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URBAR INGENIEROS, S.A.

Cuentas Anuales e Informe

de Gestión correspondientes al ejercicio

2021 junto con el Informe de Auditoría

Independiente de Cuentas Anuales.

URBAR INGENIEROS, S.A.

Cuentas Anuales e Informe de Gestión correspondientes al

ejercicio 2021 junto con el Informe de Auditoría

Independiente de Cuentas Anuales

INFORME DE AUDITORÍA INDEPENDIENTE DE CUENTAS ANUALES

CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2021:

Balances al 31 de diciembre de 2021 y de 200

Cuentas de Pérdidas y Ganancias correspondientes a los ejercicios 2021 y 2020

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto correspondiente a los ejercicios 2021 y 2020

Estados de Flujos de Efectivo correspondientes a los ejercicios 2021 y 2020

Memoria del ejercicio 2021

INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021

ANEXO: INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO Y DE REMUNERACIÓN DE CONSEJEROS

URBAR INGENIEROS, S.A.

Informe de Auditoría Independiente de Cuentas Anuales

URBAR INGENIEROS, S.A.

CUENTAS ANUALES CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2021

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 6

URBAR INGENIEROS, S.A.

BALANCES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y DE 2020

(Expresados en euros)

BALANCE DE SITUACIÓN

Notas

Urbar Ingenieros, S.A. - euros

Memoria

31/12/2021

31/12/2020

Inmovilizado Inmaterial

Nota 5

10.711

Aplicaciones informáticas

10.711

Inmovilizado Material

Nota 6

3.388

860

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material

3.388

860

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazo Nota 11

2.294.348

1.998.938

- Instrumentos de patrimonio

1.535.066

1.998.938

- Créditos a largo plazo Grupo

Nota 8,

11, 20

759.292

Inversiones financieras a largo plazo

Nota 8

33.050

31.541

- Instrumentos de patrimonio

24.040

24.041

- Otros activos financieros

9.000

7.500

Activos por impuesto diferido

Nota 16

1.165.325

1.047.261

Activo No corriente

3.506.821

3.078.600

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar

171.144

1.359.456

Clientes, empresas del grupo, y asociadas

Nota 8 y 20

149.241

1.359.424

Otros créditos con las Administraciones Públicas.

Nota 8

21.902

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 20

3.198.251

Créditos a empresas

2.919.273

Otros activos financieros

278.978

Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

500.866

242.785

Tesorería

500.866

242.785

Activo Corriente

672.010

4.800.492

Total Activo

4.178.831

7.879.092

Capital

Nota 13.1

2.847.771

1.578.290

Capital escriturado

2.847.771

1.578.290

Prima de emisión

Nota 13.2

70.000

Reservas

Nota 13.3

155.741

77.295

Reserva Legal

138.222

59.776

Reservas voluntarias

17.519

Acciones y participaciones en patrimonio propias

Nota 13.4

(57.925)

Resultados negativos ejercicios anteriores

Nota 13.3

(5.029.008)

(5.735.013)

Resultado del Ejercicio

Nota 3

2.646.125

784.452

Patrimonio Neto

632.703

(3.352.902)

Deudas a largo plazo

Nota 9

1.565.984

944

Otros pasivos financieros

161.007

944

Deudas con entidades de crédito

1.404.977

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo Nota 20

1.439.218

Pasivo No corriente

3.005.202

944

Deudas a corto plazo

Nota 9

6.961.057

Deudas con Entidades de Crédito

4.628.880

Otros pasivos financieros

2.332.177

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo Nota 20

110.829

4.135.703

Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar

430.097

134.289

Proveedores

Nota 9

153.631

87.937

Acreedores varios

Nota 9

235.205

Personal (remuneraciones pendientes de pago)

Nota 9

18.526

12.000

Otras deudas con las Administraciones Públicas.

Nota 16

22.735

34.352

Pasivo Corriente

540.926

11.231.049

Total Patrimonio Neto y Pasivo

4.178.831

7.879.091

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 7

Las Cuentas Anuales de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden estos Balances, las Cuentas de Pérdidas y

Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, los Estados de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria Anual

adjunta que consta de 24 Notas.

URBAR INGENIEROS, S.A.

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANUAL

TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

(Expresadas en euros)

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Notas

Urbar Ingenieros, S.A. - euros

Memoria

31/12/2021

31/12/2020

Importe neto de la cifra de negocios

Nota 18.a

469.501

468.354

Variación de existencias

Nota 14

(712)

Aprovisionamientos

(2.504)

Gastos de personal

(329.968)

(252.716)

a) Sueldos y salarios

(286.274)

(196.952)

b) Cargas sociales

Nota 18.b

(43.694)

(55.764)

Otros gastos de explotación

(315.094)

(289.860)

a) Servicios Exteriores

Nota 18.c

(285.049)

(261.879)

b) Tributos

(30.045)

(27.981)

c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones

por operaciones comerciales

(149.671)

Amortización del inmovilizado

Nota 5 y 6

(1.836)

(2.914)

Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado

(697)

b) Resultados por enajenaciones y otras

(697)

Otros resultados

Nota 18.e

3.110.117

(10.079)

Resultado de explotación

2.929.560

236.887

Gastos financieros

Nota 18.d

(1.341)

(25.923)

b) Por deudas con terceros

(1.341)

(25.923)

Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos

financieros

Nota 8

(400.157)

a) Deterioros y pérdidas

(400.157)

Resultado Financiero

(401.498)

(25.923)

Resultado antes de impuestos

2.528.061

(262.810)

Impuesto sobre el beneficio

Nota 16

118.064

1.047.261

Resultado del Ejercicio

Nota 3

2.646.125

784.451

Las Cuentas Anuales de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden estas Cuentas de Pérdidas y Ganancias,

los Balances, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, los Estados de Flujos de Efectivo adjuntos y la Memoria

Anual adjunta que consta de 24 Notas.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 8

URBAR INGENIEROS, S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

A) ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO

ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

(Expresado en euros)

2021

2020

RESULTADO DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

2,646,125

784,451

Por valoración de instrumentos financieros

Otras variaciones

Por coberturas de flujos de efectivo

Efecto impositivo

TOTAL INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS

DIRECTAMENTE EN EL PATRIMONIO NETO

TOTAL INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS

2,646,125

784,451

B) ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE AL

EJERCICIO ANUAL TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021

(Expresado en euros)

Capital

Escriturado

Prima

emisión

Reservas

Acciones

Propias

Resultados

Ejercicios

Otros

instrumentos

patrimonio

neto

Resultado

del

Ejercicio

Total

SALDO, FINAL DEL AÑO 2019

1,578,290

77,295

(57,925)

(1,501,153)

(4,233,862)

(4,137,355)

SALDO, INICIO DEL AÑO 2020

1,578,290

77,295

(57,925)

(1,501,153)

(4,233,862)

(4,137,355)

Total ingresos y gastos reconocidos

784,452

Otras variaciones del patrimonio neto

(4,233,861)

4,233,861

Distribución de resultados del ejercicio

(4,233,861)

4,233,861

SALDO, FINAL DEL AÑO 2020

1,578,290

77,295

(57,925)

(5,735,014)

784,451

(3,352,903)

SALDO, INICIO DEL AÑO 2021

1,578,290

77,295

(57,925)

(5,735,014)

784,451

(3,352,903)

Total ingresos y gastos reconocidos

2,646,125

Otras variaciones del patrimonio neto

78,445

706,006

(784,451)

Distribución de resultados del ejercicio

78,445

706,006

(784,451)

Ampliaciones de Capital

1,269,482

70,000

1,339,482

SALDO, FINAL DEL AÑO 2021

2,847,772

70,000

155,740

(57,925)

(5,029,008)

2,646,125

632.704

Otros instrumentos de patrimonio

(préstamo participativo – ver nota 2e)

900.000

SALDO incluyendo participativo

2,847,772

70,000

155,740

(57,925)

(5,029,008)

900.000

2,646,125

1.532.704

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 9

URBAR INGENIEROS, S.A.

ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS 2021 Y 2020

(Expresados en euros)

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Ejercicio

euros

2.021

2.020

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

EXPLOTACIÓN (I)

314,631

(31,423)

Resultado del ejercicio antes de impuestos

2,528,061

(262,809)

Ajustes al resultado:

(3,544,469)

178,508

- Amortización del inmovilizado

1,836

2,914

- Ajustes al resultado sin efecto caja

(3,546,306)

149,671

- Deterioro de instrumentos financieros

- Ingresos financieros

- Gastos financieros

25,923

Cambios en el capital corriente

1,331,039

54,528

- Deudores y otras cuentas a cobrar

1,057,102

(31,846)

- Otros activos corrientes

(21,871)

44,972

- Acreedores y otras cuentas a pagar

295,808

41,402

- Otros activos y pasivos no corrientes

Otros flujos de efectivo de las actividades de explotación

(1,650)

- Pagos de intereses

(1,650)

- Cobros de intereses

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

INVERSIÓN (II)

(15,075)

- Adquisición de Inmovilizado Material e Inmaterial

(15,075)

- Cobros por desinversiones

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE

FINANCIACIÓN (III)

(531,474)

9,027

Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero

(531,474)

9,027

- Emisión de deudas con empresas del grupo y asociadas

9,027

- Emisión de otras deudas

(1,510)

- Devolución y amortización de deudas con terceros

(529,964)

- Devolución y amortización de deudas con Grupo

FLUJOS DE EFECTIVO DE PATRIMONIO (IV)

490,000

- Ampliación de capital dineraria

490,000

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO O

EQUIVALENTES (I+II+III+IV)

258,081

(22,396)

Efectivo o equivalentes al comienzo del ejercicio

242,785

265,182

Efectivo o equivalentes al final del ejercicio

500,866

242,785

Las Cuentas Anuales de la Sociedad, que forman una sola unidad, comprenden estos Estados de Flujos de Efectivo, los

Balances, las Cuentas de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, adjuntos y la Memoria

Anual adjunta que consta de 24 Notas.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 10

URBAR INGENIEROS, S.A.

MEMORIA DEL EJERCICIO 2021

NOTA 1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD Y RÉGIMEN LEGAL DE LA SOCIEDAD

URBAR INGENIEROS, S.A. (en adelante "la Sociedad"), fue constituida el 30 de junio de

1964 en San Sebastián (España). Su domicilio social se encuentra en el Polígono Industrial

Asteasu, Zona B, nº 44, Asteasu (Guipúzcoa).

Su objeto social consiste en la fabricación, arrendamiento y comercialización de maquinaria

vibrante en general, así como de instalaciones donde tienen aplicación dicha maquinaria. Dichas

actividades podrán ser desarrolladas por la Sociedad total o parcialmente, de modo indirecto

mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades de análogo e idéntico

objeto. En este último sentido, la actividad principal de la Sociedad se ha posicionado como

holding del Grupo, siendo su filial Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. (anteriormente

denominada Vibration Machinery & Tolls, S.L., tras el cambio de denominación social elevado

a público en el ejercicio 2015) la encargada de desarrollar el mercado cedido por Urbar, tanto

en las actividades de venta como alquiler de maquinaria, aprovechando el nombre que tiene la

matriz en el mercado español

La Sociedad cotiza en el Segundo Mercado de la Bolsa de Valores de Madrid.

La Sociedad se rige por sus estatutos sociales y por la vigente Ley de Sociedades de Capital.

La Sociedad es cabecera de un grupo de entidades dependientes, y ha formulado Cuentas

Anuales consolidadas bajo normas internacionales de información financiera adoptadas por la

Unión Europea (normativa NIIF).

Las Cuentas Anuales individuales y consolidadas del Grupo Urbar Ingenieros (en adelante, el

Grupo) del ejercicio 2021 fueron formuladas por los Administradores, en Consejo de

Administración celebrado el día 31 de marzo de 2022. Las Cuentas Anuales serán depositadas

en el Registro Mercantil de San Sebastián (Guipúzcoa).

Las Cuentas Anuales Individuales y Consolidadas correspondientes al 31 de diciembre de 2020

fueron formuladas por el Consejo de Administración de Urbar Ingenieros, S.A. el 30 de marzo

de 2021.

NOTA 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

a) Marco Normativo de Información Financiera Aplicable a la Sociedad

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 11

Estas Cuentas Anuales han sido formuladas por el Consejo de Administración de acuerdo con

el marco normativo de información financiera aplicable a la Sociedad, que es el establecido en:

a) Código de Comercio y la restante legislación mercantil.

b) Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007, de 16 de

noviembre, aplicando las modificaciones introducidas al mismo mediante el Real Decreto

1159/2010, de 17 de septiembre y mediante el Real Decreto 602/2016, de 2 de diciembre.

c) Las normas de obligado cumplimiento aprobadas por el Instituto de Contabilidad y

Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General de Contabilidad y sus normas

complementarias.

d) El resto de la normativa contable española que resulte de aplicación.

b) Imagen Fiel

Las cuentas anuales se han preparado a partir de los registros contables de la Sociedad y se

presentan de acuerdo con la legislación mercantil vigente y con las normas establecidas en el

Plan General de Contabilidad aprobado mediante Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre,

y las modificaciones incorporadas a éste mediante Real Decreto 1159/2010, de 17 de

septiembre, modificado a su vez por Real Decreto 602/2016 de 2 de diciembre, y el Real

Decreto 1/2021, de 12 de enero, entre otras, así como en las normas de obligado cumplimiento

aprobadas por el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas en desarrollo del Plan General

de Contabilidad y sus normas complementarias, y en el resto de la normativa contable española

que resulte de aplicación, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación

financiera y de los resultados de la Sociedad, así como la veracidad de los flujos de efectivo

incorporados en el estado de flujos de efectivo.

Estas Cuentas Anuales, que han sido formuladas por el Consejo de Administración de la

Sociedad (tal y como se detalla en la hoja de formulación de Cuentas Anuales e informe de

gestión), se someterán a la aprobación por la Junta General Ordinaria de Accionistas,

estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. Por su parte, las Cuentas Anuales

del ejercicio 2020 fueron aprobadas por la y aprobadas por la Junta General Ordinaria y

Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de junio de 2021.

Los administradores presentan las presentes Cuentas Anuales bajo el principio de empresa en

funcionamiento (ver nota 2 e. siguiente).

c) Principios Contables Aplicados

Las Cuentas Anuales han sido formuladas aplicando los principios contables establecidos en el

Código de Comercio y en el Plan General de Contabilidad.

d) Moneda de Presentación

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 12

De acuerdo con la normativa legal vigente en materia contable, las Cuentas Anuales se

presentan expresadas en euros.

e) Aspectos Críticos de la Valoración y Estimación de la Incertidumbre

En la elaboración de las Cuentas Anuales adjuntas se han utilizado estimaciones realizadas por

el Consejo de Administración de la Sociedad para valorar algunos de los activos, pasivos,

ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Básicamente estas

estimaciones se refieren a:

• La evaluación de posibles pérdidas por deterioro de determinados activos.

• La vida útil de los activos materiales e intangibles.

• El valor de mercado de determinados instrumentos financieros.

• La aplicación del principio de empresa en funcionamiento.

Las estimaciones y las asunciones relacionadas están basadas en la experiencia histórica y en

otros factores diversos que son entendidos como razonables de acuerdo con las circunstancias,

cuyos resultados constituyen la base para establecer los juicios sobre el valor contable de los

activos y pasivos que no son fácilmente disponibles mediante otras fuentes. Las estimaciones y

asunciones respectivas son revisadas de forma continuada; los efectos de las revisiones de las

estimaciones contables son reconocidos en el período en el cual se realizan, si éstas afectan sólo

a ese período, o en el período de la revisión y futuros, si la revisión afecta a ambos. Sin embargo,

la incertidumbre inherente a las estimaciones y asunciones podría conducir a resultados que

podrían requerir un ajuste de los valores contables de los activos y pasivos afectados en el

futuro.

Por otra parte, al cierre del ejercicio 2021, la Sociedad se encuentra en las siguientes situaciones

con respecto al año anterior:

• Durante el año 2021, como consecuencia de las ampliaciones de capital llevadas a cabo en

la Sociedad, una en abril por compensación de créditos y otra dineraria en diciembre,

gracias a los buenos resultados del cierre del año principalmente generado por las quitas

obtenidas como consecuencia del convenio de acreedores homologado judicialmente en

enero 2021 y la formalización de un préstamo participativo con la sociedad dependiente

Virlab S.A. por importe de 900.000€, la Sociedad Urbar Ingenieros, S.A ha conseguido

que los fondos propios se sitúen por encima del 50% del capital social.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 13

Urbar Ingenieros, S.A.

Capital Social

2,847,771

Prima de emisión

70.000

Acciones propias

(57,925)

Reservas

155.741

Resultados negativos de

ejercicios anteriores

(5.029.008)

Resultados del año

2,646,125

Préstamo Participativo

900,000

Fondos Propios 

 1.532.703

50% capital Social

1.423.886

• Con fecha 17 de marzo 2022 se celebró un consejo de administración que aprobó la

inclusión dentro del orden del día de la junta de accionistas ordinaria para la aprobación

de cuentas anuales que se espera celebrar en junio 2022, la operación de capital para

cumplir el artículo 327 de la LSC, autorizando y facultando además al Consejo de

Administración, tan ampliamente como en derecho sea necesario, para que, al amparo

de lo previsto en el artículo 297.1.b) de la Ley de Sociedades de Capital, pueda aumentar

el capital social, sin previa consulta a la Junta General, hasta la cantidad máxima

nominal igual a la mitad (50%) del capital social en el momento de la presente

autorización, o del veinte por ciento (20%) de dicha cifra total del capital social en caso

de que en el aumento se excluya el derecho de suscripción preferente de los accionistas.

• Reducción de deuda financiera con entidades de crédito. Al 31 de diciembre 2021, el

saldo pendiente de pago de deuda financiera asciende a 1.404.977 euros, lo que

representa una reducción del saldo de deuda de más de 3,2 millones de euros como

consecuencia del efecto de las quitas derivadas del convenio de acreedores aprobado el

18 de enero 2021, del pago por adelantado del primer vencimiento del 25% a pagar

durante el año 2022 (según el calendario de pagos establecido en el convenio de

acreedores) que se pagó por adelantado durante el primer trimestre del año 2021 y por

último gracias a la ampliación de capital por compensación de créditos llevada a cabo

en abril 2021.

• El Fondo de Maniobra de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021 es positivo por un

importe total de 131.084 euros.

• Al 31 de diciembre de 2021, el resultado neto de la Sociedad ha alcanzado unos

beneficios de 2.646.125 euros, tras reconocer el efecto de la quita obtenida en el

convenio de acreedores aprobado con fecha 18 de enero de 2021, así como por la

activación del crédito fiscal basado en la expectativa de recuperabilidad del mismo en

el corto plazo.

• Al 31 de diciembre de 2021, no existen impuestos en situación de aplazamiento no

vinculados con el concurso de acreedores. (Nota 16).

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 14

La situación financiera del Grupo está afectada por los siguientes hechos:

• Tal y como se menciona en la Nota 9, con fecha de 18 de enero de 2021 se emitió

Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián, en virtud

de la cual se aprobó judicialmente el convenio de acreedores de la Sociedad y de sus

entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A.

• El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores

celebrada el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada

por la Sociedad y sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del

60% y el calendario de pagos del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:

- A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento.

- A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.

- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.

• Respecto de los acreedores subordinados el abono de las cantidades resultantes de la

Propuesta de pagos del presente convenio se producirá en el mismo plazo y condiciones

que el resto de los acreedores, pero computándose a partir del íntegro cumplimiento del

convenio respecto de los acreedores ordinarios.

• Tal y como se menciona en la Nota 9, durante el primer trimestre de 2021, la Sociedad

ha realizado el pago anticipado del primer 25% acordado en el Convenio de Acreedores,

que debería efectuarse durante el año 2022. Este pago anticipado muestra la capacidad,

solvencia y la determinación del Grupo Urbar en cumplir con sus compromisos tras

sacar adelante el Convenio de Acreedores.

Con todo, la capacidad de la Sociedad para continuar con sus actividades dependerá del

cumplimiento del Convenio de Acreedores aprobado el 18 de enero de 2021, comentado

anteriormente. Tanto las proyecciones de ingresos y gastos del Business Plan se han estimado

en función de los datos históricos de las sociedades, de manera conservadora y estimando por

parte de la Dirección un crecimiento basado en el nuevo plan de negocio impulsado por el nuevo

equipo Directivo que se incorporó al Grupo a mediados del año 2021, estimando que gracias a

las ampliaciones de capital llevadas a cabo durante el año 2021, las operaciones corporativas

planificadas para el año 2022 y gracias a la caja generada por las sociedades en sus operaciones

recurrentes, permitirá la autofinanciación de sus operaciones y cumplir con los calendarios de

pago previstos en el convenio de acreedores.

La Dirección estima que las situaciones de incertidumbre descritas se resolverán

favorablemente y, en consecuencia, ha formulado las presentes Cuentas Anuales Consolidadas

bajo el principio de empresa en funcionamiento.

f) Cambios de políticas contables como consecuencia del Real Decreto 1/2021, del 12 de

enero

El pasado 30 de enero de 2021 se publicó en el Boletín Oficial del Estado, el Real Decreto

1/2021, de 12 de enero, por el que se modifican el Plan General de Contabilidad aprobado por

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 15

Real Decreto 1514/2007, de 16 de noviembre; el Plan General de Contabilidad de Pequeñas y

Medianas Empresas aprobado por Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre; las Normas

para la Formulación de Cuentas Anuales Consolidadas aprobadas por el Real Decreto

1159/2010, de 17 de septiembre; y las Normas de Adaptación del Plan General de Contabilidad

a las entidades sin fines lucrativos aprobadas por el Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre.

Asimismo, y como consecuencia del RD 1/2021, el pasado 13 de febrero de 2021, se publicó

en el Boletín Oficial del Estado la resolución del Instituto de Contabilidad y Auditoría de

Cuentas (ICAC) en la que se dicta modificaciones en la norma de registro, valoración y

elaboración de cuentas anuales para el reconocimiento de ingresos por la entrega de bienes y la

prestación de servicios (en adelante “Resolución de ingresos”).

De acuerdo con el apartado 1) de la Disposición Transitoria Primera del Real Decreto 1/2021,

la Sociedad, ha optado por la aplicación de los nuevos criterios considerando como fecha de

transición el 1 de enero de 2021, y las cifras correspondientes al ejercicio 2020 que se incluyen

a efectos comparativos en las cuentas anuales del ejercicio anual 2021, no se han adaptado

conforme a los nuevos criterios, sin perjuicio de la reclasificación de las partidas del ejercicio

anterior de instrumentos financieros a la nueva presentación en aplicación de la Disposición

Transitoria 2ª apartado 6 e), tal y como se puede observar en la Nota 8.

El contenido del Real Decreto y de la Resolución, antes mencionados, se ha aplicado en las

cuentas anuales correspondientes al ejercicio iniciado a partir del 1 de enero de 2021.

Los principales cambios introducidos en las normativas anteriores mencionadas impactan a las

siguientes partidas:

1. Instrumentos financieros.

2. Ingresos por ventas y prestación de servicios

Las principales diferencias entre los criterios contables y de clasificación utilizados en el

ejercicio 2020 y los aplicados en el 2021 que han afectado a la Sociedad son los siguientes:

Instrumentos financieros: Los instrumentos financieros han pasado a clasificarse en función

de la gestión o modelo de negocio de la Sociedad para gestionar los activos financieros y los

términos contractuales de los flujos de efectivo de los mismos.

La clasificación de los activos financieros se engloba en las siguientes categorías principales:

a) Coste amortizado: Se han integrado en esta categoría las anteriores carteras de

“Préstamos y partidas a cobrar” e “Inversiones mantenidas hasta el vencimiento” en la

medida en la que se mantienen con el objetivo de percibir los flujos de efectivo

derivados de la ejecución del contrato, y las condiciones contractuales del activo

financiero dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivos que son únicamente

cobros de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 16

Así mismo, se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales y los

créditos por operaciones no comerciales.

b) Coste: Se han integrado en esta categoría el resto de los activos financieros, siendo

estos las carteras de “Inversiones en empresas del grupo”

La clasificación de los pasivos financieros se engloba en las siguientes categorías principales:

• Coste amortizado: Se han integrado en esta categoría todos los pasivos financieros

excepto aquellos que deben valorarse a valor razonable con cambios en la cuenta de

pérdidas y ganancias. Por tanto, incluye las anteriores carteras de “Préstamos y

partidas a pagar” entre los que se encuentran los préstamos participativos que tienen

características de un préstamo ordinario o común, incluso aquellos cuyos intereses se

fijaron por debajo de mercado, y los “Débitos y partidas a pagar” tanto por operaciones

comerciales como no comerciales.

Tal y como hemos indicado anteriormente en la fecha de aplicación inicial del RD 1/2021, 1

de enero de 2021, la Sociedad ha optado por la aplicación de la DT 2ª. Se ha incluido

información comparativa sin expresar de nuevo reclasificando las partidas del ejercicio 2020

para mostrar los saldos del dicho ejercicio ajustados a los nuevos criterios de presentación.

Por tanto, la Sociedad ha aplicado las nuevas categorías de instrumentos financieros de

acuerdo con el RD 1/2021 para el ejercicio finalizado 31 de diciembre de 2021, y ha aplicado

las nuevas categorías, sólo a efectos de presentación, para el ejercicio comparativo finalizado

el 31 de diciembre de 2020.

Del análisis realizado y, tal y como concluimos en las notas de registro y valoración y en las

Notas 8 y 9, se considera que los cambios derivados de la nueva normativa tienen un impacto

en la clasificación de los instrumentos financieros existentes, no en su valoración ni

calificación. Por este motivo no ha habido ningún impacto cuantitativo derivado del mismo ni

movimiento en las reservas.

Reconocimiento de ingresos: Cambios de políticas contables como consecuencia de la

Resolución del ICAC de 10 de febrero de 2021

La aplicación al 1 de enero de 2021 de la Resolución del ICAC por la que se dictan normas

de registro, valoración y elaboración de las cuentas anuales para el reconocimiento de ingresos

por la entrega de bienes y la prestación de servicios, y la última modificación del PGC y sus

disposiciones complementarias a través del RD 1/2021, ha supuesto cambios en la NRV 14

“Ingresos por ventas y prestación de servicios”, así como en la información a incluir en la

memoria sobre estas transacciones.

Los cambios clave que supone a la práctica actual son:

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 17

a) Se establecen reglas para la identificación del contrato y de los diferentes bienes y

servicios incluidos en el mismo, así como pautas para la combinación y modificación

de contratos.

b) Se fijan requisitos para determinar cuándo se produce el devengo del ingreso, en

particular, para determinar si el ingreso debe reconocerse en un solo momento o a lo

largo del tiempo, en función del porcentaje de realización de la actividad.

Como consecuencia de la actividad de la Sociedad y la tipología de los contratos suscritos con

los diferentes clientes, los Administradores de la Sociedad han concluido que la nueva

normativa no supone un cambio en el modelo de reconocimiento de ingresos ya existente, por

lo que esta norma no tiene un impacto cuantitativo en el importe de la cifra de negocios.

g) Comparación de la Información

El Consejo de Administración presenta, a efectos comparativos, con cada una de las partidas

del Balance, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, del Estado de Cambios en el Patrimonio

Neto y del Estado de Flujos de Efectivo, además de las cifras del ejercicio 2021, las

correspondientes al ejercicio anterior. Las partidas de ambos ejercicios son comparables y

homogéneas.

h) Agrupación de Partidas y elementos recogidos en varias partidas

Determinadas partidas del balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios

en el patrimonio neto y del estado de flujos de efectivo se presentan de forma agrupada para

facilitar su comprensión, si bien, en la medida en que sea significativa, se ha incluido la

información desagregada en las correspondientes notas de la memoria.

i) Cambios en Criterios Contables y Corrección de errores

No se ha efectuado cambios en criterios contables en el ejercicio 2021, ni en el 2020.

j) Responsabilidad de la Información y Estimaciones Realizadas

La información contenida en estas Cuentas Anuales es responsabilidad del Consejo de

Administración de la Sociedad. En las presentes Cuentas Anuales se han utilizado estimaciones

realizadas para valorar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que

figuran registrados en las mismas, y que, básicamente, se refieren a la evaluación de las pérdidas

por deterioro de determinados activos, a la vida útil de los activos no corrientes y a la

probabilidad de ocurrencia de provisiones.

A pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor información disponible

en la fecha de formulación de las Cuentas Anuales, es posible que acontecimientos que pudieran

tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas en próximos ejercicios. En tal caso, ello se haría

de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 18

correspondientes cuentas de pérdidas y ganancias.

Los activos y pasivos se presentan en el balance clasificados entre corrientes y no corrientes. A

estos efectos, los activos y pasivos se clasifican como corrientes cuando están vinculados al

ciclo normal de explotación de la Sociedad y se esperan vender, consumir, realizar o liquidar

en el transcurso del mismo, son diferentes a los anteriores y su vencimiento, enajenación o

realización se espera que se produzca en el plazo máximo de un año; se mantienen con fines de

negociación o se trata de efectivo y otros activos líquidos equivalentes cuya utilización no está

restringida por un periodo superior a un año.

Las Cuentas Anuales del ejercicio 2021 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de

errores detectados en el ejercicio anterior.

NOTA 3. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

La propuesta de distribución del resultado del ejercicio 2021, formuladas por el Consejo de

Administración para ser sometida a la aprobación de la Junta General de Accionistas, es la que

se muestra a continuación, en euros:

DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS

2021

2020

Base de reparto:

Resultado obtenido en el ejercicio

2.646.125

784.452

2.646.125

784.452

Aplicación a:

Reserva Legal

264.613

78.445

A compensar resultados negativos de ejercicios anteriores

2.381.512

706.007

2.646.125

784.452

Limitaciones a la distribución de dividendos

De acuerdo con la legislación vigente, la Sociedad debe destinar un 10% de sus beneficios

anuales a la reserva legal, hasta alcanzar el 20% del capital social. Esta reserva no podrá

distribuirse, excepto en caso de liquidación, pero podrá utilizarse para compensar pérdidas,

siempre que no existan otras reservas disponibles para este fin, o para aumentar el capital social

en la parte que exceda del 10% del capital ya ampliado.

Una vez cubiertas las atenciones previstas por la Ley o los estatutos, sólo podrán repartirse

dividendos con cargo al beneficio distribuible, o a reservas de libre disposición, si el valor del

patrimonio neto no es o, a consecuencia del reparto, no resulta ser inferior al capital social. A

estos efectos, los beneficios imputados directamente al patrimonio neto no podrán ser objeto de

distribución, directa ni indirecta. Si existieran pérdidas de ejercicios anteriores que hicieran que

ese valor del patrimonio neto de la sociedad fuera inferior a la cifra del capital social, el

beneficio se destinará a la compensación de estas pérdidas, antes de dotar, en su caso, la reserva

legal.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 19

Se prohíbe igualmente toda distribución de beneficios a menos que el importe de las reservas

disponibles sea, como mínimo, igual al importe de los gastos de investigación y desarrollo que

figuren en el activo del balance.

