Plánovanie kampaní a rozpočtu bolo vzhľadom k nestabilnej situácii veľmi náročné a častokrát vo veľkom nesúlade s realitou, preto sme ich upravovali operatívne podľa pandemickej situácie. Podarilo sa nám medziročne zvýšiť hodnotu objednávok v € cez webstránku kupeledudince.sk o 14,5 % a dosiahli sme 38 %-ný nárast reálnych tržieb z pobytov objednávaných cez web v porovnaní s rokom 2020,

Evidujeme aj medziročný 20,5 % nárast počtu objednávok (transakcií). Oproti roku 2020 sme zaznamenali nárast počtu transakcií a výnosov takmer zo všetkých kanálov: z organického vyhľadávania, z plateného vyhľadávania a zaznamenali sme aj nárast výnosov a transakcií zo zasielaných newslettrov.

Vzhľadom na vývoj pandémie sme oproti vlaňajšku minuli menej mediálnych nákladov na kampane, než sme plánovali (zahraničné kampane boli celý rok zastavené) – medziročne išlo o cca 15 %. Najvýnosnejšie produkty predané cez web boli Medical GOLD, Medical PLATINUM, Kúpeľná dovolenka s polpenziou a kúpeľná liečba v skupine B.

Najúspešnejšia online kampaň bola Vianočná akcia (15 % zľava na Medical pobyty + skupinu B), z ktorej prišlo 147 objednávok. V roku 2020 pri podobnej akcii prišlo z webu dokopy iba 52 objednávok. Evidujeme 73 %ný nárast výnosov z online zakúpených darčekových poukazov v porovnaní s rokom 2020.

Reklamu sme využívali najmä na podporu akcií a budovanie značky. Prispôsobovali sme sa aktuálnej situácii v súvislosti s koronavírusom, pričom v obdobiach vysokej obsadenosti sme aj tento kanál utlmili. Pozitívnym krokom bola účasť novinárov v našich zariadeniach v rámci press tripu, ktorý nám priniesol niekoľko bezplatných mediálnych výstupov.

2.2 Obchodné aktivity na jednotlivých trhoch

2.3 Rok 2021 v číslach a porovnanie s predchádzajúcimi rokmi

2.4. Správa o činnosti ubytovacieho úseku 2021

Rok 2021 bol v znamení pokračovania prebiehajúcej pandémie Covid 19, s ktorou sú spojené mnohé obmedzenia. Tie spôsobujú výpadky v obsadenosti zariadení, následkom čoho sú dosahované ekonomické výsledky výrazne nižšie oproti očakávaniam v porovnaní s poslednými rokmi. To má samozrejme vplyv aj na možnosti obnoviteľnosti infraštruktúry.

Preto aj celkové náklady do investičných aktivít a nákupov v roku 2021 boli len vo výške 245 223 Eur, čo je zhruba 1/3 v porovnaní s predchádzajúcim rokom. Z toho 61 916 Eur boli náklady na nákup a zaobstaranie drobného a dlhodobého majetku.

Všetko to boli bežné prevádzkové náklady na obstaranie napríklad počítačov, monitorov, lehátok, skriniek, nerezových vozíkov, multisplitových klimatizácii, kamier, televízorov, telefónov....

V rámci investícií zaradených do dlhodobého hmotného majetku bol rok 2021 príležitosťou na prípravu väčších zámerov do budúcna. K tomu slúži príprava mapových podkladov celého areálu týkajúceho sa nášho záujmového územia v časti Lesoparku. V spolupráci s Lesmi SR a OOCR Dudince pripravujeme možnosti pre voľnočasové a zážitkové aktivity našich hostí. Geodetické zameranie v digitálnej podobe bolo vo výške 7 871 Eur.

Postupne obnovujeme a dopĺňame aj práčovnícku techniku, hlavne z dôvodu jej opotrebenia ale aj zväčšujúceho sa objemu vypranej bielizne v dôsledku zvyšujúcich sa nárokov klientov. Bola zakúpená nová profesionálna 80 kg práčka s automatickým vyklápaním v sume 50 344 Eur. Využili sme nákup ešte za pôvodné ceny neovplyvnené momentálnou krízou a zvýšenými cenami surovín.

Z celkovej sumy v rámci nákupu DHM vo výške 139.293,- Eur boli obstarané napríklad elektroliečebný prístroj BLT6000, automobil Ford Transit, ale aj umývací stroj a krájač zeleniny do prevádzky kuchýň.

V rámci technického zhodnotenia objektov sme v roku 2021 preinvestovali iba 44 014 Eur. Pravdepodobne prvýkrát po cca 15 rokoch sme v plánovanej zimnej odstávke 2020 - 2021 nerealizovali žiadne väčšie investičné zámery. Táto situácia bola výraznou mierou ovplyvnená celosvetovou pandémiou Covid-19. V zásade okrem drobných stavebných úprav okolo pitných váz - kamenný obklad a zámková dlažba, sme zrealizovali len polievací vodovod. Je pokračovaním projektu Slnečnej lúky v časti pred balneoterapiou Krištáľ, ktorý bude napojený na automatiku s polievaním v nočných hodinách.

V decembri 2021 sme započali výstavbu prístavby pri Liečebnom dome Smaragd, ktorá bude slúžiť na dočasné parkovanie bicyklov našich klientov počas ich pobytu. K dispozícii bude 50 miest, každé s možnosťou bezpečného uzamknutia o stojan (zámky k dispozícii na recepcii), tiež prístup k zásuvke na dobitie elektrobicyklov. Vstup bude možný elektronickým systémom cez čipovú kartu od izby priamo z haly liečebného domu ale aj bicyklom z vonkajšieho priestoru, kde bude možnosť dofúkania kolies kompresorom ako aj umytie bicyklov wapkou. Táto nová služba bude v takomto rozsahu prvá svojho druhu v rámci všetkých kúpeľných zariadení, čo môže ovplyvniť rozhodnutie klientov pri výbere vhodnej destinácie.

V decembri bola tiež začatá rekonštrukcia haly balneoterapie Krištáľ - prízemie aj poschodie. Boli vymenené všetky podlahové plochy, nové sadrokartónové stropy, svietidlá a bolo obnovené tiež zábradlie v dobovom štýle. Znova sa obnovill pôvodný vzhľad schodišťa, ktoré bolo nevhodnou rekonštrukciou v deväťdesiatych rokoch dizajnovo úplne potlačené. Zrekonštruované budú aj priľahlé sociálne zariadenia vrátene obložiek a dverí. Plánujeme vyskúšať materiál HPL, ktorý je novinkou na takéto použitie a ktorý odoláva vysokej vlhkosti a vode. Obe tieto investície, začaté v decembri 2021, budú zaradené v roku 2022.

Ide približne o podobnú výšku nákladov ako v roku 2020. Z toho náklady na revízie a servis technických zariadení predstavoval výšku 57 880 Eur. Sem patria hlavne servisné práce na kuchynských a práčovníckych zariadeniach, servisy automobilov, požiarnych a elektrických zariadení, servisy a revízie výťahov, odpadových systémov, prístupových systémov a údržba a servis rozvodov minerálnej vody.

Ostatné náklady boli vynaložené na bežné opravy ako sú hlavne maliarske, obkladačské, čalúnnické, stolárske, opravy striech, servisy okien, dverí, bazénových technológií a sklenárske práce pri udržiavaní hmotného majetku. Najväčšou opravou bola rekonštrukcia fasády balneoterapie Krištáľ. Práce spočívali v oprave poškodených častí fasády, ošetrení stien od plesnivých a machových nánosov, opravy anglických dvorcov, ochranného oplechovania ozdobných stĺpov a náteru fasádnou silikónovou farbou, ktorá ju bude chrániť pred nepriaznivými poveternostnými vplyvmi.

1. 2.7 Liečebná starostlivosť 2021

Zdravotnícky úsek spoločnosti Kúpele Dudince a.s. je zodpovedný za poskytovanie zdravotnej starostlivosti v zmysle platnej legislatívy pacientom zdravotných poisťovní v indikačných skupinách II (choroby obehového ústrojenstva), VI (nervové choroby), VII (choroby pohybového ústrojenstva), XII (choroby z povolania) s úhradou zdravotných poisťovní (ZP) v skupine A alebo B. Takisto poskytuje zdravotnú starostlivosť aj pre samoplatcov, ktorí si v poslednom období začali uvedomovať aj veľmi dôležitú skutočnosť, že primárna prevencia má neoceniteľné miesto v udržaní zdravia a kvality života a preto prichádzajú do našich kúpeľov nie len na liečbu ale i na prevenciu.

Pri poskytovaní zdravotnej starostlivosti kladieme najväčší dôraz na profesionálny a na individuálny prístup ku každému klientovi. Výsledkom je celková spokojnosť klienta po absolvovaní kúpeľnej liečby, či už cez zdravotné poisťovne alebo ako samoplatca.

Liečebná starostlivosť bola v roku 2021 poznačená pretrvávaním pandémie SARS –CoV-2 (Covid -19). Pre ochranu zdravia našich klientov a zamestnancov sa museli dodržiavať nariadenia a opatrenia vlády, ktoré sa nie vždy stretávali s pochopením hlavne zo strany klientov. Všetci zdravotnícki zamestnanci museli vynaložiť veľké množstvo energie, ale hlavne aj veľkú mieru diplomacie pri komunikácii a vysvetľovaní významu protipandemických opatrení, ale aj pri edukácii ohľadom ochorenia Covid -19.

V roku 2021 sa rozšíril indikačný zoznam v indikačných skupinách II, VI, VII aj o diagnózy post covidového syndrómu so sekundárnym postihnutím srdcovo cievneho systému, nervového systému a pohybového aparátu. V spolupráci lekárov a fyzioterapeutov sme vypracovali liečebno-rehabilitačný program pre túto skupinu pacientov a taktiež sme vypracovali liečebný program aj pre samoplatcov s forsírovanou vitaminóznou liečbou lipozomálnym vitamínom C . Samozrejme tieto programy si vyžiadali aj preškolenie lekárov a fyzioterapeutov a doplnenie prístrojového vybavenia rehabilitácie.

Indikačná skupina	Rok 2019	Rok 2020	Rok 2021
II	1 677	1 307	1 373
VI	299	267	262
VII	13 139	7 876	10 232
XII	12	11	12
spolu	15 127	9 461	22 111

Graf č. 19

Tabuľka č. 11 Prehľad počtu podaných procedúr za roky 2019 - 2021

Názov procedúry	rok 2019	rok 2020	rok 2021
BALNEOTERAPIA KRIŠTÁĽ
Anticelulitídna masáž	5	5	13
Aromatický zábal s morskou riasou	39	28	34
Aromatická masáž čiastočná	475	18	81
Aquaterm - obnovujúca maska na tvár	44	17	18
Bahenný zábal s hematitom	22	22	30
Bankovanie	29	37	50
Bazénový kúpeľ + suchý zábal	37 785	23 410	18 437
Bemer	62	142	39
Biostimul	10 640	8 041	8 336
Biovak – suchý uhličitý kúpeľ	1 245	607	727
Cvičenie s fitloptou	16	28	21
Čokoládový zábal	25	30	49
Edukácia	0	0	0
Havajská masáž LOM- LOMI	16	13	16
Hilterapia	130	66	29
Hydrogalvan	993	750	941
Hydrokinéza	9 546	6 089	3 301
Individuálny liečebný telocvik	11 231	11 230	11 573
Inhalácie	780	201	176
Joga	6	0	1
Klasická masáž čiastočná	48 195	34 140	36 850
Klasická masáž celotelová 40min.	230	144	217
Klasická masáž celotelová 30min.	422	90	132
Kinesiotaping	2	1	3
Kneippov kúpeľ	9 762	6 133	6 984
Kozmetická lymfodrenáž tváre, hlavy a dekoltu	115	67	118
Kryoterapia	590	278	205
Kolagénová liečba	734	303	387
Laser	3 036	4 259	6 909
Lymfodrenáž prístrojová	480	225	373
Lymfodrenáž čiastočná manuálna	120	39	62
Lymfodrenáž celotelová manuálna	76	44	73
Luxusný kašmírový zábal	32	0	0
Magnetoterapia	23 077	16 042	15 750
Masáž chodidiel láv. kameňmi	22	13	29
Masáž celotelová s lávovými kameňmi	55	54	71
Masáž celotelová s lávovými kameňmi a harmonizácia čakier	13	9	25
Medová detoxikačná masáž	27	23	13
Mliečny kúpeľ Kleopatra	391		54
Minerálna lampa GOU GONG	343	479	160
Nordic walking	16	16	56
Oxymat	21 807	16 768	17 916
Parafango	6 023	3 762	3 343
Parafínový zábal	19 893	11 465	13 490
Perličkový kúpeľ s prísadou	16 753	12 655	14 073
Phyaction	27 959	17 880	17 571
Pilatesove cvičenie	6	3	1
Plynové injekcie	25 943	22 076	22 924
Podvodná masáž celotelová	3 839	2 707	3 372
Pohybová liečba - Bicykel	2 861	1 983	2 350
Povzbudzujúci zábal so zafírom	21	11	16
Rašelinový kúpeľ + suchý zábal	52	23	51
Rašelinový zábal	584	408	377
Rázová vlna	295	108	147
Rebox	4 191	2 553	2 822
Reflexná masáž chodidiel	344	184	264
Reflexná masáž ruky	55	26	56
Reflexná segmentová masáž	4 826	3 709	3 727
Rehabilitačné plávanie			6 905
Skupinový liečebný telocvik	5 745	1 724	915
Škótske streky	364	245	303
SIS super indukčný systém	0	0	356
SM systém	92	43	52
Tecar	0	1 853	3 930
Terénna kúra	1	439	17
Transion Europe	77	18	46
Ultrazvuk	27 335	18 005	17 930
Vaňový kúpeľ + suchý zábal	117 379	85 982	96 379
Vírivý kúpeľ- dolné a horné končatiny	5 705	4 350	4 640
Zábal - Detoxikačné kávové ošetrenie	25	24	31
Zábal s avokádovým olejom	36	41	41
Zábal so zeleným čajom	37	16	37
Spolu za balneoterapiu Krištáľ:	453 075	322 154	346 425

BALNEOTERAPIA MINERÁL
Minerál Individuálny telocvik	1 581	1 559	18
Minerál Klasická masáž čiastočná	6 534	4 374	3 521
Minerál Klasická masáž celotelová 30 min.	102	5	2
Minerál Magnetoterapia	2 372	1 892	1 587
Minerál Oxymat	3 070	2 101	1 538
Minerál Parafínový zábal	2 947	1 586	1 789
Minerál Perličkový kúpeľ	2 681	1 880	1 706
Minerál Phyaction	3 695	1 984	2 016
Minerál Segmentová masáž	588	468	0
Minerál Ultrazvuk	3 614	1 910	269
Minerál masáž lávovými kameňmi	4	1	0
Minerál reflexná masáž chodidiel	0	1	2
Minerál celotelová masáž 40 min.	8	1	0
Spolu za balneoterapiu Minerál:	27 196	17 762	12 448

Spolu za balneoterapiu Krištáľ a Minerál:	480 273	339 916	358 873
Ošetrovacie dni spolu:	182 092	125 844	126 927
Priemerný počet procedúr na 1 ošetrovací deň	2,64	2,70	2,80
Výkony laboratória + EKG	2 240	1 662	1 790
Výkony na ambulanciách	48 743	35 451	38 003

1. 2.8 Ekonomika 2021

Podnikateľský plán na rok 2021 počítal s pokračujúcim vplyvom pandémie koronavírusu a nepriaznivej epidemiologickej situácie na vykonávanú činnosť spoločnosti. Preto si na rok 2021 spoločnosť stanovila dosiahnuť tržby z komplexnej kúpeľnej starostlivosti v objeme 7 500 tis. EUR, čo predstavovalo 2%-ný medziročný nárast, ale je pod úrovňou priemerných výkonov spoločnosti za posledné roky.

V prvom štvrťroku doznievala druhá vlna šírenia koronavírusu a zavedené opatrenia na zamedzenie šírenia ochorenia mali nepriaznivý efekt na hospodárenie spoločnosti. Spoločnosť mala zvýšené náklady spojené s hygienickými opatreniami, zvýšenými nárokmi na čistiace a upratovacie činnosti, pravidelným testovaním klientov i zamestnancov. Na druhej strane nižšie tržby z dôvodu zníženia ubytovacej kapacity ubytovaním klientov samostatne na izbách (bez doplatku), zmenou štruktúry klientely (prevažne klienti zdravotných poisťovní), zavedením sezónnych zliav, oslobodením od platenia rôznych doplatkov, uzatvorením niektorých odbytových stredísk a poskytovania doplnkových služieb (výpadok tržieb za nájomné nebytových priestorov).

Spoločnosť mala vyššie osobné náklady vzhľadom k dosiahnutým výkonom. Stav zamestnancov na pracovisku sa prísne sledoval a prispôsoboval jednotlivým prevádzkam a vzhľadom k nižšej potrebe zamestnancov, títo čerpali náhrady miezd z dôvodu prekážok na strane zamestnávateľa. Napriek výpadkom tržieb a zníženej obsadenosti nedošlo k prepúšťaniu zamestnancov. Na pokrytie osobných nákladov sme pokračovali v čerpaní dotácií z tzv. Prvej pomoci – finančného príspevku na udržanie pracovných miest. V druhom a treťom štvrťroku sa situácia stabilizovala, obsadenosť liečebných domov bola na úrovni predpandemických rokov. V novembri sa situácia opäť významne zhoršila nástupom 3. vlny šírenia koronavírusu, čo malo za následok znížený dopyt po našich službách, niektorí klienti rušili pobyty alebo si posúvali ich termíny. Z tohto dôvodu, ale aj z dôvodu plánovaných rekonštrukčných prác došlo k uzatvoreniu prevádzky liečebných domov o niečo skôr ako po minulé roky, čo tiež negatívne ovplyvnilo hospodárenie spoločnosti.

Podľa podnikateľského plánu na rok 2021 bolo cieľom dosiahnuť zisk (po zdanení) vo výške 163 tis. EUR, skutočne dosiahnutý zisk (po zdanení) bol vo výške 170 tis. EUR. Pandemická situácia a rôzne obmedzenia v dôsledku opatrení Úradu verejného zdravotníctva na zmiernenie šírenia ochorenia Covid-19 spôsobili nižšiu obsadenosť a tým aj nižšie tržby ako po minulé roky. Vzhľadom k vysokému podielu fixných nákladov v kúpeľných podnikoch nie je možné vykryť výpadky tržieb úsporami v nákladoch. Tieto negatívne vplyvy však boli premietnuté v našich očakávaniach v podnikateľskom pláne. Dosiahnutý hospodársky výsledok, ktorý bol vyšší ako plánovaný, preto v tejto situácii hodnotíme kladne.

Porovnanie skutočných nákladov (bez dane z príjmov právnických osôb), výnosov, zisku z hospodárskej činnosti, z finančnej činnosti a za spoločnosť celkom za roky 2020 a 2021 a plánu na rok 2021 nám dokumentujú tabuľky č. 10, 11, 12.

