Kazalo vsebine
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE ................................................................................................................................. 1
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ ................................................................................... 2
1.1 OSEBNA IZKAZNICA .................................................................................................................................... 2
1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ ............................................................................................................... 2
1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU ........................................................................................... 3
1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE ................................................................................................................. 5
1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D. ....................................................................................................... 7
2. POSLOVNO POROČILO ............................................................................................................................... 8
2.1 PRODAJA IN TRŽENJE ................................................................................................................................. 8
2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež ........................................................................................... 8
2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež ......................................................................................... 8
2.1.3 Prenočitve .................................................................................................................................................. 8
2.1.4 Kopalci…. .................................................................................................................................................... 9
2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2021 IN PLAN ZA LETO 2022 ........................................... 10
2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021 ............................................................................................ 10
2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2022 ........................................................................ 11
2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV ................................... 12
3. ANALIZA POSLOVANJA ............................................................................................................................. 13
3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D. ......................................................................................... 13
3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d. ................................................................................... 13
3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d. ............................................................................... 13
3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d. ........................ 14
3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ ................................................................................................. 14
3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež ........................................................................................... 14
3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež ...................................................................................... 15
3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež .............................. 16
3.3 DELUJOČE PODJETJE ................................................................................................................................ 16
3.4 KADRI IN KADROVSKA POLITIKA .............................................................................................................. 16
3.5 INFORMATIKA .......................................................................................................................................... 18
3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI .............................................................................................................................. 18
3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI ................................................ 18
3.8 TVEGANJA ................................................................................................................................................ 19
3.9 VPLIV RUSKO-UKRAJINSKEGA KONFLIKTA NA POSLOVANJE DRUŽBE ...................................................... 21
3.10 NAČRTI V LETU 2022 ................................................................................................................................ 22
3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA ....................................................................... 24
3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA ................................. 24
3.13 IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH
DRUŽB……. .............................................................................................................................................................. 24
4. RAČUNOVODSKO POROČILO ................................................................................................................... 29
4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI ........................................................................................................ 29
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
1
PISMO PREDSEDNIKA UPRAVE
Spoštovani delničarji, poslovni partnerji in sodelavci!
V letu 2021 smo v Termah Čatež uspešno sledili zastavljenim planskim ciljem na vseh lokacijah – Čatež, Mokrice
in slovenska obala. V začetku leta smo se zaradi epidemije Covid-19 ponovno soočili z zaprtjem nastanitvenih
kapacitet. Spomladi smo pričeli nemoteno obratovati, delovanje vseh kapacitet in aktivnosti - tako zaposlenih,
kakor tudi gostov – je bilo mogoče ob nenehnem upoštevanju vseh priporočil in navodil pristojnih institucij glede
epidemije.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021 realizirala 27,4 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička
iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini 5,5
milijona EUR. Družba Terme Čatež d.d. je ustvarila 537.875 prenočitev, izpostaviti velja kar 28,1% rast števila
prenočitev domačih gostov in 21,2% rast tujih prenočitev.
Kljub zaprtju objektov v začetku leta 2021 v skladu z odlokom vlade RS, ki je začel veljati 24.10.2020 zaradi
epidemije COVID-19, smo dosegli odlične rezultate.
V letu 2021 smo uspešno zaključili načrtovane investicije: prenovo apartmajev in prenovo restavracije hotela
Terme ter pričeli s širitvijo restavracije v zimski Termalni Rivieri.
Skupina Terme Čatež je v letu 2021 realizirala 27,6 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička iz
poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid iz ustavljenega
poslovanja v višini 0,3 milijona EUR ter tako ustvarila celotni čisti poslovni izid 7,9 milijona EUR.
Vezano na prodajne kanale smo se v letu 2021 usmerili predvsem na lastni digitalni 'on-line sistem' rezervacij, ki
je povezan z variabilnimi cenami; le-te se spreminjajo glede na zasedenost izbrane nastanitve in termin. V
nastanitvenih kapacitetah Term Čatež so zaradi ukrepov sosednjih držav in epidemiološke situacije v Sloveniji
prevladovali domači gosti.
V letu 2022 si bomo prizadevali ponovno obuditi tuje trge in s tem zagotoviti prihode tudi tujih gostov. Zaradi
novih geopolitičnih zaostrovanj na vzhodu Evrope, se bomo pri promocijskih in prodajnih aktivnostih za tuje
individualne goste osredotočali predvsem na bližnja tuja tržišča. Pri poslovnem in športnem turizmu si bomo
prizadevali ohraniti oziroma še okrepiti sodelovanja z obstoječimi in novimi partnerji - s ciljem čim boljše
zasedenosti vseh kapacitet Term Čatež.
Poudarek ostaja na čim hitrejšem dosegu realiziranih ciljev iz obdobja pred epidemijo. Zavedamo se, da je to
zahtevna naloga, ki bo zahtevala mnoge prilagoditve. Okrevanje turizma bo namreč dolgotrajen proces. Kljub
vsemu si bomo hkrati prizadevali tudi za povečevanje vrednosti družbe za delničarje, prednost bomo dali
trajnostnim projektom in tistim z visoko dodano vrednostjo.
Ves čas in vsakodnevno si bomo prizadevali tudi za odgovoren odnos do družbenega, naravnega in poslovnega
okolja.
Bojan Petan
predsednik uprave
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
2
1. PREDSTAVITEV DRUŽBE IN SKUPINE TERME ČATEŽ
1.1 OSEBNA IZKAZNICA
Ime podjetja: Terme Čatež d.d.
Dejavnost: 55.100
Matična številka: 5004896000
Davčna številka: SI 55444946
Vložna številka: 10080100
Datum vpisa v sodni register: 23.11.1995
Osnovni kapital družbe: 12.444.216,32 EUR
Sedež podjetja: Čatež ob Savi
Naslov registriranega sedeža
podjetja: Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Br ežice
Država ustanovitve: Slovenija
Pravna oblika podjetja: Delniška družba d.d.
Število izdanih delnic: 497.022
Nominalna vrednost delnice: kosovne delnice
Kotacija delnic: Ljubljanska borza d.d., standardna kotacija, oznaka delnice TCRG
Uprava: Bojan Petan
Predsednik nadzornega sveta: Robert Krajnik
Družba Terme Čatež d.d. opravlja različne dejavnosti: hotelirstvo, gostinstvo, zdraviliška dejavnost, trgovina,
šport, rekreacija in druge.
Na podlagi Zakona o zdravilnih sredstvih in o naravnih zdraviliščih (Ur.l.SRS št. 36/1964) je ugotovljeno, da
termalna voda, kadri, oprema in prostori Term Čatež ustrezajo zahtevam zgoraj navedenega zakona in na tej
podlagi so Terme Čatež d.d. leta 1964 pridobile status oz. registracijo "naravnega zdravilišča".
Pisni podatki potrjujejo obstoj zdravilišča že iz leta 1886, ko so koristili tople vrelce. Prvi hotel je bil zgrajen v letu
1926 in še vedno stoji v prenovljeni obliki kot hotel Toplice. Danes so Terme Čatež obvladujoče podjetje skupine
povezanih podjetij, ki poslujejo v Republiki Sloveniji. Terme Čatež so eno od 14-ih slovenskih naravnih zdravilišč,
po svojih rezultatih pa spadajo v sam vrh slovenskega turizma.
Delnica družbe Term Čatež, d.d. je bila kot prva delnica iz turistične panoge sprejeta dne 7.6.1993 na borzni trg
Ljubljanske borze.
1.2 SESTAVA SKUPINE TERME ČATEŽ
Skupino Terme Čatež sestavljajo obvladujoča družba Terme Čatež d.d. in hčerinska družba Del Naložbe, d.d., v
kateri ima obvladujoča družba večinski lastniški delež in s tem tudi večino glasovalnih pravic. Obvladujoča družba
je naložbo v 100% delež hčerinske družbe Marina Portorož, d.d. v letu 2021 prodala.
Družbe, ki so vključene v Skupino Terme Čatež:
▪ Marina Portorož, d.d., Cesta solinarjev 8, Portorož (do 4.5.2021);
▪ Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 35, Brežice.
Kapitalska naložba v hčerinsko družbo
Tabela 1: Naložba v hčerinsko družbo na dan 31.12.2021
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE
DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%)
V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi delnice 95,31
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
3
1.3 NAJPOMEMBNEJŠI DOGODKI V POSLOVANJU
a) Fizični kazalci
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2021 ustvarili 537.875 prenočitev. Število tujih prenočitev se je povečalo za
21,2%, prav tako pa se je povečalo število domačih prenočitev za 28,1%.
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 615.804 kopalcev, kar je za 20,1% več kot
predhodno leto.
b) Pomembnejše investicije
LOKACIJA TERME ČATEŽ
PRENOVA APARTMAJEV TERME VILLAGE: Družba je predvidela prenovo 63
apartmajev tipa klasik in superior, od tega je bilo 40 prenovljenih apartmajev
že predanih v uporabo v mesecu maju 2021 in nato še 10 v mesecu
decembru 2021, prenova preostalih 13 apartmajev se je izvedla in v uporabo
predala v mesecu marcu leta 2022. Prenova apartmajev je obsegala celovito
prenovo strojnih inštalacij, delno prenovo elektro inštalacij, prenovo vseh
tlakov, prenovo in menjavo stavbnega pohištva, menjavo keramike in
kopalniškega pohištva, izvedbo nove pohištvene opreme v kuhinjskem delu,
dnevnem prostoru in spalnih prostorih, rekonfiguracijo spalnih prostorov v
mansardi, prenovo ogrevalnega sistema, menjavo razsvetljave, izvedbo
slikopleskarskih del, barvanje fasade, ureditev terasne površine, vgradnjo
nove terasne ograje in dobavo novega drobnega inventarja. Po prenovi
apartmaji dosegajo kategorizacijo štirih zvezdic in so interno preimenovani
v tip lux plus.
Temeljita investicijsko-vzdrževalna dela so bila izvedena tudi na 30 enotah
apartmajev tipa lux. Izvedena je bila prenova vhodnih podestov, menjava
vseh svetil z energetsko varčnejšimi, oplesk vseh površin, menjava določene
kopalniške opreme, izvedba nove keramike v kopalnici in v kuhinjskem nizu,
osvežitev pohištvene opreme kuhinjskega niza, obnova notranje pohištvene
opreme in dobava novega drobnega inventarja.
PRENOVA RESTAVRACIJE V HOTELU TERME: Hotel Terme je hotel z
največjo kapaciteto gostov v kompleksu Term Čatež in po velikosti
drugi največji hotel v Sloveniji s skupno kapaciteto 226 sob.
Restavracija Hotela Terme je bila zgrajena v sklopu Hotela Terme. V
letošnjem letu je prenova zajemala menjavo tekstilne talne obloge,
prenovo keramičnih površin, prenovo stolov in miz, nabavo novega
drobnega inventarja, izdelavo sprejemnega pulta, montažo
pregradnih sten, osnovno obnovo inštalacij, izvedbo
slikopleskarskih del, montažo tapet in dekorativne razsvetljave,
delno prenovo stropa, izvedbo dekorativne zelene stene in menjavo
pohištva celotne postrežne linije.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
4
ŠIRITEV RESTAVRACIJE V ZIMSKI TERMALNI RIVIERI: V mesecu oktobru
2021 se je pričela izvajati širitev zimske Termalne riviere, kar zajema širitev
obstoječega gostinskega obrata Valovi. Kapaciteta restavracije Valovi
trenutno ne zadostuje visoki frekvenci gostov in njihovih zahtev glede
gostinske ponudbe (pijača, topli napitki, prigrizki, hrana, sladice). Razširitev
je predvidena na 170 m
2
v obliki zimskega vrta, kjer bo moderno zasnovana
restavracija ponujala pester izbor sveže pripravljene hrane. V sklopu
zunanje ureditve objekta je predvidena tudi ureditev obbazenskega
območja (zunanja terasa, tlakovana ploščad), ki predvideva povezavo
poletne in zimske Termalne riviere.
INVESTICIJSKO VZDRŽEVANJE: Investicijsko vzdrževanje je obsegalo
načrtovana oziroma redna kakor tudi izredna letna vzdrževalna in
sanacijska dela na površinah in objektih v lasti družbe Terme Čatež
d.d.
c) Poslovni izid
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021 realizirala:
▪ 27,4 milijona EUR poslovnih prihodkov;
▪ 2,2 milijona EUR dobička iz poslovanja;
▪ 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
▪ čisti poslovni izid v višini 5,5 milijona EUR.
Skupina Terme Čatež je v letu 2021 realizirala (pred prenosom na ustavljeno poslovanje):
▪ 28,7 milijona EUR poslovnih prihodkov;
▪ 2,6 milijona EUR dobička iz poslovanja;
▪ 6,9 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA);
▪ celotni čisti poslovni izid v višini 7,9 milijona EUR.
d) Zaposleni
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2021 skupaj 354 zaposlenih, in sicer:
▪ Terme Čatež d.d.: 350 oseb;
▪ Del Naložbe d.d.: 4 osebe.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
5
1.4 KORPORACIJSKO UPRAVLJANJE
Upravljanje družbe Terme Čatež d.d. in družb v Skupini Terme Čatež poteka po sistemu dvotirnega upravljanja.
SKUPŠČINA DELNIČARJEV
Skupščina delničarjev je najvišji organ upravljanja družbe, kjer delničarji uresničujejo svoje pravice v zvezi z
delovanjem družbe.
V letu 2021 je bila skupščina sklicana za dne 19.8.2021. Skupščinski sklepi so objavljeni v sistemu elektronskega
obveščanja Ljubljanske borze vrednostnih papirjev (SEOnet) in na spletni strani družbe.
NADZORNI SVET
Nadzorni svet šteje 9 članov, od tega je 6 članov predstavnikov kapitala in so izvoljeni na skupščini družbe, tri
člane pa imenuje svet delavcev v skladu z Zakonom o sodelovanju delavcev pri upravljanju.
Člani nadzornega sveta Term Čatež, d.d.:
▪ mag. Robert Krajnik – predsednik;
▪ Ada De Costa Petan – podpredsednica;
▪ Samo Roš – član;
▪ Mitja Grum – član;
▪ Rok Gorjup – član;
▪ Goranka Volf – članica;
▪ Romana Kovačič – članica (do 15.8.2021);
▪ Sandi Lupšina – član (do 15.8.2021);
▪ Jernej Suša – član (do 15.8.2021);
▪ Tomislav Kolarek – član (od 16.8.2021);
▪ Damjan Krulc – član (od 16.8.2021);
▪ Benjamin Bukovinski – član (od 16.8.2021);
Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in skupine.
PREDSTAVNIKI NADZORNIH SVETOV DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ
Člani nadzornega sveta Marine Portorož, d.d.:
▪ Jože Hočevar – predsednik (do 4.5.2021);
▪ Ada De Costa Petan –namestnica predsednika (do 4.5.2021);
▪ Roman Baruca – član.
Člani nadzornega sveta Del Naložbe, d.d.:
▪ Blaž De Costa – predsednik;
▪ Vito Petan – namestnik predsednika;
▪ Nena Deržič – članica.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
6
REVIZIJSKA KOMISIJA
V skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah ima družba tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija
pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v
skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Revizijska komisija se je osredotočala predvsem na
računovodsko poročanje, spremljanje učinkovitosti in uspešnosti notranje kontrole v družbi ter sistemov za
obvladovanje tveganja, sodelovala v postopku revizije letnih in konsolidiranih računovodskih izkazov ter
opravljala ostale naloge, skladno z 280. členom ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež d.d.:
▪ mag. Robert Krajnik, predsednik;
▪ Ada de Costa Petan, namestnica predsednika;
▪ Tamara Groznik, članica.
POSLOVODSTVO DRUŽBE TERME ČATEŽ IN DRUŽB V SKUPINI TERME ČATEŽ
▪ Terme Čatež d.d. predstavlja in vodi generalni direktor Bojan Petan.
▪ Marino Portorož, d.d. predstavlja in vodi direktor Bojan Petan (do 4.5.2021).
▪ Del Naložbe, d.d. predstavlja in vodi direktor Jože Hočevar.
POROČANJE PO MSRP
Računovodski izkazi družb v Skupini Terme Čatež so izkazani po Mednarodnih standardih računovodskega
poročanja (MSRP), kot jih je sprejela EU.
REVIZIJA
Zunanja revizija
Za revidiranje računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. in skupine Terme Čatež za leta 2019, 2020 in 2021
je skupščina imenovala revizijsko družbo MAZARS, družba za revizijo, d.o.o., Verovškova ulica 55a, 1000
Ljubljana.
Notranja revizija
V cilju povečevanja poslovne uspešnosti je v okviru obvladujoče družbe v službi kontrolinga organizirana notranja
revizija kot pomoč poslovodstvu z namenom povečevanja poslovne uspešnosti, dviga kakovosti storitev,
gospodarnosti in učinkovitosti poslovanja, obvladovanja tveganj ter razvijanja in preverjanja delovanja notranjih
kontrol.
POJASNILO GLEDE POVEZANIH DRUŽB SKLADNO S 530. ČLENOM ZGD-1
Družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu 1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1
(dejanski koncern).
Družbi lahko opredelimo kot povezani v smislu dejanskega koncerna v primeru, da sta izpolnjena dva pogoja v
skladu z zakonskimi določbami in pravno teorijo.
Prvi pogoj je, da ima obvladujoča družba v drugi odvisni družbi večinski lastniški delež.
Drugi pogoj je, da sta obvladujoča in odvisna družba povezani pod enotnim vodstvom obvladujoče družbe. Glede
na pravno teorijo enotno vodstvo pomeni, da se v interesu obvladujoče družbe odvisne družbe podrejajo volji in
vplivom obvladujoče družbe. Pri tem ne zadostuje samo možnost enotnega vodstva, temveč je treba enotno
vodstvo dejansko tudi izvajati in mora zajeti vse koncernske družbe, vključno z obvladujočo. Bistveno za koncern
je, da družbe vključene v koncern zasledujejo določene skupne cilje, pri čemer lahko obvladujoča po svoji volji
usmerja npr. investicije, finance, proizvodnjo in druga strateška področja vodenja, svoj vpliv pa lahko uporabi za
usmerjanje le enega od področij vodenja. Koncern je mogoče primerjati z enotnim organizmom, v katerem so
pravno samostojne družbe organi, delovanje katerih usmerja obvladujoča družba. Koncern je okvir ali določena
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
7
pravna oblika, prek katere se pojavljajo posamezne družbe v pravnem prometu. Gre za več samostojnih pravnih
subjektov, ki imajo »skupno podjetje pri večjem številu družb«, pri čemer je bistveno, da se podjetniško
načrtovanje opravlja skupaj, čeprav podjetja posameznih koncernskih družb opravljajo svojo dejavnost. Za
koncern torej ni bistvena samo lastniška povezanost med obvladujočo in odvisno družbo, temveč tudi
vsestranska različna povezava med vsemi ali samo nekaterimi članicami koncerna.
Glede na vse navedeno je razvidno, da med družbama Terme Čatež d.d. in DZS, d.d. ni takšne povezanosti, ki bi
izkazovala kakršnokoli obliko koncerna. Družba DZS, d.d. v družbi Terme Čatež d.d. nima večinskega lastniškega
deleža, saj je njen delež 45,79%, več kot 54% delež družbe pa je v lastništvu drugih lastnikov. Družbi nadalje tudi
nimata sklenjene pogodbe o obvladovanju, niti se v navedenih družbah ne izvaja enotnega vodstva skupine
povezanih podjetij, ampak sta podjetji v svojih odločitvah popolnoma samostojni, saj se odločitve sprejemajo za
vsako družbo posebej in se pri tem tudi upoštevajo koristi vsake družbe posebej. Prav tako v družbah DZS, d.d. in
Terme Čatež d.d. ni vzpostavljeno skupno usmerjanje npr. investicij, financ, proizvodnje.., tudi podjetniško
načrtovanje se v družbah DZS, d.d. in Terme Čatež d.d. ne upravlja skupaj.
Na podlagi zgoraj navedenega ugotavljamo, da družba Terme Čatež d.d. ni povezana z družbo DZS, d.d. v smislu
1. alineje prvega odstavka 530. člena ZGD-1 (dejanski koncern), zato družba Terme Čatež d.d. ne pripravlja
poročila o razmerjih s povezanimi družbami v smislu 545. člena ZGD-1.
1.5 DELNICA DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.
31.12.2021 je bilo v delniško knjigo Term Čatež, d.d. pri KDD, d.d. vpisanih 619 delničarjev. Družba ima izdanih
497.022 navadnih imenskih delnic istega razreda. Vse delnice kotirajo na Ljubljanski borzi pod oznako TCRG.
Družba ali katerakoli tretja družba za račun družbe na dan 31.12.2021 nima v zastavi lastnih delnic.
Odvisna družba Del Naložbe, d.d. ima na dan 31.12.2021 v lasti 6.840 delnic Term Čatež.
Družba Terme Čatež d.d. nima sprejetega sklepa o pogojnem povečanju osnovnega kapitala oz. sklepa o
odobrenem kapitalu.
Tabela 2: Ključni podatki o delnici Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2021
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2021 je izračunana iz razmerja med višino kapitala in številom
izdanih delnic in znaša 201,21 EUR; knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2021 (brez lastnih delnic) znaša
204,02 EUR.
Čisti poslovni izid na delnico na dan 31.12.2021, izračunan iz razmerja med doseženim čistim poslovnim izidom
obračunskega obdobja in številom izdanih delnic, znaša 11,05 EUR; čist poslovni izid na delnico (brez lastnih
delnic) znaša 11,20 EUR.
31.12.2021
Število delnic 497.022
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. 201,21 €
Čisti poslovni izid na delnico 11,05 €
Število delnic (brez lastnih delnic v hčerinskih družbah)
490.182
Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12. (brez lastnih
delnic)
204,02 €
Čisti poslovni izid na delnico (brez lastnih delnic) 11,20 €
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
8
2. POSLOVNO POROČILO
2.1 PRODAJA IN TRŽENJE
2.1.1 Turistična gibanja v Sloveniji in Termah Čatež
V letu 2021 je bilo v Sloveniji v turističnih nastanitvenih objektih evidentiranih 4.003.682 prihodov turistov, kar
je za 30,6% več kot v preteklem letu. Skupaj je bilo ustvarjeno 11.251.158 prenočitev, kar je za 22,2% več kot v
preteklem letu. Domači turisti so v letu 2021 ustvarili za 17,4% več prihodov in za 10,4% več prenočitev, tuji turisti
pa so ustvarili za 50,7% več prihodov in za 42,9% več prenočitev kot v letu 2020 (vir:
https://pxweb.stat.si/SiStatData/pxweb/sl/Data/-/2164466S.px/ ).
V slovenskih naravnih zdraviliščih je bilo v letu 2021 realiziranih 2.202.253 prenočitev, od tega 1.785.629
prenočitev domačih gostov in 416.624 prenočitev tujih gostov. V primerjavi z letom 2020 so se prenočitve
domačih gostov povečale za 21,1%, prenočitve tujih gostov pa so se povečale za 7,1%. (vir: SSNZ).
Gosti so v Termah Čatež, d.d. v letu 2021 realizirali 4,8% vseh prenočitev v Sloveniji in 22,0% vseh prenočitev
v slovenskih naravnih zdraviliščih.
2.1.2 Gibanje prihodkov od prodaje v Termah Čatež
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021, kljub dejstvu, da je lahko s polnimi kapacitetami pričela obratovati šele
konec maja 2021 (celo leto je posloval le segment zdraviliškega in poslovnega turizma) realizirala skupno 25,2
milijona EUR čistih prihodkov od prodaje.
Slika 1: Prihodki od prodaje po poslovnih segmentih v letu 2021
Največji delež v strukturi prihodkov izhaja iz poslovanja hotelske (in kamp) dejavnosti, sledijo vodni programi,
trgovska dejavnost, zdravstvo ter ostali prihodki.
2.1.3 Prenočitve
V Termah Čatež, d.d. so gosti v letu 2021 ustvarili 537.875 prenočitev, kar predstavlja 26,5% več kot v letu 2020.
Število tujih prenočitev se je povečalo za 21,2%, število domačih prenočitev pa se je povečalo za 28,1%. Glavnina
kapacitet družbe je morala biti skladno z Odlokom Vlade RS, ki je začel veljati 24.10.2020, zaradi epidemije COVID-
19 v začetku leta 2021 zaprtih. Kljub omenjenim dejstvom smo v letu 2021 dosegli odlične rezultate.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
9
Slika 2: Struktura prenočitev po namestitvenih objektih v letu 2021
Tabela 3: Prenočitve po ključnih trgih
2.1.4 Kopalci
Obisk v termalnih bazenih, merjen s številom kopalcev, je znašal 615.804 kopalcev, kar je za 20,1% več glede na
predhodno leto. Enodnevnim kopalcem je bilo v letu 2021 prodanih 77.929 kopaliških vstopnic. Upad je posledica
zaprtja kopališč v skladu z odlokom vlade RS, ki je začel veljati 24.10.2020 zaradi epidemije COVID-19.
Slika 3: Struktura prodaje kopaliških vstopnic (enodnevnim kopalcem) v letu 2021
DRŽAVA / LETO
Nočitve
2021
Nočitve
2020
SLOVENIJA
417.868
326.251
NIZOZEMSKA
26.877
17.457
POLJSKA
11.032
2.675
NEMČIJA
9.542
6.608
HRVAŠKA
9.059
14.752
ITALIJA
8.283
15.236
AVSTRIJA
8.266
9.261
BELGIJA
6.660
1.596
SRBIJA
5.127
7.119
OSTALE DRŽAVE
35.161
24.327
SKUPAJ
537.875
425.282
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
10
2.2 PRODAJNE IN TRŽENJSKE AKTIVNOSTI V LETU 2021 IN PLAN ZA LETO 2022
2.2.1 Prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2021
Leto 2021 se je zaradi pandemije Covid-19 pričelo s popolnim zaprtjem vseh namestitvenih in gostinskih objektov
v Termah Čatež. V prvo polletje smo tako vstopili predvsem z različnimi vsebinskimi pripravami in dogovori za
kasnejšo prodajo in trženje.
V januarju smo ponovno prejeli priznanje avtomobilskega združenja ADAC in že dvanajstič zapored postali
najboljši slovenski kamp. V februarju smo s Slovensko turistično organizacijo (STO) sodelovali pri ustvarjanju nove
podobe slovenskih kampov; predstavili smo 'največji slovenski kamp' – Terme Village in omogočili spletne
rezervacije. Spomladi smo pristopili k sodelovanju s STO in Skupnostjo naravnih zdravilišč (SSNZ) z
implementacijo novega znaka Green & Safe. S STO in SSNZ smo se spomladi priključili skupni promocijski
kampanji na slovenskem digitalnem omrežju, s koncem marca pa s SSNZ sodelovali v oglaševalski kampanji z
nagradno igro na slovenskem in avstrijskem trgu. Z uveljavljeno trgovsko verigo smo dogovorili sodelovanje v
poletni nagradni igri z glavno nagrado - družinskim vikendom v Termah Čatež.
Z Zavodom za podjetništvo in turizem (ZPTM) smo z gradom Mokrice in predstavitvijo golfa v maju sodelovali v
akciji Hidden Gems. Vezano na udeležbo Mokric / Term Čatež v razpisu E-gradovi Posavja smo prvo polletje z RRA
Posavje aktivno pripravljali, usklajevali izhodišča ter dopolnjevali vsebine za interaktivno/e–digitalno grajsko
sobano in spletno aplikacijo. T.i. 'E-digitalna sobana' se nahaja v samem središču lokacije Terme Čatež/Čatež in
nudi tudi vse ostale turistične informacije destinacije Čatež & Brežice oz. Čatež & Posavje. Ob pripravah na
poletno turistično sezono smo na lokaciji 'Čatež' pristopili k urejanju zunanjih oglaševalskih površin.
V juniju smo oglaševali na največjem svetovnem iskalniku, kjer smo se fokusirali predvsem na privabljanje
domačih gostov. Že tradicionalno smo bili vpeti v humanitarno akcijo ene najbolj znanih slovenskih radijskih
postaj; na poti po Sloveniji smo v Termah Čatež gostili glavnega promotorja in njegovo ekipo. Nadaljevali smo s
sodelovanjem s Fakulteto za turizem in za študente izvedli predstavitev poslovanja družbe. Občini Brežice smo
pomagali pri pripravi vsebin razpisa za Evropsko mesto športa 2022 in gostili delegacijo ACES Europe; kandidatura
je bila uspešna. V sklopu razpisa 'Medijska promocija na hrvaškem trgu s SSNZ' (izvajalec RRA) smo bili del
projekta - Posavje Polno Priložnosti – 3P 2021. Ponovno smo bili tudi del akcije izbora za Naj kopališče; Termalna
riviera v Čatežu in Aquapark v Žusterni sta osvojila 3. mesta v svojih kategorijah.
Poleti 2021 smo na Termalni rivieri postavili unikatno igralo – Jetball. Na bazenih smo s Kinom Bežigrad predvajali
najnovejše filme na t.i. 'piknik kinu' ter pripravili nagradno igro. V juliju smo gostili 'mini radijski studio'
prepoznavne slovenske postaje. V avgustu smo posneli oddajo komercialne slovenske TV in predstavili ponudbo.
Poseben poudarek poletja je bil tudi na Mokricah, kjer smo prenovili teraso klubske hiše z enim najlepših
pogledov na zelene mokriške griče. S Fakulteto Brežice smo ob koncu poletja sodelovali pri projektu Geofood, ki
ozavešča o uporabi geotermalne energije. Panoji s predstavitvijo uporabe le-te v Termah Čatež 'včeraj in danes'
stojijo na lokaciji pri HESS-u.
V septembru smo bili z RRA in SNZ del promocijske akcije z mobilnimi oglaševalskimi površinami v hrvaški Istri.
S Fakulteto za turizem Brežice smo kreirali 'okroglo mizo' na temo stanja, izzivov in priložnosti slovenskega
turizma v času pandemije. Vsakodnevno smo spremljali priporočila pristojnih institucij glede pandemije in ažurno
obveščali goste o potrebnih dokazilih ter napotkih za bivanje v Termah Čatež na lastni spletni strani in socialnih
omrežjih. S Knjižnico Brežice smo jeseni dopolnili vsebine zgodovine in razvoja Term Čatež. V času jesenskih
šolskih počitnic smo gostom ponudili ogled gledaliških predstav in premiero najnovejše filmske uspešnice. Z
Občino Krško smo podpisali pismo o nameri o sodelovanju Term Čatež v projektu 'Grajske zgodbe'. Izvedli smo
snemanje na Termalni rivieri, na Mokricah in v Termah Village, z novim materialom in spremenjenimi vsebinami
pa pripravili 't.i. 'Waterworld' katalog Term Čatež.
V decembru smo (na spletu, FB in z radijskimi oglasi ) izvedli oglaševalsko akcijo 'Krila – neomejena svoboda'.
Silvestrski večer smo zaradi ukrepov pandemije gostom ponudili nekoliko drugače – tokrat tudi z možnostjo
kopanja in koriščenja vseh atrakcij na hotelskih bazenih in v zimski Termalni rivieri.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
11
2.2.2 Načrtovane prodajne in trženjske aktivnosti v letu 2022
V letu 2022 bodo plani enote Prodaja & Marketing sledili krovno zastavljenim ciljem prihodkov in nočitev družbe
TERME ČATEŽ d.d.. Prodajne in promocijske aktivnosti se bodo izvajale na različnih trgih ter usklajevale
vzporedno z začrtanimi usmeritvami krovne Slovenske turistične organizacije (STO) za leto 2022. Za vse lokacije
družbe – Čatež, Mokrice in slovensko obalo – se bodo tovrstne aktivnosti izvajale centralno s strani Prodaje &
Marketinga. Osnovna ciljna publika družbe ostajajo družine z otroki.
Po pandemijskem letu, ki je na začetku 2022 še del vsakdana, bo tudi fokus družbe v prvih mesecih usmerjen na
domači trg zaradi možnosti plačila izbranih storitev nastanitve še vedno tudi s t.i.'turističnim voucherjem'. Poleg
večdnevnih obiskovalcev bomo v spomladansko - poletnem obdobju z razkošjem ponudbe poletne Termalne
riviere nagovarjali tudi enodnevne slovenske obiskovalce.
Že v prvi polovici leta bomo ponovno skušali čim hitreje pospešiti aktivnosti na tujih tržiščih. Najprej v bližnjih
sosednjih državah z uporabo digitalnih promocijskih kanalov, nato tudi z obiskom izbranih delavnic/sejmov/
predstavitev v posamezni državi, ko si bomo prizadevali ponovno vzbuditi željo po prihodu v Terme
Čatež/Slovenijo.
Na vseh tržiščih je struktura gostov v večini individualna publika; rezervacije se direktno ali s pomočjo partnerskih
agencij in tour-operaterjev vršijo vsakodnevno on-line (spletna stran Term Čatež) in off-line (telefon, email, …).
Poleg individualnih gostov si bomo v letu 2022 prizadevali privabiti tudi čim več poslovnih gostov - predvsem na
lokacijo Čateža in Mokric. Ponudba športne infrastrukture (nogomet, odbojka na mivki, golf) bo predstavljena
različnim amaterskim in profesionalnim športnim klubom kot destinacija za priprave, izvedbo tekmovanj ali
različnih športnih srečanj.
V nastanitvenem segmentu bomo še vedno ponujali možnost izbire različne vsebine hotelov, kakor tudi ponudbo
'bivanja z/v naravi'. Prav pri slednjem, t.i. 'Terme Village' nastanitvah, smo in bomo za 2022 z obstoječimi in
novimi partnerji sklepali sodelovanja za prodajo dodatnih namestitvenih kapacitet v obdobju pomlad-poletje.
Spomladi bomo na butični lokaciji Mokric pričeli z izvirno zgodbo trženja – za individualne goste, poslovne goste
ter zaključene skupine.
Zavedamo se, da je Termalna riviera glavni razlog prihoda gostov v Terme Čatež, zato bodo v prvih mesecih 2022
končane vse dodatne investicije v zimski Termalni rivieri, prav tako pa bo do začetka glavne poletne sezone
prenovljen vhod največjega termalnega kopališča v tem delu Evrope – poletne Termalne riviere.
Ob novostih ponudbe bomo skrbeli za ažuriranje vseh materialov; sledilo bo pospešeno trženje ponudbe
enodnevnim obiskovalcem Slovenije, bližnje Hrvaške, hkrati pa tudi na vseh tujih tržiščih. Poudarek bo na
povezavi dobrega počutja in bogatih termalnih čateških vrelcev za vsakdanjo razvajanje telesa in duha.
V letu 2022 bomo glede cenovne politike nadaljevali zastavljene smernice – prilagoditev cen glede na frekvenco
povpraševanja, hkrati pa skrbno spremljali in vsakodnevno analizirali dogajanja in trende na vseh trgih in na
osnovi rezultatov prilagajali prodajne akcije in marketinško strategijo.
Pojavnost Term Čatež bomo pospeševali tudi s pomočjo socialnih omrežij in svetovnih iskalnikov, hkrati pa bomo
z uporabo različnih kanalov oglaševanja stalno ali obdobno ustvarjali kreativne tematske kampanje.
Skrbno bomo spremljali in se odzivali na predloge in pripombe gostov, ki so nam v pomoč tudi pri kreiranju
ponudbe vsebin ali/in novosti. Z odgovornim odnosom do poslovnega, naravnega, družbenega okolja ter
sodelavcev bomo skušali v največji možni meri prispevati k udejanjanjem načel trajnostnega razvoja.
Poleg že omenjenega sodelovanja s STO se bomo povezovali s Skupnostjo naravnih zdravilišč (SSNZ), z lokalnimi
turističnimi ustanovami (ZPTM Brežice, RRA Posavje, združenje 'Gradov Posavja', Fakulteta za turizem Brežice).
Po letih pandemije bo prodajo in promocijo turizma v letu 2022 potrebno ponovno postaviti na nove temelje.
Izziv bo ponovna osvojitev ali celo presežek tržnih deležev Term Čatež iz let pred pandemijo v primerjavi z ostalimi
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
12
(slovenskimi termalnimi) ponudniki. Izziv bo tudi ponovni dvig prepoznavnosti družbe Term Čatež v širšem
evropskem in bližnje-vzhodnem prostoru.
2.3 VPLIV EPIDEMIJE COVID-19 Z UKREPI ZA NJENO OMILITEV OZIROMA ZAJEZITEV
Ukrepi zaradi epidemije covid-19
V Termah Čatež skrbno spremljamo in upoštevamo priporočila Nacionalnega Inštituta za javno zdravje (NIJZ) ter
ukrepe in priporočila Svetovne zdravstvene organizacije (WHO). Za varno in brezskrbno bivanje naših gostov smo
zato standarde čistoče, zaščite in varovanja zdravja še dodatno nadgradili. Skladno z Zakonom o dodatnih ukrepih
za preprečevanje širjenja, omilitev, obvladovanje, okrevanje in odpravo posledic COVID-19 se je tudi redno in
dosledno izvajalo samotestiranje zaposlenih. Za varnost naših zaposlenih pri opravljanju delovnih nalog pa jim
nudimo vso ustrezno zaščitno opremo, pripravili smo tudi protokole ravnanja v primeru oz. pri sumu okužbe s
koronavirusom. Celoten seznam ukrepov je dostopen na:
https://www.terme-catez.si/si/files/default/catez/2020/SEZNAM%20UKREPOV_SLO.pdf .