NOTA 4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN

Las principales normas de registro y valoración utilizadas por la Sociedad en la elaboración de

sus Cuentas Anuales del ejercicio 2021, de acuerdo con las establecidas por el Plan General de

Contabilidad, han sido las siguientes:

4.1) Inmovilizado Intangible

El inmovilizado intangible se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de

producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las

pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme a lo indicado en la [Nota 4.3.]

a) Propiedad Industrial

Corresponde a los importes satisfechos para la adquisición de la propiedad o el derecho de uso

de las diferentes manifestaciones de la misma, o por los gastos incurridos con motivo del

registro de la desarrollada por la empresa. La propiedad industrial se amortiza de forma lineal

en un periodo de 4/5 años.

b) Aplicaciones Informáticas

Corresponde a los costes incurridos en la adquisición y desarrollo de programas informáticos,

ERP, y software empleado para la gestión de las operaciones. Los costes de mantenimiento de

las aplicaciones informáticas se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en

que se incurren. La amortización de las aplicaciones informáticas se realiza aplicando el método

lineal durante un periodo de 5 años.

4.2) Inmovilizado Material

El inmovilizado material se valora inicialmente por su precio de adquisición o coste de

producción, y posteriormente se minora por la correspondiente amortización acumulada y las

pérdidas por deterioro, si las hubiera, conforme a lo indicado en la (Nota 4.3)

Los gastos de conservación y mantenimiento de los diferentes elementos que componen el

inmovilizado material se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que se

incurren. Por el contrario, los importes invertidos en mejoras que contribuyen a aumentar la

capacidad o eficiencia o a alargar la vida útil de dichos bienes se registran como mayor coste

de los mismos.

La Sociedad amortiza el inmovilizado material siguiendo el método lineal, aplicando

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 20

porcentajes de amortización anual calculados en función de los años de vida útil estimada de

los respectivos bienes, según el siguiente detalle:

Porcentaje Anual

Años de Vida Útil Estimados

Instalaciones técnicas

33,33

3,00

Maquinaria

20,00

5,00

Utillaje

30,00

3,33

Otras instalaciones

15,00

6,67

Mobiliario

15,00

6,67

Equipos informáticos

25,00

4,00

Elementos de transporte

25,00

4,00

El importe en libros de un elemento de inmovilizado material se da de baja en cuentas por su

enajenación o disposición por otra vía o [cuando dicho bien ha entrado en desuso y está

totalmente amortizado por un periodo superior a los 5 años].

La pérdida o ganancia derivada de la baja en cuentas de un elemento de inmovilizado material,

se determina como la diferencia entre el importe neto, en su caso, de los costes de venta obtenido

por su enajenación o disposición por otra vía, si existe, y el importe en libros del elemento, y

se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que ésta se produce.

A 31 de diciembre de 2021, la sociedad no tiene suscritos contratos en régimen de

arrendamiento financiero.

4.3) Pérdidas de Valor de Activos Materiales e Intangibles

Dado que el importe en libros de los activos materiales e intangibles del año 2021 y 2020 no

son materiales, la Sociedad no ha considerado necesario evaluar la posible existencia de indicios

de pérdidas permanentes de valor que obligue a reducir los importes en libros correspondientes,

en caso de que su valor recuperable sea inferior a su valor contable.

4.4) Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las

condiciones de los mismos se deduzca que se asumen, sustancialmente, los riesgos y beneficios

inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se clasifican

como arrendamientos operativos.

Todos los arrendamientos de la Sociedad se consideran operativos.

Arrendamiento Operativo

Los ingresos y gastos derivados de los acuerdos de arrendamiento operativo se cargan a la

cuenta de pérdidas y ganancias en el ejercicio en que se devengan.

Asimismo, el coste de adquisición del bien arrendado se presenta en el balance conforme a su

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 21

naturaleza, incrementado por el importe de los costes del contrato directamente imputables, los

cuales se reconocen como gasto en el plazo del contrato, aplicando el mismo criterio utilizado

para el reconocimiento de los ingresos del arrendamiento.

Cualquier cobro o pago que pudiera realizarse al contratar un arrendamiento operativo se tratará

como un cobro o pago anticipado que se imputará a resultados a lo largo del periodo del

arrendamiento, a medida que se cedan o reciban los beneficios del activo arrendado.

4.5) Instrumentos Financieros

4.5.1 Activos Financieros

4.5.1.1 Activos financieros a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias

En esta categoría se incluyen los instrumentos de patrimonio que no se mantienen para negociar,

ni que se deben valorar al coste, y sobre los que se ha realizado la elección irrevocable en el

momento de su reconocimiento inicial de presentar los cambios posteriores en el valor

razonable directamente en la cuenta de pérdidas ganancias.

Adicionalmente, se incluyen aquellos activos financieros designados, en el momento del

reconocimiento inicial de forma irrevocable como medido al valor razonable con cambios en la

cuenta de pérdidas y ganancias, y que en caso contrario se hubiera incluido en otra categoría,

para eliminar o reducir significativamente una incoherencia de valoración o asimetría contable

que surgiría en otro caso de la valoración de los activos o pasivos sobre bases diferentes.

- Valoración inicial

Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor

razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá

al valor razonable de la contraprestación entregada. Los costes de transacción que les sean

directamente atribuibles se reconocerán en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio.

- Valoración posterior

Después del reconocimiento inicial la empresa valorará los activos financieros

comprendidos en esta categoría a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y

ganancias.

4.5.1.2 Activos financieros a coste amortizado

Se incluyen en esta categoría aquellos activos financieros, incluso los admitidos a negociación

en un mercado organizado, en los que la Sociedad mantiene la inversión con el objetivo de

percibir los flujos de efectivo derivados de la ejecución del contrato, y las condiciones

contractuales del activo financiero dan lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que

son únicamente cobros de principal e intereses sobre el importe del principal pendiente.

Los flujos de efectivo contractuales que son únicamente cobros de principal e interés sobre el

importe del principal pendiente son inherentes a un acuerdo que tiene la naturaleza de préstamo

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 22

ordinario o común, sin perjuicio de que la operación esté acordada a un tipo de interés cero o

por debajo de mercado.

Se incluyen en esta categoría los créditos por operaciones comerciales y los créditos por

operaciones no comerciales:

a) Créditos por operaciones comerciales: son aquellos activos financieros que se originan en

la venta de bienes y la prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa con

cobro aplazado, y

b) Créditos por operaciones no comerciales: son aquellos activos financieros que, no siendo

instrumentos de patrimonio ni derivados, no tienen origen comercial y cuyos cobros son de

cuantía determinada o determinable, que proceden de operaciones de préstamo o crédito

concedidos por la empresa.

- Valoración inicial

Los activos financieros clasificados en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor

razonable, que, salvo evidencia en contrario, será el precio de la transacción, que equivaldrá

al valor razonable de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les

sean directamente atribuibles.

No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un

año y que no tienen un tipo de interés contractual explícito, así como los créditos al

personal, los dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de

patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se valoran por su valor nominal

en la medida en la que se considera que el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no

es significativo.

- Valoración posterior

Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán por su coste amortizado.

Los intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando

el método del tipo de interés efectivo.

No obstante, los créditos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo

dispuesto en el apartado anterior, se valoran inicialmente por su valor nominal, continúan

valorándose por dicho importe, salvo que se hayan deteriorado.

Cuando los flujos de efectivo contractuales de un activo financiero se modifican debido a

las dificultades financieras del emisor, la empresa analiza si procede contabilizar una

pérdida por deterioro de valor.

- Deterioro del valor

Se efectúan las correcciones valorativas necesarias, al menos al cierre y siempre que existe

evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o de un grupo de activos

financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha

deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su

reconocimiento inicial y que ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo

estimados futuros, que pueden venir motivados por la insolvencia del deudor.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 23

Con carácter general, la pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la

diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros, incluidos,

en su caso, los procedentes de la ejecución de las garantías reales y personales, que se estima

van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su

reconocimiento inicial. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo

de interés efectivo que corresponde a la fecha de cierre de las cuentas anuales de acuerdo con

las condiciones contractuales.

Las correcciones de valor por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha

pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un

gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del

deterioro tiene como límite el valor en libros del activo que estaría reconocido en la fecha de

reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor.

4.5.1.3 Activos financieros a valor razonable con cambios en el patrimonio neto

Se incluye en esta categoría aquellos activos financieros cuyas condiciones contractuales dan

lugar, en fechas especificadas, a flujos de efectivo que son únicamente cobros de principal e

intereses sobre el importe del principal pendiente, y no se mantienen para negociar ni procede

clasificarlo en la categoría “Activos financieros a coste amortizado”.

- Valoración inicial

Los activos financieros incluidos en esta categoría se valorarán inicialmente por su valor

razonable, que, con carácter general es el precio de la transacción, esto es el valor razonable

de la contraprestación entregada, más los costes de transacción que les sean directamente

atribuibles, incluyéndose el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares

que, en su caso, se hubiesen adquirido.

- Valoración posterior

Los activos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su valor razonable, sin

deducir los costes de transacción en que se pudiera incurrir en su enajenación. Los cambios

que se producen en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto, hasta

que el activo financiero causa baja del balance o se deteriora, momento en que el importe

así reconocido, se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias.

Se registran en la cuenta de pérdidas y ganancias el importe de los intereses, calculados

según el método del tipo de interés efectivo, y de los dividendos devengados.

Cuando debe asignarse valor a estos activos por baja del balance u otro motivo, se aplica

el método del valor medio ponderado por grupos homogéneos.

- Deterioro del valor

Al menos al cierre del ejercicio, se efectúan las correcciones valorativas necesarias siempre

que existe evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero, o grupo de activos

financieros incluidos en esta categoría con similares características de riesgo valoradas

colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido

después de su reconocimiento inicial, y que ocasionan una reducción o retraso en los flujos

de efectivo estimados futuros, que vengan motivados por la insolvencia del deudor.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 24

La corrección valorativa por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia

entre su coste o coste amortizado menos, en su caso, cualquier corrección valorativa por

deterioro previamente reconocida en la cuenta de pérdidas y ganancias y el valor razonable

en el momento en que se efectúa la valoración.

Las pérdidas acumuladas reconocidas en el patrimonio neto por disminución del valor

razonable, siempre que exista una evidencia objetiva de deterioro en el valor del activo, se

reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Los incrementos en el valor razonable en ejercicios posteriores se registran con abono a la

cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio para revertir la corrección valorativa reconocida

en ejercicios anteriores.

4.5.1.4. Activos financieros a coste

Se incluyen en esta categoría las inversiones en el patrimonio de empresas del grupo,

multigrupo y asociadas, tal como estas quedan definidas en la norma 13ª de elaboración de las

cuentas anuales.

Los valores representativos de instrumentos de patrimonio recogidos en “Inversiones en

empresas del grupo y asociadas a largo y corto plazo” se valoran por su precio de adquisición

en la suscripción o compra. Este precio está constituido por el valor razonable de la

contraprestación entregada más los costes de la transacción que les son directamente atribuibles.

Dicha valoración inicial es objeto de correcciones valorativas por deterioro al cierre de cada

ejercicio. El importe de la corrección valorativa será la diferencia entre su valor en libros y el

importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los

costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión,

calculados, bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del

reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas

de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de

efectivo que se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus

actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas. Salvo mejor evidencia del

importe recuperable de las inversiones, en la estimación del deterioro de esta clase de activos

se toma en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las

plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración.

4.5.2 Pasivos financieros

Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se incluirán en alguna de las siguientes

categorías:

4.5.2.1 Pasivos financieros a coste amortizado

Con carácter general, se incluyen en esta categoría los débitos por operaciones comerciales y

los débitos por operaciones no comerciales:

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 25

a) Débitos por operaciones comerciales: son aquellos pasivos financieros que se originan en

la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa con pago aplazado,

b) Débitos por operaciones no comerciales: son aquellos pasivos financieros que, no siendo

instrumentos derivados, no tienen origen comercial, sino que proceden de operaciones de

préstamo o crédito recibidos por la empresa.

- Valoración inicial

Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por su valor

razonable, que, es el precio de la transacción, que equivale al valor razonable de la

contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente

atribuibles.

No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año

y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por

terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se valoran

por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es

significativo.

- Valoración posterior

Los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los

intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el

método del tipo de interés efectivo.

No obstante, los débitos con vencimiento no superior a un año que, se valoren inicialmente

por su valor nominal, continúan valorándose por dicho importe.

4.5.3 Instrumentos de Patrimonio Propio

Un instrumento de patrimonio representa una participación residual en el Patrimonio de la

Sociedad, una vez deducidos todos sus pasivos.

Los instrumentos de capital emitidos por la Sociedad se registran en el patrimonio neto por el

importe recibido, neto de los gastos de emisión.

Las acciones propias que adquiere la Sociedad durante el ejercicio se registran, por el valor de

la contraprestación entregada a cambio, directamente como menor valor del Patrimonio neto.

Los resultados derivados de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de

patrimonio propio se reconocen directamente en Patrimonio neto, sin que en ningún caso se

registre resultado alguno en la cuenta de Pérdidas y Ganancias.

4.6 Existencias

Los bienes y servicios comprendidos en las existencias se valoran por su coste, ya sea el precio

de adquisición o el coste de producción, según el método del coste medio ponderado.

Los anticipos a proveedores a cuenta de suministros futuros de existencias se valoran por su

coste.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 26

Cuando las circunstancias que causaron la corrección del valor de las existencias dejan de

existir, el importe de la corrección es objeto de reversión, reconociéndolo como un ingreso en

la cuenta de pérdidas y ganancias.

Cuando el valor neto realizable de las existencias resulta inferior a su precio de adquisición o

a su coste de producción, se efectúan las oportunas correcciones valorativas reconociéndolas

como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.

4.7 Transacciones en Moneda Extranjera

Al cierre de cada ejercicio, las partidas monetarias en moneda distinta del euro se valoran

aplicando el tipo de cambio medio de contado, existente en dicha fecha.

Las diferencias de cambio, tanto positivas como negativas, que se originan en este proceso, así

como las que se generan al liquidar dichos elementos patrimoniales, se reconocen en la cuenta

de pérdidas y ganancias del ejercicio en el que surgen.

4.8 Impuesto sobre Beneficios

El Impuesto sobre Beneficios se registra en la Cuenta Pérdidas y Ganancias o directamente en

el Patrimonio Neto, en función de donde se encuentran registradas las ganancias o pérdidas que

lo han originado. El impuesto sobre beneficios de cada ejercicio recoge tanto el impuesto

corriente como los impuestos diferidos, si procede.

El importe por impuesto corriente es la cantidad a satisfacer por la Sociedad como consecuencia

de las liquidaciones fiscales del impuesto.

Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos, y su base fiscal, generan los

saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo que se calculan utilizando los tipos de

gravamen esperados en el momento de su reversión, y de acuerdo con la forma en que

racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o el pasivo.

Las variaciones producidas en el ejercicio en los impuestos diferidos de activo o pasivo se

registran en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias o directamente en el Patrimonio Neto, según

corresponda. En general, se registran pasivos por impuesto diferido para todas las diferencias

temporales imponibles.

Los activos por impuesto diferido se reconocen únicamente en la medida en que resulta

probable que la empresa disponga de ganancias fiscales futuras que permitan la aplicación de

estos activos, considerando un horizonte temporal de 10 años.

En cada cierre de balance se analiza el valor contable de los activos por impuestos diferidos

registrados, y se realizan los ajustes necesarios en la medida en que existan dudas sobre su

recuperabilidad fiscal futura.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 27

Asimismo, en cada cierre se evalúan los activos por impuestos diferidos no registrados en el

balance y éstos son objeto de reconocimiento en la medida en que pase a ser probable su

recuperación con beneficios fiscales futuros.

4.9 Ingresos y Gastos

Los ingresos se reconocen cuando se transfiere el control de los bienes o servicios a los clientes.

En ese momento los ingresos se registran por el importe de la contraprestación que se espera

tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes y servicios comprometidos derivados

de contratos con clientes, así como otros ingresos no derivados de contratos con clientes que

constituyen la actividad ordinaria de la Sociedad. El importe registrado se determina

deduciendo del importe de la contraprestación por la transferencia de los bienes o servicios

comprometidos con clientes u otros ingresos correspondientes a las actividades ordinarias de la

Sociedad, el importe de los descuentos, devoluciones, reducciones de precio, incentivos o

derechos entregados a clientes, así como el impuesto sobre el valor añadido y otros impuestos

directamente relacionados con los mismos que deban ser objeto de repercusión.

En los casos en los que en el precio fijado en los contratos con clientes existe un importe de

contraprestación variable, se incluye en el precio a reconocer la mejor estimación de la

contraprestación variable en la medida que sea altamente probable que no se produzca una

reversión significativa del importe del ingreso reconocido cuando posteriormente se resuelva la

incertidumbre asociada a la contraprestación variable. La Sociedad basa sus estimaciones

considerando la información histórica, teniendo en cuenta el tipo de cliente, el tipo de

transacción y los términos concretos de cada acuerdo.

4.10 Provisiones y Contingencias

El Consejo de Administración de la Sociedad diferencia entre:

a) Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones actuales derivadas de sucesos

pasados, cuya cancelación es probable que origine una salida de recursos, pero que

resultan indeterminados en cuanto a su importe y/ o momento de cancelación.

b) Pasivos contingentes: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos

pasados, cuya materialización futura está condicionada a que ocurra, o no, uno o más

eventos futuros independientes de la voluntad de la Sociedad.

Las Cuentas Anuales recogen todas las provisiones con respecto a las cuales se estima que la

probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario. Los pasivos

contingentes no se reconocen en las Cuentas Anuales, sino que se informa sobre los mismos en

las notas de la memoria, en la medida en que no sean considerados como remotos.

Las provisiones se valoran por el valor actual de la mejor estimación posible del importe

necesario para cancelar o transferir la obligación, teniendo en cuenta la información disponible

sobre el suceso y sus consecuencias, y registrándose los ajustes que surjan por la actualización

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 28

de dichas provisiones como un gasto financiero conforme se va devengando.

La compensación a recibir de un tercero en el momento de liquidar la obligación, siempre que

no existan dudas de que dicho reembolso será percibido, se registra como activo, excepto en el

caso de que exista un vínculo legal por el que se haya exteriorizado parte del riesgo, y en virtud

del cual la Sociedad no esté obligada a responder; en esta situación, la compensación se tendrá

en cuenta para estimar el importe por el que, en su caso, figurará la correspondiente provisión.

4.11 Elementos Patrimoniales de Naturaleza Medioambiental

Los gastos relacionados con la minimización del impacto medioambiental, así como la

protección y mejora del medio ambiente, se registran conforme a su naturaleza en la cuenta de

pérdidas y ganancias del ejercicio en que se producen.

Los activos destinados a las citadas actividades se clasifican en el epígrafe correspondiente del

inmovilizado material y se valoran por su precio de adquisición o coste de producción, neto de

la correspondiente amortización acumulada, calculada en función de su vida útil estimada y, en

su caso, del importe acumulado por las correcciones valorativas por deterioro reconocidas.

4.12 Transacciones con Partes Vinculadas

La Sociedad realiza todas sus operaciones con partes vinculadas a valores de mercado.

Adicionalmente, los precios de transferencia se encuentran adecuadamente soportados por lo

que el Consejo de Administración de la Sociedad considera que no existen riesgos significativos

por este aspecto de los que puedan derivarse pasivos de consideración en el futuro.

4.13 Impuesto sobre Sociedades

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula como la suma del impuesto

corriente, que resulta de la aplicación del correspondiente tipo de gravamen sobre la base

imponible del ejercicio tras aplicar las bonificaciones y deducciones existentes, y de la variación

de los activos y pasivos por impuestos diferidos contabilizado. Se reconoce en la cuenta de

pérdidas y ganancias excepto en aquellos casos en los que este impuesto está directamente

relacionado con partidas directamente reflejadas en el patrimonio neto, en cuyo caso el

impuesto se reconoce, así mismo, en este epígrafe.

Los activos y pasivos por impuestos corrientes son los importes estimados a pagar o a cobrar

de la Administración Pública, conforme a los tipos impositivos en vigor a la fecha del balance,

e incluyendo cualquier otro ajuste por impuestos correspondiente a ejercicios anteriores.

El impuesto sobre beneficios diferido se contabiliza siguiendo el método de registro de los

pasivos, para todas las diferencias temporarias imponibles entre la base fiscal de los activos y

pasivos y sus valores en libros en las cuentas anuales.

La Sociedad reconoce los activos por impuesto diferido para todas las diferencias temporarias

deducibles, créditos fiscales no utilizados y bases imponibles negativas pendientes de

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 29

compensar, en la medida en que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias fiscales

futuras que permitan la aplicación de estos activos.

A fecha de cierre de cada ejercicio la Sociedad procede a evaluar los activos por impuesto

diferido reconocidos y aquellos que no se han reconocido anteriormente. En base a tal

evaluación la Sociedad procede a dar de baja un activo reconocido anteriormente si ya no resulta

probable su recuperación, o procede a registrar cualquier activo por impuesto diferido no

reconocido anteriormente siempre que resulte probable que la Sociedad disponga de ganancias

fiscales que permitan su aplicación.

Los activos y pasivos por impuesto diferido se valoran a los tipos de gravamen esperados en el

momento de su reversión, según la normativa vigente aprobada. Y de acuerdo con la forma en

que racionalmente se prevea recuperar o pagar el activo o pasivo por impuesto diferido. Los

ajustes de los valores de los activos y pasivos por impuesto diferido se imputan a la cuenta de

pérdidas y ganancias, excepto en la medida en que los activos o pasivos por impuesto diferido

afectados hubieran sido cargados o abonados directamente a patrimonio neto.

4.14 Estado de Flujos de Efectivo

En el estado de flujos de efectivo se utilizan las siguientes expresiones en el sentido que figura

a continuación:

Efectivo o equivalentes: El efectivo comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la

vista. Los equivalentes al efectivo son instrumentos financieros, que forman parte de la gestión

normal de la tesorería de la Sociedad, son convertibles en efectivo, tienen vencimientos iniciales

no superiores a tres meses y están sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.

Flujos de efectivo: entradas y salidas de efectivo o de otros medios equivalentes, entendiendo

por éstos las inversiones a plazo inferior a tres meses de gran liquidez y bajo riesgo de

alteraciones en su valor.

Actividades de explotación: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos

ordinarios de la Sociedad, así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de

inversión o financiación.

Actividades de inversión: las de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de

activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición

del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

NOTA 5. INMOVILIZADO INTANGIBLE

El detalle y movimiento de inmovilizado intangible lo largo del ejercicio 2021 es el siguiente,

en euros:

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 30

31-12-20

Bajas

Altas

31-12-21

Coste:

Propiedad industrial

384,023

(384,023)

Aplicaciones informáticas

690,690

(690,690)

11,901

1,074,713

(1,074,713)

11,901

Amortización Acumulada:

Propiedad industrial

(384,023)

384,023

Aplicaciones informáticas

(690,690)

690,690

(1,190)

(1,074,713)

1,074,713

(1,190)

Inmovilizado Intangible, Neto

10,711

El detalle y movimiento de inmovilizado intangible lo largo del ejercicio 2020 fue el siguiente,

en euros:

31-12-19

Bajas

Altas

31-12-20

Coste:

Propiedad industrial

384,023

Aplicaciones informáticas

690,690

1,074,713

Amortización Acumulada:

Propiedad industrial

(384,023)

Aplicaciones informáticas

(690,690)

(1,074,713)

Inmovilizado Intangible, Neto

Elementos Totalmente Amortizados y en Uso

El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos que, al 31 de diciembre de 2021 y

2020 estaban totalmente amortizados y en uso, se muestra a continuación, con indicación de su

valor de coste, en euros:

31-12-21

31-12-20

Propiedad industrial

384,023

Aplicaciones informáticas

690,690

1,074,713

Siguiendo el criterio que se menciona en la nota [4.2] durante el año 2021 se han dado de baja

los bienes de propiedad industrial y aplicaciones informáticas que estaban totalmente

amortizados y estaban en desuso por un periodo superior a los 5 años.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 31

NOTA 6. INMOVILIZADO MATERIAL

El detalle y movimiento de inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2021 es el siguiente, en

euros:

31-12-20

Bajas

Altas

31-12-21

Coste:

Instalaciones técnicas y maquinaria

301.682

(301.682)

Otras instalaciones. utillaje y mobiliario

699.718

(699.718)

Equipos informáticos

38.632

(38.632)

3.872

Elementos de transporte

30.336

(30.336)

1.070.368

(1.070.368)

3.872

Amortización Acumulada:

Instalaciones técnicas y maquinaria

(301.620)

301.620

Otras instalaciones. utillaje y mobiliario

(699.718)

699.718

Equipos informáticos

(37.834)

37.834

484

(484)

Elementos de transporte

(30.336)

30.336

(1.069.508)

1.069.508

484

(484)

Inmovilizado Material, Neto

860

(860)

4,356

3,388

El detalle y movimiento de inmovilizado material a lo largo del ejercicio 2020 fue el siguiente,

en euros:

31-12-19

Bajas

Altas

31-12-20

Coste:

Instalaciones técnicas y maquinaria

301.682

Otras instalaciones. utillaje y mobiliario

699.718

Equipos informáticos

38.632

Elementos de transporte

30.336

1.070.368

Amortización Acumulada:

Instalaciones técnicas y maquinaria

(301.590)

(31)

(301.621)

Otras instalaciones. utillaje y mobiliario

(697.290)

(2.428)

(699.718)

Equipos informáticos

(37.378)

(456)

(37.834)

Elementos de transporte

(30.336)

(1.066.594)

(2.915)

(1.069.509)

Inmovilizado Material. Neto

3.774

(2.915)

860

Elementos Totalmente Amortizados y en Uso

El desglose, por epígrafes, de los activos más significativos totalmente amortizados y en uso,

se muestra a continuación, con indicación de su valor de coste:

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 32

31-12-21

31-12-20

Instalaciones técnicas, maquinaria y utillaje

724.468

Mobiliario

276.623

Equipos informáticos

36.808

Elementos de transporte

30.336

Elementos totalmente Amortizados

1.068.235

Siguiendo el criterio que se menciona en la nota [4.2] durante el año 2021 se han dado de baja

los bienes del inmovilizado material que estaban totalmente amortizados y estaban en desuso

por un periodo superior a los 5 años.

Bienes Afectos a Garantías

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Sociedad no tiene bienes afectos a garantías.

Otra Información

La práctica de la Sociedad es formalizar pólizas de seguro para cubrir los posibles riesgos a que

están sujetos los diversos elementos de su inmovilizado material. Al 31 de diciembre de 2021 y

2020, el Consejo de Administración estima que existe cobertura de seguros suficiente para cubrir

los riesgos propios de la actividad de la Sociedad.

NOTA 7. ARRENDAMIENTOS

Arrendamientos Operativos

En la posición de arrendatario, los contratos de arrendamiento operativo más significativos que

tenía la Sociedad al cierre de los ejercicios 2021 y 2020, se correspondían con arrendamientos

de las oficinas en Alcobendas incluyendo los garajes y de equipos de oficina, que han supuesto

un gasto en el ejercicio 2021 de 22.756 euros (912 euros en el ejercicio 2020).

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 33

NOTA 8. INSTRUMENTOS FINANCIEROS

ACTIVOS FINANCIEROS

El detalle, al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, de activos financieros a largo plazo y corto

plazo, salvo inversiones en el patrimonio de empresas del grupo, es el siguiente, en euros:

Categorías

Activos financieros a largo plazo

TOTAL

Instrumentos de

patrimonio

Créditos,

derivados y otros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Activos financieros a coste amortizado

24.040

24.041

768.292

7.500

792.332

31.541

TOTAL

24.040

24.041

768.292

7.500

792.332

31.541

Categorías

Activos financieros a corto plazo

TOTAL

Instrumentos de

patrimonio

Créditos,

derivados y otros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Activos financieros a coste amortizado

149.241

1.359.424

149.241

1.359.424

TOTAL

149.241

1.359.424

149.241

1.359.424

Instrumentos de patrimonio a largo plazo

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo está compuesto por participaciones de la sociedad

de garantía recíproca Elkargi, SGR.

Créditos derivados y otros

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, el saldo está compuesto principalmente por saldos de

clientes con empresas de Grupo (ver nota 20.1).

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 34

Clasificación por Vencimientos

El vencimiento de los instrumentos financieros de activo al cierre de los ejercicios 2021 y 2020

es el siguiente, en euros:

Al 31 de diciembre de 2021

VENCIMIENTOS POR AÑOS

2022

2023

2024

2025

2026 y siguientes

Total

Inversiones financieras

792.332

Instrumentos de patrimonio

24.040

Créditos a empresas del Grupo y asociadas

759.292

Fianzas y depósitos

9.000

Deudores comerciales y otras cuentas a

cobrar

149.241

Clientes empresas del grupo

149.241

Total

149.241

792.332

941.573

Al 31 de diciembre de 2020

VENCIMIENTOS POR AÑOS

2021

2022

2023

2024

2025 y siguientes

Total

Inversiones financieras

31.541

Instrumentos de patrimonio

24.041

Créditos a empresas del Grupo y asociadas

Fianzas y depósitos

7.500

Deudores comerciales y otras cuentas a

cobrar

1.359.424

Clientes empresas del grupo

1.359.424

Total

1.359.424

31.541

1.390.965

Durante el año 2021 se han producido correcciones por deterioro de valor originadas por el

riesgo de crédito de Metrocompost que se han provisionado en su totalidad reconociendo

durante el año un gasto por deterioro por valor de 400 miles de euros.

NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS

El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de pasivos financieros es el siguiente, en euros:

Categorías

Pasivos financieros a largo plazo

TOTAL

Deudas con entidades

de crédito

Derivados y otros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Pasivos financieros a coste amortizado

1.404.977

1.600.225

944

3.005.201

944

TOTAL

1.404.977

1.600.225

944

3.005.201

944

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 35

Categorías

Pasivos financieros a corto plazo

TOTAL

Deudas con entidades

de crédito

Derivados y otros

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Pasivos financieros a coste amortizado

4.628.880

518.191

6.567.817

518.191

11.196.697

TOTAL

4.628.880

518.191

2.432.114

518.191

7.060.994

Los pasivos a coste amortizado incluyen:

Pasivos financieros a coste amortizado

2021

2020

NO CORRIENTE

3.005.201

944

Deudas con entidades de crédito

1.404.977

Otras deudas a largo plazo

160.063

Fianzas

944

Deudas a largo plazo con entidades vinculadas

1.439.218

CORRIENTE

518.191

11.196.967

Deudas con entidades de crédito

4.628.880

Otras deudas a corto plazo con entidades vinculadas

1.366.436

Deudas a corto plazo

965.741

Deudas con empresas de Grupo

110.829

4.135.703

Proveedores

153.631

87.937

Acreedores varios

235.205

Personal

18.526

12.000

TOTAL

3.523.392

11.197.641

Deudas con Entidades de Crédito

El saldo de deudas con entidades de crédito al 31 de diciembre 2021 y 2020 muestra la deuda

concursal correspondiente y la variación entre el cierre del año 2020 y 2021 se debe

principalmente al efecto de las quitas obtenidas en el convenio y a los pagos realizados durante

el año 2021:

31/12/2021

Saldo inicial deuda con entidades de crédito 31.12.2020

4.628.880

Quita obtenida durante el concurso 60%

(2.777.328)

Pagos realizados Q1.21 – vencimiento 25% (pago adelantado)

(446.575)

Otros pagos realizados año 2021

Saldo final deuda con entidades de crédito 31.12.2021

1.404.977

Las deudas con entidades de crédito a 31.12.2021 y 2020, al ser deuda concursal no devenga

intereses.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 36

Con fecha de 18 de enero de 2021 se emitió Sentencia dictada por el Juzgado de lo Mercantil

número 1 de San Sebastián, en virtud de la cual se aprobó judicialmente el convenio de

acreedores de la Sociedad y de sus entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y

Virlab, S.A.

