Reglamento del Consejo de Administración, que recoge una serie de obligaciones derivadas de sus deberes de
lealtad, y encaminadas a evitar situaciones de conflicto de interés. Por otro lado, el citado Reglamento reconoce como una de las competencias
de la CNR, la de velar porque los eventuales conflictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento externo prestado a la CNR.
B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la
política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la
sociedad.
Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras
medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones
en el rendimiento de la sociedad han podido influir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,
incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y
largo plazo de la sociedad.
En cumplimiento con lo establecido en las Políticas de Remuneración de OHLA aplicables durante el ejercicio 2022, la remuneración devengada
en 2022 por los consejeros ha sido la siguiente:
Consejeros Externos:
Los importes que se determinan en la Política 22-25 y que se detallan en el apartado B.5 de este Informe, tanto por su pertenencia y/o presidencia
del Consejo de Administración, como de las diferentes Comisiones.
El importe total devengado por el conjunto de los Consejeros Externos en 2022 asciende a 1.295.000 euros, y el importe de las dietas por
desplazamientos incurridas por los Consejeros Externos para el desempeño de sus cargos asciende a 47.821,2 euros. Dichas cuantías se encuadran
dentro del límite de la Retribución Máxima Anual previsto tanto en la Política 20-22 (i.e. 1.440.000 euros), como en la Política 22-25 (i.e. 1.550.000
euros).
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De acuerdo con la Política 22-25, el incremento de la Retribución Máxima Anual aprobado podría destinarse a la compensación de la retribución
fija concedida en exceso en 2021 a los Consejeros Externos.
Consejero Delegado:
• Un componente fijo de 1.200.000 euros.
• Un importe en metálico en relación con la retribución variable anual, detallado en el apartado B.7, que se abonará en el ejercicio 2023.
• La prima satisfecha por OHLA al seguro de vida y accidentes, seguro médico y otros beneficios que se describen en el apartado B.14 de este
Informe.
Por otro lado, los sistemas de retribución variable incorporan medidas que tienen en cuenta posibles variaciones en los resultados de la Sociedad,
entre las que se encuentran:
• Incluir escalas de consecución definidas para cada objetivo con base en los resultados alcanzados por la Sociedad. En consecuencia, cualquier
variación en el rendimiento de la Sociedad, afectará al grado de consecución de los objetivos y de forma directa al importe de la remuneración
variable que le pueda corresponder, en su caso, al Consejero Delegado. En el apartado A.1.2 se ofrece mayor detalle sobre los umbrales de
consecución de los objetivos establecidos por la Sociedad para los sistemas de retribución variable.
• No existe una retribución variable garantizada, en la medida en que hay un umbral mínimo de cumplimiento de los objetivos por debajo del cual
no se abona dicha retribución.
• Únicamente se devengará la retribución variable cuando el Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, haya evaluado el grado de
consecución de los objetivos financieros y tras la formulación de las cuentas anuales.
• La remuneración de carácter variable del Consejero Delegado está sometida a una cláusula clawback que, en su caso, permitiría a la CNR
proponer al Consejo de Administración el reembolso de los componentes variables cuando su pago no haya estado ajustado a las condiciones de
rendimiento, o cuando se haya abonado atendiendo a datos cuya inexactitud queda acreditada con posterioridad.
• En caso de producirse eventos excepcionales, debidos a circunstancias externas o internas de la Sociedad, la CNR podrá proponer al Consejo de
Administración la aplicación de determinados ajustes sobre la retribución variable.
• La parte de la retribución variable que dependa de los resultados de la Sociedad o de alguna de sus divisiones, tendrá en cuenta las eventuales
salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.
B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del
ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan
emitido:
Número % sobre el total
Votos emitidos 217.911.636 36,86
Número % sobre emitidos
Votos negativos 13.479.596 6,19
Votos a favor 204.431.791 93,81
Votos en blanco 0,00
Abstenciones 249 0,00
Observaciones
B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por
los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto
al año anterior.
El importe de las retribuciones individuales devengadas en el ejercicio 2022 por los Consejeros Externos, incluyendo el importe que perciben por
la pertenencia y/o presidencia del Consejo de Administración y de sus Comisiones, ha sido distribuido siguiendo el siguiente criterio de reparto
acordado por el Consejo de Administración en su sesión de 15 de junio de 2020 y establecido en la Política 22-25 actualmente en vigor :
- Por pertenencia al Consejo de Administración: 110.000 euros.
- Por pertenencia a una Comisión o Comité: 20.000 euros.