Ukrepi za zagotovitev pozitivne likvidnosti
Družba je tako v letu 2021 maksimalno prilagodila poslovanje novim razmeram, hkrati pa vseskozi skrbno
spremljala tudi protikoronsko zakonodajo in odloke ter koristila s tem povezane morebitne upravičene državne
pomoči (povračilo nadomestil za čakanje, odsotnost od dela zaradi karantene ali višje sile, kriznega dodatka in
razlike do minimalne plače, povračilo stroškov nakupa hitrih testov). Družba je v letu 2021 upravičena do 1,269
milijona EUR sredstev iz naslova državnih pomoči za omilitev posledic epidemije COVID-19. V precejšnjo pomoč
za zagotovitev likvidnosti je prispevalo tudi koriščenje turističnih bonov v kapacitetah družbe. Realizirani promet
družbe iz tega naslova v letu 2021 znaša 10,270 milijona EUR. Na likvidnostni položaj družbe prav tako pozitivno
vpliva v letu 2020 dosežen enoletni moratorij finančnih obveznosti (do marca oz. aprila 2021) in pridobitev novih
namenskih posojil s triletnim moratorijem pod ugodnimi pogoji. Družba je v letu 2021 uspešno dosegla
podaljšanje moratorija finančnih obveznosti do junija 2021. Družba bo poleg najvišje stopnje racionalizacije
poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne spodbude ter sprejemala vse
potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem zasledovanja dolgoročne
vizije razvoja družbe.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
13
3. ANALIZA POSLOVANJA
3.1 BILANČNI IZKAZI DRUŽBE TERME ČATEŽ, D.D.
3.1.1 Izkaz poslovnega izida družbe Terme Čatež, d.d.
Družba Terme Čatež d.d. je v letu 2021 realizirala 27,4 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička
iz poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid v višini 5,5
milijona EUR. Družba Terme Čatež d.d. je od 15.05.2021 obratovala s polnimi kapacitetami, v obdobju, ko je bilo
omogočeno poslovanje, je družba dosegla odlične rezultate.
Slika 4: Struktura prihodkov v letu 2021
Poslovni prihodki so temeljni prihodki v dejavnosti družbe; v letu 2021 so ti predstavljali 83,3% vseh prihodkov
družbe, finančni prihodki so predstavljali 16,7% vseh prihodkov. 22,3% prenočitev tujih gostov pomeni posredni
izvoz storitev.
Slika 5: Struktura odhodkov v letu 2021
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj so predstavljali 43,7 % vseh
odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroškov dela, ki so predstavljali 29,2 % vseh odhodkov. Odpisi vrednosti
(amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) so predstavljali 19,4% vseh odhodkov, drugi in finančni
odhodki pa skupaj 7,7%.
3.1.2 Izkaz finančnega položaja družbe Terme Čatež, d.d.
Vrednost sredstev družbe na dan 31.12.2021 znaša 155 milijona EUR. Dolgoročna sredstva prevladujejo z
deležem 96,3%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 3,7%.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
14
Slika 6: Struktura sredstev v letu 2021
Slika 7: Struktura virov sredstev v letu 2021
3.1.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov družbe Terme Čatež, d.d.
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so
poslovanje, financiranje in investiranje. Narejen je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v
ali iz kapitala so razvidni iz izkaza gibanja kapitala;
3.2 BILANČNI IZKAZI SKUPINE TERME ČATEŽ
Pri sestavljanju konsolidiranih računovodskih izkazov so učinki vseh transakcij med povezanimi podjetji v celoti
izločeni. Upoštevani so prenosi na ustavljeno poslovanje.
3.2.1 Izkaz poslovnega izida Skupine Terme Čatež
Skupina Terme Čatež je v letu 2021 realizirala 27,6 milijona EUR poslovnih prihodkov, 2,2 milijona EUR dobička iz
poslovanja, 6,4 milijona EUR dobička iz poslovanja + amortizacije (EBITDA) in čisti poslovni izid iz ustavljenega
poslovanja v višini 0,3 milijona EUR ter tako ustvarila celotni čisti poslovni izid 7,9 milijona EUR.
Bilančni dobiček Skupine Terme Čatež znaša 20,1 milijona EUR in ni odvisen od predlogov oblikovanja višine
bilančnih dobičkov v posameznih družb v Skupini Terme Čatež, ki pa se praviloma oblikujejo na nadzornih svetih
po predlogu uprav družb in so predmet skupščinskih razprav, vezanih na sprejem letnega poročila in delitve
dobička.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
15
Slika 8: Struktura prihodkov Skupine Terme Čatež v letu 2021
Čisti prihodki od prodaje blaga in storitev so temeljni prihodki v dejavnosti Skupine Terme Čatež; v letu 2021 so
predstavljali 78,4% vseh prihodkov Skupine Terme Čatež.
Slika 9: Struktura odhodkov Skupine Terme Čatež v letu 2021
Stroški blaga, materiala in storitev imajo prevladujoč delež v strukturi odhodkov, saj predstavljajo 43,6% vseh
odhodkov. Zelo pomemben je tudi delež stroška dela saj predstavlja 29,3% vseh odhodkov. Odpisi vrednosti
(amortizacija in prevrednotovalni poslovni odhodki) predstavljajo 19,3% vseh odhodkov. Stroški finančnih in
drugih odhodkov predstavljajo 7,8% vseh odhodkov.
3.2.2 Izkaz finančnega položaja Skupine Terme Čatež
Pri pripravi skupinskih računovodskih izkazov Skupine Terme Čatež se uporablja metoda enotnega podjetja. Po
tej metodi vsa sredstva in obveznosti obvladujoče družbe ter vseh odvisnih družb pripadajo Skupini, manjšinski
deleži pa so izkazani kot del lastniškega kapitala Skupine. Čisti dobiček ali izguba poslovnega leta se razdeli na
čisti dobiček oz. izgubo večinskega lastnika in čisti dobiček ali izgubo manjšinskih lastnikov.
Vrednost sredstev Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2021 znaša 153,0 milijona EUR. Dolgoročna sredstva
prevladujejo z deležem 96,7%, kratkoročna sredstva pa predstavljajo delež 3,3%.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
16
Slika 10: Struktura sredstev Skupine Terme Čatež v letu 2021
Slika 11: Struktura virov sredstev Skupine Terme Čatež v letu 2021
3.2.3 Izkaz sprememb lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov Skupine Terme Čatež
Izkaz denarnih tokov prikazuje premike (prilive in odlive) finančnih sredstev na posameznih področjih, kot so
poslovanje, financiranje in investiranje. Izdelan je na podlagi posredne metode. Premiki v kapitalu in premiki v ali
iz kapitala so razvidni iz izkaza lastniškega kapitala; čisti dobiček skupine kapital povečuje.
3.3 DELUJOČE PODJETJE
Družba vseskozi skrbno spremlja stanje likvidnosti, sprejema nove ukrepe za njeno zagotavljanje, družba se je s
finančnimi upniki dogovorila za podaljšanje ročnosti finančnih obveznosti za obdobje trajanja moratorija v času
epidemije. Sprejema ukrepe za optimalno racionalizacijo poslovanja in jih tudi nenehno prilagaja trenutnim
razmeram, išče alternativne vire s strani državnih spodbud. Družba je kljub dodatni negotovosti povezani z
epidemijo COVID-19, sposobna sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotovitev pogojev za nadaljevanje poslovanja.
Prav tako družba aktivno izvaja postopke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja s čimer se bo znižala
zadolženost družbe.
3.4 KADRI IN KADROVSKA POLITIKA
Zaposleni v družbah Skupine Terme Čatež so naše premoženje. Izpolnjujejo naša pričakovanja, saj zagotavljajo
kakovost storitev, ki jih ponujajo družbe. Za njih ustvarjamo stimulativno delovno okolje, ki jih spodbuja k
nenehnemu osebnemu razvoju in dodatnemu izobraževanju in usposabljanju. Zavedamo se, da je uspeh podjetja
odvisen od znanja, ustvarjalnosti in odgovornosti vsakega zaposlenega.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
17
STRUKTURA ZAPOSLENIH
Skupina Terme Čatež
V Skupini Terme Čatež je bilo na dan 31.12.2021 skupaj 354 zaposlenih, in sicer:
▪ Terme Čatež, d.d.: 350 oseb;
▪ Del Naložbe, d.d.: 4 osebe.
Terme Čatež, d. d.
V letu 2021 smo v družbi Terme Čatež d.d. na novo zaposlili 78 oseb, 58 oseb pa je iz družbe odšlo. Povprečno
število zaposlenih na podlagi delovnih ur je bilo v letu 2021 341,58.
Slika 12: Struktura zaposlenih po delovnem razmerju na 31.12.2021
Slika 13: Struktura zaposlenih po spolu na 31.12.2021
V družbi Terme Čatež d.d. so zaposleni tudi invalidi. Na dan 31.12.2021 je bilo zaposlenih 32 invalidov, kar
predstavlja skoraj 10 % vseh zaposlenih: 3 % je invalidov IV. kategorije, 88 % je invalidov III. kategorije in 9 % je
invalidov II. kategorije.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
18
3.5 INFORMATIKA
V letu 2021 smo uspešno izvedli naslednje projekte:
- uvedba spletne prodaje darilnih bonov v sklopu uradne spletne strani,
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Prenova restavracije hotela Terme'' (izvedba
optičnega razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča),
- zasnova in izvedba infrastrukture v sklopu investicije ''Prečrpavanje odpadnih vod v reko Savo, 2. del''
(izvedba optičnega razvoda, univerzalnega razvoda, mrežna stikališča, izvedba povezljivosti na sistem
SCADA),
- celovita sanacija CATV razvoda v kompleksu Mokrice (dobava in vgradnja nove aktivne opreme,
postavitev novega satelitskega zajema, dobava in vgradnja novih ojačevalnikov signala, pregled in
meritve vseh priključkov)
- nadgradnja raznih delovnih postaj in videonadzora, menjava tiskalnikov, splošno vzdrževanje in
nadgradnja sistemov.
Posebno pozornost posvečamo obvladovanju tveganj kibernetskih napadov na podlagi petstopenjskega pristopa
(identifikacija tveganja, ocena škode, obvladanje tveganja, ukrepanje, nadzor). Varnost je omogočena na ravni
varnostne politike in infrastrukture omrežja in strežnikov Term Čatež. Obvarovanje pred programskimi virusi in
drugo zlonamerno programsko opremo omogoča protivirusna programska oprema, nameščena tako na
strežniškem segmentu kot lokalno na odjemalcih.
3.6 KUPCI IN DOBAVITELJI
Blagovna znamka Terme Čatež je prepoznavna tako v Sloveniji kot v tujini, predvsem na področju držav
balkanskega polotoka in držav, ki mejijo na Slovenijo. Komunikacija s kupci poteka preko medijev, v zadnjem času
pa vse več preko spletnih strani. Zadovoljstvo in skrb za kupca je ena od temeljnih usmeritev družbe. Zadovoljstvo
kupcev merimo s pomočjo anket in ostalih pridobljenih informacij, prav tako tedensko izvajamo ukrepe za
izboljšanje kakovosti. S ključnimi dobavitelji imamo sklenjene letne pogodbe predvsem zaradi pravočasnosti
dobav, nižjih cen in bolj ustreznih plačilnih ter ostalih pogojev. Pri izbiri dobaviteljev sta ključna pogoja kakovost
in cena.
3.7 ODGOVORNOST DO OKOLJA, DO OŽJE IN ŠIRŠE DRUŽBENE SKUPNOSTI
Temeljni cilji na področju okoljevarstva so: gospodarno ravnanje z energijo in vodo, ločeno zbiranje odpadkov ter
preprečevanje onesnaževanja okolja. V ta namen potekajo usposabljanja in izobraževanja zaposlenih. Družba ima
urejeno področje prečiščevanja odpadnih vod, kar ji daje prednost pred ostalimi v regiji. V letu 2020 je družba
Terme Čatež d.d. uredila prečrpavanje tehnološke bazenske vode in komunalne odpadne vode v reko Savo.
Spoštljiv odnos do okolja je vpeljan v vse naše dejavnosti, saj lahko le-tako vplivamo na zdrav način življenja, ki
je tudi sestavni del trženja naših storitev. Racionalna uporaba energentov in koriščenje okolju prijazne energije
je pod stalnim notranjim nadzorom. Na podlagi spremljanja zakonskih in drugih zahtev (na področju odpadkov
in odpadne vode, hrupa, embalaže, energentov, kemikalij, graditve objektov, varstva pred nesrečami) glede
varstva okolja in na podlagi odločb inšpekcijskih organov ocenjujemo, da je delovanje družbe Terme Čatež d.d.
usklajeno z zakonskimi zahtevami ter smernicami EU.
Pospešeno gospodarsko rast in razvoj spremlja tudi povečan pritisk na okolje s povečanjem emisij, kar se izraža
v neizogibnih podnebnih spremembah, ki močno vplivajo na kakovost okolja. Na splošno je v dejavnosti turizma
odgovornost do okolja izjemnega pomena. Družba Terme Čatež d.d. s svojimi vpeljanimi sodobnimi tehnološkimi
procesi odraža pozitiven vpliv na okolje in s tem prispeva k trajnostnemu razvoju turizma, pri čemer poseben
poudarek namenjamo zagotavljanju čim manjšega ogljičnega odtisa. Skladno z zastavljeno strategijo in cilji je
družba med drugim uspešno implementirala zagotavljanje deleža električne energije z uporabo sončne
elektrarne, vsi objekti so ogrevani z reciklirano bazensko odpadno termalno vodo, prav tako pa družba upravlja
z več lastnimi vrtinami pitne vode (vodnjaki), s katero oskrbuje vse namestitvene obrate in proizvodnjo. Družba
razpolaga z veliko zelenih površin, ki jih redno vzdržuje in nenehno povečuje športne površine (nogometna
igrišča) za aktivno rekreacijo.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
19
Lokalni in širši skupnosti pomagamo v obliki sponzorstva in donatorstva. Na ta način omogočamo lažje preživetje
določenim kulturnim in športnim zanesenjakom in dejavnostim, kot so šolstvo, kultura, dejavnosti različnih
društev, zdravstvo in humanitarne dejavnosti ter ostale. Prispevki so posebej namenjeni tudi izvajanju določenih
kulturnih in športnih dogodkov.
3.8 TVEGANJA
Poslovna dejavnost na lokacijah znotraj Republike Slovenije, predvsem pa delovanje zunaj meja, zahteva od
poslovodstev prepoznavanje določenih tveganj in ukrepanje v smeri preprečevanja negativnih učinkov v primeru
nastanka škodljivih dogodkov na poslovanje Skupine. Tako smo na področju družbe Terme Čatež d.d. evidentirali
tveganja, katerim je družba lahko izpostavljena in prepoznali ključna tveganja, ki so pod posebnim nadzorom
zaradi večje izpostavljenosti verjetnosti nastanka dogodka, obenem pa sprejemali ukrepe za preprečevanje
nastanka škodljivih dogodkov in zniževanje posledic v primeru nastanka škodljivih dogodkov. Pri tem je potrebno
opozoriti, da se je družba primerno zavarovala za primer nastanka notranjih tveganj, pri zunanjih tveganjih pa
smo z ustreznimi ukrepi poskušali čim bolj omiliti posledice. Tveganja so podana v tem poglavju in tudi poglavjih
računovodskega poročila za družbo Terme Čatež d.d. in računovodskega poročila za Skupino Terme Čatež.
A) TVEGANJA DELOVANJA
Kot ključna tveganja delovanja smo opredelili:
 izpolnjevanje zahtev gostov;
 zagotavljanje surovin in materiala ter optimalno stanje zalog;
 nabavna politika in optimiranje cen vhodnih artiklov;
 ustrezna cenovna politika pri prodaji in konkurenčnost;
 zagotovitev ustreznih poslovodnih in ostalih kadrov;
 spremljanje in izvajanje zakonodajnih sprememb;
 vzdrževanje objektov in opreme;
 investicije v nove zmogljivosti;
 razvoj informacijske tehnologije in infrastrukture ter varovanje podatkov;
 kontroling;
 tveganje izgube premoženja in zavarovanje;
 tveganje vsled terorističnih aktivnosti;
 možne epidemije ali pandemije (podrobnejši opis tveganj z vplivi in posledicami zaradi pojava COVID-19
je pojasnjen v točki 2.3. Ukrepi za zajezitev epidemije Covid-19);
 radioaktivno sevanje.
Uvedli smo poenotene postopke za izvajanje, spremljanje in nadzor vseh poslovnih dogodkov, ki vodijo do
sprememb gospodarskih koristi, poleg tega pa omogočajo redno in podrobno načrtovanje in nadziranje delovanja
ter poslovnih učinkov.
Preučujemo tveganja povezana z obvladovanjem nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in
storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih in cenovnih pogojev dobavitelja imamo v vsakem trenutku
možnost vključitve novega dobavitelja, ki je pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna
tveganja so zavarovana z dolgoročnimi pogodbenimi razmerji z dobavitelji.
Prodajna tveganja so povezana s konkurenčnostjo pri prodaji primerljivih storitev s konkurenco na posameznih
trgih. Prodajna tveganja se zmanjšujejo z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim razvojem ponudbe
novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev. Izpostavljenost tveganju delovanja notranje
konkurence je zmerno.
Terme Čatež d.d. imajo enotno politiko zavarovanja premoženja in oseb z namenom, da bi omejili različna
tveganja, ki bi lahko ogrozila delovanje podjetja, povzročila večjo materialno škodo oz. ogrozila varnost
zaposlenih.
Z zavarovalno družbo je sklenjeno premoženjsko zavarovanje, ki med drugim vključuje požarno, vlomno,
strojelomno zavarovanje, zavarovanje za nevarnost poplave, vdora meteorne vode, vandalizma, nevarnost teže
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
20
snega, zavarovanje odgovornosti, zavarovanje objektov, strojev, računalnikov, zalog in drugih sredstev ter
zavarovanje obratovalnega zastoja.
Temeljni cilj politike zavarovanja je zagotovitev stroškovno učinkovitega zavarovanja pred različnimi vrstami
tveganj ob upoštevanju analiz izpostavljenosti tveganjem, preteklih izkušenj ter izvajanja preventivnih ukrepov.
Ocenjujemo, da celovito zavarovanje premoženja, premoženjskih interesov in oseb dodatno zmanjšuje finančna
in poslovna tveganja ter tveganja delovanja. Tovrstna tveganja so zmerna do visoka.
Dolgoročne finančne naložbe zajemajo naložbe v vrednostne papirje povezanih podjetij izkazane po nabavni
vrednosti in pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa , naložbe v obveznice ter dolgoročno dana
posojila po odplačni vrednosti. Z vpeljanimi standardi vodenja terjatev, ki so del finančne politike, in z rednim
preverjanjem zalog zagotavljamo tekočo plačilno sposobnost.
Naložbena politika je bila usmerjena v projekte, katerih pričakovani donosi so najmanj takšni, kot jih sedaj že
dosegamo. Pogoj za sprejem naložbene odločitve je zagotavljanje zahtevanega donosa na podlagi naložbene
študije ali pa sanacija stanja. Ekonomika naložb, pravočasno aktiviranje teh naložb ter nadzorovanje investicijskih
učinkov zagotavljajo zmanjšanje naložbenega tveganja. Posebna pozornost je namenjena varovanju naravne in
kulturne dediščine oz. okoljevarstveni dejavnosti, ki je tudi sestavni del vsake nove investicije. Urejanje okolja,
ravnanje z odpadki (ločeno zbiranje odpadkov, itd.) in racionalna raba energije so komplementarni s temeljnimi
cilji našega delovanja.
Izbor strokovno usposobljenih kadrov in motivacija zaposlenih občutno zmanjšuje tovrstno tveganje. Posebno
pozornost posvečamo možnosti izgube ključnih kadrov in iskanju strokovno usposobljenih kadrov za delo v
turistični dejavnosti. Redno skrbimo za obveščanje delavcev preko orodij notranjega komuniciranja ter
komunikacijo s svetom delavcev ter sindikatom. Nenehno usposabljanje delavcev, skrb za varstvo pri delu, letni
razgovori s ključnimi kadri ter ustrezni sistemi nagrajevanja delavcev zmanjšujejo tovrstno tveganje. Sistematično
spremljanje delavcev skozi izvajanje zdravstvenih pregledov in razne oblike motivacije zmanjšujejo tveganje
neprisotnosti pri delu. Tveganje izgube ključnih kadrov, predvsem pa pomanjkanje strokovnih kadrov s področja
naše dejavnosti je zmerno.
Trenutna razpoložljivost informacijskega sistema, varnost podatkov ter neprekinjeno delovanje zagotavljajo
operacijski sistemi Navision, ROS in Metra. Stalni razvoj in nadgradnja informacijskega sistema, dostopnost do
navodil v primeru motenj v delovanju, redno vzdrževanje in ustrezno usposobljen kader, ki informacijski sistem
uporablja, zagotavljajo zmanjšanje tveganja s tega področja. Informacijska tehnologija in programska oprema
omogočata tekoči in strokovni nadzor nad funkcijami v podjetju. Informacijska tehnologija je opremljena z
zaščitnimi funkcijami pred vdorom tujega operaterja v sistem.
Vsa poslovna tveganja so istočasno tudi finančna in lahko vplivajo na likvidnost družbe kot celote. Med poslovna
tveganja uvrščamo sposobnost ustvarjanja prihodkov v določenih časovnih okvirih, obvladovanje stroškov,
ohranjanje vrednosti bilančne vsote ter obvladovanje poslovnih in finančnih obveznosti. Zunanja tveganja, ki
vplivajo na poslovanje Term Čatež, d.d. so predvsem politična tveganja.
Tveganje zastaranja, uničenja ali drugačnega zmanjšanja vrednosti poslovnih sredstev je nizko do zmerno. Vsa
pomembna sredstva so primerno zavarovana. Požarna tveganja omejujemo z rednim ocenjevanjem požarne
ogroženosti, vsi ključni objekti pa so opremljeni z ustreznimi sistemi protipožarne zaščite, zato je tovrstno
tveganje zmerno.
Tveganje neizpolnitve nasprotne stranke znižujemo s sprotnimi bonitetnimi informacijami o kupcih. Pri
sodelovanju z dobavitelji imamo že vpeljano poslovno prakso, da nam izvajalci naložbenih del in dobavitelji
opreme posredujejo jamstvo za dani avans in dobro izvedbo del, pri drugih dobaviteljih pa poteka plačilo šele po
dobavi.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
21
B) FINANČNA TVEGANJA
Izpostavljenost finančnim tveganjem pomeni možnost sprememb poštene vrednosti tveganju izpostavljenih
postavk (oslabitev sredstev ali okrepitev dolgov), ki imajo neposredni vpliv na poslovni izid in denarni tok
podjetja. Finančna tveganja obvladujemo s stabilnim poslovanjem, izboljševanjem bonitete in ostalimi
dejavnostmi. Izvajamo aktivnosti na poslovnem, finančnem in naložbenem področju. Tveganja, kot so valutno
tveganje, obrestno tveganje z izračunom izpostavljenosti glede na zadolženost, kreditno tveganje z izdelano
analizo občutljivosti, je posebej podano v računovodskem poročilu.
Tveganje plačilne sposobnosti
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti.
Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. V družbi smo veliko
pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj
je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi pandemije COVID-19.
Tveganje dolgoročne plačilne sposobnosti je sicer prisotno, vendar ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne
kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi, sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz
poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja.
Inflacijsko tveganje
Izpostavljenost inflacijskemu tveganju je zmerna. Izhodne cene praviloma usklajujemo z inflacijskimi gibanji,
razen v primerih, ko to ne dopušča konkurenca. V tem primeru iščemo notranje rezerve.
C) OSTALA TVEGANJA
Tveganja, kot so vojna nevarnost, politični dogodki, praviloma ne vplivajo na poslovanje družbe, razen v primeru
nevarnosti vojne ali nevarnosti terorističnih napadov v neposredni bližini. Ocenjujemo, da regija, v kateri
delujemo in poslujemo, trenutno ni izpostavljena temu riziku.
Med ostala tveganja štejemo tudi izbruh epidemij ali virusov in bakterij, ki se razmnožujejo v vodi ali so hitro
prenosljivi s človeka na človeka. Različne oblike grip so med nevarnostmi, ki bi v primeru epidemije večjih
razsežnosti lahko negativno vplivale na turistični obisk. Tudi možnost okvare v jedrski elektrarni v Krškem štejemo
kot eno od tveganj, kakor tudi možne teroristične dejavnosti posameznikov ali organiziranih združb.
Poplavno tveganje je sicer prisotno v manjši meri, posledice visokega vodostaja v daljšem obdobju pa lahko
načnejo obrambni nasip ob Savi.
3.9 VPLIV RUSKO-UKRAJINSKEGA KONFLIKTA NA POSLOVANJE DRUŽBE
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež glede na strukturo kupcev zaenkrat ne evidentirajo
posebnih posledic na poslovanje povezanih z vplivom rusko-ukrajinskega spora, saj predstavlja delež gostov iz
Rusije in Ukrajine minimalni del celote. Vsekakor pa so posledice omenjenega spora bolj globalne narave in bodo
zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja družbe, predvsem na strani vhodnih elementov (pričakuje se zlasti
dvig cen energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično še višji inflacijski pritisk). Družba bo posledično
morala še dodatno usmerjati pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter sprejeti vse
potrebne ukrepe za zagotovitev optimalnega poslovanja.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
22
3.10 NAČRTI V LETU 2022
V letu 2022 v družbi Terme Čatež d.d. načrtujemo naslednje investicije:
Slika 14: Načrtovane investicije v letu 2022
- ŠIRITEV ZIMSKE TERMALNE RIVIERE:
V mesecu oktobru 2021 se je pričela izvajati
širitev zimske Termalne riviere (op. investicija se
nadaljuje tudi v letu 2022), kar zajema širitev
obstoječega gostinskega obrata Valovi.
Investicija bo zaključena v začetku leta 2022, ko
so načrtovana zaključna obrtniška dela in
priprava objekta na primopredajo.
- PRENOVA GLAVNEGA VHODA NA LETNO TERMALNO RIVIERO:
Predmet investicije je celovita prenova vhoda in garderob na letno Termalno riviero (LTR). S
projektom se osmisli in poudari vhod in vhodne objekte LTR v Termah Čatež. Na obstoječem
platoju pred vhodom v LTR se vzpostavi vhodni trg, prostor dogajanja, kamor ljudje zahajajo
tudi izven delujočih ur zunanjega kopališča, zaradi prijetnega in odprtega ambienta, ki ga
prostor sam po sebi ponuja. Ob interventnem uvozu na LTR, ki edini ostaja asfalten in ga od
ostalega prostora platoja ločita dve črtkani črti, se vzpostavi vezni člen nove ureditve vhodne
ploščadi, ki povezuje nove urbane elemente in oznake prostora, ki ustvarijo duh trga in
označujejo prihod na glavno letno riviero v Termah Čatež. Na vhod in povezovalni tepih proti
parkirišču opozori veliki reklamni »totem« v obliki vhodnega portala, skozi katerega
obiskovalci s parkirišča dostopajo do vhoda k LTR. Betonski monolit z znakom Term Čatež tako
od daleč opozarja na vhod. Namen nameravanih posegov je celovita zunanja in notranja
prenova prostorov. Gre za osvežitev zunanjosti objekta in zamenjava kritine na obeh objektih
ter za vzpostavitev primernega vhodnega platoja, ki omogoča mirno in varno zadrževanje na
trgu pred vhodnim objektom za nakup vstopnic, kjer bosta na voljo tudi dva »kartomata«, ki
bosta omogočala fluiden pretok ljudi skozi vhodne avtomate.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
23
- IZGRADNJA PROTIPOPLAVNEGA NASIPA S
KOLESARSKO STEZO:
Predmet projekta je izgradnja krožne športno
– rekreativne poti okoli kompleksa Terme
Čatež, ki bo omogočala neposreden dostop
na javno prometno infrastrukturo občine
Brežice in hkrati navezavo na omrežje
predvidenih večnamenskih poti ob
akumulacijskem bazenu HE Mokrice. Pot bo
grajena v maksimalni širini 3m, na katero bo
umeščena dvosmerna kolesarska steza v
širini 2m skupaj z vzporedno sprehajalno
potjo. Na pot se bo navezovalo pet tematsko
različnih postajališč, ki bodo v naravi
predstavljala naprave za izvajanje aktivne
vadbe na prostem (fitnes na prostem),
atraktivna otroška igrala in urejene prostore
za preživljanje prostega časa. Pot bo v
dolžino merila cca 4 km m in bo v celoti
neprekinjeno krožno povezana. Na pot bo
mogoče vstopiti z različnih vnaprej določenih
lokacij, ki bodo ustrezno opremljene z
informativnimi panoji. Poseben poudarek bo
na hortikulturni ureditvi trase oziroma na
razporeditvi in zasaditvi drevesnih vrst in
mikro urbane opreme (klopi, koši za
odpadke, ograje, stojala za kolesa,
informativne table, ipd.).
Posebno pozornost bomo v letu 2022 posvetili naslednjim področjem:
- uravnavanje likvidnosti in zagotavljanje dolgoročne plačilne sposobnosti;
- izvajanje prodajno raziskovalno-tržnih aktivnosti v skladu z zastavljenimi cilji in aktivnejša prodaja na
tujih trgih;
- dopolnjevanje informacijskega sistema;
- področje organizacije in nadzora;
- področje standardizacije poslovanja;
- enotni sistem poslovnega načrtovanja in poročanja za celotno Skupino Terme Čatež;
- dopolnjevanje sistema motivacije zaposlenih;
- celovita poslovna integracija s povezanimi družbami s ciljem zmanjševanja stroškov;
- skrb za okolje na lokacijah družbe;
- večanje prepoznavnosti Term Čatež, d.d. in družb Skupine Terme Čatež;
- racionalna raba energije.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
24
3.11 POMEMBNEJŠI DOGODKI PO DATUMU BILANCE STANJA
Vsi dogodki, ki bi kakorkoli vplivali na bilanco stanja leta 2021, so bili že upoštevani v sami bilanci stanja na
31.12.2021.
Na poslovanje družbe v letu 2022 bo imela na nastanek dogodka po bilanci stanja še vedno pomemben vpliv
epidemija Covid-19, kljub temu, da so omejitveni ukrepi v glavnini že odpravljeni. Hkrati pa je ob prvih
optimističnih znakih morebitnega umirjanja epidemije udaril še rusko-ukrajinski spor, ki sicer na samo realizacijo
prodaje družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež nima izrazitega vpliva, saj predstavlja delež gostov iz
Rusije in Ukrajine minimalni strukturni delež. Vsekakor pa so posledice omenjenega spora bolj globalne narave
in bodo zaznane tudi na drugih segmentih poslovanja družbe, predvsem na strani vhodnih elementov (pričakuje
se zlasti dvig cen energentov in prehrambnih izdelkov ter posledično še višji inflacijski pritisk). Družba bo
posledično morala še dodatno usmerjati pozornost na vhodno-izhodne parametre poslovnega procesa ter
sprejeti vse potrebne ukrepe za zagotovitev optimalnega poslovanja.
3.12 DODATNA RAZKRITJA GLEDE POROČANJA IZVEN RAČUNOVODSKEGA POROČILA
Družba TERME ČATEŽ d.d. in družbe v skupini razkrivajo nefinančne informacije s poudarkom na razkritjih
povezanih z okoljskimi zadevami ter klimatskimi spremembami, v točki 3.7 letnega poročila, ki govori o odnosu
do okolja.
Družba ne navaja kazalnikov alternativnih meril uspešnosti poslovanja.
3.13 IZJAVA O UPRAVLJANJU IN SKLADNOSTI Z DOLOČBAMI KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH
DRUŽB
IZJAVA O SPOŠTOVANJU 0DOLOČB KODEKSA UPRAVLJANJA JAVNIH DELNIŠKIH DRUŽB
Družba Terme Čatež d.d., posluje skladno z določili ZGD-1 ter upošteva določila Zakona o trgu finančnih
instrumentov in na njihovi podlagi sprejetih podzakonskih aktov. Spoštuje tudi Pravila Ljubljanske borze ter druge
predpise regulatorjev trga vrednostnih papirjev. Družba ni sprejela lastnega kodeksa upravljanja, zato je za
družbo v letu 2021 veljal Kodeks upravljanja javnih delniških družb (v nadaljevanju: Kodeks) sprejet dne
27.10.2016, ki je stopil v veljavo s 1.1.2017. Kodeks je na vpogled na spletnih straneh Ljubljanske borze,
www.ljse.si, v sklopu sistema elektronskega obveščanja SEOnet.
Družba Terme Čatež d.d. v letno poročilo, skladno s 70. členom ZGD-1 vključuje izjavo, da spoštuje standarde
upravljanja in vodenja javnih delniških družb, vsebovane v Kodeksu s spodaj navedenimi odstopanji:
- Maksimiranje vrednosti in drugi cilji, ki jih družba zasleduje pri opravljanju svoje dejavnosti, v statutu niso
navedeni. Statut družbe ureja le značilnosti, ki jih zahteva korporacijska zakonodaja (točka 1).
- Družba nima sprejete Politike upravljanja družbe, pri svojem poslovanju upošteva veljavno zakonodajo,
predpise, druge zakonske in podzakonske akte ter interne pravilnike (točka 2).
- Družba v sklopu rednega letnega poročanja ne poroča o odnosih z deležniki (točka 3.3).
- Družba nima sprejete Politike raznolikosti, vendar zasleduje smernice politike raznolikosti (točka 4).
- Družba v izjavi o upravljanju ne razkriva poimensko sestavo uprave in nadzornega sveta v preglednicah, ki
sta priloga C1 in C2 Kodeksa, zaradi zagotavljanja varstva osebnih podatkov družbe, poimenska sestava
uprave in nadzornega sveta ter drugi podatki pa so razkriti v drugih delih letnega poročila (točka 5.5).
- Družba v izjavi o upravljanju razkrije sestavo in višino prejemkov uprave in nadzornega sveta v lastnih
preglednicah v drugih delih letnega poročila (točka 5.6).
- Družba ne zagotavlja zunanje presoje ustreznosti izjave o upravljanju, saj zaradi delovanja skladno z vso
veljavno zakonodajo in zaveze uprave ter nadzornega sveta k spoštovanju standardov dobrega
gospodarstvenika družba ocenjuje, da ni potreb po zunanji presoji (točka 5.7).
- Družba ne vzpodbuja vseh večjih delničarjev, predvsem pa institucionalnih vlagateljev in države, da javnost
seznanijo s svojo politiko upravljanja naložbe v družbi, saj meni, da je to v pristojnosti posameznega
delničarja (točka 6.2).
- Nadzorni svet v utemeljitvi predlogov za nove člane nadzornega sveta ne navaja ocene morebitnega
nasprotja interesov kandidata skladno s kriteriji, navedenimi v prilogi B Kodeksa (točka 8.5).
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
25
- Skupščina o podelitvi razrešnice organom vodenja in nadzora ne odloča z ločenim sklepom za vsak organ
(točka 8.8).
- Družba ne bo zahtevala listine o strokovni usposobljenosti članov nadzornega sveta (točka 10.1).
- Nadzorni svet nima izdelanega profila člana nadzornega sveta (točka 10.3).
- Podpisanih izjav članov nadzornega sveta se ne objavljajo na spletnih straneh družbe (točka 11).
- Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni opredelil natančnejših kriterijev za presojo nasprotja interesov
članov nadzornega sveta in postopkov v primeru potencialnih nasprotij interesov (točka 12.2).
- Nadzorni svet v poslovniku o svojem delu ni natančneje opredelil rokov rednega obveščanja s strani
uprave. Uprava nadzorni svet o rezultatih poslovanja in drugih temah redno obvešča (točka 12.3).
- Nadzorni svet s poslovnikom nima določenega načina komuniciranja z javnostjo glede odločitev, sprejetih
na seji. Družba o sklepih, sprejetih na seji redno obvešča javnost (točka 12.8).
- Nadzorni svet nima opredeljenega načrta izobraževanja članov nadzornega sveta in komisije (točka 13.1).
- Nadzorni svet ne ocenjuje delovanja posameznih članov in nadzornega sveta kot celote. Nadzorni svet
deluje kot celota in se sestaja v celoti ter skupaj sprejema odločitve, pri čemer je težko ločiti prispevke
posameznega člana. Zato družba meni, da ocena dela posamičnih članov nadzornega sveta ni potrebna
(točka 14).
- Družba ocenjuje, da ni potrebe, da nadzorni svet opravlja zunanjo presojo, pri kateri naj sodeluje z
zunanjimi strokovnjaki, saj so vsi člani nadzornega sveta visoko strokovno kvalificirani, za delovanje
nadzornega sveta pa velja najvišji standard dobrega gospodarstvenika. Prav tako je družba zavezana k
reviziji poslovanja (točka 14.4).
- Predsednik nadzornega sveta je tudi predsednik revizijske komisije (točka 15.3).
- V skladu s poslovnikom nadzornega sveta se osnutek zapisnika seje posreduje članom do sklica naslednje
seje nadzornega sveta (točka 15.6).
- Predsednik nadzornega sveta družbe na skupščini ne predstavlja dela nadzornega sveta (točka 15.8).
- Nadzorni svet nima imenovanega sekretarja nadzornega sveta (točka 16).
- Nadzorni svet ne bo imenoval kadrovske komisije in komisije za imenovanja, te naloge bo opravljal sam
(točka 18.1).
- Družba bo imela enočlansko upravo (točka 20).
- Člani nadzornega sveta enkrat letno ne podpisujejo izjave o izpolnjevanju kriterija neodvisnosti (točka
23.2).
- Družba se za zavarovanje odškodninske odgovornosti članov organa vodenja in nadzora zaenkrat še ni
odločila (točka 24).
- Glede na število članov organov vodenja in nadzora poseben pravilnik – strategija komuniciranja družbe
ni potreben (točka 27.2).
- Družba upošteva zakonska določila, posebna pravila o omejitvah trgovanja z delnicami niso potrebna
(točka 27.3).
- Družba finančnega koledarja ne objavlja na spletnih straneh družbe (točka 27.4).