El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores celebrada

el pasado 21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada por la Sociedad y

sus referidas filiales el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60% y el calendario de pagos

del restante cuarenta por ciento (40%) siguiente:

- A los doce (12) meses: veinticinco (25%) por ciento (ya pagado en el primer

trimestre del año 2021)

- A los veinticuatro (24) meses: veinticinco (25%) por ciento.

- A los treinta y seis (36) meses: (50%) cincuenta por ciento.

Respecto de los acreedores subordinados el abono de las cantidades resultantes de la Propuesta

de pagos del presente convenio se producirá en el mismo plazo y condiciones que el resto de

los acreedores, pero computándose a partir del íntegro cumplimiento del convenio respecto de

los acreedores ordinarios.

Otras deudas con partes vinculadas y con terceros

El saldo de otras deudas con partes vinculadas, muestra los saldos concursales vinculadas con

empresas relacionadas con accionistas. Las otras deudas con terceros a 31 de diciembre 2020

muestra el saldo pendiente de pago con Yakan XXI. La variación entre el cierre del año 2020 y

2021 se debe principalmente al efecto de las quitas obtenidas en el convenio, a la ampliación

de capital por compensación de créditos de abril 2021 que suscribieron Rafael Salama Falabella,

Yakan XXI y Ribera del Tajo, S.L.:

31/12/2020

Quita 60%

Pagos

realizados

año 2021

Ampliación

de capital

31/12/2021

Otras deudas con partes vinculadas

1.366.436

(819,862)

(546.574)

Otras deudas con terceros

965.741

(579,445)

(83,389)

(302.907)

Saldo final

2,332,177

(1,399,306)

(83,389)

(849,482)

Con fecha 31 de diciembre 2021 se constituyó el préstamo participativo entre Urbar Ingenieros,

S.A. y Virlab, S.A. por valor de 900.000 euros con un vencimiento en 5 años y prorrogable por

un periodo adicional de como máximo 5 años más. El préstamo devenga un tipo de interés fijo

del 3% y una componente variable que se calcula aplicando un porcentaje adicional sobre los

beneficios de la prestataria (urbar Ingenieros, S.A.) por las actividades empresariales

financiadas mediante el préstamo.

Otros pasivos financieros a largo plazo

El saldo de otros pasivos financieros a 31 de diciembre 2021 por valor de 160.063 euros, incluye

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 37

la deuda subordinada con Metrocompost, S.A. (en liquidación) que por prudencia se mantiene

en el pasivo a largo plazo hasta que la sociedad se liquide.

9.1) Otra Información Relativa a Pasivos Financieros

a) Pólizas de Crédito, efectos descontados, factoring y derivados

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 la Sociedad no tiene pólizas de crédito, ni pólizas de

descuento de efectos, no existen deudas por operaciones de factoring y no existen instrumentos

financieros derivados.

b) Clasificación por Vencimientos

El detalle de los vencimientos de los instrumentos financieros de pasivo al cierre de los

ejercicios 2021 y de 2020 es el siguiente, en euros:

Al 31 de diciembre de 2021:

Vencimiento Años

2022

2023

2024

2025

2026

Más de 5

años

Total

Pasivos financieros a largo plazo

446.548

893.096

65.333

700.225

3.005.201

Deudas con entidades de crédito

446.548

893.096

65.333

1.404.977

Otras deuda a largo plazo

160.063

Otras deudas con vinculadas

900.000

539.218

1.439.218

Fianzas

944

Pasivos financieros a corto plazo

518.191

Proveedores

153.631

Deudas con empresas de Grupo

110.829

Acreedores varios

235.205

Personal

18.526

Total

518.191

446.548

893.096

65.333

900.000

700.225

3.523.392

Los vencimientos a 31 de diciembre 2021 recogen los términos aprobados en el convenio de

acreedores homologado judicialmente en enero 2021.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 38

Al 31 de diciembre de 2020

Vencimiento Años

2021

2022

2023

2024

2025

Más de 5

años

Total

Pasivos financieros a largo plazo

944

Deudas con entidades de crédito

Otras deuda a largo plazo

Fianzas

944

Pasivos financieros a corto plazo

11.196.697

Deudas con entidades de crédito

4.628.880

Otras deudas a corto plazo con

partes vinculadas

1.366.436

Deudas a corto plazo

965.741

Deudas con empresas de Grupo

4.135.703

Proveedores

87.937

Acreedores varios

Personal

12.000

Total

11.196.697

944

11.197.641

INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES.

DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. «DEBER DE INFORMACIÓN» DE LA LEY

15/2010, DE 5 DE JULIO

Conforme a lo indicado en la disposición final segunda de la Ley 31/2014, de 3 de diciembre,

por la que se modifica la Ley de Sociedad de Capital para la mejor del gobierno corporativo,

modifica la disposición adicional tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de

la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se establecen medidas de lucha contra la

morosidad en las operaciones comerciales, se informa de lo siguiente:

Ejercicio 2021

Ejercicio 2020

Días

Periodo medio de pago a proveedores

Ratio de operaciones pagadas

Ratio de operaciones pendientes de pago

Importe

2021

2020

Total pagos realizados

466.498

235.315

Total pagos pendientes

388.836

87.937

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 39

NOTA 11. EMPRESAS DEL GRUPO

Las participaciones mantenidas al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 en Empresas del Grupo

se detallan a continuación, en euros:

Al 31 de diciembre de 2021:

Sociedad

Porcentaje de

Participación

a 31/12/2021

Capital

Resultado

Neto

Total

Patrimonio

Coste

Deterioro

Acumulado

Virlab, S.A.

99,99

1.998.990

246.398

1.882.859

1.387.112

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

99,9

160.000

44.331

192.125

1.255.490

(1.107.536)

Total

2.158.990

290.729

2.074.984

2.642.602

(1.107.536)

En el ejercicio 2021, ninguna de las filiales está sometida a la auditoría de sus Cuentas Anuales

por no estar obligadas.

En relación con la inversión en Virlab, S.A., y Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. a efectos

de determinar si es necesario realizar correcciones valorativas por deterioro, la Dirección de la

Sociedad considera como mejor evidencia del importe recuperable las estimaciones de

beneficios futuras en base al plan de negocio.

El 6 de octubre de 2020, el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián dictó Auto

declarando la apertura de la fase de liquidación de Metrocompost, S.L. A efectos contables, la

pérdida de control derivada de la liquidación de la filial, se ha registrado conforme a los

principios contables incluyendo los estados financieros de la filial hasta la fecha de pérdida de

control.

Al 31 de diciembre de 2020:

Sociedad

Porcentaje de

Participación

a 31/12/2020

Capital

Resultado

Neto

Total

Patrimonio

Coste

Deterioro

Acumulado

Virlab, S.A.

99,99

1.998.990

67.550

2.330.118

1.998.948

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

99,90

10.000

(149.863)

(159.706)

947.990

(947.990)

Otras participaciones

99,90

6.497

(6.497)

Total

2.008.990

(82.313)

2.170.412

2.953.445

(954.497)

El resumen del domicilio social así como el objeto social de las sociedades participadas, es el

que se indica a continuación:

Sociedad

Domicilio Social

Objeto Social

Virlab, S.A.

Asteasu (Guipúzcoa)

Ensayos de vibración y calibraciones

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

Coslada (Madrid)

Comercialización nacional e internacional de

productos y servicios de vibración mecánica y

bombeo

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 40

NOTA 12. INFORMACIÓN SOBRE LA NATURALEZA Y EL NIVEL DE RIESGO

PROCEDENTE DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

Según se indica en el informe sobre la política de gestión de riesgos establecida por la Sociedad,

las actividades de la misma están expuestas a diferentes tipos de riesgos financieros, destacando

fundamentalmente los riesgos de crédito, de liquidez y los riesgos de mercado (tipo de cambio,

tipo de interés, y otros riesgos de precio).

12.1) Riesgo de Crédito

Los principales activos financieros de la Sociedad son saldos de caja y efectivo, deudores

comerciales y saldos con sociedades del Grupo. La gestión del riesgo está controlada por la

Dirección del Grupo con arreglo a políticas aprobadas por el Consejo de Administración de la

Sociedad.

12.2) Riesgo de Liquidez

El riesgo de liquidez se produce por la posibilidad de que el Grupo no pueda disponer de fondos

líquidos, o acceder a ellos, en la cuantía suficiente y al coste adecuado, para hacer frente en

todo momento a sus obligaciones de pago. El objetivo del Grupo es mantener las

disponibilidades liquidas necesarias.

Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación

adecuada de liquidez, negocios restructurados y presenta fondos de maniobra equilibrados y

disponiendo de los recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto

plazo. De hecho, tal como se menciona en la Nota 21, durante el primer trimestre de 2021, se

ha anticipado el primer pago del 25% previsto para el ejercicio 2022. Además, en diciembre de

2021 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que minora sustancialmente el riesgo

de liquidez de la Sociedad.

12.3) Riesgo de Tipo de Interés

Actualmente no existe riesgo de tipo de interés porque la totalidad de la deuda con entidades de

crédito es deuda concursal que no devenga intereses.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 41

NOTA 13. FONDOS PROPIOS

13.1) Capital Social

Durante el ejercicio 2021, con fechas 30 de abril y 30 de diciembre, la Dirección de la Sociedad

acordó la ampliación de capital a través de la emisión de 21.158.026 nuevas acciones ordinarias

de 0,06 euros de valor nominal.

31/12/2020

22/04/2021

30/12/2021

31/12/2021

Saldo Inicial

A.C. abr.21

A.C. dic.21

Saldo Final

Capital Social

1.578.289,62

849.481,56

420.000,00

2.847.771

Número de acciones ordinarias

26.304.827

14.158.026

7.000.000

47.462.853

Valor Nominal

0,06

Por lo tanto, al 31 de diciembre de 2021, el capital social por importe de 2.847.771 euros está

compuesto por 47.462.853 acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas.

Todas las acciones están totalmente suscritas y desembolsadas y gozan de los mismos derechos

y privilegios.

Las sociedades (o personas físicas) con participación directa o indirecta al 31 de diciembre de

2021 y 2020 igual o superior al 10% del capital social son las siguientes:

% de Participación

2021

2020

D. Francisco Martin Morales de Castilla

24,66%

8,38%

D. Rafael Salama Falabella

22,90%

12,11%

D. Francisco Deiros Castosa

23,02%

28,33%

La totalidad de las acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en el mercado

secundario de la Bolsa de Madrid.

13.2) Prima de emisión

La ampliación de capital celebrada con fecha 30 de diciembre de 2021 lleva implícita una prima

de emisión de 70.000 euros, equivalente a 0,01 euros.

13.3) Reservas

Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad tiene dotadas reservas en su Patrimonio Neto por

importe de 155.741 euros (77.295 euros en 2020).

a) Reserva Legal

La Reserva Legal es restringida en cuanto a su uso, el cual se halla determinado por diversas

disposiciones legales. De conformidad con la Ley de Sociedades de Capital, están obligadas a

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 42

dotarla las sociedades mercantiles que, bajo dicha forma jurídica, obtengan beneficios, con un

10% de los mismos, hasta que alcance la quinta parte del capital social suscrito. Los destinos

de la reserva legal son la compensación de pérdidas o la ampliación de capital por la parte que

exceda del 10% del capital ya aumentado, así como su distribución a los accionistas en caso de

liquidación.

Al 31 de diciembre de 2021, el importe ascendía a 138.222 euros (59.776 euros al 31 de

diciembre de 2020).

b) Resultados negativos de ejercicios anteriores

Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad presenta un saldo de 5.029.008 euros como resultados

negativos de ejercicios anteriores (5.735.014 euros en el ejercicio 2020).

13.4) Acciones Propias

No se han efectuado operaciones sobre acciones propias durante los ejercicios 2021 y 2020.

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, la Sociedad posee y poseía 120.010 acciones propias, que

representan el 0,25%, y 0,46%, respectivamente, del capital social.

Durante los ejercicios 2021 y 2020 no se han efectuado operaciones sobre acciones propias.

NOTA 14. EXISTENCIAS

El detalle del epígrafe de existencias a 31 de diciembre de 2021 y de 2020 es el siguiente, en

euros:

31/12/2021

31/12/2020

Materias primas y productos terminados

115.275

512.477

Correcciones valorativas por deterioro

(115.275)

(512.477)

Total

Durante el año 2021 se han dado de baja existencias que estaban provisionadas y en desuso

durante hace más de 5 años por valor de 397.202 euros.

NOTA 15. MONEDA EXTRANJERA

No existen saldos en moneda extranjera al cierre de los ejercicios 2021 y 2020.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 43

NOTA 16. SITUACIÓN FISCAL

El detalle de los saldos mantenidos con las Administraciones Públicas al 31 de diciembre de

2021 y de 2020 es el siguiente, en euros:

2021

2020

A Cobrar

A Pagar

A Cobrar

A Pagar

No corriente:

Activos por impuestos diferidos

1.165.325

1.047.261

Corriente:

Impuesto sobre el Valor Añadido

21.902

9.319

14.542

Subvenciones a cobrar

Retenciones por IRPF

7.137

3.389

Seguridad Social

6.279

14.031

Sanción AEAT

21.902

22.735

31.962

En la actualidad, la Sociedad está cumpliendo con los compromisos adquiridos con las

Administraciones Públicas, de acuerdo con los calendarios de pago establecidos. La Sociedad,

al 31 de diciembre de 2021, no tiene solicitados aplazamientos de impuestos (tampoco los tuvo

a 31 de diciembre de 2020).

Impuesto sobre beneficios

En el ejercicio 2021, URBAR INGENIEROS SA, tributan bajo el régimen general del Impuesto

sobre Sociedades, no pudiendo conformar un nuevo Grupo Fiscal.

No obstante lo anterior, se han realizado las gestiones pertinentes para que estas tres sociedades

conformen Grupo Fiscal desde el ejercicio 2022 en adelante.

En el presente caso, a los contribuyentes les es de aplicación un tipo nominal del Impuesto sobre

Sociedades del 20% debido a los siguientes motivos:

- Los contribuyentes llevan a cabo una explotación económica.

- Su activo o VO no superan los 10 millones de euros en el ejercicio anterior (ni

individual, ni conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).

- Su promedio de plantilla no alcanza las 50 personas empleadas (ni individual ni

conjuntamente con el resto de las empresas del grupo mercantil).

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 44

- Ninguna de ellas se encuentra participada directa o indirectamente en un 25 por

100 ó más por empresas que no reúnan alguno de los requisitos anteriormente

expuestos.

- En virtud de lo anterior, cada empresa, de forma individual va a ser considerada

como pequeña empresa en virtud de los establecido en el artículo 13 de la NFIS

de Gipuzkoa.

Asimismo, y, en virtud del artículo 59.4 de la NFIS, se indica que la tributación mínima en el

ejercicio 2021, será del 13% cuando el contribuyente mantenga o incremente su promedio de

plantilla laboral con carácter indefinido respecto al del ejercicio anterior.

En caso contrario, cuando el contribuyente disminuya su promedio de plantilla laboral con

carácter indefinido, la tributación mínima para las pequeñas empresas será del 15%. En tal caso,

la aplicación de las “deducciones con límite del 35%” se verá afectada por el efecto de la

tributación mínima (no siendo posible alcanzar una aplicación del 35% sobre la cuota líquida).

El cálculo del gasto (o ingreso) en concepto de Impuesto sobre Beneficios registrado en los

ejercicios 2020 y 2021 se ha calculado como sigue:

2021

2020

Resultado contable del ejercicio antes del concepto de Impuesto

sobre Beneficios

2.528.061

(262.809)

Resultado Contable ajustado

Correcciones y compensación BI negativas ej.anteriores

(2.528.061)

Base imponible

(262.809)

Cuota al 20%

Menos: Deducciones

Gasto (ingreso) en concepto de Impuesto sobre Beneficios

En el ejercicio 2021 se han compensado parcialmente las bases imponibles negativas

reconocidas como activos por impuestos diferidos al 31 de diciembre 2020, cuando se

reconocieron activos por impuesto diferido por importe de 1.047.261 euros correspondientes al

20% del importe de la quita obtenida en la deuda ordinaria y subordinada tras la firma del

Convenio de Acreedores en enero 2021. Durante el año 2021 además se han reconocido activos

por impuestos diferidos por valor de 623.676 euros conforme a la mejor estimación sobre los

resultados futuros de la Sociedad durante los próximos 10 años y al ser considerados por la

dirección que en base al cumplimiento del plan de negocio es probable que dichos activos sean

recuperados.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 45

Créditos por Bases Imponibles Negativas Pendientes de Compensar

La Sociedad tiene bases imponibles negativas pendientes de compensar en próximos ejercicios,

según el siguiente detalle:

Año de Origen

Saldo inicial

31.12.20

Compensadas

durante 2021

Saldo final

31.12.2021

2009

75.971

(75.971)

2010

1.584.009

(1.584.009)

2011

3.541.059

(868.081)

2.672.978

2012

3.449.706

2013

1.425.385

2014

1.570.535

2015

109.787

2016

522.879

2018

409.088

2019

4.233.862

2020

262.809

17.185.090

(2.528.061)

14.657.029

Incentivos Fiscales Pendientes de Aplicación

De acuerdo con la legislación vigente, los incentivos fiscales generados y no aplicados en el

ejercicio pueden aplicarse en las liquidaciones de los periodos impositivos que concluyan en

los 30 años inmediatos y sucesivos. La Sociedad posee los siguientes incentivos o deducciones

pendientes de aplicar:

Año de

Origen

Año Límite para

Compensar

Saldo inicial

31.12.20

Aplicadas en el

ejercicio

Saldo final

31.12.2021

2003

2033

29.643

2004

2034

26.167

2005

2035

26.064

2006

2036

9.079

2007

2037

8.563

2008

2038

34.346

2009

2039

10.631

2010

2040

3.627

2011

2041

3.189

2012

2042

2013

2043

1.855

153.164

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, la Sociedad no ha reconocido ninguna cuantía como

activo por impuestos diferidos por deducciones pendientes de aplicar.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 46

Situación Fiscal

Según las disposiciones legales vigentes, las liquidaciones de impuestos no pueden considerarse

definitivas hasta que no han sido inspeccionadas por las autoridades fiscales o haya transcurrido

el plazo de prescripción de cuatro años.

Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad tiene abiertos a la inspección fiscal todos los impuestos

que le son aplicables de los últimos cuatro ejercicios. En consecuencia, con motivo de

eventuales inspecciones, podrían surgir pasivos adicionales a los registrados por la Sociedad.

No obstante, el Consejo de Administración de la misma considera que dichos pasivos, en caso

de producirse, no serían significativos en comparación con los fondos propios y con los

resultados anuales obtenidos.

NOTA 17. PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

17.1) Contingencias

La Sociedad al 31 de diciembre de 2021 tiene prestados avales ante entidades bancarias y

organismos públicos por 42.500 euros (mismo importe a 31 de diciembre de 2020).

Asimismo, como se menciona en la nota 20.2, la Sociedad se encuentra avalada por sociedades

del Grupo frente a entidades financieras por sociedades del Grupo por 12.477.015 euros

(12.477.015 euros en 2020) que tienen relación con el reconocimiento de privilegios e intereses

realizado por la Administración Concursal en las listas de acreedores de los Textos Definitivos

Concursales.

El Consejo de Administración estima que no se pondrán de manifiesto pasivos adicionales

como consecuencia de las contingencias mencionadas.

NOTA 18. INGRESOS Y GASTOS

a) Ingresos ordinarios

El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de los ingresos ordinarios es como sigue, en

euros:

2021

2020

Prestación de servicios

468.000

Otros ingresos

1.501

354

Total ingresos de explotación

469.501

468.354

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 47

b) Cargas sociales

La composición al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas

y Ganancias adjunta es la siguiente, en euros:

2021

2020

Seguridad Social a cargo de la empresa

41.437

53.457

Otras cargas sociales

2.257

2.307

Total Cargas Sociales

43.694

55.764

c) Servicios Exteriores

La composición al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de este epígrafe de la Cuenta de Pérdidas

y Ganancias adjunta es la siguiente, en euros:

2021

2020

Arrendamientos y cánones

22.756

912

Reparación y conservación

27.585

8.185

Servicios de profesionales independientes

185.732

216.511

Transportes

8.346

9.123

Primas de seguros

9.806

11.722

Servicios bancarios y similares

761

227

Publicidad y propaganda

210

Suministros

9.272

7.651

Otros servicios

20.581

7.548

Total Servicios Exteriores

285.049

261.879

d) Resultados Financieros

El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de ingresos y gastos financieros es el siguiente,

en euros:

2.021

2.020

Ingresos:

Otros ingresos de valores negociables y otros instrumentos financieros

Gastos:

Por deudas con empresas del grupo y asociadas

Por deudas con terceros

(1.341)

(25.923)

Resultado Financiero Positivo / (Negativo)

(1.341)

(25.923)

e) Otros resultados

El detalle al 31 de diciembre de 2021 y de 2020 de los otros resultados, que se componen

principalmente del efecto de las quitas y regularización de los saldos concursales como

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 48

consecuencia de la homologación judicial del convenio de acreedores en enero del 2021 es el

siguiente, en euros:

2.021

2.020

Quitas obtenidas deudas con entidades de crédito (Nota 9)

2.777.328

Quitas obtenidas otras deudas con accionistas (Nota 9)

1.399.306

Gastos por quitas en derechos de cobro (vinculadas)

(1.209.104)

Pérdidas por deterioro por saldos vinculadas con Metrocompost

(10.079)

Devengo servicios de reestructuración y financiación con vinculadas

(305.372)

Otros efectos de regularización como consecuencia del convenio

447.959

Otros resultados (extraordinarios)

3.110.117

(10.079)

NOTA 19. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE

EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO

La Sociedad no tiene activos ni ha incurrido en gastos destinados a la minimización del impacto

medioambiental y a la protección y mejora del medio ambiente. Asimismo, no existen

provisiones para riesgos y gastos ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del

medio ambiente.

Asimismo, la Sociedad no cuenta al 31 de diciembre de 2021 ni al 31 de diciembre de 2020 con

derechos asignados de emisión de gases de efecto invernadero, ni ha asumido gastos por esta

circunstancia.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 49

NOTA 20. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

20.1) Saldos con Partes Vinculadas

El detalle de los saldos mantenidos con partes vinculadas al 31 de diciembre de 2021 y de 2020

se indica a continuación, en euros:

31/12/2021

31/12/2020

Créditos a largo plazo con Grupo y asociadas

759.292

Virlab, S.A.

699.826

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

59.465

ACTIVO NO CORRIENTE

759.292

Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar (Nota 8)

149.241

1.359.424

Virlab, S.A.

60.500

605.000

Metrocompost, S.L.

350.140

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

88.741

404.284

Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo (Nota 8)

3.198.251

Virlab, S.A.

1.205.085

Metrocompost , S.L.

1.844.017

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

149.149

ACTIVO CORRIENTE

149.241

4.557.675

Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo (Nota 9)

(1,439,218)

Virlab, S.A. (Préstamo participativo)

(900.000)

Virlab, S.A.

(435.515)

Urbar Soluciones de ingeniería, S.L.

(103,703)

PASIVO NO CORRIENTE

(1,439,218)

Otros pasivos financieros (Nota 9)

(2.332.177)

Rafael Salama Falabella

(620.303)

Inversiones Ribera del Tajo, S.L.

(746.133)

Yakan XXI, S.L.

(965.741)

Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazo (Nota 9)

(110,829)

(4.135.703)

Virlab, S.A.

(12,385)

(1.637.947)

Metrocompost , S.L.

(2.194.158)

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

(98,444)

(303.598)

PASIVO CORRIENTE

(110,829)

(6.467.880)

Al cierre de 31 de diciembre 2021 se han regularizado todos los saldos entre vinculadas para su

conciliación con los saldos concursales acordados en el convenio de acreedores vigente y

homologado judicialmente en enero 2021.

Las inversiones financieras a corto plazo existentes con el Grupo, al 31 de diciembre de 2020,

se componen de derechos de cobro de la sociedad con sus distintas filiales en concepto de pagos

a cuenta y repercusión de gastos. Las deudas financieras a corto plazo con las sociedades filiales

al 31 de diciembre de 2020 se correspondían con cuentas corrientes no remuneradas con

vencimiento a corto plazo.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 50

El saldo de otros pasivos financieros al 31 de diciembre de 2020, se componen de deudas con

socios y accionistas que tras las correspondientes quitas derivadas de la aprobación del

convenio se capitalizaron en la ampliación de capital por compensación de créditos que se llevó

a cabo en abril del 2021.

20.2) Transacciones con Partes Vinculadas

Las operaciones efectuadas con partes vinculadas durante los ejercicios 2021 y 2020 se detallan

a continuación, en euros:

2021

2020

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

354

Ventas de activos corrientes

354

Virlab, S.A.

300.000

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

168.000

Prestación de servicios

468.000

Rafael Salama Falabella

248.121

Inversiones Ribera del Tajo, S.L.

298.453

Ampliación de capital por compensación de créditos

546,574

Esencia Partners, S.L.

(215.805)

Compañía Europea de Inversiones S.L.

(89.568)

Servicios relacionados con reestructuración financiera

(305.372)

Durante el ejercicio 2021 se han provisionado los gastos devengados por servicios relacionados

con la reestructuración financiera llevada a cabo tras la homologación judicial del convenio de

acreedores en enero 2021 por valor de 305 miles de euros.

Al 31 de diciembre de 2021 y 2020 la Sociedad se encuentra avalada por sociedades del grupo

(ver contingencias en nota 17) por un importe total de 12.477.015 euros, de acuerdo con el

siguiente detalle:43

Avalista

Entidad Financiera

Importe Aval

Tipo Aval

Virlab, S.A.

Entidad financiera

4.723.118

Económico

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L.

Entidad financiera

2.647.647

Económico

Metrocompost, S.L. (en liquidación)

Entidad financiera

5.106.250

Económico

12.477.015

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 51

20.3) Saldos y Transacciones con el Consejo de Administración y Alta Dirección

Remuneraciones al Consejo de Administración

En relación a la remuneración de los Consejeros, se informa que dicho cargo ha comenzado a

ser retribuido desde el año 2021 (ver informe de órgano de gobierno).

El detalle de las remuneraciones del Consejo de Administración de la Sociedad, considerado

personal clave de acuerdo con la NIC 24, es el siguiente, en euros:

2021

2020

Sueldos y salarios y otras remuneraciones

122.875

- Alta Dirección

43.907

- Miembros del Consejo

78.968

Dietas de consejeros con cargos no ejecutivos

18.415

Los Administradores de la Sociedad no tienen concedidos anticipos o créditos y no se han

asumido obligaciones por cuenta de ellos a título de garantía.

Al 31 de diciembre de 2020 existían préstamos con los accionistas Inversiones Rivera del Tajo,

S.L., por importe de 746.133 euros y D. Rafael Salama Falabella, por importe de 620.303 euros

(ver Nota 13). En el ejercicio 2021, estos préstamos no han devengado intereses al igual que en

el ejercicio 2020 (nota 20) y han sido objeto de la quita y de su posterior capitalización en la

ampliación de capital por compensación de deudas llevada a cabo en abril de 2021 (ver nota

20.2)

Otras Obligaciones

Al 31 de diciembre de 2020, los miembros del Consejo de Administración de la Sociedad y las

personas vinculadas a los mismos a que se refiere el artículo 231 del Texto Refundido de la Ley

de Sociedades de Capital no han comunicado situaciones de conflicto, directo o indirecto, que

pudieran tener con el interés de la Sociedad.

Asimismo, manifiesta no tener cargos o participaciones en sociedades con el mismo, análogo o

complementario género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad. Tampoco

existen compromisos por complementos de pensiones, avales o garantías concedidas a favor

del Consejo de Administración y la Alta Dirección.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 52

NOTA 21. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

Con fecha enero 2022 se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores

de Metrocompost para su liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de

Metrocompost se espera que tenga un efecto positivo de 600.000 euros en la reducción de deuda

del Grupo durante el año 2022 como consecuencia del pago que perciban los acreedores de

Metrocompost con deuda solidaria del Grupo Urbar.

NOTA 22. OTRA INFORMACIÓN

El número medio de personas empleadas durante los ejercicios 2021 y 2020, distribuido por

géneros y categorías, es el siguiente:

Plantilla Media

2021

2020

Categorías

Hombres

Mujeres

Total

Hombres

Mujeres

Total

Dirección y Administración

3.2

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3,7

3,0

1,0

4,0

Comercial

Producción

Total

3,2

0,5

3,7

3,0

1,0

4,0

La distribución del personal de la Sociedad al término de los ejercicios 2021 y 2020, por

categorías y sexos, es la siguiente:

Plantilla a fecha de cierre

2021

2020

Categorías

Hombres

Mujeres

Total

Hombres

Mujeres

Total

Dirección y Administración

Comercial

Producción

Total

En el curso de los ejercicios 2021 y 2020 no se han empleado personas con discapacidad mayor

o igual al treinta y tres por ciento.

NOTA 23. HONORARIOS DE AUDITORÍA

El importe de los honorarios devengados por los servicios de auditoría de las Cuentas Anuales

Individual y Consolidadas de las sociedades integrantes del Grupo correspondientes al ejercicio

2021 ha ascendido a 30.600 euros (43.010 euros en el ejercicio 2020).

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 53

Los importes indicados en el párrafo anterior incluyen la totalidad de los honorarios relativos a los

servicios realizados durante los ejercicios mencionados, con independencia del momento de

su facturación.

No existen honorarios correspondientes a otros servicios facturados por los auditores o por otras

entidades vinculadas a los mismos.

Durante la celebración de la Junta General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28

de junio de 2021 se decidió el cambio de auditor para el ejercicio 2021 nombrando a Auren Auditores

SP, SLP por un periodo de tres años (cierre del año 2021, 2022 y 2023)

NOTA 24. INFORMACIÓN SEGMENTADA

El objeto social de la Sociedad consiste en la fabricación, arrendamiento y comercialización de

maquinaria vibrante en general, así como de instalaciones donde tienen aplicación dicha

maquinaria.

Dichas actividades podrán ser desarrolladas por la Sociedad total o parcialmente, de modo

indirecto mediante la titularidad de acciones o de participaciones en sociedades de análogo e

idéntico objeto.

En este último sentido, la actividad principal de la Sociedad se ha posicionado como holding

del Grupo, siendo su filial Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. la encargada de desarrollar el

mercado cedido por Urbar, tanto en las actividades de venta como alquiler de maquinaria,

aprovechando el nombre que tiene la matriz en el mercado español. Por ello, al 31 de diciembre

de 2020 y a 31 de diciembre de 2021 el 100% de los ingresos por prestación de servicios se

corresponden con la facturación en concepto de servicios de gestión y repercusión de gastos

por servicios de administración financieros y jurídicos que realiza Urbar Ingenieros a las

filiales.

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 54

URBAR INGENIEROS, S.A.

INFORME DE GESTIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2021

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 55

URBAR INGENIEROS, S.A.