- Por presidencia de la Comisión de Auditoría: 35.000 euros.
- Por presidencia de la CNR: 25.000 euros.
- Por presidencia de la Comisión de Avales: 25.000 euros.
- Por cargo de Consejero Coordinador: 15.000 euros.
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De acuerdo con lo anterior, el importe total devengado por todos los Consejeros Externos en su condición de tales en 2022 asciende a 1.295 miles
de euros incluyendo los gastos de desplazamiento incurridos por los Consejeros Externos residentes fuera de la localidad del domicilio social de la
compañía que ascendieron a 48 miles de euros.
En cuanto a la proporción relativa de la remuneración de cada Consejero Externo en su condición de tal sobre la remuneración total de estos en el
ejercicio 2022, es la siguiente:
Consejero Retribución fija anual / / (€) / Proporción relativa sobre la remuneración total (%)
Don LUIS FERNANDO MARTÍN AMODIO HERRERA // 153 / 11,39
Don JULIO MAURICIO MARTÍN AMODIO HERRERA // 150 / 11,17
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES // 130 / 9,68
Don JOSÉ ANTONIO FERNÁNDEZ GALLAR // 0 / 0
Doña CARMEN DE ANDRÉS CONDE // 155 / 11,55
Don CÉSAR CAÑEDO-ARGÜELLES TORREJÓN // 130 / 9,68
Don FRANCISCO JOSE GARCÍA MARTÍN // 185 / 13,77
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SÁNCHEZ // 130 / 9,68
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI // 135 / 10,05
Doña REYES CALDERÓN CUADRADO // 175 / 13,03
_______________________________________________________________________________________________
Total // 1.343 / 100
La retribución total abonada durante 2022 asciende a 1.343 miles de euros y supone respecto al importe total abonado en 2021, 1.546 miles de
euros una reducción de 203 miles de euros.
La diferencia de la retribución de los Consejeros Externos en el ejercicio 2022, respecto al ejercicio 2021, se debe fundamentalmente al cambio de
la Política de Remuneraciones, con el consiguiente cambio en los importes de las retribuciones.
B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,
por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado
respecto al año anterior.
La remuneración fija anual del Consejero Delegado ha ascendido a un importe de 1.200 miles de euros en metálico.
El Consejero Delegado ha tenido reconocidos en 2022 como beneficios sociales: el pago de las primas del seguro médico de salud y del seguro de
vida. Por los conceptos anteriores, en el ejercicio 2022 se han imputado al Consejero Delegado un total de 21 miles de euros.
Al igual que en el ejercicio 2021, no se ha realizado durante el ejercicio 2022 aportación alguna por parte de OHLA a un sistema de previsión social
en favor del Consejero Delegado.
Lo anterior no supone un aumento de Retribución Fija respecto al año 2021.
Además, la Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos Sociales, ha contratado un seguro de responsabilidad civil para el Consejero
Delegado derivado del desempeño de su cargo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia
Sociedad.
B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos
devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.
En particular:
a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones
variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información
sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,
periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo
ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición
que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las
condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado
en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las
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condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación
de cada componente de la retribución variable.
b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características
generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad
incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,
incluyendo el precio y plazo de ejercicio.
c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,
consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas
retributivos o planes que incorporan una retribución variable.
d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se
hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,
si existieran.
Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:
Tal y como establecen las Políticas de Remuneración aplicables durante el ejercicio 2022, únicamente el Consejero Delegado puede ser incluido
en los sistemas de retribución variable de la Sociedad.
El sistema de retribución variable del Consejero Delegado incluye los siguientes componentes variables:
(i) Retribución variable anual.
(ii) Retribución variable plurianual.
El Consejo de Administración, a propuesta de la CNR, acordó retribuir al Consejero Delegado con un importe de 882 miles de euros en concepto
de retribución variable anual, en los términos previstos en su contrato, lo que se corresponde con un 73,53% de consecución de los objetivos
establecidos por el Consejo de Administración, fijados para el 2022 con un peso relativo los objetivos cuantitativos de un 60% y un 40% para los
objetivos cualitativos en los cuales se fijó la siguiente ponderación:
• Objetivo de contratación, con una ponderación del 15%.
• Objetivo EBITDA, con una ponderación del 20%.
• Objetivo de generación de caja, con una ponderación del 25%.
Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:
De acuerdo con el apartado anterior, el Consejero Delegado podrá quedar incluido dentro de los sistemas de retribución variable plurianuales que
apruebe el Consejo de Administración de la Sociedad.