- Družba iz razloga racionalnosti, pretežnega domačega lastništva in majhnega prometa z njenimi delnicami,
ne bo zagotavljala javnih objav in letnih poročil tudi v jeziku, ki se običajno uporablja v mednarodnih
finančnih krogih (točka 28.3).
- Pri razkrivanju pridobitve ali odsvojitve lastnih delnic bo družba upoštevala zakonska določila (točka 29.3).
- Družba v letnem poročilu v izjavi o upravljanju ne razkriva članstva v organih upravljanja ali nadzora
nepovezanih družb, ki jih zasedajo člani uprave in člani nadzornega sveta (točka 29.5).
- Pri razkritju prejemkov organov vodenja in nadzora družba upošteva zakonska določila (točka 29.7).
- Družba na svoji spletni strani ne bo javno objavila poslovnikov svojih organov, saj gre za interne akte
družbe (točka 29.9).
- Izjava o upravljanju družbe se oblikuje kot del letnega poročila (točka 30).
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
26
OPIS GLAVNIH ZNAČILNOSTI SISTEMOV NOTRANJIH KONTROL IN UPRAVLJANJA TVEGANJ V DRUŽBI V
POVEZAVI S POSTOPKOM RAČUNOVODSKEGA POROČANJA
Usmeritve in postopki, s katerimi se izvaja notranja kontrola, je družba Terme Čatež d.d. vzpostavila in jih izvaja
na vseh ravneh, da bi obvladovala tveganja, povezana z računovodskim poročanjem. Z notranjimi kontrolami je
zagotovljena zanesljivost računovodskega poročanja in skladnost z veljavno zakonodajo ter drugimi zunanjimi in
notranjimi predpisi. Računovodsko kontroliranje temelji na načelih resničnosti, kontroli izvajanja poslov,
ažurnosti evidenc, usklajenosti stanja, izkazanega v poslovnih knjigah, in dejanskega stanja, ter ločenosti
evidence od izvajanja poslov, in je tesno povezano s kontrolami na področju informacijskih tehnologij, ki med
drugim zagotavljajo omejitve in nadzor dostopov do omrežja, podatkov in aplikacij ter popolnost in točnost
zajemanja in obdelovanja podatkov.
PODATKI PO 6. ODSTAVKU 70. ČLENA ZGD-1
Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so navadne imenske kosovne delnice, ki dajejo njihovim imetnikom pravico
do udeležbe pri upravljanju družbe, pravico do dela dobička (dividenda) in pravico do ustreznega dela preostalega
premoženja po likvidaciji ali stečaju družbe. Drugih vrednostnih papirjev, ki jih določa zakon o prevzemih oz. ki
niso uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev, družba ni izdala. Vse delnice družbe Terme Čatež d.d. so
prosto prenosljive.
Imetniki delnic družbe Terme Čatež d.d. na dan 31.12.2021, v smislu doseganja kvalificiranega deleža, kot ga
določa zakon, ki ureja prevzeme, so:
Nihče izmed imetnikov delnic družbe nima posebnih kontrolnih pravic, niti ne obstajajo omejitve glasovalnih
pravic. Družbi niso znani nobeni dogovori med delničarji, ki lahko povzročijo omejitev prenosa vrednostnih
papirjev ali glasovalnih pravic. Ne obstajajo nobeni dogovori, katerih stranka je družba in ki pričnejo učinkovati,
se spremenijo ali prenehajo na podlagi spremembe kontrole v družbi, ki je posledica ponudbe, kot jo določa
zakon, ki ureja prevzeme. Prav tako ne obstajajo nobeni dogovori med družbo in člani uprave, člani nadzornega
sveta ali delavci, ki predvidevajo nadomestilo, če ti zaradi ponudbe, kot jo določa zakon, ki ureja prevzeme,
odstopijo, so odpuščeni brez utemeljenega razloga ali njihovo delovno razmerje preneha. Družba nima delniške
sheme za delavce. Upravi in nadzornemu svetu niso podeljene pravice do pridobitve ali nakupa delnic izdajatelja.
Družba nima oblikovane sheme udeležbe zaposlenih v kapitalu izdajatelja. Uprava, nadzorni svet in zaposleni
lahko pridobijo delnice pod enakimi pogoji, kot jih imajo ostali udeleženci trga kapitala.
Upravo družbe Terme Čatež d.d. predstavlja generalni direktor. Mandat člana uprave traja največ pet let,
računajoč od dneva imenovanja, z možnostjo ponovnega imenovanja. Nadzorni svet odpokliče upravo v skladu z
določili ZGD-1.
Nadzorni svet družbe Terme Čatež , d.d. ima devet članov. Sestavlja ga šest predstavnikov delničarjev, ki ju voli
skupščina in trije predstavniki delavcev, ki jih izvoli svet delavcev. Predsednika in namestnika izvoli nadzorni svet
izmed predstavnikov delničarjev. Mandat članov traja 4 leta, računajoč od dneva, ki ga določa sklep o izvolitvi.
Člani nadzornega sveta, predstavniki delničarjev se lahko odpokličejo s tričetrtinsko večino oddanih glasov na
skupščini, predstavnik delavcev pa v skladu s poslovnikom sveta delavcev.
O spremembah statuta odloča skupščina delničarjev s tričetrtinsko večino oddanih glasov.
DELNIČAR ŠTEVILO DELNIC ODSTOTEK LASTNIŠTVA
DZS, d.d. 227.586 45,79
KAPITALSKA DRUŽBA, d.d. 118.262 23,79
DELO PRODAJA, d.d. 45.463 9,15
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI 19.850 3,99
ZAVAROVALNICA TRIGLAV, d.d. 8.247 1,66
KRITNI SKLAD PRVEGA POKOJNINSKEGA SKLADA 7.682 1,55
DEL NALOŽBE, d.d. 6.840 1,38
TRIGLAV VZAJEMNI SKLADI 5.379 1,08
ATTEMS JOHANNES 5.005 1,01
OSTALI 52.708 10,60
SKUPAJ 497.022 100,00
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
27
PODATKI O DELOVANJU SKUPŠČINE
Skupščina je v skladu z ZGD-1 najvišji organ družbe. Svoje upravljavske pravice v zadevah družbe izvršujejo
delničarji na skupščini delničarjev družbe, kjer sprejemajo temeljne in statutarne odločitve. Pristojnosti skupščine
so določene v ZGD-1 in statutu družbe. Vsaka delnica daje po en glas. Delničarji uresničujejo svoje pravice z
glasovanjem. Način predčasnega glasovanja na skupščini je urejen v statutu družbe.
Sklic skupščine delničarjev je urejen s statutom družbe v skladu z veljavno zakonodajo. Skupščino delničarjev
skliče uprava na lastno pobudo, na zahtevo nadzornega sveta ali na zahtevo delničarjev družbe, katerih skupni
deleži dosegajo dvajsetino osnovnega kapitala družbe. Uprava skliče zasedanje skupščine delničarjev družbe vsaj
30 dni pred dnem zasedanja skupščine na spletni strani družbe in v časopisu Dnevnik. Sklic se objavi tudi na
spletnih straneh Ljubljanske borze (SEOnet).
Pravico do udeležbe na skupščini delničarjev družbe imajo vsi delničarji, ki so kot imetniki delnic vpisani v delniški
knjigi družbe konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev, ter njihovi zastopniki in pooblaščenci,
in ki svojo udeležbo prijavijo družbi najpozneje konec četrtega dne pred zasedanjem skupščine delničarjev.
Delničarji imajo v skladu z ZGD-1 pravico do informacij, pravico, da so jim informacije zagotovljene, pravico
predlagati dopolnitev dnevnega reda in vlagati predloge, na kar bodo ob samem sklicu skupščine posebej
opozorjeni.
Na skupščini družbe, ki je bila dne 19.8.2021, so bili delničarji seznanjeni z letnim poročilom družbe in
konsolidiranim letnim poročilom za leto 2020, mnenjem revizorja k letnima poročiloma in poročilom nadzornega
sveta k letnima poročiloma; nadalje, da bilančna izguba za leto 2020 znaša 9.442.834 EUR in da kot izkazana
bilančna izguba ostane nepokrita. Seznanjeni so bili tudi o spremembi statuta družbe, o izvoljenimi predstavniki
delavcev v nadzornem svetu in s prejemki uprave in nadzornega sveta v letu 2020. Skupščina je podelila
razrešnico upravi in nadzornemu svetu.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
28
PODATKI O SESTAVI IN DELOVANJU ORGANOV VODENJA IN NADZORA TER NJIHOVIH KOMISIJ
Družba Terme Čatež d.d. ima dvotirni sistem upravljanja. Organi družbe so skupščina delničarjev, nadzorni svet
in uprava.
Uprava: Družbo Terme Čatež d.d. vodi enočlanska uprava. Upravo imenuje in razrešuje nadzorni svet. Generalni
direktor družbe je Bojan Petan.
Nadzorni svet
Nadzorni svet družbe Terme Čatež d.d. je devetčlanski. Šest članov izvoli skupščina delničarjev, tri člane pa izvoli
svet delavcev družbe. Nadzorni svet izmed svojih članov izvoli predsednika in namestnika predsednika
nadzornega sveta. Člani nadzornega sveta so izvoljeni za obdobje štirih let in so lahko ponovno izvoljeni. Delo
nadzornega sveta poteka v skladu z veljavno zakonodajo, statutom in poslovnikom o delu nadzornega sveta. Člani
nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik – predsednik; Ada De Costa Petan –
podpredsednica; Samo Roš – član; Mitja Grum – član; Rok Gorjup – član; Goranka Volf – članica; Romana Kovačič
– članica (do 15.08.2021), Sandi Lupšina – član (do 15.08.2021), Jernej Suša – član (do 15.08.2021),
Tomislav Kolarek – član (od 16.08.2021), Damjan Krulc – član (od 16.08.2021), Benjamin Bukovinski – član (od
16.08.2021). Nadzorni svet je tekom leta redno obravnaval in spremljal poslovanje in finančni položaj družbe in
skupine.
REVIZIJSKA KOMISIJA
V skladu z določbami ZGD-1 ima družba Terme Čatež d.d. tričlansko revizijsko komisijo. Revizijska komisija
pripravlja predloge sklepov nadzornega sveta, skrbi za njihovo uresničitev in opravlja druge strokovne naloge v
skladu z določbami ZGD-1.
Člani revizijske komisije nadzornega sveta družbe Terme Čatež, d.d.: mag. Robert Krajnik, predsednik, Ada de
Costa Petan, namestnica predsednika, Tamara Groznik, članica. Predsednik revizijske komisije je predsednik
nadzornega sveta. Revizijska komisija nadzornega sveta je v letu 2021 obravnavala revidirano letno poročilo in
podala predlog nadzornemu svetu, da ga potrdi. Poleg tega je revizijska komisija obravnavala tudi neodvisnost
revizorja letnega poročila.
OPIS POLITIKE RAZNOLIKOSTI
Družba Terme Čatež d.d. in družbe v Skupini Terme Čatež nimajo sprejete posebne Politike raznolikosti v zvezi z
zastopanostjo v organih vodenja ali nadzora družbe glede vidikov, kot so na primer spol, starost ali izobrazba. Pri
zaposlovanju upoštevamo strokovno znanje, delovne izkušnje in kompetence, pri tem pa ne diskriminiramo na
podlagi spola, starosti, izobrazbe in drugih osebnih lastnosti.
Čatež ob Savi, 29.4.2022 Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Bojan Petan
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
29
4. RAČUNOVODSKO POROČILO
4.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI
Uvodna pojasnila k pripravi računovodskih izkazov
Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji.
V prvem poglavju so objavljeni računovodski izkazi s pojasnili družbe Terme Čatež d.d., v drugem poglavju pa
konsolidirani računovodski izkazi s pojasnili Skupine Terme Čatež. Vsi izkazi so pripravljeni v skladu z
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja (v nadaljevanju MSRP), kot jih je sprejela EU.
Revizijska družba MAZARS d.o.o., Verovškova ulica 55A, 1000 Ljubljana, je revidirala vsak sklop izkazov posebej
in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsaka v svoje poglavje.
Terme Čatež d.d. je odvisna družba od družbe DZS, d.d., ki je večinska lastnica s 45,79% delnic družbe Terme
Čatež d.d. Konsolidirane računovodske izkaze, v katere so vključeni tudi računovodski izkazi Skupine Terme Čatež,
je mogoče pridobiti na sedežu družbe DZS, d.d. v Ljubljani.
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno
poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2021, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu
z veljavno zakonodajo.
Uprava družbe Terme Čatež d.d. v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov-1 izjavlja po
njenem najboljšem vedenju, da je računovodsko poročilo družbe Terme Čatež d.d. za leto 2021 sestavljeno v
skladu z ustreznim okvirom računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in
obveznosti, finančnega položaja in poslovnega izida družbe Terme Čatež d.d. Poslovno poročilo družbe za leto
2021 vključuje pošten prikaz razvoja in izidov poslovanja družbe ter njenega finančnega položaja, vključno z
opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo
poslovanje družbe, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo družbe ni seznanjeno z
okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 29.4.2022 Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Bojan Petan
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
30
I. Revidirani nekonsolidirani računovodski izkazi družbe Terme Čatež d.d. v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 25.269 38.357
Opredmetena osnovna sredstva 118.605.692 116.261.754
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe - -
Naložbene nepremičnine 518.084 605.190
Finančne naložbe 21.538.149 21.452.486
Terjatve 1.703.118 420.890
Odložene terjatve za davek 6.854.697 7.389.948
149.245.009 146.168.625
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo - -
Zaloge 416.840 415.607
Finančne naložbe 1.293.632 11.394.942
Poslovne terjatve 2.566.519 2.178.795
Terjatve za davek od dohodka - -
Predujmi in druga sredstva 62.167 426.966
Denar in denarni ustrezniki 1.470.031 2.852.128
5.809.188 17.268.438
SKUPAJ SREDSTVA 155.054.198 163.437.063
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
31
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 12.444.216
Kapitalske rezerve 57.335.012 57.335.012
Zakonske rezerve 1.689.962 1.689.962
Rezerve za lastne delnice in lastne poslovne deleže - -
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) - -
Statutarne rezerve - -
Druge rezerve iz dobička - -
Rezerve za pošteno vrednost 32.535.713 32.541.095
Zadržani poslovni izid (9.487.827) (5.413.961)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 5.491.082 (4.028.873)
100.008.157 94.567.451
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 1.193.011 1.259.582
Dolgoročno odloženi prihodki 2.942.743 3.281.070
Finančne obveznosti 11.563.242 11.804.242
Obveznosti iz najema - 1.121
Poslovne obveznosti 884.804 -
Odložene obveznosti za davek 8.774.906 8.779.114
25.358.705 25.125.129
Kratkoročne obveznosti
Finančne obveznosti 23.855.807 40.069.038
Obveznosti iz najema 1.344 4.475
Poslovne obveznosti 5.661.760 3.637.037
Obveznosti za davek od dohodka 142.647 -
Druge obveznosti 25.778 33.934
29.687.335 43.744.483
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 155.054.198 163.437.063
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
32
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR) 2021 2020
Čisti prihodki od prodaje 25.249.245 18.656.365
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje - -
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 2.177.322 4.020.810
Usredstveni lastni proizvodi - -
Stroški blaga, materiala in storitev (11.684.158) (9.326.169)
Stroški dela (7.825.746) (7.414.375)
Amortizacija (4.228.582) (4.661.286)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (971.739) (284.978)
Drugi poslovni odhodki (526.797) (597.322)
Poslovni izid iz poslovanja 2.189.545 393.045
Finančni prihodki 5.499.311 172.792
Finančni odhodki (1.525.402) (5.494.025)
Neto finančni izid 3.973.909 (5.321.233)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 6.163.454 (4.928.187)
Obračunan davek (142.647) -
Odloženi davek (529.725) 899.315
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 5.491.082 (4.028.873)
Izkaz drugega vseobsegajočega donosa
(v EUR) 2021 2020
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 5.491.082 (4.028.873)
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid (5.382) 4.542.027
Aktuarski dobički/izgube 13.877 (136.584)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč (22.149) 1.928.818
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente 3.831.225
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa 2.890 (1.081.433)
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid - -
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente - -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem
- -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem,
prenesena v poslovni izid
- -
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa - -
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid (44.993) (64.522)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 5.440.707 448.632
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
33
IZKAZ DENARNIH TOKOV
(v EUR) 2021 2020
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih
terjatev
27.330.883 21.612.139
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni
odhodki iz poslovnih obveznosti
(18.714.677) (17.749.798)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih - -
Začetne manj končne poslovne terjatve (1.594.652) 859.651
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve (3.301) 551.779
Začetne manj končne odložene terjatve za davek 535.252 (42.644)
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo - -
Začetne manj končne zaloge (1.233) 153.151
Končni manj začetni poslovni dolgovi 631.422 (4.006.104)
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (74.727) (333.937)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek (4.208) 224.762
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju 8.104.760 1.268.998
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na
investiranje
1.837 8.862
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 322.167 117.773
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev - -
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (7.082.807) (3.815.984)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -
Izdatki za pridobitev finančnih naložb (1.000.000)
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (6.758.802) (4.689.349)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala - -
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 912.935 7.985.402
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (796.114) (289.424)
Izdatki za vračila kapitala - -
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti (2.844.875) (1.662.867)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema (221.276)
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (2.728.054) 5.811.835
Končno stanje denarnih sredstev 1.470.031 2.852.128
Denarni izid v obdobju (1.382.097) 2.391.484
Začetno stanje denarnih sredstev 2.852.128 460.644
* Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Vpoklicani
kapital
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz
dobička
Zakonske
rezerve
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Zadržani
dobiček
Zadržana
izguba
Čisti poslovni
izid poslovnega
leta
Čisti dobiček
poslovnega
leta
Čista izguba
poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2020 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) 2.246.531 (7.660.492) (4.028.873) - (4.028.873) 94.567.451
Stanje 1. januar 2021 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) 2.246.531 (7.660.492) (4.028.873) - (4.028.873) 94.567.451
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
- - - - - - - - - - - - -
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - - - 5.491.082 5.491.082 5.491.082
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke - - - - - (17.941) 17.941 - - - - - -
Aktuarski dobički in izgube - - - - - 12.559 - - - - - - 12.559
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - - (62.934) (62.934) - - - - (62.934)
- - - - - (5.382) (44.993) (62.934) - 5.491.082 5.491.082 - 5.440.707
Spremembe v kapitalu
Poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala - - - - - - (4.028.873) (4.028.873) 4.028.873 4.028.873 -
- - - - - - (4.028.873) - (4.028.873) 4.028.873 - 4.028.873 -
Stanje 31. december 2021 12.444.216 12.444.216 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.535.713 (9.487.827) 2.183.597 (11.689.365) 5.491.082 5.491.082 - 100.008.157
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Vpoklicani
kapital
Osnovni
kaptial
Nevpoklicani
kapital
Kapitalske
rezerve
Rezerve iz
dobička
Zakonske
rezerve
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani
poslovni izid
Zadržani
dobiček
Zadržana
izguba
Čisti poslovni
izid
poslovnega
leta
Čista izguba
poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2019 12.444.216 12.444.216 - 57.335.012 1.689.962 1.689.962 27.999.068 (5.349.439) 2.311.053 (7.660.492) - 94.118.819
Preračuni za nazaj (odprava napak) - - - - - - - - - - - - -
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) - - - - - - - - - - - - -
Stanje 1. januar 2020 12.444.216 12.444.216 - 57.335.012 1.689.962 1.689.962 27.999.068 (5.349.439) 2.311.053 (7.660.492) - - 94.118.819
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
- - - - - - - - - - - - -
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - - - - (4.028.873) (4.028.873) (4.028.873)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega
donosa
-
- - -
-
- 1.562.342
-
- -
-
-
1.562.342
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
- - - - - - 3.103.293 - - - - - 3.103.293
Aktuarski dobički in izgube (123.608) (123.608)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - - (64.522) (64.522) - - - (64.522)
- - - - - - 4.542.027 (64.522) (64.522) - (4.028.873) (4.028.873) 448.632
Spremembe v kapitalu
- - - - - - - - - - - - -
Stanje 31. december 2020 12.444.216 12.444.216 - 57.335.012 1.689.962 1.689.962 32.541.095 (5.413.961) 2.246.531 (7.660.492) (4.028.873) (4.028.873) 94.567.451
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
36
Pojasnila k nekonsolidiranim računovodskim izkazom družbe Terme Čatež d.d. v skladu z Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja
1. Poročajoča družba
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Računovodski izkazi Term Čatež, d.d. so sestavljeni za
leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2021. Družba sestavlja ločene računovodske izkaze, kot jih definira MRS
27 »konsolidirani in ločeni računovodski izkazi« in kot zahteva slovenska zakonodaja. Za Skupino Terme Čatež se
sestavljajo konsolidirani izkazi, ki so dostopni na sedežu matične družbe.
2. Podlaga za sestavitev
a) Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in
poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je
Družba Terme Čatež, d.d, upoštevala naslednje tri zahteve:
• računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
• informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
• informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske
odločitve uporabnikov.
Uporaba novih in prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova
pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
• Spremembe MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe – odlog od uporabe MSRP 9, ki jih je EU sprejela 16. decembra
2020 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje) – dokončni datum izteka začasne
oprostitve pri MSRP 4 od uporabe MSRP 9 je odložen na 1. januar 2023;
• Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in
MSRP 7 – Finančni instrumenti: razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in MSRP 16 – Najemi – Reforma
referenčnih obrestnih mer – 2. faza, ki jih je EU sprejela 14. januarja 2021 (veljajo za letna obdobja, ki se
začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
• Spremembe MSRP 16 – Najemi – Oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19 po 30. juniju 2021, ki
jih je EU sprejela 31. avgusta 2021 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. aprila 2021 ali pozneje in so
obvezne, če so bile uporabljene spremembe MSRP 16, objavljene maja 2020 (tj. oprostitve za najemnike
se ohranijo).
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih
izkazov družbe Terme Čatež d.d., razen v primerih navedenih pod posamezno točko.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
37
STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS IN SPREJELA EU, VENDAR ŠE
NISO V VELJAVI
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda,
ki ga je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
• MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, vključno s spremembami MSRP 17, ki jih je EU sprejela 23. novembra 2021
(velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje) – Evropska unija uvaja možnost izvzema
pogodb iz zbirk pogodb, katerih tveganja so porazdeljena med različnimi generacijami in katerih obveznosti
pokriva pozitivni denarni tok.
• Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva – Dobički pred nameravano uporabo, ki jih je EU
sprejela 2. julija 2021 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir, ki jih je EU sprejela 2. julija
2021 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljive pogodbe – Stroški
izpolnjevanja pogodbe, ki jih je EU sprejela 2. julija 2021 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2022 ali pozneje);
• Letne izboljšave MSRP cikla 2018-2020 – Letne izboljšave različnih standardov, ki jih je EU sprejela 2. julija
2021 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022).
NOVI STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS, VENDAR JIH EU ŠE NI
SPREJELA
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za
mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih
standardov:
• MSRP 14 – Zakonsko predpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016
ali pozneje) – Evropska komisija je sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda
ter da bo počakala na izdajo njegove končne verzije;
• Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in
skupne podvige – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem oz.
skupnim podvigom (datum pričetka veljavnosti je preložen, odobritev s strani EU odložena);
• Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznosti na kratkoročne in
dolgoročne – odlog datuma veljavnosti (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje)
– čakanje na potrditev s strani EU (datum še ni objavljen);
• Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Predstavljanje računovodskih izkazov in
MSRP Pojasnilo 2: Razkritje računovodskih usmeritev (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2023 ali pozneje) – čakanje na potrditev s strani EU, datum še ni objavljen;
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
38
• Spremembe MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake –
Opredelitev računovodskih ocen (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje) –
čakanje na potrditev s strani EU, datum še ni objavljen;
• Spremembe MRS 12 – Davek iz dobička – Odloženi davek, povezan s sredstvi in obveznostmi, izhajajoč iz
posamezne transakcije (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje) – čakanje na
potrditev s strani EU, datum še ni objavljen.
Družba Terme Čatež d.d. predvideva, da uvedbe teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v
obdobju začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze družbe.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel
EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak
Popravki napak
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v
računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Družba v letu 2021 ni odkrila napak ki bi se popravljale
s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja v katerem se je
napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so
posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Tuja valuta
Posli v tuji valuti
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družbe po referenčnem tečaju ECB na dan
posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja se preračunajo v funkcijsko
valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja. Pozitivne ali negativne
tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja, popravljeno za višino
efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti preračunano po srednjem
tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in izmerjena po pošteni
vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je določena višina poštene
vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za razlike, ki nastanejo pri
preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot instrumenti po pošteni vrednosti prek drugega
vseobsegajočega donosa.
Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi,
se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Naložbe v odvisne družbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se
vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče
družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna
oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in
sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
39
Finančni instrumenti
1) Finančna sredstva
Družba pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.
Družba odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega
sredstva ali ko Družba prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v
katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev
Družba ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
• denar in denarni ustrezniki,
• terjatve in posojila,
• finančne naložbe.
Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti
in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi
transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po
transakcijski ceni.
a) Denar in denarni ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne,
hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
b) Terjatve in posojila
Posojila in terjatve družba meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna
sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva
(zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana
po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo
v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
c) Finančne naložbe
Med finančnimi naložbami družba izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane
družbe in naložbe v finančne inštrumente.
c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v družbe v skupini, pridružene družbe in skupaj obvladovane družbe so merjene po izvirni vrednosti,
zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
c2) Finančni inštrumenti
Družba razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in
značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
• odplačni vrednosti;
• pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
• pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
40
Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je
posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene
datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med
finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti družba izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima
namena trgovati.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga družba poseduje
v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v
skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in
obresti na neporavnano glavnico.
Dolžniški inštrumenti
Družba ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa, ki vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi finančnimi
naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega
vseobsegajočega donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali
razveljavitve pripoznajo v izkazu poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih
po odplačni vrednosti. Vse ostale spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega
vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je
pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi v izkaz poslovnega izida.
Kapitalski inštrumenti
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo
naravo kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se družba odloči za nepreklicno
razvrstitev v skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa ter jih ne poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem
instrumentu. Dobički in izgube iz naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz
poslovnega izida. Dividende iz naslova kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu
poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice družbe do plačila.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti
ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
2) Finančne obveznosti
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Oslabitve finančnih sredstev
Družba skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, v skladu s katerim družba pripoznava ne samo
nastale izgube, temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo
se šteje, da je oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov
prišlo do zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče
zanesljivo izmeriti.
a) Posojila in terjatve
Družba oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
41
Družba oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno
izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno
pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih
individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12
mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih
ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po
pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere družba pričakuje, da jih bo prejela.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in
terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem
izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se
obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube
zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
b) Finančne naložbe
b1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Družba na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je
kakršnokoli tako znamenje, mora družba oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva
vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od
tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki
bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne
razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva
vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša
na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi
oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
b2) Naložbe v finančne inštrumente
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice,
ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane
usmeritve družba enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da
je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, družba pripozna popravek
vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Osnovni kapital
Navadne imenske delnice
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno
pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Odkup lastnih delnic
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila
vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot
sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od
kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje
kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske
rezerve.
Dividende
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema
Izkazovanje in merjenje
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
42
Nepremičnine, naprave in oprema družbe (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se
neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve
ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov
razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost
nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki
omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega
sredstva.
Za vrednotenje zemljišč družba uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča
zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno
vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pa se mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi
zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska
vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje
pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv
za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost
tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).
Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali so razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot
naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi
nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi
k naložbenim nepremičninam.
Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v družbo
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se
odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe
koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo družba do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva.
Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo
razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
▪
gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
▪
pohištvo in oprema 5 - 33%
▪
nasadi 5%
▪
drobni inventar 50%
▪
vlaganja v tuja OS 3 – 5%
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Stroški izposojanja
Družba stroškov financiranj pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
43
usredstvuje.
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva družba vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo
zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj
družbe ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske
stopnje so naslednje:
▪
programske licence 30% - 33%
▪
programska oprema 25% - 50%
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale
vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri
dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti,
zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je
izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po
metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene
nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do
5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne
nepremičnine.
Najemi
Družba ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziramo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je
najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega
sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Družba na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema.
Sredstvo se meri po nabavni vrednost, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso
plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete
spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži
ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot
ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem
obdobij za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo družba to možnost izrabila in z
upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da družba te možnosti ne
bo izrabila. Družba upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da izrabi
možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do
izvršitvenega datuma možnosti.
Družba na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še
niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče
takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti se uporabi predpostavljeno obrestno mero za
izposojanje.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
44
Po datumu začetka najema družba meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne
vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane
izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih
podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet
najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da
bo družba izrabila možnost nakupa, družba amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma
začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do
uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja
najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v
najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki
predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine
diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena
možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za
preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za
določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v
zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge
poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna
kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne
časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog
vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog
na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala
morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo
tujih valut.
Družba za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi
uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem
poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je
sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane,
če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če
se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno
s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je
treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih
postavk zalog posebej. Družba izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in izrednih
popisov zalog.
Oslabitev nefinančnih sredstev
Družba ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev družbe razen
naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki
oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih
sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost,
zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani
prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo,
ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene
preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
45
uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega
njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Družba izgube zaradi oslabitve v preteklih
obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne
obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih družba določi
nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana
knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju
amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Čista obveznost družbe, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov, ki
so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni
znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost
vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega
razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti družbe. Izračun se izdela z uporabo metode
predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v obdobju
njihovega nastanka. Družba je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim pravilnikom
zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so oblikovane
dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih
bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi projekcije
obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2021 za vsakega zaposlenega
tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad do
upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima družba zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče
zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj
potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa družba ne more
vplivati. Poslovodstvo družbe redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv sredstev, ki
omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi tako, da se v
računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Časovne razmejitve
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme
predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki.
Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke
pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
Prihodki
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze.
Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se
pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov,
blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje
proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše
obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek
pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih družba pričakuje v zameno za svoje blago
ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno
izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
46
Poplačilo, ki ga družba skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V
primeru spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega
preobrata glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem
bonusi ob doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega
izida ter kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih
pogojev v posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se
prilagodijo za dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz
naslova bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin.
Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančnih prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Državne podpore
Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo
zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za
kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki
naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo
dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Finančni prihodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti
skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode
efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče
dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa
imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo
v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijo po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi
ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se
zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo
v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne
zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega
trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če
zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na
višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pri-poznavanja opredmetenih osnovnih
sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni
odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi
odhodki.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
47
Davek iz dobička
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v
izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v
kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od
obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na
datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi
davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med
knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega
poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer
ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z
naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne
bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih
razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo
potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum
poročanja. Družba odložene terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima zakonsko
izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na davek iz
dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami, ki
nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti
terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost,
da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo
terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Čisti dobiček na delnico (EPS)
Delniški kapital družbe je razdeljen na navadne delnice, zato družba prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice.
Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim
delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker družba nima prednostnih
delnic in zamenljivih obveznic.
Poročanje po segmentih
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v
posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih
odsekih. Družba Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po
območnih odsekih ne vodi. Družba v glavnini opravlja hotelsko gostinsko dejavnost, katere tveganja in donosi
med posameznimi področji poslovanja se bistveno ne razlikujejo, zato družba po ločenih področnih odsekih ne
poroča. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine Term Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti
Finančne in poslovne obveznosti se v začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga.
Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom.
Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno
od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1%
vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani
vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega družba. Kot dolgove
pomembnih vrednosti družba opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek
vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
48
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve družbe in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je družba določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti družbe.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko
družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih je mogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in
obveznosti. Družba za vhodne podatke na tej ravni uporablja kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti
na delujočih trgih.
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne
podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo
lastnih podatkov, če ni na voljo informacije, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.
Hierarhija poštene vrednosti
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 25.269 25.269
Opredmetena osnovna sredstva - - 118.605.692 118.605.692
Naložbene nepremičnine - - 518.084 518.084
Nekratkoročne finančne naložbe - - 21.538.149 21.538.149
Nekratkoročne terjatve - - 1.703.118 1.703.118
Odložene terjatve za davek - - 6.854.697 6.854.697
Sredstva za prodajo - - - -
Zaloge - - 416.840 416.840
Kratkoročne finančne naložbe - - 1.293.632 1.293.632
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.566.519 2.566.519
Terjatve za davek od dohodka - - - -
Predujmi in druga sredstva - - 62.167 62.167
Denar in denarni ustrezniki - - 1.470.031 1.470.031
Skupaj - - 155.054.197 155.054.197
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 1.193.011 1.193.011
Dolgoročno odloženi prihodki - - 2.942.743 2.942.743
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 11.563.242 11.563.242
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - 884.804 884.804
Odložene obveznosti za davek - - 8.774.906 8.774.906
Kratkoročne finančne obveznosti - - 23.857.150 23.857.150
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 5.661.760 5.661.760
Obveznosti za davek od dohodka - - 142.647 142.647
Kratkoročne druge obveznosti - - 25.778 25.778
Skupaj - - 55.046.040 55.046.040
31.12.2021
31.12.2021
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
49
Zemljišča
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč
za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo
oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti
zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne
cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa
glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe
v družbe v skupini) so merjene po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve družbe niso
diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in
obresti, diskontirane po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo
prišli do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno
mero, kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
5. Poslovni prihodki
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 25.269 25.269
Opredmetena osnovna sredstva - - 118.605.692 118.605.692
Naložbene nepremičnine - - 518.084 518.084
Nekratkoročne finančne naložbe - - 21.538.149 21.538.149
Nekratkoročne terjatve - - 1.703.118 1.703.118
Odložene terjatve za davek - - 6.854.697 6.854.697
Sredstva za prodajo - - - -
Zaloge - - 416.840 416.840
Kratkoročne finančne naložbe - - 1.293.632 1.293.632
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.566.519 2.566.519
Terjatve za davek od dohodka - - - -
Predujmi in druga sredstva - - 62.167 62.167
Denar in denarni ustrezniki - - 1.470.031 1.470.031
Skupaj - - 155.054.197 155.054.197
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 1.193.011 1.193.011
Dolgoročno odloženi prihodki - - 2.942.743 2.942.743
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 11.563.242 11.563.242
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - 884.804 884.804
Odložene obveznosti za davek - - 8.774.906 8.774.906
Kratkoročne finančne obveznosti - - 23.857.150 23.857.150
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 5.661.760 5.661.760
Obveznosti za davek od dohodka - - 142.647 142.647
Kratkoročne druge obveznosti - - 25.778 25.778
Skupaj - - 55.046.040 55.046.040
31.12.2021
31.12.2021
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
(v EUR) 2021 2020
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu 23.931.323 17.530.532
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 1.039.450 921.155
Prihodki od najemnin 278.472 204.678
Skupaj 25.249.245 18.656.365
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
50
6. Drugi poslovni prihodki
Med drugimi poslovni prihodki družba v letu 2021 izkazuje tudi prejete državne pomoči zaradi epidemije COVID-
19 v skupni višini 1,269 milijona EUR in sicer iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov v višini 1,036
milijona EUR ter povračila nadomestil za čakanje delavcev na delo, višjo silo, karantene, hitre teste in krizni
dodatek v višini 0,233 milijona EUR.
7. Stroški materiala, storitev in dela
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
(v EUR) 2021 2020
Prihodki od odprave in porabe rezervacij 406.586 440.119
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 1.463.524 2.510.017
Izterjane odpisane terjatve 44.039 45.058
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev 48.898 80.215
Odpis obveznosti 2.747 1.763
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 234 5.638
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki 201.116 879.234
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 10.178 58.766
Skupaj 2.177.322 4.020.810
Stroški blaga, materiala in storitev
(v EUR) 2021 2020
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 785.663 687.228
Stroški porabljenega materiala 4.001.626 3.143.848
Stroški storitev 6.896.869 5.495.093
Skupaj 11.684.158 9.326.169
Stroški dela
(v EUR) 2021 2020
Stroški plač 5.521.112 5.114.916
Stroški socialnih zavarovanj 887.197 881.871
- od tega pokojninskih zavarovanj - -
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj 106.380 114.740
Drugi stroški dela 1.311.057 1.302.848
Skupaj 7.825.746 7.414.375
Odpisi vrednosti
(v EUR) 2021 2020
Amortizacija 4.228.582 4.661.286
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah
480.620 20.618
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami
491.120 264.359
Skupaj 5.200.321 4.946.264
Drugi odhodki
(v EUR) 2021 2020
Drugi stroški 500.047 554.838
Ostali odhodki 10.992 10.627
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 10.436 20.666
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 5.322 11.191
Skupaj 526.797 597.322
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
51
Stroški blaga, materiala in storitev
(v EUR) 2021 2020
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 785.663 687.228
Stroški porabljenega materiala 4.001.626 3.143.848
Stroški storitev 6.896.869 5.495.093
Skupaj 11.684.158 9.326.169
Stroški dela
(v EUR) 2021 2020
Stroški plač 5.521.112 5.114.916
Stroški socialnih zavarovanj 887.197 881.871
- od tega pokojninskih zavarovanj - -
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj 106.380 114.740
Drugi stroški dela 1.311.057 1.302.848
Skupaj 7.825.746 7.414.375
Odpisi vrednosti
(v EUR) 2021 2020
Amortizacija 4.228.582 4.661.286
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah
480.620 20.618
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami
491.120 264.359
Skupaj 5.200.321 4.946.264
Drugi odhodki
(v EUR) 2021 2020
Drugi stroški 500.047 554.838
Ostali odhodki 10.992 10.627
Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 10.436 20.666
Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 5.322 11.191
Skupaj 526.797 597.322
Stroški po funkcionalnih skupinah
Stroški
Proizvajalni Stroški splošnih
(v EUR) stroški prodajanja dejavnosti Skupaj
Stroški blaga, materiala in storitev
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala 785.663 785.663
Stroški porabljenega materiala 3.958.071 5.316 38.240 4.001.626
Stroški storitev 5.639.545 192.948 1.064.376 6.896.869
Stroški dela 5.983.631 341.520 1.500.594 7.825.746
Odpisi vrednosti
Amortizacija 4.125.470 9.427 93.685 4.228.582
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenimi nepremičninami 480.620 - 480.620
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi,
razen s finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami 163.162 8.520 319.438 491.120
Drugi poslovni odhodki 224.304 2.044 300.449 526.797
Skupaj v letu 2021 20.574.802 1.345.438 3.316.783 25.237.022
Skupaj v letu 2020 18.245.871 1.375.448 2.662.811 22.284.130
Od tega nabavna vrednost prodanega blaga v letu 2020 687.228
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
52
8. Finančni prihodki
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini v višini 5,404 milijona EUR predstavljajo učinek prodaje
naložbe v odvisno družbo.