URBAR INGENIEROS, S.A.Y SOCIEDADES DEPENDIENTES

INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL AÑO 2021

I. INTRODUCCIÓN.

Urbar Ingenieros, S.A. (en adelante Urbar) es la matriz de un grupo en el que se incluyen dos filiales:

Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A. El Grupo tiene como actividad principal el diseño

y la distribución de maquinaria e instalaciones a medida para procesos industriales basados en la

vibración mecánica. Urbar Soluciones es la filial orientada a la comercialización de productos de

vibración y bombeo, y Virlab es un laboratorio para la realización de ensayos de vibración y choque

para equipos industriales en diversos sectores entre los que destacan el nuclear y ferroviario.

II. HECHOS SIGNIFICATIVOS DEL EJERCICIO 2021

Salida del concurso de acreedores

Con fecha de 18 de enero de 2021, el Juzgado de lo Mercantil número 1 de San Sebastián ha dictado

Sentencia en virtud de la cual se aprueba judicialmente el convenio de acreedores de la Sociedad y de

sus entidades filiales, Urbar Soluciones de Ingeniería, S.L. y Virlab, S.A. En lo que se refiere a la filial

Metrocompost, S.L., el 6 de octubre de 2020, dicho Juzgado dictó Auto declarando la apertura de la fase

de liquidación de Metrocompost, S.L.

El referido convenio fue aprobado por mayoría suficiente en la junta de acreedores celebrada el pasado

21 de diciembre de 2020, en los términos de la propuesta realizada por la Sociedad y sus referidas filiales

el 30 de noviembre de 2020, esto es, quita del 60% y el calendario de pagos del restante cuarenta por

ciento (40%) siguiente:

- A los doce (12) meses – enero 2022: veinticinco (25%) por ciento.

- A los veinticuatro (24) meses – enero 2023: veinticinco (25%) por ciento.

- A los treinta y seis (36) meses – enero 2024: (50%) cincuenta por ciento.

La Sociedad ha realizado el pago anticipado del primer 25% acordado en el Convenio de Acreedores,

que debería efectuarse en enero de 2022. Este pago anticipado muestra la capacidad, solvencia y la

determinación del Grupo Urbar en cumplir con sus compromisos tras sacar adelante el Convenio de

Acreedores.

Grupo Urbar-Estados Financieros Consolidados-Variación de deuda financiera del 31.12.2020 al 31.12.2021

Miles de euros

Saldo

31.12.2020

Quita-

Convenio de

acreedores

aprobado

Pagos

realizados

(adelanto

enero 2022)

Ampliación

Capital

Otros

pagos

año

2021

Recla.

del corto

al largo

Saldo

31.12.2021

Efecto

liquidación

Metro

Saldo 31.12.21

ajustado

Otros pasivos financieros a largo

(59

Deudas entidades crédito a largo

1.925

(600)

1.325

Otros pasivos financieros a corto

2.334

(1.399)

(83)

(849)

Deudas entidades crédito a corto

4.629

(2.084)

(447)

(48)

(1.925)

126

125

Deuda financiera

7.025

(3.483)

(530)

(849)

(95)

2.069

(600)

1.468

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 56

Con fecha enero 2022 se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores de

Metrocompost para su liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de Metrocompost se

espera que tenga un efecto positivo de 600 miles de euros en la reducción de deuda del Grupo durante

el año 2022 cubriendo por tanto el segundo vencimiento del 25% de la deuda concursal según el

convenio aprobado en enero 2021. Este hecho se produce como consecuencia del pago que perciban los

acreedores de Metrocompost cuya deuda es solidaria al avalar a la Sociedad Dominante Urbar

Ingenieros, S.A.

Ampliación de Capital ySituación Patrimonial

Durante el año 2021 el patrimonio de la Sociedad Dominante ha pasado de tener al cierre de 31 de

diciembre 2020 un patrimonio neto negativo de -3.353 miles de euros a reflejar un saldo de fondos

propios a 31 de diciembre 2021 por valor de 1.533 miles de euros como consecuencia de los siguientes

hechos principalmente:

a) El resultado positivo de 784 miles de euros del año 2020 se asigna a las reservas.

b) En el mes de abril 2021 se ha llevado a cabo una ampliación de capital por valor de 849 miles

de euros. La ampliación de capital ha sido por compensación de créditos, lo que además ha

permitido reducir el saldo de deuda del Grupo.

c) Ampliación de capital dineraria llevada a cabo en diciembre 2021 por valor de 490 miles de

euros (420 miles de euros de valor nominal y 70 miles de euros de prima de emisión)

d) Resultados reportados al cierre del año por valor de 2.646 miles de euros.

e) Durante el año 2021 se ha formalizado un préstamo participativo por importe de 900.000€,

correspondiente a la deuda que la sociedad mantenía con su sociedad dependiente Virlab, S.A.

Urbar Ingenieros, S.A. -Estados Financieros -Movimientos Fondos propios del 31.12.2020 al 31.12.2021

Miles de euros

Saldo

31.12.2020

Reparto

resultado

año anterior

Ampliación

de capital

Resultado

año 2021

Saldo

31.12.2021

Préstamo

participativo

Saldo

31.12.2021

ajustado

Capital Social

1.578

1.269

2.848

Prima de emisión

Acciones Propias

(58)

Reservas

156

Resultados negativos de Ejercicios

(5.735)

706

(5.029)

Resultado del Ejercicio

784

(784)

2.646

Préstamo participativo

900

Total Fondos Propios

(3.353)

(0)

1.339

2.646

633

900

1.533

Con fecha 14 de diciembre 2021 se celebró un consejo de administración que aprobó la inclusión dentro

del orden del día de la junta de accionistas ordinaria para la aprobación de la operación de capital para

cumplir el artículo 327 de la LSC, autorizando y facultando además al Consejo de Administración, tan

ampliamente como en derecho sea necesario, para que, al amparo de lo previsto en el artículo 297.1.b)

de la Ley de Sociedades de Capital, pueda aumentar el capital social, sin previa consulta a la Junta

General, hasta la cantidad máxima nominal igual a la mitad (50%) del capital social en el momento de

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 57

la presente autorización, o del veinte por ciento (20%) de dicha cifra total del capital social en caso de

que en el aumento se excluya el derecho de suscripción preferente de los accionistas.

Evolución y resultado de los negocios

Durante el año 2021 la Dirección del Grupo Urbar se ha centrado en proteger las operaciones del

laboratorio y del negocio de distribución de maquinaria vibrante y cambiar la tendencia negativa de los

últimos años, con descenso continuado de ingresos y márgenes.

Tras la salida del concurso de acreedores y la aprobación del convenio, el grupo Urbar tiene dos líneas

de actividad que han seguido adelante y mantienen una buena evolución tras la salida del concurso y

después de haber pasado un año 2020 afectado por el COVID.

Evolución y resultado de los negocios

Miles de euros

Año 2021

Año 2020

Distribución de maquinaria

707

718

Laboratorio

1.563

1.603

Servicios Centrales

Ventas consolidadas por segmentos

2.270

2.386

Miles de euros

Año 2021

Año 2020

Distribución de maquinaria

205

Laboratorio

202

378

Servicios Centrales

(648)

(695)

Resultado de explotación perímetro actual

(241)

(298)

Extraordinarios e impuestos

3.288

2.284

Efecto Metrocompost liquidación

403

Total resultado neto consolidado

3.047

2.389

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 58

2. DESCRIPCIÓN DE LOS PRINCIPALES RIESGOS E INCERTIDUMBRES A LOS QUE SE

ENFRENTA EL GRUPO DE SOCIEDADES

Factores de riesgo financieros

a) Situación patrimonial del Grupo.

Al 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante y sus participadas se encuentran en situación de

reequilibrio patrimonial.

Urbar Ingenieros,

S.A.

Virlab, S.A.

Urbar Soluciones de

Ingenieria, S.L.

Capital Social

2,847,771

1,998,990

160,000

Prima de emisión

70.000

1.095.500

Acciones propias

(57,925)

Reservas

155.741

(362,529)

2.610

Resultados negativos de ejercicios anteriores

(5.029.008)

(1.110.316)

Resultados del año

2,646,125

246,398

44,331

Préstamo Participativo

900,000

Fondos Propios

1,532,703

1,882,859

192,125

50% capital Social

1,423,886

999,495

80,000

b) Riesgo de liquidez

Tras la aprobación del Convenio de Acreedores, el Grupo se encuentra en una situación adecuada de

liquidez, negocios restructurados y presenta fondos de maniobra equilibrados y disponiendo de los

recursos necesarios para atender a las obligaciones correspondientes al corto plazo. De hecho, durante

el primer trimestre de 2021, se ha anticipado el primer pago del 25% previsto para el ejercicio 2022 y

por tanto el siguiente vencimiento de deuda se retrasa hasta enero 2023.

El Grupo presenta al cierre de diciembre 2021 un fondo de maniobra (activo corriente – pasivo corriente)

positivo por valor de 334 miles de euros, mostrando solidez en las operaciones y capacidad de atender

las obligaciones de pago en el corto plazo con facilidad.

Además, durante el año 2022 se espera reducir la deuda del Grupo gracias a que con fecha enero 2022

se homologó judicialmente el acuerdo entre los principales acreedores de Metrocompost para su

liquidación y en este contexto, el proceso de liquidación de Metrocompost se espera que tenga un efecto

positivo de €600k en la reducción de deuda del Grupo durante el año 2022 como consecuencia del pago

que perciban los acreedores de Metrocompost con deuda solidaria del Grupo Urbar.

c) Riesgo de crédito

La política de gestión del riesgo de crédito ha sido diseñada para minimizar los posibles impagos por

parte de sus clientes. Como consecuencia de esta política, los saldos de balance presentan una alta

cobrabilidad crediticia y un historial probado de recuperabilidad.

d) Factores de riesgo relativos al negocio

Cuentas Anuales de Urbar Ingenieros, S.A. - Ejercicio 2021 59

No observamos factores de riesgo significativos desde el punto de vista de mercado/ demanda ni relativo

a proveedores ni subcontratación de servicios en los sectores donde opera el Grupo en estos momentos.

3. OTRA INFORMACION ADICIONAL

a) Actividades en materia de I + D

No aplica.

b) Instrumentos Financieros Derivados

El Grupo no dispone de contratos de derivados financieros.

c) Adquisición y enajenación de acciones propias

A 31 de diciembre de 2021 la Sociedad Dominante cuenta con 120.010 acciones propias, lo que

representa un 0,26% del capital social.

Durante el primer semestre de 2021 no se han realizado operaciones con la autocartera de la

Sociedad Dominante.

d) Estructura del capital social

Al 31 de diciembre de 2021, el capital social de la sociedad está compuesto por 47.462.853

acciones ordinarias de 0,06 euros de valor nominal cada una de ellas, correspondiendo a un

importe de 2.847.771,18 euros.

Todas las acciones gozan de iguales derechos políticos y económicos. La totalidad de las

acciones de la Sociedad están admitidas a cotización oficial en el mercado secundario de la

Bolsa de Madrid.

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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR

Fecha fin del ejercicio de referencia:

31/12/2021

CIF:

A-20017638

Denominación Social:

URBAR INGENIEROS, S.A.

Domicilio social:

CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA

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A. ESTRUCTURA DE LA PROPIEDAD

A.1. Complete el siguiente cuadro sobre el capital social y los derechos de voto atribuidos, incluidos, en su caso, los

correspondientes a las acciones con voto por lealtad, a la fecha de cierre del ejercicio:

Indique si los estatutos de la sociedad contienen la previsión de voto doble por lealtad:

[  ]

[ √ ]

Sí

Fecha de última

modificación

Capital social (€)

Número de

acciones

Número de

derechos de voto

30/12/2021 2.847.771,18 47.462.853 47.462.853

Indique si existen distintas clases de acciones con diferentes derechos asociados:

[  ]

[ √ ]

Sí

A.2. Detalle los titulares directos e indirectos de participaciones significativas a la fecha de cierre del ejercicio,

incluidos los consejeros que tengan una participación significativa:

% derechos de voto

atribuidos a las acciones

% derechos de voto a través

de instrumentos financieros

Nombre o

denominación

social del accionista

Directo Indirecto Directo Indirecto

% total de

derechos de voto

DON RAFAEL

SALAMA

FALABELLA

12,27 10,64 0,00 0,00 22,90

DON FRANCISCO

DEIROS CASTOSA

0,00 23,02 0,00 0,00 23,02

DON FRANCISCO

MARTIN MORALES

DE CASTILLA

5,27 19,39 0,00 0,00 24,66

Detalle de la participación indirecta:

Nombre o

denominación social

del titular indirecto

Nombre o

denominación social

del titular directo

% derechos de

voto atribuidos

a las acciones

% derechos de voto a

través de instrumentos

financieros

% total de

derechos de voto

Sin datos

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Indique los movimientos en la estructura accionarial más significativos acaecidos durante el ejercicio:

Movimientos más significativos

En abril 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital por compensación de créditos y el número de acciones pasó de 26.304.827 acciones a

40.462.853 acciones. Tras la ampliación de capital de abril 2021, la estructura accionarial de los accionistas con participación significativa quedó de

la siguiente manera:

- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones

- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451

- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000

- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 2.204.600

- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407

En diciembre 2021 se llevó a cabo una ampliación de capital dineraria que fué íntegramente suscrita por Francisco Martin Morales de Castilla y el

número de acciones pasó de 40.462.853 acciones a 47.462.83 acciones.Tras la ampliación de capital de diciembre 2021, la estructura accionarial de

los accionistas con participación significativa quedó de la siguiente manera:

- Rafael Salama (participación directa): 5.821.343 acciones

- Rafael Salama (Participación indirecta a través de Yakan XXI, S.L.): 5.048.451

- Francisco Martin Morales de Castilla (participación directa): 2.500.000

- Francisco Martin Morales de Castilla (participación indirecta a través de Vonkastaden, S.L.) = 9.204.600

- Francisco Deiros Castosa (participación indirecta a través de Ribera del Tajo, S.L.) = 10.927.407

A.3. Detalle, cualquiera que sea el porcentaje, la participación al cierre del ejercicio de los miembros del consejo

de administración que sean titulares de derechos de voto atribuidos a acciones de la sociedad o a través de

instrumentos financieros, excluidos los consejeros que se hayan identificado en el apartado A.2, anterior:

% derechos de

voto atribuidos

a las acciones

% derechos de

voto a través de

instrumentos

financieros

% derechos de voto

que pueden ser

transmitidos a través

de instrumentos

financieros

Nombre o

denominación

social del consejero

Directo Indirecto Directo Indirecto

% total de

derechos de voto

Directo Indirecto

DON RAFAEL SALAMA

FALABELLA

12,27 10,64 0,00 0,00 22,90 0,00 0,00

DON FRANCISCO

MARTIN MORALES DE

CASTILLA

5,27 19,39 0,00 0,00 24,66 0,00 0,00

DON ALFONSO RECIO

ZAPATA

1,05 0,00 0,00 0,00 1,05 0,00 0,00

% total de derechos de voto titularidad de miembros del consejo de administración 48,62

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Detalle de la participación indirecta:

Nombre o

denominación

social del consejero

Nombre o

denominación

social del

titular directo

% derechos de

voto atribuidos

a las acciones

% derechos de

voto a través de

instrumentos

financieros

% total de

derechos de voto

% derechos de

voto que pueden

ser transmitidos

a través de

instrumentos

financieros

Sin datos

Detalle el porcentaje total de derechos de voto representados en el consejo:

% total de derechos de voto representados en el consejo de administración 48,62

A.4. Indique, en su caso, las relaciones de índole familiar, comercial, contractual o societaria que existan entre los

titulares de participaciones significativas, en la medida en que sean conocidas por la sociedad, salvo que sean

escasamente relevantes o deriven del giro o tráfico comercial ordinario, excepto las que se informen en el

apartado A.6:

Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción

Sin datos

A.5. Indique, en su caso, las relaciones de índole comercial, contractual o societaria que existan entre los titulares de

participaciones significativas, y la sociedad y/o su grupo, salvo que sean escasamente relevantes o deriven del

giro o tráfico comercial ordinario:

Nombre o denominación social relacionados Tipo de relación Breve descripción

Sin datos

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A.6. Describa las relaciones, salvo que sean escasamente relevantes para las dos partes, que existan entre los

accionistas significativos o representados en el consejo y los consejeros, o sus representantes, en el caso de

administradores persona jurídica.

Explique, en su caso, cómo están representados los accionistas significativos. En concreto, se indicarán

aquellos consejeros que hubieran sido nombrados en representación de accionistas significativos, aquellos

cuyo nombramiento hubiera sido promovido por accionistas significativos, o que estuvieran vinculados a

accionistas significativos y/o entidades de su grupo, con especificación de la naturaleza de tales relaciones

de vinculación. En particular, se mencionará, en su caso, la existencia, identidad y cargo de miembros del

consejo, o representantes de consejeros, de la sociedad cotizada, que sean, a su vez, miembros del órgano de

administración, o sus representantes, en sociedades que ostenten participaciones significativas de la sociedad

cotizada o en entidades del grupo de dichos accionistas significativos:

Nombre o denominación

social del consejero o

representante, vinculado

Nombre o denominación

social del accionista

significativo vinculado

Denominación social de

la sociedad del grupo del

accionista significativo

Descripción relación/cargo

Sin datos

A.7. Indique si han sido comunicados a la sociedad pactos parasociales que la afecten según lo establecido en

los artículos 530 y 531 de la Ley de Sociedades de Capital. En su caso, descríbalos brevemente y relacione los

accionistas vinculados por el pacto:

[  ]

[ √ ]

Sí

Indique si la sociedad conoce la existencia de acciones concertadas entre sus accionistas. En su caso,

descríbalas brevemente:

[  ]

[ √ ]

Sí

En el caso de que durante el ejercicio se haya producido alguna modificación o ruptura de dichos pactos o

acuerdos o acciones concertadas, indíquelo expresamente:

n/a

A.8. Indique si existe alguna persona física o jurídica que ejerza o pueda ejercer el control sobre la sociedad de

acuerdo con el artículo 5 de la Ley del Mercado de Valores. En su caso, identifíquela:

[  ]

[ √ ]

Sí

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A.9. Complete los siguientes cuadros sobre la autocartera de la sociedad:

A fecha de cierre del ejercicio:

Número de

acciones directas

Número de acciones

indirectas(*)

% total sobre

capital social

120.010 120.010 0,25

(*) A través de:

Nombre o denominación social del titular directo de la participación

Número de

acciones directas

URBAR INGENIEROS, S.A. 120.010

Total 120.010

Explique las variaciones significativas habidas durante el ejercicio:

Explique las variaciones significativas

No procede

A.10. Detalle las condiciones y plazo del mandato vigente de la junta de accionistas al consejo de administración

para emitir, recomprar o transmitir acciones propias:

En la Junta General de Accionistas de la sociedad, celebrada el 29 de junio de 2014 se procedió a aprobar por unanimidad en su punto

Tercero la Autorización para que la sociedad pueda proceder a la adquisición de acciones propias.

De conformidad con lo dispuesto en artículo 146 y siguientes de la Ley de Sociedades de Capital, se propone autorizar y facultar al

Consejo de Administración para que la sociedad, directamente o indirectamente a través de sus sociedades dominadas, pueda adquirir

acciones de la Sociedad en las siguientes condiciones:

1.- La adquisición para la que se solicita la autorización, podrá efectuarse mediante compraventa, permuta, donación, adjudicación, o

dación de pago, y, en general, por cualquier otra modalidad de adquisición a título oneroso de acciones en circulación e íntegramente

desembolsadas, incluyendo la utilización de instrumentos financieros derivados, entre ellos particularmente todas las operaciones de

opciones (Puts y Calls).

2.- Se podrán adquirir las acciones representativas que, sumadas a las que ya posea la sociedad, representen como máximo el 10% del

capital social.

3.- El contravalor de adquisición de las acciones no será inferior al 20 % de la cotización de cierre en el Mercado, y hasta un máximo que

no podrá exceder del 20% de la cotización de cierre en el Mercado del día en que la operación se realice.

4.- La duración de la autorización será de cinco años a partir de la adopción del presente acuerdo.

5.- Expresamente se autoriza a que las acciones adquiridas por la sociedad en uso de esta autorización puedan destinarse directamente,

en todo o en parte, a su entrega o venta a los trabajadores o administradores de la sociedad, o como consecuencia del ejercicio de

derechos de opción de que aquéllos sean titulares.

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A.11. Capital ﬂotante estimado:

Capital ﬂotante estimado 6,00

A.12. Indique si existe cualquier restricción (estatutaria, legislativa o de cualquier índole) a la transmisibilidad de

valores y/o cualquier restricción al derecho de voto. En particular, se comunicará la existencia de cualquier

tipo de restricciones que puedan dificultar la toma de control de la sociedad mediante la adquisición de sus

acciones en el mercado, así como aquellos regímenes de autorización o comunicación previa que, sobre las

adquisiciones o transmisiones de instrumentos financieros de la compañía, le sean aplicables por normativa

sectorial.

[  ]

[ √ ]

Sí

A.13. Indique si la junta general ha acordado adoptar medidas de neutralización frente a una oferta pública de

adquisición en virtud de lo dispuesto en la Ley 6/2007.

[  ]

[ √ ]

Sí

En su caso, explique las medidas aprobadas y los términos en que se producirá la ineficiencia de las

restricciones:

A.14. Indique si la sociedad ha emitido valores que no se negocian en un mercado regulado de la Unión Europea.

[  ]

[ √ ]

Sí

En su caso, indique las distintas clases de acciones y, para cada clase de acciones, los derechos y obligaciones

que confiera:

B. JUNTA GENERAL

B.1. Indique y, en su caso detalle, si existen diferencias con el régimen de mínimos previsto en la Ley de Sociedades

de Capital (LSC) respecto al quórum de constitución de la junta general:

[  ]

[ √ ]

Sí

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B.2. Indique y, en su caso, detalle si existen diferencias con el régimen previsto en la Ley de Sociedades de Capital

(LSC) para la adopción de acuerdos sociales:

[  ]

[ √ ]

Sí

B.3. Indique las normas aplicables a la modificación de los estatutos de la sociedad. En particular, se comunicarán

las mayorías previstas para la modificación de los estatutos, así como, en su caso, las normas previstas para la

tutela de los derechos de los socios en la modificación de los estatutos.

Se aplican las normas establecidas en la Ley de Sociedades de Capital.

B.4. Indique los datos de asistencia en las juntas generales celebradas en el ejercicio al que se refiere el presente

informe y los de los dos ejercicios anteriores:

Datos de asistencia

% voto a distancia

Fecha junta general

% de

presencia física

% en

representación

Voto electrónico Otros

Total

21/06/2018 0,00 73,02 0,00 0,00 73,02

De los que Capital ﬂotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

25/07/2019 0,00 74,28 0,00 0,00 74,28

De los que Capital ﬂotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

29/10/2020 6,69 49,74 0,00 0,00 56,43

De los que Capital ﬂotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

28/06/2021 21,80 49,86 0,00 0,00 71,66

De los que Capital ﬂotante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B.5. Indique si en las juntas generales celebradas en el ejercicio ha habido algún punto del orden del día que, por

cualquier motivo, no haya sido aprobado por los accionistas:

[  ]

[ √ ]

Sí

B.6. Indique si existe alguna restricción estatutaria que establezca un número mínimo de acciones necesarias para

asistir a la junta general, o para votar a distancia:

[  ]

[ √ ]

Sí

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B.7. Indique si se ha establecido que determinadas decisiones, distintas a las establecidas por Ley, que entrañan

una adquisición, enajenación, la aportación a otra sociedad de activos esenciales u otras operaciones

corporativas similares, deben ser sometidas a la aprobación de la junta general de accionistas:

[  ]

[ √ ]

Sí

B.8. Indique la dirección y modo de acceso a la página web de la sociedad a la información sobre gobierno

corporativo y otra información sobre las juntas generales que deba ponerse a disposición de los accionistas a

través de la página web de la Sociedad:

La dirección de acceso a la página web de la sociedad es "www.urbar.com".

El acceso a la información para accionistas e inversores se realiza a través de un enlace en la parte superior de la página principal: "Información

Accionista".

Con carácter previo a cada Junta se habilita un foro de accionistas en la propia página principal de la web www.urbar.com a través del enlace en la

parte superior de la página principal "Información Accionista" y "Foro de Accionistas"

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C. ESTRUCTURA DE LA ADMINISTRACION DE LA SOCIEDAD

C.1. Consejo de administración

C.1.1 Número máximo y mínimo de consejeros previstos en los estatutos sociales y el número fijado por la

junta general:

Número máximo de consejeros 15

Número mínimo de consejeros 5

Número de consejeros fijado por la junta 5

C.1.2 Complete el siguiente cuadro con los miembros del consejo:

Nombre o

denominación

social del

consejero

Representante

Categoría

del consejero

Cargo en

el consejo

Fecha primer

nombramiento

Fecha último

nombramiento

Procedimiento

de elección

DON ALFONSO

RECIO ZAPATA

Ejecutivo

CONSEJERO

DELEGADO

04/02/2021 04/02/2021 COOPTACION

DON

FRANCISCO

MARTIN

MORALES DE

CASTILLA

Ejecutivo PRESIDENTE 04/02/2021 04/02/2021 COOPTACION

DON RAFAEL

SALAMA

FALABELLA

Dominical CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021

ACUERDO

CONSEJO DE

ADMINISTRACION

DON JUAN

IGNACIO

VITORIA

CARRACEDO

Independiente CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021

ACUERDO

CONSEJO DE

ADMINISTRACION

DON ANTONIO

RICARDO

ALLONA

KRAUEL

Independiente CONSEJERO 30/09/2021 30/09/2021

ACUERDO

CONSEJO DE

ADMINISTRACION

Número total de consejeros 5

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Indique los ceses que, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, se hayan producido en el consejo

de administración durante el periodo sujeto a información:

Nombre o

denominación

social del

consejero

Categoría del

consejero en el

momento del cese

Fecha del último

nombramiento

Fecha de baja

Comisiones

especializadas

de las que

era miembro

Indique si el cese

se ha producido

antes del fin

del mandato

DON BENJAMIN

MICHAVILA

NUÑEZ

Independiente 25/07/2019 30/09/2021 SI

INVERSIONES

RIBERA DEL TAJO,

S.L.

Dominical 21/09/2020 30/09/2021 SI

DON JOSE

SEMPRUN SANTA-

CRUZ

Independiente 21/06/2018 04/02/2021 SI

DON JORGE

GÓMEZ-GIL

SANTAMARÍA

Dominical 25/07/2019 04/02/2021 SI

C.1.3 Complete los siguientes cuadros sobre los miembros del consejo y su distinta categoría:

CONSEJEROS EJECUTIVOS

Nombre o

denominación

social del consejero

Cargo en el

organigrama

de la sociedad

Perfil

DON FRANCISCO

MARTIN MORALES

DE CASTILLA

Presidente Ejecutivo

Ingeniero de minas con amplia experiencia en empresas

multinacionales españolas asumiendo cargos de dirección general en

el sector de proyectos de energía y plantas industriales, desarrollando

comercialmente proyectos de generación (Iberoamérica, Oriente

Medio, África…) por valor superior a 25GW construidos tanto de energía

convencional como renovable. Francisco Martín se posiciona como

accionista de referencia, asumiendo también desde mediados del año

2021 el cargo de máximo ejecutivo de la compañía.

DON ALFONSO

RECIO ZAPATA

Consejero Delegado

Más de 16 años de experiencia en proyectos de reestructuración

financiera, procesos de fusiones y adquisiciones, transacciones y puestos

de dirección financiera.

Número total de consejeros ejecutivos 2

% sobre el total del consejo 40,00

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CONSEJEROS EXTERNOS DOMINICALES

Nombre o

denominación

social del consejero

Nombre o

denominación del

accionista significativo

a quien representa

o que ha propuesto

su nombramiento

Perfil

DON RAFAEL

SALAMA

FALABELLA

DON RAFAEL SALAMA

FALABELLA

Licenciado por la universidad de Tufts y MBA Harvard. Trabajó seis años

en JPmorgan/Chase. Posteriormente constituyó su propio negocio

Financiero Internacional de banca especializada que se vendió a

Guggenheim Partners en el 2003. Tiene dilatada experiencia en cargos

ejecutivos en grandes multinacionales.

Número total de consejeros dominicales 1

% sobre el total del consejo 20,00

CONSEJEROS EXTERNOS INDEPENDIENTES

Nombre o

denominación

social del consejero

Perfil

DON ANTONIO

RICARDO ALLONA

KRAUEL

Licenciado en Derecho y Administración y Dirección de empresas por ICADE (E3) Master MBA

por la universidad de Chicago Booth (2013) Experiencia en banca de inversión durante un

periodo de 6 años en Morgan Stanley. Actualmente Managing Partner de Richards & Company,

fondo de inversión con vocación de inversión industrial de largo plazo. Experiencia en cargos

ejecutivos y consejos de administración en empresas multinacionales.

DON JUAN

IGNACIO VITORIA

CARRACEDO

Abogado mercantil con más de 30 años de experiencia en abogacía. Dilatada experiencia en

cargos ejecutivos en empresas del sector industrial principalmente

Número total de consejeros independientes 2

% sobre el total del consejo 40,00

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Indique si algún consejero calificado como independiente percibe de la sociedad, o de su mismo grupo,

cualquier cantidad o beneficio por un concepto distinto de la remuneración de consejero, o mantiene o ha

mantenido, durante el último ejercicio, una relación de negocios con la sociedad o con cualquier sociedad de

su grupo, ya sea en nombre propio o como accionista significativo, consejero o alto directivo de una entidad

que mantenga o hubiera mantenido dicha relación.

En su caso, se incluirá una declaración motivada del consejo sobre las razones por las que considera que dicho

consejero puede desempeñar sus funciones en calidad de consejero independiente.

Nombre o

denominación

social del consejero

Descripción de la relación Declaración motivada

Sin datos

OTROS CONSEJEROS EXTERNOS

Se identificará a los otros consejeros externos y se detallarán los motivos por los que no se puedan considerar

dominicales o independientes y sus vínculos, ya sea con la sociedad, sus directivos, o sus accionistas:

Nombre o

denominación

social del consejero

Motivos

Sociedad, directivo o

accionista con el que

mantiene el vínculo

Perfil

Sin datos

Número total de otros consejeros externos N.A.

% sobre el total del consejo N.A.

Indique las variaciones que, en su caso, se hayan producido durante el periodo en la categoría de cada

consejero:

Nombre o denominación

social del consejero

Fecha del cambio Categoría anterior Categoría actual

Sin datos

C.1.4 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras al cierre de los últimos

4 ejercicios, así como la categoría de tales consejeras:

Número de consejeras

% sobre el total de

consejeros de cada categoría

Ejercicio

2021

Ejercicio

2020

Ejercicio

2019

Ejercicio

2018

Ejercicio

2021

Ejercicio

2020

Ejercicio

2019

Ejercicio

2018

Ejecutivas 0,00 0,00 0,00 0,00

Dominicales 0,00 0,00 0,00 0,00

Independientes 0,00 0,00 0,00 0,00

Otras Externas 0,00 0,00 0,00 0,00

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Número de consejeras

% sobre el total de

consejeros de cada categoría

Ejercicio

2021

Ejercicio

2020

Ejercicio

2019

Ejercicio

2018

Ejercicio

2021

Ejercicio

2020

Ejercicio

2019

Ejercicio

2018

Total 0,00 0,00 0,00 0,00

C.1.5 Indique si la sociedad cuenta con políticas de diversidad en relación con el consejo de administración de

la empresa por lo que respecta a cuestiones como, por ejemplo, la edad, el género, la discapacidad, o la

formación y experiencia profesionales. Las entidades pequeñas y medianas, de acuerdo con la definición

contenida en la Ley de Auditoría de Cuentas, tendrán que informar, como mínimo, de la política que

tengan establecida en relación con la diversidad de género.

