AS DelfinGroup
Gada pārskats
par gadu, kas noslēdzās
2023. gada 31. decembrī
un
Konsolidētais gada pārskats
par gadu, kas noslēdzās
2023. gada 31. decembrī
sagatavots saskaņā
ar ES apstiprinātajiem
Starptautiskajiem finanšu
pārskatu standartiem

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
2 / 61
Saturs
Informācija par Sabiedrību un Koncernu
3 – 5
Paziņojums par vadības atbildību
6
Vadības ziņojums
7 – 18
Peļņas vai zaudējumu aprēķins
19
Bilance
20 – 21
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
22
Naudas plūsmas pārskats
23
Pielikums
24 – 61
Neatkarīga revidenta ziņojums
62 - 70

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
3 / 61
Sabiedrības nosaukums
DelfinGroup
Sabiedrības juridiskais statuss
Akciju sabiedrība
Reģistrācijas numurs, vieta un datums
40103252854, Komercreģistrā
Rīga, 2009. gada 12. oktobrī
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas
NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi;
NACE2 47.91 Mazumtirdzniecība pa pastu vai Interneta veikalos;
NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos;
NACE2 47.77 Pulksteņu un juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība
specializētajos veikalos
Adrese
Skanstes iela 50A,
Rīga LV-1013
Latvija
Akcionāru nosaukums un adrese
SIA ALPPES Capital
(29,29%),
Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
SIA EC finance
(14,93%),
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
SIA Curiosity Capital
(12,81%)
Jūras iela 12, Liepāja, Latvija
SIA AE Consulting
(8,58%),
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
Citi
(34,39%)
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi,
ieņemamais amats
Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.)
Aldis Umblejs – valdes loceklis (no 15.12.2021.)
Sanita Pudnika — valdes locekle (no 01.03.2022)
Nauris Bloks — valdes locekle (no 08.06.2023)
Informācija par Sabiedrī
bu
un Koncernu

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
4 / 61
Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un
ieņemamie amati
Agris Evertovskis — padomes priekšsēdētājs (no 13.04.2021.)
Gatis Kokins — padomes priekšsēdētāja vietnieks (iecelts
13.04.2021.)
Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Edgars Voļskis — padomes loceklis (iecelts 13.04.2021.)
Pārskata gads
01.01.2023.–31.12.2023.
Sabiedrības revidents
SIA KPMG Baltics
Zvērinātu revidentu komercsabiedrība
licence Nr. 55
Roberta Hirša iela 1,
Rīga LV-1045
Latvija
Atbildīgais zvērinātais revidents
Rainers Vilāns
sertifikāts Nr. 200

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
5 / 61
Meitas sabiedrības nosaukums
SIA ViziaFinance (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums
23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta
un datums
40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris
Meitas sabiedrības adrese
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE
klasifikācijas
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums
UAB DelfinGroup LT (mātes sabiedrības daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības dibināšanas datums
28.09.2023.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta
un datums
306462155; Viļņa, 2023. gada 28. septembrī
Meitas sabiedrības adrese
25-701 Lvivo iela, Viļņa, Lietuva
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE
klasifikācijas
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Informācija
par meitas
sabiedrībām

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
6 / 61
AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu, kā arī
Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns vai DelfinGroup) konsolidēto finanšu pārskatu
sagatavošanu.
Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 19. līdz 61. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem
un sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2023. gada 31. decembrī un
2022. gada 31. decembrī un to darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas
noslēdzās 2023. gada 31. decembrī un 2022. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 18.
lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes
perspektīvām.
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem,
pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites
metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši
piesardzīgi un pamatoti.
AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu,
kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu
likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
Paziņojums par vadības
atbildību

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
7 / 61
Valdes priekšsēdētāja ziņojums
Cienītais lasītāj,
Atskatoties uz pagājušo gadu, ir skaidrs, ka DelfinGroup
turpināja īstenot savu stratēģiju un misiju. Mūsu galvenais
mērķis ir veicināt finansiālo iekļaušanu un padarīt ilgtspējīgu
patēriņu pieejamāku. Visa gada garumā mēs īstenojām savu
stratēģiju, tiecoties būt līderi nozarēs, kurās darbojamies. Mūsu
uzmanības centrā bija neatlaidīga koncentrēšanās uz produktu
digitalizāciju un sistēmu uzlabojumiem. Šīs iniciatīvas bija
izšķirošas, lai nodrošinātu elastību un gatavību mūsu biznesa
mērogojamai izaugsmei, un ļāva mums palielināt savu tirgus
daļu.
Atbilstoši mūsu stratēģiskajiem mērķiem DelfinGroup uzsāka
paplašināšanos, ienākot Lietuvas tirgū. Tas ir nozīmīgs
pavērsiena punkts mūsu darbībā, jo pirmo reizi uzņēmuma
vēsturē mēs paplašinām savu darbību ārpus Latvijas. Darbības
uzsākšana Lietuvā nav tikai ģeogrāfiska diversifikācija, tā ir
stratēģiska virzība uz plašāku klātesamību tirgū un uzlabotu
pieejamību mūsu inovatīvajiem finanšu un aprites
mazumtirdzniecības pakalpojumiem. Esam gandarīti
iepazīstināt Lietuvas tirgu ar mūsu unikālo aprites ekonomikas
koncepta veikalu Banknote. Atverot piecas filiāles Viļņā un
internetveikalu, mēs esam gatavi piedāvāt Lietuvas klientiem
daudzveidīgu konkurētspējīgu finanšu risinājumu klāstu un
ilgtspējīgus mazumtirdzniecības pakalpojumus. Pieņemot lēmumu par paplašināšanos Lietuvā, mēs vadījāmies pēc
mūsu 15 gadu laikā Latvijā uzkrātās pieredzes un kompetences.
Digitalizācija bija mūsu biznesa izaugsmes virzītājspēks 2023. gadā. Mēs lepojamies ar jaunās Banknote mobilās
lietotnes izstrādi, kurai ir uzlabots dizains un lietotāja pieredze, nodrošinot mūsu klientiem netraucētu piekļuvi mūsu
pakalpojumiem. Turklāt mēs ieviesām virtuālo maksājumu karti ar kredītlīniju, kas ir pieejama Banknote mobilajā
lietotnē. Šis stratēģiskais solis atbilst mūsu misijai paplašināt finanšu pakalpojumu pieejamību un ļaus apgūt jaunus
klientu segmentus. Savukārt mūsu ieviestā attālinātā preču uzpirkšana ir ne tikai vienkāršojusi preču
tālākpārdošanas procesu, bet arī atbalstījusi aprites ekonomikas principus. Ļaujot lietotājiem pārdot lietotas un
mazlietotas, taču darba kārtībā esošas preces, izmantojot mūsu platformu, mēs veicinām preču otrreizējo apriti,
vienlaikus sniedzot iespēju klientiem gūt papildu ienākumus. Šīs digitālās iniciatīvas ir pilnveidojušas mūsu darbību
un nostiprinājušas mūsu apņemšanos nodrošināt inovāciju attīstīšanu un orientēšanos uz klientu vajadzībām.
2023. gadā mēs būtiski uzlabojām filiāļu tīklu - optimizējām esošo tīklu un paplašinājām savu darbību, atverot jaunas
filiāles. Īpaši jāatzīmē, ka Rīgā atvērām Banknote XL - mūsu lielāko aprites ekonomikas veikalu, kas vairāk nekā
300 kvadrātmetru platībā piedāvā vairāk nekā 5000 pārbaudītu lietotu un mazlietotu preču. Turklāt mūsu filiāļu tīkla
paplašināšana pārsniedza Latvijas robežas, atverot piecas filiāles Viļņā, Lietuvā, tādējādi apliecinot mūsu
apņemšanos augt ārpus Latvijas. Papildus mēs stratēģiski pārcēlām filiāles, piemēram, Rīgas pilsētas lombards tika
pārcelts uz jaunām telpām, kas piedāvā paplašinātu preču klāstu, tostarp vēsturiskas lietas un ekskluzīvus
juvelierizstrādājumus, lai apmierinātu daudzveidīgas klientu vēlmes. Turklāt mūsu ienākšana tādos jaunos reģionos
kā Mārupe Latvijā un Jēkabpils filiāles pārcelšana uz lielākām telpām ar uzlabotu dizainu, ir piemērs mūsu
stratēģiskajai orientācijai uz jaunu iespēju apgūšanu un klientu pieredzes uzlabošanu.
DelfinGroup sasniedza rekordaugstus rezultātus 2023. gadā, pārspējot mūsu izvirzītās prognozes. Uzņēmuma
ienākumi pieauga līdz EUR 50,4 miljoniem, kas iezīmē ievērojamu pieaugumu par 41% salīdzinājumā ar 2022. gadu.
Tāpat EBITDA pieauga par 39%, sasniedzot 18,2 miljonus eiro, atspoguļojot mūsu stabilos finanšu rādītājus. Zīmīgi,
ka gada laikā pieauguši arī DelfinGroup peļņas rādītāji, peļņai pirms nodokļu nomaksas sasniedzot 8,3 miljonus eiro,
Vadības ziņojums

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
8 / 61
kas ir pieaugums par 14%, savukārt neto peļņa pieauga par 11% līdz 6,6 miljoniem eiro. Turklāt Koncerna neto
kredītportfelis palielinājās līdz 89 miljoniem eiro, kas atspoguļo būtisku pieaugumu par 32%.
Minētie rezultāti ļāva sasniegt un pat pārsniegt mūsu stratēģiskos gada mērķus. Neto kredītportfeļa apjoms atbilda
mūsu plāniem 2023. gadam izpildot mērķi par 116%. Turklāt EBITDA pārsniedza 17 miljonu eiro mērķi, sasniedzot
18,2 miljonus eiro, kas atbilst 107% izpildei. Peļņa pirms nodokļiem pārsniedza gaidīto, pārsniedzot mūsu mērķi par
104%. Esot gandarītiem ar šiem sasniegumiem, mēs joprojām koncentrējamies uz turpmāku stratēģisko mērķu
sasniegšanu un panākumiem nākamajos gados.
2023. gadā DelfinGroup aktīvi darbojās kapitāla tirgos, kļūstot par aktīvāko obligāciju emitentu Baltijā. Mēs
novērtējam uzticību un paļāvību, ko investori turpina izrādīt mūsu uzņēmumam, ko atspoguļo mūsu trīs jauno
obligāciju emisiju panākumos pagājušajā gadā. Vienlaikus mēs veiksmīgi dzēsām divas obligāciju emisijas termiņa
beigās par 15 miljoniem eiro. Jāatzīmē, ka mēs sasniedzām rekordaugstu piesaistīto obligāciju finansējuma apjomu
vairāk kā 32 miljonu eiro apmērā. Gada beigās Koncernam bija četras aktīvas obligāciju emisijas, no kurām divas ir
kotētas Nasdaq First North tirgū, vēl vairāk uzlabojot mūsu atpazīstamību un pieejamību investoriem.
Esam gandarīti, ka 2023. gadā mūsu akcionāru bāze ir ievērojami palielinājusies. Viens no akcionāru pieauguma
virzītājiem bija veiksmīgie akciju piedāvājumi no mūsu tā laika lielākajiem akcionāriem SIA L24 Finance un SIA EC
finance. Abu akcionāru publiskie akciju piedāvājumi izraisīja lielu investoru interesi visā Baltijā, un 2,915
privātpersonas parakstījās uz 5,242,209 akcijām 7,1 miljona eiro apmērā - parakstīšanās pārsniedza 112%.
Rezultātā mūsu akcionāru bāze ir ievērojami palielinājusies, tuvojoties 9,000 atzīmei. Mūs ļoti iedvesmo šis uzticības
un atbalsta apliecinājums, kas apstiprina mūsu stratēģisko virzību un nākotnes redzējumu. Turpinot iesākto, mēs
turpināsim veicināt caurspīdību, uzturēt atklātas attiecības ar investoriem un nodrošināt ilgtspējīgu vērtību mūsu
augošajai akcionāru kopienai.
Arī 2023. gadā DelfinGroup turpināja īstenot savu dividenžu politiku - jau otro gadu pēc kārtas mēs saglabājām
Baltijā unikālo praksi izmaksāt akcionāriem ceturkšņa dividendes. Mēs novērtējam šo īpašo pieeju, kas uzsver mūsu
apņemšanos nodrošināt saviem ieguldītājiem konsekventu peļņu. Visa gada laikā akcionāri saņēma četrus
dividenžu maksājumus 3,5 miljonu eiro apmērā ar kopējo ienesīgumu 5,9%.
Pagājušajā gadā DelfinGroup darbiniekiem pirmo reizi bija iespēja konvertēt akciju opcijas. Mūsu akciju opciju
programma paplašināja uzņēmuma akcionāru bāzi un nostiprināja darbinieku lojalitāti. Raugoties nākotnē, mēs
esam apņēmušies turpināt akciju opciju programmu arī 2024. un nākamajos gados. Kļūstot par akcionāriem,
darbinieki var piedalīties akcionāru sapulcēs un lemt par uzņēmuma nākotni. Darbiniekiem ir arī iespēja gūt labumu
no akciju cenas izmaiņām un dividenžu sadales. Ar akciju opciju programmas palīdzību mēs veicinām piederības
sajūtas veicināšanu, darbiniekiem kļūstot par uzņēmuma saimniekiem.
Mēs esam gandarīti, ka esam saņēmuši vairākus prestižus apbalvojumus un sertifikātus, kas apliecina mūsu
tiekšanos sasniegt izcilību ilgtspējības un darbības efektivitātes jomā. Viena no šādām atzinībām ir zelta kategorija
Ilgtspējas indeksā 2023, ko pasniedz Korporatīvās ilgtspējas un atbildības institūts. Šī atzinība uzsver ilgtspējības
neatņemamo lomu mūsu organizācijas procesos, apstiprinot mūsu apņemšanos īstenot atbildīgu uzņēmējdarbības
praksi. Turklāt mēs esam gandarīti, ka esam pagarinājuši ISO 9001 un ISO 50001 sertifikātus, kas pierāda mūsu
nepārtrauktos centienus uzlabot gan biznesa procesus, gan ietekmi uz vidi.
Neatkarīgi no 2023. gada rekordaugstajiem rezultātiem, DelfinGroup saskārās ar vairākiem nozīmīgiem
izaicinājumiem, kas pārbaudīja mūsu noturību un spēju pielāgoties. Viens no šādiem izaicinājumiem radās saistībā
ar procentu likmju pieaugumu, kas ietekmēja mūsu biznesu, jo uzņēmuma izaugsmes finansēšanai tiek izmantots
arī aizņemtais kapitāls. Neraugoties uz papildu slogu, ko procentu likmju dēļ radīja mūsu peļņas maržas, mēs
turpinājām īstenot ilgtspējīgu izaugsmi. Tā kā mums izdevās ievērojami palielināt savus ienākumus, mēs spējām
sasniegt peļņas pieaugumu gada griezumā. Turklāt, tuvojoties gada beigām, mēs saskārāmies ar Latvijas valdības
ieviestajām uzņēmumu ienākuma nodokļa regulējuma izmaiņām, kas skāra banku un nebanku aizdevēju nozares.
Tas ietvēra 20% nodokļa avansa nodokli par attiecīgā gada laikā gūto peļņu. Lai gan tas radīja papildu finanšu
saistības, salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu mēs uzrādījām augošus rentabilitātes rezultātus.
Raugoties nākotnē uz 2024. gadu, DelfinGroup ir gatavs turpināt izaugsmi un ieviest inovācijas, jo mēs uzsākam
vērienīgu ceļojumu, lai paplašinātu savu klātbūtni Lietuvā. Plānojot stiprināt savu darbību lombarda un
mazumtirdzniecības segmentos, mēs esam pozitīvi noskaņoti par neizmantoto potenciālu, ko redzam šajā tirgū.
Balstoties uz mūsu plašo pieredzi un zināšanām, mēs esam pārliecināti par savu spēju revolucionizēt Lietuvas
lombardu un aprites mazumtirdzniecības tirgu un nodrošināt augstu vērtību saviem klientiem. Turklāt esam
apņēmušies veicināt inovācijas mūsu produktos un pakalpojumos, kā arī iekšējos procesos, lai uzlabotu efektivitāti
un klientu pieredzi. Mēs plānojam turpināt ieviest un popularizēt mūsu virtuālo maksājumu karti ar kredītlīniju Latvijas
tirgū, lai piekļūtu jauniem klientu segmentiem. Būtiska uzmanība tiek pievērsta digitālā lombarda ieviešanai —
iniciatīvai, kas padarīs finanšu pakalpojumus pieejamākus klientiem, vienlaikus par prioritāti izvirzot privātumu,
konfidencialitāti un ērtību. Kā pirmais uzņēmums Latvijā, kas ieviesa šādu produktu, esam pozicionējuši DelfinGroup

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
9 / 61
kā līderi nozares digitālo risinājumu jomā. Turklāt turpināsim pilnveidot iekšējos procesus, lai paplašinātu savu
biznesa apmēru un piemērotu labāko praksi dažādos tirgos. Ieguldot inovācijās, esam pārliecināti, ka paplašināsim
savu tirgus daļu un nodrošināsim vislabāko iespējamo vērtību saviem klientiem un investoriem.
Vēlos izteikt sirsnīgu pateicību mūsu uzticīgajiem komandas locekļiem, lojālajiem klientiem un investoriem par viņu
nelokāmo uzticību DelfinGroup. Pateicoties jūsu kopīgajam darbam un atbalstam, mēs esam sasnieguši
ievērojamus rezultātus un pārvarējuši izaicinājumus pagājušajā gadā. Raugoties nākotnē, esmu pārliecināts, ka mēs
turpināsim pārvarēt izaicinājumus, izmantot iespējas un kopā sasniegt mūsu kopīgos mērķus.
Didzis Ādmīdiņš
AS DelfinGroup valdes priekšsēdētājs

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
10 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
Finanšu rādītāji
Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2023. gadā tika sasniegti šādi Koncerna finanšu
rādītāji, salīdzinot ar 2022. gadu:
Postenis
EUR, miljoni
Izmaiņas, %
Neto kredītportfelis
89,0
+31,9
Aktīvs
105,1
+36,2
Ieņēmumi
50,4
+40,9
EBITDA
18,2
+38,7
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
8,3
+14,2
Pārskata gada peļņa
6,6
+11,2
Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem 3 finanšu gadiem:
Postenis
2021
2022
2023
Ieņēmumi, EUR miljoni
25,5
35,8
50,4
EBITDA, EUR miljoni
10,0
13,1
18,2
EBITDA norma, %
39,6%
36,6%
36,1%
EBIT, EUR miljoni
8,8
11,9
16,9
EBIT norma, %
35,0%
33,3%
33,5%
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa, EUR miljoni
5,0
7,3
8,3
Neto peļņa, EUR miljoni
4,0
6,0
6,6
Neto peļņas norma, %
16,0%
16,7%
13,1%
ROE, %
29,5%
33,5%
33,6%
ROA, %
8,1%
9,2%
7,3%
ROCE, %
23,2%
30,0%
23,5%
Apgrozāmā kapitāla koeficients
1,4
0,7
1,0
Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas
detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrist ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ.
EBITDA aprēķins, EUR miljoni:
2023
2022
Postenis
Peļņa pirms nodokļiem
8,3
7,3
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
8,6
4,7
Nolietojums un amortizācija
1,3
1,2
EBITDA, EUR miljoni
18,2
13,1

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
11 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
Attiecībā uz atbilstību obligāciju ISIN LV0000850055, ISIN LV0000802718, ISIN LV0000802700 un ISIN
LV0000860146:
Ierobežojums
Rādītājs
31.12.2023.
Atbilstība
Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 25%
28%
jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1,5 (aprēķināts pēc
pēdējiem divpadsmit mēnešiem)
2,1
jā
Uzturēt neto aizdevumu portfeli, kā arī naudu, nenomaksāto Mintos parādu un
nenodrošināto obligāciju parādu atlikuma vērtību, kas vismaz 1,2 reizes pārsniedz
visas konsolidētās nenodrošinātās parādsaistības, par kurām jāmaksā procenti.
1,5
jā
Alternatīvo snieguma rādītāju aprēķināšanas principi
Dividenžu ienesīgums = izmaksātās dividendes par akciju / akcijas cena perioda beigās * 100.
Neto aizdevumu portfelis = ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret
debitoriem par izsniegtajiem kredītiem.
Ieņēmumi = neto apgrozījums + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi.
EBITDA norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas +
pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums + lietošanas tiesību aktīvu nolietojums) / (neto apgrozījums
procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.
EBIT norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas) / (neto
apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.
Neto peļņas norma = pārskata gada peļņa / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.
ROE = neto peļņa / ((pašu kapitāls perioda sākumā + pašu kapitāls perioda beigās) / 2) * 100.
ROA = neto peļņa / ((aktīvu kopsumma perioda sākumā + aktīvu kopsumma perioda beigās) / 2) * 100.
ROCE = EBIT / (aktīvu kopsumma - īstermiņa kreditori).
Apgrozāmā kapitāla koeficients = apgrozāmie līdzekļi kopā / īstermiņa kreditori kopā * 100.
Kapitalizācijas koeficients = (pašu kapitāls + subordinētās saistības) / (ilgtermiņa prasības pret debitoriem par
izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + krājumi + citi debitori) *
100.
Procentu seguma koeficients = EBITDA / procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.
Pašu kapitāla rādītājs = pašu kapitāls / aktīvu kopsumma * 100.
Izmaksu un ieņēmumu attiecība = (pārdošanas izmaksas + administrācijas izmaksas + pārējās saimnieciskās
darbības izmaksas – cesijas rezultāts) / (neto apgrozījums - pārdošanas izmaksas + procentu ieņēmumi un
tamlīdzīgi ieņēmumi – procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi) *
100.
Cenas attiecība pret peļņu (P/E) = vienas akcijas cena perioda beigās / mazinātā peļņa uz akciju.
Dividenžu izmaksas rādītājs = izmaksātas dividendes / neto peļņa * 100.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
12 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
Stratēģija
DelfinGroup mērķis ir būt līderim strauji augošajā, dinamiskajā un mainīgajā finanšu tehnoloģiju industrijā, piesaistot
spēcīgākos talantus, piedāvājot plaši izmantotus un modernus finanšu un mazumtirdzniecības produktus, kā arī
uzturot efektīvus un caurspīdīgus pārvaldības procesus.
Ieviešot un izstrādājot modernus tehnoloģiskos risinājumus, DelfinGroup spēj attīstīt un piedāvāt mūsdienīgus un
klientiem nepieciešamus produktus un pakalpojumus ar lielisku lietotāju pieredzi (UX), tādējādi kļūstot par būtisku
tirgus spēlētāju. Turpinot mērķtiecīgu tehnoloģiju un produktu attīstību DelfinGroup mērķis ir kļūt par klientu pirmo
izvēli pakalpojumiem pārstāvētajās ģeogrāfijās un produktu līnijās.
DelfinGroup jau ir būtiski mainījis lombardu industriju, ieviešot mūsdienīgu pieeju lombarda pakalpojumu sniegšanā.
Mēs vēlamies ne tikai nostiprināt līderpozīcijas, bet arī turpināt pārveidot industriju Latvijā, attīstot lombarda produktu
digitālā vidē, tādejādi piedāvājot lombarda aizdevumu klientu vajadzībām atbilstošā, inovatīvā un ērtā veidā.
Tāpat ņemot vērā unikālās infrastruktūras priekšrocības un globālās tendences, DelfinGroup mērķis ir kļūt par
galvenajiem aprites ekonomikas vēstnešiem reģionā, veicinot lietotu un mazlietotu preču apriti, ieviešot laikmetam
atbilstošus risinājumus lietotu preču interneta veikalā un filiālēs, kā arī popularizējot resursu racionālu izmantošanu
un veidojot sabiedrības izpratni par videi draudzīgu dzīvesveidu.
DelfinGroup ir izvirzītas sekojošas prioritātes mērķu sasniegšanai:
• Attīstīt tirdzniecības un preču aprites segmentu, nodrošinot tā ilgtspēju, apgrozījuma un pelnītspējas
pieaugumu.
• Attīstīt ērtus un inovatīvus digitālos risinājumus, piedāvājot klientiem personalizētu lietošanas pieredzi.
Veidot jaunus digitālos produktus un kanālus, lai piedāvātu klientiem vēl plašākas iespējas tiešsaistē.
• Nodrošināt nepieciešamo finansējuma apjomu un tā diversifikāciju, lai īstenotu uzņēmuma stratēģiju un
izaugsmi.
• Veikt biznesa ekspansiju ārpus Latvijas, lai audzētu biznesa mērogu un uzņēmuma vērtību. Esam ieguvuši
būtisku tirgus daļu Latvijā, tāpēc jaunu tirgu apgūšana veicinās uzņēmuma attīstību.
• Attīstīt lombarda aizdevuma segmentu, palielinot tā kredītportfeli un saglabājot pārliecinošu tirgus līdera
pozīciju.
• Attīstīt patēriņa aizdevuma segmentu ieviešot modernus digitālos un BNPL produktus, veicinot finansiālo
iekļaušanu, kas nodrošinās portfeļa pieaugumu un tirgus daļas audzēšanu.
Mērķi
Mēs ticam, ka sekojot DelfinGroup vīzijai, kuras mērķis ir būt labākajiem ikdienas finanšu pakalpojumos un aprites
mazumtirdzniecībā, mēs spēsim nodrošināt DelfinGroup vērtības pieaugumu ilgtermiņā. Ar inovatīvu un pielāgotu
risinājumu izveidošanu klientu vajadzībām, pēdējos gados esam panākuši strauju izaugsmi, kas DelfinGroup ir ļāvis
nostiprināt savas pozīcijas Latvijas tirgū un attīstīties Lietuvā, visos trīs biznesa segmentos.
Postenis
Rezultāts
2023. gadā
Mērķis
2023. gadam
Neto aizdevumu portfelis, milj. EUR
89,0
77,0
EBITDA, milj. EUR
18,2
17,0
Peļņa pirms nodokļiem, milj. EUR
8,3
8,0
ROE
33,6%
>30%
Izmaksu attiecība pret ienākumiem
47,0%
<45%
Pašu kapitāla rādītājs
20,3%
>20%
Dividenžu izmaksas rādītājs
53%
>50%

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
13 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
2023. gadā sasniegtie rezultāti apliecina, ka Koncerns darbojas pareizajā virzienā, kas nodrošina stabilus biznesa
rezultātus. Turpinot ieguldīt Koncerna attīstībā, DelfinGroup tuvākajos gados paredz būtiski uzlabot biznesa
rezultātus un noturēt svarīgākos rādītājus ilgtspējīgā līmenī.
44
68
89
2021 2022 2023
Neto aizdevumu portfelis, mEUR
10,0
13,1
18,2
2021 2022 2023
EBITDA, mEUR
5,0
7,3
8,3
2021 2022 2023
Peļņa pirms nodokļiem, mEUR
29,5%
33,5%
33,6%
2021 2022 2023
Pašu kapitāla atdeve (ROE)
57,3%
50,3%
47,0%
2021 2022 2023
Izmaksu un ieņēmumu attiecība
33,5%
23,5%
20,3%
2021 2022 2023
Pašu kapitāla rādītājs