9. Finančni odhodki
Družba v letu 2021 finančnih naložb ni slabila. Finančni odhodki iz finančnih naložb se v letu 2020 nanašajo na
slabitev finančnih naložb.
FINANČNI PRIHODKI
(v EUR) 2021 2020
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini 5.404.268 -
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini 95.043 164.603
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim - 8.189
Skupaj 5.499.311 172.792
FINANČNI ODHODKI
(v EUR) 2021 2020
Finančni odhodki iz finančnih naložb 45 3.504.366
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini 287.915 295.984
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 1.044.044 1.495.883
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 193.398 193.622
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema - 4.169
Skupaj 1.525.402 5.494.025
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
53
10. Davek od dobička
DAVEK IZ DOBIČKA
(v EUR) 2021 2020
Poslovni izid pred obdavčitvijo 6.163.454 (4.928.187)
Davek po obračunu davka od dohodkov pravnih oseb 142.647 -
Odloženi davki (529.725) 899.315
Efektivna stopnja obdavčitve po davčnem obračunu 2% -
Efektivna stopnja obdavčitve po odhodkih za davek -6% -18%
(v EUR) 2021 2020
Prihodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih 32.925.878 22.849.968
Odhodki, ugotovljeni po računovodskih predpisih (26.762.424) (27.778.155)
Računovodski dobiček ali izguba 6.163.454 (4.928.187)
Zmanjšanje davčne osnove in olajšave (6.286.138) (255.080)
Povečanje davčne osnove 873.458 4.059.636
Davčna osnova 750.775 (1.123.631)
Davek od dohodka pravnih oseb 19% (2020; 19%) 142.647 -
(v EUR) 2021 2020
Davčne olajšave:
- iz naslova vlaganj v neopredmetena sredstva in opremo 230.408 466
- olajšava za razasikave in razvoj - -
- iz naslova zaposlovanja invalidnih oseb 217.639 200.071
- iz naslova prostovoljnega dod. pokojninskega zavarovanja 106.770 119.344
- drugo - -
Skupaj 554.816 319.881
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
54
11. Nepremičnine, naprave in oprema
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Večletni
nasadi
Oprema
Vlaganja v tuja
osnovna
sredstva
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 68.074.860 119.284.319 52.096 19.478.701 549.559 974.182 208.413.717
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2021 68.074.860 119.284.319 52.096 19.478.701 549.559 974.182 208.413.717
Pridobitve - - - - - 6.973.834 6.973.834
Prenos z investicij v teku 4.079.220 1.802.370 - 738.267 (6.619.857) -
Povečanja zaradi pripojitve - - - - - - -
Odtujitve (24.700) - (596.775) (516.817) - (1.138.292)
Stanje 31. december 2021 72.129.380 121.086.689 52.096 19.620.193 32.742 1.328.159 214.249.258
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 - 75.047.725 47.651 17.022.603 33.985 - 92.151.963
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2021 - 75.047.725 47.651 17.022.603 33.985 - 92.151.963
Amortizacija v letu - 3.453.985 3.092 647.605 16.894 - 4.121.577
Povečanja zaradi pripojitve - - - - - - -
Odtujitve - - (593.025) (36.949) - (629.973)
Stanje 31. december 2021 - 78.501.710 50.743 17.077.183 13.930 - 95.643.566
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 68.074.860 44.236.594 4.445 2.456.098 515.574 974.182 116.261.754
Stanje 1. januar 2021 68.074.860 44.236.594 4.445 2.456.098 515.574 974.182 116.261.754
Stanje 31. december 2021 72.129.380 42.584.979 1.353 2.543.009 18.812 1.328.159 118.605.692
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
55
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2021 znašajo 668.187 EUR, na dan 31.12.2020 pa
182.829 EUR .
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin
po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih
transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je
ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je
upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna
obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na
njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter
dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo družbe presojalo obstoj indikatorjev
slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake oslabljenosti, zato
je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin po
stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30 Mednarodnih
standardov ocenjevanja vrednosti je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v računovodskih izkazih
za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve. Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2021 je
poslovodstvo družbe ponovno presojalo obstoj indikatorjev slabitve, pri čemer je ocenilo, da poštene vrednosti
nepremičnin v denar ustvarjajočih enotah presegajo knjigovodske vrednosti. Na osnovi navedenega kot tudi
splošno visoko rastočega trenda rasti na nepremičninskem trgu, poslovodstvo družbe ocenjuje, da ne obstajajo
okoliščine, ki bi povzročile pomembno nižje vrednosti.
Poslovodstvo družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na pripoznano
pošteno vrednost vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne ocene, ki bi jih pripravil veščak poslovodstva,
skladno z računovodsko usmeritvijo družbe, niso bile opravljene.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Večletni
nasadi
Oprema
Vlaganja v tuja
osnovna sredstva
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 63.919.025 119.437.455 52.096 20.651.579 522.041 595.323 205.177.519
Prilagoditve - - - - - - -
Stanje 1. januar 2020 63.919.025 119.437.455 52.096 20.651.579 522.041 595.323 205.177.519
Pridobitve - - - - - 3.209.093 3.209.093
Prenos z investicij v teku 2.227.018 447.280 - 126.530 29.406 (2.830.233) -
Povečanja zaradi pripojitve - - - - - - -
Odtujitve - (600.417) - (1.299.408) (1.888) - (1.901.713)
Prevrednotenje 1.928.818 - - - - - 1.928.818
Stanje 31. december 2020 68.074.860 119.284.319 52.096 19.478.701 549.559 974.182 208.413.717
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 - 72.023.865 44.559 17.520.428 17.784 - 89.606.636
Stanje 1. januar 2020 - 72.023.865 44.559 17.520.428 17.784 - 89.606.636
Amortizacija v letu - 3.624.277 3.092 746.766 16.356 - 4.390.491
Odtujitve - (600.417) - (1.244.591) (156) - (1.845.164)
Stanje 31. december 2020 - 75.047.725 47.651 17.022.603 33.985 - 92.151.963
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 63.919.025 47.413.590 7.537 3.131.151 504.257 595.323 115.570.884
Stanje 1. januar 2020 63.919.025 47.413.590 7.537 3.131.151 504.257 595.323 115.570.884
Stanje 31. december 2020 68.074.860 44.236.594 4.445 2.456.098 515.574 974.182 116.261.754
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
56
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin na dan 31.12.2021 znaša 103.145.159 EUR, na dan 31.12.2020
pa 112.311.454 EUR.
12. Naložbene nepremičnine
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Naložbene nepremičnine:
Zemljišča 253.641 253.641
Zgradbe 264.444 351.549
Skupaj 518.084 605.190
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
TEKOČE LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 1.712.946 1.712.946
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2021 1.712.946 1.712.946
Stanje 31. december 2021 1.712.946 1.712.946
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 1.107.756 1.107.756
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2021 1.107.756 1.107.756
Amortizacija v letu 87.105 87.105
Stanje 31. december 2021 1.194.861 1.194.861
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 605.190 605.190
Stanje 1. januar 2021 605.190 605.190
Stanje 31. december 2021 518.084 518.084
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
57
Prihodki od najemnin, ki jih prinašajo naložbene nepremičnine v letu 2021 znašajo 108.383 EUR, v letu 2020 pa
122.396 EUR. Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2021 znašajo 95.529
EUR, v letu 2020 pa 91.771 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2021, znaša 518.084 EUR, na
31.12.2020 pa 605.190 EUR.
Poslovodstvo družbe ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v vseh pomembnih pogledih
odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2021.
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 1.916.750 1.916.750
Stanje 1. januar 2020 1.916.750 1.916.750
Odtujitve (203.804) (203.804)
Stanje 31. december 2020 1.712.946 1.712.946
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 1.020.651 1.020.651
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2020 1.020.651 1.020.651
Amortizacija v letu 87.105 87.105
Stanje 31. december 2020 1.107.756 1.107.756
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 896.099 896.099
Stanje 1. januar 2020 896.099 896.099
Stanje 31. december 2020 605.190 605.190
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
58
13. Neopredmetena sredstva
NEOPREDMETENA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmeten
a sredstva v
pridobivanju
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 582.061 - 21.120 603.180
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 582.061 - 21.120 603.180
Pridobitve - 27.932 6.812 34.744
Povečanja zaradi pripojitve - - - -
Prenos z investicij v teku 27.932 (27.932) (27.932) (27.932)
Stanje 31. december 2021 609.992 - - 609.992
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 564.823 - - 564.823
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 564.823 - - 564.823
Amortizacija v letu 19.900 - - 19.900
Stanje 31. december 2021 584.723 - - 584.723
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 17.238 - 21.120 38.357
Stanje 1. januar 2021 17.238 - 21.120 38.357
Stanje 31. december 2021 25.269 - - 25.269
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
59
Vsa neopredmetena sredstva imajo določeno dobo koristnosti in nimajo omejene lastninske pravice. Sredstva
niso dana kot poroštva za obveznosti in niso bila pridobljena z državno podporo.
NEOPREDMETENA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmetena
sredstva v
pridobivanju
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 575.631 - - 575.631
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 575.631 - - 575.631
Pridobitve - 6.430 21.120 27.550
Povečanja zaradi pripojitve - - - -
Prenos z investicij v teku 6.430 (6.430) - -
Stanje 31. december 2020 582.061 - 21.120 603.180
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 540.019 - - 540.019
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 540.019 - - 540.019
Amortizacija v letu 24.805 - - 24.805
Stanje 31. december 2020 564.823 - - 564.823
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 35.612 - - 35.612
Stanje 1. januar 2020 35.612 - - 35.612
Stanje 31. december 2020 17.238 - 21.120 38.357
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
60
14. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
V letu 2020 je prišlo do spremembe najemne pogodbe, po kateri ni več pogojev za pripoznanje pravice do
uporabe sredstva. Na podlagi presoj najemnih pogodb v letu 2021 noben najem po pogodbi ne izpolnjuje
kriterijev za izkazovanje kot pravico do uporabe sredstev. Vsi najemi se izkazujejo neposredno med odhodki
najemnin.
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 539.629 539.629
Prilagoditve -
Stanje 1. januar 2020 539.629 539.629
Sprememba pogodbe (56.966) (56.966)
Odtujitve_iztek pogodbe (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 - -
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 323.777 323.777
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2020 323.777 323.777
Amortizacija v letu 158.886 158.886
Odtujitve_iztek pogodbe (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 - -
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 215.852 215.852
Stanje 1. januar 2020 215.852 215.852
Stanje 31. december 2020 - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
61
15. Nekratkoročne finančne naložbe
NEKRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini 868.000 868.000
Druge delnice in deleži 18.153.182 18.153.182
Nekratkoročna posojila
Nekratkoročna posojila organizacijam v skupini 2.516.967 2.431.305
Skupaj 21.538.149 21.452.486
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nekratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 2.516.967 2.431.305
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe 868.000 868.000
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 18.153.182 18.153.182
Skupaj 21.538.149 21.452.486
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Nekratkoročna posojila dana z odkupom obveznic od organizacij v skupini 2.516.967 4.420.554
Oslabitev naložb po odplačni vrednosti - (1.989.249)
- danih organizacijam v skupini - (1.989.249)
Skupaj 2.516.967 2.431.305
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti 2.565.236 2.565.236
Oslabitve (1.697.236) (1.697.236)
- v delnice in deleže organizacij v skupini (1.697.236) (1.697.236)
Skupaj 868.000 868.000
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
62
Nekratkoročne finančne naložbe v družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni
vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno
finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so
v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je zaradi spremenjenih
okoliščin poslovanja povezanih s vplivi COVID-19 pripravil oceno nadomestljive vrednosti dolgoročnih finančnih
naložb v odvisne družbe v skladu z MRS 36 (Oslabitev sredstev) ter v primeru finančnih naložb v druge družbe
pripravil oceno poštene vrednosti skladno MSRP 9 oz. MSRP 13 in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti
na dan 31.12.2020.
Cenilec je za naložbe v odvisne in pridružene družbe pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih
naložb, kjer je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (vrednotenje temelji na
različnih scenarijih poslovanja, ki izhajajo iz preteklega poslovanja.
Poslovodstvo družbe vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni
ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v
skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi
standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti
pričakovanih prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa
celotnega kapitala v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem
in pesimističnem scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategiji družb na ravni celotne skupine,
pomembno vrednost skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih
cenitvenih predpostavk, za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje
vrednost naložbe v primerjavi s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne
skrivnosti. Občutljivost naložbe na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost
naložbe.
Poslovodstvo družbe je v letu 2021 opravilo analizo okoliščin povezanih s pošteno vrednostjo, ki bi lahko
pomembno vplivale na pošteno vrednost finančne naložbe v obvladujočo družbo kot tudi na nadomestljivo
vrednost v odvisno družbo, jih primerjalo s predpostavkami iz cenitvenega poročila na dan 31.12.2020 ter
ugotovilo, da ne obstajajo indikatorji slabitve naložbe v odvisno družbo in ne obstaja tveganje bistvene
spremembe poštene vrednosti finančne naložbe v obvladujočo družbo.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5%
letno. Zadnja zapadlost je v letu 2023.
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge nekratkoročne finančne naložbe
- naložbe v delnice in deleže 26.770.752 26.770.752
Oslabitve (8.617.570) (8.617.570)
- v delnice in deleže drugih organizacij (8.617.570) (8.617.570)
Skupaj 18.153.182 18.153.182
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
63
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
TEKOČE LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe
po pošteni
vrednosti prek
drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2020 2.565.235 26.770.752 4.420.555 33.756.541
Stanje 1. januar 2021 2.565.235 26.770.752 4.420.555 33.756.541
Pripis obresti - - 85.663 85.663
Odtujitve in odprava - - (1.989.250) (1.989.250)
Stanje 31. december 2021 2.565.235 26.770.752 2.516.967 31.852.954
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 1.697.235 8.617.570 1.989.250 12.304.055
Stanje 1. januar 2021 1.697.235 8.617.570 1.989.250 12.304.055
Odtujitve in odprava - - (1.989.250) (1.989.250)
Stanje 31. december 2021 1.697.235 8.617.570 - 10.314.805
Čista vrednost 31.12.2020 868.000 18.153.182 2.431.305 21.452.487
Čista vrednost 1.1.2021 868.000 18.153.182 2.431.305 21.452.487
Čista vrednost 31.12.2021 868.000 18.153.182 2.516.967 21.538.149
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
64
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2021 za podjetja v Skupini
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe po
odplačni vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019 2.565.235 22.193.668 4.264.493 29.023.396
Stanje 1. januar 2020 2.565.235 22.193.668 4.264.493 29.023.396
Pripojitev
Uskladitev s pošteno vrednostjo - 4.577.084 - 4.577.084
Pripis obresti - - 156.062 156.062
Stanje 31. december 2020 2.565.235 26.770.752 4.420.555 33.756.541
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 1.165.235 8.617.570 - 9.782.805
Stanje 1. januar 2020 1.165.235 8.617.570 - 9.782.805
Pripojitev
Oblikovanje 532.000 - 1.989.250 2.521.250
Stanje 31. december 2020 1.697.235 8.617.570 1.989.250 12.304.055
Čista vrednost 31.12.2019 1.400.000 13.576.098 4.264.493 19.240.591
Čista vrednost 1.1.2020 1.400.000 13.576.098 4.264.493 19.240.591
Čista vrednost 31.12.2020 868.000 18.153.182 2.431.305 21.452.487
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VRSTA KAPITALSKE NALOŽBE
DELEŽ TERM ČATEŽ D.D. (v%)
V KAPITALU ODVISNE DRUŽBE
ŠTEVILO DELNIC V LASTI
TERM ČATEŽ, D.D.
SKUPO ŠTEVILO
DELNIC
DEL NALOŽBE, d.d., Čatež ob Savi delnice 95,31 53.671 56.314
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA
POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 381.339 (69.938)
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
65
16. Nekratkoročne terjatve
Med nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve do odvisne družbe
in druge nekratkoročne terjatve, ki so v največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
17. Terjatve za odloženi davek
Največji del odloženih terjatev za davek družba izkazuje iz naslova prenesenih neizrabljenih davčnih izgub, za
katere je prepričana, da jih bo lahko koristila v prihodnjih letih z razpoložljivimi obdavčljivimi dobički z naslova
rednega poslovanja in prodaje poslovno nepotrebnega premoženja.
NEKRATKOROČNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nekratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 435.315 412.790
Druge nekratkoročne poslovne terjatve 1.267.803 8.100
Skupaj 1.703.118 420.890
STAROSTNA STRUKTURA NEKRATKOROČNIH TERJATEV
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Zapadlo čez:
- 1 leto - -
- 2 leti 439.113 420.890
- 3 leta - -
- 4 leta - -
- 5 let - -
- nad 5 let 1.264.005 -
Skupaj 1.703.118 420.890
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2020
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi davki
prek rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2021
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 2.583.372 (393.665) 2.189.707
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb -
negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti
1.318.803 - 1.318.803
Oslabitve poslovnih terjatev 320.500 13.008 333.508
Rezervacije za stroške in odhodke 118.128 (15.806) (1.318) 101.003
Neizrabljene prenesene davčne izgube 3.049.145 (137.471) 2.911.675
Skupaj 7.389.948 (533.933) (1.318) 6.854.697
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
66
18. Zaloge
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Vrednost zalog je v gostinski dejavnosti zanemarljiva.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu smo ugotovili za 1.213
EUR viškov in za 162 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil ugotovljen inventurni
manko v višini 372 EUR. Družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih skupinah artiklov v skladu s
Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala od katerega ni potrebno obračunati DDV. Tako je ugotovljen in poknjižen
kalo v višini 372 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2019
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi davki
prek rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 1.918.093 665.279 2.583.372
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb -
negativna rezerva za vrednotenje po pošteni vrednosti
2.188.449 - (869.646) 1.318.803
Oslabitve poslovnih terjatev 283.212 37.288 320.500
Rezervacije za stroške in odhodke 121.894 (16.742) 12.975 118.128
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.835.656 213.490 3.049.145
Skupaj 7.347.304 899.315 (856.670) 7.389.948
ZALOGE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Material in surovine 272.740 242.637
Trgovsko blago 144.100 172.970
Skupaj 416.840 415.607
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
67
19. Kratkoročne finančne naložbe
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v organizacijah v skupini - 10.108.996
Druge delnice in deleži 15.842 15.842
Druge kratkoročne finančne naložbe 164.914 164.914
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini 1.112.876 1.105.190
Kratkoročna posojila drugim - -
Skupaj 1.293.632 11.394.942
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 1.112.876 1.105.190
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe - 10.108.996
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 180.756 180.756
Skupaj 1.293.632 11.394.942
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe po odplačni vrednosti
Terjatve za obresti posojil 2.498 2.498
- danih organizacijam v skupini 2.498 2.498
Skupaj 2.498 2.498
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Posojila
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini 1.075.810 1.137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem 342.858 342.858
Terjatve za obresti posojil 34.568 47.527
- danih organizacijam v skupini 34.568 47.527
Oslabitev kratkoročno danih posojil (342.858) (425.530)
- danih organizacijam v skupini - (82.672)
- danih drugim (342.858) (342.858)
Skupaj 1.110.378 1.102.692
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
68
Posojili v skupni vrednosti 1.075.810 EUR sta dani povezanim strankam in se obrestujeta s fiksno 0,56% in 5%
obrestno mero. Dana posojila organizacijam v skupini so zavarovana z menicami. Na dan 31.12.2021 znaša
vrednost nezavarovanih posojil danih drugim 342.858 EUR.
Družba na dan 31.12.2021 nima zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev. Knjigovodska vrednost
zastavljenih kratkoročnih vrednostnih papirjev je na dan 31.12.2020 znašala 10.108.996 EUR, ki jih je družba v
letu 2021 prodala.
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe v odvisne, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v organizacije v skupini izmerjene po nabavni vrednosti - 10.108.996
Skupaj - 10.108.996
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge kratkoročne naložbe
- naložbe v delnice in deleže 136.357 136.357
- druge finančne naložbe 3.604.976 3.604.976
Oslabitve (3.560.577) (3.560.577)
- delnic in deležev drugih organizacij (120.515) (120.515)
- drugih naložb (3.440.062) (3.440.062)
Skupaj 180.756 180.756
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
69
20. Kratkoročne poslovne terjatve
Terjatve do kupcev niso zavarovane in niso zastavljene za zavarovanje dolgov. Družba na dan 31.12.2021 ne
izkazuje terjatev do članov poslovodstva ali nadzornega sveta. Med drugimi kratkoročnimi terjatvami družba
izkazuje zahtevke do države iz naslova vračila DDV-ja v višini 826.991 EUR in terjatve do države iz naslova
turističnih bonov v višini 574.951 EUR. Družba oblikuje popravke terjatev z individualno presojo izterljivosti
posamezne terjatve, pri čemer ni prišlo do prilagoditev metodologije
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
(v EUR)
Finančne naložbe v
odvisne, pridružene
in skupaj
obvladovane družbe
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2020 10.108.996 1.905.991 1.530.720 13.545.707
Prerazvrstitve - - - -
Stanje 1. januar 2021 10.108.996 1.905.991 1.530.720 13.545.707
Pripis obresti - - 8.494 8.494
Odtujitve (10.108.996) (83.480) (10.192.476)
Stanje 31. december 2021 - 1.905.991 1.455.734 3.361.725
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 - 1.725.235 425.530 2.150.765
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 - 1.725.235 425.530 2.150.765
Oblikovanje - 808 808
Odtujitve in odprava - (83.480) (83.480)
Stanje 31. december 2021 - 1.725.235 342.858 2.068.093
Čista vrednost 31.12.2020 10.108.996 180.756 1.105.190 11.394.942
Čista vrednost 1.1.2021 10.108.996 180.756 1.105.190 11.394.942
Čista vrednost 31.12.2021 - 180.756 1.112.876 1.293.632
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 1.732.614 1.586.453
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 622.663 564.489
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini 14.098 22.570
Druge kratkoročne terjatve 1.738.492 1.653.818
Oslabitve terjatev (1.541.350) (1.648.535)
Skupaj 2.566.519 2.178.795
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
70
21. Predujmi in druga sredstva
Družba na 31.12.2021 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene
storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane. Družba je v letu 2021 na podlagi ocene pričakovanih kreditnih
izgub v prihodnje opravila slabitev danih kratkoročnih predujmov.
Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev
(v EUR) 2021 2020
Stanje 1. januarja 1.648.535 1.457.593
Povečanja
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu 184.718 256.027
Zmanjšanja
Izterjane odpisane terjatve (43.904) (45.058)
Dokončen odpis terjatev (248.000) (20.027)
Stanje 31. decembra 1.541.350 1.648.535
Starostna struktura terjatev
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nezapadlo 2.203.596 1.844.705
Zapadlo do:
- 30 dni 113.954 20.598
- 60 dni 21.216 38.659
- 90 dni 51.710 31.119
- 180 dni 77.893 141.279
- 360 dni 31.878 89.511
- nad 360 dni 66.271 12.924
Skupaj 2.566.519 2.178.795
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila 351.308 426.607
Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin
(292.800) -
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki 3.659 358
Skupaj 62.167 426.966
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
71
22. Denar in denarni ustrezniki
23. Kapital
Vpoklicani kapital in vplačani presežek kapitala
Vpoklicani kapital družbe znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih delnic. Vrednost
kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda in prinašajo delničarjem pravice iz ZGD-1.
Dividende
Dividendna politika je posledica kapitalske sestave družbe, pričakovanj lastnikov, investicijske politike, davčnih
vidikov in doseženih in pričakovanih poslovnih rezultatov. Skupščina družbe se je na seji dne 19.8.2021 seznanila
z višino in nepokrivanjem bilančne izgube.
Rezerve
Rezerve na dan 31.12.2021 znašajo 91.560.687 EUR in jih sestavljajo:
▪
kapitalske rezerve v višini 57.335.012 EUR;
▪
zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR;
▪
rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti znašajo na dan 31.12.2021 32.535.713 EUR. Predstavljajo
rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.718.468 EUR. Rezerve zaradi vrednotenja po pošteni
vrednosti zmanjšujejo učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih po pošteni
vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za davek, ki se nanaša
na te učinke v znesku 3.531.492 EUR ter aktuarski primanjkljaj, ki se nanaša na odpravnine ob upokojitvi v
znesku 651.264 EUR.
DENAR in DENARNI USTREZNIKI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih 57.690 57.590
Denar na poti 32.188 8.220
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 923.244 229.496
Devizna sredstva na računih 42.209 42.122
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih 414.700 2.514.700
Skupaj 1.470.031 2.852.128
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
72
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
Celotni vseobsegajoči donos na delnico v letu 2021 znaša 11,10 EUR, v letu 2020 znaša 0,92 EUR. Čisti dobiček
na delnico v letu 2021 znaša 11,2 EUR, v letu 2020 pa je čista izguba na delnico znašala 8,2 EUR.
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak čistemu dobičku na delnico.
Bilančna izguba
Bilančna izguba na dan 31.12.2021 znaša 3.996.745 EUR. Bilančna izguba je na dan 31.12.2020 znašala 9.442.834
EUR .
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljšča
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2020 36.736.409 (3.531.492) (663.822) 32.541.095
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 36.736.409 (3.531.492) (663.822) 32.541.095
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - - 12.559 12.559
Bruto vrednost 13.877 13.877
Vpliv odloženih davkov (1.318) (1.318)
Odprava ob odtujitvi sredstev (17.941) - (17.941)
Bruto vrednost (22.149) - (22.149)
Vpliv odloženih davkov 4.208 - 4.208
Stanje 31. december 2021 36.718.468 (3.531.492) (651.264) 32.535.713
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljšča
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2019 35.174.067 (6.634.785) (540.214) 27.999.068
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 35.174.067 (6.634.785) (540.214) 27.999.068
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo 1.562.342 3.707.438 - 5.269.780
Bruto vrednost 1.928.818 4.577.084 - 6.505.902
Vpliv odloženih davkov (366.475) (869.646) - (1.236.121)
Zmanjšanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - (604.145) (604.145)
Bruto vrednost - (745.858) (745.858)
Vpliv odloženih davkov - 141.713 141.713
Odprava v dobro prenesenih dobičkov (123.608) (123.608)
Bruto vrednost (136.584) (136.584)
Vpliv odloženih davkov 12.975 12.975
Stanje 31. december 2020 36.736.409 (3.531.492) (663.822) 32.541.095
RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Vplačani presežek kapitala 11.914.806 11.914.806
Vplačani presežek kapitala pridobljen s pripojitvijo 27.492.317 27.492.317
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic 3.755.679 3.755.679
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 14.172.211 14.172.211
Skupaj 57.335.012 57.335.012
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
73
24. Rezervacije
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2021
porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade
in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na
podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in
uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,95% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
GIBANJE DOLOGOROČNIH REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENIH PRIHODKOV
TEKOČE LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Oblikovanje - 68.588 - 68.588
Poraba - (53.023) (338.327) (391.350)
Odprava - (60.664) - (60.664)
Aktuarski dobički in izgube - (21.472) - (21.472)
Diskontiranje - - - -
Stanje 31. december 2021 11.428 1.181.583 2.942.743 4.135.754
GIBANJE DOLOGOROČNIH REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENIH PRIHODKOV
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2019 11.428 1.159.317 3.639.547 4.810.292
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2020 11.428 1.159.317 3.639.547 4.810.292
Oblikovanje - 67.462 - 67.462
Poraba - (46.841) (358.477) (405.318)
Odprava - (81.642) - (81.642)
Aktuarski dobički in izgube - 149.857 - 149.857
Diskontiranje - - - -
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
74
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2020 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna, na
dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih
aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,44% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na
dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan
31.12.2021 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Analiza občutljivosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
75
25. Finančne obveznosti
KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 10.348.665
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah 10.997.501 14.750.892
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah - 11.193.024
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida 15.922 15.922
Obveznosti za obresti 1.339.783 3.760.535
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti 1.155.279 4.475
Skupaj 23.857.150 40.073.513
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020
Nova
posojila
Odplačila v
letu
31.12.2021
Posojilodajalec
Banke 14.750.891 - (3.753.390) 10.997.501
Prenos iz dolgoročnega dela - 1.153.935 1.153.935
Skupaj banke 14.750.891 1.153.935 (3.753.390) 12.151.436
Organizacije v skupini 10.348.665 - - 10.348.665
Prenos iz dolgoročnega dela - - - -
Skupaj organizacije v skupini 10.348.665 - - 10.348.665
Obveznosti iz najema - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 4.475 1.344 (4.475) 1.344
Skupaj obveznosti iz najema 4.475 1.344 (4.475) 1.344
Drugi posojilodajalci 11.208.946 - (11.193.024) 15.922
Prenos iz dolgoročnega dela - - - -
Skupaj drugi posojilodajalci 11.208.946 - (11.193.024) 15.922
Obveznost za obresti 31.12. 3.760.535 1.339.783
Kratkoročna posojila skupaj 40.073.512 1.155.279 (14.950.889) 23.857.150
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
76
Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M
EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša
5,25%.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 15.624.963
EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 17.267 EUR. Ostala kratkoročna posojila so zavarovana z
menicami ali poroštvom.
Družba redno odplačuje vse finančne obveznosti, si vsestransko prizadeva izpolnjevati zastavljene obveznosti
skladno s sklenjenimi posojilnimi pogodbami ter v celoti izpolnjuje vse finančne zaveze. Družba prav tako uspešno
izvaja postopke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. V letu 2021 je uspešno zaključila prodajo naložbe
v odvisno družbo in s kupnino pomembno znižala zadolženost družbe. Kljub maksimalnemu prizadevanju k
izvajanju postopkov dezinvestiranja, se družba zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja
maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katere družba ni imela vpliva, srečuje s časovnim
zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja, vsled česar je družba tudi v letu 2021 ohranila
prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti do bank med kratkoročnimi. Preostali del kratkoročnih
finančnih obveznosti v največjem deležu prestavljajo finančne obveznosti do organizacij v skupini, kjer si bo
družba v delu, ki ne predstavlja podrejenih finančnih obveznosti, prizadevala podaljšati rok zapadlosti. Kljub
neugodnemu razmerju med kratkoročnimi obveznostmi in kratkoročnimi sredstvi, zaradi zgoraj navedenih
dejstev, družba ne vidi težav pri zagotavljanju kratkoročne likvidnosti.
Družba na dan 31.12.2021 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah 12.717.177 11.804.242
Nekratkoročne obveznosti iz najema 1.344 5.596
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti (1.155.279) (4.475)
Skupaj 11.563.242 11.805.363
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2020
Nova
posojila
31.12.2021
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 11.804.242 912.935 12.717.177 (1.153.935) 11.563.242
Obveznosti iz najema 1.121 223 1.344 (1.344) 0,00
Nekratkoročna posojila skupaj 11.805.363 913.157 12.718.520 (1.155.279) 11.563.242
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2019
Nova
posojila
31.12.2020
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 3.818.840 7.985.402 11.804.242 11.804.242
Obveznosti iz najema 5.040 556 5.596 (4.475) 1.121
Obveznosti za obresti - - -
Nekratkoročna posojila skupaj 3.823.880 7.985.958 11.809.838 (4.475) 11.805.363
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
77
Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2021 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v primeru
pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku
oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil je za leto 2020 znašala 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v
primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka
pribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev znaša 11.563.242 EUR, v letu 2020 pa je znašala 11.804.242 EUR. Vse ostale nekratkoročne
finančne obveznosti so zavarovane z menicami. Zadnji obrok nekratkoročnih finančnih obveznosti zapade v letu
2035.
26. Odložene obveznosti za davek
ROČNOST NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Zapadlost od 1 do 2 let 2.133.206 1.539.701
Zapadlost od 2 do 3 let 2.023.541 2.103.667
Zapadlost od 3 do 4 let 942.216 1.547.544
Zapadlost od 4 do 5 let 942.216 865.864
Zapadlost nad 5 let 5.522.062 5.748.587
Skupaj 11.563.242 11.805.363
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2020
Odloženi davki
prek poslovnega
izida
31.12.2021
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.507.075 (4.208) 8.502.867
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039 - 272.039
Skupaj 8.779.114 (4.208) 8.774.906
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31. 12. 2019
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.140.600 366.475 8.507.075
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost 141.713 (141.713) -
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039
272.039
Skupaj 8.554.352 224.762 8.779.114
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
78
27. Nekratkoročne poslovne obveznosti
Družba na dan 31.12.2021 med nekratkročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema
nekratkoročnih obveznosti.
28. Kratkoročne poslovne obveznosti
Zaradi uspešnega poslovanja v letu 2021 je družba ponovno presodila kriterije za dodelitev državnih COVID-19
pomoči ter ugotovila, da ne izpolnjuje zahtevanega pogoja upada prihodkov za del že dodeljenih subvencij, zato
na dan 31.12.2021 med kratkoročnimi obveznostmi do države izkazuje tudi obveznost do države v višini 862.176
EUR iz tega naslova.
NEKRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Druge nekratkoročne poslovne obveznosti 884.804 -
Skupaj 884.804 -
ROČNOST NEKRATKOROČNIH POSLOVNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Zapadlost od 1 do 2 let 126.401 0
Zapadlost od 2 do 3 let 126.401 0
Zapadlost od 3 do 4 let 126.401 0
Zapadlost od 4 do 5 let 126.401 0
Zapadlost nad 5 let 379.202 0
Skupaj 884.804 -
POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini 15.259 413.450
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2.768.460 1.479.259
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 123.744 71.653
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin 826.087 913.659
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 56.989 293
Kratkoročne obveznosti za plače 867.896 649.734
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij 976.043 81.665
Druge kratkoročne poslovne obveznosti 27.283 27.323
Skupaj 5.661.760 3.637.037
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
79
29. Obveznosti za davek od dohodka
30. Druge obveznosti
Vnaprej vračunani stroški v letu 2021 v višini 14.162 EUR se nanašajo na vnaprej vračunan strošek koncesije za
rabo termalne vode.
31. Finančni instrumenti
Ob uporabi finančnih instrumentov družba zaznava naslednja tveganja:
▪
kreditno tveganje
▪
likvidnostno tveganje
▪
tržno tveganje
▪
valutno tveganje
▪
obrestno tveganje
▪
tveganje poštene vrednosti.
Ta točka obravnava družbo in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
zajeta v pojasnilih k računovodskim izkazom. Poslovodstvo je v celoti odgovorno za vzpostavitev okvirnega
upravljanja družbe s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z namenom opredelitve in analize
tveganj, katerim je družba izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne omejitve in kontrole ter spremljajo
tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji se redno preverjajo in tako sproti
posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih družbe. Z izobraževanjem kot tudi s
standardi in postopki upravljanja s tveganji si družba prizadeva razviti disciplinirano in konstruktivno okolje, v
katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
1. Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo družba utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v
pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz
naslova terjatev družbe do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države
prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti
koriščenja turističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganje prav tako nizko. Družba aktivno izvaja
politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in
pričakovanja svojih strank z namenom nadaljevanja trenda uspešnega poslovanja tudi v prihodnje.
2. Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost družbe kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank. Demografija baze
OBVEZNOSTI ZA DAVEK OD DOHODKA
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Obveznosti za davek od dohodka 142.647 -
Skupaj 142.647 -
DRUGE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Vračunani stroški 14.162 19.590
Kratkoročno odloženi prihodki 11.616 14.344
Skupaj 25.778 33.934
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
80
strank družbe, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje, nima tolikšnega vpliva
na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja v Sloveniji ne obstaja. Pri
spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi značilnostmi, med
drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo, maloprodajo ali končnega
porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev, dospelost, ter obstoj predhodnih
finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se vnesejo v seznam strank, s katerimi je
poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi predplačil. Družba oblikuje popravek za
vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna
elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na posamezna pomembna tveganja, in skupni del
izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub, ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za
skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila
podobnih finančnih sredstev.
3. Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da družba ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje
dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar
ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave družbe, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi,
sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Uprava izvaja aktivnosti za
zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Družba bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z
prodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Družba koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi
pandemije COVID-19. V družbi smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Na
likvidnostni položaj družbe prav tako pozitivno vpliva v letu 2020 dosežen enoletni moratorij finančnih obveznosti
(do marca oz. aprila 2021) in pridobitev novih namenskih posojil s triletnim moratorijem pod ugodnimi pogoji.
Družba je v letu 2021 uspešno dosegla podaljšanje moratorija finančnih obveznosti do junija 2021. Družba bo
poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila morebitne druge državne
spodbude ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti poslovanja družbe s ciljem
zasledovanja dolgoročne vizije razvoja družbe.
4. Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški
instrumenti, vplivale na prihodke družbe ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega
tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni
optimizaciji dobička. Družba prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim
razvojem ponudbe novih storitev ali kvalitativnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne
prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer
obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja, povezana z obvladovanjem
nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih
in cenovnih pogojev dobavitelja ima družba v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja z drugim, ki je
pripravljen sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima družba zavarovana s pogodbenimi
razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so zmerna, družba nudi pretežno
storitve, v strukturi prihodkov iz poslovanja tovrstni stroški predstavljajo 15,8%.
5. Valutno tveganje
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute se je valutno tveganje družbe ob že tako nizkem tveganju še zmanjšalo.
Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da imamo sklenjene pogodbe s partnerji izključno v EUR.
6. Tveganje spremembe obrestne mere
Obrestno tveganje ima v družbi najpomembnejši vpliv na poslovanje. Dolgoročni in kratkoročni krediti pri bankah
so najeti na osnovi variabilne in fiksne obrestne mere. Tovrstno tveganje je zmerno.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
81
Analiza občutljivosti na finančna tveganja
a) Občutljivost na spremembo obrestne mere
Pri finančnih tveganjih je družba najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere, ker temelji dolgoročna
zadolžitev na variabilni obrestni meri. Vsaka odstotna točka povečanja te obrestne mere ob nespremenjeni
zadolženosti na dan 31.12.2021 poviša letni strošek za obresti v znesku 426.298 EUR.
Občutljivost na spremembo poštene vrednosti
b) Občutljivost na spremembo valutnega tečaja
Ker poteka večinski del plačilnega prometa (tudi s tujimi poslovnimi partnerji) v domači valuti (EUR), na
spremembe valutnega tečaja družba ni občutljiva.
Občutljivost na povišanje zadolženosti
Obrestno tveganje
(v EUR)
Knjigovodska vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančna sredstva 2.779.498
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 30.464.688
Sprememba odhodkov Prilagojeni odhodki
(v EUR) za obresti za obresti
Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko 426.298 1.951.655
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko 639.448 2.164.804
Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko (426.298) 1.099.058
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko (639.448) 885.909
Finančne naložbe Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2021 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 18.153.182
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 19.968.500 1.815.318 1.470.408 344.910
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 21.783.818 3.630.636 2.940.815 689.821
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 23.599.136 5.445.955 4.411.223 1.034.731
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 16.337.864 (1.815.318) (1.470.408) (344.910)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 14.522.545 (3.630.636) (2.940.815) (689.821)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 12.707.227 (5.445.955) (4.411.223) (1.034.731)
Zemljišča Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2021 na vrednost zemljišč po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 72.129.380
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 79.342.318 7.212.938 5.842.480 1.370.458
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 86.555.256 14.425.876 11.684.960 2.740.916
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 93.768.194 21.638.814 17.527.439 4.111.375
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 64.916.442 (7.212.938) (5.842.480) (1.370.458)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 57.703.504 (14.425.876) (11.684.960) (2.740.916)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 50.490.566 (21.638.814) (17.527.439) (4.111.375)
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Tveganje spremembe poštene vrednosti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
82
V primeru, da se družba Terme Čatež,d.d. dodatno zadolži za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni
spremenljivi obrestni meri, ki velja v družbi na dan 31.12.2021, povečale letne obresti za 32,0 tisoč EUR.
c) Občutljivost na zapadlost plačil
Družba tudi v letu 2021 ohranja prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti v kratkoročne, kot je že
pojasnjeno pri gibanju kratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih obveznosti je junija leta
2035).
32. Poročanje po segmentih
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in
storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od
tistih v drugih odsekih. Terme Čatež d.d. več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato poročila
po območnih odsekih ne vodi.
Glavna dejavnost družbe je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi zdravstvo
in ostalo dejavnost.
Likvidnostno tveganje
Knjigovodska Zapadlost Zapadlost Zapadlost
(v EUR) vrednost do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
Prejeta posojila in obresti 35.419.048 23.855.806 6.041.179 5.522.062
Posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 10.348.665 - -
Posojila, dobljena pri drugih organizacijah 15.922 15.922 - -
Posojila, dobljena pri bankah 23.714.678 12.151.436 6.041.179 5.522.062
Obveznosti za obresti posojil 1.339.783 1.339.783 - -
Obveznosti iz najema 1.344 1.344 - 0
Obveznosti do dobaviteljev 5.661.760 5.661.760 - -
Druge obveznosti 1.053.228 168.424 632.005 252.802
Skupaj 42.135.380 29.687.335 6.673.184 5.774.864
Področni odseki
2021
(v EUR) Zdravstvo Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.714.271 25.712.296 27.426.567
Odhodki iz poslovanja (1.418.285) (23.818.738) (25.237.022)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 295.986 1.893.559 2.189.545
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 2.189.545
Čisti finančni prihodki / (odhodki) 3.973.909
Davki iz dobička (672.372)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 5.491.082
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
83
33. Pogojne obveznosti
Terme Čatež d.d. imajo na dan 31.12.2021 vse pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
34. Izvenbilančna evidenca
V izvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi podjetje vrednost danih garancij podjetjem v Skupini za
zavarovanje kreditov. Višina izvenbilančnih sredstev in obveznosti na dan 31.12.2021 znaša 7.143.379 EUR.
35. Povezane stranke
Medsebojno poslovanje s povezanimi družbami
Področni odseki
2020
(v EUR) Zdravstvo Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.421.761 21.255.415 22.677.176
Odhodki iz poslovanja (1.318.210) (20.965.921) (22.284.130)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 103.551 289.494 393.045
Nerazporejeni stroški -
Čisti poslovni izdi pred davki 393.045
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (5.321.233)
Davki iz dobička 899.315
Čisti poslovni izid poslovnega leta (4.028.873)
IZVENBILANČNE POSTAVKE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Dane garancije in jamstva 7.143.379 7.807.376
Skupaj 7.143.379 7.807.376
PRODAJA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 2021 2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 28.115 39.867
Marina Portorož d.d. (za l.2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) 1.832 11.017
Dnevnik d.d. 23.835 25.124
Suprima 2.738 111
DZS d.d. (15.039) 7.672
Skupaj 41.480 83.789
NABAVA PRI POVEZANIH DRUŽBAH
(v EUR) 2021 2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. - 1.580
Marina Portorož d.d. (za l.2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) 4.089 124.184
Dnevnik d.d. 196.989 225.129
Suprima 190.702 141.337
DZS d.d. 5.306.265 605.310
Skupaj 5.698.044 1.097.540
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
84
Med povezanimi strankami razkrivamo samo pomembne posle.
PRODAJA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 2021 2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 28.115 39.867
Marina Portorož d.d. (za l.2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) 1.832 11.017
Dnevnik d.d. 23.835 25.124
Suprima 2.738 111
DZS d.d. (15.039) 7.672
Skupaj 41.480 83.789
NABAVA PRI POVEZANIH DRUŽBAH
(v EUR) 2021 2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. - 1.580
Marina Portorož d.d. (za l.2021 do prodaje naložbe, jan-apr 2021) 4.089 124.184
Dnevnik d.d. 196.989 225.129
Suprima 190.702 141.337
DZS d.d. 5.306.265 605.310
Skupaj 5.698.044 1.097.540
TERJATVE IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 435.315 412.790
Dnevnik d.d. 13.598 22.470
Suprima 16.713 -
DZS d.d. 500 100
Skupaj 466.126 435.360
OBVEZNOSTI IZ POSLOVANJA DO POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Povezane družbe:
Marina Portorož d.d. - 352.092
Dnevnik d.d. (8.189) (7.717)
Suprima 13.797 23.428
DZS d.d. 9.651 45.788
Skupaj 15.259 413.591
POSOJILA, PRIDOBLJENA OD POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Povezane družbe:
DZS d.d. 7.913.664 7.625.750
Dnevnik d.d. 3.716.417 3.764.498
Skupaj 11.630.082 11.390.248
POSOJILA, DANA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 1.000.000 1.000.000
DZS d.d. 104.789 101.043
DZS d.d. 2.516.967 2.431.305
Skupaj 3.621.756 3.532.349
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
85
Izplačila upravi v zadnjem poslovnem letu
Gospod Bojan Petan je v letu 2021 prejel skupno 144.000 EUR (bruto plača fiksni del) oz. neto 101.131 EUR (neto
plača fiksni del). Družba je imela do uprave na dan 31.12.2021 še odprte obveznosti za opravljeno delo v
decembru 2021 v višini 12.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Izplačila članom nadzornega sveta v zadnjem poslovnem letu
Nadzorni svet prejema sejnino v neto višini 166,92 EUR za člane in 250,38 EUR za predsednika nadzornega sveta.
Istočasno so prejemali člani nadzornega sveta tudi mesečno nadomestilo za delo v nadzornem svetu, ki znaša za
predsednika bruto 2.681 EUR in za člana bruto 1.341 EUR. Poleg tega prejemajo člani nadzornega sveta, ki so
predstavniki revizijske komisije, mesečno nadomestilo v višini 50% nadomestila za delo v nadzornem svetu.
Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2021:
POSOJILA, PRIDOBLJENA OD POVEZANIH DRUŽB
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Povezane družbe:
DZS d.d. 7.913.664 7.625.750
Dnevnik d.d. 3.716.417 3.764.498
Skupaj 11.630.082 11.390.248
POSOJILA, DANA POVEZANIM DRUŽBAM
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Povezane družbe:
Del Naložbe d.d. 1.000.000 1.000.000
DZS d.d. 104.789 101.043
DZS d.d. 2.516.967 2.431.305
Skupaj 3.621.756 3.532.349
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Robert Krajnik 688,52 32.173,68 32.862,20
Samo Roš 459,02 18.767,99 19.227,01
Ada Petan - de Costa 459,02 16.086,84 16.545,86
Goranka Volf 459,02 16.086,84 16.545,86
Mitja Grum 459,02 16.086,84 16.545,86
Rok Gorjup 459,02 16.086,84 16.545,86
Jernej Suša 229,51 11.373,22 11.602,73
Romana Kovačič 229,51 11.373,22 11.602,73
Sandi Lupšina 229,51 11.373,22 11.602,73
Benjamin Bukovinski 229,51 4.713,63 4.943,14
Damjan Krulc 229,51 4.713,63 4.943,14
Tomislav Kolarek 229,51 4.713,63 4.943,14
SKUPAJ 4.360,68 163.549,58 167.910,26
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
86
Preglednica bruto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2020:
Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2021:
Preglednica neto prejemkov članov nadzornega sveta Terme Čatež d.d. v letu 2020:
Posebne pravice in ugodnosti, ki pripadajo članom uprave in nadzornega sveta
Drugih ugodnosti in pravic člani uprave in nadzornega sveta nimajo. Članom uprave in managementa oziroma
delavcem po individualnih pogodbah družba ni odobrila posojil, niti odobrila poroštva ali predujmov.
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Krajnik Robert 831,98 32.173,80 33.005,78
Petan-De Costa Ada 570,94 16.086,84 16.657,78
Grum Mitja 570,94 16.086,84 16.657,78
Roš Samo 341,43 12.065,13 12.406,56
Gorjup Rok 570,94 16.086,84 16.657,78
Volf Goranka 547,87 16.086,84 16.634,71
Kovačič Romana 464,10 16.086,84 16.550,94
Suša Jernej 478,86 16.086,84 16.565,70
Lupšina Sandi 472,75 16.086,84 16.559,59
SKUPAJ 4.849,81 156.846,81 161.696,62
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Robert Krajnik 500,76 23.400,00 23.900,76
Samo Roš 333,84 13.650,00 13.983,84
Ada Petan - de Costa 333,84 11.700,00 12.033,84
Goranka Volf 333,84 11.700,00 12.033,84
Mitja Grum 333,84 11.700,00 12.033,84
Rok Gorjup 333,84 11.700,00 12.033,84
Jernej Suša 166,92 8.271,77 8.438,69
Romana Kovačič 166,92 8.271,77 8.438,69
Sandi Lupšina 166,92 8.271,77 8.438,69
Benjamin Bukovinski 166,92 3.428,23 3.595,15
Damjan Krulc 166,92 3.428,23 3.595,15
Tomislav Kolarek 166,92 3.428,23 3.595,15
SKUPAJ 3.171,48 118.950,00 122.121,48
Član Sejnina, kilometrina
Nadomestilo za delo v
nadzornem svetu
Skupaj
Krajnik Robert 605,10 23.400,00 24.005,10
Petan-De Costa Ada 415,24 11.700,00 12.115,24
Grum Mitja 415,24 11.700,00 12.115,24
Roš Samo 248,32 8.775,00 9.023,32
Gorjup Rok 268,63 11.700,00 11.968,63
Volf Goranka 398,46 11.700,00 12.098,46
Kovačič Romana 337,54 11.700,00 12.037,54
Suša Jernej 348,27 11.700,00 12.048,27
Lupšina Sandi 343,83 11.700,00 12.043,83
SKUPAJ 3.380,63 114.075,00 117.455,63
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
87
Prejemki po individualnih pogodbah
Po individualnih pogodbah je na dan 31.12.2021 zaposlenih 20 delavcev. V letu 2021 so zaposleni po individualnih
pogodbah za leto 2021 prejeli skupaj 724.920,70 EUR bruto prejemkov oziroma neto 458.633,37 EUR. Družba je
imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2021 še odprte obveznosti za opravljeno delo v
decembru 2021 v višini 66.432,29 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Lastniški delež članov nadzornega sveta in uprave
Predsednik uprave je lastnik 41 delnic družbe, podpredsednica nadzornega sveta pa ima v lasti, skupaj z družbo
katere lastnik je, 3.246 delnic. Drugi člani nadzornega sveta nimajo lastniških deležev v družbi.
36. Dogodki po bilanci stanja
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
37. Stroški revidiranja in davčnega svetovanja
Za leto 2021 so stroški revidiranja računovodskih izkazov znašali 42.800 EUR, od tega za revidiranje
računovodskih izkazov družbe Terme Čatež d.d. 30.000 EUR in za revidiranje računovodskih izkazov Skupine
Terme Čatež 8.800 EUR, stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih računovodskih izkazov
so za leto 2021 znašali 4.000 EUR. Druge dovoljene nerevizijske storitve so v letu 2021 znašale 1.500 EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
88
Poročilo neodvisnega revizorja za družbo Terme Čatež, d.d.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
89
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
90
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
91
II. Revidirani konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
Izjava o odgovornosti uprave
Uprava v skladu s 60.a členom Zakona o gospodarskih družbah zagotavlja, da je Letno poročilo Skupine Terme
Čatež za leto 2021, vključno z izjavo o upravljanju, sestavljeno in objavljeno v skladu z veljavno zakonodajo.
Uprava v skladu s 134. členom Zakona o trgu finančnih instrumentov-1 izjavlja po njenem najboljšem vedenju,
da je računovodsko poročilo Skupine Terme Čatež za leto 2021 sestavljeno v skladu z ustreznim okvirom
računovodskega poročanja ter da izkazuje resničen in pošten prikaz sredstev in obveznosti, finančnega položaja
in poslovnega izida Skupine Terme Čatež. Poslovno poročilo Skupine Terme Čatež vključuje pošten prikaz razvoja
in izidov poslovanja skupine ter njenega finančnega položaja, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je
skupina izpostavljena.
Uprava potrjuje, da so bili računovodski izkazi skupine izdelani v skladu z veljavno zakonodajo in Mednarodnimi
standardi računovodskega poročanja, ki jih je sprejela EU.
Davčne oblasti lahko kadarkoli v roku 5 let po poteku leta, v katerem je bilo potrebno davek odmeriti, preverijo
poslovanje skupine, kar lahko posledično povzroči nastanek dodatne obveznosti plačila davka, zamudnih obresti
in kazni iz naslova davka od dohodka pravnih oseb ali drugih dajatev. Poslovodstvo skupine ni seznanjeno z
okoliščinami, ki bi lahko povzročile morebitno pomembno obveznost iz tega naslova.
Čatež ob Savi, 29.4.2022 Uprava družbe Terme Čatež d.d.
Bojan Petan
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
92
Sestava Skupine Terme Čatež
Skupino sestavlja matično podjetje in od njega odvisno podjetje zaradi deleža v kapitalu, ki znaša več kot 50%.
Med družbe, ki na dan 31.12.2021 sestavljajo Skupino Terme Čatež, spadajo:
▪ Terme Čatež, d.d., Topliška cesta 35, 8250 Brežice;
▪ Del Naložbe, d.d., Topliška cesta 35, 8250 Brežice;
▪ Marina Portorož, d.d., Cesta solinarjev 8, 6320 Portorož je v Skupini Terme Čatež do 4.5.2021.
Pri postopku priprave konsolidiranih računovodskih izkazov so bile s pripadajočim kapitalom izločene dolgoročne
finančne naložbe v odvisno družbo v skupnem znesku 868.000 EUR. Finančna naložba odvisne družbe v delnice
obvladujoče družbe v nabavni vrednosti 834.877 EUR je v konsolidiranih računovodskih izkazih evidentirana kot
odbitna postavka kapitala obvladujočega lastnika. Pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov na dan
31.12.2021 so bile med družbami v skupini izločene dolgoročne poslovne terjatve oziroma obveznosti v višini
435.315 EUR ter za 1.005.590 EUR kratkoročnih finančnih obveznosti oziroma terjatev iz naslova danega oziroma
prejetega kratkoročnega posojila med družbama v skupini. Vrednost realiziranih prihodkov od prodaje, ki so bili
pri pripravi konsolidiranih računovodskih izkazov izločeni s stroški storitev in stroški porabljenega materiala znaša
24.117 EUR. Znesek izločenih finančnih prihodkov in odhodkov iz posojil med družbami v skupini znaša 5.590
EUR. V letu 2021 je bila naložba v družbo v skupini Marina Portorož, d.d. odprodana. Pri pripravi konsolidiranih
računovodskih izkazov je bila izločena vrednost kapitala odvisne družbe z rezervami za pošteno vrednost in dobro
ime, v skupni vrednosti 7.996.509 EUR.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
93
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
SREDSTVA
Nekratkoročna (dolgoročna) sredstva
Neopredmetena sredstva 118.769 137.358
Opredmetena osnovna sredstva 118.670.032 116.339.605
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe 34.385 54.033
Naložbene nepremičnine 647.262 694.851
Finančne naložbe 20.670.149 20.584.487
Terjatve 1.268.429 9.560
Odložene terjatve za davek 6.634.964 7.184.681
148.043.990 145.004.575
Kratkoročna sredstva
Sredstva za prodajo - 11.938.722
Zaloge 417.975 416.827
Finančne naložbe 288.472 284.726
Poslovne terjatve 2.580.168 2.188.381
Terjatve za davek od dohodka - -
Predujmi in druga sredstva 63.001 441.193
Denar in denarni ustrezniki 1.646.162 2.984.816
4.995.777 18.254.665
SKUPAJ SREDSTVA 153.039.767 163.259.240
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
94
IZKAZ FINANČNEGA POLOŽAJA - NADALJEVANJE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
Kapital
Vpoklicani kapital 12.444.216 12.444.216
Kapitalske rezerve 29.842.696 29.842.696
Zakonske rezerve 1.689.962 1.689.962
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (odbitna postavka) (834.877) (834.877)
Druge rezerve iz dobička 2.140.385 2.140.385
Rezerve za pošteno vrednost 32.535.712 32.747.610
Zadržani poslovni izid 12.243.873 15.383.982
Čisti poslovni izid poslovnega leta 7.875.085 (3.095.116)
Kapital neobvladujočih lastnikov - -
97.937.052 90.318.858
Nekratkoročne obveznosti
Rezervacije 1.193.011 1.259.582
Dolgoročno odloženi prihodki 2.942.743 3.281.070
Finančne obveznosti 11.563.242 11.804.242
Obveznosti iz najema 8.815 21.189
Poslovne obveznosti 884.804 -
Odložene obveznosti za davek 8.774.906 8.779.114
25.367.520 25.145.197
Kratkoročne obveznosti
Obveznosti za odtujitev - 4.367.569
Finančne obveznosti 23.855.807 40.069.038
Obveznosti iz najema 12.596 15.179
Poslovne obveznosti 5.698.368 3.309.465
Obveznosti za davek od dohodka 142.647 -
Druge obveznosti 25.778 33.934
29.735.195 47.795.185
SKUPAJ OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 153.039.767 163.259.240
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
95
* Ker je bila finančna naložba v odvisno družbo Marina Portorož d.d. prodana, se čisti poslovni izid ustavljenega
poslovanja, ki znaša 279.780 eur, nanaša na obdobje poslovanja odvisne družbe od 1.1. do 30.4.2021.
IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
(v EUR) 2021 2020
Čisti prihodki od prodaje 25.387.763 18.671.717
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 2.207.090 4.048.116
Stroški blaga, materiala in storitev (11.749.172) (9.302.248)
Stroški dela (7.883.187) (7.479.557)
Amortizacija (4.227.693) (4.664.434)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (971.739) (284.978)
Drugi poslovni odhodki (560.430) (632.226)
Poslovni izid iz poslovanja 2.202.632 356.390
Finančni prihodki 7.606.209 171.142
Finančni odhodki (1.526.698) (5.030.508)
Neto finančni izid 6.079.511 (4.859.366)
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 8.282.143 (4.502.976)
Obračunan davek (142.647) -
Odloženi davek (544.191) 783.769
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja 7.595.305 (3.719.208)
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja 7.595.305 (3.719.208)
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja - -
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja * 279.780 624.092
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika 279.780 624.092
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika - -
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja 7.875.085 (3.095.116)
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika 7.875.085 (3.095.116)
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
96
IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA
(v EUR) 2021 2020
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 7.875.085 (3.095.116)
Postavke, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid (211.898) 4.540.184
Aktuarski dobički/izgube 13.877 (138.427)
Sprememba poštene vrednosti zemljišč (22.149) 1.928.818
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v kapitalske instrumente - 3.831.225
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa 2.890 (1.081.433)
Vpliv izločitve rezerv za pošteno vrednost ob prodaji družbe v skupini (206.516) -
Postavke, ki bodo lahko pozneje prerazvrščene v poslovni izid - -
Čista sprememba poštene vrednosti naložb v dolžniške instrumente - -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem
- -
Sprememba v efektivnem delu dobičkov in izgub iz instrumentov za
varovanje pred tveganjem varovanja denarnih tokov pred tveganjem,
prenesena v poslovni izid
- -
Davek od dobička od drugega vseobsegajočega donosa - -
Prevedbena razlika - tečajne razlike - -
Postavke, prerazvrščene v preneseni poslovni izid (44.993) (65.047)
Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 7.618.194 1.380.021
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
97
IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO, KONČANO 31. DECEMBRA 2021
(v EUR) 2021 2020
Denarni tokovi pri poslovanju
Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev 27.502.826 21.762.706
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih
obveznosti (18.874.422) (17.933.872)
Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih - -
Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti
za davek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve (1.624.346) (155.052)
Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve 10.092 538.386
Začetne manj končne odložene terjatve za davek 535.252 (42.644)
Začetna manj končna sredstva (skupina za odtujitev) za prodajo - -
Začetne manj končne zaloge (1.148) 152.743
Končni manj začetni poslovni dolgovi 696.442 (3.873.226)
Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije (74.727) (333.937)
Končne manj začetne odložene obveznosti za davek (4.208) 224.762
Sprememba sredstev in obveznosti prenesenih na sredstva/obveznosti za odtujitev - -
Denarni tok pri poslovanju iz ustavljenega poslovanja 552.991 1.076.518
Pozitivni ali negativni denarni izid pri poslovanju 8.718.753 1.416.383
Denarni tokovi pri investiranju
Prejemki pri investiranju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na investiranje 1.837 8.862
Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve opredmetenih sredstev - -
Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin - -
Prejemki od odtujitve finančnih naložb 322.167 117.773
Izdatki pri investiranju
Izdatki za pridobitve neopredmetenih sredstev - -
Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev (7.088.775) (3.833.125)
Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin - -
Izdatki za pridobitev finančnih naložb - -
Denarni izid pri investiranju iz ustavljenega poslovanja 283.444 (456.719)
Pozitivni ali negativni denarni izid pri investiranju (6.481.326) (4.163.209)
Denarni tokovi pri financiranju
Prejemki pri financiranju
Prejemki od vplačanega kapitala - -
Prejemki od povečanja finančnih obveznosti 912.935 7.985.402
Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje (803.000) (359.557)
Izdatki za odplačila finančnih obveznosti (2.849.580) (1.669.550)
Izdatki za odplačila obveznosti iz najema - (221.276)
Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku - -
Denarni izid pri financiranju iz ustavljenega poslovanja (21.339) (399.655)
Pozitivni ali negativni denarni izid pri financiranju (2.760.984) 5.335.364
Končno stanje denarnih sredstev 1.646.162 2.984.816
Denarni izid v obdobju (523.558) 2.588.538
Denarni izid v obdobju brez ustavljenega poslovanja (1.338.654) 2.368.394
Denarni izid v obdobju iz ustavljenega poslovanja 815.096 220.144
Začetno stanje denarnih sredstev 2.984.816 616.422
* Vsi izdatki so v izkazu denarnih tokov izkazani kot negativne postavke
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani poslovni
izid
Čisti poslovni
izid poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2020 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 32.747.610 15.383.982 (3.095.116) 90.318.858
Stanje 1. januar 2021 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 32.747.610 15.383.982 (3.095.116) 90.318.858
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki - - - - - - - - -
Izplačilo dividend - - - - - - - - -
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - 7.875.085 7.875.085
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke - - - - - (17.941) 17.941 - -
Sprememba poštene vrednosti zemljišč prek drugega vseobsegajočega
donosa
- - - - - - - - -
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb prek drugega
vseobsegajočega donosa
- - - - - - - - -
Akutarski dobički in izgube - - - - - 12.559 - - 12.559
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - (206.516) (62.934) - (269.450)
- - - - - (211.898) (44.993) 7.875.085 7.618.194
Spremembe v kapitalu
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
- - - - - -
(3.095.116) 3.095.116 -
- - - - - - (3.095.116) 3.095.116 -
Stanje 31. december 2021 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 32.535.712 12.243.873 7.875.085 97.937.052
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
IZKAZ SPREMEMB LASTNIŠKEGA KAPITALA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Osnovni
kaptial
Kapitalske
rezerve
Zakonske
rezerve
Lastne
delnice
Druge
rezerve iz
dobička
Rezerve za
pošteno
vrednost
Zadržani poslovni
izid
Čisti poslovni
izid poslovnega
leta
Kapital skupaj
Stanje 31. december 2019 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 28.207.426 14.308.470 1.140.559 88.938.837
Prilagoditve za nazaj (spremembe računovodskih usmeritev) - - - - - - - - -
Stanje 1. januar 2020 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 28.207.426 14.308.470 1.140.559 88.938.837
Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
Izplačilo dividend - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja
Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja - - - - - - - (3.095.116) (3.095.116)
Prenos rezerv za pošteno vrednost med prenesene dobičke - - - - - - - - -
Sprememba poštene vrednosti zemljišč - - - - - 1.562.342 - - 1.562.342
Sprememba poštene vrednosti finančnih naložb - - - - - 3.103.293 - - 3.103.293
Akutarski dobički in izgube - - - - - (125.451) (525) - (125.976)
Druge sestavine vseobsegajočega donosa poročevalskega obdobja - - - - - - (64.522) - (64.522)
- - - - - 4.540.184 (65.047) (3.095.116) 1.380.021
Spremembe v kapitalu
Razporeditev preostalega dela čistega dobička primerjalnega
poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
- - - - - - 1.140.559 (1.140.559) -
- - - - - - 1.140.559 (1.140.559) -
Stanje 31. december 2020 12.444.216 29.842.696 1.689.962 (834.877) 2.140.385 32.747.610 15.383.982 (3.095.116) 90.318.858
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
100
Pojasnila h konsolidiranim računovodskim izkazom Skupine Terme Čatež v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja
1. Poročajoča družba
Terme Čatež d.d. (v nadaljevanju »družba«) je podjetje s sedežem v Republiki Sloveniji. Naslov registriranega
sedeža je Čatež ob Savi, Topliška cesta 35, 8250 Brežice. Konsolidirani računovodski izkazi Skupine Terme Čatež
za leto, ki se je končalo dne 31. decembra 2021, vključujejo družbo in njene odvisne družbe (v nadaljevanju
»Skupina«).
2. Podlaga za sestavitev
a)
Izjava o skladnosti
Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z MSRP, kot jih je sprejela EU. Uporabljene so računovodske in
poročevalske zahteve MSRP in zahteve Zakona o gospodarskih družbah.
Pri izbiri računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravi teh računovodskih izkazov je
Skupina Terme Čatež upoštevala naslednje tri zahteve:
• računovodski izkazi so razumljivi, če jih njihovi uporabniki razumejo brez težav,
• informacije so primerne, če uporabniku pomagajo pri sprejemanju ekonomskih odločitev,
• informacije so bistvene, če bi njihov izpust ali neresnično podajanje lahko vplival/vplivalo na ekonomske
odločitve uporabnikov.
Uporaba novih in prenovljenih MSRP ter pojasnil OPMSRP
Začetna uporaba novih sprememb obstoječih standardov, ki veljajo v tekočem poslovnem letu
V tekočem poslovnem letu veljajo naslednji novi standardi, spremembe obstoječih standardov in nova
pojasnila, ki jih je izdal Upravni odbor za mednarodne računovodske standarde (UOMRS) ter sprejela EU:
• Spremembe MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe – odlog od uporabe MSRP 9, ki jih je EU sprejela 16. decembra
2020 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje) – dokončni datum izteka začasne
oprostitve pri MSRP 4 od uporabe MSRP 9 je odložen na 1. januar 2023;
• Spremembe MSRP 9 – Finančni instrumenti, MRS 39 – Finančni instrumenti: pripoznavanje in merjenje in
MSRP 7 – Finančni instrumenti: razkritja, MSRP 4 – Zavarovalne pogodbe in MSRP 16 – Najemi – Reforma
referenčnih obrestnih mer – 2. faza, ki jih je EU sprejela 14. januarja 2021 (veljajo za letna obdobja, ki se
začnejo 1. januarja 2021 ali pozneje),
• Spremembe MSRP 16 – Najemi – Oprostitve plačil najemnin v povezavi s COVID-19 po 30. juniju 2021, ki
jih je EU sprejela 31. avgusta 2021 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. aprila 2021 ali pozneje in so
obvezne, če so bile uporabljene spremembe MSRP 16, objavljene maja 2020 (tj. oprostitve za najemnike
se ohranijo).
Sprejetje sprememb k obstoječim standardom in pojasnil ni privedlo do pomembnih sprememb računovodskih
izkazov Skupine Terme Čatež.
STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL UOMRS IN SPREJELA EU, VENDAR ŠE
NISO V VELJAVI
Na datum odobritve teh računovodskih izkazov je UOMRS izdal naslednjo spremembo obstoječega standarda,
ki jih je sprejela EU in ki še ni stopil v veljavo:
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
101
• MSRP 17 – Zavarovalne pogodbe, vključno s spremembami MSRP 17, ki jih je EU sprejela 23. novembra 2021
(velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje) – Evropska unija uvaja možnost izvzema
pogodb iz zbirk pogodb, katerih tveganja so porazdeljena med različnimi generacijami in katerih obveznosti
pokriva pozitivni denarni tok.
• Spremembe MRS 16 – Opredmetena osnovna sredstva – Dobički pred nameravano uporabo, ki jih je EU
sprejela 2. julija 2021 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• Spremembe MSRP 3 – Poslovne združitve – Sklicevanja na konceptualni okvir, ki jih je EU sprejela 2. julija
2021 (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022 ali pozneje);
• Spremembe MRS 37 – Rezervacije, pogojne obveznosti in pogojna sredstva – Kočljive pogodbe – Stroški
izpolnjevanja pogodbe, ki jih je EU sprejela 2. julija 2021 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2022 ali pozneje);
• Letne izboljšave MSRP cikla 2018-2020 – Letne izboljšave različnih standardov, ki jih je EU sprejela 2. julija
2021 (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2022).
NOVI STANDARDI IN SPREMEMBE OBSTOJEČIH STANDARDOV, KI JIH JE IZDAL OMRS, VENDAR JIH EU ŠE NI
SPREJELA
Trenutno se MSRP, kot jih je sprejela EU, bistveno ne razlikujejo od predpisov, ki jih je sprejel Odbor za
mednarodne računovodske standarde (OMRS) z izjemo naslednjih novih standardov in sprememb obstoječih
standardov:
• MSRP 14 – Zakonsko predpisani odlog plačila računov (velja za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2016
ali pozneje) – Evropska komisija je sklenila, da ne bo pričela postopka potrjevanja tega vmesnega standarda
ter da bo počakala na izdajo njegove končne verzije;
• Spremembe MSRP 10 – Konsolidirani računovodski izkazi in MRS 28 – Naložbe v pridružena podjetja in
skupne podvige – Prodaja ali prispevanje sredstev med vlagateljem in njegovim pridruženim podjetjem oz.
skupnim podvigom (datum pričetka veljavnosti je preložen, odobritev s strani EU odložena);
• Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Razvrščanje obveznosti na kratkoročne in
dolgoročne – odlog datuma veljavnosti (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje)
– čakanje na potrditev s strani EU (datum še ni objavljen);
• Spremembe MRS 1 – Predstavljanje računovodskih izkazov – Predstavljanje računovodskih izkazov in
MSRP Pojasnilo 2: Razkritje računovodskih usmeritev (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja
2023 ali pozneje) – čakanje na potrditev s strani EU, datum še ni objavljen;
• Spremembe MRS 8 – Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake –
Opredelitev računovodskih ocen (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje) –
čakanje na potrditev s strani EU, datum še ni objavljen;
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
102
• Spremembe MRS 12 – Davek iz dobička – Odloženi davek, povezan s sredstvi in obveznostmi, izhajajoč iz
posamezne transakcije (veljajo za letna obdobja, ki se začnejo 1. januarja 2023 ali pozneje) – čakanje na
potrditev s strani EU, datum še ni objavljen.
Skupina Terme Čatež predvideva, da uvedba teh novih standardov in sprememb obstoječih standardov v obdobju
začetne uporabe ne bo imela pomembnega vpliva na računovodske izkaze Skupine Terme Čatež, razen v
primerih, navedenih pod posamezno točko.
Obračunavanje varovanja pred tveganjem v zvezi s portfeljem finančnih sredstev in obveznosti, katerega načel
EU ni sprejela, ostaja še naprej neregulirano.
3. Pomembne računovodske usmeritve, primerljivost računovodskih izkazov in popravki napak
Spremembe računovodskih usmeritev
Skupina je v letu 2021 dopolnila veljavne računovodske usmeritve in obravnavanje poslovnih dogodkov ter
njihovo izkazovanje v računovodskih izkazih, v skladu z zahtevami sprememb MSRPjev, ki so stopili v veljavo v
letu 2021.
Popravki napak
Bistvene napake v računovodskih izkazih se popravijo v primerjalnih informacijah, ki so predstavljene v
računovodskih izkazih za obdobje, ko se napaka odpravi. Skupina v letu 2021 ni odkrila napak ki bi se popravljale
s preračunom primerjalnih zneskov iz predstavljenega predpreteklega in preteklega obdobja v katerem se je
napaka pojavila, v skladu z MRS 8 (Računovodske usmeritve, spremembe računovodskih ocen in napake) in ki so
posledica napačne uporabe računovodskih usmeritev.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
Ustavljeno poslovanje
Ker je bila finančna naložba v odvisno družbo Marina Portorož d.d. prodana, se čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja, ki znaša 279.780 eur, nanaša na obdobje poslovanja
odvisne družbe od 1.1. do 30.4.2021. Na 31.12.2021 Skupina ne izkazuje več ustavljenega poslovanja.
2021 2020
Pojasnilo ustavljenega poslovanja (izkaz poslovnega izida) s prenosom Ustavljeno s prenosom Ustavljeno
na ustavljeno poslovanje na ustavljeno poslovanje
(v EUR) poslovanje 2021 2021 poslovanje 2020 2020
Čisti prihodki od prodaje 25.387.763 844.972 26.232.735 18.671.717 4.228.289 22.900.006
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki) 2.207.090 223.325 2.430.415 4.048.116 279.951 4.328.067
Stroški blaga, materiala in storitev (11.749.172) (247.862) (11.997.034) (9.302.248) (1.580.987) (10.883.235)
Stroški dela (7.883.187) (298.477) (8.181.664) (7.479.557) (1.121.884) (8.601.441)
Amortizacija (4.227.693) (106.825) (4.334.518) (4.664.434) (314.683) (4.979.117)
Prevrednotovalni poslovni odhodki (971.739) - (971.739) (284.978) (119.703) (404.681)
Drugi poslovni odhodki (560.430) (66.823) (627.253) (632.226) (553.824) (1.186.050)
Poslovni izid iz poslovanja 2.202.632 348.310 2.550.942 356.390 817.159 1.173.548
- -
Finančni prihodki 7.606.209 1.136 7.607.345 171.142 - 171.142
Finančni odhodki (1.526.698) (4.039) (1.530.737) (5.030.508) (38.891) (5.069.399)
Neto finančni izid 6.079.511 (2.903) 6.076.608 (4.859.366) (38.891) (4.898.257)
- -
Čisti poslovni izid pred obdavčitvijo 8.282.143 345.407 8.627.550 (4.502.975) 778.268 (3.724.708)
Obračunan davek (142.647) (65.627) (208.274) - (154.685) (154.685)
Odloženi davek (544.191) - (544.191) 783.769 509 784.278
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja iz ohranjenega poslovanja 7.595.305 - - (3.719.207) - -
Čisti poslovni izid obvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja 7.595.305 - - (3.719.207) - -
Čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika iz ohranjenega poslovanja - - - - - -
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja ustavljenega poslovanja - 279.780 - - 624.092 -
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja obvladujočega lastnika - 279.780 - - 624.092 -
Čisti poslovni izid ustavljenega poslovanja neobvladujočega lastnika - - - - - -
Celotni čisti poslovni izid obračunskega obdobja - - 7.875.085 - - (3.095.116)
Celotni čisti poslovni izid obvladujočega lastnika - - 7.875.085 - - (3.095.116)
Celotni čisti poslovni izid neobvladujočega lastnika - - - - - -
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
104
Podlaga za konsolidacijo
Odvisne družbe
Odvisne družbe so podjetja, ki jih obvladuje družba Terme Čatež d.d. Obvladovanje obstaja, ko ima matično
podjetje zmožnost odločati o finančnih in poslovnih usmeritvah podjetja za pridobivanje koristi iz njegovega
delovanja. Pri ocenjevanju vpliva se upošteva obstoj in učinek potencialnih glasovalnih pravic, ki jih je trenutno
moč uveljaviti ali zamenjati. Računovodski izkazi odvisnih družb so vključeni v konsolidirane računovodske izkaze
od datuma, ko se obvladovanje začne do datuma, ko se preneha. Računovodske usmeritve odvisnih družb so bile
po potrebi spremenjene oz. prilagojene usmeritvam skupine.