La Junta General de Accionistas celebrada el 28 de mayo de 2019 aprobó un plan de retribución variable plurianual en acciones que preveía la
posibilidad de conceder al Consejero Delegado una retribución variable vinculada a su permanencia en la Sociedad, y al cumplimiento de los
objetivos establecidos por el Consejo de Administración.
No obstante lo anterior, el Consejo de Administración de OHLA en su sesión celebrada en el mes de noviembre de 2019, acordó su suspensión, por
lo que en el ejercicio 2022 el Consejero Delegado no ha recibido retribución ni derecho alguno derivados de este concepto.
B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables
devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el
segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas
de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.
Si bien la retribución variable del Consejero Delegado está sujeta a cláusulas clawback, durante el ejercicio 2022 no se ha procedido a reclamar la
devolución de componentes variables, al no haberse devengado o pagado remuneración variable como consecuencia de datos cuya inexactitud
haya quedado después demostrada de forma manifiesta, o cuyo pago no haya estado ajustado a determinadas condiciones de rendimiento.
B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual
equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de
supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o
externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,
las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con
cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la
sociedad y el consejero.
La Sociedad no ha realizado aportación alguna a sistemas de ahorro a largo plazo durante el ejercicio 2022.
B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el
cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el
mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.
No se ha abonado ninguna indemnización ni cualquier otro pago derivado de ceses anticipados o terminación de contratos en el ejercicio cerrado.
B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta
dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones
principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan
explicado en el apartado A.1.
En el ejercicio 2022 no se ha producido ninguna modificación en relación con el contrato en vigor del Consejero Delegado.
B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los
servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.
No se han devengado remuneraciones suplementarias a los consejeros como contraprestación por los servicios prestados distintos de los
inherentes a su cargo.
B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del
tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones
asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.
No se han devengado remuneraciones derivadas de la concesión de anticipos, créditos y garantías.
B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente
la naturaleza de los diferentes componentes salariales.
El Consejero Delegado es beneficiario de un seguro de vida y accidentes instrumentado a través de un seguro colectivo de grupo mixto suscrito
con una compañía aseguradora cuya prima anual en el ejercicio 2022 ha sido de 11 miles de euros. El coste es asumido por la Compañía y la
cobertura actual del capital asegurado asciende a 2.400.000 euros. Durante 2022 ha percibido en concepto de reintegro por la participación en el
beneficio del Seguro de vida, por baja o falta de siniestralidad 3 miles de euros.
Adicionalmente, en el ejercicio 2022 el Consejero Delegado ha recibido el pago de las primas del seguro médico que ascienden a un importe de 7
miles de euros.
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Asimismo, la Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos Sociales, ha contratado un seguro de responsabilidad civil para el Consejero
Delegado derivado del desempeño del cargo, dentro de la Póliza contratada para asegurar las responsabilidades de Administradores y Directivos
del Grupo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad
cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin
remunerar los servicios de éste en la sociedad.
No se han abonado remuneraciones a ningún miembro del Consejo de Administración por la prestación de servicios a una tercera entidad.
B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo
distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo
todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación
vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones
totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la
naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no
constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de
sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el
apartado de “otros conceptos” de la sección C.
No existen otros conceptos retributivos distintos de los ya descritos en este Informe que hayan sido abonados a los miembros del Consejo de
Administración durante el ejercicio cerrado a 31 de diciembre de 2022.
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS
Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2022
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO Presidente Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO Vicepresidente Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES Vicepresidente Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR Consejero Delegado Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI Consejero Dominical Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
Doña REYES CALDERON CUADRADO Consejero Independiente Desde 01/01/2022 hasta 31/12/2022
C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones
ejecutivas) devengada durante el ejercicio.