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
14 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
Patēriņa aizdevumu segments
2023. gadā patēriņa aizdevumu segments uzrādīja stabilus rezultātus. Pagājušajā gadā DelfinGroup izsniedza
patēriņa aizdevumus 68,9 miljonu eiro apmērā, kas ir par 13% vairāk nekā 2022. gadā, savukārt patēriņa aizdevumu
portfelis pieauga par 33% līdz 81,6 miljoniem eiro. Aizdevumu izsniegšanas un portfeļa pieaugums veicināja
segmenta ieņēmumus, kas pieauga par 47% un sasniedza 34,2 miljonus eiro. Kopumā segmenta izsniegto
aizdevumu apjoms, portfelis un ieņēmumi bija visaugstākie Koncerna vēsturē.
Gada laikā Koncerns novēroja spēcīgu pieprasījumu no klientu puses. Lai gan gada pirmajā pusē Koncerns
izsniedza salīdzinoši vairāk aizdevumu, gada otrajā pusē patēriņa aizdevumu izsniegšana bija zemāka, jo
kredītportfelis auga straujāk, nekā gaidīts. Gada vidū Koncerns pārsniedza gada beigās izvirzīto kredītportfeļa mērķi.
Tāpēc DelfinGroup koncentrējās uz portfeļa kvalitāti un izmaksu samazināšanu, lai panāktu lielāku rentabilitāti. Arī
2023. gadā klientu maksājumu disciplīna saglabājās stabila, pateicoties vidējās algas pieaugumam Latvijā un
piesardzīgai klientu izvērtēšanai, ko veica DelfinGroup.
Arī tirgus dati liecina, ka nozarei ir augšupejoša tendence. Saskaņā ar jaunāko pieejamo Patērētāju tiesību
aizsardzības centra informāciju 2023. gada 30. jūnijā nebanku patēriņa aizdevēju tirgus portfelis divpadsmit mēnešu
laikā pieauga par 27%, sasniedzot 489,6 miljonus eiro. Kopumā nozares pieaugumu veicina fakts, ka Latvijā klienti
salīdzinājumā ar citām ES valstīm ir uzņēmušies salīdzinoši mazāk saistību, kas atstāj vietu izaugsmei. Arī inflācijas
spiediena dēļ auga vidējais aizdevumu apjoms. Tomēr DelfinGroup pēdējos gados ir spējis augt straujāk nekā tirgus.
2023. gada pirmā pusgada beigās DelfinGroup nodrošināja 15,4% tirgus daļu nebanku patēriņa aizdevumu
segmentā Latvijā, salīdzinot ar iepriekšējo gadu, kad tā bija 13,3%.
DelfinGroup tirgus daļas pieaugumu veicināja dažādi iemesli un uzņēmuma darbības. Galvenais uzsvars patēriņa
aizdevumu segmenta attīstībā tika likts uz digitālajiem uzlabojumiem un inovācijām. Pagājušajā gadā DelfinGroup
laida klajā jaunu Banknote mobilo lietotni, kas ļauj klientiem pieteikties aizdevumiem, pārskatīt esošos aizdevuma
līgumus, atrast tuvāko filiāli un veikt citas nozīmīgas darbības. 2023. gadā Koncerns veica pamatdarbus patēriņa
aizdevumu segmenta izaugsmei, strādājot pie virtuālās maksājumu kartes ar kredītlīniju ieviešanas, kas pieejama
jaunajā Banknote mobilajā lietotnē. DelfinGroup 2024. gada sākumā uzsāka maksājumu kartes produkta ieviešanu,
un sagaidāms, ka ar šo produktu DelfinGroup spēs uzrunāt jaunus klientu segmentus, piemēram, jaunākās
paaudzes klientus. Koncerns plāno mērogot patēriņa kreditēšanu ne tikai ar jaunu produktu ieviešanu, bet arī
uzsākot patēriņa kreditēšanu Lietuvā 2024. gadā.
Lombarda aizdevumu segments
Lombarda aizdevumu segmentā 2023. gadā tika sasniegti pozitīvi rezultāti, izsniedzot 23,4 miljonus eiro, kas ir par
19,7 % vairāk nekā 2022. gadā. Arī aktīvais lombarda aizdevumu portfelis, neieskaitot ķīlas, kas izliktas pārdošanai
pieauga par 4%, sasniedzot 4,1 miljonu eiro, kas ir augstākais rādītājs uzņēmuma vēsturē. Turklāt segmenta
ienākumi, ieskaitot pārdotās lombardu ķīlas un ķīlu glabāšanas komisijas, pieauga par 21%, sasniedzot 8,1 miljonu
eiro. Lai gan vidējā lombarda aizdevuma summa pagājušajā gadā bija 95 eiro, jūtams pieaugums no klientu puses
bija par lielākiem aizdevumiem, sākot no 300 eiro, tādējādi klienti ir gatavi operēt ar vērtīgākām ķīlām, apliecinot
uzticību DelfinGroup pakalpojumiem. Arī inflācijas spiediena dēļ klienti var saņemt lielākas aizdevumu summas, jo
ir palielinājusies ķīlu vērtība.
Izaugsme ir vērojama arī nozares līmenī. Saskaņā ar jaunāko pieejamo Patērētāju tiesību aizsardzības centra
informāciju 2023. gada 30. jūnijā lombardu aizdevumu portfelis Latvijā divpadsmit mēnešu laikā pieauga par 15 %,
sasniedzot kopējo portfeli 7,1 miljona eiro apmērā, gandrīz sasniedzot pirms pandēmijas līmeni. COVID-19
pandēmija bija būtisks slogs nozarei, jo lombarda aizdevumu operācijas notiek tikai klātienē. Tomēr pēdējo divu
gadu laikā pēc ierobežojumu atcelšanas mēs esam novērojuši tirgus atveseļošanos. Turklāt 2023. gadā DelfinGroup
saglabāja līderpozīcijas lombardu kreditēšanas tirgū, 2023. gada pirmā pusgada beigās ieņemot 53% tirgus daļu.
Lombardu aizdevumu tirgū joprojām notiek konsolidācija, kas nozīmē, ka arvien vairāk mazie tirgus dalībnieku iziet
no šī biznesa augstāku licencēšanas prasību rezultātā.
2023. gadā Koncerns koncentrējās uz lietotāju pieredzes uzlabojumiem lombarda segmentā. Banknote interneta
vietnē tika ieviests klientu profils, kurā klienti var ērti atmaksāt lombarda aizdevumus. Tika atjaunots arī mājaslapas
dizains, lai tā būtu lietotājam draudzīgāka. Tomēr galvenais uzsvars tika likts uz digitālā lombarda produkta izstrādi,
kas ir inovācija lombarda tirgū, jo līdz šim lombarda darījumi notikuši tikai klātienē. Koncerns strādāja pie šī produkta
2023. gadā, un tas tika palaists 2024. gadā. Tā rezultātā klienti var ieķīlāt savus priekšmetus pilnībā attālināti.
DelfinGroup izstrādāja procesus, kas ļauj novērtēt preces pēc tam, kad klienti tās nosūta, izmantojot pakomātu
pakalpojumus, un paraksta līgumu tiešsaistē. Koncerns paredz, ka šis jaunievedums ļaus uzlabot lietotāju pieredzi
un palielinās uzņēmuma konkurētspēju.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
15 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
2024. gadā lombardu segmentā liela uzmanība tiks pievērsta Lietuvai, jo tas ir pirmais tirgus, kurā Koncerns sāka
darbību ārpus Latvijas. 2023. gada beigās DelfinGroup Lietuvā atvēra piecas Banknote filiāles, kurās klienti var
saņemt lombarda aizdevumus. Līdz 2024. gadam Koncerns plāno paplašināt filiāļu tīklu Viļņā un citās lielākajās
Lietuvas pilsētās, tādējādi paplašinot uzņēmuma klātbūtni tirgū un palielinot lombardu aizdevumu tirgus daļu Lietuvā.
Lietotu un mazlietotu preču pārdošanas segments
Ņemot vērā sabiedrības pieaugošo interesi par aprites ekonomikas modeli un preču mūža paildzināšanu, lietotu un
mazlietotu preču tirdzniecības segments piedzīvoja būtisku izaugsmi 2023. gadā. Lietotu un mazlietotu preču
tirdzniecība, ieskaitot lombardā pārņemto ķīlu pārdošanu, sasniedza 14.7 miljonus eiro, kas ir par 29% vairāk nekā
2022. gadā. Tā kā Koncerns ir pievērsis pastiprinātu uzmanību uzņēmējdarbības digitalizācijai, interneta veikala
apgrozījums ir pieaudzis par 117% salīdzinājumā ar 2022. gadu, sasniedzot 2,8 miljonus eiro.
Arī lietotu un mazlietotu preču tirdzniecības segmentā, līdzīgi kā citos segmentos, 2023. gadā liela uzmanība tika
pievērsta digitalizācijai. Lai palielinātu mazumtirdzniecības veikala preču portfeli 2023. gadā DelfinGroup ieviesa
attālināto preču uzpirkšanu, kas ļauj klientiem attālināti pārdot savas lietotās preces. Tīmekļa vietnē
pardod.banknote.lv klienti var nosūtīt fotogrāfijas un preces aprakstu un saņemt orientējošu novērtējumu. Ja klients
indikatīvajam vērtējumam piekrīt, viņš var nosūtīt preci DelfinGroup, izmantojot pakomātu pakalpojumus visā Latvijā.
Kad Koncerna vērtēšanas speciālisti ir apsekojuši priekšmetu un noteikuši tā galīgo vērtību, naudu var pārskaitīt uz
klienta bankas kontu. Šis process klientiem var aizņemt tikai dažas dienas, un tas ir ērts veids, kā pārdot priekšmetus
un gūt papildu ienākumus.
Galvenie DelfinGroup lietotu un mazlietotu preču iegādes avoti ir preču iegāde tieši no klienta un lombarda ķīlu
realizācija. Tāpat arvien lielāka daļa preču portfeļa tiek iegūta, sadarbojoties ar dažādiem partneriem (business-to-
business), no kuriem Koncerns pērk mazlietotas un dažkārt pat jaunas preces, ko klienti atgriež četrpadsmit dienu
atgriešanas termiņa laikā, vai arī dīleru veikalos testēšanai izstādītas demo preces. Šāda veida sadarbības
paplašināšana nodrošina, ka Banknote filiālēs un interneta veikalā palielinās kvalitatīvu un salīdzinoši jaunu preču
daudzums par izdevīgākām cenām nekā tad, ja klienti tās iegādātos jaunas.
Biznesa paplašināšanās kontekstā, Lietuvā, mazumtirdzniecības biznesa segmentam ir nozīmīga loma, jo tas ir
viens no diviem biznesa segmentiem, kas tika ieviests. Klientiem Lietuvā kopš 2023. gada decembra ir iespēja
iegādāties pārbaudītas lietotas preces piecos veikalos Viļņā un Lietuvas tirgum paredzētā interneta veikalā.
Attiecībā uz 2024. gadu koncerns sagaida, ka sabiedrība turpinās izrādīt interesi par aprites ekonomikas
veicināšanu, tādējādi pagarinot patēriņa preču dzīves ciklu. Koncernam koncentrējoties uz šo principu un klientu
pieredzes veicināšanu, DelfinGroup saskata lielu potenciālu turpmākai šī segmenta izaugsmei un ir izvirzījusi tā
attīstību par stratēģisko prioritāti.
Informācija investoriem
DelfinGroup akcijas ir kotētas Baltijas Oficiālajā sarakstā biržā Nasdaq Riga ar ISIN kodu LV0000101806.
Akcionāriem ir piešķirta viena balss par katru tiem piederošo akciju. 2023. gada 31. decembrī kopā bija emitētas
45,377,505 akcijas, kuru cena bija 1.305 eiro, veidojot kopējo tirgus kapitalizāciju 59.2 miljonu eiro apmērā.
Akciju tirdzniecība
2023
2022
Sākuma cena, EUR
1,482
1,40
Augstākā cena, EUR
1,55
1,526
Zemākā cena, EUR
1,22
1,20
Pēdējā cena, EUR
1,305
1,482
Apgrozījums, mEUR
4,76
2,10
Kapitalizācija, mEUR
59,2
67,2
P/E koeficients
8,9
11,2

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
16 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
2023. gadā DelfinGroup akciju cena samazinājās par 11,9%, savukārt OMX Baltic Benchmark GI indekss pieauga
par 4,2%. Akciju cenu galvenokārt ietekmēja ģeopolitiskā un ekonomiskā vide, kā arī publiskais akciju piedāvājums,
kurā divi lielākie akcionāri pārdeva daļu savu akciju ar atlaidi. DelfinGroup akcionāri saņēma dividendes ar kopējo
ienesīgumu 5,9%. Turklāt akciju apgrozījums 2023. gadā salīdzinājumā ar 2022. gadu ievērojami pieauga – par
126%. Zemāk redzamajā grafikā atspoguļotas DelfinGroup un OMX Baltic Benchmark GI indeksa cenu izmaiņas,
kā arī DelfinGroup akciju apgrozījums.
Lai nodrošinātu palielinātu akciju skaitu brīvā publiskā apgrozībā, no 2023. gada 22. maija līdz 2. jūnijam DelfinGroup
lielākie akcionāri SIA L24 Finance un SIA EC finance rīkoja DelfinGroup akciju publiskos piedāvājumus. Tā rezultātā
piedāvājumā piedalījās 2,915 investori no visas Baltijas, kuri parakstījās 5,242,209 akcijām par kopējo summu 7,1
miljona eiro apmērā, kas nodrošināja piedāvājuma pārrākstīšanos 112% apmērā. Piedāvājuma rezultātā lielākie
akcionāri pārdeva 4,66 miljonus DelfinGroup akciju. Līdzīgi kā iepriekšējā akciju piedāvājumā un sākotnējā
publiskajā piedāvājumā vislielākā interese bija no Igaunijas investoriem, kam sekoja Latvija un Lietuva. Vienas
akcijas cena piedāvājumā bija EUR 1,35.
2023. gada 31. decembrī DelfinGroup bija 8,864 reģistrēti akcionāri. Lielākā daļa DelfinGroup akcionāru ir Baltijas
valstu privātpersonas.
0
30 000
60 000
90 000
120 000
150 000
60%
70%
80%
90%
100%
110%
03.01.2022 03.02.2022 03.03.2022 03.04.2022 03.05.2022 03.06.2022 03.07.2022 03.08.2022 03.09.2022 03.10.2022 03.11.2022 03.12.2022 03.01.2023 03.02.2023 03.03.2023 03.04.2023 03.05.2023 03.06.2023 03.07.2023 03.08.2023 03.09.2023 03.10.2023 03.11.2023 03.12.2023
Akcijas cenas izmaiņas un apgrozījums
Apgrozījums, EUR DelfinGroup akcija OMX Baltic Benchmark GI
23,3%
72,4%
3,6%
0,7%
Akcionāru ģeogrāfija pēc skaita
Latvija Igaunija Lietuva Citas valstis
81,7%
16,9%
0,8%
0,6%
Akciju īpašumtiesības pa valstīm
Latvija Igaunija Lietuva Citas valstis

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
17 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
2023. gadā DelfinGroup turpināja izmaksāt dividendes saskaņā ar akcionāru apstiprināto dividenžu politiku.
Rezultātā akcionāri saņēma ceturkšņa dividendes līdz 50% apmērā no iepriekšējā ceturkšņa neto peļņas. Kopumā
2023. gadā akcionāri saņēma četrus ceturkšņa dividenžu maksājumus.
Informācija par dividendēm
2023
2022
Akcionāriem izmaksātas dividendes, mEUR
3,5
5,4
Akcionāriem izmaksātas dividendes par akciju, EUR
0,0771
0,1197
Peļņa uz akciju, EUR
0,146
0,132
Dividenžu ienesīgums
5,9%
8,1%
Pagājušajā gadā DelfinGroup turpināja aktīvi īstenot dažādus obligāciju darījumus, piemēram, jaunas emisijas un
obligāciju kotēšanu biržā.
2023. gada 3. jūlijā DelfinGroup kotēja 10 miljonus eiro vērtas nenodrošinātas divu gadu obligācijas Nasdaq Riga
alternatīvajā tirgū Nasdaq First North.
2023. gada jūlijā DelfinGroup reģistrēja jaunas subordinētās nenodrošinātās obligācijas ar nominālo emisijas
apjomu 5 miljoni eiro, procentu likmi 11,50% + 3M EURIBOR un piecu gadu dzēšanas termiņu. Obligācijas
2023. gada beigās tika parakstītas 4,8 miljonu eiro apmērā.
2023. gada 25. augustā DelfinGroup dzēsa obligācijas ISIN LV0000850048. Obligācijas tika emitētas 2021. gadā ar
sākotnējo vērtību 5 miljoni eiro un fiksēto kupona likmi 9,75% apmērā. Lai refinansētu esošās obligācijas,
DelfinGroup emitēja jaunas obligācijas ISIN LV0000802718 ar nominālo emisijas apjomu 15 miljoni eiro, gada
kupona likmi 9,00% + 3M EURIBOR un dzēšanas termiņu 2026. gada 25. februāri. Jaunā obligāciju emisija tika
pabeigta viena mēneša laikā pēc parakstīšanās sākuma, un obligācijas tika kotētas Nasdaq First North tirgū
2023. gada 3. oktobrī.
8,6%
91,4%
Akcionāru statuss pēc skaita
Juridiskas personas Privātpersonas
78,8%
21,2%
Akcionāru īpašumtiesības pēc
statusa
Juridiskas personas Privātpersonas

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
18 / 61
Vadības ziņojums (turpinājums)
2023. gada 25. novembrī DelfinGroup dzēsa obligācijas ISIN LV0000802536. Obligācijas tika emitētas 2021. gadā
ar sākotnējo vērtību 10 miljoni eiro un fiksēto kupona likmi 8% apmērā. Lai refinansētu esošās obligācijas,
DelfinGroup emitēja jaunas obligācijas ISIN LV0000860146 ar nominālo emisijas apjomu 15 miljoni eiro, gada
kupona likmi 9,00% + 3M EURIBOR un dzēšanas termiņu 2026. gada 25. novembri. Obligācijas 2023. gada beigās
tika parakstītas 11,7 miljonu eiro apmērā.
ISIN
Emitēto obligāciju
nominālvērtība,
EUR
Termiņš
Kupons
Saraksts
LV0000850055
10 000 000
25.09.2024
8,75% + 3M EURIBOR
Nasdaq Riga First North
LV0000802718
15 000 000
25.02.2026
9,00% + 3M EURIBOR
Nasdaq Riga First North
LV0000860146
11 700 000
25.11.2026
9,00% + 3M EURIBOR
Slēgtais piedāvājums
LV0000802700
4 800 000
25.07.2028
11,50% + 3M EURIBOR
Slēgtais piedāvājums
Lai nodrošinātu finansējumu aizdevumu portfeļa attīstībai, DelfinGroup turpināja izmantot Mintos investīciju
platformu, ar kuras palīdzību investori no vairāk nekā simts valstīm investēja Koncerna izsniegtajos aizdevumos.
DelfinGroup ar Mintos palīdzību finansējumu piesaista kopš 2016. gada, un šajā laikā DelfinGroup ir izdevies
piesaistīt investīcijas vairāk nekā 400 miljonu eiro apmērā. Rezultātā DelfinGroup saistību atlikums Mintos platformā
2023. gada 31. decembrī bija 29,4 miljoni EUR.
Filiāles
2023. gada 31. decembrī Koncernam bija 96 filiāles, 91 Latvijā un 5 Lietuvā (31.12.2022. — 91 filiāles 38 Latvijas
pilsētās).
Risku vadība
Koncerns nav pakļauts valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Koncerna finansējumu veido
aizņēmumi, kuriem tiek piemērota gan fiksēta procentu likme, gan mainīgā procentu likme, līdz ar to Koncerns ir
pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja
finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā, Koncernam nav
darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz Sabiedrības
darbību ir nebūtiska. Vairāk par risku vadību skatīt 2. pielikumā “Būtiskas grāmatvedības politikas” sadaļā s “Finanšu
risku pārvaldība”.
Sabiedrības priekšlikums par peļņas sadali
Saskaņā ar Dividenžu politiku AS DelfinGroup ir sadalījusi 50% no Koncerna 2023. gada peļņas. Priekšlikumu par
atlikušās peļņas sadali, valde sniegs sasaucot kārtējo akcionāru sapulci.
Vienlaikus ar šo AS DelfinGroup atsevišķo un konsolidēto 2023. gada finanšu pārskatu biržā Nasdaq Riga tiek
iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums un Atalgojuma ziņojums par gadu, kas noslēdzās 2023. gada
31. decembrī.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes loceklis
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
19 / 61
Peļņas vai zaudējumu aprēķins par gadu, kas noslēdzās 2023. gada
31. decembrī
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
Pieli-
EUR
EUR
EUR
EUR
kums
Neto apgrozījums
(3)
9 215 700
6 472 567
9 272 982
6 472 567
Pārdoto preču iegādes
izmaksas
(4)
(6 086 190)
(4 203 640)
(6 144 670)
(4 203 640)
Procentu ieņēmumi un
tamlīdzīgi ieņēmumi
(5)
41 207 451
29 303 319
32 007 780
22 999 450
Procentu maksājumi un
tamlīdzīgas izmaksas
(6)
(8 578 969)
(4 669 485)
(7 072 152)
(3 905 910)
Kredītzaudējumu izmaksas
(16)
(10 686 504)
(6 161 123)
(6 489 985)
(3 508 317)
Bruto peļņa
25 071 488
20 741 638
21 573 955
17 854 150
Pārdošanas izmaksas
(7)
(8 746 836)
(7 500 225)
(8 344 665)
(7 111 623)
Administrācijas izmaksas
(8)
(7 727 436)
(5 773 267)
(7 301 263)
(5 491 593)
Pārējie saimnieciskās
darbības ieņēmumi
75 251
104 064
75 549
111 924
Pārējās saimnieciskās
darbības izmaksas
(382 832)
(314 649)
(381 853)
(314 332)
Peļņa pirms uzņēmumu
8 289 635
7 257 561
5 621 723
5 048 526
ienākuma nodokļa
Uzņēmumu ienākuma
(9)
(1 661 664)
(1 296 108)
(1 114 306)
(1 296 054)
nodoklis par pārskata gadu
Pārskata gada peļņa
6 627 971
5 961 453
4 507 417
3 752 472
Peļņa uz akciju
(10)
0.146
0.132
0.099
0.083
Mazinātā peļņa uz akciju
(10)
0.146
0.132
0.099
0.083
Pielikumi no 24. līdz 61. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes
priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā
grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
20 / 61
Bilance 2023. gada 31. decembrī
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
Aktīvs
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Pieli-
Ilgtermiņa ieguldījumi:
kums
EUR
EUR
EUR
EUR
Nemateriālie ieguldījumi:
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības
13 946
26 906
13 946
26 906
Iekšēji izstrādāta programmatūra
799 156
575 458
799 156
575 458
Citi nemateriālie ieguldījumi
769 917
121 162
766 531
116 322
Nemateriālā vērtība
127 616
127 616
-
-
Nepabeigtie pasūtījumi – iekšēji izstrādāta
programmatūra
31 678
-
31 678
-
Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem
125 044
43 801
125 044
43 801
Nemateriālie ieguldījumi kopā
(11)
1 867 357
894 943
1 736 355
762 487
Pamatlīdzekļi:
Zemes gabali, ēkas un būves
174 597
182 378
174 597
182 378
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
315 442
189 340
277 454
189 340
Lietošanas tiesību aktīvi
2 887 270
2 636 223
2 618 070
2 636 223
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
322 104
203 192
258 834
202 634
Pamatlīdzekļi kopā
(12;13)
3 699 413
3 211 133
3 328 955
3 210 575
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi:
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
(14)
-
-
980 000
880 000
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām
(28)
-
-
1 577 116
4 193 265
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
(16)
66 686 257
46 150 128
47 590 888
30 827 871
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā
66 686 257
46 150 128
50 148 004
35 901 136
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā
72 253 027
50 256 204
55 213 314
39 874 198
Apgrozāmie līdzekļi:
Krājumi:
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai
3 390 882
2 289 780
3 199 603
2 289 780
Krājumi kopā
(15)
3 390 882
2 289 780
3 199 603
2 289 780
Debitori:
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
(16)
22 339 708
21 367 679
20 180 739
18 615 313
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām
(28)
-
-
398 971
77 454
Citi debitori
913 637
574 646
572 419
393 459
Debitori kopā
23 253 345
21 942 325
21 152 129
19 086 226
Nākamo periodu izmaksas
235 250
300 670
163 424
163 935
Naudas līdzekļi
(17)
5 928 570
2 369 029
4 914 794
2 000 924
Apgrozāmie līdzekļi kopā
32 808 047
26 901 804
29 429 950
23 540 865
Aktīvu kopsumma
105 061 074
77 158 008
84 643 264
63 415 063
Pielikumi no 24. līdz 61. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes
priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā
grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
21 / 61
Bilance 2023. gada 31. decembrī
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
Pasīvs
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Pašu kapitāls:
Pieli-
EUR
EUR
EUR
EUR
kums
Pamatkapitāls
(18)
4 537 751
4 531 959
4 537 751
4 531 959
Akciju emisijas uzcenojums
(18)
6 890 958
6 890 958
6 890 958
6 890 958
Citas kapitāla rezerves
(20)
169 812
93 058
169 812
93 058
Nesadalītā peļņa:
(19)
9 723 592
6 589 761
3 341 395
2 328 118
Pašu kapitāls
21 322 113
18 105 736
14 939 916
13 844 093
Kreditori:
Ilgtermiņa kreditori:
Aizņēmums pret obligācijām
(21)
26 862 004
4 330 630
26 862 004
4 330 630
Aizņēmumi no kredītiestādēm
(22)
6 406 925
-
6 406 925
-
Citi aizņēmumi
(23)
14 904 405
15 004 505
5 652 280
9 641 200
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem
(13)
2 337 138
2 353 309
2 115 875
2 353 309
Ilgtermiņa kreditori kopā:
50 510 472
21 688 444
41 037 084
16 325 139
Īstermiņa kreditori:
Aizņēmums pret obligācijām
(21)
13 404 540
14 783 110
13 404 540
14 783 110
Aizņēmumi no kredītiestādēm
(22)
887 067
-
887 067
-
Citi aizņēmumi
(23)
14 505 929
19 856 253
10 715 028
15 841 891
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem
(13)
831 318
565 131
784 992
565 131
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
1 011 347
856 429
933 489
795 123
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas
393 498
349 696
381 528
349 553
obligātās iemaksas
(24)
Uzņēmuma ienākuma nodokļa saistības
(24)
996 770
210 796
437 643
210 796
Kreditori un uzkrātās saistības
1 198 020
742 413
1 121 977
700 227
Īstermiņa kreditori kopā
33 228 489
37 363 828
28 666 264
33 245 831
Kreditori kopā
83 738 961
59 052 272
69 703 348
49 570 970
Pasīvu kopsumma
105 061 074
77 158 008
84 643 264
63 415 063
Pielikumi no 24. līdz 61. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes
priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā
grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
22 / 61
Koncerna pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās
2023. gada 31. decembrī
Pamatkapitāls
Akciju emisijas
Citas kapitāla
Nesadalītā
Kopā
uzcenojums
rezerves
peļņa
Pieli-
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
kums
2021.
gada 31. decembrī
4 531 959
6 890 958
-
6 053 065
17 475 982
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
5 961 453
5 961 453
Dividenžu izmaksa
(19)
-
-
-
(5 424 757)
(5 424 757)
Uz akcijām balstīti maksājumi
(18)
-
-
93 058
-
93 058
2022.
gada 31. decembrī
4 531 959
6 890 958
93 058
6 589 761
18 105 736
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
6 627 971
6 627 971
Dividenžu izmaksa
(19)
-
-
-
(3 494 140)
(3 494 140)
Uz akcijām balstīti maksājumi
(18)
-
-
76 754
-
76 754
Izmantotas akciju opcijas
(18)
5 792
-
-
-
5 792
2023.
gada 31. decembrī
4 537 751
6 890 958
169 812
9 723 592
21 322 113
Sabiedrības pašu kapitāla izmaiņu pārskats par gadu, kas noslēdzās
2023. gada 31. decembrī
Pamatkapitāls
Akciju
emisijas
uzcenojums
Citas kapitāla
rezerves
Nesadalītā
peļņa
Kopā
Pieli-
kums
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2021. gada 31. decembrī
4 531 959
6 890 958
-
4 000 403
15 423 320
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
3 752 472
3 752 472
Dividenžu izmaksa
(19)
-
-
-
(5 424 757)
(5 424 757)
Uz akcijām balstīti maksājumi
(18)
-
-
93 058
-
93 058
2022. gada 31. decembrī
4 531 959
6 890 958
93 058
2 328 118
13 844 093
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
4 507 417
4 507 417
Dividenžu izmaksa
(19)
-
-
-
(3 494 140)
(3 494 140)
Uz akcijām balstīti maksājumi
(18)
-
-
76 754
-
76 754
Izmantotas akciju opcijas
(18)
5 792
-
-
-
5 792
2023. gada 31. decembrī
4 537 751
6 890 958
169 812
3 341 395
14 939 916
Pielikumi no 24. līdz 61. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes
priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā
grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
23 / 61
Naudas plūsmas pārskats par gadu, kas noslēdzās 2023. gada
31. decembrī
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
Pieli-
EUR
EUR
EUR
Pamatdarbības naudas plūsma
kums
EUR
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
8 289 635
7 257 561
5 621 723
5 048 526
Korekcijas:
a) nolietojums un amortizācija
(11;12)
515 193
433 466
512 913
429 659
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums
(12)
806 872
750 699
804 964
750 699
c) kredītzaudējumu izmaksas
10 686 504
6 161 123
6 489 985
3 508 317
d) maksājumu ar akcijām izdevumi
76 754
93 058
76 754
93 058
e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
(5)
(41 207 451)
(29 303 319)
(32 007 780)
(22 999 450)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
(6)
8 578 969
4 669 485
7 072 152
3 905 910
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa
kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām
(12 253 524)
(9 937 927)
(11 429 289)
(9 263 281)
Korekcijas:
a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
aizdevumiem un citu debitoru parādu atlikumu
(pieaugums)
.
(31 043 519)
(29 872 009)
(23 624 095)
(18 762 023)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums
(1 101 102)
(1 035 082)
(909 823)
(1 035 082)
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem
kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/
pieaugums
1 164 431
1 476
1 093 800
(132 290)
Bruto pamatdarbības naudas plūsma
(43 233 714)
(40 843 542)
(34 869 407)
(29 192 676)
Saņemti procenti
39 784 160
28 897 519
30 636 421
22 981 575
Samaksāti procenti
(9 750 889)
(5 041 149)
(8 244 072)
(4 277 574)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem
(777 991)
(979 191)
(777 846)
(873 080)
Pamatdarbības neto naudas plūsma
(13 978 434)
(17 966 363)
(13 254 904)
(11 361 755)
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma
Pamatlīdzekļu iegāde
(12)
(441 148)
(204 091)
(340 222)
(203 500)
Nemateriālo ieguldījumu iegāde
(11)
(1 285 115)
(499 594)
(1 284 515)
(499 594)
Izsniegtie aizdevumi (saistītajām sabiedrībām)
-
-
(4 708 216)
(3 404 580)
Aizdevumu atmaksa (saistītajām sabiedrībām)
-
-
6 902 848
940 136
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
(1 726 263)
(703 685)
569 895
(3 167 538)
Finansēšanas darbības naudas plūsma
Ieņēmumi no akciju opciju izmantošanas
5 792
-
5 792
-
Izvietotie depozīti
(454 500)
-
(454 500)
-
Saņemtie aizņēmumi
(27)
26 078 953
35 565 757
15 997 114
23 718 321
Aizdevumu atmaksa
(23 921 661)
(18 782 851)
(17 505 181)
(11 209 948)
Aizņēmums pret obligācijām
(27)
36 954 000
8 651 455
36 954 000
8 651 455
Dzēstās obligācijas
(14 943 000)
(500 000)
(14 943 000)
(500 000)
Atmaksātās nomas saistības
(961 206)
(930 389)
(961 206)
(930 389)
Dividenžu izmaksa
(3 494 140)
(5 424 757)
(3 494 140)
(5 424 757)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
19 264 238
18 579 215
15 598 879
14 304 682
Pārskata perioda neto naudas plūsma
3 559 541
(90 833)
2 913 870
(224 611)
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda
2 369 029
2 459 862
2 000 924
2 225 535
sākumā
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata
(17)
5 928 570
2 369 029
4 914 794
2 000 924
perioda beigās
Pielikumi no 24. līdz 61. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes
priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā
grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
24 / 61
Pielikums
(1) Izmaiņas būtiskās grāmatvedības politikās
Kopš 2023. gada 1. janvāra Koncerns ir ieviesis “Grāmatvedības politiku atklāšana” (Grozījumi 1. SGS un SFPS 2. Prakses paziņojumā). Lai gan
grozījumi nav radījuši izmaiņas pašās grāmatvedības politikās, tie ir ietekmējuši finanšu pārskatos atklāto informāciju par grāmatvedības politiku.
Grozījumi pieprasa atklāt informāciju par “būtiskām”, nevis “nozīmīgām” grāmatvedības politikām. Grozījumi arī sniedz norādījumus par būtiskuma
piemērošanu grāmatvedības politiku atklāšanai, palīdzot uzņēmumiem sniegt noderīgu, uzņēmumam specifisku informāciju par grāmatvedības
politiku, kas lietotājiem nepieciešama, lai saprastu citu finanšu pārskatos sniegto informāciju.
Vadība ir pārskatījusi grāmatvedības politikas un atsevišķos gadījumos saskaņā ar grozījumiem veikusi informācijas atjauninājumus 2. piezīmē
“Būtiskas grāmatvedības politikas” (2022. gads: “Grāmatvedības politika”) atklātajā informācijā.
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas
(a) Vispārīgie principi
Šie Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir
sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi, izņemot lombardu aizdevumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību
summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus
un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti
var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Šis gada finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā un par Sabiedrību atsevišķi. Konsolidācijā ir iekļautas šādas meitas
sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%) un UAB DelfinGroup LT (100%) par periodu, kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
Valde ir apstiprinājusi šos atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus publicēšanai 2024. gada 30. aprīlī. Sabiedrības akcionāriem ir tiesības
pieprasīt labojumus finanšu pārskatos pēc to publicēšanas, ja nepieciešams.
Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā
Vairāki jauni standarti vai standartu grozījumi ir spēkā (daži no tiem vēl nav apstiprināti ES) pārskata periodiem, kas sākas pēc 2023. gada 1. janvāra,
un to agrāka piemērošana ir atļauta, tomēr, sagatavojot šos konsolidētos finanšu pārskatus, Koncerns nav pirms noteiktā laika piemērojis jaunos
standartus vai grozītos standartus.
Nav paredzams, ka turpmāk uzskaitītie jaunie un grozītie standarti būtiski ietekmēs Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus.
- Saistību klasifikācija īstermiņa vai ilgtermiņa saistībās (grozījumi 1. SGS).
- Ilgtermiņa saistības ar nosacījumiem (grozījumi 1. SGS)
- Nomas saistības pārdošanas darījumos ar saņemšanu atpakaļ nomā (grozījumi 16. SFPS)
- Finansēšanas līgumi ar piegādātājiem (grozījumi 7. SGS un 7. SFPS)
- Aizvietojamības neesamība (grozījumi 21. SGS)