Posli izvzeti iz konsolidacije
Stanja, nerealizirani dobički in izgube, ki izhajajo iz poslov znotraj Skupine Terme Čatež, so pri sestavi
konsolidiranih računovodskih izkazov izločena.
Tuja valuta
Posli v tuji valuti
V tuji valuti izraženi posli se preračunajo v ustrezno funkcijsko valuto družb znotraj Skupine Terme Čatež po
referenčnem tečaju ECB na dan posla. Denarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti na dan bilance stanja
se preračunajo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB, veljavnem na zadnji dan obračunskega obdobja.
Pozitivne ali negativne tečajne razlike so razlike med odplačno vrednostjo v funkcijski valuti na začetku obdobja,
popravljeno za višino efektivnih obresti in plačil med obdobjem, kot tudi odplačno vrednost v tuji valuti
preračunano po srednjem tečaju na koncu obdobja. Nedenarna sredstva in obveznosti izražena v tuji valuti in
izmerjena po pošteni vrednosti se pretvorijo v funkcijsko valuto po referenčnem tečaju ECB na dan, ko je
določena višina poštene vrednosti. Tečajne razlike se pripoznajo v izkazu poslovnega izida, kar pa ne velja za
razlike, ki nastanejo pri preračunu kapitalskih instrumentov razvrščenih kot inštrumenti po pošteni vrednosti prek
drugega vseobsegajočega donosa.
Podjetja v tujini
Sredstva in obveznosti podjetij v tujini, vključno z dobrim imenom in popravkom poštene vrednosti ob pridobitvi,
se preračunajo v EUR po referenčnem tečaju ECB, ki velja na dan bilance stanja.
Naložbe v odvisne družbe
Dolgoročne finančne naložbe v kapital odvisnih družb, ki so vključene v konsolidirane računovodske izkaze, se
vrednotijo po nabavni vrednosti. Udeležba v dobičku odvisne družbe je pripoznana v poslovnem izidu obvladujoče
družbe, ko le-ta pridobi pravico do izplačila udeležbe. V primeru, da je zaradi izgube odvisne družbe potrebna
oslabitev naložbe, se znesek izgube zaradi oslabitve izmeri kot razlika med knjigovodsko vrednostjo naložbe in
sedanjo vrednostjo pričakovanih bodočih denarnih tokov.
Finančni instrumenti
1) Finančna sredstva
Skupina pripozna finančno sredstvo kadar postane stranka v pogodbenih določilih finančnega instrumenta.
Skupina odpravi pripoznanje finančnega sredstva, ko potečejo pogodbene pravice do denarnih tokov iz tega
sredstva ali ko skupina prenese pravice do pogodbenih denarnih tokov iz finančnega sredstva na podlagi posla, v
katerem se vsa tveganja in koristi iz lastništva finančnega sredstva prenesejo.
Razvrščanje in merjenje finančnih sredstev
Skupina ima naslednje vrste finančnih sredstev, ki sodijo v okvir MSRP 9:
• denar in denarni ustrezniki,
• terjatve in posojila,
• finančne naložbe.
Razen terjatev do kupcev je potrebno pri začetnem pripoznanju finančno sredstvo izmeriti po pošteni vrednosti
in, če gre za finančno sredstvo, ki ni izmerjeno po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, prišteti ali odšteti tudi
transakcijske stroške, ki neposredno izhajajo iz pridobitve ali izdaje finančnega sredstva. Ob začetnem
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
105
pripoznanju terjatev do kupcev, ki nimajo pomembne sestavine financiranja, jih je potrebno meriti po
transakcijski ceni.
a) Denar in denarni ustrezniki
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki zajemajo gotovino, bančne depozite do treh mesecev in druge kratkoročne,
hitro unovčljive naložbe s prvotno dospelostjo treh mesecev ali manj.
b) Terjatve in posojila
Posojila in terjatve skupina meri po odplačni vrednosti. Glede na zapadlost jih razvršča med kratkoročna finančna
sredstva (zapadlost do 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja) ali dolgoročna finančna sredstva
(zapadlost nad 12 mesecev po datumu izkaza finančnega položaja). Posojila in terjatve so na začetku pripoznana
po pošteni vrednosti, povečani za neposredne stroške posla. Po začetnem pripoznanju se izmerijo po odplačni
vrednosti po metodi veljavne obrestne mere, zmanjšani za izgube zaradi oslabitve. Dobički in izgube se pripoznajo
v poslovnem izidu ob odpravi, spremembi ali oslabitvi.
c) Finančne naložbe
Med finančnimi naložbami skupina izkazuje naložbe v odvisne družbe, pridružene družbe, skupaj obvladovane
družbe in naložbe v finančne inštrumente.
c1) Naložbe v družbe v skupini, pridružene in skupaj obvladovane družbe
Naložbe v družbe v skupini so merjene po izvirni vrednosti, zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
c2) Finančni inštrumenti
Skupina razvrsti finančne instrumente na podlagi poslovnega modela za upravljanje s finančnimi sredstvi in
značilnosti njegovih pogodbenih denarnih tokov, kot pozneje merjene po:
• odplačni vrednosti;
• pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa;
• pošteni vrednosti prek poslovnega izida.
Finančni inštrumenti po odplačni vrednosti
Finančni inštrument se meri po odplačni vrednosti, če je posedovan v okviru poslovnega modela, katerega cilj je
posedovanje z namenom prejemanja pogodbenih denarnih tokov in v skladu s pogodbenimi pogoji na določene
datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in obresti na neporavnano glavnico. Med
finančnimi inštrumenti, ki so merjeni po odplačni vrednosti skupina izkazuje predvsem obveznice, s katerimi nima
namena trgovati.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, če ga skupina poseduje
v okviru poslovnega modela, katerega cilj se dosega s prejemanjem pogodbenih denarnih tokov in prodajo in v
skladu s pogodbenimi pogoji na določene datume prihaja do denarnih tokov, ki so izključno odplačila glavnice in
obresti na neporavnano glavnico.
Dolžniški inštrumenti
Skupina ima v posesti dolžniške instrumente po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki
vključujejo naložbe v obveznice, ki kotirajo na borzi in so pripoznani med drugimi nekratkoročnimi finančnimi
naložbami. Za dolžniške instrumente, ki so pripoznani po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega
donosa, se prihodki od obresti, tečajne razlike in izgube zaradi oslabitve ali razveljavitve pripoznajo v izkazu
poslovnega izida in obračunajo na enak način kot pri finančnih sredstvih po odplačni vrednosti. Vse ostale
spremembe poštene vrednosti se pripoznajo v izkazu drugega vseobsegajočega donosa. Po odpravi pripoznanja
se kumulativna sprememba poštene vrednosti, ki je pripoznana v drugem vseobsegajočem donosu, prerazporedi
v izkaz poslovnega izida.
Kapitalski inštrumenti
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
106
Finančna sredstva pripoznana po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa, ki imajo naravo
kapitalskega instrumenta, so tista finančna sredstva, za katera se skupina odloči za nepreklicno razvrstitev v
skupino kapitalskih instrumentov po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa ter jih ne
poseduje za namen trgovanja. Razvrstitev se določi po posameznem finančnem instrumentu. Dobički in izgube iz
naslova teh finančnih sredstev se nikoli ne prerazporedijo v izkaz poslovnega izida. Dividende iz naslova
kapitalskih instrumentov se pripoznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida ob vzpostavitvi pravice skupine do
plačila.
Finančni inštrumenti po pošteni vrednosti prek izkaza poslovnega izida
Finančni inštrument se meri po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, razen če se meri po odplačni vrednosti
ali po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
2) Finančne obveznosti
Finančne obveznosti so merjene po odplačni vrednosti z uporabo metode efektivnih obresti.
Oslabitve finančnih sredstev
Skupina skladno z MSRP 9 uporablja model pričakovanih izgub, pri čemer pripoznava ne samo nastale izgube,
temveč tudi izgube, za katere se pričakuje, da bodo nastale v prihodnosti. Za finančno sredstvo se šteje, da je
oslabljeno, če obstajajo objektivni dokazi, iz katerih je razvidno, da je zaradi enega ali več dogodkov prišlo do
zmanjšanja pričakovanih prihodnjih denarnih tokov iz naslova tega sredstva, in ki jih je mogoče zanesljivo izmeriti.
a) Posojila in terjatve
Skupina oceni dokaze o oslabitvi posojil posebej za vsako pomembno posojilo.
Skupina oceni dokaze o oslabitvi terjatev posebej ali skupno. Vse pomembne terjatve se posamezno
izmerijo za namen posebne oslabitve. Če se oceni, da knjigovodska vrednost terjatve presega njeno
pošteno, to je udenarljivo vrednost, se terjatev slabi. Ocena slabitev temelji na pričakovanih
individualnih kreditnih izgubah, povezanih z verjetnostjo neplačil terjatev in posojil v naslednjih 12
mesecih, razen če se je kreditno tveganje bistveno povečalo od začetnega pripoznanja. V teh primerih
ocena slabitev temelji na verjetnosti neplačila v obdobju celotnega trajanja finančnega sredstva.
Pričakovane kreditne izgube predstavljajo razliko med pogodbenimi denarnimi tokovi, ki so zapadli po
pogodbi in vsemi denarnimi tokovi, za katere skupina pričakuje, da jih bo prejela.
Izguba zaradi oslabitve v zvezi s finančnim sredstvom, izkazanim po odplačni vrednosti (posojila in
terjatve), se izračuna kot razlika med neodpisano vrednostjo sredstva in pričakovanimi bodočimi
denarnimi tokovi, razobrestenimi po izvirni efektivni obrestni meri. Izgube se pripoznajo v poslovnem
izidu in izkažejo na kontu popravka vrednosti posojil in terjatev oziroma vrednostnih papirjev. Tako se
obresti od oslabljenega sredstva še nadalje pripoznavajo. Ko se zaradi kasnejših dogodkov znesek izgube
zaradi oslabitve zmanjša, se to zmanjšanje odpravi skozi poslovni izid.
b) Finančne naložbe
b1) Naložbe v družbe v skupini
Skupina na dan vsakega poročanja oceni, ali je kako znamenje, da utegne biti sredstvo oslabljeno. Če je
kakršnokoli tako znamenje, mora skupina oceniti nadomestljivo vrednost sredstva. Kot nadomestljiva
vrednost se šteje poštena vrednost, zmanjšana za stroške prodaje ali vrednost pri uporabi, odvisno od
tega, katera je večja. Ocenjevanje vrednosti pri uporabi obsega ocenjevanje prejemkov in izdatkov, ki
bodo izhajali iz nadaljnje uporabe sredstva in njegove končne odtujitve, ter uporabo ustrezne
razobrestovalne (diskontne) mere pri teh prihodnjih denarnih tokovih. Samo če je nadomestljiva
vrednost sredstva manjša od njegove knjigovodske vrednosti, se njegova knjigovodska vrednost zmanjša
na njegovo nadomestljivo vrednost. Takšno zmanjšanje je izguba zaradi oslabitve. Izgube zaradi
oslabitve, ki je pripoznana za finančno naložbo, ki je merjena po izvirni vrednosti, ni mogoče odpraviti.
b2) Naložbe v finančne inštrumente
Dolžniški instrumenti po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa zajemajo obveznice,
ki kotirajo na borzi in so razvrščeni v skupino naložb z nizkim kreditnim tveganjem. Na podlagi izbrane
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
107
usmeritve skupina enkrat letno izmeri pričakovane kreditne izgube od teh instrumentov. V primeru, da
je od pripoznanja prišlo do bistvenega povečanja kreditnega tveganja, skupina pripozna popravek
vrednosti v celotni življenjski dobi pričakovane kreditne izgube.
Osnovni kapital
Navadne imenske delnice
Navadne imenske delnice so sestavni del osnovnega kapitala. Dodatni stroški, ki jih je mogoče neposredno
pripisati izdaji navadnih delnic, so izkazani kot znižanje kapitala, pri čemer se ne upoštevajo učinki na kapital.
Odkup lastnih delnic
Ob odkupu lastnih delnic ali deležev, ki se izkazujejo kot del osnovnega kapitala, se znesek plačanega nadomestila
vključno s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, brez morebitnih davčnih učinkov pripozna kot
sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice se izkazujejo kot delnice družbe Terme Čatež d.d. in se odštejejo od
kapitala. Ob prodaji lastnih delnic ali njihovi naknadni ponovni izdaji se prejeti znesek izkaže kot povečanje
kapitala in tako dobljeni presežek ali manko pri transakciji se prenese na zadržani dobiček oz. na kapitalske
rezerve.
Dividende
Dividende se pripoznajo med obveznostmi in se izkazujejo ob nastanku poslovnega dogodka.
Nepremičnine, naprave in oprema
Izkazovanje in merjenje
Nepremičnine, naprave in oprema skupine (razen zemljišč) so izkazane po svoji nabavni vrednosti zmanjšani za
amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Nabavna vrednost zajema stroške, ki se
neposredno pripisujejo nabavi sredstev. Tako jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve
ter stroški, ki jih je bilo mogoče pripisati neposredno usposobitvi in (po potrebi) začetno oceno stroškov
razgradnje in odstranitve sredstva ter obnovitev mesta, na katerem se je to sredstvo nahajalo. Nabavna vrednost
nepremičnine, naprave ali opreme je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva. Stroški, ki
omogočajo podaljšanje dobe koristnosti sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti omenjenega
sredstva.
Za vrednotenje zemljišč skupina uporablja model prevrednotenja. Če se knjigovodska vrednost sredstva poveča
zaradi prevrednotenja, se mora povečanje priznati neposredno lastniškemu kapitalu kot rezerve za pošteno
vrednost iz prevrednotenja nepremičnin. Povečanje pa se mora pripoznati v poslovnem izidu, v kolikor odpravi
zmanjšanje iz prevrednotenja istega sredstva, ki je bilo prej pripoznano v poslovnem izidu. Če se knjigovodska
vrednost sredstev zmanjša zaradi prevrednotenja, se mora zmanjšanje pripoznati v poslovnem izidu. Zmanjšanje
pa bremeni neposredno lastniški kapital pod rubriko rezerve za pošteno vrednost do višine stanja v dobro rezerv
za pošteno vrednost od prevrednotenj nepremičnin. Ko je sredstvo odtujeno, se rezerva za pošteno vrednost
tega sredstva prenese neposredno v zadržani dobiček.
Dobiček oziroma izguba ob odsvojitvi nepremičnine, naprave ali opreme se določi kot razlika med prihodki iz
odsvojitve sredstva z njegovo knjigovodsko vrednostjo in izkaže v izkazu poslovnega izida med »drugimi
poslovnimi prihodki« oziroma »drugimi poslovnimi odhodki« (če je izguba).
Prerazporeditve k naložbenim nepremičninam
Nepremičnine, ki so zgrajene oziroma se gradijo ali razvite oziroma se razvijajo za prihodnjo uporabo kot
naložbene nepremičnine, so obravnavane kot naložbene nepremičnine v pridobivanju in izkazane po njihovi
nabavni vrednosti do datuma dokončanja gradnje.
Če se lastniško uporabljena nepremičnina spremeni v naložbeno nepremičnino, se ta nepremičnina prerazporedi
k naložbenim nepremičninam.
Kasnejši stroški
Stroški zamenjave nekega dela nepremičnine, naprave ali opreme se pripoznajo v knjigovodski vrednosti tega
sredstva, če je verjetno, da bodo bodoče gospodarske koristi, povezane z delom tega sredstva, pritekale v skupino
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
108
ter če je nabavno vrednost mogoče zanesljivo izmeriti. Pripoznanje knjigovodske vrednosti zamenjanega dela se
odpravi. Vsi ostali stroški (kot npr. dnevno servisiranje) so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
oziroma v obdobju ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
vsakega posameznega sredstva. Najeta sredstva se amortizirajo ob upoštevanju trajanja najema in dobe
koristnosti, razen če je precej gotovo, da bo skupina do konca trajanja najema postala lastnica najetega sredstva.
Zemljišča se ne amortizirajo.
Kot začetek obračunavanja amortizacije nepremičnine, naprave in opreme se upošteva dan, ko je sredstvo
razpoložljivo za uporabo.
Uporabljene letne amortizacijske stopnje so naslednje:
▪
gradbeni objekti in deli gradbenih objektov 1 - 6%
▪
pohištvo in oprema 5 - 33%
▪
nasadi 5%
▪
drobni inventar 50%
▪
vlaganja v tuja OS 3 – 5%
Metode amortiziranja, dobe koristnosti in preostale vrednosti se ponovno pregledajo na dan poročanja.
Stroški izposojanja
Skupina stroškov financiranj pridobitve nepremičnin, naprav in opreme do njihove usposobitve za uporabo ne
usredstvuje.
Neopredmetena sredstva
Neopredmetena sredstva skupina vodi po nabavni vrednosti, zmanjšani za amortizacijo in morebitno izgubo
zaradi oslabitve sredstva. Med neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi izkazuje programske pravice.
Kasnejši stroški
Kasnejši izdatki v zvezi z neopredmetenimi sredstvi so usredstveni le v primerih, ko povečujejo bodoče
gospodarske koristi, ki izhajajo iz sredstva, na katero se izdatki nanašajo. Vsi ostali stroški, vključno z znotraj
skupine ustvarjenim dobrim imenom in blagovnimi znamkami, so pripoznani v poslovnem izidu kot odhodki, takoj
ko do njih pride.
Amortizacija
Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti
neopredmetenih sredstev in se začne, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Uporabljene letne amortizacijske
stopnje so naslednje:
▪
programske licence 30% - 33%
▪
programska oprema 25% - 50%
Naložbene nepremičnine
Naložbene nepremičnine so nepremičnine, posedovane z namenom, da bi prinašale najemnino ali povečevale
vrednost dolgoročne naložbe ali oboje, ne pa za prodajo v rednem poslovanju, uporabo v proizvodnji ali pri
dobavi blaga ali storitev za pisarniške namene. Naložbene nepremičnine so izkazane po nabavni vrednosti,
zmanjšanih za amortizacijski popravek vrednosti in nabrano izgubo zaradi oslabitve. Obračunana amortizacija je
izkazana med stroški amortizacije, slabitve ali izgube pri prodaji pa kot prevrednotovalni poslovni odhodki.
Ocenjena doba koristnosti naložbenih nepremičnin se giblje od 20 do 55 let. Amortizacija se obračunava po
metodi enakomernega časovnega amortiziranja ob upoštevanju dobe koristnosti posamezne naložbene
nepremičnine. Stopnja amortizacije naložbenih nepremičnin in delov naložbenih nepremičnin znaša od 1,8% do
5%. Zemljišča se ne amortizirajo. Dobe koristnosti naložbenih nepremičnin so enake kot za istovrstne
nepremičnine.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
109
Najemi
Skupina ob sklenitvi pogodbe oceni, ali gre za najemno pogodbo oziramo ali pogodba vsebuje najem. Pogodba je
najemna pogodba oziroma vsebuje najem, če se z njo prenaša pravica do obvladovanja uporabe določenega
sredstva za določeno obdobje v zameno za nadomestilo.
Skupina na datum začetka najema pripozna sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe in obveznost iz najema.
Sredstvo se meri po nabavni vrednost, ki predstavlja sedanjo vrednost najemnin, ki na datum pripoznanja še niso
plačane, plačila najemnin, ki so bila izvedena na datum začetka merjenja ali pred njim, zmanjšana za prejete
spodbude za najem, začetne neposredne stroške ter ocenjene stroške, ki bodo nastali najemniku pri demontaži
ali odstranitvi sredstva, obnovitvi mesta na katerem se predmet najema nahaja ali vrnitvi sredstva v stanje, kot
ga zahtevajo pogoji najema.
Trajanje najema je določeno kot obdobje v katerem najema ni mogoče odpovedati skupaj z upoštevanjem
obdobij za katera velja možnost podaljšanja najema, če je precej gotovo, da bo skupina to možnost izrabila in z
upoštevanjem obdobij, za katera velja možnost odpovedi najema, če je precej gotovo, da skupina te možnosti ne
bo izrabila. Skupina upošteva vsa pomembna dejstva in okoliščine, s katerimi dobi ekonomsko spodbudo, da
izrabi možnost ali ne, vključno s pričakovanimi spremembami dejstev in okoliščin od datuma začetka najema do
izvršitvenega datuma možnosti.
Skupina na datum začetka najema izmeri obveznost iz najema po sedanji vrednosti najemnin, ki na ta datum še
niso plačane. Najemnine se diskontirajo po obrestni meri, prejeti pri najemu, če je to obrestno mero mogoče
takoj ugotoviti. Če obrestne mere ni mogoče takoj ugotoviti se uporabi predpostavljeno obrestno mero za
izposojanje.
Po datumu začetka najema skupina meri sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe, z uporabo modela nabavne
vrednosti. Pravico do uporabe izkazuje po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano amortizacijo in nabrane
izgube zaradi oslabitve sredstev in popravljeno za ponovno merjenje obveznosti iz najema.
Pri amortiziranju sredstev, ki predstavljajo pravico do uporabe se uporabljajo usmeritve za amortizacijo drugih
podobnih opredmetenih osnovnih sredstev. Če se do konca trajanja najema lastništvo sredstva, ki je predmet
najema, z najemom prenese na najemnika ali če vrednost sredstva, ki predstavlja pravico do uporabe, odraža, da
bo skupina izrabila možnost nakupa, skupina amortizira sredstvo, ki predstavlja pravico do uporabe od datuma
začetka najema do konca dobe koristnosti sredstva. V nasprotnem primeru sredstvo, ki predstavlja pravico do
uporabe, amortizira od datuma začetka najema do konca njegove dobe koristnosti oziroma do konca trajanja
najema, če je krajše od dobe koristnosti sredstva.
Po datumu začetka najema se ponovno izmeri obveznost iz najema tako, da slednja odraža spremembe v
najemnini. Znesek ponovnega merjenja obveznosti iz najema se pripozna kot prilagoditev vrednosti sredstva, ki
predstavlja pravico do uporabe. Obveznosti iz najema se ponovno izmerijo tako, da se spremenjene najemnine
diskontira z uporabo spremenjene diskontne mere, če se je spremenilo trajanje najema ali se je spremenila ocena
možnosti nakupa sredstva, ki je predmet najema, v primeru spremembe pričakovanih plačil iz naslova jamstva za
preostalo vrednost, spremenjenih prihodnjih najemnin zaradi spremembe indeksa ali stopnje, ki se uporablja za
določanje plačil, spremembe spremenljivih obrestnih mer. Spremenjene najemnine odražajo spremembo v
zneskih, ki jih je treba plačati v okviru možnosti nakupa.
Razlika med vrednostjo ob odtujitvi in knjigovodsko vrednostjo odtujenega sredstva se prenese med druge
poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke.
Kratkoročnih najemov in najemov, pri katerih je sredstvo, ki je predmet najema majhne vrednosti, se ne pripozna
kot sredstvo, ampak se pripozna najemnine, povezane s temi najemi, kot odhodke na podlagi enakomerne
časovne metode skozi celotno trajanje najema.
Zaloge
Zaloge se vrednotijo po izvirni vrednosti ali čisti iztržljivi vrednosti, in sicer po manjši izmed njiju. Stroški zalog
vsebujejo nabavno vrednost, stroške izdelave in pretvarjanja in druge stroške, ki se pojavljajo pri spravljanju zalog
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
110
na njihovo sedanje mesto in v njihovo sedanje stanje. Stroški zalog lahko vključujejo tudi prenose iz kapitala
morebitnih dobičkov oz. izgub iz naslova varovanja denarnega toka pred tveganjem ob nakupih zalog z uporabo
tujih valut.
Skupina za zmanjševanje količin materiala, proizvodov in polproizvodov, trgovskega blaga v zalogi
uporablja metodo zaporednih cen – FIFO. Čista iztržljiva vrednost je ocenjena prodajna cena, dosežena v rednem
poslovanju, zmanjšana za ocenjene stroške dokončanja in ocenjene stroške prodaje. Prevrednotenje zalog je
sprememba njihove knjigovodske vrednosti. Vrednost zalog ni v celoti nadomestljiva, če so zaloge poškodovane,
če so v celoti ali delno zastarele ali če se njihove prodajne cene znižajo. Vrednost zalog tudi ni nadomestljiva, če
se povečajo ocenjeni stroški dokončanja ali ocenjeni stroški v zvezi s prodajo. Če knjigovodska vrednost, vključno
s tisto po zadnjih dejanskih nabavnih cenah oz. stroškovnih cenah, presega njihovo čisto iztržljivo vrednost, jo je
treba znižati do čiste iztržljive vrednosti. Vrednost zalog je treba znižati pri vsaki postavki ali skupini podobnih
postavk zalog posebej. Skupina izvaja politiko oblikovanja popravkov zalog na podlagi rezultatov rednih in
izrednih popisov zalog.
Oslabitev nefinančnih sredstev
Skupina ob vsakem datumu poročanja preveri preostalo knjigovodsko vrednost nefinančnih sredstev skupine
razen naložbenih nepremičnin, zalog in odloženih terjatev za davke z namenom, da ugotovi, ali so prisotni znaki
oslabitve. Če takšni znaki obstajajo, se oceni nadomestljiva vrednost sredstva. Ocena oslabitve neopredmetenih
sredstev z nedoločeno dobo koristnosti, ki še niso na voljo za uporabo, se izvede vsakič na datum poročanja.
Nadomestljiva vrednost sredstva ali denar ustvarjajoče enote je njena vrednost pri uporabi ali poštena vrednost,
zmanjšana za stroške prodaje, in sicer tista, ki je višja. Pri določanju vrednosti sredstva pri uporabi se pričakovani
prihodnji denarni tokovi diskontirajo na njihovo sedanjo vrednost z uporabo diskontne mere pred obdavčitvijo,
ki odraža sprotne tržne ocene časovne vrednosti denarja in tveganja, ki so značilna za sredstvo. Za namene
preizkusa oslabitve se sredstva združijo v najmanjše skupine sredstev, ki ustvarjajo denarne pritoke iz trajne
uporabe, v veliki meri neodvisnih od tistih iz drugih sredstev ali skupin sredstev (»denar ustvarjajoče enote«).
Oslabitev sredstva ali denar ustvarjajoče enote se pripozna v primeru, ko njegova knjigovodska vrednost presega
njegovo nadomestljivo vrednost. Slabitev se izkaže v poslovnem izidu. Skupina izgube zaradi oslabitve v preteklih
obdobjih na datum bilance stanja ovrednoti in tako ugotovi, če je prišlo do zmanjšanja izgube ali ta celo več ne
obstaja. Izguba zaradi oslabitve se odpravi, če je prišlo do spremembe ocen, na podlagi katerih skupina določi
nadomestljivo vrednost sredstva. Izguba zaradi oslabitve sredstva se odpravi do višine, do katere povečana
knjigovodska vrednost sredstva ne preseže knjigovodske vrednosti, ki bi bila ugotovljena po odštetju
amortizacijskega odpisa, če pri sredstvu v prejšnjih letih ne bi bila pripoznana izguba zaradi oslabitve.
Zaslužki zaposlenih
Drugi dolgoročni zaslužki zaposlenih – rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Čista obveznost skupine, ki nastane v zvezi z dolgoročnimi zaslužki zaposlenih, je seštevek prihodnjih zaslužkov,
ki so jih zaposleni pridobili v zameno za njihovo delo, ki ga opravijo v tekočem in prejšnjih obdobjih. Tako dobljeni
znesek zaslužkov se diskontira, s čimer se določi njegova sedanja vrednost in nato zmanjša za pošteno vrednost
vseh povezanih sredstev. Diskontna stopnja je na datum poročanja evidentirani donos obveznic bonitetnega
razreda AA, katerih zapadlost je približno enaka zapadlosti obveznosti skupine. Izračun se izdela z uporabo
metode predvidene pomembnosti enot. Morebitni aktuarski dobički in izgube se pripoznajo v poslovnem izidu v
obdobju njihovega nastanka. Skupina je v skladu z zakonskimi predpisi, kolektivno pogodbo in internim
pravilnikom zavezana k plačilu jubilejnih nagrad zaposlencem ter odpravnin ob njihovi upokojitvi, za kar so
oblikovane dolgoročne rezervacije. Druge pokojninske obveznosti ne obstajajo. Rezervacije so oblikovane v višini
ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja na podlagi
projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na dan 31.12.2021 za vsakega
zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh pričakovanih jubilejnih nagrad
do upokojitve. Izračun je z uporabo metode projecirane enote pripravil pooblaščeni aktuar.
Rezervacije
Rezervacije se pripoznajo, če ima skupina zaradi preteklega dogodka pravne ali posredne obveze, ki jih je mogoče
zanesljivo oceniti in je verjetno, da bo pri poravnavi obveze potreben odtok dejavnikov, ki omogočajo
gospodarske koristi. Možne obveznosti v računovodskih izkazih niso pripoznane, ker bo njihov dejanski obstoj
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
111
potrjen z nastopom ali nenastopom dogodkov šele v nenapovedljivi prihodnosti, na kar pa skupina ne more
vplivati. Poslovodstvo družb v skupini redno preverja ali je za poravnavo možne obveznosti verjeten odliv
sredstev, ki omogočajo ekonomske koristi. V primeru, da postane verjeten, se možna obveznost prerazporedi
tako, da se v računovodskih izkazih zanjo oblikuje rezervacija v trenutku, ko se spremeni stopnja verjetnosti.
Časovne razmejitve
Aktivne časovne razmejitve in pasivne časovne razmejitve se v knjigovodskih razvidih pripoznajo, če se sme
predpostavljati, da bodo v času, za katerega so oblikovane, zares nastali takšni prihodki in stroški oz. odhodki.
Realnost postavk aktivnih časovnih razmejitev mora biti na dan izkaza finančnega položaja utemeljena, postavke
pasivnih časovnih razmejitev pa ne smejo skrivati rezerv.
Prihodki
V skladu z MSRP 15 se prihodki pripoznajo, ko pride do prenosa kontrole na kupca in izpolnitve izvršitvene obveze.
Prenos kontrole se lahko zgodi v določenem trenutku ali postopoma v določenem obdobju. Prihodki se
pripoznajo v znesku, ki odraža nadomestilo, ki ga podjetje upravičeno pričakuje v zameno za prenos proizvodov,
blaga ali storitev na kupca.
Prihodki iz pogodb s kupci so vključeni med čistimi prihodki iz prodaje in vključujejo pretežno prihodke od prodaje
proizvodov, trgovskega blaga in storitev, pri katerih pride do prenosa kontrole na kupca in izvršitve naše
obveznosti v trenutku odpreme ali prevzema blaga s strani kupca oziroma ko so storitve opravljene. Znesek
pripoznanih prihodkov je odvisen od ocene pričakovanih poplačil, ki jih skupina pričakuje v zameno za svoje blago
ali storitve. V primeru, ko pogodba vsebuje več izvršitvenih obvez, je znesek poplačila razporejen na posamezno
izvršitveno obvezo na podlagi prodajne cene posamične izvršitvene obveze.
Poplačilo, ki ga skupina prejema v zameno za svoje blago in storitve, je lahko fiksno ali spremenljivo. V primeru
spremenljivega plačila se prihodki pripoznajo samo, kadar je zelo verjetno, da ne bo prišlo do znatnega preobrata
glede pričakovanih spremenljivih poplačil. Najpogostejši elementi spremenljivega plačila so predvsem bonusi ob
doseženem letnem prometu. Ti so evidentirani kot znižanje povezanih prihodkov v izkazu poslovnega izida ter
kot razmejitev v izkazu finančnega položaja. Izračunani so na osnovi preteklih izkušenj in specifičnih pogojev v
posameznih pogodbah. Razmejitve, ki nastanejo kot posledica takšnega znižanja prihodkov, se prilagodijo za
dejansko realizirane bonuse. Omenjene razmejitve predstavljajo ocenjene obveznosti skupine iz naslova
bonusov, kar zahteva uporabo presoje pri oceni zneska takšnih znižanj prihodkov.
Prihodki od najemnin
Prihodki od najemnin iz naložbenih nepremičnin se pripoznajo med prihodki enakomerno med trajanjem najema.
Podeljene vzpodbude v zvezi z najemom se pripoznajo kot sestavni del skupnih prihodkov od najemnin.
Med drugimi poslovnimi prihodki so izkazani tudi finančnih prihodki iz poslovnih terjatev in drugi prihodki.
Državne podpore
Državne podpore se v začetku pripoznajo v računovodskih izkazih kot odloženi prihodki, ko obstaja sprejemljivo
zagotovilo, da bo skupina podpore prejela in da bo izpolnila pogoje v zvezi z njimi. Državne podpore, prejete za
kritje stroškov, se pripoznavajo strogo dosledno kot prihodki v obdobjih, v katerih nastajajo zadevni stroški, ki
naj bi jih le-te nadomestile. S sredstvi povezane državne podpore se v izkazu poslovnega izida pripoznavajo strogo
dosledno med drugimi prihodki iz poslovanja v dobi koristnosti posameznega sredstva.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
112
Finančni prihodki
Finančni prihodki obsegajo prihodke od obresti od naložb, prihodke od dividend, prihodke od odsvojitve za
prodajo razpoložljivih finančnih sredstev, spremembe poštene vrednosti finančnih sredstev po pošteni vrednosti
skozi poslovni izid. Prihodki iz obresti se pripoznajo v poslovnem izidu ob njihovem nastanku z uporabo metode
efektivne obrestne mere. Prihodki od dividend se v izkazu poslovnega izida pripoznajo na dan, ko je uveljavljena
delničarjeva pravica do plačila, kar je pri podjetjih, ki kotirajo na borzi, praviloma datum, ko pravica do tekoče
dividende preneha biti povezana z delnico.
Finančni odhodki
Finančni odhodki so odhodki iz financiranja in odhodki iz investiranja. Prve sestavljajo predvsem obresti, drugi pa
imajo predvsem naravo prevrednotovalnih finančnih odhodkov. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo
v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z rezervami zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti in zaradi padca njihove poštene vrednosti, če se merijo po pošteni vrednosti
preko poslovnega izida. Prevrednotovalni finančni odhodki se pripoznavajo tudi pri prodaji ali drugačni odtujitvi
ali odpravi pripoznavanja finančnih naložb ali prodaje terjatev kot negativna razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo, popravljeno za morebitno rezervo, nastalo iz vrednotenja po pošteni vrednosti.
Poslovni odhodki
Poslovni odhodki so v načelu enaki obračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se
zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje, ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo
v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. V trgovinskih organizacijah, kjer se stroški ne
zadržujejo v zalogah, je treba pri ugotavljanju poslovnih odhodkov všteti še nabavno vrednost prodanega
trgovskega blaga. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi,
ne-opredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihovega prevrednotenja na nižjo vrednost, če
zmanjšanje njihove vrednosti ni krito z revalorizacijskimi rezervami iz njihovega predhodnega prevrednotenja na
višjo vrednost. Med prevrednotovalnimi poslovnimi odhodki se izkazuje tudi razlika med prodajno ter
knjigovodsko vrednostjo pri prodaji ali drugačni odtujitvi ali odpravi pri-poznavanja opredmetenih osnovnih
sredstev, nekratkoročnih sredstev za prodajo, neopredmetenih sredstev ter naložbenih nepremičnin. Finančni
odhodki iz poslovnih obveznosti in drugi odhodki so v izkazu poslovnega izida izkazani med drugimi poslovnimi
odhodki.