a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO 130 23 153 226
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Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO 130 20 150 209
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES 130 130 130
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR 1.200 882 21 2.103 2.613
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE 155 155 167
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON 130 130 130
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN 185 185 77
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ 130 130 130
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI 130 5 135 54
Doña REYES CALDERON CUADRADO 175 175 175
Observaciones
ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don LUIS FERNANDO
MARTIN AMODIO
Plan 0,00
Don JULIO MAURICIO
MARTIN AMODIO
Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JUAN VILLAR-
MIR DE FUENTES
Plan 0,00
Don JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
Plan 0,00
Doña CARMEN DE
ANDRES CONDE
Plan 0,00
Don CESAR
CAÑEDO-ARGUELLES
TORREJON
Plan 0,00
Don FRANCISCO
JOSE GARCIA
MARTIN
Plan 0,00
Don JUAN ANTONIO
SANTAMERA
SANCHEZ
Plan 0,00
Don LUIS FERNANDO
AMODIO GIOMBINI
Plan 0,00
Doña REYES
CALDERON
CUADRADO
Plan 0,00
Observaciones
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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI
Doña REYES CALDERON CUADRADO
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO
Don JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO
Don JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
Doña CARMEN DE ANDRES
CONDE
Don CESAR CAÑEDO-
ARGUELLES TORREJON
Don FRANCISCO JOSE
GARCIA MARTIN
Don JUAN ANTONIO
SANTAMERA SANCHEZ
Don LUIS FERNANDO
AMODIO GIOMBINI
Doña REYES CALDERON
CUADRADO
Observaciones
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iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO dietas incurridas por desplazamientos en el desempeño del cargo 23
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO dietas incurridas por desplazamientos en el desempeño del cargo 20
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES Concepto
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR seguro de vida y seguro médico 21
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE Concepto
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON Concepto
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN Concepto
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ Concepto
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI dietas incurridas por desplazamientos en el desempeño del cargo 5
Doña REYES CALDERON CUADRADO Concepto
Observaciones
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b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:
i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)
Nombre
Remuneración
fija
Dietas
Remuneración
por pertenencia
a comisiones
del consejo
Sueldo
Retribución
variable a
corto plazo
Retribución
variable a
largo plazo
Indemnización
Otros
conceptos
Total ejercicio
2022
Total
ejercicio 2021
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI
Doña REYES CALDERON CUADRADO
Observaciones
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ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.
Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don LUIS FERNANDO
MARTIN AMODIO
Plan 0,00
Don JULIO MAURICIO
MARTIN AMODIO
Plan 0,00
Don JUAN VILLAR-
MIR DE FUENTES
Plan 0,00
Don JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
Plan 0,00
Doña CARMEN DE
ANDRES CONDE
Plan 0,00
Don CESAR
CAÑEDO-ARGUELLES
TORREJON
Plan 0,00
Don FRANCISCO
JOSE GARCIA
MARTIN
Plan 0,00
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Instrumentos financieros al
principio del ejercicio 2022
Instrumentos financieros
concedidos durante
el ejercicio 2022
Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio
Instrumentos
vencidos y
no ejercidos
Instrumentos financieros
al final del ejercicio 2022
Nombre
Denominación
del Plan
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes/
consolidadas
Precio de
las acciones
consolidadas
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
(miles €)
Nº
instrumentos
Nº
instrumentos
Nº Acciones
equivalentes
Don JUAN ANTONIO
SANTAMERA
SANCHEZ
Plan 0,00
Don LUIS FERNANDO
AMODIO GIOMBINI
Plan 0,00
Doña REYES
CALDERON
CUADRADO
Plan 0,00
Observaciones
iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.
Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO
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Nombre
Remuneración por consolidación
de derechos a sistemas de ahorro
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI
Doña REYES CALDERON CUADRADO
Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO
Don JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO
Don JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
Don JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
Doña CARMEN DE ANDRES
CONDE
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Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos consolidados
Sistemas de ahorro con derechos
económicos no consolidados
Nombre
Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021 Ejercicio 2022 Ejercicio 2021
Don CESAR CAÑEDO-
ARGUELLES TORREJON
Don FRANCISCO JOSE
GARCIA MARTIN
Don JUAN ANTONIO
SANTAMERA SANCHEZ
Don LUIS FERNANDO
AMODIO GIOMBINI
Doña REYES CALDERON
CUADRADO
Observaciones
iv) Detalle de otros conceptos
Nombre Concepto Importe retributivo
Don LUIS FERNANDO MARTIN AMODIO Concepto
Don JULIO MAURICIO MARTIN AMODIO Concepto
Don JUAN VILLAR-MIR DE FUENTES Concepto
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ GALLAR Concepto
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Nombre Concepto Importe retributivo
Doña CARMEN DE ANDRES CONDE Concepto
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES TORREJON Concepto
Don FRANCISCO JOSE GARCIA MARTIN Concepto
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA SANCHEZ Concepto
Don LUIS FERNANDO AMODIO GIOMBINI Concepto
Doña REYES CALDERON CUADRADO Concepto
Observaciones
c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):
Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados
por el consejero, en miles de euros.
Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don LUIS FERNANDO
MARTIN AMODIO
153 153 153
Don JULIO MAURICIO
MARTIN AMODIO
150 150 150
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Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo
Nombre
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 sociedad
Total
Retribución
metálico
Beneficio bruto
de las acciones
o instrumentos
financieros
consolidados
Remuneración
por sistemas
de ahorro
Remuneración
por otros
conceptos
Total ejercicio
2022 grupo
Total ejercicio 2022
sociedad + grupo
Don JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
130 130 130
Don JOSE ANTONIO
FERNANDEZ GALLAR
2.103 2.103 2.103
Doña CARMEN DE
ANDRES CONDE
155 155 155
Don CESAR CAÑEDO-
ARGUELLES TORREJON
130 130 130
Don FRANCISCO JOSE
GARCIA MARTIN
185 185 185
Don JUAN ANTONIO
SANTAMERA SANCHEZ
130 130 130
Don LUIS FERNANDO
AMODIO GIOMBINI
135 135 135
Doña REYES CALDERON
CUADRADO
175 175 175
TOTAL 3.446 3.446 3.446
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Observaciones
C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan
sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados
de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.
Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Consejeros ejecutivos
Don JOSE ANTONIO FERNANDEZ
GALLAR
2.103 -19,52 2.613 16,97 2.234 -15,25 2.636 99,85 1.319
Consejeros externos
Don LUIS FERNANDO MARTIN
AMODIO
153 -32,30 226 145,65 92 - 0 - 0
Don JULIO MAURICIO MARTIN
AMODIO
150 -28,23 209 198,57 70 - 0 - 0
Don JUAN VILLAR-MIR DE
FUENTES
130 0,00 130 4,00 125 -3,85 130 0,00 130
Doña CARMEN DE ANDRES
CONDE
155 -7,19 167 12,84 148 -1,33 150 100,00 75
Don CESAR CAÑEDO-ARGUELLES
TORREJON
130 0,00 130 4,00 125 -3,85 130 100,00 65
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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS
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Importes totales devengados y % variación anual
Ejercicio 2022
% Variación
2022/2021
Ejercicio 2021
% Variación
2021/2020
Ejercicio 2020
% Variación
2020/2019
Ejercicio 2019
% Variación
2019/2018
Ejercicio 2018
Don FRANCISCO JOSE GARCIA
MARTIN
185 140,26 77 - 0 - 0 - 0
Don JUAN ANTONIO SANTAMERA
SANCHEZ
130 0,00 130 4,00 125 -3,85 130 0,00 130
Don LUIS FERNANDO AMODIO
GIOMBINI
135 150,00 54 - 0 - 0 - 0
Doña REYES CALDERON
CUADRADO
175 0,00 175 15,13 152 8,57 140 -40,43 235
Resultados consolidados de
la sociedad
-96.840 - 42.384 - -127.121 -19,32 -106.534 89,01 -969.548
Remuneración media de los
empleados
26 -3,70 27 -3,57 28 -3,45 29 26,09 23
Observaciones
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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS
Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el
resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa
y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos
brevemente.
A1
DETERMINACIONES ESPECÍFICAS, TANTO DE LAS REMUNERACIONES DE LOS CONSEJEROS POR SU CONDICIÓN DE TAL, COMO POR EL
DESEMPEÑO DE FUNCIONES EJECUTIVAS.
Conforme a lo establecido en los Estatutos Sociales de OHLA (los “Estatutos Sociales”) y en el Reglamento del Consejo de Administración de
OHLA (el “Reglamento del Consejo”) vigentes, la Política de Remuneraciones distingue entre (i) la remuneración percibida por el ejercicio de su
función general como consejeros, esto es, la que corresponde por las funciones inherentes al cargo de administrador sin tener en cuenta la que
pueda corresponder por el desempeño de funciones ejecutivas (i.e. consejeros dominicales e independientes y otros consejeros externos, en
adelante, los “Consejeros Externos”), (ii) la retribución prevista para los consejeros que desarrollan funciones ejecutivas (los “Consejeros Ejecutivos”),
y (iii) la remuneración percibida por pertenencia a comisiones del Consejo (las “Comisiones”, o las “Comisiones del Consejo”).