Tabuľka č. 12 Hospodársky výsledok pred zdanením za spoločnosť v celých eurách

Hospodársky výsledok celkom	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Výnosy v €	11 010 926	9 495 547	10 150 044	654 497	107%	-860 882
Náklady v €	10 808 875	9 242 062	9 910 666	668 604	107%	-898 209
Zisk pred zdanením v €	202 051	253 485	239 378	-14 107	94%	37 327

Tabuľka č. 13 Hospodársky výsledok z hospodárskej činnosti v celých eurách

Hospodársky výsledok z HČ	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Výnosy v €	10 971 051	9 465 908	10 119 281	653 373	107%	-851 770
Náklady v €	10 684 077	9 147 359	9 821 068	673 709	107%	-863 009
Zisk pred zdanením v €	286 974	318 549	298 213	-20 336	94%	11 239

Tabuľka č. 14 Hospodársky výsledok z finančnej činnosti v celých eurách

Hospodársky výsledok z FČ	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Výnosy v €	39 875	29 639	30 763	1 124	104%	-9 112
Náklady v €	124 798	94 703	89 598	-5 105	95%	-35 200
Zisk pred zdanením v €	-84 923	-65 064	-58 835	6 229	90%	26 088

Graf č. 20 Vývoj hospodárskeho výsledku za roky 2006 - 2021

Výnosy z hospodárskej činnosti

Čistý obrat - tržby z predaja tovaru a tržby z predaja služieb (8 853 431 EUR, r. 2020 : 8 240 775 EUR) r.01 výkazu ziskov a strát

Tržby za komplexnú kúpeľnú starostlivosť boli na rok 2021 naplánované vo výške 7 500 tis. EUR, skutočne dosiahnuté tržby z našej hlavnej činnosti boli v objeme 7 913 tis. EUR, čo predstavuje plnenie plánu na 105,5%. Oproti roku 2020 vykazujeme navýšenie tržieb z komplexnej kúpeľnej starostlivosti o 529 tisíc EUR, čo predstavuje nárast o viac ako 7 %. Nárast zodpovedá zvýšeniu obsadenosti liečebných domov sledovanej počtom ošetrovacích dní o takmer 5% a miernemu zvýšeniu priemernej ceny za ošetrovací deň o 2%.

Skutočná výška tržieb za ostatné služby a predaný tovar bola v celkovej sume 941 tis. EUR a voči skutočnosti za rok 2020 to predstavujeme nárast o 83 tis. EUR, t.j. o takmer 10%.

Podrobný prehľad tržieb za roky 2021 a 2020 v porovnaní s plánom na rok 2021 nám dokumentuje nasledovná tabuľka č. 13:

Tabuľka č. 15

Prehľad tržieb	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Čistý obrat	8 240 775	8 450 597	8 853 430	402 833	104,77%	612 655
Tržby z predaja služieb ( okrem tržby z predaja jedál, nápojov a tovaru na odbytových strediskách)	7 940 724	8 119 609	8 536 996	417 387	105,14%	596 272
Tržby z komplexnej kúpeľnej starostlivosti	7 383 248	7 500 000	7 912 726	412 726	105,50%	529 478
-poistenci zdravotných poisťovní v skupine A	2 939 285	2 086 680	2 610 298	523 618	125,09%	-328 987
-poistenci zdravotných poisťovní v skupine B	1 766 774	1 750 919	1 705 963	-44 956	97,43%	-60 811
-poistenci zdravotných poisťovní - ambulanti	28 902	0	34 818	34 818		5 916
z toho tržby od zdravotných poisťovní	3 556 164	2 870 590	3 224 359	353 769	112,32%	-331 805
-samoplatci (bez doplatkov a príplatkov poistencov a rod.príslušníkov firemnej klientely)	1 837 524	2 285 387	2 482 362	196 975	108,62%	644 838
-cestovné kancelárie	347 038	590 144	363 631	-226 513	61,62%	16 593
-firmy	463 725	786 870	715 654	-71 216	90,95%	251 929
Tržby za prenájom park.miesta	26 409	31 912	34 336	2 424	107,60%	7 927
Tržby z vitálneho sveta (vstupy, procedúry vo Welnei)	24 162	26 021	22 761	-3 260	87,47%	-1 401
Tržby z kúpaliska (vstupy, prenájom priestorov)	143 271	158 000	189 282	31 282	119,80%	46 011
Tržby zo športovísk, RH bazén	6 864	7 105	6 629	-476	93,30%	-235
Tržby za zamestnaneckú stravu	29 673	31 651	31 705	54	100,17%	2 032
Tržby za predané teplo	145 949	176 014	196 336	20 322	111,55%	50 387
Tržby z prenájmu nehnuteľností	53 475	57 113	54 127	-2 986	94,77%	652
Tržby z práčovne	2 583	1 942	2 623	681	135,07%	40
Tržby za transfery pacientov	2 778	400	1 947	1 547	486,75%	-831
Tržby z bytového hospodárstva	12 241	17 325	15 492	-1 833	89,42%	3 251
Tržby za záhradnícke práce	90 819	95 000	47 494	-47 506	49,99%	-43 325
Tržby za ost.posk.služby (inde neuvedené)	19 252	17 126	21 538	4 412	125,76%	2 286
Tržby z predaja jedál a nápojov na odbytových strediskách	266 450	293 888	276 632	-17 256	94,13%	10 182
z toho : reštaurácia Rubín	44 627	47 000	28 625	-18 375	60,90%	-16 002
lobby bar Rubín	57 255	65 000	68 535	3 535	105,44%	11 280
lobby bar Minerál	19 930	22 000	22 778	778	103,54%	2 848
kaviareň Smaragd	40 659	45 000	36 926	-8 074	82,06%	-3 733
vitálny svet Welnea	1 222	1 200	1 207	7	100,58%	-15
kúpalisko Dudinka	76 619	85 500	94 400	8 900	110,41%	17 781
šport bar	2 973	3 000	3 334	334	111,13%	361
bufet pri reh.bazéne	13 951	15 000	17 660	2 660	117,73%	3 709
akcie	9 095	10 000	3 167	-6 833	31,67%	-5 928
ostatné	119	188	0	-188	0,00%	-119
Tržby z predaja tovaru na odbytových strediskách	33 601	37 100	39 802	2 702	107,28%	6 201
z toho : recepcia Rubín	17 146	18 800	18 659	-141	99,25%	1 513
recepcia Smaragd	10 507	12 600	15 479	2 879	122,85%	4 972
recepcia Minerál	4 949	5 500	5 510	10	100,18%	561
vitálny svet Welnea	103	200	107	-93	53,50%	4
kúpalisko Dudinka	0	0	40	40	x	40
šport bar	1	0	1	1	x	0
bufet pri reh.bazéne	0	0	0	0	x	0
ostatné	895	0	6	6	x	-889

Pozn: tržby z komplexnej kúpeľnej starostlivosti v tejto tabuľke sú z dôvodu korektného porovnania s obchodným plánom vykázané podľa tzv. upravených segmentov, t.j. tržby sú započítané do segmentu, s ktorým súvisia, bez ohľadu na zdroj, z ktorého pochádzajú, napr. tržby za poistencov zdravotných poisťovní sú aj vrátane doplatkov za ubytovanie a stravu poistencov v skupine B, ktorú si klienti hradia zo súkromných zdrojov (ako samoplatcovia).

Z celkových tržieb z komplexnej kúpeľnej starostlivosti vo výške 7 912 726 EUR v oboch liečebných domoch a v kúpeľnom hoteli Minerál predstavovali:

.45,61 % tržby od samoplatiacich klientov (3 609 082 EUR), v minulom roku 40,64 % (3 000 720 EUR)
.40,75 % tržby zo zdravotných poisťovní (3 224 359 EUR), v minulom roku 48,17 % (3 556 164 EUR)
.9,04 % tržby od firiem a združení (715 654 EUR), v minulom roku 6,49% (479 326 EUR).
.4,60 % tržby od cestov. kancelárií a agentúr (363 631 EUR), v minulom roku 4,70 % (347 038 EUR)

Graf č. 21 Štruktúra tržieb z komplexnej kúpeľnej starostlivosti

Pri analýze štruktúry tržieb z komplexnej kúpeľnej starostlivosti sme zaznamenali takýto vývoj:

Tržby zo zdravotných poisťovní zaznamenali najväčší medziročný percentuálny prepad v štruktúre všetkých segmentov, oproti roku 2020 boli nižšie o 332 tis. EUR.

Tržby za poistencov v skupine A (ktorým príslušná zdravotná poisťovňa hradí celý liečebný pobyt) sa znížili oproti roku 2020 o 12% a objem tržieb za poistencov s indikáciami v skupine B (za ktorých zdravotná poisťovňa hradí iba liečenie) sa medziročne znížili o 3%.

Graf č. 22

AMB-ambulantná kúpeľná liečba

Tabuľka č. 16 Tržby za kúpeľnú starostlivosť podľa jednotlivých zdravotných poisťovní

Tržby od zdravotných poisťovní	2019	2020	2021
Dôvera zdravotná poisťovňa, a. s.	1 335 077	1 202 504	1 032 272
UNION zdravotná poisťovňa, a. s.	116 995	143 460	148 408
Všeobecná zdravotná poisťovňa, a. s.	2 801 971	2 210 200	2 043 679
Spolu	4 254 043	3 556 164	3 224 359

Tržby za komplexnú kúpeľnú starostlivosť od samoplatcov za rok 2021 medziročne vzrástli o 12 %, t.j. 608 tis. EUR, čo predstavuje najväčší medziročný nárast v EUR spomedzi jednotlivých segmentov. Do tejto skupiny tržieb sú započítané aj doplatky poistencov v skupine B, ktorí si časť služieb ( ubytovanie a stravu) hradia z vlastných prostriedkov. V tejto kategórii (poistenci v skupine B) však konštatujeme medziročný pokles o takmer 57 tis. EUR.

V segmente tržieb od cestovných kancelárií a agentúr bol zaznamenaný medziročný nárast o 17 tis. EUR, ale plán bol splnený iba na 62 %.

Tabuľka č. 17 Prehľad CK s najväčšími obratmi (zoradené podľa dosiahnutého obratu za rok 2021)

Rok	2019	2020	2021
Tržby od cestovných kancelárií spolu	751 406	347 038	363 631
Sunflowers agency s.r.o.	156 049	100 823	139 958
Relaxos s.r.o.	116 755	81 285	79 829
Kysuca Tour, s.r.o. (býv.klienti CK Fifo)	74 819	23 166	23 426
DS Touristik GmbH	43 254	43 014	21 881
Sorger, s.r.o.	6 143	14 111	13 750
SATUR TRAVEL, a.s.	13 202	14 256	12 970
Selta Med GmBH	22 071	7 884	10 603
Mária Vahančíková TROPI TOUR	6 832	1 897	7 490
Lupták Ladislav	20 047	16 208	7 282
Spa Travel, GmbH	21 650	6 323	5 005

Segment tržieb za rekondičné pobyty firiem a záujmových združení v roku 2021 zaznamenal najväčšie medziročné tempo rastu, medziročne sa zvýšili o 236 tis. EUR. Plán bol splnený na 91%.

Tabuľka č. 18

Tržby od korporátnej klientely	2019	2020	2021
Tržby spolu	973 104	479 326	715 654

Vývoj tržieb z komplexnej kúpeľnej starostlivosti podľa jednotlivých segmentov trhu za obdobie rokov 2004 – 2021 nám dokumentuje nasledovný graf č. 23

Tržby od samoplatcov za rok 2021 v celkovej sume 3 609 082 EUR pozostávajú z:

-.tržieb za pobyty v sume 2 197 965 EUR (liečebné pobyty 1 902 900 EUR a pobyty bez zdravotného režimu 295 065 EUR),

-.doplatkov poistencov v skupine B (hradia ubytovanie a stravovanie) vo výške 872 540 EUR,

-.ďalších príplatkov (napr. za jednoposteľovú izbu, apartmán, výber LD Rubín pri poistencoch VšZP, doplatky za zrekonštruované poschodie LD Smaragd) v sume 382 384 EUR,

-.úhrad za služby súvisiace so zdravotnou starostlivosťou v sume 84 164 EUR

-.tržieb z predaja procedúr a ambulantnej kúpeľnej liečby v sume 71 194 EUR (bez procedúr predaných vo Vitálnom svete Wellnea)

-.ostatných bližšie nešpecifikovaných služieb v sume 835 EUR

Graf č. 24 Štruktúra tržieb od samoplatcov 2012 - 2021

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (1 211 695 EUR, r. 2020 : 2 679 564 EUR) r.09 výkazu ziskov a strát

Tabuľka č. 19

Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti	2 679 564	960 052	1 211 695	251 643	126,21%	-1 467 869
Výnosy z odpísaných pohľadávok	1 871 422	0	0	0	x	-1 871 422
Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti	808 142	960 052	1 211 695	251 643	126,21%	403 553
z toho : zúčtovanie dotácie z fondov EÚ	119 913	119 911	119 911	0	100,00%	-2
zúčtovanie darov na nákup DHM	14 707	12 757	14 008	1 251	109,81%	-699
nároky na náhradu škody	28 116	3 500	426	-3 074	12,17%	-27 690
ročné vysp.koeficientu DPH	0	0	0	0	x	0
zúčtovanie bonus.poukážok	13 085	11 675	14 755	3 080	126,38%	1 670
odpis premlčaných záväzkov	284	0	0	0	x	-284
finančný príspevok na udržanie pracovných miest + odmeny zdrav.zamestnacov	626 643	807 309	772 653	-34 656	95,71%	146 010
finančný príspevok - schéma štátnej pomoci cestovnému ruchu	0	0	284 802	284 802	x	284 802
finančný príspevok na zabezpečenie praktického vyučovania	4 900	4 900	4 900	0	100,00%	0
ostatné	494	0	240	240	x	-254

V oblasti výnosov z hospodárskej činnosti (HČ) konštatujeme plnenie plánu na 126%, skutočné výnosy z HČ boli vyššie ako plánované o 252 tis. EUR. Výnosy z postupného “rozpúšťania“ prijatých dotácií a darov priznaných a vyplatených v minulosti na projekty Prestavba kúpeľov, Rekonštrukciu rehabilitačného bazéna pri LD Rubín, Rekonštrukciu LD Smaragd spolu s technológiou kuchyne a na zdravotnícke prístroje a zariadenia boli takmer na plánovanej úrovni a celkovo predstavovali takmer 134 tis. EUR. Dotácie poskytnuté na DHM musia byť zúčtované v časovej a vecnej súvislosti s účtovnými odpismi počas doby ich odpisovania.

Finančný príspevok na udržanie pracovných miest sme čerpali z Ministerstva práce, sociálnych vecí a rodiny rámci tzv. Prvej pomoci podľa opatrenia 3B, výška ktorého sa odvíjala v závislosti od poklesu tržieb oproti referenčnému roku 2019. Túto pomoc sme koncom roka 2021, keď sme mali výrazné výpadky tržieb, už nemohli využiť, pretože v platnosti ostalo iba opatrenie 3A, pri ktorom bolo možné čerpať iba finančný príspevok na refundáciu náhrad miezd zamestnancov pri prekážkach na strane zamestnávateľa. Celkový objem príspevku z Prvej pomoci zúčtovaný v roku 2021 bol v sume 737 tis. EUR.

Okrem toho sme z Ministerstva zdravotníctva SR čerpali jednorázový príspevok pre zdravotníckych zamestnancov (tzv. Covid-odmeny) v celkovej sume 36 tis. EUR, ktorý bol zdravotníckym zamestnancom vyplatený v mzde za mesiac december.

Boli sme úspešní pri žiadosti o finančný príspevok v rámci Schémy štátnej pomoci na podporu podnikov v CR - dotácie na fixné náklady z Ministerstva dopravy a výstavby SR a čerpali sme dotáciu v celkovej sume 285 tis. EUR. Bonusy za objem zrealizovaných nákupov materiálu a tovaru u zmluvného dodávateľa boli zúčtované v sume takmer 15 tis. EUR a zvyšok tvorili náhrady škôd na majetku, finančné príspevky na zabezpečenie praktického vyučovania učňov a zúčtovanie inventúrnych prebytkov zásob.

Náklady na hospodársku činnosť

Celkové náklady z hospodárskej činnosti za rok 2021 boli v sume 9 821 tis. EUR, čo znamená prekročenie plánovaných nákladov o viac ako 7%, ale zároveň konštatujeme identické navýšenie aj na strane výnosov z hospodárskej činnosti voči plánovaným. V rámci štruktúry nákladov z hospodárskej činnosti bolo najväčšie prekročenie oproti plánu v osobných nákladoch. Naopak najväčšie úspory oproti plánu vychádzajú pri nákladoch na opravy a udržiavanie a v ostatných nákladoch na hospodársku činnosť.

Tabuľka č. 20 Štruktúra nákladov z hospodárskej činnosti

Náklady z hospodárskej činnosti	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Spotreba materiálu	1 160 777	1 204 165	1 217 698	13 533	101,12%	56 921
z toho : spotreba potravín (na stravovanie klientov, zamestnancov, akcie)	674 755	724 802	714 566	-10 236	98,59%	39 811
spotreba ostatného materiálu ( čistiaci, hygienický, zdravotnícky, údržbársky, propopagačný, OPP, ap.)	371 091	357 975	376 848	18 873	105,27%	5 757
spotreba materiálu na odbytových strediskách	114 931	121 388	126 284	4 896	104,03%	11 353
Spotreba energie	627 267	695 358	681 592	-13 766	98,02%	54 325
Náklady na predaný tovar	22 901	25 730	27 789	2 059	108,00%	4 889
Opravy a udržovanie	384 138	492 089	338 980	-153 109	68,89%	-45 158
Cestovné	4 364	3 689	1 603	-2 086	43,45%	-2 761
Náklady na reprezentáciu	22 783	21 800	33 379	11 579	153,11%	10 596
Ostatné služby	707 740	785 325	832 879	47 554	106,06%	125 139
Osobné náklady	4 269 470	4 278 831	5 051 145	772 314	118,05%	781 675
Dane a poplatky	78 535	81 697	80 525	-1 172	98,57%	1 990
Zostatková cena DHM	292	0	0	0	x	-292
Dary	8 705	8 700	9 744	1 044	112,00%	1 039
Zmluvné pokuty a penále	3 606	3 899	4 035	136	103,48%	429
Odpis pohľadávky	1 871 422	0	0	0	x	-1 871 422
Ostatné pokuty a penále	563	0	0	0	x	-563
Tvorba opravných položiek	2 256	2 000	89 711	87 711	4485,57%	87 456
Ostatné náklady na hospodársku činnosť	587 498	627 229	538 945	-88 284	85,92%	-48 553
Manká a škody	704	284	523	239	184,05%	-182
Odpisy a opravné položky k DHM a DHNM	931 056	916 563	912 520	-4 043	99,56%	-18 537
Náklady z hospodárskej činnosti spolu	10 684 077	9 147 359	9 821 068	673 709	107,37%	-863 010

Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (27 789 EUR, r. 2020 : 22 900 EUR) r. 11 výkazu ziskov a strát

Predstavovali 28 tis. EUR a pri tržbách za predaný tovar vo výške viac ako 37 tis. EUR bola priemerná obchodná prirážka 44,19 % (vlani 46,73 %). Ide o nevýznamnú zložku našich tržieb - zahŕňame sem iba tržby za predaný tovar v nezmenenom stave na jednotlivých recepciách, kúpalisku a vo vitálnom svete Welnea.