[  ]

[ √ ]

Sí

Políticas parciales

En caso afirmativo, describa estas políticas de diversidad, sus objetivos, las medidas y la forma en que

se ha aplicado y sus resultados en el ejercicio. También se deberán indicar las medidas concretas

adoptadas por el consejo de administración y la comisión de nombramientos y retribuciones para

conseguir una presencia equilibrada y diversa de consejeros.

En caso de que la sociedad no aplique una política de diversidad, explique las razones por las cuales no

lo hace.

Descripción de las políticas, objetivos, medidas y forma en que se han aplicado, así como los resultados obtenidos

El Consejo de Administración ha encomendado a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones la responsabilidad de velar

por que, al proveerse nuevas vacantes o al nombrar a nuevos consejeros, los procedimientos de selección no adolezcan de

sesgos implícitos que puedan implicar discriminación alguna y, en particular, no obstaculicen la selección de consejeras.

C.1.6 Explique las medidas que, en su caso, hubiese convenido la comisión de nombramientos para que

los procedimientos de selección no adolezcan de sesgos implícitos que obstaculicen la selección de

consejeras, y que la compañía busque deliberadamente e incluya entre los potenciales candidatos,

mujeres que reúnan el perfil profesional buscado y que permita alcanzar una presencia equilibrada de

mujeres y hombres. Indique también si entre estas medidas está la de fomentar que la compañía cuente

con un número significativo de altas directivas:

Explicación de las medidas

La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela porque las propuestas de candidatos recaigan sobre personas

honorables, idóneas y de reconocida solvencia, competencia, experiencia, cualificación, formación, disponibilidad y

compromiso con su función, procurando que en la selección de candidatos se consiga un adecuado equilibrio del Consejo

de Administración en su conjunto, que enriquezca la toma de decisiones y aporte puntos de vista plurales al debate de los

asuntos de su competencia.

La Comisión de nombramientos pondrá en marcha todas las iniciativas procedentes en orden a la inclusión de consejeras

en el Consejo de Administración, no existiendo en los procedimientos de selección ningún obstáculo o sesgo alguno en este

sentido.

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Cuando a pesar de las medidas que, en su caso, se hayan adoptado, sea escaso o nulo el número de

consejeras o altas directivas, explique los motivos que lo justifiquen:

Explicación de los motivos

La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de

consejeros se cumplan y no entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la

comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de alcanzar el % establecido.

C.1.7 Explique las conclusiones de la comisión de nombramientos sobre la verificación del cumplimiento de la

política dirigida a favorecer una composición apropiada del consejo de administración.

La Comisión de Nombramientos y Retribuciones vela constantemente para que los procedimientos de selección de

consejeros se cumplan y no entorpezcan u obstaculicen la elección de mujeres como futuras consejeras. Así mismo, la

comisión esta desarrollando procesos con el objetivo de alcanzar el % establecido.

C.1.8 Explique, en su caso, las razones por las cuales se han nombrado consejeros dominicales a instancia de

accionistas cuya participación accionarial es inferior al 3% del capital:

Nombre o denominación

social del accionista

Justificación

Sin datos

Indique si no se han atendido peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya

participación accionarial es igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros

dominicales. En su caso, explique las razones por las que no se hayan atendido:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.9 Indique, en el caso de que existan, los poderes y las facultades delegadas por el consejo de

administración, incluyendo los relativos a la posibilidad de emitir o recomprar acciones, en consejeros o

en comisiones del consejo:

Nombre o denominación

social del consejero o comisión

Breve descripción

Sin datos

C.1.10 Identifique, en su caso, a los miembros del consejo que asuman cargos de administradores,

representantes de administradores o directivos en otras sociedades que formen parte del grupo de la

sociedad cotizada:

Nombre o denominación

social del consejero

Denominación social

de la entidad del grupo

Cargo ¿Tiene funciones ejecutivas?

DON ALFONSO RECIO

ZAPATA

VIRLAB, S.A.

REPRESENTANTE

ADMINISTRADOR ÚNICO

DON ALFONSO RECIO

ZAPATA

URBAR SOLUCIONES DE

INGENIERIA, S.L.

REPRESENTANTE

ADMINISTRADOR ÚNICO

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C.1.11 Detalle los cargos de consejero, administrador o director, o representante de los mismos, que

desempeñen los consejeros o representantes de consejeros miembros del consejo de administración de

la sociedad en otras entidades, se traten o no de sociedades cotizadas:

Identificación del

consejero o representante

Denominación social de

la entidad, cotizada o no

Cargo

Sin datos

Indique, en su caso, las demás actividades retribuidas de los consejeros o representantes de los consejeros,

cualquiera que sea su naturaleza, distinta de las señaladas en el cuadro anterior.

Identificación del consejero o representante Demás actividades retribuidas

Sin datos

C.1.12 Indique y, en su caso explique, si la sociedad ha establecido reglas sobre el número máximo de consejos

de sociedades de los que puedan formar parte sus consejeros, identificando, en su caso, dónde se regula:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.13 Indique los importes de los conceptos relativos a la remuneración global del consejo de administración

siguientes:

Remuneración devengada en el ejercicio a favor del consejo de administración (miles de euros) 97.383

Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de

ahorro a largo plazo con derechos económicos consolidados(miles de euros)

Importe de los fondos acumulados por los consejeros actuales por sistemas de

ahorro a largo plazo con derechos económicos no consolidados(miles de euros)

Importe de los fondos acumulados por los consejeros

antiguos por sistemas de ahorro a largo plazo (miles de euros)

C.1.14 Identifique a los miembros de la alta dirección que no sean a su vez consejeros ejecutivos, e indique la

remuneración total devengada a su favor durante el ejercicio:

Nombre o denominación social Cargo/s

DON ROBERTO VIDAL PERAL

DIRECTOR DE I.T. OPERACIONES Y DESARROLLO NUEVAS LINEAS DE

ACTIVIDAD

Número de mujeres en la alta dirección

Porcentaje sobre el total de miembros de la alta dirección 0,00

Remuneración total alta dirección (en miles de euros) 43.907

C.1.15 Indique si se ha producido durante el ejercicio alguna modificación en el reglamento del consejo:

[  ]

[ √ ]

Sí

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C.1.16 Indique los procedimientos de selección, nombramiento, reelección y remoción de los consejeros.

Detalle los órganos competentes, los trámites a seguir y los criterios a emplear en cada uno de los

procedimientos.

El Consejo de Administración propone a la Junta General el nombramiento de los consejeros, tras un examen previo de la

Comisión de Nombramiento y Retribución.

El Consejo, dentro de los límites mínimo y máximo establecidos en los Estatutos, propondrá a la Junta General la designación

de un número de Consejeros que, de acuerdo con las cambiantes circunstancias de la Sociedad, resulte más adecuado para

asegurar la debida representatividad y el eficaz funcionamiento del órgano.

Las personas designadas como Consejeros habrán de reunir, además de las condiciones exigidas por la Ley y los Estatutos,

las previstas por este Reglamento, comprometiéndose formalmente en el momento de su toma de posesión a cumplir las

obligaciones y deberes en él previstos.

En el ejercicio de sus facultades de propuesta a la Junta General y de cooptación para la designación de Consejeros, el

Consejo de Administración procurará que en la composición del mismo los consejeros externos o no ejecutivos representen

una amplia mayoría sobre los consejeros ejecutivos, y que dentro de aquellos haya un número razonable de independientes.

Los Consejeros serán designados por la Junta General o por el Consejo de Administración en caso de vacante anticipada por

cooptación, de conformidad con las normas contenidas en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada momento y en

los Estatutos de la Sociedad.

La cooptación en las sociedades cotizadas se regirá por lo establecido en la Ley de Sociedades de Capital vigente en cada

momento, con las siguientes excepciones:

a) El administrador designado por el consejo no tendrá que ser, necesariamente, accionista de la sociedad.

b) De producirse la vacante una vez convocada la Junta General y antes de su celebración, el Consejo de Administración

podrá designar un consejero hasta la celebración de la siguiente Junta General.

Corresponderá a la Comisión de Nombramientos y Retribuciones, si se trata de consejeros independientes, y al propio

Consejo, en los demás casos, la propuesta de nombramiento de los miembros del Consejo.

Los Consejeros ejercerán su cargo por periodos de cuatro (4) años, no obstante, podrán ser reelegidos una o varias veces,

por periodos de igual duración. Los Consejeros designados por cooptación ejercerán su cargo hasta la fecha de la primera

Junta General que se celebre.

C.1.17 Explique en qué medida la evaluación anual del consejo ha dado lugar a cambios importantes en su

organización interna y sobre los procedimientos aplicables a sus actividades:

Descripción modificaciones

De conformidad con el artículo 529 nonies de la Ley de Sociedades de Capital y de las recomendaciones recogidas en

el Código de Buen Gobierno de las Sociedades cotizadas, el Consejo ha aprobado el siguiente plan de acción con el fin

de mejorar la calidad y eficiencia del funcionamiento del propio consejo así como el funcionamiento y composición de sus

comisiones:

a) La modificación de los estatutos sociales de la Sociedad con el fin de adaptar los mismos a la legislación vigente,

especialmente en materia de gobierno corporativo, responsabilidad de administradores, conﬂicto de interés y composición de

las comisiones del Consejo de Administración.

b) Elaboración y aprobación de un nuevo Reglamento de la Junta General de Accionistas y de un nuevo Reglamento del

Consejo de Administración adaptado a la legislación vigente en materia de gobierno corporativo.

c) Modificación de la composición de la Comisión de Auditoría y de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones con el fin

de adaptarlas a los Estatutos Sociales y al nuevo Reglamento del Consejo de Administración.

d) Aprobación de un sistema de Compliance que contribuya a la mejora del funcionamiento de los órganos de gobierno de la

sociedad, estableciendo protocolos de actuación que regulen un procedimiento de adopción de decisiones y ejecución de las

mismas en el seno de la compañía.

Describa el proceso de evaluación y las áreas evaluadas que ha realizado el consejo de administración

auxiliado, en su caso, por un consultor externo, respecto del funcionamiento y la composición del

consejo y de sus comisiones y cualquier otra área o aspecto que haya sido objeto de evaluación.

Descripción proceso de evaluación y áreas evaluadas

No aplica

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C.1.18 Desglose, en aquellos ejercicios en los que la evaluación haya sido auxiliada por un consultor externo, las

relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o

cualquier sociedad de su grupo.

No aplica

C.1.19 Indique los supuestos en los que están obligados a dimitir los consejeros.

Los supuestos de dimisión de los Consejeros son los que marcan la Ley y los Estatutos Sociales.

C.1.20 ¿Se exigen mayorías reforzadas, distintas de las legales, en algún tipo de decisión?:

[  ]

[ √ ]

Sí

En su caso, describa las diferencias.

C.1.21 Explique si existen requisitos específicos, distintos de los relativos a los consejeros, para ser nombrado

presidente del consejo de administración:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.22 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen algún límite a la edad de los consejeros:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.23 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo establecen un mandato limitado u otros requisitos

más estrictos adicionales a los previstos legalmente para los consejeros independientes, distinto al

establecido en la normativa:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.24 Indique si los estatutos o el reglamento del consejo de administración establecen normas específicas

para la delegación del voto en el consejo de administración en favor de otros consejeros, la forma de

hacerlo y, en particular, el número máximo de delegaciones que puede tener un consejero, así como si

se ha establecido alguna limitación en cuanto a las categorías en que es posible delegar, más allá de las

limitaciones impuestas por la legislación. En su caso, detalle dichas normas brevemente.

El Consejo quedará válidamente constituido cuando concurran a la reunión, presentes o representados, más de la mitad de

sus miembros. La representación se conferirá mediante carta dirigida al Presidente y sólo podrá efectuarse a favor de otro

miembro del Consejo.

Igualmente, el Consejo de Administración se entenderá válidamente constituido sin previa convocatoria cuando estén

presentes o representados todos los miembros del Consejo de Administración y acepten por unanimidad la celebración de

dicha reunión del Consejo de Administración y el orden del día del mismo.

A fin de acreditar la válida constitución del Consejo, antes de entrar a deliberar sobre los asuntos del orden del día se formará

la lista de asistentes.

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C.1.25 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio.

Asimismo, señale, en su caso, las veces que se ha reunido el consejo sin la asistencia de su presidente. En

el cómputo se considerarán asistencias las representaciones realizadas con instrucciones específicas.

Número de reuniones del consejo 4

Número de reuniones del consejo

sin la asistencia del presidente

Indíquese el número de reuniones mantenidas por el consejero coordinador con el resto de consejeros,

sin asistencia ni representación de ningún consejero ejecutivo:

Número de reuniones 0

Indique el número de reuniones que han mantenido en el ejercicio las distintas comisiones del consejo:

Número de reuniones de

COMISION DE NOMBRAMIENTOS

Y RETRIBUCIONES

Número de reuniones de

COMISION DE AUDITORIA

C.1.26 Indique el número de reuniones que ha mantenido el consejo de administración durante el ejercicio y

los datos sobre asistencia de sus miembros:

Número de reuniones con la asistencia presencial de al menos el 80% de los consejeros 4

% de asistencia presencial sobre el total de votos durante el ejercicio 100,00

Número de reuniones con la asistencia presencial, o representaciones realizadas con instrucciones

específicas, de todos los consejeros

% de votos emitidos con asistencia presencial y representaciones realizadas con instrucciones

específicas, sobre el total de votos durante el ejercicio

100,00

C.1.27 Indique si están previamente certificadas las cuentas anuales individuales y consolidadas que se

presentan al consejo para su formulación:

[  ]

[ √ ]

Sí

Identifique, en su caso, a la/s persona/s que ha/han certificado las cuentas anuales individuales y

consolidadas de la sociedad, para su formulación por el consejo:

C.1.28 Explique, si los hubiera, los mecanismos establecidos por el consejo de administración para que las

cuentas anuales que el consejo de administración presente a la junta general de accionistas se elaboren

de conformidad con la normativa contable.

Las cuentas anuales que el consejo de administración presenta a la junta de accionistas se elaboran de conformidad con la normativa contable

porque están auditadas por una firma de reconocido prestigio (en este caso Auren que es el auditor desde el año 2021)

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C.1.29 ¿El secretario del consejo tiene la condición de consejero?

[  ]

[ √ ]

Sí

Si el secretario no tiene la condición de consejero complete el siguiente cuadro:

Nombre o denominación social del secretario Representante

DON CARLOS ALEXANDRE DÍEZ BAUMANN

C.1.30 Indique los mecanismos concretos establecidos por la sociedad para preservar la independencia de

los auditores externos, así como, si los hubiera, los mecanismos para preservar la independencia de los

analistas financieros, de los bancos de inversión y de las agencias de calificación, incluyendo cómo se

han implementado en la práctica las previsiones legales.

La función primordial del Comité de Auditoría es servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de

vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de

auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.

Para asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la

Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así

como la información de los servicios adicionales de cualquier clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos

de estas entidades por el auditor externo o por las personas o entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la

legislación sobre auditoría de cuentas.

C.1.31 Indique si durante el ejercicio la Sociedad ha cambiado de auditor externo. En su caso identifique al

auditor entrante y saliente:

[ √ ]

[  ]

Sí

Auditor saliente Auditor entrante

GRANT THORNTON, S.L.P. SOCIEDAD UNIPERSONAL AUREN AUDITORES SP, S.L.P.

En el caso de que hubieran existido desacuerdos con el auditor saliente, explique el contenido de los

mismos:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.32 Indique si la firma de auditoría realiza otros trabajos para la sociedad y/o su grupo distintos de los de

auditoría y en ese caso declare el importe de los honorarios recibidos por dichos trabajos y el porcentaje

que el importe anterior supone sobre los honorarios facturados por trabajos de auditoría a la sociedad y/

o su grupo:

[  ]

[ √ ]

Sí

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C.1.33 Indique si el informe de auditoría de las cuentas anuales del ejercicio anterior presenta salvedades. En su

caso, indique las razones dadas a los accionistas en la Junta General por el presidente de la comisión de

auditoría para explicar el contenido y alcance de dichas salvedades.

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.34 Indique el número de ejercicios que la firma actual de auditoría lleva de forma ininterrumpida

realizando la auditoría de las cuentas anuales individuales y/o consolidadas de la sociedad. Asimismo,

indique el porcentaje que representa el número de ejercicios auditados por la actual firma de auditoría

sobre el número total de ejercicios en los que las cuentas anuales han sido auditadas:

IndividualesConsolidadas

Número de ejercicios ininterrumpidos 1 1

IndividualesConsolidadas

Nº de ejercicios auditados por la firma actual de auditoría / Nº de

ejercicios que la sociedad o su grupo han sido auditados (en %)

0,02 0,02

C.1.35 Indique y, en su caso detalle, si existe un procedimiento para que los consejeros puedan contar con

la información necesaria para preparar las reuniones de los órganos de administración con tiempo

suficiente:

[ √ ]

[  ]

Sí

Detalle del procedimiento

Toda la información relevante para la celebración del Consejo se envía con antelación a las reuniones, tanto a los Consejeros

como al Secretario del Consejo. Asimismo el Reglamento del Consejo, como se ha indicado anteriormente, faculta a los

Consejeros a solicitar la información y asesoramiento que precisen sobre cualquier aspecto de la Sociedad, canalizando

estas peticiones a través del Presidente o del Secretario del Consejo o de las Comisiones correspondientes, quienes deben

atender las solicitudes que de forma razonable planteé el Consejero, facilitándole directamente la información, ofreciéndole

los interlocutores apropiados o arbitrando cuantas medidas sean razonablemente necesarias para el examen solicitado.

C.1.36 Indique y, en su caso detalle, si la sociedad ha establecido reglas que obliguen a los consejeros a

informar y, en su caso, a dimitir cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su

actuación en la propia sociedad que puedan perjudicar al crédito y reputación de ésta:

[ √ ]

[  ]

Sí

Explique las reglas

Los Consejeros deberán poner su cargo a disposición del Consejo de Administración y formalizar, si éste lo considera

conveniente, la correspondiente dimisión en los siguientes casos:

a) Cuando cesen en los puestos, cargos o funciones a los que estuviere asociado su nombramiento como Consejeros

ejecutivos.

b) Si se trata de Consejeros dominicales, cuando el accionista cuyos intereses representen, transmita íntegramente o

reduzca, en la debida proporción, la participación que tenía en Urbar.

c) Cuando se vean incursos en alguno de los supuestos de incompatibilidad o prohibición legalmente previstos.

d) Cuando el propio Consejo así lo solicite por mayoría de, al menos, dos tercios de sus miembros:

(i) si por haber infringido sus obligaciones como Consejeros resultaren gravemente amonestados por el Consejo, previa

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propuesta o informe de la Comisión de Nombramientos y Retribuciones o

(ii) cuando su permanencia en el Consejo pueda poner en riesgo los intereses de Urbar.

C.1.37 Indique, salvo que hayan concurrido circunstancias especiales de las que se haya dejado constancia

en acta, si el consejo ha sido informado o ha conocido de otro modo alguna situación que afecte a un

consejero, relacionada o no con su actuación en la propia sociedad, que pueda perjudicar al crédito y

reputación de ésta:

[  ]

[ √ ]

Sí

C.1.38 Detalle los acuerdos significativos que haya celebrado la sociedad y que entren en vigor, sean

modificados o concluyan en caso de cambio de control de la sociedad a raíz de una oferta pública de

adquisición, y sus efectos.

No aplica.

C.1.39 Identifique de forma individualizada, cuando se refiera a consejeros, y de forma agregada en el resto

de casos e indique, de forma detallada, los acuerdos entre la sociedad y sus cargos de administración y

dirección o empleados que dispongan indemnizaciones, cláusulas de garantía o blindaje, cuando éstos

dimitan o sean despedidos de forma improcedente o si la relación contractual llega a su fin con motivo

de una oferta pública de adquisición u otro tipo de operaciones.

Numero de beneficiarios 0

Tipo de beneficiario Descripción del acuerdo

No aplica No aplica

Indique si, más allá de en los supuestos previstos por la normativa, estos contratos han de ser

comunicados y/o aprobados por los órganos de la sociedad o de su grupo. En caso positivo, especifique

los procedimientos, supuestos previstos y la naturaleza de los órganos responsables de su aprobación o

de realizar la comunicación:

Consejo de administración Junta general

Órgano que autoriza las cláusulas √

Si No

¿Se informa a la junta

general sobre las cláusulas?

√

C.2. Comisiones del consejo de administración

C.2.1 Detalle todas las comisiones del consejo de administración, sus miembros y la proporción de consejeros

ejecutivos, dominicales, independientes y otros externos que las integran:

COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES

Nombre Cargo Categoría

DON ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL SECRETARIO Independiente

DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO PRESIDENTE Independiente

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COMISION DE NOMBRAMIENTOS Y RETRIBUCIONES

Nombre Cargo Categoría

DON RAFAEL SALAMA FALABELLA VOCAL Dominical

% de consejeros ejecutivos 0,00

% de consejeros dominicales 33,33

% de consejeros independientes 66,67

% de consejeros otros externos 0,00

Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene

atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la

misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y

cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los

estatutos o en otros acuerdos sociales.

La Comisión de Nombramientos y Retribuciones tendrá, como mínimo, las siguientes funciones:

a) Elevar al Consejo de Administración las propuestas de nombramientos de consejeros independientes para su designación

por cooptación o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para la

reelección o separación de dichos consejeros por la Junta General de Accionistas.

b) Informar las propuestas de nombramiento de los consejeros ejecutivos y dominicales para su designación por cooptación

o para su sometimiento a la decisión de la Junta General de Accionistas, así como las propuestas para su reelección o

separación por la Junta General de Accionistas.

c) Informar las propuestas de cese de los miembros de las Comisiones.

d) Verificar el carácter de cada consejero y revisar que cumple los requisitos para su calificación como ejecutivo,

independiente o dominical.

e) Evaluar las competencias, conocimientos y experiencia necesarios en el Consejo, definir, en consecuencia, las funciones

y aptitudes necesarias en los candidatos que deban cubrir cada vacante, y evaluar el tiempo y dedicación precisos para que

puedan desempeñar eficazmente su cometido.

f) Examinar y organizar, de la forma que se entienda adecuada, la sucesión del Presidente y del primer ejecutivo y, en su

caso, hacer propuestas al Consejo, para que dicha sucesión se produzca de forma ordenada y bien planificada.

g) Informar anualmente sobre el desempeño de sus funciones por el Presidente del Consejo y por el primer ejecutivo de la

sociedad.

h) Informar el nombramiento del Presidente y del Secretario del Consejo, así como del o de los Vicepresidentes y del

Vicesecretario, en su caso.

i) Informar las propuestas de nombramiento y separación de altos directivos y las condiciones básicas de sus contratos.

j) Establecer un objetivo de representación para el sexo menos representado en el Consejo de Administración y elaborar

orientaciones sobre cómo alcanzar dicho objetivo.

k) Proponer al Consejo la política de retribución de los consejeros y de los directores generales o de quienes desarrollen

sus funciones de alta dirección bajo la dependencia directa del Consejo de Administración, de la Comisión Ejecutiva o de

consejeros delegados, en su caso, así como la retribución individual y las demás condiciones contractuales de los consejeros

ejecutivos, velando por su observancia.

l) Velar por la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.

m) Elaborar y llevar un registro de situaciones de Consejeros y Altos Directivos de Urbar.

n) Informar sobre el aprovechamiento en beneficio de un Consejero de oportunidades de negocio previamente estudiadas y

desestimadas por el Grupo Urbar, o sobre el uso de activos del Grupo de Sociedades para obtener una ventaja patrimonial.

COMISION DE AUDITORIA

Nombre Cargo Categoría

DON ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL PRESIDENTE Independiente

DON JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO SECRETARIO Independiente

DON RAFAEL SALAMA FALABELLA VOCAL Dominical

% de consejeros ejecutivos 0,00

% de consejeros dominicales 33,33

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% de consejeros independientes 66,67

% de consejeros otros externos 0,00

Explique las funciones, incluyendo, en su caso, las adicionales a las previstas legalmente, que tiene

atribuidas esta comisión, y describa los procedimientos y reglas de organización y funcionamiento de la

misma. Para cada una de estas funciones, señale sus actuaciones más importantes durante el ejercicio y

cómo ha ejercido en la práctica cada una de las funciones que tiene atribuidas, ya sea en la ley o en los

estatutos o en otros acuerdos sociales.

Constituye la función primordial del Comité de Auditoría servir de apoyo al Consejo de Administración en sus cometidos de

vigilancia, mediante la revisión periódica del proceso de elaboración de la información económico- financiera, de la función de

auditoría interna y de la independencia del Auditor externo.

El Comité de Auditoría supervisará la auditoría interna, que velará por el buen funcionamiento de los sistemas de información

y control interno. El responsable de la función de auditoría interna presentará al Comité de Auditoría su plan anual de trabajo;

le informará directamente de las incidencias que se presenten en su desarrollo; y le someterá al final de cada ejercicio un

informe de actividades.

Al Comité de Auditoría corresponde:

a) En relación con los sistemas de información y control interno:

i) Supervisar el proceso de elaboración y presentación de la información financiera preceptiva relativa a la sociedad y al

grupo, revisando el cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación y la

correcta aplicación de los criterios contables.

ii) Supervisar la eficacia del control interno de la Sociedad, la auditoría interna y los sistemas de gestión de riesgos, incluidos

los fiscales, así como discutir con los auditores de cuentas las debilidades significativas del sistema de control interno

detectadas en el desarrollo de la auditoría.

iii) Velar por la independencia y eficacia de la función de auditoría interna; proponer la selección, nombramiento, reelección y

cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el presupuesto de ese servicio; recibir información periódica

sobre sus actividades; y verificar que la alta dirección tiene en cuenta las conclusiones y recomendaciones de sus informes.

iv) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados comunicar, de forma confidencial y, si se considera

apropiado, anónima, las irregularidades de potencial trascendencia, especialmente financieras y contables, que adviertan en

el seno de la empresa.

b) En relación con el auditor externo:

i) Elevar al Consejo las propuestas de selección, nombramiento, reelección y sustitución del auditor externo, así como las

condiciones de su contratación.

ii) Recibir regularmente del auditor externo información sobre el plan de auditoría y los resultados de su ejecución, y verificar

que la alta dirección tiene en cuenta sus recomendaciones.

iii) Asegurar la independencia del auditor externo y, a tal efecto:

1. Solicitará anualmente de los auditores de cuentas de la Sociedad una declaración de su independencia frente a la entidad

o entidades vinculadas a ésta directa o indirectamente, así como la información de los servicios adicionales de cualquier

clase prestados y los correspondientes honorarios percibidos de estas entidades por el auditor externo o por las personas o

entidades vinculados a este de acuerdo con lo dispuesto en la legislación sobre auditoría de cuentas.

2. La sociedad comunicará como hecho relevante a la CNMV el cambio de auditor y lo acompañará de una declaración sobre

la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran existido, de su contenido.

3. En caso de renuncia del auditor externo, el Comité examinará las circunstancias que la hubieran motivado.

iv) Emitir anualmente, con carácter previo a la emisión del informe de auditoría de cuentas, un informe en el que se expresará

una opinión sobre la independencia de los auditores de cuentas. Este informe deberá contener, en todo caso, la valoración

de la prestación de los servicios adicionales a que hace referencia el apartado iii anterior individualmente considerados y en

su conjunto, distintos de la auditoría legal y en relación con el régimen de independencia o con la normativa reguladora de

auditoría.

v) Respecto del grupo Urbar, el Comité favorecerá que el auditor del grupo asuma la responsabilidad de las auditorías de las

empresas que lo integren.

c) En relación con otras funciones, corresponde al Comité de Auditoría:

i) Informar en la Junta General de Accionistas sobre las cuestiones que en ella planteen los accionistas en materias de su

competencia.

ii) Supervisar el proceso de elaboración de las Cuentas Anuales e Informe de Gestión, individuales y consolidados, para su

formulación por el Consejo de acuerdo con la Ley.

iii) Informar al Consejo, para su formulación de acuerdo con la ley, sobre la corrección y fiabilidad de las cuentas anuales e

informes de gestión, individuales y consolidados, y de la información financiera periódica que se difunda a los mercados.

iv) Evacuar informes sobre las propuestas de modificación del presente Reglamento.

v) Decidir lo que proceda en relación con los derechos de información de los Consejeros que acudan a este Comité.

vi) Emitir los informes y las propuestas que le sean solicitados por el Consejo de Administración o por el Presidente de éste y

los que estime pertinentes para el mejor cumplimiento de sus funciones.

d) Informar, con carácter previo, al Consejo de administración sobre todas las materias previstas en la ley, los Estatutos

Sociales y en el Reglamento del Consejo y en particular sobre:

i) La información financiera que, por su condición de cotizada, la sociedad deba hacer pública periódicamente. El Comité

debiera asegurarse de que las cuentas intermedias se formulan con los mismos criterios contables que las anuales y, a tal fin,

considerar la procedencia de una revisión limitada del auditor externo.

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ii) La creación o adquisición de participaciones en entidades de propósito especial o domiciliadas en países o territorios que

tengan la consideración de paraísos fiscales, así como cualesquiera otras transacciones u operaciones de naturaleza análoga

que, por su complejidad, pudieran menoscabar la transparencia de la Sociedad o de su Grupo.

iii) Las operaciones con partes vinculadas.

Identifique a los consejeros miembros de la comisión de auditoría que hayan sido designados teniendo

en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría o en ambas e informe

sobre la fecha de nombramiento del Presidente de esta comisión en el cargo.

Nombres de los consejeros

con experiencia

DON ANTONIO RICARDO ALLONA

KRAUEL / DON RAFAEL SALAMA

FALABELLA

Fecha de nombramiento

del presidente en el cargo

24/10/2018

C.2.2 Complete el siguiente cuadro con la información relativa al número de consejeras que integran las

comisiones del consejo de administración al cierre de los últimos cuatro ejercicios:

Número de consejeras

Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2019 Ejercicio 2018

Número % Número % Número % Número %

COMISION DE

NOMBRAMIENTOS

Y RETRIBUCIONES

0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

COMISION DE

AUDITORIA

0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00

C.2.3 Indique, en su caso, la existencia de regulación de las comisiones del consejo, el lugar en que están

disponibles para su consulta, y las modificaciones que se hayan realizado durante el ejercicio. A su vez,

se indicará si de forma voluntaria se ha elaborado algún informe anual sobre las actividades de cada

comisión.

La regulación de las comisiones se contempla en el nuevo reglamento del Consejo aprobado en 2016.

Dicho reglamento se

encuentra inscrito en el Registro Mercantil, y publicado en CNMV y en la web www.urbar.com.

No se ha elaborado informe anual sobre las actividades de cada comisión.

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D. OPERACIONES VINCULADAS Y OPERACIONES INTRAGRUPO

D.1. Explique, en su caso, el procedimiento y órganos competentes para la aprobación de operaciones con

partes vinculadas e intragrupo, indicando los criterios y reglas generales internas de la entidad que regulen

las obligaciones de abstención de los consejero o accionistas afectados y detallando los procedimientos

internos de información y control periódico establecidos por la sociedad en relación con aquellas operaciones

vinculadas cuya aprobación haya sido delegada por el consejo de administración.