En relación con las determinaciones específicas, tanto de las remuneraciones de los Consejeros Externos, como por el desempeño de funciones
ejecutivas, la Comisión de Nombramientos y Retribuciones (“CNR”) y el Consejo de Administración, prevén aplicar el siguiente sistema de
remuneración de los consejeros de OHLA para el ejercicio 2023 y siguientes, en línea con los principios generales anteriormente mencionados:
• Para los Consejeros Externos en su condición de tales:
De acuerdo con el artículo 28 del Reglamento del Consejo de Administración de OHLA, el Consejo de Administración y la CNR adoptarán todas
las medidas que estén a su alcance para asegurar que la retribución de los Consejeros Externos se ajuste a su dedicación efectiva y ofrezca
incentivos para su dedicación, pero no constituyan un obstáculo para su independencia. En particular, el sistema de retribución de los Consejeros
Externos es el siguiente:
(i) Se les abonará una asignación fija anual por su pertenencia al Consejo de Administración y, en su caso, una remuneración fija adicional por
pertenecer o presidir las Comisiones del Consejo de Administración, incluyendo el pago de gastos incurridos en el desempeño del cargo para los
Consejeros Externos no residentes en la Comunidad Autónoma donde la Compañía tiene fijado su domicilio social.
Por último, para el caso de nombrarse un consejero coordinador (el “Consejero Coordinador”) percibirá un importe adicional en metálico, de cara
a remunerar convenientemente la dedicación añadida que su cargo exige.
(ii) De acuerdo con lo establecido en la Política y en el apartado C del artículo 24 de los Estatutos Sociales, los Consejeros Externos podrán ser
retribuidos mediante la entrega de acciones o de opciones sobre acciones, o mediante retribución referenciada al valor de las acciones, siempre
que la aplicación de alguno de estos sistemas de retribución sea acordada previamente por la Junta.
En la actualidad, no existe ninguna retribución de este tipo para los Consejeros Externos aprobada por la Junta General de Accionistas.
(iii) La Sociedad, en los términos contemplados en los Estatutos, podrá contratar un seguro de responsabilidad civil para todos los consejeros
derivado del desempeño de su cargo, en las condiciones usuales de mercado y proporcionadas a las circunstancias de la propia Sociedad.
Conforme a lo previsto en la Política de Remuneraciones, en el marco del artículo 24 de los Estatutos de OHLA, el límite máximo de
remuneraciones a satisfacer por la Sociedad al conjunto de Consejeros Externos (la “Retribución Máxima Anual”) aprobado por la Junta General
de Accionistas a través de la Política de Remuneraciones actualmente en vigor, asciende a 1.550.000 euros. Dicha cuantía permanecerá vigente
mientras el Consejo de Administración no proponga a la Junta General de Accionistas su modificación y esta sea aprobada.
En todo caso, la referida retribución únicamente se repartirá entre los Consejeros Externos de OHLA, resultando independiente de lo previsto
para los miembros del Consejo de Administración que ejerzan funciones ejecutivas.
• Para los Consejeros Ejecutivos:
A la fecha de elaboración del presente Informe Anual de Remuneraciones (el “Informe”), D. José Antonio Fernández Gallar (el “Consejero
Delegado”) es el único Consejero Ejecutivo de la Sociedad, que fue nombrado para ejercer dicho cargo el 28 de junio de 2018, en los términos y
condiciones previstos en su contrato tal y como se detallan a continuación.
La remuneración del Consejero Delegado de la Sociedad incluye los siguientes elementos retributivos: (i) retribución fija dineraria, (ii) retribución
fija en especie, (iii) retribución variable anual y retribución variable plurianual, (iv) retribuciones de carácter extraordinario, así como (v)
indemnizaciones y pactos de no competencia post-contractual. El Consejero Delegado no percibirá las retribuciones aplicables al resto de
consejeros, ni tampoco dietas por asistencia a las sesiones del Consejo de Administración, limitándose su retribución, por tanto, a los conceptos
antes señalados.
De acuerdo con lo establecido en la Política y en el artículo 24 de los Estatutos Sociales, los Consejeros Ejecutivos podrán ser retribuidos
mediante la entrega de acciones de opciones sobre acciones, o mediante retribución referenciada al valor de las acciones, siempre que la
aplicación de alguno de estos sistemas de retribución sea acordado previamente por la Junta.
El contrato del Consejero Ejecutivo reflejará los elementos retributivos que finalmente se incluyan en sus esquemas retributivos, y estos se
ajustarán a la Política de Remuneraciones.
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La remuneración del Consejero Ejecutivo de la Sociedad, se regula detalladamente en el correspondiente contrato aprobado por el Consejo
de Administración en cumplimiento de lo previsto en los artículos 249 y 529 octodecies de la LSC con ocasión de su nombramiento. Dicho
contrato se ajusta a la Política de Remuneraciones que determina que deberá tener una retribución máxima anual que se verá incrementada
por la retribución variable en acciones que, en su caso, puedan percibir los Consejeros Ejecutivos de la Sociedad como consecuencia de su
participación en esquemas de retribución variable plurianual, que sean objeto de aprobación por parte de la Junta General de Accionistas de la
Sociedad y las indemnizaciones a las que pudieran tener derecho en determinados supuestos de cese, en los términos previstos en su contrato.
DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS Y ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD INVOLUCRADOS EN LA DETERMINACION, APROBACIÓN Y APLICACIÓN
DE LA POLITICA DE REMUNERACIONES Y SUS CONDICIONES.
Los principales órganos de la Sociedad que intervienen en el proceso de determinación, revisión y aplicación de la Política de Remuneraciones
son los siguientes:
• Junta General de Accionistas
De acuerdo con lo previsto en el artículo 24 de los Estatutos Sociales de la Sociedad, y en el artículo 25 del Reglamento de la Junta General de
Accionistas, la Política de Remuneraciones se aprobará por la Junta General, para su aplicación durante un periodo máximo de tres (3) ejercicios,
como punto separado del orden del día. No obstante, las propuestas de nuevas políticas de remuneraciones de los consejeros deberán ser
sometidas a la Junta General de Accionistas con anterioridad a la finalización del último ejercicio de aplicación de la anterior, pudiendo la Junta
General de Accionistas determinar que la nueva política sea de aplicación desde la fecha misma de aprobación y durante los tres ejercicios
siguientes.
La aprobación de la Política de Remuneraciones, salvo que la Junta General de Accionistas lo haga en un acuerdo “ad hoc”, servirá como medio
para fijar el importe máximo de remuneración anual de los consejeros, tanto por el desempeño de sus funciones generales (Retribución Máxima
Anual) como por el desempeño de funciones ejecutivas.
Adicionalmente, la Junta General de Accionistas deberá aprobar el sistema de remuneración de los consejeros cuando el mismo incluya la
entrega de acciones o de opciones sobre acciones, o retribuciones referenciadas al valor de las acciones.
• Consejo de Administración
En los términos previstos en el artículo 24 de los Estatutos de la Sociedad, en el artículo 25 del Reglamento de la Junta General de Accionistas y
en los artículos 5, 27 y 28 del Reglamento del Consejo de Administración, el Consejo:
(i) propondrá a la Junta General de Accionistas la Política de Remuneraciones;
(ii) adoptará las decisiones relativas a la remuneración de los consejeros, dentro del marco estatutario y, en su caso, de la Política de
Remuneraciones aprobada por la Junta General de Accionistas;
(iii) distribuirá individualmente entre los consejeros en su condición de tales la retribución que considere conveniente dentro de la retribución
máxima anual aprobada por la Junta General de Accionistas, previo informe de la CNR;
(iv) adoptará, junto a la CNR, todas las medidas para asegurar que la retribución de los consejeros externos se ajuste a su dedicación efectiva y
ofrezca incentivos para su dedicación, sin que constituyan un obstáculo para su independencia;
(v) cuando a un miembro del Consejo de Administración se le atribuyan funciones ejecutivas, aprobará el contrato que se celebre entre éste y la
Sociedad. En dicho contrato, que deberá ser acorde con la Política de Remuneraciones y con los Estatutos, se detallarán todos los conceptos por
los que el consejero pueda obtener una retribución por el desempeño de funciones ejecutivas;
(vi) determinará la remuneración individual de cada consejero por el desempeño de funciones ejecutivas dentro del marco de la Política de
Remuneraciones y de conformidad con lo previsto en su contrato, previo informe de la CNR;
(vii) elaborará y publicará anualmente un informe sobre remuneraciones de los consejeros, que se someterá a votación, con carácter consultivo y
como punto separado del orden del día a la Junta General de Accionistas.
• Comisión de Nombramientos y Retribuciones
De conformidad con el artículo 16 del Reglamento del Consejo de Administración, la CNR tendrá, entre otras, las siguientes funciones:
(i) propondrá al Consejo de Administración la política de retribuciones de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen
sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo, de Comisiones Ejecutivas o de Consejeros Delegados, así como la
retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros ejecutivos y los criterios para el resto del personal directivo del
Grupo, velando por su observancia;
(ii) revisará periódicamente los programas de retribución, ponderando su adecuación y sus rendimientos;
(iii) velará por la transparencia de las retribuciones;
(iv) revisará periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos, incluidos los sistemas retributivos con
acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos
directivos de la Sociedad;
(v) verificará la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los distintos documentos corporativos,
incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.