Výrobná spotreba - spotreba materiálu a energie (1 899 289 EUR, r. 2020 : 1 788 044 EUR) r. 12 výkazu ziskov a strát

V spotrebe materiálu za rok 2021 konštatujeme čerpanie plánu na 101% - plánované náklady na túto oblasť boli v sume 1 204 tis. EUR a skutočná spotreba bola v sume 1 218 tis. EUR. V najvýznamnejšej kategórii týchto nákladov - v spotrebe potravín, síce v súhrne vykazujeme úsporu oproti plánu, ale pri analýze surovinových nákladov vo všetkých skupinách stravníkov bola skutočná spotreba potravín v priemere vyššia o 4% oproti našim interným normám. Vyššie náklady z okruhu ostatných nákladov na spotrebu materiálu oproti plánu konštatujeme v spotrebe liekov (o 6 tis. EUR), v spotrebe ochranných pracovných prostriedkov (o 13 tis.EUR), v spotrebe skla, porcelánu a potrieb pre kuchyňu (o 5 tis. EUR). V spotrebe materiálu na odbytových strediskách súvisiacej s predajom konštatujeme vyššie náklady ako boli plánované o 4%, na druhej strane však tržby z predaja jedál a nápojov na všetkých odbytových strediskách boli pod plánovanou úrovňou (plnenie plánu na 94%). Indikuje to zníženie obchodných marží, prevažne z dôvodu zvyšujúcich sa surovín na vstupe koncom roka 2021 a potrebu promtnejšie reagovať na meniace sa podmienky.

V nákladoch na energie za rok 2021 konštatujeme čerpanie plánu za všetky druhy energií na 98% - plánované náklady boli v sume 695 tis. EUR a skutočná spotreba bola iba v sume 682 tis. EUR. V nákladoch na spotrebu elektrickej energie máme prekročenie plánovaných nákladov o necelé 2 %, ale v nákladoch na spotrebu zemného plynu bola úspora vo výške viac ako 19 tis. EUR oproti plánu.

Služby (účtovná skupina 51: 1 206 842 EUR, r. 2020 : 1 119 025 EUR) r. 14 výkazu ziskov a strát

Plán nákladov na externe dodávané služby počítal s celkovým objemom 1 303 tis. EUR, skutočné náklady boli na úrovni 1 207 tis. EUR, čo predstavovalo čerpanie na úrovni 93% plánu. V rámci prijatých úsporných opatrení sa prehodnotili aj náklady na služby, väčšinou však ide o zazmluvnené služby a vzhľadom na ich charakter ich ani nie je možné zrušiť (napr. strážna služba, náklady na internet, telefónne poplatky, prevádzka TKR, nájomné, právna pomoc, náklady na audítorské služby, poplatky za údržbu softvéru, atď). Z dôvodu pretrvávajúcej pandemickej situácie boli aj v roku 2021 obmedzené zahraničné služobné cesty, rušili sa účasti na výstavách, z dôvodu zákazu hromadných podujatí sa ušetrili aj plánované prostriedky určené na kultúrne podujatia.

Opravy a údržba (338 980 EUR, r. 2020 : 384 138 EUR)

Plán nákladov na opravy a údržbu na rok 2021 predpokladal objem opráv v sume 492 tis. EUR, z toho náklady na revízie a servis technických zariadení predstavovali výšku 50 tis. EUR. Sem patria hlavne servisné práce na kuchynských a práčovníckych zariadeniach, servisy automobilov, požiarnych a elektrických zariadení a servisy a revízie výťahov. Skutočné náklady na opravy a údržbu boli v celkovej sume 339 tis. EUR, čo predstavuje čerpanie plánu na úrovni 69%. Nedočerpanie plánových nákladov je z dôvodu posunu realizácie plánovaných akcií do ďalšieho roka.

Tabuľka č. 21 Prehľad nákladov na opravy a udržovanie

Náklady na opravu a údržbu DHM v EUR	2021	2 020	2019	2018
oprava a údržba motorových vozidiel, pracovných strojov, bicyklov, nástrojov a elektrospotrebičov	14 406	12 080	19 766	14 882
maliarske, murárske a natieračské práce, opravy objektov	8 555	14 993	15 237	70 878
opravy okien, dodávka a montáž okenného kovania a žalúzií, oprava automatických dverí	4 829	1 544	14 001	7 030
opravy a izolácie striech	43 038	0	0	19 723
oprava prístupovej komunikácie	6 150	0	0	142 520
pokládky podlahových krytín (v r.2019 5.a 6. NP v LD Smaragd, r 2021 spojovacia chodba, oprava bridlicovej dlažby)	18 291	0	20 110	0
výmena a opravy vodovodných a kanalizačných potrubí	0	0	0	1 240
čistenie odpadových kanálov minerálnej vody, oprava potrubia na rozvode minerálnej vody	1 486	5 920	0	0
chemické čistenie vrtuS-6 a revitalizácia zdroja, revízia technického stavu vrtu S-3	0	0	0	0
oprava, servisné služby a preventívna údržba elektronických systémov obsluhy	1 911	0	8 037	4 982
opravy a revízie EPS, has. prístrojov a požiarnych uzáverov	10 327	13 288	13 325	7 338
oprava a servis vzduchotechnických a klimatizačných zariadení	29 057	28 701	10 188	12 919
opravy a servisy výťahov	7 713	8 306	10 427	23 650
opravy, udržovanie a servis zariadení v kotolni, výmenníkovej stanici, kontrola a čistenie komínov a dymovodov	9 759	6 640	13 316	12 664
opravy a prehliadky elektrickej inštalácie a zariadení	4 655	11 569	9 601	3 674
čistenie výmenníkov a vyvíjača pary	0	350	350	1 936
oprava a údržba práčovníckych zariadení	5 128	15 438	16 820	5 319
opravy a preventívne prehliadky chladiarenských zariadení	1 244	7 113	2 881	9 725
opravy kuchynských zariadení	10 526	20 259	9 031	12 142
opravy bazénov, sáun a toboganov	5 216	18 023	15 996	6 621
oprava budovy akumulácie minerálnej vody	0		0	7 377
údržba odpadových systémov	6 661	8 124	8 513	8 174
opravy a údržba zariadení súvisiacich s monitorovaním minerálnych vôd	0	1 758	340	1 655
opravy a údržba zariadení na úpravu vody, dávkovacích zariadení, vodomerov	0	575	0	3 593
opravy a udržovanie zdravotníckych zariadení a techniky	10 376	3 991	7 234	9 383
opravy vo Vit. svete Welnea - výmena obkladov, dlažby, sanity, obložiek a dvier + opravy šatní a sociálnych zariadení v Thai Wellness	0	31 672	61 048	0
opravy na izbách -Slobodáreň	0	0	9 907	0
oprava a rekonštrukcia apartmánov v LD Smaragd	0	70 637	4 985	0
výmena poškodených skiel, presklených stien	6 094	18 079	11 731
práce a opravy pred Krištáľom – oprava plochy, oprava a čistenie pitných váz, oprava a čistenie sochy a terasy	0	64 247
Oprava fasády	125 752
opravy nábytku, ostatné inde neuvedené	6 326	20 832	18 268	6 922

Osobným nákladom sa podrobnejšie venujeme v samostatnej kapitole.

Dane a poplatky (80 525 EUR, r. 2020 : 78 535 EUR), r.20 výkazu ziskov strát

Sumárne náklady za dane a poplatky (daň z nehnuteľností, poplatok za zber a zneškodnenie odpadov, poplatky za vypúšťanie odpadových vôd, za využívanie minerálnej vody, atď. ) boli takmer na úrovni plánovaných nákladov, ich čerpanie bolo na úrovni 99 % plánu (úsporu konštatujeme v poplatkoch za vypúšťanie odpadových vôd).

Ostatné náklady na hospodársku činnosť ( vrátane účtov 543-Dary, 544-Zmluvné pokuty a penále, 545-Ostatné pokuty a penále, 546-Odpis pohľadávky, 548-Ostatné náklady z HČ : 553 247 EUR, r. 2020 : 2 472 499 EUR) r. 26 výkazu ziskov a strát

V tejto skupine nákladov sa očakávala spotreba v objeme 640 tis. EUR, skutočná spotreba bola iba na úrovni 553 tis. EUR, čo predstavuje úsporu o 14% oproti plánu. Významný podiel v tejto skupine majú náklady z neuplatnenej DPH na vstupe, plán počítal s nákladmi 462 tis. EUR, jej skutočná výška bola na úrovni 437 tis. EUR. V priebehu roka bol používaný koeficient DPH na úrovni 0,15 (z predchádzajúceho roka) a po vykonaní vyúčtovania za rok 2021 sa jeho hodnota nezmenila.

Ďalšou dôležitou položkou v tejto skupine nákladov sú riadne a mimoriadne členské príspevky. Spoločnosť poskytla riadne členské príspevky Asociácii slovenských kúpeľov a žriediel, občianskemu združeniu Balnea Cluster Dudince, Oblastnej organizácii cestovného ruchu v Dudinciach a SOPK v celkovej sume 20 tis. EUR a mimoriadne členské príspevky Oblastnej organizácii cestovného ruchu a ASK v celkovej sume 60 tis. EUR (plánovalo sa 120 tis. EUR).

Náklady na zákonné, havarijné poistenie vozidiel, poistenie majetku, poistenie zodpovednosti prevádzkovateľa zdravotníckeho zariadenia, poistenie zodpovednosti za škodu a poistenie počas zahraničných pracovných miest boli v celkovej výške 22 tis. EUR, v pláne bolo 23 tis. EUR.

V roku 2021 sme pokračovali v duálnom vzdelávaní a poskytli podnikové štipendium učňom v celkovej výške 340 EUR, čo však predstavovalo iba 57% plánovaného nákladu.

Spoločnosť darovala prostredníctvom Nadácie SOV a SOŠV liečebné pobyty určené sociálne slabším športovcom, olympionikom v celkovej hodnote 9 744 EUR.

Nižšie uvádzame štruktúru nákladov z hospodárskej činnosti za roky 2021 a 2020. Z dôvodu porovnateľnosti sme v grafe za rok 2020 vylúčili vplyv nákladov na odpis pohľadávky na celkovú štruktúru nákladov z hospodárskej činnosti, keďže išlo o výnimočnú položku v celkovej výške až 1 871 422 EUR a v takej istej výške bola aj na strane výnosov. Vidíme, že najrýchlejším tempom rástol podiel osobných nákladov. Kým v roku 2020 bol jeho podiel na úrovni 48,45%, v roku 2021 vrástol až na 51,43%.

Grafy č. 25 a 26

Graf č. 27

Výnosy z finančnej činnosti

Podľa porovnávacej tabuľky výnosov z finančnej činnosti je zrejmé, že skutočné výnosy z finančnej činnosti

sa vyvíjali takmer v súlade s plánom.

Tabuľka č. 22 Štruktúra výnosov z finančnej činnosti

Štruktúra výnosov z finančnej činnosti	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Tržby z predaja cenných papierov a podielov	0	0	0	0		0
Výnosy z dlhodobého fin. majetku	39 760	29 546	30 687	1 141	103,86%	-9 073
Výnosy z krátkodobého fin. majetku	0	0	0	0		0
Výnosové úroky	110	93	70	-23	75,27%	-40
Kurzové zisky	5	0	6	6	x	1
Ostatné výnosy z finančnej činnosti	0	0	0	0	x	0
Výnosy z finančnej činnosti spolu	39 875	29 639	30 763	1 124	103,79%	-9 112

Náklady na finančnú činnosť

Nákladové úroky, kurzové straty (66 960 EUR, r. 2020 : 83 205 EUR), r. 51,52 výkazu ziskov a strát

Pozostávajú z úrokov z čerpaných dlhodobých úverov a kontokorentného úveru. Objem nákladových úrokov sme plánovali vo výške 67 tis. EUR, skutočnosť bola 66 tis. EUR. Úrokové sadzby pozostávajúce z marže financujúcej banky a 3-mesačného euriboru z dôvodu nulových sadzieb ECB ostali aj v roku 2021 na rovnakej úrovni.

Ostatné náklady na finančnú činnosť (23 295 EUR, r. 2020 : 41 592 EUR), r. 54 výkazu ziskov a strát

Boli plánované vo výške 28 tis. EUR, skutočnosť bola vo výške 23 tis. EUR. V tejto časti nákladov sú zúčtované poplatky za vedenie bežných účtov, poplatky za platby klientov zrealizovaných prostredníctvom postterminálov, poplatky za prolongáciu a správu úverov, burzové poplatky súvisiace s umiestnením akcií na regulovanom voľnom trhu. Úsporu registrujeme v časti bankového poplatku za prolongáciu zmluvy ku kontokorentnému úveru, kde došlo k inkasu poplatku až v januári 2022.

Tabuľka č. 23 Štruktúra nákladov z finančnej činnosti

Štruktúra nákladov z finančnej činnosti	Skutočnosť 2020	Plán 2021	Skutočnosť 2021	Rozdiel skutočnosť-plán	Plnenie plánu v %	Rozdiel skutočnosť 2021-skutočnosť 2020
Predané cenné papiere a podiely	0	0	0	0	x	0
Úroky	83 205	66 941	66 253	-688	98,97%	-16 952
Kurzové straty	1	19	49	30	x	48
Ostatné náklady na finančnú činnosť	41 592	27 743	23 295	-4 448	83,97%	-18 297
Náklady z finančnej činnosti spolu	124 798	94 703	89 597	-5 106	94,61%	-35 201

2.8.1 Finančná analýza

Tabuľka č. 24

UKAZOVATEĽ	2019	2020	2021
Okamžitá likvidita	0,46	0,49	0,54
Bežná likvidita	0,6	1,0	1,23
Čistý pracovný kapitál	-143 850	-517 816	-181 610
Obrat celkového majetku	0,56	0,33	0,36
Obrat neobežného majetku	0,69	0,41	0,45
Obrat obežného majetku	2,99	1,58	1,74
Podiel neobežného majetku	0,81	0,79	0,80
Priemerná doba inkasa pohľadávok	12,86	42,91	38,66
Rentabilita celkového kapitálu	0,05	0,01	0,01
Rentabilita vlastného kapitálu	0,08	0,01	0,01
Rentabilita tržieb	0,0931	0,0153	0,0192
Rentabilita nákladov	0,0906	0,0116	0,0171
Podiel cudzieho a vlastného kapitálu	0,27	0,21	0,19
Celková zadlženosť	0,19	0,15	0,14
Nákladová náročnosť tržieb	0,91	0,99	0,98
Čistá zadlženosť	3 521 036	3 206 627	2 935 041

Ukazovatele likvidity sú pomerové ukazovatele, ktoré vyjadrujú platobnú schopnosť podniku. Závisia od pomeru obežných aktív ku krátkodobým záväzkom. V tabuľke je uvedený vývoj dvoch pomerových ukazovateľov likvidity. Pri výpočte ukazovateľa okamžitej likvidity berieme do úvahy iba najlikvidnejšiu časť obežných aktív – finančné účty a krátkodobý finančný majetok, pri bežnej likvidite aj krátkodobé pohľadávky. Ukazovateľ okamžitej likvidity sa oproti predchádzajúcim dvom rokom mierne zvýšil. Ukazovateľ bežnej likvidity bol nad úrovňou 1, čo znamená, že pohľadávky a finančné účty prevyšovali hodnotu krátkodobých záväzkov.

Čistý pracovný kapitál – je rozdielový ukazovateľ likvidity, vyjadruje, o koľko prevyšuje obežný majetok krátkodobé záväzky. Sú to v podstate finančné prostriedky, ktoré je potrebné v spoločnosti permanentne držať, aby mohla normálne prevádzkovať svoju činnosť. Do výpočtu vchádzajú iba tie položky súvahy, ktoré sa týkajú bežných prevádzkových aktivít, t. j. zásoby, pohľadávky a záväzky z obchodného styku, záväzky voči zamestnancom a poisťovniam a pohľadávka alebo záväzok z DPH. Aj v roku 2021 nám vychádzal záporný pracovný kapitál, znamená to, že k inkasu našich pohľadávok dochádzalo skôr, ako boli uhradené naše záväzky. Túto skutočnosť možno vysvetliť vysokým podielom úhrad v hotovosti za poskytované služby našimi klientami. Vysokú zápornú hodnotu v roku 2020 spôsobili vyššie záväzky voči sociálnej poisťovni z dôvodu odkladu platieb sociálnych odvodov za mesiace marec a máj 2020, čo sme využili ako pomoc podnikateľom pri poklesu čistého obratu.

Obrat celkového majetku je pomerový ukazovateľ, ktorý vyjadruje podiel tržieb k celkovému majetku. Vyjadruje využitie celkových aktív, čiže aké množstvo tržieb vyprodukuje jedna jednotka aktív. V roku 2021

ukazovateľ celkového, obežného i neobežného majetku oproti predchádzajúcemu rokom mierne vzrástol , ale je pod úrovňou predpandemických rokov, čo je pochopiteľné vzhľadom k mimoriadnej situácii s dopadom na fungovanie spoločnosti.

Priemerná doba inkasa pohľadávok – ukazovateľ nám udáva priemerný počet dní, za ktoré spoločnosť poskytuje obchodný úver svojim odberateľom, na jednej strane je ovplyvnený 30-dňovou splatnosťou odberateľských faktúr zo strany zdravotných poisťovní a niektorých ďalších obchodných partnerov, ale na druhej strane ho znižuje faktor hotovostných úhrad samoplatcov.

Rentabilita je pomerové vyjadrenie zisku vo vzťahu k príslušnému základu. Rentabilita celkového kapitálu je globálny pomerový ukazovateľ, ktorý vyjadruje pomer výsledku hospodárenia po zdanení k celkovej sume majetku, t.j. na 1 EUR majetku pripadá v roku 2021 1 cent zisku po zdanení. Rentabilita vlastného kapitálu hodnotí výnosnosť vlastného imania, t. j. na 1 EUR pripadá takisto 1 cent zisku po zdanení. Rentabilita tržieb vyjadruje, koľko EUR čistého zisku pripadá na 1 EUR tržieb. V roku 2021 to bolo iba 1,9 centa, kým v roku 2019 takmer 10 centov. Ukazovateľ rentability nákladov vyjadruje, koľko centov zisku vyprodukovala spoločnosť z 1 EUR nákladov

Vlastné imanie sa globálne zvýšilo o 278 461 EUR, na zvýšenie malo vplyv dosiahnutie kladného hospodárskeho výsledku za rok 2021 a precenenie obchodného podielu v dcérskej spoločnosti HVT, s.r.o. – medziročné zvýšenie reálnej hodnoty bolo v sume o 221 886 EUR.

