7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 7478000050A040C0D041 2022-12-31 7478000050A040C0D041 2021-12-31 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7478000050A040C0D041 2020-12-31 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 7478000050A040C0D041 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 7478000050A040C0D041 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 7478000050A040C0D041 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 7478000050A040C0D041 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember iso4217:HRK iso4217:HRK xbrli:shares/div

GODIŠNJE IZVJEŠĆE

O STANJU GRUPE I POSLOVANJU U 2022. GODINI

Zagreb, travanj 2023. godine

Sadržaj

| Stranica
Izvješće poslovodstva | 3
Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja | 27
Odgovornosti Uprave za Godišnje izvješće | 30
Izvješće neovisnog revizora dioničarima Grupe Zagrebačke burze d.d. | 31
Financijski izvještaji |
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti | 39
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju | 41
Konsolidirani izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama | 43
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku | 44
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje | 46
Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (konsolidirani) | 91
Odluka o utvrđivanju GFI | 108
Odluka o raspodjeli dobiti | 109

# 1. IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA

## 1.1 Uvod

U 2022. godini, Grupa Zagrebačke burze (dalje: Grupa) bilježi sljedeće bitne poslovne događaje:

- Dana 8. ožujka 2022. godine Zagrebačka burza je obilježila Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličnim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.

- Dana 11. ožujka 2022. godine Ljubljanska burza obilježila je Međunarodni dan žena otvaranjem trgovanja simboličkim zvukom zvona kako bi naglasila potrebu uključivanja većeg broja žena u svijet rada i njihovog napredovanja u poslovnom svijetu.

- Dana 23. ožujka 2022. godine Ljubljanska burza održala je webcast pod nazivom „Slovenska uvrštena društava online“.

- Dana 24. ožujka 2022. godine Ljubljanska burza je u okviru Svjetskog tjedna novca održala webinar pod nazivom „Idemo na burzu“ namijenjen učenicima i studentima.

- 26. i 27. svibnja 2022. godine održana je investicijska konferencija Zagrebačke i Ljubljanske burze „CEE Investment Opportunities“. Događanje je prvi puta organizirano 2014. godine. Cilj događaja je olakšati pristup regionalnim i međunarodnim investitorima prema slovenskim i hrvatskim kompanijama te na taj način ojačati njihovu vidljivost i podržati likvidnost. Drugu godinu zaredom slovenskim i hrvatskim društvima pridružila su se i društva uvrštena na Makedonsku burzu. Događanje je provedeno preko Zoom webinar platforme, a pratilo ga je oko 200 analitičara i investitora iz regije, kao i iz Austrije, Češke, Estonije, Njemačke, Poljske, Španjolske, Turske, Velike Britanije, Sjedinjenih Američkih Država i Japana.

- Dana 31. svibnja 2022. godine, s namjerom približavanja slovenskog tržišta kapitala široj javnosti, Ljubljanska burza organizirala je događanje pod nazivom „Trguj na burzi“ koje je posjetilo više od 550 ljudi.

- Dana 8. lipnja 2022. godine održana je godišnja edukacija za izdavatelje u suorganizaciji HANFA-e, SKDD-a i Zagrebačke burze koja se održava od 2011. godine. Edukacija je okupila više od stotinu predstavnika društava uvrštenih na Zagrebačku burzu i održavala se online.

- Dana 14. lipnja, Zagrebačka burza održala je sjednicu Glavne skupštine na kojoj je, između ostalih, donesena odluka o redovnom smanjenju temeljnog kapitala spajanjem dionica prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za dvije dionice izda jedna nova redovna dionica

na ime nominalnog iznosa 10 kuna. Temeljni kapital Zagrebačke burze tako je smanjen s iznosa od 46.357.000 kuna za iznos od 23.178.500 kuna na iznos od 23.178.500 kuna[1].

- Dana 15. lipnja 2022. godine na Zagrebačkoj burzi održana je prezentacija za investitore kampanje na Funderbeam SEE društva FRIENDLY FIRE.

- Dana 24. lipnja 2022. godine Zagrebačka burza stekla je dodatnih 199 dionica Makedonske burze i povećala udio u toj burzi na 17,05%.

- Dana 27. lipnja 2022. godine nova verzija trgovinskog sustava Xetra T7 10.1 puštena je u produkciju na Zagrebačkoj i Ljubljanskoj burzi. Migracija je provedena bez poteškoća.

- Dana 8. srpnja 2022. godine Zagrebačka burza stekla je dodatnih 138 dionica Makedonske burze i povećala udio u toj burzi na 21,99%.

- Dana 18. srpnja 2022. godine Zagrebačka burza stekla je dodatnih 77 dionica Makedonske burze i povećala udio u toj burzi na 24,75%.

- Dana 19. srpnja 2022. godine na Zagrebačkoj burzi održana je prezentacija za investitore druge kampanje na Funderbeam SEE društva MOBILITY ONE.

- Dana 18. kolovoza 2022. godine Zagrebačka burza stekla je dodatnih 146 dionica Makedonske burze i povećala udio u toj burzi na 29,98%.

- Dana 31. kolovoza 2022. godine Ljubljanska burza, u suradnji s društvom Interkapital vrijednosni papiri, održala je webcast pod nazivom „Slovenska uvrštena društava on line“ na kojem se investitorima predstavilo šest društava iz prve kotacije Ljubljanske burze.

- Dana 7. rujna 2022. godine održan je Prime Plus investicijski webcast Zagrebačke burze. Na predmetnoj investicijskoj konferenciji investitorima su se predstavili svi izdavatelji uvršteni na Vodeće tržište Zagrebačke burze te Zagrebačka burza kao izdavatelj sa Službenog tržišta.

- Dana 27. rujna 2022. godine Ljubljanska burza održala je događanje pod nazivom „Alternativni izvori financiranja“.

- Dana 27. rujna 2022. godine, sukladno Zakonu o tržištu kapitala i Pravilima Burze te Odluci Glavne skupštine Burze od dana 14. lipnja 2022. godine, kojom je Uprava Burze ovlaštena stjecati vlastite dionice tijekom razdoblja od 5 godina od dana donošenja te Odluke, Zagrebačka burza obavijestila je javnost o pokretanju Programa otkupa vlastitih dionica s početkom od 3. listopada 2022. te trajanjem do najkasnije 2. listopada 2023. godine.

- Dana 3. listopada 2022. godine, Burza je pokrenula Program otkupa vlastitih dionica.

- Dana 3. listopada 2022. godine, Ljubljanska burza organizirala je događanje pod nazivom „Pozvoni za financijsku pismenost“ kojim je obilježen međunarodni tjedan ulagatelja.

- Dana 26. listopada 2022. godine Ljubljanska burza organizirala je online događanje pod nazivom ''Trguj na burzi – Vol 2“.

- Od 12.-14. listopada 2022. godine u Dubrovniku u organizaciji Zagrebačke burze i Udruge društava za upravljanje mirovinskim fondovima i mirovinskih osiguravajućih društava održana je Konferencija "Izazov promjene".

- Dana 30. studenog 2022. godine održan je Investicijski dan Zagrebačke i Ljubljanske burze. Događanje je prvi put organizirano 2014. godine s ciljem povezivanja investitora i analitičara s renomiranim društvima uvrštenima na obje burze.

- Dana 30. studenog 2022. godine dodijeljene su nagrade Ljubljanske burze.

- Dana 9. prosinca 2022. godine dodijeljene su nagrade Zagrebačke burze.

- Do kraja 2022. godine završene su sve pripremne aktivnosti za uspješno uvođenje i prelazak na euro 1. siječnja 2023. godine.

## 1.2 Glavni pokazatelji poslovanja Grupe u 2022. godini

Prihodi iz redovnog poslovanja u 2022. godini povećali su se za +9% u odnosu na 2021. godinu i iznose 28.219 tisuća kuna, a za njihov rast zaslužan je povećani promet vrijednosnim papirima na razini godine, nova uvrštenja i povećanje ostalih prihoda. Ostali poslovni prihodi porasli su za +577 tisuća kuna ili 7%. | Slika 1. Poslovni prihodi, neto dobit i EBITDA

U 2022. godini poslovni rashodi povećali su se za oko +7% u odnosu na 2021. godinu. 2021. godina tako je zaključena uz operativnu dobit od 1.433 tisuće kuna, neto financijski rezultat od 646 tisuće kuna i neto dobit u iznosu od 644 tisuće kuna. Operativna dobit prije amortizacije u 2022. godini iznosi značajnih 3.344 tisuća kuna, što predstavlja povećanje od 16,6% u odnosu na 2021. godinu.

kn 000 | 2021. | 2022. | promjena
Ukupni kapital i rezerve | 43.228 | 44.133 | 2,05%
Ukupna imovina | 53.610 | 54.241 | 1,18%
Poslovni prihodi | 25.839 | 28.219 | 9,21%
Prihodi od prodaje | 17.142 | 18.994 | 7,57%
Ostali poslovni prihodi | 8.697 | 9.275 | 6,65%
Poslovni rashodi | -25.008 | -26.786 | 7,11%
Troškovi osoblja | -12.816 | -13.965 | 8,97%
Amortizacija | -2.036 | -1.913 | -6.04%
Ostali troškovi | -10.156 | -10.908 | 7,42%
EBIT | 832 | 1.433 | 72,24%
EBITDA | 2.868 | 3.344 | 16,60%
Neto financijski rezultat | -394 | 728 | 84,77%
Udio u dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | 30 | -59 |
EBT | 468 | 646 | 38%
Porez na dobit | -104 | 2 | 98%
Neto dobit | 364 | 644 | 76,92%
Ostala sveobuhvatna dobit | -67 | 381 | 486,66%
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu | 297 | 1.027 | 245,79%

Tabela 1. Glavni pokazatelji poslovanja

### 1.2.1 Trgovanje i kretanje cijene dionice ZB-R-A izdavatelja Zagrebačka burza d.d.

Dionice Zagrebačke burze uvrštene su na uređeno tržište (segment Službeno tržište) u kolovozu 2016. godine. Temeljem odluke Glavne skupštine društva od 14. lipnja 2022., dana 5. srpnja 2022. provedena je korporativna akcija smanjenja temeljnog kapitala društva spajanjem dionica u omjeru 2:1. Nakon smanjenja, temeljni kapital Burze iznosi 23.178.000 kuna i podijeljen je na 2.317.850 redovnih dionica. Dana 3. listopada 2022. godine Zagrebačka burza je započela s Programa otkupa vlastitih dionica s trajanjem do najkasnije 2. listopada 2023. godine. Prema Programu Društvo namjerava steći do maksimalno 10.000 dionica, a novčani iznos dodijeljen Programu iznosi 500.000 HRK.

Društvo, sukladno Programu otkupa vlastitih dionica, tijekom godine steklo je 5.500 vlastitih dionica.

Od 1. siječnja 2022. do 31. prosinca 2022. godine, dionicom Burze ostvaren je ukupni promet u iznosu od 414.552 kuna.

Simbol | ZB-R-A
ISIN | HRZB00RA0003
Broj uvrštenih dionica | 2.317.850
Ukupni promet (kuna) | 414.552
Ukupni volumen trgovanja | 18.325
Najviša cijena (kuna) | 28,00
Najniža cijena (kuna) | 10,10
Zadnja cijena (kuna) | 27,60
Prosječni dnevni promet (kuna) | 6.795,93

Tabela 2. Dionica ZB-R-A u 2022. godini

Cijena dionice ZB-R-A dosegla je vrhunac 1. prosinca 2022. godine u iznosu od 28,00 kuna, dok je na najnižu razinu pala 22. veljače 2022. godine kad je vrijedila 10,10 kuna.

Slika 2. Promet i cijena dionice ZB-R-A u 2022. godini

### 1.2.2 Vlasnička struktura izdavatelja Zagrebačka burza d.d.

U vlasničkoj strukturi Zagrebačke burze d.d. na dan 31. prosinca 2022. godine, zabilježeno je ukupno 184 dioničara.

Slika 3. Vlasnička struktura na dan 31.12.2022. godine

## 1.3 Financijski rezultat i operativno poslovanje Grupe u 2022. godini

U 2022. godini, Grupa je ostvarila ukupno 28.219 tisuća kuna poslovnih prihoda što je za +2.380 tisuće kuna ili +9,21% više nego prethodne godine kad su iznosili 25.839 tisuća kuna. U odnosu na 2021. godinu, prihodi od prodaje porasli su sa 17.142 na 18.944 tisuće kuna, odnosno za +1.802 tisuća kuna ili +10,5%. Rast prihoda od prodaje prvenstveno je rezultat povećanja prihoda od provizija, koji su, nastavno na veći promet vrijednosnim papirima od kraja veljače do kraja ožujka 2021. godine, u 2022. godini dosegli iznos od 8.326 tisuće kuna (+1.033 tisuće kuna ili +14% više u odnosu na 2021. godinu kad su iznosili 7.293 tisuće kuna). Nastavno na veći broj novouvrštenih vrijednosnih papira nego prethodne godine, prihodi od naknada za uvrštenje u 2022. g. iznose 1.756 tisuće kuna što je +225 tisuća kuna ili +14,69% više nego 2021. godine. U 2022. godini bilježi se rast svih stavki unutar prihoda od prodaje, manji su jedino prihodi od članarina koji su se smanjili za -1%, na iznos od 464 tisuća kuna (2021: 470 tisuća kuna). U odnosu na 2021. godinu, ostali poslovni prihodi porasli su za +577 tisuća kuna ili +6,6%, odnosno s 8.699 na 9.276 tisuća kuna. Porast ostalih poslovnih prihoda posljedica je rasta prihoda od seminara koji iznose 1.213 tisuća kuna (+314 tisuća kuna ili +35%), prihoda od administriranja LEI oznaka koji iznose 488 tisuća kuna (+119 tisuća kuna ili +32%) te prihoda od najma i prodaje opreme koji iznose 196 tisuća kuna, a u 2021. godini nije zabilježen.

Normalizacijom poslovanja nakon dvije pandemijske godine, Grupa je počela bilježiti očekivani rast poslovnih rashoda. U 2022. godini ukupni poslovni rashodi Grupe povećali za +1.778 tisuća kuna (+7%) u odnosu na 2021. g. i iznose 26.786 tisuća kuna (2021. g.: 25.008 tisuća kuna). Na povećanje poslovnih rashoda najviše je utjecalo povećanje stavke ostali troškovi (+425 tisuće kuna ili +12%, odnosno sa 3.438 na 3.864 tisuća kuna). Troškovi osoblja porasli su za +1.149 tisuća kuna ili +8,97% (sa 12.816 na 13.965 tisuća kuna) što je u okviru planiranog.

Dobit Grupe iz redovnog poslovanja u 2022. godini iznosi 1.433 tisuće kuna, dok je godinu ranije iznosila 832 tisuće kuna (+601 tisuću kuna ili +72,24%). Neto financijski rezultat u 2022. godini iznosi -728 tisuće kuna (rast za +334 tisuće kuna u odnosu na 2021. godinu), a udio u dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima iznosi -59 tisuća kuna, -89 tisuća manje u odnosu na godinu ranije (2021.: 30 tisuća kuna).

Obzirom na navedeno, neto dobit Grupe u 2022. godini iznosi 644 tisuće kuna što je za +280 tisuća kuna (+76,92%) više nego 2021. godine kad je neto dobit Grupe iznosila 364 tisuće kuna. Operativna dobit prije amortizacije je pozitivna i u 2022. godini iznosi 3.344 tisuća kuna, odnosno +476 tisuća kuna više nego u 2021. godini.

Tijekom 2022. godine, u svrhu očuvanja vrijednosti imovine, Grupa je slobodna novčana sredstva ulagalo u obvezničke investicijske fondove te bankovne depozite. Iznos slobodnih sredstava Burze na kraju 2022. godine iznosio je 38.331 tisuće kuna (udjeli u fondovima i sredstva na računu).

## 1.4 Analiza poslovanja

### 1.4.1 Ukupni prihodi od redovnog poslovanja

Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja u 2022. godini iznose 28.219 tisuća kuna i viši su za +2.380 tisuće kuna ili +9,21% u odnosu na 2021. godinu kad su iznosili 25.839 tisuća kuna. Najveći porast prihoda ostvaren je kod prihoda od naknada za uvrštenja (+225 tisuća kuna ili +14,66%), a najveći pad prihoda zabilježen je kod prihoda od članarina (-6 tisuće kuna ili -1,30%).

Slika 4. Poslovni prihodi

U 2022. godini jednak udio u poslovnim prihodima imali su prihodi od provizija (30%) te prihodi od održavanja uvrštenja (30%).

Slika 5. Struktura poslovnih prihoda

Provizije i članarine

Tijekom 2022. godine po osnovi prihoda od provizija ostvareno je 8.326 tisuće kuna što je +1.033 tisuće kuna ili +14,16% više u odnosu na 2021. godinu kad su iznosili 7.293 tisuće kuna. Na kraju 2022. godine Zagrebačka burza imala je ukupno 13 članova, kao i na kraju 2021. godine, a Ljubljanska burza 9 članova kao i na kraju 2021. godine. Prihodi od članarina manji su za 6 tisuća kuna ili -1,3% i iznose 464 tisuće kuna.

Prihodi od održavanja uvrštenja

Prihodi od održavanja uvrštenja porasli su sa 7.847 na 8.396 tisuća kuna (+549 tisuće kuna ili +7%). Na kraju 2022. godine, na Uređenom tržištu Zagrebačke burze bilo je uvršteno 92 dionice (2021. g.: 98), 30 obveznica (2021. g.: 32), 2 ETF-a (2021. g.: 2) i 14 trezorskih zapisa (2021.g. :0), dok je na Ljubljanskoj burzi bilo uvršteno 24 dionice (2021. g.: 25), 28 obveznica (2021. g.: 29), 1 komercijalni papir (2021. g.: 2), 7 trezorska zapisa (2021. g.: 3) i 7 strukturiranih proizvoda (2021. g.: 5).

Prihodi od naknada za uvrštenje u kotacije

2022. godine zabilježen je rast prihoda od naknada za uvrštenje s 1.532 na 1.757 tisuće kuna (+225 tisuća kuna ili +14,69%) u odnosu na godinu ranije. Tijekom 2022. godine na Zagrebačkoj burzi uvrštene su dvije dionice, pet obveznica i 14 trezorskih zapisa, dok je 2021. godine uvršteno tri dionica i sedam obveznica. Na Ljubljanskoj burzi je tijekom 2022. godine uvrštene dvije obveznice i dva strukturirana proizvoda, a u 2021. je uvrštena jedna dionica, tri obveznice i dva komercijalna papira.

Slika 6. Struktura prihoda od prodaje

Ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi povećali su se za +578 tisuća kuna ili +6,65% u odnosu na 2021. godinu (s 8.697 na 9.275 tisuća kuna) za što je zaslužan rast prihoda od administriranje LEI oznaka koji iznose 488 tisuća kuna (+119 tisuća kuna ili +32,33%), rast prihoda od seminara koji iznose 1.213 tisuća kuna (+316 tisuća kuna ili +35,23%) te prihoda od OTC servisa koji su porasli za +134 tisuće kuna ili +27,63% i iznose 619 tisuća kuna. Najveći udio u ostalim poslovnim prihodima imaju prihodi od prodaje informacija (67%) u koje je uključen i prihod od prava na distribuciju podataka u realnom vremenu koji plaćaju članovi.

26.786

Slika 7. Struktura ostalih poslovnih prihoda

### 1.4.2 Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja

Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja u 2022. godini iznosili su 26.786 tisuća kuna, što predstavlja rast za +1.778 tisuća kuna ili +7,11% (2021. godine iznosili su 25.008 tisuću kuna).

Slika 8. Poslovni rashodi

Kako je već spomenuto, značajni rast poslovnih rashoda u 2022. godini uglavnom je povezan s normaliziranjem dijela poslovanja dvije pandemijske godine. U 2022. godini troškovi osoblja porasli su s 12.816 na 13.965 tisuća kuna (+1.149 tisuća kuna ili +8,97%) i rezultat su nužnih korekcija plaća koje su provedene početkom godine. Amortizacija se smanjila za -123 tisuće kuna ili -6,04% (s 2.036 na 1.913 tisuće kuna).

Slika 9. Struktura ostalih troškova poslovanja

Ostali troškovi poslovanja porasli su s 10.155 na 10.908 tisuća kuna (+753 tisuće kuna ili +7%) i najviše doprinose povećanju ukupnih poslovnih rashoda. Unutar njih najznačajnije je povećanje troškova računalnih programa i licenci s 3.952 na 4.559 tisuće kuna (+607 tisuće kuna ili +15%) koji i ove godine imaju najveći udio u ostalim troškovima poslovanja (42%).

### 1.4.3 Dobit razdoblja

U 2022. godini ostvarena je neto dobit razdoblja u iznosu od 646 tisuća kuna; što predstavlja povećanje za 178 tisuća kuna ili +38% u odnosu na prethodnu godinu kad je neto dobit iznosila 364 tisuće kuna. Pored povećanja poslovnih prihoda, onog od provizija (+14,19%), koji tradicionalno čini oko 40% prihoda od prodaje te oko 30% ukupnih prihoda Grupe, značajno su porasli prihodi od naknada za uvrštenje (+14,69%). Grupa je povećala i prihode iz drugih osnova pri čemu je potrebno istaknuti prihode od administriranja LEI oznaka (+32,33%) te prihode od seminara (+34,96%).

Operativna dobit prije amortizacije rasla je u odnosu na prethodnu godinu (+476 tisuća kuna) i u 2022. godini iznosi značajnih 3.344 tisuće kuna.

Slika 10. Dobit razdoblja i EBITDA

### 1.4.4 Imovina Grupe

Na dan 31. prosinca 2022. godine, ukupna imovina Grupe iznosila je 54.245 tisuća kuna što je za +1,18% više nego na zadnji dan 2021. godine.

kuna 000 | 2021. | 2022. | promjena
Dugotrajna imovina | 17.039 | 25.662 | 50,61%
Kratkotrajna imovina | 36.571 | 28.583 | -21,84%
Zalihe | 6 | 0 | -100,00%
Potraživanja | 3.853 | 3.521 | -8,62%
Kratkotrajna financijska imovina | 14.479 | 8.977 | -38,00%
Kratkoročni depoziti | 6.013 | 1.571 | -73,87%
Novac i novčani ekvivalenti | 11.610 | 13.731 | 18,27%
Troškovi budućih razdoblja | 610 | 781 | 28,03%
Ukupno imovina | 53.610 | 54.245 | 1,18%
Kapital i rezerve | 43.228 | 44.114 | 2,05%
Rezerviranja | 50 | 96 | 92,00%
Dugoročne obveze | 2.796 | 2.313 | -17,27%
Kratkoročne obveze | 7.586 | 7.818 | 3,06%
Ukupno kapital, rezerve i obveze | 53.610 | 54.245 | 1,18%

Tabela 3. Bilanca na 31. prosinca 2022.

Struktura bilance bilježi promjene u odnosu na 2021. godinu. Na strani pasive zabilježene su neznatne razlike u odnosu na prethodnu godinu, a na strani aktive smanjio se udio kratkotrajne imovine i povećao udio dugotrajne imovine.

Slika 11. Struktura aktive i pasive

## 1.5 Značajni događaji nakon kraja poslovne godine

Tekući rat u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Grupa nema značajnu izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što potencijalno može dovesti do prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom sljedeće poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo ne može pouzdano procijeniti učinak jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan.

Dugoročan učinak može utjecati i na poslovanje Grupe u smislu otežanog poslovanja naših klijenata – izdavatelja, kao i smanjenja opsega trgovine radi mogućih nesigurnosti ulagatelja vezanih na utjecaj krize na hrvatsko i slovensko gospodarstvo. Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Grupa i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Sukladno Zakonu o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze te Odluci Glavne skupštine Zagrebačke burze od dana 14. lipnja 2022. godine, kojom je Uprava Zagrebačke burze ovlaštena stjecati vlastite dionice tijekom razdoblja od 5 godina od dana donošenja te Odluke, Zagrebačka burza pokrenula je Program otkupa vlastitih dionica s početkom od 3. listopada 2022. te trajanjem do najkasnije 2. listopada 2023. godine. Od pokretanja Programa do dana objave ovih financijskih izvještaja, društvo Privredna banka Zagreb, u ime i za račun Zagrebačke burze, izvršilo je više kupnji dionica Zagrebačke burze (vlastitih dionica) na uređenom tržištu o čemu Zagrebačka burza pravovremeno izvještava investicijsku javnost.

Osim navedenog, nisu nastali nikakvi drugi poslovni događaji ili transakcije nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno ili da su od takvog značaja za poslovanje Grupe da bi zahtijevala objavu u izvještaju poslovodstva.

## 1.6 Očekivani razvoj Grupe

U 2023. godini Grupa će se i dalje nastaviti fokusirati na vraćanje povjerenja i podizanje standarda korporativnog upravljanja i izvještavanja na uređenom tržištu. Grupa će se fokusirati i na veću promociju postojećih izdavatelja, s naglaskom na Vodeće tržište. Grupa će nastaviti interno razvijati IT servise koje će koristiti Zagrebačka i Ljubljanska burza, te na taj način dalje smanjivati potrebu za stranim dobavljačima.

U budućem razdoblju Grupa će nastaviti s ranije započetim projektima s fokusom na tržište za mala i srednja poduzeća (Progress), te daljnjim aktivnostima vezanim uz financiranje i ulaganje u start up-ove (Funderbeam SEE).

Uz to, Grupa planira istražiti načine na koje se nove tehnologije mogu koristiti za budući razvoj tržišta kapitala kao što su korištenje umjetne inteligencije u analizi poslovanja uvrštenih društva te područja digitalne imovine.

## 1.7 Aktivnosti istraživanja i razvoja

Grupa kontinuirano radi na razvoju i unaprjeđenju vlastitih servisa te širenju usluga i na slovensko tržište.

Zagrebačka burza sudjelovala je i u projektu implementacije CCP-a za RH te uspješno realizirala nove releasove trgovinskog sustava i druge aktivnosti optimizacije infrastrukture.

U 2022. godini Zagrebačka burza je intenzivno provodila aktivnosti i pripremne radnje za uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj od 1. siječnja 2023. godine.

## 1.8 Informacije o otkupu vlastitih dionica

Zagrebačka burza je u korporativnoj akciji smanjenja temeljnog kapitala spajanjem dionica Zagrebačke burze stekla 32 vlastite dionice. U Programu otkupa vlastitih dionica koji je počeo 3. listopada 2022. godine, Zagrebačka burza je do kraja 2022. godine stekla 5.500 vlastitih dionica. Na dan 31. prosinca 2022. godine Zagrebačka burza posjeduje ukupno 5.532 vlastite dionice koje čine 0,2387% temeljnog kapitala.

## 1.9 Grupa Zagrebačke burze

Slika 12. Grupa Zagrebačke burze

Dana 30. prosinca 2015. godine Zagrebačka burza preuzela je 100% udjela u društvu Ljubljanska burza d.d. Temeljni kapital društva Ljubljanska burza d.d. na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi EUR 1.401.000, a udjel Zagrebačke burze u temeljnom kapitalu je 100%. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze, predsjednica je Nadzornog odbora Ljubljanske burze, a članovi Nadzornog odbora na dan 31. prosinca 2021. godine su Tomislav Gračan, član Uprave Zagrebačke burze, i Matko Maravić, član Nadzornog odbora Zagrebačke burze.

SEE Link d.o.o. je društvo sa sjedištem u Skopju, a u svibnju 2014. godine utemeljile su ga Bugarska, Makedonska i Zagrebačka burza s ciljem uspostave infrastrukture za trgovanje vrijednosnim papirima na te tri burze, koje drže jednake udjele u vlasništvu. Temeljni kapital društva SEE LINK iznosi 80.000 EUR, a udjel Zagrebačke burze u temeljnom kapitalu je 33,33%. Manyu Moravenov, izvršni direktor Bugarske burze, predsjednik je Nadzornog odbora društva SEE Link. Ivana Gažić, predsjednica Uprave Zagrebačke burze, te Ivan Steriev, predsjednik Uprave Makedonske burze, članovi su Nadzornog odbora društva SEE Link.

Funderbeam South-East Europe d.o.o. društvo je sa sjedištem u Zagrebu koje je 2016. godine Burza osnovala s društvom Funderbeam Ventures OÜ. Temeljni kapital društva Funderbeam South East Europe d.o.o. iznosi kuna 244.000, a udjel Zagrebačke burze d.d. u temeljnom kapitalu iznosi 30%.

Na dan 31. prosinca 2022. godine, Zagrebačka burza d.d. imatelj je ukupno 837 dionica, odnosno 29,98% temeljnog kapitala Makedonske burze d.d.

## 1.10 Financijski instrumenti koji se koriste

Društva iz Grupe financiraju se vlastitim kapitalom. Financijski instrumenti u koje ulažu društva iz Grupe su investicijski fondovi (novčani i obveznički) i depoziti (a vista i oročeni).

## 1.11 Rizici poslovanja

Rizici poslovanja Grupe detaljno su opisani u bilješkama uz financijske izvještaje (bilješka 22).

## 1.12 Zagrebačka i Ljubljanska burza u 2022. godini

### 1.12.1 Zagrebačka burza u 2022. godini

Godina je zapoela pozitivnim sentimentom, a mjeseci koji su slijedili donosili su prilično raznoliku sliku tržišta. Iako je promet dionicama unutar knjige ponuda bio nešto manji nego u 2021., a ukupni promet u konačnici je gotovo +16% viši, cijele je godine na tržištu bilo uzbudljivo, uz veliki interes ulagatelja i dosta investicijskih prilika te zanimljivih investicijskih priča.

U 2022. godini unutar knjige ponuda ostvaren je promet u iznosu od 1.915 milijuna kuna, -2,4% manje nego 2021. godine. Pojačani dnevni prometi zabilježeni su u krajem veljače 2022. godine, nastavno na početak rata u Ukrajini. Od prometa unutar knjige ponuda u 2022. godini, 1.713 milijuna kuna odnosi se na promet dionicama, 125 milijuna kuna na promet obveznicama, dok su ETF-ovi, koji su u studenom 2022. g. obilježili drugu godišnjicu uvrštenja, ostvarili značajan promet od 76 milijuna kuna. Blok promet dionica iznosio je nešto više od 1.043 milijuna kuna (2021. g.: 577 milijun kuna), dok blok promet obveznicama nije ostvaren.

kn mil. | 2018. | 2019. | 2020. | 2021. | 2022.
Promet unutar knjige ponuda | 2.266 | 2.472 | 2.578 | 1.962 | 1.915
Dionice | 1.579 | 2.179 | 2.300 | 1.739 | 1.713
Obveznice | 686 | 293 | 256 | 177 | 125
ETF-ovi | - | - | 22 | 45 | 76
Blok promet | 588 | 523 | 551 | 578 | 1.043
Blok promet dionica | 542 | 523 | 551 | 527 | 1.043
Blok promet obveznica | 46 | - | - | 50 | -
Ukupni promet | 2.854 | 2.994 | 3.129 | 2.540 | 2.959

Tabela 4. Promet vrijednosnih papira na Zagrebačkoj burzi

Slika 13. Promet na Zagrebačkoj burzi po vrsti vrijednosnog papira

U odnosu na kraj 2021. godine, vrijednost tržišta mjerena tržišnom kapitalizacijom na dan 31. prosinca 2022. godine manja je za -15 milijardi kuna ili -5,51%, pri čemu je tržišna kapitalizacija Vodećeg tržišta manja za -9,21%, Službenog tržišta za -2,98%, a tržišna kapitalizacija ETF-ova za -10,89%. Navedeni podaci ukazuju na nesigurnost tržišta izazvanu početkom sukoba u Ukrajini krajem veljače 2022. godine.

| 2021. | 2022. | promjena | 2021. | 2022. | promjena
| Tržišna kapitalizacija (kn) | Broj uvrštenih vrijednosnica
Dionice | 139.352.326.167 | 135.773.934.068 | -2,57% | 98 | 92 | -6,06%
Vodeće tržište | 31.342.835.154 | 28.456.038.856 | -9,21% | 6 | 6 | 0,00%
Službeno tržište | 50.325.878.835 | 48.827.067.652 | -2,98% | 23 | 20 | -13,04%
Redovito tržište | 57.683.612.178 | 58.490.827.560 | 1,40% | 69 | 66 | -4,35%
Obveznice | 134.549.299.989 | 123.037.418.589 | -8,56% | 32 | 30 | -6,25%
ETF-ovi | 63.216.843 | 56.334.398 | 10,89% | 2 | 2 | 0,00%
UKUPNO | 273.964.842.999 | 258.867.687.055 | -5,51% | 132 | 124 | -6,06%

Tabela 5. Tržišna kapitalizacija i broj uvrštenih vrijednosnih papira

U odnosu na 31. prosinca 2021. godine, na kraju 2022. godine bilo je uvršteno ukupno tri dionice manje na Redovitom tržištu i tri dionice manje na Službenom tržištu, dok je broj dionica uvrštenih na Vodeće tržište ostao nepromijenjen.

Slika 14. Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica

Usporedba podataka za 2022. godinu s podacima za godinu ranije pokazuje negativan trend i među indeksima. Nakon dobrog početka godine, vrijednosti indeksa počinju slabjeti od svibnja, s najnižom razinom u godini ostvarenom u studenom. Krajem 2022. godine vrijednosti indeksa su se stabilizirale i vratile na vrijednosti iz srpnja. Uz iznimku CROBEXtransporta, koji je ojačao za značajnih 52,45%, svi ostali dionički indeksi zabilježili su pad u odnosu na zaključnu vrijednost 31. prosinca 2021. godine; najviše CROBEX10 (-8,41%) i CROBEXtr (-6,54%). Regionalni indeks ADRIAprime smanjio se za -8,16%. Nastavno na globalni trend pada obvezničkih indeksa, oba domaća obveznička indeksa CROBIS i CROBIStr na kraju 2022. godine godini bilježe negativne vrijednosti (CROBIS: -12,60%, CROBIStr: -10,48%).

Indeks | 31.12.2021. | 31.12.2022. | promjena | Promet (kn) 2021. | Promet (kn) 2022. | promjena
CROBEX | 2.079,35 | 1.979,88 | -4,78% | 1.399.889.320 | 1.434.832.092 | 2,50%
CROBEXtr | 1.441,05 | 1.415,96 | -1,74% | 1.399.889.320 | 1.434.832.092 | 2,50%
CROBEX10 | 1.262,31 | 1.156,15 | -8,41% | 1.099.034.169 | 1.048.498.101 | -4,60%
CROBEX10tr | 1.293,33 | 1.222,39 | -5,49% | 1.099.034.169 | 1.048.498.101 | \
CROBEXprime | 1.220,29 | 1.149,64 | -5,79% | 749.544.419 | 694.488.058 | -7,35%
CROBEXplus | 1.230,38 | 1.360,86 | 10,60% | 1.394.946.800 | 1.397.923.407 | 0,21%
CROBEXindustrija | 1.121,90 | 1.048,52 | -6,54% | 225.404.583 | 231.559.239 | 2,73%
CROBEXkonstrukt | 478,85 | 554,21 | 15,74% | 54.113.520 | 19.288.531 | -64,36%
CROBEXnutris | 773,75 | 726,50 | -6,11% | 303.885.082 | 260.853.728 | -14,16%
CROBEXtransport | 809,49 | 1.234,04 | 52,45% | 162.758.728 | 197.128.293 |
CROBEXturist | 3.591,00 | 3.526,57 | -1,79% | 244.945.580 | 254.594.329 | 3,94%
CROBIS | 110,56 | 96,63 | -12,60% | 5.600.804.076 | 5.318.085.346 | -5,05%
CROBIStr | 188,22 | 168,49 | -10,48% | 5.600.804.076 | 5.318.085.346 | -5,05%
ADRIAprime | 1.418,59 | 1.302,88 | -8,16% | \ | \ | \

Tabela 6. Indeksi - vrijednost i prometi

Najtrgovanija dionica 2022. godine bila je ona Podravke d.d., a slijede ju Hrvatski telekom d.d., Valamar Riviera d.d., Atlantska plovidba d.d. te povlaštena dionica Adris grupe d.d. Nešto manje od polovice prometa unutar knjige ponuda koncentrirano je u prvih 5 najlikvidnijih dionica.

Rang | Oznaka | Izdavatelj | Promet (kuna) | Udio
1 | PODR | PODRAVKA d.d. | 177.975.808 | 10,39%
2 | HT | HT d.d. | 176.477.085 | 10,30%
3 | RIVP | Valamar Riviera d.d. | 163.435.182 | 9,56%
4 | ATPL | ATLANTSKA PLOVIDBA d.d. | 138.113.305 | 8,06%
5 | ADRS2 | ADRIS GRUPA d.d. | 87.744.983 | 5,12%
|  | Ostali | 970.002.340 | 56,60%
| UKUPNO |  | 1.713.748.702 | 100,00%

Tabela 7. Top 5 dionica s najvećim prometom 2022. godine

Na kraju 2022. godine, Burza je imala 13 članova, a prvih pet članova Burze s najvećim prometom u 2022. godini nalazi se u sljedećoj tablici:

Rang | Član | Promet (kuna) | Udio
1 | INTERKAPITAL VRIJEDNOSNI PAPIRI D.O.O. | 2.111.351.904 | 35,66%
2 | ERSTE&STEIERMARKISCHE D.D. | 844.805.697 | 14,27%
3 | PRIVREDNA BANKA ZAGREB D.D. | 671.076.937 | 11,33%
4 | FIMA-VRIJEDNOSNICE D.O.O. | 556.212.578 | 9,39%
5 | ZAGREBAČKA BANKA D.D. | 455.951.032 | 7,70%
| Ostali | 1.282.060.275 | 21,66%
| UKUPNO | 5.921.458.423 | 100,00%

Tabela 8. Top 5 članova Burze 2022. godine

Na promet prvih pet članova Burze otpada nešto više od 80% ukupnog prometa.

### 1.12.2 Ljubljanska burza u 2022. godini

Ukupni promet vrijednosnim papirima na Ljubljanskoj burzi u 2022. godini povećao se za 13,41% u odnosu na godinu ranije. Povećanje prometa vrijednosnim papirima u prva tri tromjesečja 2022. godine bio je pod utjecajem jače volatilnosti tržišta usred početka rata u Ukrajini. Promet dionicama unutar knjige ponuda dosegao je 386 milijuna EUR (povećanje za +21% u odnosu na 2021. g. kad je iznosio 319 milijuna EUR), dok je promet obveznicama ostvaren u iznosu od svega 110 tisuća EUR, što je smanjenje za -30% u odnosu na 2021. godinu kad je promet obveznicama iznosio 159 tisuća EUR. U 2022. g., blok promet dionica iznosio je 44 milijuna EUR (smanjenje za -16 milijuna EUR u odnosu na 2021. g.), dok je blok promet obveznicama izostao. Promet strukturiranim proizvodima ostvario je značajan rast u 2022. godini, te iznosi ukupno 385 tisuća EUR (2021.g. : 12 tisuća EUR).

| 2021. | 2022. | promjena
Promet vrijednosnim papirima i tržišna kapitalizacija dionica (EUR)
Ukupni promet vrijednosnim papirima | 379.961.674 | 430.930.296 | 13,41%
Promet unutar knjige ponuda | 319.334.697 | 386.606.417 | 21,07%
Dionice | 319.162.108 | 386.110.298 | 20,98%
Obveznice | 159.825 | 110.801 | -30,67%
Strukturirani proizvodi | 12.765 | 385.318 | 2918,55%
Blok promet | 60.626.977 | 44.323.879 | -26,89%
Blok dionica | 60.626.977 | 44.323.879 | -26,89%
Blok obveznica | 0 | 0 | -
Tržišna kapitalizacija dionica na dan 31.12. | 9.513.501.318 | 7.631.969.389 | -19,78%
Vrijednost indeksa na dan 31.12.
SBITOP | 1.259 | 1.046 | -16,92%
SBITR | 1.479 | 1.318 | -10,89%

Tabela 9. Pregled Ljubljanske burze

Slika 15. Promet na Ljubljanskoj burzi po vrsti vrijednosnog papira

U odnosu na 31. prosinca 2021. godine, tržišna kapitalizacija dionica smanjila se za -19,78% i na zadnji dan 2022. godine iznosi 7,6 milijardi EUR. Od zadnje vrijednosti 31. prosinca 2022. godine, indeks SBITOP smanjio se za gotovo -16,92%, a indeks SBITR je na kraju 2022. godine završio na vrijednosti od 1.318, odnosno -10,89% manje nego u 2021. godini.

Slika 16. Tržišna kapitalizacija dionica i broj uvrštenih dionica na 31. prosinca

### 1.12.3 Potpora članovima

Zagrebačka i Ljubljanska burza na redovnoj osnovi pružaju potporu svojim članovima vezano uz odvijanje procesa trgovanja na burzama. To uključuje kako konfiguraciju samog trgovinskog sustava, tako i pripremu različitih popratnih aplikacija namijenjenih provedbi trgovanja. U tom smislu, burze aktivno komuniciraju s članovima prilikom uvođenja novih funkcionalnosti trgovinskog sustava kao i ostalih izmjena koje imaju refleksiju na poslovanje članova. Poseban naglasak stavlja se na vlastite razvijene aplikacije na strani člana koje se temelje na FIX protokolu (inačici Bečke burze – CEESEG FIX). Burze, u suradnji s Bečkom burzom, pružaju podršku članovima prilikom razvoja vlastitih aplikacija, te provode certifikaciju aplikativnih rješenja.

Zagrebačka burza, kao najznačajniji pružatelju usluga Ljubljanske burze, pruža i ostale vidove tehničke podrške članovima obje burze te je u tu svrhu razvila kolaboracijsku internetsku stranicu (http://it.zse.hr) putem koje korisnici mogu zatražiti podršku od Odjela za IT i razvoj tehnologije.

### 1.12.4 Potpora izdavateljima

Zagrebačka i Ljubljanska burza pružaju savjetodavnu i stručnu podršku svim izdavateljima čiji su financijski instrumenti uvršteni na Uređenom ili Progress tržištu, te blisko surađuje s izdavateljima vezano za postupanje sukladno odredbama Zakona o tržišta kapitala, Uredbe (EU) br. 596/2014 i drugim propisima te Pravilima Burze.

Zagrebačka Burza provodi i nadzor izdavatelja i financijskih instrumenata uvrštenih na uređeno ili Progress tržište radi utvrđivanja ispunjava li izdavatelj, odnosno financijski instrument uvjete za uvrštenje na uređeno tržište i/ili ispunjava li izdavatelj obveze nakon uvrštenja propisane Pravilima Burze.

Zagrebačka burza u suradnji s Hrvatskom agencijom za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Središnjim klirinškim depozitarnim društvom (SKDD) redovito jednom godišnje organizira edukativne skupove za izdavatelje Uređenog tržišta. Sudjelovanje na edukativnim skupovima je besplatno te se preporučuje za svim izdavateljima obzirom da se obrađuju aktualne teme iz područja tržišta kapitala.

Zagrebačka burza licencira ovlaštene savjetnike na Progress tržištu te vrši sve kontrolne radnje za primanje financijskih instrumenata u trgovinu na Progress tržištu. Također, vrši nadzor trgovine te izvršavanje obveza nakon primanja u trgovinu na Progress tržištu.

Strategija Zagrebačke burze, između ostalog, uključuje i kontinuiranu edukaciju izdavatelja radi povećanja razine transparentnosti i korporativnog upravljanja u svim tržišnim segmentima, a još u prosincu 2019. godine u značajnoj mjeri su izmijenjena Pravila Burze u dijelu nadzora nad izdavateljima, tj. ispunjava li izdavatelj, odnosno financijski instrument uvjete za uvrštenje na uređeno tržište i/ili ispunjava li izdavatelj obveze nakon uvrštenja.

## 1.13 Sustav unutarnjih kontrola i upravljanje rizicima Grupe

Sustav unutarnjih kontrola predstavlja sustav postupaka i procesa za praćenje učinkovitosti poslovanja Zagrebačke i Ljubljanske burze, pouzdanosti financijskog izvješćivanja te usklađenosti sa zakonskim i podzakonskim propisima.

U provođenju sustava unutarnjih kontrola sudjeluju svi djelatnici Grupe, uključujući Uprave i Nadzorne odbore društava.

Burze ostvaruju sustav unutarnjih kontrola osobito kroz dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkciju praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkciju unutarnje revizije.

Navedene kontrolne funkcije svojim internim aktima obrađuju i prate u radu sve organizacijske jedinice, aktivnosti društava i pomoćne usluge.

Upravljanje rizicima je skup postupaka i metoda za utvrđivanje, mjerenje odnosno procjenjivanje, ovladavanje i praćenje rizika, uključujući i izvještavanje o rizicima kojima su burze izložene ili bi mogle biti izložene u svom poslovanju.

Obje burze imaju usvojene brojene procedure vezane za upravljanje rizicima, poput: Politika upravljanja rizicima, Politika upravljanja sukobom interesa, Upravljanje rizicima informacijskog sustava, Procedura o samoprocjeni usklađenosti s čl. 48. MIFID II, Procedura primanja u članstvo i prestanka članstva u kojoj je sadržana godišnja procjena članova Burze, Procedura upravljanja ugovorima o pružanju usluga, Procedura kriznog menadžmenta i dr.

Interni revizori Grupe su:

- Antares revizija d.o.o. za Zagrebačku burzu,

- Arem d.o.o. i Vezjak svetovanje d.o.o. za Ljubljansku burzu.

Inerna revizija za društva iz Grupe sastavlja sljedeće dokumente:

− Strateški plan (za Zagrebačku burzu),

− Srednjoročni plan (za Ljubljansku burzu),

− Godišnji plan (za obje burze).

Procjena rizika uključuje identifikaciju i analizu relevantnih rizika koji utječu na ostvarivanje ciljeva društva iz Grupe s namjerom utvrđivanja kako tim rizicima uspješno upravljati.

S obzirom na utvrđene ciljeve društava te definiranje glavnih procesa u društvima, društva iz Grupe su identificirala i utvrdila rizike koji mogu imati utjecaja na obavljanje poslovnih procesa u društvima. Lista rizika nije sveobuhvatna te je rađena na višoj razini rizika tako da se pojedini detaljniji rizici (rizici niže razine) identificiraju prilikom pregleda navedenih procesa od strane unutarnje revizije.

Rizici su grupirani prema organizacijskim jedinicama koje obavljaju pojedine poslovne procese unutar društava te na ostale rizike koji su povezani s cjelokupnim poslovanjem Grupe.

Uzimajući u obzir prethodno definirane glavne procese u društvima i utvrđene rizike donesena je i ocjena značajnosti rizika s obzirom na njihov utjecaj na poslovne procese.

Ocjena rizika predstavlja inherentni rizik pojedinog procesa u čiji je obzir uzeta sama priroda procesa i najbolja praksa.

Na temelju rezultata procjene rizika utvrđena su i osnovna područja koja će biti obuhvaćena postupcima unutarnje revizije i mjere koje će se poduzimati kod sprječavanja nastanka događaja koji su ocijenjeni kao rizični.

Praćenje rizika nije izdvojeno i povjereno posebnoj organizacijskoj jedinici društava iz Grupe, već se isto, ovisno o vrsti rizika provodi na razini jednog ili više različitih organizacijskih odjela. Dakle, u upravljanje rizicima u društvima uključeni su svi zaposlenici Grupe unutar svojih organizacijskih jedinica.

Svaka organizacijska jedinica u okviru svojih djelatnosti i aktivnosti, a ovisno o identificiranom riziku i sustavu upravljanja rizicima, zadužena je za praćenje rizika te u istome surađuje sa svim ostalim organizacijskim jedinicama, a posebno s Upravom kao ključnim elementom za odlučivanje o upravljanju pojedinim rizikom i njegovoj kontroli.

Osim toga, u sustav upravljanja rizicima osobito su uključene i dvije međusobno neovisne kontrolne funkcije: funkcija praćenja usklađenosti s relevantnim propisima i funkcija interne revizije koju obavljaju vanjski vršitelj te funkcije.

# 2. Izjava o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

Temeljem odredbe čl. 272.p., a u vezi s odredbom čl. 250.a. st. 4. Zakona o trgovačkim društvima (NN broj 111/93, 34/99, 52/00, 118/03, 107/07, 148/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19 i 34/22; dalje u tekstu: ZTD) i odredbe čl. 22. Zakona o računovodstvu (NN broj 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20; dalje u tekstu: ZOR), Uprava društva ZAGREBAČKA BURZA d.d., Zagreb, Ivana Lučića 2a 2 (dalje u tekstu: Društvo), dana 26. 04. 2023. godine, donosi sljedeću

IZJAVU

o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja

1. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja propisan od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačke burze d.d. Zagreb. Kodeks je objavljen na stranicama Zagrebačke burze, www.zse.hr.

2. U poslovnoj godini 2022., Društvo je u bitnom dijelu pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Detaljna obrazloženja vezana uz manja odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo iznosi u dostavljenom Godišnjem upitniku.

3. U skladu sa zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama ZTD-a i Zakona o tržištu kapitala (NN 65/18, 17/20; dalje u tekstu: ZTK), Nadzorni odbor provodi unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvješća. Članovima Nadzornog odbora se redovito dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva. Na sjednicama Nadzornog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om, ZTK-om i Statutom Društva. Izvješće Nadzornog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini. Dodatno, Nadzorni odbor obavlja unutarnju kontrolu i nadzor putem Revizijskog odbora koji pruža stručnu podršku Nadzornom odboru i Upravi u učinkovitom izvršavanju obveza korporativnog upravljanja, upravljanja rizicima, financijskog izvješćivanja i kontrole Društva. Uprava je dužna pratiti da Društvo vodi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima.

4. Deset najvećih dioničara sa stanjem na dan 31. prosinca 2022. godine:

| Dioničar | Broj dionica | Udio u vlasništvu
1 | FINA | 231.553 | 9,9900%
2 | RR ONE CAPITAL d.o.o. | 231.553 | 9,9900%
3 | PBZ CO OMF | 231.400 | 9,9834%
4 | ICAM OUTFOX MACRO INCOME FUND | 199.750 | 8,6179%
5 | BAKTUN, LLC | 182.478 | 7,8727%
6 | EBRD | 120.000 | 5,1772%
7 | SZAIF d.d. | 114.000 | 4,9184%
8 | OTP BANKA d.d. | 105.900 | 4,5689%
9 | HPB d.d. | 92.300 | 3,9821%
10 | ERSTE & STEIRMARKISCHE BANK d.d. | 74.400 | 3,2099%
| Ostali | 734.516 | 31,6895%
| Ukupno | 2.317.580 | 100,0000%

U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini.

Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD-a.

Društvo je u korporativnoj akciji smanjenja temeljnog kapitala spajanjem dionica Društva steklo 32 vlastite dionice. U Programu otkupa vlastitih dionica koji je počeo 3. listopada 2022. godine, Društvo je do kraja 2022. godine steklo 5.500 vlastitih dionica. Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo posjeduje ukupno 5.532 vlastite dionice koje čine 0,2387% temeljnog kapitala Društva.

5. Uprava Društva sastavljena je od dva člana. Funkciju predsjednice Uprave obnaša gđa Ivana Gažić, a funkciju člana Uprave obnaša g. Tomislav Gračan.

Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima.

Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor koji je na dan 31. prosinca 2022. g. sastavljen od sljedećih članova:

· Matko Maravić, predsjednik

· Enrique Bernardo Mariano, zamjenik predsjednika

· Dražen Čović

· Tomislav Jakšić

· Silvije Orsag

· Ivan Sardelić

6. U Društvu djeluje više odbora/komisija Nadzornog odbora koje pružaju stručnu podršku Nadzornom odboru i Upravi. Članove tih odbora/komisija imenuje i opoziva Nadzorni odbor.

Nadzorni odbor ima osnovan Revizijski odbor u sastavu od tri člana i to:

· Matko Maravić,

· Enrique Bernardo Mariano,

· Silvije Orsag.

Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za nagrađivanje u sastavu od tri člana i to:

· Matko Maravić,

· Tomislav Jakšić,

· Enrique Bernardo Mariano.

Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za strategiju u sastavu od šest članova i to:

· Dražen Čović,

· Matko Maravić,

· Enrique Bernardo Mariano,

· Ivana Gažić,

· Tomislav Gračan.

Nadzorni odbor ima osnovan Odbor za imenovanje u sastavu od tri člana i to:

· Matko Maravić,

· Tomislav Jakšić,

· Silvije Orsag.

Sukladno odredbama čl. 250.a st. 4. i čl. 272.p ZTD-a, te čl. 22. ZOR ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjega izvješća o stanju Društva za 2022. godinu.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti

| Bilješke | 2022. |  | 2021.
|  | ‘000 kn |  | ‘000 kn
Račun dobiti i gubitka |  |  |  |
Prihodi od prodaje | 4 | 18.944 |  | 17.142
Ostali poslovni prihodi | 5 | 9.275 |  | 8.697
Troškovi osoblja | 6 | (13.965) |  | (12.816)
Amortizacija | 10,11,12 | (1.913) |  | (2.036)
Ostali troškovi poslovanja | 7 | (10.908) |  | (10.155)
Operativna dobit |  | 1.433 |  | 832
Financijski prihodi | 8 | 17 |  | 39
Financijski rashodi | 8 | (99) |  | (66)
Prihodi od dividende |  | 101 |  | 54
Neto (gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |  | (718) |  | (412)
Neto gubitak od tečajnih razlika |  | (29) |  | (9)
Neto financijski rashodi |  | (728) |  | (394)
Udio u dobiti / (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima |  | (59) |  | 30
Dobit prije poreza |  | 646 |  | 468
Porez na dobit | 9 | (2) |  | (104)
Dobit razdoblja |  | 644 |  | 364

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (nastavak)

| Bilješke | 2022. |  | 2021.
|  | ‘000 kn |  | ‘000 kn
Dobit razdoblja |  | 644 |  | 364
Ostala sveobuhvatna dobit |  |  |  |
Stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak |  |  |  |
Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine | 10 | (226) |  | -
Promjene u fer vrijednosti ulaganja u vlasničke vrijednosne papire kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 13 | 529 |  | -
Aktuarski dobici/gubici OCI |  | (17) |  | (9)
Porez na sveobuhvatnu dobit na stavke koje se ne mogu reklasificirati u dobit ili gubitak |  | 45 |  | 2
Stavke koje se mogu reklasificirati u dobit ili gubitak |  |  |  |
Devizne transakcije - tečajne razlike od prevođenja inozemnog poslovanja |  | 52 |  | (60)
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu |  | 1.027 |  | 297
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (u kunama) |  |  |  |
19 | 0,28 |  | 0,16

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o financijskom položaju

| Bilješke | 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
|  | ‘000 kn |  | ‘000 kn
Imovina |  |  |  |
Dugotrajna imovina |  |  |  |
Nekretnine i oprema | 10 | 8.980 |  | 8.536
Nematerijalna imovina | 11 | 2.547 |  | 1.616
Goodwill | 11 | 1.186 |  | 1.187
Imovina s pravom uporabe | 12 | 2.683 |  | 3.227
Ulaganje u pridružena društva i zajedničke pothvate | 13 | 9.323 |  | 146
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 14 | 197 |  | 1.681
Dugoročni depoziti | 16 | 250 |  | 250
Pozajmice dane pridruženom društvu |  | 218 |  | 217
Odgođena porezna imovina | 9 | 278 |  | 179
Ukupno dugotrajna imovina |  | 25.662 |  | 17.039
Kratkotrajna imovina |  |  |  |
Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 15 | 3.521 |  | 3.853
Ugovorna imovina | 5 a) | 501 |  | 356
Troškovi budućih razdoblja |  | 282 |  | 254
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 14 | 8.977 |  | 14.479
Kratkoročni depoziti | 16 | 1.571 |  | 6.013
Zalihe |  | - |  | 6
Novac i novčani ekvivalenti | 17 | 13.731 |  | 11.610
Ukupno kratkotrajna imovina |  | 28.583 |  | 36.571
Ukupno imovina |  | 54.245 |  | 53.610

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o financijskom položaju (nastavak)

Kapital, rezerve i obveze | Bilješke | 31.12.2022 |  | 31.12.2021
|  | ‘000 kn |  | ‘000 kn
Kapital i rezerve |  |  |  |
Izdani dionički kapital | 18 | 23.179 |  | 46.357
Premija na emitirane dionice |  | 13.860 |  | 13.860
Zakonske rezerve |  | 141 |  | 141
Vlastite dionice | 18 | (139) |  | -
Ostale rezerve | 18 | 6.147 |  | -
Akumulirana dobit(gubitak) |  | (171) |  | (17.844)
Rezerve fer vrijednosti | 13, 14 | 529 |  | -
Revalorizacijske rezerve | 10 | 764 |  | 947
Aktuarski dobici/gubici |  | (29) |  | (14)
Translacijske rezerve |  | (167) |  | (219)
Ukupno kapital i rezerve |  | 44.114 |  | 43.228
Dugoročne obveze |  |  |  |
Obveza za najam | 12 | 1.894 |  | 2.415
Ugovorne obveze | 5 | 96 |  | 50
Obveze za primanja zaposlenih | 21 | 178 |  | 142
Odgođena porezna obveza | 9 | 145 |  | 189
Ukupne dugoročne obveze | 12 | 2.313 |  | 2.796
Kratkoročne obveze |  |  |  |
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 20 | 2.492 |  | 2.558
Obveze za najam | 12 | 730 |  | 727
Obveze za porez na dobit |  | - |  | -
Ugovorne obveze | 5 a) | 3.845 |  | 3.785
Obračunati troškovi | 21 | 751 |  | 516
Ukupne kratkoročne obveze |  | 7.818 |  | 7.586
Ukupno kapital, rezerve i obveze |  | 54.245 |  | 53.610

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama

| Izdani dionički kapital | Premija na emitirane dionice | Zakonske rezerve | Vlastite dionice | Ostale rezerve | Akumuli-rani gubitak | Rezerve fer vrijednosti | Revaloriza-cijske rezerve | Aktuarski dobici/ gubici | Transla-cijske rezerve | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Stanje na dan 1. siječnja 2021. godine | 46.357 | 13.860 | 141 |  | - | (18.208) | - | 947 | (7) | (159) | 42.931
| - | - | - |  | - | 364 | - | - | - | - | 364
| - | - | - |  | - | - | - | - | (7) | (60) | (67)
| - | - | - |  | - | 364 | - | - | (7) | (60) | 297
Stanje na dan 31. prosinca 2021. godine | 46.357 | 13.860 | 141 | - | - | (17.844) | - | 947 | (14) | (219) | 43.228
Stanje na dan 1. siječnja 2022. godine | 46.357 | 13.860 | 141 | - | - | (17.844) | - | 947 | (14) | (219) | 43.228
| - | - | - | - | - | 644 | - | - | - | - | 644
| - | - | - | - | - | - | 529 | (183) | (15) | 52 | 383
| - | - | - | - | - | 644 | 529 | (183) | (15) | 52 | 1.027
Ostale promjene kapitala i rezervi |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Smanjenje temeljnog kapitala (Bilješka 18.) | (23.178) | - | - | - | 23.178 | - | - | - | - | - | -
Pokriće gubitka iz sredstava rezervi (Bilješka 18.) | - | - | - | - | (17.029) | 17.029 | - | - | - | - | -
Stjecanje vlastitih dionica (Bilješka 18.) | - | - | - | (139) |  | - | - | - | - | - | (139)
Zaokruženje | - | - | - | - | (2) | - | - | - | - | - | (2)
| (23.178) | - | - | (139) | 6.147 | 17.029 | - | - | - | - | (141)
Stanje na dan 31. prosinca 2022. godine | 23.179 | 13.860 | 141 | (139) | 6.147 | (171) | 529 | 764 | (29) | (167) | 44.114

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o novčanom toku

| Bilješke | 2022. |  | 2021.
Novčani tok iz poslovnih aktivnosti |  | ‘000 kn |  | ‘000 kn
Dobit prije poreza | 21 | 646 |  | 468
Usklađenja: |  |  |  |
Amortizacija | 10,11,12 | 1.913 |  | 2.036
Nerealizirani dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 8 | 629 |  | 187
Ostvareni gubitak (dobitak) od prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak | 8 | 89 |  | 225
Naplata ispravljenih potraživanja od kupaca | 16 | (91) |  | (152)
Prihod od dividendi | 8 | (101) |  | (54)
Prihod od kamata | 8 | (17) |  | (22)
Trošak kamata | 8 | 99 |  | 66
Neto tečajne razlike | 8 | 83 |  | 19
Gubitak (dobit) od zajedničkog ulaganja |  | 59 |  | (30)
Ostali prihodi |  | (43) |  | (181)
Novčani tok prije promjena u radnom kapitalu i obvezama |  | 3.266 |  | 2.562
Promjene u radnom kapitalu i obvezama |  |  |  |
Smanjenje (povećanje) potraživanja od kupaca i ostale imovine |  | 424 |  | 483
Smanjenje (povećanje) zaliha |  | 6 |  | -
Povećanje (smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza |  | 23 |  | (127)
Povećanje (smanjenje) ugovorne obveze i ukalkuliranih troškova |  | 121 |  | (267)
Promjene u radnom kapitalu i obvezama |  | 574 |  | 89
Plaćene kamate |  | (99) |  | (67)
Plaćen porez na dobit |  | (89) |  | -
Neto priljev iz poslovnih aktivnosti |  | 3.652 |  | 2.584

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Konsolidirani Izvještaj o novčanom toku (nastavak)

| Bilješke | 2022. |  | 2021.
|  | ‘000 HRK |  | ‘000 HRK
Novčani tok iz investicijskih aktivnosti |  |  |  |
Novčani izdaci za stjecanje dugotrajne materijalne imovine | 10 | (1.458) |  | (781)
Novčani izdaci za stjecanje nematerijalne imovine |  | (1.281) |  | (374)
Novčani izdaci za stjecanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |  | (754) |  | -
Novčani izdaci za stjecanje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 14 | - |  | (1.179)
Novčani izdaci za stjecanje udjela u pridruženim društvima | 15 | (7.217) |  | -
Novčani primici od prodaje imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |  | 5.539 |  | 3.684
Novčani primici od prodaje imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  | - |  | 8
Novčani izdaci za kupnju vlastitih dionica | 18 | (139) |  | -
Novčani izdaci za dane depozite |  | (61) |  | (2.389)
Novčani primici od povrata depozita |  | 4.500 |  | 1.505
Primici od dividende |  | 101 |  | 54
Primljene kamate |  | 18 |  | 44
Neto (izdaci)/primici od investicijskih aktivnosti |  | (752) |  | 572
Novčani tijek od financijskih aktivnosti |  |  |  |
Plaćene obveze za najam | 12 | (766) |  | (870)
Neto izdaci od financijskih aktivnosti |  | (766) |  | (870)
Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata |  | 2.134 |  | 2.286
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine |  | 11.610 |  | 9.324
Utjecaj promjene tečaja na novac i novčane ekvivalente |  | (13) |  | -
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine | 16 | 13.731 |  | 11.610

Računovodstvene politike i bilješke čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje

1 Društvo koje je predmet izvještavanja

Zagrebačka burza d.d. („Društvo“) je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska. Tijekom 2022. godine nije bilo promjena u nazivu Društva ili drugog načina označavanja izvještajnog subjekta.

Predmet poslovanja Društva je: upravljanje uređenim tržištem; prikupljanje, obrada i objavljivanje podataka o trgovanju; upravljanje multilateralnom trgovinskom platformom; razvoj, održavanje i raspolaganje računalnim programima za upravljanje uređenim tržištem i prikupljanje, obradu i objavljivanje podataka o trgovanju; usluge organizacije i provedbe izobrazbe namijenjene sudionicima tržišta kapitala.

Na kraju godine Društvo je bilo u vlasništvu 184 dioničara (2021.: 199 dioničara). Društvo nema krajnje matično društvo.

Aktivnosti Društva regulirane su od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga („HANFA“) dok su aktivnosti Ljubljanske borze d.d. regulirane od strane Agencije za trgovanje vrednosnih papirjev („ATVP“).

Grupa Zagrebačka burza d.d. („Grupa”) sastoji se od Zagrebačke burze d.d., Zagreb, Republika Hrvatska i stranog ovisnog društva Ljubljanska borza d.d., Ljubljana, Republika Slovenija. Grupa još ima i ulaganje u strani zajednički pothvat SEE Link d.o.o., Skopje, Republika Sjeverna Makedonija i pridružena društva Funderbeam South-East Europe d.o.o., Zagreb, Republika Hrvatska i Makedonska berza a.d., Skopje, Republika Sjeverna Makedonija.

Ovi financijski izvještaji sastoje se od konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe kako je definirano u Međunarodnom standardu financijskog izvještavanja 10 (MSFI) Konsolidirani financijski izvještaji. Zagrebačka burza d.d. priprema odvojene financijske izvještaje, koji se objavljuju kao zaseban dokument.

2 Osnova za pripremu

a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI).

Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave Društva dana 26. travnja 2023. godine za podnošenje na odobrenje Nadzornom odboru.

b) Usvajanje novih ili izmijenjenih standarda i tumačenja Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja

Sljedeći izmijenjeni standardi u primjeni su od 1. siječnja 2022. godine, usvojeni su u EU, ali nisu imali značajnog utjecaja na Grupu:

· Prihodi prije namjeravane uporabe, Štetni ugovori – troškovi ispunjenja ugovora, Upućivanje na Konceptualni okvir - dodaci uskog područja primjene MRS-a 16, MRS-a 37 i MSFI-ja 3 i Godišnja poboljšanja MSFI-jeva za ciklus od 2018. do 2020. godine - dodaci MSFI-ju 1, MSFI-ju 9, MSFI-ju 16 i MRS-u 41 (objavljeni 14. svibnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine).

· Olakšice za najmove u kontekstu pandemije bolesti COVID-19 – Dodaci MSFI-ju 16 (objavljeni 31. ožujka 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. travnja 2021. godine).

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

2 Osnova za pripremu (nastavak)

c) Novi računovodstveni standardi i tumačenja

Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine ili kasnije, koja su usvojena u EU i koje Grupa nije ranije usvojila.

· MSFI 17 „Ugovori o osiguranju” (objavljen 18. svibnja 2017. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

· Dodaci MSFI-ju 17 i dodatak MSFI-ju 4 (objavljeni 25. lipnja 2020. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

· Dodaci MRS-u 1 i 2. Smjernicama za praksu uz MSFI-jeve (IFRS Practice Statement 2): Objava računovodstvenih politika (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

· Dodaci MRS-u 8: Definicija računovodstvenih procjena (objavljeni 12. veljače 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

· Odgođeni porez povezan s imovinom i obvezama koje proizlaze iz jedne transakcije – Dodaci MRS-u 12 (objavljeni 7. svibnja 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine).

· Prijelazna mogućnost za osiguravatelje koji primjenjuju MSFI 17 – Dodaci MSFI-ju 17 (objavljeni 9. prosinca 2021. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine)

Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Grupe.

Objavljeno je nekoliko novih standarda i tumačenja koji su obvezni za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine ili kasnije, koja nisu usvojena u EU i koje Grupa nije ranije usvojila.

· MSFI 14, Odgođeno priznavanje prihoda i rashoda u sustavu propisanih cijena (objavljen 30. siječnja 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2016. godine).

· Prodaja ili unos imovine između investitora i njegovog pridruženog društva ili zajedničkog pothvata – Dodaci MSFI-ju 10 i MRS-u 28 (objavljeni 11. rujna 2014. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon dana koji će utvrditi IASB).

· Dodaci MSFI-ju 16 Najmovi: Obveza po osnovi najma u transakciji prodaje s povratnim najmom (objavljeni 22. rujna 2022. godine i na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).

· Klasifikacija obveza u kratkoročne ili dugoročne – Dodaci MRS-u 1 (izvorno objavljeni 23. siječnja 2020. i naknadno izmijenjeni 15. srpnja 2020. i 31. listopada 2022. godine, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine).

Osim ako gore nije drugačije navedeno, ne očekuje se da će novi standardi i tumačenja značajno utjecati na financijske izvještaje Grupe.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

2 Osnova za pripremu (nastavak)

d) Osnove mjerenja

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit te zemljišta i zgrade koji se mjere po fer vrijednosti.

e) Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijski izvještaji prezentirani su u lokalnoj valuti, hrvatska kuna („HRK”), koja je valuta primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta”). Funkcionalna valuta slovenske podružnice je euro. Svi financijski podaci prikazani u kunama su zaokruženi na najbližu tisuću.

f) Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave donošenje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iskazane iznose imovine i obveza, prihoda i rashoda.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

2 Osnova za pripremu (nastavak)

g) Korištenje procjena i prosudbi (nastavak)

Procjene i uz njih vezane pretpostavke zasnivaju se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izrade financijskih izvještaja, a rezultat kojih čini osnovu za prosuđivanje o iznosu knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza koja nije lako utvrdiva iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena.

Procjene i uz njih vezane pretpostavke kontinuirano se preispituju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i u budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na njih.

Informacije o značajnim izvorima neizvjesnosti te ključnim prosudbama u primjeni računovodstvenih politika koje imaju značajan utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima opisane su u bilješci 25.

h) Strana valuta

i) Preračunavanje stranih valuta

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan transakcije.

Monetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju važećem na datum izvještavanja. Dobit ili gubitak od tečajnih razlika od monetarnih stavki predstavlja razliku između amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku godine, usklađenu za efektivnu kamatu i plaćanja tijekom cijele godine, te amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog prema važećem tečaju na datum izvještavanja.

Nemonetarna imovina i obveze koje se mjere po fer vrijednosti u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju na datum na koji se utvrđuje fer vrijednost. Nemonetarne stavke koje se mjere na temelju povijesnog troška u stranoj valuti preračunavaju se prema tečaju na dan transakcije.

Tečajne razlike proizašle iz preračunavanja iz strane u funkcionalnu valutu priznaju se u računu dobiti i gubitka.

Uz hrvatsku kunu, najznačajnija valuta u kojoj Grupa ima imovinu i obveze je Euro. Tečaj koji se koristi za preračunavanje je na dan 31. prosinca 2022. bio 1 EUR = 7,53450 kuna (31. prosinca 2021.: EUR 1 = 7,517174 HRK). Tečaj koji se koristi za prevođenje udjela u dobiti / gubitku od zajedničkog pothvata i pridruženog društva na dan 31. prosinca 2022. bio je 1 MKD = 0,122526 HRK (31. prosinca 2021.: 1 MKD = 0,1217 HRK).

ii) Poslovanje inozemnih podružnica

Imovina i obveze inozemnog poslovanja, uključujući goodwill i fer vrijednost usklada koje proizlaze iz stjecanja, pretvorene su u kune prema tečaju na dan izvještavanja. Prihodi i troškovi inozemnih operacija pretvoreni su u kune prema prosječnom godišnjem tečaju.

Tečajne razlike koje pritom nastaju priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, te se akumuliraju u translacijskoj rezervi strane valute (translacijska rezerva).

Kada se prodaje poslovanje u inozemstvu tako da Grupa izgubi kontrolu, ukupan iznos translacijskih rezervi koje se odnose na taj inozemni subjekt prenosi se u dobit ili gubitak kao dio dobitaka ili gubitaka od otuđenja. Kada Grupa prodaje samo dio svog udjela u podružnici koja uključuje i poslovanje inozemnih podružnica, a da pritom zadržava kontrolu, odgovarajući dio ukupnog iznosa se ponovo pripisuje vlasnicima nekontrolirajućih udjela.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

2 Osnova za pripremu (nastavak)

h) Strana valuta (nastavak)

ii) Poslovanje inozemnih podružnica (nastavak)

Ukoliko namira monetarnih stavki potraživanja ili obveza inozemnih podružnica nije planirana ili vjerojatna u narednim periodima, tečajne razlike koje proizlaze iz tih stavki čine dio neto ulaganja u inozemne podružnice te se priznaju u ostalu sveobuhvatnu dobit, a akumulirana translacijska rezerva unutar kapitala i rezervi.

3 Značajne računovodstvene politike

a) Osnova za konsolidaciju

i) Poslovne kombinacije

Poslovne kombinacije obračunavaju se primjenom metode kupnje na datum kupnje, što je datum kad je došlo do prijenosa kontrole na Grupu. Grupa kontrolira subjekt kada je izložena ili ima pravo na promjenjive povrate iz svoje povezanosti sa subjektom i kada ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć nad subjektom.

Grupa mjeri goodwill na datum stjecanja kao zbroj:

· fer vrijednosti prenesene naknade; uvećano za

· priznati iznos eventualnog udjela nekontrolirajućih interesa u stečenom subjektu; uvećano za

· ako se stjecanje ostvaruje u etapama, fer vrijednost postojećeg vlasničkog udjela u stečenom društvu; umanjeno za

· neto priznati iznos (u pravilu fer vrijednost) prepoznatljive stečene imovine i preuzetih obveza.

Ako je zbroj negativan, dobit proizašla iz povoljne kupnje odmah se priznaje u računu dobiti i gubitka.

Prenesena naknada ne uključuje iznose koji se odnose na podmirenje prethodnih poslovnih odnosa. Takvi se iznosi u pravilu priznaju kroz račun dobiti i gubitka. Troškovi povezani sa stjecanjem, osim onih koji se odnose na izdavanje dužničkih ili vlasničkih vrijednosnih papira, koje Grupa realizira u vezi s poslovnim spajanjem priznaju se kao trošak u trenutku nastanka.

ii) Podružnice

Podružnice su društva pod kontrolom Grupe. Grupa kontrolira subjekt, kada je izložena, ili ima pravo na, varijabilne povrate iz njene povezanosti sa subjektom te ima mogućnost utjecati na te povrate kroz svoju moć nad subjektom. Financijski izvještaji podružnica uključeni su u konsolidirane financijske izvještaje od datuma kada kontrola počinje do datuma kada kontrola prestaje.

iii) Ulaganja koja se vode po metodi udjela

Ulaganja Grupe koja se vode po metodi udjela obuhvaćaju ulaganja u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima. Zajednički pothvat je aranžman u kojem Grupa ima zajedničku kontrolu, pri čemu Grupa ima prava na neto imovinu aranžmana, a ne prava na njegovu imovinu i obveze za njegove obveze.

Ulaganja u zajedničke pothvate obračunavaju se metodom udjela, odnosno početno se priznaju po trošku koji uključuje troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja, konsolidirani financijski izvještaji obuhvaćaju udio Grupe u dobiti ili gubitku te ostalu sveobuhvatnu dobit ulaganja koja se vode po metodi udjela, do datuma na koji zajednička kontrola prestaje.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

a) Osnova za konsolidaciju (nastavak)

iii) Ulaganja koja se vode po metodi udjela (nastavak)

Pridružena društva su društva nad kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se primjenom metode udjela u konsolidiranim financijskim izvještajima te se početno priznaju po trošku.

Udio Grupe u dobicima ili gubicima njezinih pridruženih društava nakon stjecanja priznaje se u računu dobiti i gubitka, a njezin udio u promjenama rezervi nakon stjecanja priznaje se u rezervama. Ukupne promjene nakon stjecanja usklađuju se s knjigovodstvenom vrijednošću ulaganja. Kada je udio Grupe u gubicima pridruženog društva jednak ili veći od njezinog ulaganja u pridruženom društvu, uključujući sva neosigurana potraživanja, Grupa ne priznaje daljnje gubitke, osim ako su za Grupu nastale obveze ili ako su izvršena plaćanja u ime pridruženog društva.

iv) Gubitak kontrole

U trenutku gubitka kontrole Grupa prestaje priznavati imovinu i obveze podružnice, udjele nekontrolirajućih interesa i ostale elemente kapitala i rezervi koji se odnose na podružnicu. Eventualni višak ili manjak koji proizlazi iz prestanka kontrole priznaje se u računu dobiti i gubitka. Ako Grupa zadržava udio u bivšoj podružnici, taj se udio iskazuje po fer vrijednosti na datum prestanka kontrole. Nakon toga, isti se iskazuje kao ulaganje koje se vrednuje po metodi udjela ili u skladu s računovodstvenom politikom Grupe za financijske instrumente (sukladno računovodstvenoj politici 3 c) Financijski instrumenti), ovisno o razini zadržanog utjecaja.

v) Transakcije koje se eliminiraju prilikom konsolidacije

Unutar grupna stanja i transakcije te nerealizirani prihodi i rashodi (s izuzetkom dobitaka ili gubitaka po osnovi tečajnih razlika), koji proizlaze iz unutar grupnih transakcija, eliminiraju se prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja. Nerealizirani gubici se eliminiraju na isti način kao i nerealizirani dobici, ali samo pod uvjetom da nema dokaza o umanjenju vrijednosti.

b) Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina

Oprema i nematerijalna imovina se iskazuje po povijesnom ili pretpostavljenom trošku nabave, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti, nekretnine su vrednovane prema metodi revalorizacije. Metoda revalorizacije nalaže da nekretnina čija se fer vrijednost može pouzdano mjeriti, bude prikazana prema revaloriziranoj vrijednosti, što predstavlja njenu fer vrijednost na dan revalorizacije umanjenu za akumuliranu amortizaciju i akumulirano umanjenje vrijednosti. Fer vrijednost zemljišta i zgrada se mjeri na temelju tržišnih procjena koje je pripremio kvalificirani i profesionalni procjenitelj najmanje svakih pet godina ili češće ukoliko postoje vanjski pokazatelji o promjeni fer vrijednosti nekretnina.

Naknadni troškovi uključuju se u knjigovodstveni iznos imovine ili kao zasebna stavka imovine, kako je prikladno, samo ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s navedenom imovinom pritjecati u Grupu i ako se trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Svi ostali popravci i održavanje predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. Sva imovina, osim zemljišta i imovine u pripremi, amortizira se linearnom metodom po propisanim stopama, utvrđenim tako da se trošak nabave imovine otpiše tijekom procijenjenog korisnog vijeka upotrebe.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

b) Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina (nastavak)

Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku te nije došlo do promjene u odnosu na prethodnu godinu osim kod zgrade uslijed revalorizacije kako je navedeno niže u bilješci:

Zgrada | 23 godine (2021.: 31 godina)
Računala i uredska oprema | 4-7 godina
Uredski namještaj i oprema | 5-7 godina
Računalni programi | 2-5 godina
Ulaganja na tuđoj imovini | razdoblje najma

Kada se nekretnina revalorizira, knjigovodstvena vrijednost te imovine usklađuje se prema revaloriziranoj vrijednosti na način da se akumulirana amortizacija umanjuje u odnosu na bruto knjigovodstvenu vrijednost imovine.

Nakon inicijalnog prikazivanja nekretnina:

· ako je revalorizacija povećala knjigovodstvenu vrijednost, povećanje se priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i akumulira u kapitalu u stavci revalorizacijskih rezervi;

· ako je revalorizacija smanjila knjigovodstvenu vrijednost, smanjenje se priznaje u računu dobiti i gubitka;

· ako je revalorizacija povećala knjigovodstvenu vrijednost, povećanje se priznaje u računu dobiti i gubitka do iznosa prethodnog umanjenja priznatog u računu dobiti i gubitka za tu nekretninu;

· ako je revalorizacija smanjila knjigovodstvenu vrijednost, umanjenje se priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj odbiti do postojećeg iznosa revalorizacijskih rezervi vezanog na tu imovinu.

Korisni vijek upotrebe, preostala vrijednost te metode amortizacije provjeravaju se i korigiraju, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja.

Ljubljanska burza provela je procjenu vrijednosti zgrade sa zemljištem 2017. godine. Ponovljena procjena napravljena je 2022. godine. Temeljem procjene vrijednost nekretnine svedena je na fer vrijednost na dan 30. studenog 2022. godine (kako je opisano u bilješci br. 10). Sa nepromijenjenim vijekom trajanja i uzimajući pravocrtnu amortizaciju, amortizacijska stopa povećana je sa 3,537% na 4,332%.

Goodwill

Prema MSFI 3 “Poslovna spajanja”, svaki višak troška stjecanja iznad stečenog udjela u fer vrijednosti prepoznatljive imovine i obveza na dan stjecanja prikazuje se kao goodwill i knjiži kao imovina. Nakon početnog priznavanja, goodwill se mjeri po trošku i testira se na umanjenje vrijednosti najmanje jednom godišnje, a i češće ukoliko promijenjene okolnosti upućuju na mogući gubitak vrijednosti.

Gubitak od umanjenja vrijednosti utvrđuje se procjenom nadoknadive vrijednosti jedinice koja stvara novac (ili skupine jedinica koje stvaraju novac) na koju se goodwill odnosi.

Ako knjigovodstvena vrijednost jedinice premašuje njenu nadoknadivu vrijednost priznaje se gubitak od umanjenja vrijednosti, na način da se prvo smanji knjigovodstvena vrijednost bilo kojeg goodwilla koji je raspoređen na jedinicu koja stvara novac, a potom drugih sredstava jedinice razmjerno knjigovodstvenom iznosu svakog sredstva u jedinici. Gubitak od umanjenja goodwilla ne ukida se u budućim razdobljima.

Pri otuđenju relevantne jedinice koja stvara novac, pripadajući iznos goodwilla uključuje se u utvrđivanje dobiti ili gubitka od prodaje.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

c) Financijski instrumenti

Klasifikacija

Klasifikacijske kategorije

Nakon početnog priznavanja, financijska imovina klasificira se kao imovina po amortiziranom trošku, imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (FVOCI) i imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL).

Financijska imovina po amortiziranom trošku

Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava oba uvjeta u nastavku te ako nije vrednovana po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL):

· svrha poslovnog modela je držanje imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova; i

· ugovorni uvjeti financijske imovine pretpostavljaju novčane tokove koji su isključivo otplata glavnice i kamate (SPPI), na određene datume.

Ova kategorija obuhvaća: dane zajmove povezanim stranama, potraživanja od kupaca, novac i novčane ekvivalente i plasmane kod banaka.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Dužnički instrument mjeri se po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako ispunjava oba uvjeta u nastavku te ako nije vrednovan po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (FVTPL):

· svrha poslovnog modela je držanje imovine radi prikupljanja ugovornih novčanih tokova te prodaja financijske imovine; i

· ugovorni uvjeti financijske imovine pretpostavljaju novčane tokove koji su isključivo otplata glavnice i kamate (SPPI), na određene datume.

Prilikom početnog priznavanja ulaganja u vlasničke instrumente koji se ne drže radi trgovanja, Grupa može neopozivo odlučiti prikazati naknadne promjene fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Ovaj izbor se vrši na temelju pojedinog ulaganja.

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

Sva ostala financijska imovina klasificira se kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka.

Dodatno, prilikom početnog priznavanja, Grupa može neopozivo vrednovati financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka, iako ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, ako se time eliminira ili značajno smanjuje računovodstvena neusklađenost koje bi u suprotnome nastala.

Financijske obveze

Grupa sve financijske obveze vrednuje po amortiziranom trošku što uključuje obveze za kredite, jamstvene depozite i ostale obveze.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

c) Financijski instrumenti (nastavak)

Reklasifikacija

Financijska imovina se ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim u razdoblju nakon promjene poslovnog modela za upravljanje financijskom imovinom.

Ocjena poslovnog modela

Poslovni modeli označavaju način zajedničkog upravljanja skupinom financijske imovine kao cjelinom (portfeljem) radi ostvarenja određenog poslovnog cilja i definiraju način na koji se očekuje da će financijska imovina generirati novčane tokove. Financijska imovina koja se drži radi trgovanja i čija se uspješnost procjenjuje na temelju fer vrijednosti, mjeri se po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka jer se ne drži sa svrhom naplate ugovorenih novčanih tokova niti za prikupljanje ugovornih novčanih tokova i prodaju.

Priznavanje i prestanak priznavanja

Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada Grupa preuzme obvezu kupnje ili prodaje imovine. Zajmovi i potraživanja i ostale financijske obveze koje se vrednuju po amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima, odnosno obveza primljena od zajmodavaca.

Grupa prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada prava na primitke novčanih tokova od financijske imovine isteknu ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima nad tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Grupa suštinski prenese sve rizike i koristi od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla. Grupa prestaje priznavati financijske obveze samo kada prestanu postojati, tj. kada su ispunjene, otkazane, istekle ili značajno promijenjene (test 10% promjene). Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Grupa će prestati priznavati tu obvezu i početi priznavati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.

Kumulativni dobitak ili gubitak priznat u sveobuhvatnoj dobiti od vlasničkih vrijednosnih papira po FVOCI opciji ne priznaje se u računu dobiti i gubitka prilikom prestanka priznavanja takvih vrijednosnih papira. Sve kamate po prenesenoj financijskoj imovini koja ispunjava uvjete za prestanak priznavanja Grupa priznaje kao zasebnu imovinu ili obvezu.

Grupa ulaganja u dionice navedena i opisana unutar bilješke 14 a) vrednuje po FVOCI opciji. Grupa je u skladu sa MSFI-jem 9 odlučila navedena ulaganja u dionice vrednovati po FVOCI opciji budući da navedene dionice ne drži radi trgovanja. Fer vrijednosti navedenih ulaganja objavljena je unutar bilješke 14 a).

Početno i naknadno mjerenje

Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske imovine i financijskih obveza koji nisu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, transakcijske troškove koji se izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze. Transakcijski troškovi kod financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak se odmah priznaju u dobit ili gubitak, dok se kod drugih financijskih instrumenata amortiziraju. Sva financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Zajmovi i potraživanja vrednuju se po amortiziranom trošku umanjeno za gubitke od umanjenja vrijednosti, a ostale financijske obveze po amortiziranom trošku. Amortizirani trošak se izračunava primjenom metode efektivne kamatne stope. Premije i diskonti, uključujući inicijalne transakcijske troškove uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost povezanog instrumenta i amortiziraju temeljem efektivne kamatne stope instrumenta.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

c) Financijski instrumenti (nastavak)

Principi mjerenja fer vrijednosti

Fer vrijednost financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka je kotirana prodajna tržišna cijena na aktivnom tržištu na datum izvještavanja, bez umanjenja za troškove prodaje. Grupa razmatra svaki financijski instrument zasebno kako bi odredila da li financijski instrument kotira na aktivnom tržištu.

Razine fer vrijednosti

Grupa koristi slijedeće razine za utvrđivanje fer vrijednosti financijskih instrumenata:

Razina 1: kotirane (nekorigirane) cijene na aktivnim tržištima,

Razina 2: ostale tehnike kod kojih su svi parametri koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost vidljivi, bilo izravno ili neizravno,

Razina 3: tehnike koje koriste podatke koji imaju značajan utjecaj na određivanje fer vrijednosti i koji se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Financijski instrumenti

Za kreditne izloženosti za koje nije došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, očekivani kreditni gubici se priznaju za kreditne gubitke koji proizlaze iz vjerojatnosti nastupa neplaćanja u sljedećih 12 mjeseci. Za one kreditne izloženosti kod kojih je došlo do značajnog povećanja kreditnog rizika od početnog priznavanja, potreban je ispravak za očekivane kreditne gubitke tijekom cjeloživotnog vijeka, bez obzira na vrijeme zaduživanja. Za potraživanja od kupaca i ugovornu imovinu, Grupa primjenjuje pojednostavljeni pristup u kalkulaciji očekivanih kreditnih gubitaka i stoga ne prati promjene kreditnog rizika već priznaje ispravak vrijednosti na temelju očekivanog cjeloživotnog očekivanog kreditnog gubitka na kraju svakog izvještajnog razdoblja.

Grupa otpisuje financijsku imovinu kada postoje podaci koji ukazuju na to da je dužnik u ozbiljnim financijskim poteškoćama, da nema realnih izgleda za povrat ili postoji vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugi oblik financijske reorganizacije ili restrukturiranja. Otpisana financijska imovina i dalje može biti podložna aktivnostima postupaka naplate.

Očekivani kreditni gubici na potraživanja od kupaca procjenjuju se na temelju matrice dana kašnjenja, uzimajući u obzir povijesno iskustvo nastanka statusa neispunjenja obveza dužnika i analizu tekuće financijske pozicije dužnika.

Prilikom procjene očekivanih kreditnih gubitaka, Grupa razmatra razumne i potkrepljive informacije koje su relevantne i dostupne. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize, temeljene na povijesnom iskustvu Grupe i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti, uključujući informacije koje se odnose na budućnost.

Grupa smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako nije vjerojatno da će dužnik platiti svoje obveze prema Grupi u potpunosti bez da Grupa treba pokrenuti radnje poput aktiviranja sredstava osiguranja (ako postoje). Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene očekivanog kreditnog gubitka je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojeg je Grupa izložena kreditnom riziku.

Grupa priznaje dobit ili gubitak od umanjenja u računu dobiti i gubitka za sve financijske instrumente s odgovarajućim usklađenjem knjigovodstvenog iznosa kroz račun rezerviranja za očekivane kreditne gubitke.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

c) Financijski instrumenti (nastavak)

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka

Očekivani kreditni gubici procjena su ponderiranih vjerojatnosti kreditnih gubitaka. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih gubitaka (razlika između novčanih tokova na koje Grupa ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Grupa očekuje da će stvarno primiti). Očekivani kreditni gubitci diskontiraju se po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.

Nije bilo promjena u tehnikama procjene ili značajnim pretpostavkama tijekom tekućeg izvještajnog razdoblja.

Potraživanja od kupaca, ostala imovina, kratkoročni depoziti kod banaka i pozajmice dane pridruženim društvima

Potraživanja od kupaca, ostala imovina, kratkoročni depoziti kod banaka i pozajmice dane pridruženim društvima početno se prikazuju po fer vrijednosti uvećanoj za transakcijske troškove, a naknadno po amortiziranom trošku umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti.

Ulaganja u fondove

Ulaganja u otvorene i zatvorene investicijske fondove klasificiraju se kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i vrednuju se po fer vrijednosti.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku.

d) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine

Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Grupe preispituje se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Nadoknadivi iznos se procjenjuje na svaki datum izvještavanja za nematerijalnu imovinu koja nema konačan korisni vijek upotrebe i za nematerijalnu imovinu koja još nije u upotrebi.

Imovina koja se amortizira preispituje se za umanjenje vrijednosti svaki put kad nastupe događaji ili se promjene okolnosti koje ukazuju da knjigovodstvena vrijednost nije nadoknadiva.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u svim slučajevima kada je neto knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka.

Nadoknadiva vrijednost opreme i nematerijalne imovine je fer vrijednost umanjenja za troškove prodaje ili vrijednost imovine u upotrebi, ovisno o tome koja je veća. Za potrebe određivanja umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najmanje jedinice čiji se novčani tokovi mogu zasebno identificirati („jedinice koje generiraju novac“). U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu ili za stavku koja generira novac. Nefinancijska imovina kod koje je došlo do umanjenja vrijednosti, provjerava se na svaki datum izvještavanja kako bi se utvrdila mogućnost smanjenja gubitka od umanjenja vrijednosti. Gubitak od umanjenja vrijednosti

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

d) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine (nastavak)

se smanjuje ukoliko je došlo do promjene u procjeni korištenoj za utvrđivanje nadoknadive vrijednosti, ali najviše do iznosa knjigovodstvene vrijednosti imovine koja ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, ako nije došlo do umanjenja vrijednosti.

e) Najmovi

Grupa je najmodavac

Imovina dana pod poslovni najam amortizira se tijekom očekivanog vijeka trajanja jednako kao ostala slična imovina.

Najmovi u kojima je Grupa najmodavac klasificiraju se kao financijski ili poslovni najmovi. Najam se klasificira kao financijski najam ako se njime na najmoprimca prenose gotovo svi rizici i koristi povezani s vlasništvom nad odnosnom imovinom. Svi drugi najmovi klasificiraju kao poslovni najmovi.

Kada je Grupa posredni najmodavac, ona obračunava glavni najam i podnajam kao dva zasebna ugovora. Podnajam se klasificira kao financijski ili poslovni najam upućivanjem na imovinu s pravom uporabe koja proizlazi iz glavnog najma.

Prihodi od najamnina temeljem poslovnog najma priznaju se pravocrtno tijekom razdoblja predmetnog najma. Početni izravni troškovi nastali u fazi pregovaranja i ugovaranja uvjeta poslovnog najma pripisuju se knjigovodstvenom iznosu predmeta najma i priznaju pravocrtno tijekom razdoblja najma.

Potraživanja temeljem financijskih najmova knjiže se kao potraživanja u iznosu neto ulaganja grupe u najam. Prihodi od financijskog najma raspoređuju se na obračunska razdoblja kako bi odražavali konstantnu periodičku stopu povrata na otvoreno stanje neto ulaganja društva temeljem najmova.

Kada ugovor obuhvaća komponente koje se odnose na najam i komponente koje se ne odnose na najam, Grupa primjenjuje MSFI 15 za raspodjelu naknade u skladu s ugovorom za svaku komponentu.

Grupa procjenjuje je li riječ o ugovoru o najmu odnosno sadržava li ugovor najam, na početku ugovora. Grupa iskazuje imovinu s pravom uporabe i pripadajuću obvezu po najmu u pogledu svih najmova u kojima je ono najmoprimac, osim kad je riječ o kratkoročnim najmovima (definiranim kao najmovima čije trajanje iznosi 12 mjeseci ili manje) te najmove imovine male vrijednosti (kao što su tableti i osobna računala, uredski namještaj i telefoni). Za takve najmove Grupa pravocrtno priznaje plaćanja najma kao poslovni rashod tijekom trajanja najma, osim ako neka druga sustavna osnova kvalitetnije ne odražava vremensku dinamiku trošenja ekonomskih koristi od imovine koje se drži u najmu.

Obveza po najmu prvi se put mjeri u visini sadašnje vrijednosti plaćanja najma koja na datum početka nisu podmirena, umanjena uporabom stope koja proizlazi iz najma. Ako tu stopu nije moguće odrediti, najmoprimac se najčešće služi svojom kamatnom stopom zaduživanja. Plaćanja najma obuhvaćena mjerenjem obveze po najmu obuhvaćaju:

· fiksna plaćanja najma (uključujući plaćanja najma koja su u biti fiksna), umanjena za primljene poticaje za najam;

· varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, početno mjerena primjenom indeksa ili stope koji vrijede na datum početka najma;

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

e) Najmovi (nastavak)

· iznos za koji se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti;

· cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost; te

· plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma.

Obveza po najmu naknadno se mjeri povećanjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu (primjenom metode efektivne kamate) te smanjenjem knjigovodstvene vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma.

Grupa ponovno mjeri obvezu po najmu (te provodi odgovarajuće usklade s povezanom imovinom s pravom uporabe) kada se:

· razdoblje najma promijeni ili nastane značajan događaj ili značajna promjena okolnosti zbog čega dođe do promjene u procjeni izvršavanja mogućnosti kupnje, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontiraju primjenom revidirane diskontne stope.

· plaćanja najma promijene zbog promjena indeksa ili stope odnosno promjene u očekivanom plaćanju zajamčenog ostatka vrijednosti te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri tako da se revidirana plaćanja najma diskontiraju primjenom nepromijenjenih diskontnih stopa (osim ako je promjena u plaćanjima najma posljedica promjene promjenjivih kamatnih stopa, te se u tom slučaju primjenjuje revidirana diskontna stopa).

· ugovori o najmu mijenjanju, a izmjena najma ne obračunava se kao zaseban najam, te se u tom slučaju obveza po najmu ponovno mjeri na temelju razdoblja izmijenjenog najma tako da se revidirana plaćanja najma diskontiraju primjenom revidiranih diskontnih stopa na datum stupanja izmjene na snagu.

Grupa nije obavila takve usklade tijekom prezentiranih razdoblja. Imovina s pravom uporabe obuhvaća početno mjerenje predmetne obveze po najmu, plaćanja najma na dan početka najma ili prije toga, umanjeno za primljene poticaje za zaključenje poslovnog najma i sve početne izravne troškove. Oni se naknadno mjere po trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Kada Grupa snosi troškove rastavljanja i uklanjanja imovine u najmu, obnovi mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanju odnosne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, rezerviranje se priznaje i mjeri u skladu s MRS-om 37. Ako se troškovi odnose na imovinu s pravom uporabe, troškovi su uključeni u povezanu imovinu s pravom uporabe, osim ako ti troškovi nastaju pri proizvodnji zaliha.

Imovina s pravom uporabe amortizira se kroz razdoblje najma ili vijek uporabe, ovisno o tome što je kraće. Ako se na temelju najma vlasništvo nad odnosnom imovinom prenese ili ako trošak imovine s pravom uporabe odražava da će Grupa iskoristiti mogućnost kupnje, imovina s pravom uporabe amortizira se kroz korisni vijek uporabe odnosne imovine. Amortizacija započinje na datum početka najma.

Grupa primjenjuje MRS 36 kako bi ustanovila je li vrijednost imovine s pravom uporabe umanjena odnosno jesu li za nju obračunati bilo kakvi gubitci zbog umanjenja vrijednosti, kako je opisano u politici „Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina”.

Promjenjive najamnine koje ne ovise o indeksu ili stopi nisu obuhvaćene mjerenjem obveze po najmu i imovine s pravom uporabe. Povezana plaćanja priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je nastao događaj ili uvjet koji je potaknuo predmetna plaćanja te se nalaze u „Ostalim troškovima” u dobiti i gubitku.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

e) Najmovi (nastavak)

Kao praktično rješenje, MSFI 16 najmoprimcu dozvoljava neodvajanje komponenti koje se ne odnose na najam te obračunavanje komponenti koje se odnose na najam i komponenti koje se ne odnose na najam kao jedinstvenu komponentu. Grupa nije upotrijebila to praktično rješenje. Za ugovor koji sadržava komponentu koja se odnosi na najam te jednu ili više dodatnih komponenti koje se ne odnose na najam, Grupa je dužna naknadu u okviru ugovora raspodijeliti na svaku komponentu koja se odnosi na najam na temelju relativne samostalne cijene te komponente i ukupne samostalne cijene komponenti koje se ne odnose na najam.

f) Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti za potrebe pripreme izvještaja o novčanom toku i izvještaja o financijskom položaju obuhvaćaju žiro račune, novac u blagajni i kratkoročne depozite kod banaka s originalnim dospijećem do tri mjeseca.

g) Zarada po dionici

Grupa prikazuje osnovne i razrijeđene zarade po dionici (EPS) na svoje redovne dionice. Osnovna zarada po dionici izračunava se dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada redovnim dioničarima Grupe s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Razrijeđena zarada po dionici se utvrđuje usklađivanjem dobiti ili gubitka koji pripada redovnim dioničarima i ponderiranog prosječnog broja redovnih dionica za efekte svih razrjeđenja potencijalnih redovnih dionica.

h) Troškovi zaposlenika

i) Definirani mirovinski planovi doprinosa

Obveze za doprinose za definirane doprinose mirovinskih planova priznaju se kao trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali.

ii) Rezervacije za otpremnine

Otpremnine kod prijevremenog raskida radnog odnosa priznaju se kao trošak kada postoji dokaz da se Grupa obvezala, bez realne mogućnosti odustajanja, na primjenu detaljnog formalnog plana koji podrazumijeva ili raskid radnog odnosa prije normalnog datuma umirovljenja ili isplatu otpremnine temeljem ponude koja je dana kao poticaj za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta. Otpremnine za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta priznaju se ako je Grupa dala ponudu za dobrovoljno napuštanje radnog mjesta, ako postoji vjerojatnost da će ponuda biti prihvaćena, a broj prihvaćenih ponuda moguće je pouzdano procijeniti. Ako otpremnine dospijevaju na isplatu više od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja, diskontiraju se na svoju sadašnju vrijednost.

iii) Kratkoročna primanja zaposlenih

Kratkoročne obveze prema zaposlenicima se mjere na nediskontiranoj osnovi i priznaju se kao trošak po pružanju usluge. Obveza se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen temeljem kratkoročnog sustava isplate novčanog bonusa ili sudjelovanja u dobiti kad Grupa ima sadašnju zakonsku obvezu isplatiti taj iznos kao naknadu za uslugu koju je zaposlenik izvršio u prošlosti, a tu je obvezu moguće pouzdano procijeniti.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

h) Troškovi zaposlenika (nastavak)

iv) Procjena rezerviranja za primanja zaposlenima poslije prestanka zaposlenja i dugoročna primanja

Definirana primanja zaposlenih poslije prestanka zaposlenja i ostala dugoročna primanja uključuju sadašnju vrijednost otpremnina i jubilarnih nagrada. Oni se izračunavaju temeljem aktuarskog izračuna odobrenog od strane menadžmenta. Aktuarski izračun temelji se na pretpostavkama i procjenama primjenjivima u vrijeme izračuna i mogu odstupati od stvarnih pretpostavki zbog budućih promjena. Ovo se prvenstveno odnosi na određivanje diskontne stope, procjene budućeg odliva zaposlenih, procjene smrtnosti i procjene povećanja plaća. Obveze za definirane primitke zaposlenih osjetljive su na promjene u navedenim procjenama zbog kompleksnosti aktuarskog izračuna i dugoročne naravi obveze.

j) Oporezivanje

Porez na dobit temelji se na oporezivoj dobiti za godinu, a sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računi dobiti i gubitka, osim iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke ostale sveobuhvatne dobiti. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na datum izvještavanja i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja.

Odgođeni porezi izračunavaju se metodom bilančne obveze. Odgođeni porezi priznaju se na privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođena porezna imovina i obveze izračunavaju se korištenjem poreznih stopa za koje se očekuje da će biti u primijeni na oporezivu dobit u godinama u kojima se očekuje realizacija privremenih razlika, a na osnovi poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještavanja.

Odgođena porezna imovina i obveze nisu diskontirani i klasificirani su kao dugotrajna financijska imovina i/ili obveze u izvještaju o financijskom položaju. Odgođena porezna imovina se priznaje kada je vjerojatno da će Grupa u budućnosti ostvariti dovoljno oporezive dobiti, temeljem koje bi se odgođena porezna imovina mogla iskoristiti.

k) Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju kad Grupa, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu obvezu.

Restrukturiranje

Rezervacija za restrukturiranje priznaje se kada Grupa odobri detaljan i službeni plan restrukturiranja, te je restrukturiranje započelo ili je objavljeno javnosti. Grupa ne rezervira buduće poslovne rashode

l) Dionički kapital, premije i rezerve

Dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih dionica koje su klasificirane kao kapital i rezerve i denominiran je u kunama. Premija na emitirane dionice predstavlja višak fer vrijednosti primitaka iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica. Preostali iznos od rezultata tekuće godine se nakon raspodjele raspoređuje u zadržanu dobit.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

l) Dionički kapital, premije i rezerve (nastavak)

Zakonske rezerve formirane su u skladu s hrvatskim zakonima prema kojem se 5% godišnje dobiti prenosi u zakonske rezerve, sve dok zakonske rezerve zajedno s kapitalnim rezervama ne dosegnu iznos od 5% dioničkog kapitala. Zakonske rezerve mogu se upotrijebiti za pokrivanje tekućeg gubitka i gubitaka iz prošlih razdoblja do iznosa od 5% dioničkog kapitala.

m) Priznavanje prihoda

Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem i isključuje iznose prikupljene u ime trećih strana. Grupa priznaje prihod kada kupcu prenese kontrolu nad robom ili uslugom. Grupa priznaje sljedeće prihode: provizije na burzovne transakcije, članarine, naknade za uvrštenja, za održavanje kotacije i ostale naknade.

Prihodi od provizija se priznaju u trenutku obavljanja usluge. Prihodi od naknada se razgraničavaju u skladu s odgovarajućim vremenskim razdobljem na koje se naknada odnosi.

Prihodi od održavanja uvrštenja, prodaje informacija i pretplate na računalne programe koji omogućuju praćenje trgovanja u stvarnom vremenu razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se uvrštenje ili pretplata odnose.

Prihodi od inicijalnih naknada za uvrštenje se razgraničavaju na razdoblje u kojem klijent ima materijalno pravo na uslugu.

n) Financijski prihodi

Prihod od kamata priznaje se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem je nastao za sve kamatonosne financijske instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope.

o) Prihodi od dividendi

Dividende na vlasničke instrumente se priznaju u dobiti ili gubitku kad je utvrđeno pravo Društva na primitak dividende.

p) Izvještavanje po segmentima

Poslovni segment je sastavni dio Grupe koji se bavi poslovnim aktivnostima iz kojih može ostvariti prihode ili troškove, što također uključuje prihode i troškove po transakcijama s ostalim dijelovima Grupe. Poslovne rezultate segmenata redovito prati Uprava Društva (najviše tijelo ovlašteno za donošenje poslovnih odluka), koja odlučuje o dodjeli resursa svakom pojedinom segmentu te ocjenjuje poslovnu uspješnost segmenata na osnovu upravljačkih financijskih informacija.

Vlasnici i Uprava (glavni donositelji odluka – CODM) za potrebe procjene uspješnosti i alokacije resursa identificirali su operativne segmente na geografskoj osnovi. Geografska segmentacija temelji se na lokaciji članica Grupe.

Geografske informacije analiziraju prihode i dugotrajnu imovinu Grupe po zemlji sjedišta Grupe i drugim zemljama.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

p) Izvještavanje po segmentima (nastavak)

Grupa ne navodi nikakve dodatne izvještajne segmente po proizvodu ili vrsti usluge u ovom trenutku, s obzirom da je za CODM dovoljna procjena učinkovitosti i donošenje odluke raspodjele resursa na razini cijele grupe. Analiza izvješća po segmentima prikazana je u bilješci 24.

Grupa je identificirala dva glavna segmenta: Hrvatsku i Sloveniju. Osnovne informacije po segmentima temelje se na zemljopisnom položaju segmenta poslovanja. Segmentni rezultati se mjere po iskazanom iznosu u financijskim izvještajima.

q) Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu. Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika.

Zajednički pothvati su društva u kojima dvije ili više strana imaju zajedničku kontrolu.

Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate društva iskazuju se u konsolidiranim financijskim izvještajima metodom udjela.

4 Prihod od prodaje |  | 2022. |  | 2021.
|  | ‘000 kn |  | ‘000 kn
Provizije |  | 8.396 |  | 7.847
Prihod od održavanja uvrštenja |  | 8.326 |  | 7.293
Prihod od naknada za uvrštenja |  | 1.757 |  | 1.532
Članarine |  | 465 |  | 470
Ukupni prihod od prodaje |  | 18.944 |  | 17.142

Prihodi od provizija obračunavaju se članovima po osnovi vrijednosti izvršene transakcije u vremenskom razdoblju u kojem je transakcija izvršena. Prihodi od provizija se priznaju u trenutku obavljanja usluge. Prihodi od naknada se razgraničavaju u skladu s odgovarajućim vremenskim razdobljem na koje se naknada odnosi.

Prihodi od održavanja uvrštenja predstavljaju godišnju naknadu za održavanje uvrštenja vrijednosnih papira u Vodeće, Službeno i Redovito tržište. Naknada za uvrštenje naplaćuje se izdavateljima za uvrštenje u Vodeće, Službeno i Redovito tržište. Prihodi od održavanja uvrštenja razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se uvrštenje odnosi.

Članarine uključuju jednokratne pristupnine za stjecanje statusa člana Burze, te članarine postojećim članovima koje se obračunavaju kvartalno. Prihodi od članarina razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se članarina odnosi.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

4 Prihod od prodaje (nastavak)

Vremenski raspored priznavanja prihoda od prodaje je kako slijedi:

2022. | Provizije | Prihod od održavanja uvrštenja | Prihod od naknada za uvrštenja | Članarine | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Prihodi od prodaje |  |  |  |  |
Vremenski raspored prihoda |  |  |  |  |
- u određenom trenutku | 8.326 | - | - | - | 8.326
- tijekom određenog vremena | - | 8.396 | 1.757 | 465 | 10.618
| 8.326 | 8.396 | 1.757 | 465 | 18.944
2021. |  |  |  |  |
Prihodi od prodaje |  |  |  |  |
Vremenski raspored prihoda |  |  |  |  |
- u određenom trenutku | 7.293 | - | - | - | 7.293
- tijekom određenog vremena | - | 7.847 | 1.532 | 470 | 9.849
| 7.293 | 7.847 | 1.532 | 470 | 17.142

5 Ostali poslovni prihodi | 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Prihod od prodaje informacija | 6.261 |  | 6.236
Prihodi od seminara | 1.213 |  | 897
Prihodi od OTC servisa | 619 |  | 485
Prihodi od LEI | 488 |  | 369
Ostali prihodi od prodaje | 80 |  | 76
Prihodi od najma i prodaje opreme | 196 |  | -
Prihodi od naplate ranije ispravljenih potraživanja | 96 |  | 242
Ostali prihodi | 322 |  | 392
Ukupno operativno prihodi | 9.275 |  | 8.697

Prihodi od prodaje informacija i pretplate na računalne programe, koji omogućuju praćenje trgovanja u stvarnom vremenu, kao i prihodi od LEI oznaka razgraničavaju se tijekom razdoblja na koje se pretplata odnosi.

Ostali prihodi uključuju prihode od raspuštanja rezerviranja, prihode od kazni i ostale utvrđene prihode.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

5 Ostali poslovni prihodi (nastavak)

Vremenski raspored ostalih prihoda je kako slijedi:

2022. | Prihod od prodaje informacija | Prihodi od seminara | Prihod od OTC servisa | Prihodi od LEI | Ostali prihodi od prodaje | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Ostali prihodi |  |  |  |  |  |
Vremenski raspored prihoda |  |  |  |  |  |
- u određenom trenutku | - | 1.213 | - | - | - | 1.213
- tijekom određenog vremena | 6.261 | - | 619 | 488 | 80 | 7.448
| 6.261 | 1.213 | 619 | 488 | 80 | 8.661
2021. |  |  |  |  |  |
Ostali prihodi |  |  |  |  |  |
Vremenski raspored prihoda |  |  |  |  |  |
- u određenom trenutku | - | 897 | - | - | - | 897
- tijekom određenog vremena | 6.236 | - | 485 | 369 | 76 | 7.166
| 6.236 | 897 | 485 | 369 | 76 | 8.063

5.a) Imovina i obveze po ugovorima s klijentima |  |  |
| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Ugovorna imovina |  |  |
Ugovorna imovina od održavanja informacija | 402 |  | 356
Ugovorna imovina od prodaje informacija | 99 |  | -
| 501 |  | 356
Ugovorne obveze |  |  |
Ugovorne obveze od naknada za održavanje uvrštenja | 2.826 |  | 2.744
Ugovorne obveze od naknade za uvrštenje | 499 |  | 647
Ostale ugovorne obveze | 520 |  | 394
Kratkoročne ugovorne obveze | 3.845 |  | 3.785
Ugovorne obveze za financiranje nadogradnje sistema | 96 |  | 50
Dugoročne ugovorne obveze | 96 |  | 50
Ukupno ugovorne obveze | 3.941 |  | 3.835

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

5 Ostali poslovni prihodi (nastavak)

i) Prihodi priznati temeljem ugovorne obveze

U donjem pregledu prikazani su iznosi prihoda priznatih u tekućem izvještajnom razdoblju, a koji se odnose na ugovorne obveze iz prethodnih godina:

| Ugovorna imovina |  | Ugovorne obveze
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Ugovorne obveze od naknada za održavanje uvrštenja | 2.744 |  | 2.816
Ugovorne obveze od naknade za uvrštenje | 647 |  | 362
Ostale ugovorne obveze | 394 |  | 357
| 3.785 |  | 3.535

6 Troškovi osoblja | 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Plaće |  |  |
Neto plaće | 9.132 |  | 8.284
Doprinosi | 882 |  | 857
Porezi i prirezi | 3.081 |  | 2.823
Ukupno plaće | 13.095 |  | 11.964
Ostali troškovi osoblja | 870 |  | 852
Ukupno troškovi osoblja | 13.965 |  | 12.816

Broj zaposlenih na kraju 2022. godine kao i prosječno u 2022. godini bio je 39 zaposlenika (2021. godine: 39). Troškovi osoblja uključuju 1.381 tisuće kuna (2021.: 1.239 tisuća kuna) plaćenih doprinosa u obvezne mirovinske fondove i 435 tisuće kuna uplate u dobrovoljne mirovinske fondove. Doprinosi se izračunavaju kao postotak od bruto plaća djelatnika. U 2022. godini bonusi u Ljubljanskoj borzi d,d. iznosili su 34 tisuće kuna (2021.: 783 tisuća kuna). U 2022. godini isplaćeno je 256 tisuća kuna bonusa za društvo Zagrebačka burza d.d. (2021.: 450 tisuća kuna).

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

7 Ostali troškovi poslovanja |  |  |
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Troškovi računalnih programa i licenci | 4.559 |  | 3.952
Naknade regulatoru | 1.071 |  | 1.071
Profesionalne usluge | 907 |  | 1.448
Ostale naknade i pristojbe | 595 |  | 494
Najam prostora | 491 |  | 385
Poštanske i telefonske usluge | 310 |  | 303
Troškovi režija | 585 |  | 482
Troškovi održavanja prostora i opreme | 389 |  | 367
Poslovna putovanja | 163 |  | 3
Reprezentacija | 261 |  | 101
Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca | - |  | 82
Vanjski troškovi konferencija, seminara i marketinga | 290 |  | 288
Ostali troškovi | 1.287 |  | 1.179
Ukupno ostali troškovi poslovanja | 10.908 |  | 10.155

Ostali troškovi u iznosu od 1.287 tisuća kuna odnose se na troškove materijala i energije, troškove osiguranja, te ostale troškove.

Naknade za reviziju financijskih izvještaja Grupe iznosile su 311 tisuće kuna (2021.: 244 tisuće kuna).

Vanjski revizor je tijekom godine osim usluge revizije pružao i druge ne revizijske usluge u ukupnom iznosu od 47 tisuća kuna (2021: 47 tisuća kuna). U skladu s EU Uredbom, usluge pružene tijekom 2022. godine predstavljaju dopuštene ne revizijske usluge.

8 Financijski prihodi i rashodi |  |  |
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Prihodi od kamata | 17 |  | 22
Ostali financijski prihodi | - |  | 17
Ukupno financijski prihodi | 17 |  | 39
Prihodi od dividende | 101 |  | 54
Nerealizirani neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (629) |  | (187)
Realizirani neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (89) |  | (225)
| (718) |  | (412)

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

8 Financijski prihodi i rashodi (nastavak) |  |  |
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Trošak kamata | (99) |  | (66)
Gubici od negativnih tečajnih razlika | (87) |  | (47)
Dobici od pozitivnih tečajnih razlika | 58 |  | 38
Neto dobit / (gubitak) od tečajnih razlika | (29) |  | (9)
Financijski rezultat | (728) |  | (394)

9 Porez na dobit |  |  |
a) Porez na dobit |  |  |
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Tekući porez na dobit | 101 |  | 97
Odgođeni porezi | (99) |  | 7
Ukupan trošak poreza na dobit | 2 |  | 104

b) Usklada računovodstvene dobiti i porezne obveze |  |  |
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Dobit prije poreza | 646 |  | 468
Porez po stopi od 18% (2021.: 18%) | 116 |  | 84
Efekt različitih poreznih stopa | 5 |  | 4
Porezno nepriznati troškovi | 88 |  | 47
Neoporezivi prihod | (63) |  | (58)
Povećanje fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 95 |  | -
Korištenje poreznih gubitaka | (121) |  | -
Porezni gubici od Zagrebačke burze d.d. koji nisu priznati kao odgođena porezna imovina | (118) |  | 28
Konsolidacijske prilagodbe | - |  | (1)
Porez na dobit | 2 |  | 104

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

9 Porez na dobit (nastavak)

c) Porezni gubici prenosivi u naredna razdoblja

Bruto porezni gubici u iznosu od 297 tisuća kuna raspoloživi su za umanjenje budućih oporezivih dobitaka Društva na kraju 2022. godine. Porezni gubitak se može prenositi od strane Društva, te je podložan pregledu od strane Ministarstva financija. Na dan 31. prosinca 2022. Grupa nije priznala odgođenu poreznu imovinu po osnovi prenesenih poreznih gubitaka od Zagrebačke burze d.d., s obzirom da nije izvjesno hoće li se ostvariti iznos oporezive dobiti na temelju koje bi se porezna imovina mogla iskoristiti. Na sljedeći datum izvještavanja Grupa će ponovno procijeniti pretpostavke za priznavanje odgođene porezne imovine.

Porezni gubici ne mogu se prenositi i koristiti unutar članica grupe. Ljubljanska borza d.d. ima priznatu odgođenu poreznu imovinu temeljem prenesenih poreznih gubitaka u iznosu od 24 tisuća kuna (31.12.2021: 50 tisuća kuna). Unatoč postojanju poreznih gubitaka iz ranijih razdoblja, Ljubljanska borza d.d. imala je trošak tekućeg poreza na dobit u iznosu od 100 tisuća kuna (2021.: 207 tisuća kuna) budući da se porezni gubici u Sloveniji mogu koristiti samo do iznosa od 50% dobiti. Stoga je Ljubljanska borza d.d. iskoristila porezne gubitke od 138 tisuća kuna.

Na 31. prosinca bruto porezni gubici raspoloživi za prijenos istječu kako slijedi:

Porezni gubici prenosivi u naredna razdoblja |  |  |
| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Do 1 godine | 135 |  | 3.221
Do 2 godine | - |  | 135
Do 3 godine | - |  | -
Do 4 godine | 289 |  | -
Do 5 godina | - |  | 427
Ukupni porezni gubitak raspoloživ za prijenos | 424 |  | 3.783

Porezna prijava je izrađena sukladno zakonom propisanoj metodologiji. U skladu s poreznim propisima, porezna uprava može u bilo koje doba pogledati knjige i evidencije Društva u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana. Uprava društva nije upoznata sa okolnostima koje bi mogle dovesti do značajnih propusta u tom pogledu.

d) Odgođena porezna imovina/obveze

Na dan 31. prosinca 2022. godine Grupa je priznala odgođenu poreznu imovinu povezanu s privremenim razlikama (potraživanja od kupaca, amortizacije, financijska imovina, rezerviranja i preneseni porezni gubici iz Ljubljanske borze d.d.).

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

9 Porez na dobit (nastavak)

d) Odgođena porezna imovina i obveze (nastavak)

Odgođena porezna imovina

| Potraživanja od kupaca | Financijska imovina | Amortiza-cija | Preneseni porezni gubici | Rezervira-nja | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
1. siječnja 2021. | 104 | - | 21 | 50 | 11 | 186
(Smanjenje) / Povećanje odgođene porezne imovine priznate u računu dobiti i gubitka | (9) | - | - | - | 2 | (7)
31. prosinca 2021. | 95 | - | 21 | 50 | 13 | 179
1. siječnja 2022. | 95 | - | 21 | 50 | 13 | 179
(Smanjenje) / Povećanje odgođene porezne imovine priznate u računu dobiti i gubitka | (8) | 116 | 14 | (26) | 3 | 99
31. prosinca 2022. | 87 | 116 | 35 | 24 | 16 | 278

Odgođena porezna obveza

| Promjene fer vrijednosti imovine
| ‘000 kn
1. siječnja 2021. | 189
Smanjenje odgođene porezne obveze priznate kroz RDG | -
31. prosinca 2021. | 189
Smanjenje odgođene porezne obveze priznate kroz OCI | (54)
31. prosinca 2022. | 145

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

10 Nekretnine i oprema

| Zemljište i zgrade | Računala | Namještaj i ostala oprema | Ulaganje u tuđu imovinu | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Nabavna vrijednost |  |  |  |  |
Na dan 1. siječnja 2021. | 7.801 | 5.241 | 2.235 | 1.272 | 16.549
Povećanje | - | 280 | 245 | 256 | 781
Otpis | - | (9) | (109) | - | (118)
Efekt kretanja promjene tečaja | (103) | - | 77 | - | (26)
Na dan 31. prosinca 2021. | 7.698 | 5.512 | 2.448 | 1.528 | 17.186
Na dan 1. siječnja 2022. | 7.698 | 5.512 | 2.448 | 1.528 | 17.186
Povećanje | - | 825 | 633 | - | 1.458
Otpis | - | - | (381) | - | (381)
Efekt kretanja promjene tečaja | 13 | - | - | - | 13
Na dan 31. prosinca 2022. | 7.711 | 6.337 | 2.700 | 1.528 | 18.276
Akumulirana amortizacija |  |  |  |  |
Na dan 1. siječnja 2021. | (847) | (4.566) | (1.232) | (1.209) | (7.854)
Trošak amortizacije | (342) | (212) | (307) | (58) | (919)
Otpis | - | 9 | 113 | - | 122
Efekt kretanja promjene tečaja | - | - | 1 | - | 1
Na dan 31. prosinca 2021. | (1.189) | (4.769) | (1.425) | (1.267) | (8.650)
Na dan 1. siječnja 2022. | (1.189) | (4.769) | (1.425) | (1.267) | (8.650)
Trošak amortizacije | (52) | (266) | (378) | (82) | (778)
Otpis | - | - | 355 | - | 355
Umanjenje troška amortizacije na teret revalorizacijskih rezervi | (226) | - | - | - | (226)
Efekt kretanja promjene tečaja | - | - | 3 | - | 3
Na dan 31. prosinca 2022. | (1.467) | (5.035) | (1.445) | (1.349) | (9.296)
Neto knjigovodstvena vrijednost |  |  |  |  |
Na dan 31. prosinca 2021. | 6.509 | 743 | 1.023 | 261 | 8.536
Na dan 31. prosinca 2022. | 6.244 | 1.302 | 1.255 | 179 | 8.980

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

10 Nekretnine i oprema (nastavak)

Zbog promjena u tržišnim uvjetima u odnosu na zadnju procjenu vrijednosti nekretnine, Ljubljanska burza je krajem 2022. godine provela novu procjenu vrijednosti baziranu na metodi usporednih tržišnih podataka i na bazi očekivanih prihoda. Analizirana je specifična prodaja 36 uredskih prostora u području gdje se nalazi nekretnina i u širem okruženju. Na bazi obavljene analize, utvrđeno je da je prodajna cijena prostora u rasponu između 1.850,00 EUR/m2 i 3.550,00 EUR/m2 (aritmetička sredina analiziranih prodaja je 2.438,30 EUR/m2). Zatim je odabrano 5 usporedivih prodaja između specifičnih prodaja nekretnina. Za određivanje indikativne vrijednosti procijenjene nekretnine korištena je aritmetička sredina usklađenih vrijednosti odabranih usporedivih nekretnina. Na temelju toga, metodom tržišnih usporedbi utvrđena je vrijednost nekretnine od 833.180 EUR.

Kako se nekretnina koja se procjenjuje može iznajmljivati i na taj način ostvarivati određeni novčani tok, napravljen je i preračun vrijednosti u slučaju povrata ulaganja. Statistička analiza odabranih podataka pokazuje da se najamnine uredskih prostora kreću između 13,00 EUR/m2 i 57,00 EUR/m2, a aritmetička sredina analiziranih najamnina iznosi 22,08 EUR/m2 (veličina uzorka 21). Uzimajući u obzir najamnine usporedivih nekretnina, vrijednost nekretnine prema metodi kapitalizacije iznosi 835.369 EUR.

Temeljem obavljene procjene vrijednosti nekretnine od strane ovlaštenog procjenitelja Ljubljanska burza je uskladila knjigovodstvenu vrijednost nekretnine na fer vrijednost na dan 30. studenog 2022. godine u visini od 833.180 EUR smanjenjem prethodno utvrđenog revalorizacijskog viška od 30.071 EUR (226 tisuća kuna) i povećanjem akumulirane amortizacije. S nepromijenjenim vijekom trajanja i pravocrtnom metodom, stopa amortizacije je povećana sa 3,537% na 4,332%.

Ako bi se zgrada i zemljište obračunavali po modelu povijesnog troška, knjigovodstvena vrijednost zgrade i zemljišta na dan 31. prosinca 2022. godine bila bi 734.359 EUR.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

11 Nematerijalna imovina i goodwill

| Softver | Dugoročno odgođeni troškovi | Goodwill | Imovina u pripremi | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Nabavna vrijednost |  |  |  |  |
Na dan 1. siječnja 2021. | 2.518 | 224 | 1.187 | 218 | 4.147
Povećanje | 320 | 7 | - | 44 | 371
Otpis | - | (4) | - | - | (4)
Efekt kretanja promjene tečaja | 148 | - | - | 1 | 149
Na dan 31. prosinca 2021. | 2.986 | 227 | 1.187 | 263 | 4.663
Na dan 1. siječnja 2022. | 2.986 | 227 | 1.187 | 263 | 4.663
Povećanje | 1.042 | 1 | - | 238 | 1.281
Otpis | - | (1) | - | - | (1)
Efekt kretanja promjene tečaja | 10 | 1 | (1) | - | 10
Na dan 31. prosinca 2022. | 4.038 | 228 | 1.186 | 501 | 5.953
Akumulirana amortizacija |  |  |  |  |
Na dan 1. siječnja 2021. | (1.357) | - | - | - | (1.357)
Trošak amortizacije | (348) | - | - | - | (348)
Efekt kretanja promjene tečaja | (155) | - | - | - | (155)
Na dan 31. prosinca 2021. | (1.860) | - | - | - | (1.860)
Na dan 1. siječnja 2022. | (1.860) | - | - | - | (1.860)
Trošak amortizacije | (350) | - | - | - | (350)
Efekt kretanja promjene tečaja | (10) | - | - | - | (10)
Na dan 31. prosinca 2022. | (2.220) | - | - | - | (2.220)
Neto knjigovodstvena vrijednost |  |  |  |  |
Na dan 31. prosinca 2021. | 1.126 | 227 | 1.187 | 263 | 2.803
Na dan 31. prosinca 2022. | 1.818 | 228 | 1.186 | 501 | 3.733

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

12 Imovina s pravom uporabe

| Zgrade | Zemljišta | Oprema | Ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Nabavna vrijednost |  |  |  |
Na dan 1. siječnja 2021. | 1.542 | 295 | 176 | 2.013
Povećanje | 3.285 | - | 195 | 3.480
Otpis | (1.543) | - | (69) | (1.612)
Efekt kretanja promjene tečaja | - | 1 | - | 1
Na dan 31. prosinca 2021. | 3.284 | 296 | 302 | 3.882
Na dan 1. siječnja 2022 | 3.284 | 296 | 302 | 3.882
Povećanje | - | - | 239 | 239
Otpis | - | - | (123) | (123)
Efekt kretanja promjene tečaja | - | 3 | - | 3
Na dan 31. prosinca 2022. | 3.284 | 299 | 418 | 4.001
|  | - |  |
Akumulirana amortizacija |  |  |  |
Na dan 1. siječnja 2021. | (1.322) | (59) | (74) | (1.455)
Trošak amortizacije | (666) | (31) | (72) | (769)
Otpis | 1.542 | - | 27 | 1.569
Na dan 31. prosinca 2021. | (446) | (90) | (119) | (655)
Na dan 1. siječnja 2022. | (446) | (90) | (119) | (655)
Trošak amortizacije | (658) | (31) | (96) | (785)
Otpis | - | - | 122 | 122
Na dan 31. prosinca 2022. | (1.104) | (121) | (93) | (1.318)
Neto knjigovodstvena vrijednost |  |  |  |
Na dan 31. prosinca 2021. | 2.838 | 206 | 183 | 3.227
Na dan 31. prosinca 2022. | 2.180 | 178 | 325 | 2.683

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)I

12 Imovina s pravom uporabe (nastavak)

Pravo korištenja imovine u najmu odnosi se na nekoliko osobnih vozila u najmu od 3 do 5 godine te, nekretnine i zemljišta u najmu do 7 godina. Ponderirana prosječna inkrementalna stopa primijenjena na obveze za najmove priznate u izvještaju o financijskom položaju na dan početne primjene iznosi 4,2%.

Iznosi priznati u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti: | 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Troškovi amortizacije na imovini s pravom korištenja | 785 |  | 769
Kamate po osnovi najmova | 98 |  | 66
Ostali troškovi koji se odnose na imovinu s pravom uporabe | 148 |  | 138

Kretanje obveza po osnovi poslovnih najmova po MSFI 16 bilo je kako slijedi:

| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Stanje 1. siječnja |  |  |
Dugoročne obveze za poslovni najam | 2.415 |  | 248
Kratkoročne obveze za poslovni najam | 727 |  | 300
| 3.142 |  | 548
Promjene u godini |  |  |
Povećanje tijekom godine (bilješka 12) | 239 |  | 3.480
Otplate tijekom godine | (766) |  | (870)
Tečajne razlike | 9 |  | (16)
Stanje 31. prosinca | 2.624 |  | 3.142

Obveze po osnovi poslovnih najmova dospijevaju kako slijedi:

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
U roku od godine dana | 730 |  | 727
U drugoj godini | 753 |  | 616
U trećoj godini | 776 |  | 716
U četvrtoj godini | 291 |  | 736
U petoj godini | 31 |  | 263
Nakon pet godina | 43 |  | 84
Ukupno | 2.624 |  | 3.142

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)I

12 Imovina s pravom uporabe (nastavak)

Ugovorena nediskontirana plaćanje obveza za najam u idućim godinama:

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
U roku od godine dana | 799 |  | 756
U drugoj godini | 802 |  | 749
U trećoj godini | 801 |  | 752
U četvrtoj godini | 296 |  | 753
U petoj godini | 34 |  | 263
Nakon pet godina | 52 |  | 84
Ukupno | 2.784 |  | 3.357

13 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Ulaganje u Makedonsku burzu a.d., Republika Sjeverna Makedonija | 9.198 |  | -
Ulaganje u SEE Link d.o.o., Republika Sjeverna Makedonija | 125 |  | 146
Ulaganje u Funderbeam South-East Europe d.o.o., Hrvatska | - |  | -
Ukupno | 9.323 |  | 146

Na 31. prosinca pridružena društvo i zajednički pothvat Grupe bili su kako slijedi:

|  |  |  | Vlasnički udio
| Company | Zemlja | Priroda posla | 2022. |  | 2021.
|  |  |  | % |  | %
Zajednički pothvat | SEE Link d.o.o. | Sjeverna Makedonija | usmjeravanje narudžbi burzama | 43,3 |  | 33.3
Pridruženo društvo | Funderbeam SEE d.o.o. | Hrvatska | posredništvo u financiranju | 30 |  | 30
Pridruženo društvo | Makedonska burza a.d. | Sjeverna Makedonija | Upravljanje uređenim tržištem vrijednosnih papira i povezane aktivnosti | 30 |  | -

SEE LINK d.o.o.

SEE Link d.o.o. je zajednički pothvat (Zagrebačka burza d.d. ima 1/3 vlasništva) osnovan u 2014. godini. Tijekom 2015. godine svaki od tri vlasnika je uplatio dodatnih 177 tisuća kuna na ime povećanja temeljnog kapitala društva SEE Link d.o.o. Zajedno sa Makedonskom burzom a.d. koja drži 33,33% udjela u društvu SEE Link d.o.o., na dan 31. prosinca 2022. godine Grupa drži udio u visini od 43,33% udjela u navedenom društvu.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

13 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate (nastavak)

Sažetak financijskih podataka za SEE Link d.o.o. je kako slijedi:

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Udio u vlasništvu | 43,33% |  | 33,33%
Dugotrajna imovina | 141 |  | 185
Kratkotrajna imovina | 516 |  | 502
Od toga novac i novčani ekvivalenti | 284 |  | 177
Ukupno imovina | 657 |  | 687
Dugoročne obveze | - |  | -
Kratkoročne obveze | 264 |  | 258
Od toga Kratkoročne financijske obveze | - |  | -
Ukupno obveze | 264 |  | 258
Ukupno prihodi | 182 |  | 566
Amortizacija | 44 |  | 141
Neto kamatni trošak | - |  | 1
Porez na dobit | - |  | -
Dobit/(gubitak) razdoblja | (34) |  | 90

Makedonska burza a.d.

Društvo je na dan 31. prosinca 2021. godine držalo 7,05% dionica društva Makedonska burza d.d.. Vrijednost ulaganja na 31. prosinca 2021. godine iskazana je na poziciji dugoročne financijske imovine po fer vrijednost kroz sveobuhvatnu dobit. Društvo je tijekom 2022. godine steklo dodatne dionice navedenog društva. Dana 8. srpnja 2022. godine prešlo je udio od 20% u tom društvu te su ulaganja preklasificirana sa financijske imovine po fer vrijednosti kroz sveobuhvatnu dobit na ulaganja u pridružena društva. Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo drži 30% udjela u pridruženom društvu. Društvo je zaključno sa danom koji prethodi trenutku stjecanja kvalificiranog udjela u pridruženom društvu kroz ostalu sveobuhvatnu dobit u 2022. godini evidentiralo rezerve od promjene fer vrijednosti u iznosu od 529 tisuća kuna.

Sažetak financijskih podataka za Makedonska burza a.d. je kako slijedi :

| 31.12.2022. |  | 30.6.2022.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Udio u vlasništvu | 30% |  | 21%
Dugotrajna imovina | 16.562 |  | 16.699
Kratkotrajna imovina | 6.838 |  | 7.404
Od toga Novac i novčani ekvivalenti | 147 |  | 765
Ukupno imovina | 23.400 |  | 24.103
Dugoročne obveze | - |  | -
Kratkoročne obveze | 635 |  | 1.537
Od toga Kratkoročne financijske obveze | - |  | -
Ukupno obveze | 635 |  | 1.537

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

13 Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate (nastavak)

Sažetak financijskih izvještaja za Makedonsku burzu a.d. (nastavak)

| 31.12.2022. |  | 30.6.2022.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Ukupno prihodi | 6.751 |  | 3.838
Amortizacija | 431 |  | 164
Neto kamatni trošak | 170 |  | 108
Porez na dobit | - |  | -
Dobit / (gubitak) razdoblja | 1.557 |  | 1.678

Funderbeam South-East Europe d.o.o.

Funderbeam South-East Europe d.o.o. je pridruženo društvo koje je osnovano 2017. godine dok je u 2018. godini započelo sa poslovanjem. Tijekom 2018. godine Društvo je uplatilo dodatnih 44,8 tisuća kuna na ime povećanja temeljnog kapitala društva Funderbeam South-East Europe d.o.o., te je u 2020. godini steklo novi udio u vrijednosti od 28,4 tisuća kuna. Udio u vlasništvu na 31. prosinac 2022. godine iznosi 30% (31.12.2021.: 30%).

Sažetak financijskih podataka za Funderbeam South-East Europe d.o.o. je kako slijedi:

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Udio u vlasništvu | 30% |  | 30%
Dugotrajna imovina | 128 |  | 156
Kratkotrajna imovina | 124 |  | 43
Od toga novac i novčani ekvivalenti | 117 |  | 43
Ukupno imovina | 252 |  | 199
Dugoročne obveze | 926 |  | 225
Kratkoročne obveze | 289 |  | 1.081
Od toga Kratkoročne financijske obveze | 225 |  | 924
Ukupno obveze | 1.215 |  | 1.306
Ukupno prihodi | 614 |  | 179
Neto kamatni prihod/(trošak) | (21) |  | (24)
Porez na dobit | 35 |  | -
Dobit/(gubitak) razdoblja | 19 |  | (115)

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

14 Financijska imovina

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  |  |
Ulaganja u dionice | 197 |  | 1.681
Ukupno | 197 |  | 1.681

Ulaganja u vlasničke instrumente u iznosu od 197 tisuća kuna (31.12.2021.: 1.681 tisuća kuna) odnose se na ulaganja koja Društvo namjerava dugoročno držati.

Društvo je na dan 31. prosinca 2021. godine držalo 197 dionica društva Makedonska berza a.d. što je predstavljalo 7,05% udjela u kapitalu navedenog društva u vrijednosti od 1.484 tisuća kuna. Tijekom 2022. godine Društvo je steklo dodatne dionice Makedonske berze a.d. čime je prešlo udio od 20% u kapitalu navedenog društva te su ulaganja preklasificirana u ulaganja u pridružena društva (Bilješka 13.)

Dionice u iznosu od 197 tisuća kuna odnose se na udjel u kapitalu društva Središnje klirinško depozitarno društvo d.d.

Kako je dozvoljeno MSFI-jem 9, Grupa je odlučila po inicijalnom priznavanju klasificirati ove instrumente kao financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
b) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz RDG |  |  |
Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima | 8.977 |  | 14.479
Ukupno | 8.977 |  | 14.479

Udjeli u otvorenim investicijskim fondovima klasificiraju se kao razina fer vrijednosti 1 na dan 31. prosinca 2022. i 31. prosinca 2021. obzirom da je cijena udjela u fondu javno dostupna i koristi se za kupovinu odnosno prodaju udjela u fondu.

15 Potraživanja od kupaca i ostala imovina

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Potraživanja od kupaca | 3.124 |  | 4.794
Dani avansi | 27 |  | 21
Ostala imovina | 722 |  | 760
Ispravak vrijednosti | (352) |  | (1.722)
Total | 3.521 |  | 3.853

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

15 Potraživanja od kupaca i ostala imovina (nastavak)

Kretanje umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca

| 2022. |  | 2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Stanje na 1. siječnja | (1.722) |  | (2.064)
Ispravak vrijednosti | (5) |  | (90)
Otpis | 1.279 |  | 190
Naplata prethodno umanjenih potraživanja | 96 |  | 242
Ukupno | (352) |  | (1.722)

Na datum izvještavanja Grupa je imala neumanjenih dospjelih potraživanja u iznosu od 317 tisuće kuna (31. prosinca 2021. godine: 433 tisuće kuna). Uprave društava iz Grupe procijenile su da postoji vrlo mala vjerojatnost za naplatu ranije ispravljenih potraživanja te je donijela odluku da se na dan 31. prosinca 2022. godine otpišu ispravljena potraživanja iz ranijih godina u iznosu od 1.279 tisuća kuna. Uzimajući u obzir povijesno iskustvo naplate potraživanja od kupaca s kašnjenjem u plaćanju, ne očekuju se kreditni gubici na navedenim potraživanjima.

31. prosinca 2022. | Nedospjela potraživanja | < 90 | 90 - 120 | > 120
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Potraživanja od kupaca i ostala imovina – bruto iznos | 2.443 | 328 | - | 352
Ugovorna imovina – bruto iznos | 501 | - | - | -
Očekivani kreditni gubici | - | - | - | (352)
Potraživanja od kupaca i ostala imovina, ugovorna imovina – neto iznos | 2.944 | 328 | - | -
Stopa očekivanih kreditnih gubitaka | - | 0% | 0% | 100%

31. prosinca 2021. | Nedospjela potraživanja | < 90 | 90 - 120 | > 120
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Potraživanja od kupaca i ostala imovina – bruto iznos | 3.421 | 338 | 35 | 1.782
Ugovorna imovina | 501 | - | - | -
Očekivani kreditni gubici | - | - | (20) | (1.702)
Potraživanja od kupaca i ostala imovina, ugovorna imovina – neto iznos | 3.922 | 338 | 15 | 80
Stopa očekivanih kreditnih gubitaka | - | - | 57% | 96%

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

16 Depoziti

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Kratkoročni depoziti s dospijećem preko 3 mjeseca | 1.571 |  | 6.013
Jamstveni depoziti | 250 |  | 250
Ukupno | 1.821 |  | 6.263

Kratkoročni depoziti na dan 31. prosinca 2022. godine odnose se na depozite položene u više banaka na rok duži od 3 mjeseca i kraći od 12 mjeseci.

17 Novac i novčani ekvivalenti

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Žiro račun u stranoj valuti (EUR) | 8.789 |  | 6.429
Žiro račun u stranoj valuti (MKD) | 66 |  | 1.703
Žiro račun u domaćoj valuti (HRK) | 4.875 |  | 3.477
Novac u blagajni | 1 |  | 1
Ukupno | 13.731 |  | 11.610

18 Izdani dionički kapital

Kretanje redovnih dionica:

| Broj dionica |  | Nominalna vrijednost u kn |  | Dionički kapital u ‘000 kn
1. siječnja 2021. | 4.635.700 |  | 10 |  | 46.357
31. prosinca 2021. | 4.635.700 |  | 10 |  | 46.357
1 siječnja 2022 | 4.635.700 |  | 10 |  | 46.357
Redovno smanjenje temeljnog kapitala i spajanje redovnih dionica | (2.317.850) |  | 10 |  | (23.178)
31. prosinca 2022. | 2.317.850 |  | 10 |  | 23.179

a) Redovne dionice i smanjenje izdanog dioničkog kapitala

Sve izdane dionice su autorizirane i u potpunosti uplaćene redovne dionice. Dana 31. kolovoza 2016. godine, sve izdane dionice uvrštene su na Službeno tržište Zagrebačke burze. Na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je imalo 184 dioničara (31. prosinca 2021.: 199 dioničara) s vlasničkim udjelima u Društvu u rasponu između 0,01% i 9,99%.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

18 Izdani dionički kapital (nastavak)

a) Redovne dionice i smanjenje izdanog dioničkog kapitala (nastavak)

Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 23.178.500 kn u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 10,00 kn (deset kuna).

b) Pokriće prenesenog gubitka iz sredstava ostalih rezervi

Uprava Društva je na a temelju članka 7. Statuta Društva dana 30. lipnja 2022. godine donijela odluku o pokriću prenesenog gubitka u iznosu od 17.029 tisuća kuna iz sredstava ostalih rezervi.

c) Vlastite dionice

Temeljem Odluke Glavne skupštine Društva od dana 14. lipnja 2022. godine, kojom je Uprava Burze ovlaštena steći do 10.000 vlastitih dionice tijekom razdoblja od 5 godina od dana donošenja te Odluke, Društvo je u 2022. godini pokrenulo Program otkupa vlastitih dionica sa trajanjem od 3. listopada 2022. godine do 2. listopada 2023. godine najkasnije. Do 31. prosinca 2022. godine Društvo je steklo 5.500 vlastitih dionica, te zajedno sa 32 vlastite dionice koje je steklo u procesu smanjenja temeljnog kapitala, na dan 31. prosinca 2022. godine drži 5.532 vlastite dionice. Prosječna cijena stečenih dionica je 24,92 kn po dionici i kreće se u rasponu od 23,54 kn do 27,81 kn po dionici. Trošak stjecanja vlastitih dionica na dan 31. prosinca 2022. godine iznosi 139 tisuća kuna.

Kretanje vlastitih dionica bilo je kako slijedi:

| Broj dionica |  | Trošak stjecanja '000 kn
1 siječnja 2022. | - |  | -
Stjecanje u 2022. godini | 5.532 |  | 139
31. prosinca 2022. | 5.532 |  | 139

19 Zarada po dionici

Izračun zarade po dionici na dan 31. prosinca 2022. izračunat je kako slijedi:

| 2022. |  | 2021.
Neto dobit (HRK ‘000) | 644 |  | 364
Ponderirani prosječni broj redovnih dionica tijekom razdoblja | 2.317.850 |  | 2.317.850
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici (kn) | 0,28 |  | 0,16

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

19 Zarada po dionici (nastavak)

Izračun zarade po dionici na dan 31. prosinca 2021. objavljen u financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine temeljen je na dobiti od 364 tisuća kuna i ponderiranom prosječnom broju redovnih dionica od 4.635.700 u iznosu od 0,08 kn po dionici. Pošto je u 2022. godini u postupku redovnog smanjenja temeljnog kapitala (Bilješka 18.) došlo do spajanja dvije redovne dionice u jednu redovnu dionicu, usporedni podatak za 2021. godinu izračunat je na temelju ponderiranog prosječnog broja redovnih dionica za 2021. godinu kakav bi bio da je spajanje dionica izvršeno u 2021. godini.

Razrijeđena zarada po dionici jednaka je osnovnoj obzirom da nema potencijalnog učinka razrjeđivanja od bilo kakvih instrumenata.

20 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Obveze prema dobavljačima | 1.022 |  | 1.528
Obveze prema zaposlenima | 554 |  | 530
Obveze za PDV | 122 |  | 20
Ostale kratkoročne obveze | 794 |  | 480
Ukupno obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 2.492 |  | 2.558

Ostale kratkoročne obveze predstavljaju obveze za doprinose iz i na plaću te ostale obveze.

21 Obračunati troškovi i rezerviranja

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Obračunati troškovi |  |  |
Ukalkulirane nagrade LJSE | 599 |  | 406
Ostali obračunati troškovi | 152 |  | 110
| 751 |  | 516
Rezerviranja |  |  |
Rezerviranja za primanja nakon prestanka zaposlenja | 178 |  | 142
| 178 |  | 142

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

21 Obračunati troškovi i rezerviranja (nastavak)

Rezerviranja za primanja zaposlenika nakon prestanka radnog odnosa i ostala dugoročna primanja

Definirane obveze za mirovine i ostala primanja nakon zaposlenja uključuju sadašnju vrijednost primanja nakon umirovljenja i jubilarnih nagrada. Priznaju se na temelju aktuarskog izračuna odobrenog od strane Uprave. Aktuarski izračun temelji se na pretpostavkama i procjenama primjenjivim u vrijeme izračuna, a one se mogu razlikovati od stvarnih pretpostavki zbog budućih promjena. To se uglavnom odnosi na određivanje diskontne stope, procjenu fluktuacije osoblja, procjenu mortaliteta i procjenu povećanja plaća. Obveze definiranih naknada osjetljive su na promjene u navedenim procjenama zbog složenosti aktuarskog izračuna i dugoročne prirode stavke.

Sukladno zakonu, kolektivnom ugovoru i internom pravilniku, Ljubljanska burza je dužna zaposlenicima isplatiti jubilarne nagrade i otpremnine prilikom odlaska u mirovinu za koje je utvrdila dugoročna rezerviranja. Ostale obveze vezane uz primanja radnika nakon prestanka radnog odnosa ne postoje.

Rezerviranja iznose procijenjena buduća plaćanja za primanja nakon prestanka radnog odnosa nakon umirovljenja i jubilarne nagrade diskontirane na kraj izvještajnog razdoblja. Obračun se radi zasebno za svakog zaposlenika uzimajući u obzir troškove otpremnina pri odlasku u mirovinu i troškove svih očekivanih jubilarnih nagrada do odlaska u mirovinu. Obračun metodom projicirane kreditne jedinice obavlja ovlašteni aktuar. Otpremnine nakon umirovljenja i jubilarne nagrade terete formirana rezerviranja.

Troškovi rada i kamata priznaju se u računu dobiti i gubitka, dok se usklađenje primanja nakon prestanka radnog odnosa ili nerealizirani aktuarski dobici ili gubici koji proizlaze iz primanja nakon prestanka radnog odnosa priznaju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

S obzirom na kadrovska kretanja u 2022. godini, Ljubljanska burza dodatno formirala rezervacije za neiskorištene godišnje odmore i jubilarne nagrade zaposlenicima u iznosu od 15 tisuća kuna.

Pretpostavke korištene u izračunu:

· Kamatna stopa na dugoročne državne obveznice s dospijećem od 10 godina od 3,11% nominalno,

· Očekivani dugoročni rast plaća, jubilarnih nagrada i neoporezivih iznosa od 1,0% godišnje,

· Bruto plaća po zaposlenom.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

22 Financijski instrumenti – izloženost riziku

Kamatni rizik

Grupa nema značajne iznose kamatonosne imovine s promjenjivom kamatnom stopom. Najznačajnija kamatonosna imovina su kratkoročni depoziti u bankama koji imaju fiksnu kamatnu stopu i izlažu Grupu riziku promjene fer vrijednosti. Grupa nema financijske obveze na koje plaća kamatu. Procjenjuje se da utjecaj promjena tržišnih kamatnih stopa na račun dobiti i gubitka nije značajan.

Valutni rizik

Na dan 31. prosinca 2022. godine društva u Grupi imaju imovinu i obveze iskazanu u valuti plaćanja različitoj od njihove funkcionalne valute kako je navedeno u donjem pregledu. Imovina i obveze na dan 31. prosinca 2022. godine u EUR obračunate su u kune primjenom fiksnog tečaja konverzije. Pošto od 1. siječnja 2023. EUR postaje funkcionalna valuta Društva te će se sva imovina i obveze u kunama preračunati u EUR primjenom fiksnog tečaja konverzije, Grupa smatra da na dan 31. prosinca 2022. nije izložena valutnom riziku za imovinu i obveze denominirane u EUR.

| 31. prosinca 2022. | 31. prosinca 2021.
| EUR'000 | ‘000 kn | EUR'000 | ‘000 kn | +/- 1% ‘000 kn
Novac i novčani ekvivalenti (bilješka 17.) | 15 | 111 | 165 | 1.241 | 12
Potraživanja od kupaca (bilješka 15.) | 103 | 776 | 105 | 787 | 8
| 118 | 887 | 270 | 2.028 | 20
Dobavljači (bilješka 20.) | (23) | (170) | (3) | (26) | -
| 95 | 717 | 267 | 2.002 | 20
Neto utjecaj prije poreza na dobit |  |  |  |  | 20
Neto utjecaj nakon poreza na dobit |  |  |  |  | 20

Kreditni rizik

Najveća neto izloženost kreditnom riziku je kako slijedi:

| 31. 12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Novac i novčani ekvivalenti (osim novca u blagajni) (bilješka 17.) | 13.730 |  | 11.609
Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 2.900 |  | 3.253
Depoziti (bilješka 16.) | 1.821 |  | 6.263
Pozajmice dane pridruženom društvu | 218 |  | 217
Ukupno | 18.669 |  | 21.342

Grupa općenito ne uzima kolaterale zbog prirode svog poslovanja. Osim kratkoročnog depozita i novca u domaćim bankama (bilješka 16 i 17), Grupa nije imala značajnu koncentraciju kreditnog rizika na datum izvještavanja. Kreditni rizik Grupe je ublažen kroz deponiranje sredstava u različite domaće banke koje imaju kreditni rejting od A+ do Baa+.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

22 Financijski instrumenti – izloženost riziku (nastavak)

Cjenovni rizik

Cjenovni rizik je rizik da će se promijeniti vrijednost financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih cijena, bilo uzrokovane faktorima specifičnim za pojedinu investiciju, njegovim izdavateljem ili čimbenicima koji utječu na sve instrumente kojima se trguje na tržištu. Ulaganja Grupe u otvorene investicijske fondove se vrednuju po fer vrijednosti s promjenama fer vrijednosti priznatim u računu dobiti i gubitka. U skladu s tim, takve promjene tržišnih uvjeta direktno će utjecati na dobitke i gubitke od financijskih instrumenata priznatih u računu dobiti i gubitka.

Cjenovni rizik Grupe je ublažen kroz diversifikaciju portfelja ulaganja u različite tipove otvorenih investicijskih fondova, kojima upravljaju različita investicijska društva te ulaganja u novčane fondove. Pod pretpostavkom da su sve ostale varijable nepromijenjene, smanjenje / povećanje tržišne cijene udjela u investicijskim fondovima od - / + 1% na dan izvještavanja za posljedicu ima smanjenje / povećanje dobiti prije poreza za 90 tisuća kuna (2021: 145 tisuća kuna).

Rizik likvidnosti

Grupa nema primljenih zajmova. Sve obveze prema dobavljačima dospijevaju u rasponu od 0 do 3 mjeseca. Obveze za najam imovine odnose se na najam nekoliko osobnih automobila u razdoblju od 3 do 5 godina te nekretnine i zemljišta u razdoblju do 7 godina. Nediskontirano dospijeće obveza po osnovi poslovnih najmova iskazano je u bilješci 12. Novac i novčani ekvivalenti i financijska imovina na dan izvještavanja znatno su veći od obveza. Financijske obveze koje uključuju obveze prema dobavljačima i ostale obveze, odgođene prihode budućeg razdoblja i obračunate troškove, imaju dospijeće do godine dana.

23 Povezane osobe

Društvo smatra da je neposredno povezana osoba sa svojim glavnim dioničarima, svojom podružnicom, zajedničkim pothvatom i pridruženim društvom, članovima Nadzornog odbora i Upravom te ostalim izvršnim poslovodstvom (zajedno „ključno poslovodstvo”); članovima uže obitelji ključnog menadžmenta; članovima Uprave i članovima njihovih užih obitelji, u skladu s odredbama navedenim u Međunarodnom računovodstvenom standardu 24 „Objave povezanih osoba” (MRS 24).

Tijekom 2022. godine, Zagrebačka burza d.d. je ostvarila prihode od društva Funderbeam South-East Europe d.o.o. u iznosu od 24 tisuća kuna (2021.: 14 tisuća kuna). Stanje potraživanja prema društvu Funderbeam South-East Europe d.o.o. na 31.12.2022. iznosi 246 tisuća kuna (31.12.2021.: 238 tisuću kuna).

Tijekom 2022. godine Zagrebačka burza imala rashode prema SEE link d.o.o. u iznosu od 34 tisuća kuna (2021.: 32 tisuće kuna). Stanje obveze prema SEE linku d.o.o. na 31.12.2022. iznosi 7 tisuća kuna (31.12.2021.: 7 tisuća kuna).

Isplaćena naknada ključnom rukovodstvu (zajedno Zagrebačka burza d.d. i Ljubljanska borza d.d.) tijekom godine bila je 3.746 tisuća kuna (2021.: 3.477 tisuća kuna) od čega se 833 tisuće kuna odnosi na uplate u obvezni mirovinski fond te 97 tisuća kuna u drugi stup mirovinskog osiguranja. Grupa nije isplaćivala naknade članovima Nadzornog odbora (2021..: 0 tisuća kn).

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

24 Izvještavanje po segmentima

U predstavljanju geografskih podataka, prihodi segmenta temelje se na zemljopisnom položaju kupaca, a i imovina segmenta temelji se na zemljopisnom položaju imovine.

2022. | Hrvatska | Slovenija | Izvještajni segmenti ukupno | Usklađenja | Konsolidirani iznosi ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Vanjski prihodi | 15.334 | 13.291 | 28.625 | (406) | 28.219
Troškovi osoblja | (7.559) | (6.406) | (13.965) | - | (13.965)
Amortizacija | (1.358) | (628) | (1.986) | 73 | (1.913)
Ostali troškovi poslovanja | (5.998) | (5.345) | (11.343) | 435 | (10.908)
Financijski prihodi | 11 | 6 | 17 | - | 17
Financijski rashodi | (93) | (6) | (99) | - | (99)
Prihodi od dividende | 420 | - | 420 | (319) | 101
Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (718) | - | (718) | - | (718)
Neto gubitak od tečajnih razlika | (28) | (1) | (29) | - | (29)
Udio u Dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | - | - | - | (59) | (59)
Dobit segmenata prije poreza | 11 | 911 | 922 | (276) | 646
Kapitalni izdaci | 1.985 | 993 | 2.978 | - | 2.978
2021. | Hrvatska | Slovenija | Izvještajni segmenti ukupno | Usklađenja | Konsolidirani iznosi ukupno
| ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Vanjski prihodi | 14.467 | 11.490 | 25.957 | (118) | 25.839
Troškovi osoblja | (7.117) | (5.699) | (12.816) | - | (12.816)
Amortizacija | (1.183) | (927) | (2.110) | 74 | (2.036)
Ostali troškovi poslovanja | (5.857) | (4.445) | (10.302) | 146 | (10.156)
Financijski prihodi | 33 | 8 | 41 | - | 41
Financijski rashodi | (58) | (7) | (65) | - | (65)
Prihodi od dividende | 1.011 |  | 1.011 | (957) | 54
Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | (413) |  | (413) | - | (413)
Neto gubitak od tečajnih razlika | (10) | - | (10) | - | (10)
Udio u Dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima | - | - |  | 30 | 30
Dobit segmenata prije poreza | 873 | 420 | 1.293 | (825) | 468
Kapitalni izdaci | 4.313 | 319 | 4.632 | - | 4.632

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

25 Značajne računovodstvene procjene i prosudbe

Uprava vrši procjene i pretpostavke vezane uz buduće događaje. Računovodstvene procjene stoga rijetko odgovaraju stvarnim rezultatima. Procjene i prosudbe koje mogu utjecati na značajne promjene u iznosima imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini su navedene u nastavku.

Umanjenje goodwilla

Grupa procjenjuje postojanje umanjenja vrijednosti goodwilla najmanje na godišnjoj razini, u skladu s računovodstvenom politikom 3 b). Taj postupak zahtijeva procjenu uporabne vrijednosti poslovnih jedinica koje generiraju novac, a na koje se goodwill raspoređuje. Procjena vrijednosti u upotrebi zahtijeva od Grupe da napravi procjene budućih novčanih tokova jedinica koje stvaraju novac te da odabere prikladnu diskontnu stopu kako bi izračunala sadašnju vrijednost tih novčanih tokova.

Nadoknadiva vrijednost jedinica koje generiraju novac određuje se na temelju izračuna uporabne vrijednosti. Ovi izračuni koriste projekcije novčanog toka temeljenog na financijskim planovima koje je odobrila Uprava Grupe i pokrivaju razdoblje od pet godina.

Goodwill

Goodwill se odnosi isključivo na goodwill nastao preuzimanjem podružnice Ljubljanske borze d.d. Grupa godišnje napravi test umanjenja vrijednosti kako bi se ocijenilo pokazuje li nadoknadivi iznos goodwilla potencijalno umanjenje knjigovodstvenog iznosa. Izračun nadoknadivog iznosa goodwilla temelji se na petogodišnjem planu prihoda na slovenskom tržištu i poslovnim planovima podružnice razvijenim od strane Grupe imajući u vidu korporativne i marketinške strategije, te relevantne trendove tržišta.

Izračun nadoknadivog iznosa implicira terminalne stope rasta novčanih tokova nakon projekcijskog razdoblja od pet godina u iznosu od 2%. Novčani tokovi nastali iz tih planova diskontiraju se korištenjem diskontne stope koja odražava povrat temeljne imovine, a koji je definiran za potrebe testa umanjenja goodwilla kao ponderirani prosječni trošak kapitala za slovensko tržište.

Izračuni uporabne vrijednosti za jedinice koje stvaraju novac najosjetljiviji je pri sljedećim pretpostavkama:

Prihodi i bruto marže - Prihodi i bruto marže temelje se na prosječnim vrijednostima postignutim u posljednjih nekoliko godina prije početka razdoblja poslovnog plana. Isti su povećani tijekom razdoblja poslovnog plana za očekivanu stopu zadržavanja kupaca, širenja u poslovanju, sinergija i poboljšanja učinkovitosti.

Stope rasta - Stope rasta poslovnog plana temelje se na tržišnim prognozama. Prosječna stopa rasta prihoda u razdoblju poslovnog plana je 10,46%.

Diskontne stope - Diskontne stope predstavljaju trenutnu procjenu tržišnih rizika specifičnih za jedinice koje stvaraju novac. To je benchmark koji Grupa koristi za procjenu učinka poslovanja i za procjenu budućih investicijskih prijedloga. U procjeni utjecaja za 2022. godinu primijenjena je diskontna stopa od 11,2%.

U slučaju da se uz nepromijenjenu stopu rasta prihoda diskontna stopa poveća za 1%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze smanjila bi se za 613 tisuća kuna. U slučaju da se diskontna stopa smanji za 1%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze povećala bi se za 750 tisuća kuna.

U slučaju da se uz nepromijenjenu diskontnu stopu terminalna stopa rasta prihoda smanji za 1%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze smanjila bi se za 524 tisuća kuna. U slučaju da se navedena stopa rasta prihoda poveća za 1%, procijenjena vrijednost Ljubljanske burze povećala bi se za 625 tisuća kuna.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

26 Upravljanje kapitalom

Ciljevi Grupe prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Grupe da nastavi poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti kako bi se omogućio povrat ulaganja dioničarima i koristi ostalim zainteresiranim stranama te da održi optimalnu strukturu kapitala kako bi se umanjio trošak kapitala.

Grupa nadzire kapital kroz praćenje pokazatelja vlastitog financiranja u financijskim izvještajima. Ovaj se pokazatelj računa kao omjer ukupnog kapitala i ukupne imovine.

Pokazatelj vlastitog financiranja je kako slijedi:

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Ukupni kapital (kapital i rezerve) | 44.114 |  | 43.228
Ukupna imovina | 54.245 |  | 53.610
Pokazatelj vlastitog financiranja | 81% |  | 81%

Grupa financira 81% ukupne imovine iz vlastitih izvora. Sukladno tome 19% imovine financirano je iz tuđih izvora (2021.: 19%).

27 Fer vrijednost

Fer vrijednost financijske imovine i obveza uključena je u iznos po kojem bi zainteresirane strane mogle zamijeniti instrument po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. U procjeni fer vrijednosti koristile su se sljedeće metode i pretpostavke:

Fer vrijednost novca i novčanih ekvivalenata, potraživanja od kupaca, obveza prema dobavljačima i ostale kratkotrajne imovine i obveza približna je njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća tih instrumenata.

Društvo procjenjuje dugoročna potraživanja s fiksnim i varijabilnim kamatnim stopama na temelju parametara kao što su kamatne stope i kreditna sposobnost pojedinog kupca te obilježja rizika financiranog projekta. Na temelju te procjene provodi se ispravak vrijednosti kako bi se odrazili očekivani gubici od tih potraživanja.

Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju obračunava se na temelju kotiranih tržišnih cijena na aktivnim tržištima. Tržište se smatra aktivnim ako su kotirane cijene poznate temeljem burze, aktivnosti brokera, industrijske skupine, službe za određivanje cijena ili regulatorne agencije, a te cijene predstavljaju stvarne i redovite tržišne transakcije po uobičajenim tržišnim uvjetima.

Kotirana tržišna cijena korištena za financijsku imovinu koju drži Grupa jest njezina važeća kupovna cijena. Ovi instrumenti uključeni su u razinu 1.

Fer vrijednost financijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu utvrđuje se korištenjem tehnika procjene na temelju diskontiranog novčanog toka. Te tehnike procjene baziraju se na maksimalno korištenje tržišnih podataka gdje god je to moguće, a oslanjanju se što je manje moguće na procjene specifične za pojedini subjekt. Ako su svi značajni ulazni podaci potrebni za fer vrednovanje instrumenta vidljivi, instrument se uključuje u razinu 2.

Ako se jedan ili više značajnih ulaznih podataka ne temelji na vidljivim tržišnim podacima, instrument se uključuje u razinu 3.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

27 Fer vrijednost (nastavak)

Financijski instrumenti po kategorijama su kako slijedi:

| 31.12.2022. |  | 31.12.2021.
| ‘000 kn |  | ‘000 kn
Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku | 19.136 |  | 21.741
Dugoročni depoziti | 250 |  | 250
Pozajmice dane pridruženom društvu | 218 |  | 217
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja | 3.366 |  | 3.651
Kratkoročni depoziti | 1.571 |  | 6.013
Novac i novčani ekvivalenti | 13.731 |  | 11.610
Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti | 9.174 |  | 16.160
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 197 |  | 1.681
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 8.977 |  | 14.479
Ukupno imovina | 28.310 |  | 37.901
Financijske obveze koje se mjere po amortiziranom trošku |  |  |
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze | 2.492 |  | 2.415
Obveze za najmove | 2.624 |  | 3.142
Ukupno obveze | 5.116 |  | 5.557

Grupa primjenjuju sljedeću hijerarhiju, koja se temelji na najnižoj razini ulaznih podataka koji su značajni za utvrđivanje fer vrijednosti, kako bi utvrdila i iskazala fer vrijednost financijskih instrumenata tehnikom procjene vrijednosti:

RAZINA 1: kotirane (neprepravljene) cijene na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze.

RAZINA 2: ostale tehnike kod kojih su svi ulazni podaci koji imaju značajan utjecaj na fer vrijednost direktno ili indirektno vidljivi na tržištu.

RAZINA 3: tehnike kod kojih svi ulazni podaci koji značajno utječu na utvrđenu fer vrijednost nisu temeljeni na vidljivim tržišnim podacima.

Na dan 31. prosinca 2022. Grupa je u vlasništvu imalo sljedeće financijske instrumente mjerene po fer vrijednosti:

31. prosinca 2022. |  |  |  |
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno
Imovina | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 14) | - | - | 197 | 197
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 14) | 8.977 | - | - | 8.977
Ukupno | 8.977 | - | 197 | 9.174

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Konsolidirani financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)

27 Fer vrijednost (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2021. Grupa je u vlasništvu imalo sljedeće financijske instrumente mjerene po fer vrijednosti:

31. prosinca 2021. |  |  |  |
| Razina 1 | Razina 2 | Razina 3 | Ukupno
Imovina | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn | ‘000 kn
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (bilješka 14) | - | - | 1.681 | 1.681
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka (bilješka 14) | 14.479 | - | - | 14.479
Ukupno | 14.479 | - | 1.681 | 16.160

28 Događaji nakon datuma izvještavanja

Temeljem Odluke Vlada Republike Hrvatske o objavi uvođenja eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj (Narodne novine br. 85/22.) na dan 1. siječnja 2023. godine euro postaje službena novčana jedinica i zakonsko sredstvo plaćanja u Republici Hrvatskoj. Fiksni tečaj konverzije određen je na 7,53450 kuna za jedan euro.

Uvođenje eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj predstavlja promjenu funkcionalne valute koja će se obračunavati prospektivno te ne predstavlja događaj nakon datuma bilance koji nalaže usklađivanje.

Nije bilo drugih događaja nakon datuma bilance koji bi imali značajan utjecaj na financijska izvješća na dan ili za razdoblje tada završeno.

Tekuća vojna akcija u Ukrajini i sankcije protiv Ruske Federacije utječu na gospodarstva u Europi i svijetu. Društvo nema značajnu izloženost u Ukrajini, Rusiji i Bjelorusiji. Međutim, učinak na opću gospodarsku situaciju može zahtijevati reviziju određenih pretpostavki i procjena, što može dovesti do značajnih prilagodbi knjigovodstvene vrijednosti određene imovine i obveza tijekom sljedeće poslovne godine. U ovoj fazi rukovodstvo ne može pouzdano procijeniti učinak jer se novi događaji odvijaju iz dana u dan.

Dugoročno gledano, posljedice mogu utjecati na obujam poslovanja, novčane tokove i profitabilnost. Bez obzira na navedeno, na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo nastavlja ispunjavati svoje obveze dospijeća te stoga nastavlja primjenjivati načelo stalnosti poslovanja kao računovodstvenu osnovu za sastavljanje financijskih izvještaja.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

U nastavku su prikazani godišnji konsolidirani financijski izvještaji Grupe Zagrebačka burza pripremljeni sukladno Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) („Pravilnik“) koje je propisala HANFA („regulatorni financijski izvještaji“). Računovodstveni propisi HANFA-e temelje se na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija. Glavne razlike između regulatornih financijskih izvještaja pripremljenih u skladu s HANFA-inim Pravilnikom i financijskih izvještaja pripremljenih u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija odnose se na objave u financijskim izvještajima.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirana bilanca stanja na dan 31. prosinca 2022. (u kunama)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1 | 2 | 3 | 4
AKTIVA |  |  |
A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+012 | 1 | 17.038.930 | 25.661.817
I NEMATERIJALNA IMOVINA | 2 | 2.803.702 | 3.733.302
II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008 | 3 | 11.762.570 | 11.663.133
1 Zemljišta i zgrade | 4 | 9.428.635 | 8.686.694
2 Računalna oprema | 5 | 742.389 | 1.300.110
3 Ostala materijalna imovina | 6 | 941.859 | 1.497.817
4 Ulaganja u tuđu imovinu | 7 | 649.687 | 178.512
5 Imovina u pripremi | 8 | - | -
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011 | 9 | 2.293.745 | 9.987.768
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate | 10 | 145.796 | 9.323.149
2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 11 | 2.147.949 | 664.619
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA | 12 | 178.913 | 277.614
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 014+020+024 | 13 | 35.959.157 | 27.798.107
I POTRAŽIVANJA 015+...+019 | 14 | 3.857.348 | 3.519.012
1 Potraživanja od kupaca | 15 | 3.075.430 | 2.771.971
2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika | 16 | 524 | 262
3 Potraživanja od države i drugih institucija | 17 | 179.089 | 128.553
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika | 18 | - | -
5 Ostala potraživanja | 19 | 602.305 | 618.226
II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 021+…+023 | 20 | 20.492.049 | 10.547.674
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 21 | 6.012.762 | 1.571.083
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 22 | - | -
3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 23 | 14.479.287 | 8.976.591
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI | 24 | 11.609.760 | 13.731.421
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 25 | 609.973 | 781.566
D UKUPNO AKTIVA 001+013+025 | 26 | 53.608.060 | 54.241.490
E IZVANBILANČNI ZAPISI | 27 | - | -

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirana bilanca stanja na dan 31. prosinca 2022. (u kunama) (nastavak)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Zadnji dan prethodne poslovne godine | Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1 | 2 | 3 | 4
PASIVA |  |  |
A KAPITAL I REZERVE 029+030+031+036+037+038 | 28 | 43.226.778 | 44.113.590
I TEMELJNI KAPITAL | 29 | 46.357.000 | 23.178.500
II KAPITALNE REZERVE | 30 | 13.860.181 | 13.860.181
III REZERVE IZ DOBITI 032+...+035 | 31 | 852.898 | 7.243.324
1 Zakonske rezerve | 32 | 141.000 | 141.000
2 Rezerve za vlastite dionice | 33 | - | (138.703)
3 Rezerve fer vrijednosti | 34 | - | 528.686
4 Ostale rezerve | 35 | 711.898 | 6.712.341
IV ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK | 36 | (18.206.852) | (812.651)
V DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE | 37 | 363.551 | 644.236
VI MANJINSKI INTERES | 38 | - | -
B REZERVIRANJA | 39 | 192.109 | 273.563
C KRATKOROČNE OBVEZE 041+…+046 | 40 | 3.286.093 | 3.075.148
1 Obveze za predujmove | 41 | 126.864 | 12.644
2 Obveze prema dobavljačima | 42 | 1.154.241 | 868.628
3 Obveze prema zaposlenima | 43 | 745.001 | 792.099
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 44 | 278.324 | 381.548
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima | 45 | - | 1.978
6 Ostale kratkoročne obveze | 46 | 981.663 | 1.018.251
D DUGOROČNE OBVEZE | 47 | 2.414.550 | 1.894.185
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA | 48 | 188.771 | 144.580
F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA | 49 | 4.299.759 | 4.740.424
G UKUPNO PASIVA 028+039+040+047+048+049 | 50 | 53.608.060 | 54.241.490
H IZVANBILANČNI ZAPISI | 51 | - | -
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje) |  |  |
I Kapital i rezerve 053+054 | 52 | - | -
I Kapital i rezerve 053+054 | 52 | 43.226.778 | 44.113.590
1 Pripisano imateljima kapitala matice | 53 | 43.226.778 | 44.113.590
2 Pripisano nekontrolirajućem interesu | 54 | - | -

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirani račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje
1 | 2 | 3 | 4
A POSLOVNI PRIHODI 002+009 | 1 | 25.839.244 | 28.218.108
I Prihodi od prodaje 003+...+008 | 2 | 17.142.209 | 18.943.526
1 Provizije i članarine | 3 | 7.762.906 | 8.791.126
2 Prihodi od održavanja uvrštenja | 4 | 7.847.580 | 8.396.125
3 Prihodi od naknada za uvrštenje | 5 | 1.531.723 | 1.756.275
4 Prihodi od dražbi | 6 | - | -
5 Prihodi od prodaje članskih mjesta | 7 | - | -
6 Prihod od izdavanja i održavanja LEI-ija | 8 | - | -
II Ostali poslovni prihodi 010+...+012 | 9 | 8.697.035 | 9.274.582
1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom sustavu (API) | 10 | - | -
2 Prihodi od prodaje informacija | 11 | 6.236.312 | 6.261.570
3 Ostali prihodi | 12 | 2.460.723 | 3.013.012
B POSLOVNI RASHODI 014+017+021+022+023+026+027 | 13 | 25.008.700 | 26.786.898
I Materijalni troškovi 015+016 | 14 | 7.443.145 | 7.860.250
1 Troškovi sirovina i materijala | 15 | 554.552 | 195.151
2 Ostali vanjski troškovi | 16 | 6.888.593 | 7.665.099
II Troškovi osoblja 018+...+020 | 17 | 11.963.887 | 13.096.266
1 Neto plaće i nadnice | 18 | 8.284.206 | 9.132.461
2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća | 19 | 2.750.918 | 2.962.566
3 Doprinosi na plaće | 20 | 928.763 | 1.001.239
III Amortizacija | 21 | 2.036.155 | 1.913.023
IV Ostali troškovi | 22 | 3.438.383 | 3.864.275
V Vrijednosno usklađivanje 024+025 | 23 | 91.053 | 10.793
1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) | 24 | - | -
2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) | 25 | 91.053 | 10.793
VI Rezerviranja | 26 | - | -
VII Ostali poslovni rashodi | 27 | 36.077 | 42.291

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirani račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama) (nastavak)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje
1 | 2 | 3 | 4
C FINANCIJSKI PRIHODI 029+...+034 | 28 | 133.001 | 178.014
1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima | 29 | 1.472 | 101.799
2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 30 | 113.415 | 73.442
3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa | 31 | - | -
4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine | 32 | - | -
5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 33 | - | -
6 Ostali financijski prihodi | 34 | 18.114 | 2.773
D FINANCIJSKI RASHODI 036+...+040 | 35 | 526.487 | 904.172
1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima | 36 | 7.661 | 7.101
2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama | 37 | 107.068 | 178.536
3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine | 38 | 411.758 | 718.535
4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 39 | - | -
5 Ostali financijski rashodi | 40 | - | -
E UKUPNI PRIHODI 001+028 | 41 | 25.972.245 | 28.396.122
F UKUPNI RASHODI 013+035 | 42 | 25.535.187 | 27.691.070
G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva | 43 | 30.450 | (59.243)
H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 041-042+043 | 44 | 467.508 | 645.809
I POREZ NA DOBIT | 45 | 103.957 | 1.573
J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 044-045 | 46 | 363.551 | 644.236
1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) | 47 | - | (226.479)
2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja | 48 | (8.656) | (16.602)
3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 49 | - | 528.686
4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka | 50 | - | -
5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja | 51 | (60.309) | 51.683
6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit | 52 | (1.513) | (44.608)
K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 047+…+052 | 53 | (67.452) | 381.896
L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+053 | 54 | 296.099 | 1.026.132

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirani račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama) (nastavak)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje
1 | 2 | 3 | 4
M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE | 55 | - | -
Dodatak ** |  |  |
Pripisano imateljima matice | 56 | 296.099 | 1.026.132
Pripisano manjinskom interesu | 57 | - | -

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje
1 | 2 | 3 | 4
NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI |  |  |
1 Dobit prije poreza | 1 | 467.508 | 645.809
2 Amortizacija | 2 | 2.036.155 | 1.913.023
3 Povećanje kratkoročnih obveza | 3 | - | -
4 Smanjenje kratkotrajnih potraživanja | 4 | 483.427 | 423.525
5 Smanjenje zaliha | 5 | 312 | -
6 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 6 | - | -
7 Ostalo povećanje novčanog tijeka | 7 | 437.619 | 1.039.734
I Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 001+...+007 | 8 | 3.425.021 | 4.022.091
1 Smanjenje kratkoročnih obveza | 9 | 126.650 | 213.920
2 Povećanje kratkotrajnih potraživanja | 10 | - | -
3 Povećanje zaliha | 11 | - | -
4 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke | 12 | - | -
5 Ostalo smanjenje novčanog tijeka | 13 | 643.622 | 168.791
II Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 009+...+013 | 14 | 770.272 | 382.711
NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI |  |  |
1 Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 15 | - | -
2 Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata | 16 | 7.598 | -
3 Novčani primici od kamata | 17 | - | 18.331
4 Novčani primici od dividendi | 18 | 53.811 | 101.483
5 Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti | 19 | 5.229.681 | 10.039.486
III Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 015+...+019 | 20 | 5.291.090 | 10.159.300
1 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine | 21 | 1.155.227 | 2.739.005
2 Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 22 | 378.522 | 7.356.049
3 Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti | 23 | 3.255.899 | 815.599
IV Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti 021+...+023 | 24 | 4.789.648 | 10.910.653

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza d.d.

Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda u razdoblju od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama) (nastavak)

Naziv pozicije | AOP oznaka | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje
1 | 2 | 3 | 4
NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |  |  |
1 Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata | 25 | - | -
2 Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi | 26 | - | -
3 Ostali primici od financijskih aktivnosti | 27 | - | -
V Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 025+...+027 | 28 | - | -
1 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica | 29 | - | -
2 Novčani izdaci za isplatu dividendi | 30 | - | -
3 Novčani izdaci za financijski najam | 31 | - | -
4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica | 32 | - | -
5 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti | 33 | 870.198 | 766.366
VI Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti 029+...+033 | 34 | 870.198 | 766.366
VII Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja | 35 | 9.323.767 | 11.609.760
VIII Povećanje novca i novčanih ekvivalenata | 36 | 2.285.993 | 2.121.661
IX Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata | 37 | - | -
X Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja | 38 | 11.609.760 | 13.731.421

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza

Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama)

|  | Raspodjeljivo vlasnicima matice |  | Ukupno
Opis pozicije | AOP | Upisani kapital | Rezerve kapitala | Rezerve iz dobiti | Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja) | Zadržana dobit ili preneseni gubitak | Rezerve fer vrijednosti | Ostale revaloriza-cijske rezerve | Raspodjeljivo Nekontroli-rajućim interesima | kapital i rezerve
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
Stanje na dan početka prethodne poslovne godine | 1 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 2.152.251 | (20.359.103) | - | 779.350 | - | 42.930.679
Promjena računovodstvenih politika | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) | 4 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 2.152.251 | (20.359.103) | - | 779.350 | - | 42.930.679
Dobit ili gubitak razdoblja | 5 | - | - | - | 363.551 | - | - | - | - | 363.551
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 6 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Ostale nevlasničke promjene kapitala | 7 | - | - | - | - | - | - | (67.452) | - | (67.452)
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) | 8 | - | - | - | 363.551 | - | - | (67.452) | - | 296.099
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | 9 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Ostale uplate vlasnika | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Isplata udjela u dobiti/dividenda | 11 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Ostale raspodjele vlasnicima | 12 | - | - | - | (2.152.251) | 2.152.251 | - | - | - | -
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine | 13 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 363.551 | (18.206.852) | - | 711.898 | - | 43.226.778

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Obrasci sukladno Pravilniku o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja burze (NN 25/19) (nastavak)

Obveznik: Zagrebačka burza

Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01.2022. do 31.12.2022. (u kunama) (nastavak)

|  | Raspodjeljivo vlasnicima matice | Raspodjeljivo Nekontroli-rajućim interesima | Ukupno kapital i rezerve
Opis pozicije | AOP | Upisani kapital | Rezerve kapitala | Rezerve iz dobiti | Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja) | Zadržana dobit ili preneseni gubitak | Rezerve fer vrijednosti | Ostale revaloriza-cijske rezerve
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine | 14 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 363.551 | (18.206.852) | - | 711.898 | - | 43.226.778
Promjena računovodstvenih politika | 15 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja | 16 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) | 17 | 46.357.000 | 13.860.181 | 141.000 | 363.551 | (18.206.852) | - | 711.898 | - | 43.226.778
Dobit ili gubitak razdoblja | 18 | - | - | - | 644.236 | - | - | - | - | 644.236
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 19 | - | - | - | - | - | 528.686 | - | - | 528.686
Ostale nevlasničke promjene kapitala | 20 | - | - | - | - | - | - | (146.790) | - | (146.790)
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja) | 21 | - | - | - | 644.236 | - | 528.686 | (146.790) | - | 1.026.132
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala | 22 | (23.178.500) | - | 6.147.850 | - | 17.030.650 | - | - | - | -
Ostale uplate vlasnika | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Isplata udjela u dobiti/dividenda | 24 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
Ostale raspodjele vlasnicima | 25 | - | - | (139.320) | (363.551) | 363.551 | - | - | - | (139.320)
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine | 26 | 23.178.500 | 13.860.181 | 6.149.530 | 644.236 | (812.651) | 528.686 | 565.108 | - | 44.113.590

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje - GFI

1. Društvo koje je predmet izvještavanja

Zagrebačka burza d.d. („Društvo“) je dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj upisano u sudski registar Trgovačkog suda u Zagrebu 5. srpnja 1991. pod matičnim brojem subjekta (MBS) 080034217. Osobni identifikacijski broj Društva (OIB) je 84368186611. Registrirana adresa Društva je Eurotower, 22. kat, Ivana Lučića 2a/22, Zagreb, Hrvatska.

2. Osnova za sastavljanje financijskih izvještaja i značajne računovodstvene politike

Osnova za sastavljanje

Konsolidinra financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije (MSFI). Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, osim financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka i financijske imovine kroz sveobuhvatnu dobit koja je mjerena po fer vrijednosti te zemljišta i zgrada koje se vrednuju po fer vrijenosti.

Detaljne informacije o osnovi za sastavljanje financijskih izvještaja nalaze se u bilješci uz konsolidirane financijske izvještaje broj 2 objavljenoj u Godišnjem izvješću o stanju Grupe i poslovanju u 2022. godini koji je raspoloživ na internet stranici www.zse.hr (dalje u tekstu: Godišnje izvješće Grupe).

Značajne računovodstvene politike

Prilikom sastavljanja ovih financijskih izvještaja za izvještajno razdoblje primjenjuju se računovodstvene politike koje su objavljene u konsolidiranim financijskim izvještajima za 2022. godinu koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

Objava dodatnih informacije prema zahtjevima MSFI-jeva, a koje nisu prezentirane u izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala

Dodatne informacije prema zahtjevima MSFIJ-jeva, a koje nisu prezentirane u konsolidiraniom izvještaju o financijskom položaju, izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaju o novčanim tokovima i izvještaju o promjeni kapitala objavljeni su u izvještaju Godišnjem izvješću Grupe koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.

3. Financijske obveze, jamstva ili nepredviđeni izdaci koji nisu uključeni u bilancu, priroda i oblik eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano

Grupa nema financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu na dan 31. prosinca 2022. godine niti ima dano uspostavljeno jamstvo.

4. Iznos predujmova i odobrenih kredita članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela

Grupa nije davala predujmove niti odobravalo kredite članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela tijekom 2022. ili 2021. godine.

5. Iznos i priroda pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Detalji o iznosima pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave su objavljeni u bilješkama uz revidirane financijske izvještaje u Godišnjem izvješću (www.zse.hr).

6. Obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina i dugovanja pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dala Grupa

Na dan 31. prosinca 2022. godine Grupa ima obveze koje dospijevaju nakon više od pet godina u iznosu od 43 tisuće kuna.

Grupa na datum bilance nema dugovanja koja su pokrivena vrijednim osiguranjem koje je izdalo Društvo.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje – GFI (nastavak)

7. Prosječan broj zaposlenih tijekom izvještajnog razdoblja

Grupa je tijekom izvještajnog razdoblja 2022. godine imala prosječno zaposleno 39 zaposlenika.

8. Kapitalizirani trošak plaće tijekom izvještajnog razdoblja

Grupa tijekom izvještajnog razdoblja nije kapitalizirala trošak plaća.

9. Iznos plaća i naknada odobrenih za poslovnu godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela

Iznos plaća i naknada odobrenih za 2022. godinu članovima administrativnih, upravljačkih i nadzornih tijela zbog njihove odgovornosti i sve obveze koje proizlaze ili koje su dogovorene u vezi s umirovljenjem za bivše članove tih tijela objavljene su u bilješci 23 Povezane osobe u Godišnjem izvješću Grupe (www.zse.hr).

10. Prosječan broj zaposlenih po kategorijama i troškovi osoblja koji se odnose na poslovnu godinu

Grupa ne dijeli zaposlene na kategorije. Tijekom 2022. godine Grupa je imala prosječno 39 zaposlenika. Primanja zaposlenih za 2022. godinu raščlanjena na neto plaće i nadnice, troškove poreza i doprinosa iz plaća, doprinose na plaće te ostali troškovi plaća koji ne uključuju naknade troškova objavljeni su u bilješci 6 Troškovi osoblja u Godišnjem izvješću Grupe (www.zse.hr)

11. Odgođeni porezi

Rezerviranje za odgođene poreze, stanje odgođenih poreza na početku i na kraju izvještajnog razdoblja i kretanja u tim pozicijama tijekom izvještajnog razdoblja:

| 1.1.2022. | Povećanje | Smanjenje | 31.12.2022.
| kn'000 | kn'000 | kn'000 | kn'000
Odgođena porezna imovina | 179 | 99 | - | 278
Odgođene porezne obveze | (189) | - | 54 | (145)
| (10) | 99 | 54 | 133

12. Naziv i sjedište svakog društva u kojem izdavatelj, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun izdavatelja, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak

Podaci o ulaganjima u društva u kojima Grupa drži sudjelujući udjel u kapitalu prikazani su u bilješci 1. i bilješci 13. „Ulaganja u pridružena društva i zajedničke pothvate“ (GFI: „Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate“).

13. Broj i nominalna vrijednost dionica upisanih tijekom izvještajnog razdoblja u okviru odobrenog kapitala

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo upisa dionica u okviru odobrenog kapitala.

Temeljem Odluke Skupštine Društva od 14. lipnja 2022. godine temeljni kapital Društva smanjen je na redovan način u svrhu prijenosa iznosa od 23.178.500,00 kn u ostale rezerve Društva. Redovnim smanjenjem temeljnog kapitala nominalni iznos dionice smanjen je na iznos koji je niži od najnižeg nominalnog iznosa dopuštenog prema članku 163. stavku 2. Zakona o trgovačkim društvima te je zbog toga provedeno redovno smanjenje temeljnog kapitala Društva spajanjem dionica u skladu s člankom 342. stavkom 4. Zakona o trgovačkim društvima. Dionice su se spojile prema omjeru 2:1, na način da se svakom dioničaru za 2 dionice izdala 1 nova redovna dionica na ime nominalnog iznosa 10,00 kn (deset kuna).

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Bilješke uz godišnje konsolidirane financijske izvještaje – GFI (nastavak)

14. Postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Grupa nema potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava.

15. Naziv, sjedište te pravni oblik svakog društva u kojemu izdavatelj ima neograničenu odgovornost

Grupa nema udjela u društvima s neograničenom odgovornosti.

16. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najveće grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

Društvo sastavlja godišnje konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

17. Naziv i sjedište društva koje sastavlja konsolidirani financijski izvještaj za izvještajno razdoblje najmanje grupe društava u kojoj izdavatelj sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu društava iz točke 13.

Društvo je krajnja matica te nije kontrolirani član druge grupe.

18. Mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 16. i 17.

Društvo sastavlja godišnja konsolidirane financijske izvještaje koji su objavljeni na internet stranici www.zse.hr.

19. Predložena raspodjela dobiti

Prijedlog o rasporedu dobiti Društva za 2022. godinu priložen je uz Godišnje izvješće Društva koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr.

20. Priroda i poslovna svrha aranžmana društava koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na izdavatelja, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja izdavatelja

Grupa nema materijalnih aranžmana sa društvima koji nisu uključeni u prezentirane konsolidirane financijske izvještaje.

21. Priroda i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Događaji nakon datuma bilance su objavljeni u bilješkama uz Godišnje izvješće za 2022. godine koje je objavljeno na internet stranici www.zse.hr

22. Neto prihod raščlanjen po segmentima

Podaci o segmentima objavljeni su u bilješci 24 uz Godišnje izvješće za 2022. godinu.

23. Ukupan iznos naknade revizoru za izvještajnu godinu

Iznos naknade revizoru za zakonski propisanu reviziju godišnjih financijskih izvještaja i iznos ostalih naknada revizoru objavljeno je u bilješkama uz nekonsolidirane financijske izvještaje u Godišnjem izvješću Grupe.

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz revidiranih izvještaja za 2022. godinu

| Bilje- ška | Iznos ('000 kn) |  | Stavka bilance stanja u GFI | AOP | Iznos ('000 kn)
|  | 25.662 |  | A. Dugotrajna imovina | 1 | 25.662
|  | 3.733 |  | I. Nematerijalna imovina | 2 | 3.733
Nematerijalna imovina | 11 | 2.547 |  | I NEMATERIJALNA IMOVINA | 2 | 3.733
Goodwill | 11 | 1.186 |  |  |  |
|  | 3.733 |  |  |  | 3.733
|  | 11.663 |  | II. Materijalna imovina | 3 | 11.663
Nekretnine i oprema | 10 | 8.980 |  | 1. Zemljište i zgrade | 4 | 8.687
Imovina s pravom uporabe | 12 | 2.683 |  | 2. Računalni oprema | 5 | 1.299
|  |  |  | 3. Ostala materijalna imovina | 6 | 1.498
|  |  |  | 4. Ulaganja u tuđu imovinu | 7 | 179
|  | 11.663 |  |  |  | 11.663
|  | 9.988 |  | III. Dugotrajna financijska imovina |  | 9.988
Ulaganja u ovisna društva |  | - |  | 1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate | 10 | 9.323
Ulaganja pridružena društva i zajednički pothvat | 13 | 9.323 |  |  |  |
|  | 9.323 |  |  |  | 9.323
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit | 15a | 197 |  | 2. Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku | 11 | 665
Dugoročni depozit | 16 | 250 |  |  |  |
Pozajmice dane pridruženom društvu |  | 218 |  |  |  |
|  | 665 |  |  |  | 665
|  | 9.988 |  |  |  | 9.988
Odgođena porezna imovina | 9 | 278 |  | Odgođena porezna imovina | 12 | 278
|  | 27.800 |  | B Kratkotrajna imovina | 13 | 27.799
|  |  |  | I. Potraživanja | 14 | 3.520
Potraživanja od kupaca i ostala imovina | 15 | 3.521 |  | 1. Potraživanja od kupaca | 15 | 2.772
|  |  |  | 2. Potraživanje od zaposlenika i članova poduzetnika | 16 | -
|  |  |  | 3. Potraživanje od države i drugih institucija | 17 | 129
|  |  |  | 4. Potraživanje od povezanih poduzetnika | 18 | -
|  |  |  | 5. Ostala potraživanja | 19 | 619
|  | 3.521 |  |  |  | 3.520

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz revidiranih izvještaja za 2022. godinu

Stavka bilance u MSFI | Bilje-ška | Iznos ('000 kn) |  | Stavka bilance stanja u GFI | AOP | Iznos ('000 kn)
|  |  | 10.548 |  | II. Kratkotrajna financijska imovina | 20 | 10.548
| Kratkoročni depoziti | 16 | 1.571 |  | 1. Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku | 21 | 1.571
| Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 14 | 8.977 |  | 3. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka | 23 | 8.977
|  |  | 10.548 |  |  |  | 10.548
| Novac i novčani ekvivalenti |  | 13.731 |  | III. Novac i novčani ekvivalenti | 24 | 13.731
|  |  | 783 |  | C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 25 | 782
| Troškovi budućih razdoblja |  | 282 |  | C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI | 25 | 782
| Ugovorna imovina |  | 501 |  |  |  |
|  |  | 783 |  |  | 25 | 782
| Ukupno aktiva |  | 54.245 |  | D Ukupno aktiva | 26 | 54.243
PASIVA |  |  |  |  |  |
Kapital i rezerve |  | 44.114 |  | A Kapital i rezerve | 28 | 44.113
| Izdani dionički kapital |  | 23.179 |  | I TEMELJNI KAPITAL | 29 | 23.179
| Premije na emitirane dionice |  | 13.860 |  | II KAPITALNE REZERVE | 30 | 13.860
|  |  | 6.546 |  | III REZERVE IZ DOBITI | 31 | 7.243
| Zakonske rezerve |  | 141 |  | 1 Zakonske rezerve | 32 | 141
| Vlastite dionice |  | (139) |  | 2 Rezerve za vlastite dionice | 33 | (139)
| Rezerve fer vrijednost |  | 6.147 |  | 3 Rezerve fer vrijednosti | 34 | 529
| Ostale rezerve |  | (171) |  | 4 Ostale rezerve | 35 | 6.712
| Revalorizacijske rezerve |  | 764 |  |  |  |
| Aktuarski dobici/gubici |  | (29) |  |  |  |
| Translacijske rezerve |  | (167) |  |  |  |
| Akumulirana dobit (gubitak) |  | 529 |  | IV Zadržana dobit ili preneseni gubitak | 36 | (813)
|  |  |  |  | V Dobit ili gubitak poslovne godine | 37 | 644
|  |  | 44.114 |  |  |  | 44.113

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Rekapitulacija usporedbe GFI-POD bilance i konsolidirane bilance iz revidiranih izvještaja za 2022. godinu

Stavka bilance u MSFI | Bilje-ška | Iznos ('000 kn) |  | Stavka bilance stanja u GFI | AOP | Iznos ('000 kn)
Dugoročne obveze |  | 2.313 |  | Dugoročne obveze i rezerviranja | 47 | 2.313
| Obveze za najmove |  | 1.894 |  | B Rezerviranja | 39 | 274
| Obveze za primanja zaposlenih |  | 96 |  | D Dugoročne obveze | 47 | 1.894
| Dugoročna ugovorna obveza |  | 178 |  | E Odgođena porezna obveza | 48 | 145
| Odgođena porezna obveza |  | 145 |  |  |  |
|  |  | 2.313 |  |  |  | 2.313
Kratkoročne obveze |  | 3.222 |  | C Kratkoročne obveze | 40 | 3.077
| Obveze prema dobavljačima i ostale obveze |  | 2.492 |  | 1 Obveze za predujmove | 41 | 13
| Obveze za najmove |  | 730 |  | 2 Obveze prema dobavljačima | 42 | 869
|  |  |  |  | 3 Obveze prema zaposlenima | 43 | 792
|  |  |  |  | 4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja | 44 | 382
| Ugovorne obveze |  |  |  | 5 Obveze prema povezanim poduzetnicima | 45 | 2
| Obračunati troškovi |  |  |  | 6 Ostale kratkoročne obveze | 46 | 1.019
|  |  | 3.222 |  |  |  | 3.077
Ugovorne obveze |  | 4.596 |  | F Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja |  | 4.741
| Ugovorne obveze |  | 3.845 |  |  |  |
| Ukalkulirani troškovi |  | 751 |  |  |  |
|  |  | 4.596 |  |  |  | 4.741
| Ukupno pasiva |  | 54.245 |  | Ukupno pasiva | 50 | 54.244

Grupa Zagrebačka burza d.d., Zagreb
Regulatorni financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2022.

Rekapitulacija usporedbe GFI-POD računa dobiti i gubitka i konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti iz revidiranih izvještaja za 2022. godinu

| Stavka RDG-a u MSFI | Bilje- ška | Iznos ('000 kn) |  | Stavka RDG-a u GFI |  | Iznos ('000 kn)
Poslovni prihodi |  | 28.219 |  | A POSLOVNI PRIHODI | 1 | 28.219
| Prihodi od prodaje | 4 | 18.944 |  | I Prihodi od prodaje | 2 | 18.944
| Ostali poslovni prihodi | 5 | 9.275 |  | II Ostali poslovni prihodi | 9 | 9.275
|  |  | 28.219 |  |  |  | 28.219
Poslovni rashodi |  | 26.786 |  | B POSLOVNI RASHODI | 13 | 26.786
| Troškovi osoblja | 6 | 13.965 |  | II Troškovi osoblja | 17 | 13.095
| Ostali troškovi osoblja (u GFI na AOP 22) | 6 | (870) |  |  |  |
|  |  | 13.095 |  |  |  | 13.095
|  |  | 10.908 |  |  |  | 11.778
| Ostali troškovi poslovanja |  | 10.908 |  | I Materijalni troškovi | 14 | 7.860
| Troškovi iskazani u troškovima osoblja |  | 870 |  | IV Ostali troškovi | 22 | 3.865
|  |  |  |  | V Vrijednosno usklađivanje 024+025 | 23 | 11
|  |  |  |  | VII Ostali poslovni rashodi | 27 | 42
|  |  | 11.778 |  |  |  | 11.778
| Amortizacija |  | 1.913 |  | III Amortizacija | 21 | 1.913
Financijski rezultat |  | (728) |  | Financijski rezultat |  | (726)
| Financijski prihodi |  | 17 |  | C FINANCIJSKI PRIHODI | 28 | 178
| Financijski rashodi |  | (99) |  | D FINANCIJSKI RASHODI | 35 | (904)
| Prihodi od dividende |  | 101 |  |  |  |
| Neto dobici/(gubici) od financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |  | (718) |  |  |  |
| Neto gubitak od tečajnih razlika |  | (29) |  |  |  |
| Udio u dobiti (gubitku) u zajedničkom pothvatu i pridruženim društvima |  | (59) |  | G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva |  | (59)
|  |  | (59) |  |  |  | (59)
Dobit prije poreza |  | 646 |  | H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA | 44 | 648
Porez na dobit |  | 2 |  | I POREZ NA DOBIT | 45 | 2
Dobit razdoblja |  | 644 |  | J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA | 46 | 646
Ostala sveobuhvatna dobit |  | 338 |  | K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT | 53 | 382
Ukupno sveobuhvatna dobit za godinu |  | 982 |  | L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT | 54 | 1028