La CNR estará formada por un mínimo de tres y un máximo de siete Consejeros Externos, debiendo ser, al menos, dos de ellos consejeros
independientes, designados en función de los conocimientos, aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a
desempeñar.
A la fecha de elaboración del presente Informe, la composición de la CNR es la siguiente:
Consejero Cargo Tipología
Dña. Reyes Calderón Cuadrado Presidente Independiente
D. Francisco Jose García Martín Vocal Independiente
D. Luis Fernando Martín Amodio Herrera Vocal Dominical
D. Juan Antonio Santamera Sánchez Vocal Independiente
D. Juan Villar-Mir de Fuentes Vocal Dominical
Actuará como secretario de la CNR el secretario del Consejo de Administración y, en su ausencia, el vicesecretario de dicho órgano.
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La CNR de OHLA se reunirá, como mínimo, tres veces al año. Además, se reunirá cada vez que el Consejo de Administración o su Presidente
solicite la emisión de un informe o la adopción de propuestas y, en cualquier caso, siempre que resulte conveniente para el buen desarrollo de
sus funciones.
Durante el ejercicio 2023, hasta la fecha de elaboración del presente Informe, la CNR se ha reunido en 2 ocasiones.
EMPRESAS COMPARABLES PARA ESTABLECER LA POLÍTICA DE REMUNERACIÓN DE LA SOCIEDAD
El Consejo de Administración ha de procurar que la retribución de sus miembros sea competitiva con la correspondiente al desarrollo
de funciones equivalentes en compañías comparables basándose, en todo caso, en los principios generales que sustenta la Política de
Remuneraciones.
Los principios generales que inspiran la Política de Remuneraciones de OHLA tienen en cuenta las tendencias del mercado, de cara a
posicionarse frente al mismo en función del planteamiento estratégico de la Sociedad, resultando eficaz para atraer, motivar y retener a los
mejores profesionales, con el objeto de lograr su alineación con la remuneración establecida por compañías comparables.
INFORMACIÓN SOBRE SI HA PARTICIPADO ALGÚN ASESOR EXTERNO Y, EN SU CASO, IDENTIDAD DEL MISMO.
En la preparación de la Política de Remuneraciones que se sometió a la aprobación de la Junta General de Accionistas de 2022, OHLA contó con
el asesoramiento externo de Garrigues, que, asimismo, ha asesorado a la Sociedad en la elaboración del presente Informe.
PROCEDIMIENTOS CONTEMPLADOS EN LA POLITICA DE REMUNERACIONES VIGENTE DE LOS CONSEJEROS PARA APLICAR EXCEPCIONES
TEMPORALES A LA POLÍTICA, CONDICIONES EN LAS QUE SE PUEDE RECURRIR A ESAS EXCEPCIONES Y COMPONENTES QUE PUEDAN SER
OBJERO DE EXCEPCION SEGÚN LA POLÍTICA
No se ha producido ninguna desviación del procedimiento para la aplicación de la Política de Remuneraciones ni se han aplicado excepciones
temporales a la misma, ni se han sobrepasado los límites establecidos.
Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su
sesión de fecha:
28/03/2023
Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del
presente Informe.
[ ]
[ √ ]
Si
No
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DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD Y FORMULACIÓN DE CUENTAS ANUALES E
INFORME DE GESTION
Los Administradores declaran que, hasta donde alcanza su conocimiento, las cuentas anuales y el
informe de gestión individuales correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022
han sido elaborados con arreglo a los principios de contabilidad aplicables, ofrecen la imagen fiel
del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de Obrascón Huarte Lain, S.A.
La formulación de las presentes cuentas anuales e informe de gestión individuales ha sido aprobada
por el Consejo de Administración, en su reunión del 28 de marzo de 2023, con vistas a su verificación
por los auditores y posterior aprobación por la Junta General de Accionistas.
Dichas cuentas anuales individuales (incluidos balance de situación, cuenta de pérdidas y ganancias,
estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo, memoria y anexos de la
memoria) y el informe de gestión individual, son firmadas por los administradores de la Sociedad
que figuran a continuación.
D.Luis Fernando Martín
Amodio Herrera
D. Julio Mauricio Martín
Amodio Herrera
D. Juan Villar-Mir de Fuentes
D. José Antonio Fernández
Gallar
Dña. Carmen de Andrés
Conde
D. César Cañedo-Arguelles
Torrejón
D.Francisco García Martín
D. Juan Antonio
Santamera Sánchez
D. Luis Fernando Amodio
Giombini
Dña. Reyes Calderón
Cuadrado