Čistá zadlženosť podniku, ktorú vyjadrujeme ako rozdiel záväzkov a finančných účtov a krátkodobého finančného majetku sa od roku 2019 znižuje. Podiel cudzieho a vlastného kapitálu za posledné roky permanentne klesá, v roku 2021 na hodnotu 0,19, teda iba 19% majetku sa financuje z cudzích zdrojov. Napriek zložitej situácii v roku 2021 boli všetky splátky úverov splácané v lehotách splatnosti.

1. 2.9 Tvorba a návrh na rozdelenie zisku za rok 2021

Tvorba a návrh predstavenstva na rozdelenie čistého zisku v zmysle stanov spoločnosti zo dňa 12.7.2019.

Tabuľka č. 25 Tvorba a návrh predstavenstva na rozdelenie čistého zisku v EUR

Náklady celkom (bez dane z príjmov )	9 910 665,71
Výnosy celkom	10 150 043,69
Účtovný zisk pred zdanením	239 377,98
Daň z príjmov	69 832,41
Čistý zisk za rok 2021	169 545,57
-.prídel do zákonného rezervného fondu (najmenej vo výške 10 % z čistého zisku - článok 20 stanov spoločnosti)	17 000,00
- prídel do sociálneho fondu
- odmeny členom predstavenstva
- štatutárny fond – odmeny za mimoriadne úlohy zamestnancom
- nerozdelený zisk (predstavenstvo spoločnosti navrhuje ponechať na účte nerozdelený zisk minulých rokov)	152 545,57

O rozdelení čistého zisku rozhodne riadne valné zhromaždenie.

1. 2.10 Ľudské zdroje a ekonomika práce

Ľudské zdroje predstavujú prioritný zdroj podniku. V súčasnosti sú rozhodujúcim predpokladom budovania silných a konkurenčných výhod podniku. Ľudské zdroje nemožno významovo zužovať len na počet a štruktúru zamestnancov, ale je potrebné neustále zvyšovať a podporovať úroveň vzdelanosti a kultúry, zlepšovanie medziľudských vzťahov, schopnosť spolupracovať, sledovať vplyv rôznych sociálnych a ekologických faktorov prostredia na rozvoj a kvalitu pracovných síl a na základe týchto zistení prijímať rôzne rozhodnutia. Cieľom podniku je zabezpečiť systematické riadenie ľudských zdrojov.

2.10.1 Analýza stavu a štruktúry zamestnancov

V roku 2021 spoločnosť zamestnávala v priemere 289,94 zamestnancov, z toho 220 žien. Pružnosť prispôsobovať počet zamestnancov k obsadenosti zariadení v spoločnosti sme zabezpečovali zamestnancami, s ktorými sme uzatvárali pracovný pomer na dobu určitú a uzatváraním dohôd o vykonaní práce. V roku 2021 bolo prijatých 71 zamestnancov a pracovný pomer ukončilo 71 zamestnancov. Počas roka 2021 bolo uzatvorených 75 dohôd o vykonaní prác mimo pracovného pomeru. Zlá pandemická situácia ovplyvnila zamestnanosť v spoločnosti Kúpele Dudince a. s.. Z dôvodu uzatvorenia alebo nízkej

obsadenosti zariadenia, nepracovalo v priemere 25,5 zamestnancov mesačne. Z uvedeného dôvodu bolo 6667 neodpracovaných dní, počas ktorých bola zamestnancom vyplácaná náhrada príjmu vo výške 60 % priemerného zárobku.

Z celkového počtu zamestnancov sa na činnosti spoločnosti podieľalo v priemere:

-.89,11 zamestnancov zdravotníckeho úseku
-.43,98 zamestnancov technicko-systémového úseku
-.114,76 zamestnancov prevádzkového úseku
-.27,34 zamestnancov úseku riadenia ľudských zdrojov a obchodu
-.14,75 zamestnancov úseku generálneho riaditeľa

Na začiatku roka 2021 boli zamestnancom spoločnosti valorizované mzdy v zmysle mzdového poriadku. V roku 2021 bola zamestnancom vyplatená mimoriadna odmena za dosiahnutie hospodárskych výsledkov vo výške 600,00 EUR. Pohyblivá zložka mzdy – mesačné odmeny boli vyplatené v priemere vo výške 10,42 % zo základnej mzdy zamestnancov. Oproti roku 2020 to bolo viac o 5,0 %, čo spôsobilo nárast priemernej mzdy za rok 2021. Priemerná mzda zamestnancov spoločnosti za rok 2021 dosiahla 1094,89 EUR . Oproti roku 2020 priemerná mzda vzrástla o 13,33 % v prepočte na eurá o 128,80 EUR.

Tabuľka č. 26 Vzdelanostná štruktúra podľa kategórií vo fyzických osobách, stav k 31.12. 2021

Kategória	VŠ II.st.	VŠ I.st.	ÚSO	SOU	základné	spolu
Lekári	8					8
SZP	4	6	14			24
NZP			19			19
PZP		1	4	21	2	28
THP	11		9			20
marketing	12	2	15			29
stravovanie	3	2	16	36	10	67
ubytovanie		1	13	17	1	32
Ostatní zamestnanci	1		22	27	1	51
spolu	39	12	112	101	14	278

Tabuľka č. 27 Priemerný evidenčný počet zamestnancov prepočítaný – porovnanie

Kategória	2019	2020	2021
Lekári	6,92	6,50	7,65
SZP	25,01	25,68	25,08
NZP	17,92 26,	16,99 26,	18,18
PZP	26,34	28,90	29,00
THP	23,46	20,50	18,75
marketing	28,09	28,03	27,34
stravovanie	70,24	70,21	71,32
ubytovanie	37,48	37,01	35,47
ostatní zamestnanci	45,17	50,80	57,15
spolu	280,63	284,62	289,94

Tabuľka č. 28 Vývoj miezd – porovnanie

ukazovateľ	2019	2020	2021
Prepočítaný počet zamestnancov	280,63	284,62	289,94
Priemerný zárobok v EUR	983,47	966,09	1094,89
Hospodársky výsledok v EUR	1 371 756	125 972	169 548
Náklady z hospodárskej činnosti v EUR	11 107 645	10 684 077	9 821 067
Pridaná hodnota v EUR	8 084 323	5 361 518	5 773 625
Mzdová nákladovosť v %	30,87	28,51	36,48
Rentabilita miezd v %	40,01	4,14	4,73
Produktivita práce v EUR	28 808	18 837	19 913
Produktivita práce na 1 odpracovanú hodinu	15,42	11,99	12,73
Mzdy a náhrada miezd (v EUR)	3 428 686	3 045 727	3 582 386

2.10.2 Manažment ľudských zdrojov

Cieľavedomé vytváranie a využívanie ľudského potenciálu je predpokladom budovania a rozvíjania silných stránok a konkurenčných výhod spoločnosti. Rok 2021 a aktivity spoločnosti boli značne ovplyvnené pandémiou koronavírusu. Dotklo sa to aj niektorých plánovaných aktivít v oblasti manažmentu ľudských zdrojov, napriek tomu sa niektoré činnosti a zmeny začali aktívne pripravovať. Rok 2021 bol opäť zväčša v prípravnej etape nasadenia novej koncepcie riadenia ľudských zdrojov, ktorá so sebou prinesie zmeny vo viacerých procesoch.

Získavanie, výber a prijímanie zamestnancov

Získavanie zamestnancov je súčasťou celkového procesu formovania pracovného potenciálu spoločnosti. Naša spoločnosť v dlhodobom časovom meradle negatívne vníma najmä nedostatok kvalifikovanej pracovnej sily v okolí a preto sa snažíme nájsť pracovnú silu aj z iných regiónov Slovenska, ako aj zo zahraničia. Jedným z nástrojov na posilnenie pracovnej sily je posilnenie mobility pracovnej sily formou bývania. Zamestnancom sa snažíme poskytnúť ubytovanie v podnikových bytoch. Dopyt po takýchto bytoch je však podstatne vyšší, čo zvýrazňuje pomerne nízku vybavenosť obyvateľstva bytmi. Situácia v bytovom sektore neumožňuje prirodzený pohyb obyvateľstva medzi regiónmi, to je hlavným problémom aj mesta Dudince. Mobilita pracovných síl sa tak zužuje na dochádzanie za prácou, ktoré je však obmedzené vzdialenosťou pracovného miesta a nákladmi na dopravu. V súčasnej dobe sa naša spoločnosť snaží problematiku bytov riešiť formou odkúpenia nehnuteľností.

V rámci získavania zamestnancov a napĺňania dlhodobej stratégie naďalej spolupracujeme s dvomi personálnymi agentúrami, ktoré poskytujú služby personálneho poradenstva, t.j. vyhľadávanie pracovníkov na pracovné miesto, výber vhodných kandidátov na pracovné miesto, sprostredkovanie a predstavenie vhodných kandidátov na pracovné miesto. Taktiež spolupracujeme so vzdelávacími inštitúciami v oblasti praktického vzdelávania v našej spoločnosti. Pri vyhľadávaní a potrebe obsadzovania jednotlivých pracovných miest sme využili aj štandardné formy, t.j. online a tlačené inzercie prioritne v kanáloch zameraných na trh práce. V roku 2021 sme prijali 122 žiadostí o zamestnanie.

Vzdelávanie zamestnancov

Vzdelanosť ľudí patrí k základným cieľom a zároveň aj dôsledkom modernej spoločnosti. Vzdelávanie každoročne prebieha na základe cielenej koncepcie spoločnosti – zabezpečuje sa permanentne a systematicky podľa identifikovaných potrieb jednotlivých úsekov.

V roku 2021 sa realizovalo najmä povinné vzdelávanie (školenie BOZP, školenie ISR, rekvalifikácie) a individuálne sa zamestnanci zúčastnili online seminárov, kde boli prezentované nové trendy v jednotlivých oblastiach riadenia (napr. v oblasti účtovníctva, personalistiky, marketingu). Každé 2 roky štandardne opakujeme jazykové kurzy, čo z časového hľadiska vychádzalo na rok 2020. Kurz nemeckého jazyka vtedy síce začal, ale z dôvodu pandémie bol predčasne ukončený a kurz ruského jazyka sa vôbec nerealizoval, keďže z rusky hovoriacich krajín klienti v roku 2020 necestovali. Z dôvodu obmedzenia cestovania ani v roku 2021 sme tieto kurzy nerealizovali, keďže počet zahraničných klientov bol podstatne nižší, ako v období pred pandémiou.

Personálny marketing

Manažment ľudských zdrojov už dávno nepredstavuje len personálnu administratívu, ale zahŕňa súbor viacerých činností, ktoré pôsobia na zamestnancov s cieľom zabezpečiť požadovaný výkon, ale aj lojalitu a stabilitu najmä kvalitných zamestnancov. Jednou z nových trendov manažmentu ľudských zdrojov je koncepcia nazývaná personálny marketing. Marketingové aktivity sú vykonávané za účelom získania a udržania si zákazníkov, rovnako ako v riadení ľudských zdrojov ide o získanie a udržanie si zamestnancov. V personálnom marketingu sú teda zamestnanci internými zákazníkmi podniku a využívané sú nástroje z klasického marketingu. Základom pre túto koncepciu zladenia sa stáva v čoraz väčšej miere integrovaná marketingová komunikácia.

Marketingové nástroje v manažmente ľudských zdrojov dopĺňajú alebo predstavujú tieto prvky, činnosti:

nástroje STP procesu získavanie, výber a adaptácia zamestnancov

Personálny marketingový mix 7P:

produkt = pracovné miesto

cena = mzda

distribúcia = prezentácia pracovného miesta a podniku

komunikácia = interná komunikácia v podniku a využívanie viacerých komunikačných kanálov

ľudia = vedúci zamestnanci, vrátane vrcholového manažmentu

procesy = pracovné procesy a postupy

fyzické prostredie = pracovné prostredie

marketingová analýza personálne plánovanie

manažment vzťahov s kľúčovými zákazníkmi talent manažment

V posledných rokoch boli v podniku prostredníctvom rôznych analýz a prieskumov spokojnosti a angažovanosti identifikované oblasti, ktoré je potrebné rozvinúť, stabilizovať, prípadne rozšíriť. Práve s využitím personálneho marketingu a holistického prístupu manažmentu ľudských zdrojov chceme upevniť imidž podniku v roli zamestnávateľa, ako na externom, tak aj internom trhu práce. V roku 2021 sme sa venovali najmä identifikácii príležitostí a ohrození a prípravám konkrétnych procesov v jednotlivých oblastiach personálneho marketingu. Tiež sme začali spoluprácu s kreatívnou marketingovou agentúrou, s ktorou budeme realizovať viaceré aktivity aj v oblasti personálneho marketingu. Spoločne sme v závere

roka pripravili originálne poďakovanie a darček zamestnancom, ktoré boli náhradou koncoročného večierka, ktorý sa už 2. rok kvôli pandémii nemohol konať. Postupne budeme vykonávať ďalšie vopred stanovené úlohy pre dosiahnutie vytýčených cieľov, ktorých úroveň budeme v pravidelných intervaloch sledovať.

V rámci zlepšenia komunikácie a informovanosti sme opäť zaviedli výročné porady, ktoré sa v minulosti konali dvakrát ročne a zúčastnili sa jej všetci vedúci zamestnanci spoločnosti. V roku 2021 sa 1. porada konala v mesiaci august, porada v závere roka sa kvôli pandémii nekonala.

Starostlivosť o zamestnancov

Kúpele Dudince, a.s. majú vlastný program zamestnaneckých výhod a benefitov, ktoré druhovo delíme na motivačné, vernostné, sociálne a regeneračné. V roku 2021 v rozsahu a obsahu zamestnaneckých benefitov nenastali zmeny. Dlhodobo je najviac využívaná výmenná rekreácia a ambulantná kúpeľná liečba. V roku 2021 bolo využitie nasledovné:

Tabuľka č. 29

Benefit	Počet zamestnancov	Hodnota
Výmenná rekreácia	133	20192 €
Rekreačný poukaz	22	4 720 €
Ambulantná kúpeľná liečba	102	25 588 €
Ambulantná kúpeľná liečba – rodinný príslušník	19	6 537 €
Príspevok na cestovanie do práce počas sviatkov a víkendov	223	16 632 €
Finančná odmena pri životných a pracovných jubileách	22	2 900 €
Sociálna výpomoc	4	190 €
SPOLU	525	76 759 €

Okrem uvedených benefitov je veľmi obľúbené aj bezplatné požičanie kníh z našej kúpeľnej knižnice. V roku 2021 bolo požičaných približne 300 kníh. Každoročne mikulášskym balíčkom podporujeme rodiny s deťmi do 15 rokov, v roku 2021 sa tento benefit týkal 62 zamestnancov spolu v počte 94 mikulášskych balíčkov.

2.11 Politika rozmanitosti

Účtovná jednotka v roku 2021 nemala prijatú a zavedenú politiku rozmanitosti, preto neuvádza jej opis v zmysle § 20 ods. 13 a 14 zákona č. 431 /2002 Z.z. o účtovníctve.

Väčšina iniciatív vzťahujúcich sa na rozmanitosť sa týka rodovej rozmanitosti. V predstavenstve spoločnosti boli aj v roku 2021 iba muži. Zastúpenie žien mala dozorná rada, ale v roku 2021 z celkového počtu 5 členov bola už iba jedna žena, p. Jana Vránová, ktorá bola do tohto orgánu spoločnosti opätovne zvolená v roku 2019 a zastupuje zamestnancov spoločnosti. Vo vrcholovom manažmente spoločnosti v roku 2021 pôsobili spolu traja muži a dve ženy, MUDr. Dagmar Demeterová, riaditeľka zdravotníckeho úseku a Ing. Margaréta Púpavová, riaditeľka personálneho a marketingového úseku.

Z hľadiska rozmeru dosiahnutého vzdelania členov štatutárnych a riadiacich orgánov konštatujeme veľmi široký záber – oblasť technického smeru, ekonómie, práva a medicíny. Pokiaľ ide o vek, z 11 členov štatutárnych a riadiacich orgánov spoločnosti bola v kategórii od 31-40 rokov jedna osoba, v kategórii 41-50 rokov dve osoby a nad 50 rokov osem osôb.

2.12 Správa o odmeňovaní členov orgánov spoločnosti Kúpele Dudince, a.s. za rok 2021

Úvodné ustanovenia

Odmeny členom orgánov verejnej akciovej spoločnosti boli vyplácané v roku 2021 v súlade s pravidlami odmeňovania členov orgánov MP. 1-02-05 schválenými Valným zhromaždením s účinnosťou od 01.01.2020 a obligatórnymi náležitosťami ustanovenými v súlade s Obchodným zákonníkom, ako aj v súlade s obchodnou stratégiou spoločnosti, jej dlhodobými cieľmi, záujmom udržateľnosti:

a) členom predstavenstva spoločnosti,

b) členom dozornej rady spoločnosti.

Odmeňovanie členov orgánov

V roku 2021 sa zásady odmeňovania uplatňovali:

- podľa bodu a) voči 3 osobám,

- podľa bodu b) voči 4 osobám z celkového počtu 5 (piaty člen je verejný funkcionár, ktorému neprináleží za výkon funkcie, zamestnania a činnosti v rámci nezlučiteľnosti niektorých funkcií, poberať odmenu a iné finančné plnenie v zmysle čl. 5 ods. 5 Ústavného zákona č. 357/2004 Z. z. o ochrane verejného záujmu pri výkone funkcií verejných funkcionárov).

V rámci zásad odmeňovania dotknutých osôb spoločnosť Kúpele Dudince, a.s. uplatňuje:

a)pevnú zložku odmeny za výkon funkcie ak ide o

1.člena predstavenstva,
2.člena dozornej rady,

b)pohyblivú zložku odmeny za výkon funkcie ak ide o

1. člena predstavenstva.

Predstavenstvo vzhľadom na hospodárske výsledky za rok 2020 navrhlo, aby sa za rok 2021 nevyplatili pohyblivé odmeny členom predstavenstva (v zmysle bodu č. 8 Riadneho valného zhromaždenia spoločnosti Kúpele Dudince, a.s. zo dňa 02.07.2021) (viď. tab. č. 29). V roku 2021 boli vyplatené celkové odmeny členom orgánov spoločnosti vo výške 47 027,01 EUR.

Spoločnosť je povinná vyplácať odmeny členom orgánov transparentne. Všetci členovia orgánov spoločnosti sú zodpovední za obchodné a manažérske aktivity spoločnosti na slovenskom aj zahraničnom trhu. Člen orgánu spoločnosti je povinný postupovať pri plnení svojich záväzkov s odbornou starostlivosťou a v súlade s legislatívou platnou na území Slovenskej republiky, ako aj v súlade s povinnosťami vyplývajúcimi z podmienok stanovených zmluvou o výkone funkcie, príslušnými ustanoveniami platných stanov spoločnosti.

V zmysle ustanovení § 201e ods. 2 písm. d) priemerný ročný súhrn odmien jedného člena orgánu spoločnosti za päť predchádzajúcich účtovných období (2016 – 2020) predstavuje sumu 12 386,65 €.

