GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA
DUBROVNIK
Konsolidirano godišnje izvješće
s izvješćem neovisnog revizora
31.12.2021. godine
Dubrovnik, lipanj 2022.
SADRŽAJ
Stranica
Izvješće poslovodstva
1 – 2
Izjava o primjeni kodeksa
3 – 5
Odgovornost Izvršnih direktora
6
Izvješće neovisnog revizora
7 - 14
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
15
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
16
Konsolidirani izvještaj o promjenama na vlasničkoj glavnici
17
Konsolidirani izvještaj o novčanom toku
18
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
19 - 65
Atlantska plovidba d.d.
1
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2021. GODINU
DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D.
Oporavak tržišta koji je započeo u drugoj polovici 2020. nastavio se i u 2021. godini pokrenut u najvećoj mjeri rastom kineske ekonomije i povećanom potražnjom za željeznom rudačom. Uobičajeni je pad tržišta tijekom perioda proslave lunarne Nove godine izostao, jer je u Kini zastoj u gospodarstvu tijekom praznika bio manje zamjetan uslijed restrikcija uzrokovanih pandemijom.
Pozitivan trend nastavio se tijekom gotovo cijele godine. Došlo je do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 4,8% tona-milja, dok je flota rasla brzinom od 3,6%. Najveći porast zabilježen je u trgovini ugljenom i žitom.
Odluka kineskih vlasti o zabrani uvoza ugljena iz Australije u 2020. godini dovela je do zastoja većeg broja brodova pred kineskim lukama, a potom do preusmjeravanja uvoza prema Indoneziji, što je rezultiralo povećanjem potrebnih tona-milja.
Posebno snažan rast dogodio se tijekom 9. i 10. mjeseca kad je tržište dosegnulo vrhunac kakav nije viđen dugi niz godina. Najveći rast zabilježili su Capesize brodovi, kad su dnevne vozarine na spot tržištu dosegle 87.000 USD, ali su ih s manjim oscilacijama pratile i ostale klase brodova (Panamaxi do 38.000 USD, Supramaxi 32.000 USD i Handysize 30.000 USD). Ovakav snažan rast posebno je potenciran velikim zastojima pred lukama, ponovo zbog restrikcija vezanih za pandemiju, te lokalnim propisima o smjenama i karanteni posade.
Uslijed još snažnijeg rasta tržišta kontejnerskih brodova, došlo je do prelijevanja dijela tereta na brodove za opći teret, ali i na bulk carriere, pa je viđeno i da brodovi za rasuti teret prevoze kontejnere.
U drugom dijelu godine usporio se rast kineskog gospodarstva, te se ukupni rast za 2021. godinu procjenjuje na 8.1%, dok je u 4. kvartalu iznosio 4.0%, te je došlo do smanjenja potražnje za brodskim teretom. Zbog svega navedenog pale su i vozarina koje su još uvijek bile na više nego zadovoljavajućim razinama.
Ubrzani rast vozarina i potražnja za brodskim prostorom je dovela do značajnog povećanja aktivnosti na tržištu polovnih brodova, a posljedično i do značajnog povećanja cijena polovnih brodova.
Došlo je do porasta ugovaranja novogradnji u odnosu na 2020. godinu, kad je ugovoren vrlo mali broj novih brodova. Najveći broj ugovora sklopljenih u 2021. odnosi se na brodove za prijevoz kontejnera i ukapljenog plina, te su povećane cijene novih brodova uslijed bolje iskorištenih kapaciteta u brodogradilištima, veće potražnje, te povećanih cijena materijala (prvenstveno čelika). Ugovoren je i značajno veći broj brodova za prijevoz rasutog tereta u odnosu na 2020., ali je brzina ugovaranja u skladu s uobičajenom prije 2020. te se knjiga narudžbi zadržala na niskih 7% postojeće flote. Stoga se u sljedećim godinama očekuje usporen rast flote, pa je u 2022. godini predviđen rast između 1,6% i 2,3%.
Iako je cijena scrapa porasla s nešto preko 400 USD/lt krajem 2020. godini na oko 600 USD/lt zbog visokih vozarina, samo trećina tonaže reciklirane u 2020.g. prodana je u scrap 2021. godini. Očekuje se kako će se ovaj trend u 2022. godini preokrenuti i da će nešto veći broj brodova biti prodan u rezališta, ali ipak ne možemo očekivati značajno veći udio prodaje brodova u rezališta.
Gore navedene okolnosti dovele su do odluke da se pristupi pregovorima o gradnji novih brodova, te je potpisano pismo namjere, a potom i ugovor o gradnji dva nova broda (s opcijama za dva dodatna broda) tipa Kamsarmax nosivosti 82.000 dwt s kineskim brodogradilištem Jiangsu Hantong Ship Heavy Industry. Brodovi su građeni prema zadnjim važećim ekološkim standardima vezano za emisije NOx i u skladu su s IMO Tier III propisima, a također su u skladu s EEDI Phase 2 koja se trenutno zahtjeva za nove brodove, a tiče se potrošnje goriva.
Atlantska plovidba d.d.
2
IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2021. GODINU
DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D. (nastavak)
Iskoristili smo povoljne okolnosti na tržištu i intenzivirali rad na refinanciranju postojećeg zaduženja s ciljem smanjenja troškova kamata. U siječnju smo završili projekt refinanciranja brodova AP Argosy i AP Jadran s kineskom leasing kućom AVIC International Leasing Company. U kolovozu smo završili pregovore i refinancirali brodove AP Revelin, Zagreb i Miho Pracat s CSSC (Hong Kong) Shipping Company, dok smo u rujnu refinancirali brod AP Libertas s Chailease International Financial Services (Singapore). U sljedećem razdoblju ćemo nastaviti s već započetim aktivnostima u istom smjeru, refinancirajući u nešto manje od 3 godine gotovo cjelokupno zaduženje. Završetkom ovog ciklusa ćemo imati značajno manji trošak kamata i niže točke pokrića za cijelu flotu.
Atlantska plovidba je pred kraj 2021. godine prodala dionice Luke Dubrovnik d.d. koje držala u svom posjedu, te je zatvorila kreditna zaduženja povezana s tom transakcijom.
Najveće od povezanih društava Laus CC za razvoj informatičkih tehnologija je uspješno završio poslovnu godinu, tijekom koje je došlo do djelomične konsolidacije vlasničkih udjela. Adriatic Global Brokers također su imali vrlo uspješnu godinu i ostvarili značajnu dobit, dok su bilančno manje tvrtke Atlant putnička agencija i Atlant poslovni centar poslovale pozitivno.
17. lipnja 2022. godine
Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik
Dr. Ante Starčevića 24 20 000 Dubrovnik
Hrvatska
Atlantska plovidba d.d.
3
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
Temeljem članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj: 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22 - dalje u tekstu: ZTD), te sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu (“Narodne novine” broj: 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 – dalje u tekstu: ZOR), Izvršni direktori društva Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik, Dr. Ante Starčevića 24 (dalje u tekstu Društvo), dana 31. svibnja 2022. godine donose sljedeću
IZJAVU
o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja
Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajednički izradile HANFA i Zagrebačka burza d.d. Zagreb, koji je usvojen Odlukom HANFE 26. travnja 2007. godine, kl: 011-02/07- 04/28, ur. br.: 326-01-07-2 (“Narodne novine” broj 46/07, dalje u tekstu: Kodeks), a koji je dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze. ATLANTSKA PLOVIDBA d.d. pridržava se odredbi Kodeksa o čemu izvještava javnost kroz Godišnji upitnik o usklađenosti za izdavatelje dionica koje se objavljuje na internetskoj stranici Društva i ostalim regulatornim kanalima.
U 2021. poslovnoj godini Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Takve informacije Društvo je tijekom protekle godine objavljivalo redom preko SRPI/HANFA-e, Zagrebačke burze, HINA-e, te na mrežnim stranicama Društva. Društvo u bitnome ne odstupa od Kodeksa korporativnog upravljanja.
Društvo je tijekom protekle poslovne godine izradilo i usvojilo interni Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanja sukoba interesa. Izrađen je prema preporukama Kodeksa koji su zajednički pripremile HANFA i Zagrebačka burza. Svrha Kodeksa ATLANTSKE PLOVIDBE d.d. je uspostavljanje poslovne transparentnosti i snažnih standarda korporativnog upravljanja, te zaštita članova Društva njegovih zaposlenika kao i dioničara kroz odgovorno upravljanje Društvom i sigurno poslovanje svih upravljačkih struktura unutar Društva. Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanje sukoba interesa se može preuzeti na WEB stranicama Društva za investitore.
Unutarnje kontrole i upravljanje rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja
U skladu za zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama ZTD-a, Upravni odbor provodi unutarnji nadzor Društva i Grupe redovitim kontrolama predočenih izvještaja. Članovima Upravnog odbora redovito se dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva. Na sjednicama Upravnog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvještaj Upravnog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvještaja Društva i Grupe koji se podnosi Glavnoj skupštini. Izvršni direktori dužni su pratiti da Društvo i Grupa vode poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima.
Financijski izvještaj Društva i Grupe s prihvatljivom točnošću predstavlja financijski položaj i rezultat Društva i Grupe zahvaljujući implementiranim Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja od strane Europske unije, kao i razrađenom sustavu unutranjih kontrola.
Prilikom sastavljanja i financijskih izvještaja Društvo i Grupa primjenjuje računovodstvene politike, te je značajni sažetak računovodstvenih politika objavljen u financijskim izvještajima Društva i Grupe.
Atlantska plovidba d.d.
4
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (nastavak)
Značajni imatelji dionica
Temeljni kapital Društva iznosi 418.656.000,00 kuna i podijeljen je na 1.395.520 redovnih dionica koje glase na ime. Na dan 31. prosinca 2021. godine značajni imatelji dionica su:
R. br.
Dioničari
Učešće u %
1.
BILBIJA IGOR
12,54
2.
CERP / REPUBLIKA HRVATSKA
7,91
3.
VLADOVIĆ-RELJA DUŠKO
4,04
4.
USKOKOVIĆ ŽELIMIR
3,71
5.
LONZA VLAHO
3,49
6.
ŠMOK DAMIR
2,37
7.
JERKOVIĆ HRVOJE
1,79
8.
ZAGREBAČKA BANKA d.d. – Zbirni skrbnički račun – Domaća pravna osoba
1,07
9.
OTP BANKA D.D. /OTP Indeksni fond – OIF s javnom ponudom
1,07
10.
Atlantska plovidba d.d.
1,00
UKUPNO
38,99
U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glasa na Glavnoj skupštini.
Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD- a.
Struktura upravljanja Društvom
Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na monističkom sustavu koji se sastoji od Upravnog odbora. Svakodnevno upravljanje Društvom povjereno je Izvršnim direktorima koje imenuje i čije poslovanje nadzire Upravni odbor koji bira Skupština Društva.
Glavna Skupština
Glavna skupština Društva redovito se saziva, te ima sve ovlasti propisane ZTD-om i odredbama Statuta koji je objavljen na internetskim stranicama Društva.
Obzirom da je Skupština najveći organ Društva, putem nje dioničari donose i odobravaju osnovne korporativne odluke, kao što je i imenovanje članova Upravnog odbora. Odlučuje o statusnim promjenama u Društvu, o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala, o upotrebi dobiti nakon što Upravni odbor i Izvršni direktori utvrde financijska izvješća i izvješća revizora, zatim odlučuje o izboru vanjskog revizora, kao i o drugim pitanjima utvrđenim Statutom Društva.
Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno odredbama ZTD-a, Zakona o tržištu kapitala („Narodne novine“ broj: 65/18, 17/20, 83/21 – dalje u tekstu: ZTK) i Pravilima Zagrebačke burze. Pravo sudjelovanja na Skupštini imaju dioničari koji se prijave za sudjelovanje najkasnije 6 dana prije njezinog održavanja. Dioničari pod jednakim uvjetima imaju ista prava u Društvu i svaka dionica daje pravo na jedan glas.
Atlantska plovidba d.d.
5
IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (nastavak)
Izvršni direktori
Izvršni direktori Društva na dan 31. prosinca 2021. godine jesu:
• Marko Domijan, glavni izvršni direktor
• Edo Taslaman, izvršni direktor
• Vicenco Jerković, izvršni direktor
Mandat izvršnih direktora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025.
Izvršni direktori vode poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Izvršni direktori utvrđuju poslovnu politiku Društva, sazivaju Glavnu Skupštinu Društva, donose opće akte Društva, pripremaju prijedlog odluka iz nadležnosti Glavne Skupštine, pripremaju i podnose izvještaje Upravnom odboru kako je to određeno odredbama ZTD-a. Poslovnikom o radu na sjednicama Izvršnih direktora uređuje se način rada, prava i obveze Izvršnih direktora. Između ostalog, uređuju se i zadaci, odgovornost, organizacija i odlučivanje u radu Izvršnih direktora. Izvršne direktore Društva imenuje i opoziva Upravni odbor sukladno Statutu Društva i ZTD-u.
Upravni odbor
Upravni odbor Društva na dan 31. prosinca 2021. godine djeluje u sljedećem sastavu:
• Igor Bilbija, predsjednik upravnog odbora.
• Pero Kulaš, zamjenik predsjednika
• Marko Domijan, član
Mandat članova Upravnog odbora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025.
Sukladno Statutu Društva Upravi odbor ima tri člana koje bira Glavna Skupština Društva na mandatno razdoblje od šest godina uz mogućnost njihovog ponovnog izbora. Poslovnikom o radu Upravnog odbora uređen je način rada, odlučivanja kao i prava i obveza Upravnog odbora. Upravni odbor vodi Društvo, nadzire vođenje poslova Društva, podnosi Skupštini pisana izvješća o poslovima Društva, imenuje i opoziva imenovanje glavnog izvršnog direktora i ostalih izvršnih direktora te obavlja sve druge poslove koju su određeni Statutom Društva i ZTD-om.
Vanjski nadzor
Vanjski nadzor poslovanja društva u prvom redu obuhvaća poslove revizije godišnjih financisjkih izvješća. Predmetne poslove obavlja neovisno vanjsko revizorsko društvo u skladu s propisima koji uređuju računovodstvo i reviziju. Neovisni vanjski revizori dužni su, na što je moguće jasniji način i nedvojbeno, izraziti svoje mišljenje o tome odražavaju li financijski izvještaji adekvatno stanje kapitala i financijsko stanje društva te rezultate za određeno vremensko razdoblje.
Sukladno odredbama čl.250.a st 4. i 272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2021. godinu
Odgovornost Izvršnih direktora za pripremu konsolidiranog godišnjeg izvješća
Atlantska plovidba d.d.
6
Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20), Izvršni direktori Atlantske plovidbe d.d. (Društvo) dužni su pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija („MSFI EU“), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi na izvještajni datum, kao i njezine rezultate poslovanja za svako prezentirano razdoblje.
Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Izvršni direktori opravdano očekuju da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja.
Odgovornosti Izvršnih direktora pri izradi godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:
- odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika
- davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena
- postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i
- sastavljanje godišnjih konsolidirnaih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena.
Izvršni direktori odgovorni su za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Izvršni direktori dužni su pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15,134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20).
Pored toga, Izvršni direktori odgovorni su za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti.
Za i u ime Izvršnih direktora, 17. lipnja 2022. godine.
Izvršni direktor Glavni izvršni direktor
Vicenco Jerković Marko Domijan
Izvršni direktor
Edo Taslaman
Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik
Dr. Ante Starčevića 24
20 000 Dubrovnik
Hrvatska
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d.
7
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja
Mišljenje s rezervom
Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Atlantska plovidba d.d. („Društvo“) i njegovih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine te konsolidirane izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku „financijski izvještaji“).
Prema našem mišljenju, osim učinaka pitanja navedenog u Osnovi izražavanje za mišljenja s rezervom , priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31 . prosinca 2021. godine, njenu konsolidiranu financijsku uspješnost i njene konsolidirane novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“).
Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom
Prilikom prevođenja temeljnih financijskih informacija o inozemnom poslovanju Grupe u prezentacijsku valutu, hrvatsku kunu (“kn”), stavke prihoda i rashoda preračunate su po prosječnom tečaju za godinu, dok su imovina i obveze preračunate po tečaju na datum izvještavanja, u skladu s MRS-om 21 “Učinci promjena tečajeva stranih valuta” . Rezultirajuće tečajne razlike priznate su u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i iskazane u okviru posebne rezerve u kapitalu. Postoje indikacije da su u tekućem i prethodnim razdobljima dijelovi preračuna tečaja bili pogrešno priznati između zadržane dobiti i rezervi iz preračuna tečaja. Nije nam bilo praktično utvrditi učinke odstupanja na zadržanu dobit i rezerve iz preračuna tečaja na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine.
Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja . Neovisni smo od Grupe u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja s rezervom .
Isticanje pitanja – usporedni podaci
Skrećemo pažnju na bilješku 5 u financijskim izvještajima koja ukazuje na to da su prikazani usporedni podaci za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prepravljeni. Naše mišljenje nije s rezervom po toj osnovi.
Ostala pitanja vezano uz usporedne podatke
Financijske izvještaje Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i 31. prosinca 2019. godine (iz čega je izveden početni izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine), isključujući usklade opisane u bilješci 5. uz financijske izvještaje, revidirao je drugi revizor koji je na dan 27. travnja 2021. godine i 28. veljače 2020. godine izrazio pozitivna mišljenja na te financijske izvještaje.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
8
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Ostala pitanja vezano uz usporedne podatke (nastavak)
Kao dio naše revizije financijskih izvještaja Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine, izvršili smo reviziju usklada opisanih u bilješci 5. koje su provedene kako bi se prepravili prikazani usporedni podaci na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine. Nismo bili angažirani za reviziju, uvid ili provođenje bilo kojih procedura nad financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine ili 31. prosinca 2019. godine (nije prikazana ovdje) ili nad izvještajem o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine osim vezano uz usklade opisane u bilješci 5. uz financijske izvještaje. Sukladno tome, ne izražavamo mišljenje niti bilo koji drugi oblik uvjerenja na te financijske izvještaje u cjelini. Međutim, prema našem mišljenju, usklade opisane u bilješci 5. prikladne su i ispravno su provedene.
Ključna revizijska pitanja
Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Osim pitanja opisanih u odlomcima Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom , odredili smo pitanja opisana u nastavku kao ključna revizijska pitanja za priopćavanje u našem izvješću.
Umanjenje vrijednosti brodova
Knjigovodstveni iznos brodova i kapitaliziranih troškova dokovanja („brodovi“) na dan 31. prosinca 2021. godine iznosio je 1.515.508 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.188.467 tisuća kuna). U 2021. godini Grupa je priznala prihode od ukidanja gubitka od umanjenja vrijednosti brodova u iznosu od 290.279 tisuća kuna (2020.: neto gubitke od umanjenja vrijednosti brodova u iznosu od 4.184 tisuće kuna).
Vidi računovodstvenu politiku 3e i objave u bilješkama 4. i 15. uz konsolidirane financijske izvještaje.
Ključno revizijsko pitanje
Kako smo pristupili tom pitanju
Na dan 31. prosinca 2021., knjigovodstvena vrijednost brodova, iskazana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, predstavljala otprilike 85% ukupne imovine Grupe. U prethodnim godinama Grupa je priznala značajne gubitke od umanjenja vrijednosti brodova kao rezultat nepovoljnih kretanja na globalnim tržištima rasutih tereta.
Kao što je opisano u bilješci 4. financijskih izvještaja, Grupa je u tekućoj godini identificirala indikatore za ukidanje prethodno priznatih gubitaka od umanjenja vrijednosti prvenstveno zbog oporavka vozarina i poboljšanih izgleda na tržištu rasutog tereta kao i povećanja tržišne vrijednosti brodova i cijena novogradnje.
Naše procedure u ovom području, provedene uz pomoć naših stručnjaka za procjenu, između ostalog su uključivale:
• Evaluaciju, u odnosu na zahtjeve relevantnih standarda financijskog izvještavanja, računovodstvene politike Grupe za identifikaciju pokazatelja umanjenja vrijednosti ili njegovog ukidanja, te za mjerenje, priznavanje i/ili ukidanje gubitaka od umanjenja vrijednosti u vezi s brodovima. Kao dio gore navedenog, identificirali smo relevantne metode, pretpostavke i izvore podataka te procijenili jesu li takve metode, pretpostavke, podaci i njihova primjena primjereni u kontekstu spomenutih zahtjeva;
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
9
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Ključna revizijska pitanja (nastavak)
Ključno revizijsko pitanje (nastavak)
Kako smo pristupili tom pitanju (nastavak)
Sukladno navedenome te u skladu sa zahtijevima relevantnih standarda financijskog izvještavanja, Grupa je procijenila imovinu za ukidanje umanjenja vrijednosti. U svim mogućim slučajevima, maksimalni iznos ukidanja umanjenja je jednak iznosu koji je manji od:
— iznosa potrebnog za dovođenje knjigovodstvene vrijednosti imovine do nadoknadivog iznosa; te
— iznosa potrebnog za vraćanje imovine na knjigovodstvenu vrijednost prije umanjenja vrijednosti umanjeno za naknadnu amortizaciju koja bi bila priznata da nije bilo umanjenja.
Procjena nadoknadivog iznosa brodova, čime se općenito smatra njihova vrijednost u upotrebi oslanja se na značajne prosudbe i pretpostavke o budućnosti, uključujući: vozarine, operativne dane, operativne troškove, kapitalne izdatke, rezidualnu vrijednost, inflaciju i najprikladniju diskontnu stopu. Navedene projekcije izložene su značajnim nevjesnostima procjene zbog promjenjivih i nestalnih tržišnih uvjeta.
S obzirom na gore navedene faktore, smatrali smo da je utvrđivanje nadoknadivog iznosa brodova povezano sa značajnim rizikom materijalno pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima. Stoga je ovo područje bilo predmet našeg povećanog fokusa u reviziji te smo ga smatrali ključnim revizijskim pitanjem.
• Testiranje dizajna i implementacije odabranih internih kontrola koje se odnose na identifikaciju pokazatelja umanjenja ili njegovog ukidanja, te na proces testiranja umanjenja, uključujući kontrole nad pretpostavkama i ishodima modela umanjenja;
• Procjena primjerenosti grupiranja imovine u jedinice koje stvaraju novac, na temelju našeg razumijevanja poslovanja i poslovnih jedinica Grupe;
• Uvid u zapisnike sa sjednica Izvršnih direktora i Upravnog odbora radi utvrđivanja tržišnih kretanja ili promjena u operativnim planovima, s potencijalnim pozitivnim ili negativnim učincima na nadoknadivu vrijednost brodova.
• Kritičku ocjenu pretpostavki Grupe unutar modela korištenog za određivanje nadoknadivih iznosa brodova. Navedeno je uključivalo:
- testiranje relevantnosti i pouzdanosti podataka korištenih u modelu;
- ocjenu razumnosti ključnih pretpostavki primijenjenih u modelu (kao što su vozarine, radni dani, operativni troškovi, kapitalni izdaci, rezidualne vrijednosti, inflacija i diskontna stopa), usporedbom s javno dostupnim izvještajima o tržištu, kao i internim dokumentima Grupe, kao što su planovi, ugovori s kupcima i izvještaji o prodaji;
• Procjenu podložnosti modela umanjenja vrijednosti i njegovog ishoda na pristranost menadžmenta, kritičkim preispitivanjem modela putem analize osjetljivosti na promjene ključnih pretpostavki;
• Ispitivanje adekvatnosti i cjelovitosti povezanih objava u financijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima primjenjivog okvira financijskog izvještavanja.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
10
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Ostale informacije
Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Grupe, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja.
Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću.
U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane.
Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje:
• je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu
• uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su zahtijevane sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu.
Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju:
• Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su, u svim značajnim odrednicama, s financijskim izvještajima ;
• Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu ;
• Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22. Zakona o računovodstvu.
Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Grupe te okruženja u kojem ona posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Kao što je opisano u odlomcima Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom , identificirali smo značajno pogrešne iskaze u financijskim izvještajima koji se odnose na zadržanu dobit i rezerve iz preračuna tečaja na dan 31. prosinca 2021. i 2020. godine. Zaključili smo da su Izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja značajno pogrešno iskazani iz istog razloga vezano uz iznose i ostale stavke u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja na koje utječu pitanja koja su rezultirala izražavanjem našeg mišljenja s rezervom na financijske izvještaje.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
11
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje
Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške.
U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Grupu, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini.
Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Grupe.
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja
Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih financijskih izvještaja.
Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:
• prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed pogreške, budući da prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.
• stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe.
• ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
12
Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak)
Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak)
• donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja od strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma izdavanja našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem.
• ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave te razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kako bi se postigla fer prezentacija.
• pribavljamo dovoljno prikladnih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe, kako bismo mogli izraziti mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i provedbu grupne revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja.
Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije.
Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim mjerama zaštite.
Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile dobrobiti javnog interesa.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
13
Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama
Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 29. lipnja 2021. godine da obavimo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 1 godinu te se odnosi na razdoblja do 31. prosinca 2021. godine.
Potvrđujemo sljedeće:
• naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajem prezentiranim Odboru za reviziju Društva na dan 27. travnja 2022. godine ;
• tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja nismo pružali nerevizijske usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak 44. Zakona o reviziji. Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije tijekom provedbe revizije;
Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Domagoj Hrkać.
Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u
U skladu sa zahtjevima članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, dužni smo izraziti mišljenje o usklađenosti konsolidiranih financijskih izvještaja, sadržanih u konsolidiranom godišnjem izvješću, sa zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (dalje: „Uredba o ESEF-u”).
Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor
Uprava je odgovorna je za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u. Odgovornost Uprave podrazumijeva:
• pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja u važećem xHTML formatu i njihovu objavu;
• odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno;
• osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i konsolidiranih financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski čitljivom formatu; i
• dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o ESEF-u.
Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa financijskog izvještavanja Grupe.
Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak)
14
Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u
Odgovornosti revizora
Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji uključeni u konsolidirano godišnje izvješće u svim značajnim odrednicama usklađeni s Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za standarde revidiranja i izražavanja uvjerenja.
Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje postupaka za dobivanje dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Naši postupci su između ostalog uključivali:
• stjecanje razumijevanja procesa označavanja;
• ocjenjivanje dizajna i implementacije relevantnih kontrola nad procesom označavanja;
• uspoređivanje označenih podataka s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe prikazanim u ljudski čitljivom formatu;
• ocjenjivanje potpunosti označavanja konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe;
• ocjenjivanje prikladnosti konsolidirane upotrebe iXBRL oznaka odabranih iz korištene taksonomije ESEF-a i stvaranje dodatnih oznaka (ekstenzija) ako nije identificirana odgovarajuća oznaka u taksonomiji ESEF-a;
• ocjenjivanje primjerenosti sidrenja vezano za dodatne oznake taksonomije; i
• ocjenjivanje prikladnosti formata konsolidiranih financijskih izvještaja.
Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja.
Mišljenje
Prema našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u.
KPMG Croatia d.o.o. za reviziju
1 7 . lipnja 20 22.
Hrvatski ovlašteni revizori
Eurotower, 17. kat
Ivana Lučića 2a
10000 Zagreb
Domagoj
H
r
k
a
ć
Hrvatska
Direktor,
Hrvatski
ovlašteni
r
e
v
i
z
o
r
14
74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember iso4217:HRK iso4217:HRK xbrli:shares
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Atlantska plovidba d.d.
15

|  | Bilješka |  | 2020. Prepravljeno* |  | 2021.
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Prihodi od prodaje |  | 6 |  | 263.129 |  | 472.539
Ostali prihodi iz poslovanja |  | 7 |  | 6.154 |  | 9.097
Ukupni poslovni prihodi |  |  |  | 269.283 |  | 481.636
Materijalni troškovi |  | 8 |  | (88.998) |  | (100.021)
Trošak amortizacije |  | 14, 15, 16 |  | (69.141) |  | (67.839)
Vrijednosno usklađenje brodova, neto |  | 9 |  | (4.184) |  | 290.279
Naknade osoblju |  | 10 |  | (61.595) |  | (62.440)
Ostali troškovi iz poslovanja |  | 11 |  | (50.897) |  | (49.034)
Ukupni troškovi iz poslovanja |  |  |  | (274.815) |  | 10.945
Dobitak/(gubitak) iz poslovanja |  |  |  | (5.532) |  | 492.581
Financijski prihodi |  | 12 |  | 37.332 |  | 10.908
Financijski rashodi |  | 12 |  | (81.652) |  | (57.952)
Neto financijski rashodi |  |  |  | (44.320) |  | (47.044)
Udio u dobiti pridruženih poduzetnika |  |  |  | 144 |  | 108
Dobitak/(gubitak) prije oporezivanja |  |  |  | (49.708) |  | 445.645
Porez na dobit |  | 13 |  | (251) |  | (356)
Dobitak/(gubitak) za godinu |  |  |  | (49.959) |  | 445.289
Namijenjena: |  |  |  |  |  |
Dioničarima Društva |  |  |  | (50.374) |  | 444.587
Manjinskim interesima |  |  |  | 415 |  | 702
Dobit/(gubitak) za godinu |  |  |  | (49.959) |  | 445.289
Ostala sveobuhvatna dobit |  |  |  |  |  |
Stavke koje se mogu naknadno reklasificirati u račun dobiti i gubitka |  |  |  |  |  |
Tečajne razlike iz inozemnog poslovanja |  |  |  | (44.301) |  | 37.167
Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka |  |  |  |  |  |
Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – promjena fer vrijednosti |  |  |  | - |  | 2.913
Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje |  |  |  | (44.301) |  | 40.080
Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje |  |  |  | (94.260) |  | 485.369
Namijenjena: |  |  |  |  |  |
Dioničarima Društva |  |  |  | (94.675) |  | 484.667
Manjinskim interesima |  |  |  | 415 |  | 702
Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje |  |  |  | (94.260) |  | 485.369
Zarada / (gubitak) po dionici – osnovna i razrijeđena |  | 24 |  | (36,46) |  | 321,80

* Za prepravljanja vidjeti bilješku 5
Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Atlantska plovidba d.d.
16

IMOVINA |  | Bilješka |  | 31. prosinca 2019. Prepravljeno* |  | 31. prosinca 2020. Prepravljeno* |  | 31. prosinca 2021.
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Dugotrajna imovina |  |  |  |  |  |  |  |
Nematerijalna imovina |  | 14 |  | 12.074 |  | 9.363 |  | 7.905
Nekretnine, postrojenja i oprema |  | 15 |  | 1.414.779 |  | 1.240.966 |  | 1.568.067
Ulaganje u nekretnine |  | 16 |  | 29.236 |  | 28.104 |  | 35.117
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom |  | 17 |  | 8.990 |  | 13.363 |  | 8.802
Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  |  |  | 6.222 |  | 6.222 |  | -
Ulaganja koja se vode po metodi udjela |  | 18 |  | 1.890 |  | 1.421 |  | 1.539
Dani zajmovi i depoziti |  |  |  | 158 |  | 243 |  | 198
|  |  |  | 1.473.349 |  | 1.299.682 |  | 1.621.628
Kratkotrajna imovina |  |  |  |  |  |  |  |
Zalihe |  | 19 |  | 9.841 |  | 5.081 |  | 1.883
Imovina namijenjena prodaji |  |  |  | 10.517 |  | 10.444 |  | -
Nekretnina u gradnji |  | 20 |  | 8.031 |  | 16.642 |  | 16.880
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom |  | 17 |  | 2.724 |  | 1.422 |  | 3.795
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja |  | 21 |  | 23.106 |  | 22.563 |  | 21.099
Novac i novčani ekvivalenti |  | 22 |  | 10.182 |  | 19.576 |  | 121.575
|  |  |  | 64.401 |  | 75.728 |  | 165.232
UKUPNO IMOVINA |  |  |  | 1.537.750 |  | 1.375.410 |  | 1.786.860
GLAVNICA |  |  |  |  |  |  |  |
Dionički kapital |  | 23 |  | 418.656 |  | 418.656 |  | 418.656
Ostale rezerve |  | 23 |  | 1.817 |  | 1.817 |  | 4.730
Rezerve iz preračuna tečaja |  |  |  | 157.476 |  | 113.175 |  | 150.342
Zadržana dobit / (preneseni gubitak) |  |  |  | (8.328) |  | (56.889) |  | 391.458
|  |  |  | 569.621 |  | 476.759 |  | 965.186
Manjinski udjeli |  | 23 |  | 6.763 |  | 6.898 |  | 866
|  |  |  | 576.384 |  | 483.657 |  | 966.052
Dugoročne obveze |  |  |  |  |  |  |  |
Rezerviranja |  | 25 |  | 7.841 |  | 7.841 |  | 9.251
Obveze po kreditima i zajmovima |  | 26 |  | 700.119 |  | 697.501 |  | 666.719
|  |  |  | 707.960 |  | 705.342 |  | 675.970
Kratkoročne obveze |  |  |  |  |  |  |  |
Obveze po kreditima i zajmovima |  | 26 |  | 189.348 |  | 126.287 |  | 87.214
Dobavljači i ostale obveze |  | 27 |  | 63.760 |  | 55.991 |  | 42.801
Odgođeni prihodi |  | 28 |  | 298 |  | 4.133 |  | 14.823
|  |  |  | 253.406 |  | 186.411 |  | 144.838
Ukupno obveze |  |  |  | 961.366 |  | 891.753 |  | 820.808
UKUPNO KAPITAL I OBVEZE |  |  |  | 1.537.750 |  | 1.375.410 |  | 1.786.860

* Za prepravljanja vidjeti bilješku 5
Konsolidirani izvještaj o promjenama na vlasničkoj glavnici
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Atlantska plovidba d.d.
17

|  | Dionički kapital |  | Trezorske dionice |  | Ostale rezerve |  | Zadržana dobit / (akumulirani gubici) |  | Rezerve iz preračuna tečaja |  | Ukupno |  | Manjinski interes |  | Ukupno kapital
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Stanje na dan 1. siječnja 2020. godine, prethodno objavljeno |  | 418.656 |  | (8.155) |  | 9.972 |  | 21.805 |  | 157.476 |  | 599.754 |  | 6.763 |  | 606.517
Utjecaj pogrešaka (bilješka 5) |  | - |  | - |  | - |  | (30.133) |  | - |  | (30.133) |  | - |  | (30.133)
Stanje na dan 1. siječnja 2020. godine, prepravljeno |  | 418.656 |  | (8.155) |  | 9.972 |  | (8.328) |  | 157.476 |  | 569.621 |  | 6.763 |  | 576.384
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu (prepravljeno) |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Gubitak za godinu |  | - |  | - |  | - |  | (50.374) |  | - |  | (50.374) |  | 415 |  | (49.959)
Rezerve iz preračuna tečaja |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (44.301) |  | (44.301) |  | - |  | (44.301)
Ostali sveobuhvatni gubitak za razdoblje |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (44.301) |  | (44.301) |  | - |  | (44.301)
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu (prepravljeno) |  | - |  | - |  | - |  | (50.374) |  | (44.301) |  | (94.675) |  | 415 |  | (94.260)
Transakcije s vlasnicima Društva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Ostalo povećanje zadržane dobiti (neisplaćena dividenda) |  | - |  | - |  | - |  | 1.798 |  | - |  | 1.798 |  | - |  | 1.798
Isplata udjela u dobiti |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (291) |  | (291)
Ostalo |  | - |  | - |  | - |  | 15 |  | - |  | 15 |  | 11 |  | 26
Ukupno transkacije s vlasnicima Društva |  | - |  | - |  | - |  | 1.813 |  | - |  | 1.813 |  | (280) |  | 1.533
Stanje na dan 31. prosinca 2020. godine, prepravljeno |  | 418.656 |  | (8.155) |  | 9.972 |  | (56.889) |  | 113.175 |  | 476.759 |  | 6.898 |  | 483.657
Stanje na dan 1. siječnja 2021. godine |  | 418.656 |  | (8.155) |  | 9.972 |  | (56.889) |  | 113.175 |  | 476.759 |  | 6.898 |  | 483.657
Ostala sveobuhvatna dobit za godinu |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Dobitak za godinu |  | - |  | - |  | - |  | 444.587 |  | - |  | 444.587 |  | 702 |  | 445.289
Rezerve iz preračuna tečaja |  | - |  | - |  | - |  | - |  | 37.167 |  | 37.167 |  | - |  | 37.167
Promjena fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |  | - |  | - |  | 2.913 |  | - |  | - |  | 2.913 |  | - |  | 2.913
Ostala sveobuhvatna dobit za razdoblje |  | - |  | - |  | 2.913 |  | - |  | 37.167 |  | 40.080 |  | - |  | 40.080
Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu |  | - |  | - |  | 2.913 |  | 444.587 |  | 37.167 |  | 484.667 |  | 702 |  | 485.369
Transakcije s vlasnicima Društva |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
Isplata udjela u dobiti |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | - |  | (373) |  | (373)
Kupnja manjinskog udjela bez promjena u kontroli (bilješka 23) |  | - |  | - |  | - |  | 3.760 |  | - |  | 3.760 |  | (6.361) |  | (2.601)
Ukupno transkacije s vlasnicima Društva |  | - |  | - |  | - |  | 3.760 |  | - |  | 3.760 |  | (6.734) |  | (2.974)
Stanje na dan 31. prosinca 2021. godine |  | 418.656 |  | (8.155) |  | 12.885 |  | 391.458 |  | 150.342 |  | 965.186 |  | 866 |  | 966.052

Konsolidirani izvještaj o novčanom toku
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja
Atlantska plovidba d.d.
18

|  | Bilješka |  | 2020. Prepravljeno * |  | 2021.
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Poslovne aktivnosti |  |  |  |  |  |
Dobit / (gubitak) prije oporezivanja |  |  |  | (49.708) |  | 445.645
Usklađivanja za: |  |  |  |  |  |
Amortizaciju |  | 14, 15, 16 |  | 69.141 |  | 67.839
Vrijednosno usklađenje brodova, neto |  | 9 |  | 4.184 |  | (290.279)
Kapitalizirani vlastiti rad i usluge |  |  |  | (2.727) |  | (2.694)
Prihodi od kamata, dividendi i ostalih financijskih prihoda |  | 12 |  | (1.054) |  | (305)
Tečajne razlike, neto |  |  |  | (392) |  | (1.449)
Troškovi kamata |  | 12 |  | 69.875 |  | 55.370
Otpis glavnice primljenih kredita |  | 12 |  | (17.537) |  | (3.946)
Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine |  | 7 |  | (237) |  | (783)
Udio u dobiti od pridruženog društva |  |  |  | (144) |  | (108)
|  |  |  | 71.401 |  | 269.290
Promjene obrtnog kapitala |  |  |  |  |  |
Smanjenje / (povećanje) potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja |  |  |  | (109) |  | 1.464
Smanjenje / (povećanje) zaliha i proizvodnje u tijeku |  |  |  | (3.851) |  | 2.960
Smanjenje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza |  |  |  | (4.335) |  | (4.364)
Povećanje odgođenih prihoda |  |  |  | 3.835 |  | 10.690
Promjena u rezervacijama |  |  |  | - |  | 1.410
Novac ostvaren poslovanjem |  |  |  | 66.941 |  | 281.450
Plaćene kamate |  |  |  | (47.391) |  | (64.494)
Plaćeni porez na dobit |  |  |  | (306) |  | (586)
Neto novac ostvaren u poslovnim aktivnostima |  |  |  | 19.244 |  | 216.370
Investicijske aktivnosti |  |  |  |  |  |
Nabava nekretnine, postrojenja i opreme |  |  |  | (2.056) |  | (4.314)
Nabava nematerijalne imovine |  |  |  | - |  | (94)
Primici od prodaje ostale financijske imovine |  |  |  | 89 |  | -
Primici od prodaje ulaganja u nekretnine |  |  |  | 670 |  | -
Primici od kamata |  |  |  | 13 |  | 1
Primici od dividendi |  |  |  | 1.041 |  | 174
Neto promjena u novčanim sredstvima i depozitima |  |  |  | (3.160) |  | 4.775
Neto novac korišten / (ostvaren) u investicijskim aktivnostima |  |  |  | (3.403) |  | 542
Financijske aktivnosti |  |  |  |  |  |
Primljeni krediti |  | 26 |  | 40.000 |  | 120.195
Otplata kredita |  | 26 |  | (46.156) |  | (204.157)
Otplata najmova |  | 26 |  | - |  | (27.977)
Isplata dividende |  |  |  | (291) |  | (373)
Kupnja manjinskih udjela |  | 23 |  | - |  | (2.601)
Neto novac korišten u financijskim aktivnostima |  |  |  | (6.447) |  | (114.913)
Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata |  |  |  | 9.394 |  | 101.999
Novac i novčani ekvivalenti na početku godine |  |  |  | 10.182 |  | 19.576
Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine |  | 22 |  | 19.576 |  | 121.575

* Za prepravljanja vidjeti bilješku 5
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
19
1. OPĆI PODACI
Atlantska plovidba, dioničko društvo za međunarodni prijevoz robe i putnika osnovana je kao poduzeće u Dubrovniku 27. svibnja 1955. godine. Društvo je izlistano na Zagrebačkoj burzi. Temeljni kapital je podijeljen na 1.395.520 dionica nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za dionicu. Trezorirano je ukupno 13.972 dionica. Atlantska plovidba je društvo u pretežno privatnom vlasništvu. Po veličini sredstava i ukupnog prihoda, sukladno odredbama Zakona o računovodstvu, Atlantska plovidba je veliki poduzetnik.
Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik (Matica), držala je na koncu 2021. godine udjele sljedećih društava:
Ovisna društva:
Pomorska djelatnost
1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia, Liberia (100% u vlasništvu Matice),
2. Atlant Tramp Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
3. Atlant Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
4. Atlant Handymax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
5. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
6. Atlant Supramax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
7. Atlant Dolphin Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
8. Atlant Revelin Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
9. AP Shipping Company, Malta (100% u vlasništvu Matice),
10. Atlant Slano Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
11. Atlant Dubrava Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice),
Ostale djelatnosti
12. Atlant putnička agencija, Dubrovnik (80% u vlasništvu Matice), djelatnost: putnička agencija
13. Atlant poslovni centar d.o.o. (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: upravljanje nekretninama
14. Atlant marina d.o.o. (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: turizam
15. Adriatic Global Brokers d.o.o. (76% u vlasništvu Matice), djelatnost: posrednik u osiguranju
16. Laus d.o.o., Dubrovnik (96% u vlasništvu Matice (31. prosinca 2020.: 51%)), djelatnost: informatičke usluge
17. Atlant batala centar d.o.o., Dubrovnik (100% u vlasništvu Matice)., djelatnost: upravljanje nekretninama
Tijekom 2021. godine Grupa je povećala vlasnički udio u društvu Laus s 51% na 96%. Osim navedenog, nije bilo drugih promjena u vlasničkim odnosima s ovisnim društvima.
Društva pod zajedničkom kontrolom
1. Atlantagent d.o.o., Dubrovnik (50% u vlasništvu Matice), djelatnost: brodska i putnička agencija
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
20
1. OPĆI PODACI (NASTAVAK)
Glavna djelatnost Društva je međunarodni promet robe, te najveći dio prihoda Društvo ostvaruje na međunarodnom tržištu.
Tijela Društva na dan 31. prosinca 2021. godine
Glavna skupština Atlantske plovidbe d.d. donijela je Odluku o usvajanju Statuta Atlantske plovidbe d.d. dana 14. kolovoza 2019. godine, koja je stupila na snagu danom donošenja, a primjenjuje se od 1. prosinca 2019. godine. Predmetnim Statutom definirano je da su organi Društva Upravni odbor i Glavna skupština.
Glavna skupština izabire svih troje članova Upravnog odbora na mandatno razdoblje od 6 godina.
Upravni odbor čine:
Igor Bilbija (predsjednik),
Pero Kulaš (zamjenik Predsjednika) i
Marko Domijan (član Upravnog odbora i Glavni izvršni direktor).
Izvršni direktori su:
Marko Domijan (Glavni izvršni direktor)
Vicenco Jerković (Izvršni direktor)
Edo Taslaman (Izvršni direktor)
Članovi Revizijskog odbora:
Duško Vladović Relja (do 31. prosinca 2023. godine)
Dragan Rudan (do 31. prosinca 2023. godine)
Josip Tomasović (do 31. prosinca 2023. godine)
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
21
2. OSNOVE PRIPREME
Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godinu sastavljeni su u skladu Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija (''MSFI EU'').
Konsolidirani financijski izvještaji odnose na Društvo i njegova ovisna i pridružena društva (zajedno se smatraju “Grupom”). Nekonsolidirani financijski izvještaji Društva, koja su također sastavljenu u skladu s MSFI EU izdani su zasebno.
Financijski izvještaji odobreni su od strane Izvršnih direktora na dan 17. lipnja 2022. godine.
Osnove sastavljanja
Financijski izvještaji prikazani su u hrvatskim kunama (HRK) te su iskazani u tisućama hrvatskih kuna.
Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su na temelju konvencije povijesnog troška, s iznimkom financijskih ulaganja koja se iskazuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit.
Funkcionalna i izvještajna valuta
Funkcionalna valuta matice i ovisnih društava koje nisu vezane uz brodarstvo je hrvatska kuna, dok je funkcionalna valuta ovisnih društava u kojima se nalaze brodovi američki dolar. Prezentacijska valuta konsolidiranih financijskih izvještaja je hrvatska kuna.
Poslovni događaji i transakcije denominirane u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom tečaja koji je na snazi na datum događaja. Imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali preračunavanjem s datuma transakcije na datum izvještavanja uključeni su u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Na dan 31. prosinca 2021. službeni tečajevi bili su sljedeći: 1 USD i 1 EUR bili su 6,643548 HRK i 7,517174 HRK (31. prosinca 2020.: 1 USD = 6,139039 HRK; 1 EUR = 7,536898 HRK).
Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja pojedinačnih subjekata unutar Grupe, transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta subjekta priznaju se po tečaju važećem na datum transakcije. Monetarne stavke denominirane u stranim valutama na kraju svakog izvještajnog razdoblja ponovno se preračunavaju po tečaju važećem na taj datum. Nemonetarne stavke denominirane u fer vrijednosti koje su denominirane u stranim valutama ponovno se preračunavaju po tečaju važećem na datum utvrđivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke denominirane u stranim valutama koje se vode po povijesnom trošku ne preračunavaju se ponovno .
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
22
2. OSNOVE PRIPREME (NASTAVAK)
Korištenje prosudbi i procjena
Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Izvršnih direktora da daju procjene i izvode pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene i povezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su razumni u datim okolnostima, a čiji rezultati čine osnovu za donošenje prosudbi o knjigovodstvenoj vrijednosti imovine i obveza koje nisu odmah vidljive iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena.
Procjene i temeljne pretpostavke se kontinuirano pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena promijenjena ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja. Prosudbe izvršnih direktora u primjeni MSFI-jeva koje imaju značajan učinak na konsolidirane financijske izvještaje i procjene razmatrane su u bilješci 4.
Vremenska neograničenost poslovanja
Izvršni direktori razumno očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Stoga Grupa nastavlja primjenjivati načelo vremenske neograničenosti poslovanja u pripremi svojih konsolidiranih financijskih izvještaja.
Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja
Objavljeni su određeni standardi, tumačenja i dopune postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali nisu obvezni za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2021. godine, a nisu usvojeni prilikom pripreme ovih financijskih izvještaja. Ne očekuje se kako ti standardi imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje Grupe.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
23
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno.
a) Osnove konsolidacije
Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje Atlantska plovidba d.d. (“Društvo“) i društva nad kojima Društvo ima kontrolu (ovisna društva) na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Društvo i njegova ovisna društva zajedno se nazivaju Grupa.
(i) Poslovne kombinacije
Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih kombinacija. Naknada prenesena za stjecanje ovisnog društva je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i vlasničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost bilo koje stavke imovine koja je prenijeta ili obveze koja je preuzeta. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom ovisnom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog udjela u neto imovini stečenog ovisnog društva.
Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom ovisnom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill. Ako je to manje od fer vrijednosti neto imovine stečenog ovisnog društva u slučaju kupnje po cijeni nižoj od prodajne, razlika se iskazuje izravno u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.
(ii) Poslovna spajanja i transakcije s društvima pod zajedničkom kontrolom
Poslovna spajanja pod zajedni č kom kontrolom ra č unovodstveno se iskazuje koriste ć i knjigovodstvenu vrijednost. Prema ovoj metodi imovina i obveze prethodnika dru š tva pod zajedni č kom kontrolom prenose se po knjigovodstvenim vrijednostima u dru š tvo sljednika. Pripadaju ć i goodwill koji se odnosi na prvotna stjecanja dru š tva prethodnika tako đ er se iskazuje u ovim financijskim izvje š tajima. Razlika izme đ u knjigovodstvene vrijednosti neto imovine i pla ć ene naknade iskazuje se u ovim financijskim izvje š tajima kao uskla đ enje kapitala.
(iii) Ovisna društva
Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene ima li Grupa kontrolu nad drugim poslovnim subjektom.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
24
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
a) Osnove konsolidacije (nastavak)
Ovisna društva u potpunosti su konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane.
(iv) Zajednički pothvati (ulaganja koja se vode po metodi udjela)
Zajednički pothvat je aranžman u kojem Grupa ima zajedničku kontrolu, pri čemu Grupa ima prava na neto imovinu, umjesto prava na svoju imovinu i obveze za svoje obveze. Ulaganja u zajednički pothvat Grupa obračunava metodom udjela. Početno se priznaje po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja, konsolidirani financijski izvještaji uključuju udio Grupe u dobiti ili gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ulaganja koje se vodi po metodi udjela, do datuma prestanka zajedničke kontrole.
(v) Transakcije eliminirane u konsolidaciji
Stanja i transakcije među članicama Grupe te sva nerealizirana dobit iz transakcija među članicama Grupe, eliminirani su pri konsolidaciji financijskih izvještaja. Nerealizirani dobici proizašli iz transakcija sa zajedničkim pothvatima eliminiraju se do iznosa udjela Grupe u subjektu u koji je uloženo. Nerealizirani gubici eliminiraju se na isti način kao i nerealizirana dobit, ali samo ali samo u mjeri u kojoj nema dokaza o umanjenju.
b) Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine.
Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali.
Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale materijalne imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška do rezidualne vrijednosti sredstva tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe.
Godina
Brodovi
25
Građevinski objekti
40
Postrojenja i oprema
5-10
Dokovanje
5
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
25
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
b) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak)
Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa trenutno dobila od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost brodova određuje se na temelju tržišne cijene po lakoj toni po kojoj se brod može prodati u „scrap“. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek trajanja pregledavaju se i po potrebi prilagođavaju na svaki izvještajni datum.
Troškovi dokovanja priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost brodova kada su nastali i amortiziraju se tijekom razdoblja do sljedećeg dokovanja.
Troškovi tekućeg održavanja brodova terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine.
Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i priznaju se u račun dobiti i gubitka.
c) Nematerijalna imovina
Rashodi za istraživačke aktivnosti priznaju se u računu dobiti i gubitka u trenutku kada su nastali. Izdaci razvoja kapitaliziraju se samo ako se izdaci mogu pouzdano izmjeriti, ako je proizvod ili proces tehnički i komercijalno izvediv, buduće ekonomske koristi su vjerojatne i Grupa namjerava i ima dovoljna sredstva za dovršetak razvoja te korištenje ili prodaju imovine. Inače, priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka. Nakon početnog priznavanja, izdaci razvoja mjere se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 3 do 5 godina.
d) Ulaganje u nekretnine
Ulaganja u nekretnine odnose se na nekretnine koje Grupa drži radi iznajmljivanja, a iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kad je vjerojatno da će Group od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano izmjeriti. Amortizacija građevinskih objekata obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 40 godina. Ukoliko Grupa počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
26
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
e) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine
Umanjenje vrijednosti imovine priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja stvara novac najmanja je skupina sredstava koja se može identificirati i stvara novčane tokove koji su nezavisni od ostale imovine i ostalih skupina sredstava.
Gubici od umanjenja vrijednosti imovine priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na jedinice koje stvaraju novac, alociraju se kako bi smanjili stvarnu vrijednost goodwilla alociranog po jedinicama, a nakon toga kako bi smanjili knjigovodstvenu vrijednost stvarnog iznosa druge imovine te jedinice (grupe jedinica) u istom omjeru.
Nadoknadivi iznos imovine ili jedinice koja stvara novac priznaje su u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Prilikom procjene vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost koristeći kamatnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i posebnih rizika vezanih uz tu imovinu.
Gubici od umanjenja vrijednosti priznati u prethodnim razdobljima procjenjuju se na datum izvještavanja ukoliko postoje indikacije koje ukazuju da gubitak više ne postoji ili se smanjio. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati.
f) Financijska imovina
Grupa pri početnom priznavanju provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele te shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Izvršni direktori određuju klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja.
(i) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku
Grupa mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:
• Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova,
• Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
27
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
f) Financijska imovina (nastavak)
(i) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku (nastavak)
Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, novac i novčane ekvivalente te dane zajmove i depozite.
(ii) Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (OSD)
Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su oba sljedeća uvjeta zadovoljena:
• Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ili prodaje ugovornih novčanih tokova.
• Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice.
Financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Izvršni direktori imaju namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance.
Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, odnosno na datum na koji se Grupa obvezala kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu koja nije iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Financijska imovina se prestaje priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Grupa prenijela sve bitne rizike i koristi vlasništva.
Promjene u fer vrijednosti ulaganja po fer vrijednosti kroz OSD priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.
g) Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Grupa priznaje rezerviranja za gubitke jednake očekivanim kreditnim gubicima (OKG-ovima) kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine, osim u sljedećim slučajevima, kod kojih ih mjeri prema 12-mjesečnim OKG-ovima:
- kod dužničkih vrijednosnih papira za koje je utvrđeno da imaju niski kreditni rizik na datum izvještavanja
- kod ostalih dužničkih vrijednosnih papira i bankovnih računa za koje se kreditni rizik (tj. rizik neispunjavanja obveza tijekom očekivanog trajanja financijskog instrumenta) nije značajno povećao od početnog priznavanja.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
28
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
g) Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)
Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca bez značajne financijske komponente uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.
Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Grupa razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Grupe i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti.
Grupa smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji ranog upozorenja sukladno politici Grupe ili ugovornim uvjetima instrumenata.
Grupa smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako:
- nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Grupi treba pokrene radnje poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje); ili
- financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća.
Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine su OKG koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta.
Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja instrumenta kraći od 12 mjeseci).
Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Grupa izložena kreditnom riziku.
Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka
OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje Grupa ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Grupa očekuje da će stvarno primiti). OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.
h) Zalihe
Zalihe se prvenstveno odnose na gorivo i ulja za podmazivanje koje se čuvaju na brodovima. Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća nabavnu vrijednost zaliha i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar uračunava se u trošak prilikom nabavke.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
29
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
i) Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku, ako nije drugačije navedeno.
j) Imovina namijenjena prodaji
Dugotrajna imovina (i skupine za prodaju) svrstana u skupinu namijenjenu prodaji iskazuje se u iznosu knjigovodstvene vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža.
Dugotrajna imovina i skupine za prodaju razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos povratiti prodajom, a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji, trenutačno dostupna za prodaju u postojećem stanju. Rukovodstvo mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji, za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu.
Kad je Grupa planom pokazala čvrstu odluku o prodaji kojom će doći do gubitka kontrole nad ovisnim društvom, sva imovine i sve obveze tog ovisnog društva klasificiraju se u portfelj namijenjen prodaji u trenutku kad su ispunjeni gore navedeni uvjeti, bez obzira na to hoće li Grupa nakon prodaje zadržati nekontrolirajući udio u ovisnom društvu ili ne.
k) Novac i novčani ekvivalenti te novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom
Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom su depoziti koji nisu dostupni za trenutnu upotrebu i objavljuju se odvojeno od novca i novčanih ekvivalenata.
l) Obveze prema dobavljačima
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze se inicijalno iskazuju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku, ako nije drugačije navedeno.
Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu, materijal i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
30
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
m) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednost primljenog novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po amortizirajućem trošku, primjenom efektivne kamatne stope. Sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope.
Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance.
n) Najmovi
Prilikom sklapanja ugovora Grupa procjenjuje ukoliko ugovor predstavlja, ili sadrži najam. Ugovor predstavlja najam, ili sadrži najam, ukoliko se njime prenosi pravo upravljanja nad upotrebom predmetne imovine u određenom razdoblju u zamjenu za naknadu.
Kako bi procijenila sadrži li ugovor prijenos prava upravljanja nad upotrebom predmetne imovine, Grupa primjenjuje definiciju najma propisanu MSFI-em 16 u okviru čega ocjenjuje da li:
• ugovor uključuje korištenje identificirane imovine – što može biti utvrđeno eksplicitno ili implicitno, a koja treba biti fizički odvojena ili predstavljati pretežit dio kapaciteta fizičke odvojene imovine. Ukoliko dobavljač ima značajno pravo zamjene, tada imovina nije identificirana;
• Grupa ima pravo na suštinski sva ekonomska prava iz korištenja imovine u razdoblju uporabe; i
• Grupa ima pravo upravljati sa uporabom predmetne imovine. Grupa ima ovo pravo kada ostvaruje upravljačka prava koja su najrelevantnija u promjenama odluka kako i koju svrhu se imovina koristi. U rijetkim slučajevima gdje je odluka o tome kako se i u koju svrhu predmetna imovina koristi predodređena, Grupa ima pravo upravljati korištenjem imovine ukoliko:
- Grupa ima pravo upravljati imovinom; ili
- je Grupa dizajnirala imovinu na način koji unaprijed utvrđuje kako i u koju svrhu će biti korištena.
Grupa prepoznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu po najmu na datum početka najma. Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku, koji se sastoji od početno izmjerenog iznosa obveze po najmu prilagođenom za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećanog za sve izravne početne troškove koji su nastali i procijenjene troškove demontaže i uklanjanja predmetne imovine ili obnove mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanja predmetne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, umanjeno za sva primljena odobrenja vezano uz najam.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
31
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
n) Najmovi (nastavak)
Imovina s pravom korištenja naknadno se amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma do isteka perioda najma, osim ako se po ugovoru o najmu do kraja razdoblja najma vlasništva nad odnosnom imovinom prenosi na Grupu ili ako trošak imovine s pravom korištenja odražava pretpostavku da će Grupa iskoristiti opciju kupnje. U tom slučaju imovina s pravom korištenja amortizira se od datuma početka najma do kraja njezina korisnog vijeka uporabe, a koji se utvrđuje na istoj osnovi kao i za slične nekretnine ili opremu. Dodatno, imovina s pravom korištenja redovito se umanjuje za gubitke od umanjenja vrijednosti, ukoliko ona postoje, ili se usklađuje uslijed određenih naknadnih mjerenja obveze za najam.
Obveza za najam početno se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja po osnovi najma koja nisu plaćena do tog datuma, diskontirano primjenjujući kamatnu stopu sadržanu u ugovoru o najmu ili, ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, primjenjujući graničnu stopa zaduživanja Grupe.
Plaćanja po osnovi najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju slijedeće:
• fiksna plaćanja, uključujući i plaćanja koja su u suštini fiksna;
• varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, a koja se početno mjere primjenom indeksa ili stopa koje vrijede na datum početka najma;
• iznose za koje se očekuje da će biti plaćeni na temelju jamstava za ostatak vrijednosti; i
• očekivanu cijenu izvršenja opcije kupnje za koju Grupa ima razumno uvjerenje da će je iskoristiti, plaćanja po osnovi najma u slučaju opcionalnog produljenja trajanja ako Grupa ima razumno uvjerenje da će opciju produljenja iskoristiti te kazne za prijevremeni raskid najma osim ako Grupa ima razumno uvjerenje da neće prijevremeno raskinuti najam.
Obveza za najam mjeri se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ona se ponovo mjeri kada nastanu promjene u budućim plaćanjima za najam zbog promjena indeksa ili stopa, ako nastane promjena u procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, ako Grupa promjeni svoju procjene vezano uz iskorištenje opcije kupnje, produljenja ili raskida ili ako nastane promjena u plaćanjima po osnovi koja su fiksna ili u suštini fiksna.
Kada se obveza za najam ponovno mjeri na navedeni način, odgovarajuće usklade provode se i na neto knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom korištenja.
Grupa prikazuje imovinu s pravom korištenja u sklopu materijalne imovine, te obveze po najmu u sklopu posudbi u izvještaju o financijskom položaju.
Kratkoročni najmovi i najmovi imovine niske vrijednosti
Grupa je odabrala da neće primjenjivati definiciju najma na imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove vezano uz najmove imovine niske vrijednosti i kratkoročne najmove. Grupa priznaje plaćanja po osnovi takvih najmova kao trošak po linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
32
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
o) Dionički kapital
Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit.
Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe.
p) Primanja zaposlenih
Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja
U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju.
Dugoročna primanja zaposlenih
Grupa priznaje obveze za dugoročna primanja zaposlenih (jubilarne nagrade) ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada ostvarena - na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja zaposlenih određuje se na temelju pretpostavke o broju zaposlenika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi.
Kratkoročna primanja zaposlenih
Grupa priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za neiskorištene dane godišnjeg odmora na datum izvještavanja.
Otpremnine
Obveze za otpremnine priznaju se kad Grupa prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
33
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
q) Odgođeni prihodi
Odgođeni prihodi proizlaze iz plaćanja unaprijed za ugovore na vrijeme koji se obično plaćaju unaprijed na mjesečnoj ili polumjesečnoj bazi.
r) Zarada po dionici
Zarada po dionici izračunava se na način da se dobit ili gubitak dioničarima Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem sudjelujućih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjene za vlastite dionice.
s) Prihodi
Prihodi od vozarina
Prihodi od vozarina ostvaruju se iz poslova prema brodarskim ugovorima na vrijeme (eng. time charter). Posao na temelju brodarskog ugovora na vrijeme sastoji se u tome što se brod stavlja naručitelju prijevoza na raspolaganje na određeno vrijeme i naručitelj ga koristi u zamjenu za plaćanje određene dnevne vozarine.
Obveza izvršenja u ugovoru zadovoljena je tijekom trajanja ugovora, počevši od trenutka kada je brod predan naručitelju do njegove ponovne reisporuke Atlantskoj plovidbi.
Brodarski ugovori na vrijeme smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI- ja 15 jer (i) brod je prepoznatljiva imovina (ii) Atlantska plovidba nema prava na zamjenu i (iii) unajmitelj ima pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora te stječe ekonomske koristi od takve uporabe.
Grupa priznaje uplate od najma povezane s ugovorima na vrijeme kao prihod na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma.
Troškovi provizija priznaju se kao trošak kroz vrijeme trajanja uovora o najmu. Troškovi povezani s balastom priznaju se u račun dobiti i gubitka kako nastaju.
Ostali prihodi
Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem. Prijenos kontrole nad robom i uslugama odvija se kontinuirano (priznavanje prihoda tijekom vremena) ili u određenom trenutku (priznavanje po završetku). Prije priznavanja prihoda, Grupa identificira ugovor kao i različite obveze za činidbe koje su sadržane u ugovoru. Prihodi od izvršenih usluga priznaju se u računu dobiti i gubitka razmjerno stupnju dovršenosti transakcije na datum izvještavanja. Stupanj dovršenosti ocjenjuje se na temelju stvarno pružene usluge kao udjela u ukupnim uslugama koje treba pružiti. Prijenos kontrole nad uslugama obično se odvija tijekom vremena.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
34
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
t) Neto financijski (rashodi)/prihodi
Neto troškovi financiranja sastoje se od rashoda za kamate po kreditima i najmovima, prihoda od kamata, ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama i financijskoj imovini. Trošak kamata za zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka po metodi efektivne kamatne stope. Prihod od kamata na potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u računu dobiti i gubitka datumom objave isplate dividende.
u) Porez
Nebrodarska djelatnost
Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti iz nebrodarskih djelatnosti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance.
Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će biti plativ odnosno povrativ na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti i obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju.
Brodarska djelatnost – Porez po tonaži
Društvo ispunjava uvjete propisane Pomorskim zakonikom i u brodarskoj djelatnosti odabralo je opciju oporezivanja po tonaži. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća na pomorsko-plovidbeni dio poslova brodova u svom vlasništvu ili uzetih u zakup umjesto poreza na dobit bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju. Visina poreza se obračunava sukladno članku 429 e Pomorskog zakona, a prikazuje se u Ostalim troškovima iz poslovanja. Atlantskoj plovidbi d.d. rješenjem Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture odobreno je sudjelovanje u sustavu poreza na tonažu na razdoblje od 10 godina, odnosno do 23. prosinca 2023. godine.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
35
3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK)
v) Rezerviranja
Rezervacije se priznaju kad Grupa ima sadašnju (zakonsku ili ugovornu) obvezu kao posljedicu prošlog događaja, i kad je vjerojatno da će biti potreban odljev sredstava koje sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze, a pouzdana procjena iznosa obveze može se odrediti ili kako se nalaže po zakonu.
Svota priznata kao rezervacije predstavlja najbolju procjenu svote potrebne za namiru postojeće obveze na kraju izvještajnog razdoblja, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti koji okružuju obvezu. Kada se rezervacija mjeri koristeći procjene novčanih tokova za namiru postojeće obveze, nadoknadivi iznos je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova (kada je efekt vremenske vrijednosti novca materijalan).
Rezervacija se otpušta samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako više ne postoji vjerojatnost odljeva ekonomskih koristi za namiru obveza, rezervacija se otpušta.
w) Izvještavanje o poslovnim segmentima
Poslovni segment je sastavnica Grupe koja se bavi poslovnim djelatnostima od kojih može ostvariti prihod i u vezi s kojima snosi troškove (uključujući prihod i troškove povezane s transakcijama s drugim sastavnicama istoga subjekta), čije poslovne rezultate redovito pregledava glavni donositelj odluka subjekta kako bi donio odluke o resursima koje je potrebno rasporediti na segment i ocijenio njegove poslovne rezultate, i za koju su dostupni odvojeni financijski podaci.
x) Transakcije prodaje i povratnog najma (Sale and lease back aranžmani)
Kako bi utvrdila računovodstveni tretman koji se primjenjuje na transakcije prodaje i povratnog najma, Grupa procjenjuje je li prijenos imovine transakcija prodaje prema zahtjevima MSFI-ja 15 ili ne:
• Ako prijenos imovine od strane Grupe zadovoljava zahtjeve MSFI-a 15 da se obračunava kao prodaja imovine, Grupa će priznati imovinu s pravom upotrebe koja proizlazi iz povratnog najma u omjeru prethodne knjigovodstvene vrijednosti imovine koja se odnosi na pravo upotrebe zadržane od strane prodavatelja-zakupnika. Sukladno tome, Grupa priznaje samo iznos dobiti ili gubitka koji se odnosi na prenesena prava kupcu-najmodavcu. Najam se obračunava primjenom MSFI-a 16.
• Ako prijenos imovine od strane prodavatelja-zakupnika ne zadovoljava zahtjeve MSFI-a 15 da se transakcija obračunava kao prodaja imovine, Grupa nastavlja priznavati prenesenu imovinu i priznaje financijsku obvezu koja odgovara primicima od transfera. Financijska obveza se u tom slučaju priznaje i obračunava u skladu s zahtijevima MSFI-a 9.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
36
4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE
Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini.
(a) Vrednovanje brodova
Knjigovodstveni iznos brodova i kapitaliziranih troškova dokovanja („Brodovi“) na dan 31. prosinca 2021. godine iznosio je 1.515.518 tisuća kuna (nakon ukidanja gubitka od umanjenja vrijednosti Brodova), dok je Grupa u 2021. godini priznala prihode od ukidanja gubitka od umanjenja vrijednosti Brodova u iznosu od 290.279 tisuća kuna.
Na dan 31. prosinca 2021. Grupa je identificirala pokazatelje ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti koji se prvenstveno odnose na značajno povećanje vozarina u odnosu na 2020. godinu i poboljšanje budućih očekivanja na tržištu suhog tereta kao i povećanje vrijednosti brodova i cijena novogradnje. S obzirom na navedeno, Izvršni direktori su procijenili nadoknadive iznose Brodova na datum izvještavanja.
Izvršni direktori procjenjuju da je svaki brod zasebna jedinica koja stvara novac (JKSN). Nadoknadivi iznos JKSN-a temelji se na sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih tokova koji se očekuju od upotrebe JKSN (vrijednost u upotrebi) kroz preostali vijek trajanja svakog broda (12 do 20 godina).
Izračun vrijednosti u uporabi uključuje sljedeće ulazne podatke i pretpostavke: buduće vozarine, operativne dane, operativne troškove, kapitalne izdatke, rezidualne vrijednosti, inflaciju i diskontnu stopu. Ključne pretpostavke korištene u procjeni nadoknadivog iznosa navedene su procijenjene buduće vozarine te diskontna stopa prije poreza.
Procijenjene prosječne vozarine po danu tijekom preostalog vijeka trajanja korištene u modelu su:
Američki dolar
2020.
2021.
Handymax
10.051
14.931
Supramax
10.983
17.230
Panamax
12.929
16.156
Navedeni procijenjeni novčani tokovi diskontirani se na njihovu sadašnju vrijednost uz diskontnu stopu prije poreza od 8,1% (2020.: 9,0%) koja odražava rizik predmetne imovine. Procijenjena prosječna uposlenost brodova u modelu iznosi 95,1% dok projicirani godišinji rast operativnih troškova po danu i troškova dokovanja iznosi prosječno 2%.
Analiza osjetljivosti pretpostavki ukazuje da bi u slučaju povećanja diskontne stope za 0,5% (uz nepromijenjene ostale varijable) iznos prihoda od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti bio manji za 18.261 tisuću kuna. S druge strane, smanjenje procijenjene prosječne vozarine za 1.000 američkih dolara po danu (uz nepromijenjene ostale varijable) bi rezultiralo manjim iznosom prihoda od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti u iznosu od 90.688 tisuća kuna.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
37
5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA
Grupa je provela prepravke financijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine kao i u izvještajima ranijih razdoblja. U skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda („MRS“) 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i greške , identificirane pogreške su reklasificirane i retrospektivno prepravljene u financijskim izvještajima. Prepravci se odnose na sljedeće:
(i) Usklade zbog reklasifikacije – Prikaz prihoda od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova
U pripremi ovih financijskih izvještaja Grupa je prihode od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova reklasifcirala s pozicije Ostali prihodi iz poslovanja na poziciju na poziciju Vrijednosno usklađenje brodova, neto kako bi troškovi umanjenja vrijednosti brodova i povezani prihodi od ukidanja gubitaka umanjenja vrijednosti brodova bila prikazani na neto principu sukladno prirodi transakcija.
(ii) Pogreške u obračunu procijenjenog ostatka vrijednosti brodova te iznosima priznatih gubitaka i ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova
Grupa u prijašnjim razdobljima nije redovito ažurirala rezidualne vrijednosti brodova što predstavlja odstupanje od MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema koji zahtijeva da se procijenjeni ostatak vrijednosti određene imovine treba preispitati barem jednom na kraju svake poslovne godine te ako se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena. Nadalje, Grupa je, pogreškom, za određene brodove u prijašnjim periodima priznala iznos od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova koji je premašivao njihovu knjigovodstvenu vrijednost kao da nisu u prijašnjim razdobljima bili vrijednosno usklađivani što predstavlja odstupanje od MRS- a 36 Umanjenje vrijednosti imovine . Kao rezultat navedenoga, Grupa je prepravila iznose nekretnina postrojenja i opreme, zadržane dobiti odnosno prenesenog gubitka te rezerve iz preračuna tečaja na dan 1. siječnja 2020. godine i 31. prosinca 2020. godine kao i troška amortizacije, vrijednosnog usklađenje brodova, neto te tečajnih razlika iz inozemnog poslovanja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine.
(iii) Pogreške u računovodstvenom tretmanu brodova u najmu (MSFI 16)
Grupa je u prijašnjim razdobljima na pogrešan način obračunavala modifikacije najmova kao rezultat dodatnih ugovora o najmu brodova koji su bili sklopljeni s najmodavcima. Prilikom preračuna obveze za najam kao rezultat modifikacije tijekom 2019. godine Grupa nije bila uzela u obzir obvezu otkupa predmeta najma. Nadalje, prilikom modifikacija ugovora tijekom 2019. i 2020. godine Grupa nije koristila novu diskontnu stopu sukladno zahtjevima standarda MSFI-a 16 Najmovi . Kao rezultat navedenoga, Grupa je prepravila iznose nekretnina postrojenja i opreme, zadržane dobiti odnosno prenesenog gubitka te rezerve iz preračuna tečaja na dan 1. siječnja 2020. godine i 31. prosinca 2020. godine kao i troška amortizacije, financijskih rashoda te tečajnih razlika iz inozemnog poslovanja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
38
5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK)
(iv) Usklade zbog reklasifikacije – Prihodi od otpisa glavnice kredita
U 2020. godini Grupa je prihode od otpisa glavnice kredita prikazala kao Ostali prihod iz poslovanja. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine usklađujući prezentaciju navedenih prihoda sa zahtjevima MSFI-a 9 Financijski instrumenti .
(v) Usklade zbog reklasifikacije - Naknade zbog gubitka brzine brodova te troškovi „Address“ komisija
U 2020. godini Grupa je naknade zbog gubitke brzine brodova u iznosu od 5.660 tisuća kuna te troškove koji se odnose na „Address“ komisije u iznosu od 4.356 tisuća kuna priznala kao zasebne troškove unutar Materijalnih troškova. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine usklađujući prezentaciju navedenih naknada i troškova sa zahtjevima MSFI-a 16 Najmovi.
(vi) Usklade zbog reklasifikacije – Unaprijed plaćene naknade po kreditima
U prethodnim razdobljima, Grupa nije ispravno prezentirala plaćene naknade po kreditima u skladu s zahtjevima MSFI-a 9 Financijski instrumenti . U pripremi ovih financijskih izvještaja Grupa je ispravila navedenu pogrešku te prikazala plaćene naknade po kreditima unutar pozicije Posudbi u Izvještaju o financijom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine te 31. prosinca 2020. godine kao i amortizaciju navedenih naknada unutar Financijskih rashoda u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2020. godinu.
(vii) Usklade zbog reklasifikacije – Dodatni prihod brodova
U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Grupa je reklasificirala dodatne prihode brodova iz pozicije Ostali prihodi iz poslovanja u poziciju Prihodi od prodaje.
(viii) Priznavanje rezervacija za primanja zaposlenih
U prethodnim razdobljima, Grupa nije priznala rezervaciju za primanja zaposlenih (jubilarne nagrade i otpremnine) koja proizlaze iz radnih sporazuma i ugovora o radu u skladu sa zahtjevima MRS-a 19 Primanja zaposlenih . Grupa je prepravila svoja početna stanja na dan 1. siječnja 2020. godine te financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i priznalo rezervacije za relevantna primanja zaposlenih u skladu s MRS-om 19.
(ix) Usklade zbog reklasifikacije – Razdvajanje ostalih ulaganja
U pripremi ovih financijskih izvještaja, Grupa je na dan 1. siječnja 2020. godine te 31. prosinca 2020. godine razdvojila ostala ulaganja te zasebno iskazala različite vrste financijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS-a 1 Prezentacija financijskih izvještaja.
(x) Usklade zbog reklasifikacije – Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom
U prethodnim izvještajnim razdobljima dio novčanih sredstava i depozita s ograničenom upotrebom je bio iskazan na poziciji Novca i novčanih ekvivalenata. U pripremi ovih financijskih izvještaja Grupa je novčana sredstva i depozite čija je upotreba ograničena na period duži od 12 mjeseci reklasificirala na novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom unutar dugotrajne imovine, dok je novčana sredstva i depozite čija je upotreba ograničena na period kraći od 12 mjeseci od datuma izvještavanja, reklasificirala u na novčana sredstva i depozite s ograničenom upotrebom unutar kratkotrajne imovine.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
39
5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK)
(xi) Usklade zbog reklasifikacije – Ulaganje u nekretnine
U prethodnim izvještajnim razdobljima Grupa je dio nekretnina koji je bio iznajmljivan ovisnim društvima iskazivala unutar Ulaganja u nekretnine. S obzirom da Grupa navedene nekretnine koristi za vlastite potrebe, iste su reklasificirane na poziciju Nekretnine, postrojenja i opremu u skladu s zahtjevima MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema.
(xii) Usklade zbog reklasifikacije – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Grupa je reklasificirala plaćene troškove budućeg razdoblja u poziciju Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja.
(xiii) Usklade zbog reklasifikacije – Disagregiranje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja
U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Grupa je reklasificirala odgođeno plaćanje troškova na poziciju Obveza prema dobavljačima i ostale obveze, dok su prihodi budućeg razdoblja iskazani zasebno.
(xiv) Usklade zbog reklasifikacije – Isplaćena dividenda
U 2020. godini Grupa nije zasebno prikazalo isplaćenu dividendu. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući isplaćenu dividendu kao novčane tokove iz financijskih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima.
(xv) Usklade zbog reklasifikacije – Plaćanja po najmovima
U 2020. godini Grupa je plaćene kamate po najmovima prikazalo kao otplate glavnice najmova unutar novčanih tokova iz financijskih aktivnosti. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući plaćene kamate kao novčane tokove iz operativnih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima.
(xvi) Usklade zbog reklasifikacije – Otplate kredita
U 2020. godini Grupa nije eliminirala plaćanja po kreditima između ovisnih društava Grupe. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine na način da otplate kredita isključuju otplate između ovisnih društava Grupe.
(xvii) Usklade zbog reklasifikacije – Primici od prodaje ulaganja u nekretnine
U 2020. godini Grupa nije zasebno primitke od prodaje ulaganja u nekretnine. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući navedene primitke kao novčane tokove iz investicijskih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
40
5. PREPRAVLJANJE PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK)
Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine:
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
41
5. PREPRAVLJANJE PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK)
Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2020. godine:
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
42
5. PREPRAVLJANJE PRETHODNIH RAZDOBLJA (nastavak)
Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine:
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
43
5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK)
Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine:
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
44
6. PRIHODI IZ POSLOVANJA
2020.
prepravljeno
2021.
Prihod od prodaje – Pomorstvo
241.807
452.893
Prihod od prodaje – Ostale aktivnosti
21.322
19.646
Ukupno
263.129
472.539
Prihod od prodaje - Ostale aktivnosti se najvećim dijelom odnose na pružanje informatičkih i brokerskih usluga u osiguranju.
Ostali prihodi povezani s brodarstvom se najvećim dijelom odnose na dodatne prihode od nadoplate za oružanu pratnju i ratne rizike.
7. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA
2020.
prepravljeno
2021.
Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine
237
783
Prihod od najma poslovnih prostora
2.172
1.881
Prihod od parkinga
580
624
Prihod po osnovu šteta
1.563
2.332
Prihod od goriva
231
2.101
Ostalo
1.371
1.376
Ukupno
6.154
9.097
Prihode od prodaje - Pomorstvo
2020.
prepravljeno
2021.
Prihod od prodaje - brodarski ugovori na vrijeme
235.777
448.517
Ostali prihodi povezani s brodarstvom
6.030
4.376
Ukupni prihodi iz pomorstva
241.807
452.893
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
45
8. MATERIJALNI TROŠKOVI
2020.
prepravljeno
2021.
Materijal i rezervni dijelovi
20.713
27.970
Gorivo i mazivo
22.024
10.898
Popravci i održavanje
4.017
7.928
Troškovi posrednika, brokera i agencija
5.759
9.543
Lučki troškovi
2.930
3.089
Troškovi unajmljene posade
23.507
26.804
Troškovi vezani za zgradu (održavanje, komunalije i sl.)
2.406
2.895
Troškovi registra brodova
1.157
691
Troškovi dostave rezervnih dijelova i potrošnog materijala
2.148
3.078
Ostalo
4.337
7.125
Ukupno
88.998
100.021
9. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE BRODOVA, NETO
2020.
prepravljeno
2021.
Prihodi od ukidanja gubitaka od vrijednosnog usklađenja brodova
28.689
290.279
Gubitak od vrijednosnog usklađenja brodova
(32.873)
-
Ukupno
(4.184)
290.279
10. NAKNADE OSOBLJU
2020.
2021.
Neto plaće i nadnice uprave i zaposlenika
51.726
53.933
Porezi i doprinosi iz plaće
6.644
5.529
Porezi i doprinosi na plaće
3.225
2.978
Ukupno
61.595
62.440
Na dan 31. prosinca 2021. broj zaključenih ugovora o radnom odnosu bio je 98 (2020.: 97) dok je pomoraca koji su potpisali ugovor s društvom Atlantic Conbulk Maritime bilo 114 (2020.: 122). U 2021. godini na brodovima Grupe plovilo je više stranih pomoraca, zbog sve izraženijih poteškoća sa pronalaženjem domaćih.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
46
11. OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA
2020.
prepravljeno
2021.
Bankarske provizije i slične usluge
736
521
Trošak posade na brodovima
5.751
5.136
Ostali porezi i doprinosi
656
163
Dnevnice i putni troškovi
8.038
7.596
Osiguranje
13.884
14.272
Odvjetničke usluge
765
576
Otpisi
6.803
807
H&M i P&I štete
915
2.787
Troškovi klase i zastave
1.868
2.676
Ostali troškovi plaća
2.859
3.071
Naknade neizvršnim direktorima i članovima revizorskog odbora
1.967
4.142
Porez na tonažu
474
474
Ostalo
6.181
6.813
Ukupno
50.897
49.034
Otpisi podrazumijevaju troškove nastale uslijed izvanugovornih gubitaka iz tehničkih razloga, a koji se u najvećoj mjeri odnose na gubitke nastale zbog neispunjenja ugovornih brzina ili kvara na opremi brodova. Nakon što se iscrpe sve pravne mogućnosti naplate spornih iznosa, ta se potraživanja otpisuju. U stavci Ostalo nalaze se troškovi reprezentacije, sponzorstva i donacije, rezerviranja, revizora, članarine i franšize.
12. NETO FINANCIJSKI PRIHODI / (RASHODI)
2020.
prepravljeno
2021.
Prihodi od kamata
13
1
Pozitivne tečajne razlike
18.741
6.656
Prihodi od dividendi
1.041
174
Ostali financijski prihodi
-
131
Prihodi od otpisa obveza po kreditima
17.537
3.946
Ukupno financijski prihod
37.332
10.908
Troškovi kamata
(69.875)
(55.370)
Negativne tečajne razlike
(11.777)
(2.582)
Ukupno financijski rashodi
(81.652)
(57.952)
Neto financijski rashodi
(44.320)
(47.044)
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
47
13. POREZ NA DOBIT
Članice Grupe su porezni obveznici po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Za društva koja obavljaju brodarsku djelatnost, odredbama članaka 429.a – 429.h Pomorskog Zakonika, uređena je mogućnost plaćanja poreza po tonaži umjesto poreza na dobit za određene gospodarske djelatnosti poslovanja brodovima. Sukladno tome, Društvo je provelo prijavu u sustav poreza po tonaži i dalo izjavu kako će umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti kojima se bavi i od koje se ostvaruje prihod, Društvo treba plaćati porez na dobitak sukladno Zakonu o porezu na dobit.
Usklađenje poreznog troška Grupe prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u prethodnoj tablici.
2020.
prepravljeno
2021.
Dobit prije poreza
8.228
3.369
Porez na dobit uz stopu 18%
1.481
606
Učinak porezno neprizantih rashoda
21
60
Učinak neoprezivih prihoda i poreznih poticaja
(336)
(15)
Porezni gubici za koje nije priznata odgođena porezna obveza
26
-
Iskorišteni porezni gubitak za koji nije priznata odgođena porezna imovina
(846)
(103)
Učinak različitih poreznih stopa
(95)
(192)
Porez na dobit
251
356
Efektivna porezna stopa
3,05%
10,57%
Neiskorišteni porezni gubici na datum izvještavanja bili su kako slijedi:
Godina isteka
Iznos
2022.
3.277
2023.
1.029
2024.
4
2025.
179
2026.
9
Ukupno
4.498
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
48
14. NEMATERIJALNA IMOVINA
Trošak nabave
Softver
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2020.
38.074
38.074
Nabavke
2.727
2.727
Prodaja/otpisi
(400)
(400)
Stanje 31. prosinca 2020.
40.401
40.401
Nabavke
2.788
2.788
Prodaja/otpisi
(100)
(100)
Stanje 31. prosinca 2021.
43.089
43.089
Ispravak vrijednosti
Stanje 1. siječnja 2020.
25.996
25.996
Amortizacija
5.442
5.442
Prodaja/otpisi
(400)
(400)
Stanje 31. prosinca 2020.
31.038
31.038
Amortizacija
4.246
4.246
Prodaja/otpisi
(100)
(100)
Stanje 31. prosinca 2021.
35.184
35.184
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 1. siječnja 2021
9.363
9.363
Stanje 31. prosinac 2021.
7.905
7.905
Iznos nabavki u 2021. godini koje se odnose na interno generirani razvoj iznose 2.694 tisuće kuna (2020.: 2.727 tisuća kuna).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
49
15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Trošak nabave
Zemljišta
Građ. objekti
Brodovi
Imovina s pravom korištenja (brodovi)
Kapital. troškovi dokovanja
Strojevi, postrojenja i oprema
Materijalna imovina u pripremi i predujmovi
Ukupno
Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno
5.380
41.503
1.934.397
78.490
72.534
5.558
-
2.137.862
Prepravak - bilješka 5
311
13.547
-
72.479
-
-
-
86.337
Prepravak - *
-
-
363.190
(39.010)
-
-
324.180
Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno
5.691
55.050
2.297.587
150.969
33.524
5.558
-
2.548.379
Nabavke
-
-
-
-
2.647
260
56
2.963
Transfer
-
-
-
-
-
30
(30)
-
Prodaja/otpisi
-
-
-
-
-
(309)
-
(309)
Modifikacija najmova -prepravljeno
-
-
-
(11.905)
-
-
-
(11.905)
Tečajne razlike - prepravljeno
-
-
(177.286)
(10.128)
-
-
-
(187.414)
Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno
5.691
55.050
2.120.301
128.936
36.171
5.539
26
2.351.714
Nabavke
-
-
-
-
3.149
1.135
697
4.981
Transfer
-
-
-
-
-
256
(256)
-
Prodaja/otpisi
-
-
-
-
-
(21)
-
(21)
Modifikacija najmova
-
-
-
(1.109)
-
-
-
(1.109)
Tečajne razlike
-
-
175.078
10.545
-
-
-
185.623
Stanje 31. prosinca 2021.
5.691
55.050
2.295.379
138.372
39.320
6.909
467
2.541.188
Ispravak vrijednosti
Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno
-
5.705
701.920
16.902
54.110
5.042
-
783.679
Prepravak (bilješka 5)
-
1.863
23.039
838
-
-
-
25.740
Prepravak - *
-
-
363.190
-
(39.010)
-
-
324.180
Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno
-
7.568
1.088.149
17.740
15.100
5.042
-
1.133.599
Amortizacija - prepravljeno
-
1.377
52.169
2.474
6.889
91
-
63.000
Prodaja/otpisi
-
-
-
-
-
(271)
-
(271)
Umanjenje vrijednosti brodova - prepravljeno
-
-
4.184
-
-
-
-
4.184
Tečajne razlike - prepravljeno
-
-
(88.225)
(1.539)
-
-
-
(89.764)
Stanje 31. prosinca 2020. prepravljeno
-
8.945
1.056.277
18.675
21.989
4.862
-
1.110.748
Amortizacija
-
1.376
49.839
2.045
7.292
396
-
60.948
Prodaja/otpisi
-
-
-
-
-
(21)
-
(21)
Ukidanje gubitka
-
-
(290.279)
-
-
-
-
(290.279)
Tečajne razlike
-
-
90.098
1.627
-
-
-
91.725
Stanje 31. prosinca 2021.
-
10.321
905.935
22.347
29.281
5.237
-
973.121
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno
5.691
46.105
1.064.024
110.261
14.182
677
26
1.240.966
Stanje 31. prosinca 2021.
5.691
44.729
1.389.444
116.025
10.039
1.672
467
1.568.067
* Prepravci bez efekata na izvještaj o financijskom položaju
Tijekom prijenosa brodova iz jednog ovisnog društva u drugo Grupa je prenijela knjigovdstvenu vrijednost brodova na neto osnovi što predstavlja odstupanje od MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Grupa je prepravila bilješku nekretnina, postrojenja i opreme na način da je vrijednost brodova iskazala na bruto osnovi s ispravno iskazanim stanjima troška nabave i ispravka vrijednosti.
Nadalje, Grupa nakon završetka amortizacije kapitaliziranih troškova dokovanja nije iste isknjiživala odsnosno prestala priznavati što predstavljanja odstupanje od MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Grupa je prepravila bilješku nekretnina, postrojenja i opreme na način da je prestala priznavati kapitalizirane troškove dokovanja po završetku amortizacije.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
50
15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)
Devet brodova prodano je trećim stranama uz mogućnost ili obvezu otkupa pri čemu je Grupa u isto vrijeme sklopila ugovore o najmu. U skladu s računvodstvenom politikom 3 x) Grupa je nastavila priznavati brodove kao vlastitu imovinu dok su primici od transfera priznati kao ostali kamatonosni dug u skladu s s zahtijevima MSFI-a 9.
Osiguranje kredita
Na teret nekretnina i brodova na dan 31. prosinca 2021. godine upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 1.580.918 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.283.123 tisuća kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja kredita.
Ugovorne obveze
Atlantska plovidba d.d. je tijekom 2021. potpisala ugovor za kupnju dva nova broda za prijevoz rasutih tereta nosivosti 82.000 DWT (s opcijama za dva dodatna broda) sa kineskim brodogradilištem Jiang Hantong Ship Heavy Industry Co., Ltd. Riječ je o brodovima koji odgovaraju IMO Tier III i EEDI Phase 2 standardima. Ukupna vrijednost investicije u ova dva broda iznosi približno 68,6 milijuna američkih dolara odnosno 455,7 milijuna kuna, a isporuka brodova predviđena je za drugi kvartal 2023. godine.
Tehnički podaci brodova u floti grupe na dan 31. prosinca 2021. i 2020. godine
Brodovi AP Držić i Sveti Vlaho priznati su u skladu s MSFI 16.
Pregled minimalnih ugovorenih prihoda od najma
Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti daje brodove u najam različitim unajmiteljima. Budući i ugovoreni minimalni najmovi po postojećim ugovorima za brodove dane u najam na izvještajni datum iznose:
R.B.
Brod
Klasa
Vrsta
Bruto tonaža
Masa praznog broda
Nosivost dwt
Snaga motora kw
Tone
dizanja
Dužina u metrima
Širina u metrima
Dubina
Starost godina
Zastava
1.
AP Dubrava
DNV
Bulk carrier
25.494
10.163
38.703
6.100
36
179,95
32,00
10,60
6,5
Marshall Islands
2.
Zagreb
LR
Bulk carrier
43.717
13.108
79.898
11.620
-
229
32,26
20,25
13,3
Hrvatska
3.
Miho Pracat
LR
Bulk carrier
43.717
13.041
79.898
11.620
-
229
32,26
20,25
13,1
Hrvatska
4.
AP Argosy
LR
Bulk carrier
43.717
14.065
79.222
11.620
229
32,26
20,25
9,8
Malta
5.
AP Jadran
LR
Bulk carrier
43.717
14.065
79.222
11.620
229
32,26
20,25
9,2
Malta
6.
AP Astarea
BV
Bulk carrier
31.598
10.504
57.552
9.480
36
190
32,26
18,50
9,8
Marshall Islands
7.
AP Slano
BV
Bulk carrier
31.598
10.504
57.594
9.480
36
190
32,26
18,50
9,7
Marshall Islands
8.
AP Ston
BV
Bulk carrier
31.598
10.504
57.239
9.480
36
190
32,26
18,50
9,4
Marshall Islands
9.
AP Revelin
BV
Bulk carrier
25.494
10.070
38.795
6.100
36
179,95
32,00
10,60
6,0
Hrvatska
10.
AP Libertas
BV
Bulk carrier
40.170
11.790
75.213
8.900
-
225
32,26
13,6
Malta
11.
AP Držić
BV
Bulk carrier
32.578
11.625
53.414
9.480
36
190
32,26
17,5
12,9
Marshall Islands
12.
AP Sveti Vlaho
Bv
Bulk carrier
32.578
11.538
53.529
9.480
36
190
32,26
17,50
12,3
Marshall Islands
UKUPNO
425.976
750.283
114.980
-
-
-
-
10,45
-
Minimalni ugovoreni najmovi
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Do jedne godine
112.145
129.190
Od jedne do pet godina
216.154
139.319
Ukupno
328.299
268.509
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
51
15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)
Imovina s pravom korištenja
Brodovi
Predmetni brodarski najmovi ugovoreni su sa obvezom otkupa brodova u lipnju 2023. godine ili opcijom produženja predmeta najma za dodatne dvije godine najma, do lipnja 2025 godine. Izvršni direktori procjenjuju da je razumno sigurno da će se obveza otkupa aktivirati u 2023. godini, te je sukladno tome vrijednost navedene obveze uključena u iznos obveze za najam, dok se brodovi u najmu amortiziraju na njihov preostali procijenjeni vijek trajanja.
Ostala imovina u najmu
Ostala imovina u najmu odnosi se na tri automobila u najmu na period od četiri godine koja su nabavljena tijekom 2021. godine za iznos od 858 tisuća kuna. Neto knjigovodstvena vrijednost ostale imovine u najmu na 31. prosinca 2021. godine iznosi 779 tisuća kuna (31. prosinca 2020. -). Iznos obračunate amortizacije za 2021. godinu iznosi 79 tisuća kuna (2020.: -).
Izravni troškovi priznati u dobiti ili gubitku vezani za najmove:
2020.
2021.
Amortizacija najmova
2.474
2.124
Rashod od kamata
9.922
7.998
Najmovi male vrijednosti i kratkoročni najmovi
303
314
Varijabilni troškovi koji nisu uključeni u izračun obveze za najam
1.694
-
Ukupno
14.393
10.436
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
52
16. ULAGANJE U NEKRETNINE
Trošak nabave
Poslovni prostori
Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno
46.945
Prepravak (bilješka 5)
(13.857)
Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno
33.088
Nabavke
-
Prodaja/otpisi
(517)
Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno
32.571
Prijenos sa imovine namijenje prodaji
10.444
Prodaja/otpisi
(956)
Stanje 31. prosinca 2021.
42.059
Ispravak vrijednosti
Stanje 01. siječnja 2020. - prethodno objavljeno
5.714
Prepravak (bilješka 5)
(1.862)
Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno
3.852
Amortizacija
699
Prodaja/otpisi
(84)
Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno
4.467
Amortizacija
2.645
Prodaja/otpisi
(170)
Stanje 31. prosinca 2021.
6.942
Neto knjigovodstvena vrijednost
Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno
28.104
Stanje 31. prosinca 2021.
35.117
Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine u iznosu od 23.155 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 26.377 tisuća kuna) založena je kao osiguranje za primljene kredite i zajmove.
Fer vrijednost ulaganja u nekretnine u 2021. godini iznosi 44.355 tisuća kuna (2020.: 36.275 tisuće kuna).
Ostvareni prihodi od davanja imovine u najam kategorizirane kao Ulaganja u nekretnine iznosi 1.881 tisuću kuna (2020.: 2.172 tisuća kuna). Grupa daje u najam imovinu karakteriziranu kao Ulaganja u nekretnine koje drži pod operativnim najmovima koji su potpisani na rok od 3 do 5 godina uz uglavnom fleksibilne uvjete raskida najma, te su primici po neotkazivim najmovima iz tog razloga minimalni.
17. NOVČANA SREDSTVA I DEPOZITI S OGRANIČENOM UPOTREBOM
31. prosinca 2020.
Prepravljeno
31. prosinca 2021.
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom – kratkotrajni
1.422
3.795
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom - dugotrajni
13.363
8.802
Ukupno
14.785
12.597
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom odnose se na novčana sredstva na računima banaka i financijskih institucija denominirana u američkom dolaru koji su po svojoj prirodi ograničene dostupnosti pri čemu je slobodno raspolaganje tim sredstvima uvjetovano ispunjenjem određenih ugovornih obveza s financijskim institucijama.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
53
18. ULAGANJA KOJA SE VODE PO METODI UDJELA
Trošak nabave
Djelatnost
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Atlantagent d.o.o.
Pomorska i putnička agencija
1.421
1.539
Ukupno
1.421
1.539
Ulaganje koje se vodi po metodi udjela odnosi se na 50% ulaganje u društvo Atlantagent d.o.o. koje je klasificirano kao zajednički pothvat. Kretanje ulaganja koja se vode po metodi udjela je kako slijedi:
2020.
2021.
Početno stanje
1.890
1.421
Pripis rezultata
144
108
Dividenda
(613)
-
Ostale promjene
-
10
Završno stanje
1.421
1.539
Osnovne financijske informacije o zajedničkom pothvatu na datum izvještavanja su kako slijedi:
2020.
2021.
Imovina
3.405
4.319
Obveze
(543)
(1.241)
Kapital i obveze
2.862
3.078
Prihodi
1.523
1.418
Dobit za godinu
287
216
19. ZALIHE
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Gorivo i ulje
3.989
576
Materijal na brodovima
1.092
1.307
Ukupno
5.081
1.883
20. NEKRETNINA U GRADNJI
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Investicija Batala
16.642
16.880
Ukupno
16.642
16.880
Temeljem pravomoćne građevinske dozvole za stambeno-poslovni objekt, Grupa je započela s gradnjom u prosincu 2019. godine. Tijekom 2020. i 2021. godine gradnja je zbog pandemije bila privremeno zaustavljena, te je nastavljena u prvom kvartalu 2022. godine. Očekivani rok završetka radova je dvije godine, a intencija Grupe je prodaja nekretnine na tržištu.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
54
21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
31. prosinca 2020.
Prepravljeno
31. prosinca 2021.
Potraživanja od kupaca
10.258
8.806
Potraživanja od države
3.109
86
Ostala potraživanja
9.090
10.335
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja
106
1.872
Ukupno
22.563
21.099
Ostala potraživanja se najvećim dijelom odnose na predujmove.
Starosna struktura potraživanja iskazana po amortizacijskom trošku:
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
0 - 90 dana
5.625
4.675
91-180 dana
212
929
181-360 dana
1.970
751
Preko 365 dana
2.451
2.451
Total
10.258
8.806
Potraživanja od kupaca se najvećim dijelom odnosi na potraživanja vezana uz prodaju nekretnina Grupe. Sva potraživanja preko 365 dana su kolateralizirana nekretninama koje su bile predmet prodaje te prema mišljenju Izvršnih direktora naplativa.
22. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
31. prosinca 2020.
Prepravljeno
31. prosinca 2021.
Devizni računi u bankama
5.140
23.096
Depoziti
603
-
Žiro račun
13.302
97.803
Gotovina u blagajni
531
676
Ukupno
19.576
121.575
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
55
23. KAPITAL I REZERVE
Dionički kapital i vlastite dionice
Broj izdanih dionica
Ukupno
Broj trezorskih dionica
Nominalna vrijednost trezorskih dionica
tisuća kuna
tisuća kuna
Stanje 01. siječnja 2021.
1.395.520
418.656
13.972
4.192
Stanje 31. prosinca 2021.
1.395.520
418.656
13.972
4.192
Dionički kapital Društva sastoji se od 1.395.520 redovnih dionica (2020.: 1.395.520) nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici. Imatelji redovnih dionica imaju pravo primiti dividende, te imaju pravo jednog glasa po dionici na skupštinama Društva. Na dan 31. prosinca 2021. godine najveći dioničar Društva je g. Igor Bilbija s udjelom od 12,54% (31. prosinca 2020.: 11,15%).
Ostale rezerve
Vlastite dionice
Rezerve za vlastite dionice
Rezerve fer vrijednosti
Zakonske rezerve
Ukupno
Stanje na 31. prosinca 2020.
(8.156)
8.156
909
908
1.817
Promjena fer vrijednosti prilikom prodaje ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz OSD
-
-
2.913
-
2.913
Stanje na 31. prosinca 2021.
(8.156)
8.156
3.822
908
4.730
Rezerve fer vrijednosti
Rezerve fer vrijednosti uključuju kumulativ promjene fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz OSD (Luka Dubrovnik d.d.). Navedeno ulaganje prodano je tijekom 2021. godine za iznos od 9.135 tisuća kuna pri čemu su navedeni primici uplaćeni izravno poslovnoj banci te su sukladno tome tretirana kao nenovčana stavka za potrebe izvještaja u novčanom toku.
Rezerve za vlastite dionice
Rezerve za vlastite dionice se sastoje od troška stjecanja vlastitih dionica od strane Grupe. Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa je posjedovala 13.972 dionica (31. prosinca 2020.: 13.972 dionica).
Manjinski udjeli
Kretanje manjinskog udjela tijekom godine bilo je kako slijedi:
2020.
2021.
Stanje na dan 1. siječnja
6.763
6.898
Smanjenje nevladajućih udjela
-
(6.361)
Dividende plaćene vlasnicima nevladajućih udjela
(291)
(373)
Udio u dobiti tekuće godine
415
702
Ostale promjene
11
-
Stanje na dan 31. prosinca
6.898
866
Tijekom godine Grupa je stekla dodatni udio od 45% u društvu Laus d.o.o. od manjinskog vlasnika čime je udio u navedenom društvu povećan s 51% na 96%. Ukupno plaćena naknada iznosila je 2.601 tisuću kuna.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
56
23. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK)
Manjinski udjeli (nastavak)
U nastavku su sažete financijske informacije društava Laus d.o.o., Atlant Travel d.o.o. i Adriatic global brokers d.o.o. prilagođene grupnim računovodstvenim politikama. Navedene sažete informacije su prezentirane prije eliminacija međukompanijskih transakcija s ostalim društvima u Grupi.
2020.
2021.
Prihodi iz poslovanja
22.805
21.862
Dobit nakon oporezivanja
1.592
2.647
Za raspodjelu vlasnicima manjinskih udjela
415
702
Dugotrajna imovina
9.991
8.530
Kratkotrajna imovina
9.291
13.132
Dugoročne obveze
-
(521)
Kratkoročne obveze
(4.551)
(5.415)
Neto imovina
14.731
15.726
Za raspodjelu vlasnicima manjinskih udjela
6.898
866
24. ZARADA PO DIONICI
Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se neto dobit/(gubitak) Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Grupa kupila i koje drži kao vlastite dionice.
Izračun zarade po dionici prikazuje se prema sljedećem:
2020.
prepravljeno
2021.
Neto dobit/ (gubitak) za godinu
(50.374)
444.587
Prosječni broj izdanih dionica
1.381.548
1.381.548
Zarada/gubitak po dionici
- osnovna zarada po dionici (u kunama i lipama)
(36,46)
321,80
- razrijeđena zarada po dionici (u kunama i lipama)
(36,46)
321,80
Osnovna i razrijeđena zarada po dionici su jednake iz razloga što Grupa nije izdala nikakve instrumente s potencijalom razrijeđivanja.
25. REZERVIRANJA
Primanja
zaposlenih
Sudski sporovi i ostale rezervacije
Ukupno
Stanje 1. siječnja 2021. - prepravljeno
7.841
-
7.841
Povećanje
1.139
271
1.410
Stanje 31. prosinca 2021.
8.980
271
9.251
Rezerviranja za primanja zaposlenih se najvećim dijelom odnose na rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine koje se isplaćuju sukladno pravilniku o radu. Ključne pretpostavke korištene pri izračunu potrebitih rezervacija su diskontna stopa od 0,823% (2020.: 0,790%), te stopa fluktuacije od 36,66% (2020.: 35,41%).
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
57
26. OBVEZE PO KREDITIMA I ZAJMOVIMA
31. prosinca 2020.
prepravljeno
31. prosinca 2021.
Obveze po najmovima
99.508
90.854
Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
597.993
575.865
Ukupno dugoročne posudbe
697.501
666.719
Obveze po najmovima
20.979
9.808
Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
105.308
77.406
Ukupno kratkoročne posudbe
126.287
87.214
Ukupno obveze po najmovima
120.487
100.392
Ukupno bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
703.301
653.271
UKUPNO POSUDBE
823.788
753.933
Kamata i uvjeti otplate na dan izvještavanja su kako slijedi:
2020.
2021.
Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
Valuta
Kam. stopa
Dospijeće
Nominalna vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost
Nominalna vrijednost
Knjigovodstvena vrijednost
Zaduženja osigurana zalogom na imovini
USD
3MLibor+3,75%- 7,4%
2023.-26.
618.784
613.587
602.761
591.681
Zaduženja osigurana zalogom na imovini
EUR
3MEuribor + 3,18%
2026.
28.350
28.236
21.232
21.144
Zaduženja osigurana
zalogom na imovini
EUR
6MEuribor+6%
2020.
21.326
21.326
-
-
Zaduženja osigurana zalogom na imovini
HRK
Fiksna - 1,95%
2025.
40.000
38.755
40.000
39.005
Krediti bez čvrstih instrumenata osig.
EUR
Fiksna -
2,80%
2022.
897
897
191
191
Krediti bez čvrstih instrumenata osiguranja
HRK
3,9%+NRS
2022.
500
500
1.250
1.250
UKUPNO
709.857
703.301
665.434
653.271
Po primljenim posudbama, a sve sukladno potpisanim ugovorima, Grupa tijekom otplatnog razdoblja mora poštovati sljedeće pokazatelje: minimalno stanje novčanih sredstava na bankovnom računu, minimalno stanje novčanih sredstava po svim računima Grupe, omjer ukupnih obveza i vrijednosti imovine i LTV omjer. Na izvještajni datum Grupa u potpunosti ispunjava sve ugovorne kovenante.
Svi brodarski krediti Grupe osigurani su novčanim depozitima i zalozima na brodovima koji su predmet financiranja. Ostali krediti osigurani su zalozima na nekretninama u vlasništvu Grupe, te zadužnicama i mjenicama Grupe.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
58
26. OBVEZE PO KREDITIMA I ZAJMOVIMA (NASTAVAK)
NAJMOVI
Valuta
Kam. stopa
Dospijeće
2020.
2021.
Najmovi brodova
USD
7,64% (2020.: 6,98%)
2023.
120.487
100.078
Najmovi vozila
EUR
5,38%
2025.
-
584
Ukupno
120.487
100.662
Dospijeće bankovnih kredita i ostalog kamatonosnog duga prikazano je u sljedećoj tablici:
Dospijeće najmova prikazano je u sljedećoj tablici:
Kretanje po bankovnim kreditima i ostalom kamatonosnom dugu je kako slijedi:
2021 .
Glavnica
Kamata
Ukupno
Stanje na 1. siječnja
703.301
7.923
711.224
Promjene financijskih novčanih tokova
Primici od posudbi
120.195
-
120.195
Otplate primljenih posudbi
(204.157)
-
(204.157)
Ukupno promjene financijskih novčanih tokova
(83.962)
-
(83.962)
Ostale promjene
Nenovčano smanjenje kredita kao rezultat prodaje dijela imovine Grupe pri čemu su novčana sredstva uplaćena direktno banci
(10.702)
-
(10.702)
Otpisi glavnice (bilješka 12)
(3.946)
-
(3.946)
Efekti reprograma kredita - Nenovčano zatvaranje kamate
4.849
(4.849)
-
Efekti reprograma kredita - Prijenos na novac i depozite s ograničenom upotrebom
2.541
-
2.541
Trošak kamata i naknada
6.043
41.329
47.372
Plaćene kamate i naknade
(10.245)
(46.193)
(56.438)
Tečajne razlike
45.392
1.297
46.689
Ukupno ostale promjene
33.932
(8.416)
25.516
Stanje na 31. prosinca
653.271
(493)
652.778
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Do 1 godine
105.308
77.406
Od 1 do 2 godine
70.924
268.647
Od 2 do 5 godina
525.820
271.940
Preko 5 godina
1.249
35.278
Ukupno
703.301
653.271
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Do 1 godine
20.979
9.808
Od 1 do 2 godine
9.813
90.383
Od 2 do 5 godina
89.695
471
Ukupno
120.487
100.662
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
59
26. OBVEZE PO KREDITIMA I ZAJMOVIMA (NASTAVAK)
2020.
Glavnica
Kamata
Ukupno
Stanje na 1. siječnja
756.202
10.382
766.584
Promjene financijskih novčanih tokova
-
Primici od posudbi
40.000
-
40.000
Otplate primljenih posudbi
(46.156)
-
(46.156)
Ukupno promjene financijskih novčanih tokova
(6.156)
-
(6.156)
Ostale promjene
-
Nenovčano smanjenje kredita kao rezultat prodaje dijela imovine Grupe pri čemu su novčana sredstva uplaćena direktno banci
(652)
-
(652)
Otpisi glavnice (bilješka 12)
(17.537)
-
(17.537)
Efekti reprograma kredita - Nenovčano zatvaranje kamate
15.871
(15.871)
-
Trošak kamata i naknada
2.679
57.197
59.876
Plaćene kamate i naknade
(2.648)
(43.287)
(45.935)
Tečajne razlike
(44.458)
(498)
(44.956)
Ukupno ostale promjene
(46.745)
(2.459)
(49.204)
Stanje na 31. prosinca
703.301
7.923
711.224
Kretanje po najmovima je kako slijedi:
2020.
2021.
Obveza po najmovima na 1. siječnja
133.265
120.487
Novi najmovi
-
667
Otplate najmova
-
(27.977)
Rashodi od kamata
9.922
7.998
Plaćene kamate
(1.456)
(7.998)
Tečajne razlike
(9.339)
8.594
Isknjiženje/modifikacija
(11.905)
(1.109)
Obveza po najmovima na 31. prosinca
120.487
100.662
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
60
27. DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE
31. prosinca 2020.
prepravljeno
31. prosinca 2021.
Dobavljači
26.465
17.215
Primljeni predujmovi
992
1.049
Obveze prema zaposlenima
1.604
2.065
Porezi i doprinosi
2.581
2.112
Obračunati troškovi i ostale obveze
16.426
20.853
Ukalkulirane kamate
7.923
(493)
Ukupno
55.991
42.801
28. ODGOĐENI PRIHODI
Prihodi budućeg razdoblja odnosi se na primitke od vozarina koji su primljeni u izvještajnoj godini za usluge koje će biti izvršene u sljedećoj godini.
29. INFORMACIJE O SEGMETNIMA
Poslovni prihodi Grupe uglavnom se ostvaruju na međunarodnom tržištu tako da izvještajni segmenti nisu bazirani na zemljopisnim regijama.
Izvještajni segmenti Grupe podijeljeni su na sljedeće: Pomorstvo i Ostalo. Segment Ostalo se najvećim dijelom odnose na upravljanje nekretninama te pružanje informatičkih te usluga posredovanja u osiguranju.
Pomorstvo
Ostalo
Grupa
SEGMENTI
2020.
2021.
2020.
2021.
2020.
2021.
Prihodi
244.540
457.470
24.743
24.166
269.283
481.636
Rezultat iz poslovanja
(9.614)
490.224
4.082
2.357
(5.532)
492.581
Financijski prihodi/rashodi
(42.713)
(45.978)
(1.607)
(1.066)
(44.320)
(47.044)
Udio u dobiti
-
-
144
108
144
108
Dobit/ (gubitak) prije oporezivanja
(52.327)
444.246
2.619
1.399
(49.708)
445.645
Porez na dobit
-
-
(251)
(356)
(251)
(356)
Dobit/ (gubitak) nakon oporezivanja
(52.327)
444.246
2.368
1.043
(49.959)
445.289
Na dan 31. prosinca:
Ukupna imovina segmenta
Ukupne obveze segmenta
2020.
2021.
2020.
2021.
Pomorstvo
1.306.950
1.710.228
851.231
787.685
Ostalo
68.460
76.632
40.522
33.123
Grupa
1.375.410
1.786.860
891.753
820.808
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
61
30. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM
Računovodstvene politike za financijske instrumente primjenjivane su na sljedeće stavke:
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom
14.785
12.597
Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
6.222
-
Dani zajmovi i depoziti
243
198
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
10.258
8.806
Novac i novčani ekvivalenti
19.576
121.575
Ukupno
51.084
143.176
Financijske obveze
Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
703.301
653.271
Obveze po najmovima
120.487
100.662
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
50.814
37.575
Ukupno
874.602
791.508
Fer vrijednost financijskih instrumenata
Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi:
• fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu;
• fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente.
Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može prodati trgovanjem između dobrovoljnih poznatih stranaka po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je kotirana na tržištu vrijednosnica ili ona koja je dobivena korištenjem metode diskontiranog novčanog toka.
Na dan 31. prosinca 2021. godine iskazani iznosi novca, depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ove imovine i obveza i zbog toga što većina kratkoročnih obveza nosi varijabilne kamatne stope ili fiksne kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama.
Na izvještajne datume, knjigovodstvena vrijednost kredita banaka i ostalog kamatonosnog duga približna je njihovoj fer vrijednosti budući da većina tih zajmova nosi ili varijabilnu kamatnu stopu ili fiksnu kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
62
30. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (NASTAVAK)
Financijski rizici
Aktivnosti koje Grupa obavlja izlaže ju raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (valutnom riziku i kamatnom riziku novčanog toka), kreditnom riziku i riziku likvidnosti.
(a) Tržišni rizik
(i) Valutni rizik
Grupa je izložena transakcijskom valutnom riziku u mjeri u kojoj postoji neusklađenost između valuta u kojima su denominirane transakcije prodaje, nabave, potraživanja i posudbe te odgovarajućih funkcionalnih valuta društava Grupe. Funkcionalna valuta matice je hrvatska kuna, dok je funkcionalna valuta ovisnih društava u kojima se nalaze brodovi američki dolar.
Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Grupe izraženih u eurima na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni:
31. prosinca 2021.
Imovina
Obveze
Neto imovina/ (obveze)
promjena valute
Utjecaj na dobit prije oporezivanja
valuta
(u tisućama kuna)
(u tisućama kuna)
%
(u tisućama kuna)
EUR
1.237
27.967
(26.730)
1,00%
267
31. prosinca 2020.
Imovina
Obveze
Neto imovina/ (obveze)
promjena valute
Utjecaj na dobit prije oporezivanja
valuta
(u tisućama kuna)
(u tisućama kuna)
%
(u tisućama kuna)
EUR
657
56.755
(56.098)
1,00%
561
(ii) Kamatni rizik
Kamatni rizik Grupe proizlazi iz dugoročnih posudbi. Posudbe odobrene po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope.
Izloženost kamatnom riziku kroz posudbe s varijabilnom kamatnom stopom je kako slijedi:
Nominalna vrijednost
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Posudbe s varijabilnom kamatnom stopom
668.960
625.243
Povećanje/ smanjenje kamatne stope za kredite sa varijabilnom kamatnom stopom za 1% na dan izvještavanja smanjilo bi/ povećalo dobit prije poreza za 6.471 tisuću kuna (2020.: 7.150 tisuća kuna). Izračun je rađen pod pretpostavkom da sve ostale varijable, posebno tečajevi, osta nu jednake.
Grupa ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
63
30. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (NASTAVAK)
(b) Kreditni rizik
Imovina Grupe koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novca i novčanih ekvivalenata, depozita te potraživanja od kupaca. Novac i novčani ekvivalenti Grupe nalaze se na računima renomiranih poslovnih banaka i financijskih institucija (Chailease International Financial Services, Huarong, Signature Bank, ABN AMRO Bank N.V., M.M Warburg bank, AMSTERDAM TRADE BANK, PBZ, OTP te RBA) a s obzirom na prirodu poslovanja prema kojem se većina potraživanja naplaćuje unaprijed, izloženost Grupe kreditnom riziku nije značajna .
(c) Rizik likvidnosti
Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza.
Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Grupe prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove glavnica i kamata .
Knjigovo- dstvena vrijednost
Ugovoreni novčani tokovi
do 1 godine
od 1 do 5 godina
više od 5 godina
31. prosinca 2021.
Najmovi
100.662
110.053
17.120
92.933
-
Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
653.271
758.019
113.137
602.083
42.799
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
37.575
37.575
37.575
-
-
Ukupno
791.508
905.647
167.832
695.016
42.799
31. prosinca 2020.
Najmovi
120.487
137.216
28.636
108.580
-
Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug
703.301
886.452
154.468
731.984
-
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
50.814
50.814
50.814
-
-
Ukupno
874.602
1.074.482
233.918
840.564
-
Financijska imovina Grupe u iznosu od 143.176 tisuća kuna se uglavnom odnosi na depozite, novac i potraživanja koji su većinom kratkoročnog dospijeća. Navedeno ukazuje da Grupa imaju dostatnu likvidnost u kratkoročnom razdoblju.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
64
31. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA
Grupa nadziru kapital u skladu sa zakonima i propisima država u kojima posluju. U Republici Hrvatskoj zahtijeva se minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva te 20.000 kuna za društva s ograničenom odgovornošću. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom.
Izvršni direktori prate strukturu izvora financiranja. Izvori financiranja redovnog poslovanja, investiranja i otplate dugoročnih zajmova koji su bili iskorišteni prilikom izgradnje brodova, jednim su dijelom vlastita novčana sredstva, a drugim dijelom sredstva bankovnih kredita.
Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi:
31. prosinca 2020.
31. prosinca 2021.
Obveze po kreditima i zajmovima
823.788
753.933
Novac i novčani ekvivalenti
(19.576)
(121.575)
Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom
(14.785)
(12.597)
Neto dug
789.427
619.761
Kapital
483.657
966.052
Omjer neto duga i kapitala
163%
64%
32. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA
Strane se smatraju povezanim ako jedna strana ima sposobnost kontrole nad drugom stranom, ako je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na poslovanje druge strane.
Tijekom 2021. i 2020. godine nije bilo transakcija s Društvom pod zajedničkom kontrolom.
Naknade ključnog managementa
Izvršni direktori
Ključni management se sastoji od 3 člana koji su ujedno i Izvršni direktori Društva (2020.: 3). Isplaćene naknade ključnog managementa Grupe u 2021. godini iznosile su 2.998 tisuća kuna (2020.: 4.494 tisuća kuna). U 2020. godinu u naknade ključnom managementu uračunate si i isplaćene otpremnine u iznosu 1.833 tisuća kuna Izvršnom direktoru prethodno opozvanom od strane Upravnog odbora.
Upravni odbor
Upravni odbor sastoji se od 3 člana (2020.: 3). isplaćene naknade Upravnom odboru Grupe u 2021. godini iznosile su 1.978 tisuća kuna (2020.: 1.507 tisuća kuna). Jedan član Upravnog odbora je istovremeno i Izvršni direktor te ne prima naknadu kao član Upravnog odbora.
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak)
za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine
(Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna)
Atlantska plovidba d.d.
65
33. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE
Grupa je dana 19. travnja 2022. godine potpisala ugovor o prodaji m/b AP Ston u vrijednosti 19,5 milijuna američkih dolara. Sukladno odredbama ugovora brod će biti predan kupcima u zadnjem kvartalu tekuće godine do kada će njime upravljati Atlantska plovidba d.d. i pri tome ostvarivati značajne ekonomske koristi.
34. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA
Financijski izvještaji na stranicama 1 do 65 odobreni su dana 17. lipnja 2022. godine.