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
25 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(b) Konsolidācijas principi
Koncerna meitas sabiedrības, kuras Koncerns tieši vai netieši kontrolē, tiek konsolidētas. Kontrole tiek panākta, ja Koncerns ir pakļauts mainīgajiem
ienākumiem vai tam ir tiesības uz mainīgu atdevi no tā iesaistīšanās ieguldījumu saņēmējā, un tas spēj ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savu varu
pār ieguldījumu saņēmēju.
Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas.
Visi Koncerna iekšējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna uzņēmumiem tiek pilnībā izslēgti; nerealizētie zaudējumi
tiek arī izslēgti, ja vien darījums nesniedz pierādījumus par nodotā aktīva vērtības samazināšanos. Ja nepieciešams, meitas uzņēmumu grāmatvedības
politika ir mainīta, lai nodrošinātu konsekvenci ar Koncerna pieņemtajām politikām.
(c) Ieņēmumu un izdevumu atzīšana
- Neto apgrozījums
Ieņēmumus no līgumiem ar klientiem atzīst, kad vai tiklīdz Koncerns ir izpildījis izpildes pienākumu, nododot klientam kontroli pār apsolīto preci vai
pakalpojumu. Par kontroles nodošanu liecina galvenokārt risku un atlīdzības nodošana saskaņā ar piegādes noteikumiem. Savus izpildes pienākumus
Koncerns galvenokārt izpilda konkrētā brīdī. Ieņēmumu summas, kas atzītas saistībā ar laika gaitā izpildāmiem izpildes pienākumiem, nav būtiskas.
Kad vai tiklīdz izpildes pienākums ir īstenots, attiecīgajam izpildes pienākumam iedalīto darījuma cenas summu Koncerns atzīst kā ieņēmumus.
Darījuma cena ir atlīdzības summa, ko Koncerns cer pilntiesīgi saņemt apmaiņā pret apsolīto preču vai pakalpojumu nodošanu klientam. Darījuma
cenu attiecina uz līgumā noteiktajiem izpildes pienākumiem, pamatojoties uz solīto preču vai pakalpojumu atsevišķām pārdošanas cenām.
Ieņēmumi tiek uzrādīti, atskaitot netiešos nodokļus, piemēram, pievienotās vērtības nodokli, soda naudas un atlaides.
Ieņēmumi no preču un dārgmetālu pārdošanas ietver īslaicīgas lietošanas preču un dārgmetālu pārdošanu Koncerna filiāļu tīklā un interneta veikalā.
Par preču un dārgmetālu pārdošanu mazumtirdzniecības klientiem ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir nodota kontrole pār precēm, tas ir, kad klients
iegādājas preces mazumtirdzniecības vietā, vai tad, kad preces ir nosūtītas tiešsaistes pārdošanas gadījumā. Darījuma cenas samaksa jāveic
nekavējoties brīdī, kad klients iegādājas preces.
Pārējie ieņēmumi ietver ieņēmumus no lombarda pakalpojumu sniegšanas - komisijas ienākumus par lombarda nodrošinājuma glabāšanu un peļņu
nenesošu lombarda aizdevumu nodrošinājumu pārdošanu. Izpildes saistības tiek izpildītas laika gaitā, un maksājums parasti ir jāveic, atmaksājot
lombardu aizdevumu vai peļņu nenesošiem aizdevumiem pārdodot ķīlu.
- Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Procentu ieņēmumus par parāda finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā, Koncerns aprēķina, piemērojot EIR (effective interest rate –
efektīvā procentu likme) finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtībai, izņemot aktīviem ar samazinātu kredītvērtību. EIR ir likme, kas precīzi diskontē aplēstos
nākotnes naudas maksājumus vai ieņēmumus visā paredzētā finanšu instrumenta darbības laikā vai, vajadzības gadījumā, īsākā laika posmā līdz
finanšu aktīva vai finanšu saistību neto uzskaites vērtībai. Aprēķinā ņem vērā visus finanšu instrumenta līguma nosacījumus un ietver visas maksas
vai papildu izmaksas, kas tieši attiecināmas uz instrumentu un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, bet ne nākotnes kredīta
zaudējumus. Finanšu aktīva vai finanšu saistību uzskaites vērtība tiek koriģēta, ja Koncerns pārskata savas maksājumu vai ieņēmumu aplēses. Koriģētā
uzskaites vērtība tiek aprēķināta, pamatojoties uz sākotnējo efektīvo procentu likmi, un uzskaites vērtības izmaiņas tiek uzskaitītas kā procentu
ieņēmumi vai izmaksas.
Kad finanšu aktīva vērtība samazinās, Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, piemērojot faktisko procentu likmi finanšu aktīva neto amortizētajām
izmaksām. Ja finanšu aktīvu situācija uzlabojas un vairs nav kredītvērtības samazinājums, Koncerns atgriežas pie procentu ieņēmumu aprēķināšanas
pēc bruto principa.
Par nopirktiem vai radītiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību (POCI) Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, izmantojot kredītu koriģēto
EIR un piemērojot šo likmi aktīva amortizētajām vērtībai. Kredītu koriģētā EIR ir procentu likme, kas pie sākotnējās atzīšanas diskontē aplēstās nākotnes
naudas plūsmas (ieskaitot kredītzaudējumus) ar POCI aktīvu amortizēto vērtību.
Procentu ienākumus par lombarda aizdevumiem Koncerns aprēķina, lombarda aizdevumu aktīva bruto uzskaites vērtībai piemērojot nominālo procentu
likmi. Procentu ienākumus aprēķina peļņu nesošo lombarda aizdevumu portfelim, un tie tiek aprēķināti līdz brīdim, kad lombarda aizdevums kļūst peļņu
nenesošs.
- Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Finanšu saistību efektīvo procentu likmi aprēķina finanšu saistību sākotnējās atzīšanas brīdī. Aprēķinot procentu izdevumus, saistību amortizēto
izmaksu bruto uzskaites vērtībai piemēro efektīvo procentu likmi. Efektīvo procentu likmi pārskata, periodiski pārvērtējot mainīgās likmes instrumentu
radītās naudas plūsmas, lai atspoguļotu tirgus procentu likmju izmaiņas.
- Citi ieņēmumi
Citi ieņēmumi tiek atzīti, pamatojoties uz uzkrāšanas principu un kad pakalpojumi ir sniegti.
- Izmaksas
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
26 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(d) Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro
aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda
peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārskata datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
31.12.2023
31.12.2022
1 EUR
1 EUR
USD
1.10
1.07
(e) Patiesā vērtība
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek
noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība
atspoguļo saistību neizpildes risku.
Kad iespējams, Koncerns novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Tirgus tiek uzskatīts
par aktīvu, ja darījumi ar aktīviem vai saistībām notiek pietiekami bieži un pietiekamā apjomā, lai varētu regulāri iegūt informāciju par cenām.
Ja nav pieejama aktīvā tirgū kotēta cena, Koncerns izmanto vērtēšanas metodes, kurās pēc iespējas vairāk izmantoti novērojami tirgus ievaddati, bet
pēc iespējas mazāk - nenovērojami ievaddati. Izvēlētā vērtēšanas metode ietver visus faktorus, kurus tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma
cenu.
Sākotnējā atzīšanā vislabākais finanšu instrumenta patiesās vērtības pierādījums ir darījuma cena – t.i., samaksātās vai saņemtās atlīdzības patiesā
vērtība. Ja Koncerns nosaka, ka patiesā vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī atšķiras no darījuma cenas un patieso vērtību neapliecina ne identiska
aktīva vai saistības kotēta cena aktīvā tirgū, ne vērtēšanas metodes, kurā izmantotie nenovērojamie ievaddati tiek uzskatīti par nebūtiskiem attiecībā
uz radušos starpību, rezultāti, finanšu instruments tiek sākotnēji novērtēts patiesajā vērtībā, kas koriģēta, lai atspoguļotu starpību starp patieso vērtību
sākotnējās atzīšanas brīdī un darījuma cenu. Vēlāk šī starpība tiek atbilstoši atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ņemot vērā instrumenta paredzamo
izmantošanas laiku, bet ne vēlāk kā brīdī, kad vērtību pilnībā var pamatot ar novērojamiem tirgus datiem vai arī darījums ir pabeigts.
Koncerns atzīst izmaiņas starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem tā pārskata perioda beigās, kurā notikušas izmaiņas.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši
atklātas. Skatīt arī 32. pielikumu.
(f) Finanšu aktīvu un pasīvu savstarpējais ieskaits
Finanšu aktīvi un saistības tiek ieskaitītas un bilancē uzrādītas neto summā, ja ir likumīgi piemērojamas tiesības šādi uzrādīt atzītās summas un ir
nodoms norēķināties uz neto atzīto summu pamata vai arī ir plāns vienlaicīgi norēķināties par attiecīgo aktīvus un saistību.
(g) Darbinieku labumi
- Īstermiņa darbinieku labumi
Īstermiņa darbinieku pabalsti tiek uzskaitīti izdevumos, kad tiek sniegts attiecīgais pakalpojums. Saistības tiek atzītas par summu, ko paredzēts
samaksāt, ja Koncernam ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums samaksāt šo summu darbinieka iepriekš sniegtā darba rezultātā un ja
šo pienākumu var ticami novērtēt.
- Uz akcijām balstīti maksājumu nolīgumi
‑Darbiniekiem piešķiršanas datumā piešķirto uz akcijām balstītu maksājumu ar pašu kapitālu patiesā vērtība parasti tiek atzīta kā izdevumi, attiecīgi
palielinot pašu kapitālu piešķiršanas perioda laikā. Izdevumos atzītā summa tiek koriģēta, lai atspoguļotu to piešķīrumu skaitu, attiecībā uz kuriem ir
sagaidāms, ka tiks izpildīti saistītie darba un netirgus izpildes nosacījumi, tādējādi galīgi atzītā summa pamatojas uz to piešķīrumu skaitu, kuri atbilst
attiecīgajiem darba un netirgus izpildes nosacījumiem garantēšanas datumā. Uz akcijām balstītiem maksājumiem ar nosacījumiem, kas nav saistīti
ar tiesību piešķiršanu, uz akcijām balstītā maksājuma patiesā vērtība piešķiršanas datumā tiek novērtēta, lai atspoguļotu šādus nosacījumus, un
netiek veikta korekcija, lai ņemtu vērā atšķirības starp gaidītajiem un faktiskajiem rezultātiem.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
27 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(h) Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot nemateriālo vērtību)
Visi nemateriālie ieguldījumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju
un vērtības samazinājumu. Koncernam ir izstrādāta detalizēta nemateriālo aktīvu kapitalizācijas politika, kas ietver izstrādes projektu uzskaiti.
Koncernam rodas programmatūras un līdzīgu aktīvu izstrādes izmaksas, kuras var tikt kapitalizētas. Kapitalizētie izdevumi var rasties, saņemot
pakalpojumus no ārienes vai izstrādājot iekšēji. Kapitalizēti tiek tikai tādi aktīvi, kuri ir atsevišķi identificējami, Koncerns tos kontrolē, ir droši ticams, ka
no to izmantošanas nākotnē Koncernam sagaidāms saimniecisks labums un kuru izmaksas pārsniedz Koncerna noteikto minimālo slieksni (EUR 150).
Nemateriālo aktīvu izmaksas, kas rodas projekta izpētes posmā, netiek kapitalizētas. Izmaksas pētniecībai tiek iekļautas izmaksās to rašanās brīdī.
Amortizāciju sāk uzskaitīt brīdī, kad aktīvs atrodas vietā un apstākļos, kas nepieciešami, lai tas varētu darboties tā, kā to paredzējusi vadība un
akceptējusi atbildīgā persona. Amortizācija tiek aprēķināta aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu,
nemateriālie aktīvi tiek amortizēti sekojoši:
gadi
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības
3 - 5
Citi nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot programmatūras)
3 - 5
Iekšēji izstrādāta programmatūra
4
Nemateriālo vērtību sākotnēji novērtē iegādes izmaksās, kas rodas, iegādājoties meitas sabiedrības, un tā ir nodotās atlīdzības kopsummas un
nekontrolējošās līdzdalības summas pārsniegums pār identificējamo iegādāto aktīvu un pārņemto saistību neto patieso vērtību. Ja šī atlīdzība ir mazāka
par iegādātās meitas sabiedrības neto aktīvu patieso vērtību, peļņu nekavējoties atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Atzīto nemateriālo vērtību attiecina uz naudu ienesošajām vienībām un to novērtē iegādes izmaksās, atskaitot uzkrātos zaudējumus no vērtības
samazināšanās. Nemateriālās vērtības samazināšanos pārbaudes Koncerns veic vismaz reizi gadā un ikreiz, kad ir pazīmes, ka nemateriālās vērtības
vērtība varētu būt samazinājusies. Jebkurus vērtības samazināšanās izdevumus atzīst kā izdevumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā,
kurā tie ir radušies. Ja tiek atsavinātas meitas sabiedrības, peļņa vai zaudējumi no atsavināšanas ietver nemateriālās vērtības uzskaites vērtību, kas
attiecas uz pārdoto meitas sabiedrību.
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu.
(i) Pamatlīdzekļi
Visus pamatlīdzekļus sākotnēji novērtē iegādes izmaksās. Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības
samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, pamatlīdzekļi
tiek amortizēti sekojoši:
gadi
Ēkas un būves
20
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
3 - 5
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
1 - 19
Lietošanas tiesības telpām
1 - 19
Lietošanas tiesības automašīnām
3 - 4
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa
uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie
labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no
atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana.
Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika
un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
(j) Ieguldījumi meitas sabiedrībās Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos
Finanšu pārskatos ieguldījumi meitas sabiedrībās (2023. gada 31. decembrī SIA ViziaFinance un UAB DelfinGroup LT) tiek uzskaitīti sākotnējā vērtībā,
atskaitot vērtības samazinājumu. Pašizmaksa atspoguļo atlīdzību, kas samaksāta par meitas vai asociēto uzņēmumu iegādi, kā arī papildu iemaksas
meitas vai asociēto uzņēmumu pamatkapitālā. Vērtības samazināšanās tiek definēta kā starpība starp iegādes vērtību un atgūstamo summu.
Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības.
(l) Krājumi
Krājumi ir novērtēti zemākajā no pašizmaksas un neto pārdošanas vērtības. Krājumi novērtēti, izmantojot faktisko izmaksu metodi. Koncerns katrā
pārskata perioda beigu datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un
bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu
aprēķinā. Krājumi tiek novērtēti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
28 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(m) Debitoru parādi
Nenodrošināti aizdevumi
Debitoru parādus veido aizdevumi un citi debitoru parādi (citi debitori, avansi un noguldījumi), kas ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai
nosakāmiem maksājumiem. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tie tiek atmaksāti.
Sākotnēji aizdevumi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Pēc tam Koncerns novērtē patēriņa aizdevumus amortizētajā vērtībā, ja ir izpildīti abi šie
nosacījumi:
► Finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī ar mērķi turēt finanšu aktīvus, lai saņemtu līgumā paredzēto naudas plūsmu;
► Finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par
nenomaksāto pamatsummu (SPPI).
Koncerns izmanto modeli vērtības samazināšanās zaudējumu atzīšanai - paredzamo kredītzaudējumu (ECL) modeli. Pastāv trīs pakāpju pieeja, kuras
pamatā ir finanšu aktīvu kredīta kvalitātes izmaiņas kopš to sākotnējās atzīšanas. Praksē šie noteikumi nozīmē, ka uzņēmumiem būs jāiegrāmato
tūlītēji zaudējumi, kas vienādi ar 12 mēnešu ECL, sākotnēji atzīstot finanšu aktīvus, kuru kredītvērtība nav samazināta (vai dzīves cikla ECL pircēju un
pasūtītāju debitoru parādiem). Ja ir ievērojami palielinājies kredītrisks, vērtības samazināšanās tiek mērīta, izmantojot dzīves cikla ECL, nevis 12
mēnešu ECL.
ECL aprēķins un tā galvenie elementi ir šādi:
• PD
Saistību neizpildes varbūtība ir iespējamības aplēse, ka noteiktā laika periodā saistības netiks pildītas. Saistību
neizpilde var iestāties novērtētā perioda konkrētā laikā tika tad, ja kredīta atzīšana nav tikusi pārtraukta un tas joprojām
atrodas portfelī.
• EAD
Saistību neizpildes ekspozīcija ir ekspozīcijas aplēse nākotnes saistību nepildīšanas datumā, ņemot vērā paredzamās
izmaiņas saistību neizpildes ekspozīcijā pēc pārskata datuma, tostarp pamatsummas un procentu atmaksas, neatkarīgi
no tā, vai tās ir ieplānotas līgumā vai citādi, paredzamās izsniegšanas no paredzētajiem limitiem un uzkrātie procenti no
nokavētiem maksājumiem.
• LGD
Zaudējumi saistību neizpildes dēļ ir aplēse par zaudējumiem, kuri rodas gadījumā, ja noteiktā laika periodā notiek
saistību nepildīšana. Tas veidojas kā starpība starp līgumā noteiktajām maksājamajām naudas plūsmām un tām, kuras
aizdevējam būtu jāsaņem, tostarp no jebkāda nodrošinājuma realizācijas. To parasti izsaka procentos no EAD.
Gaidāmos kredītzaudējumus aprēķina kā PD riska darījuma ar saistību neizpildi EAD un zaudējumu doto saistību neizpildes LGD funkciju.
• PD rādītāju aprēķina, nosakot, cik lielu īpatsvaru vēsturiskajā kredītportfelī aizņem kredīti ar kavējumu virs 90 dienām vai tie, kas ir pārdoti
parādu cedēšanas darījumos.
• LGD aprēķins ir balstīts uz atgūtajiem līdzekļiem par aizdevumiem, kas pārsniedz 90 dienas, vai cedētiem aizdevumiem. Atgūtos līdzekļus
diskontē, izmantojot mēneša efektīvo procentu likmi EIR.
9. SFPS vērtības samazināšanās modelī tiek izmantota trīs pakāpju pieeja atkarībā no tā, kad prasība tiek vai netiek izpildīta, un, ja prasība tiek
atmaksāta, vai ir noticis ievērojams kredītriska pieaugums.
1. 1. posms - 12 mēnešu ECL attiecas uz visām esošajām prasībām, kurām nav būtiska kredītriska riska pieauguma pazīmju. ECL aprēķina,
izmantojot 12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību nākamajos 12 mēnešos. Tiem aktīviem, kuru atlikušais termiņš ir
mazāks par 12 mēnešiem, tiek izmantots PD, kas atbilst atlikušajam termiņam.
2. 2. posms - attiecas uz prasībām, kurām ir pazīme (-es) par būtisku riska pieaugumu (kavējuma dienas > 30 dienas, bet mazāk nekā vai
vienāds ar 90 dienas). Standarts pieprasa ECL aprēķināšanu, pamatojoties uz dzīves cikla PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību
finanšu aktīvu atlikušajā aplēstajā dzīves laikā. Uzkrājumi šajā posmā ir lielāki, jo tiek palielināts risks un tiek apsvērta ilgāka laika perioda
ietekme salīdzinājumā ar 12 mēnešiem 1. posmā.
3. 3. posms - finanšu aktīvi tiek atzīti 3. posmā, kad ir objektīvi pierādījumi par aizdevuma vērtības samazināšanos (kavējuma dienas > 90
dienas). Līdzīgi kā 2. posmā arī uzkrājumi kredītzaudējumiem tiek rēķināti, pamatojoties uz dzīves cikla ECL.
Norēķinu kavējums 30 vai vairāk dienu laikā tiek vērtēts, pamatojoties uz tā faktisko iestāšanos. Pārējās paaugstinātā riska pazīmes un to ietekme ir
jāanalizē katrā gadījumā atsevišķi, un klienta riska līmeņa izmaiņas jāveic, balstoties uz vadības vērtējumu. Šim novērtējumam ir simetrisks raksturs,
ļaujot finanšu aktīvu kredītriskam pāriet uz 1. posmu, ja kredītriska pieaugums kopš aizdevuma izsniegšanas brīža ir samazinājies un vairs netiek
uzskatīts par būtisku.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
29 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(m) Debitoru parādi (turpinājums)
Saistību neizpildi vai tās iespējamību nākotnē var sadalīt šādos notikumos:
• Maksājumu saņemšanas neiespējamība. Pamatojoties uz objektīviem pierādījumiem, var pieņemt, ka klients nespēs nokārtot visas
finansiālās saistības un situāciju nevar apmierinoši atrisināt.
• Maksājuma kavēšana. Līgums tiek uzskatīts par tādu, kurā netiek pildītas saistības, ja klients vairs nespēj vai nevēlas pildīt maksājumu
saistības, piemēram, pēc jebkura no šādiem gadījumiem: a) maksājumi ir nokavēti vairāk nekā 90 dienas; b) klients neatbild uz
atgādinājumiem par maksājumu un vēlmi sazināties; c) klients ir maksātnespējīgs vai miris; d) konstatēta identitātes zādzība, t.i., izmantota
neīsta kredīta saņēmēja identitāte.
Koncerns nepārtraukti uzrauga visus aktīvus, uz kuriem attiecas ECL, lai noteiktu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks. Ja tas palielinās, tiek veiktas
atbilstošas ECL korekcijas.
Ja aizdevumus nav iespējams atgūt, tie tiek norakstīti un atskaitīti no uzkrājumiem zaudējumiem no aizdevumu vērtības samazināšanās. Tos
nenoraksta, kamēr nav pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un nav noteikts pilnīgs zaudējumu apmērs.
Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par regulāru debitoru parādu par izsniegtiem aizdevumiem cedēšanu. Zaudējumi no šiem darījumiem tika
atzīti pārskata gadā pārējo saimnieciskās darbības izmaksu sastāvā.
Pārējo debitoru, avansa maksājumu un noguldījumu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir kādas pazīmes, ka aktīva neto uzskaites vērtība pārsniedz
tā atgūstamo vērtību.
Jebkurš ECL finanšu aktīviem, kas nav aizdevumu portfelis vai aizdevumi saistītajām sabiedrībām, nav būtisks.
Lombarda aizdevumi
Lombarda aizdevumi ir ar ķīlu nodrošināti aizdevumi bez regresa tiesībām. Ja klients neatpērk ieķīlāto objektu, atmaksājot nodrošināto aizdevumu līdz
līguma termiņa beigām, Koncernam ir tiesības atsavināt preces, lai segtu aizdevuma atlikumu. Lombarda aizdevumi tiek atzīti, kad aizņēmējiem tiek
izmaksāta nauda, un to atzīšana tiek pārtraukta, atmaksājot ienākumus nesošus aizdevumus vai pārdodot nodrošinājumu ienākumus nenesošiem
aizdevumiem. Tā kā lombarda aizdevumi neatbilst SPPI kritērijiem, tos sākotnēji atzīst un pēc tam novērtē patiesajā vērtībā.
Lombarda aizdevumu portfelis tiek iedalīts divās kategorijās: ienākumus nesošu un ienākumus nenesošu aizdevumu portfeļos. Ienākumus nesošo
aizdevumu portfelī ietilpst aizdevumi, kuru atmaksas termiņš vēl nav iestājies, vai aizdevumi, kas jau ir pagarināti. Ienākumu nenesošo aizdevumu
portfelī ietilpst aizdevumi, kuri nav atmaksāti dzēšanas termiņā un kuru atmaksa ir atkarīga no nodrošinājuma realizācijas.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
30 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(n) Nomas
Koncerns kā nomnieks
Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns
atzīst nomas saistības veikt nomas maksājumus un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo esošo aktīvu lietošanas tiesības.
Lietošanas tiesību aktīvi
Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (t.i., dienā, kad nomas pamatā esošais aktīvs ir pieejams lietošanai). Lietošanas
tiesību aktīvus novērtē iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus, un koriģē, ņemot vērā nomas saistību
atkārtotu novērtēšanu. Lietošanas tiesību aktīvu izmaksas ietver atzīto nomas saistību summu, sākotnējās tiešās izmaksas un nomas maksājumus,
kas veikti iegāde dienā vai pirms tās, atskaitot visus saņemtos nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus. Ja vien Koncerns nav pamatoti pārliecināts,
ka nomas termiņa beigās iegūst nomas aktīvu, atzītos lietošanas tiesību aktīvus amortizē pēc lineārās metodes īsākajā no aktīva aplēstajā lietderīgās
lietošanas laikā vai nomas termiņā. Lietošanas tiesību aktīviem tiek veikta vērtības samazināšanās pārbaude.
Nomas saistības
Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības, kas novērtētas pēc nomas termiņā veicamo nomas maksājumu pašreizējās vērtības. Nomas
maksājumi ietver fiksētus maksājumus (ieskaitot būtiskus fiksētus maksājumus), atskaitot visus saņemamās nomas atlaides vai līdzīgus
pamudinājumus, mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, un summas, kuras paredzēts samaksāt saskaņā ar atlikušās
vērtības garantijām. Nomas maksājumos ietilpst arī pirkuma opcijas izmantošanas cena, šīs tiesības Koncernam saprātīgi novērtējot, un soda naudas
par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmantos iespēju izbeigt līgumu. Mainīgos nomas maksājumus, kas nav atkarīgi no
indeksa vai likmes, atzīst par izdevumiem tajā periodā, kurā notiek notikums vai nosacījums, kas izraisa maksājumu.
Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto tā aizņēmumu procentu likmi uz nomas sākuma dienu, ja konkrētā noma līguma
procentu likme nav viegli nosakāma. Pēc sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu uzkrāšanos, un samazināta
par veiktajiem nomas maksājumiem. Turklāt nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta, ja tiek veiktas nomas termiņa izmaiņas, pēc būtības
fiksētu nomas maksājumu izmaiņas vai izmaiņas bāzes aktīva iegādes iespējas novērtējumā.
Koncerns nepiemēro SFPS piedāvāto atvieglojumu attiecībā uz COVID-19 saistītām izmaiņām īres līgumos, bet koriģē gan lietošanas tiesību aktīvus,
gan nomas saistības, kad notiek nomas līgumu izmaiņas.
Īstermiņa un mazvērtīgo aktīvu noma
Koncerns īstermiņa nomas līgumiem piemēro īstermiņa nomas atzīšanas atbrīvojumu (t.i., tiem nomas līgumiem, kuru nomas termiņš ir 12 mēneši vai
mazāk no sākuma datuma un kas nesatur pirkšanas iespēju). Tas attiecas arī uz mazvērtīgu aktīvu atzīšanas atbrīvojumu attiecībā uz aprīkojuma
nomu, kas tiek uzskatīts par zemu (t.i., zemāku par 4,5 tūkstošiem eiro). Īres maksājumi par īstermiņa un mazvērtīgu aktīvu nomu tiek atzīti kā izdevumi
pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā.
(o) Nodokļi
Koncerna nodokļi par periodu sastāv no aprēķinātā̄ uzņēmumu ienākuma nodokļa par pārskata periodu un atliktā nodokļa. Pārskata perioda uzņēmumu
ienākuma nodokļa saistības par pašreizējo un iepriekšējiem periodiem novērtē atbilstoši summai, kuru paredzēts samaksāt nodokļu administrācijai,
atbilstoši nodokļu likmēm un pārskata datumā spēkā esošajiem vai turpmāk pieņemtajiem nodokļu likumiem.
Uzņēmumu ienākuma nodokli aprēķina par sadalīto peļņu vai izdevumiem, kas uzskatāmi par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no akcionāriem
izmaksājamās neto summas).
2023. gadā attiecībā uz nebanku kreditēšanas iestādēm tika pieņemti grozījumi Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā, kas nosaka, ka, sākot ar 2024.
gadu, iestādēm ir pienākums maksāt nodokļa piemaksu 20 procentu apmērā no iepriekšējā gada peļņas pēc nodokļiem, kas tiek aprēķinātā un
samaksāta pēc gada pārskata iesniegšanas. Tāpēc papildus nodoklim, kas aprēķināts par izmaksātajām dividendēm, sākot no 2023.gada papildus tiek
atzīti izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa piemaksai, kas aprēķināta kā 20 procenti no pārskata gadā grūtās peļņas pēc nodokļiem.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokli no sadalītās peļņas atzīst brīdī, kad akcionārs pieņēmis lēmumu par peļņas sadali, savukārt nodokli par
nosacīti sadalīto peļņu un nodokļa piemaksu atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā, periodā par kuru nodokli aprēķina.
Atliktais nodoklis konsolidētajos finanšu pārskatos rodas no meitas uzņēmumu nesadalītās peļņas, ja ir paredzams, ka pārskatāmā̄ nākotnē
attiecīgo meitas uzņēmumu peļņa tiks sadalīta. Ja ir pieņēmums par meitas uzņēmumu peļņas sadali, atliktā nodokļa saistības atzīst konsolidētajos
finanšu pārskatos, izmantojot 20 procentu likmi, kas piemērojama peļņas sadalei.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
31 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(p) Aizņēmumi
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, kura līdzinās saņemtajiem naudas līdzekļiem, atskaitot aizdevuma darījuma izmaksas. Turpmākajos
periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto
naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai
zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
(q) Nauda un naudas ekvivalenti
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, norēķinu kontu atlikumiem un noguldījumiem ar termiņu līdz
90 dienām.
(r) Dividenžu izmaksa
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu
izmaksu.
(s) Finanšu risku pārvaldība
(s1) Finanšu risku faktori
Koncerna darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
(s1.1) ārvalstu valūtas riskam;
(s1.2) kredītriskam;
(s1.3) operacionālajam riskam;
(s1.4) tirgus riskam;
(s1.5) likviditātes riskam.
Koncerna kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Koncerna finanšu rādītājiem.
Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā
sadarbībā ar citām Koncerna struktūrvienībām.
(s1.1) Ārvalstu valūtas risks
Koncerns darbojas galvenokārt vietējā tirgū un tā pakļautība ārvalstu valūtu riskam nav nozīmīga.
(s1.2) Kredītrisks
Koncernam ir kredītriska koncentrācija saistībā ar pamatdarbības specifiku – nenodrošinātu aizdevumu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu
izsniegto kredītu atgūstamības risku. Koncerna politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai
slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Nenodrošinātu aizdevumu izsniegšanā Koncerns izmanto trīs klientu identifikācijas metodes: (i) fiziskas personas identitāti apliecinošu datu iegūšana
no kredītiestādes, (ii) klienta ienākumu pārbaude, (iii) aizņēmēja iepriekšējo un pašreizējo saistību pārbaude. Koncerns salīdzina pieteikuma veidlapā
sniegto informāciju ar informāciju, kas saņemta no ārējiem avotiem. Tiem klientiem, kuri ir sekmīgi pabeiguši pirmos četrus kredītriska parakstīšanas
procesa posmus, Koncerns veic automatizētu kredīta pārbaudi. Koncerna Riska un datu komandai ir ievērojama pieredze ar to, kā iegūt optimālu
datu kombināciju, izmantojot alternatīvus un tradicionālus datu avotus, kā arī zināšanas par to, kā izmantot apkopotos datus, lai nodrošinātu augstas
kvalitātes kredītriska parakstīšanu. Koncerna veiktās kredītu pārbaudes ietvaros tiek apkopoti tradicionālie Kredītinformācijas biroja dati un informācija
par klienta ienākumiem. Lai pārbaudītu aizņēmēja kredītspēju un aprēķinātu parāda un ienākumu attiecību, Koncerns apkopo datus no 4-5 ārējiem
avotiem.
Lai novērtētu katru aizdevuma pieteikumu, Koncerns ir izstrādājis lineāro noteikumu stratēģiju, izmantojot automatizētu kredītriska parakstīšanas
procesu. Koncerna kredītriska parakstīšanas modeļus izstrādā centralizēta datu zinātnes komanda. Kredītriska parakstīšanas modeļus Koncerns
izstrādā, pamatojoties uz informāciju, kas iegūta klienta reģistrācijas, aizdevuma pieteikuma, klienta identifikācijas, krāpšanas pārbaudes un kredītu
pārbaudes posmos. Koncerna riska grupa rūpīgi uzrauga apkopoto datu kvalitāti, apstiprina un pārbauda nepieciešamo datu punktu pilnīgumu.
Komanda nodrošina, ka kredītpārbaudes stratēģija ir saskaņota ar kredītpārbaudes modeļa iestatījumiem, nosaka datu prasības katram lēmuma
pieņemšanas posmam un nodrošina efektīvu datu pārvaldību. Lombarda aizdevumu nodrošinājumu novērtēšanu veic apmācīti vērtētāji. Koncerns ir
izveidojis efektīvu un lietderīgu parādu piedziņas procesu, un tam ir īpaša komanda, kas ievēro parādu piedziņas praksi, kura pilnībā atbilst vietējiem
noteikumiem.
Koncerns ir izstrādājis regulāru ikmēneša parādu cedēšanas procesu un noslēdzis līgumu ar trešo pusi par izsniegtajiem nenodrošinātiem
aizdevumiem, kuru atmaksa kavējas no 30 līdz 90 dienām, un kuriem ir savlaicīgi identificētas pazīmes, kas liecina, ka aizdevumiem varētu iestāties
saistību neizpilde. Par aizdevumiem, kuru atmaksa ir kavēta vairāk nekā 90 dienas, ir noslēgti atsevišķi cesijas līgumi. Lombarda aizdevumu gadījumā
nodrošinājums tiek pārdots filiālēs vai e-veikalā (vidējais nodrošinājuma realizācijas periods ir 3 mēneši).
Turpmākajā tabulā ir uzrādīts maksimālais kredītrisks bilances komponentiem. Riska pamatā ir bilancē uzrādītās neto uzskaites vērtības. Koncerna
maksimālais kredītrisks ir uzrādīts bruto apjomā, t.i., neņemot vērā ķīlas un citus kredītu nodrošinājumus.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(s1.2) Kredītrisks (turpinājums)
Maksimālais kredītrisks
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
89 025 965
67 517 807
67 771 627
49 443 184
Citi debitori
913 637
574 646
572 419
393 459
Naudas līdzekļi
5 928 570
2 369 029
4 914 794
2 000 924
(s1.3) Operacionālais risks
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu
darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā. Koncerna darbība ir
pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo
risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu,
ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
(s1.4) Tirgus risks
Koncerns ir pakļauts tirgus riskam, kas galvenokārt saistīts ar procentu likmju svārstībām starp izsniegtajiem aizdevumiem un saņemto finansējumu un
pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem pakalpojumiem. Koncerna finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus
procentu likmēs. Koncerns cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu
izmaksas. Koncerns izsniedz aizdevumus ar fiksētu procentu likmi, un tam ir aizņēmumi ar fiksētu un mainīgu likmi. 2023. gada 31. decembrī visām
obligāciju emisijām, aizņēmumiem no kredītiestādēm un nomas līgumiem 147 tūkstošu EUR apmērā, kas noslēgti EUR valūtā, ir mainīga procentu
likmes daļa, kura izteikta kā 3 mēnešu EURIBOR likme. Visas pārējās saistības ir ar fiksētu procentu likmi. Procentu likmju tirgus risks tiek uzskatīts
par zemu.
Nākamajā tabulā atspoguļota ietekme uz Koncerna un Sabiedrības peļņu pirms nodokļiem (12 mēnešu periodā), mainoties procentu likmēm par 100
bāzes punktiem.
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
+100 bāzes punktu scenārijs
447 055
158 055
440 921
148 940
-100 bāzes punktu scenārijs
(447 055)
(158 055)
(440 921)
(148 940)
(s.1.5) Likviditātes risks
Koncerns ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamu naudas līdzekļu daudzumu. Koncerna vadība pārrauga
likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Koncerna vadība regulāri veic likviditātes analīzi
un nodrošina pietiekamu starpību starp īstermiņa saistībām un aktīviem. Lielākā daļa no Koncerna aktīviem un saistībām ir ilgtermiņa. Vadība uzskata,
ka Koncerns ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni. Finanšu saistību analīzi pēc atlikušajiem faktiskajiem
termiņiem skatīt 33. pielikumā.
32 / 61