Tabuľka č. 30: Vyplatené odmeny členom orgánov spoločnosti

ROK	HOSPODÁRSKY VÝSLEDOK	PRIEMERNÁ MZDA ZAMESTNANCOV	VYPLATENÉ ODMENY ČLENOM ORGÁNOV SPOLOČNOSTI (údaj za rok)
2021	169 548	1 094,89	47 027
2020	125 972	966,09	145 417
2019	1 371 756	983,47	97 467
2018	1 098 337	888,43	106 166
2017	1 260 235	818,93	96 166
2016	1 112 724	789,04	50 251

V roku 2021 bola súhrnná odmena vyplatená predsedovi predstavenstva v sume 10 194 €, členovi predstavenstva č. 1 v sume 9 877,67 €, odchádzajúcemu členovi predstavenstva č. 2 v sume 4 506,67 €, novo zvolenému členovi predstavenstva v sume 5 371 €, predsedovi dozornej rady v sume 9 877,67 €, členovi dozornej rady č. 1 v sume 2 400 €, členovi dozornej rady č. 2 v sume 0 €, členovi dozornej rady č. 3 v sume 2 400 €, členovi dozornej rady č. 4 v sume 2 400 € v danom roku.

V roku 2020 bola súhrnná odmena vyplatená predsedovi predstavenstva v sume 59 600 €, členovi predstavenstva č. 1 v sume 39 600 €, členovi predstavenstva č. 2 v sume 29 600 €, predsedovi dozornej rady v sume 9 600 €, členovi dozornej rady č. 1 v sume 1280 € pre novo vymenovaného člena v danom roku, členovi dozornej rady č. 2 v sume 0 €, členovi dozornej rady č. 3 v sume 2210 €, členovi dozornej rady č. 4 v sume 2400 € a v sume 1127 € pre odvolaného člena v danom roku.

V roku 2019 bola súhrnná odmena vyplatená predsedovi predstavenstva v sume 42 496 €, členovi predstavenstva č. 1 v sume 39 000 €, členovi predstavenstva č. 2 v sume 398 €, predsedovi dozornej rady v sume 9000 €, členovi dozornej rady č. 1 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 2 v sume 0, členovi dozornej rady č. 3 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 4 v sume 2191 €.

V roku 2018 bola súhrnná odmena vyplatená predsedovi predstavenstva v sume 46 195 €, členovi predstavenstva č. 1 v sume 44 000 €, členovi predstavenstva č. 2 v sume 398 €, predsedovi dozornej rady v sume 9000 €, členovi dozornej rady č. 1 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 2 v sume 0, členovi dozornej rady č. 3 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 4 v sume 2191 €.

V roku 2017 bola súhrnná odmena vyplatená predsedovi predstavenstva v sume 41 195 €, členovi predstavenstva č. 1 v sume 39 000 €, členovi predstavenstva č. 2 v sume 398 €, predsedovi dozornej rady v sume 9000 €, členovi dozornej rady č. 1 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 2 v sume 0 €, členovi dozornej rady č. 3 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 4 v sume 2191 €.

V roku 2016 bola súhrnná odmena vyplatená predsedovi predstavenstva v sume 31 195 €, členovi predstavenstva č. 1 v sume 213 € pre novo zvoleného člena, členovi predstavenstva č. 2 v sume 7090 € pre novo zvoleného člena predstavenstva a zároveň odvolaného predsedu dozornej rady, novo zvolenému predsedovi dozornej rady v sume 4807 €, členovi dozornej rady č. 1 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 2 v sume 0 €, členovi dozornej rady č. 3 v sume 2191 €, členovi dozornej rady č. 4 v sume 2191 € a dvom odchádzajúcim členom predstavenstva v sume po 187 €.

Pevná zložka odmeny

Spoločnosť Kúpele Dudince, a.s. zohľadňuje pri vyplácaní odmien členovi predstavenstva, ako aj členovi dozornej rady pevnú zložku celkovej odmeny za výkon jeho funkcie, ktorá predstavuje pravidlami určený násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v pracovnoprávnom vzťahu so spoločnosťou Kúpele Dudince, a.s. v roku, ktorý dva roky predchádza roku, pre ktorý sa stanovuje horná hranica pevnej zložky mesačnej mzdy zaokrúhlenej na celých sto euro.

Pevná zložka odmeny je odmena dojednaná a vyplývajúca členovi orgánu spoločnosti zo zmluvy o výkone funkcie. V roku 2021 bola vyplatená pevná zložka odmeny vo výške: 47 027,01 EUR. Pevná zložka odmeny sa vypláca mesačne.

Pevná zložka celkovej odmeny člena predstavenstva a dozornej spoločnosti bola vyplácaná nasledovne:

Tabuľka č. 31: Pevná zložka celkovej odmeny člena predstavenstva a dozornej rady za rok 2021

FUNKCIA	VÝŠKA ODMENY	VÝŠKA ODMENY (EUR/rok)
Predseda predstavenstva	najviac v sume 1,0 násobku priemernej mzdy	10 194
Členovia predstavenstva	najviac v sume 1,0 násobku priemernej mzdy	19 755,34
Predseda dozornej rady	najviac v sume 1,0 násobku priemernej mzdy	9 877,67
Členovia dozornej rady	najviac v sume 0,3 násobku priemernej mzdy	7 200,00

Pohyblivá zložka odmeny

Spoločnosť Kúpele Dudince, a.s. priznáva členovi predstavenstva pohyblivú zložku celkovej odmeny, ktorá sa vypláca za podmienky dosiahnutia kladného výsledku hospodárenia spoločnosti v posudzovanom účtovnom období. Vypláca sa ročne. Za účtovný rok 2021 by mala byť odmena schválená akcionármi na najbližšom valnom zhromaždení, v závislosti od výsledku hospodárenia spoločnosti za rok 2021.

Spoločnosť Kúpele Dudince, a.s. neurčuje obdobia odkladu výplaty pohyblivej zložky celkovej odmeny. Spoločnosť neurčuje postupy spätného vymáhania vyplatenej pohyblivej zložky celkovej odmeny.

Pohyblivá zložka odmeny je určená nasledovne:

Tabuľka č. 32: Pohyblivá zložka odmeny

FUNKCIA	VÝŠKA ODMENY	VÝŠKA ODMENY ako podiel zo zisku za rok 2020 (EUR)
Predseda predstavenstva	najviac v sume 8 %, najmenej 5 % ukazovateľa EAT	0
Člen predstavenstva	najviac v sume 6 %, najmenej 4 % ukazovateľa EAT	0
Predseda dozornej rady	nepriznáva sa	-
Člen dozornej rady	nepriznáva sa	-

Príplatky a iné výhody

Člen orgánu spoločnosti je oprávnený na uplatnenie svojich nárokov na náhradu výdavkov, ktoré boli účelne vynaložené pri plnení záväzkov členov orgánu.

Tabuľka č. 33: Náhrady výdavkov v roku 2021

NÁHRADA	VYPLATENÁ SUMA v EUR
Cestovné výdavky	0
Výdavky za ubytovanie	0
Stravné	0
Iné vynaložené výdavky	0

Pomerný podiel jednotlivých zložiek odmien

Pomerný podiel jednotlivých zložiek odmien člena orgánu spoločnosti za výkon jeho funkcie na celkovej odmene člena predstavenstva a dozornej rady je určený nasledovne:

Tabuľka č. 34: Pomerný podiel jednotlivých zložiek odmien členov orgánov

FUNKCIA	POMERNÝ PODIEL ZLOŽIEK ODMENY NA CELKOVEJ ODMENE (PEVNÁ / POHYBLIVÁ ZLOŽKA)
Predseda predstavenstva	10 % / 90 %
Člen predstavenstva	13 % / 87 %
Predseda dozornej rady	100 % / 0 %
Člen dozornej rady	100 % / 0 %

Dôchodkové programy

Členovi orgánu spoločnosti nevzniká nárok.

Kompenzácia za stratu funkcie

Členovi orgánu spoločnosti nevzniká nárok.

Zodpovednosť štatutárov (D&O)

Spoločnosť uhrádza poistenie zodpovednosti za škodu členov orgánov spoločnosti. Poisteným sú všetci minulí, súčasní alebo budúci členovia štatutárnych orgánov spoločnosti.

Poistením sú kryté nasledovné škody:

.škoda spôsobená v dôsledku porušenia povinnosti za podmienky, že nárok je krytý poistením,
.škoda spôsobenú poisteným v dôsledku porušenia povinnosti za podmienky, že nárok je krytý v rozsahu v akom spoločnosť oprávnene nahradila škodu poškodenému,
.náklady právneho zastúpenia,
.náklady na zachovanie dobrého mena.

Záverečné ustanovenia

V predchádzajúcom roku neboli poskytnuté ani ponúknuté akcie ani opcie na akcie členom orgánov spoločnosti v súvislosti s výkonom funkcie. Iné odmeny sa členom orgánov v zmysle pravidiel odmeňovania neposkytujú.

Predstavenstvo konštatuje, že zásady odmeňovania boli dodržané. Správa bola vypracovaná v súlade s príslušným ustanovením § 201e ods. 2 Obchodného zákonníka. Správa o odmeňovaní bude schválená akcionármi spoločnosti na najbližšom valnom zhromaždení v zmysle stanov akciovej spoločnosti

2.13 Správa o vplyve environmentálnych aspektov na životné prostredie 2021

Základnou činnosťou spoločnosti Kúpele Dudince a.s je komplexná kúpeľná starostlivosť, ubytovacie, stravovacie, reštauračné a ostatné služby. Jej činnosť nie je predmetom spotreby ani produkcie závažného množstva nebezpečných látok ohrozujúcich životné prostredie. Pozorne sledujeme legislatívne zmeny akými sú neustále novinky pri zákone o odpadoch, ako aj ďalšie povinnosti organizácii pri spotrebiteľských obaloch a neobaloch (napr. vizitky, letáky,...), tiež stále sa zvyšujúci podiel vyseparovaných druhov odpadov. Novinkou je od roku 2022 zálohovanie PET fliaš a plechoviek, ktoré nám spôsobí určité logistické problémy, hlavne na Letnom kúpalisku Dudinka, ktoré budeme musieť vyriešiť.

Spoločnosť v rámci normy ISO 14001 venuje zvýšenú pozornosť všetkým environmentálnym aspektom, s ktorými nakladá. Medzi environmentálne aspekty sa radí tvorba odpadov (ostatné, komunálne a nebezpečné odpady, emisie a odpadové vody) a spotreba zdrojov (hlavne elektrická energia, zemný plyn, pitná a minerálna voda). Zvýšenú pozornosť venujeme jednak optimalizácii ich tvorby resp. spotreby a jednak zníženiu nákladov sledovaním cien na burze pri nakupovaní v prípade elektrickej energie a plynu. V roku 2021 sme pokračovali v príprave projektu realizácie kogenerácie, teda výroby vlastnej elektriky a tepla z alternatívnych zdrojov, v našom prípade zemného plynu. Po obdržaní stavebného povolenia odhadujeme jeho realizáciu niekedy začiatkom leta 2022.

Posledné roky sa stalo už pravidlom globálne zvyšovanie cien energií, hlavne z dôvodu emisných poplatkov, zvyšovania spotreby elektrickej energie nárastom elektromobility a tiež negatívne dopady pandémie. To všetko spôsobuje postupné zvyšovanie cien energií na burze, problémy spôsobuje tiež nelikvidný trh daný nedostatkom elektrickej energie, odstavovanie uhoľných a jadrových elektrární. To sa odrazilo aj v celkových nákladoch na energie. Elektrika sa v porovnaní s rokom 2019 zvýšila o 0,5 Eur na 1ošetrovací deň, teraz je vo výške 1,65 Eur / ošetrovací deň, čo je zvýšenie o 1/3. Pri zemnom plyne sa cena zvýšila v sledovanom období o 1,2 Eur / ošetrovací deň na súčasných 2,8 Eur /ošetrovací deň, čo je 58%-ný nárast. Na takýto prudký rast okrem zvyšujúcich sa cien energií malo nesporne veľký vplyv aj celkovo horšia obsadenosť objektov až o cca 1/4 oproti roku 2019, čo bolo zapríčinené pandémiou Covid-19. Podobnú obsadenosť sme mali naposledy v rokoch 2012-2013, čo bolo ešte následkom celosvetovej krízy z roku 2008. Na rok 2022 sa nám podarilo dôsledným sledovaním cien na burze nakúpiť zemný plyn za podstatne lepšie ceny, takže sa spoliehame na realizáciu kogenerácie, kde si vďaka priaznivým cenám za zemný plyn (zmluvy máme až do konca roku 2024) dokážeme vyrobiť elektrickú energiu nepomerne výhodnejšie ako ju kupovať na burze. Z dôvodu jej nedostatku je problém ju vôbec kúpiť, veľa jej spotrebiteľov, ak nemá vhodného obchodníka, sú nútení kupovať elektrickú energiu na poslednú chvíľu na spote, kde sú ceny násobne vyššie ako na burze. V posledných rokoch sme našu hlavnú pozornosť v environmente zamerali na znižovanie spotrieb energií, a to od zateplenia a výmeny okien na všetkých objektoch, cez výmenu otváracích dverí za automatické až po zmenu spôsobu ohrevu bazénových a minerálnych vôd. Tiež postupne všetky zdroje osvetlenia nahrádzame modernými LED-kami. Na druhej strane ale s meniacimi sa klimatickými podmienkami inštalujeme stále viac klimatizačných jednotiek, ktoré, aj keď sú úsporné, spotrebu elektrickej energie zvyšujú. Z dôvodu zvyšujúcich sa sťažnosti klientov je v príprave realizácia klimatizačných jednotiek aj na izbách LD Rubín. Zvažujeme celý systém energeticky postaviť na fotovoltaických paneloch, kde ešte bude potrebné realizovať prepočty, ale vychádzame z toho, že najviac je potrebná klíma vtedy, keď aj najviac svieti slnko a vtedy fotovoltaika vie dodať najviac energie. Je tam priama úmera.

4 INFORMÁCIE O PREDPOKLADANOM BUDÚCOM VÝVOJI PODNIKU

Podnikateľský plán na rok 2022 vychádza z analýzy dát predchádzajúcich období, predpokladaných skutočností, ktoré nastanú v roku 2022, ale sme si vedomí, že významným faktorom môže byť pokračovanie vplyvu nepriaznivej epidemiologickej situácie ochorenia Covid-19 hlavne v jarnom a jesennom období. Hoci plánovanie podlieha aktuálnej situácii vo svete a vývoji pandémie COVID-19, plánujeme aktivity a ciele čo najreálnejšie s ohľadom na už rozbehnuté aktivity z predchádzajúceho roka. Naším cieľom je postupne rozvíjať jednotlivé trhy (s možnosťou ich teritoriálneho rozšírenia), ale usilujeme sa aj o kvalitatívny rozvoj marketingu. V roku 2022 je pre nás dôležitá aj spolupráca s agentúrou Igor Brossmann s.r.o., ktorá nám pomáha v budovaní identity značky a stáva sa súčasťou modernizácie našej komunikácie na všetkých úrovniach.

Medzi najvýznamnejšie východiská vypracovaného podnikateľského plánu patria :

Z hlavnej činnosti - komplexnej kúpeľnej starostlivosti - predpokladáme dosiahnuť tržby v objeme 9 200 tis. EUR, čo predstavuje nárast oproti skutočnosti roka 2021 o viac ako 16 %. Plánujeme dosiahnuť priemernú ročnú obsadenosť 60 %. Objem tržieb za ostatné služby a predaný tovar plánujeme v objeme 920 tis. EUR.

Vzhľadom na vojnový stav na Ukrajine predpokladáme minimálny počet návštevníkov nielen z Ukrajiny a Bieloruska, ale aj z ďalších rusky hovoriacich krajín.

Budeme sa usilovať zvýšiť cenu hradenú poisťovňami v rámci pobytov skupiny A (Všzp, Union, Dôvera) alebo ju kompenzovať doplatkom za vyšší štandard ubytovania. Ceny liečebných pobytov sme zvýšili o 2 – 6 EUR na ošetrovací deň, ceny relaxačných pobytov o 2 - 10 EUR na deň. V snahe dosiahnuť vyššie tržby chceme, aby klienti, ktorí prišli cez zdravotnú poisťovňu, firmu, cestovnú kanceláriu alebo agentúru, opäť absolvovali pobyt, ale rezervovali si ho priamo cez nás Zredukovaním ponuky pobytov predávaných prostredníctvom cestovných kancelárií motivujeme klientov k rezervácii pobytov priamo cez Kúpele Dudince. Na dosiahnutie tohto cieľa nám slúži zavedený vernostný systém. Iné zľavy budeme poskytovať operatívne podľa aktuálnej situácie s cieľom zvýšiť obsadenosť a tržby.

Z dôvodu nevyhnutnosti ukončenia rekonštrukčných prác v balneoterapii Krištáľ bolo nevyhnutné neskoršie otvorenie liečebných domov - LD Rubín a LD Smaragd od 17.1.2022, kúpeľný hotel Minerál 7.3.2022, čo malo nepriaznivý vplyv na tržby v prvom štvrťroku.

Optimalizáciou štruktúry pobytov, efektívnejším využívaním izieb obmedzením víkendových pobytov a rezervovaním dlhších, liečebných pobytov sa budeme naďalej snažiť zvyšovať obsadenosť a tržby. Ďalšími cieľmi je budovať pozicioning u klientov a aj u zamestnancov, zatraktívniť pobyty pre širšiu cieľovú skupinu (mladí pracujúci so sedavým zamestnaním), snaha o získanie nových cieľových trhov a udržanie súčasných partnerov.

Zavedenie rekreačných poukazov zvýšilo záujem o pobyty, budeme pokračovať v podpore na propagáciu čerpania rekreačných poukazov.

Aj v roku 2022 si budeme naďalej prenajímať a prevádzkovať KH Minerál. V pláne uvažujeme udržať aspoň úroveň priemernej obsadenosti z roka 2021.

Aj v roku 2022 bude mať medicínsky marketing prioritu, kúpele budeme vnímať ako zdravotnícke zariadenie. Medicínskemu zameraniu našich zariadení budeme prispôsobovať obsah ponúkaných produktov. V liečebných domoch Rubín a Smaragd budeme preferovať liečebné pobyty, v kúpeľnom hoteli Minerál vidíme priestor na realizáciu nielen liečebných, ale aj hotelových pobytov.

V rámci online marketingu budeme pokračovať v spolupráci s externou internetovou agentúrou.

Už koncom roka 2021 sa začali zvyšovať ceny niektorých komodít. Ešte v decembri 2021 analytici NBS odhadovali, že rast cien sa v roku 2022 spomalí tesne nad 2%-ný inflačný cieľ. Priemerná inflácia sa potom revidovala z dôvodu vojnového konfliktu na Ukrajine na 8% v roku 2022. Medziročná inflácia na Slovensku v marci však prekonala 10-%-nú hranicu. Kľúčový bude ďalší vývoj na Ukrajine. V podnikateľskom pláne sú navýšené ceny potravín a ostatného materiálu o 10%-ný cenový nárast. Náklady na elektrickú energiu sú navýšené o 50% oproti skutočnosti za rok 2021, pri zemnom plyne je zazmluvnená cena nižšia približne o 20% oproti roku 2021.