Davek iz dobička
Davek iz dobička oz. izgube poslovnega leta obsega odmerjeni in odloženi davek. Davek iz dobička se izkaže v
izkazu poslovnega izida, razen v tistem delu, v katerem se nanaša na postavke, ki se izkazujejo neposredno v
kapitalu in se zato izkazuje med kapitalom. Odmerjeni davek je davek, za katerega se pričakuje, da bo plačan od
obdavčljivega dobička za poslovno leto, ob uporabi davčnih stopenj, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na
datum poročanja, in morebitne prilagoditve davčnih obveznosti v povezavi s preteklimi poslovnimi leti. Odloženi
davek se izkazuje po metodi obveznosti po bilanci stanja, pri čemer se upoštevajo začasne razlike med
knjigovodsko vrednostjo sredstev in obveznosti za potrebe finančnega poročanja in zneski za potrebe davčnega
poročanja. Naslednje začasne razlike niso upoštevane: začetno pripoznanje sredstev ali obveznosti v poslu, kjer
ne gre za poslovne združitve in ki ne vpliva niti na računovodski niti na obdavčljivi dobiček in razlike v zvezi z
naložbami v odvisna podjetja in skupaj obvladovana podjetja v tisti višini, za katero obstaja verjetnost, da ne
bodo odpravljene v predvidljivi prihodnosti. Nadalje se odloženi davek ne izkaže v primeru obdavčljivih začasnih
razlik ob začetnem pripoznanju dobrega imena. Odloženi davek se izkaže v višini, v kateri se pričakuje, da ga bo
potrebno plačati ob odpravi začasnih razlik, na podlagi zakonov, uveljavljenih ali v bistvu uveljavljenih na datum
poročanja. Skupina odložene terjatve in obveznosti za davek izkazuje v nepobotanih zneskih tudi, če ima
zakonsko izvršljivo pravico pobotati pripoznane odmerjene terjatve in obveznosti za davek in če se nanašajo na
davek iz dobička, ki pripada isti davčni oblasti v zvezi z isto obdavčljivo enoto; ali različnimi obdavčljivimi enotami,
ki nameravajo bodisi poravnati odmerjene obveznosti za davek in terjatve za davek z razliko bodisi hkrati povrniti
terjatve in poravnati obveznosti. Odložena terjatev za davek se pripozna v obsegu, za katerega obstaja verjetnost,
da bo na razpolago prihodnji obdavčljivi dobiček, v breme katerega bo v prihodnje mogoče uporabiti odloženo
terjatev. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek, za katerega ni več verjetno, da bo mogoče uveljaviti
davčno olajšavo, povezano s sredstvom.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
113
Čisti dobiček na delnico (EPS)
Delniški kapital skupine je razdeljen na navadne delnice, zato skupina prikazuje osnovno dobičkonosnost delnice.
Osnovna dobičkonosnost delnice se izračuna tako, da delimo dobiček oz. izgubo, ki pripada navadnim
delničarjem, s tehtanim povprečnim številom navadnih delnic v poslovnem letu.
Popravljeni čisti dobiček na delnico
Popravljeni čisti dobiček na delnico je enak osnovnemu čistemu dobičku na delnico, ker skupina nima
prednostnih delnic in zamenljivih obveznic.
Poročanje po segmentih
Segment je prepoznavni sestavni del skupine, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami ali proizvodi in storitvami v
posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od tistih v drugih
odsekih. Skupina Terme Čatež ustvarja prihodke v celoti v Republiki Sloveniji, zato podrobnejšega poročila po
območnih odsekih ne vodi. Področne odseke razkrivamo v konsolidiranem letnem poročilu na nivoju Skupine
Term Čatež.
Finančne in poslovne obveznosti
Finančne in poslovne obveznosti se v začetku izkažejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin o nastanku dolga.
Kasneje se lahko povečajo s pripisanimi donosi, drugimi nadomestili, če za to obstaja sporazum z upnikom.
Obveznosti, ki se obrestujejo in pri katerih se dejanska oz. dogovorjena obrestna mera ne razlikuje pomembno
od efektivne obrestne mere, se v bilanci stanja izkažejo po začetni pripoznani vrednosti, zmanjšani za odplačila.
Dogovorjena obrestna mera se ne razlikuje pomembno od efektivne obrestne mere, če razlika ni večja od 1%
vrednosti kredita. Dolgovi pomembnih vrednosti, ki se ne obrestujejo, se v bilanci stanja izkazujejo po diskontirani
vrednosti, pri čemer se upošteva povprečna obrestna mera, ki jo v primerljivih poslih dosega skupina. Kot dolgove
pomembnih vrednosti skupina opredeli tiste, katerih vrednost presega s sklepom uprave določen odstotek
vrednosti vseh dolgov. Obveznosti izražene v tuji valuti, se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto.
4. Določanje poštene vrednosti
Glede na računovodske usmeritve skupine in razčlenitve je v številnih primerih potrebna določitev poštene
vrednosti tako finančnih kot tudi nefinančnih sredstev in obveznosti. Poštene vrednosti posameznih skupin
sredstev za potrebe merjenja oziroma poročanja je Skupina določila z uporabo hierarhije, ki je opisana v
nadaljevanju. Kjer so potrebna dodatna pojasnila v zvezi s predpostavkami za določitev poštenih vrednosti, so ta
navedena v razčlenitvah k posameznim postavkam sredstev oziroma obveznosti Skupine.
Poštena vrednost se določi na podlagi podatkov, ki so razvrščeni v tri ravni hierarhije:
Raven 1: kotirane cene (neprilagojene) na delujočih trgih za enaka sredstva ali obveznosti, do katerih lahko
družba dostopa na datum mnenja.
Raven 2: vhodni podatki, ki niso kotirane cene in ki jih je mogoče neposredno ali posredno opaziti za sredstva in
obveznosti. Družba za vhodne podatke na tej ravni uporablja kotirane cene za podobna sredstva ali obveznosti
na delujočih trgih.
Raven 3: vhodni podatki, ki jih ni mogoče opaziti za sredstva ali obveznosti. Družba na tej ravni uporablja vhodne
podatke, kot so finančne napovedi (npr. denarni tokovi ali poslovni izid), ki jih je družba pripravila z uporabo
lastnih podatkov, če ni na voljo informacije, ki bi kazala, da bi udeleženci na trgu uporabili različne predpostavke.
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
114
Hierarhija poštene vrednosti
Zemljišča
Zunanji, neodvisni cenilec, ki ima priznano in ustrezno poklicno usposobljenost oceni pošteno vrednost zemljišč
za namen računovodskega poročanja najmanj na 5 let in pri sestavi letnih računovodskih izkazov, če poslovodstvo
oceni, da so v tekočem letu nastale okoliščine, ki bi lahko pomembno vplivale na spremembo poštene vrednosti
zemljišč, se lahko poštena vrednost ugotavlja tudi pred potekom 5 let.
Naložbe v lastniške in dolžniške vrednostne papirje
Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti skozi poslovni izid se določa glede na kotirane borzne
cene. Poštena vrednost finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa se določa
glede na kotirane borzne cene oziroma ustrezen model določanja poštene vrednosti. Finančna sredstva (naložbe
v družbe v skupini) so merjene po nabavni vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi oslabitve.
Poslovne in druge terjatve
Poštena vrednost poslovnih in drugih terjatev se izračuna kot sedanja vrednost prihodnjih denarnih tokov,
razobrestenih po tržni obrestni meri na datum poročanja. Kratkoročne poslovne terjatve skupine niso
diskontirane zaradi kratkoročnosti, so pa upoštevane slabitve (popravki vrednosti) na pošteno vrednost.
Neizpeljane finančne obveznosti
Poštena vrednost se za potrebe poročanja izračuna na podlagi sedanje vrednosti bodočih izplačil glavnice in
obresti, diskontirani po tržni obrestni meri na datum poročanja. Skladno s preteklimi podatki in izračuni smo prišli
do zaključka, da stroški vodenja in najema finančnih obveznosti zanemarljivo vplivajo na veljavno obrestno mero,
kar pomeni, da je efektivna obrestna mera enaka pogodbeni obrestni meri.
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Sredstva, merjena po pošteni vrednosti
Neopredmetena sredstva - - 118.769 118.769 - - 137.358 137.358
Opredmetena osnovna sredstva - - 118.670.032 118.670.032 - - 116.339.605 116.339.605
Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe 34.385 34.385 54.033 54.033
Naložbene nepremičnine - - 647.262 647.262 - - 694.851 694.851
Nekratkoročne finančne naložbe - - 20.670.149 20.670.149 - 20.584.487 20.584.487
Nekratkoročne terjatve - - 1.268.429 1.268.429 - - 9.560 9.560
Odložene terjatve za davek - - 6.634.964 6.634.964 - - 7.184.681 7.184.681
Sredstva za prodajo - - - - - - 11.938.722 11.938.722
Zaloge - - 417.975 417.975 - - 416.827 416.827
Kratkoročne finančne naložbe - - 288.472 288.472 - - 284.726 284.726
Kratkoročne poslovne terjatve - - 2.580.168 2.580.168 - - 2.188.381 2.188.381
Terjatve za davek od dohodka - - - - - - - -
Predujmi in druga sredstva - - 63.001 63.001 - - 441.193 441.193
Denar in denarni ustrezniki - - 1.646.162 1.646.162 - - 2.984.816 2.984.816
Skupaj - - 153.039.767 153.039.767 - - 163.259.240 163.259.240
(v EUR) 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj 1. raven 2. raven 3. raven Skupaj
Obveznosti, merjene po pošteni vrednosti
Rezervacije - - 1.193.011 1.193.011 - - 1.259.582 1.259.582
Dolgoročno odloženi prihodki - - 2.942.743 2.942.743 - - 3.281.070 3.281.070
Nekratkoročne finančne obveznosti - - 11.563.242 11.563.242 - - 11.804.242 11.804.242
Nekratkoročne obveznosti iz najema 8.815 8.815 21.189 21.189
Nekratkoročne poslovne obveznosti - - 884.804 884.804 - - - -
Odložene obveznosti za davek - - 8.774.906 8.774.906 - - 8.779.114 8.779.114
Obveznosti za odtujitev - - 4.367.569 4.367.569
Kratkoročne finančne obveznosti - - 23.855.807 23.855.807 - - 40.069.038 40.069.038
Kratkoročne obveznosti iz najema 12.596 12.596 15.179 15.179
Kratkoročne poslovne obveznosti - - 5.698.368 5.698.368 - - 3.309.465 3.309.465
Obveznosti za davek od dohodka - - 142.647 142.647 - - - -
Kratkoročne druge obveznosti - - 25.778 25.778 - - 33.934 33.934
Skupaj - - 55.102.715 55.102.715 - - 72.940.382 72.940.382
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
115
5. Poslovni prihodki
6. Drugi poslovni prihodki
Med drugimi poslovni prihodki skupina v letu 2021 izkazuje prejete državne pomoči zaradi epidemije COVID-19
iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov, povračila nadomestil za čakanje delavcev na delo, povračila
za višjo silo, karantene, hitrih testov in kriznega dodatka za leto 2021 v matični družbi v skupni višini 1,269
milijona EUR ter v odvisni družbi 20.337 EUR iz naslova delnega povračila nekritih fiksnih stroškov in v višini 9.387
EUR kot povračilo nadomestil plač delavcem na začasnem čakanju na delo.
ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE
(v EUR) 2021 2020
Prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu 24.043.299 17.519.778
Prihodki od prodaje trgovskega blaga in materiala na domačem trgu 1.039.450 921.155
Prihodki od najemnin 305.014 230.784
Skupaj 25.387.763 18.671.717
25.387.763
DRUGI POSLOVNI PRIHODKI
(v EUR) 2021 2020
Prihodki od odprave in porabe rezervacij 406.586 440.119
Drugi prihodki povezani s poslovnimi učinki 1.493.248 2.537.062
Izterjane odpisane terjatve 44.039 45.058
Prodaja opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev 48.898 80.465
Odpis obveznosti 2.747 1.763
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 234 5.649
Odškodnine, ki niso povezane s poslovnimi učinki 201.116 879.234
Pozitivne evrske izravnave 44 -
Ostali prihodki, ki niso povezani s poslovnimi učinki 10.178 58.766
Skupaj 2.207.090 4.048.116
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
116
7. Stroški materiala, storitev in dela
Stroški blaga, materiala in storitev
(v EUR) 2021 2020
Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 785.663 678.174
Stroški porabljenega materiala 4.001.316 3.151.213
Stroški storitev 6.962.193 5.472.861
Skupaj 11.749.172 9.302.248
Stroški dela
(v EUR) 2021 2020
Stroški plač 5.565.474 5.164.676
Stroški socialnih zavarovanj 894.723 890.345
- od tega pokojninskih zavarovanj
Stroški dodatnih pokojninskih zavarovanj 106.380 114.740
Drugi stroški dela 1.316.610 1.309.796
Skupaj 7.883.187 7.479.557
Odpisi vrednosti
(v EUR) 2021 2020
Amortizacija 4.227.693 4.664.434
Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih, opredmetenih
osnovnih sredstvih in naložbenih nepremičninah
480.620 20.618
Prevrednotovalni poslovni odhodki v zvezi s kratkoročnimi sredstvi, razen s
finančnimi naložbami in naložbenimi nepremičninami
491.120 264.359
Skupaj 5.199.432 4.949.412
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
117
8. Finančni prihodki
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini v višini 7,517 milijona EUR predstavljajo v konsolidiranih
računovodskih izkazih učinek prodaje naložbe v odvisno družbo.
9. Finančni odhodki
Skupina v letu 2021 finančnih naložb ni slabila. Finančni odhodki iz finančnih naložb se v letu 2020 nanašajo na
slabitev finančnih naložb..
FINANČNI PRIHODKI
(v EUR) 2021 2020
Finančni prihodki iz deležev
Finančni prihodki iz deležev v organizacijah v skupini 7.516.756 -
Finančni prihodki iz deležev v drugih organizacijah - -
Finančni prihodki iz danih posojil
Finančni prihodki iz posojil, danih organizacijam v skupini 89.453 162.953
Finančni prihodki iz posojil, danih drugim - 8.189
Skupaj 7.606.209 171.142
FINANČNI ODHODKI
(v EUR) 2021 2020
Finančni odhodki iz finančnih naložb 45 2.972.366
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od organizacij v skupini 287.915 295.984
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank 1.044.044 1.495.883
Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 193.398 260.289
Finančni odhodki iz obveznosti iz najema 1.296 5.985
Skupaj 1.526.698 5.030.508
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
118
10. Nepremičnine, naprave in oprema
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Oprema
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 68.090.155 119.333.607 20.567.443 974.182 208.965.387
Pridobitve - - - 6.979.802 6.979.802
Prenos z investicij v teku 4.079.220 1.802.370 744.235 (6.625.825) -
Odtujitve (24.700) - (1.113.592) - (1.138.292)
Stanje 31. december 2021 72.144.675 121.135.978 20.198.086 1.328.159 214.806.897
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 - 75.081.914 17.543.868 - 92.625.782
Amortizacija v letu - 3.458.101 682.955 - 4.141.057
Odtujitve - - (629.973) - (629.973)
Stanje 31. december 2021 - 78.540.015 17.596.850 - 96.136.865
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 68.090.155 44.251.694 3.023.575 974.182 116.339.605
Stanje 31. december 2021 72.144.675 42.595.963 2.601.236 1.328.159 118.670.032
118.670.032
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
119
Obveznosti do dobaviteljev osnovnih sredstev na dan 31.12.2021 znašajo 672.836 EUR, na dan 31.12.2020 pa
192.129 EUR.
Cenitve zemljišč za namen računovodskega poročanja je pripravil pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin
po stanju na 31.12.2020. Cenitve so bile opravljene na podlagi tržne vrednosti z uporabo metode primerljivih
transakcij, ki se uvršča na tretjo raven glede načina ugotavljanja poštene vrednosti. Poštena vrednost zemljišč je
ocenjena v skladu z Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti (MSOV). Pri oceni vrednosti zemljišč je
upoštevana metoda primerljivih prodaj, ki so po svoji lokaciji in možnosti izgradnje najbolj podobna
obravnavanim nepremičninam. Za vsako posamezno lokacijo je cenilec izbral najbolj primerljive transakcije in na
njih opravil odstotne prilagoditve glede makro in mikrolokacije, velikosti zemljišča, konfiguracije terena ter
dostopa. Prav tako je upoštevan časovni odmik od realizirane prodaje nepremičnin.
Pri sestavi računovodskih izkazov za poslovno leto 2020 je poslovodstvo obvladujoče družbe presojalo obstoj
indikatorjev slabitve. V dveh primerih denar ustvarjajočih enotah je poslovodstvo zaznalo morebitne znake
oslabljenosti, zato je pristopilo k oceni nadomestljive vrednosti, ki jo je izdelal, pooblaščeni ocenjevalec vrednosti
nepremičnin po stanju na 31.12.2020. Ocenjena vrednost, ki temelji na tržni vrednosti v skladu s točko 30
Mednarodnih standardov ocenjevanja vrednosti je višja od knjigovodske vrednosti in zato poslovodstvo v
računovodskih izkazih za leto 2020 ni pripoznalo odhodkov iz slabitve
Poslovodstvo obvladujoče družbe je za leto 2021 opravilo presojo okoliščin, ki bi lahko pomembno vplivale na
pripoznano pošteno vrednost vendar takšnih okoliščin ni zaznalo, zato ponovne ocene, ki bi jih pripravil veščak
poslovodstva, skladno z računovodsko usmeritvijo družbe niso bile opravljene.
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine na dan 31.12.2021 znaša 103.145.159 EUR. Na
31.12.2020 je znašala knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin Skupine 112.311.454 EUR.
OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljišča
Gradbeni
objekti
Oprema
Osnovna
sredstva v
pridobivanju
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 63.934.319 119.486.744 21.760.748 595.323 205.777.134
Pridobitve - - - 3.226.234 3.226.234
Prenos z investicij v teku 2.227.018 447.280 173.077 (2.847.374) -
Odtujitve - (600.417) (1.366.381) - (1.966.798)
Prevrednotenje 1.928.818 - - - 1.928.818
Stanje 31. december 2020 68.090.155 119.333.607 20.567.443 974.182 208.965.387
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 - 72.053.940 18.070.585 - 90.124.525
Amortizacija v letu - 3.628.391 783.115 - 4.411.506
Odtujitve - (600.417) (1.309.832) - (1.910.249)
Stanje 31. december 2020 - 75.081.914 17.543.868 - 92.625.782
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 63.934.319 47.432.804 3.690.163 595.323 115.652.609
Stanje 31. december 2020 68.090.155 44.251.694 3.023.575 974.182 116.339.605
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
120
11. Naložbene nepremičnine
NALOŽBENE NEPREMIČNINE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Naložbene nepremičnine:
Zemljišča 506.762 506.762
Zgradbe 140.500 188.089
Skupaj 647.262 694.851
647262
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
TEKOČE LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 1.707.532 1.707.532
Stanje 31. december 2021 1.707.532 1.707.532
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 1.012.682 1.012.682
Amortizacija v letu 47.588 47.588
Stanje 31. december 2021 1.060.270 1.060.270
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 694.850 694.850
Stanje 1. januar 2021 694.850 694.850
Stanje 31. december 2021 647.262 647.262
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
121
Prihodki naložbenih nepremičnin v letu 2021 znašajo 134.925 EUR, v letu 2020 so znašali 148.502 EUR.
Neposredni odhodki naložbenih nepremičnin, ki prinašajo najemnine v letu 2021 znašajo 117.859 EUR, v letu
2020 pa so znašali 114.970 EUR.
Knjigovodska vrednost zastavljenih naložbenih nepremičnin na dan 31.12.2021 znaša 542.804 EUR, na dan
31.12.2020 pa je znašala 574.655 EUR.
Poslovodstvo ocenjuje, da knjigovodska vrednost naložbenih nepremičnin v znesku 647.262 EUR v lasti družb v
skupini, v vseh pomembnih pogledih odraža njihovo pošteno vrednost na dan 31.12.2021.
TABELA GIBANJA NALOŽBENIH NEPREMIČNIN
(merjenih po modelu nabavne vrednosti)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Naložbene
nepremičnine
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 1.911.336 1.911.336
Stanje 1. januar 2020 1.911.336 1.911.336
Odtujitve (203.804) (203.804)
Stanje 31. december 2020 1.707.532 1.707.532
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 965.093 965.093
Stanje 1. januar 2020 965.093 965.093
Amortizacija v letu 47.589 47.589
Stanje 31. december 2020 1.012.682 1.012.682
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 946.243 946.243
Stanje 1. januar 2020 946.243 946.243
Stanje 31. december 2020 694.851 694.851
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
122
12. Neopredmetena sredstva
NEOPREDMETENA SREDSTVA
TEKOČE LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmeten
a sredstva v
pridobivanju
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 697.643 - 21.120 718.763
Pridobitve - 27.932 6.812 34.744
Pridobitve - lastna izdelava - - - -
Povečanja zaradi pripojitve -
Prenos z investicij v teku 27.932 (27.932) (27.932) (27.932)
Stanje 31. december 2021 725.575 - - 725.575
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 581.406 - - 581.406
Amortizacija v letu 25.400 - - 25.400
Stanje 31. december 2021 606.806 - - 606.806
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 116.238 - 21.120 137.357
Stanje 1. januar 2021 116.238 - 21.120 137.357
Stanje 31. december 2021 118.769 - - 118.769
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
123
NEOPREDMETENA SREDSTVA
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Nekratkoročne
premoženjske
pravice
Neopredmeten
a sredstva v
pridobivanju
Drugi
nekratkoroč
no odloženi
stroški
Investicije v
teku
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 647.265 - 7.482 - 654.747
Stanje 1. januar 2020 647.265 - 7.482 - 654.747
Pridobitve - 6.430 - 21.120 27.550
Povečanja zaradi pripojitve -
Prenos z investicij v teku 6.430 (6.430) - - -
Stanje 31. december 2020 697.643 - - 21.120 718.763
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 551.101 - - - 551.101
Prilagoditve - - - - -
Stanje 1. januar 2020 551.101 - - - 551.101
Amortizacija v letu 30.305 - - - 30.305
Stanje 31. december 2020 581.406 - - - 581.406
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 140.112 - - - 140.112
Stanje 1. januar 2020 140.112 - - - 140.112
Stanje 31. december 2020 116.238 - - 21.120 137.358
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
124
13. Sredstva, ki predstavljajo pravico do uporabe
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
TEKOČE LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2020 93.331 93.331
Prilagoditve -
Stanje 1. januar 2021 93.331 93.331
Stanje 31. december 2021 93.331 93.331
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 39.298 39.298
Stanje 1. januar 2021 39.298 39.298
Amortizacija v letu 19.648 19.648
Stanje 31. december 2021 58.946 58.946
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2020 54.033 54.033
Stanje 1. januar 2021 54.033 54.033
Stanje 31. december 2021 34.385 34.385
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
125
Skupina med sredstvi izkazuje pravico do uporabe sredstva v dolgoročnem najemu od katerega obračunava
amortizacijo skladno z amortizacijskim načrtom bodočih najemnin. Iz tega naslova so v letu 2021 nastali finančni
odhodki v višini 1.296 EUR in izdatki za odplačila obveznosti iz najema 15.179 EUR.
Skupina je v letu 2021 zaradi izjemnih razmer epidemije Covid-19 pridobila oprostitev plačila najemnin v skupni
višini 6.000 EUR. Ker do drugih sprememb najemne pogodbe ni prišlo, je skupina skladno z dovoljeno
poenostavitvijo po MSRP16 uporabila izjemo pri računovodski obravnavi sprememb najemnin kot posledico
epidemije Covid-19 in to obračunala kot negativno variabilno najemnino preko izkaza poslovnega izida leta 2021.
Skupina je v letu 2021 zabeležila 59.087 EUR stroškov najemnin iz naslova najemov manjših vrednosti.
SREDSTVA, KI PREDSTAVLJAJO PRAVICO DO UPORABE
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Gradbeni
objekti
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. december 2019 632.960 632.960
Prilagoditve -
Stanje 1. januar 2020 632.960 632.960
Pridobitve (56.966) (56.966)
Odtujitve (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 93.331 93.331
Nabrani popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 343.426 343.426
Prilagoditve - -
Stanje 1. januar 2020 343.426 343.426
Amortizacija v letu 178.535 178.535
Odtujitve (482.663) (482.663)
Stanje 31. december 2020 39.298 39.298
Knjigovodska vrednost
Stanje 31. december 2019 289.534 289.534
Stanje 1. januar 2020 289.534 289.534
Stanje 31. december 2020 54.033 54.033
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
126
14. Nekratkoročne finančne naložbe
Nekratkoročne finančne naložbe v družbe v skupini so v ločenih računovodskih izkazih merjene po izvirni
vrednosti zmanjšani za nabrano izgubo zaradi slabitve. Pri sestavi letnih računovodskih izkazov se za posamezno
finančno naložbo v družbo v skupini presoja, ali obstajajo indikatorji njene morebitne oslabljenosti oziroma ali so
v poslovnem letu nastale okoliščine, ki bi lahko vplivale na njeno morebitno oslabitev.
Pooblaščeni ocenjevalec vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, je zaradi spremenjenih
okoliščin poslovanja povezanih s vplivi COVID-19 za finančne naložbe v druge družbe pripravil oceno poštene
vrednosti skladno MSRP 9 oz. MSRP 13 in Mednarodnimi standardi ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020.
Cenilec je za naložbe v odvisne družbe pripravil oceno nadomestljive vrednosti oslabljenih finančnih naložb, kjer
je uporabil metodo kapitalizacije normalnega prostega denarnega toka (vrednotenje temelji na različnih
scenarijih poslovanja, ki izhajajo iz preteklega poslovanja.
Skupina vrednoti naložbo v obvladujočo družbo po pošteni vrednosti. V ta namen je pooblaščeni ocenjevalec
vrednosti podjetij, z licenco Slovenskega inštituta za revizijo, pripravil oceno poštene vrednosti v skladu z
Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja 13 Merjenje poštene vrednosti in Mednarodnimi standardi
ocenjevanja vrednosti na dan 31.12.2020. V cenitvi je bila uporabljena metoda sedanje vrednosti pričakovanih
prostih denarnih tokov (3. raven v skladu z MSRP 13). Upoštevana je zahtevana stopnja donosa celotnega kapitala
v višini 8,6% ter diskont za pomanjkanje likvidnosti 10%. Vrednotenje temelji na optimističnem in pesimističnem
scenariju poslovanja, ki izhajajo iz načrtov in strategiji družb na ravni celotne skupine, pomembno vrednost
skupine pa predstavlja tudi poštena vrednost presežnih sredstev ter uporaba posebnih cenitvenih predpostavk,
za katere poslovodstvo ocenjuje, da so precej verjetne in katerih uporaba povečuje vrednost naložbe v primerjavi
s preteklim letom. Posebne predpostavke niso razkrite zaradi varovanja poslovne skrivnosti. Občutljivost naložbe
na pesimistični ali optimistični scenarij poslovanja je 27% nižja ali višja vrednost naložbe.
Skupina je v letu 2021 opravila analizo okoliščin povezanih s pošteno vrednostjo, ki bi lahko pomembno vplivale
na pošteno vrednost finančne naložbe v obvladujočo družbo, jih primerjalo s predpostavkami iz cenitvenega
poročila na dan 31.12.2020 ter ugotovilo, da ne obstaja tveganje bistvene spremembe poštene vrednosti
finančne naložbe v obvladujočo družbo.
Nekratkoročne finančne naložbe niso zastavljene.
Med nekratkoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo obveznice, ki se obrestujejo po fiksni obrestni meri 5%
letno. Zadnja zapadlost je v letu 2023.
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nekratkoročne finančne naložbe:
Nekratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži 18.153.182 18.153.182
Nekratkoročna posojila
Nekratkoročna posojila organizacijam v skupini 2.516.967 2.431.305
Skupaj 20.670.149 20.584.487
20670149
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
127
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
TEKOČE LETO
(v EUR)
Finančne naložbe
po pošteni
vrednosti prek
drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2020 26.770.753 4.420.555 31.191.307
Stanje 1. januar 2021 26.770.753 4.420.555 31.191.307
Spremembe stanja terjatev za obresti - 85.663 85.663
Odtujitve - (1.989.249) (1.989.249)
Stanje 31. december 2021 26.770.753 2.516.968 29.287.720
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 8.617.571 1.989.250 10.606.821
Stanje 1. januar 2021 8.617.571 1.989.250 10.606.821
Odtujitve in odprava - (1.989.249) (1.989.249)
Stanje 31. december 2021 8.617.571 - 8.617.571
Čista vrednost 31.12.2020 18.153.182 2.431.305 20.584.487
Čista vrednost 1.1.2021 18.153.182 2.431.305 20.584.487
Čista vrednost 31.12.2021 18.153.182 2.516.968 20.670.149
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
128
16. Nekratkoročne terjatve
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe po
odplačni vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2019 22.193.669 4.264.493 26.458.162
Stanje 1. januar 2020 22.193.669 4.264.493 26.458.162
Uskladitev s pošteno vrednostjo 4.577.084 - 4.577.084
Sprememba računovodske usmeritve - 156.062 156.062
Stanje 31. december 2020 26.770.753 4.420.555 31.191.307
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2019 8.617.571 - 8.617.571
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2020 8.617.571 - 8.617.571
Prenos - - -
Oblikovanje - 1.989.250 1.989.250
Stanje 31. december 2020 8.617.571 1.989.250 10.606.821
Čista vrednost 31.12.2019 13.576.098 4.264.493 17.840.591
Čista vrednost 1.1.2020 13.576.098 4.264.493 17.840.591
Čista vrednost 31.12.2020 18.153.182 2.431.305 20.584.487
NEKRATKOROČNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Druge nekratkoročne poslovne terjatve 1.267.803 8.100
Nekratkoročno odloženi stroški oz. odhodki 626 1.460
Skupaj 1.268.429 9.560
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
129
Med drugimi nekratkoročnimi poslovnimi terjatvami družba izkazuje nekratkoročne poslovne terjatve, ki so v
največji meri vezane na prevzem dolgoročnih poslovnih obveznosti.
15. Terjatve za odloženi davek
Terjatve za odloženi davek v skupinskih računovodskih izkazih na dan 31.12.2021 znašajo 6.634.964 EUR.
Obračunane so iz naslova rezervacij za odpravnine, jubilejne nagrade zaposlencev, neizrabljenih davčnih izgub,
popravka vrednosti terjatev, slabitve finančnih naložb ter zaradi pri uskupinjevanju zmanjšanega dobička pri
prodaji nepremičnin.
STAROSTNA STRUKTURA NEKRATKOROČNIH TERJATEV
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Zapadlo čez:
- 1 leto 626 834
- 2 leti 3.798 8.726
- 3 leta - -
- 4 leta - -
- 5 let - -
- nad 5 let 1.264.005 -
Skupaj 1.268.429 9.560
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR)
31.12.2020
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2021
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev 2.559 - - 2.559
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 2.312.751 (393.665) - 1.919.086
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za
vrednotenje po pošteni vrednosti
1.318.801 - - 1.318.801
Oslabitve poslovnih terjatev 320.501 13.008 - 333.509
Rezervacije za stroške in odhodke 117.923 (15.806) (1.318) 100.799
Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave 4.583 - - 4.583
Neizrabljene prenesene davčne izgube 3.044.768 (137.471) - 2.907.297
Konsolidacijske prilagoditve 62.795 (14.466) 48.329
Skupaj 7.184.681 (548.399) (1.318) 6.634.964
6634964
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
130
16. Zaloge
Zaloge materiala se nanašajo na zaloge živil, alkoholnih in brezalkoholnih pijač, drobnega inventarja in podobno.
Pri letnem popisu zalog brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter trgovskega blaga v gostinstvu je matična družba
ugotovila za 1.213 EUR viškov in za 162 EUR mankov. Pri letnem popisu trgovskega blaga trgovine pa je bil
ugotovljen inventurni manko v višini 372 EUR. Matična družba izračunava višino dovoljenega kala po posameznih
skupinah artiklov v skladu s Pravilnikom o stopnjah dovoljenega kala od katerega ni potrebno obračunati DDV.
Tako je ugotovljen in poknjižen kalo v višini 372 EUR manka. Zaloge niso zastavljene.
Družba Del Naložbe d.d. pri letnem popisu zalog materiala izkazuje 194 EUR viškov in 346 EUR primanjkljajev.
Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31.12.2019
Odloženi davki
prek
poslovnega
izida
Odloženi
davki prek
rezerv za
pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje oziroma oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev 2.559 - - 2.559
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb 1.748.552 564.199 - 2.312.751
Prevrednotenje oziroma oslabitev finančnih naložb - negativna rezerva za
vrednotenje po pošteni vrednosti
2.188.447 - (869.646) 1.318.801
Oslabitve poslovnih terjatev 283.213 37.288 - 320.501
Rezervacije za stroške in odhodke 121.689 (16.742) 12.975 117.923
Neizrabljeni davčni dobropisi oziroma olajšave 4.583 - - 4.583
Neizrabljene prenesene davčne izgube 2.831.278 213.490 - 3.044.768
Konsolidacijske prilagoditve 77.261 (14.466) 62.795
Skupaj 7.257.582 783.769 (856.670) 7.184.681
ZALOGE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Material in surovine 273.875 243.857
Trgovsko blago 144.100 172.970
Skupaj 417.975 416.827
417975
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
131
17. Kratkoročne finančne naložbe
KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne finančne naložbe:
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži 16.272 16.272
Druge kratkoročne finančne naložbe 164.914 164.914
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila organizacijam v skupini 107.286 103.541
Kratkoročna posojila drugim - -
Skupaj 288.472 284.727
288472
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne finančne naložbe:
Finančne naložbe po odplačni vrednosti 107.286 103.540
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa 181.186 181.186
Skupaj 288.472 284.726
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe po odplačni vrednosti:
Terjatve za obresti posojil 2.498 2.498
- danih organizacijam v skupini 2.498 2.498
Skupaj 2.498 2.498
2839037
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
132
Med drugimi delnicami in deleži so izkazane naložbe v vrednostne papirje, ki so merjeni po pošteni vrednosti
prek drugega vseobsegajočega donosa.
Stanje kratkoročnih finančnih naložb po odplačni vrednosti se nanaša na terjatve za obresti v znesku 31.476 EUR
in dana posojila organizaciji v skupini v višini 75.810 EUR, ki se obrestujeta s 5 % obrestno mero. Posojila niso
zavarovana.
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Posojila:
Kratkoročna posojila dana organizacijam v skupini 75.810 137.837
Kratkoročna posojila, dana drugim, tudi dani finančni najem 342.858 342.858
Terjatve za obresti posojil 28.978 45.878
- danih organizacijam v skupini 28.978 45.878
Oslabitev kratkoročno danih posojil (342.858) (425.530)
- danih organizacijam v skupini - (82.672)
- danih drugim (342.858) (342.858)
Skupaj 104.788 101.042
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Finančne naložbe prek drugega vseobsegajočega donosa
Druge naložbe izmerjene po pošteni vrednosti prek kapitala 3.755.084 3.755.084
- naložbe v delnice in deleže 150.108 150.108
- druge finančne naložbe 3.604.976 3.604.976
Oslabitve (3.573.898) (3.573.898)
- delnic in deležev drugih organizacij (133.836) (133.836)
- drugih naložb (3.440.062) (3.440.062)
Skupaj 181.186 181.186
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
133
18. Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve predstavljajo v največji meri terjatve do kupcev na dan 31.12.2021 v znesku
2.400.020 EUR in druge terjatve v višini 1.741.520 EUR, ki se v glavnini nanašajo na terjatve do države iz naslova
DDV in na dan 31.12.2021 znašajo 826.991 EUR, brez upoštevanja popravka vrednosti terjatev. Terjatve so
nezavarovane.
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH NALOŽB
(v EUR)
Finančne naložbe po
pošteni vrednosti
prek drugega
vseobsegajočega
donosa
Finančne naložbe
po odplačni
vrednosti
Skupaj
Bruto vrednost
Stanje 31. december 2020 1.919.741 529.071 2.448.812
Stanje 1. januar 2021 1.919.741 529.071 2.448.812
Pridobitve - - -
Spremembe stanja terjatev za obresti - 4.553 4.553
Odtujitve - (83.480) (83.480)
Stanje 31. december 2021 1.919.741 450.144 2.369.885
Popravek vrednosti
Stanje 31. december 2020 1.738.555 425.530 2.164.085
Prilagoditve - - -
Stanje 1. januar 2021 1.738.555 425.530 2.164.085
Oblikovanje - 808 808
Odtujitve in odprava - (83.480) (83.480)
Stanje 31. december 2021 1.738.555 342.858 2.081.413
Čista vrednost 31.12.2020 181.186 103.541 284.726
Čista vrednost 1.1.2021 181.186 103.541 284.726
Čista vrednost 31.12.2021 181.186 107.286 288.472
KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne terjatve do kupcev v državi 1.763.259 1.615.537
Kratkoročne terjatve do kupcev v tujini 622.663 564.489
Kratkoročne poslovne terjatve do organizacij v skupini 14.098 22.570
Druge kratkoročne terjatve 1.741.520 1.654.344
Oslabitve terjatev (1.561.374) (1.668.559)
Skupaj 2.580.168 2.188.381
2.580.168
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
134
19. Predujmi in druga sredstva
Skupina na 31.12.2021 med danimi kratkoročnimi predujmi izkazuje predujme dane dobaviteljem za opravljene
storitve, ki še niso v celoti zaključene in zaračunane, prav tako gre na strani prihodkov za vkalkulirane prihodke,
katerih dokončna realizacija se pričakuje v letu 2022. Skupina je v letu 2021 na podlagi ocene pričakovanih
kreditnih izgub v prihodnje opravila slabitev danih kratkoročnih predujmov.
Popravki vrednosti kratkoročnih terjatev
(v EUR) 2021 2020
Stanje 1. januarja 1.668.559 1.477.617
Povečanja
Oblikovanje popravkov vrednosti v letu 184.718 256.027
Zmanjšanja
Dokončen odpis terjatev (248.000) (20.027)
Izterjane odpisane terjatve (43.904) (45.058)
Stanje 31. decembra 1.561.374 1.668.559
KST PV 31.12.2019 1.561.374
Starostna struktura terjatev
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nezapadlo 2.209.826 1.846.685
Zapadlo do:
- 30 dni 114.121 20.763
- 60 dni 21.381 38.835
- 90 dni 51.875 31.284
- 180 dni 78.391 141.774
- 360 dni 33.019 90.679
- nad 360 dni 71.554 18.361
Skupaj 2.580.168 2.188.381
PREDUJMI IN DRUGA SREDSTVA
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Drugi dani kratkoročni predujmi in preplačila 351.308 426.607
Oslabitev vrednosti danih kratkoročnih predujmov, preplačil in varščin
(292.800) -
Kratkoročno odloženi stroški oz. odhodki 4.493 1.192
Kratkoročno nezaračunani prihodki - 13.393
Skupaj 63.001 441.193
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
135
20. Denar in denarni ustrezniki
21. Kapital
Osnovni kapital
Število delnic v prometu
Vpoklicani kapital družbe Terme Čatež d.d. znaša 12.444.216 EUR in je razdeljen na 497.022 navadnih kosovnih
delnic. Vrednost kosovne delnice znaša 25,04 EUR. Vse delnice so istega razreda.
Rezerve
Rezerve na dan 31.12.2021 znašajo 66.208.755 EUR in jih sestavljajo:
▪
kapitalske rezerve v višini 29.842.696 EUR,
▪
zakonske rezerve v višini 1.689.962 EUR,
▪
druge rezerve v višini 2.140.385 EUR,
▪
rezerve zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti znašajo na dan 31.12.2021 32.535.712 EUR.
Predstavljajo rezerve iz naslova prevrednotenja zemljišč v višini 36.934.174 EUR. Rezerve zaradi
vrednotenja po pošteni vrednosti zmanjšuje aktuarski primanjkljaj ki se nanaša na odpravnine ob
upokojitvi v znesku 660.455 EUR in učinki sprememb poštene vrednosti finančnih naložb vrednotenih
po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa, zmanjšanih za odloženo obveznost za
davek, ki se nanaša na te učinke v znesku 3.738.007 EUR.
DENAR in DENARNI USTREZNIKI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Denarna sredstva v blagajni, razen deviznih 123.396 118.103
Denar na poti 39.706 8.220
Denarna sredstva na računih, razen deviznih 1.025.664 301.489
Devizna sredstva na računih 42.696 42.304
Kratkoročni depoziti oz. depoziti na odpoklic, razen deviznih 414.700 2.514.700
Skupaj 1.646.162 2.984.816
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
136
Bilančni dobiček
Bilančni dobiček skupine na dan 31.12.2021 znaša 20.118.958 EUR in vključuje prenesene dobičke prejšnjih let
ter čisti poslovni izid poslovnega leta. V letu 2021 je bil ustvarjen čisti poslovni izid v višini 7.875.085 EUR.
Čisti dobiček na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2021 znaša 16,07 EUR, medtem ko znaša za
leto 2020 -6,31 EUR. Celotni vseobsegajoči donos na delnico, ki pripada obvladujočemu lastniku, za leto 2021
znaša 15,54 EUR, za leto 2020 znaša 2,82 EUR.
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Zemljšča
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2020 36.952.115 (3.531.491) (673.014) 32.747.610
Prilagoditve - - - -
Stanje 1. januar 2021 36.952.115 (3.531.491) (673.014) 32.747.610
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - - 12.559 12.559
Bruto vrednost - - 13.877 13.877
Vpliv odloženih davkov - - (1.318) (1.318)
Odprava ob odtujitvi sredstev (17.941) - - (17.941)
Bruto vrednost (22.149) - - (22.149)
Vpliv odloženih davkov 4.208 - - 4.208
Zmanjšanje -
Odprava ob odtujitvi sredstev - (206.516) (206.516)
Bruto vrednost (206.516) (206.516)
Vpliv odloženih davkov - -
Stanje 31. december 2021 36.934.174 (3.738.007) (660.455) 32.535.712
GIBANJE REZERV, NASTALIH ZARADI VREDNOTENJA PO POŠTENI VREDNOSTI
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Zemljšča
Finančne
naložbe
Pozaposlitveni
zaslužki
Skupaj
Stanje 31. december 2019 35.389.773 (6.634.784) (547.563) 28.207.426
Sprememba računovodske usmeritve - - - -
Stanje 1. januar 2020 35.389.773 (6.634.784) (547.563) 28.207.426
Povečanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo 1.562.342 3.707.438 - 5.269.780
Bruto vrednost 1.928.818 4.577.084 - 6.505.902
Vpliv odloženih davkov (366.475) (869.646) - (1.236.121)
Zmanjšanje
Uskladitve s pošteno vrednostjo - (604.145) - (604.145)
Bruto vrednost - (745.858) - (745.858)
Vpliv odloženih davkov - 141.713 - 141.713
Stanje 31. december 2020 36.952.115 (3.531.491) (673.014) 32.747.610
2021
2020
Čisti dobiček poslovnega leta 7.875.085
-3.095.116
Tehtano povprečno število navadnih delnic 490.182
490.182
Osnovni čisti dobiček na delnico (v EUR) 16,07 -6,31
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
137
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2021 za podjetja v Skupini
22. Rezervacije
RAZČLENITEV KAPITALSKIH REZERV
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Vplačani presežek kapitala 11.914.806 11.914.806
Poenostavljeno zmanjšanje osnovnega kapitala z umikom delnic 3.791.437 3.791.437
Splošni prevrednotovalni popravek kapitala 14.136.453 14.136.453
Skupaj 29.842.696 29.842.696
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA
POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 381.339 (69.938)
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI
TEKOČE LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Spremembe v letu:
Oblikovanje - 68.588 - 68.588
Poraba - (53.023) (338.327) (391.350)
Odprava - (60.664) - (60.664)
Aktuarski dobički in izgube - (21.472) - (21.472)
Stanje 31. december 2021 11.428 1.181.583 2.942.743 4.135.754
GIBANJE REZERVACIJ IN DOLGOROČNO ODLOŽENI PRIHODKI (0)
PRETEKLO LETO
(v EUR)
Rezervacije
za kočljive
pogodbe
Rezervacije za
pozaposlitvene
zaslužke
Prejete
dotacije
Skupaj
Stanje 31. december 2019 11.428 1.159.317 3.639.546 4.810.291
Spremembe v letu:
Oblikovanje - 67.462 - 67.462
Poraba - (46.841) (358.476) (405.317)
Odprava - (81.642) - (81.642)
Aktuarski dobički in izgube - 149.857 - 149.857
Stanje 31. december 2020 11.428 1.248.154 3.281.070 4.540.652
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
138
Dolgoročno odloženi prihodki iz naslova subvencij ter dotacij evropskih strukturnih skladov so se v letu 2021
porabili v skladu z obračunano amortizacijo.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev se zmanjšujejo za dejansko izplačane odpravnine in jubilejne nagrade
in povečujejo za obveznosti do novo zaposlenih. Rezervacije za obveznosti do zaposlencev so oblikovane na
podlagi aktuarskega izračuna, na dan 31.12.2021, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in
uporabljenih naslednjih aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,95% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije za obveznosti do zaposlencev za leto 2020 so bile oblikovane na podlagi aktuarskega izračuna na
dan 31.12.2020, ob upoštevanju smernic za izdelavo aktuarskih izračunov in uporabljenih naslednjih
aktuarskih predpostavkah:
-
diskontna obrestna mera 0,44% letno,
-
dolgoročna rast plač 2% letno,
-
tablice smrtnosti za leto 2007,
-
fluktuacija zaposlenih po posameznih starostnih razredih.
Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih bodočih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na
dan bilance stanja na podlagi projekcije obveznosti. Izračun s strani pooblaščenega aktuarja je bil narejen na
dan 31.12.2021 za vsakega zaposlenega tako, da je upošteval stroške odpravnin ob upokojitvi ter stroške vseh
pričakovanih jubilejnih nagrad do upokojitve.
Analiza občutljivosti obvladujoče družbe:
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
139
23. Finančne obveznosti
To pojasnilo podaja informacije o obsegu in pogojih, ki veljajo za dobljena posojila. Več informacij o
izpostavljenosti Skupine obrestnemu in tečajnemu tveganju je podanih v točki »Finančni instrumenti«.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil znaša za leto 2021 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v primeru
pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka pribitku
oz. marži.
Obrestna mera nekratkoročnih posojil je za leto 2020 znašala 6M EURIBOR + 2,3% in 6M EURIBOR + 0,68% , v
primeru pozitivne vrednosti EURIBOR-ja, v primeru negativne vrednosti EURIBOR-ja pa je obrestna mera enaka
pribitku oz. marži.
Skupna vrednost nekratkoročnih posojil, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev znaša 11.563.242 EUR, v letu 2020 pa je znašala 11.804.242 EUR. Zadnji obrok nekratkoročnih
finančnih obveznosti zapade v letu 2035.
NEKRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Nekratkoročna posojila, dobljena pri bankah 12.717.177 11.804.242
Nekratkoročne obveznosti iz najema 21.411 36.368
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti (1.166.531) (15.179)
Skupaj 11.572.057 11.825.431
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2020
Nova
posojila
Odplačila v
letu
31.12.2021
Del ki zapade
prihodnje
leto
Nekratkoročni
del
Posojilodajalec
Banke 11.804.242 912.935 - 12.717.177 (1.153.935) 11.563.242
Organizacije v skupini - - - - - -
Obveznosti iz najema 21.189 222 - 21.411 (12.596) 8.815
Nekratkoročna posojila skupaj 11.825.431 913.156 - 12.738.587 (1.166.531) 11.572.057
11.572.057
GIBANJE NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
PRETEKLO LETO
Posojilodajalec
Banke 3.818.840 7.985.402 - 11.804.242 - 11.804.242
Organizacije v skupini -
Obveznosti iz najema 35.812 556 - 36.368 (15.179) 21.189
Nekratkoročna posojila skupaj 3.854.652 7.985.958 - 11.840.610 (15.179) 11.825.431
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
140
ROČNOST NEKRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Zapadlost od 1 do 2 let 2.142.021 1.550.954
Zapadlost od 2 do 3 let 2.023.541 2.112.482
Zapadlost od 3 do 4 let 942.216 1.547.544
Zapadlost od 4 do 5 let 942.216 865.864
Zapadlost nad 5 let 5.522.062 5.748.587
Skupaj 11.572.057 11.825.431
KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah v skupini 10.348.665 10.348.665
Kratkoročna posojila, dobljena pri bankah 10.997.501 14.750.892
Kratkoročna posojila, dobljena pri organizacijah - 11.193.024
Kratkoročne obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida 15.922 15.922
Obveznosti za obresti do organizacij v skupini 1.281.417 1.041.584
Obveznosti za obresti do bank 58.366 596.007
Obveznosti za obresti do drugih organizacij - 2.122.944
Obveznosti za obresti iz drugih finančnih obveznosti
Kratkoročni del nekratkoročnih finančnih obveznosti 1.166.531 15.179
Skupaj 23.868.403 40.084.217
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
141
Skupna vrednost vseh finančnih obveznosti, za katere je predloženo hipotekarno zavarovanje v korist
kreditodajalcev, znaša 35.403.127 EUR. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 107.221.979 EUR.
Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti, ki so zavarovane s hipotekami na nepremičninah znaša 23.839.884
EUR. Vrednost nezavarovanih obveznosti znaša 28.518 EUR.
Obrestna mera kratkoročno dobljenih posojil s spremenljivo obrestno mero znaša od 1M EURIBOR do 3 M
EURIBOR s pribitki od 1 % do 6 %. Obrestna mera kratkoročnih posojilih z nespremenljivo obrestno mero znaša
5,25%.
Skupina med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazuje kratkoročni del obveznosti iz naslova najema
sredstev v dolgoročnem najemu.
Skupina redno odplačuje vse finančne obveznosti, si vsestransko prizadeva izpolnjevati zastavljene obveznosti
skladno s sklenjenimi posojilnimi pogodbami ter v celoti izpolnjuje vse finančne zaveze. Skupina prav tako
uspešno izvaja postopke prodaje poslovno nepotrebnega premoženja. V letu 2021 je uspešno zaključila prodajo
naložbe v odvisno družbo in s kupnino pomembno znižala zadolženost družbe. Kljub maksimalnemu prizadevanju
k izvajanju postopkov dezinvestiranja, se skupina zaradi kompleksnosti, časovno zahtevnih postopkov, doseganja
maksimalne prodajne vrednosti in tudi objektivnih okoliščin, na katere skupina ni imela vpliva, srečuje s časovnim
zamikom dinamike prodaje poslovno nepotrebnega premoženja, vsled česar je skupina tudi v letu 2021 ohranila
prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti do bank med kratkoročnimi. Preostali del kratkoročnih
finančnih obveznosti v največjem deležu prestavljajo finančne obveznosti do organizacij v skupini, kjer si bo
GIBANJE KRATKOROČNIH FINANČNIH OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2020
Nova posojila
Spremembe
pogodb v letu
Odplačila v
letu
31.12.2021
Posojilodajalec
Banke - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 14.750.877 1.153.935 - (3.753.376) 12.151.436
Skupaj banke 14.750.877 1.153.935 - (3.753.376) 12.151.436
Organizacije v skupini 6.615.000 - - - 6.615.000
Prenos iz dolgoročnega dela 3.733.665 - - - 3.733.665
Skupaj organizacije v skupini 10.348.665 - - - 10.348.665
Obveznosti iz najema - - - - -
Prenos iz dolgoročnega dela 15.179 12.596 - (15.179) 12.596
Skupaj obveznosti iz najema 15.179 12.596 - (15.179) 12.596
Drugi posojilodajalci 11.193.039 - - (11.177.117) 15.922
Prenos iz dolgoročnega dela 15.921 - - (15.921) -
Skupaj drugi posojilodajalci 11.208.960 - - (11.193.038) 15.922
Obveznost za obresti 31.12. 3.760.536 1.339.783
Kratkoročna posojila skupaj 40.084.217 1.166.531 - (14.961.593) 23.868.402
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
142
družba v delu, ki ne predstavlja podrejenih finančnih obveznosti, prizadevala podaljšati rok zapadlosti. Kljub
neugodnemu razmerju med kratkoročnimi obveznostmi in kratkoročnimi sredstvi, zaradi zgoraj navedenih
dejstev, skupina ne vidi težav pri zagotavljanju kratkoročne likvidnosti.
Skupina na dan 31.12.2021 ne izkazuje finančnih obveznosti do članov poslovodstva in članov nadzornega sveta.
24. Nekratkoročne poslovne obveznosti
Skupina na dan 31.12.2021 med nekratkročnimi poslovnimi obveznostmi izkazuje obveznost iz naslova prevzema
nekratkoročnih poslovnih obveznosti.
25. Odložene obveznosti za davek
26. Sredstva in obveznosti za odtujitev
Skupina je na dan 31.12.2020 izkazovala sredstva za odtujitev in obveznosti za odtujitev, ker pa je naložbo v letu
2021 odtujila, sredstev in obveznosti za odtujitev na 31.12.2021 več ne izkazuje.
NEKRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Druge nekratkoročne poslovne obveznosti 884.804 -
Skupaj 884.804 -
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK
TEKOČE LETO
(v EUR) 31.12.2020
Odloženi davki prek
poslovnega izida
31.12.2021
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.507.075 (4.208) 8.502.867
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost - - -
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039
-
272.039
Skupaj 8.779.114 (4.208) 8.774.906
8774906
GIBANJE ODLOŽENIH OBVEZNOSTI ZA DAVEK 0
PRETEKLO LETO
(v EUR) 31. 12. 2019
Odloženi davki prek
rezerv za pošteno
vrednost
31.12.2020
Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev na pošteno vrednost 8.140.600 366.475 8.507.075
Prevrednotenje finančnih naložb na pošteno vrednost 141.713 (141.713) -
Razlika med davčno in knjigovodsko vrednostjo prevzetih sredstev in
obveznosti (prevzemi)
272.039 - 272.039
Skupaj 8.554.352 224.762 8.779.114
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
143
27. Kratkoročne poslovne obveznosti
Skupina na 31.12.2021 med kratkoročnimi obveznostmi do države izkazuje tudi obveznost do države za vračilo
prejetih subvencij COVID-19 v višini 862.176 EUR.
28. Druge obveznosti
29. Zunajbilančna evidenca
30. Finančni instrumenti
Knjigovodska vrednost finančnih sredstev in obveznosti je enaka pošteni vrednosti.
Ob uporabi finančnih instrumentov skupina zaznava naslednja tveganja:
▪
kreditno tveganje;
▪
likvidnostno tveganje;
▪
tržno tveganje;
▪
valutno tveganje;
▪
obrestno tveganje.
Ta točka obravnava Skupino in njeno izpostavljenost posameznim omenjenim tveganjem, njene cilje, usmeritve
in postopke za merjenje in obvladovanje tveganj ter njeno ravnanje s kapitalom. Druga kvantitativna razkritja so
zajeta v nadaljevanju pojasnil h konsolidiranim računovodskim izkazom. Uprava v družbah je v celoti odgovorna
za vzpostavitev okvirnega upravljanja Skupine s tveganji. Usmeritve za upravljanje s tveganji so oblikovane z
POSLOVNE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Kratkoročne obveznosti do organizacij v skupini 15.259 61.359
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v državi 2.776.703 1.491.798
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev v tujini 123.744 71.653
Kratkoročne obveznosti na podlagi predujmov, varščin 833.271 921.594
Kratkoročne obveznosti iz poslovanja za tuj račun 56.989 293
Kratkoročne obveznosti za plače 874.204 651.664
Kratkoročne obveznosti do države in drugih inštitucij 989.461 83.053
Druge kratkoročne poslovne obveznosti 28.738 28.050
Skupaj 5.698.368 3.309.465
DRUGE OBVEZNOSTI
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Vračunani stroški 14.162 19.590
Kratkoročno odloženi prihodki 11.616 14.344
Skupaj 25.778 33.934
IZVENBILANČNE POSTAVKE
(v EUR) 31.12.2021 31.12.2020
Dane garancije in jamstva 7.143.379 7.807.376
Skupaj 7.143.379 7.807.376
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
144
namenom opredeliti in analizirati tveganja, katerim je Skupina izpostavljena, na podlagi česar se določijo ustrezne
omejitve in kontrole ter spremljajo tveganja in upoštevanje omejitev. Usmeritve in sistemi upravljanja s tveganji
se redno preverjajo in tako sproti posredujejo informacije o spremenjenih tržnih razmerah ter dejavnostih
Skupine. Z izobraževanjem kot tudi s standardi in postopki upravljanja s tveganji si Skupina prizadeva razviti
disciplinirano in konstruktivno okolje, v katerem se vsi zaposleni zavedajo svoje vloge in svojih obveznosti.
1. Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da bo skupina utrpela finančno izgubo, če stranka ali pogodbenica vključena v
pogodbo o finančnem instrumentu ne izpolni pogodbenih obveznosti. Kreditno tveganje nastane predvsem iz
naslova terjatev skupine do strank in naložbenih vrednostnic. Velik del gostov je koristilo pomoč države
prebivalstvu v obliki turističnih bonov, s čimer se je tudi kreditno tveganje pomembno zmanjšalo. Zaradi možnosti
koriščenja turističnih bonov v prvi polovici 2022 ostaja kreditno tveganje prav tako nizko. Skupina aktivno izvaja
politiko komuniciranja s svojimi strankami in tekoče vsebinsko ter pravno-formalno usklajuje zahteve in
pričakovanja svojih strank.
2. Poslovne in druge terjatve
Izpostavljenost skupine kreditnemu tveganju je odvisna zlasti od značilnosti posameznih strank.
Demografija baze strank Skupine, kot tudi plačilno tveganje z vidika panoge ali države, v kateri stranka posluje,
nima tolikšnega vpliva na kreditno tveganje. Z geografskega vidika, koncentracija kreditnega tveganja ne
obstaja. Pri spremljanju kreditnega tveganja so stranke razdeljene v skupine skladno z njihovimi kreditnimi
značilnostmi, med drugim tudi glede na to ali gre za posamezno družbo ali skupino družb, za veleprodajo,
maloprodajo ali končnega porabnika, glede na geografski položaj, panogo, starostno strukturo terjatev,
dospelost, ter obstoj predhodnih finančnih težav. Stranke, pri katerih je tveganje ocenjeno kot “visoko”, se
vnesejo v seznam strank, s katerimi je poslovanje omejeno, prihodnje prodaje pa se izvedejo le na podlagi
predplačil. Blago je prodano tako, da se zadrži lastništvo do njegovega popolnega plačila; tako ima Skupina v
primeru neplačila blaga zavarovano terjatev. V zvezi s poslovnimi in drugimi terjatvami skupina ne zahteva
varščine. Skupina oblikuje popravek za vrednost oslabitve, ki predstavlja višino ocenjenih izgub iz naslova
poslovnih in drugih terjatev ter naložb. Glavna elementa tega popravka sta posebni del izgube, ki se nanaša na
posamezna pomembna tveganja, in skupni del izgube, ki se oblikuje za skupine podobnih sredstev zaradi izgub,
ki so nastale, a še niso opredeljene. Popravek za skupni znesek izgube se določi ob upoštevanju podatkov iz
preteklosti, ki se nanašajo na statistiko plačila podobnih finančnih sredstev. Terjatve zajemajo znesek
neplačanih računov do kupcev doma in v tujini.
3. Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da skupina ne bo zmožna poravnati svojih finančnih obveznosti ob njihovi
dospelosti. Likvidnost smo zagotavljali s planiranjem denarnega toka na dnevni, mesečni in letni ravni. Tveganje
dolgoročne plačilne sposobnosti (presežek kratkoročnih obveznosti nad sredstvi) je sicer prisotno, vendar
ocenjujemo, da je ta zaradi ustrezne kapitalske sestave skupine, učinkovitega gospodarjenja s sredstvi,
sposobnosti ustvarjanja denarnih tokov iz poslovanja tudi v bodoče, zmerno. Skupina izvaja aktivnosti za
zmanjšanje plačilnosposobnostnega tveganja. Skupina bo v prihodnje likvidnostno tveganje zmanjševala tudi z
odprodajo poslovno nepotrebnega premoženja.
Skupina koristi razpoložljive državne vzpodbude, saj je bila panoga turizma ena izmed najbolj prizadetih zaradi
pandemije COVID-19. V skupini smo veliko pozornosti posvetili usklajevanju z bankami kreditodajalkami. Na
likvidnostni položaj skupine prav tako pozitivno vpliva v letu 2020 dosežen enoletni moratorij finančnih
obveznosti (do marca oz. aprila 2021) in pridobitev novih namenskih posojil s triletnim moratorijem pod
ugodnimi pogoji. Skupina je v letu 2021 uspešno dosegla podaljšanje moratorija finančnih obveznosti do junija
2021. Skupina bo poleg najvišje stopnje racionalizacije poslovanja tudi v prihodnje spremljala in koristila
morebitne druge državne spodbude ter sprejemala vse potrebne ukrepe za nadaljevanje uspešnega trenda rasti
poslovanja skupine s ciljem zasledovanja dolgoročne vizije razvoja skupine.
4. Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne mere in lastniški
instrumenti, vplivale na prihodke skupine ali na vrednost finančnih instrumentov. Cilj obvladovanja tržnega
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
145
tveganja je obvladovanje in nadzor nad izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni
optimizaciji dobička. Skupina prodajna tveganja zmanjšuje z ustreznimi trženjskimi aktivnostmi ter s stalnim
razvojem ponudbe novih storitev ali kakovostnim dopolnjevanjem obstoječih storitev ter s koriščenjem lastne
prodajne mreže pri prodaji storitev. Tveganje zaradi vpliva konkurence in pojava novih storitev na trgu sicer
obstaja, vendar je po oceni poslovodstva zmerno. Pričakujemo tveganja povezana z obvladovanjem
nepričakovanih sprememb cen vhodnih surovin, materialov in storitev. V primeru izgube ali spremembe plačilnih
in cenovnih pogojev dobavitelja ima Skupina v vsakem trenutku možnost zamenjave dobavitelja, ki je pripravljen
sodelovati pod enakimi pogoji kot prejšnji. Tovrstna tveganja ima Skupina zavarovana z dolgoročnimi
pogodbenimi razmerji z dobavitelji. Tveganja v zvezi s spremembo cen materiala in surovin so razmeroma nizka,
saj Skupina nudi pretežno storitve, v strukturi prihodka iz poslovanja pa tovrstni stroški predstavljajo 15,8%.
5. Valutno tveganje
Ob prevzemu evra kot funkcijske valute družb v Skupini se je valutno tveganje Skupine ob že tako nizkem tveganju
še zmanjšalo. Valutno tveganje zmanjšuje tudi dejstvo, da tuji gosti plačujejo večinoma v evrih.
6. Tveganje spremembe obrestne mere
Obrestno tveganje ima v Skupini pomemben vpliv na poslovanje, saj je večina kreditov sklenjenih na podlagi
spremenljive obrestne mere (EURIBOR).
Upravljanje s kapitalom
Knjigovodska vrednost kapitala Skupine Terme Čatež na dan 31.12.2021 znaša 97.937.052 EUR. Nadzorni svet
spremlja kapitalski donos, ki ga je Skupina opredelila kot čiste prihodke iz poslovanja, deljene s celotnim
delničarskim kapitalom, brez manjšinskih deležev.
Analiza občutljivosti na finančna tveganja
Občutljivost na spremembo obrestne mere
Pri finančnih tveganjih je Skupina najbolj občutljiva na spremembo obrestne mere. Ker temelji dolgoročna
zadolžitev na variabilni obrestni meri - medbančni referenčni obrestni meri EURIBOR, je tudi najbolj občutljiva na
njeno spremembo. Vsaka odstotna točka povečanja povprečne obrestne mere ob nespremenjeni zadolženosti
na dan 31.12.2021 poviša letni strošek za obresti v znesku 426.352 EUR.
Obrestno tveganje
Knjigovodska
(v EUR) vrednost
Finančni inštrumenti po fiksni obrestni meri
Finančna sredstva 1.779.498
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 3.600.000
Finančni inštrumenti po spremenljivi obrestni meri
Finančne obveznosti (brez obveznosti za obresti) 30.500.676
Sprememba odhodkov Prilagojeni odhodki
(v EUR) za obresti za obresti
Povečanje povprečne obrestne mere za 1 odstotno točko 426.352 1.951.708
Povečanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko 639.527 2.164.884
Zmanjšanje povprečne obrestne mera za 1 odstotno točko (426.352) 1.099.005
Zmanjšanje povprečne obrestne mere za 1,5 odstotno točko (639.527) 885.829
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
146
Občutljivost na spremembo poštene vrednosti
Občutljivost na spremembo valutnega tečaja
Ker poteka večinski plačilni promet v domači valuti, Skupina na spremembe valutnega tečaja ni pomembno
občutljiva.
Občutljivost na povišanje zadolženosti
Če bi se Skupina Terme Čatež dodatno zadolžila za 1 milijon evrov, bi se ob obstoječi povprečni obrestni meri, ki
velja v Skupini na dan 31.12.2021, povečale letne obresti za 32,0 tisoč evrov.
Občutljivost na zapadlost plačil
Obvladujoča družba tudi v letu 2021 ohranja prerazvrstitev dela nekratkoročnih finančnih obveznosti v
kratkoročne, kot je že pojasnjeno pri gibanju kratkoročnih finančnih obveznosti (zadnja zapadlost pogodbenih
obveznosti je junija leta 2035).
31. Poročanje po segmentih
Odsek je prepoznavni sestavni del družbe, ki se ukvarja s proizvodi ali storitvami (področni odsek) ali proizvodi in
storitvami v posebnem gospodarskem okolju (območni odsek) ter je predmet tveganj in donosov, drugačnih od
tistih v drugih odsekih. Skupina Terme Čatež več kot 99% vseh prihodkov ustvarja v Republiki Sloveniji, zato
poročila po območnih odsekih ne vodi.
Finančne naložbe
Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2021 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 18.153.182
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 19.968.500 1.815.318 1.470.408 344.910
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 21.783.818 3.630.636 2.940.815 689.821
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 23.599.136 5.445.955 4.411.223 1.034.731
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 16.337.864 (1.815.318) (1.470.408) (344.910)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 14.522.545 (3.630.636) (2.940.815) (689.821)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 12.707.227 (5.445.955) (4.411.223) (1.034.731)
Zemljišča
Razlika - vpliv na rezerve Razlika - vpliv na
Poštena vrednost Razlika - vpliv
nastale zaradi vrednotenja
obveznost za
(v EUR) 31.12.2021 na vrednost FN po pošteni vrednosti odloženi davek
Poštena vrednost 72.144.675
Povečanje poštene vrednosti za 10 % 79.359.142 7.214.467 5.843.719 1.370.749
Povečanje poštene vrednosti za 20 % 86.573.609 14.428.935 11.687.437 2.741.498
Povečanje poštene vrednosti za 30 % 93.788.077 21.643.402 17.531.156 4.112.246
Zmanjšanje poštene vrednosti za 10 % 64.930.207 (7.214.467) (5.843.719) (1.370.749)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 20 % 57.715.740 (14.428.935) (11.687.437) (2.741.498)
Zmanjšanje poštene vrednosti za 30 % 50.501.272 (21.643.402) (17.531.156) (4.112.246)
Likvidnostno tveganje
Knjigovodska Zapadlost Zapadlost Zapadlost
(v EUR) vrednost do 1 leta od 1 do 5 let nad 5 let
Prejeta posojila in obresti 35.419.048 23.855.806 5.814.655 5.748.587
Posojila, dobljena pri družbah v skupini 11.630.082 11.630.082 - -
Posojila, dobljena pri organizacijah 15.922 15.922 - -
Posojila, dobljena pri bankah 23.773.044 12.209.802 5.814.655 5.748.587
Obveznosti iz najema 21.411 12.596 8.815 -
Obveznosti do dobaviteljev 5.698.368 5.698.368 - -
Druge obveznosti 1.053.228 168.424 632.004 252.800
Skupaj 42.192.055 29.735.195 6.455.474 6.001.387
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
147
Glavna dejavnost skupine je opravljanje turističnih storitev v celoti, po področnih odsekih pa ločeno vodi
zdravstvo, marino in ostalo dejavnost.
32. Pogojne obveznosti
Skupina Terme Čatež ima na dan 31.12.2021 vse znane pogojne obveznosti vključene v razkritjih.
Dane hipoteke v zavarovanje prejetih posojil
V izvenbilančni evidenci sredstev in obveznosti vodi Skupina vrednost danih garancij podjetjem za zavarovanje
kreditov. Vse ostale nekratkoročne obveznosti so zavarovane z menicami.
Področni odseki
2021
(v EUR) Zdravstvo Marina* Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.714.271 1.068.297 25.904.699 28.687.267
Odhodki iz poslovanja (1.418.285) (719.987) (23.998.054) (26.136.325)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 295.986 348.310 1.906.646 2.550.942
Čisti poslovni izdi pred davki 2.550.942
Čisti finančni prihodki / (odhodki) 6.076.608
Davki iz dobička (752.465)
Čisti poslovni izid poslovnega leta 7.875.085
* izkaz odseka Marina se nanaša na obdobje januar-april (do odprodaje naložbe v Marino Portorož)
Področni odseki
2020
(v EUR) Zdravstvo Marina Ostalo Skupaj
Izkaz poslovnega izida
Prihodki iz poslovanja 1.421.761 4.508.240 21.439.010 27.369.010
Odhodki iz poslovanja (1.318.210) (3.691.081) (21.186.171) (26.195.461)
Poslovni izid odseka iz poslovanja 103.551 817.159 252.839 1.173.548
Čisti poslovni izdi pred davki 1.173.548
Čisti finančni prihodki / (odhodki) (4.898.257)
Davki iz dobička 629.592
Čisti poslovni izid poslovnega leta (3.095.116)
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
148
33. Povezane stranke
Družbe Skupine Terme Čatež so s povezanimi družbami poslovale na osnovi sklenjenih pogodb. Vse pogodbe med
povezanimi družbami so sklenjene v skladu z normalnimi tržnimi pogoji.
Medsebojno poslovanje z odvisnimi podjetji
Pregled kapitala in čistega poslovnega izida v letu 2021 za podjetja v Skupini
34. Prejemki uprav in nadzornih svetov
Skupina je imela do uprav na dan 31.12.2021 še odprte dolgove za opravljeno delo v decembru 2021 v višini
14.000 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Naložba
Odprte terjatve na
dan 31.12.2021
Stanje danih
posojil na dan
31.12.2021
Odprte obveznosti
na dan 31.12.2021
Prihodki iz
poslovanja
Prihodki od obresti
Stroški
materiala
Ostali stroški
storitev
Odhodki za
obresti
Marina Portorož, d.d., Portorož* 0 0 0 1.502 0 1.010 2.647 0
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 435.315 1.005.590 0 18.958 5.590 0 0 0
Skupaj 435.315 1.005.590 0 20.460 5.590 1.010 2.647 0
* upoštevano poslovanje odvisne družbe Marina Portorož za obdobje januar-april oziroma do odprodaje naložbe
HČERINSKA DRUŽBA IN SEDEŽ DRUŽBE VIŠINA KAPITALA
POSLOVNI IZID TEKOČEGA LETA
Del Naložbe, d.d., Čatež ob Savi 381.339 (69.938)
Preglednica bruto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2021
v EUR
Družba
Bruto plača
fiksni del
Bruto plača
variabilni del
Bonitete Drugi prejemki
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 144.000 0 0 0 144.000
Marina Portorož d.d. 41.613 0 0 0 41.613
Del naložbe d.d. 19.000 0 0 0 19.000
SKUPAJ 204.613 0 0 0 204.613
Preglednica bruto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Bruto plača
fiksni del
Bruto plača
variabilni del
Bonitete Drugi prejemki
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 144.000 0 0 0 144.000
Marina Portorož d.d. 120.000 0 0 0 120.000
Del naložbe d.d. 12.000 0 0 132 12.132
SKUPAJ 276.000 0 0 132 276.132
Preglednica neto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2021
v EUR
Družba
Neto plača
fiksni del
Neto plača
variabilni del
Bonitete Drugi prejemki
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 101.131 0 0 0 101.131
Marina Portorož d.d. 29.225 0 0 0 29.225
Del naložbe d.d. 13.819 0 0 0 13.819
SKUPAJ 144.174 0 0 0 144.174
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
149
Podatki za družbo Marina Portorož glede prejemkov v letu 2021 se nanašajo na obdobje do prodaje naložbe.
Poimenski seznam predstavnikov uprav in nadzornih svetov družb v Skupini Terme Čatež so razvidni iz točke 1.4
(Korporacijsko upravljanje) letnega poročila družbe Terme Čatež d.d.
Preglednica neto prejemkov uprav v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Neto plača
fiksni del
Neto plača
variabilni del
Bonitete Drugi prejemki
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 101.131 0 0 0 101.131
Marina Portorož d.d. 84.276 0 0 0 84.276
Del naložbe d.d. 8.728 0 0 95 8.823
SKUPAJ 194.135 0 0 95 194.230
Preglednica bruto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2021
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po
sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 4.361 0 163.550 167.910
Marina Portorož d.d. 8.000 0 0 8.000
Del naložbe d.d. 2.915 0 0 2.915
SKUPAJ 15.276 0 163.550 178.825
Preglednica bruto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 4.850 0 156.847 161.697
Marina Portorož d.d. 18.200 0 0 18.200
Del naložbe d.d. 2.915 0 0 2.915
SKUPAJ 25.965 0 156.847 182.812
Preglednica neto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2021
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po
sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 3.171 0 118.950 122.121
Marina Portorož d.d. 5.818 0 0 5.818
Del naložbe d.d. 2.120 0 0 2.120
SKUPAJ 11.110 0 118.950 130.060
Preglednica neto prejemkov nadzornih svetov v Skupini Terme Čatež v letu 2020
v EUR
Družba
Sejnine in
prevozni
stroški
Nagrada po sklepu
Plačilo za
opravljanje
funkcij
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 3.381 114.075 117.456
Marina Portorož d.d. 13.563 0 0 13.563
Del naložbe d.d. 2.120 0 0 2.120
SKUPAJ 19.064 0 114.075 133.139
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
150
35. Prejemki po individualnih pogodbah
Skupina je imela do delavcev po individualnih pogodbah na dan 31.12.2021 še odprte obveznosti za opravljeno
delo v decembru 2021 v višini 66.432 EUR bruto, kar je bilo izplačano v januarju 2022.
Podatki za družbo Marina Portorož glede prejemkov v letu 2021 se nanašajo na obdobje do prodaje naložbe.
36. Dogodki po bilanci stanja
Dogodki po datumu bilance stanje so opisani v poslovnem delu letnega poročila pod točko 3.11.
37. Stroški revidiranja
Stroški revidiranja računovodskih izkazov za leto 2021 družbe Terme Čatež, Skupine Terme Čatež in odvisne
družbe v skupini so znašali 46.800 EUR, od tega stroški revidiranja pravilnosti elektronske oblike konsolidiranih
računovodskih izkazov za leto 2021 predstavljajo 4.000 EUR. Druge dovoljene nerevizijske storitve so v letu 2021
znašale 1.500 EUR.
Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2021 za leto 2021
v EUR
Družba Bruto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 695.502 29.419 724.921
Marina Portorož d.d. 52.524 84 52.608
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 748.026 29.503 777.529
Preglednica bruto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2020 za leto 2020
v EUR
Družba Bruto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj bruto
prejemki
Terme Čatež d.d. 663.750 21.275 685.025
Marina Portorož d.d. 225.220 9.795 235.015
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 888.970 31.070 920.040
Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2021 za leto 2021
v EUR
Družba Neto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 431.312 27.321 458.633
Marina Portorož d.d. 34.013 0 34.013
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 465.326 27.321 492.647
Preglednica neto prejemkov po individualnih pogodbah v Skupini Terme Čatež v letu 2020 za leto 2020
v EUR
Družba Neto plača
Ostalo (nagrade,
bonitete, regres)
Skupaj neto
prejemki
Terme Čatež d.d. 411.356 21.275 432.631
Marina Portorož d.d. 172.870 9.794 182.664
Del naložbe d.d. 0 0 0
SKUPAJ 584.226 31.069 615.295
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
151
Poročilo neodvisnega revizorja za Skupino Terme Čatež
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
152
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
153
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
154
Letno poročilo družbe Terme Čatež d.d. in Skupine Terme Čatež za leto 2021
155
48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-01-01 2021-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2021-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 TER:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2020-01-01 2020-12-31 TER:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 48510000B3IAQZ9WMI43 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember iso4217:EUR