En el art.22 del reglamento del Consejo se dispone:

1. El Consejero deberá abstenerse de participar en la deliberación y votación de acuerdos o decisiones en las que él o una persona

vinculada tenga un conﬂicto de interés, directo o indirecto. Se excluirán de la anterior obligación de abstención los acuerdos o decisiones

que le afecten en su condición de administrador, tales como su designación o revocación para cargo en el órgano de administración u

otros de análogo significado.

2. El Consejero deberá informar al Consejo, con la debida antelación, de cualquier situación susceptible de suponer un conﬂicto de

intereses con el interés del Grupo de sociedades de Urbar o de sus sociedades vinculadas.

3. Las operaciones que la sociedad realice con consejeros, con accionistas significativos o representados en el Consejo, o con personas

a ellos vinculadas deberán ser autorizadas por el Consejo, previo informe del Comité de Auditoría.

4. El Consejo decidirá sobre las operaciones vinculadas previo informe del Comité de Auditoría . Los consejeros a los que afecten dichas

operaciones, además de no ejercer ni delegar su derecho de voto, deberán ausentarse de la sala de reuniones mientras el Consejo

delibera y vota sobre ellas.

5. En todo caso, las transacciones relevantes de cualquier clase, realizadas por cualquier consejero con la Sociedad, sus filiales o

participadas, deberán constar en el Informe Anual de Gobierno Corporativo. Esta obligación abarca, asimismo, las transacciones

relevantes realizadas entre la Sociedad y sus accionistas directos e indirectos significativos.

D.2. Detalle de manera individualizada aquellas operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su

materia realizadas entre la sociedad o sus entidades dependientes y los accionistas titulares de un 10 % o más

de los derechos de voto o representados en el consejo de administración de la sociedad, indicando cuál ha

sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún accionista o consejero afectado. En

caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta de acuerdo ha sido aprobada por el

consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:

Nombre o

denominación social

del accionista o

de cualquiera de

sus sociedades

dependientes

Participación

Nombre o

denominación

social de la

sociedad o entidad

dependiente

Importe

(miles de

euros)

Órgano que la

ha aprobado

Identificación

del accionista

significativo o

consejero que se

hubiera abstenido

La propuesta a

la junta, en su

caso, ha sido

aprobada por

el consejo sin el

voto en contra

de la mayoría de

independientes

(1)

DON RAFAEL

SALAMA FALABELLA

22,90 YAKAN XXI 303

Consejo de

administración y

junta de accionistas

(2)

DON RAFAEL

SALAMA FALABELLA

22,90 no aplica 248

Consejo de

administración y

junta de accionistas

(3)

DON FRANCISCO

DEIROS CASTOSA

23,02 Ribera del Tajo, S.L. 298

Consejo de

administración y

junta de accionistas

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Nombre o

denominación social

del accionista o

de cualquiera de

sus sociedades

dependientes

Naturaleza

de la relación

Tipo de la operación y otra información necesaria para su evaluación

(1)

DON RAFAEL

SALAMA FALABELLA

Societaria

Ampliación de capital por compensación de deudas

(2)

DON RAFAEL

SALAMA FALABELLA

Societaria

Ampliación de capital por compensación de deudas

(3)

DON FRANCISCO

DEIROS CASTOSA

Societaria

Ampliación de capital por compensación de deudas

D.3. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia

realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con los administradores o directivos de la sociedad,

incluyendo aquellas operaciones realizadas con entidades que el administrador o directivo controle o controle

conjuntamente, e indicando cuál ha sido el órgano competente para su aprobación y si se ha abstenido algún

accionista o consejero afectado. En caso de que la competencia haya sido de la junta, indique si la propuesta

de acuerdo ha sido aprobada por el consejo sin el voto en contra de la mayoría de los independientes:

Nombre o

denominación

social de los

administradores

o directivos o de

sus entidades

controladas o

bajo control

conjunto

Nombre o

denominación

social de la

sociedad

o entidad

dependiente

Vínculo

Importe

(miles de

euros)

Órgano que la

ha aprobado

Identificación

del accionista

significativo o

consejero que se

hubiera abstenido

La propuesta a la

junta, en su caso,

ha sido aprobada

por el consejo sin

el voto en contra

de la mayoría de

independientes

Sin datos

Nombre o

denominación

social de los

administradores

o directivos o de

sus entidades

controladas o

bajo control

conjunto

Naturaleza de la operación y otra información necesaria para su evaluación

Sin datos

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D.4. Informe de manera individualizada de las operaciones intragrupo significativas por su cuantía o relevantes

por su materia realizadas por la sociedad con su sociedad dominante o con otras entidades pertenecientes al

grupo de la dominante, incluyendo las propias entidades dependientes de la sociedad cotizada, excepto que

ninguna otra parte vinculada de la sociedad cotizada tenga intereses en dichas entidades dependientes o éstas

se encuentren íntegramente participadas, directa o indirectamente, por la cotizada.

En todo caso, se informará de cualquier operación intragrupo realizada con entidades establecidas en países o

territorios que tengan la consideración de paraíso fiscal:

Denominación

social de la

entidad de

su grupo

Breve descripción de la operación y otra

información necesaria para su evaluación

Importe

(miles de euros)

Sin datos

D.5. Detalle de manera individualizada las operaciones significativas por su cuantía o relevantes por su materia

realizadas por la sociedad o sus entidades dependientes con otras partes vinculadas que lo sean de

conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas por la UE, que no hayan sido

informadas en los epígrafes anteriores.

Denominación

social de la

parte vinculada

Breve descripción de la operación y otra

información necesaria para su evaluación

Importe

(miles de euros)

Sin datos

D.6. Detalle los mecanismos establecidos para detectar, determinar y resolver los posibles conﬂictos de intereses

entre la sociedad y/o su grupo, y sus consejeros, directivos, accionistas significativos u otras partes vinculadas.

El propio Consejo de Administración es el encargado de regular y dirimir los conﬂictos de intereses de acuerdo con la normativa

aplicable.

D.7. Indique si la sociedad está controlada por otra entidad en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio,

cotizada o no, y tiene, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha entidad o

alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolla actividades relacionadas con las de

cualquiera de ellas.

[  ]

[ √ ]

Sí

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E. SISTEMAS DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS

E.1. Explique el alcance del Sistema de Control y Gestión de Riesgos financieros y no financieros de la sociedad,

incluidos los de naturaleza fiscal.

El sistema de control interno está diseñado para proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de sus

objetivos, asumiendo, reduciendo o mitigando los logros que puedan amenazar el logro de los mismos. El sistema se articula en las

siguientes fases:

La identificación de forma continuada de los riesgos y amenazas relevantes atendiendo a su posible incidencia sobre los objetivos clave

de gestión y los estados financieros (incluyendo pasivos contingentes y otros riesgos fuera de balance).

El análisis de dichos riesgos, tanto en cada uno de los negocios o funciones corporativas, como atendiendo a su efecto integrado sobre

el conjunto del Grupo.

La medición y control de los riesgos siguiendo procedimientos y estándares homogéneos y comunes a todo el Grupo.

El mantenimiento de un sistema de control del cumplimiento de las políticas, directrices y límites, a través de procedimientos y sistemas

adecuados, incluyendo los planes de contingencia necesarios para mitigar el impacto de la materialización de los riesgos.

E.2. Identifique los órganos de la sociedad responsables de la elaboración y ejecución del Sistema de Control y

Gestión de Riesgos financieros y no financieros, incluido el fiscal.

El órgano responsable es la Comisión de Auditoría.

E.3. Señale los principales riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales y en la medida que sean

significativos los derivados de la corrupción (entendidos estos últimos con el alcance del Real Decreto Ley

18/2017), que pueden afectar a la consecución de los objetivos de negocio.

La actividad de la Sociedad presenta como principales riesgos los siguientes: limitación a fuentes de financiación derivadas de la situación de

concurso de acreedores aunque ha quedado parcialmente mitigad tras la aprobación del convenio de acreedores homologado judicialmente en

enero 2021

E.4. Identifique si la entidad cuenta con niveles de tolerancia al riesgo, incluido el fiscal.

La Sociedad posee descripciones de los ﬂujos de actividades de los principales procesos con impacto en la información financiera, entre

ellos, procedimiento de cierre contable y de elaboración de informes donde se especifica el proceso de revisión de juicios, estimaciones

y proyecciones relevantes. Para cada uno de estos procedimientos se han identificado los controles más significativos, el grado de

tolerancia a los riesgos, y las transacciones que pudieran afectar de modo material a los estados financieros.

E.5. Indique qué riesgos, financieros y no financieros, incluidos los fiscales, se han materializado durante el ejercicio.

Riesgos derivados de la situación concursal del Grupo que limita el acceso a fuentes de financiación

E.6. Explique los planes de respuesta y supervisión para los principales riesgos de la entidad, incluidos los fiscales,

así como los procedimientos seguidos por la compañía para asegurar que el consejo de administración da

respuesta a los nuevos desafíos que se presentan.

La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gesión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos

más significativos. Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales,

reputacionales , medioambientales, etc.) Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior

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información al Consejo de Administración.

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F. SISTEMAS INTERNOS DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS EN RELACIÓN CON EL PROCESO DE EMISIÓN DE LA

INFORMACIÓN FINANCIERA (SCIIF)

Describa los mecanismos que componen los sistemas de control y gestión de riesgos en relación con el proceso de

emisión de información financiera (SCIIF) de su entidad.

F.1. Entorno de control de la entidad.

Informe, señalando sus principales características de, al menos:

F.1.1 Qué órganos y/o funciones son los responsables de: (i) la existencia y mantenimiento de un adecuado y

efectivo SCIIF; (ii) su implantación; y (iii) su supervisión.

La Sociedad cuenta con una Política de Control y Gestión de Riesgos, por el cual se identifican y evalúan, entre otros, los riesgos financieros

más significativos. Esta política tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, legales, reputacionales ,

medioambientales, etc.) Los riesgos más significativos son comunicados al Comité de Auditoría para su posterior información al Consejo de

Administración. El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la

supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.

F.1.2 Si existen, especialmente en lo relativo al proceso de elaboración de la información financiera, los

siguientes elementos:

· Departamentos y/o mecanismos encargados: (i) del diseño y revisión de la estructura organizativa; (ii) de

definir claramente las líneas de responsabilidad y autoridad, con una adecuada distribución de tareas y

funciones; y (iii) de que existan procedimientos suficientes para su correcta difusión en la entidad:

El Consejo de Administración define la estructura organizativa de primer nivel. Los responsables de estas organizaciones de primer nivel realizan el

despliegue en sus respectivos ámbitos.

El departamento encargado de elaborar la información financiera es el departamento de administración y finanzas, supervisado por los

responsables de las áreas de administración y finanzas del Grupo y el Comité de Auditoría de la Sociedad.

· Código de conducta, órgano de aprobación, grado de difusión e instrucción, principios y valores incluidos

(indicando si hay menciones específicas al registro de operaciones y elaboración de información

financiera), órgano encargado de analizar incumplimientos y de proponer acciones correctoras y

sanciones:

n/a

· • Canal de denuncias, que permita la comunicación a la comisión de auditoría de irregularidades de

naturaleza financiera y contable, en adición a eventuales incumplimientos del código de conducta y

actividades irregulares en la organización, informando, en su caso, si éste es de naturaleza confidencial y si

permite realizar comunicaciones anónimas respetando los derechos del denunciante y del denunciado.

Existe un canal de denuncias confidencial.

El Consejo de Administración de la Sociedad garantiza que la identidad del comunicante, así como la situación comunicada, serán tratadas con

absoluta y estricta confidencialidad, tanto en el proceso de comunicación como en el eventual proceso de evaluación y clarificación de los hechos

por la Comisión de Auditoría y las organizaciones de la Sociedad o terceros que participen a requerimiento de dicha Comisión.

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· Programas de formación y actualización periódica para el personal involucrado en la preparación y revisión

de la información financiera, así como en la evaluación del SCIIF, que cubran al menos, normas contables,

auditoría, control interno y gestión de riesgos:

El personal involucrado en la preparación y revisión de la información financiera cuenta con experiencia y participa periódicamente en programas

de formación relacionados con normas contables, auditoría, control interno y gestión de riesgos.

F.2. Evaluación de riesgos de la información financiera.

Informe, al menos, de:

F.2.1 Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos, incluyendo los de error

o fraude, en cuanto a:.

· Si el proceso existe y está documentado:

El proceso está documentado mediante políticas de control de los principales riesgos contables y administrativos.

· Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera, (existencia y ocurrencia;

integridad; valoración; presentación, desglose y comparabilidad; y derechos y obligaciones), si se actualiza

y con qué frecuencia:

El proceso cubre los principales objetivos de la información financiera en cuanto a existencia y frecuencia, integridad,

valoración, presentación, derechos y obligaciones.

· La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación, teniendo en cuenta, entre

otros aspectos, la posible existencia de estructuras societarias complejas, entidades instrumentales o de

propósito especial:

No existe un procedimiento de identificación del perímetro de consolidación ya que la estructura societaria es sencilla, al

estar formada por la sociedad matriz (urbar ingenieros, S.A.) y dos filiales nacionales (Virlab, S.A. y Urbar Soluciones de Ingenieria, S.L.).

· Si el proceso tiene en cuenta los efectos de otras tipologías de riesgos (operativos, tecnológicos, financieros,

legales, fiscales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la medida que afecten a los estados

financieros:

El proceso tiene en cuenta otras tipologías de riesgos en la medida que afecten a los estados financieros.

· Qué órgano de gobierno de la entidad supervisa el proceso:

El Comité de Auditoría es el órgano encargado de la supervisión del sistema de identificación y gestión de riesgos.

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F.3. Actividades de control.

Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:

F.3.1 Procedimientos de revisión y autorización de la información financiera y la descripción del SCIIF,

a publicar en los mercados de valores, indicando sus responsables, así como de documentación

descriptiva de los ﬂujos de actividades y controles (incluyendo los relativos a riesgo de fraude) de

los distintos tipos de transacciones que puedan afectar de modo material a los estados financieros,

incluyendo el procedimiento de cierre contable y la revisión específica de los juicios, estimaciones,

valoraciones y proyecciones relevantes

El proceso o estructura de certificación de la información financiera, que se lleva a cabo formalmente con periodicidad

trimestral, coincidiendo con los cierres intermedios y anual, reﬂeja la forma en que se genera la información financiera en

el Grupo. En dicho proceso, el departamento de administración y finanzas (en los cierres intermedios) junto con los auditores (para los cierres

anuales) certifican la fiabilidad de

la información financiera. Finalmente, el presidente junto con el consejero delegado, como máximos responsables ejecutivos,

certifican al Consejo de Administración la fiabilidad de las cuentas individuales y consolidadas.

F.3.2 Políticas y procedimientos de control interno sobre los sistemas de información (entre otras, sobre

seguridad de acceso, control de cambios, operación de los mismos, continuidad operativa y segregación

de funciones) que soporten los procesos relevantes de la entidad en relación a la elaboración y

publicación de la información financiera.

Entre los controles considerados para mitigar o gestionar los riesgos de error en la información financiera existen algunos relacionados con las

aplicaciones informáticas más relevantes, como son los controles relativos a los permisos de acceso de usuarios o los relativos a la integridad del

traspaso de información entre aplicaciones.

F.3.3 Políticas y procedimientos de control interno destinados a supervisar la gestión de las actividades

subcontratadas a terceros, así como de aquellos aspectos de evaluación, cálculo o valoración

encomendados a expertos independientes, que puedan afectar de modo material a los estados

financieros.

El Grupo Urbar Ingenieros no tiene funciones significativas subcontratadas a terceros con incidencia directa en la información financiera.

F.4. Información y comunicación.

Informe, señalando sus principales características, si dispone al menos de:

F.4.1 Una función específica encargada de definir, mantener actualizadas las políticas contables (área o

departamento de políticas contables) y resolver dudas o conﬂictos derivados de su interpretación,

manteniendo una comunicación ﬂuida con los responsables de las operaciones en la organización, así

como un manual de políticas contables actualizado y comunicado a las unidades a través de las que

opera la entidad.

n/a

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F.4.2 Mecanismos de captura y preparación de la información financiera con formatos homogéneos, de

aplicación y utilización por todas las unidades de la entidad o del grupo, que soporten los estados

financieros principales y las notas, así como la información que se detalle sobre el SCIIF.

El mecanismo de captura y preparación de la información que soporta los estados financieros se basa, principalmente, en la utilización del ERP

SAP en todo el Grupo , consolidando la información obtenida en hojas de cálculo. Durante el ejercicio 2022 se está llevando a cabo un proceso

de implantación de un nuevo sistema de gestión (Microsoft Dynamics) que sustituirá a SAP estimando que esté operativo y a pleno rendimiento

durante el segundo semestre del año 2022.

F.5. Supervisión del funcionamiento del sistema.

Informe, señalando sus principales características, al menos de:

F.5.1 Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la comisión de auditoría así como si la entidad

cuenta con una función de auditoría interna que tenga entre sus competencias la de apoyo a la

comisión en su labor de supervisión del sistema de control interno, incluyendo el SCIIF. Asimismo

se informará del alcance de la evaluación del SCIIF realizada en el ejercicio y del procedimiento por

el cual el encargado de ejecutar la evaluación comunica sus resultados, si la entidad cuenta con un

plan de acción que detalle las eventuales medidas correctoras, y si se ha considerado su impacto en la

información financiera.

Las actividades de supervisión del SCIIF realizadas por la Comisión de Auditoría incluyen fundamentalmente: la supervisión de los servicios de

auditoría interna en el caso de que se establezca dicho órgano dentro de la organización empresarial de la Sociedad; el conocimiento del proceso

de información financiera y de los sistemas de control interno de la Sociedad; las relaciones con los auditores externos para recibir información que

puedan poner en peligro la independencia de éstos y

cualesquiera otras relacionadas con el proceso de auditoría de cuentas.

F.5.2 Si cuenta con un procedimiento de discusión mediante el cual, el auditor de cuentas (de acuerdo con

lo establecido en las NTA), la función de auditoría interna y otros expertos puedan comunicar a la alta

dirección y a la comisión de auditoría o administradores de la entidad las debilidades significativas de

control interno identificadas durante los procesos de revisión de las cuentas anuales o aquellos otros

que les hayan sido encomendados. Asimismo, informará de si dispone de un plan de acción que trate de

corregir o mitigar las debilidades observadas.

Comunicación mediante correo electrónico de un informe con las debilidades detectadas.

F.6. Otra información relevante.

n/a

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F.7. Informe del auditor externo.

Informe de:

F.7.1 Si la información del SCIIF remitida a los mercados ha sido sometida a revisión por el auditor externo, en

cuyo caso la entidad debería incluir el informe correspondiente como anexo. En caso contrario, debería

informar de sus motivos.

La información del SCIIF remitida a los mercados no ha sido sometida a revisión por el auditor externo por coherencia con el hecho de que el

resto de la información contenida en el Informe anual de gobierno corporativo sólo se somete a revisión por el auditor externo en relación con la

información contable contenida en dicho informe.

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G. GRADO DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES DE GOBIERNO CORPORATIVO

Indique el grado de seguimiento de la sociedad respecto de las recomendaciones del Código de buen gobierno de las

sociedades cotizadas.

En el caso de que alguna recomendación no se siga o se siga parcialmente, se deberá incluir una explicación detallada

de sus motivos de manera que los accionistas, los inversores y el mercado en general, cuenten con información

suficiente para valorar el proceder de la sociedad. No serán aceptables explicaciones de carácter general.

1. Que los estatutos de las sociedades cotizadas no limiten el número máximo de votos que pueda emitir un

mismo accionista, ni contengan otras restricciones que dificulten la toma de control de la sociedad mediante

la adquisición de sus acciones en el mercado.

Cumple [ X ] Explique [  ]

2. Que, cuando la sociedad cotizada esté controlada, en el sentido del artículo 42 del Código de Comercio, por

otra entidad, cotizada o no, y tenga, directamente o a través de sus filiales, relaciones de negocio con dicha

entidad o alguna de sus filiales (distintas de las de la sociedad cotizada) o desarrolle actividades relacionadas

con las de cualquiera de ellas informe públicamente con precisión acerca de:

a) Las respectivas áreas de actividad y eventuales relaciones de negocio entre, por un lado, la sociedad

cotizada o sus filiales y, por otro, la sociedad matriz o sus filiales.

b) Los mecanismos previstos para resolver los eventuales conﬂictos de intereses que puedan presentarse.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

3. Que durante la celebración de la junta general ordinaria, como complemento de la difusión por escrito del

informe anual de gobierno corporativo, el presidente del consejo de administración informe verbalmente a los

accionistas, con suficiente detalle, de los aspectos más relevantes del gobierno corporativo de la sociedad y, en

particular:

a) De los cambios acaecidos desde la anterior junta general ordinaria.

b) De los motivos concretos por los que la compañía no sigue alguna de las recomendaciones del Código

de Gobierno Corporativo y, si existieran, de las reglas alternativas que aplique en esa materia.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

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4. Que la sociedad defina y promueva una política relativa a la comunicación y contactos con accionistas e

inversores institucionales en el marco de su implicación en la sociedad, así como con los asesores de voto

que sea plenamente respetuosa con las normas contra el abuso de mercado y dé un trato semejante a los

accionistas que se encuentren en la misma posición. Y que la sociedad haga pública dicha política a través

de su página web, incluyendo información relativa a la forma en que la misma se ha puesto en práctica e

identificando a los interlocutores o responsables de llevarla a cabo.

Y que, sin perjuicio de las obligaciones legales de difusión de información privilegiada y otro tipo de

información regulada, la sociedad cuente también con una política general relativa a la comunicación de

información económico-financiera, no financiera y corporativa a través de los canales que considere adecuados

(medios de comunicación, redes sociales u otras vías) que contribuya a maximizar la difusión y la calidad de la

información a disposición del mercado, de los inversores y demás grupos de interés.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]

La sociedad no dispone de una política de comunicación con accionistas, inversores institucionales y asesores de voto. Sin embargo facilita a

éstos distintos canales de comunicación y contactos. Habilita un email exclusivo para éstos (infoaccionistas@urbar.com) y un foro electrónico para

accionistas como espacio habilitado en la página web corporativa de la Sociedad (www.urbar.com), cuya finalidad es facilitar la comunicación

entre los accionistas individuales y las asociaciones voluntarias de accionistas con ocasión de la celebración de las Juntas Generales de Accionistas

5. Que el consejo de administración no eleve a la junta general una propuesta de delegación de facultades, para

emitir acciones o valores convertibles con exclusión del derecho de suscripción preferente, por un importe

superior al 20% del capital en el momento de la delegación.

Y que cuando el consejo de administración apruebe cualquier emisión de acciones o de valores convertibles

con exclusión del derecho de suscripción preferente, la sociedad publique inmediatamente en su página web

los informes sobre dicha exclusión a los que hace referencia la legislación mercantil.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

6. Que las sociedades cotizadas que elaboren los informes que se citan a continuación, ya sea de forma

preceptiva o voluntaria, los publiquen en su página web con antelación suficiente a la celebración de la junta

general ordinaria, aunque su difusión no sea obligatoria:

a) Informe sobre la independencia del auditor.

b) Informes de funcionamiento de las comisiones de auditoría y de nombramientos y retribuciones.

c) Informe de la comisión de auditoría sobre operaciones vinculadas.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]

La Sociedad solo elabora los informes a) y c).

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7. Que la sociedad transmita en directo, a través de su página web, la celebración de las juntas generales de

accionistas.

Y que la sociedad cuente con mecanismos que permitan la delegación y el ejercicio del voto por medios

telemáticos e incluso, tratándose de sociedades de elevada capitalización y en la medida en que resulte

proporcionado, la asistencia y participación activa en la Junta General.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]

la Sociedad cumple con lo establecido en la legislación vigente no siendo obligatorio por ley retransmitir las Juntas a través de la web corporativa.

8. Que la comisión de auditoría vele por que las cuentas anuales que el consejo de administración presente

a la junta general de accionistas se elaboren de conformidad con la normativa contable. Y que en aquellos

supuestos en que el auditor de cuentas haya incluido en su informe de auditoría alguna salvedad, el presidente

de la comisión de auditoría explique con claridad en la junta general el parecer de la comisión de auditoría

sobre su contenido y alcance, poniéndose a disposición de los accionistas en el momento de la publicación

de la convocatoria de la junta, junto con el resto de propuestas e informes del consejo, un resumen de dicho

parecer.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

9. Que la sociedad haga públicos en su página web, de manera permanente, los requisitos y procedimientos que

aceptará para acreditar la titularidad de acciones, el derecho de asistencia a la junta general de accionistas y el

ejercicio o delegación del derecho de voto.

Y que tales requisitos y procedimientos favorezcan la asistencia y el ejercicio de sus derechos a los accionistas y

se apliquen de forma no discriminatoria.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

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10. Que cuando algún accionista legitimado haya ejercitado, con anterioridad a la celebración de la junta general

de accionistas, el derecho a completar el orden del día o a presentar nuevas propuestas de acuerdo, la

sociedad:

a) Difunda de inmediato tales puntos complementarios y nuevas propuestas de acuerdo.

b) Haga público el modelo de tarjeta de asistencia o formulario de delegación de voto o voto a distancia

con las modificaciones precisas para que puedan votarse los nuevos puntos del orden del día y

propuestas alternativas de acuerdo en los mismos términos que los propuestos por el consejo de

administración.

c) Someta todos esos puntos o propuestas alternativas a votación y les aplique las mismas reglas de voto

que a las formuladas por el consejo de administración, incluidas, en particular, las presunciones o

deducciones sobre el sentido del voto.

d) Con posterioridad a la junta general de accionistas, comunique el desglose del voto sobre tales puntos

complementarios o propuestas alternativas.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]

11. Que, en el caso de que la sociedad tenga previsto pagar primas de asistencia a la junta general de accionistas,

establezca, con anterioridad, una política general sobre tales primas y que dicha política sea estable.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

12. Que el consejo de administración desempeñe sus funciones con unidad de propósito e independencia de

criterio, dispense el mismo trato a todos los accionistas que se hallen en la misma posición y se guíe por el

interés social, entendido como la consecución de un negocio rentable y sostenible a largo plazo, que promueva

su continuidad y la maximización del valor económico de la empresa.

Y que en la búsqueda del interés social, además del respeto de las leyes y reglamentos y de un

comportamiento basado en la buena fe, la ética y el respeto a los usos y a las buenas prácticas comúnmente

aceptadas, procure conciliar el propio interés social con, según corresponda, los legítimos intereses de sus

empleados, sus proveedores, sus clientes y los de los restantes grupos de interés que puedan verse afectados,

así como el impacto de las actividades de la compañía en la comunidad en su conjunto y en el medio

ambiente.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

13. Que el consejo de administración posea la dimensión precisa para lograr un funcionamiento eficaz y

participativo, lo que hace aconsejable que tenga entre cinco y quince miembros.

Cumple [ X ] Explique [  ]

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14. Que el consejo de administración apruebe una política dirigida a favorecer una composición apropiada del

consejo de administración y que:

a) Sea concreta y verificable.

b) asegure que las propuestas de nombramiento o reelección se fundamenten en un análisis previo de las

competencias requeridas por el consejo de administración; y

c) favorezca la diversidad de conocimientos, experiencias, edad y género. A estos efectos, se considera que

favorecen la diversidad de género las medidas que fomenten que la compañía cuente con un número

significativo de altas directivas.

Que el resultado del análisis previo de las competencias requeridas por el consejo de administración se recoja

en el informe justificativo de la comisión de nombramientos que se publique al convocar la junta general de

accionistas a la que se someta la ratificación, el nombramiento o la reelección de cada consejero.

La comisión de nombramientos verificará anualmente el cumplimiento de esta política y se informará de ello

en el informe anual de gobierno corporativo.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

15. Que los consejeros dominicales e independientes constituyan una amplia mayoría del consejo de

administración y que el número de consejeros ejecutivos sea el mínimo necesario, teniendo en cuenta la

complejidad del grupo societario y el porcentaje de participación de los consejeros ejecutivos en el capital de

la sociedad.

Y que el número de consejeras suponga, al menos, el 40% de los miembros del consejo de administración

antes de que finalice 2022 y en adelante, no siendo con anterioridad inferior al 30%.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]

Hay dos consejeros independientes, un dominical y dos consejeros ejecutivos.

No cumplimos con la recomendación de número de consejeras por la dificultad que ha tenido el Grupo en identificar mujeres interesadas en el

puesto como consecuencia de la situación concursal del Grupo, hecho que esperamos solventar entre el año 2022 y 2023.

16. Que el porcentaje de consejeros dominicales sobre el total de consejeros no ejecutivos no sea mayor que la

proporción existente entre el capital de la sociedad representado por dichos consejeros y el resto del capital.

Este criterio podrá atenuarse:

a) En sociedades de elevada capitalización en las que sean escasas las participaciones accionariales que

tengan legalmente la consideración de significativas.

b) Cuando se trate de sociedades en las que exista una pluralidad de accionistas representados en el

consejo de administración y no tengan vínculos entre sí.

Cumple [ X ] Explique [  ]

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17. Que el número de consejeros independientes represente, al menos, la mitad del total de consejeros.

Que, sin embargo, cuando la sociedad no sea de elevada capitalización o cuando, aun siéndolo, cuente con un

accionista o varios actuando concertadamente, que controlen más del 30% del capital social, el número de

consejeros independientes represente, al menos, un tercio del total de consejeros.

Cumple [ X ] Explique [  ]

18. Que las sociedades hagan pública a través de su página web, y mantengan actualizada, la siguiente

información sobre sus consejeros:

a) Perfil profesional y biográfico.

b) Otros consejos de administración a los que pertenezcan, se trate o no de sociedades cotizadas, así como

sobre las demás actividades retribuidas que realice cualquiera que sea su naturaleza.

c) Indicación de la categoría de consejero a la que pertenezcan, señalándose, en el caso de consejeros

dominicales, el accionista al que representen o con quien tengan vínculos.

d) Fecha de su primer nombramiento como consejero en la sociedad, así como de las posteriores

reelecciones.

e) Acciones de la compañía, y opciones sobre ellas, de las que sean titulares.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]

La página web recoge la composición de los miembros del Consejo y su categoría.

19. Que en el informe anual de gobierno corporativo, previa verificación por la comisión de nombramientos, se

expliquen las razones por las cuales se hayan nombrado consejeros dominicales a instancia de accionistas

cuya participación accionarial sea inferior al 3% del capital; y se expongan las razones por las que no se

hubieran atendido, en su caso, peticiones formales de presencia en el consejo procedentes de accionistas cuya

participación accionarial sea igual o superior a la de otros a cuya instancia se hubieran designado consejeros

dominicales.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

20. Que los consejeros dominicales presenten su dimisión cuando el accionista a quien representen transmita

íntegramente su participación accionarial. Y que también lo hagan, en el número que corresponda, cuando

dicho accionista rebaje su participación accionarial hasta un nivel que exija la reducción del número de sus

consejeros dominicales.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

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21. Que el consejo de administración no proponga la separación de ningún consejero independiente antes del

cumplimiento del período estatutario para el que hubiera sido nombrado, salvo cuando concurra justa causa,

apreciada por el consejo de administración previo informe de la comisión de nombramientos. En particular,

se entenderá que existe justa causa cuando el consejero pase a ocupar nuevos cargos o contraiga nuevas

obligaciones que le impidan dedicar el tiempo necesario al desempeño de las funciones propias del cargo de

consejero, incumpla los deberes inherentes a su cargo o incurra en algunas de las circunstancias que le hagan

perder su condición de independiente, de acuerdo con lo establecido en la legislación aplicable.