Výška osobných nákladov bude závisieť predovšetkým od dosiahnutých tržieb, v pláne predpokladáme s objemom mzdových nákladov a odvodov do výšky 48% dosiahnutých tržieb za poskytnuté služby a predaný tovar. Na začiatku roka sa budú upravovať mzdy zdravotníckych zamestnancov a takisto aj všetkých ostatných nezdravotníckych zamestnancov z dôvodu zvýšenia minimálnej mzdy od 1.1.2022 na úroveň 646 EUR a uplatnenia valorizačného mechanizmu podľa mzdového poriadku schváleného v roku 2019. Zvýšenie minimálnej mzdy bude mať vplyv aj na príplatky za prácu v noci, sobotu, nedeľu, sviatky. Snahou je udržanie zamestnanosti, ale na vykrytie výpadkov tržieb z dôvodu pandemických obmedzení je nevyhnutné pokračovanie v prípadnej podpore zo strany štátu vo forme dotácií na udržanie pracovných miest prispôsobené vývoju situácie.

Zo strany Európskej centrálnej banky predpokladáme postupné zvyšovanie úrokových sadzieb, keďže zrýchľujúca sa inflácia tlačí na centrálnu banku, aby sprísnila menovú politiku. Súčasťou úrokových sadzieb našich čerpaných úverov je aj 3-mesačná sadzba euriboru, čo bude mať v prípade zvýšenia sadzieb za následok zvýšenie finančných nákladov spoločnosti . Vzhľadom k splneniu kovenantov dosiahnutými ekonomickými ukazovateľmi predpokladáme udržanie marže financujúcej banky z čerpaných úverov na minuloročnej úrovni.

Plánované náklady : 10 551 592 EUR

Plánované výnosy : 10 385 324 EUR

Plánovaný hospodársky výsledok : - 166 268 EUR

5 OSTATNÉ INFORMÁCIE TÝKAJÚCE SA ČINNOSTI PODNIKU

-.podnik v minulom období nevynakladal prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja
-.účtovná jednotka nemá organizačnú zložku v zahraničí
-.účtovná jednotka nenadobudla vlastné akcie

Po skončení účtovného obdobia nastali udalosti osobitného významu:

V súvislosti s vojnovým konfliktom na Ukrajine vedenie spoločnosti urobilo analýzu možných účinkov a následkov na spoločnosť a dospelo k názoru, že v súčasnosti nemajú významné nepriaznivé dopady na spoločnosť (okrem rastúcich cien vstupov, najmä pohonných hmôt, energií, materiálov, tovarov a služieb).

Vývoj situácie sa priebežne sleduje s cieľom zabezpečiť čo najefektívnejšie opatrenia na zmiernenie negatívnych dopadov na finančnú situáciu spoločnosti. Spoločnosť nepredpokladá významné ohrozenie predpokladu nepretržitého pokračovania v činnosti v blízkej budúcnosti (t.j. počas nasledujúcich 12 mesiacov od dátumu zostavenia výročnej správy).

6 PRÍLOHY

5.1 Účtovná závierka – porovnanie rokov 2019, 2020 a 2021

Tabuľka č. 35 Účtovná závierka – strana aktív

Ozna-čenie	STRANA AKTÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	1	2	3	4
	Spolu majetok r. 002 + r. 033 + r. 074	001	24 695 621	24 925 808	25 101 497	26 268 328
A.	Neobežný majetok r. 003 + r. 011 + r. 021	002	19 414 200	19 819 210	19 878 878	21 333 236
A.I.	Dlhodobý nehmotný majetok súčet (r. 004 až 010)	003	2 995	9 101	3 517	8 513
A.I.1.	Aktivované náklady na vývoj (012) - /072, 091A/	004
2.	Softvér (013)-/073, 091A/	005	1 600		620	3 726
3.	Oceniteľné práva (014)-/074, 091A/	006			775	1 938
4.	Goodwill (015) - /075, 091A/	007
5.	Ostatný dlhodobý nehmotný majetok (019, 01X) - /079, 07X, 091A/	008	1 395	9 101	2 122	2 849
6.	Obstarávaný dlhodobý nehmotný majetok (041) - 093	009
7.	Poskytnuté preddavky na dlhodobý nehmotný majetok (051) - 095A	010
A.II.	Dlhodobý hmotný majetok súčet (r. 012 až 020)	011	15 471 305	15 343 558	15 988 878	16 286 574
A.II.1.	Pozemky (031) - 092A	012	397 808	397 808	397 808	397 808
2.	Stavby (021) - /081, 092A/	013	13 920 043	13 768 987	14 345 025	14 547 128
3.	Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí (022) - /082, 092A/	014	1 007 613	1 008 566	1 105 411	1 216 802
4.	Pestovateľské celky trvalých porastov (025) - /085, 092A/	015
5.	Základné stádo a ťažné zvieratá (026) - /086,092A/	016
6.	Ostatný dlhodobý hmotný majetok (029, 02X, 032) - /089, 08X, 092A/	017	24 341	24 341	24 341	24 341
7.	Obstarávaný dlhodobý hmotný majetok (042) - 094	018	101 500	117 660	99 963	87 592
8.	Poskytnuté preddavky na dlhodobý hmotný majetok (052) - 095A	019	20 000	26 196	16 330	12 903
9.	Opravná položka k nadobudnutému majetku (+/- 097) +/- 098	020
A.III.	Dlhodobý finančný majetok súčet (r. 022 až 032)	021	3 939 900	4 466 551	3 886 483	5 038 149
A.III.1.	Podielové cenné papiere a podiely v prepojených účtovných jednotkách (061A, 062A, 063A) - /096A/	022		957 443
2.	Podielové cenné papiere a podiely s podielovou účasťou okrem v prepojených účtovných jednotkách (062A) - /096A/	023	981 900		353 257	367 744
3.	Ostatné realizovateľné cenné papiere a podiely (063A) - /096A/	024
Ozna-čenie	STRANA AKTÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	1	2	3	4
4.	Pôžičky prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/	025		3 255 255		1 755 933
5.	Pôžičky v rámci podielovej účasti okrem prepojeným účtovným jednotkám (066A) - /096A/	026	2 735 500		2 928 844	2 583 731
6.	Ostatné pôžičky (067A) - /096A/	027
7.	Dlhové cenné papiere a ostatný dlhodobý finančný majetok (065A, 069A,06XA) - /096A/	028
8.	Pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok so zostatkovou dobou splatnosti najviac jeden rok (066A, 067A, 069A, 06XA) - /096A/	029	222 500	253 853	222 081	330 741
9.	Účty v bankách s dobou viazanosti dlhšou ako jeden rok (22XA)	030
10.	Obstarávaný dlhodobý finančný majetok (043) - 096A	031			382 301
11.	Poskytnuté preddavky na dlhodobý finančný majetok (053) - 095A	032
B.	Obežný majetok r. 34 + r. 41 + r. 53 + r. 66 + r. 71	033	5 264 421	5 087 877	5 206 116	4 920 582
B.I.	Zásoby súčet (r. 035 až 040)	034	80 000	87 624	78 181	62 360
B.I.1.	Materiál (112, 119, 11X) - /191, 19X/	035	60 000	60 711	57 704	50 429
2.	Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby (121, 122, 12X) - /192, 193, 19X/	036
3.	Výrobky (123)-194	037
4.	Zvieratá (124) - 195	038
5.	Tovar (132, 133, 13X, 139) - /196, 19X/	039	12 000	17 730	12 137	11 931
6.	Poskytnuté preddavky na zásoby (314A) - 391A	040	8 000	9 183	8 340
B.II.	Dlhodobé pohľadávky súčet (r. 42 + r. 46 až r. 52)	041	3 915 757	3 824 508	3 915 757	3 102 683
B.II.1.	Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 43 až r. 45)	042
1.a.	Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	043
1.b.	Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	044
1.c.	Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	045
2.	Čistá hodnota zákazky (316A)	046
3.	Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	047		813 074	813 074

Ozna-čenie	STRANA AKTÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	1	2	3	4
4.	Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účt.jedn. (351A) - /391A/	048
5.	Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA) - 391A	049
6.	Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)	050
7.	Iné pohľadávky (335A, 336A, 33XA, 371A, 374A, 375A, 378A) - /391A/	051	3 102 683	3 011 433	3 102 683	3 102 683
8.	Odložená daňová pohľadávka (481A)	052
B.III.	Krátkodobé pohľadávky súčet (r. 54 + r. 58 až r. 65)	053	452 000	650 628	620 425	401 495
B.III.1.	Pohľadávky z obchodného styku súčet (r. 55 až r. 57)	054	400 000	371 682	270 064	399 360
1.a.	Pohľadávky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	055
1.b.	Pohľadávky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	056
1.c.	Ostatné pohľadávky z obchodného styku (311A, 312A, 313A, 314A, 315A, 31XA) - /391A/	057	400 000	371 682	270 064	399 360
2.	Čistá hodnota zákazky (316A)	058
3.	Ostatné pohľadávky voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	059
4.	Ostatné pohľadávky v rámci podielovej účasti okrem pohľadávok voči prepojeným účtovným jednotkám (351A) - /391A/	060
5.	Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu (354A, 355A, 358A, 35XA, 398A) - 391A	061
6.	Sociálne poistenie (336) - 391A	062
7.	Daňové pohľadávky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347) - 391A	063	50 000	277 908	348 323
8.	Pohľadávky z derivátových operácií (373A, 376A)	064
9.	Iné pohľadávky (335A, 33XA, 371A, 373A, 374A, 375A, 376A, 378A) - 391A	065	2 000	1 038	2 038	2 135
B.IV.	Krátkodobý finančný majetok súčet (r. 67 až r. 70)	066
B.IV.1.	Krátkodobý finančný majetok v prepojených účtovných jednotkách (251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/	067
2.	Krátkodobý finančný majetok bez krátkodobého finančného majetku v prepojených účtovných jednotkách 251A, 253A, 256A, 257A, 25XA) - /291A, 29XA/	068
			452 000

Ozna-čenie	STRANA AKTÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	1	2	3	4
3.	Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely (252)	069
4.	Obstarávaný krátkodobý finančný majetok (259, 314A) - /291A/	070
B.V.	Finančné účty r . 072 + r. 073	071	816 664	525 117	591 753	1 354 044
B.V.1.	Peniaze (211, 213, 21X)	072	15 700	22 148	16 303	11 364
2.	Účty v bankách (221A, 22X +/- 261)	073	800 964	502 969	575 450	1 342 680
C.	Časové rozlíšenie súčet (r. 075 až r. 078)	074	17 000	18 721	16 503	14 510
C.1.	Náklady budúcich období dlhodobé (381A, 382A)	075		512		1 072
2.	Náklady budúcich období krátkodobé (381A, 382A)	076	17 000	18 209	16 503	13 438
3.	Príjmy budúcich období dlhodobé (385A)	077
4.	Príjmy budúcich období krátkodobé (385A)	078

Tabuľka č. 36 – Účtovná závierka – strana pasív

Ozna-čenie	STRANA PASÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	5	6	7	8
	SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVÄZKY r. 80 + r. 101 + r. 141	079	24 695 621	24 925 808	25 101 497	26 268 328
A.	Vlastné imanie r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 100	080	18 526 194	18 404 827	18 126 366	18 114 881
A.I.	Základné imanie súčet (r. 82 až r. 84)	081	9 968 982	9 968 982	9 968 982	9 968 982
A.I.1.	Základné imanie (411 alebo +/- 491)	082	9 968 982	9 968 982	9 968 982	9 968 982
2.	Zmena základného imania +/- 419	083
3.	Pohľadávky za upísané vlastné imanie (/-/353)	084
A.II.	Emisné ážio (412)	085
A.III.	Ostatné kapitálové fondy (413)	086	1 403	1 403	1 403	1 403
A.IV.	Zákonné rezervné fondy r. 88 + r. 89	087	1 466 380	1 466 380	1 453 380	1 315 380
A.IV.1.	Zákonný rezervný fond a nedeliteľný fond (417A, 418, 421A, 422)	088	1 466 380	1 466 380	1 453 380	1 315 380
2.	Rezervný fond na vlastné akcie a vlastné podiely (417A, 421A)	089
A.V.	Ostatné fondy zo zisku r. 91 + r. 92	090		0	0	0
A.V.1.	Štatutárne fondy (423, 42X)	091
2.	Ostatné fondy (427, 42X)	092		0	0	0
A.VI.	Oceňovacie rozdiely z precenenia súčet (r. 94 až r. 96)	093	- 1 400 400	–1 424 858	-1 646 743	-1 632 256
A.VI.1.	Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov (+/- 414)	094	- 1 400 400	–1 424 858	-1 646 743	-1 632 256
2.	Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín (+/- 415)	095

Ozna-čenie	STRANA PASÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	5	6	7	8
3.	Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení (+/- 416)	096
A.VII.	Výsledok hospodárenia minulých rokov r. 98 + r. 99	097	8 326 344	8 223 372	8 223 372	7 089 616
A.VII.1.	Nerozdelený zisk minulých rokov (428)	098	8 326 344	8 223 372	8 223 372	7 089 616
2.	Neuhradená strata minulých rokov (/-/429)	099
A.VIII.	Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení /+-/ r. 01 - (r. 81 + r. 85 + r. 86 + r. 87 + r. 90 + r. 93 + r. 97 + r. 101 + r. 141)	100	163 485	169 548	125 972	1 371 756
B.	Záväzky r. 102 + r. 118 + r. 121 + r. 122 + r. 136 + r. 139 + r. 140	101	3 128 775	3 460 156	3 798 380	4 875 081
B.I.	Dlhodobé záväzky súčet (r. 103 + r. 107 až r. 117)	102	670 066	772 749	672 391	791 539
B.I.1.	Dlhodobé záväzky z obchodného styku súčet (r. 104 až r. 106)	103
1.a.	Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)	104
1.b.	Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 475A, 476A)	105
1.c.	Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 475A, 476A)	106
2.	Čistá hodnota zákazky (316A)	107
4.	Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)	108				130 661
5.	Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (471A, 47XA)	109
6.	Ostatné dlhodobé záväzky (479A, 47XA)	110	49 353	49 353	49 353	49 353
7.	Dlhodobé prijaté preddavky (475A)	111
8.	Dlhodobé zmenky na úhradu (478A)	112
9.	Vydané dlhopisy (473A/-/255A)	113
10.	Záväzky zo sociálneho fondu (472)	114	5 000	115 516	7 325	4 864
11.	Iné dlhodobé záväzky (336A, 372A, 474A, 47XA)	115		29 927
12.	Dlhodobé záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)	116
13.	Odložený daňový záväzok (481A)	117	615 713	577 953	615 713	606 661
B.II.	Dlhodobé rezervy r. 119 + r. 120	118	75 000	92 247	75 924	61 901
B.II.1.	Zákonné rezervy (451A)	119
2.	Ostatné rezervy (459A, 45XA)	120	75 000	92 247	75 924	61 901
B.III.	Dlhodobé bankové úvery (461A, 46XA)	121	1 452 209	1 452 209	1 746 209	827 757

Ozna-čenie	STRANA PASÍV	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
	b	c	5	6	7	8
B.IV.	Krátkodobé záväzky súčet (r. 123 + r. 127 až r. 135)	122	547 500	672 711	894 430	727 041
B.IV.1.	Záväzky z obchodného styku súčet (r. 124 až r. 126)	123	180 000	248 273	413 304	272 552
1.a.	Záväzky z obchodného styku voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)	124
1.b.	Záväzky z obchodného styku v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)	125
1.c.	Ostatné záväzky z obchodného styku (321A, 322A, 324A, 325A, 326A, 32XA, 475A, 476A, 478A, 47XA)	126	180 000	248 273	413 304	272 552
2.	Čistá hodnota zákazky (316A)	127
3.	Ostatné záväzky voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)	128
4.	Ostatné záväzky v rámci podielovej účasti okrem záväzkov voči prepojeným účtovným jednotkám (361A, 36XA, 471A, 47XA)	129
5.	Záväzky voči spoločníkom a združeniu (364, 365, 366, 367, 368, 398A, 478A, 479A)	130
6.	Záväzky voči zamestnancom (331, 333, 33X, 479A)	131	200 000	230 148	200 967	191 402
7.	Záväzky zo sociálneho poistenia (336)	132	125 000	143 599	232 894	120 481
8.	Daňové záväzky a dotácie (341, 342, 343, 345, 346, 347, 34X)	133	40 000	34 659	44 748	130 922
9.	Záväzky z derivátových operácií (373A, 377A)	134
10.	Iné záväzky (372A, 379A, 474A, 475A, 479A, 47XA)	135	2 500	16 032	2 517	11 684
B.V.	Krátkodobé rezervy r. 137 + r. 138	136	90 000	176 240	90 426	245 390
B.V.1.	Zákonné rezervy (323A, 451A)	137	70 000	147 354	68 470	189 600
2.	Ostatné rezervy (323A, 32X, 459A, 45XA)	138	20 000	28 886	21 956	55 790
B.VI.	Bežné bankové úvery (221A, 231, 232, 23X, 461A, 46XA)	139	294 000	294 000	319 000	2 221 453
B.VII.	Krátkodobé finančné výpomoci (241, 249, 24X, 473A, /-/255A)	140
C.	Časové rozlíšenie súčet (r. 142 až r. 145)	141	3 040 652	3 060 825	3 176 751	3 278 366
C.1.	Výdavky budúcich období dlhodobé (383A)	142
2.	Výdavky budúcich období krátkodobé (383A)	143		17
3.	Výnosy budúcich období dlhodobé (384A)	144	2 904 652	2 922 497	3 040 652	3 129 883
4.	Výnosy budúcich období krátkodobé (384A)	145	136 000	138 311	136 099	148 483