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(s2) Kapitāla struktūras pārvaldība
Lai nodrošinātu Koncerna darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimāli palielinot iesaistīto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana,
kreditoru un pašu kapitāla līdzsvara optimizācija. Koncerna kapitāla struktūra sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu
aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu un nesadalīto peļņu. Pārskata gada
beigās koeficienti bija šādi:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Aizņēmums pret obligācijām
40 266 544
19 113 740
40 266 544
19 113 740
Aizņēmumi no kredītiestādēm
7 293 992
-
7 293 992
-
Citi aizņēmumi
29 410 334
34 860 758
16 367 308
25 483 091
Nomas saistības
3 168 456
2 918 440
2 900 867
2 918 440
2 209 367
1 598 842
2 055 466
1 495 350
1 390 268
560 492
819 171
560 349
Bruto parādi
83 738 961
59 052 272
69 703 348
49 570 970
Naudas līdzekļi
(5 928 570)
(2 369 029)
(4 914 794)
(2 000 924)
Neto parādi
77 810 391
56 683 243
64 788 554
47 570 046
Pašu kapitāls
21 322 113
18 105 736
14 939 916
13 844 093
Bruto parāda attiecība pret pašu kapitālu
3.93
3.26
4.67
3.58
Neto parāda attiecība pret pašu kapitālu
3.65
3.13
4.34
3.44
(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses
Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai ir jāizdara aplēses un pieņēmumi, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un
saistību apjomu, ieņēmumu un izmaksu apmēru. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Pieņēmumi un aplēses, kuru pamatā ir šie pieņēmumi, tiek regulāri analizēti, lai noteiktu, vai ir nepieciešamas izmaiņas. Grāmatvedības aplēšu izmaiņas
tiek atzītas tajā pārskata periodā, kad tiek mainītas aplēses, un visos turpmākajos periodos.
Zaudējumi no klientiem izsniegtu aizdevumu vērtības samazināšanās
Lai novērtētu klientiem izsniegto aizdevumu kredītu vērtības samazināšanās zaudējumus, ir jāveic izvērtējums, jo īpaši vērtējot saņemamo nākotnes
naudas plūsmu apjomus un termiņus un nosakot būtisku kredītriska pieaugumu. Šīs aplēses nosaka vairāki faktori, kuru izmaiņas var ietekmēt atšķirīgu
zaudējumu uzkrājumu līmeni. Koncerna ECL aprēķini ir sarežģītu modeļu rezultāts ar vairākiem to pamatā esošiem pieņēmumiem par mainīgo rādītāju
izvēli un to savstarpējo atkarību. ECL modeļu elementos, kas tiek uzskatīti par grāmatvedības pieņēmumiem un aplēsēm, tiek ietverts:
► Koncerna kritēriji, lai novērtētu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks un aizdevumu attiecināšana 1. vai 2. stadijai;
► Maksātnespējas kritēriju noteikšana un aizdevumu attiecināšana uz 3. stadiju;
► ECL modeļu izstrāde, ieskaitot dažādas formulas un parametru izvēle;
► uz nākotni vērstas makroekonomiskās informācijas iekļaušana ECL modeļos;
► ECL korekcija parāda cesijas samazinājuma dēļ;
► ECL modeļu galveno parametru modelēšana un aprēķins, tostarp saistību neizpildes varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes dēļ
(LGD) un saistību neizpildes ekspozīcija (EAD).
Lai uzlabotu ECL modeļus, Koncerns izmanto uz nākotni vērstu makroekonomisko informāciju, kas balstās uz pieņēmumiem par dažādu ekonomisko
faktoru izmaiņām nākotnē un to, kā šie faktori ietekmēs viens otru. Tā kā Koncerns galvenokārt darbojas Latvijā, visi Latvijas Republikas Centrālās
statistikas pārvaldes ik mēnesi publicētie makroekonomisko rādītāju dati tika iegūti, izlīdzināti un salīdzināti ar Koncerna portfeli, kurā ietverti aizdevumi
ar 1-30 dienu kavējumu un aizdevumi bez kavētiem maksājumiem par katru gadu. Tas tika izmantots kā saistību neizpildes varbūtības rādītājs. Rādītāji
ar vislielāko korelāciju ir algas, nodarbināto personu skaits vecumā no 15 līdz 74 gadiem. Pamatojoties uz iegūtajiem datiem, tika izveidots regresijas
modelis, kas piedāvā katra makroekonomiskā rādītāja koeficienta nozīmīgumu. Lai makroekonomisko faktoru izmantotu kā uz nākotni vērstu
makroekonomiskās informācijas korekciju, tika izmantoti trīs ekonomiskie scenāriji ar atšķirīgām ekonomiskajām sekām: bāzes scenārijs, kas ietver
visticamāko nākotnes ekonomikas attīstību, mazāk ticams nelabvēlīgs scenārijs un mazāk ticams optimistisks scenārijs. Turpmāk ir apkopoti svarīgākie
mainīgie.
33 / 61

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
34 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses (turpinājums)
Bāzes scenārijs
Nelabvēlīgais
Optimistiskais
scenārijs
scenārijs
2022
Nominālā bruto alga (gada izmaiņas)
9.20%
8.28%
10.12%
Nodarbināto personu skaits vecumā no 15
861.5
818.4
904.6
līdz 74 gadiem
2023
Nominālā bruto alga (gada izmaiņas)
8.00%
5.20%
10.80%
Nodarbināto personu skaits vecumā no 15
877.7
868.2
887.2
līdz 74 gadiem
Pašlaik, pamatojoties uz ekspertu vērtējumu, bāzes scenārijam tiek piešķirta 60% varbūtība, nelabvēlīgajam scenārijam - 25% varbūtība un
optimistiskajam scenārijam - 15% varbūtība. Ja nelabvēlīgā scenārija svērums palielinātos līdz 45%, sagaidāmie kredītzaudējumu uzkrājumi
Koncernam 2023. gada 31. decembrī palielinātos par EUR 43 782 (EUR 48 397 2022 gada 31.decembrī) , bet Sabiedrībai – par EUR 25 646 ( EUR
28 283 2022 gada 31.decembrī). Ja bāzes scenārija svērums palielinātos līdz 100%, sagaidāmie kredītzaudējumu uzkrājumi Koncernam 2023. gada
31. decembrī samazinātos par EUR 39 304 (EUR 40 331 2022 gada 31.decembrī), bet Sabiedrībai – par EUR 23 023 (EUR 23 569 2022 gada
31.decembrī).
Koncerna ECL galveno parametru LGD un PD izmaiņu jūtīguma analīze. LGD rādītāja pieaugums par 500 bāzes punktiem palielinātu sagaidāmos
kredītzaudējumu uzkrājumus par EUR 473 461 (EUR 344 105 2022. gada 31. decembrī) Koncernam un par EUR 328 430 EUR (EUR 196 974 2022.
gada 31. decembrī) Sabiedrībai. 500 bāzes punktu samazinājums radītu samazinājumu par EUR 473 461 (EUR 344 105 2022. gada 31. decembrī)
Koncernam un par EUR 328 430 EUR (EUR 196 974 2022. gada 31. decembrī) Sabiedrībai. PD rādītāja pieaugums par 1000 bāzes punktiem
aizdevumiem, kuriem nav pienācis apmaksas termiņš, palielinātu Koncerna sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumus par EUR 325 545 (EUR 220 442
2022 gada 31.decembri) un Sabiedrības par EUR 180 282 (EUR 123 922 2022. gada 31 decembrī). 1000 bāzes punktu samazinājums radītu
samazinājumu Koncernam EUR 325 545 (EUR 220 442 2022. gada 31. decembrī) apmērā un Sabiedrībai par EUR 180 282 (EUR 123 922 2022 gada
31.decembri). ECL modeļu elementi un parametri tika pārskatīti un vajadzības gadījumā atjaunināti. Detalizētu kvalitatīvo un kvantitatīvo informāciju
par finanšu aktīvu vērtības samazināšanos skatīt 2. pielikumā “Būtiskas grāmatvedības politikas” sadaļā l Debitoru parādi un 16. pielikumā “Prasības
pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem”.
Sava rakstura dēļ ECL, kas rodas no pircēju un pasūtītāju debitoru parādiem vai līgumu aktīviem, tiek novērtēti kā nebūtiski.
Lombarda aizdevumu SPPI
SPPI novērtējums lombarda aizdevumiem ir ļoti subjektīvs. Nosakot, vai SPPI kritēriji ir izpildīti, galvenā uzmanība tika pievērsta tam, ka aizdevumos
nav iekļautas regresa tiesības, apvienojumā ar salīdzinoši augstu aizdevumu neizpildes risku un aizdevumu cenu struktūru. Ņemot vērā to, ka
ienākumi no lombarda aizdevumiem saistību neizpildes gadījumā ir cieši saistīti ar nodrošinājuma pārdošanu, tika secināts, ka lombarda aizdevumi
neatbilst SPPI kritērijiem, un tāpēc tie ir jāuzskaita patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos. Šā riska novērtēšanas un pārvaldības
procedūras zināmā mērā ir ierobežotas, ņemot vērā aizdevuma nodrošinājumam izmantoto ķīlu.
Lombarda aizdevumu patiesā vērtība
Lombardu aizdevumu patiesās vērtības noteikšanai nepieciešams izdarīt spriedumu, aplēšot nākotnes naudas plūsmu summu un laiku, nosakot
ienākumus nesošo lombarda aizdevumu patieso vērtību, un nākotnes naudas plūsmu summu un laiku, realizējot nodrošinājumu par ienākumus
nenesošiem aizdevumiem.
Ienākumus nesošo aizdevumu patiesās vērtības modeļa elementus nosaka portfeļa efektīvā procentu likme un portfeļa brīvās naudas plūsmas.
Ienākumus nenesošo aizdevumu portfeļa patiesās vērtības aprēķini ir atkarīgi no paredzamā ķīlas realizācijas laika, tās tirgus cenas, saistītajām
pārdošanas izmaksām un attiecīgās diskonta likmes. Patiesās vērtības modeļu elementi un parametri tiek regulāri pārskatīti un vajadzības gadījumā
atjaunināti, skatīt 32. pielikumā “Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība”
Krājumu neto pārdošanas vērtība
Koncerna krājumu izmaksas var būt jāsamazina līdz to neto pārdošanas vērtībai, ja krājumi ir sabojājušies, pilnībā vai daļēji novecojuši vai ja to
pārdošanas cena ir samazinājusies. Krājumu izmaksas var netikt atgūtas pārdošanas rezultātā, jo palielinās krājumu pabeigšanas izmaksas vai to
paredzamās pārdošanas izmaksas. Krājumu norakstīšana līdz neto pārdošanas vērtībai tiek veikta katrai pozīcijai atsevišķi. Koncerna neto pārdošanas
vērtības aplēses ir balstītas uz ticamākajiem pieejamajiem pierādījumiem un ņem vērā cenas vai izmaksu svārstības pēc perioda beigām, ja pastāv
pierādījumi šādiem apstākļiem perioda beigās.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
35 / 61
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses (turpinājums)
Noma - aizņēmuma salīdzināmās procentu likmes aplēšana
Gadījumā, ja Koncerns nevar viegli noteikt nomas līgumā ietverto procentu likmi, tas nomas saistību novērtēšanai izmanto salīdzināmo aizņēmuma
likmi (IBR). IBR ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai aizņemtos ar līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu - līdzekļus, kas
nepieciešami, lai iegūtu aktīvu, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā ekonomiskā vidē. Tāpēc IBR atspoguļo to, ko Koncernam “būtu
jāmaksā”, kas prasa aplēses gadījumos, ja nav pieejamas faktiskās likmes vai kad šīs likmes ir jāpielāgo, lai atspoguļotu nomas noteikumus un
nosacījumus.
Koncerns novērtē IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tie ir pieejami, un veicot nepieciešamus, uzņēmuma
specifikai raksturīgus aprēķinus.
Nomu uzskaites pamatā ir to līguma termiņš, un svarīgi spriedumi izdarīti netiek.
(u) Saistītās puses
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām
personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses” atbilst Eiropas Komisijas 2008.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko
pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam
24. SGS “Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm” lietotajam terminam.
(v) Notikumi pēc bilances datuma
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli bilances
sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos
tikai tad, ja tie ir būtiski.
(w) Iespējamās saistības un aktīvi
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami
pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie
guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.
(x) Peļņa uz vienu akciju
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo tīro peļņu ar vidējo svērto apgrozībā esošo parasto akciju skaitu
gada laikā plus vidējo svērto parasto akciju skaitu, kas tiktu emitētas, konvertējot visas mazinošās potenciālās parastās akcijas parastajās akcijās.
(y) Darbības segmenti
Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Koncerna valdei, kura
darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības rezultātus. Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos,
pamatojoties uz produktiem un pakalpojumiem. Koncerna segmenti ir Lombarda aizdevumu segments, Patēriņa aizdevumu segments un Citi
darbības segmenti. Citas darbības segmentā ir uzskaitītas grupas vispārējās administratīvās darbības, saistītiem uzņēmumiem sniegtie
pakalpojumi un nekustamo īpašumu projektu attīstības finansēšanas darbības.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
36 / 61
Pielikums (turpinājums)
(3) Neto apgrozījums
Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Preču realizācija
6 608 742
4 878 377
6 666 024
4 878 377
Dārgmetālu realizācija
1 504 352
857 399
1 504 352
857 399
Citi ienākumi (aizdevumu un glabāšanas komisijas) finanšu
instrumentiem uzskaitītiem patiesajā vērtībā peļņas vai
zaudējumu aprēķinā
1 102 606
736 791
1 102 606
736 791
9 215 700
6 472 567
9 272 982
6 472 567
(4) Pārdoto preču iegādes izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība
4 627 420
3 384 400
4 685 900
3 384 400
Pārdoto dārgmetālu iegādes vērtība
1 458 770
819 240
1 458 770
819 240
6 086 190
4 203 640
6 144 670
4 203 640
(5) Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem saskaņā
ar efektīvo procentu likmes metodi
34 203 127
23 338 504
25 003 472
17 034 635
Procentu ieņēmumi no lombarda aizdevumiem
7 001 427
5 963 753
7 001 411
5 963 753
Citi procentu ieņēmumi saskaņā ar efektīvo procentu likmes
metodi
2 897
1 062
2 897
1 062
41 207 451
29 303 319
32 007 780
22 999 450
(6) Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu izmaksas par citiem aizņēmumiem
4 714 235
3 099 242
3 209 660
2 335 667
Procentu izmaksas par obligācijām
3 468 695
1 393 521
3 468 695
1 393 521
Procentu izdevumi par aizņēmumiem no kredītiestādēm
203 528
-
203 528
-
Procentu izmaksas par telpu nomas saistībām
189 659
174 795
187 417
174 795
Procentu izmaksas par automašīnu nomas saistībām
2 769
1 429
2 769
1 429
Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām
83
498
83
498
8 578 969
4 669 485
7 072 152
3 905 910

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
37 / 61
Pielikums (turpinājums)
(7) Pārdošanas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Darba samaksa
3 481 209
2 981 967
3 458 627
2 981 967
Reklāmas izdevumi
1 155 392
844 156
900 096
557 233
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
812 466
699 897
812 068
699 897
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
701 764
638 960
700 984
638 960
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums
515 193
433 466
512 913
429 659
Saimniecības izdevumi
496 219
395 724
470 229
389 858
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis
478 725
487 146
435 358
417 052
Komunālie pakalpojumi
303 745
290 952
302 473
290 903
Transporta izmaksas
84 898
115 374
84 714
115 374
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem
24 992
37 532
23 153
37 532
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
10 521
15 900
10 521
15 900
Pārējās izmaksas
681 712
559 151
633 529
537 288
8 746 836
7 500 225
8 344 665
7 111 623
(8) Administrācijas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Darba samaksa
4 303 052
3 445 128
4 292 832
3 444 978
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
966 385
772 734
965 790
772 722
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi
1 037 471
720 995
754 072
555 081
Komunikācijas izdevumi
447 600
162 754
399 715
130 437
Juridiskie un citi profesionālie pakalpojumi
222 914
83 097
219 108
76 459
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu
sniegšanai
137 419
136 981
82 319
81 776
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
94 196
93 914
93 068
93 914
Sabiedrisko attiecību izmaksas
76 511
54 300
76 511
54 300
Revīzijas izmaksas*
66 570
68 397
54 210
54 792
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem
42 228
52 632
41 375
52 620
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
391
1 925
391
1 925
Citas administrācijas izmaksas
332 699
180 410
321 872
172 589
7 727 436
5 773 267
7 301 263
5 491 593
* Koncerns ir saņēmis gada pārskata likumā noteiktās revīzijas un finanšu pārskatu tulkošanas pakalpojumus.
(9) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā un šī gada peļņas.
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis
1 661 664
1 296 108
1 114 306
1 296 054
1 661 664
1 296 108
1 114 306
1 296 054

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
38 / 61
Pielikums (turpinājums)
(9) Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (turpinājums)
2023. gada 4. ceturksnī Latvijā tika ieviestas izmaiņas Uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) likumā, paredzot, ka UIN avanss tiek maksāts 20%
apmērā no Latvijas aizdevumu operāciju nekoriģētās uzskaites peļņas, un samaksātais avanss ir izmantojams, lai pilnībā kompensētu dividenžu
sadales nodokli bez termiņa beigu datuma. Šo izmaiņu rezultātā ar atpakaļejošu datumu tika atzīti lielāki nodokļu izdevumi par 2023. gadu.
Līdz šim, Latvijā UIN bija jāmaksā, kad tika sadalīta peļņa, nevis tad, kad peļņa tika iegūta. Nesenās izmaiņas nodokļu likumdošanā paredz, ka par
2023. gadā un turpmākajos periodos Latvijā gūto peļņu ir jāveic avansa maksājums.
Šos UIN avansa maksājumus var kompensēt tikai ar nākotnē maksājamo peļņas sadales nodokli. Tādējādi samaksātā UIN avansa summa, kuras
apmērs tiek aprēķināts pamatojoties uz 2023. gada peļņu, lai gan parasti to var kompensēt ar nākotnē maksājamo peļņas sadales nodokli, tiek
atskaitīta pārskata periodā, kad tiek gūta peļņa. Papildu UIN izdevumi par Koncerna dividenžu sadali no nesadalītās peļņas, kas gūta saskaņā ar
veco nodokļu režīmu (līdz 2018. gadam) neradīsies.
2023. gada un vēlāko periodu peļņas sadalei tiktu piemērota teorētiska 20% nodokļa likme, un to aprēķinātu kā 0,2/0,8 no neto sadalītajām
dividendēm (faktiski 25 %), bet maksājamais nodoklis no peļņas sadales tiktu samazināts par jau samaksāto 2023. gada un vēlāko periodu UIN
avansu. Šie papildu peļņas sadales nodokļa izdevumi par 2023. gada un vēlāko periodu peļņu rastos tikai tad, ja peļņas sadales nodoklis pārsniegtu
samaksāto nodokļa avansu.
Efektīvās procentu likmes saskaņojums.
Pārskata perioda uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi par gadiem, kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī un 2022. gada 31. decembrī,
atšķiras no teorētiskās nodokļa summas, kas Koncernam rastos, ja peļņa pirms nodokļu nomaksas tiktu aplikta ar likumā noteikto 20% likmi:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
8 289 635
7 257 561
5 621 723
5 048 526
Teorētiskā nodokļa summa pēc 20% likmes
1 657 927
1 451 512
1 124 345
1 009 705
Nesadalītā peļņa, kas apliekama ar nodokli sadales brīdī
-
(763 567)
-
(321 771)
Iepriekšējo periodu peļņas sadale
210 796
719 135
210 796
719 135
Uzņēmuma ienākuma nodokļa korekcija par 2022. gadu
(210 104)
(210 104)
Samaksātais UIN no caurplūstošajām dividendēm
-
(65 730)
-
(65 730)
Citas nodokļu atšķirības
3 045
(45 242)
(10 731)
(45 285)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
1 661 664
1 296 108
1 114 306
1 296 054
(10) Peļņa un mazinātā peļņa uz akciju
Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju
skaitu gada laikā. Mazināšanas efekts, aprēķinot mazināto peļņu par akciju, izriet no akciju opcijām, kas Koncerna darbiniekiem tika piešķirtas
2022. gada 1. decembrī, 2023. gada 30. jūnijā un 2023. gada 31. decembrī. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas
tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Neto peļņa, kas attiecināma uz akcionāriem
6 627 971
5 961 453
4 507 417
3 752 472
Vidējais svērtais akciju skaits
45 319 911
45 319 594
45 319 911
45 319 594
Peļņa uz akciju
0.146
0.132
0.099
0.083
Vidējais svērtais akciju skaits, lai aprēķinātu mazināto peļņu par
akciju
45 404 790
45 331 135
45 404 790
45 331 135
Mazinātā peļņa uz akciju
0.146
0.132
0.099
0.083

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
39 / 61
Pielikums (turpinājums)
(10) Peļņa un mazinātā peļņa uz akciju (turpinājums)
Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:
Izmaiņa
Faktiskais akciju skaits
pēc darījuma
EUR
EUR
2022
Akciju skaits gada sākumā
45 319 594
Akciju skaits gada beigās
45 319 594
Vidējais svērtais akciju skaits:
45 319 594
Vidējais svērtais akciju opciju skaits, kas 2022. gadā piešķirtas DelfinGroup
AS darbiniekiem*
11 541
Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits
45 331 135
2023
Akciju skaits gada sākumā
45 319 594
2023.
gada 29. decembrī izmantoto akciju skaits
57 911
45 377 505
Akciju skaits gada beigās
45 377 505
Vidējais svērtais akciju skaits:
45 319 911
Vidējais svērtais akciju opciju skaits, kas 2023. gadā piešķirtas DelfinGroup
AS darbiniekiem**
27 285
Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits
45 404 790
* 2022. gada 1. decembrī piešķirto akciju skaits ir 73 968, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,258 EUR, bet opcijas izmantošanas cena ir
0,100 EUR. 2023. gada 29. decembrī 57 911 no šīm akcijām bija izmantotas un reģistrētas Komercreģistrā.
** 2023. gada 30. jūnijā piešķirto akciju skaits ir 40 196, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,168 EUR, bet opcijas izmantošanas cena ir
0,100 EUR.
2023. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 44 806, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,116 EUR, bet opcijas izmantošanas cena ir
0,100 EUR.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
40 / 61
Pielikums (turpinājums)
(11) Nemateriālie ieguldījumi
Koncerns
Patenti, licences,
Iekšēji izstrādāta
Citi
Avansa
Nepabeigtā
Nemateriālā
Kopā
preču zīmes un
programmatūra
nemateriālie
maksājumi par
iekšēji
vērtība
tamlīdzīgas
ieguldījumi
nemateriāliem
izstrādātā
tiesības
ieguldījumiem
programmatūr
a
Sākotnējā vērtība
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
31.12.2021
341 449
474 442
99 401
18 834
-
127 616
1 061 742
Iegādāts
6 442
-
77 765
66 702
348 685
-
499 594
Pārklasificēts
12 915
348 685
28 820
(41 735)
(348 685)
-
-
Norakstīts
(11 500)
-
(1 660)
-
-
-
(13 160)
31.12.2022
349 306
823 127
204 326
43 801
-
127 616
1 548 176
Iegādāts
-
489
459 852
337 990
486 784
-
1 285 115
Pārklasificēts
-
455 106
256 747
(256 747)
(455 106)
-
-
Norakstīts
(181)
-
-
-
-
-
(181)
31.12.2023
349 125
1 278 722
920 925
125 044
31 678
127 616
2 833 110
Amortizācija
31.12.2021
277 412
97 626
48 732
-
-
-
423 770
Aprēķināts par
2022.
gadu
56 488
150 043
36 093
-
-
-
242 624
Norakstīts
(11 500)
-
(1 661)
-
-
-
(13 161)
31.12.2022
322 400
247 669
83 164
-
-
-
653 233
Aprēķināts par
2023.
gadu
12 960
231 897
67 844
-
-
-
312 701
Norakstīts
(181)
-
-
-
-
-
(181)
31.12.2023
335 179
479 566
151 008
-
-
-
965 753
Atlikusī vērtība
31.12.2023.
13 946
799 156
769 917
125 044
31 678
127 616
1 867 357
Atlikusī vērtība
31.12.2022.
26 906
575 458
121 162
43 801
-
127 616
894 943

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
41 / 61
Pielikums (turpinājums)
(11) Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums)
Sabiedrība
Patenti, licences,
preču zīmes un
tamlīdzīgas
tiesības
Iekšēji izstrādāta
programmatūra
Citi
nemateriālie
ieguldījumi
Avansa
maksājumi par
nemateriāliem
ieguldījumiem
Nepabeigtā
iekšēji izstrādātā
programmatūra
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2021
341 449
474 442
78 481
18 834
-
913 206
Iegādāts
6 442
-
77 765
66 702
348 685
499 594
Pārklasificēts
12 915
348 685
28 820
(41 735)
(348 685)
-
Norakstīts
(11 500)
-
(1 660)
-
-
(13 160)
31.12.2022
349 306
823 127
183 406
43 801
-
1 399 640
Iegādāts
-
489
459 252
337 990
486 784
1 284 515
Pārklasificēts
-
455 106
256 747
(256 747)
(455 106)
-
Norakstīts
(181)
-
-
-
-
(181)
31.12.2023
349 125
1 278 722
899 405
125 044
31 678
2 683 974
Amortizācija
31.12.2021
277 412
97 626
36 425
-
-
411 463
Aprēķināts par 2022. gadu
56 488
150 043
32 319
-
-
238 850
Norakstīts
(11 500)
-
(1 660)
-
-
(13 160)
31.12.2022
322 400
247 669
67 084
-
-
637 153
Aprēķināts par 2023. gadu
12 960
231 897
65 790
-
-
310 647
Norakstīts
(181)
-
-
-
-
(181)
31.12.2023
335 179
479 566
132 874
-
-
947 619
Atlikusī vērtība 31.12.2023.
13 946
799 156
766 531
125 044
31 678
1 736 355
Atlikusī vērtība 31.12.2022.
26 906
575 458
116 322
43 801
-
762 487
Daļa IT darbinieku ir iesaistīti tehnisko risinājumu izstrādē AS DelfinGroup darbības nodrošināšanai. Lai apmierinātu gan sabiedrības, gan klientu
vajadzības, regulāri tiek izstrādāti jauni tehniskie risinājumi un IT sistēmas, kā arī pilnveidotas esošās sistēmas. Tā kā IT sistēmas un tehniskos
risinājumus pilnībā izstrādā AS DelfinGroup IT nodaļas darbinieki, ar tiem saistītie algu un nodokļu maksājumi tiek kapitalizēti tiem IT darbiniekiem,
kuri bija iesaistīti sistēmu izstrādē. Kapitalizēto algu saraksts tiek pārskatīts katru mēnesi un kapitalizētā summa tiek noteikta, pamatojoties uz
veiktajiem darbiem. Pēc sākotnējās attīstības izdevumu atzīšanas par aktīvu, tas tiek uzskaitīts sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un
vērtības samazināšanos.
2023. gadā kapitalizētās algas un ar to saistītie nodokļi šādām sistēmām bija 486 830 EUR (2022. gadā – 348 685 EUR). Sistēmas tiek nepārtraukti
pilnveidotas un nodrošina aizdevumu izsniegšanu, kredītportfeļa pieaugumu un preču pārdošanu. Tādējādi tiek nodrošināts, ka turpmākie
saimnieciskie labumi Koncernā sagaidāmi ilgā laika periodā, pamatojot to kapitalizāciju.
Citi nemateriālie ieguldījumi sastāv no ārpakalpojumu sniedzēju IT programmēšanas pakalpojumiem, kas saistīti ar tehnisko risinājumu veidošanu
un izstrādi Koncerna darbībai, kā rezultātā nākotnes ekonomiskie ieguvumi, kas būs saistīti ar šiem ārpakalpojumiem, ilgākā laika periodā nonāks
Koncernā, tādējādi pamatojot kapitalizāciju.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
42 / 61
Pielikums (turpinājums)
(12) Pamatlīdzekļi
Koncerns
Zemes
Ēkas un
Pārējie
Ilgtermiņa
Lietošanas
Lietošanas
Kopā
Kopā
gabali
būves
pamat-
ieguldījumi
tiesības
tiesības
lietošanas
līdzekļi
nomātajos
telpām
automa-
tiesību
pamatlīdzekļos
šīnām
aktīvi
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2021
99 000
74 124
1 045 989
633 547
5 062 806
292 151
5 354 957
7 207 617
Iegādāts
-
19 865
141 746
42 480
33 718
10 913
44 631
248 722
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
514 171
-
514 171
514 171
Norakstīts
-
-
(50 087)
-
(331 890)
(42 214)
(374 104)
(424 191)
31.12.2022
99 000
93 989
1 137 648
676 027
5 278 805
260 850
5 539 655
7 546 319
Iegādāts
-
-
261 451
179 697
800 174
46 027
846 201
1 287 349
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
332 786
-
332 786
332 786
Norakstīts
-
-
(24 331)
-
(380 368)
-
(380 368)
(404 699)
31.12.2023
99 000
93 989
1 374 768
855 724
6 031 397
306 877
6 338 274
8 761 755
Amortizācija
31.12.2021
-
3 218
839 385
446 866
2 122 778
259 609
2 382 387
3 671 856
Aprēķināts par 2022. gadu
-
7 393
143 628
39 821
732 874
17 825
750 699
941 541
Norakstīts
-
-
(48 557)
-
(204 801)
(24 853)
(229 654)
(278 211)
31.12.2022
-
10 611
934 456
486 687
2 650 851
252 581
2 903 432
4 335 186
Aprēķināts par 2023. gadu
-
7 781
141 116
53 595
795 960
10 912
806 872
1 009 364
Norakstīts
-
-
(22 908)
-
(259 300)
-
(259 300)
(282 208)
31.12.2023
-
18 392
1 052 664
540 282
3 187 511
263 493
3 451 004
5 062 342
Atlikusī vērtība 31.12.2023.
99 000
75 597
322 104
315 442
2 843 886
43 384
2 887 270
3 699 413
Atlikusī vērtība 31.12.2022.
99 000
83 378
203 192
189 340
2 627 954
8 269
2 636 223
3 211 133

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
43 / 61
Pielikums (turpinājums)
(12) Pamatlīdzekļi (turpinājums)
Sabiedrība
Zemes
gabali
Ēkas un
būves
Pārējie
pamatlīdzekļi
Ilgtermiņa
ieguldījumi
nomātajos
pamatlīdzekļos
Lietošanas
tiesības
telpām
Lietošanas
tiesības
automašīnām
Kopā
lietošanas
tiesību aktīvi
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2021
99 000
74 124
1 045 989
633 547
5 062 806
292 151
5 354 957
7 207 617
Iegādāts
-
19 865
141 155
42 480
33 718
10 913
44 631
248 131
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
514 171
-
514 171
514 171
Norakstīts
-
-
(50 087)
-
(331 890)
(42 214)
(374 104)
(424 191)
31.12.2022
99 000
93 989
1 137 057
676 027
5 278 805
260 850
5 539 655
7 545 728
Iegādāts
-
-
198 513
141 709
529 066
46 027
575 093
915 315
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
332 786
-
332 786
332 786
Norakstīts
-
-
(24 331)
-
(378 459)
-
(378 459)
(402 790)
31.12.2023
99 000
93 989
1 311 239
817 736
5 762 198
306 877
6 069 075
8 391 039
Amortizācija
31.12.2021
-
3 218
839 385
446 866
2 122 778
259 609
2 382 387
3 671 856
Aprēķināts par 2022. gadu
-
7 393
143 595
39 821
732 874
17 825
750 699
941 508
Norakstīts
-
-
(48 557)
-
(204 801)
(24 853)
(229 654)
(278 211)
31.12.2022
-
10 611
934 423
486 687
2 650 851
252 581
2 903 432
4 335 153
Aprēķināts par 2023. gadu
-
7 781
140 890
53 595
794 052
10 912
804 964
1 007 230
Norakstīts
-
-
(22 908)
-
(257 391)
-
(257 391)
(280 299)
31.12.2023
-
18 392
1 052 405
540 282
3 187 512
263 493
3 451 005
5 062 084
Atlikusī vērtība 31.12.2023.
99 000
75 597
258 834
277 454
2 574 686
43 384
2 618 070
3 328 955
Atlikusī vērtība 31.12.2022.
99 000
83 378
202 634
189 340
2 627 954
8 269
2 636 223
3 210 575
Lietošanas tiesību aktīvu atsavināšana ir saistīta ar nomas līgumu pirmstermiņa izbeigšanu.
(13) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa ieguldījumi
Lietošanas tiesību aktīvi - telpas
2 866 965
2 627 954
2 597 765
2 627 954
Lietošanas tiesību aktīvi - automašīnas
20 305
8 269
20 305
8 269
Aktīvs kopā
2 887 270
2 636 223
2 618 070
2 636 223
Ilgtermiņa kreditori
Nomas saistības
2 337 138
2 353 309
2 115 875
2 353 309
Īstermiņa kreditori
Nomas saistības
831 318
565 131
784 992
565 131
Nomas saistības kopā
3 168 456
2 918 440
2 900 867
2 918 440

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
44 / 61
Pielikums (turpinājums)
(13) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības (turpinājums)
Lietošanas tiesību aktīvi peļņas vai zaudējumu
aprēķinā
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Procentu izmaksas par telpu nomas saistībām
(189 659)
(174 795)
(187 417)
(174 795)
Procentu izdevumi par automašīnu lietošanas tiesībām
(2 769)
(1 429)
(2 769)
(1 429)
Pārdošanas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
(701 764)
(638 960)
(700 984)
(638 960)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
(10 521)
(15 900)
(10 521)
(15 900)
Administrācijas izmaksas
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - telpas
(94 196)
(93 914)
(93 068)
(93 914)
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums - automašīnas
(391)
(1 925)
(391)
(1 925)
Lietošanas tiesību aktīvi, peļņas vai zaudējumu
aprēķinā kopā
(999 300)
(926 923)
(995 150)
(926 923)
Nomas saistības
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa nomas saistības – telpas
2 317 562
2 335 493
2 096 299
2 335 493
Ilgtermiņa nomas saistības – automašīnas
19 576
17 816
19 576
17 816
Ilgtermiņa nomas saistības kopā
2 337 138
2 353 309
2 115 875
2 353 309
Īstermiņa nomas saistības – telpas
809 670
548 848
763 344
548 848
Īstermiņa nomas saistības – automašīnas
21 648
16 283
21 648
16 283
Īstermiņa nomas saistības kopā
831 318
565 131
784 992
565 131
Nomas saistības kopā
3 168 456
2 918 440
2 900 867
2 918 440
Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no viena gada līdz piecpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automašīnu nomu tiek slēgti uz
termiņu no trīs gadiem līdz trīs gadiem un trīs mēnešiem.
Vidējā svērtā aizņēmumu likme telpu nomai 2023. gadā bija 8,16% (2022. gadā 4,82%), vidējā svērtā salīdzināmā aizņēmumu likme automašīnu
nomai bija 6,85% (2022. gadā 3,20%).
Kopējā īstermiņa nomas un mazvērtīgu aktīvu nomas maksājumu summa, kas atzīta par izdevumiem peļņas vai zaudējumu aprēķinā 2023. gada 31.
decembrī, ir EUR 3 438, bet 2022. gada 31. decembrī - EUR 5 019.
Kopējā izejošā naudas plūsma par nomu 2022. gada 31. decembrī ir EUR 961 206 un EUR 930 389. Nomas saistību novērtējumā nav iekļauti
mainīgie nomas maksājumi. Lietošanas tiesību aktīvi netiek nodoti apakšnomā.
Tabulā sniegta nomas kreditoru parādu termiņanalīze, parādot nediskontētos nomas maksājumus, kas jāmaksā pēc pārskata perioda beigu datuma.
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Mazāk par vienu gadu
1 090 023
733 682
1 023 563
733 682
Viens līdz divi gadi
819 377
643 918
750 857
643 918
Divi līdz trīs gadi
508 449
464 713
438 635
464 713
Trīs līdz četri gadi
391 778
229 793
321 964
229 793
Četri līdz pieci gadi
290 536
178 245
241 233
178 245
Vairāk kā pieci gadi
1 169 306
976 426
886 674
976 426
Nediskontēti nomas maksājumi kopā
4 269 468
3 226 777
3 662 926
3 226 777

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
45 / 61
Pielikums (turpinājums)
(14) Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
2023. gada 31. decembrī Sabiedrība ir vienīgais dalībnieks meitas sabiedrībās SIA ViziaFInance (100%) un UAB DelfinGroup LT (100%).
a) līdzdalība Koncerna meitas sabiedrību kapitālā
Nosaukums
Līdzdalības daļas Koncerna meitas
Līdzdalības daļa Koncerna meitas
sabiedrībā iegādes vērtība
sabiedrības pamatkapitālā
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
%
%
ViziaFinance SIA
880 000
880 000
100
100
DelfinGroup LT UAB
100 000
-
100
-
980 000
880 000
b) informācija par Koncerna meitas sabiedrībām
Pašu kapitāls
Nosaukums
Adrese
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
ViziaFinance SIA
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
7 180 385
4 903 239
DelfinGroup LT UAB
Lvivo g. 25-701, LT-09320 Viļņa, Lietuva
31 608
-
SIA ViziaFinance pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu. Sabiedrībai ir PTAC
(Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) izsniegta licence patērētāju kreditēšanas jomā.
UAB DelfinGroup LT pamatdarbība ir lombarda aizdevumu izsniegšana un lietotu preču pārdošana.
(15) Sabiedrības un Koncerna preces pārdošanai
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Preces pārdošanai
1 252 773
1 640 946
1 061 494
1 640 946
Zelta izstrādājumi
2 138 109
648 834
2 138 109
648 834
3 390 882
2 289 780
3 199 603
2 289 780
2023. gadā krājumu norakstījumi līdz neto pārdošanas vērtībai bija EUR 143 515 (2022. gadā EUR 157 872). Uzkrājums krājumiem līdz neto
pārdošanas vērtībai 2023. gada 31. decembrī ir EUR 330 471 (2022. gad 31. decembrī EUR 200 381).
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
a) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi
Ilgtermiņa lombarda aizdevumi
198 079
220 216
198 079
220 216
Īstermiņa lombarda aizdevumi
6 982 259
5 880 246
6 977 462
5 880 246
Lombarda aizdevumu uzkrātie procenti
261 743
221 906
261 743
221 906
Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi, kopā
7 442 081
6 322 368
7 437 284
6 322 368
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
66 488 178
45 929 912
47 590 888
30 607 655
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
18 909 730
17 487 363
14 817 381
13 629 332
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
2 989 733
2 189 607
2 154 372
1 517 281
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā
88 387 641
65 606 882
64 562 641
45 754 268
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā
95 829 722
71 929 250
71 999 925
52 076 636
ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez
ķīlas
(6 803 757)
(4 411 443)
(4 228 298)
(2 633 452)
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
89 025 965
67 517 807
67 771 627
49 443 184

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
46 / 61
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 2,5 gadi (2,5 gadi 2022. gadā) un lombarda aizdevumiem
- viens mēnesis (viens mēnesis 2022. gadā).
Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas
termiņš pārsniedz 60 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā.
Lombarda aizdevumi EUR 7 442 081 vērtībā (31.12.2022: EUR 6 322 368) ir nodrošināti ar ķīlas priekšmeta vērtību un novērtēti patiesajā vērtībā.
b) Uzkrājumi prasību par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības
Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītzaudējumu izmaiņu analīze attiecībā uz Sabiedrības un Koncerna
izsniegtajiem aizdevumiem gadā, kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī, ir šāda:
Koncerns
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2022. gada 1. janvārī
38 789 243
3 201 299
1 243 722
43 234 264
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
61 081 197
-
-
61 081 197
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(28 240 431)
(5 283 563)
(1 005 898)
(34 529 892)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
(14 321)
(3 091 035)
(845 492)
(3 950 848)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(732 645)
(732 645)
Uzkrāto procentu ietekme
432 612
102 592
(30 398)
504 806
Pārcelts uz 1. stadiju
81 425
(69 036)
(12 389)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(11 447 758)
11 545 084
(97 326)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(375 920)
(2 244 836)
2 620 756
-
2022.
gada 31. decembrī
60 306 047
4 160 505
1 140 330
65 606 882
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
68 807 588
-
-
68 807 588
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(34 169 339)
(5 706 973)
(1 098 474)
(40 974 786)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
-
(5 194 977)
(1 286 317)
(6 481 294)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(373 851)
(373 851)
Uzkrāto procentu ietekme
1 620 222
(106 676)
289 556
1 803 102
Pārcelts uz 1. stadiju
432 625
(365 987)
(66 638)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(10 680 294)
10 682 814
(2 520)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(2 030 526)
(1 268 994)
3 299 520
-
2023.
gada 31. decembrī
84 286 323
2 199 712
1 901 606
88 387 641
Koncerns
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Paredzamie kredītzaudējumi 2022. gada 1. janvārī
2 088 636
724 392
733 094
3 546 122
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
4 976 832
-
-
4 976 832
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(2 140 296)
(1 825 569)
(449 555)
(4 415 420)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
(1 319)
(1 057 207)
(1 886 513)
(2 945 039)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(306 962)
(306 962)
Uzkrāto procentu ietekme
16 673
9 883
(145 314)
(118 758)
Pārcelts uz 1. stadiju
32 754
(50 148)
(5 157)
(22 551)
Pārcelts uz 2. stadiju
(1 024 261)
3 967 651
(38 957)
2 904 433
Pārcelts uz 3. stadiju
(26 442)
(757 929)
1 092 176
307 805
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko rada izmaiņas
kredītriskā un ievaddatos, kas izmantoti ECL aprēķinos
(1 128 416)
(176 834)
1 790 231
484 981
2022.
gada 31. decembrī
2 794 161
834 239
783 043
4 411 443
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
4 661 553
-
-
4 661 553
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(2 288 048)
(2 271 960)
(549 398)
(5 109 406)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
-
(4 587 126)
(1 298 384)
(5 885 510)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(339 502)
(339 502)
Uzkrāto procentu ietekme
79 092
16 558
461 996
557 646
Pārcelts uz 1. stadiju
30 859
(144 712)
(33 205)
(147 058)
Pārcelts uz 2. stadiju
(804 730)
4 250 090
(1 258)
3 444 102
Pārcelts uz 3. stadiju
(145 103)
(506 258)
1 648 829
997 468
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko rada izmaiņas
(166 721)
3 264 295
1 115 447
4 213 021
kredītriskā un ievaddatos, kas izmantoti ECL aprēķinos
2023.
gada 31. decembrī
4 161 063
855 126
1 787 568
6 803 757

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
47 / 61
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
Uzkrājumi prasību par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības (turpinājums)
Sabiedrība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2022. gada 1. janvārī
29 369 969
2 223 686
1 032 258
32 625 913
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
40 411 187
-
-
40 411 187
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(21 296 803)
(2 474 313)
(766 217)
(24 537 333)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
(7 008)
(1 793 503)
(621 348)
(2 421 859)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(609 838)
(609 838)
Uzkrāto procentu ietekme
330 104
36 874
(80 780)
286 198
Pārcelts uz 1. stadiju
72 651
(63 738)
(8 913)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(6 087 596)
6 091 617
(4 021)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(316 228)
(1 618 339)
1 934 567
-
2022. gada 31. decembrī
42 476 276
2 402 284
875 708
45 754 268
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
51 298 230
-
-
51 298 230
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(26 082 049)
(3 231 847)
(618 896)
(29 932 792)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
-
(2 939 223)
(761 345)
(3 700 568)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(338 543)
(338 543)
Uzkrāto procentu ietekme
1 217 149
(24 653)
289 550
1 482 046
Pārcelts uz 1. stadiju
287 452
(234 790)
(52 662)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(6 124 976)
6 126 666
(1 690)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(1 343 135)
(688 853)
2 031 988
-
2023. gada 31. decembrī
61 728 947
1 409 584
1 424 110
64 562 641
Sabiedrība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Paredzamie kredītzaudējumi 2022. gada 1. janvārī
1 290 581
462 435
612 154
2 365 170
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
2 450 934
-
-
2 450 934
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(1 291 777)
(813 841)
(324 086)
(2 429 704)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
(425)
(589 912)
(1 797 043)
(2 387 380)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(257 941)
(257 941)
Uzkrāto procentu ietekme
3 630
(9 295)
(130 894)
(136 559)
Pārcelts uz 1. stadiju
4 406
(20 965)
(3 769)
(20 328)
Pārcelts uz 2. stadiju
(369 181)
2 003 632
(1 915)
1 632 536
Pārcelts uz 3. stadiju
(19 209)
(532 298)
818 472
266 965
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko rada izmaiņas
kredītriskā un ievaddatos, kas izmantoti ECL aprēķinos
(495 172)
(69 993)
1 714 924
1 149 759
2022. gada 31. decembrī
1 573 787
429 763
629 902
2 633 452
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
2 898 737
-
-
2 898 737
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(1 473 832)
(1 236 309)
(307 332)
(3 017 473)
Aktīvi, kuru atzīšana pārtraukta parāda cedēšanas dēļ
-
(2 293 563)
(649 192)
(2 942 755)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(309 029)
(309 029)
Uzkrāto procentu ietekme
45 890
17 786
375 771
439 447
Pārcelts uz 1. stadiju
16 243
(89 816)
(26 151)
(99 724)
Pārcelts uz 2. stadiju
(346 107)
2 343 691
(839)
1 996 745
Pārcelts uz 3. stadiju
(75 897)
(263 513)
1 009 047
669 637
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko rada izmaiņas
kredītriskā un ievaddatos, kas izmantoti ECL aprēķinos
(299 805)
1 620 475
638 591
1 959 261
2023. gada 31. decembrī
2 339 016
528 514
1 360 768
4 228 298

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
48 / 61
c)
Pielikums (turpinājums)
(16) Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
Vecuma struktūras analīze amortizētajā izmaksu vērtībā novērtētiem izsniegtiem kredītiem bez ķīlas:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu
79 059 132
57 445 337
58 325 247
40 749 698
Kavēts no 1 – 30 dienām
5 227 191
4 555 603
3 403 701
2 785 838
Kavēts no 31 – 90 dienām
2 199 712
2 465 106
1 409 584
1 342 521
Kavēts no 91 – 180 dienām
494 068
328 818
344 233
268 809
Kavēts no 181 – 360 dienām
514 729
383 242
384 570
301 238
Kavēts virs 360 dienām
892 809
428 776
695 306
306 164
Prasības par izsniegtajiem kredītiem kopā
88 387 641
65 606 882
64 562 641
45 754 268
d)
Uzkrājumi nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu
3 299 618
2 252 622
1 861 128
1 266 314
Kavēts no 1 – 30 dienām
912 746
661 969
518 502
375 769
Kavēts no 31 – 90 dienām
930 393
789 067
597 708
413 839
Kavēts no 91 – 180 dienām
350 619
184 076
249 690
155 795
Kavēts no 181 – 360 dienām
477 273
245 456
357 015
200 580
Kavēts virs 360 dienām
833 108
278 253
644 255
221 155
ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem
6 803 757
4 228 298
bez ķīlas
4 411 443
2 633 452
Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti, veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi. ECL aprēķinu nolūkā prasības par izsniegtajiem kredītiem
e)
bez ķīlas ir iedalītas pēc zīmola – Banknote un VIZIA.
Kredītzaudējumu izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Kredītzaudējumi no izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
9 183 958
3 552 334
5 593 866
2 458 179
Neto rezultāts no kredītu cedēšanas
1 468 198
2 072 857
866 605
616 634
Neto rezultāts no kredītu norakstīšanas
34 348
535 932
29 514
433 504
Kredītzaudējumu izmaksas
10 686 504
6 161 123
6 489 985
3 508 317
(17) Naudas līdzekļi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Naudas līdzekļi bankā
5 010 406
2 041 788
3 996 630
1 673 683
Termiņnoguldījumi
454 500
-
454 500
-
Naudas līdzekļi kasē
463 664
327 241
463 664
327 241
5 928 570
2 369 029
4 914 794
2 000 924
Naudas līdzekļi bankās pelna procentus ar mainīgām procentu likmēm, pamatojoties uz banku noguldījumu dienas likmēm. Termiņnoguldījumu
termiņš ir līdz diviem gadiem. 2023. gada 31.decembrī Koncernam bija pieejami 6 000 000 EUR (31.12.2022.: 0 EUR) neizmantotie aizņēmuma
līdzekļi.
Koncerns ir ieķīlājis savus termiņnoguldījumus, lai izpildītu nodrošinājuma prasības. Sīkāku informāciju sk. 31. pielikumā.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
49 / 61
Pielikums (turpinājums)
(18) Pamatkapitāls
2021. gada 14. oktobrī AS DelfinGroup veiksmīgi noslēdza sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) un 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta Sabiedrības
akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. Kopumā investori parakstījās uz 5 319 594 jaunām akcijām, kuru nominālvērtība
ir 0.10 EUR. Piesaistītie līdzekļi no emitētajām akcijām bija 8 085 782 EUR, jauno akciju nominālvērtība bija 531 959 EUR un ar sākotnējo publisko
piedāvājumu saistītās izmaksas sastādīja 662 865 EUR, kas rezultējās akciju emisijas uzcenojumā 6 890 958 EUR apmērā. Akciju emisijas
uzcenojums nevar tikt izmantots dividenžu izmaksai.
2023. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrības reģistrētais un apmaksātais pamatkapitāls ir 4 537 750,50 EUR (2022. gada 31. decembrī -
4 531 959,40 EUR), kas sastāv no 45 377 505 akcijām (2022. gada 31. decembrī - 45 319 594) ar katras akcijas nominālvērtību 0.10 EUR. Visas
akcijas ir pilnībā apmaksātas.
(19) Nesadalītā peļņa
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2023
2022
2023
2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Atlikums 1. janvārī
6 589 761
6 053 065
2 328 118
4 000 403
Pārskata perioda peļņa
6 627 971
5 961 453
4 507 417
3 752 472
Apstiprinātās un izmaksātās dividendes:
Starpperioda dividendes par akciju: 0.0771 EUR (2022:
(3 494 140)
(2 923 115)
(3 494 140)
(2 923 115)
0.0645
EUR)
Ikgadējās dividendes 0.0552 EUR par akciju 2022.
-
(2 501 642)
-
(2 501 642)
gadā
Atlikums 31. decembrī
9 723 592
6 589 761
3 341 395
2 328 118
(20) Uz akcijām balstīti maksājumi
Akciju opciju plāns
2021. gada septembrī akcionāri apstiprināja akciju opciju plānu darbiniekiem un Koncerna vadībai. Programmas ietvaros var emitēt kopā 450 000
jaunas akcijas. 2022. gada decembrī plāna ietvaros darbiniekiem tika piešķirtas pirmās akciju opcijas. Saskaņā ar Sabiedrības akciju opciju plānu
mātes sabiedrības akciju opcijas tiek piešķirtas visiem Sabiedrības darbiniekiem. Tiesības saņemt darbinieku akciju opcijas ir tiem Sabiedrības
darbiniekiem, kuri atbilst šādiem nosacījumiem:
- Darbinieks sabiedrībā ir nostrādājis vismaz 12 mēnešus;
- Darbinieks ir sasniedzis vadības izvirzītos individuālos mērķus un veicinājis kopējo biznesa mērķu sasniegšanu.
Lai izmantotu akciju opcijas, to turētājam ir jābūt nodarbinātam Koncernā. Izmantojot personāla akciju opcijas, to turētājiem ir tiesības par samaksu
saņemt Sabiedrības no jauna emitētās akcijas. Sabiedrības jaunās emisijas vienas akcijas cena ir EUR 0,10 (10 centi). Minimālais termiņš darbinieku
akciju opciju turēšanai no to piešķiršanas līdz dienai, kad to turētājam ir tiesības izmantot opciju, ir 12 mēneši. Opciju līgumi ir jāizmanto mēneša laikā
pēc to garantēšanas datuma, un norēķini naudā nav iespējami.
Saistībā ar attiecīgo akciju opciju plānu pārskata gadā Koncerns ir atzinis izdevumus 96 955 EUR apmērā (2022. gadā: 93 058 EUR) un atcēlis
izdevumus 20 201 EUR apmērā (0 EUR 2022. gadā), jo ne visi darbinieki, kas turēja akciju opcijas tās izmantoja, bet citi darbinieki 12 mēnešu laikā
pēc opciju piešķiršanas pameta Sabiedrību un nevarēja tās izmantot. Lai gan atlikušās 307 087 plāna opcijas ir apstiprinātas izmantošanai uz akcijām
balstītās shēmās nākotnē, tās vēl nav iekļautas nolīgumos, tāpēc šajā gadā izdevumi nav atzīti.
Gada laikā notikušās izmaiņas opciju skaitā:
Atlikums 2022. gada 1. janvārī
-
Piešķirtas
73 968
Izmantotas
-
Atceltas
-
Atlikums 2022. gada 31. decembrī
73 968
Izmantojamas 2022. gada 31. decembrī
-
Piešķirtas
85 002
Izmantotas
(57 911)
Atceltas
(16 057)
Atlikums 2023. gada 31. decembrī
85 002
Izmantojamas 2023. gada 31. decembrī
-

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
50 / 61
Pielikums (turpinājums)
(20) Uz akcijām balstīti maksājumi (turpinājums)
Patiesās vērtības aprēķini
Akciju opciju patiesā vērtība tiek aplēsta piešķiršanas datumā, izmantojot Black-Scholes opciju cenu noteikšanas modeli. Aplēšot opciju patieso
vērtību, tiek ņemti vērā noteikumi un nosacījumi, uz kādiem akciju opcijas tikušas piešķirtas, kā arī tiek veiktas aplēses par dažiem pieņēmumiem, lai
pielāgotu Black-Scholes modeļa aprēķinus. Ja iespējams, modelī kā ievaddati tiek izmantoti tirgus dati, tostarp akciju cena, paredzamais dividenžu
ienesīgums un bezriska likme. Piešķirto opciju vidējā svērtā patiesā vērtība novērtēšanas datumā bija no EUR 1,1161 līdz 1,1680 (2022. gadā: EUR
1,2581).
Nākamajā tabulā uzskaitīti galvenie ievaddati, kas izmantoti patiesās vērtības aprēķināšanai:
2023
2022
Vidējā svērtā akciju cenas patiesā vērtība
1,305 –
1,365
1,468
Vidēji svērtā opciju izmantošanas cena
0,10
0,10
Sagaidāmais akciju opciju dzīves ilgums (gados)
1
1
Paredzamā nepastāvība (%)
23,26% - 24,59%
20,00%
Dividenžu ienesīgums (%)
7,30% - 7,66%
8,00%
Bezriska procentu likme (%)
3,00% - 3,75%
3,00%
(21) Aizņēmums pret obligācijām
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā
26 862 004
4 330 630
26 862 004
4 330 630
Aizņēmums pret obligācijām
13 330 155
14 758 261
13 330 155
14 758 261
Uzkrātie procenti
74 385
24 849
74 385
24 849
Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā
13 404 540
14 783 110
13 404 540
14 783 110
Aizņēmumi pret obligācijām, kopā
40 192 159
19 088 891
40 192 159
19 088 891
Uzkrātie procenti, kopā
74 385
24 849
74 385
24 849
Aizņēmumi pret obligācijām, neto
40 266 544
19 113 740
40 266 544
19 113 740
2022. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai bija apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850048) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas
Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 09. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar
nominālvērtību 1 000 EUR. Kupona likme — 9.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma (1 000 EUR par katru obligāciju)
tika atmaksāta laikā līdz 2023. gada 25. augustam. Obligācijas nebija nodrošinātas.
2022. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai bija apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802536) 10 000 000 EUR vērtībā,
reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2021. gada 24. novembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu
skaits: 10 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR. Kupona likme — 8.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsumma (1 000 EUR
par katru obligāciju) tika atmaksāta laikā līdz 2023. gada 25. novembrim. Obligācijas nebija nodrošinātas.
2023. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000850055) 10 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas
Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2022. gada 7. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 000, ar
nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 8.75%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1
000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2024. gada 25. septembris. 2023. gada 3. jūlijā obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ
Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2023. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802718) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas
Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 1. augustā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 15 000,
ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1
000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2026. gada 25. februāris. 2023. gada 3. oktobrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ
Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2023. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802700) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas
Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 24. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar
nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 11.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1
000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijs. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2023. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000860146) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas
Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 3. oktobrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar
nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1
000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijs. Obligācijas ir nenodrošinātas.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
51 / 61
Pielikums (turpinājums)
(21) Aizņēmumi pret obligācijām (turpinājums)
2023. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis visos Obligāciju emisijas nosacījumos ietvertos nosacījumus. Lūdzu, skatīt vadības ziņojumā
aprakstītos nosacījumus.
Koncerns ir izstrādājis stratēģisku plānu emitēt jaunas obligācijas, lai pārfinansētu pašreizējās saistības, kurām iestājies atmaksas termiņš, kā arī
turpināt aizdevumu izvietošanu Mintos P2P platformā. Šī pieeja ļaus Koncernam nokārtot neatmaksāto parādu, izmantojot ieņēmumus, kas gūti,
pārdodot šīs jaunemitētās obligācijas un piesaistot finansējumu Mintos platformā.
(22) Aizņēmumi no kredītiestādēm
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm
6 406 925
-
6 406 925
-
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm kopā
6 406 925
-
6 406 925
-
Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm
887 067
-
887 067
-
Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm kopā
887 067
-
887 067
-
Aizņēmumi no kredītiestādēm kopā
7 293 992
-
7 293 992
-
2023. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir saņemti aizņēmumi no kredītiestādēm ar mainīgām procentu likmēm (bāzes procentu likme
3M EURIBOR plus fiksētā likme), kuru dzēšanas termiņi iestājas 2025. un 2026. gadā.
Lai nodrošinātu saistību izpildi, Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, skatīt 31. pielikumu. 2023. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis aizdevumu
līgumu nosacījumus.
(23) Citi aizņēmumi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi
14 904 405
15 004 505
5 652 280
9 641 200
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā
14 904 405
15 004 505
5 652 280
9 641 200
Citi īstermiņa aizņēmumi
14 505 929
19 856 253
10 715 028
15 841 891
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā
14 505 929
19 856 253
10 715 028
15 841 891
Citi aizņēmumi kopā
29 410 334
34 860 758
16 367 308
25 483 091
Aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas Mintos. Vidējā svērtā gada
procentu likme 2023. gada 31. decembrī ir 10,7% (31.12.2022: 12,5%). Saskaņā ar aizdevuma līgumu ar SIA Mintos Finance aizdevumu atmaksas
termiņi ir saskaņā ar konkrētiem aizdevuma līguma noteikumiem, ko Koncerns ir noslēdzis ar saviem klientiem.
Lai nodrošinātu saistību izpildi, Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, skatīt 31. pielikumu. 2023. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis aizdevumu
līgumu nosacījumus.
(24) Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Pievienotās vērtības nodoklis
22 950
58 835
21 681
58 748
Uzņēmuma ienākuma nodoklis
996 770
210 796
437 643
210 796
Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva
132
126
131
125
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
222 129
204 192
215 864
204 158
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis
142 643
115 557
138 208
115 536
Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis
4 800
4 031
4 800
4 031
Dabas resursu nodoklis
665
4 887
665
4 887
Nekustamā īpašuma nodoklis
179
-
179
-
Priekšapmaksa
-
(37 932)
-
(37 932)
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas
1 390 268
560 492
819 171
560 349
obligātās iemaksas, kopā

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
52 / 61
Pielikums (turpinājums)
(25) Vidējais nodarbināto personu skaits
2023
2022
Vidējais Koncernā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā
366
329
Vidējais Sabiedrībā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā
361
324
(26) Vadības atalgojums
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
Padomes locekļu atalgojums:
· darba samaksa
207 900
134 440
· sociālās apdrošināšanas iemaksas
49 044
31 705
256 944
166 145
Valdes locekļu atalgojums:
· darba samaksa
414 579
372 681
· sociālās apdrošināšanas iemaksas
97 799
87 916
512 378
460 597
(27) Izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības
Koncerna izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības
Akciju kapitāls
Kopējās
Aizņēmumi
un akciju
saistības no
pret
Aizņēmumi no
Nomas
emisijas
finansēšanas
Koncerns
obligācijām
Citi aizņēmumi
kredītiestādēm
saistības
uzcenojums
darbības
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Uzskaites vērtība 31.12.2021.
10 838 165
18 573 636
-
3 305 197
11 422 917
44 139 915
Saņemts
8 651 455
35 565 757
-
-
-
44 217 212
Nokārtots
(500 000)
(18 782 851)
-
(930 389)
-
(20 213 240)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
44 631
-
44 631
Nomas līgumu pārdošana
-
-
-
(190 124)
-
(190 124)
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
514 171
-
514 171
Procentu izdevumi
1 393 521
3 099 242
-
174 954
-
4 667 717
Procentu norēķini
(885 891)
(3 649 408)
-
-
(4 535 299)
Uzkrātās komisijas naudas
(408 359)
(194 264)
-
-
-
(602 623)
Uzkrātie procenti
24 849
248 646
-
-
-
273 495
Uzskaites vērtība
31.12.2022.
19 113 740
34 860 758
-
2 918 440
11 422 917
68 315 855
Saņemts
36 954 000
18 733 953
7 345 000
-
5 792
63 038 745
Nokārtots
(14 943 000)
(23 921 661)
-
(961 206)
-
(39 825 867)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
846 201
-
846 201
Nomas līgumu pārdošana
-
-
-
(157 424)
-
(157 424)
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
332 786
-
332 786
Procentu izdevumi
3 468 695
4 714 235
203 528
189 659
-
8 576 117
Procentu norēķini
(3 105 434)
(4 919 757)
(203 528)
-
-
(8 228 719)
Uzkrātās komisijas naudas
(1 295 842)
(203 245)
(51 008)
-
-
(1 552 095)
Uzkrātie procenti
74 385
146 051
-
-
-
220 436
Uzskaites vērtība 31.12.2023.
40 266 544
29 410 334
7 293 992
3 168 456
11 428 709
91 568 035

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
53 / 61
Pielikums (turpinājums)
(27) Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām (turpinājums)
Sabiedrības izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības
Sabiedrība
Aizņēmumi pret
obligācijām
Citi aizņēmumi
Aizņēmumi no
kredītiestādēm
Nomas
saistības
Akciju
kapitāls un
akciju
emisijas
uzcenojums
Kopējās
saistības no
finansēšanas
darbības
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Uzskaites vērtība
31.12.2021.
10 838 165
13 470 502
-
3 305 197
11 422 917
39 036 781
Saņemts
8 651 455
23 718 321
-
-
-
32 369 776
Nokārtots
(500 000)
(11 209 948)
-
(930 389)
-
(12 640 337)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
44 631
-
44 631
Nomas līgumu pārdošana
-
-
-
(190 124)
-
(190 124)
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
514 171
-
514 171
Procentu izdevumi
1 393 521
2 335 667
-
174 954
-
3 904 142
Procentu norēķini
(885 891)
(2 880 498)
-
-
(3 766 389)
Uzkrātās komisijas naudas
(408 359)
(131 809)
-
-
-
(540 168)
Uzkrātie procenti
24 849
180 856
-
-
-
205 705
Uzskaites vērtība
31.12.2022.
19 113 740
25 483 091
-
2 918 440
11 422 917
58 938 188
Saņemts
36 954 000
8 652 114
7 345 000
-
5 792
52 956 906
Nokārtots
(14 943 000)
(17 505 181)
-
(961 206)
-
(33 409 387)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
575 093
-
575 093
Nomas līgumu pārdošana
-
-
-
(151 663)
-
(151 663)
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
332 786
-
332 786
Procentu izdevumi
3 468 695
3 209 660
203 528
187 417
-
7 069 300
Procentu norēķini
(3 105 434)
(3 466 504)
(203 528)
-
-
(6 775 466)
Uzkrātās komisijas naudas
(1 295 842)
(81 567)
(51 008)
-
-
(1 428 417)
Uzkrātie procenti
74 385
75 695
-
-
-
150 080
Uzskaites vērtība
31.12.2023.
40 266 544
16 367 308
7 293 992
2 900 867
11 428 709
78 257 420
Nomas līgumu izmaiņas ir galvenokārt saistītas ar nomas termiņa pagarināšanu.
(28) Darījumi ar saistītajām pusēm
Pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā
Koncerna darījumi
Darījumi 2023. gadā
Darījumi 2022. gadā
Akcionāri
EUR
EUR
Samaksāti procenti
51 556
24 235
Sabiedrības vadība
Samaksāti procenti
683
-
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti pakalpojumi
4 250
3 900

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
54 / 61
Pielikums (turpinājums)
(28) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)
Mātes sabiedrības darījumi
Darījumi 2023. gadā
Darījumi 2022. gadā
Akcionāri
EUR
EUR
Samaksāti procenti
51 556
24 235
Sabiedrības vadība
Samaksāti procenti
683
-
Meitas sabiedrībām
Saņemti procenti
484 438
131 324
Sniegti pakalpojumi
6 780
12 107
Pārdotas preces
186 427
591
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti pakalpojumi
4 250
3 900
Aizdevumi meitas sabiedrībām
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
ViziaFinance SIA
-
-
1 299 876
4 262 780
DelfinGroup UAB
298 216
-
ECL uzkrājums meitas sabiedrībām izsniegtiem
aizdevumiem
(20 976)
(69 515)
Ilgtermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
-
-
1 577 116
4 193 265
ViziaFinance SIA
-
-
397 876
77 454
DelfinGroup UAB
1 095
-
Īstermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
-
-
398 971
77 454
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
-
-
1 976 087
4 270 719
Procentu likme aizdevumiem saistītajām sabiedrībām ir 13,5%. Visi aizdevumi un citas prasības izteiktas eiro. Sabiedrībai nav kavētu parādu.
Saistīto sabiedrību akcionāriem emitētās obligācijas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
EUR
EUR
EUR
EUR
Sabiedrības vadība
20 000
-
20 000
-
Akcionāri
300 000
200 000
300 000
200 000
Saistīto sabiedrību akcionāriem emitēto obligāciju
ilgtermiņa daļa kopā
320 000
200 000
320 000
200 000
Akcionāri
307 000
307 000
307 000
307 000
Saistīto sabiedrību akcionāriem emitēto obligāciju
īstermiņa daļa kopā
307 000
307 000
307 000
307 000
Saistītajām sabiedrībām emitētās obligācijas kopā
627 000
507 000
627 000
507 000

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
55 / 61
Pielikums (turpinājums)
(29) Padomes un valdes locekļiem piederošās akcijas
a) Valdes locekļiem piederošās akcijas
2023. gada 31.
2022.
gada 31.
decembrī
decembrī
Akcijas
Akcijas
Didzis Ādmīdiņš
605 000
600 000
Aldis Umblejs
11 650
4 910
Sanita Pudnika
5 050
50
Nauris Bloks
-
n/a
* Valdes loceklis kopš 08.06.2023.
b) Padomes locekļiem piederošās akcijas
2023.
gada 31.
2022.
gada 31.
decembrī
decembrī
Akcijas
Akcijas
Agris Evertovskis (ar līdzdalību SIA EC finance un SIA AE Consulting)
10 667 984
12 317 974
Jānis Pizičs
7 916
6 666
Mārtiņš Bičevskis
2 750
-
Gatis Kokins
1 250
500
Edgars Voļskis
1 250
-
(30) Segmentu informācija
Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts četros darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:
Lombarda aizdevumu
segments
Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Lietotu un mazlietotu preču
pārdošana
No klientiem iegādātu lietotu preču pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Patēriņa aizdevumu segments
Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas
uzņēmumiem.
Citu darbību segments
Aizdevumu sniegšana nekustamā īpašuma attīstības projektiem, vispārējie administratīvie pakalpojumi Koncerna
uzņēmumiem, darījumi ar saistītajām personām.
Vadība atsevišķi uzrauga savu biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Kā
paskaidrots tabulā, segmenta darbības rezultāti ir novērtēti konsolidētā līmenī. Par svarīgākajiem rādītājiem vadība uzskata segmenta neto
apgrozījumu, procentu ieņēmumiem un tamlīdzīgiem ieņēmumiem, kā arī peļņu pirms nodokļiem. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu
segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma
virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ieņēmumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
56 / 61
Pielikums (turpinājums)
(30) Segmentu informācija (turpinājums)
Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi:
EUR
Patēriņa aizdevumi
Lombarda aizdevumi
Lietotu un mazlietotu
preču pārdošana
Citi
Kopā
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Aktīvs
90 623 040
65 716 677
9 802 525
8 385 899
4 632 912
3 053 982
2 597
1 450
105 061 074
77 158 008
Segmenta
71 448 313
49 484 402
8 518 974
7 101 708
3 770 088
2 465 174
1 586
988
83 738 961
59 052 272
saistības
Neto
-
-
-
-
9 215 700
6 472 567
-
-
9 215 700
6 472 567
apgrozījums
Procentu
ieņēmumi un
34 203 127
23 338 504
7 001 427
5 963 753
-
-
2 897
1 062
41 207 451
29 303 319
tamlīdzīgi
ieņēmumi
Segmenta
neto darbības
13 447 417
9 269 254
2 462 467
1 931 082
920 370
698 270
38 350
28 440
16 868 604
11 927 046
rezultāts
Finansējuma
(7 498 505)
(4 003 708)
(734 858)
(487 003)
(345 606)
(178 774)
-
-
(8 578 969)
(4 669 485)
(izmaksas)
Peļņa/
(zaudējumi)
pirms
5 948 912
5 265 546
1 727 609
1 444 079
574 764
519 496
38 350
28 440
8 289 635
7 257 561
uzņēmumu
ienākuma
nodokļa
Uzņēmumu
ienākuma
(1 192 464)
(939 970)
(346 300)
(258 314)
(115 212)
(92 745)
(7 688)
(5 079)
(1 661 664)
(1 296 108)
nodoklis
(31) Izsniegtie galvojumi, ķīlas
Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, ieķīlājot savus aktīvus un prasījuma tiesības par maksimālo summu 34,8 miljoni EUR kā nodrošinājumu SIA
Mintos Finance Nr. 20 un AS Mintos Marketplace, lai sniegtu nodrošinājumu Mintos P2P platformā izvietotajiem aizdevumiem.
2023. gada 25. maijā Sabiedrība reģistrēja otrās kārtas komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu AS Signet Bank ar maksimālo summu
1,4 miljoni EUR.
Sabiedrība 2023. gada 25. septembrī reģistrēja otrās kārtas komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu AS Signet Bank ar maksimālo
summu 1,883 miljoni EUR.
2023. gada 25. septembrī Sabiedrība reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu MULTITUDE BANK P.L.C. ar maksimālo summu
15 miljoni EUR.
2023. gada 14. decembrī Sabiedrība parakstīja līgumu ar MULTITUDE BANK P.L.C. par bankas kontu un atlikumu 454 500 EUR apmērā ieķīlāšanu
kā nodrošinājuma daļu.
2023. gada 31. decembrī nodrošināto saistību summa ir 36 704 326 EUR (2022. gada 31. decembrī: 34 860 758 EUR).
(32) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība
Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai noteiktu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu:
► 1. līmenis: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām;
► 2. līmenis: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū; un
► 3. līmenis: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros tiek izmantoti ievaddati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti
tirgū.
Vērtēšanas metodes ietver neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem ir
novērojamas tirgus cenas, Black-Scholes un iespēju līgumu cenu noteikšanas modeļus. Vērtēšanas metodēs izmantotie pieņēmumi un ievaddati
ietver bezriska un etalona procentu likmes, citas prēmijas, ko izmanto diskonta likmju aplēsēs, un paredzamās cenu svārstības.
Vērtēšanas metodes tiek izmantotas, lai iegūtu patieso vērtību, kas ir cena, kādu saņems, pārdodot aktīvu, vai maksās, nododot saistību, ierindas
darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā.

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
57 / 61
Pielikums (turpinājums)
(32) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Sarežģītākiem instrumentiem Koncerns izmanto patentētus vērtēšanas modeļus, kas parasti tiek izstrādāti, izmantojot atzītus vērtēšanas modeļus.
Dažus vai visus būtiskos ievaddatus šajos modeļos var nebūt iespējams novērot tirgū, un tos var iegūt no tirgus cenām vai likmēm vai aplēst,
pamatojoties uz pieņēmumiem. Instrumentu piemēri, kas ietver nozīmīgus nenovērojamus ievaddatus, ir lombarda aizdevumu portfeļa vērtēšana.
Vērtēšanas modeļiem, kuros izmanto nozīmīgus nenovērojamus ievaddatus, patiesās vērtības noteikšanai ir nepieciešams augstāks vadības
sprieduma un aplēšu līmenis. Vadības spriedums un aplēses parasti ir nepieciešamas, lai izvēlētos piemērotu vērtēšanas modeli, noteiktu
paredzamās nākotnes naudas plūsmas no vērtējamā finanšu instrumenta un izvēlētos piemērotas diskonta likmes.
Kā iepriekš paskaidrots, patiesās vērtības atklāšanai Koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu,
īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni. Tabulā uzrādīta arī Sabiedrības un Koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtība
un patiesās vērtības salīdzinājums pozīcijām, kuras konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu
aktīvu un nefinanšu saistību patiesā vērtība.
Koncerns
2023. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
Patiesā vērtība
Uzskaites
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
kopā
vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
5 928 570
-
-
5 928 570
5 928 570
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
87 747 749
87 747 749
84 040 864
Citi finanšu aktīvi
-
-
1 148 887
1 148 887
1 148 887
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
7 442 081
7 442 081
7 442 081
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
41 827 132
41 827 132
40 266 544
Aizņēmumi no kredītiestādēm
-
-
7 357 318
7 357 318
7 293 992
Citi aizņēmumi
-
-
30 545 665
30 545 665
29 410 334
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
1 011 347
1 011 347
1 011 347
2022. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
Patiesā vērtība
Uzskaites
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
kopā
vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
2 369 029
-
-
2 369 029
2 369 029
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
60 976 977
60 976 977
61 195 440
Citi finanšu aktīvi
-
-
875 316
875 316
875 316
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem
kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
6 322 367
6 322 367
6 322 367
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
19 411 077
19 411 077
19 113 740
Citi aizņēmumi
-
-
33 486 167
33 486 167
34 860 758
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
856 429
856 429
856 429

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
58 / 61
Pielikums (turpinājums)
(32) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Sabiedrība
2023. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
Patiesā vērtība
kopā
Uzskaites
vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
4 914 794
-
-
4 914 794
4 914 794
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
64 226 604
64 226 604
64 554 950
Citi finanšu aktīvi
-
-
735 843
735 843
735 843
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
7 437 284
7 437 284
7 437 284
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
41 827 132
41 827 132
40 266 544
Aizņēmumi no kredītiestādēm
-
-
7 357 318
7 357 318
7 293 992
Citi aizņēmumi
-
-
16 674 923
16 674 923
16 367 308
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
933 489
933 489
933 489
2022. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
Patiesā vērtība
kopā
Uzskaites
vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
2 000 924
-
-
2 000 924
2 000 924
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
42 065 686
42 065 686
43 120 817
Citi finanšu aktīvi
-
-
557 394
557 394
557 394
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
6 322 367
6 322 367
6 322 367
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
19 411 077
19 411 077
19 113 740
Citi aizņēmumi
-
-
24 930 902
24 930 902
25 483 091
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
795 123
795 123
795 123
Saskaņošana
Tabulā sniegts saskaņojums starp sākuma atlikumiem un beigu atlikumiem patiesajā vērtībā uzskaitītiem aktīviem, kas klasificēti patiesās vērtības
hierarhijas 3. līmenī.
Sabiedrība un Koncerns
2023
Koncerns
Sabiedrība
Atlikums 1. janvārī
6 322 367
6 322 367
Peļņa vai zaudējumi kopā:
Procentu ieņēmumi
7 001 427
7 001 411
Citi ieņēmumi
1 102 606
1 102 606
Emitēts
23 380 209
23 385 006
Nokārtots
(30 364 528)
(30 374 106)
Atlikums 31. decembrī
7 442 081
7 437 284
2022
Koncerns
Sabiedrība
Atlikums 1. janvārī
4 059 372
4 059 372
Peļņa vai zaudējumi kopā:
Procentu ieņēmumi
5 963 753
5 963 753
Citi ieņēmumi
736 791
736 791
Emitēts
19 566 870
19 566 870
Nokārtots
(24 004 419)
(24 004 419)
Atlikums 31. decembrī
6 322 367
6 322 367

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
Pielikums (turpinājums)
(32) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie nenovērojamie ievaddati
Tabulā sniegta informācija par nozīmīgiem nenovērojamiem ievaddatiem, kas 2023. un 2022. gada 31. decembrī izmantoti, novērtējot finanšu
instrumentus, kuri patiesās vērtības hierarhijā klasificēti kā 3. līmenis.
Finanšu
Patiesā
vērtība
Vērtēšanas
Būtiski
Nenovērojamo
Patiesās
vērtības
instrumenta
31. decembrī
paņēmiens
nenovērojami
ievaddatu
aplēšu
novērtējuma
jūtīgums
veids
ievaddati
diapazons
pret
nenovērojamiem
ievaddatiem
Lombarda
2023: 7 442 081
Diskontētā naudas
Būtisks pieaugums
aizdevumi
(2022: 6 322 368)
plūsma
(2022:
12%-32%)
jebkuros no šiem
ievaddatiem atsevišķi
radītu zemāku patieso
vērtību.
Nozīmīgi nenovērojami ievaddati tiek iegūti šādi:
- Pārdošanas izmaksas un uzcenojums tiek iegūts no vēsturiskajām tendencēm. Pārdošanas izmaksas atspoguļo izmaksas, kas saistītas
ar pārņemto ķīlu pārdošanu, un ietver algas, filiāļu izdevumus, mārketinga un citas izmaksas. Pārdošanas uzcenojuma ierobežojums
nosaka ierobežojumus peļņas summām, kas tiek iekasētas no pārdošanas.
- Paredzamās naudas plūsmas tiek iegūtas no sabiedrības biznesa plāna un salīdzinot vēsturiskos plānotos rezultātus ar aktuālajiem
rezultātiem.
Nenovērojamo ievaddatu ietekme uz patiesās vērtības novērtējumu
Lai gan Koncerns uzskata, ka tā patiesās vērtības aplēses ir atbilstošas, atšķirīgu metodoloģiju vai pieņēmumu izmantošana var novest pie atšķirīgiem
patiesās vērtības novērtējumiem. Mainot vienu vai vairākus pieņēmumus, kas izmantoti attiecībā uz patiesās vērtības novērtējumiem 3. līmenī, pret
pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem, rastos šāda ietekme.
Ietekme uz peļņu vai zaudējumiem
Labvēlīga
(Nelabvēlīga)
2023.
gada 31. decembrī
Lombarda aizdevumi
636 273
(721 024)
2022.
gada 31. decembrī
Lombarda aizdevumi
563 382
(609 604)
Labvēlīgā un nelabvēlīgā ietekme no pamatoti iespējamo alternatīvo pieņēmumu izmantošanas lombarda aizdevumu novērtēšanai ir aprēķināta,
pārkalibrējot modeļa vērtības, izmantojot nenovērojamus ievaddatus - pārdošanas izmaksas, diskonta likmi, paredzamo atdevi un maksimālo
uzcenojumu.
2023. gada 31. decembrī modeļos izmantotie galvenie ievaddati un pieņēmumi ietvēra:
- mēneša vidējā diskonta likme 15,1% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 14,1% un 16,1%) (2022. gadā - attiecīgi 15,9%, 14,9%
un 16,9%).
- kumulatīvā vidējā sagaidāmā atdeve 30,4% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 28,5% un 32,4%) (2022. gadā - attiecīgi 32%,
30% un 34%).
- vidējais maksimālais uzcenojums 85% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 65% un 105%) (2022. gadā attiecīgi 85%, 65% un
105%)
- vidējās pārdošanas izmaksas 18% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 8% un 28%) (2022. gadā attiecīgi 22%, 12% un 32%).
Lombarda aizdevumu nodrošinājums
Koncerna izsniegtie lombarda aizdevumi ir nodrošināti ar aizņēmēja ķīlu, kas ierobežo Koncerna prasījuma tiesības uz pamatā esošā nodrošinājuma
naudas plūsmu (aizdevumi bez regresa tiesībām). Turpmākajā tabulā ir norādīti galvenie nodrošinājuma veidi, kas tiek turēti pret lombarda
aizdevumiem:
2023
2022
Preces
3 301 862
2 983 697
Zelts
4 140 219
3 338 670
KOPĀ
7 442 081
6 322 367
59 / 61

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
60 / 61
Pielikums (turpinājums)
(32) Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Turpmākajās tabulās lombarda aizdevumu riska darījumi sadalīti pa aizdevuma un nodrošinājuma vērtības (LTV) attiecības diapazoniem. LTV
aprēķina kā aizdevuma bruto summas attiecību pret nodrošinājuma vērtību. Nodrošinājuma vērtējumā nav iekļautas jebkādas korekcijas saistībā ar
nodrošinājuma iegūšanu un pārdošanu. Preču nodrošinājuma vērtību nosaka pēc nodrošinājuma vērtības aizdevuma izsniegšanas brīdī.
LTV rādītājs
2023
2022
Preces
Mazāks par 50%
154 428
126 633
51–70%
1 442 159
1 557 218
71–90%
1 282 233
1 208 955
91–100%
303 328
60 295
Lielāks par 100%
119 714
30 596
Kopā
3 301 862
2 983 697
Zelta nodrošinājuma vērtību nosaka, pamatojoties uz zelta tirgus cenu aizdevuma izsniegšanas dienā, un aizdevuma vērtība var būt līdz 95% no
zelta tirgus cenas.
(33) Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem
Tabulā uzrādīts Sabiedrības un Koncerna finanšu saistību dzēšanas termiņu profils 31. decembrī, pamatojoties uz līgumā noteiktajām
nediskontētajām atmaksas saistībām. Saistības, kuras jāatmaksā pēc pieprasījuma, tiek uzskatītas kā atmaksājamas nekavējoties.
Koncerns
2023.
gada 31. decembrī
Mazāk kā
3-12
1-5
Ilgāk kā 5 gadi
Uzskaites
3 mēneši
mēneši
gadi
Kopā
vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
909 416
14 212 652
39 239 108
-
54 361 176
40 266 544
Aizņēmumi no kredītiestādēm
162 521
812 606
8 396 202
-
9 371 329
7 293 992
Citi aizņēmumi
4 193 304
9 754 429
21 430 370
-
35 378 103
29 410 334
Nomas saistības
281 241
808 782
2 010 139
886 674
3 986 836
3 168 456
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
1 011 347
-
-
-
1 011 347
1 011 347
Kopā nediskontētas finanšu saistības
6 557 829
25 588 469
71 075 819
886 674
104 108 791
81 150 673
2022.
gada 31. decembrī
Mazāk kā
3-12
1-5
Ilgāk kā 5 gadi
Uzskaites
3 mēneši
mēneši
gadi
Kopā
vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
311 087
16 775 016
5 401 476
-
22 487 579
19 113 740
Citi aizņēmumi
4 906 939
13 104 928
20 943 662
44 378
38 999 907
34 860 758
Nomas saistības
199 570
534 112
1 696 267
796 828
3 226 777
2 918 440
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
856 429
-
-
-
856 429
856 429
Kopā nediskontētas finanšu saistības
6 274 025
30 414 056
28 041 405
841 206
65 570 692
57 749 367

AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais un Koncerna
konsolidētais finanšu pārskats par gadu,
kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī
61 / 61
Pielikums (turpinājums)
(33) Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem (turpinājums)
Sabiedrība
2023. gada 31. decembrī
Mazāk kā
3 mēneši
3-12
mēneši
1-5
gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Uzskaites
vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
909 416
14 212 652
39 239 108
-
54 361 176
40 266 544
Aizņēmumi no kredītiestādēm
162 521
812 606
8 396 202
-
9 371 329
7 293 992
Citi aizņēmumi
2 355 404
5 479 120
12 037 565
-
19 872 088
16 367 308
Nomas saistības
264 670
758 892
1 752 690
886 674
3 662 926
2 900 867
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
933 489
-
-
-
933 489
933 489
Kopā nediskontētas finanšu saistības
4 625 500
21 263 270
61 425 565
886 674
88 201 008
67 762 200
2022. gada 31. decembrī
Mazāk kā
3 mēneši
3-12
mēneši
1-5
gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Uzskaites
vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
311 087
16 775 016
5 401 476
-
22 487 579
19 113 740
Citi aizņēmumi
3 640 638
9 723 026
15 538 870
32 926
28 935 460
25 483 091
Nomas saistības
199 570
534 112
1 696 267
796 828
3 226 777
2 918 440
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
795 123
-
-
-
795 123
795 123
Kopā nediskontētas finanšu saistības
4 946 418
27 032 154
22 636 613
829 754
55 444 939
48 310 394
(34) Notikumi pēc pārskata perioda beigām
Vadība ir izvērtējusi notikumus laikā no pārskata perioda beigu datuma līdz šo finanšu pārskatu sagatavošanas datumam un ir konstatējusi, ka nav
bijuši būtiski notikumi, kurus būtu nepieciešams atzīt un aprakstīt šajos finanšu pārskatos vai to pielikumā.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes
priekšsēdētājs
Aldis Umblejs
Valdes loceklis
Sanita Pudnika
Valdes locekle
Nauris Bloks
Valdes locekle
Inta Pudāne
Galvenā
grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.

KPMG Baltics SIA
Roberta Hirša iela 1
,
Rīga, LV
-1045
Latvija
T: + 371 67038000
kpmg.com/lv
kpmg@kpmg.lv
KPMG Baltics SIA, Latvijā reģistrēta sabiedrība ar ierobežotu
atbildību un KPMG neatkarīgu dalībfirmu, kuras saistītas ar
Apvienotajā Karalistē reģistrētu privātu garantiju sabiedrību
“KPMG International Limited”, globālās organizācijas dalībfirma.
kpmg
Neatkarīgu revidentu ziņojums
AS DelfinGroup akcionāriem
Ziņojums par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu atzinums par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem
Esam veikuši AS DelfinGroup (“Sabiedrība”) un tās meitas sabiedrību (“Koncerns”)
pievienotajā atsevišķajā un konsolidētajā gada pārskatā ietverto atsevišķo un konsolidēto
finanšu pārskatu no 19. līdz 61. lapai revīziju. Pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu
pārskati ietver:
— atsevišķo un konsolidēto bilanci 2023. gada 31. decembrī,
— atsevišķo un konsolidēto peļņas vai zaudējumu aprēķinu par gadu, kas noslēdzās 2023.
gada 31. decembrī,
— atsevišķo un konsolidēto pašu kapitāla izmaiņu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2023.
gada 31. decembrī,
— atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmas pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2023. gada
31. decembrī, kā arī
— atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu pielikumu, kas ietver būtisko grāmatvedības
uzskaites principu kopsavilkumu un citu paskaidrojošu informāciju.
Mūsuprāt, pievienotie atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru
priekšstatu par Sabiedrības atsevišķo un Koncerna konsolidēto finansiālo stāvokli 2023. gada
31. decembrī un par Sabiedrības un Koncerna attiecīgajiem atsevišķiem un konsolidētajiem
darbības finanšu rezultātiem un attiecīgo atsevišķo un konsolidēto naudas plūsmu gadā, kas
noslēdzās 2023. gada 31. decembrī, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS
grāmatvedības standartiem.
Atzinuma pamatojums
Atbilstoši LR Revīzijas pakalpojumu likumam mēs veicām revīziju saskaņā ar LR atzītiem
starptautiskajiem revīzijas standartiem (turpmāk - SRS). Mūsu pienākumi, kas noteikti šajos
standartos, ir turpmāk aprakstīti mūsu ziņojuma sadaļā Revidentu atbildība par atsevišķo un
konsolidēto finanšu pārskatu revīziju.
Mēs esam neatkarīgi no Sabiedrības un Koncerna saskaņā ar Starptautiskās Grāmatvežu
ētikas standartu padomes izstrādātā Starptautiskā Profesionālu grāmatvežu ētikas kodeksa
(tostarp Starptautisko neatkarības standartu) (SGĒSP kodekss) prasībām un LR Revīzijas
pakalpojumu likumā iekļautajām neatkarības prasībām, kas ir piemērojamas mūsu veiktajai
atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijai Latvijas Republikā. Mēs esam ievērojuši
arī SGĒSP kodeksā un LR Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktos pārējos profesionālās
ētikas principus un objektivitātes prasības.
Mēs uzskatām, ka mūsu iegūtie revīzijas pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu
pamatojumu mūsu atzinumam.
Galvenie revīzijas jautājumi
Galvenie revīzijas jautājumi ir tādi jautājumi, kas, pamatojoties uz mūsu profesionālo
spriedumu, pārskata perioda atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijā bija

kpmg
visnozīmīgākie. Šie jautājumi kopumā tika apskatīti atsevišķo un konsolidēto finanšu
pārskatu revīzijas kontekstā, kā arī sagatavojot atzinumu par šiem atsevišķajiem un
konsolidētajiem finanšu pārskatiem, tāpēc atsevišķu atzinumu par šiem jautājumiem mēs
neizsakām.
Mēs esam noteikuši zemāk minētos jautājumus kā galvenos jautājumus, par kuriem ir
jāsniedz informācija mūsu ziņojumā.
Uzkrājumi zaudējumiem no prasībām pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem bez
ķīlas vērtības samazināšanās (atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati)
Koncerna konsolidētie finanšu pārskati
Prasību par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas bruto vērtība 2023. gada 31. decembrī:
EUR 88 388 tūkstoši (2022. gada 31. decembrī: EUR 65 607 tūkstoši); 2023. gadā atzīti
zaudējumi no prasību par izsniegtiem kredītiem vērtības bez ķīlas samazinājuma:
EUR 10 687 tūkstoši (2022. gada 31. decembrī: EUR 6 161 tūkstoši); kopā uzkrājumi vērtības
samazinājumam 2023. gada 31. decembrī: EUR 6 804 tūkstoši (2022. gada 31. decembrī:
EUR 4 411 tūkstoši).
Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati
Prasību par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas bruto vērtība 2023. gada 31. decembrī:
EUR 64 563 tūkstoši (2022. gada 31. decembrī: EUR 45 754 tūkstoši); 2023. gadā atzīti
zaudējumi no prasību par izsniegtiem kredītiem bez ķīlas vērtības samazinājuma: EUR 6 490
tūkstoši (2022. gada 31. decembrī: EUR 3 508 tūkstoši); kopā uzkrājumi vērtības
samazinājumam 2023. gada 31. decembrī: EUR 4 228 tūkstoši (2022. gada 31. decembrī:
EUR 2 633 tūkstoši).
Atsauce uz atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem: 2. pielikums (m) (Būtiskas
grāmatvedības politika), (s1.2) (Finanšu risku pārvaldība), (t) (Galvenie pieņēmumi un
aplēses), 16. pielikums.
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Prasību par izsniegtajiem kredītiem bez
ķīlas kopsumma veido aptuveni 78% no
Koncerna aktīviem 2023. gada 31. decembrī
(2022. gada 31. decembrī: aptuveni 79%) un
aptuveni 71% no Sabiedrības aktīviem
2023. gada 31. decembrī (2022. gada 31.
decembrī: aptuveni 68%). Koncerns piedāvā
nenodrošinātus kreditēšanas produktus
privātpersonām.
Ievērojot 9. SFPS prasības, uzkrājumus
zaudējumiem no vērtības samazināšanās
Sabiedrība un Koncerns aprēķina, balstoties
uz sagaidāmajiem kredītzaudējumiem
(“ECL”). ECL aplēš, galvenokārt balstoties
uz vēsturisku informāciju par zaudējumiem
un izmaiņām kredītu riska iezīmēs,
pamatojoties uz tādiem kvalitatīviem un
kvantitatīviem rādītājiem kā saistību
neizpildes varbūtība (“PD”) un zaudējumu
apmērs saistību neizpildes gadījumā
Veicot procedūras šajā jomā, piesaistot mūsu
finanšu risku modelēšanas speciālistus un
informācijas tehnoloģiju (“IT”) speciālistus,
cita starpā tika:
• izskatīta Koncerna sagaidāmo
kredītzaudējumu (ECL) metodoloģija un
izvērtēta tās atbilstība 9. SFPS prasībām;
• testētas izvēlētas kontroles pār kredītu
apstiprināšanu, iegrāmatošanu un
uzraudzību;
• iesaistot mūsu IT speciālistus,
pārbaudītas lietotņu un vispārējās IT
kontroles, kas saistītas ar ECL aplēšanas
procesu, ieskaitot kavēto dienu
aprēķiniem un kodu, kas izmantots ECL
noteikšanai;
• izvērtēts, vai saistību neizpildes definīcija
un kritēriji aizdevumu iedalīšanai stadijās

kpmg
(“LGD”). Piemērotajos modelēšanas
paņēmienos Sabiedrība un Koncerns ietver
uz nākotni vērstu informāciju.
Uzkrājumi zaudējumiem no vērtības
samazināšanās atspoguļo vadības labāko
aplēsi par sagaidāmajiem
kredītzaudējumiem attiecībā uz prasību par
izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas pārskata
perioda beigu datumā, un šajā jomā ir
jāizdara būtisks spriedums.
Ņemot vērā augstāk minētos faktorus, mēs
uzskatām, ka šī joma ir saistīta ar nozīmīgu
būtisku kļūdu risku un tāpēc revīzijas laikā tai
jāpievērš pastiprināta uzmanība. Tāpēc mēs
to noteicām par galveno revīzijas jautājumu.
ir konsekventi piemēroti un atbilst 9. SFPS
prasībām;
• neatkarīgi izvērtēta ECL modelī izmantotā
uz nākotni vērstā informācija, iztaujājot
vadības pārstāvjus un izskatot publiski
pieejamu informāciju;
• kritiski izvērtēti LGD un PD parametri,
izvērtējot vēsturiskos saistību neizpildes
rādītājus un atsaucoties uz vēsturisko
zaudējumu apmēru saistību neizpildes
gadījumā un aizdevumu realizāciju;
• novērtēts, vai atsevišķo un konsolidēto
finanšu pārskatu pielikumos Sabiedrība
un Koncerns ir sniegušas atbilstošu
informāciju par uzkrājumiem vērtības
samazinājumam, kredītriska pārvaldību.
Lombarda aizdevumu patiesā vērtība (atsevišķie un konsolidētie finanšu pārskati)
Koncerna konsolidētie finanšu pārskati
Lombarda aizdevumu uzskaites vērtība 2023. gada 31. decembrī: EUR 7 442 tūkstoši (2022.
gada 31. decembrī: EUR 6 322 tūkstoši). 2023. gadā atzīti ienākumi no lombarda
aizdevumiem: EUR 8 104 tūkstoši (2022. gadā: EUR 6 701 tūkstoši).
Sabiedrības atsevišķie finanšu pārskati
Lombarda aizdevumu uzskaites vērtība 2023. gada 31. decembrī: EUR 7 437 tūkstoši (2022.
gada 31. decembrī: EUR 6 322 tūkstoši). 2023. gadā atzīti ienākumi no lombarda
aizdevumiem: EUR 8 104 tūkstoši (2022. gadā: EUR 6 701 tūkstoši).
Atsauce uz atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem: 2. pielikuma (e) un (m)
punkti (Būtiskas grāmatvedības politika), (t) (Galvenie pieņēmumi un aplēses), 16. un 32.
pielikums.
Galvenais revīzijas jautājums Mūsu veiktie pasākumi
Sabiedrībai un Koncernam ir būtisks
lombarda aizdevumu atlikumi. Lombarda
aizdevumus Sabiedrība un Koncerns
novērtē patiesajā vērtībā un visas izmaiņas
tajā tiek atzītas peļņas vai zaudējumu
aprēķinā, kas izriet no vadības būtiska
sprieduma attiecībā uz šiem aizdevumiem
par to, ka tie neatbilst 9. SFPS noteiktajiem
kritērijiem par tikai uz pamatsummu un
procentiem attiecināmajiem maksājumiem
(SPPI).
Patiesajā vērtībā novērtēto Sabiedrības un
Koncerna lombarda aizdevumu
novērtēšanai vadībai ir nepieciešams izdarīt
būtiskus spriedumus un sagatavot aplēses,
Veikto procedūru ietvaros, cita starpā:
• novērtējām vadības izdarītos spriedumus
attiecībā uz lombarda aizdevumu
atbilstību kritērijam “tikai un vienīgi
pamatsummas un procentu maksājumi”,
iepazīstoties ar lombarda aizdevumu
vispārīgajiem noteikumiem un
nosacījumiem, izvērtējot statistiku par
lombarda aizdevumu saistību neizpildes
gadījumiem attiecībā uz ķīlas realizāciju;
• pamatojoties uz mūsu izpratni par
Sabiedrības un Koncerna pieeju lombarda
aizdevumu novērtēšanai, novērtējām, vai
izmantotā vērtēšanas metodoloģija atbilst

kpmg
izmantojot ievaddatus, kas iegūti no ķīlu
iekšējiem novērtējumiem, it īpaši attiecībā
uz tādu pieņēmumu jutīgumu kā ķīlas
objektu pārdošanas izmaksas, diskonta likmi
un naudas plūsmas prognozes.
Ņemot vērā augstāk minētos faktorus, mēs
uzskatām, ka šī joma ir saistīta ar nozīmīgu
būtisku kļūdu risku un tāpēc revīzijas laikā tai
jāpievērš pastiprināta uzmanība. Tāpēc mēs
to noteicām par galveno revīzijas jautājumu.
13. SFPS “Patiesās vērtības noteikšana”
prasībām;
• piesaistot savus vērtēšanas speciālistus,
kritiski izvērtējām Sabiedrības un
Koncerna vadības izmantotās vērtēšanas
metodes un galvenos pieņēmumus,
ieskaitot attiecībā uz ķīlu pārdošanas
izmaksām, diskonta likmēm un naudas
plūsmas prognozēm un veicām jutīguma
analīzi attiecībā uz iepriekš minētajiem
galvenajiem pieņēmumiem, lai novērtētu,
kā izmaiņas tajos varētu ietekmēt patieso
vērtību;
• novērtēts, vai atsevišķo un konsolidēto
finanšu pārskatu pielikumos Sabiedrība
un Koncerns ir sniegušas atbilstošu
informāciju par lombarda aizdevumiem un
to vērtēšanas metodēm un
nenovērojamiem ievaddatiem.
Ziņošana par citu informāciju
Par citu informāciju atbild Sabiedrības un Koncerna vadība. Citu informāciju veido:
— informācija par Sabiedrību un Koncernu, kas sniegta pievienotā atsevišķā un konsolidētā
gada pārskatā no 3. līdz 5. lapai,
— paziņojums par vadības atbildību, kas sniegts pievienotā atsevišķā un konsolidētā gada
pārskata 6. lapā,
— vadības ziņojums, kas sniegts pievienotā atsevišķā un konsolidētā gada pārskatā no 7.
līdz 18. lapai,
— paziņojums par korporatīvo pārvaldību, ko vadība sagatavojusi kā atsevišķu dokumentu,
kas šī revidentu ziņojuma parakstīšanas datumā ir pieejams Koncerna mājaslapā
https://delfingroup.lv/reports,
— atalgojuma ziņojums, ko vadība sagatavojusi kā atsevišķu dokumentu, kas šī revidentu
ziņojuma parakstīšanas datumā ir pieejams Koncerna mājaslapā
https://delfingroup.lv/reports.
Mūsu atzinums par atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem neattiecas uz
atsevišķā un konsolidētā gada pārskatā ietverto citu informāciju, un mēs nesniedzam par to
nekāda veida apliecinājumu, izņemot to kā norādīts mūsu ziņojuma sadaļā Uz citu informāciju
attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu prasībām.
Saistībā ar atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju mūsu pienākums ir iepazīties
ar citu informāciju un, to darot, izvērtēt, vai šī cita informācija būtiski neatšķiras no atsevišķo
un konsolidēto finanšu pārskatu informācijas vai no mūsu zināšanām, kuras mēs ieguvām
revīzijas gaitā, un vai tā nesatur cita veida būtiskas neatbilstības.
Ja, balstoties uz veikto darbu un ņemot vērā revīzijas laikā gūtās ziņas un izpratni par
Sabiedrību, Koncernu un to darbības vidi, mēs secinām, ka citā informācijā ir būtiskas

kpmg
neatbilstības, mūsu pienākums ir ziņot par šādiem apstākļiem. Mūsu uzmanības lokā nav
nākuši apstākļi, par kuriem būtu jāziņo.
Uz citu informāciju attiecināmas citas ziņošanas prasības saskaņā ar LR tiesību aktu
prasībām
Papildus tam, saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir sniegt
viedokli, vai Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar tā sagatavošanu reglamentējošā
normatīvā akta, LR Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likuma, prasībām.
Pamatojoties vienīgi uz mūsu revīzijas ietvaros veiktajām procedūrām, mūsuprāt, visos
būtiskajos aspektos:
— Vadības ziņojumā par pārskata gadu, par kuru ir sagatavoti atsevišķie un konsolidētie
finanšu pārskati, sniegtā informācija atbilst atsevišķiem un konsolidētiem finanšu
pārskatiem, un
— Vadības ziņojums ir sagatavots saskaņā ar LR Gada pārskatu un konsolidēto gada
pārskatu likuma prasībām.
Saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli, vai
paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR Finanšu
instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī 56.2 panta
otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un vai tajā ir iekļauta 56.2 panta
otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Mūsuprāt, paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir sniegta informācija saskaņā ar LR
Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.1 panta pirmās daļas 3., 4., 6., 8. un 9. punktā, kā arī
56.2 panta otrās daļas 5. punktā un trešajā daļā noteiktajām prasībām un ir iekļauta 56.2
panta otrās daļas 1., 2., 3., 4., 7. un 8. punktā noteiktā informācija.
Turklāt saskaņā ar LR Revīzijas pakalpojumu likumu mūsu pienākums ir arī sniegt viedokli,
vai atalgojuma ziņojumā ir ietverta LR Finanšu instrumentu tirgus likuma 59.4 pantā minētā
informācija un vai atalgojuma ziņojumā ir konstatētas būtiskas neatbilstības saistībā ar gada
pārskatā norādīto finanšu informāciju.
Mūsuprāt, atalgojuma ziņojumā ir ietverta LR Finanšu instrumentu tirgus likuma 59.4 pantā
minētā informācija un atalgojuma ziņojumā nav konstatētas būtiskas neatbilstības saistībā ar
atsevišķajā un konsolidētajā gada pārskatā norādīto finanšu informāciju.
Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, atbildība par
atsevišķajiem un konsolidētajiem finanšu pārskatiem
Vadība ir atbildīga par tādu atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sniedz patiesu un
skaidru priekšstatu, sagatavošanu saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS
grāmatvedības standartiem, kā arī par tādas iekšējās kontroles sistēmas uzturēšanu, kāda
saskaņā ar vadības viedokli ir nepieciešama, lai būtu iespējams sagatavot atsevišķos un
konsolidētos finanšu pārskatus, kas nesatur ne krāpšanas, ne kļūdas dēļ izraisītas būtiskas
neatbilstības.
Sagatavojot atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus, vadības pienākums ir izvērtēt
Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību, pēc nepieciešamības sniedzot informāciju
par apstākļiem, kas saistīti ar Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību un darbības
turpināšanas principa piemērošanu, ja vien vadība neplāno Sabiedrības un Koncerna
likvidāciju vai to darbības izbeigšanu, vai arī tai nav citas reālas alternatīvas kā Sabiedrības
un Koncerna likvidācija vai darbības izbeigšana.

kpmg
Personas, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par
Sabiedrības un Koncerna finanšu pārskatu sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidentu atbildība par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīziju
Mūsu mērķis ir iegūt pietiekamu pārliecību par to, ka atsevišķie un konsolidētie finanšu
pārskati kopumā nesatur kļūdas vai krāpšanas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, un sniegt
revidentu ziņojumu, kurā izteikts atzinums. Pietiekama pārliecība ir augsta līmeņa pārliecība,
bet tā negarantē, ka revīzijā, kas veikta saskaņā ar SRS, vienmēr tiks atklāta būtiska
neatbilstība, ja tāda pastāv. Neatbilstības var rasties krāpšanas vai kļūdas dēļ, un tās ir
uzskatāmas par būtiskām, ja var pamatoti uzskatīt, ka tās katra atsevišķi vai visas kopā
varētu ietekmēt saimnieciskos lēmumus, ko lietotāji pieņem, balstoties uz šiem atsevišķajiem
un konsolidētajiem finanšu pārskatiem.
Veicot revīziju saskaņā ar SRS, visa revīzijas procesa gaitā mēs izdarām profesionālus
spriedumus un saglabājam profesionālo skepticismu. Mēs arī:
— identificējam un izvērtējam riskus, ka atsevišķajos un konsolidētajos finanšu pārskatos
varētu būt krāpšanas vai kļūdas dēļ izraisītas būtiskas neatbilstības, izstrādājam un
veicam revīzijas procedūras šo risku mazināšanai, kā arī iegūstam revīzijas
pierādījumus, kas sniedz pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu atzinumam. Risks,
ka netiks atklātas būtiskas neatbilstības krāpšanas dēļ, ir augstāks nekā risks, ka netiks
atklātas kļūdas izraisītas neatbilstības, jo krāpšana var ietvert slepenas norunas,
dokumentu viltošanu, informācijas neuzrādīšanu ar nodomu, informācijas nepatiesu
atspoguļošanu vai iekšējās kontroles pārkāpumus;
— iegūstam izpratni par iekšējo kontroli, kas ir būtiska revīzijas veikšanai, lai izstrādātu
konkrētajiem apstākļiem atbilstošas revīzijas procedūras, bet nevis, lai sniegtu atzinumu
par Sabiedrības un Koncerna iekšējās kontroles efektivitāti;
— izvērtējam pielietoto grāmatvedības politiku atbilstību un grāmatvedības aplēšu un
attiecīgās vadības uzrādītās informācijas pamatotību;
— izdarām secinājumu par vadības piemērotā darbības turpināšanas principa atbilstību, un,
pamatojoties uz iegūtajiem revīzijas pierādījumiem, par to, vai pastāv būtiska
nenoteiktība attiecībā uz notikumiem vai apstākļiem, kas var radīt nozīmīgas šaubas par
Sabiedrības un Koncerna spēju turpināt darbību. Ja mēs secinām, ka būtiska
nenoteiktība pastāv, revidentu ziņojumā tiek vērsta uzmanība uz atsevišķajos un
konsolidētajos finanšu pārskatos sniegto informāciju par šiem apstākļiem, vai, ja šāda
informācija nav sniegta, mēs sniedzam modificētu atzinumu. Mūsu secinājumi ir pamatoti
ar revīzijas pierādījumiem, kas iegūti līdz revidentu ziņojuma datumam. Tomēr nākotnes
notikumu vai apstākļu ietekmē Sabiedrība un Koncerns savu darbību var pārtraukt;
— izvērtējam vispārēju atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu struktūru un saturu,
ieskaitot atklāto informāciju un skaidrojumus pielikumā, un to, vai atsevišķie un
konsolidētie finanšu pārskati patiesi atspoguļo pārskatu pamatā esošos darījumus un
notikumus.
— iegūstam pietiekamus un atbilstošus revīzijas pierādījumus par Koncerna sabiedrību vai
darbības vienību finanšu informāciju ar mērķi sniegt atzinumu par konsolidētajiem finanšu
pārskatiem. Mēs esam atbildīgi par Koncerna revīzijas vadību, pārraudzību un veikšanu.
Mēs paliekam pilnībā atbildīgi par mūsu revidentu atzinumu.
Mēs sazināmies ar personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, un, cita
starpā, sniedzam informāciju, par plānoto revīzijas apjomu un laiku, kā arī par svarīgiem
revīzijas novērojumiem, tajā skaitā par būtiskiem iekšējās kontroles trūkumiem, kādus mēs
identificējam revīzijas laikā.

kpmg
Personām, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, mēs sniedzam paziņojumu
par to, ka mēs esam izpildījuši saistošās ētikas prasības attiecībā uz neatkarību, un sniedzam
informāciju par visām attiecībām un citiem apstākļiem, kurus varētu pamatoti uzskatīt par
tādiem, kas varētu ietekmēt mūsu neatkarību, un, ja nepieciešams – par darbībām un
drošības pasākumiem, kas veikti šādu draudu novēršanai.
No visiem jautājumiem, par kuriem esam ziņojuši personām, kurām uzticēta Sabiedrības un
Koncerna pārraudzība, nosakām tos jautājumus, kurus uzskatām par visbūtiskākajiem
pārskata perioda atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu revīzijai un kas tādēļ uzskatāmi
par galvenajiem revīzijas jautājumiem. Mēs izklāstām šos jautājumus revidentu ziņojumā,
izņemot, ja tiesību aktos liegts publiskot šādu informāciju, kā arī izņemot tos ļoti retos
gadījumus, kad uzskatām, ka attiecīgais jautājums nav uzrādāms mūsu ziņojumā, jo ir
pamatoti paredzams, ka sabiedrības interešu ieguvums no šādas informācijas publiskošanas
neatsvērtu tās izpaušanas dēļ radušās negatīvās sekas.
Ziņojums par citām juridiskām un normatīvām prasībām
Citi paziņojumi un apstiprinājumi, kas iekļaujami revidentu ziņojumā saskaņā ar LR un
Eiropas Savienības normatīvo aktu prasībām sniedzot revīzijas pakalpojumus
sabiedrībām, kas ir sabiedriskas nozīmes struktūras
2022. gada 10. jūnijā akcionāru sapulce iecēla mūs, lai mēs veiktu AS DelfinGroup atsevišķo
un konsolidēto finanšu pārskatu par gadu, kas noslēdzās 2023. gada 31. decembrī, revīziju.
Kopējais nepārtrauktais mūsu revīzijas uzdevumu sniegšanas termiņš ir 2 gadi, un tas ietver
pārskata periodus, sākot no gada, kurš noslēdzās 2022. gada 31. decembrī un beidzot ar
gadu, kurš noslēdzās 2023. gada 31. decembrī.
Mēs apstiprinām, ka:
— mūsu revidentu atzinums saskan ar papildu ziņojumu, kas tika iesniegts Sabiedrības un
Koncerna Revīzijas komitejai;
— kā norādīts LR Revīzijas pakalpojuma likumā 37.6 pantā mēs neesam Sabiedrībai un
Koncernam snieguši ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus (NRP), kas minēti ES
Regulas (ES) Nr. 537/2014 5. panta 1. punktā. Veicot revīziju, mēs arī saglabājām
neatkarību no revidētās sabiedrības un koncerna.
Periodā, uz kuru attiecas mūsu veiktā likumā noteiktā revīzija, Sabiedrībai un Koncernam
papildus revīzijai mēs neesam snieguši nekādus citus pakalpojumus, kuri nav uzrādīti
Vadības ziņojumā vai Sabiedrības atsevišķajos un Koncerna konsolidētajos finanšu
pārskatos.
Revīzijas projekta, kura rezultātā tiek sniegts šis neatkarīgu revidentu ziņojums, atbildīgais
zvērināts revidents ir Rainers Vilāns.
Ziņojums par revidentu veikto Eiropas vienotā elektroniskā formāta (ESEF) ziņojuma
pārbaudi
Papildus pievienotajā atsevišķajā un konsolidētajā gada pārskatā ietverto atsevišķo un
konsolidēto finanšu pārskatu revīzijai Koncerna vadība nolīga mūs, lai mēs izteiktu viedokli
par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu, kas sagatavoti formātā, kas ļauj sniegt
ziņojumus vienotajā elektroniskajā formātā (ESEF ziņojums), atbilstību prasībām, kas
noteiktas 2018. gada 17. decembra Komisijas Deleģētajā Regulā (ES) 2019/815, ar ko
Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2004/109/EK papildina attiecībā uz regulatīvajiem
tehniskajiem standartiem par vienotā elektroniskās ziņošanas formāta specifikāciju (ESEF
RTS).

kpmg
Vadības un personu, kurām uzticēta Sabiedrības un Koncerna pārraudzība, atbildība par
ESEF ziņojumu
Vadība ir atbildīga par atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu tādā formātā,
kas ļauj sniegt ziņojumus vienotajā elektroniskajā formātā saskaņā ar ESEF RTS. Vadības
atbildība ietver:
— atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu xHTML formātā;
— atbilstošu iXBRL digitālās iezīmēšanas izvēli un piemērošanu, nepieciešamības
gadījumā pielietojot spriedumu;
— atbilstības nodrošināšanu starp digitalizēto informāciju un konsolidētajiem finanšu
pārskatiem, kas sagatavoti cilvēkiem lasāmā formātā; un
— tādas iekšējās kontroles uzbūvi, ieviešanu un uzturēšanu, kas ir nepieciešama, lai
piemērotu ESEF RTS.
Personas, kurām uzticēta Koncerna pārraudzība, ir atbildīgas par finanšu pārskatu
sagatavošanas procesa uzraudzību.
Revidenta atbildība par ESEF ziņojuma pārbaudi
Mēs esam atbildīgi par revidentu atzinuma sniegšanu par to, vai, balstoties uz iegūtajiem
pierādījumiem, ESEF ziņojums visos būtiskajos aspektos atbilst ESEF RTS. Apliecinājuma
uzdevums tika veikts saskaņā ar Starptautisko pārbaudes projektu standartu 3000
(Pārskatīts) Pārbaudes projekti, kas nav vēsturiskas finanšu informācijas revīzija vai
pārbaude (3000. SAUS), kuru izdevusi Starptautisko revīzijas standartu padome.
Apliecinājuma uzdevumā saskaņā ar 3000. SAUS tiek veiktas procedūras, lai iegūtu
pierādījumus atbilstībai ESEF RTS. Izvēlēto procedūru raksturs, laiks un apmērs ir atkarīgs
no revidenta sprieduma, ieskaitot riska novērtējumu attiecībā uz būtiskām atkāpēm no ESEF
RTS prasībām, kas var pastāvēt krāpšanās vai kļūdu dēļ. Procedūru ietvaros cita starpā:
— ieguvām izpratni par digitālās iezīmēšanas procesu;
— salīdzinājām digitāli iezīmētos datus ar Koncerna konsolidētajiem finanšu pārskatiem,
kas sagatavoti cilvēkiem lasāmā formātā;
— novērtējām, vai konsolidētajiem finanšu pārskatiem Koncerns ir pievienojis visus
nepieciešamos digitālās iezīmes;
— novērtējām, cik atbilstoši Koncerns ir izmantojis iXBRL elementus, kas izvēlēti no ESEF
taksonomijas, un radījis paplašinājuma elementus gadījumos, kad nebija iespējams
identificēt piemērotu elementu no ESEF taksonomijas;
— novērtējām, kā ir izmantota paplašinājuma elementu piesaiste; un
— novērtējām, vai atsevišķo un konsolidēto finanšu pārskatu formāts ir atbilstošs.
Mēs uzskatām, ka iegūtie pierādījumi dod pietiekamu un atbilstošu pamatojumu mūsu
atzinumam.

kpmg
Atzinums
Mūsuprāt, Sabiedrības un Koncerna sagatavotais ESEF ziņojums par gadu, kas noslēdzās
2023. gada 31. decembrī, visos būtiskajos aspektos ir sagatavots saskaņā ar ESEF RTS
prasībām.
KPMG Baltics SIA
Licence Nr. 55
Rainers Vilāns
Valdes loceklis
Zvērināts revidents
Sertifikāta Nr. 200
Rīga, Latvija
2024. gada 30. aprīlī
ŠIS DOKUMENTS IR PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR
LAIKA ZĪMOGU