También podrá proponerse la separación de consejeros independientes como consecuencia de ofertas

públicas de adquisición, fusiones u otras operaciones corporativas similares que supongan un cambio en la

estructura de capital de la sociedad, cuando tales cambios en la estructura del consejo de administración

vengan propiciados por el criterio de proporcionalidad señalado en la recomendación 16.

Cumple [ X ] Explique [  ]

22. Que las sociedades establezcan reglas que obliguen a los consejeros a informar y, en su caso, a dimitir

cuando se den situaciones que les afecten, relacionadas o no con su actuación en la propia sociedad, que

puedan perjudicar al crédito y reputación de esta y, en particular, que les obliguen a informar al consejo de

administración de cualquier causa penal en la que aparezcan como investigados, así como de sus vicisitudes

procesales.

Y que, habiendo sido informado o habiendo conocido el consejo de otro modo alguna de las situaciones

mencionadas en el párrafo anterior, examine el caso tan pronto como sea posible y, atendiendo a las

circunstancias concretas, decida, previo informe de la comisión de nombramientos y retribuciones, si debe o

no adoptar alguna medida, como la apertura de una investigación interna, solicitar la dimisión del consejero

o proponer su cese. Y que se informe al respecto en el informe anual de gobierno corporativo, salvo que

concurran circunstancias especiales que lo justifiquen, de lo que deberá dejarse constancia en acta. Ello

sin perjuicio de la información que la sociedad deba difundir, de resultar procedente, en el momento de la

adopción de las medidas correspondientes.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

23. Que todos los consejeros expresen claramente su oposición cuando consideren que alguna propuesta de

decisión sometida al consejo de administración puede ser contraria al interés social. Y que otro tanto hagan, de

forma especial, los independientes y demás consejeros a quienes no afecte el potencial conﬂicto de intereses,

cuando se trate de decisiones que puedan perjudicar a los accionistas no representados en el consejo de

administración.

Y que cuando el consejo de administración adopte decisiones significativas o reiteradas sobre las que el

consejero hubiera formulado serias reservas, este saque las conclusiones que procedan y, si optara por dimitir,

explique las razones en la carta a que se refiere la recomendación siguiente.

Esta recomendación alcanza también al secretario del consejo de administración, aunque no tenga la

condición de consejero.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]

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24. Que cuando, ya sea por dimisión o por acuerdo de la junta general, un consejero cese en su cargo antes

del término de su mandato, explique de manera suficiente las razones de su dimisión o, en el caso de

consejeros no ejecutivos, su parecer sobre los motivos del cese por la junta, en una carta que remitirá a todos

los miembros del consejo de administración.

Y que, sin perjuicio de que se dé cuenta de todo ello en el informe anual de gobierno corporativo, en la medida

en que sea relevante para los inversores, la sociedad publique a la mayor brevedad posible el cese incluyendo

referencia suficiente a los motivos o circunstancias aportados por el consejero.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]

25. Que la comisión de nombramientos se asegure de que los consejeros no ejecutivos tienen suficiente

disponibilidad de tiempo para el correcto desarrollo de sus funciones.

Y que el reglamento del consejo establezca el número máximo de consejos de sociedades de los que pueden

formar parte sus consejeros.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]

No existen reglas ni en Estatutos ni en el Reglamento del Consejo que establezcan el número de consejos de los que pueden formar parte sus

consejeros. Aunque no hay un mecanismo previsto, los consejeros cumplen con la dedicación necesaria para el desempeño de sus funciones.

Por otra parte, no se ha considerado necesario establecer en los Estatutos ni Reglamentos el número de consejos de los que pueden formar parte,

ya que todos los consejeros propuestos por la comisión de nombramiento y remuneración podían compatibilizar las actividades que llevan a cabo.

En resumen, se ha decidido hacer una selección a priori de los consejeros exigiendo, para que puedan formar parte del consejo, que dispongan del

tiempo suficiente para desempeñar su cargo adecuadamente

26. Que el consejo de administración se reúna con la frecuencia precisa para desempeñar con eficacia sus

funciones y, al menos, ocho veces al año, siguiendo el programa de fechas y asuntos que establezca al inicio del

ejercicio, pudiendo cada consejero individualmente proponer otros puntos del orden del día inicialmente no

previstos.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [ X ] Explique [  ]

El Consejo siempre se ha reunido, al menos, 4 veces al año, tal y como marca LSC.

27. Que las inasistencias de los consejeros se reduzcan a los casos indispensables y se cuantifiquen en el informe

anual de gobierno corporativo. Y que, cuando deban producirse, se otorgue representación con instrucciones.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

28. Que cuando los consejeros o el secretario manifiesten preocupación sobre alguna propuesta o, en el caso de

los consejeros, sobre la marcha de la sociedad y tales preocupaciones no queden resueltas en el consejo de

administración, a petición de quien las hubiera manifestado, se deje constancia de ellas en el acta.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]

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29. Que la sociedad establezca los cauces adecuados para que los consejeros puedan obtener el asesoramiento

preciso para el cumplimiento de sus funciones incluyendo, si así lo exigieran las circunstancias, asesoramiento

externo con cargo a la empresa.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

30. Que, con independencia de los conocimientos que se exijan a los consejeros para el ejercicio de sus funciones,

las sociedades ofrezcan también a los consejeros programas de actualización de conocimientos cuando las

circunstancias lo aconsejen.

Cumple [ X ] Explique [  ] No aplicable [  ]

31. Que el orden del día de las sesiones indique con claridad aquellos puntos sobre los que el consejo de

administración deberá adoptar una decisión o acuerdo para que los consejeros puedan estudiar o recabar, con

carácter previo, la información precisa para su adopción.

Cuando, excepcionalmente, por razones de urgencia, el presidente quiera someter a la aprobación del consejo

de administración decisiones o acuerdos que no figuraran en el orden del día, será preciso el consentimiento

previo y expreso de la mayoría de los consejeros presentes, del que se dejará debida constancia en el acta.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

32. Que los consejeros sean periódicamente informados de los movimientos en el accionariado y de la opinión que

los accionistas significativos, los inversores y las agencias de calificación tengan sobre la sociedad y su grupo.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

33. Que el presidente, como responsable del eficaz funcionamiento del consejo de administración, además

de ejercer las funciones que tiene legal y estatutariamente atribuidas, prepare y someta al consejo de

administración un programa de fechas y asuntos a tratar; organice y coordine la evaluación periódica del

consejo, así como, en su caso, la del primer ejecutivo de la sociedad; sea responsable de la dirección del

consejo y de la efectividad de su funcionamiento; se asegure de que se dedica suficiente tiempo de discusión

a las cuestiones estratégicas, y acuerde y revise los programas de actualización de conocimientos para cada

consejero, cuando las circunstancias lo aconsejen.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

34. Que cuando exista un consejero coordinador, los estatutos o el reglamento del consejo de administración,

además de las facultades que le corresponden legalmente, le atribuya las siguientes: presidir el consejo de

administración en ausencia del presidente y de los vicepresidentes, en caso de existir; hacerse eco de las

preocupaciones de los consejeros no ejecutivos; mantener contactos con inversores y accionistas para conocer

sus puntos de vista a efectos de formarse una opinión sobre sus preocupaciones, en particular, en relación con

el gobierno corporativo de la sociedad; y coordinar el plan de sucesión del presidente.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

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35. Que el secretario del consejo de administración vele de forma especial para que en sus actuaciones y

decisiones el consejo de administración tenga presentes las recomendaciones sobre buen gobierno contenidas

en este Código de buen gobierno que fueran aplicables a la sociedad.

Cumple [ X ] Explique [  ]

36. Que el consejo de administración en pleno evalúe una vez al año y adopte, en su caso, un plan de acción que

corrija las deficiencias detectadas respecto de:

a) La calidad y eficiencia del funcionamiento del consejo de administración.

b) El funcionamiento y la composición de sus comisiones.

c) La diversidad en la composición y competencias del consejo de administración.

d) El desempeño del presidente del consejo de administración y del primer ejecutivo de la sociedad.

e) El desempeño y la aportación de cada consejero, prestando especial atención a los responsables de las

distintas comisiones del consejo.

Para la realización de la evaluación de las distintas comisiones se partirá del informe que estas eleven al

consejo de administración, y para la de este último, del que le eleve la comisión de nombramientos.

Cada tres años, el consejo de administración será auxiliado para la realización de la evaluación por un consultor

externo, cuya independencia será verificada por la comisión de nombramientos.

Las relaciones de negocio que el consultor o cualquier sociedad de su grupo mantengan con la sociedad o

cualquier sociedad de su grupo deberán ser desglosadas en el informe anual de gobierno corporativo.

El proceso y las áreas evaluadas serán objeto de descripción en el informe anual de gobierno corporativo.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

37. Que cuando exista una comisión ejecutiva en ella haya presencia de al menos dos consejeros no ejecutivos,

siendo al menos uno de ellos independiente; y que su secretario sea el del consejo de administración.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

38. Que el consejo de administración tenga siempre conocimiento de los asuntos tratados y de las decisiones

adoptadas por la comisión ejecutiva y que todos los miembros del consejo de administración reciban copia de

las actas de las sesiones de la comisión ejecutiva.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

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39. Que los miembros de la comisión de auditoría en su conjunto, y de forma especial su presidente, se designen

teniendo en cuenta sus conocimientos y experiencia en materia de contabilidad, auditoría y gestión de riesgos,

tanto financieros como no financieros.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

El Presidente de la Comisión de Auditoría dispone de experiencia y conocimientos financieros y de gestión de riesgos.

40. Que bajo la supervisión de la comisión de auditoría, se disponga de una unidad que asuma la función de

auditoría interna que vele por el buen funcionamiento de los sistemas de información y control interno y que

funcionalmente dependa del presidente no ejecutivo del consejo o del de la comisión de auditoría.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]

Esta recomendación no se cumple ya que por el tamaño de la sociedad no se dispone de una unidad que asuma la función de auditoría interna

41. Que el responsable de la unidad que asuma la función de auditoría interna presente a la comisión de auditoría,

para su aprobación por esta o por el consejo, su plan anual de trabajo, le informe directamente de su ejecución,

incluidas las posibles incidencias y limitaciones al alcance que se presenten en su desarrollo, los resultados y el

seguimiento de sus recomendaciones y le someta al final de cada ejercicio un informe de actividades.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

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42. Que, además de las previstas en la ley, correspondan a la comisión de auditoría las siguientes funciones:

1. En relación con los sistemas de información y control interno:

a) Supervisar y evaluar el proceso de elaboración y la integridad de la información financiera y no

financiera, así como los sistemas de control y gestión de riesgos financieros y no financieros relativos

a la sociedad y, en su caso, al grupo —incluyendo los operativos, tecnológicos, legales, sociales,

medioambientales, políticos y reputacionales o relacionados con la corrupción— revisando el

cumplimiento de los requisitos normativos, la adecuada delimitación del perímetro de consolidación

y la correcta aplicación de los criterios contables.

b) Velar por la independencia de la unidad que asume la función de auditoría interna; proponer la

selección, nombramiento y cese del responsable del servicio de auditoría interna; proponer el

presupuesto de ese servicio; aprobar o proponer la aprobación al consejo de la orientación y el plan de

trabajo anual de la auditoría interna, asegurándose de que su actividad esté enfocada principalmente

en los riesgos relevantes (incluidos los reputacionales); recibir información periódica sobre sus

actividades; y verificar que la alta dirección tenga en cuenta las conclusiones y recomendaciones de

sus informes.

c) Establecer y supervisar un mecanismo que permita a los empleados y a otras personas relacionadas

con la sociedad, tales como consejeros, accionistas, proveedores, contratistas o subcontratistas,

comunicar las irregularidades de potencial trascendencia, incluyendo las financieras y contables,

o de cualquier otra índole, relacionadas con la compañía que adviertan en el seno de la empresa o

su grupo. Dicho mecanismo deberá garantizar la confidencialidad y, en todo caso, prever supuestos

en los que las comunicaciones puedan realizarse de forma anónima, respetando los derechos del

denunciante y denunciado.

d) Velar en general por que las políticas y sistemas establecidos en materia de control interno se

apliquen de modo efectivo en la práctica.

2. En relación con el auditor externo:

a) En caso de renuncia del auditor externo, examinar las circunstancias que la hubieran motivado.

b) Velar que la retribución del auditor externo por su trabajo no comprometa su calidad ni su

independencia.

c) Supervisar que la sociedad comunique a través de la CNMV el cambio de auditor y lo acompañe de

una declaración sobre la eventual existencia de desacuerdos con el auditor saliente y, si hubieran

existido, de su contenido.

d) Asegurar que el auditor externo mantenga anualmente una reunión con el pleno del consejo de

administración para informarle sobre el trabajo realizado y sobre la evolución de la situación contable

y de riesgos de la sociedad.

e) Asegurar que la sociedad y el auditor externo respetan las normas vigentes sobre prestación de

servicios distintos a los de auditoría, los límites a la concentración del negocio del auditor y, en

general, las demás normas sobre independencia de los auditores.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]

En relación con los sistemas de información y de control interno, no hay auditor interno por el tamaño de la sociedad.

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En relación con el auditor externo se cumplen todos los puntos.

43. Que la comisión de auditoría pueda convocar a cualquier empleado o directivo de la sociedad, e incluso

disponer que comparezcan sin presencia de ningún otro directivo.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

44. Que la comisión de auditoría sea informada sobre las operaciones de modificaciones estructurales y

corporativas que proyecte realizar la sociedad para su análisis e informe previo al consejo de administración

sobre sus condiciones económicas y su impacto contable y, en especial, en su caso, sobre la ecuación de canje

propuesta.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [  ]

45. Que la política de control y gestión de riesgos identifique o determine al menos:

a) Los distintos tipos de riesgo, financieros y no financieros (entre otros los operativos, tecnológicos, legales,

sociales, medio ambientales, políticos y reputacionales, incluidos los relacionados con la corrupción) a

los que se enfrenta la sociedad, incluyendo entre los financieros o económicos, los pasivos contingentes y

otros riesgos fuera de balance.

b) Un modelo de control y gestión de riesgos basado en diferentes niveles, del que formará parte una

comisión especializada en riesgos cuando las normas sectoriales lo prevean o la sociedad lo estime

apropiado.

c) El nivel de riesgo que la sociedad considere aceptable.

d) Las medidas previstas para mitigar el impacto de los riesgos identificados, en caso de que llegaran a

materializarse.

e) Los sistemas de información y control interno que se utilizarán para controlar y gestionar los citados

riesgos, incluidos los pasivos contingentes o riesgos fuera de balance.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

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46. Que bajo la supervisión directa de la comisión de auditoría o, en su caso, de una comisión especializada del

consejo de administración, exista una función interna de control y gestión de riesgos ejercida por una unidad o

departamento interno de la sociedad que tenga atribuidas expresamente las siguientes funciones:

a) Asegurar el buen funcionamiento de los sistemas de control y gestión de riesgos y, en particular, que

se identifican, gestionan, y cuantifican adecuadamente todos los riesgos importantes que afecten a la

sociedad.

b) Participar activamente en la elaboración de la estrategia de riesgos y en las decisiones importantes sobre

su gestión.

c) Velar por que los sistemas de control y gestión de riesgos mitiguen los riesgos adecuadamente en el

marco de la política definida por el consejo de administración.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

47. Que los miembros de la comisión de nombramientos y de retribuciones –o de la comisión de nombramientos

y la comisión de retribuciones, si estuvieren separadas– se designen procurando que tengan los conocimientos,

aptitudes y experiencia adecuados a las funciones que estén llamados a desempeñar y que la mayoría de

dichos miembros sean consejeros independientes.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

48. Que las sociedades de elevada capitalización cuenten con una comisión de nombramientos y con una

comisión de remuneraciones separadas.

Cumple [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

49. Que la comisión de nombramientos consulte al presidente del consejo de administración y al primer ejecutivo

de la sociedad, especialmente cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos.

Y que cualquier consejero pueda solicitar de la comisión de nombramientos que tome en consideración, por si

los encuentra idóneos a su juicio, potenciales candidatos para cubrir vacantes de consejero.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

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50. Que la comisión de retribuciones ejerza sus funciones con independencia y que, además de las funciones que

le atribuya la ley, le correspondan las siguientes:

a) Proponer al consejo de administración las condiciones básicas de los contratos de los altos directivos.

b) Comprobar la observancia de la política retributiva establecida por la sociedad.

c) Revisar periódicamente la política de remuneraciones aplicada a los consejeros y altos directivos,

incluidos los sistemas retributivos con acciones y su aplicación, así como garantizar que su remuneración

individual sea proporcionada a la que se pague a los demás consejeros y altos directivos de la sociedad.

d) Velar por que los eventuales conﬂictos de intereses no perjudiquen la independencia del asesoramiento

externo prestado a la comisión.

e) Verificar la información sobre remuneraciones de los consejeros y altos directivos contenida en los

distintos documentos corporativos, incluido el informe anual sobre remuneraciones de los consejeros.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

51. Que la comisión de retribuciones consulte al presidente y al primer ejecutivo de la sociedad, especialmente

cuando se trate de materias relativas a los consejeros ejecutivos y altos directivos.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

52. Que las reglas de composición y funcionamiento de las comisiones de supervisión y control figuren en

el reglamento del consejo de administración y que sean consistentes con las aplicables a las comisiones

legalmente obligatorias conforme a las recomendaciones anteriores, incluyendo:

a) Que estén compuestas exclusivamente por consejeros no ejecutivos, con mayoría de consejeros

independientes.

b) Que sus presidentes sean consejeros independientes.

c) Que el consejo de administración designe a los miembros de estas comisiones teniendo presentes los

conocimientos, aptitudes y experiencia de los consejeros y los cometidos de cada comisión, delibere

sobre sus propuestas e informes; y que rindan cuentas, en el primer pleno del consejo de administración

posterior a sus reuniones, de su actividad y que respondan del trabajo realizado.

d) Que las comisiones puedan recabar asesoramiento externo, cuando lo consideren necesario para el

desempeño de sus funciones.

e) Que de sus reuniones se levante acta, que se pondrá a disposición de todos los consejeros.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

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53. Que la supervisión del cumplimiento de las políticas y reglas de la sociedad en materia medioambiental,

social y de gobierno corporativo, así como de los códigos internos de conducta, se atribuya a una o se

reparta entre varias comisiones del consejo de administración que podrán ser la comisión de auditoría, la de

nombramientos, una comisión especializada en sostenibilidad o responsabilidad social corporativa u otra

comisión especializada que el consejo de administración, en ejercicio de sus facultades de auto-organización,

haya decidido crear. Y que tal comisión esté integrada únicamente por consejeros no ejecutivos, siendo

la mayoría independientes y se le atribuyan específicamente las funciones mínimas que se indican en la

recomendación siguiente.

Cumple [ X ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ]

54. Las funciones mínimas a las que se refiere la recomendación anterior son las siguientes:

a) La supervisión del cumplimiento de las reglas de gobierno corporativo y de los códigos internos de

conducta de la empresa, velando asimismo por que la cultura corporativa esté alineada con su propósito

y valores.

b) La supervisión de la aplicación de la política general relativa a la comunicación de información

económico-financiera, no financiera y corporativa así como a la comunicación con accionistas e

inversores, asesores de voto y otros grupos de interés. Asimismo se hará seguimiento del modo en que la

entidad se comunica y relaciona con los pequeños y medianos accionistas.

c) La evaluación y revisión periódica del sistema de gobierno corporativo y de la política en materia

medioambiental y social de la sociedad, con el fin de que cumplan su misión de promover el interés

social y tengan en cuenta, según corresponda, los legítimos intereses de los restantes grupos de interés.

d) La supervisión de que las prácticas de la sociedad en materia medioambiental y social se ajustan a la

estrategia y política fijadas.

e) La supervisión y evaluación de los procesos de relación con los distintos grupos de interés.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]

Debido al reducido tamaño de la sociedad no se ha establecido aún una política de responsabilidad social corporativa.

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DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS

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55. Que las políticas de sostenibilidad en materias medioambientales y sociales identifiquen e incluyan al menos:

a) Los principios, compromisos, objetivos y estrategia en lo relativo a accionistas, empleados, clientes,

proveedores, cuestiones sociales, medio ambiente, diversidad, responsabilidad fiscal, respeto de los

derechos humanos y prevención de la corrupción y otras conductas ilegales

b) Los métodos o sistemas para el seguimiento del cumplimiento de las políticas, de los riesgos asociados y

su gestión.

c) Los mecanismos de supervisión del riesgo no financiero, incluido el relacionado con aspectos éticos y de

conducta empresarial.

d) Los canales de comunicación, participación y diálogo con los grupos de interés.

e) Las prácticas de comunicación responsable que eviten la manipulación informativa y protejan la

integridad y el honor.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]

Debido al reducido tamaño de la sociedad no se ha establecido aún una política de responsabilidad social corporativa.

56. Que la remuneración de los consejeros sea la necesaria para atraer y retener a los consejeros del perfil deseado

y para retribuir la dedicación, cualificación y responsabilidad que el cargo exija, pero no tan elevada como para

comprometer la independencia de criterio de los consejeros no ejecutivos.

Cumple [ X ] Explique [  ]

57. Que se circunscriban a los consejeros ejecutivos las remuneraciones variables ligadas al rendimiento de la

sociedad y al desempeño personal, así como la remuneración mediante entrega de acciones, opciones o

derechos sobre acciones o instrumentos referenciados al valor de la acción y los sistemas de ahorro a largo

plazo tales como planes de pensiones, sistemas de jubilación u otros sistemas de previsión social.

Se podrá contemplar la entrega de acciones como remuneración a los consejeros no ejecutivos cuando

se condicione a que las mantengan hasta su cese como consejeros. Lo anterior no será de aplicación a

las acciones que el consejero necesite enajenar, en su caso, para satisfacer los costes relacionados con su

adquisición.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [ X ]

n/a

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS

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58. Que en caso de remuneraciones variables, las políticas retributivas incorporen los límites y las cautelas técnicas

precisas para asegurar que tales remuneraciones guardan relación con el rendimiento profesional de sus

beneficiarios y no derivan solamente de la evolución general de los mercados o del sector de actividad de la

compañía o de otras circunstancias similares.

Y, en particular, que los componentes variables de las remuneraciones:

a) Estén vinculados a criterios de rendimiento que sean predeterminados y medibles y que dichos criterios

consideren el riesgo asumido para la obtención de un resultado.

b) Promuevan la sostenibilidad de la empresa e incluyan criterios no financieros que sean adecuados para

la creación de valor a largo plazo, como el cumplimiento de las reglas y los procedimientos internos de la

sociedad y de sus políticas para el control y gestión de riesgos.

c) Se configuren sobre la base de un equilibrio entre el cumplimiento de objetivos a corto, medio y largo

plazo, que permitan remunerar el rendimiento por un desempeño continuado durante un período

de tiempo suficiente para apreciar su contribución a la creación sostenible de valor, de forma que

los elementos de medida de ese rendimiento no giren únicamente en torno a hechos puntuales,

ocasionales o extraordinarios.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

59. Que el pago de los componentes variables de la remuneración quede sujeto a una comprobación suficiente

de que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de otro tipo previamente

establecidas. Las entidades incluirán en el informe anual de remuneraciones de los consejeros los criterios en

cuanto al tiempo requerido y métodos para tal comprobación en función de la naturaleza y características de

cada componente variable.

Que, adicionalmente, las entidades valoren el establecimiento de una cláusula de reducción (‘malus’) basada

en el diferimiento por un período suficiente del pago de una parte de los componentes variables que implique

su pérdida total o parcial en el caso de que con anterioridad al momento del pago se produzca algún evento

que lo haga aconsejable.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

60. Que las remuneraciones relacionadas con los resultados de la sociedad tomen en cuenta las eventuales

salvedades que consten en el informe del auditor externo y minoren dichos resultados.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

61. Que un porcentaje relevante de la remuneración variable de los consejeros ejecutivos esté vinculado a la

entrega de acciones o de instrumentos financieros referenciados a su valor.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

DE LAS SOCIEDADES ANÓNIMAS COTIZADAS

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62. Que una vez atribuidas las acciones, las opciones o instrumentos financieros correspondientes a los sistemas

retributivos, los consejeros ejecutivos no puedan transferir su titularidad o ejercitarlos hasta transcurrido un

plazo de al menos tres años.

Se exceptúa el caso en el que el consejero mantenga, en el momento de la transmisión o ejercicio, una

exposición económica neta a la variación del precio de las acciones por un valor de mercado equivalente a

un importe de al menos dos veces su remuneración fija anual mediante la titularidad de acciones, opciones u

otros instrumentos financieros.

Lo anterior no será de aplicación a las acciones que el consejero necesite enajenar para satisfacer los

costes relacionados con su adquisición o, previa apreciación favorable de la comisión de nombramientos y

retribuciones, para hacer frente a situaciones extraordinarias sobrevenidas que lo requieran.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

63. Que los acuerdos contractuales incluyan una cláusula que permita a la sociedad reclamar el reembolso de

los componentes variables de la remuneración cuando el pago no haya estado ajustado a las condiciones

de rendimiento o cuando se hayan abonado atendiendo a datos cuya inexactitud quede acreditada con

posterioridad.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

64. Que los pagos por resolución o extinción del contrato no superen un importe equivalente a dos años de la

retribución total anual y que no se abonen hasta que la sociedad haya podido comprobar que el consejero ha

cumplido con los criterios o condiciones establecidos para su percepción.

A efectos de esta recomendación, entre los pagos por resolución o extinción contractual se considerarán

cualesquiera abonos cuyo devengo u obligación de pago surja como consecuencia o con ocasión de la

extinción de la relación contractual que vinculaba al consejero con la sociedad, incluidos los importes no

previamente consolidados de sistemas de ahorro a largo plazo y las cantidades que se abonen en virtud de

pactos de no competencia post-contractual.

Cumple [  ] Cumple parcialmente [  ] Explique [  ] No aplicable [ X ]

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H. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

1. Si existe algún aspecto relevante en materia de gobierno corporativo en la sociedad o en las entidades del

grupo que no se haya recogido en el resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir

para recoger una información más completa y razonada sobre la estructura y prácticas de gobierno en la

entidad o su grupo, detállelos brevemente.

2. Dentro de este apartado, también podrá incluirse cualquier otra información, aclaración o matiz relacionado

con los anteriores apartados del informe en la medida en que sean relevantes y no reiterativos.

En concreto, se indicará si la sociedad está sometida a legislación diferente a la española en materia de

gobierno corporativo y, en su caso, incluya aquella información que esté obligada a suministrar y sea distinta de

la exigida en el presente informe.

3. La sociedad también podrá indicar si se ha adherido voluntariamente a otros códigos de principios éticos

o de buenas prácticas, internacionales, sectoriales o de otro ámbito. En su caso, se identificará el código en

cuestión y la fecha de adhesión. En particular, hará mención a si se ha adherido al Código de Buenas Prácticas

Tributarias, de 20 de julio de 2010:

n/a

Este informe anual de gobierno corporativo ha sido aprobado por el consejo de Administración de la sociedad, en su

sesión de fecha:

31/03/2021

Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del

presente Informe.

[  ]

[ √ ]

Sí

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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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DATOS IDENTIFICATIVOS DEL EMISOR

Fecha fin del ejercicio de referencia:

31/12/2021

CIF:

A-20017638

Denominación Social:

URBAR INGENIEROS, S.A.

Domicilio social:

CTRA. VILLABONA-ASTEASU, KM. 3,5 APTDO. 247 (ASTEASU) GUIPUZCOA

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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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A. POLÍTICA DE REMUNERACIONES DE LA SOCIEDAD PARA EL EJERCICIO EN CURSO

A.1.1 Explique la política vigente de remuneraciones de los consejeros aplicable al ejercicio en curso. En la medida

que sea relevante se podrá incluir determinada información por referencia a la política de retribuciones

aprobada por la junta general de accionistas, siempre que la incorporación sea clara, específica y concreta.

Se deberán describir las determinaciones específicas para el ejercicio en curso, tanto de las remuneraciones de

los consejeros por su condición de tal como por el desempeño de funciones ejecutivas, que hubiera llevado a

cabo el consejo de conformidad con lo dispuesto en los contratos firmados con los consejeros ejecutivos y con

la política de remuneraciones aprobada por la junta general.

En cualquier caso, se deberá informar, como mínimo, de los siguientes aspectos:

a) Descripción de los procedimientos y órganos de la sociedad involucrados en la determinación, aprobación

y aplicación de la política de remuneraciones y sus condiciones.

b) Indique y, en su caso, explique si se han tenido en cuenta empresas comparables para establecer la

política de remuneración de la sociedad.

c) Información sobre si ha participado algún asesor externo y, en su caso, identidad del mismo

d) Procedimientos contemplados en la política de remuneraciones vigente de los consejeros para aplicar

excepciones temporales a la política, condiciones en las que se puede recurrir a esas excepciones y

componentes que pueden ser objeto de excepción según la política.

Artículo 36.- Retribución de los Consejeros Remuneración de los consejeros por su condición de tal:

El cargo de consejero es retribuido. Los miembros del Consejo de Administración recibirán, en su condición de tales, una remuneración

en metálico cuya cantidad máxima anual y en conjunto será determinada por la junta general. Esta remuneración podrá comprender una

asignación, dietas por asistencia, conceptos retributivos de carácter variable o sistemas de previsión.

Corresponde al Consejo distribuir entre sus miembros todo o parte de la retribución máxima anual aprobada por la Junta de acuerdo con la

legalidad vigente, teniendo en cuenta las funciones y responsabilidades atribuidas a cada Consejero, su pertenencia a comisiones del Consejo y las

demás circunstancias objetivas que considere relevantes.

Remuneración de los consejeros por el desempeño de funciones ejecutivas:

Las percepciones previstas en este artículo serán compatibles e independientes de los sueldos, retribuciones, indemnizaciones, o compensaciones

de cualquier clase establecidos con carácter general o individual para aquellos miembros del Consejo de Administración que cumplan funciones

ejecutivas, cualquiera que sea la naturaleza de su relación con la Sociedad, ya sea laboral -común o especial de alta dirección- mercantil o de

prestación de servicios de acuerdo con la legalidad vigente y con los presentes Estatutos. Corresponde al Consejo de Administración dotar la

retribución de sus miembros por el desempeño de funciones ejecutivas. Esta deberá ajustarse a la Política de Remuneraciones de los Consejeros

aprobada por la Junta General de Accionistas, y reﬂejarse en el contrato a suscribir entre el Consejero y la Sociedad.

Otros sistemas retributivos:

Adicionalmente, y con independencia de la retribución contemplada en los párrafos anteriores, se prevé la posibilidad de establecer sistemas

de remuneración referenciados al valor de cotización de las acciones o que conlleven la entrega de acciones o de derechos de opción sobre

acciones, destinados a los consejeros. La aplicación de dichos sistemas de retribución deberá ser acordada por la Junta General de Accionistas,

que determinará el valor de las acciones que se tome como referencia, el número máximo de acciones que se podrán asignar en cada ejercicio a

este sistema de remuneración, el precio de ejercicio o el sistema de cálculo del precio de ejercicio de los derechos de opción, el plazo de duración

de este sistema de retribución y demás condiciones que estime oportunas. En todo caso, dichos sistemas retributivos se ajustaran a la legalidad

vigente. Asimismo, y previo cumplimiento de los requisitos legales, podrán establecerse sistemas de retribución similares para el personal (directivo

o no) de la Sociedad.

No han existido asesores externos encargados de la elaboración de la política de retribuciones ni se han tenido en cuenta empresas comparables

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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A.1.2 Importancia relativa de los conceptos retributivos variables respecto a los fijos (mix retributivo) y qué criterios

y objetivos se han tenido en cuenta en su determinación y para garantizar un equilibrio adecuado entre

los componentes fijos y variables de la remuneración. En particular, señale las acciones adoptadas por la

sociedad en relación con el sistema de remuneración para reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo

a los objetivos, valores e intereses a largo plazo de la sociedad, lo que incluirá, en su caso, una referencia a

medidas previstas para garantizar que en la política de remuneración se atienden a los resultados a largo

plazo de la sociedad, las medidas adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades

profesionales tengan una repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad y medidas previstas para

evitar conﬂictos de intereses.

Asimismo, señale si la sociedad ha establecido algún período de devengo o consolidación de determinados

conceptos retributivos variables, en efectivo, acciones u otros instrumentos financieros, un período de

diferimiento en el pago de importes o entrega de instrumentos financieros ya devengados y consolidados, o si

se ha acordado alguna cláusula de reducción de la remuneración diferida aún no consolidada o que obligue

al consejero a la devolución de remuneraciones percibidas, cuando tales remuneraciones se hayan basado

atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después demostrada de forma manifiesta.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.1.3 Importe y naturaleza de los componentes fijos que se prevé devengarán en el ejercicio los consejeros en su

condición de tales.

Para los consejeros no ejecutivos se establece una retribución de 2.300€ por consejo.

A.1.4 Importe y naturaleza de los componentes fijos que serán devengados en el ejercicio por el desempeño de

funciones de alta dirección de los consejeros ejecutivos.

El consejero delegado tiene una retribución salarial de 60.000euros brutos anuales

El Presidente del consejo tiene una retribución salarial de 1200.000 euros brutos anuales

A.1.5 Importe y naturaleza de cualquier componente de remuneración en especie que será devengado en el

ejercicio incluyendo, pero no limitado a, las primas de seguros abonadas en favor del consejero.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.1.6 Importe y naturaleza de los componentes variables, diferenciando entre los establecidos a corto y largo plazo.

Parámetros financieros y no financieros, incluyendo entre estos últimos los sociales, medioambientales y de

cambio climático, seleccionados para determinar la remuneración variable en el ejercicio en curso, explicación

de en qué medida tales parámetros guardan relación con el rendimiento, tanto del consejero, como de la

entidad y con su perfil de riesgo, y la metodología, plazo necesario y técnicas previstas para poder determinar,

al finalizar el ejercicio, el grado efectivo de cumplimiento de los parámetros utilizados en el diseño de la

remuneración variable, explicando los criterios y factores que aplica en cuanto al tiempo requerido y métodos

para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las condiciones de rendimiento o de cualquier otro

tipo a las que estaba vinculado el devengo y la consolidación de cada componente de la retribución variable.

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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Indique el rango en términos monetarios de los distintos componentes variables en función del grado de

cumplimiento de los objetivos y parámetros establecidos, y si existe algún importe monetario máximo en

términos absolutos.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.1.7 Principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo. Entre otra información, se indicarán las

contingencias cubiertas por el sistema, si es de aportación o prestación definida, la aportación anual que se

tenga que realizar a los sistemas de aportación definida, la prestación a la que tengan derecho los beneficiarios

en el caso de sistemas de prestación definida, las condiciones de consolidación de los derechos económicos a

favor de los consejeros y su compatibilidad con cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese

anticipado, o derivado de la terminación de la relación contractual, en los términos previstos, entre la sociedad

y el consejero.

Se deberá indicar si el devengo o consolidación de alguno de los planes de ahorro a largo plazo está vinculado

a la consecución de determinados objetivos o parámetros relacionados con el desempeño a corto y largo plazo

del consejero.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.1.8 Cualquier tipo de pago o indemnización por resolución o cese anticipado o derivado de la terminación

de la relación contractual en los términos previstos entre la sociedad y el consejero, sea el cese a voluntad

de la empresa o del consejero, así como cualquier tipo de pactos acordados, tales como exclusividad, no

concurrencia post-contractual y permanencia o fidelización, que den derecho al consejero a cualquier tipo de

percepción.

En 2021 se ha retribuido al consejero Benjamin Michavila Nuñez, que cesó su cargo en septiembre 2021, una remuneración bruta por valor de

4.615,38 euros

A.1.9 Indique las condiciones que deberán respetar los contratos de quienes ejerzan funciones de alta dirección

como consejeros ejecutivos. Entre otras, se informará sobre la duración, los límites a las cuantías de

indemnización, las cláusulas de permanencia, los plazos de preaviso, así como el pago como sustitución

del citado plazo de preaviso, y cualesquiera otras cláusulas relativas a primas de contratación, así como

indemnizaciones o blindajes por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la

sociedad y el consejero ejecutivo. Incluir, entre otros, los pactos o acuerdos de no concurrencia, exclusividad,

permanencia o fidelización y no competencia post-contractual, salvo que se hayan explicado en el apartado

anterior.

A. DEBERES ÉTICOS FUNDAMENTALES

A.1. El Directivo se ajustará, en el cumplimiento de sus cometidos y obligaciones, a los usos y costumbres habituales de la Compañía y el sector,

respetando las políticas, procedimientos y normas de conducta de la Compañía de aplicación en cada momento, cuyas previsiones se consideran

integradas en sus obligaciones contractuales.

A.2. Los secretos comerciales e información confidencial deberán preservar tal condición hasta que pasen a ser de dominio público por cualquier

medio distinto de la revelación no autorizada de la misma por cualquier persona.

B. DILIGENCIA

El Directivo se compromete a cumplir y hacer cumplir todas las normas médicas y de seguridad e higiene en el trabajo que legal o

convencionalmente resulten de aplicación en cada momento.

B.1 PROPIEDAD INDUSTRIAL Y PROPIEDAD INTELECTUAL

Con sujeción a la legislación aplicable en cada momento, el Ejecutivo cede, con carácter exclusivo para todo el mundo y durante el plazo máximo

posible con arreglo a las distintas normas aplicables en lo que a propiedad intelectual e industrial respecta, a la Compañía todos los derechos

de explotación de propiedad intelectual e industrial que se originen o deriven sobre cualquier resultado, invención, creación u obra, que se cree,

obtenga u origine en virtud de este Contrato y que sea susceptible de protección legal (de modo meramente enunciativo y sin que suponga

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limitación alguna: cualquier obra literaria, fonográfica, pictórica, fotográfica, arquitectónica, artística, científica, programas de ordenador, bases de

datos etc. cualquiera que sea su soporte o forma de expresión, tangible o intangible, conocida actualmente o inventada en el futuro). Todo ello,

debido a su relación con la Compañía, en cuanto guarden relación directa o indirecta con el objeto del presente Contrato y/o con el negocio y las

actividades propias de la Compañía.

B.2. El Ejecutivo conoce, asimismo, que, la Compañía, en virtud de su condición de cesionaria en exclusiva de los derechos previamente expuestos

en esta Cláusula, se encontrará legitimada para otorgar cesiones, licencias o autorizaciones a terceros respecto de tales derechos.

B.3. En cualquier caso, el Ejecutivo garantiza a la Compañía que el desarrollo y resultados obtenidos en el ámbito del presente Contrato son

absolutamente originales y que cuenta con la totalidad de los derechos de propiedad intelectual e industrial sobre los mismos, habiendo sido

completamente realizado por el mismo, por lo que puede garantizar que todas las herramientas utilizadas no vulneran ninguna normativa,

contrato, derecho, interés o propiedad de terceros.

C. PROTECCION DE DATOS PERSONALES

C.1 Los datos personales facilitados, o cualesquiera otros que se originen como consecuencia de la ejecución del Contrato, se incorporarán en

registro de actividades del tratamiento de datos existente y cuya titularidad y responsabilidad es de la Compañía, consintiendo el Ejecutivo de

forma expresa el tratamiento de dichos datos personales de forma lícita, leal, transparente, adecuada, pertinente, limitada, exacta y .

D. EXTINCIÓN DEL CONTRATO

D.1 El Contrato podrá ser extinguido por el Directivo tal y como se establece a continuación:

a) Sin alegar causa alguna, debiendo mediar preaviso escrito de al menos tres (3) meses. En este supuesto, el Directivo no tendrá derecho a recibir

indemnización alguna. Si el Directivo incumpliera la totalidad o parte del periodo de preaviso, la Compañía tendrá derecho a recibir del Directivo

una cantidad equivalente a los salarios correspondientes al periodo incumplido.

b) De conformidad con las causas establecidas en el artículo 10.3 del Real Decreto 1382/1985, de 1 de agosto, debiendo mediar un preaviso escrito

de tres (3) meses, salvo en caso de incumplimiento contractual grave de la Compañía. En este supuesto, el Directivo percibirá una indemnización

equivalente a siete (7) días de salario en metálico por año de servicio con el límite de seis (6) mensualidades.

D.3 Asimismo, en el momento de la extinción del Contrato, el Directivo deberá borrar de forma inmediata e irreversible cualquier información

relativa a la actividad de la Compañía que tuviese almacenada en cualquier disco o memoria magnética u óptica, así como todo tipo de materiales

que se encuentren bajo su posesión, custodia, cuidado o control, fuera de las dependencias de la Compañía y que, por no estar contenidos en

un soporte físico, no pueda devolver o almacenar en los equipos de la Compañía, tales como un ordenador portátil que igualmente habrá de ser

devuelto a la Compañía, y acreditará el cumplimiento de la referida obligación en caso de ser requerido para ello por la Compañía.

E. USO DEL SISTEMA INFORMÁTICO

E.1 El uso de los ordenadores, sistemas informáticos, dispositivos de comunicación y equipos y sistemas asociados de la Compañía por parte

del Directivo se rige por el Contrato, por la política y las directrices de la Compañía (entre otras, por la Política de Uso y Control de los Recursos

Tecnológicos y Sistemas de Comunicación de la Compañía, copia de la cual se acompaña al Contrato como parte integrante del mismo) y por

las indicaciones que la Compañía comunique al Directivo. Como parte necesaria para el desarrollo de su actividad, la Compañía podrá utilizar

(directamente o a través de terceros) diversas formas de vigilancia tecnológica en todas sus instalaciones y con respecto a sus bienes, equipos y

sistemas informáticos.

A.1.10La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria que será devengada por los

consejeros en el ejercicio en curso en contraprestación por servicios prestados distintos de los inherentes a su

cargo.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.1.11 Otros conceptos retributivos como los derivados, en su caso, de la concesión por la sociedad al consejero de

anticipos, créditos y garantías y otras remuneraciones.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.1.12La naturaleza e importe estimado de cualquier otra remuneración suplementaria prevista no incluida en

los apartados anteriores, ya sea satisfecha por la entidad u otra entidad del grupo, que se devengará por los

consejeros en el ejercicio en curso.

En 2021 no han existido retribuciones de este tipo

A.2. Explique cualquier cambio relevante en la política de remuneraciones aplicable en el ejercicio en curso

derivada de:

a) Una nueva política o una modificación de la política ya aprobada por la Junta.

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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b) Cambios relevantes en las determinaciones específicas establecidas por el consejo para el ejercicio en

curso de la política de remuneraciones vigente respecto de las aplicadas en el ejercicio anterior.

c) Propuestas que el consejo de administración hubiera acordado presentar a la junta general de accionistas

a la que se someterá este informe anual y que se propone que sean de aplicación al ejercicio en curso.

No existen modificaciones de la política de remuneraciones

A.3. Identifique el enlace directo al documento en el que figure la política de remuneraciones vigente de la

sociedad, que debe estar disponible en la página web de la sociedad.

Política de remuneraciones en fase de elaboracion

A.4. Explique, teniendo en cuenta los datos facilitados en el apartado B.4, cómo se ha tenido en cuenta el voto de

los accionistas en la junta general a la que se sometió a votación, con carácter consultivo, el informe anual de

remuneraciones del ejercicio anterior.

El Informe Anual de Remuneraciones del ejercicio 2020 fue aprobado por el 100% del capital presente que representa un 71,6601% del capital

social en la junta celebrada en junio 2021

B. RESUMEN GLOBAL DE CÓMO SE APLICÓ LA POLÍTICA DE RETRIBUCIONES DURANTE EL EJERCICIO CERRADO

B.1.1 Explique el proceso que se ha seguido para aplicar la política de remuneraciones y determinar las retribuciones

individuales que se reﬂejan en la sección C del presente informe. Esta información incluirá el papel

desempeñado por la comisión de retribuciones, las decisiones tomadas por el consejo de administración y,

en su caso, la identidad y el rol de los asesores externos cuyos servicios se hayan utilizado en el proceso de

aplicación de la política retributiva en el ejercicio cerrado.

No aplica

B.1.2 Explique cualquier desviación del procedimiento establecido para la aplicación de la política de

remuneraciones que se haya producido durante el ejercicio.

No aplica

B.1.3 Indique si se ha aplicado cualquier excepción temporal a la política de remuneraciones y, de haberse

aplicado, explique las circunstancias excepcionales que han motivado la aplicación de estas excepciones, los

componentes específicos de la política retributiva afectados y las razones por las que la entidad considera que

esas excepciones han sido necesarias para servir a los intereses a largo plazo y la sostenibilidad de la sociedad

en su conjunto o para asegurar su viabilidad. Cuantifique, asimismo, el impacto que la aplicación de estas

excepciones ha tenido sobre la retribución de cada consejero en el ejercicio.

No aplica

B.2. Explique las diferentes acciones adoptadas por la sociedad en relación con el sistema de remuneración y

cómo han contribuido a reducir la exposición a riesgos excesivos y ajustarlo a los objetivos, valores e intereses

a largo plazo de la sociedad, incluyendo una referencia a las medidas que han sido adoptadas para garantizar

que en la remuneración devengada se ha atendido a los resultados a largo plazo de la sociedad y alcanzado

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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un equilibrio adecuado entre los componentes fijos y variables de la remuneración, qué medidas han sido

adoptadas en relación con aquellas categorías de personal cuyas actividades profesionales tengan una

repercusión material en el perfil de riesgos de la entidad, y qué medidas han sido adoptadas para evitar

conﬂictos de intereses, en su caso.

No aplica

B.3. Explique cómo la remuneración devengada y consolidada en el ejercicio cumple con lo dispuesto en la

política de retribución vigente y, en particular, cómo contribuye al rendimiento sostenible y a largo plazo de la

sociedad.

Informe igualmente sobre la relación entre la retribución obtenida por los consejeros y los resultados u otras

medidas de rendimiento, a corto y largo plazo, de la entidad, explicando, en su caso, cómo las variaciones

en el rendimiento de la sociedad han podido inﬂuir en la variación de las remuneraciones de los consejeros,

incluyendo las devengadas cuyo pago se hubiera diferido, y cómo éstas contribuyen a los resultados a corto y

largo plazo de la sociedad.

No aplica

B.4. Informe del resultado de la votación consultiva de la junta general al informe anual sobre remuneraciones del

ejercicio anterior, indicando el número de abstenciones y de votos negativos, en blanco y a favor que se hayan

emitido:

Número % sobre el total

Votos emitidos 28.995.721 71,66

Número % sobre emitidos

Votos negativos 0,00

Votos a favor 28.995.721 100,00

Votos en blanco 0,00

Abstenciones 0,00

Observaciones

B.5. Explique cómo se han determinado los componentes fijos devengados y consolidados durante el ejercicio por

los consejeros en su condición de tales, su proporción relativa para cada consejero y cómo han variado respecto

al año anterior.

Se ha determinado un fijo por consejo considerando una dedicación plena de un día laboral completo para la celebración del consejo y de otro

día para la revisión de la documentación previa al consejo. Considerando que esta dedicación, en base a la experiencia de los consejeros actuales

es de 2.300 euros brutos por consejo

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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B.6. Explique cómo se han determinado los sueldos devengados y consolidados, durante el ejercicio cerrado,

por cada uno de los consejeros ejecutivos por el desempeño de funciones de dirección, y cómo han variado

respecto al año anterior.

Basado en experiencia y CV

B.7. Explique la naturaleza y las principales características de los componentes variables de los sistemas retributivos

devengados y consolidados en el ejercicio cerrado.

En particular:

a) Identifique cada uno de los planes retributivos que han determinado las distintas remuneraciones

variables devengadas por cada uno de los consejeros durante el ejercicio cerrado, incluyendo información

sobre su alcance, su fecha de aprobación, fecha de implantación, condiciones en su caso de consolidación,

periodos de devengo y vigencia, criterios que se han utilizado para la evaluación del desempeño y cómo

ello ha impactado en la fijación del importe variable devengado, así como los criterios de medición

que se han utilizado y el plazo necesario para estar en condiciones de medir adecuadamente todas las

condiciones y criterios estipulados, debiendo explicarse en detalle los criterios y factores que ha aplicado

en cuanto al tiempo requerido y métodos para comprobar que se han cumplido de modo efectivo las

condiciones de rendimiento o de cualquier otro tipo a las que estaba vinculado el devengo y consolidación

de cada componente de la retribución variable.

b) En el caso de planes de opciones sobre acciones u otros instrumentos financieros, las características

generales de cada plan incluirán información sobre las condiciones tanto para adquirir su titularidad

incondicional (consolidación), como para poder ejercitar dichas opciones o instrumentos financieros,

incluyendo el precio y plazo de ejercicio.

c) Cada uno de los consejeros, y su categoría (consejeros ejecutivos, consejeros externos dominicales,

consejeros externos independientes u otros consejeros externos), que son beneficiarios de sistemas

retributivos o planes que incorporan una retribución variable.

d) En su caso, se informará sobre los periodos de devengo o de aplazamiento de pago establecidos que se

hayan aplicado y/o los periodos de retención/no disposición de acciones u otros instrumentos financieros,

si existieran.

Explique los componentes variables a corto plazo de los sistemas retributivos:

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

Explique los componentes variables a largo plazo de los sistemas retributivos:

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

B.8. Indique si se ha procedido a reducir o a reclamar la devolución de determinados componentes variables

devengados cuando se hubiera, en el primer caso, diferido el pago de importes no consolidados o, en el

segundo caso, consolidado y pagado, atendiendo a unos datos cuya inexactitud haya quedado después

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LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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demostrada de forma manifiesta. Describa los importes reducidos o devueltos por la aplicación de las cláusulas

de reducción (malus) o devolución (clawback), por qué se han ejecutado y los ejercicios a que corresponden.

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

B.9. Explique las principales características de los sistemas de ahorro a largo plazo cuyo importe o coste anual

equivalente figura en los cuadros de la Sección C, incluyendo jubilación y cualquier otra prestación de

supervivencia, que sean financiados, parcial o totalmente, por la sociedad, ya sean dotados interna o

externamente, indicando el tipo de plan, si es de aportación o prestación definida, las contingencias que cubre,

las condiciones de consolidación de los derechos económicos a favor de los consejeros y su compatibilidad con

cualquier tipo de indemnización por resolución anticipada o terminación de la relación contractual entre la

sociedad y el consejero.

No aplica. La retribución de los consejeros está en mínimos y en todo caso, en caso de cumplir con el plan de negocio y que se cumpla la buena

evolución de la compañía esperada, los próximos años se deberían aumentar.

B.10. Explique, en su caso, las indemnizaciones o cualquier otro tipo de pago derivados del cese anticipado, sea el

cese a voluntad de la empresa o del consejero, o de la terminación del contrato, en los términos previstos en el

mismo, devengados y/o percibidos por los consejeros durante el ejercicio cerrado.

No aplica

B.11. Indique si se han producido modificaciones significativas en los contratos de quienes ejerzan funciones de alta

dirección como consejeros ejecutivos y, en su caso, explique las mismas. Asimismo, explique las condiciones

principales de los nuevos contratos firmados con consejeros ejecutivos durante el ejercicio, salvo que se hayan

explicado en el apartado A.1.

Los contratos de alta dirección de D. Francisco Martin Morales de Castilla y D. Alfonso Recio Zapata se han dado de alta durante el año 2021.

B.12. Explique cualquier remuneración suplementaria devengada a los consejeros como contraprestación por los

servicios prestados distintos de los inherentes a su cargo.

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

B.13. Explique cualquier retribución derivada de la concesión de anticipos, créditos y garantías, con indicación del

tipo de interés, sus características esenciales y los importes eventualmente devueltos, así como las obligaciones

asumidas por cuenta de ellos a título de garantía.

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

B.14. Detalle la remuneración en especie devengada por los consejeros durante el ejercicio, explicando brevemente

la naturaleza de los diferentes componentes salariales.

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

LOS CONSEJEROS DE SOCIEDADES ANONIMAS COTIZADAS

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B.15. Explique las remuneraciones devengadas por el consejero en virtud de los pagos que realice la sociedad

cotizada a una tercera entidad en la cual presta servicios el consejero, cuando dichos pagos tengan como fin

remunerar los servicios de éste en la sociedad.

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

B.16. Explique y detalles los importes devengados en el ejercicio en relación con cualquier otro concepto retributivo

distinto de los anteriores, cualquiera que sea su naturaleza o la entidad del grupo que lo satisfaga, incluyendo

todas las prestaciones en cualquiera de sus formas, como cuando tenga la consideración de operación

vinculada o, especialmente, cuando afecte de manera significativa a la imagen fiel de las remuneraciones

totales devengadas por el consejero, debiendo explicarse el importe otorgado o pendiente de pago, la

naturaleza de la contraprestación recibida y las razones por las que se habría considerado, en su caso, que no

constituye una remuneración al consejero por su condición de tal o en contraprestación por el desempeño de

sus funciones ejecutivas, y si se ha considerado apropiado o no incluirse entre los importes devengados en el

apartado de “otros conceptos” de la sección C.

No aplica. No ha habido remuneraciones de este tipo a los consejeros en el año 2021

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

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C. DETALLE DE LAS RETRIBUCIONES INDIVIDUALES CORRESPONDIENTES A CADA UNO DE LOS CONSEJEROS

Nombre Tipología Periodo de devengo ejercicio 2021

Don ALFONSO RECIO ZAPATA Consejero Delegado Desde 04/02/2021 hasta 31/12/2021

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA Presidente Ejecutivo Desde 04/02/2021 hasta 31/12/2021

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Consejero Independiente Desde 30/09/2021 hasta 31/12/2021

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL Consejero Independiente Desde 30/09/2021 hasta 31/12/2021

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Consejero Dominical Desde 30/09/2021 hasta 31/12/2021

C.1. Complete los siguientes cuadros respecto a la remuneración individualizada de cada uno de los consejeros (incluyendo la retribución por el ejercicio de funciones

ejecutivas) devengada durante el ejercicio.

a) Retribuciones de la sociedad objeto del presente informe:

i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)

Nombre

Remuneración

fija

Dietas

Remuneración

por pertenencia

a comisiones

del consejo

Sueldo

Retribución

variable a

corto plazo

Retribución

variable a

largo plazo

Indemnización

Otros

conceptos

Total

ejercicio 2021

Total ejercicio

2020

Don ALFONSO RECIO ZAPATA 40 40

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA 50 50

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO 5 5

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL 5 5

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA 5 5

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Observaciones

ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.

Instrumentos financieros al

principio del ejercicio 2021

Instrumentos financieros

concedidos durante

el ejercicio 2021

Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio

Instrumentos

vencidos y

no ejercidos

Instrumentos financieros

al final del ejercicio 2021

Nombre

Denominación

del Plan

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes/

consolidadas

Precio de

las acciones

consolidadas

Beneficio bruto

de las acciones

o instrumentos

financieros

consolidados

(miles €)

Nº

instrumentos

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Don ALFONSO RECIO

ZAPATA

Plan 0,00

Don FRANCISCO

MARTIN MORALES

DE CASTILLA

Plan 0,00

Don JUAN

IGNACIO VITORIA

CARRACEDO

Plan 0,00

Don ANTONIO

RICARDO ALLONA

KRAUEL

Plan 0,00

Don RAFAEL SALAMA

FALABELLA

Plan 0,00

Observaciones

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.

Nombre

Remuneración por consolidación

de derechos a sistemas de ahorro

Don ALFONSO RECIO ZAPATA

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA

Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)

Sistemas de ahorro con derechos

económicos consolidados

Sistemas de ahorro con derechos

económicos no consolidados

Sistemas de ahorro con derechos

económicos consolidados

Sistemas de ahorro con derechos

económicos no consolidados

Nombre

Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020

Don ALFONSO RECIO ZAPATA

Don FRANCISCO MARTIN

MORALES DE CASTILLA

Don JUAN IGNACIO VITORIA

CARRACEDO

Don ANTONIO RICARDO

ALLONA KRAUEL

Don RAFAEL SALAMA

FALABELLA

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Observaciones

iv) Detalle de otros conceptos

Nombre Concepto Importe retributivo

Don ALFONSO RECIO ZAPATA Concepto

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA Concepto

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL Concepto

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto

Observaciones

b) Retribuciones a los consejeros de la sociedad cotizada por su pertenencia a órganos de administración de sus entidades dependientes:

i) Retribución devengada en metálico (en miles de €)

Nombre

Remuneración

fija

Dietas

Remuneración

por pertenencia

a comisiones

del consejo

Sueldo

Retribución

variable a

corto plazo

Retribución

variable a

largo plazo

Indemnización

Otros

conceptos

Total

ejercicio 2021

Total ejercicio

2020

Don ALFONSO RECIO ZAPATA

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Nombre

Remuneración

fija

Dietas

Remuneración

por pertenencia

a comisiones

del consejo

Sueldo

Retribución

variable a

corto plazo

Retribución

variable a

largo plazo

Indemnización

Otros

conceptos

Total

ejercicio 2021

Total ejercicio

2020

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA

Observaciones

ii) Cuadro de movimientos de los sistemas de retribución basados en acciones y beneficio bruto de las acciones o instrumentos financieros consolidados.

Instrumentos financieros al

principio del ejercicio 2021

Instrumentos financieros

concedidos durante

el ejercicio 2021

Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio

Instrumentos

vencidos y

no ejercidos

Instrumentos financieros

al final del ejercicio 2021

Nombre

Denominación

del Plan

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes/

consolidadas

Precio de

las acciones

consolidadas

Beneficio bruto

de las acciones

o instrumentos

financieros

consolidados

(miles €)

Nº

instrumentos

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Don ALFONSO RECIO

ZAPATA

Plan 0,00

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Instrumentos financieros al

principio del ejercicio 2021

Instrumentos financieros

concedidos durante

el ejercicio 2021

Instrumentos financieros consolidados en el ejercicio

Instrumentos

vencidos y

no ejercidos

Instrumentos financieros

al final del ejercicio 2021

Nombre

Denominación

del Plan

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes/

consolidadas

Precio de

las acciones

consolidadas

Beneficio bruto

de las acciones

o instrumentos

financieros

consolidados

(miles €)

Nº

instrumentos

Nº

instrumentos

Nº Acciones

equivalentes

Don FRANCISCO

MARTIN MORALES

DE CASTILLA

Plan 0,00

Don JUAN

IGNACIO VITORIA

CARRACEDO

Plan 0,00

Don ANTONIO

RICARDO ALLONA

KRAUEL

Plan 0,00

Don RAFAEL SALAMA

FALABELLA

Plan 0,00

Observaciones

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iii) Sistemas de ahorro a largo plazo.

Nombre

Remuneración por consolidación

de derechos a sistemas de ahorro

Don ALFONSO RECIO ZAPATA

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA

Aportación del ejercicio por parte de la sociedad (miles €) Importe de los fondos acumulados (miles €)

Sistemas de ahorro con derechos

económicos consolidados

Sistemas de ahorro con derechos

económicos no consolidados

Sistemas de ahorro con derechos

económicos consolidados

Sistemas de ahorro con derechos

económicos no consolidados

Nombre

Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020 Ejercicio 2021 Ejercicio 2020

Don ALFONSO RECIO ZAPATA

Don FRANCISCO MARTIN

MORALES DE CASTILLA

Don JUAN IGNACIO VITORIA

CARRACEDO

Don ANTONIO RICARDO

ALLONA KRAUEL

Don RAFAEL SALAMA

FALABELLA

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Observaciones

iv) Detalle de otros conceptos

Nombre Concepto Importe retributivo

Don ALFONSO RECIO ZAPATA Concepto

Don FRANCISCO MARTIN MORALES DE CASTILLA Concepto

Don JUAN IGNACIO VITORIA CARRACEDO Concepto

Don ANTONIO RICARDO ALLONA KRAUEL Concepto

Don RAFAEL SALAMA FALABELLA Concepto

Observaciones

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c) Resumen de las retribuciones (en miles de €):

Se deberán incluir en el resumen los importes correspondientes a todos los conceptos retributivos incluidos en el presente informe que hayan sido devengados

por el consejero, en miles de euros.

Retribución devengada en la Sociedad Retribución devengada en sociedades del grupo

Nombre

Total

Retribución

metálico

Beneficio bruto

de las acciones

o instrumentos

financieros

consolidados

Remuneración

por sistemas

de ahorro

Remuneración

por otros

conceptos

Total ejercicio

2021 sociedad

Total

Retribución

metálico

Beneficio bruto

de las acciones

o instrumentos

financieros

consolidados

Remuneración

por sistemas

de ahorro

Remuneración

por otros

conceptos

Total ejercicio

2021 grupo

Total ejercicio 2021

sociedad + grupo

Don ALFONSO RECIO

ZAPATA

40 40 40

Don FRANCISCO MARTIN

MORALES DE CASTILLA

50 50 50

Don JUAN IGNACIO

VITORIA CARRACEDO

5 5 5

Don ANTONIO RICARDO

ALLONA KRAUEL

5 5 5

Don RAFAEL SALAMA

FALABELLA

5 5 5

TOTAL 105 105 105

Observaciones

INFORME ANUAL SOBRE REMUNERACIONES DE

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C.2. Indique la evolución en los últimos 5 años del importe y variación porcentual de la retribución devengada por cada uno de los consejeros de la cotizada que lo hayan

sido durante el ejercicio, de los resultados consolidados de la sociedad y de la remuneración media sobre una base equivalente a tiempo completo de los empleados

de la sociedad y de sus entidades dependientes que no sean consejeros de la cotizada.

Importes totales devengados y % variación anual

Ejercicio 2021

% Variación

2021/2020

Ejercicio 2020

% Variación

2020/2019

Ejercicio 2019

% Variación

2019/2018

Ejercicio 2018

% Variación

2018/2017

Ejercicio 2017

Sin Datos

Observaciones

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D. OTRAS INFORMACIONES DE INTERÉS

Si existe algún aspecto relevante en materia de remuneración de los consejeros que no se haya podido recoger en el

resto de apartados del presente informe, pero que sea necesario incluir para recoger una información más completa

y razonada sobre la estructura y prácticas retributivas de la sociedad en relación con sus consejeros, detállelos

brevemente.

No existe

Este informe anual de remuneraciones ha sido aprobado por el consejo de administración de la sociedad, en su

sesión de fecha:

30/03/2022

Indique si ha habido consejeros que hayan votado en contra o se hayan abstenido en relación con la aprobación del

presente Informe.

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