Tabuľka č. 37 – Výkaz ziskov a strát
Ozna-čenie	Text	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	5	6	7	8
*	Čistý obrat (časť účt. tr. 6 podľa zákona)	01	8 450 597	8 853 431	8 240 775	11 396 198
**	Výnosy z hospodárskej činnosti spolu súčet (r. 03 až r. 09)	02	9 465 908	10 119 281	10 971 051	12 960 580
I.	Tržby z predaja tovaru (604, 607)	03	37 100	39 803	33 601	51 855
II.	Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)	04
III.	Tržby z predaja služieb (602, 606)	05	8 413 497	8 813 628	8 207 174	11 344 343
lV.	Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob (+/-) (účtová skupina 61)	06
V.	Aktivácia (účtová skupina 62)	07	55 217	54 114	50 712	80 258
Vl.	Tržby z predaja dlhodobého nehmotného majetku, dlhodobého hmotného majetku a materiálu (641, 642)	08	42	42		10
Vll.	Ostatné výnosy z hospodárskej činnosti (644, 645, 646, 648, 655, 657)	09	960 053	1 211 694	2 679 564	1 484 114
**	Náklady na hospodársku činnosť spolu r. 11 + r. 12 + r. 13 + r.14 + r. 15 + r. 20 + r. 21 + r. 24 + r. 25 + r. 26	10	9 147 359	9 821 067	10 684 077	11 107 645
A.	Náklady vynaložené na obstaranie predaného tovaru (504, 507)	11	25 730	27 789	22 900	36 460
B.	Spotreba materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (501, 502, 503)	12	1 899 523	1 899 289	1 788 044	2 185 255
C.	Opravné položky k zásobám (+/-) (505)	13
D.	Služby (účtová skupina 51)	14	1 302 903	1 206 842	1 119 025	1 170 418
E.	Osobné náklady (r. 16 až r. 19)	15	4 278 831	5 051 144	4 269 470	4 864 816
E.1.	Mzdové náklady (521, 522)	16	3 038 000	3 582 386	3 045 727	3 428 686
2.	Odmeny členom orgánov spoločnosti a družstva (523)	17	45 600	47 027	45 516	27 467
3.	Náklady na sociálne poistenie (524, 525, 526)	18	1 069 001	1 267 957	1 040 515	1 225 252
4.	Sociálne náklady (527, 528)	19	126 230	153 774	137 712	183 411
F.	Dane a poplatky (účtová skupina 53)	20	81 697	80 525	78 535	78 783
G.	Odpisy a opravné položky k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku (r. 22 + r. 23)	21	916 563	912 520	931 348	946 683
G.1	Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (551)	22	916 563	912 520	931 348	946 683
2.	Opravné položky k DNM a dlhodobému hmotnému majetku (+/-) (553)	23
H.	Zostatková cena predaného dlhodobého majetku a predaného materiálu (541, 542)	24
I.	Opravné položky k pohľadávkam (+/-) (547)	25	2 000	89 711	2 256	-140 905
J.	Ostatné náklady na hospodársku činnosť (543, 544, 545, 546, 548, 549, 555, 557)	26	640 110	553 247	2 472 499	1 966 135

Ozna-čenie	Text	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	5	6	7	8
***	Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti (+/-) (r. 02 - r. 10)	27	318 550	298 214	286 974	1 852 935
*	Pridaná hodnota (r. 03 + r. 04 + r. 05 + r. 06 + r. 07) - (r. 11 + r. 12 + r. 13 + r. 14)	28	5 277 657	5 773 625	5 361 518	8 084 323
**	Výnosy z finančnej činnosti spolu r. 30 + r. 31 + r. 35 + r. 39 + r. 42 + r. 43 + r. 44	29	29 639	30 763	39 875	3 410 216
VIII.	Tržby z predaja cenných papierov a podielov (661)	30				3 333 992
IX.	Výnosy z dlhodobého finančného majetku súčet (r. 32 až r. 34)	31	29 546	30 687	39 760	63 815
IX.1.	Výnosy z cenných papierov a podielov od prepojených účtovných jednotiek (665A)	32		30 687	15 489	16 400
2.	Výnosy z cenných papierov a podielov v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (665A)	33	29 546		24 271	20 053
3.	Ostatné výnosy z cenných papierov a podielov (665A)	34				27 362
X.	Výnosy z krátkodobého finančného majetku súčet (r. 36 až r. 38)	35				12 284
X.1.	Výnosy z krátkodobého finančného majetku od prepojených účtovných jednotiek (666A)	36
2.	Výnosy z krátkodobého finančného majetku v podielovej účasti okrem výnosov prepojených účtovných jednotiek (666A)	37
3.	Ostatné výnosy z krátkodobého finančného majetku (666A)	38				12 284
XI.	Výnosové úroky (r. 40 + r. 41)	39	93	70	110	124
XI.1.	Výnosové úroky od prepojených účtovných jednotiek (662A)	40
2.	Ostatné výnosové úroky (662A)	41	93	70	110	124
XII.	Kurzové zisky (663)	42		6	5	1
XIII.	Výnosy z precenenia cenných papierov a výnosy z derivátových operácií (664, 667)	43
XIV.	Ostatné výnosy z finančnej činnosti (668)	44				0
**	Náklady na finančnú činnosť spolu r. 46 + r. 47 + r. 48 + r. 49 + r. 52 + r. 53 + r. 54	45	94 703	89 597	124 798	3 480 813
K.	Predané cenné papiere a podiely (561)	46				3 333 992
L.	Náklady na krátkodobý finančný majetok (566)	47
M.	Opravné položky k finančnému majetku (+/-) (565)	48
N.	Nákladové úroky (r. 50 + r. 51)	49	66 941	66 253	83 205	116 163
2.	Nákladové úroky pre prepojené účtovné jednotky (562A)	50
3.	Ostatné nákladové úroky (562A)	51	66 941	66 253	83 205	116 163
O.	Kurzové straty (563)	52	19	49	1	13

Ozna-čenie	Text	Číslo riadku	2021 plán	2021 skutočnosť	2020	2019
a	b	c	5	6	7	8
P.	Náklady na precenenie cenných papierov a náklady na derivátové operácie (564, 567)	53
Q.	Ostatné náklady na finančnú činnosť (568, 569)	54	27 743	23 295	41 592	30 645
***	Výsledok hospodárenia z finančnej činnosti (+/-) (r. 29 - r. 45)	55	- 65 064	-58 834	-84 923	-70 597
****	Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (+/-) (r. 27 + r. 55)	56	253 485	239 380	202 051	1 782 338
R.	Daň z príjmov (r. 58 + r. 59)	57	90 000	69 832	76 079	410 582
R.1.	Daň z príjmov splatná (591, 595)	58	100 000	107 592	67 026	397 109
2.	Daň z príjmov odložená (+/-) (592)	59	- 10 000	-37 760	9 053	13 473
S.	Prevod podielov na výsledku hospodárenia spoločníkom (+/- 596)	60
****	Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie po zdanení (+/-) (r. 56-r.57 - r. 60)	61	163 485	169 548	125 972	1 371 756

5.2 Prehľad peňažných tokov s použitím priamej metódy - porovnanie rokov 2019, 2020 a 2021

Tabuľka č. 38 – Prehľad peňažných tokov

Označenie položky	Obsah položky	2021	2020	2019
	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti
A. 1.	Príjmy z predaja tovaru (+)	39 803	33 600	51 855
A. 2.	Výdavky na nákup tovaru	-30932	-23 036	-28 982
A. 3.	Príjmy z predaja vlastných výrobkov (+)
A. 4.	Príjmy z predaja služieb (+)	8 712 737	8 326 240	11 223 811
A. 5.	Výdavky na obstaranie materiálu, energie a ostatných neskladovateľných dodávok (-)	-1 900 921	-1 796 218	-2 204 489
A. 6.	Výdavky na služby (-)	-1 057 434	-1 340 840	-1 004 420
A. 7.	Výdavky na osobné náklady (-)	-5 055 691	-4 084 285	-4 702 049
A. 8.	Výdavky na dane a poplatky, s výnimkou výdavkov na daň z príjmov účtovnej jednotky (-)	-80 525	-78 536	-70 073
A. 9.	Príjmy z predaja cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)
A. 10.	Výdavky na nákup cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)
A. 11.	Príjmy z uzatvorených zmlúv, ktorých predmetom je právo určené na predaj alebo na obchodovanie (+)
A. 12.	Výdavky z uzatvorených zmlúv, ktorých predmetom je právo určené na predaj alebo na obchodovanie (-)
A. 13.	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak boli úvery poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)
A. 14.	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, ak boli úvery poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)
A. 15.	Ostatné príjmy z prevádzkových činností, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+)	1 018 549	547 696	62 222
A. 16.	Ostatné výdavky na prevádzkové činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (-)	-575 588	-642 571	-688 988
*	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti okrem príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet A. 1. až A. 16. )	1 069 998	942 050	2 638 887
A. 17.	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)	70	110	124
A. 18.	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)	-8 572	-4 409	-5 535
A. 19.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+)
A. 20.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-)	0	-100 000	-70 000
	Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet A. 1. až A. 20.)	1 061 496	837 751	2 56 3476
A. 21.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo do finančných činností (-/+)	40 028	-333 695	-293 686
A. 22.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+)
A. 23.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-)
A.	Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (súčet A. 1. až A. 23.)	1 101 524	499 056	2 269 790
	Peňažné toky z investičnej činnosti
B. 1.	Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)	-9 091	-2 042	-8 015
B. 2.	Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)	- 454 895	-429 717	-715 711
B. 3.	Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)
B. 4.	Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)
B. 5.	Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)			10
B. 6.	Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+)
B. 7.	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)	-550 000
B. 8.	Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)	120 921	230 741	200 376
B. 9.	Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)
B. 10.	Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)			220 000
B. 11.	Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)	101 583	2 463	32 712
B. 12.	Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)
B. 13.	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo, ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)
B. 14.	Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie alebo, ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+)
B. 15.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ich možné začleniť do investičných činností (-)
B. 16.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B. 17.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B. 18.	Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)
B. 19.	Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)
B.	Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.)	-791 482	-198 555	-270 628
	Peňažné toky z finančnej činnosti
C. 1.	Peňažné toky vznikajúce vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)	0	0	0
C. 1. 1.	Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)
C. 1. 2.	Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ak je účtovnou jednotkou (+)
C. 1. 3.	Prijaté peňažné dary (+)
C. 1. 4.	Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)
C. 1. 5.	Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)
C. 1. 6.	Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-)
C. 1. 7.	Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkom alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-)
C. 1. 8.	Výdavky z ďalších dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-)
C. 2.	Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.)	-319 000	-984 000	-1 450 000
C. 2. 1.	Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)
C. 2. 2.	Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových cenných papierov (-)
C. 2. 3.	Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)
C. 2. 4.	Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)	-319 000	-984 000	-1 080 000
C. 2. 5.	Príjmy z prijatých pôžičiek (+)
C. 2. 6.	Výdavky na splácanie pôžičiek (-)
C. 2. 7.	Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, ktorý je predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)
C. 2. 8.	Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)
C. 2. 9.	Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)			-370 000
C. 3.	Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)	-57 681	-78 796	-110 628
C. 4.	Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)
C. 5.	Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-)
C. 6.	Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)
C. 7.	Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)
C. 8.	Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+)
C. 9.	Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-)
C.	Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.)	-376 681	-1 062 796	-1 560 628
D.	Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C)	-66 639	-762 295	438 534
E.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-)	591 753	1 354 044	915 517
F.	Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)	525 114	591 749	1 354 051
G.	Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)	3	4	-7
H.	Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)	525 117	591 753	1 354 044

5.3 Grafy spotrieb elektrickej energie a zemného plynu a nákladov na ošetrovací deň

5.3.1 Graf č. 39 Ročné náklady spotreby zemného plynu (bez Kúpaliska Dudinka) na 1 ošetrovací deň v EUR

5.3.2 Graf č. 40 Ročné náklady spotreby el. energie (bez Kúpaliska Dudinka) na 1 ošetr. deň v EUR

5.3.3 Graf č. 41 Ročná spotreba zemného plynu (bez Kúpaliska Dudinka) na 1 ošetrovací deň v m3

5.3.4 Graf č. 42 Ročná spotreba el. energie (bez Kúpaliska Dudinka) na 1 ošetrovací deň v kWh

7 VYHLÁSENIE O SPRÁVE A RIADENÍ

Spoločnosť Kúpele Dudince, a.s. a členovia jej orgánov, prihlásiac sa ku všeobecnému zvyšovaniu úrovne corporate governance, prijali Kódex správy a riadenia spoločností na Slovensku, ktorý tvorí prílohu tohto vyhlásenia (ďalej len ako “Kódex“), a ktorý je zverejnený na internetovej stránke www.bsse.sk S cieľom (i) prihlásiť sa k plneniu a dodržiavaniu jednotlivých zásad Kódexu, (ii) poukázať na spôsob ich plnenia a súčasne (iii) vydať vyhlásenie o správe a riadení podľa § 20 ods. 6 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov (ďalej aj len ako “Zákon“) predkladá toto Vyhlásenie:

I. PRINCÍP: PRÁVA AKCIONÁROV A KĽÚČOVÉ FUNKCIE VLASTNÍCTVA1

Rámec správy a riadenia spoločnosti musí ochraňovať a uľahčovať výkon práv akcionárov

A. Základné práva akcionárov	spĺňa / nespĺňa	spôsob splnenia / dôvody nesplnenia (stručný popis)
1. registrácia akcií	spĺňa	Cenné papiere sú registrované v Centrálnom depozitári CP, zaknihované akcie
2. právo na prevod akcií/ obmedzenie prevoditeľnosti2	spĺňa	Ide o verejne obchodovateľné cenné papiere - akcie
3. právo na informácie	spĺňa	Akcionári sú informovaní prostredníctvom valného zhromaždenia, zasadnutí dozornej rady, zverejňovaním polročných, ročných správ, vyhlásení riadiaceho orgánu a štatistických výkazov
4. právo účasti a rozhodovania na valnom zhromaždení, obmedzenie hlasovacieho práva3	spĺňa	Všetky akcie sú emitované na doručiteľa, akcionári sú informovaní uverejnením oznámenia o konaní valného zhromaždenia v tlači s celoštátnou pôsobnosťou, neexistujú žiadne obmedzenia hlasovacích práv
5. aktívne volebné právo akcionára	spĺňa	Volebné právo je zabezpečené a garantované v stanovách spoločnosti
6. právo na podiel na zisku	spĺňa	Predstavenstvo riadne informuje akcionárov, členovia Výboru pre audit sa zúčastňujú zasadnutí valného zhromaždenia, uplatňuje sa zásada rovnakého zaobchádzania s akcionármi
B. Právo účasti na rozhodovaní o podstatných zmenách v spoločnosti a na prístup k informáciám
1. stanovy a iné interné predpisy4	spĺňa	Pri zmenách stanov sú vždy k dispozícii a včas všetkým akcionárom, interné predpisy sú elektronicky evidované a prístupné všetkým zamestnancom a v prípade záujmu aj akcionárom. Máme zavedený integrovaný systém riadenia v súlade s medzinárodnými normami ISO.
( 1§ 20 ods. 6 písm. e) Zákona) 2 § 20 ods. 7 písm. b) Zákona 3 § 20 ods. 7 písm. f) Zákona 4 § 20 ods. 7 písm. h) Zákona)
2. vydávanie nových emisií	spĺňa	Schvaľuje výhradne valné zhromaždenie v súlade so zákonom a stanovami
3. mimoriadne transakcie	spĺňa	Doteraz sme nevykonávali také transakcie- transfery aktív, ktoré by smerovali k predaju spoločnosti. Predstavenstvo vykonáva bežné obchodné a finančné transakcie, o ktorých informuje minimálne 1x za rok aj akcionárov
4. iné právomoci valného zhromaždenia	spĺňa	Všetky právomoci sú v súlade s ustanoveniami obchodného zákonníka.
C. Právo podieľať sa na rozhodovaní o systémoch odmeňovania členov orgánov a manažmentu
1. rozhodovanie o stratégii odmeňovania a jej zmenách	spĺňa	O odmeňovaní členov orgánov rozhoduje výhradne valné zhromaždenie v súlade s uzavretými zmluvami o výkone funkcie. Stratégia odmeňovania zamestnancov je daná prenesením záväzného limitu pre objem osobných nákladov – koeficient osobných nákladov k dosahovaným tržbám. Valné zhromaždenie a dozorná rada má kontrolu nad plnením tohto kritéria.
2. rozhodovanie o odmenách vo forme akcií a o iných motivačných programoch	spĺňa	Doteraz valné zhromaždenie nerozhodlo o takýchto formách motivácie či odmeňovania
3. dostatok informácií o odmeňovaní viazanom na akcie	spĺňa	Neuplatňuje sa odmeňovanie viazané na akcie
D. Právo účasti a hlasovania na valnom zhromaždení
1. včasné informácie o valnom zhromaždení a programe	spĺňa	Preukázateľne plníme včas, evidencia oznámení o konaní VZ zverejnená v tlači s celoštátnou pôsobnosťou
2. právo klásť otázky	spĺňa	Preukázateľne sa realizuje – dôkaz zápisnice z valných zhromaždení s priebehom diskusie
3. právo na vyjadrenie svojho názoru	spĺňa	V rámci rokovaní valného zhromaždenia sú akcionári vyzývaní predsedom valného zhromaždenia na predkladanie návrhov, pripomienok a podobne.
4. hlasovanie osobne alebo v zastúpení	spĺňa	Vedie sa podrobná evidencia o hlasovaní a zastúpení akcionárov, uchovávajú sa hlasovacie lístky aj plné moci na zastúpenie akcionárov
5. informácie o činnosti valného zhromaždenia	spĺňa	Akcionárom sa zasielajú zápisnice aj uznesenia z valného zhromaždenia a v prípade vyžiadania aj iné informácie.
E. Štruktúra vlastníctva a stupeň kontroly
1. dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv5	spĺňa	Nie je nám známa existencia žiadnych dohôd medzi akcionármi – (pyramídové štruktúry a podobne), prípadne s predkupnými právami a nemáme žiadnu vedomosť o dohodách, ktoré by obmedzovali hlasovacie práva iných.
2. majitelia cenných papierov s osobitnými právami kontroly a opis týchto práv6	spĺňa	Nie sú emitované žiadne akcie s osobitnými právami
F. Možnosti získania kontroly nad spoločnosťou
1. transparentnosť prevzatia spoločnosti a iných mimoriadnych transakcií	spĺňa	Takéto transakcie sa doteraz nerealizovali. Osobitné postupy a pravidlá pre mimoriadne transakcie neexistujú, neplánujú sa realizovať žiadne mimoriadne transakcie, len tie, ktoré sú v súlade s platným právnym poriadkom a stanovami spoločnosti.
2. nástroje obrany proti prevzatiu a informácie o existencii potenciálnych obranných nástrojoch v spoločnosti 7	spĺňa	Nástroje na ochranu manažmentu pred zodpovednosťou neexistujú.
G. Zjednodušenie výkonu práv akcionára
1. zverejnenie politiky inštitucionálnych investorov	spĺňa	Politiky a ciele sú definované na základe dohody medzi manažmentom a akcionármi a sú zverejnené v súlade s medzinárodnými normami ISO. Plne dodržiavame pravidlá Burzy cenných papierov. Nemáme vytvorenú osobitnú politiku okrem pravidiel, ktoré sú záväzné z hľadiska obchodovania na BCP.
2. zverejnenie spôsobu riešenia konfliktov záujmov	spĺňa	Nemáme žiadne informácie o konflikte záujmov medzi akcionármi.
H. Možnosť vzájomných konzultácií akcionárov

5( §20 ods. 7 písm. g) Zákona )6 § 20 ods. 7 písm. d) Zákona 7 § 20 ods. 7 písm. j) a k) Zákona

II. PRINCÍP: SPRAVODLIVÉ ZAOBCHÁDZANIE S AKCIONÁRMI

Rámec správy a riadenia by mal zabezpečiť spravodlivé zaobchádzanie so všetkými akcionármi, vrátane minoritných a zahraničných. Všetci akcionári by mali mať možnosť získať efektívne odškodnenie, v prípade, že ich práva boli porušené.

A. Rovnaké zaobchádzanie s akcionármi	spĺňa / nespĺňa	spôsob splnenia (stručný popis)
1. rovnosť akcionárov a ich hlasovacieho práva	spĺňa	Nie sú emitované prioritné akcie a neexistujú žiadne hlasovacie stropy (bez ohľadu na balík akcií), jednoznačne sa uplatňuje princíp proporcionality.
2. ochrana práv minoritných akcionárov	spĺňa	Pri emitovaní nových cenných papierov je garantované predkupné právo (právo upísania)všetkých akcionárov a to v pomere hodnoty cenných papierov ktoré vlastnia k základnému imaniu spoločnosti. Uplatňuje sa právo rozhodovať o určitých otázkach kvalifikovanou väčšinou. V rámci právneho poriadku sa musí rešpektovať povinná ponuka aj súdna ochrana minoritných akcionárov.
3. hlasovanie správcov	spĺňa	Nemáme žiadne informácie o existencii správcov akcionárskych práv, doteraz sa v praxi táto forma nevyskytla, uplatňuje sa len inštitút zastúpenia na základe plnej moci.
4. odstránenie prekážok cezhraničného hlasovania	spĺňa	Komunikácia so zahraničným akcionárom nie je negatívne ovplyvnená vzdialenosťou, jazykom ani inými prekážkami znevýhodňujúcimi akcionárov.
5. procesné postupy valných zhromaždení	spĺňa	Neexistujú žiadne umelé či procesné prekážky brániace uplatňovať akcionárom ich základné práva.
B. Zákaz zneužívania dôverných informácií	spĺňa	Zamestnanci nemajú možnosť zneužívať dôverné informácie o obchodovaní s cennými papiermi, nie je potrebné deklarovať takýto zákaz.
C. Transparentnosť pri konflikte záujmov	spĺňa	Členovia orgánov nie sú v konflikte záujmov a nebol nikdy preukázaný žiaden priamy ani nepriamy záujem či pochybnosť v prospech tretích osôb na transakciách spoločnosti

III. PRINCÍP: ÚLOHA ZÁUJMOVÝCH SKUPÍN V SPRÁVE A RIADENÍ SPOLOČNOSTÍ

Rámec správy a riadenia spoločnosti by mal uznávať práva záujmových skupín, stanovené zákonom, alebo prostredníctvom zmlúv a podporovať aktívnu spoluprácu medzi spoločnosťou a záujmovými skupinami pri vytváraní duševných a materiálnych hodnôt, pracovných miest a udržateľnosti finančne zdravých spoločností.

	spĺňa / nespĺňa	spôsob splnenia (stručný popis)
A. Rešpektovanie práv záujmových skupín	spĺňa	V praxi sa uplatňuje na lokálnom princípe osobitná politika spoločnosti k obyvateľom mesta ( bezplatné vecné bremená vo verejnom záujme, zvýhodnené vstupné na kúpalisku). V rámci obchodnej politiky máme vytvorený program pre seniorské skupiny, podporujeme šport, občianske združenia, zdravotne postihnutých. Sme členmi Oblastnej organizácie cestovného ruchu, prostredníctvom ktorej nepriamo presadzujeme politiku záujmových skupín (podpora kultúrnych a športových podujatí).
B. Možnosti efektívnej ochrany práv záujmových skupín	spĺňa	Práva záujmových skupín sú zmluvne garantované – viď Zmluva o zriadení vecného bremena na stavbu športového areálu.
C. Účasť zamestnancov v orgánoch spoločnosti	spĺňa	Zamestnanci sú zastúpení v dozornej rade, ich práva sa presadzujú prostredníctvom kolektívneho vyjednávania, komunikácia prebieha na úrovni rôznych porád, neformálnych stretnutí, motivačných systémov a podobne. Jedným z významných nástrojov je aj politika tvorby a rozdeľovania sociálneho fondu.
D. Právo na prístup k informáciám	spĺňa	Presadzuje sa priama komunikácia a je zabezpečená všeobecná dostupnosť dokumentov v rámci ISR.
E. Kontrolné mechanizmy záujmových skupín	spĺňa	Sťažnosti zamestnancov sa môžu podávať aj anonymnou formou - osobitná schránka. Je vytvorený elektronický adresár na podnety, návrhy, pripomienky a sťažnosti zamestnancov. Nevidíme možnosť uplatnenia iných kontrolných mechanizmov.
F. Ochrana veriteľov	spĺňa	Práva veriteľov sú plne rešpektované a povinnosti spoločnosti voči veriteľom sú riadne a včas plnené, nevykazujeme žiadne nesplnené záväzky po lehotách.

IV. PRINCÍP: ZVEREJŇOVANIE INFORMÁCIÍ A TRANSPARENTNOSŤ

Rámec správy a riadenia spoločnosti by mal zabezpečiť, aby sa zverejňovali včasné a presné informácie vo všetkých podstatných záležitostiach, týkajúcich sa spoločnosti, vrátane finančnej situácie, výkonnosti, vlastníctva a správy spoločnosti

A. Minimálne požiadavky na zverejňovanie	spĺňa / nespĺňa	spôsob splnenia (stručný popis)
1. finančné a prevádzkové výsledky	spĺňa	Je vykonávaný pravidelný účtovný audit, predstavenstvo zverejňuje hodnoverný obraz o riadení a stave (finančnej situácie) spoločnosti. Všetky transakcie sú v súlade s slovenskými účtovnými predpismi.
2. predmet podnikania (činnosti) a širšie ciele	spĺňa	Prevádzkovanie prírodných liečebných kúpeľov. Širšie ciele a politiky spoločnosti sú definované v integrovanom systéme riadenia.
3. štruktúra základného imania a kvalifikovaná účasť v spoločnosti podľa osobitného predpisu 8	spĺňa	Akcionári sú informovaní o vlastníckej štruktúre vždy k rozhodujúcemu dňu pre konanie valného zhromaždenia, pretože akcie sú emitované na doručiteľa.
4. stratégia odmeňovania, opis jej štruktúry a vysvetlenie	spĺňa	O odmenách členov orgánov rozhoduje výhradne valné zhromaždenie. Pri odmeňovaní predstavenstva sa zohľadňuje v príslušnom účtovnom období výkonnosť spoločnosti, zisk, valné zhromaždenie rozhoduje o odmenách menovite každému členovi predstavenstva. Zamestnanci sú odmeňovaní v zmysle vnútorného predpisu – Odmeňovací poriadok a v súlade s platnými právnymi predpismi.
5. informácie o členoch orgánov spoločnosti, pravidlá upravujúce ich výber, vymenovanie a odvolanie a informácie o ich nezávislosti 9	spĺňa	Základné údaje o členoch orgánov sú k dispozícii na personálnom oddelení spoločnosti a ich nezávislosť sa skúma najmä pri voľbe a menovaní do funkcií v zmysle stanov spoločnosti.
6. transakcie so spriaznenými stranami	spĺňa	Všetky transakcie sú vykázané v ročnej účtovnej závierke, v podnikateľskom pláne, v registratúrnej dokumentácii, ktorá je všeobecne prístupná zamestnancom a členom orgánov. Všetky obchodné činnosti aj finančné transakcie sú v súlade s platnými právnymi predpismi.
7. predvídateľné rizikové faktory	spĺňa	Všetky rizikové faktory sú zdokumentované a obsiahnuté vo výkazoch a správach určených pre potenciálnych investorov
8 § 20 ods. 7 písm. a) a c) Zákona 9 § 20 ods. 7 písm. h) Zákona
8. záležitosti týkajúce sa zamestnancov a iných záujmových skupín	spĺňa	Dokumentácia je všeobecne prístupná vrátane sociálnych programov, vzdelávania a personálnej politiky. Ochrana informácií a osobných údajov je v súlade s bezpečnostným projektom spoločnosti.
9. stratégia v oblasti corporate governance a zloženie a činnosť orgánov spoločnosti a údaj o tom, kde sú tieto informácie zverejnené10	spĺňa	Stanovisko Výboru pre audit k nezávislosti auditu je v kompetencii valného zhromaždenia, ďalším zdrojom je vyhlásenie štatutárneho orgánu uvedené vo Výročnej správe a Správe o podnikateľskej činnosti za predchádzajúce obdobie. Princípy riadenia sú zdokumentované v rámci ISR.
10. opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík11	spĺňa	Vnútorná kontrola je zabezpečená internými auditmi vykonávanými v zmysle procesov riadenia kvality, je meraná výkonnosť procesov, v elektronickej forme je vedená evidencia sťažností a spokojnosti klientov, ktorá sa pravidelne vyhodnocuje a spôsob vybavovania sťažností. Uplatňujú sa aj špeciálne kontroly ad hoc (vrátane pravidelných aj mimoriadnych inventarizácií).
B. Úroveň kvality informácií	spĺňa	Základné informácie sú komplexne a prehľadne vedené elektronickou formou, niektoré štatistické údaje sú medziročne (mesačne…) porovnávané v rámci systému ISR.
C. Nezávislý audit	spĺňa	Účtovný audit je vykonávaný dôsledne a vyjadruje aj názor na spôsob vypracovania ročnej účtovnej závierky. Audítor je menovaný valným zhromaždením na základe návrhu Výboru pre audit, čím je zabezpečená nezávislosť audítorov.
D. Zodpovednosť audítora akcionárom	spĺňa	Zodpovedá priamo valnému zhromaždeniu aj spoločnosti zastúpenej štatutárnym orgánom v zmysle uzavretej zmluvy. Doteraz neboli v práci audítora zistené žiadne nedostatky.
E. Prístup akcionárov a záujmových skupín k informáciám v rovnakom čase a rozsahu	spĺňa	Prístup k informáciám je komfortný – takmer neobmedzený najmä prostredníctvom elektronickej evidencie a webu.
F. Nezávislé analýzy a poradenstvo	spĺňa	Nezávislý audit, Mystery shoping, Finančné analýzy, Analýzy bánk, zmluvné poradenstvo v gastronomických, marketingových činnostiach a v právnych veciach

10 § 20 ods. 6 písm. f) a b) Zákona 11 § 20 ods. 6 písm. d) Zákona

V. PRINCÍP: ZODPOVEDNOSŤ ORGÁNOV SPOLOČNOSTI

Rámec správy a riadenia spoločnosti by mal zabezpečiť strategické vedenie spoločnosti, efektívne monitorovanie manažmentu zo strany orgánov spoločnosti a zodpovednosť orgánov spoločnosti voči spoločnosti a akcionárom.

	Spĺňa / nespĺňa	spôsob splnenia (stručný popis)
A. Konanie členov orgánov na základe úplných informácií v záujme spoločnosti a akcionárov	spĺňa	Povinnosť členov orgánov, ich starostlivosť aj lojalita je upravená v zákonoch aj vnútorných normách. Kľúčové informácie sú dôveryhodné a zabezpečené Bezpečnostným projektom. Orgány spoločnosti konajú preukázateľne v záujme spoločnosti a akcionárov (zápisnice z porád vedenia a podobne).
B. Poctivé zaobchádzanie členov orgánov s akcionármi	spĺňa	Uplatňuje sa princíp rovnakého zaobchádzania s akcionármi a to nestranne a nezávisle bez ohľadu, ktorý člen orgánu je nominantom toho ktorého akcionára.
C. Uplatňovanie etických štandardov	spĺňa	Máme schválený vlastný etický kódex
D. Zabezpečenie kľúčových funkcií: 12
1. majetková a ekonomická stratégia	spĺňa	Kľúčové procesy sú vyjadrené v mape procesov a vykonáva sa ich neustále monitorovanie. Stratégia je schválená v Podnikateľskom pláne vo výkonnostných cieľoch, v operatívnom riadení nákladov a v reálnej starostlivosti o majetok (evidencia, údržba, zhodnocovanie, kontrola) . Vykonávaná je preukázateľne evidencia závad a porúch a servisných výkonov (elektronicky).
2. monitorovanie efektívnosti správy a riadenia	spĺňa	Zlepšovanie procesov – kontrola a meranie – opatrenia a zmeny v organizačno - administratívnych aktoch – sledovanie účinnosti.
3. personálna politika týkajúca sa vyššieho manažmentu	spĺňa	O členoch predstavenstva a dozornej rade rozhoduje výlučne valné zhromaždenie, kontroluje dozorná rada. Predstavenstvo ďalej rozhoduje o uzatváraní zmlúv s ostatnými manažérmi v rámci platnej organizačnej štruktúry so štandardnými pracovnoprávnymi podmienkami v zmysle zákonníka práce.
4. odmeňovanie v súlade s dlhodobými záujmami spoločnosti a akcionárov	spĺňa	Na základe plnenia podnikateľského plánu rozhoduje valné zhromaždenie o konkrétnych odmenách (pohyblivej zložke)jednotlivým členom predstavenstva. Odmeňovací poriadok je determinovaný objemom skutočných tržieb k stanovenému koeficientu osobných nákladov (princíp spravodlivého vzťahu medzi tvorbou zdrojov a nákladmi na prácu – zásluhovosť)
5. transparentnosť procesu menovania a voľby členov orgánov	spĺňa	Návrhy na zmeny môžu uplatniť všetci akcionári a sú včas k dispozícii pre všetkých akcionárov.
6. monitorovanie a riadenie potenciálnych konfliktov záujmov členov orgánov a manažmentu	spĺňa	Možnosť anonymného nahlasovania neetického správania, prijatý etický kódex. Predstavenstvo a dozorná rada monitoruje túto oblasť.
7. zabezpečenie integrity systému účtovníctva, vrátane nezávislého auditu a systému riadenia rizika	spĺňa	Rozdelenie kompetencií a právomocí + zodpovednosť je upravená vo všetkých procesoch, v popisoch pracovných činností a v ďalších dokumentoch. Systém účtovníctva je porovnávaný s inými štatistickými informáciami, pričom je neustále overovaná hodnovernosť údajov.
8. dohľad nad zverejňovaním informácií a komunikáciou s okolím	spĺňa	Úplný dohľad je zabezpečený najmä formou centrálnej elektronickej evidencie internej a externej komunikácie a systémom sledovania lehôt na vybavenie.
12 § 20 ods. 6 písm. b) a f) a § 20 ods. 7 písm. i) Zákona
9. právomoc rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií	spĺňa	Túto právomoc má výhradne valné zhromaždenie.
10. iné právomoci štatutárneho orgánu	spĺňa	Všetky právomoci vychádzajú z taxatívnej právnej úpravy - dodržanie ustanovení obchodného zákonníka a platných stanov.
E. Objektívnosť a nezávislosť orgánov spoločnosti
1. nezávislosť členov dozornej rady	spĺňa	Dozorná rada má 5 členov. V roku 2020 došlo k nasledovnej zmene v zložení dozornej rady: do 10.7.2020 2 členovia z 5 zastupovali minoritných akcionárov (z verejného sektora) a 2 členovia boli volení zamestnancami; od 11.7.2020 1 člen z 5 zastupuje minoritných akcionárov ( z verejného sektora) a 2 členovia sú volení zamestnancami.
2. ponímanie nezávislosti	spĺňa	V spoločnosti neexistuje žiadna vnútorná interpretácia tohto pojmu a dozorná rada sa týmto doteraz nezaoberala
3. informovanie o nezávislosti členov orgánov	spĺňa	Táto informácia sa oznamuje najmä pri návrhoch na zmeny v orgánoch spoločnosti
4. existencia, zloženie a činnosť výborov 13	spĺňa
a) Výbor pre menovanie	nespĺňa	Z hľadiska typu spoločnosti a požiadaviek akcionárov nie je takýto Výbor potrebný. Nebola doteraz požiadavka zo strany žiadneho akcionára.
b) Výbor pre odmeňovanie	nespĺňa	Z hľadiska typu spoločnosti a požiadaviek akcionárov nie je takýto Výbor potrebný. Nebola doteraz požiadavka zo strany žiadneho akcionára
c) Výbor pre audit	spĺňa	Spoločnosť má zriadený výbor pre audit.
5. kvalifikácia a skúsenosti členov orgánov spoločnosti a funkcie v iných spoločnostiach	spĺňa	Kvalifikácia členov orgánov zodpovedá požiadavkám interných predpisov spoločnosti. Členovia majú dlhodobé skúsenosti v oblasti riadenia a špeciálne kúpeľníctva. Niektorí členovia sú členmi orgánov partnerských a prepojených podnikov.
F. Právo členov orgánov na prístup k presným, relevantným a včasným informáciám	spĺňa	Všetkým členom orgánov sú pri sprístupnení informácií vytvorené rovnaké podmienky.

13 § 20 ods. 6 písm. f) Zákona

AkcionÁri	Počet akcií	%
1.) FPD HOTELS & Hospitality a.s.	150 053	49,96
2.) STRATONI LIMITED (U.K.)	120 200	40,02
3.) VšZP a. s., Bratislava	20 072	6,68
4.) MESTO Dudince, dUDINCE	10 036	3,34

DOZORNÁ RADA
Ing. Anton Siekel	predseda
PaedDr. Dušan Strieborný	člen
Ing. Konštantín Kuchár	člen
Jana Vránová	člen
Marián Kollár	člen

PREDSTAVENSTVO
JUDr. Slavomír Brza	predseda
Ing. František Jelenčiak	člen
Ing. Peter Švrček	člen do20.6.2021
Ing. Ján Kliment	člen od 2.7.2021

VEDENIE SPOLOČNOSTI
JUDr. Slavomír Brza	generálny riaditeľ
MUDr. Dagmar Demeterová	riaditeľka zdravotníckeho úseku
Ing. Jankovič Ľuboslav	riaditeľ prevádzkového úseku
Ing. Konštantín Kuchár	riaditeľ technicko-systémového úseku
Ing. Margaréta Púpavová	riaditeľka personál. a marketing. úseku

Tabuľka č. 1 - Doplatky pre poistencov sk. B za roky 2020 a 2021
Mesiac	Smaragd		Rubín		Minerál
	2021	2020	2021	2020	2021	2020
január	26 €	25 €	26 €	25 €
február	26 €	25 €	26 €	25 €		18 € + BONUS
marec	23 €*	25 €	23 €*	25 €		20 € + BONUS
apríl	23 €*	25 €	23 €*	25 €		20 € + BONUS
máj	24 €*	31 €	26 €*	35 €		31 €
jún	31 €	31 €	35 €	35 €	21 €*	31 €
júl	31 €	31 €	35 €	35 €	31 €	31 €
august	31 €	31 €	35 €	35 €	31 €	31 €
september	31 €	31 €	35 €	35 €	31 €	31 €
október	31 €	31 €	35 €	35 €	31 €	31 €
november	27 €	27 €	27 €	27 €	23 €	23 €
december	27 €	27 €	27 €	27 €	23 €	23 €

1 Úvod - PREDSTAVENIE SPOLOČNOSTI

2 ŠTRUKTÚRA VLASTNÍKOV K 31. 12. 2021

3 Analýza stavu a vývoja spoločnosti 2021

2.1. Marketingové aktivity

2.1.1 Produktová politika

2.1.2 Cenová politika: