Консолидиран финансов отчет
Консолидиран доклад за дейността
Консолидирана нефинансова декларация
Консолидиран доклад за плащанията към
правителства
Доклад на независимия одитор
31 декември 2022 г.
Съдържание
Страница
Консолидиран отчет за финансовото състояние
1
Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход
3
Консолидиран отчет за промените в собствения капитал
4
Консолидиран отчет за паричните потоци
6
Пояснения към консолидирания финансов отчет
7
Консолидиран доклад за дейността
-
Консолидирана нефинансова декларация
-
Консолидиран доклад за плащанията към правителства
-
Декларация по чл. 100н от ЗППЦК от съставителя и
представляващите дружеството
-
Доклад на независимия одитор
-
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
1
Поясненията към консолидирания финансов отчет от 1 до стр. 56 представляват неразделна част от него.
Консолидиран отчет за финансовото състояние
към 31 декември
Активи
Пояснение
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Имоти, машини и съоръжения
9
Активи с право на ползване
10
Инвестиционни имоти
11
Репутация
12
Други нематериални активи
13
Отсрочени данъчни активи
14
Инвестиции, отчитани по метода на
собствения капитал
7
Предоставени кредити и аванси на банкови
клиенти
15
Финансови активи, оценявани по
справедлива стойност през печалбата или
загубата
16
Дългови инструменти, оценявани по
справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
17
Капиталови инструменти, оценявани по
справедлива стойност през друг всеобхватен
доход
18
Други финансови активи, оценявани по
амортизирана стойност
19
Вземания по застрахователни и
презастрахователни договори
21
Презастрахователни активи
30
Данъчни вземания
20
Други вземания
22
Материални запаси
23
Пари и парични еквиваленти
24
Общо активи
Консолидираният финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на
02.08.2023 г.
Изготвил: ____________________
Изпълнителен директор: __________________
/А. Керезов/
/И. Каменов/
С одиторски доклад:
Марий Апостолов
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Грант Торнтон ООД,
одиторско дружество, рег. номер 32
Aleksandar
Dimitrov
Kerezov
Digitally signed by
Aleksandar Dimitrov
Kerezov
Date: 2023.08.02
13:50:26 +03'00'
Ivo Kamenov
Georgiev
Digitally signed by
Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:37:36 +03'00'
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:19:31+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
2
Поясненията към консолидирания финансов отчет от 1 до стр. 56 представляват неразделна част от него.
Консолидиран отчет за финансовото състояние
към 31 декември (продължение)
Собствен капитал и пасиви
Пояснение
31.12.2022
31.12.2021
хил. лв.
хил. лв.
Собствен капитал
Акционерен капитал
25.1
Премиен резерв
25.2
Други резерви
25.3
Неразпределена печалба от предходни периоди
Печалба за годината
Собствен капитал, отнасящ се до акционерите на
Химимпорт АД
Неконтролиращо участие
6.1
Общо собствен капитал
Пасиви
Задължения към депозанти
26
Други финансови задължения
27
Задължения към осигурени лица
28
Пенсионни и други задължения към персонала
29.2
Отсрочени данъчни пасиви
14
Застрахователни резерви
30
Задължения по застрахователни и
презастрахователни договори
31
Задължения по лизингови договори
32
Данъчни задължения
33
Други задължения
34
Общо пасиви
Общо собствен капитал и пасиви
Консолидираният финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на
02.08.2023 г.
Изготвил: ____________________
Изпълнителен директор: __________________
/А. Керезов/
/И. Каменов/
С одиторски доклад:
Марий Апостолов
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Грант Торнтон ООД,
одиторско дружество, рег. номер 32
Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Digitally signed by Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Date: 2023.08.02 13:50:58
+03'00'
Ivo Kamenov
Georgiev
Digitally signed by
Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:38:22 +03'00'
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:20:04+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
3
Поясненията към консолидирания финансов отчет от 1 до стр. 56 представляват неразделна част от него.
Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватния доход за годината, приключваща
на 31 декември
Всички суми са в хил. лв.
Пояснение
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от нефинансова дейност
35
Промяна в справедливата стойност на
инвестиционни имоти
11
Печалба от продажба на нетекущи активи
36
Общо приходи от нефинансова дейност
Приходи от застраховане
37
Разходи по застраховане
38
(178 421 )
(153 395 )
Нетни приходи от застраховане
Приходи от лихви
39
Разходи за лихви
40
(40 143 )
(37 942 )
Нетни приходи от лихви
Нетен резултат от операции с финансови
инструменти
41
(40 276 )
Оперативни и административни разходи
42
(641 807 )
(564 006 )
Печалба от инвестиции, отчитани по метода на
собствения капитал
7
Други финансови приходи
43
Доходи за разпределяне по осигурителни партиди
(98 663 )
Печалба за годината преди данъци
Разходи за данъци върху дохода
44
(8 594 )
(5 898 )
Нетна печалба за годината
Друга всеобхватна загуба:
Преоценка на финансови активи, нетно от данъци
(30 558 )
(4 667 )
Преоценки на задълженията по планове с
дефинирани доходи, нетно от данъци
(105 )
Друга всеобхватна загуба, нетно от данъци
(30 205 )
(4 772 )
Общо всеобхватен доход за годината
Нетна печалба за годината, принадлежаща на:
Акционерите на Химимпорт АД
Неконтролиращо участие
Общо всеобхватен доход за годината,
принадлежащ на:
Акционерите на Химимпорт АД
Неконтролиращо участие
Основен доход на акция в лв.
45
Консолидираният финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на
02.08.2023 г.
Изготвил: ____________________
Изпълнителен директор: __________________
/А. Керезов/
/И. Каменов/
С одиторски доклад:
Марий Апостолов
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Грант Торнтон ООД,
одиторско дружество, рег. номер 32
Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Digitally signed by Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Date: 2023.08.02 13:51:45 +03'00'
Ivo Kamenov
Georgiev
Digitally signed by Ivo
Kamenov Georgiev
Date: 2023.08.02
14:39:00 +03'00'
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:20:34+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
4
Поясненията към консолидирания финансов отчет от 1 до стр. 56 представляват неразделна част от него.
Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината,
приключваща на 31 декември
Всички суми са в хил. лв.
Собствен капитал, принадлежащ на акционерите на Химимпорт АД
Неконтролиращо
участие
Общо
собствен
капитал
Акционерен
капитал
Премийни
резерви
Други
резерви
Неразпределена
печалба
Общо
Салдо към 1 януари 2022 г.
Ефект от промяна в счетоводната
политика (пояснение 5)
(169 623 )
(169 623 )
(169 623 )
Салдо към 1 януари 2022 г.,
преизчислено
Бизнес комбинации
(12 884 )
(23 725 )
(14 365 )
Транзакции със собствениците
(12 884 )
(23 725 )
(14 365 )
Нетна печалба за годината
Друга всеобхватна загуба
(25 033 )
(25 033 )
(5 172 )
(30 205 )
Общо всеобхватен доход за годината
(25 033 )
Разпределение на печалба от предходни
периоди за резерви
(31 246 )
Изменение в специализирани резерви
(146 )
Салдо към 31 декември 2022 г.
Консолидираният финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на 02.08.2023 г.
Изготвил: ____________________
Изпълнителен директор: __________________
/А. Керезов/
/И. Каменов/
С одиторски доклад:
Марий Апостолов
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. номер 32
Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Digitally signed by Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Date: 2023.08.02 13:52:11
+03'00'
Ivo
Kamenov
Georgiev
Digitally signed
by Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:39:30 +03'00'
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:21:09+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
5
Поясненията към консолидирания финансов отчет от 1 до стр. 56 представляват неразделна част от него.
Консолидиран отчет за промените в собствения капитал за годината,
приключваща на 31 декември (продължение)
Всички суми са в хил. лв.
Собствен капитал, принадлежащ на акционерите на Химимпорт АД
Неконтролиращо
участие
Общо
собствен
капитал
Акционерен
капитал
Премийни
резерви
Други
резерви
Неразпределена
печалба
Общо
Салдо към 1 януари 2021 г.
Намаление на акционерния капитал и на
резервите от изменения на собствени
акции, придобити от дъщерни дружества
(141 )
(153 )
(294 )
(294 )
Бизнес комбинации
Транзакции със собствениците
(141 )
(153 )
Нетна печалба за годината
Друга всеобхватна загуба
(3 675 )
(3 675 )
(1 097 )
(4 772 )
Общо всеобхватен доход за годината
(3 675 )
Разпределение на печалба от предходни
периоди за резерви
(16 394 )
Изменение в специализирани резерви
(744 )
Други изменения
(1 108 )
(1 108 )
(518 )
(1 626 )
Салдо към 31 декември 2021 г.
Консолидираният финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на 02.08.2023 г.
Изготвил: ____________________
Изпълнителен директор: __________________
/А. Керезов/
/И. Каменов/
С одиторски доклад:
Марий Апостолов
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. номер 32
Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Digitally signed by Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Date: 2023.08.02 13:52:34 +03'00'
Ivo
Kamenov
Georgiev
Digitally signed
by Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:39:53 +03'00'
Digitally signed by
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:21:37+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
6
Поясненията към консолидирания финансов отчет от 1 до стр. 56 представляват неразделна част от него.
Консолидиран отчет за паричните потоци за годината,
приключваща на 31 декември
Пояснение
2022
2021
Оперативна дейност
хил. лв.
хил. лв.
Постъпления от краткосрочни заеми
Плащания по краткосрочни заеми
(160 162 )
(55 043 )
Продажба на текущи финансови активи
Придобиване на текущи финансови активи
(581 819 )
(419 927 )
Постъпления от клиенти
Плащания на доставчици
(328 455 )
(230 348 )
Постъпления от осигурени лица
Плащания на осигурени лица
(109 064 )
(123 625 )
Плащания към персонала и осигурителни институции
(118 378 )
(120 074 )
Постъпления от банкова дейност
Плащания за банкова дейност
(74 306 880 )
(60 782 527 )
Постъпления от застрахователна дейност
Плащания за застрахователна дейност
(141 462 )
(133 412 )
Платени данъци върху печалбата
(2 686 )
(1 012 )
Други постъпления/(плащания)
(5 280 )
Нетен паричен поток от оперативна дейност
Инвестиционна дейност
Продажба/(придобиване) на дъщерни предприятия
(100 )
Получени дивиденти от финансови активи
Продажба на имоти, машини и съоръжения
Придобиване на имоти, машини и съоръжения
(77 790 )
(22 297 )
Придобиване на нематериални активи
(495 )
(5 174 )
Продажба на инвестиционни имоти
Придобиване на инвестиционни имоти
(10 759 )
(7 215 )
Продажба на нетекущи финансови активи
Придобиване на нетекущи финансови активи
(895 842 )
(756 352 )
Получени лихви
Постъпления от предоставени заеми
Плащания по предоставени заеми
(63 515 )
(2 207 )
Други постъпления
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
(352 848 )
(328 537 )
Финансова дейност
Покупка на собствени акции
(126 )
Постъпления от получени заеми
49
Плащания по получени заеми
49
(34 110 )
(30 383 )
Платени лихви
49
(5 246 )
(4 808 )
Плащания по лизингови договори
(47 929 )
(15 844 )
Други плащания
(1 369 )
(864 )
Нетен паричен поток от финансова дейност
(81 314 )
Нетно изменение на пари и парични еквиваленти
(205 080 )
Пари и парични еквиваленти в началото на
годината
Печалба от валутна преоценка
Пари и парични еквиваленти в края на годината
24
Консолидираният финансов отчет е одобрен за издаване с решение на Управителния съвет на
02.08.2023 г.
Изготвил: ____________________
Изпълнителен директор: __________________
/А. Керезов/
/И. Каменов/
С одиторски доклад:
Марий Апостолов
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Грант Торнтон ООД, одиторско дружество, рег. номер 32
Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Digitally signed by Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Date: 2023.08.02 13:52:59
+03'00'
Ivo
Kamenov
Georgiev
Digitally signed by
Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:40:37 +03'00'
Digitally signed by MARIY
GEORGIEV APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:22:05+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
7
Пояснения към консолидирания финансов отчет
Химимпорт АД е регистрирано като акционерно дружество от Софийски градски съд на
Дружеството майка се управлява чрез двустепенна система на управление, включваща
Надзорен съвет и Управителен съвет.
Членове на Надзорния съвет на дружеството майка са:
Инвест Кепитъл АД
ЦКБ Груп ЕАД
Марияна Баждарова
Членове на Управителния съвет на дружеството майка са:
Александър Керезов
Иво Каменов
Марин Митев
Никола Мишев
Миролюб Иванов
Цветан Ботев
Дружеството майка се представлява от изпълнителните директори Иво Каменов и Марин Митев,
заедно и поотделно.
Броят на служителите на Групата към 31 декември 2022 г. е 4 534.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
8
2.1. Макроикономическа рамка, Covid-19 и военният конфликт в Украйна
Икономическата среда през 2022 г. се оформи под въздействието на възстановяването след
пандемията от Covid-19, военния конфликт в Украйна, рязкото покачване на цените и
обръщането на лихвения цикъл. Поради възстановяването от Covid-19 пандемията и военния
конфликт в Украйна, цените на петрола и суровините се повишиха. Военният конфликт в Украйна
в глобален мащаб причини нови прекъсвания и ограничаване на доставките на стоки, храни и
суровини, което предизвика допълнително поскъпване.
Инфлацията с последвалото парично затягане и енергийната криза са основа на икономическото
забавяне в Европейския съюз през последното тримесечие. Ценовият натиск се усили и разшири
през 2022 г., като инфлацията достигна рекордни стойности за последните десетилетия.
Българската икономика забавя растежа след средата на 2022 г. и по тримесечия годишният
намалява като стойностите му са, както следва: 3.7%, 4.3%, 3.1% и 2.1%. Под въздействие на
външното търсене възстановяването на българската икономиката през първото полугодие на
2022 г. изпревари очакванията. В края на 2022 г. делът на държавния дълг към БВП е 22.9%
(2021: -23.4%), а по предварителни данни бюджетният дефицит на начислена основа е 2.9%.
Пазарът на труда у нас е стабилен при ниско ниво на безработицата в размер на 4.7%.
През 2022 г. пандемията от Covid-19 постепенно затихна и икономическите последици от нея се
преодоляват.
Конфликтът между Русия и Украйна оказа значително въздействие върху световната икономика
по различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и
инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху
Групата, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и договорните въпроси,
служителите, потребителите и оборотния капитал.
Групата е извършила преглед на изложеността на повишен кредитен риск по отношение на
контрагентите, опериращи в засегнатите територии, в т.ч. и от наложените санкции.
Ръководството на Групата анализира всички факти и обстоятелства относно текущата дейност
и операции с тези контрагенти. През периода са признати допълнителни очаквани кредитни
загуби в съответствие със счетоводната политика на Групата.
Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно
въздействие върху Групата, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и
договорните въпроси, потребителите и оборотния капитал. Групата очаква увеличение на
оперативните разходи, като е възможно те да доведат индексация и приходите от различните си
сегменти.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
9
3. Промени в счетоводната политика
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
10
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
11
счетоводните приблизителни оценки от промените в счетоводните политики. Измененията ще
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
12
Измененията на МСФО 16 не предписват специфични изисквания за оценяване на лизинговите
пасиви, произтичащи от обратен лизинг.
МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” в сила от 1 януари 2016 г., не е приет
от ЕС
МСФО 14 „Отсрочени сметки при регулирани цени” позволява на дружества, прилагащи за първи
път МСФО, да продължат признаването на суми, свързани с регулирани цени в съответствие с
изискванията на тяхната предишна счетоводна база. С цел подобряване на съпоставимостта с
отчети на дружества, които вече прилагат МСФО и не признават такива суми, стандартът изисква
да бъде представен отделно ефектът от регулираните цени.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
44
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
45
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
46
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
47
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
48
Име на дъщерното предприятие
Страна на
учредяване
Основна дейност
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2021
31.12.2021
Консолидационен
процент
Номинален
процент
Консолидационен
процент
Номинален
процент
-
-
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
49
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
50
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
51
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
52
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
53
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
54
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
55
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
56
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
57
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
58
- за периода, приключващ на 31 декември 2021 г.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
59
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
60
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
61
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
62
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
63
- за периода, приключващ на 31 декември 2021 г.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
64
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
65
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
66
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
67
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
68
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
69
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
70
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
71
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
72
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
73
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
74
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
75
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 28 април 2021
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
76
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 08 октомври
27.4. Други заеми и финансирания
Текущи
Нетекущи
2022
2021
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Други дългосрочни заеми
и финансирания
27.4.2
17 674
20 092
27.4.1
7 684
6 984
27.4.1. Други дългосрочни заеми и финансирания
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Дългосрочни заеми
7 678
6 878
Финансирания по оперативни програми
6
106
7 684
6 984
Други дългосрочни заеми са получени от трети лица – търговски дружества при годишни лихвени
равнища от 3% до 8% в зависимост от срочността на кредита. Получените заеми не са
обезпечени с активи на Групата. Плащанията по тях се извършват във валутата, в която са
отпуснати.
Финансиранията се отнасят до придобити активи Станция за геофизични изследвания в нефтени
и газови сондажи, Станция за сондажни геофизични изследвания в нефтени и газови сондажи
по договор между “Проучване и добив на нефт и газ” АД и ГД „Европейски фондове за
конкурентоспособност” - Управляващ орган на ОПК към Министерство на икономиката и
енергетиката - правоприемник на ИАНМСП, относно договор за безвъзмездна финансова помощ
№ 2ТМГ-02-21/13.06.2011 г. по оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на
българската икономика 2007-2013”, съфинансирана от Европейския съюз чрез Европейския
фонд за регионално развитие, и други.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
77
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
78
28. Задължения към осигурени лица
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Привлечени средства на доброволен пенсионен фонд
108 721
106 414
Привлечени средства на професионален пенсионен фонд
139 739
138 607
Привлечени средства на универсален пенсионен фонд
1 508 566
1 463 653
1 757 026
1 708 674
Чистата стойност на активите на фондовете, управлявани от дъщерното дружество ПОАД ЦКБ-
Сила към 31 декември 2022 г. е в размер на 1 757 026 хил. лв. (2021 г.: 1 708 674 хил. лв.)
Увеличението в размер на 48 352 хил. лв. спрямо задълженията към 31 декември 2021 г. основно
се дължат на постъпления от положителен доход от инвестирането на средствата на
осигурените лица, реализиран през 2022 г., постъпления от осигурителни вноски и намаление
на изплатените суми по осигурителни договор.
Изменението в нетните активи в наличност за доходи е в резултат на:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
В началото на периода
1 708 674
1 561 822
Постъпили осигурителни вноски
183 188
178 856
Постъпили суми от пенсионни фондове, управлявани от
други пенсионно осигурителни дружества
65 240
44 540
Средства на лица възобновили осигуряването си в УПФ по
реда на чл. 124а от КСО
260
210
Прехвърлени средства на лица от пенсионни схеми на ЕС,
на ЕЦБ или на ЕИБ
-
4
Общо увеличение от осигурителни вноски
248 688
223 610
(Отрицателен)/Положителен доход от инвестиране
средствата на фонда
(16 256)
98 663
Резултат от инвестиране на средствата на фонда
(16 256)
98 663
Изплатени пенсии
(119)
(125)
Еднократно изплатени суми на осигурени лица
(5 868)
(9 589)
Средства за изплащане на наследници на осигурени лица
(5 356)
(5 551)
Средства за превеждане в НОИ
(4 447)
(4 827)
Изплатени суми по осигурителни договори
(15 790)
(20 092)
Преведени суми на осигурени лица, преминали в други
пенсионни фондове
(135 132)
(108 330)
Средства на лица променили осигуряването си по реда на
чл.46 от КСО
(7 704)
(27 223)
Преведени данъци
(136)
(107)
Прехвърлени средства към ФИПП за изплащане на
пожизнени пенсии
(1 648)
(455)
Прехвърлени средства към ФИПП на осигурени лица без
наследници
(13)
(9)
Прехвърлени средства към ФРП за извършване на
разсрочени плащания
(4 673)
(546)
Прехвърлени средства в пенсионен резерв
-
(54)
Встъпителна такса
(5)
(8)
Такса за обслужване
(164)
(233)
Такса от доходността - 9%
(189)
(677)
Такса за обслужване (2022: 3.75%; 2021: 3.75%)
(6 600)
(6 212)
Инвестиционна такса (2022: 0.75%; 2021: 0.75%)
(12 018)
(11 467)
Такса за изтегляне
(8)
(8)
В края на периода
1 757 026
1 708 674
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
79
Нетните активи в наличност за доходи са разпределени както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Индивидуални партиди
1 742 111
1 707 395
Резерв за гарантиране на минимална доходност
14 915
1 279
Нетни активи в наличност за доходи
1 757 026
1 708 674
29. Възнаграждения на персонала
29.1. Разходи за персонала
Разходите за възнаграждения на персонала се състоят от текущи заплати и възнаграждения,
разходи за социални осигуровки, неизползвани отпуски и провизии за пенсии, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Разходи за заплати
(107 529)
(99 649)
Разходи за социални осигуровки
(20 175)
(17 896)
Разходи за персонала
(127 704)
(117 545)
29.2. Пенсионни и други задължения към персонала
Пенсионните и други задължения към персонала, признати в консолидирания отчет за
финансовото състояние, се състоят от следните суми:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи:
Провизии за пенсии
4 588
4 841
Нетекущи пенсионни задължения към персонала
4 588
4 841
Текущи:
Задължения към персонала
9 937
9 109
Задължения към осигурителни институции
2 891
2 707
Провизии за пенсии
995
991
Текущи пенсионни и други задължения към персонала
13 823
12 807
Пенсионни и други задължения към персонала
18 411
17 648
Текущата част от задълженията към персонала представляват задължения към служители на
Групата, които следва да бъдат уредени през 2023 г.
При определяне на пенсионните задължения са използвани актюерски допускания.
Ръководството на Групата е направило предположения след консултации с независими актюери,
които са използвани при определянето на размера на задълженията за изплащане на
дефинирани доходи за отчетните периоди и се считат за възможно най-добрата преценка на
ръководството. Действителните резултати обаче могат да се различават от направените
предположения.
Промените в провизиите за обезщетения при пенсиониране съгласно Кодекса на труда през
годината са представени, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Задължения за изплащане на дефинирани доходи в
началото на периода
5 832
5 552
Разходи за текущ трудов стаж
411
611
Разходи за лихви
146
52
Преоценки - актюерски (печалби)/загуби от промени в
демографските и финансовите предположения
(193)
105
Изплатени доходи
(613)
(488)
5 583
5 832
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
80
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
81
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
82
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
83
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
84
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
85
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
86
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
87
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
88
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
89
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
90
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
91
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
92
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
93
48. Условни активи, условни пасиви и поети ангажименти
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
100
50. Безналични сделки
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
101
Финансови активи
Пояснение
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
102
Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите инструменти. За
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
103
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
104
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
105
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
106
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
107
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
108
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
109
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
110
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
111
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
112
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
113
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
114
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
115
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
116
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
117
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
118
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
119
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
120
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
121
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
122
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
123
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
124
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
125
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
126
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
127
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
128
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
129
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
130
Химимпорт АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
131
2022 г.
ГОДИШЕН
КОНСОЛИДИРАН
ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
СЪДЪРЖАНИЕ
КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
ВЪВЕДЕНИЕ
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА НА ХИМИМПОРТ АД
КОМПАНИЯТА ДНЕС
УПРАВИТЕЛНИ ОРГАНИ
ПРЕДМЕТ НА ДЕЙНОСТ
СПИСЪК С ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 г.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ПЛАЩАНИЯТА КЪМ
ПРАВИТЕЛСТВА
ИНФОРМАЦИЯ ЗА КОНТАКТ
За повече информация,
моля посетете: www.chimimport.bg
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
1
ВЪВЕДЕНИЕ
Настоящият годишен консолидиран доклад за дейността на Групата на Химимпорт АД представя
коментар и анализ на консолидирания финансов отчет и друга съществена информация относно
финансовото състояние и резултатите от дейността на Групата, като обхваща едногодишния
период от 1 януари 2022 г. до 31 декември 2022 г. Той е изготвен в съответствие с изискванията
на Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
(ЗППЦК) и Приложение № 2 към чл. 10 от Наредба 2 от 09.11.2021 г.
Повече от 75 години „Химимпорт” АД е едно от най-успешните български предприятия.
Започнало като външнотърговско дружество, специализирано в търговията с химически
продукти, днес „Химимпорт” АД е утвърдена холдингова компания, обединяваща успешни
бизнеси. Основната сфера на дейност на “Химимпорт” АД е придобиване, управление, продажба
на участия на български и чуждестранни дружества, преструктурирането и управлението на
дъщерни дружества от портфейла. Дъщерните дружества на Групата заемат водещи позиции в
различните икономически сектори, в които осъществяват своята дейност:
• банкови услуги и финанси;
• общо застраховане;
• животозастраховане;
• пенсионно осигуряване;
• авиационен транспорт и наземни дейности по обслужване и ремонт на самолети;
• производство, добив и търговия с петролни и химически продукти и природен газ;
• производство, преработка и търговия със зърнени храни и растителни масла.
Всеки един от работещите близо над 5 000 души в структурата на „Химимпорт” АД допринася за
успешното приобщаване на българския бизнес към европейските стандарти. Последните години
утвърдиха компанията и като водеща на „Българска фондова борса” АД, включена в сегмент
акции - “Premium“, в индексите SOFIX, BGBX40 и BGTR30, което е резултат на правилното
планиране на инвестициите и професионалните действия и усилия на мениджмънта. Дейността
на дружеството майка като публична компания е създаване и утвърждаване на ефективно
функциониращи модели на корпоративно управление, гарантиращи равноправно третиране и
защита правата на всички акционери. Практика е прозрачното и коректно разкриване на
информация, необходима на настоящите акционери, заинтересованите лица и потенциалните
инвеститори.
Към настоящия етап основните предимства на Групата на „Химимпорт” АД са:
• Познаване на икономическите и политическите условия и дадености в България,
потребностите и специфичните особености на клиентите, завоювани добри позиции в
стратегически отрасли от икономиката на страната;
• Доказал се мениджърски екип – Групата разполага със силно мотивиран екип от
мениджъри с визия за растежа на холдинга, с доказани умения и опит в управлението,
придобиването и преструктурирането на компании както в благоприятна, така и в
неблагоприятна пазарна среда.
ИВО КАМЕНОВ
ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР
Ivo
Kamenov
Georgiev
Digitally signed
by Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:41:46 +03'00'
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
2
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ГРУПАТА НА ХИМИМПОРТ АД
Химимпорт АД, дружество майка, е публично дружество с двустепенна система на управление.
Всички членове на Управителния Съвет и на Надзорния Съвет отговарят на законовите
изисквания за заемане на длъжността им. Органи на управление на Дружеството са: Общо
събрание на акционерите, Надзорен съвет и Управителен съвет. Управителният съвет управлява
в съответствие с установените визия, цели и стратегия на Химимпорт АД. Всички членове и на
управителните и контролиращи органи се ръководят в своята дейност от общоприетите
принципи за почтеност, управленска и професионална компетентност.
Основната стратегия и инвестиционната политика на „Химимпорт” АД са съсредоточени върху
позиционирането на Групата като значим партньор при обслужването на традиционните за
страната и региона търговски дейности. В частност това мотивира навлизането на Групата в
сектори като транспорт, селско стопанство, финансови операции и недвижими имоти.
Дружествата от икономическата група на Химимпорт АД са общо 61 на брой, обособени в
следните водещи и ключови сектори:
- Финансовият сектор област, където групата се стреми да предложи пълен спектър услуги
на клиентите си. Финансовата група в рамките на „Химимпорт” АД включва универсална
търговска банка, която има традиционно добри позиции в кредитирането, общо- и
животозастрахователни дружества, пенсионноосигурителна компания, управляващо
дружество (взаимни фондове).
- Транспортът е важен сектор за групата. България географски е разположена на
кръстопът между Европа и Азия/Близкия изток, като пет от десетте трансевропейски
транспортни коридори минават през страната. Групата на „Химимпорт” АД развива
въздушен, речен и морски транспорт, като и в трите случая се стреми да покрие пълния
спектър дейности, а не само пряко транспортната (т.е. вкл. управление на летища и
пристанища, ремонт и техническо обслужване на транспортни средства, обслужване на
товари, агентиране).
- Подобно на транспортния сектор, и при селското стопанство „Химимпорт” АД се стреми
да обхване в дейността си пълния спектър на бизнеса – в случая, фокусирайки се от
една страна върху изкупуване, търговия, логистика, съхранение на зърно и маслодайни
семена, като активно се търсят и експлоатират взаимовръзките и синергиите с другите
бизнеси (транспорт, финанси и др.).
- Секторът по проучване и добив на нефт и газ се развива основно чрез дъщерното за
Групата дружество ПДНГ АД, което е единственото българско дружество,
осъществяващо пълния комплекс от дейности по търсене, проучване, разработка и
експлоатация на нефтени и газови находища, както и преработка на суров нефт до
крайни продукти за пазара. То е правоприемник на основните геологопроучвателни,
научно-изследователски и производствени предприятия и обекти от българската
нефтодобивна промишленост с над 50-годишна история.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
3
КОМПАНИЯТА ДНЕС
Акционерен капитал
239 646 хил. лв.
В т.ч. акции, притежавани от
дъщерни дружества
(13 183) хил. лв.
Собствен капитал /консолидиран/
1 686 411 хил. лв.
Активи /консолидирани/
11 918 890 хил. лв.
Печалба за годината, принадлежаща
на акционерите на Химимпорт АД
37 246 хил. лв.
Изпълнителни директори
Иво Каменов
Марин Митев
Мажоритарен акционер
Мениджмънт на дружеството майка в лицето
на „Инвест Кепитъл“ АД – 72.39%
Основни миноритарни акционери на
„Химимпорт” АД са уважавани
международни компании и институции
Уникредит Банк Аустрия - Австрия
Юробанк Ергасиас – Гърция
Eaton Vance Emerging Markets Funds – САЩ
Raiffeisen Bank International – Австрия
BNP Paribas Securities Services S.C.A. –
Франция
UBS Switzerland AG - Cl
Близо 201 юридически лица и над 3 200
физически лица.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
4
УПРАВИТЕЛНИ ОРГАНИ
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
5
ПРЕДМЕТ НА ДЕЙНОСТ
Химимпорт АД развива дейността си чрез своите дъщерни дружества. Неговото финансово
състояние, оперативни резултати и перспективи са в пряка зависимост от състоянието,
резултатите и перспективите на дъщерните му дружества.
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
6
СПИСЪК ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА
Име на дъщерното
предприятие
Страна на
учредяване
Основна дейност
31.12.2022
Консолидационен
процент
31.12.2022
Номинален
процент
31.12.2021
Консолидационен
процент
31.12.2021
Номинален
процент
Централна Кооперативна Банка АД
България
Финансов сектор
77.13%
77.13%
77.13%
77.13%
Централна Кооперативна Банка АД –
Скопие
Македония
Финансов сектор
71.85%
91.83%
71.85%
91.83%
АО Инвестиционна Кооперативна
Банка
Руска Федерация
Финансов сектор
86.27%
86.27%
86.27%
86.27%
ЦКБ Груп ЕАД
България
Финансов сектор
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
ЦКБ Асетс Мениджмънт ЕАД
България
Финансов сектор
77.13%
100.00%
77.13%
100.00%
ЗАД Армеец
България
Финансов сектор
96.26%
96.26%
96.26%
96.26%
ЗАЕД ЦКБ Живот
България
Финансов сектор
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
ПОАД ЦКБ Сила
България
Финансов сектор
92.25%
92.25%
67.43%
67.43%
ДПФ ЦКБ Сила
България
Финансов сектор
92.25%
100.00%
67.43%
100.00%
УПФ ЦКБ Сила
България
Финансов сектор
92.25%
100.00%
67.43%
100.00%
ППФ ЦКБ Сила
България
Финансов сектор
92.25%
100.00%
67.43%
100.00%
Зърнени Храни България АД
България
Производство, търговия и услуги
67.98%
67.98%
68.12%
68.12%
Проучване и добив на нефт и газ АД
България
Производство, търговия и услуги
49.89%
66.25%
49.63%
65.92%
Българска петролна рафинерия ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
49.89%
100.00%
49.63%
100.00%
Слънчеви лъчи Провадия ЕАД
България
Производство, търговия и услуги
67.98%
100.00%
68.12%
100.00%
Асенова Крепост АД
България
Производство, търговия и услуги
50.66%
68.31%
50.74%
68.31%
ПДНГ –Сервиз ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
49.89%
100.00%
49.63%
100.00%
Издателство геология и минерални
ресурси ООД
България
Производство, търговия и услуги
34.92%
70.00%
34.74%
70.00%
Булхимтрейд ООД
България
Производство, търговия и услуги
44.87%
66.00%
44.96%
66.00%
Рабър Трейд ООД
България
Производство, търговия и услуги
40.79%
60.00%
40.87%
60.00%
Химцелтекс ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
67.98%
100.00%
68.12%
100.00%
Химойл БГ ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
49.89%
100.00%
49.63%
100.00%
Зърнени храни грейн ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
67.98%
100.00%
68.12%
100.00%
Техно Капитал АД
България
Производство, търговия и услуги
90.00%
90.00%
86.40%
90.00%
Добрички панаир АД
България
Производство, търговия и услуги
40.77%
59.97%
40.85%
59.97%
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
7
Име на дъщерното
предприятие
Страна на
учредяване
Основна дейност
31.12.2022
Консолидационен
процент
31.12.2022
Номинален
процент
31.12.2021
Консолидационен
процент
31.12.2021
Номинален
процент
Национална стокова борса АД
България
Производство, търговия и услуги
75.00%
75.00%
75.00%
75.00%
Прайм Лега Консулт ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
СК ХГХ Консулт ООД
България
Производство, търговия и услуги
59.34%
59.34%
59.34%
59.34%
Омега Финанс ООД
България
Производство, търговия и услуги
96.00%
96.00%
96.00%
96.00%
Ай Ти Системс Консулт ЕООД
България
Производство, търговия и услуги
67.98%
100.00%
68.12%
100.00%
Българска Корабна Компания ЕАД
България
Морски и речен транспорт
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Параходство Българско Речно
Плаване АД
България
Морски и речен транспорт
80.75%
80.75%
80.67%
80.67%
Порт Балчик АД
България
Морски и речен транспорт
78.55%
100.00%
78.64%
100.00%
Пристанище Леспорт АД
България
Морски и речен транспорт
99.00%
99.00%
99.00%
99.00%
Леспорт Проджект Мениджмънт ЕООД
България
Морски и речен транспорт
99.00%
100.00%
99.00%
100.00%
МАЯК КМ АД
България
Морски и речен транспорт
69.91%
86.57%
69.84%
86.57%
Българска Логистична Компания ЕООД
България
Морски и речен транспорт
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Порт Пристис ООД
България
Морски и речен транспорт
44.41%
55.00%
44.37%
55.00%
Портстрой Инвест ЕООД
България
Морски и речен транспорт
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Порт Инвест ЕООД
България
Морски и речен транспорт
80.75%
100.00%
80.67%
100.00%
Порт Бимас ЕООД
България
Морски и речен транспорт
80.75%
100.00%
80.67%
100.00%
Интерлихтер Словакия
Словакия
Морски и речен транспорт
80.75%
100.00%
80.67%
100.00%
Блу Сий Хорайзън Корп
Сейшели
Морски и речен транспорт
80.75%
100.00%
80.67%
100.00%
Бългериан Еъруейз Груп ЕАД
България
Въздушен транспорт
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
България Еър АД
България
Въздушен транспорт
99.99%
99.99%
99.99%
99.99%
България Ер Техник ЕООД
България
Въздушен транспорт
99.99%
100.00%
99.99%
100.00%
Еърпорт Консулт ЕООД
България
Въздушен транспорт
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Флай лийз ЕООД
България
Въздушен транспорт
-
-
100.00%
100.00%
Транс интеркар ЕАД
България
Транспорт
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Енергопроект АД
България
Недвижими имоти и инженеринг
98.69%
98.69%
98.69%
98.69%
Енергопроект Ютилитис ООД в
ликвидация
България
Недвижими имоти и инженеринг
50.33%
51.00%
50.33%
51.00%
България Ер Меинтенанс ЕАД
България
Недвижими имоти и инженеринг
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
8
Име на дъщерното
предприятие
Страна на
учредяване
Основна дейност
31.12.2022
Консолидационен
процент
31.12.2022
Номинален
процент
31.12.2021
Консолидационен
процент
31.12.2021
Номинален
процент
Голф Шабла АД
България
Недвижими имоти и инженеринг
32.43%
65.00%
32.26%
65.00%
Спортен Комплекс Варна АД
България
Недвижими имоти и инженеринг
65.00%
65.00%
65.00%
65.00%
Спортен мениджмънт ЕООД
България
Недвижими имоти и инженеринг
65.00%
100.00%
65.00%
100.00%
ТИ АД
България
Недвижими имоти и инженеринг
87.66%
87.66%
87.66%
87.66%
Булхимекс ГмБХ
Германия
Недвижими имоти и инженеринг
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Инвест Кепитал Кoнсулт АД
България
Недвижими имоти и инженеринг
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Ситняково Проджект Истейд ЕООД
България
Недвижими имоти и инженеринг
49.89%
100.00%
49.63%
100.00%
Имоти Активитис 1 ЕООД
България
Недвижими имоти и инженеринг
67.98%
100.00%
68.12%
100.00%
Имоти Бимас ЕООД
България
Недвижими имоти и инженеринг
80.75%
100.00%
-
-
Имоти БРП ЕООД
България
Недвижими имоти и инженеринг
80.75%
100.00%
-
-
9
Групата включва неконтролиращо участие (НКУ), разпределено по сегменти, както следва:
Име на
сегмент
Натрупани неконтролиращи
участия
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Финансов сектор
171 773
167 959
Производство,
търговия и услуги
117 983
132 108
Транспорт
3 880
3 028
Недвижими имоти и
инженеринг
20 713
27 560
ОБЩО
314 349
330 655
През 2022 г. и 2021 г. не са изплатени дивиденти на неконтролиращото участие.
- обективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността
на Групата, както и нейното състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които
е изправено;
Подробна информация е представена в секция Основни рискове и несигурности.
- анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи
отношение към стопанската дейност, включително информация по въпроси, свързани с
екологията и служителите;
Подробна информация е в секция Информация съгласно Наредба № 2 от 09.11.2021 г.
- всички важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният
финансов отчет;
Между датата на консолидирания финансов отчет и датата на оторизирането му за издаване
възникнаха следните некоригиращи събития за Групата:
На 22 юни 2023 г. Групата е придобила участие със значително влияние в Дюфри София ООД., със
седалище гр. София, бул. Брюксел 1. Дружеството има предмет на дейност: (а) предоставяне на
търговски услуги на пътници с безмитни и обмитени стоки в самолети и на летища, пристанища,
сухопътни граници, дипломатически магазини и военни бази в България; (б) осъществяване на
търговия на дребно като безмитен оператор в България, включително, но не ограничено до летища,
(в) предоставяне на пътници на услуги, свързани с храна и напитки, в България, включително, но не
ограничено до летища.
- вероятното бъдещо развитие;
През 2023 г. Групата продължава да следва своя път на интензивно развитие във всеки един от
секторите, в който оперира. Основен акцент за банковата дейност ще е предоставянето на банкови
услуги за населението – потребителски и ипотечни кредити, банкови карти и базирани на тях услуги,
електронно банкиране и разплащателни услуги.
- действията в областта на научноизследователската и развойната дейност;
Групата не е извършвала действия в областта на научноизследователската и развойната дейност
през отчетния период.
- информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от
Търговския закон;
Информация за Групата е представена в частта за собствени акции по долу.
10
- наличието на клонове;
Дружеството майка няма регистрирани клонове.
- информация за използваните от предприятието финансови инструменти
Информацията е включена в секция Информация съгласно Наредба № 2 от 09.11.2021 г.
- броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през годината собствени
акции;
Няма притежавани собствени акции от Дружеството майка през периода. Притежаваните от
дъщерните дружества акции на Дружеството майка са оповестени в пояснение 25.1 от
консолидирания финансов отчет.
- броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции;
Няма притежавани собствени акции от Дружеството майка през периода. Притежаваните от
дъщерните дружества акции на Дружеството майка са оповестени в пояснение 25.1 от
консолидирания финансов отчет.
- възнагражденията, получени общо през годината от членовете на съветите
Информацията е оповестена в т.16 от секция Информация съгласно Наредба № 2 от 09.11.2021 г.
- придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции
и облигации на емитента;
Информацията е включена в т.18 от секция Информация съгласно Наредба № 2 от 09.11.2021 г.
- правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на емитента;
Неприложимо.
- участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни
съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и
участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи,
управители или членове на съвети;
11
НАДЗОРЕН СЪВЕТ на дружеството майка
Марияна Ангелова Баждарова - Член на Надзорния съвет:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Член на надзорния съвет
МБ КОНСУЛТ КОМЕРС (в ликвидация)
203868694
Съдружник – над 25%
Не участва в управлението на други дружества или кооперации като прокурист, управител
или член на съвети съгласно чл. 247 от ТЗ;
УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ на дружеството МАЙКА
Цветан Цанков Ботев Председател на Управителния Съвет на „Химимпорт” АД:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Председател на управителния
съвет
Централна кооперативна банка АД
831447150
Зам. председател на
управителния съвет
Булхимтрейд ООД
200477808
Управител
ФАРМА ГБС ДЗЗД
176397025
Управител
Консорциум "Химимпорт-Биофарм
инженеринг" ДЗЗД
131071224
Управител
Не притежава повече от 25 на сто от капитала на други търговски дружества.
Иво Каменов Георгиев - Изпълнителен директор, Представител на юридическо лице в
Надзорния съвет и член на Управителния съвет и в Управителния съвет на Химимпорт АД:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Член на управителния съвет , член
на надзорния съвет и изп. директор
Инвест Кепитъл АД
831541734
Член на съвета на директорите и
изп. директор
ЦКБ Груп ЕАД
121749139
Председател на управителния
съвет
Централна кооперативна банка АД
831447150
Председател на надзорния съвет
Кепитъл Инвест ЕАД
121878333
Представител, който упражнява
правата и задълженията на члена
12
Дружество
ЕИК
Участие
Инвест Кепитъл АД в Съвета на
директорите
Инвест Кепитъл Асет Мениджмънт ЕАД
200775128
Представител, който упражнява
правата и задълженията на члена
Инвест Кепитъл АД в Съвета на
директорите
Инвест Кепитал Мениджмънт ООД
103045368
Съдружник – над 25%
Варненска консултантска компания ООД
103060548
Съдружник – над 25%
Национална Асоциация на Бойните
спортове
176868502
Председател и управляващ
Еднолично адвокатско дружество
Георгиев
177523879
Управители
Марин Великов Митев - Изпълнителен директор, Член на Надзорния съвет и Управителния
съвет на Химимпорт АД:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Член на управителния съвет и
изп. директор
Голф Шабла АД
124712625
Член на съвета на директорите и
изпълнителен директор
Инвест Кепитъл АД
831541734
Член на съвета на директорите и
изпълнителен директор
Спортен комплекс Варна АД
103941472
Член на съвета на директорите и
изпълнителен директор
Варна плод АД
103106697
Член на съвета на директорите
ЦКБ Груп ЕАД
121749139
Член на надзорния съвет
Централна кооперативна банка АД
831447150
Член на надзорния съвет
Сдружение Спортен клуб ТИМ
103014351
Председател и управляващ
Сдружение Спортен клуб по бойни
изкуства ТИМ
103606634
Председател на УС и управляващ
Българска Карате Киокошин Федерация
103570622
Председател на УС и управляващ
Сдружение "Клуб По Аеробика "Тим - Клас"
103556156
Член на Управителния съвет
13
Дружество
ЕИК
Участие
Обединен спортен клуб Черно море
Сдружение
000090542
Член на Управителния съвет
Сдружение Национален Борд по туризъм
175090938
Член на Управителния съвет
ЕТ Марин Митев Проджект Мениджмънт
103326073
Собственик
Варненска консултантска компания ООД
103060548
Съдружник – над 25%
Инвест Кепитъл Мениджмънт ООД
103045368
Съдружник – над 25%
Александър Димитров Керезов - Зам. председател и член на Управителния Съвет на
„Химимпорт” АД:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Член на управителния съвет
Централна кооперативна банка АД
831447150
Член на управителния съвет
Бългериан Еъруейз Груп ЕАД
131085074
Член на съвета на директорите
ЦКБ Груп ЕАД
121749139
Член на управителния съвет
Зърнени храни България АД
175410085
Член на управителния съвет и
представляващ
ЗАД Армеец АД
121076907
Член на управителния съвет
Параходство Българско речно плаване АД
827183719
Член на управителния съвет
ПОАД ЦКБ Сила АД
825240908
Член на надзорния съвет
Асенова крепост АД
115012041
Член на управителния съвет
СК ХГХ Консулт ООД
130452457
Управител
Протект АРТ ООД
203844348
Управител и Съдружник – над
25%
Сдружение СЪГЛАСИЕ 066
176941060
Председател на Управителен
съвет и представляващ
Фондация СЪГЛАСИЕ СОФИЯ
205004556
Председател на Управителния
съвет и представляващ
Сдружение "Обединена велика ложа на
България"
130688048
Член на управителния съвет
АЛЕКС АС ЕООД
131105146
Управител и Собственик
Зърнени храни Пловдив ЕООД
130574490
Управител
14
Никола Пеев Мишев - член на Управителния Съвет на „Химимпорт” АД:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Член на управителния
съвет
Зърнени храни България АД
175410085
Член на управителния
съвет
Асенова крепост АД
115012041
Член на управителния
съвет и представляващ
Енергопроект АД
831367237
Член на надзорния съвет
Експерт снаб ООД
131388356
Управител
Булхимтрейд ООД
200477808
Управител
Рабър Трейд ООД
130430425
Управител
Химцелтекс ЕООД
130434434
Управител
Не притежава повече от 25 на сто от капитала на други търговски дружества.
Миролюб Панчев Иванов - член на Управителния Съвет на „Химимпорт” АД:
Дружество
ЕИК
Участие
Химимпорт АД
000627519
Член на управителния
съвет
ЗАД Армеец
121076907
Представляващ и Член
на управителния съвет
Национална стокова борса АД
115223519
Член на съвета на
директорите
Българска корабна компания ЕАД
175389730
Член на съвета на
директорите
ЦКБ Риъл Истейт Фонд АДСИЦ
131550406
Изпълнителен директор
и Член на съвета на
директорите
Проучване и добив на нефт и газ АД
824033568
Член на управителния
съвет
Кепитъл Инвест ЕАД
121878333
Изпълнителен директор
и Член на съвета на
директорите
Инвест Кепитъл Асет Мениджмънт ЕАД
200775128
Изпълнителен директор
и Член на съвета на
директорите
ПОАД “ЦКБ Сила” АД
825240908
Член на надзорния съвет
Омега Финанс ООД
181385114
Управител
Прайм Лега Консулт ЕООД
130993620
Управител
ТИ АД
121483350
Изпълнителен директор
и Член на съвета на
директорите
Зърнени храни България АД
175410085
Член на управителния
съвет
15
Дружество
ЕИК
Участие
Проджект Къмпани 1 АД
205105587
Изпълнителен директор
и Член на съвета на
директорите
Рубикон Проджект ЕООД
202902446
Управител
Договорен Фонд "Инвест Кепитъл-
Високодоходен"
175860666
Управител
ЕНЕРГОМАТ ЕООД
131095780
Управител
ЕНЕРГОПРОЕКТ АД
831367237
Член на надзорния съвет
КОНСОРЦИУМ ТЕХНОКАПИТАЛ ДЗЗД
176018753
Управител
СЕНТРЪЛ ВАКЮЪМ СИСТЕМС ЕООД
200631195
Управител
КРОНЕ БЪЛГАРИЯ АД
130517595
Изпълнителен директор
и Член на съвета на
директорите
Консорциум Технокапитал ДЗЗД
176018753
Управител
Не притежава повече от 25 на сто от капитала на други търговски дружества
- договорите по чл. 240б, сключени през годината;
Неприложимо.
- планираната стопанска политика през следващата година.
Групата не предвижда съществени изменения в стопанската си политика през следващата година.
16
ИНФОРМАЦИЯ
СЪГЛАСНО
НАРЕДБА № 2 ОТ
09.11.2021 Г.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
17
Приложение № 2 към чл. 10 от Наредба №2 ОТ 09.11.2021
1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните
категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите
от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК,
като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.
Поради специфичния характер на дейността на емитента - холдингова дейност, основните
приходи на дружеството са както приходите от оперативна дейност, така и финансова, формирани
от положителни разлики от операции с финансови инструменти, приходи от лихви и дивиденти.
Оперативните приходи са свързани основно с инвестиционни имоти, услуги и други.
Общи изменения в печалбата и приходите от нефинансова дейност на Групата по сегменти:
Бизнес Сегменти
Производство,
търговия и
услуги
Финансов
сектор
Транспортен
сектор
Недвижими
имоти и
инженерен
сектор
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
31 декември 2022 г.
Участие
на отделния
сегмент в печалбата на
Групата
5.68%
86.90%
7.92%
(0.49%)
31 декември 2021 г.
Участие на отделния
сегмент в печалбата на
Групата
3.46%
111.95%
(21.07%)
(5.66%)
През 2022 г. Финансовият сектор е с най–голям дял в нетната печалба на Групата.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
18
Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари.
Оперативни сегменти
Производство,
търговия и
услуги
Финансов
сектор
Транспортен
сектор
Недвижими
имоти и
инженеринг
Елиминации
Консолидиран
31.12.2022
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Приходи от нефинансова дейност от външни клиенти
87 958
28 439
277 369
14 272
816
408 854
Промяна в справедливата стойност на инвестиционни
имоти
(63)
5 070
-
(12)
-
4 995
Печалба/(загуба) от продажба на нетекущи активи
(93)
122
28 978
-
-
29 007
Междусегментни приходи от нефинансова дейност
25 497
1 704
6 544
848
(34 593)
-
Общо приходи от нефинансова дейност
113 299
35 335
312 891
15 108
(33 777)
442 856
Приходи от застраховане от външни клиенти
-
228 421
-
-
-
228 421
Междусегментни приходи от застраховане
-
10 082
-
-
(10 082)
-
Общо приходи от застраховане
-
238 503
-
-
(10 082)
228 421
Резултат от застраховане
-
59 558
-
-
(9 558)
50 000
Приходи от лихви
6 408
186 834
2 717
660
(9 772)
186 847
Разходи за лихви
(5 789)
(19 102)
(22 061)
(2 963)
9 772
(40 143)
Резултат от лихви
619
167 732
(19 344)
(2 303)
-
146 704
Резултат от операции с финансови инструменти
1 548
(30 432)
635
(371)
(11 656)
(40 276)
Други оперативни и административни разходи
(108 978)
(256 515)
(278 732)
(14 489)
16 907
(641 807)
Печалба от инвестиции, отчитани по метода на
собствения капитал
(5)
-
5 502
-
-
5 497
Други финансови приходи/ (разходи)
(486)
93 457
(13 174)
1 638
(2 234)
79 201
Приходи за разпределяне по осигурителни партиди
-
16 256
-
-
-
16 256
Резултат за периода преди данъци
5 972
85 391
7 778
(417)
(40 293)
58 431
Разходи за данъци
(880)
(7 043)
(642)
(29)
-
(8 594)
Нетен резултат за годината
5 092
78 348
7 136
(446)
(40 293)
49 837
Активи на сегмента
651 722
12 207 828
1 199 716
330 084
(2 496 936)
11 892 414
Инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал
363
-
21 100
2
5 011
26 476
Общо консолидирани активи
652 085
12 207 828
1 220 816
330 086
(2 491 925)
11 918 890
Пасиви на сегмента
211 067
9 968 817
786 096
137 612
(871 113)
10 232 479
Общо консолидирани пасиви
211 067
9 968 817
786 096
137 612
(871 113)
10 232 479
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
19
2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,
вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,
необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента
на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в
случай че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите
от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в
продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Структура на приходите и разходите
Приходи от нефинансова дейност
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения %
Приходи от извършени самолетни полети
153 702
117 152
31%
Приходи от продажба на продукция
110 181
50 587
118%
Приходи от услуги
52 496
43 022
22%
Приходи от продажба на стоки
27 990
23 257
20%
Други
64 485
115 044
-44%
ОБЩО
408 854
349 062
Печалба от промяна на справедливата стойност на
инвестиционни имоти
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения %
Печалба от промяна на справедливата стойност на
инвестиционни имоти
5 621
3 248
73%
Загуба от промяна на справедливата стойност на
инвестиционни имоти
(626)
(624)
0%
Нетен ефект от промяна на справедливата стойност на
инвестиционни имоти
4 995
2 624
Разходи за лихви по депозанти:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Предприятия
(24 083)
(18 225)
32%
Граждани
(3 663)
(4 527)
-19%
Банки
(5 530)
(6 363)
-13%
Други
(6 867)
(8 827)
-22%
ОБЩО
(40 143)
(37 942)
Печалба от операции с финансови инструменти
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Печалба от операции с ценни книжа и инвестиции
1 024 713
699 199
47%
Приходи от дивиденти от финансови инструменти
16 414
13 138
25%
ОБЩО
1 041 127
712 337
Приходи от лихви по видове източници:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Предприятия
82 435
97 554
-15%
ДЦК
41 246
15 436
167%
Банки
6 783
2 123
220%
Граждани
53 694
51 291
5%
Други
2 689
2 685
0%
ОБЩО
186 847
169 089
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
20
Загуба от операции с финансови инструменти
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Загуба от операции с ценни книжа и инвестиции
(1 081 403)
(631 581)
71%
ОБЩО
(1 081 403)
(631 581)
Нетен резултат от операции с финансови
инструменти
(42 276)
80 756
-152%%
Други финансови приходи, нетно
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Приходи от такси и комисионни, нетно
74 968
72 453
3%
Нетен резултат от промяна на валутни курсове
1 665
3 931
-58%
Други
2 568
3 287
-22%
ОБЩО
79 201
79 671
Приходи и такси и комисиони
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Банкови преводи в страната и чужбина
33 661
31 244
8%
Обслужване на сметки
18 381
17 879
3%
Отпускане и погасяване на кредити
6 815
6 434
6%
Обслужване на задбалансови ангажименти
920
896
3%
Други приходи от такси и комисиони. различни от банкови
19 001
18 604
2%
Други приходи
18 545
15 855
17%
Общо приходи от такси и комисиони
97 323
90 912
Разходи за и такси и комисиони
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Банкови преводи в страната и чужбина
(15 621)
(12 120)
29%
Обслужване на сметки
(865)
(1 213)
-29%
Освобождаване на ценни пратки
(1 982)
(1 556)
27%
Сделки с ценни книжа
(351)
(205)
71%
Други разходи за такси и комисиони. различни от банкови
(1 559)
(1 484)
5%
Други разходи
(1 977)
(1 881)
5%
Общо разходи за такси и комисиони
(22 355)
(18 459)
Оперативни и административни разходи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Изменения
Разходи за външни услуги
(147 551)
(123 642)
19%
Разходи за материали
(105 326)
(64 608)
63%
Отчетна стойност на продадените стоки
(32 663)
(29 439)
11%
Разходи за персонала
(127 704)
(117 545)
9%
Разходи за амортизация и обезценка на
нефинансови активи
(109 318)
(122 907)
-11%
Изменение на запасите от продукция и
незавършено производство
574
(1 265)
-145%
Обезценка на вземания
(66 014)
(51 959)
27%
Други разходи
(53 805)
(52 641)
2%
(641 807)
(564 006)
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
21
3. Информация за сключени съществени сделки.
Групата няма сключени големи сделки за периода по смисъла на чл. 114, ал.1 от ЗППЦК.
4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д
от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период,
предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му
дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество, е
страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка
информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на
емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Сделки със собственици
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Продажба на стоки и услуги, приходи от лихви и други
приходи
Приходи от лихви
273
172
Приходи от услуги
-
10
Други приходи
1 453
2
Покупки на услуги, разходи за лихви и други разходи
Покупки на услуги
(89)
(30)
Разходи за лихви
(340)
(256)
Сделки с асоциирани, съвместни и други свързани предприятия
Продажба на стоки и услуги, приходи от лихви и други
приходи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Продажба на продукция
- асоциирани предприятия
2 117
1 025
- други свързани лица
145
228
Продажба на стоки
- асоциирани предприятия
593
279
- други свързани лица
909
462
Продажба на услуги
- съвместни предприятия
189
74
- асоциирани предприятия
11 105
11 007
- други свързани лица
3 845
2 287
Приходи от лихви
- съвместни предприятия
297
225
- асоциирани предприятия
13
14
- други свързани лица
1 459
1 251
Други приходи
- съвместни предприятия
56
38
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
22
Продажба на стоки и услуги, приходи от лихви и други
приходи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
- асоциирани предприятия
136
1 189
- други свързани лица
297
159
Покупки на услуги и разходи за лихви
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Покупки на услуги
- съвместни предприятия
-
- асоциирани предприятия
(10 186)
(10 072)
- други свързани лица
(4 724)
(4 971)
Разходи за лихви
- асоциирани предприятия
(176)
(144)
- други свързани лица
(159)
-
Сделките с ключов управленски персонал включват
следните:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Краткосрочни възнаграждения:
-Заплати, включително бонуси
(168)
(168)
-Разходи за социални осигуровки
(16)
(16)
Общо краткосрочни възнаграждения
(184)
(184)
Разчети със свързани лица в края на годината:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Дългосрочни вземания от:
- асоциирани предприятия
2 942
3 507
- други свързани лица
12 052
86 302
Общо дългосрочни вземания от свързани лица
14 994
89 809
Краткосрочни вземания от:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
- собственици
9 845
30 389
- асоциирани предприятия
1 470
1 222
- съвместни предприятия
3 257
6 493
- други свързани лица
44 604
37 646
Общо краткосрочни вземания от свързани лица
59 176
75 750
Дългосрочни задължения към:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
- собственици
5
8
- асоциирани предприятия
5 053
7 225
- съвместни предприятия
1 538
947
- други свързани лица
7 770
6 214
Общо дългосрочни задължения към свързани лица
14 366
14 394
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
23
Краткосрочни задължения към:
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
- собственици
49 675
25 012
- асоциирани предприятия
5 622
6 682
- съвместни предприятия
595
584
- други свързани лица
15 396
16 644
Общо краткосрочни задължения към свързани лица
71 288
48 922
Задължения по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа
Към 31 декември 2022 г. Групата има сключени споразумения с клауза за обратно изкупуване на
ценни книжа с български дружества на обща стойност 2 420 хил. лв. (2021 г.: 13 960 хил. лв.), в това
число и натрупани задължения по лихви по тях. Падежите на задълженията са съответно 25 април
2023 г. и 11 май 2023 г. Задълженията по репо сделки са обезпечени с финансовите инструменти -
обект на репо сделките с обща балансова стойност 4 399 хил. лв. Договорените лихвени проценти
за периода между датата на прехвърляне и обратно придобиване на ценните книжа са в рамките на
4.5%
5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по
§ 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху
дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието
им върху резултатите през текущата година.
Икономическата среда през 2022 г. се оформи под въздействието на възстановяването след
пандемията от Covid-19, военния конфликт в Украйна, рязкото покачване на цените и обръщането
на лихвения цикъл. Поради възстановяването от Covid-19 пандемията и военния конфликт в
Украйна, цените на петрола и суровините се повишиха. Военният конфликт в Украйна в глобален
мащаб причини нови прекъсвания и ограничаване на доставките на стоки, храни и суровини, което
предизвика допълнително поскъпване.
Инфлацията с последвалото парично затягане и енергийната криза са основа на икономическото
забавяне в Европейския съюз през последното тримесечие. Ценовият натиск се усили и разшири
през 2022 г., като инфлацията достигна рекордни стойности за последните десетилетия.
Българската икономика забавя растежа след средата на 2022 г. и по тримесечия годишният
намалява като стойностите му са, както следва: 3.7%, 4.3%, 3.1% и 2.1%. Под въздействие на
външното търсене възстановяването на българската икономиката през първото полугодие на 2022 г.
изпревари очакванията. В края на 2022 г. делът на държавния дълг към БВП е 22.9% (2021: -23.4%),
а по предварителни данни бюджетният дефицит на начислена основа е 2.9%. Пазарът на труда у
нас е стабилен при ниско ниво на безработицата в размер на 4.7%.
През 2022 г. пандемията от Covid-19 постепенно затихна и икономическите последици от нея се
преодоляват.
Конфликтът между Русия и Украйна оказа значително въздействие върху световната икономика по
различни начини, свързани главно с цените на енергийните ресурси. Нарастващите цени и
инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно въздействие върху
Дружеството, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и договорните въпроси,
служителите, потребителите и оборотния капитал.
Групата е извършила преглед на изложеността на повишен кредитен риск по отношение на
контрагентите, опериращи в засегнатите територии, в т.ч. и от наложените санкции. Ръководството
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
24
на Групата анализира всички факти и обстоятелства относно текущата дейност и операции с тези
контрагенти. През периода са признати допълнителни очаквани кредитни загуби в съответствие със
счетоводната политика на Групата.
Нарастващите цени и инфлацията в световната икономика вероятно ще имат широкообхватно
въздействие върху Групата, свързано с бизнес модела, веригата за доставки, правните и
договорните въпроси, потребителите и оборотния капитал. Групата очаква увеличение на
оперативните разходи, като е възможно те да доведат индексация и приходите от различните си
сегменти.
6. Информация за сделки, водени извънбалансово – характер и бизнес цел, посочване
на финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези
сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби
на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото
състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.
Общата сума на условните задължения по отношение на банковата дейност на Групата са както
следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Банкови гаранции в български лева
50 746
34 032
Банкови гаранции в чуждестранна валута
25 874
18 614
Неотменими ангажименти
88 823
244 126
Общо условни задължения
165 443
296 772
Към 31 декември 2022 г. Групата има сключени договори за отпускане на кредити на клиенти за
общата сума съответно от 88 823 хил. лв. (2021 г.: 244 126 хил. лв.) Бъдещото усвояване на тази
сума зависи от това дали кредитополучателите отговарят на определени критерии, включително
дали не е регистрирано просрочие по предишни траншове на кредитите, предоставяне на
обезпечение с определено качество и ликвидност и други.
Условните задължения на Групата по отношение на небанковата дейност са както следва:
Към 31.12 2022 г. във връзка с изискванията на МСФО 9, Групата е признала 882 хил. лв. (2021 г.:
714 хил. лв.) задължения за провизии за очаквани кредитни загуби, свързани с условните
задължения на Групата.
Към 31 декември 2022 г. Групата има заложени инвестиционни имоти с балансова стойност 132 987
хил. лв.
На 17.12.2020 г. от търговска банка е издадена нова банкова гаранция по концесионен договор за
добив на суров нефт с №116DSK14711, за размер 190 хил. лв. и представлява стойността на цялото
платено от Групата концесионно възнаграждение по концесионен договор за Находище Долни
Луковит за 2020 г. с ДДС. Срокът на валидност на гаранциите е до 28.02.2022 г.
На 13.12.2021 г. от търговска банка е издадена нова банкова гаранция по концесионен договор за
добив на суров нефт с №116DSK16000, за размер 290 хил. лв. и представлява стойността на цялото
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
25
платено от Групата концесионно възнаграждение по концесионен договор за Находище Долни
Луковит за 2021 г. с ДДС. Срокът на валидност на гаранцията е до 28.02.2023 г.
На 18.01.2022 г. от търговска банка са издадени две нови банкови гаранции по концесионни договори
за добив на нефт и природен газ с №116DSK16135, за размер 16 хил. лв. и №116DSK16136, за
размер 123 хил. лв. и представлява стойността на цялото платено от ПДНГ АД концесионно
възнаграждение по концесионните договори за Находище Искър-запад и Находище Долни Дъбник
за 2021 г. с ДДС. Срокът на валидност на гаранциите е до 28.02.2023 г.
На 26.06.2020 г. от търговска банка е издадена банкова гаранция с №116DSK13926 в размер на 100
хил. лв., обезпечаваща задълженията на дружеството във връзка с регистрацията му по Закона за
административното регулиране на икономическите дейности, свързани с нефт и продукти от нефтен
произход. Срокът на валидност на гаранцията е до 24.06.2022 г.
С промяна №1 към банкова гаранция с №116DSK13926 срокът се удължава до 24.12.2023 г.
Съгласно договор за банков кредит с търговска банка Групата учредява първи по ред особен залог
върху част от открити свои сметки в банката.
Групата има издадена гаранция от търговска банка в размер на 2 600 хил. лв. в полза на Агенция
Митници със срок на валидност до 5 април 2023 г.
Групата е страна по две търговски дела в Софийски градски съд във връзка с договори за
цесия/изкупени вземания от 2014 г. на общата стойност на материалния интерес на съдебните дела
в размер на 24 млн. евро.
Към 31 декември 2022 г. има влезли в сила решения от няколко инстанции и по двете дела, които
отсъждат в полза на Групата. На база анализ на фактическата и правна обстановка, консултантите
на Групата считат, че и по двата спора не са изчерпани всички правни възможности от страна на
ищеца за допълнителни престации, с което не може да се изрази категоричност за изхода на делата
към датата на съставяне на консолидирания финансов отчет, въпреки че очакванията за изхода на
делата е в полза на Групата.
През 2021 г. и 2022 г. са извършени две ревизии на Групата от страна на Общинска администрация
във връзка със задълженията на Групата по Закона за местните данъци и такси. Допълнително
описание е представено в пояснение 25.
В резултат на извършените ревизии са издадени ревизионни актове. Групата е образувало жалби
срещу ревизионните актове.
И двете дела са на етап събиране на доказателства и не са приключили към 31.12.2022 г., нито към
датата на изготвяне на отчета. Делата се разглеждат в първоинстанционен съд и решенията по
делата ще подлежат на обжалване пред Върховния административен съд от страната, която има
правен интерес.
Поети задължения по концесионни договори
Концесия Пристанище Балчик
По договор за концесия Групата има поети задължения да експлоатира и поддържа Пристанищен
терминал – Балчик, териториално-обособена зона от Пристанище за обществен транспорт с
национално значение – Варна, да извърши инвестиции съгласно Инвестиционна програма, да
поддържа определен средногодишен товарооборот и да прилага определена социална програма по
отношение на персонала.
По договора за концесия Групата се задължава:
да поддържа Пристанищен терминал – Балчик в експлоатационна годност за срока на
концесия;
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
26
да извършва пристанищни услуги, без право да наема подизпълнители за това;
да извърши инвестициите по приетата Инвестиционна програма като размера на
задължителните инвестиции за първите две години от срока на концесия да са в размер не
по-малък от 1 098 хил. лв., а за целия период на договора – не по-малък от 3 475 хил. лв.;
да изработва и предоставя за одобрение от Концедента ежегодно годишни инвестиционни
програми за обекта на концесия;
предварително да съгласува и да получава одобрение от Концедента за извършване на
подобрения върху обекта на концесия;
да заплаща концесионното възнаграждение в размер, при условия, по ред и в срокове,
определени в концесионния договор;
да застрахова Обекта на концесия;
да поддържа банкови гаранции за изпълнение за срока на договора;
да изпълнява направените предложения в Бизнес предложението и предложението за
средногодишен товарооборот.
Концесионерът се задължава да предоставя и поддържа за всяка поредна година от действието на
концесионния договор нови, потвърдени, безусловни и неотменяеми годишни банкови гаранции,
издадени от банки, одобрени от Концедента, както следва:
гаранция в размер на 430 хил. лв. (220 хил. евро) за гарантиране изпълнението на
концесионния договор, включително задълженията за плащане на концесионното
възнаграждение, за товарооборот, за плащане на лихви и неустойки и други, определени в
концесионния договор.
На 16 март 2023 г. е сключен договор за издаване на банкова гаранция за сумата от 220 хил. евро
със срок на гаранцията до 31 юли 2024 г. Договорът за банкова гаранция е сключен за обезпечаване
на изпълнението на задълженията на Групата по договора за концесия.
Групата следва да направи инвестиции през 2023 г. в общ размер на 77 хил. лв. за четиринадесетата
инвестиционна година от срока на концесията в следните направления:
разходи за опазване на околната среда на обща стойност 2 хил. лв.;
разходи за осигуряване на основни ремонти и поддръжка в експлоатационна годност на
терминала 15 хил. лв.
Консултации по изпълнение на Договора за концесия на обща стойност 60 хил. лв.
Срокът за изпълнение на инвестициите е до 31 декември 2023 г.
На 20 октомври 2010 г. влиза в сила договорът, подписан между Групата и Министерство на
транспорта, информационните технологии и съобщенията, относно концесия на услуга върху
пристанищен терминал „Видин – Север” и пристанищен терминал „Фериботен комплекс Видин”,
части от пристанище за обществен транспорт с национално значение Видин. Договорът е за срок от
30 години. На 24.02.2021 г. е подписано Допълнително споразумение за удължаване на срока на 40
години.
Концесионното възнаграждение включва:
еднократно концесионно възнаграждение в размер на 100 хил. лв.
годишни концесионни възнаграждения, които съдържат фиксирана и променлива част.
Размерът на фиксираното годишно концесионно възнаграждение възлиза на 44 хил. евро (87 хил.
лв.).
По договора за концесия Групата се задължава:
да експлоатира и поддържа обекта на концесия на свой риск;
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
27
да извърши актуализация на генералния план на пристанище Видин относно пристанищните
терминали – Обект на концесията;
да извършва инвестиции, съгласно предвидените годишни инвестиционни програми;
да разработва и представя за одобрение от концедента годишни инвестиционни програми в
срок до 30 октомври на предходната година;
предварително да съгласува и да получи одобрение от министъра на транспорта,
информационните технологии и съобщенията за извършване на подобрения в обекта на
концесията, които не са предвидени в съответната годишна инвестиционна програма;
не променя предназначението на обекта на концесията;
представя и поддържа банкови гаранции;
Договорът за концесия се прекратява при изтичане на срока на договора, по взаимно съгласие,
поради обстоятелства по Закона за концесиите или при виновно неизпълнение на задълженията на
една от страните.
През 1 януари 2022 г. – 31 декември 2022 г. Групата е поела задължение да извърши инвестиции в
пристанищни терминали „Видин - Север” и „Фериботен комплекс Видин” в размер на 75 хил. лв.
Отчетната (разплатена) стойност към 31 декември 2022 г. на извършените инвестиции в терминала
са в размер на 91 хил. лв.
През 2013 г. влиза в сила договор, подписан между Групата и Министерство на транспорта,
информационните технологии и съобщенията, относно концесия на услуга за предоставяне на
концесия за услуга върху пристанищен терминал Пристанищен терминал Никопол, част от
пристанище за обществен транспорт с национално значение Русе. Договорът е за срок от 35 години
и предвижда и гратисен период с продължителност 60 (шестдесет) месеца, който започва да тече от
датата на влизане в сила на договора за концесия.
Концесионното възнаграждение включва:
еднократно концесионно възнаграждение в размер на 5 хил. лв.
годишни концесионни възнаграждения, които съдържат фиксирана и променлива част.
Годишното концесионно плащане се състои от две части:
фиксирана част на годишното концесионно плащане в размер на 3 хил. лв. (без ДДС).
променлива част в размер на 3 % от общия размер на нетните приходи от всички дейности
за текущата година, свързани с ползването на обекта на концесията.
За срока на концесията Дружеството-майка се задължава да изпълнява определени по
направления, видове, обем и стойност строителни и монтажни работи и дейности по поддържане,
рехабилитация, реконструкция и разширение на пристанищния терминал и осигуряване и
поддържане на пристанищно оборудване и други активи и програми в размер на 58 хил. лева без
ДДС.
По договора за концесия Групата се задължава да:
управление пристанищните услуги и на обекта на концесията.
за изпълнение на предложените планове и програми.
достигане на средногодишен товарооборот в размер на най-малко 1 600 (хиляда и
шестстотин) условни транспортни единици в рамките на първите 5 години от влизане в сила
на договора за концесия и да достига средногодишен товарооборот в размер не по-малък от
предложения средногодишен товарооборот в рамките на всеки две години от оставащия
период от срока на концесията;
да предоставя и поддържа потвърдени безусловни неотменяеми годишни гаранции,
издадени от банки, одобрени от концедента;
да застрахова и поддържа подходяща и достатъчна за извършваната дейност застраховка
на обекта на концесия, за своя сметка в полза на Концедента.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
28
Договорът за концесия се прекратява при изтичане на срока на договора, по взаимно съгласие,
поради обстоятелства по Закона за концесиите или при виновно неизпълнение на задълженията на
една от страните.
На 06 март 2013 г. влиза в сила договор, подписан между Групата и Министерство на транспорта,
информационните технологии и съобщенията за предоставяне на концесия на „Пристанищен
терминал Лом” – част от пристанище за обществен транспорт Лом, с национално значение –
публична държавна собственост за срок от 35 години.
По договора за концесия Групата се задължава да:
- заплаща дължимите концесионни възнаграждения (еднократно концесионно
възнаграждение в размер на 150 хил. лв. без ДДС и годишни концесионни плащания, които
съдържат фиксирана и променлива част);
- извършва пристанищните услуги на свой риск, като е създават условия за непрекъснатост
на предоставянето на услугите и е осигурява достъп до терминалите и осъществяваните от
тях пристанищни услуги не по-малко от 8 часа в денонощието;
- поддържа и експлоатира обекта на концесия на свой риск, с грижата на добър стопанин и в
съответствие с изискванията на действащото законодателство, регламентиращо дейности и
действия, произтичащи от договора за концесия;
- за периода 01 януари 2022 г – 31 декември 2022 г. са извършени инвестиции е в размер на
429 хил. лв.;
- оповестява публично цените и условията на предлаганите пристанищни услуги, които
предоставя, както и евентуалните отстъпки;
- поддържа инфраструктурата на пристанищния терминал в добро оперативно състояние,
като осъществява за своя сметка необходимите ремонти.
На 05 ноември 2010 г. между Община Русе и Групата е подписан Договор за предоставяне достъп за
извършване на пристанищни услуги в пристанище за обществен транспорт с регионално значение
„Пристис“.
Групата има поет ангажимент за извършване на пристанищни услуги в пристанище „Пристис“ като
ползва и поддържа пристанищната територия и изградените на нея обекти – публична общинска
собственост. Съгласно подписано на 08 декември 2015 г. допълнително споразумение, договорът е
със срок на действие до приключване на процедура по предоставяне на пристанище „Пристис“ на
концесия, но не повече от 5 години.
В резултат на проведена открита процедура за предоставяне на концесия на пристанище за
обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ и по силата на Решение № 707 на Общински
съвет – Русе, прието с Протокол № 28 от 14 декември 2017 г., Групата е определена за концесионер
на пристанище „Пристис“. На 04.01.2018 г. между Общински съвет – Русе, представляван от Кмета
на Община Русе и Групата е подписан Договор за предоставяне на концесия за пристанище за
обществен транспорт с регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост.
Договорът влиза в сила от 01 април 2019 г. и е със срок от 35 години.
С влизането в сила на договора за концесия се прекратява действието на договора за предоставяне
достъп за извършване на пристанищни услуги в пристанище за обществен транспорт с регионално
значение „Пристис“.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
29
По договора за концесия Групата има задължения да:
извършва годишни концесионни плащания, състоящи се от две части – фиксирана част
в размер на 54 хил. лв. (считано от 01.01.2022 г.) и променлива част в зависимост от
извършената дейност;
управлява и поддържа обекта на концесия на свой риск, съобразно добрата
инженерингова и експлоатационна практика, с грижата на добър стопанин и в
съответствие с изискванията на действащото законодателство, регламентиращо
дейности и действия, произтичащи от договора за концесия;
поддържа пристанището в експлоатационна годност и пристанищната инфраструктура в
добро оперативно състояние като осъществява за своя сметка необходимите ремонти;
извършва пристанищните услуги на свой риск, осигурявайки тяхната непрекъснатост не
по-малко от 8 часа в денонощието;
извършва инвестиции, съгласно предвидените годишни инвестиционни програми;
реализира годишен товарооборот, определен в условни транспортни единици като
условна транспортна единица е всеки обслужен на пристанището пътник и/или
корабопосещение умножено по 10.
През 2022 г. Групата е реализирала товарооборот от 30 862 условни транспортни единици и е
извършило променливо концесионно плащане.
В изпълнение на договора за предоставяне на концесия за пристанище за обществен транспорт с
регионално значение „Пристис“ – публична общинска собственост, на Групата е издадена банкова
гаранция за добро изпълнение на концесионния договор, с размер от 100 хил. лева и срок на
валидност до 01 март 2028 г.
На 29 юли 2021 г. е подписан договор между Групата и Министерство на транспорта,
информационните технологии и съобщенията, относно концесия за строителство за обект
„Пристанищен терминал със зимовник – Русе, част от пристанище за обществен транспорт Русе –
публична държавна собственост. Срок на концесията 35 години.
Концесионното възнаграждение включва:
еднократно концесионно възнаграждение в размер на 6 700 лв.
годишни концесионни възнаграждения, които съдържат фиксирана и променлива част.
Размерът на фиксираното годишно концесионно възнаграждение възлиза на 22 хил. лв., а
променливата е 2% от общия размер на приходите.
По договора за концесия Групата има задължения да:
да предоставя услуга по управление на активи на Пристанищен терминал със зимовник
– Русе;
да обработва товари и поща;
да извършва морско-технически пристанищни услуги.
До 31 декември 2023 г. Групата е поела задължение да извърши инвестиции в размер на 564 хил.
лв.
Съгласно Концесионния договор Дружеството има поети задължения да експлоатира, поддържа и
да извърши инвестиции за развитие на пристанищен терминал Леспорт; да изпълнява Годишни
инвестиционни програми, да поддържа определен средногодишен товарооборот, да поддържа
банкови гаранции за изпълнение за срока на договора и да прилага определена социална програма
по отношение на персонала.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
30
Концесионерът се задължава да предоставя и поддържа за всяка поредна година от действието на
концесионния договор потвърдени, безусловни, неотменяеми банкови гаранции за срока на
концесия, както следва:
Гаранция за изпълнение на Инвестиционната програма в размер на 15 на сто от стойността
на планираните инвестиции за съответната година;
Гаранция в размер на 256 хил. евро (501 хил. лв.) за изпълнението на договора, включително
изпълнението на договора, включително задължението за плащане на концесионно
възнаграждение, товарооборот, задължението за плащане на лихви и неустойки, определени
в договора.
Към 31 декември 2022 г. Групата има сключен Рамков договор за издаване на банкови гаранции с
търговска банка на обща стойност 500 хил. лв. със срок на действие до 28 януари 2028 г. Като
обезпечение по сключения Рамков договор за издаване на банкова гаранция са заложени нетекущи
активи на Групата. В рамките на този договор е включена банкова гаранция в размер на 43 хил. лв.
за изпълнение на задълженията за 2022 г. в полза на Министерството на транспорта и съобщенията
със срок на валидност до 30 май 2023 г.
Към 31 декември 2022 г. срокът на банковата гаранция в полза на Министерството на транспорта и
съобщенията в размер на 256 хил. евро, гарантираща добро изпълнение за целия срок на Договора
за концесия е до 28 януари 2028 г. Същата е гарантирана със залог на парични средства на свързано
лице под общ контрол.
Съгласно допълнително споразумение от 23 януари 2020 г., неразделна част от подписания между
Дружеството и Министерството на транспорта и съобщенията концесионен договор, одобрените за
изпълнение инвестиции за 2023 г. са в размер на 332 хил. лв. и са в следните направления:
Направление: Експлоатационна годност на обща стойност 192 хил. лв.;
Направление: Консултации по изпълнение на договора за концесия в размер на 140 хил. лв.
Срокът на изпълнение на инвестициите е до 31 декември 2023 г.
Към 31 декември 2022 г. Групата дължи неустойка на Министерството на транспорта и съобщенията
в размер на 70 хил. лв. за достигнат средногодишен товарооборот за последните две години по-
нисък от заложения базисен товарооборот в концесионния договор и подписаните към него
допълнителни споразумения (2021 г.: 0 хил. лв.).
Концесии за добив на нефт и газ
Основната си дейност дъщерното за Групата дружество Проучване и добив на нефт и газ АД
осъществява въз основа на предоставени от държавата концесионни права и сключени 13
концесионни договори както следва: Концесионен договор за добив на суров нефт от находище
“Бърдарски геран”, Концесионен договор за добив на суров нефт от находище “Горни Дъбник”,
Концесионен договор за добив на суров нефт и природен газ от находище “Долни Дъбник”,
Концесионен договор за добив на суров нефт и природен газ от находище “Долни Луковит”,
Концесионен договор за добив на суров нефт от находище “Долни Луковит - запад”, Концесионен
договор за добив на суров нефт и природен газ от находище “Селановци”, Концесионен договор за
добив на суров нефт от находище “Староселци”, Концесионен договор за добив на суров нефт от
находище “Тюленово”, Концесионен договор за добив на природен газ от находище “Българево”,
Концесионен договор за добив на суров нефт и природен газ от находище “Маринов геран” и
Концесионен договор за добив на суров нефт и природен газ от находище “Бутан – юг”, Концесионен
договор за добив на природен газ от находище “Дуранкулак” и Концесионен договор за добив на
подземни богатства - нефт и природен газ – природен газ и кондензат от находище „Искър запад“.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
31
За да осигури изпълнението на задълженията си по окончателното напускане на концесионните
площи, съгласно концесионните договори, Групата заделя ежегодно суми, представляващи годишни
вноски за “Фонд за напускане”.
Бъдещите плащания във връзка с вноските за “Фонд за напускане” към 31 декември са в следния
размер:
До 1 година
От 1 до 5 години
Над 5 години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
2022 г.
9
37
96
142
2021 г.
10
40
102
152
Групата е сключила следните договори за банкови гаранции:
Банкова гаранция за обезпечение за евентуално искане за възстановяване на предоставен
аванс в полза на Възложител, относно задължение на Консорциум Енергопроект - Роял
Хасконинг по сключен договор за проектиране на Интермодален терминал в размер на 1 684
хил. лв., редуцирана до 1 200 хил. лв. Срок на валидност до 30.06.2023 г. включително.
Предоставено е обезпечение банкови гаранции и залог върху вземания;
Банкова гаранция за добро изпълнение в полза на Възложител относно изпълнение на
задължение на Консорциум Енергопроект - Роял Хасконинг по сключен договор за
проектиране на Интермодален терминал в размер на 263 хил. лв. и със срок на валидност
до 30.06.2023 г. Предоставеното обезпечение е договор за поръчителство.
Групата има сключен договор за издаване на банкови гаранции на дружества от групата с лимит 1
мил. лв. с падеж септември 2024 г.
7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина
(в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и
инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона
за счетоводството и източниците/начините на финансиране.
Инвестиции в асоциирани предприятия
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Инвестиции в асоциирани предприятия
24 077
25 743
Инвестиции в съвместни предприятия
2 399
1 029
Общо инвестиции, отчитани по метода на собствения капитал
26 476
26 772
Печалба от инвестиции, отчитани по метода на собствения
капитал
5 497
4 315
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
32
Инвестициите в асоциирани предприятия са отчетени по метода на собствения капитал. Датата на
финансовите отчети на асоциираните предприятия е 31 декември. Балансовата стойност на
инвестициите и процент на участие на Групата в правата на глас и собствения капитал на
асоциираните предприятия могат да бъдат представени, както следва:
Име на асоциираното
предприятие
Страна на
учредяване
и основно
място на
дейност
Основна
дейност
2022
Участие
2021
Участие
хил. лв.
%
хил. лв.
%
Луфтханза Техник
София ООД
България
Авио-ремонтна
дейност
9 211
24.90%
8 944
24.90%
Суиспорт България АД
България
Наземно
обслужване
6 155
49.00%
6 886
49.00%
Силвър Уингс България
ООД
България
Кетъринг
услуги
3 569
42.50%
5 225
42.50%
Ви Ти Си АД
България
Морски и
пристанищни
услуги
4 094
41.00%
3 764
41.00%
Каварна Газ ООД
България
Газопреносни
услуги
684
35.00%
689
35.00%
Амадеус България ООД
България
Резервационни
услуги
364
44.99%
235
44.99%
24 077
25 743
Обобщена финансова информация за съществените асоциирани предприятия на Групата е
представена по-долу. Тя отразява сумите, представени във финансовия отчет на съответното
асоциирано предприятие след корекции във връзка с прилагането на метода на собствения капитал:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи активи
170 378
179 301
Текущи активи
73 559
71 319
Общо активи
243 937
250 620
Нетекущи пасиви
138 453
151 714
Текущи пасиви
38 263
30 410
Общо пасиви
176 716
182 124
Нетни активи
67 221
68 496
Приходи
209 742
144 018
Печалба за годината
14 292
10 842
Печалба след данъци
12 250
9 714
Друг всеобхватен доход/(загуба)
687
(82)
Общ всеобхватен доход за годината
12 937
9 632
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
33
Равнение на финансовата информация, посочена по-горе, с балансовата стойност на инвестициите
в съществени асоциирани предприятия е представено, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Общо нетни активи към 1 януари
68 496
62 906
Печалба за годината
12 250
9 714
Друг всеобхватен доход/(загуба)
687
(82)
Платени дивиденти
(14 212)
(4 042)
Общо нетни активи към 31 декември
67 221
68 496
Дялово участие на Групата (в хил. лв.)
21 873
23 038
Репутация
2 204
2 705
Балансова стойност на инвестицията
24 077
25 743
Всички трансфери на парични средства към Групата, напр. изплащане на дивиденти, се осъществят
след одобрението на най-малко 51% от всички собственици на асоциираните предприятия. През
2022 г. и 2021 г. Групата е получила дивиденти съответно в размер на 6 002 хил. лв. и 2 037 хил. лв.
Инвестиции в съвместни предприятия
Инвестициите в съвместни предприятия са отчетени по метода на собствения капитал. Датата на
финансовите отчети на съвместни предприятия е 31 декември. Балансовата стойност на
инвестициите и процент на участие на Групата в правата на глас и собствения капитал на
съвместните предприятия могат да бъдат представени, както следва:
Име
Страна на
учредяване и
основно място на
дейност
Основна дейност
2022
Участие
2021
Участие
хил. лв.
%
хил. лв.
%
Нюанс БГ АД
България
Безмитна търговия
2 083
50%
833
50%
Консорциум
България Ер –
Посока
България
Продажба на
самолетни билети
и хотелско
настаняване
167
90%
141
90%
Консорциум
България Ер И
Посока
България
Продажба на
самолетни билети
и хотелско
настаняване
65
70%
55
70%
Варнафери ООД
България
Транспортни
услуги
-
50%
-
50%
Сенши Академи
ДЗЗД
България
Спортна дейност
84
70%
-
-
2 399
1 029
Обобщена финансова информация за съществените съвместни предприятия на Групата е
представена по-долу. Тя отразява сумите, представени във финансовия отчет на съответното
асоциирано предприятие след корекции във връзка с прилагането на метода на собствения капитал
(вкл. корекции на справедлива стойност) или корекции за разлики в счетоводната политика:
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
34
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Нетекущи активи
5 226
15 488
Текущи активи
10 568
6 978
Общо активи
15 794
22 466
Текущи пасиви
23 904
18 694
Общо пасиви
23 904
18 694
Нетни активи
8 110
3 772
Приходи
42 017
18 810
Загуба за годината
(2 426)
(3 394)
Загуба след данъци
(2 750)
(3 317)
Общ всеобхватна загуба за годината
(2 750)
(3 317)
Равнение на финансовата информация, посочена по-горе, с балансовата стойност на инвестициите
в съществени съвместни предприятия е представено, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Общо нетни активи към 1 януари
(5 360)
(2 043)
Загуба за годината
(2 750)
(3 317)
Общо нетни активи към 31 декември
(8 110)
(5 360)
Дялово участие на Групата (в хил. лв.)
2 399
1 029
Балансова стойност на инвестицията
2 399
1 029
Всички трансфери на парични средства към Групата, напр. изплащане на дивиденти, се осъществят
след одобрението на съвместните предприятия. През 2022 и 2021 г. не са получавани дивиденти.
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата
Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата могат да
бъдат обобщени, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Финансови активи, оценявани по справедлива стойност в
печалбата или загубата
Корпоративни акции, дялове и права
1 252 389
1 258 422
Български корпоративни облигации
219 003
213 113
Средносрочни български ДЦК
52 610
55 258
Дългосрочни български ДЦК
45 643
30 104
Ценни книжа, издадени или гарантирани в други държави
611 699
486 003
Деривативи, държани за търгуване
12
70
2 181 356
2 042 970
Финансовите активи са оценени по справедлива стойност, определена на базата на борсовите
котировки към датата на консолидирания финансов отчет или на база на оценки на независими
оценители, определени към датата на консолидирания финансов отчет.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
35
Печалбите и загубите са признати в консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход на ред „Нетен резултат от операции с финансови инструменти”.
Дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
Стойността на финансовите активи по справедлива стойност през друг всеобхватен доход,
включващи облигации и държавни ценни книжа, е представена, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Облигации
413 809
413 303
Държавни ценни книжа
145 636
446 138
Общо дългови инструменти по справедлива стойност през
друг всеобхватен доход
559 445
859 441
Към 31 декември 2022 г. за дълговите инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход, са заделени очаквани кредитни загуби в размер на 4 529 хил. лв. (2021 г.: 4 643
хил. лв.), които са отразени в капитала и не са намалили отчетната стойност на активите.
Към 31 декември 2022 г. държавни облигации, емитирани от българското правителство, не са
заложени като обезпечение за обслужване на бюджетни сметки на основание на чл. 152 от Закона
за публичните финанси (2021 г.: 153 546 хил. лв. са заложени като обезпечение за обслужване на
бюджетни сметки в банковата дейност на Групата на основание на чл. 152 от Закона за публичните
финанси).
Капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Котирани капиталови инструменти
23 653
24 605
Некотирани капиталови инструменти
70 031
45 821
Общо капиталови инструменти по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
93 684
70 426
Дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност
Към 31 декември 2022 г. дълговите инструменти, оценявани по амортизирана стойност се състоят
от български държавни облигации, държавни облигации на страни от ЕС, български корпоративни
облигации и чуждестранни корпоративни облигации, включващи размера на начислените лихви и
сконто/премия, на базата на техния оригинален матуритет, както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Български държавни облигации
770 428
408 414
Чуждестранни държавни облигации
544 309
268 525
Български корпоративни облигации
7 964
7 964
Чуждестранни корпоративни облигации
19 652
2 935
Загуба от обезценка
(674)
(654)
Дългови инструменти, оценявани по амортизирана
стойност
1 341 679
687 184
Към 31 декември 2022 г. държавни облигации, емитирани от българското правителство, в размер на
538 556 хил. лв. (2021 г.: 223 269 хил. лв.) са заложени като обезпечение за обслужване на бюджетни
сметки на основание на чл. 152 от Закона за публичните финанси.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
36
8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на
заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на
крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на
задължения.
БАНКОВА ДЕЙНОСТ
Задълженията към депозанти са представени както следва:
2022
2021
Анализ по срочност и вид валута:
хил. лв.
хил. лв.
Безсрочни депозити:
В лева
2 492 708
2 205 262
В чуждестранна валута
367 073
308 820
2 859 781
2 514 082
Срочни депозити:
В лева
1 250 758
1 226 347
В чуждестранна валута
1 461 738
1 429 564
2 712 496
2 655 911
Спестовни влогове:
В лева
1 198 815
1 192 269
В чуждестранна валута
528 260
544 107
1 727 075
1 736 376
Други депозити:
В лева
15 035
11 032
В чуждестранна валута
1 305
479
16 340
11 511
Общо задължения към депозанти
7 315 692
6 917 880
2022
2021
Анализ по вид клиент и вид валута:
хил. лв.
хил. лв.
Депозити на граждани:
В български лева
3 486 870
3 241 091
В чуждестранна валута
2 043 359
1 990 989
5 530 229
5 232 080
Депозити на предприятия:
В български лева
1 468 950
1 382 788
В чуждестранна валута
312 292
288 698
1 781 242
1 671 486
Депозити на други институции:
В български лева
1 496
11 032
В чуждестранна валута
2 725
3 282
4 221
14 314
Общо задължения към депозанти
7 315 692
6 917 880
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
37
Други финансови задължения
Текущи
Нетекущи
2022
2021
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Финансови пасиви, отчитани по
справедлива стойност:
Деривативи, държани за търгуване
677
118
-
-
Финансови пасиви, отчитани по
амортизирана стойност:
Облигационни заеми
5 104
3 507
74 611
69 450
Банкови заеми
34 844
57 898
88 126
92 614
Други заеми и финансирания
17 674
20 092
7 684
6 984
Депозити от банки
10 247
41 146
-
-
Задължения по цесии
30 473
10 708
29 772
32 306
Задължения по споразумения за
обратно изкупуване
2 420
2 282
-
11 678
Търговски задължения
73 163
109 406
1 022
598
Задължения към свързани лица
71 288
48 922
14 366
14 394
Общо балансова стойност
245 890
294 079
215 581
228 024
Облигационни заеми
Облигационните заеми, получени от Групата са както следва:
Текущи
Нетекущи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Облигационните заеми
5 104
3 507
74 611
69 450
Балансовата стойност на задълженията на Групата по посочените облигационни заеми към 31
декември 2022 г. е в размер на 79 715 хил. лв. (2021 г.: 72 957 хил. лв.) и е изчислена по метода на
ефективния лихвен процент.
Банкови заеми
Банковите заеми на Групата представляват получени средства от български банки, които са
предназначени за финансиране на инвестиционни проекти на Групата и за подпомагане на текущата
оперативна дейност на дружествата в Групата. Банковите заеми са класифицирани според срока за
тяхното погасяване, договорен при отпускането на съответния заем.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
38
Текущи
Нетекущи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Банкови заеми
34 844
57 898
88 126
92 614
Дългосрочни банкови заеми
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Револвиращи и инвестиционни банкови кредити
88 126
92 614
Инвестиционни кредити
Групата е получила следните банкови заеми с инвестиционна цел:
- Групата е страна по договор за банков инвестиционен кредит, сключен на 05.10.2011 г. за сума в
размер на 3 000 хил. лв. Падежът на заема е на 10.11.2024 г. Годишният лихвен процент по заема е в
размер на 4%, формиран на база на 1М ЮРИБОР плюс 4%, като лихвата не може да бъде по-ниска от
4%.
- Групата е получила три обезпечени банкови заема, отпуснати от българска търговска банка. Заемите
са деноминирани в български лева и са с договорен размер съответно
6 000 хил. лв., 8 944 хил. лв. и 3 250 хил. лв. Лихвените проценти по заемите са 3.3% и 4%, с падежи
през 2023 г., 2024 г. и 2025 г. За обезпечаване на два от заемите са учредени залози на държавни
ценни книжа на Р. България, собственост на Групата, с номинална стойност 8 950 хил. лв. и падеж
през април 2025 г. по единия заем и номинална стойност 3 500 хил. лв. и падежи на емисията през
април 2025 г. Един от заемите е обезпечен със залог върху парични средства в размер на 714 хил. лв.,
които са блокирани до погасяване му и застраховка "Финансов риск“ със срок на валидност до
февруари 2024 г. в размер на 5 288 хил. лв.
- Групата има договор за банков инвестиционен кредит, сключен на 23.12.2015 г. Стойността на
отпуснатия кредит е в размер на 78 233 хил. лв., който е усвоен на 3 основни транша. С усвоения
кредит са рефинансирани два банкови заема към друга банка и e финансиран инвестиционен проект
на Групата. Падежът на заема е на 31.12.2025 г. Погасяването на главницата е в лева и е съгласно
договорен погасителен план за целия срок на договора. Лихвеният процент се формира като сбор от
"Осреднен депозитен индекс" плюс надбавка. Обезпечение по заема са договорна ипотека на хангар,
всички вземания на Групата, произтичащи от договори за наем, сключени с Луфтханза Техник София
ООД в качеството му на наемател.
- Групата е страна по договор за банков инвестиционен кредит, сключен на 01.11.2016 г. Стойността на
отпуснатия кредит е в размер на 12 713 хил. лв.. Погасяването на главницата е в лева и е съгласно
договорен погасителен план с начална дата от 31.10.2018 г. Падежът на заема е 30.09.2028 г.
Лихвеният процент се формира като сбор от "Осреднен депозитен индекс" плюс надбавка.
Обезпечение по заема са договорна ипотека на земя и изградени върху нея сгради, паркинг и 2 броя
КПП, вземания на Групата, произтичащи от договор за наем, сключен с наемател.
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит за покриване на разходи за пълна
реконструкция и основен ремонт на сграда, сключен на 11 август 2017 г., с падеж на 30 декември 2028
г. Лихвата по кредита е в размер на годишната лихва определена като сбор от приложимия към
съответния период на олихвяване променлив базов лихвен индекс и надбавка към лихвения индекс в
размер на 2.738 %. Заемът е обезпечен с ипотека върху недвижим имот в гр. София, залог на акции и
вземания, собственост на Групата.
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 14 декември 2021 г., с падеж
на 31 януари 2029 г. Годишната лихва е определена като сбор от приложимия към съответния период
на олихвяване променлив базов лихвен индекс и надбавка към него в размер на 2.738 %. Заемът е
обезпечен с ипотека върху недвижим имот в гр. София, залог на акции и вземания, собственост на
Групата.
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 28 април 2021 г., с падеж на
20.04.2025 г.. Лихвата по кредита е в размер на БЛП в лева 2.5% плюс договорна надбавка за кредитен
риск 0.35% или общо договорен процент 2.85%.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
39
Револвиращи кредити
- Групата е страна по договор за револвиращ банков кредит, сключен на 30.01.2018 г. за сума в размер
на 4 950 хил. евро (9 675 хил. лв.), със срок на погасяване 31.01.2024 г. Заемът е обезпечен с банкови
депозити. Годишният лихвен процент по заема е формиран на база на БЛП плюс 0.8%.
- Групата е страна по договор за револвиращ банков кредит, сключен на 21 юни 2013 г., с падеж на 20
декември 2029 г. Лихвата по кредита е в размер на тримесечен EURIBOR плюс 3 пункта надбавка, но
не по-малко от 6%. Заемът е обезпечен с ипотека на недвижими имоти, залог на дълготрайни
материални активи по реда на Закона за особените залози.
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 21 юни 2013 г., с падеж на
20 декември 2029 г. Лихвата по кредита е в размер на тримесечен EURIBOR плюс 3 пункта надбавка,
но не по-малко от 6.5%. Заемът е обезпечен с ипотека на недвижими имоти, залог на дълготрайни
материални активи по реда на Закона за особените залози
- Групата е страна по договор за револвиращ банков кредит, сключен на 28 януари 2008 г. със срок на
погасяване 10 ноември 2024 г. Годишният лихвен процент по заема възлиза на едномесечен EURIBOR
плюс 4% надбавка. Обезпечения – ипотека върху зърнобази в гр. Добрич и с. Генерал Колево (земи,
сгради и трайно прикрепени машини и съоръжения), собственост на Групата.
- Групата е страна по договор за револвиращ банков кредит, сключен на 13 декември 2013 г. със срок
на погасяване 30.09.2024 г. Годишният лихвен процент по заема възлиза на осреднен депозитен
индекс (ОДИ) плюс 2.657% надбавка. Заемът е обезпечен със залог на собствени материални запаси
и имоти, машини и съоръжения, собственост на Групата.
- Договор за банков кредит-овърдрафт сключен на 01.08.2018г за оборотни средства със срок на
погасяване 20.08.2024 г. Годишният лихвен процент е в размер на 4.2 % базов лихвен процент на
банката плюс 12 месечен Euribor. Заемът е обезпечен със залог на вземания по разплащателни сметки
в банката-кредитор и особен залог върху стоки, предназначени за безмитно валутна търговия на борда
на самолетите и/или в специализирания магазин. Общата стойност на стоките е до 147 хил. лв..
Краткосрочни банкови заеми
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Краткосрочни револвиращи и инвестиционни банкови
кредити
34 844
57 898
Инвестиционни кредити
Групата е получила следните краткосрочни банкови заеми с инвестиционна цел:
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 14 август 2020 г. Договорен
е гратисен период на главница до 19.03.2022 г. Считано от 20.03.2022 г. до 20.08.2023 г. (включително)
кредита се погасява на седемнадесет равни ежемесечни вноски и една последна вноска, дължима на
20.08.2023 г. Годишният лихвен процент е в размер на БЛП в лева 2.5% плюс договорна надбавка за
кредитен риск 1% или общо договорен процент 3.5%.
- Групата е страна по договор за инвестиционен банков кредит, сключен на 08 октомври 2021 г. Считано
от 15.04.2022 г. до 15.09.2023 г. (включително) кредита се погасява на 17 (седемнадесет) равни
ежемесечни вноски и една последна изравнителна вноска, дължима на 15.09.2023 г. Годишният лихвен
процент е в размер на БДИЮЛ в лева плюс 2.5% надбавка или минимум общо договорен процент 2.5%.
Револвиращи кредити
- Групата е страна по договор за банков кредит-овърдрафт, сключен на 25.09.2020 г. за оборотни
средства със срок на погасяване 20.09.2023 г. Годишният лихвен процент е в размер на 3.8 % базов
лихвен процент на банката плюс 12 месечен Euribor. Заемът е обезпечен с договор за особен залог
върху вземания.
- Групата има сключен 1 активен към 31.12.2022 г. договор за банков кредит с цел оборотни средства
със срок на погасяване 31.12.2023 г. Годишният лихвен процент по заема е в размер на 4% на договора
за кредит плюс 3М Euribor, но не по-малко от 4%. Заемът е обезпечен със залог на вземания по
договори за обществени поръчки за осигуряване на самолетни билети, за вземания по BSP
постъпления, на вземания по договори на трети страни
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
40
Други заеми и финансирания
Текущи
Нетекущи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Други заеми и финансирания
17 674
20 092
7 684
6 984
Други дългосрочни заеми и финансирания
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Дългосрочни заеми
7 678
6 878
Финансирания по оперативни програми
6
106
ОБЩО
7 684
6 984
Други дългосрочни заеми са получени от трети лица – търговски дружества при годишни лихвени
равнища от 3% до 8% в зависимост от срочността на кредита. Получените заеми не са обезпечени
с активи на Групата. Плащанията по тях се извършват във валутата, в която са отпуснати.
Финансиранията се отнасят до придобити активи Станция за геофизични изследвания в нефтени и
газови сондажи, Станция за сондажни геофизични изследвания в нефтени и газови сондажи по
договор между “Проучване и добив на нефт и газ” АД и ГД „Европейски фондове за
конкурентоспособност” - Управляващ орган на ОПК към Министерство на икономиката и
енергетиката - правоприемник на ИАНМСП, относно договор за безвъзмездна финансова помощ №
2ТМГ-02-21/13.06.2011 г. по оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на
българската икономика 2007-2013”, съфинансирана от Европейския съюз чрез Европейския фонд за
регионално развитие, и други.
.Други краткосрочни заеми
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Краткосрочните заеми
17 674
20 092
Финансирания по оперативни програми
-
-
ОБЩО
17 674
20 092
Краткосрочните заеми са получени при годишни лихвени равнища от 3% до 8% в зависимост от
срочността на кредита. Заемите са класифицирани според крайния им срок за погасяване, който е
през 2023 г. Справедливата стойност на получените заеми не е определяна по отделно, тъй като
ръководството счита, че балансовата им стойност дава реална представа за тяхната справедлива
стойност.
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
41
Депозити от банки
Текущи
2022
хил. лв.
2021
хил. лв.
Безсрочни депозити - местни банки
-В български лева
1 970
16 445
-В чуждестранна валута
2 462
13 677
Срочни депозити от местни банки в български лева
-
-
Безсрочни депозити от чуждестранни банки в чуждестранна валута
4 030
8 702
Безсрочни депозити от чуждестранни банки в български лева
27
37
Срочни депозити от чуждестранни банки в чуждестранна валута
351
381
Срочни депозити от местни банки в чуждестранна валута
1 407
1 904
10 247
41 146
9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или
поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и
на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на
взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на
неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на
погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в
тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.
Предоставени кредити и аванси на банкови клиенти
Предоставените кредити и аванси могат да бъдат обобщени, както следва:
(а) Анализ по видове клиенти
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Граждани:
В български лева
1 252 295
1 135 195
В чуждестранна валута
273 348
266 552
Предприятия:
В български лева
1 237 950
1 108 359
В чуждестранна валута
465 975
577 769
Загуба от обезценка
(41 240)
(38 783)
Общо предоставени кредити и аванси на банкови
клиенти
3 188 328
3 049 092
Предоставени кредити и аванси на клиенти към 31 декември 2022 включват депозити при
международни финансови институции по маржин сделки с деривати в размер на 1 555 хил. лв.
(2021: 1 556 хил. лв.), включително резултат от сделки.
(б) Лихвени проценти
Кредитите, отпуснати в български лева и чуждестранна валута, се олихвяват с променлив
лихвен процент. Според условията по тези кредити, лихвеният процент се изчислява въз
основа на референтен лихвен процент на Банката или лихвен индекс за кредитите във валута
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
42
- EURIBOR, LIBOR, плюс надбавка. Надбавката по редовните кредити е в границите от 2% до
5%, в зависимост от кредитния риск, отнасящ се за съответния кредитополучател, а по
просрочените кредити се начислява допълнителна надбавка над договорения лихвен процент
Договори за заеми и цесии
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Вземания по предоставени заеми
161 672
133 790
Вземания по договори за цесии
48 188
60 677
209 860
194 467
Заемите са предоставени при годишни лихвени равнища от 3% до 10% в зависимост от срочността
на кредита.
Справедливата стойност на предоставените заеми не е определяна поотделно, тъй като
ръководството счита, че балансовата им стойност дава реална представа за тяхната справедлива
стойност.
Вземания по споразумения за обратно изкупуване
Към 31 декември 2022 г. Групата има сключени споразумения с клауза за обратно изкупуване на
обща стойност 448 044 хил. лв. (2021 г.: 399 895 хил. лв.), в това число вземанията по лихви.
Коефициентът на обезпеченост на споразумения с клауза за обратно изкупуване, които са
обезпечени със залог на български държавни ценни книжа, е минимум 100%. Коефициентът на
обезпеченост на споразумения с клауза за обратно изкупуване, които са обезпечени със залог на
корпоративни ценни книжа, е минимум 120%. Падежът на тези споразумения е между януари и юни
2023 г. (2021 г.: между януари и юни 2022 г.).
Вземания от свързани лица
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Дългосрочни вземания от:
- асоциирани предприятия
2 942
3 507
- други свързани лица
12 052
86 302
Общо дългосрочни вземания от свързани лица
14 994
89 809
Краткосрочни вземания от:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
- собственици
9 845
30 389
- асоциирани предприятия
1 470
1 222
- съвместни предприятия
3 257
6 493
- други свързани лица
44 604
37 646
Общо краткосрочни вземания от свързани лица
59 176
75 750
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
43
10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа
през отчетния период.
През отчетения период няма извършена нова емисия ценни книжа от емитента.
11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във
финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.
През 2022 г. Дружеството - майка не е публикувало прогнози за финансов резултат за 2022 г.
Същевременно, публично оповестените намерения на Дружеството са изпълнени и планираните
цели са постигнати.
За дружествата от групата на Химимпорт е неприложимо.
12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с
посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки,
които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е
предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.
Дружеството – майка успява да управлява успешно финансовите си ресурси и нормално и
своевременно обслужва задълженията си.
13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване
на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата
на финансиране на тази дейност.
Дружествата от Групата разполагат с необходимия ресурс за реализация на бъдещите си
инвестиционни намерения и определя оценката на възможностите за реализация като положителна,
а предвид настъпил, а където е необходимо Групата подпомага цикъла.
14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за
управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК,
и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.
През 2022 г. не са настъпили промени в основните принципи за управление на емитента.
15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на
финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.
Основните характеристики на системата за вътрешен контрол и системата за управление на риска
са подробно описани в Консолидираната декларация за корпоративно управление, част от
настоящия доклад.
16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната
финансова година.
През отчетния период няма настъпили промени в броя и лицата, участващи в Управителния и
Надзорния съвет на Дружеството.
17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от
членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година,
изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това,
дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
44
лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение
на печалбата, включително:
а) получени суми и непарични възнаграждения;
б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако
възнаграждението се дължи към по-късен момент;
в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на
пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.
Име
От Емитента
Хил. лв.
От Дъщерни дружества
Хил. лв.
Надзорен съвет
Мариана Баждарова
24
-
Управителен съвет
Иво Каменов
24
198
Никола Мишев
24
62
Цветан Ботев
24
119
Миролюб Иванов
24
172
Марин Митев
24
120
Александър Керезов
24
211
Ключов управленски персонал –
изпълнителни директори
Иво Каменов
24
-
Марин Митев
24
-
18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи
и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях
поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента
опции върху негови ценни книжа – вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени
опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.
Акционерна структура към 31.12.2022 г.
Съгласно справка от Централен депозитар, издадена към 31 декември 2022 г. членовете на
Надзорния и Управителния съвет притежават следния брой акции:
Членове на Управителния съвет:
ИВО КАМЕНОВ
495 880 бр.
0.21%
АЛЕКСАНДЪР КЕРЕЗОВ
160 000 бр.
0.07%
МИРОЛЮБ ИВАНОВ
89 066 бр.
0.04%
НИКОЛА МИШЕВ
36 790 бр.
0.02%
МАРИН МИТЕВ
26 533 бр.
0.01%
Членове на Надзорния съвет:
ИНВЕСТ КЕПИТЪЛ АД
173 487 247 бр.
72.39%
ЦКБ ГРУП ЕАД
1 296 605 бр.
0.54%
МАРИАНА БАЖДАРОВА
199 бр.
0.00%
ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г.
45
19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след
приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или
облигационери.
На Групата не са известни договорености, в следствие, на които в бъдещ период могат да настъпят
промени в относителния дял на акциите, притежавани от настоящите акционери
20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,
касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните
разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата
стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от
допълнителните разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на
сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.
Групата няма висящи съдебни, административни или арбитражни дела, вземанията или
задълженията, които заедно или поотделно възлизат на най-малко 10% от собствения му капитал.
21. Информация за директора за връзки с инвеститора, включително телефон, електронна
поща и адрес за кореспонденция.
Директор за връзки с инвеститорите
Дина Паскова
Телефон
+359 2 981 05 69
E-mail
d.paskova@chimimport.bg
Адрес
гр. София, ул. Стефан Караджа 2
Пощенски код
1000
22. Друга информация по преценка на дружеството.
Неприложимо.
46
ОСНОВНИ
РИСКОВЕ И
НЕСИГУРНОСТИ
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
47
Категории финансови активи и пасиви
Балансовите стойности на финансовите активи и пасиви на Групата могат да бъдат представени в
следните категории:
Финансови активи
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност
през печалбата или загубата
- Корпоративни акции, дялове и права
1 252 389
1 258 422
- Български корпоративни облигации
219 003
213 113
- Средносрочни български ДЦК
52 610
55 258
- Дългосрочни български ДЦК
45 643
30 104
- Ценни книжа, издадени или гарантирани в други държави
611 699
486 003
- Деривативи, държани за търгуване
12
70
Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
- Котирани капиталови инструменти
23 653
24 605
- Некотирани капиталови инструменти
70 031
45 821
Дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
- Облигации
413 809
413 303
- Държавни ценни книжа
145 636
446 138
Дългови инструменти по амортизирана стойност:
- Договори за заеми
3 350 000
3 182 882
- Вземания по цесии
48 188
60 677
- Вземания по споразумения за обратно изкупуване
448 044
399 895
- Дългови инструменти по амортизируема стойност
1 341 679
687 184
- Вземания от свързани лица
74 170
165 559
- Търговски вземания
110 647
116 962
- Други
1 393
22 092
Намалени с: обезценка
(151 181)
(28 163)
- Пари и парични еквиваленти
2 180 578
2 380 922
10 238 003
9 960 847
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
48
Финансови пасиви
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност
Задължения към депозанти
7 315 692
6 917 880
Заеми
228 043
250 545
Депозити от банки
10 247
41 146
Задължения по цесии
60 245
43 014
Задължения по споразумения за обратно изкупуване
2 420
13 960
Задължения по лизингови договори
305 454
280 979
Търговски и други задължения
74 185
110 004
Задължения към свързани лица
85 654
63 316
.
8 081 940
7 720 844
Деривативи, определени като хеджиращи инструменти на паричен
поток (отчитани по справедлива стойност):
Деривативи
677
118
8 082 617
7 720 962
Счетоводната политика за всяка категория финансови инструменти е подробно описана в
консолидирания отчет
Рискове, свързани с финансовите инструменти
Цели и политика на ръководството по отношение управление на риска
Вследствие на използването на финансови инструменти и в резултат на оперативната си и
инвестиционна дейност, Групата е изложена на различни видове рискове – застрахователен риск,
пазарен риск, риск от промени във валутния курс, лихвен риск, както и риск от промяната на
конкретни цени. Управлението на риска на Групата се осъществява от управителния съвет на
Групата. Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средносрочни парични потоци,
като намали излагането си на риск. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да
имат дълготрайна възвращаемост.
Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите инструменти.
Най-значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са изброени по-долу.
Застрахователен риск
Застрахователен риск е рискът от настъпване на застрахователни събития в резултат на
притежавания портфейл от застрахователни договори, при което размерът на щетите и на
дължимите обезщетения да надхвърлят размера на заделените застрахователни резерви.
Това зависи от честотата, с която възникват застрахователните събития, вида застрахователен
портфейл, размера на застрахователните обезщетения. За смекчаване на този риск от голямо
значение има разнообразието на застрахователния портфейл и теорията на вероятностите.
Групата се стреми да прави относително равномерно разпределение на застрахователните договори,
както и да анализира различните видове застрахователни рискове, като това намира отражение в
общите условия. Посредством разнообразни методи за оценка и контрол Ръководител на отдел
Вътрешен контрол извършва регулярно оценка на риска и наблюдава акумулацията на
застрахователни суми по група клиенти и региони. Управлението на риска се осъществява от
Дирекция Вътрешен контрол в сътрудничество с актюерите и ръководството на Групата.
Основните фактори, от които зависи положителния финансов резултат на Групата са квотата на
щетимост, квотата на разходите и дохода от инвестиции.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
49
Застрахователно – техническият риск е рискът от настъпване на застрахователно събитие, при което
размерът на дължимото застрахователно обезщетение надхвърля очакванията за проявление на
риска, изразено чрез размера на формираните застрахователни резерви, т.е. застрахователно
техническият риск е налице, когато общата загуба за определен период от време е по-голяма от
калкулираната премия и заделените резерви. Застрахователно - техническият риск се влияе от
честотата и тежината на претенциите.
Всяко застрахователно дружество се стреми да гарантира, че за покриването на поетите от него
задължения са заделени достатъчни по размер застрахователно технически резерви.
Групата управлява и изравнява поетите застрахователни рискове както в рамките на
застрахователната съвкупност, така и извън нея. В рамките на застрахователната съвкупност това
се постига чрез изравняване на поеманите рискове по време, по същество, по място, в рискови групи
и чрез увеличаване боря на застрахованите единици, т.е. чрез проявление на закона за големите
числа. Групата провежда системен анализ на поеманите рискове, тяхното времево и териториално
диверсифициране, предлага нови застрахователни продукти и се стреми да включва постоянно нови
единици в застрахователната съвкупност с добро очаквано проявление на риска.
Извън застрахователната съвкупност, Групата изравнява риска чрез използване на
презастрахователни договори. Според спецификата на конкретните застрахователни продукти се
определя избора на презастрахователен договор и съответните лимити на самозадържане.
Управлението на застрахователния риск намира отражение и в прилагането на ограничения в
подписваческите процедури – въведени са лимити на поемане на отговорност, изключване на
рискове, върху които може да се влияе, използване на подходящи методи за оценка на необходимите
премии и на бъдещите задължения, прилагане на презастрахователна програма и мониторинг върху
застрахователната дейност. Независимо от презастрахователната защита, Групата не се
освобождава от преките си задължения към застрахованите лица по отношение на прехвърлените
рискове, в резултат от което съществува кредитен риск до степен, съответстваща на невъзможността
презастрахователите по съответния презастрахователен договор да изпълнят своите финансови
задължения по него. За да минимизира проявлението на този кредитен риск, Групата поддържа
регистър с наличните данни за количествено измеримите показатели за финансовото състояние на
своите контрагенти.
Групата предлага над 70 вида застрахователни продукта, като по този начин се стреми да постигне
разнообразен и балансиран, агрегиран застрахователен портфейл. Десет от предлаганите продукти
обхващат рискове в Автомобилното застраховане; 18 обхващат рискове в Имущественото
застраховане; 40 – в застраховки на Отговорности, Злополука и Помощ при пътуване; 10 са
застраховките по Транспортно застраховане и Финансови рискове и още редица други застраховки в
различни направления на общото застраховане. Срокът на сключените договори в агрегирания
застрахователен портфейл основно е едногодишен, но се наблюдават и такива договори в него, които
са с по-кратък или по-дълъг срок от една година.
В Автомобилното застраховане се покриват основно рискове свързани с пътно-транспортни
произшествия, природни бедствия и неправомерна човешка дейност. Рисковете биват материални и
нематериални. Покриваните рискове обхващат в най-пълна степен нуждите от застрахователно
покритие на собствениците, ползвателите и държателите на МПС. Териториалният обхват на
застраховките включва цяла Европа.
В Имущественото застраховане се покриват основно рискове свързани с пожар, природни бедствия,
авария на машини и съоръжения, неправомерна човешка дейност и др. При имуществените
застраховки от съществено значение е оценката и презастрахователната защита по отношение на
катастрофичните рискове. При оценката на тези рискове акцента се поставя върху адекватното
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
50
определяне на застрахователната сума, осъществяваната превенция, периодичното извършване на
огледи на застрахованите обекти. Предоставяното териториално покритие за тях е единствено за
територията на Република България.
По застраховки Отговорности освен Обща гражданска отговорност се покриват голям брой
Професионални отговорности, които в голямата си част са задължителни по силата на различни
нормативни актове. Покритието по тези застраховките се предоставя единствено за територията на
Република България.
Застраховките по Злополука и Помощ при пътуване покриват рискове свързани със: смърт, трайна и
временна нетрудоспособност на застрахованите лица, вследствие на злополука и асистирана помощ
при рискови за здравето състояния. Предоставяното териториално покритие при различните
продукти от тази група е различно и варира от покритие само за Република България до покритие за
цял свят.
Ежегодно, гамата от предлагани застрахователни продукти се анализира, като в зависимост от
резултатите по всеки един продукт, рисковият интерес на Групата, пазарните потребности и други
фактори се извършва адаптиране, допълване на съществуващите продукти или разработване на
нови продукти, с цел задоволяване на специфични потребности. Последното се извършва след
задълбочен анализ на потребителското търсене и сегментиране на пазара.
Основното допускане, залегнало в оценките на задълженията, е че развитието на бъдещите
претенции към Групата ще следва в най-общи линии опита от развитието на претенциите в миналите
години. Това включва предположения за честотата и тежината на всяка претенция, както и оценка на
инфлационния фактор за всяка година на застрахователните събития. В допълнение се извършва
качествена и количествена оценка за степента на отклонение, което може да се очаква при прилагане
на тенденциите от миналото в бъдещето. Групата отчита влиянието на външните фактори, като
промени в законодателството, развитие на съдебната практика и др., върху размера на
застрахователните задължения.
За да се ограничи експозицията към екстремни неблагоприятни проявления на риска, особено по
отношение на катастрофичните събития, се прилага съответната презастрахователна защита.
Презастрахователните договори разпределят риска и минимизират ефекта от значителни загуби,
което гарантира капитализацията на Групата.
При избора на презастраховател, Групата взима под внимание относителната сигурност на
презастрахователя, оценявана на базата на обществения рейтинг и от проведени проучвания.
Застрахователния риск намира отражение в процеса на уреждане на щетите и заделянето на
резерви. Таблицата по-долу представлява оценка на резерва за предявени, но неуредени претенции
(RBNS), включени във финансовите отчети, на базата на предявените и изплатени претенции,
разпределени във времето по години на възникване на щетите. Таблицата осигурява исторически
преглед за достатъчността на оценката на размера на неизплатените претенции, използвана в
минали години. Поради присъщата несигурност в процеса на определяне на резервите, не може да
се гарантира с абсолютна сигурност, че тези резерви ще са достатъчни като краен резултат.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
51
При изчисляването на техническите резерви се правят определени допускания. Определянето на
допусканията е процес свързан с изчисляването на неутрални приблизителни оценки на най-
вероятния или очакван изход от застрахователните събития. Източниците на информация въз основа
на които се правят допусканията са базирани на задълбочени проучвания върху опита на Групата. В
случаите, при които има недостатъчна вътрешна информация за изготвянето на надеждна оценка на
развитието на застрахователните претенции, се използват пазарни данни, придобити от собствени
проучвания или установени от Комисията за финансов надзор.
По отношение на резерва за предявени, но неизплатени претенции от съществено значение е
експертизата на специалистите от ликвидация. Те преглеждат щетите по отношение на
обстоятелствата на възникване и право на обезщетяване. Въз основа на исторически доказан опит
за размера на подобни щети се прави оценка. Тази оценка се преглежда редовно и при наличие на
нова информация се актуализира.
За образуване на резерва за възникнали, но непредявени претенции (IBNR), Групата използва
верижно-стълбовидни методи както на база акумулирани стойности на платените претенции, така и
на база исторически предявените претенции. За коефициенти на развитие са използвани средни и
средно претеглени собствени коефициенти на развитие като почти за всички застраховки методът е
приложен за периода 2012-2022 г. Когато за дадена застраховка се получават големи отклонения в
коефициентите на развитие за дадена година, нетипични за развитието на претенциите, съответния
период не се взима предвид при изчисление на факторите.
Година на възникване на събитието
2022
2021
2020
2019
2018
2017
Общо
хил. лв.
хил.
лв.
хил.
лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
в края на
периода
53 764
50 885
48 597
52 242
48 674
52 390
306 552
1 година по-късно
-
25 232
21 260
25 848
32 826
30 963
136 129
2 година по-късно
-
-
3 776
4 576
5 187
8 066
21 605
3 година по-късно
-
-
-
3 592
3 798
4 179
11 569
4 година по-късно
-
-
-
-
2 131
3 337
5 468
5 година по-късно
-
-
-
-
-
2 825
2 825
Кумулативни
плащания
към настоящия
момент
53 764
76 117
73 633
86 258
92 616
101 760
484 148
Обща оценка на
Обезщетенията
97 781
89 979
81 419
91 326
95 259
101 760
557 524
Към 31 декември
Плащания:
Оценка
44 017
13 862
7 786
5 068
2 643
-
73 376
Реални резерви
52 947
16 103
12 800
11 858
10 520
9 250
113 478
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
52
По застраховките, при които поради ниска честота на събитията /Кредити, Гаранции, Разни
финансови загуби/ или поради малък обем на дейността /Щети на имущество/, липсват предявени
претенции и на база на верижно-стълбов метод се получава нулева стойност на резерва за
възникнали, но непредявени претенции, за определяне на IBNR резерва към 31.12.2022 г. Групата е
използвала метод, базиран на обема на спечелените премии и пазарни данни за относителния дял
на резерва за непредявени претенции в спечелените премии, оповестени от КФН с Решение № 44 от
17.01.2023 г.
При достатъчно данни за възстановени суми по регреси, Групата изчислява резерв за очаквани
приходи от регреси, който размер се приспада от резерва за възникнали, но непредявени щети. Към
31.12.2022 г. резерв за регреси е определен само по застраховка „Каско на МПС“ поради значителния
обем на възстановените суми от регреси по този вид дейност. За изчисление на очакваните приходи
от регреси е използван верижно-стълбов метод, базиран на данни за възстановените суми по регреси
за последните 11 години.
По застраховка „Гражданска отговорност” на автомобилистите резервът за непредявени претенции
е определен отделно за щети във връзка с имуществени и неимуществени вреди. За изчисляване на
резерва за възникнали, но непредявени претенции по имуществени вреди Групата използва верижно-
стълбов метод на база акумулирани изплатени претенции и среднопретеглени коефициенти на
развитие, получени по собствени данни.-За определяне на резерва за неимуществени претенции е
използван верижно-стълбов метод на база акумулирани исторически стойности на предявените щети
и среднопретеглени коефициенти на развитие, получени по собствени данни. Гореописания метод
за изчисление на резерва по застраховка „Гражданска отговорност“ на автомобилистите към
31.12.2022 г. е одобрен с Решение № 188 - ОЗ от 13.02.2022 г.
За застраховки, по които Групата предлага и активно презастраховане и разполага със статистически
данни за развитието на щетите за достатъчно продължителен период, резервът за възникнали, но
непредявени щети се изчислява отделно за директен бизнес и активно презастраховане. По активно
презастраховане предявяването на щетите се забавя значително във времето, в сравнение с
развитието на претенциите по директен бизнес, предвид на което при наличието на достатъчно данни
за прилагане на статистически метод, е по-разумно изчисленията да се извършат отделно.
Към 31.12.2022 г. Групата не е образувало резерв за възникнали, но непредявени претенции по
застраховка „Заболяване”, „Релсови превозни средства” и „Правни разноски”, предвид че няма
реализиран премиен приход.
Пренос-премийният резерв се образува за покриване на претенциите и административните разходи,
които се очаква да възникнат по съответния застрахователен или презастрахователен договор след
края на отчетния период.
Частта на презастрахователите в резерва за предявени, неизплатени претенции е изчислена
съгласно клаузите на презастрахователните договори за полицата, по която е възникнала щетата.
Делът на презастрахователите в резерва за възникнали, но непредявени претенции е изчислен
съгласно действащите презастрахователни договори през съответната година на възникване на
щетата, като за квотните договори е отчетен процента на цедиране, а за факултативни и ексес-лосови
договори - дела на презастрахователя в платените и висящите щети.
Групата формира пренос-премиен резерв на база счетоводно признатия премиен приход по
действащите към края на отчетния период договори. Начисляват се всички дължими вноски по
полици за целия срок на договора при едногодишни полици и при многогодишни полици с еднократно
плащане на премията. За многогодишни полици с годишна вноска, поредната годишна вноска се
начислява в момента на падежирането й.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
53
При изчисление на стойността на пренос-премийния резерв към 31.12.2022 г. е използван метода на
„точната дата“. Резервът се изчислява автоматично от информационната система индивидуално за
всяка една полица и всеки анекс към нея, на база начисления премиен приход, извършените
аквизиционни разходи, срока на договора и периода на покритие след края на отчетния период.
Пренос-премийният резерв за застраховки “Карго” и “Отговорност на превозвача” за еднократен
превоз се изчислява за срок на застраховката един месец. За застраховки на земеделски култури
пренос-премийният резерв се изчислява до края на срока на действие на договора, но не по-късно
от края на селскостопанската година. Предвид, че счетоводната политика не предвижда отсрочване
на аквизиционните разходи, при изчисление на резерва от стойността на начислената премия е
приспадната стойността на аквизиционните разходи – стойността на начислените комисионни по
съответната полица и заложените в ЗТП други аквизиционни разходи.
Частта на презастрахователите в пренос-премийния резерв се изчислява пропорционално на
цедираната премия по всяка полица за сключените пропорционални и факултативни договори. За
непропорционалните презастрахователни договори „excess of loss”, „stop loss” и САТ договори не се
признава дял на презастрахователя в пренос-премийния резерв.
Адекватността на задълженията се гарантира чрез периодична оценка и тестване дали
формираните резерви са достатъчни, да покрият всички бъдещите плащания. При оценка на
адекватността на резервите се вземат под внимание всички очаквани парични потоци по сключените
застрахователни договори, като: плащания във връзка с риска, административни разходи за
обслужване на договорите, разходи за уреждане на претенции и др. Адекватността на пренос-
премийния резерв и на резерва за предстоящи плащания се установява чрез съответни тестове.
Тестът за адекватност на пренос-премийния резерв се извършва съгласно чл. 85 от Наредба № 53,
като при установен недостиг се образува резерв за неизтекли рискове. Последният се заделя при
отрицателен брутен технически резултат, определен съгласно Приложение № 6 от Наредба № 53 за
три последователни години, като по „Гражданска отговорност“ на автомобилистите се изследва
развитието на риска и разходите само за една - текущата година. Тестът се извършва по видове
застраховки. При установена необходимост за образуване на резерв за неизтекли рискове, неговият
размер се определя съгласно Приложение № 7 от Наредбата. Към 31.12.2022 г. тестът за адекватност
на пренос-премийния резерв не показва недостиг на премия и необходимост от образуване на резерв
за неизтекли рискове.
Тестът за адекватност на резерва за предстоящи плащания е извършен посредством run-off анализ.
Анализът на развитието на образувания към 31.12.2021 г. резерв за предстоящи плащания показва
превишение на заделения резерв над стойността на изплатените през 2022 г. претенции и остатъчния
към края на 2022 г. резерв за щети по събития, настъпили преди 01.01.2022 г.
Влиянието, което имат развитието на застрахователните показатели върху капиталовата адекватност
на Групата се симулира в анализа на чувствителността. За представения по-долу анализ на
чувствителността, са избрани показателите несъбираеми вземания от застрахователни операции и
резерв за предстоящи плащания. Изходната база при извършеният анализ е капиталовата позиция
на Групата към датата на финансовия отчет
Симулации към
31.12.2022 г.
Собствен
капитал
Изменение
Изменение
хил. лв.
хил. лв.
%
Собствен капитал към 31.12.2022 г.
107 781
Увеличение на несъбираемите вземания от
застрахователни операции с 10 %
107 195
(586)
(0.55%)
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
54
Намаление на несъбираемите вземания от
застрахователни операции с 10 %
108 367
586
0.54%
Увеличение на резерва за предстоящи
плащания с 5%
100 481
(7 300)
(7.26%)
Намаление на резерва за предстоящи
плащания с 5%
115 081
7 300
6.34%
От разгледаните сценарии, с най-голямо влияние върху капитала на Групата е този с промяна в
размера на резерва за предстоящи плащания. Този сценарий отразява присъщата несигурност при
оценката на резерва, тъй като се касае за настояща оценка на очакваните бъдещи плащания по
възникнали претенции. Тази несигурност в най-голяма степен е валидна по отношение на резерва за
настъпили, но непредявени претенции и по отношение на застраховки, характеризиращи се с по-
дълъг процес на уреждане на претенциите, каквато е основно задължителна застраховка
„Гражданска отговорност“ на автомобилистите и останалите видове застраховки на отговорности.
Презастрахователна стратегия
Презастрахователната кампания на Групата е насочена към запазване на финансовата му
стабилност и гарантиране на максимална защита на интересите на застрахованите лица при
евентуалното възникване на застрахователни събития, които носят риск от чувствителни загуби, в
резултат от сбъдване на единични застрахователни събития и от такива с катастрофичен характер.
Тази цел се осъществява чрез непрекъснато анализиране на структурата на застрахователния
портфейл, като се следи за акумулация на поети за покритие рискове в размери, ненадвишаващи
финансовия капацитет на Групата. Презастрахователната програма:
- е инструмент за управление на капитала, насочен към намаляване на разходите за
капиталови средства, в случай на настъпване на неблагоприятни събития;
- е мярка за предпазване на капиталовата адекватност на Групата от акумулиране на рискове,
в това число на такива с катастрофичен характер;
- обхваща почти всички рискове и класове бизнеси, записвани от Групата. Видовете
презастрахователни протекции и лимитите по договорите са изцяло съобразени с рисковите
апетити на Групата, вида на портфейла и подписваческите правила на Групата;
- точно и ясно определя конкретните нужди от трансфер на рискове както и правилния вид на
конкретните договори;
- определя нивата на самозадържане по отделните класове бизнес;
- е насочена към постоянно оптимизиране на презастрахователните договори с цел
облекчаване на натиска върху капитала посредством прилагането на различни варианти на
презастраховане, чрез които частично или напълно може да се постигне оптимизация на
капиталовата адекватност;
- редуцира флуктуациите при настъпили застрахователни събития;
- оценява и изравнява рисковете по различните видове застрахователни покрития.
Групата презастрахова част от рисковете си с цел да контролира експозициите си към загуби и да
защитава капиталовите си ресурси. Всички договори за факултативно презастраховане са
предварително одобрени от страна на ръководството. Преди да се сключи презастрахователен
договор Групата анализира кредитния рейтинг на съответните презастрахователи. Избират се
презастрахователи с висок кредитен рейтинг. Групата анализира периодично текущото финансово
състояние на презастрахователите, с които има сключени презастрахователни ангажименти.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
55
Групата сключва презастрахователни ангажименти с различни презастрахователи с висок кредитен
рейтинг, за да контролира излагането на загуби в резултат на едно застрахователно събитие.
Процес на уреждане на щети
Таблицата за щетимост и по-конкретно съответния процент на квотата на щетимост дава възможност
да се получи по-точна представа за развитието на риска през отчетните периоди:
Видове застраховки
2022
2022
2021
2021
Бруто
квота на
щетимост
Нето
квота на
щетимост
Бруто
квота на
щетимост
Нето
квота на
щетимост
%
%
Злополука
10%
24%
14%
12%
Заболяване
0%
0%
0%
0%
Каско
45%
45%
42%
41%
Релсови превозни средства
0%
0%
0%
0%
Каско на летателни апарати
-1%
-13%
-35%
-524%
Каско на плавателни съдове
-2%
62%
7%
-89%
Товари по време на превоз
-1%
-5%
3%
4%
Пожар и природни бедствия
24%
16%
31%
68%
Щети на имущество
-51%
-51%
-1%
-1%
Отговорности МПС
42%
32%
-6%
-26%
ГО свързана с летателни апарати
-82%
-783%
111%
3 812%
ГО свързана с плавателни съдове
2 132%
393%
2 120%
1 790%
Обща гражданска отговорност
182%
167%
-164%
-161%
Кредити и лизинг
4%
4%
0%
0%
Застраховка на гаранции
8%
8%
0%
0%
Разни финансови загуби
3%
3%
0%
0%
Правни разноски
0%
0%
0%
0%
Помощ при пътуване
7%
7%
5%
5%
Общо за застрахователна дейност
41%
40%
26%
32%
Застраховката с най-голям относителен дял в портфейла на Групата – „Каско на МПС“ се
характеризира с благоприятно развитие на риска през 2022 г. - 45% брутна квота на щетимост и 45%
- нетна, въпреки, че в сравнение с предходната година, когато 42% от спечелената премия е била
предназначена за покритие на плащанията във връзка с риска има леко увеличение на щетимостта.
Предпоставка за увеличението на щетимостта по застраховката е от една страна отпадане на
въведените предходните години ограничения на движението с МПС заради COVID 19 и от друга
страна отражението на по-високите нива на инфлация през текущата година.
Промяната на нетния коефициент на щетимост за цялостната дейност: 49% - за 2010 г., 53% - за 2011
г., 59% - за 2012 г., 53% - за 2013 г., 59% - за 2014 г., 46% - за 2015 г., 56% - за 2016 г., 41% - за 2017 г.,
43% - за 2018 г., 47% - за 2019 г., 46% - за 2020 г. 32% - за 2021 и 40% - за 2022 г., показва колебание
на нетната щетимост между 32% и 59%, като последните години се наблюдава трайна тенденция на
намаление на показателя, което се свързва и с по-висок положителен нетен резултат.
Следващата таблица показва средния размер на платените щети по видове застраховки за Общо
застраховане:
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
56
Видове застраховки
Брой
2022
Сума в лв.
средна
щета
2022
Брой
2021
Сума в лв.
средна
щета
2021
Злополука
2 903
1 447 591
499
2 565
861 840
336
Каско
65 695
68 102 023
1 037
61 642
60 726 391
985
Каско на летателни апарати
-
-
-
1
93 168
93 168
Каско на плавателни съдове
5
52 133
10 427
9
267 405
29 712
Товари по време на превоз
14
16 217
1 158
20
73 291
3 665
Пожар и природни бедствия
2 181
4 071 126
1 867
2 102
4 321 944
2 056
Щети на имущество
-
-
-
-
-
-
Отговорности МПС
5 385
21 849 345
4 057
5 483
25 931 683
4 729
ГО свързана с летателни апарати
-
-
-
1
7 500
7 500
ГО свързана с плавателни съдове
3
6 109
2 036
1
15 732
15 732
Обща гражданска отговорност
39
268 875
6 894
28
440 238
15 723
Помощ при пътуване
442
283 953
642
768
451 462
588
Общо:
76 667
96 097 372
1 253
72 620
93 190 654
1 283
Средната изплатена щета през 2022 г. е 1 253 лв. и сравнено със същия показател за предходните
години: 1 283 - за 2021 г., 1 137 лв. – за 2020 г. и 1 124 лв. – за 2019 г. бележи несъществено
увеличение за последните две години. Най-висок е размера на средната щета по застраховка „Каско
на плавателни съдове“, а най-нисък - по застраховки „Злополука“ и „Помощ при пътуване”
Валутен риск
Валутният риск представлява потенциалната възможност за реализиране на загуба за Групата в
резултат на промени във валутните курсове.
Политика на Групата извън банковата дейност
По-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в български лева. Чуждестранните
транзакции на Групата, деноминирани в щатски долари, излагат Групата на валутен риск. Групата
има дългосрочни търговски задължения и краткосрочни задължения по финансов лизинг в щатски
долари, по-значителната част, от които са свързани със закупуването на самолети. Тези задължения
се отчитат по амортизирана стойност. Групата има краткосрочни и дългосрочни заеми в щатски
долари. Тези вземания са класифицирани като кредити и вземания. Чуждестранните транзакции на
Групата, деноминирани в евро, не излагат Групата на валутен риск, тъй като курсът на българският
лев е фиксиран към еврото по силата на Закон за валутен борд.
За да намали валутния риск, Групата следи паричните потоци, които не са в български лева. Групата
има отделни процедури за управление на риска за краткосрочните (до 6 месеца) и дългосрочните
(над 6 месеца) парични потоци в чуждестранна валута.
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
В Република България курсът на българския лев към еврото е фиксиран със Закон за валутния борд,
поради което дългата позиция на Групата в евро не носи риск за Групата.
Рисково претеглената нетна валутна позиция към 31 декември 2022 г. във финансови инструменти,
деноминирани в други валути, различни от лев или евро е под 2% от капиталовата база и не следва
да се прилагат капиталови изисквания за валутен риск от страна на Групата. Поради ниския размер
на тази позиция, потенциалният ефект от измененията на валутните курсове няма да доведе до
съществени ефекти върху собствения капитал и съответно рисково претегления ефект върху
капитала ще е под прага на същественост за Групата и за регулаторната рамка – Регламент ЕС
2013/575.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
57
Развитието на глобалната пандемия засегна икономиките на държавите на глобално ниво и в
съответно няма изразен ефект върху валутата на конкретна отделна държава и оттам проектиране
на специфичен валутен риск. Доколкото нетния резултат на Групата от промяна на валутни курсове
през 2022 г. е загуба, дължаща се основно на загуба от валутни сделки, не е възможно да бъде
оценено каква част от този резултат е настъпил вследствие на проявление на ефекти от настъпилата
пандемия от Covid-19 и каква вследствие на пазарни и политически фактори, свързани с развитието
на валутни курсове.
Процесът на възстановяване на икономиката в различните държави се случва с различна скорост,
повлияна и от способността им да организират процес по ваксиниране на населението си, и оттам и
валутата на тези държави ще промени курса си спрямо такива, в които пандемията продължава да
бушува. ЕС и България са в ситуацията на забавен процес по справяне с Covid-19 пандемията, но
доколкото българския лев е обвързан с еврото, а експозицията на Групата в други валути (предимно
щатски долар) не е съществена, за валутния риск на Групата няма пряк ефект от настъпилата Covid-
19 пандемия.
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2022г.
е следната:
Лева
Евро
Щ.долари
Други
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда в
Централната банка
1 805 378
98 630
21 589
58 346
1 983 943
Предоставени ресурси и аванси на банки
161
35 847
11 175
43 293
90 476
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
358 946
34 303
-
-
393 249
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност в печалбата или загубата
178 796
17 146
5 068
9 995
211 005
Предоставени кредити и аванси на клиенти
2 523 161
504 615
53
239 671
3 267 500
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
339 802
217 208
6 900
833
564 743
Финансови активи, оценявани по амортизирана
стойност
408 811
859 088
23 930
49 850
1 341 679
ОБЩО АКТИВИ
5 615 055
1 766 837
68 715
401 988
7 852 595
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от банки
3 471
10 348
1 616
2 238
17 673
Задължения към други депозанти
5 008 646
1 805 600
224 317
305 619
7 344 182
Емитирани облигации
-
35 370
-
-
35 370
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ
5 012 117
1 851 318
225 933
307 857
7 397 225
НЕТНА ПОЗИЦИЯ
602 938
(84 481)
(157 218)
94 131
455 370
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
58
Валутната структура на финансовите активи и пасиви по балансова стойност към 31 декември 2021
г. е следната:
Лева
Евро
Щ.долари
Други
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда в Централната
банка
1 808 132
69 823
14 750
70 847
1 963 552
Предоставени ресурси и аванси на банки
152
18 149
59 849
104 275
182 425
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
315 777
41 205
-
-
356 982
Финансови активи оценявани по справедлива
стойност в печалбата или загубата
236 468
13 100
6 137
38 278
293 983
Предоставени кредити и аванси на клиенти
2 294 974
590 163
52
235 449
3 120 638
Финансови активи оценявани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
416 380
437 364
4 465
897
859 106
Финансови активи оценявани по амортизирана
стойност
185 146
445 875
-
56 164
687 185
ОБЩО АКТИВИ
5 257 029
1 615 679
85 253
505 910
7 463 871
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от банки
21 168
26 609
2 922
2 194
52 893
Задължения към други депозанти
4 681 404
1 728 017
213 577
323 585
6 946 583
Емитирани облигации
-
25 450
-
-
25 450
Задължения по лизингови договори
34 928
16 361
-
7
51 296
ОБЩО ЗАДЪЛЖЕНИЯ
4 737 500
1 796 437
216 499
325 786
7 076 222
НЕТНА ПОЗИЦИЯ
519 529
(180 758)
(131 246)
180 124
387 649
Лихвен риск
Политика на Групата извън банковата дейност
Политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения риск при дългосрочно
финансиране. Затова дългосрочните заеми са обикновено с фиксирани лихвени проценти. Към 31
декември 2022 г. Групата е изложена на риск от промяна на пазарните лихвени проценти по
банковите си заеми, които са с променлив лихвен процент. Всички други финансови активи и пасиви
на Групата са с фиксирани лихвени проценти. Всички инвестициите в облигации на Групата, се
изплащат на базата на фиксирани лихвени проценти.
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
Лихвен риск е вероятността от потенциално изменение на нетния приход от лихви или нетния лихвен
марж, поради изменение на общите пазарни лихвени равнища. Управлението на лихвения риск в
Групата се стреми да минимизира риска от намаляване на нетния лихвен доход в резултат от
промени в лихвените нива.
За измерване и оценка на лихвения риск Групата използва метода на GАР-анализа (анализа на
несъответствието/дисбаланса). Чрез него се идентифицира чувствителността на очакваните приходи
и разходи спрямо развитието на лихвения процент.
Методът на GАР-анализа има за цел да определи позицията на Групата, общо и по отделни видове
финансови активи и пасиви, по отношение на очаквани изменения на лихвените проценти и
влиянието на това изменение върху нетния лихвен доход. Той подпомага управлението на активите
и пасивите и е инструмент за осигуряване на достатъчна и стабилна нетна лихвена рентабилност.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
59
Дисбалансът на Групата между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2022 г. е
отрицателен, в размер на 1 809 468 хил. лв. GAP коефициентът, като израз на този дисбаланс,
съпоставен с общите доходоносни активи на Групата (лихвените активи, капиталовите ценни книжа
и дериватите), е минус 32.08%.
До 1 месец
От 1 до 3
месеца
От 3 месеца
до 1 година
От 1 до 5
години
Над 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
Предоставени ресурси и аванси на банки
87 558
-
-
-
2 918
90 476
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
115 756
122 951
154 542
-
-
393 249
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през печалбата или загубата
-
-
-
-
2 192
2 192
Предоставени кредити и аванси на клиенти
46 231
110 562
295 920
1 549 257
1 265 530
3 267 500
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
-
-
6 021
222 681
317 059
545 761
Финансови активи, отчитани по амортизирана
стойност
9 779
204 648
100 386
450 807
576 059
1 341 679
ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ
259 324
438 161
556 869
2 222 745
2 163 758
5 640 857
ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
Депозити от банки
17 673
-
-
-
-
17 673
Задължения към други депозанти
3 124 136
445 169
1 083 442
2 689 652
1 783
7 344 182
Емитирани облигации
-
168
-
9 752
25 450
35 370
Задължения по лизингови договори
1 053
1 959
9 818
29 336
10 934
53 100
ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
3 142 862
447 296
1 093 260
2 728 740
38 167
7 450 325
ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ АКТИВИ И
ПАСИВИ, НЕТНО
(2 883 538)
(9 135)
(536 391)
(505 995)
2 125 591
(1 809 468)
Дисбалансът на Групата между лихвените активи и лихвените пасиви към 31 декември 2021 е
отрицателен, в размер на 1 880 731 хил. лв. GAP коефициентът, като израз на този дисбаланс,
съпоставен с общите доходоносни активи на Групата (лихвените активи, капиталовите ценни книжа,
дериватите и инвестициите в дъщерни предприятия), е минус 34.20%
Във връзка с направената реформа в начина на образуване и използване на лихвени индекси (IBOR),
в Групата такива не се използват активно, основните лихвени индекси, които са въведени в
Лихвените тарифи на банката-майка и дъщерната банка са синтетични, с източници от банковата
лихвена статистика(БНБ/НБРСМ) и в такъв смисъл ефектът от направената реформа е несъществен
върху стойността на паричните потоци на Групата.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
60
До 1 месец
От 1 до
3 месеца
От 3 месеца
до 1 година
От 1
година до
5 години
Над 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ЛИХВЕНИ АКТИВИ
Предоставени ресурси и аванси на банки
179 507
-
-
-
2 918
182 425
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
111 225
114 303
131 454
-
-
356 982
Финансови активи, оценявани по
справедлива стойност през печалбата или
загубата
-
-
-
-
4 062
4 062
Предоставени кредити и аванси на клиенти
38 827
68 738
458 739
1 363 017
1 191 317
3 120 638
Финансови активи, оценявани по
справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
-
122 858
31 928
258 446
430 967
844 199
Финансови активи, отчитани по
амортизирана стойност
9 640
11 097
58 551
217 778
390 119
687 185
ОБЩО ЛИХВЕНИ АКТИВИ
339 199
316 996
680 672
1 839 241
2 019 383
5 195 491
ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
Депозити от банки
52 893
-
-
-
-
52 893
Задължения към други депозанти
3 112 063
451 048
1 153 755
2 228 951
766
6 946 583
Емитирани облигации
-
-
-
-
25 450
25 450
Задължения по лизингови договори
1 038
1 842
8 001
27 500
12 915
51 296
ОБЩО ЛИХВЕНИ ПАСИВИ
3 165 994
452 890
1 161 756
2 256 451
39 131
7 076 222
ДИСБАЛАНС МЕЖДУ ЛИХВЕНИТЕ
АКТИВИ И ПАСИВИ, НЕТНО
(2 826 795)
(135 894)
(481 084)
(417 210)
1 980 252
(1 880 731)
Поддържането на отрицателен дисбаланс излага Групата на риск от намаление на нетния лихвен
доход при покачване на лихвените проценти. Влиянието на дисбаланса, отчетен към 31 декември
2022 върху нетния лихвен доход, при прогноза за 2% покачване на лихвените нива в хоризонт от 1
година, е спадане на нетния лихвен доход с 5 781 хил. лв. (2021: 5 373 хил. лв.).
В таблиците по-горе част от привлечените средства по разплащателни сметки без остатъчен
матуритет в размер на 2 620 520 хил. лв. към 31 декември 2022 (2021 г: 2 153 008 хил. лв.) е
представена в диапазона от 1 година до 5 години, тъй като Групата счита тази наличност за надежден
дългосрочен ресурс на база на среднодневната наличност по тези сметки през 2022 и 2021 година.
Кредитен риск
Политика на Групата извън банковата дейност
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не заплати задължението си към Групата.
Групата е изложена на този риск във връзка с различни финансови инструменти като например при
предоставянето на заеми, възникване на вземания от клиенти, депозиране на средства и други.
Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност на
финансовите активи, признати в края на отчетния период, както е посочено по-долу:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Групи финансови активи – балансови стойности:
Финансовите активи, оценявани по справедлива стойност през
печалбата или загубата
2 181 356
2 042 970
Капиталови инструменти по справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
93 684
70 426
Дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
559 445
859 441
Дългови инструменти по амортизирана стойност
7 403 518
6 988 010
Балансова стойност
10 238 003
9 960 847
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
61
Групата редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти
установени индивидуално или на групи и използва тази информация за контрол на кредитния риск.
Политика на Групата е да извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг.
Ръководството на Групата счита, че всички гореспоменати финансови активи, които не са били
обезценявани или са с настъпил падеж през представените отчетни периоди, са финансови активи с
висока кредитна оценка.
По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен кредитен риск
към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат сходни характеристики.
Търговските вземания се състоят от голям брой клиенти в различни индустрии и географски области.
На базата на исторически показатели ръководството счита, че кредитната оценка на търговски
вземания, които не са с изтекъл падеж, е добра.
Кредитният риск относно пари и парични еквиваленти и средства на паричния пазар се счита за
несъществен, тъй като контрагентите са банки с добра репутация и висока външна оценка на
кредитния рейтинг.
Балансовите стойности описани по-горе представляват максимално възможното излагане на
кредитен риск на Групата по отношение на тези финансови инструменти.
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
Кредитният риск представлява вероятност от загуба, произтичаща от неизпълнение на договорни
задължения на контрагента по притежавани от Групата финансови активи. Групата управлява
кредитния риск, присъщ както за банковия, така и за търговския портфейл. Групата е структурирала
звена за наблюдение и управление на кредитния риск за отделните бизнес сегменти, като прилага
индивидуални кредитни политики. Кредитният риск на отделните експозиции се управлява през
целия живот на експозицията – от вземането на решение за формиране на експозицията до пълното
й погасяване. С цел минимизирането на кредитния риск в процеса на кредитиране се прилагат
детайлизирани процедури относно анализа на икономическата целесъобразност на всеки един
проект, контрола върху използването на отпуснатите средства и администрирането, свързано с тази
дейност.
За редуциране на кредитния риск се приемат подходящи по вид и стойност обезпечения и
гаранции, съобразно Вътрешните правила, прилагания подход за изчисляване на
капиталовите изисквания и действащото банковото законодателство.
Паричните средства и паричните салда в Централни банки в размер на 1 983 943 хил. лв. не са
носители на съществен кредитен риск за Групата поради тяхното естество и възможността Групата
да разполага с тях.
Предоставените ресурси и аванси на банки в размер на 90 476 хил. лв. представляват преди всичко
депозити в международни и български финансови институции с падеж до 7 дни. Тези финансови
активи носят кредитен риск, чиято максимална изложеност според политиката на Групата в
процентно изражение може да бъде 20%, 50% и 100%, като процентното изражение се определя в
зависимост от качествената характеристика на финансовата институция.
Вземанията по споразумения за обратно изкупуване на ценни книжа в размер от 393 249 хил. лв.
носят кредитен риск за Групата в зависимост от риска на предоставеното обезпечение. Една част от
вземанията в размер на 41 878 хил. лв. са обезпечени с държавни ценни книжа, емитирани от
Република България и носят 0% риск. Останалата част от вземанията в размер на 351 371 хил. лв.
са обезпечени с корпоративни ценни книжа и носят 100% риск в зависимост от емитента на ценните
книжа, предоставени като обезпечение.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
62
Финансовите активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата, в размер на 211
005 хил. лв., представляват: капиталови инструменти (акции) в български нефинансови предприятия
в размер на 81,083 хил. лв. и в чуждестранни кредитни институции в размер 9 475 хил. лв. и
чуждестранни нефинансови предприятия в размер 23 260 хил. лв., чиято максимална изложеност в
процентно отношение е 100% риск; дялове в български договорни фондове на стойност 91 516 хил.
лв. – с рисково тегло от 0% до 1250% в зависимост от вида на базисния актив; дългови инструменти,
емитирани от Република България, в размер на 5 659 хил. лв. с 0% рисково тегло; и деривати – 12
хил. лв. с кредитен риск от 20 %.
Капиталовите ценни книжа, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход, в размер
на 18 982 хил. лв., представляват акции във финансови и нефинансови предприятия, които носят
кредитен риск, чиято максимална изложеност в процентно отношение е 100% или
18 982 хил. лв. в абсолютна сума.
Дългови ценни книжа, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход и емитирани от
Република България, в размер на 13 720 хил. лв. носят за Групата 0% кредитен риск. Дълговите ценни
книжа, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход и емитирани от чуждестранни
правителства в размер на 118 232 хил. лв. носят съответно 50% и 100% риск в зависимост от
кредитното качество на емитента на ценните книжа.
Дълговите ценни книжа, отчитани по справедлива стойност в друг всеобхватен доход и емитирани от
местни и чуждестранни търговски дружества в размер на 413 809 хил. лв., носят кредитен риск за
Групата, чиято максимална изложеност в процентно отношение е 100% или
413 809 хил. лв. в абсолютна сума.
Дългови ценни книжа, отчитани по амортизирана стойност и емитирани от Република България, са с
балансова стойност в размер на 770 429 хил. лв. носят 0% кредитен риск. Дългови ценни книжа,
отчитани по амортизирана стойност и емитирани от други държави и централни банки са с балансова
стойност в размер на 544 309 хил. лв., носят кредитен риск за Групата в зависимост от кредитния
рейтинг на държавата емитент.
Дълговите ценни книжа, отчитани по амортизирана стойност и емитирани от местни и чуждестранни
дружества с балансова стойност в размер на 27 615 хил. лв., носят кредитен риск за Групата, чиято
максимална изложеност в процентно отношение е от 20% до 100% в зависимост от кредитния
рейтинг на емитента.
Предоставените кредити и аванси на клиенти с балансова стойност в размер на 3 267 500 хил. лв.
носят кредитен риск за Групата. За определянето на размера на изложеност на Групата към този
риск, се извършва анализ на индивидуалния риск за Групата, произтичащ от всяка конкретно
определена експозиция, като Групата прилага критериите за оценка и класификация на рисковите
експозиции, заложени в банковото законодателство на Република България и в МСФО. Съобразно
тези критерии и извършения анализ, максималната изложеност на Групата за кредитен риск е в
размер на 2 049 164 хил. лв.
Към 31 декември 2022 размерът на формираните от Групата провизии за покриване на очаквани
кредитни загуби на кредити и аванси е 40 684 хил. лв.
През 2022 г., както и към датата на съставяне на настоящия консолидиран финансов отчет, бизнесът
трябва да се справя с предизвикателства, свързани с висока инфлация, нарушени вериги за
доставки, недостиг на определени видове суровини и др., свързани с последствията от глобалната
пандемия и разразилата се война на територията на Украйна. Към датата на съставяне на настоящия
консолидиран финансов отчет променената парична политика от водещите централни банки, както
и очакванията за рецесия не се проявяват в макроикономическите показатели на България, както и
не са повлияли негативно върху резултатите на стопанските субекти, а напротив отчитаните
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
63
резултати и показатели за растеж на БВП са рекордни за ЕС. Групата е лимитирала своята
експозиция към засегнати сектори от геополитическите турбуленции, като прекрати една съществена
експозиция към държавно дружество търгуващо с газ и към 31.12.2022 г. и датата на съставяне на
настоящия отчет няма експозиции към сектори, повлияни негативно от описаните икономически и
политически фактори.
В използваните от Групата модели за оценка на кредитните загуби не са правени изменения във
връзка с настъпването на глобалната пандемия от Covid-19, високата инфлация и войната в Украйна,
доколкото тяхната точност и адекватност зависи от рисковите параметри, които служат за изчисление
на размера на очакваните кредитни загуби и те участват с действителните си стойности, такива
каквито са отчетени от статистическите и финансови държавни органи.
През 2022 г. качеството на портфейла с експозиции на Групата остава стабилно и няма повишение в
дела на необслужваните експозиции, използваните модели за оценка на кредитните загуби
адекватно са оценили размерът на ОКЗ.
Съгласно действащите „Правила за приемане, оценка и управление на обезпечения по кредитни
сделки”, оценките на обезпеченията, вкл. търговските недвижими имоти се актуализират на всеки 12
месеца, а жилищните недвижими имоти – на всеки три години. При необходимост, Групата може да
изисква и по-честа актуализация, напр. при промяна в параметрите на кредитна сделка или когато
информацията, с която разполага, показва, че стойността им е спаднала значително спрямо общите
пазарни цени. Оценките на недвижимите имоти се извършват от независими сертифицирани
оценители.
Качество на активите
В таблиците по-долу Групата е представила структурата и изменението на коректива за очаквани
кредитни загуби, възникнали от първоначалното въвеждане на модела на очакваните кредитни
загуби.
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Предоставени ресурси и
аванси на банки по амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
32
-
-
32
Изменение в загубата от обезценка
(5)
-
-
(5)
Начислени за периода
27
-
-
27
Освободени през периода
(32)
-
-
(32)
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
27
-
-
27
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Предоставени ресурси и
аванси на банки по амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
30
-
-
30
Изменение в загубата от обезценка
2
-
-
2
Начислени за периода
16
-
-
16
Освободени през периода
(14)
-
-
(14)
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
32
-
-
32
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
64
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Вземания по споразумения
за обратно изкупуване на ценни книжа
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
1 246
-
-
1 246
Изменение в загубата от обезценка
90
-
-
90
Начислени за периода
1 336
-
-
1 336
Освободени през периода
(1 246)
-
-
(1 246)
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
1 336
-
-
1 336
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Вземания по споразумения
за обратно изкупуване на ценни книжа
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
1 245
-
-
1 245
Изменение в загубата от обезценка
1
-
-
1
Начислени за периода
1 246
-
-
1 246
Освободени през периода
(1 245)
-
-
(1 245)
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
1 246
-
-
1 246
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Предоставени кредити и
аванси на клиенти по амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
12 943
420
25 380
38 743
Изменение в загубата от обезценка, признато в
печалбата и загубата
2 107
(61)
(105)
1 941
– Трансфер към Фаза 1
204
(89)
(115)
-
– Трансфер към Фаза 2
(11)
138
(127)
-
– Трансфер към Фаза 3
(4)
(56)
60
-
– Увеличение, дължащо се на изменение в
кредитния риск
1
58
471
530
– Намаление, дължащо се на изменение в
кредитния риск
(2 643)
(122)
(91)
(2 856)
– Увеличение, дължащо се на първоначално
създадени или закупени активи
3 583
7
13
3 603
– Изменение в рисковите параметри
977
3
529
1 509
- Намаление, дължащо се на отписване поради
несъбираемост
-
-
(845)
(845)
- Намаление, дължащо се на отписване поради
прехвърляне
-
-
-
-
- Корекция от лихвен доход
-
-
-
-
- Валутни разлики и други корекции
-
-
-
-
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
15 050
359
25 275
40 684
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
65
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Предоставени кредити и
аванси на клиенти по амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
12 349
809
22 723
35 881
Изменение в загубата от обезценка, признато в
печалбата и загубата
555
(388)
2 655
2 862
– Трансфер към Фаза 1
297
(70)
(227)
-
– Трансфер към Фаза 2
(22)
193
(170)
1
– Трансфер към Фаза 3
(6)
(44)
50
-
– Увеличение, дължащо се на изменение в
кредитния риск
1
87
972
1 060
– Намаление, дължащо се на изменение в
кредитния риск
(2 502)
(583)
(386)
(3 471)
– Увеличение, дължащо се на първоначално
създадени или закупени активи
2 473
89
80
2 642
– Изменение в рисковите параметри
361
(61)
3 912
4 212
- Намаление, дължащо се на отписване поради
несъбираемост
-
-
(1 489)
(1 489)
- Намаление, дължащо се на отписване поради
прехвърляне
(9)
-
(92)
(101)
- Корекция от лихвен доход
-
-
(1)
(1)
- Валутни разлики и други корекции
2
1
6
9
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
12 944
421
25 378
38 743
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови
ценни книжа по амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
654
-
-
654
Изменение в загубата от обезценка
20
-
-
20
Начислени за периода
960
-
-
960
Освободени през периода
(940)
-
-
(940)
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
674
-
-
674
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови
ценни книжа по амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
200
-
-
200
Изменение в загубата от обезценка
454
-
-
454
Начислени за периода
560
-
-
560
Освободени през периода
(106)
-
-
(106)
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
654
-
-
654
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови
ценни книжа по справедлива стойност през ДВД
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
4 643
-
-
4 643
Изменение в загубата от обезценка
(114)
-
-
(114)
Начислени за периода
1 774
-
-
1 774
Освободени през периода
(1 888)
-
-
(1 888)
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
4 529
-
-
4 529
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
66
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Инвестиции в дългови
ценни книжа по справедлива стойност през ДВД
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
2 734
-
-
2 734
Изменение в загубата от обезценка
1 909
-
-
1 909
Начислени за периода
2 032
-
-
2 032
Освободени през периода
(123)
-
-
(123)
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
4 643
-
-
4 643
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Кредитни ангажименти
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
668
8
20
696
Изменение в загубата от обезценка
(279)
(5)
7
(268)
Начислени за периода
614
19
49
682
Освободени през периода
(893)
(19)
(37)
(949)
Валутни и други движения
9
(5)
(5)
(1)
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
398
3
27
428
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Кредитни ангажименти
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
947
7
23
977
Изменение в загубата от обезценка
(279)
1
(3)
(281)
Начислени за периода
587
15
85
687
Освободени през периода
(888)
(17)
(64)
(969)
Валутни и други движения
22
3
(24)
1
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
668
8
20
696
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Договори за финансови
гаранции
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2022
18
-
-
18
Изменение в загубата от обезценка
28
8
-
36
Начислени за периода
44
8
-
52
Освободени през периода
(16)
-
-
(16)
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
46
8
-
54
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Загуба от обезценка – Договори за финансови
гаранции
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Загуба от обезценка към 01 януари 2021
26
-
-
26
Изменение в загубата от обезценка
(9)
-
-
(9)
Начислени за периода
22
-
-
22
Освободени през периода
(31)
-
-
(31)
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
17
-
-
17
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
67
В таблиците по-долу Групата е представила структурата и изменението на брутните стойности на
категориите активи към 31.12.2022 г. и 31.12.2021 г. и тяхното изменение до края на финансовия
период.
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка –
Предоставени ресурси и аванси на банки по
амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2022
182 425
-
-
182 425
Изменение в брутната балансова стойност
(91 922)
-
-
(91 922)
Увеличение за периода
359 898
-
-
359 898
Намаление през периода
(451 845)
-
-
(451 845)
Други движения
25
-
-
25
Брутна балансова стойност към 31 декември
2022
90 503
-
-
90 503
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
(27)
-
-
(27)
Балансова стойност към 31 декември 2022
90 476
-
-
90 476
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка –
Предоставени ресурси и аванси на банки по
амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2021
188 098
-
-
188 098
Изменение в брутната балансова стойност
(5 641)
-
-
(5 641)
Увеличение за периода
338 215
-
-
338 215
Намаление през периода
(343 864)
-
-
(343 864)
Други движения
8
-
-
8
Брутна балансова стойност към 31 декември
2021
182 457
-
-
182 457
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
(32)
-
-
(32)
Балансова стойност към 31 декември 2021
182 425
-
-
182 425
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка – Вземания
по споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2022
358 228
-
-
358 228
Изменение в брутната балансова стойност
36 357
-
-
36 357
Увеличение за периода
394 585
-
-
394 585
Намаление през периода
(358 228)
-
-
(358 228)
Брутна балансова стойност към 31 декември
2022
394 585
-
-
394 585
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
(1 336)
-
-
(1 336)
Балансова стойност към 31 декември 2022
393 249
-
-
393 249
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
68
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка – Вземания
по споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2021
360 917
-
-
360 917
Изменение в брутната балансова стойност
(2 689)
-
-
(2 689)
Увеличение за периода
358 228
-
-
358 228
Намаление през периода
(360 917)
-
-
(360 917)
Брутна балансова стойност към 31 декември
2021
358 228
-
-
358 228
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
(1 246)
-
-
(1 246)
Балансова стойност към 31 декември 2021
356 982
-
-
356 982
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Предоставени кредити и аванси на клиенти по
амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2022
3 058 196
23 147
78 038
3 159 381
Изменение в брутната балансова стойност
155 873
(7 860)
1 131
149 144
– Трансфер към Фаза 1
7 656
(6 891)
(765)
-
– Трансфер към Фаза 2
(4 414)
4 971
(557)
-
– Трансфер към Фаза 3
(1 574)
(724)
2 298
-
– Увеличение, дължащо се на изменение в
кредитния риск
41
35
80
156
– Намаление, дължащо се на изменение в
кредитния риск
(481 315)
(2 568)
(1 686)
(485 569)
– Увеличение, дължащо се на първоначално
създадени или закупени активи
815 228
175
131
815 534
– Изменение в рисковите параметри
(179 749)
(2 858)
1 630
(180 977)
- Намаление, дължащо се на отписване поради
несъбираемост
-
-
(845)
(845)
- Намаление, дължащо се на отписване поради
прехвърляне
-
-
-
-
- Валутни разлики и други корекции
494
4
6
504
Брутна балансова стойност към 31 декември
2022
3 214 563
15 291
78 330
3 308 184
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
(15 050)
(359)
(25 275)
(40 684)
Балансова стойност към 31 декември 2022
3 199 513
14 932
53 055
3 267 500
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
69
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Предоставени кредити и аванси на клиенти по
амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2021
2 714 435
27 363
78 543
2 820 341
Изменение в брутната балансова стойност
345 891
(4 222)
1 072
342 741
– Трансфер към Фаза 1
5 450
(4 522)
(928)
-
– Трансфер към Фаза 2
(7 242)
8 162
(920)
-
– Трансфер към Фаза 3
(1 454)
(2 221)
3 675
-
– Увеличение, дължащо се на изменение в
кредитния риск
20
67
21
108
– Намаление, дължащо се на изменение в
кредитния риск
(310 790)
(3 995)
(1 125)
(315 910)
– Увеличение, дължащо се на първоначално
създадени или закупени активи
814 315
1 414
167
815 896
– Изменение в рисковите параметри
(154 408)
(3 127)
182
(157 353)
- Намаление, дължащо се на отписване поради
несъбираемост
-
-
(1 489)
(1 489)
- Намаление, дължащо се на отписване поради
прехвърляне
(2 371)
-
(90)
(2 461)
- Корекция лихвен доход
-
-
-
-
- Валутни разлики и други корекции
243
6
-
249
Брутна балансова стойност към 31 декември
2021
3 058 198
23 147
78 036
3 159 381
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
(12 944)
(421)
(25 378)
(38 743)
Балансова стойност към 31 декември 2021
3 045 254
22 726
52 658
3 120 638
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка –
Инвестиции в дългови ценни книжа по
амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2022
687 838
-
-
687 838
Изменение в брутната балансова стойност
654 515
-
-
654 515
Увеличение за периода
919 681
-
-
919 681
Намаление през периода
(265 290)
-
-
(265 290)
Други движения
124
-
-
124
Брутна балансова стойност към 31 декември
2022
1 342 353
-
-
1 342 353
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
(674)
-
-
(674)
Балансова стойност към 31 декември 2022
1 341 679
-
-
1 341 679
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка –
Инвестиции в дългови ценни книжа по
амортизирана стойност
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2021
463 489
-
-
463 489
Изменение в брутната балансова стойност
224 350
-
-
224 350
Увеличение за периода
426 813
-
-
426 813
Намаление през периода
(202 463)
-
-
(202 463)
Брутна балансова стойност към 31 декември
2021
687 839
-
-
687 839
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
(654)
-
-
(654)
Балансова стойност към 31 декември 2021
687 185
-
-
687 185
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
70
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка –
Инвестиции в дългови ценни книжа по
справедлива стойност през ДВД
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2022
859 106
-
-
859 106
Изменение в брутната балансова стойност
(294 363)
-
-
(294 363)
Увеличение за периода
102 739
-
-
102 739
Намаление за периода
(397 102)
-
-
(397 102)
Брутна балансова стойност към 31 декември
2022
564 743
-
-
564 743
Загуба от обезценка към 31 декември 2022
(4 529)
-
-
(4 529)
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Балансова стойност преди обезценка –
Инвестиции в дългови ценни книжа по
справедлива стойност през ДВД
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Брутна балансова стойност към 01 януари 2021
716 006
-
-
716 006
Изменение в брутната балансова стойност
143 100
-
-
143 100
Увеличение за периода
348 001
-
-
348 001
Намаление за периода
(204 901)
-
-
(204 901)
Брутна балансова стойност към 31 декември
2021
859 106
-
-
859 106
Загуба от обезценка към 31 декември 2021
(4 643)
-
-
(4 643)
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Кредитни ангажименти
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Обща сума на кредитните ангажименти към 01
януари 2022
243 242
1 110
471
244 823
Изменение в стойността на кредитните
ангажименти
(154 772)
(511)
(313)
(155 596)
Увеличение за периода
31 833
40
46
31 919
Намаление през периода
(186 605)
(551)
(359)
(187 515)
Други движения
235
(280)
70
25
Обща сума на кредитните ангажименти към 31
декември 2022
88 705
319
228
89 252
Провизии за очаквани загуби към 31 декември
2022
(398)
(3)
(27)
(428)
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
71
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Кредитни ангажименти
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Обща сума на кредитните ангажименти към 01
януари 2021
251 109
435
383
251 927
Изменение в стойността на кредитните
ангажименти
(6 965)
(101)
(49)
(7 115)
Увеличение за периода
55 756
127
117
56 000
Намаление през периода
(62 721)
(228)
(166)
(63 115)
Други движения
(903)
776
137
10
Обща сума на кредитните ангажименти към 31
декември 2021
243 241
1 110
471
244 822
Провизии за очаквани загуби към 31 декември
2021
(668)
(8)
(20)
(696)
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Договори за финансови гаранции
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Обща сума на гаранциите към 01 януари 2022
52 665
-
-
52 665
Изменение в брутната балансова стойност
23 866
143
-
24 009
Увеличение за периода
45 705
143
-
45 848
Намаление през периода
(21 851)
-
-
(21 851)
Други движения
12
-
-
12
Обща сума на гаранциите към 31 декември 2022
76 531
143
-
76 674
Провизии за очаквани загуби към 31 декември
2022
(46)
(8)
-
(54)
Фаза 1
Фаза 2
Фаза 3
Договори за финансови гаранции
12-
месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Обща сума на гаранциите към 01 януари 2021
54 815
-
-
54 815
Изменение в брутната балансова стойност
(2 150)
-
-
(2 150)
Увеличение за периода
18 911
-
-
18 911
Намаление през периода
(21 061)
-
-
(21 061)
Обща сума на гаранциите към 31 декември 2021
52 665
-
-
52 665
Провизии за очаквани загуби към 31 декември
2021
(18)
-
-
(18)
Загуба от обезценка по видове активи
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана
стойност
(27)
(32)
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на ценни
книжа
(1 336)
(1 246)
Предоставени кредити и аванси на клиенти по амортизирана
стойност
(40 684)
(38 743)
Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана стойност
(674)
(654)
Инвестиции в дългови ценни книжа по справедлива стойност
през друг всеобхватен доход
(4 529)
(4 643)
(47 250)
(45 318)
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
72
2022
2021
Предоставени
кредити и аванси
на клиенти
Брутна
балансова
стойност
Загуба от
обезценка
Брутна
балансова
стойност
Загуба от
обезценка
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
0-29 дни
3 224 746
(15 634)
3 076 075
(13 702)
30-59 дни
5 819
(98)
6 391
(116)
60-89 дни
1 268
(127)
971
(64)
90-180 дни
837
(210)
881
(215)
Повече от 181 дни
75 514
(24 615)
75 063
(24 646)
Общо
3 308 184
(40 684)
3 159 381
(38 743)
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Предоставените кредити и аванси на клиенти по
амортизирана стойност
3 308 184
3 159 381
Намалени с обезценка за несъбираемост
(40 684)
(38 743)
Общо предоставени кредити и аванси на клиенти
3 267 500
3 120 638
31.12.2022
31.12.2021
Брутна
балансова
стойност
Обезценка за
очаквани
кредитни
загуби
Балансова
стойност
Брутна
балансова
стойност
Обезценка
за очаквани
кредитни
загуби
Балансова
стойност
Банкиране на
дребно
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Ипотечни кредити
832 501
(551)
831 950
767 555
(564)
766 991
Потребителски
кредити
670 686
(7 543)
663 143
609 073
(7 014)
602 059
Кредитни карти
16 727
(1 116)
15 611
17 878
(977)
16 901
Други
2 443
(2 443)
-
2 333
(2 333)
-
Общо банкиране
на дребно
1 522 357
(11 653)
1 510 704
1 396 839
(10 888)
1 385 951
Корпоративно
кредитиране
1 785 827
(29 031)
1 756 796
1 762 542
(27 855)
1 734 687
Общо
3 308 184
(40 684)
3 267 500
3 159 381
(38 743)
3 120 638
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Предоставени ресурси и аванси на
банки по амортизирана стойност
12-месечни ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
90 503
-
-
90 503
Общо брутна балансова стойност
90 503
-
-
90 503
Загуба от обезценка
(27)
-
-
(27)
Балансова стойност
90 476
-
-
90 476
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
73
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Предоставени ресурси и аванси на
банки по амортизирана стойност
12-месечни ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
182 457
-
-
182 457
Общо брутна балансова стойност
182 457
-
-
182 457
Загуба от обезценка
(32)
-
-
(32)
Балансова стойност
182 425
-
-
182 425
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
12-месечни ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
394 585
-
-
394 585
Общо брутна балансова стойност
394 585
-
-
394 585
Загуба от обезценка
(1 336)
-
-
(1 336)
Балансова стойност
393 249
-
-
393 249
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Вземания по споразумения за обратно
изкупуване на ценни книжа
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия
срок
ОКЗ за
целия
срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
358 228
-
-
358 228
Общо брутна балансова стойност
358 228
-
-
358 228
Загуба от обезценка
(1 246)
-
-
(1 246)
Балансова стойност
356 982
-
-
356 982
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Предоставени кредити и аванси на
клиенти по амортизирана стойност
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за целия
срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
3 214 563
15 291
78 330
3 308 184
Общо брутна балансова стойност
3 214 563
15 291
78 330
3 308 184
Загуба от обезценка
(15 050)
(359)
(25 275)
(40 684)
Балансова стойност
3 199 513
14 932
53 055
3 267 500
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
74
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Предоставени кредити и аванси на
клиенти по амортизирана стойност
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за целия
срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
3 058 198
23 147
78 036
3 159 381
Общо брутна балансова стойност
3 058 198
23 147
78 036
3 159 381
Загуба от обезценка
(12 944)
(421)
(25 378)
(38 743)
Балансова стойност
3 045 254
22 726
52 658
3 120 638
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Инвестиции в дългови ценни книжа по
амортизирана стойност
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за целия
срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
1 342 353
-
-
1 342 353
Общо брутна балансова стойност
1 342 353
-
-
1 342 353
Загуба от обезценка
(674)
-
-
(674)
Балансова стойност
1 341 679
-
-
1 341 679
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Инвестиции в дългови ценни книжа по
амортизирана стойност
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
687 839
-
-
687 839
Общо брутна балансова стойност
687 839
-
-
687 839
Загуба от обезценка
(654)
-
-
(654)
Балансова стойност
687 185
-
-
687 185
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Инвестиции в дългови ценни книжа по
справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
564 743
-
-
564 743
Общо брутна балансова стойност
564 743
-
-
564 743
Загуба от обезценка
(4 529)
-
-
(4 529)
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Инвестиции в дългови ценни книжа по
справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
859 106
-
-
859 106
Общо брутна балансова стойност
859 106
-
-
859 106
Загуба от обезценка
(4 643)
-
-
(4 643)
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Кредитни ангажименти
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
88 705
319
228
89 252
Общо брутна балансова стойност
88 705
319
228
89 252
Провизии за очаквани загуби
(398)
(3)
(27)
(428)
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
75
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Кредитни ангажименти
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
243 241
1 110
471
244 822
Общо брутна балансова стойност
243 241
1 110
471
244 822
Провизии за очаквани загуби
(668)
(8)
(20)
(696)
2022
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Договори за финансови гаранции
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
76 531
143
-
76 674
Общо брутна балансова стойност
76 531
143
-
76 674
Провизии за очаквани загуби
(46)
(8)
-
(54)
2021
фаза 1
фаза 2
фаза 3
Договори за финансови гаранции
12-месечни
ОКЗ
ОКЗ за
целия срок
ОКЗ за
целия срок
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Категория
52 665
-
-
52 665
Общо брутна балансова стойност
52 665
-
-
52 665
Провизии за очаквани загуби
(18)
-
-
(18)
Риск от концентрация
Рискът от концентрация представлява възможността от загуба поради неправилна диверсификация
на експозиции към клиенти, групи свързани клиенти, клиенти от един и същ икономически отрасъл
или географска област.
Таблиците по-долу представят разрез на концентрациите на различните категории активи на Групата
по региони и по икономически сектори.
Предоставени кредити и аванси на банки по амортизирана
стойност
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Централни банки
1 085
1 914
Български търговски банки
2 064
66 767
Чуждестранни търговски банки
87 354
113 776
Общо
90 503
182 457
Концентрация по регион
Европа
73 496
172 022
Америка
12 717
5 146
Азия
4 290
5 289
Общо
90 503
182 457
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
76
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Корпоративни:
Строителство
66 978
69 265
Търговия и финанси
243 400
207 958
Транспорт и комуникации
22 700
21 696
Промишленост
15 358
14 713
Други
46 149
44 596
Общо
394 585
358 228
Концентрация по региони
Европа
394 585
358 228
Общо
394 585
358 228
Инвестиции в дългови ценни книжа по амортизирана
стойност
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Държави
1 308 140
670 469
Банки
13 767
6 470
Корпоративни:
Търговия и финанси
19 772
10 900
Общо
1 341 679
687 839
Концентрация по региони
Европа
1 313 282
678 178
Азия
9 684
9 661
Америка
18 713
-
Общо
1 341 679
687 839
Инвестиции в дългови ценни книжа, оценявани по
справедлива стойност през Друг всеобхватен доход
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Държави
131 952
430 894
Корпоративни:
Строителство
147 723
135 781
Промишленост
16 469
31 069
Търговия и финанси
200 955
214 796
Други
21 354
31 658
Общо
545 761
844 198
Концентрация по региони
Европа
545 761
844 198
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
77
Общо
545 761
844 198
Предоставени кредити и аванси на клиенти по
амортизирана стойност
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно:
1 522 358
1 396 839
Ипотечни
832 501
767 555
Потребителски
670 686
609 073
Кредитни карти
16 728
17 878
Други
2 443
2 333
Корпоративни:
1 785 826
1 762 542
Селско и горско стопанство
102 994
96 789
Промишленост
57 174
60 818
Строителство
455 296
502 017
Търговия и финанси
960 669
873 153
Транспорт и комуникации
104 406
127 500
Други
105 287
102 265
Общо
3 308 184
3 159 381
Концентрация по региони
Европа
3 308 106
3 159 225
Америка
6
5
Близкия изток и Африка
72
151
Общо
3 308 184
3 159 381
Кредитни ангажименти
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно:
49 363
51 698
Ипотечни
883
1 280
Потребителски
11 641
11 160
Кредитни карти
36 839
39 258
Корпоративни:
39 889
193 124
Селско и горско стопанство
4 372
8 043
Промишленост
1 227
27 233
Строителство
15 560
35 934
Търговия и финанси
11 957
114 623
Транспорт и комуникации
5 080
5 430
Други
1 693
1 861
Общо
89 252
244 822
Концентрация по региони
Европа
89 226
244 787
Америка
-
1
Близкия изток и Африка
26
34
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
78
Общо
89 252
244 822
Договори за финансови гаранции
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Концентрация по сектор
Банкиране на дребно
33
66
Други
33
66
Корпоративни:
76 641
52 599
Селско и горско стопанство
1 191
400
Промишленост
6 925
7 462
Строителство
16 922
12 320
Търговия и финанси
24 592
19 927
Транспорт и комуникации
5 720
6 372
Други
21 292
6 118
Общо
76 674
52 665
Концентрация по региони
Европа
76 674
52 665
Общо
76 674
52 665
Кредитни експозиции с мерки за преструктуриране
Като експозиции с мерки по преструктуриране Групата приема кредитни експозиции, по които са
изменени първоначалните условия на договора, предизвикани от влошаване на финансовото
състояние на длъжника, водещо до невъзможност да се изплати в срок пълния размер на дълга и
които отстъпки банката не би дала при други обстоятелства.
Измененията в първоначалните условия на договора във връзка с прилагане на мерките за
преструктуриране могат да включват:
- Отлагане или разсрочване на плащането на главница, лихви или, където е приложимо, на такси,
което води до намаление на размера на финансовото задължение;
- Частично или цялостно рефинансиране на договор за проблемен дълг, което се разрешава
единствено когато длъжникът изпитва финансови затруднения;
- Пълно или частично отписване на дълг, което отписване води до намаление на размера на
финансовото задължение;
- Изменение, включващо погасявания в резултат на придобиване от страна на Групата на
обезпечение, се третира като мярка за преструктуриране, когато длъжникът изпитва финансови
затруднения;
- Предоставени отстъпки на длъжник, който е в неизпълнение преди предоставянето на
отстъпките;
- Намаление на лихвения процент по договора, с изключение на промяна в договорения лихвен
процент, породена от промените в пазарните лихвени нива.
Информацията относно експозициите с мерки за преструктуриране е както следва:
2022
Корпоративни
клиенти
Физически лица
хил. лв.
хил. лв.
Стойност преди обезценка
43 597
2 646
Обезценка
(6 669)
(461)
Стойност след обезценка
36 928
2 185
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
79
2021
Корпоративни
клиенти
Физически лица
хил. лв.
хил. лв.
Стойност преди обезценка
43 407
2 721
Обезценка
(8 005)
(414)
Стойност след обезценка
35 402
2 307
Обезпечения по предоставени кредити
Жилищни ипотечни кредити на физически лица
Таблицата по-долу представя балансовата стойност на предоставените жилищни ипотечни кредити
на физически лица според коефициент на обезпеченост (loan-to-value). Коефициентът се изчислява
като съотношение на брутната стойност на кредитната експозиция към стойността на обезпечението.
Стойността на обезпечението по жилищните ипотечни кредити се определя при отпускане на кредита
и се обновява при настъпили съществени промени в цените на жилищния пазар.
Коефициент на обезпеченост (lоаn-to-value)
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
По-малко от 50%
255 324
187 086
От 50% до 75%
314 820
289 412
От 75% до 90%
199 782
216 569
От 90% до 100%
1 456
8 256
Над 100%
1 883
8 203
Общо
773 265
709 526
Предоставени кредити на юридически лица
По отношение на кредитите, предоставени на юридически лица, Групата определя като най-
подходящ показател за рискова изложеност кредитоспособността на всеки отделен клиент. За това и
Групата е възприела подход за индивидуална кредитна оценка и тестване за обезценка на кредити,
предоставени на предприятия. За да гарантира допълнителна сигурност, освен регулярното
наблюдаване на финансовото състояние на предприятията кредитополучатели, Групата изисква да
бъдат учредени и обезпечения по кредитните експозиции. Групата приема за обезпечения по кредити
на юридически лица ипотеки на недвижими имоти, залог на търговско предприятие, особен залог на
материални активи, както и други гаранции и права на собственост. Групата периодично анализира
и обновява стойността на обезпеченията, взимайки предвид настъпили съществени промени на
пазарната среда, нормативната уредба или други настъпили обстоятелства. При наличие на
понижение в стойността на обезпечението, в резултат на което Групата счита, че то не е достатъчно,
Групата изисква от длъжника да бъдат учредени допълнителни обезпечения като поставя определен
срок, в който допълването да бъде изпълнено.
Анализ на ликвидния риск
Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения. Групата
посреща нуждите си от ликвидни средства като внимателно следи плащанията по погасителните
планове на дългосрочните финансови задължения както и входящите и изходящи парични потоци,
възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от ликвидни средства се следят за различни
времеви периоди - ежедневно и ежеседмично както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от
ликвидни средства в дългосрочен план - за периоди от 180 и 360 дни се определят месечно. Нуждите
от парични средства се сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци
или дефицити. Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
80
покрият нуждите на Групата за периода. Групата държи парични наличности, за да посреща
ликвидните си нужди за периоди до 30 дни. Средства за дългосрочните ликвидни нужди се
осигуряват чрез заеми в съответния размер и продажба на дългосрочни финансови активи. Към 31
декември 2021 г. падежите на договорните задължения на Групата (съдържащи лихвени плащания,
където е приложимо) са обобщени както следва:
Краткосрочни
Дългосрочни
До 12 месеца
От 2 до 5 години
До 12 месеца
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Банкови и други заеми
57 622
155 056
15 365
Задължения към свързани лица
71 288
14 366
-
Задължения по лизингови
договори
37 881
130 200
137 373
Задължения към депозанти
4 967 498
2 347 387
807
Депозити от банки
10 247
-
-
Задължения по споразумения за
обратно изкупуване
2 420
-
-
Задължения по цесии
30 473
29 772
-
Търговски и други задължения
73 163
1 022
-
Деривативи
677
-
-
Общо
5 251 269
2 677 803
153 545
Към 31 декември 2021 г. падежите на договорните задължения на Групата (съдържащи лихвени
плащания, където е приложимо) са обобщени както следва:
Краткосрочни
Дългосрочни
До 12 месеца
От 2 до 5 години
Над 5 години
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Банкови и други заеми
81 497
152 167
16 881
Задължения към свързани лица
48 922
14 394
-
Задължения по лизингови
договори
43 684
152 261
85 034
Задължения към депозанти
4 697 376
2 219 741
763
Депозити от банки
41 146
-
-
Задължения по споразумения за
обратно изкупуване
2 282
11 678
-
Задължения по цесии
10 708
32 306
-
Търговски и други задължения
109 406
598
-
Деривативи
118
-
-
Общо
5 035 139
2 583 145
102 678
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
81
Стойностите оповестени в този анализ на падежите на задълженията представляват
недисконтираните парични потоци по договорите, които могат да се различават от балансовите
стойности на задълженията към отчетната дата.
Политика на Групата по отношение на банковата дейност
Ликвидният риск се поражда от несъответствието между матуритетната структура на активите и
пасивите и липсата на достатъчно средства, с които Групата да посреща плащания по текущи
финансови пасиви, както и да осигурява финансиране на увеличението на финансовите активи, и
възможните искове по задбалансови задължения.
Адекватна на дейността ликвидност се постига, ако Групата е способна да осигури достатъчно
средства за тези цели, посредством увеличение на пасивите или преобразуване на активите,
възможно най-бързо и при сравнително ниски разходи, чрез потенциална продажба на ликвидни
активи или привличане на допълнителни средства от паричните, капиталовите или валутните пазари.
Превантивната функция в управлението на ликвидния риск се изразява в поддържане на приемливо
равнище на ликвидност за осигуряване защита срещу евентуални загуби при непредвидена
продажба на активи. Специализираният колективен орган за управление на ликвидността в Групата
е Комитет за управление на активите и пасивите. Той провежда възприетата от ръководството на
Групата политика по управление на ликвидния риск.
Количествен измерител на ликвидния риск, съобразно регулациите на БНБ и ЕБО е Отношението на
ликвидно покритие – показателят LCR. Това съотношение представя превишението на ликвидния
буфер (ликвидните активи) на Групата над нетните изходящи ликвидни потоци.
Отношението на ликвидно покритие на Групата към 31.12.2022 г. е в размер на 376.01% (31.12.2021
г.: 357.20% ) и надвишава нормативното изискване от 100%.
Разпределението на финансовите активи и пасиви на Групата по отношение на банковата дейност
към 31 декември 2022 г., съобразно техния остатъчен срок е следното:
До 1
месец
От 1 до 3
месеца
От 3
месеца
до 1
година
От 1
година до
5 години
Над 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда в Централни банки
1 983 943
-
-
-
-
1 983 943
Предоставени ресурси и аванси на банки
87 559
-
-
-
2 934
90 493
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
116 103
123 349
155 133
-
-
394 585
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през печалбата или загубата
23 169
-
177 249
3 158
7 429
211 005
Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно
46 634
111 145
297 543
1 558 920
1 292 172
3 306 414
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
755
-
6 021
240 908
317 059
564 743
Финансови активи, отчитани по амортизирана
стойност
9 779
204 307
100 598
450 702
583 767
1 349 153
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
2 267 942
438 801
736 544
2 253 688
2 203 361
7 900 336
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от банки
17 673
-
-
-
-
17 673
Задължения към други депозанти
3 124 136
445 169
1 083 442
2 689 652
1 783
7 344 182
Емитирани облигации
-
168
-
9 752
25 450
35 370
Провизии за задължения
-
-
481
-
-
481
Други задължения
8 517
1 853
9 342
27 493
9 478
56 683
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
3 150 326
447 190
1 093 265
2 726 897
36 711
7 454 389
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
82
Разпределението на финансовите активи и пасиви на Групата към 31 декември 2021, съобразно
техния остатъчен срок е следното:
До 1
месец
От 1 до 3
месеца
От 3
месеца
до 1
година
От 1
година до
5 години
Над 5
години
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
ФИНАНСОВИ АКТИВИ
Парични средства и парични салда в Централни банки
1 963 552
-
-
-
-
1 963 552
Предоставени ресурси и аванси на банки
179 507
-
-
-
2 918
182 425
Вземания по споразумения за обратно изкупуване на
ценни книжа
111 225
114 303
131 454
-
-
356 982
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през печалбата или загубата
25 379
-
257 829
11 937
(1 162)
293 983
Предоставени кредити и аванси на клиенти, нетно
38 827
68 738
458 739
1 363 017
1 191 317
3 120 638
Финансови активи, оценявани по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
753
122 858
31 928
272 600
430 967
859 106
Финансови активи, отчитани по амортизирана
стойност
9 640
11 097
58 551
217 778
390 119
687 185
ОБЩО ФИНАНСОВИ АКТИВИ
2 328 883
316 996
938 501
1 865 332
2 014 159
7 463 871
ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
Депозити от банки
52 893
-
-
-
-
52 893
Задължения към други депозанти
3 112 063
451 048
1 153 755
2 228 951
766
6 946 583
Емитирани облигации
-
-
-
-
25 450
25 450
Провизии за задължения
-
-
713
-
-
713
Други задължения
12 285
1 842
8 001
27 500
14 549
64 177
ОБЩО ФИНАНСОВИ ПАСИВИ
3 177 241
452 890
1 162 469
2 256 451
40 765
7 089 816
Финансовите пасиви на Групата по отношение на банковата дейност са формирани основно от
привлечени средства от други депозанти – депозити на физически и юридически лица.
В таблиците по-горе част от привлечените средства по разплащателни сметки без остатъчен
матуритет в размер на 2 620 520 хил. лв. към 31 декември 2022 (2021 г: 2 153 008 хил. лв.) е
представена в диапазона от 1 година до 5 години, тъй като Групата счита тази наличност за надежден
дългосрочен ресурс на база на среднодневната наличност по тези сметки през 2022 и 2021 година.
Финансовите активи като средство за управление на ликвидния риск
При оценяването и управлението на ликвидния риск Групата отчита очакваните парични потоци от
финансови инструменти по-специално наличните парични средства и търговски вземания.
Наличните парични ресурси и търговски и други вземания надвишават значително текущите нужди
от изходящ паричен поток. Съгласно сключените договори всички парични потоци от търговски и
други вземания са дължими в срок до 1 година.
Оценяване по справедлива стойност
Оценяване по справедлива стойност на финансови инструменти
Финансовите активи и пасиви, отчитани по справедлива стойност в консолидирания финансов отчет
за финансовото състояние, са групирани в три нива съобразно йерархията на справедливата
стойност.
Тази йерархия се определя въз основа на значимостта на входящата информация, използвана при
определянето на справедливата стойност на финансовите активи и пасиви, както следва:
1 ниво: пазарни цени (некоригирани) на активни пазари за идентични активи или пасиви;
2 ниво: входяща информация, различна от пазарни цени, включени на ниво 1, която може да бъде
наблюдавана по отношение на даден актив или пасив, или пряко (т. е. като цени) или косвено (т. е.
на база на цените); и
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
83
3 ниво: входяща информация за даден актив или пасив, която не е базирана на наблюдавани пазарни
данни.
Даден финансов актив или пасив се класифицира на най-ниското ниво на значима входяща
информация, използвана за определянето на справедливата му стойност.
31 декември 2022 г.
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Активи
Финансовите активи, оценявани по
справедлива стойност през печалбата или
загубата
1 735 379
70 617
375 360
2 181 356
Капиталови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
23 653
-
70 031
93 684
Дългови инструменти, оценявани по
справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
474 656
-
84 789
559 445
Общо активи
2 233 688
70 617
530 180
2 834 485
Пасиви
Деривативни финансови инструменти
-
677
-
677
Общо пасиви
-
677
-
677
31 декември 2021 г.
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Активи
Финансовите активи, оценявани по
справедлива стойност през печалбата
или загубата
1 610 512
2 743
429 715
2 042 970
Капиталови инструменти по справедлива
стойност през друг всеобхватен доход
23 852
753
45 821
70 426
Дългови инструменти, оценявани по
справедлива стойност през друг
всеобхватен доход
729 286
259
129 896
859 441
Общо активи
2 363 650
3 755
605 432
2 972 837
Пасиви
Деривативни финансови инструменти
-
118
-
118
Общо пасиви
-
118
-
118
През отчетните периоди не е имало трансфери между нива 1 и 2.
Определяне на справедливата стойност
Методите и техниките за оценяване, използвани при определянето на справедливата стойност, не са
променени в сравнение с предходния отчетен период.
а) борсово търгувани ценни книжа и облигации
Всички пазарно търгувани акции са представени в български лева и са публично търгувани на
Българска фондова борса, София. Справедливите стойности са били определени на база на техните
борсови цени-продава към отчетната дата.
б) ценни книжа и облигации, които не се търгуват борсово
Оценката по справедлива стойност се базира на наблюдавани цени на скорошни пазарни сделки с
акции на подобни дружества, коригирани за специфични фактори.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
84
в) деривативи
Когато деривативните финансови инструменти са търгувани на борсови пазари или на ликвидни
извънборсови пазари, Групата използва цените при затваряне на борсовите пазари към отчетната
дата. Когато деривативните финансови инструменти, които не са търгувани на активни пазари,
справедливата стойност на тези договори се определя чрез използването на техники за оценка, като
се използват наблюдавани пазарни данни (ниво 2).
г) заеми в лева
Справедливата стойност на заемите се определя чрез използването на техники за оценяване.
Всички значими входящи данни за модела са основани на наблюдавани пазарни цени, а именно
пазарни лихвени проценти по подобни заеми с подобен риск.
Оценяване по справедлива стойност на нефинансови активи
Следната таблица представя нивата в йерархията на нефинансови активи към 31 декември,
оценявани периодично по справедлива стойност:
31 декември 2022 г.
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Инвестиционни имоти:
- земи, сгради, хангари и обслужващи
пристройки
-
-
546 637
546 637
Активи с право на ползване:
- летателни апарати
-
-
320 105
320 105
31 декември 2021 г.
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Общо
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
хил. лв.
Инвестиционни имоти:
- земи, сгради и машини и оборудване
-
-
524 884
524 884
Активи с право на ползване:
- летателни апарати
-
-
315 748
315 748
Справедливата стойност на недвижимите имоти на Групата е определена на базата на доклади
на независими лицензирани оценители.
Земи и сгради (Ниво 3)
Земите и сградите са преоценени на 31.12.2022 г.
Политика и процедури за управление на капитала
Целите на Групата във връзка с управление на капитала са:
да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо
предприятие; и
да осигури адекватна рентабилност за собствениците като определя цената на продуктите и
услугите си в съответствие с нивото на риска.
Групата наблюдава капитала на базата на съотношението на капитал към нетния дълг.
ОСНОВНИ РИСКОВЕ И НЕСИГУРНОСТИ
85
Групата определя капитал на основата на балансовата стойност на собствения капитал представен
в отчета за финансовото състояние.
Нетният дълг се изчислява като общ дълг намален с балансовата стойност на парите и паричните
еквиваленти.
Целта на Групата е да поддържа съотношението на капитал към нетен дълг в граници, които да
осигуряват релевантно и консервативно съотношение на финансиране.
Групата управлява структурата на капитала и прави необходимите поправки в съответствие с
промените в икономическата обстановка и рисковите характеристики на съответните активи. За да
поддържа или коригира капиталовата структура, Групата може да промени сумата на дивидентите,
изплащани на акционерите, да върне капитал на акционерите да емитира нови акции или да продаде
активи за да намали задълженията си.
Капиталът за представените отчетни периоди може да бъде анализиран както следва:
2022
2021
хил. лв.
хил. лв.
Собствен капитал
1 686 411
1 850 767
Капитал
1 686 411
1 850 767
Дълг
10 232 479
9 796 353
- Пари и парични еквиваленти
(2 180 578)
(2 380 922)
Нетен дълг
8 051 901
7 415 431
Съотношение на капитал към нетен дълг
1:4.77
1:4.01
През 2022 г. изменението на съотношението е минимално. Групата е спазила условията във връзка
със своите договорни задължения включително поддържането на определени капиталови
съотношения.
86
КОНСОЛИДИРАНА
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА
КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
87
Консолидираната декларация за корпоративно управление на Групата на Химимпорт АД е изготвена
съгласно определените от българското законодателство изисквания и принципи за добро
корпоративно управление, заложени в Националния кодекс за корпоративно управление, Търговския
закон (ТЗ), Закона за публично предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), Закона за счетоводството (ЗС),
Закона за независим финансов одит (ЗНФО) и други законови и подзаконови актове и международно
признати стандарти. Декларацията за корпоративно управление е изготвена съгласно изискванията
на чл. 39 от ЗС и на чл. 100н от ЗППЦК.
Декларацията за корпоративно управление на Групата на Химимпорт АД касае публичните
дружества в Групата. Индивидуалните Декларации за корпоративно управление на публичните
дружествата от Групата представляват неразделна част от индивидуалните Доклади за дейността на
дружествата за 2022 г. и са публикувани към 15.06.2023 г.
1. Информация по чл. 100н, ал. 8, т.1 и т. 2 от ЗППКЦ
Внедряване, прилагане и спазване по целесъобразност принципите на Националния кодекс
за корпоративно управление от Групата на Химимпорт АД
От 18 януари 2008 г. Химимпорт АД се присъединява към Националния кодекс за корпоративно
управление и осъществява дейността си в съответствие с неговите принципи и разпоредби. Всички
публични дружества от Групата спазват Националния кодекс за корпоративно управление по
целесъобразност.
В своята дейност Групата на Химимпорт АД се ръководи от националните принципи на корпоративно
управление, препоръчани за прилагане от Националната комисия по корпоративно управление,
отразяващи международни стандарти за добро корпоративно управление и добри практики.
Действията на ръководството на Химимпорт АД са в посока утвърждаване на принципите за добро
корпоративно управление, повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата,
заинтересовани от управлението и дейността на Дружеството. Ръководството на Химимпорт АД
счита, че ефективното прилагане на добрите практики за корпоративно управление допринасят за
постигане на устойчив растеж и дългосрочните цели на Дружеството, както и за установяване на
прозрачни и честни взаимоотношения с всички заинтересовани страни.
Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента
в допълнение на кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя,
или друг кодекс за корпоративно управление
Групата на Химимпорт АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно
управление други практики на корпоративно управление.
Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление, одобрен
от заместник-председателя, или друг кодекс за корпоративно управление не спазва и какви са
основанията за това, съответно когато емитентът е решил да не се позовава на никое от
правилата на кодекса за корпоративно управление
Основният принцип за прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление е принципа
„спазвай или обяснявай”. Дружествата в групата се стремят да спазват препоръките на Кодекса, а
в случай на отклонение, ръководство му дава разяснения относно причините за неспазването му.
Химимпорт АД представя настоящата информация по отношение спазването на Кодекса, и същата
ще бъде публикувана и на електронната страница на дружеството.
ИНФОРМАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНОТО РЪКОВОДСТВО
Химимпорт АД е публично дружество с двустепенна система на управление. Всички членове на
Управителния Съвет и на Надзорния Съвет отговарят на законовите изисквания за заемане на
длъжността им.
Органи на управление на Дружеството са: Общо събрание на акционерите, Надзорен съвет и
Управителен съвет.
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
88
Членове на Надзорния съвет:
1. Инвест Кепитъл АД
2. ЦКБ Груп ЕАД
3. Мариана Баждарова
Членове на Управителния съвет:
1. Александър Керезов
2. Иво Каменов
3. Марин Митев
4. Никола Мишев
5. Миролюб Иванов
6. Цветан Ботев
Основни функции, задължения, структура и компетентност
Надзорният съвет на Химимпорт АД се състои от трима члена. Той осъществява регулярен контрол
върху дейността на Управителния съвет относно управлението на дружеството като гарантира, че
действията на УС увеличават изгодата на акционерите и съдействат за прилагане на принципите на
добро корпоративно управление в Дружеството. Надзорният съвет при нужда, може да предприеме
необходимите проучвания, за подпомагане на изпълнението на задълженията си чрез консултации с
експерти. Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет като
определя границите на делегираните им правомощия, начина на прилагане на правомощията им и
честотата, с която се отчитат пред него. Надзорният съвет прави оценка на цялостното представяне
на дружеството, обръщайки специално внимание на информацията получавана от Управителния
съвет и периодично прави сравнение между постигнатите и планираните резултати, както и анализ
на причините за това. Надзорният съвет наблюдава и контролира процеса на разкриване на
информация за Дружеството.
Надзорният съвет е включил ограничения в своите вътрешни правила относно максималния брой на
дружествата, в които членовете на Управителния и Надзорния съвет на „Химимпорт” АД участват в
управителни и контролни органи, участието в които се счита за приемливо, с оглед изискването за
ефективно изпълнение на задълженията като член на съветите на дружеството. Надзорният съвет е
определил критерии, които разграничават участията в други търговски дружества, в зависимост от
заеманата позиция в тях и времето, което всяка от позициите изисква за изпълнение на съответните
задължения.
Спазвайки изискванията на ЗППЦК и Устава на дружеството, Надзорният съвет при необходимост
преразглежда структурата на Управителния съвет, разпределението на задълженията,
правомощията и определеното възнаграждение на всеки от членовете на Управителния съвет и при
необходимост предприема мерки по промяната им.
При осъществяване на дейността си, членовете на Надзорния съвет са длъжни да изпълняват
задълженията си с грижата на добрия търговец по начин, който обосновано считат, че е в интерес на
всички акционери на дружеството и като ползват само информация, за която обосновано считат, че
е достоверна и пълна, както и да проявяват лоялност към дружеството по смисъла на ЗППЦК.
НС на дружеството е подпомаган от Одитен комитет. Структурата и функциите на комитета са
определени в Правилата за дейността на одитния комитет на Химимпорт АД.
Управителният съвет на Химимпорт АД се състои от шест члена. Компетенциите, правата и
задълженията на Управителния съвет се осъществяват въз основа на законовите разпоредби,
разпоредбите на действащия в дружеството устав, на правилника за неговата работа, одобрен от
Надзорния съвет. Управителният съвет докладва за дейността си пред надзорния съвет на
дружеството най-малко веднъж на три месеца. Управителният съвет уведомява незабавно
председателя на надзорния съвет за всички настъпили обстоятелства, които са от съществено
значение за дружеството. Управителният съвет предоставя на надзорния съвет годишния финансов
отчет, доклада за дейността и доклада на регистрирания одитор, както и предложението за
разпределение на печалбата, което ще направи пред общото събрание на акционерите.
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
89
Управителният съвет управлява в съответствие с установените визия, цели и стратегия на
Химимпорт АД.
Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за
почтеност и управленска и професионална компетентност.
Избор и освобождаване на членове на съветите
Членовете на Надзорния съвет се избират и освобождават от общото събрание на акционерите,
съгласно закона и Устава на Дружеството.
Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет, който определя тяхното
възнаграждение и може да ги замени по всяко време.
Възнаграждения на Управителния и Надзорния съвети
Общото събрание е утвърдило, разработена от Надзорния съвет, политика за възнагражденията на
Управителните и Надзорните органи на дружеството.
Химимпорт АД може да изплаща на членовете на Надзорния съвет и Управителен съвет на
дружеството както постоянно (фиксирано), така и променливо възнаграждение под формата на
премии, бонуси, облаги свързани с пенсиониране, и други материални стимули, които се дават въз
основа на критерии за оценка на изпълнението на дейността. Частта на постоянното възнаграждение
в общия размер на възнаграждението следва да позволява прилагането на гъвкава политика от
страна на дружеството относно променливото възнаграждение на членовете на Надзорния съвет и
Управителния съвет на дружеството.
През 2023 г. Дружеството ще актуализира политика си с препоръката на Кодекса, възнагражденията
на членовете на НС да съответства на техните дейност и задължения и да не се обвързва с
резултатите от дейността на дружеството и ще я предложи на Общото събрание за одобрение.
В политиката се спазват следните основни принципи и критерии:
- Съответствие на възнагражденията с реализирането на бизнес целите и стратегията за
развитие на дружеството, защитата на интересите и утвърждаването на ценностите на
"Химимпорт" АД;
- Осигуряване на възнаграждение, което да позволи привличането, задържането и
мотивирането на членове на съветите с необходимите качества за успешно управление и
развитие на дружеството.
- Недопускане на дискриминация, конфликт на интереси и неравностойно третиране на
членовете на Надзорния и Управителния съвет на дружеството при определяне и договаряне
на възнагражденията;
- Отчитане на задълженията и приноса на всеки един от членовете на Управителния съвет в
дейността и резултатите на дружеството.
Ръководството оповестява възнагражденията на членовете на Управителния съвет в съответствие
със законовите норми и устройствените актове на дружеството регулярно във всеки тримесечен
финансов отчет. Акционерите имат лесен достъп до информацията за възнагражденията.
Конфликт на интереси
Членовете на Надзорния и Управителния съвет избягват и не допускат реален или потенциален
конфликт на интереси.
Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са регламентирани в
устройствените актове на дружеството.
Комитети
В дружеството функционира Одитен комитет съгласно изискванията на Закона за независимия
финансов одит относно предприятия от обществен интерес.
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
90
Предвид промяната на нормативната база във връзка с изискванията към Одитните комитети, на
следващото общо събрание ще бъде предложени изменения в състава на комитета, отговарящи на
новите изисквания на ЗНФО. Ръководството на Дружеството ще изготви и предложи за одобрение на
Общото събрание на акционерите статут на одитния комитет, регламентиращ неговата структура,
обхват от задачи, начини на функциониране и процедури за отчитане, съответстващи на новите
изисквания на закона.
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРОВЕЖДАНЕТО НА ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Дружествата от Групата имат разработена и функционираща система за вътрешен контрол и
управление на риска, която гарантира правилното идентифициране на рисковете, свързани с
дейността на дружеството и подпомага ефективното им управление, обезпечава адекватното
функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация.
Вътрешният контрол и управлението на риска са динамични и итеративни процеси, осъществявани
от управителните и надзорните органи, създадени да осигурят разумна степен на сигурност по
отношение на постигане на целите на организацията в посока постигане на ефективност и
ефикасност на операциите; надеждност на финансовите отчети; спазване и прилагане на
съществуващите законови и регулаторни рамки.
Основните компоненти на системите за вътрешен контрол са:
среда на контрол
оценка на риска
контрол на дейностите
информация и комуникация
дейности по мониторинга
Тези компоненти са релевантни към цялостната организация и към отделните ѝ нива и
подразделения, или отделните операционни единици, функции или други нейни структурни
елементи, като тази връзката е представена чрез „Куб на COSO“1
1
Комитетът на спонсориращите организации на комисията Treadway (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission
- COSO) -Базова концепция за вътрешен контрол
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
91
Една от основните цели на въведената системата за вътрешен контрол и управление на риска е да
подпомага мениджмънта на дружествата и други заинтересовани страни при оценка надеждността
на финансовите отчети на дружествата.
Одитните комитети прилагат изискванията на Етичния кодекс на професионалните счетоводители
за ротация на регистрираните одитори при изготвянето на предложенията и препоръки при избора
на външните одитори. Осигуряват надзор на дейностите по вътрешен одит и следят за цялостните
взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги,
предоставяни от одитора на дружеството.
Регистрирани одитори се избират от отделните общи събрания на акционерите на различните
дружества, за извършване на независим финансов одит на годишните финансови отчети на
дружествата за 2022 г. съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит.
Независимият финансов одит обхваща процедури за постигане на разумна степен на сигурност:
за спазване принципите на счетоводството съгласно приложимата счетоводна база;
доколко счетоводната политика на одитираното предприятие е целесъобразна за неговата
дейност и е съвместима с приложимата счетоводна база и счетоводните политики,
използвани в съответния отрасъл;
за последователността на прилагането на оповестената счетоводна политика съгласно
приложимата счетоводна база;
за ефективността на системата на вътрешния контрол, ограничена до постигане целите
на одита;
за процеса на счетоводното приключване и изготвянето на финансовия отчет;
за достоверността и необходимата за потребителите обхватност на представената и
оповестена във финансовия отчет информация съгласно приложимата счетоводна база.
за съответствието между информацията във финансовия отчет и тази в доклада за
дейността на ръководството на одитираното предприятие, както и всяка друга
информация, която органите на управление на предприятието предоставят заедно с
одитирания финансов отчет.
С оглед обезпечаване ефективността на работата на външните одитори на Дружествата от Групата
прилагат Мерки за осигуряване ефективното изпълнение на задълженията на одиторите на
дружеството въз основа на изискванията на Закона за независимия финансов одит.
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЗАЩИТА НА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Ръководството на Химимпорт АД гарантира равнопоставеното третиране на всички акционери на
компанията, включително миноритарни и чуждестранни.
Дружеството прилага утвърдени Правила за организирането и провеждането на редовните и
извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството.
Дружеството осигурява защита на правата на акционерите си чрез:
- създаване на улеснения за акционерите да участват ефективно в работата на Общите
събрания на акционерите чрез своевременно оповестяване на материалите за ОСА, на
следните сайтове: www.x3news.com, www.investor.bg както и на www.chimimport.bg.
- провеждане на прозрачни процедури относно свикване и провеждане на Общи събрания на
акционерите - редовни и извънредни заседания;
- изготвени процедури по представителство на акционер в Общото събрание, включително
представяне на образци от пълномощни на български и английски език;
- възможност за участие в разпределението на печалбата на дружеството, в случай, че Общото
събрание на акционерите приеме конкретно решение за разпределяне на дивидент;
- провеждане на политика към подпомагане на акционерите при упражняването на техните
права.
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
92
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРОЦЕДУРИ ЗА РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Дружеството е приело правила за вътрешната информация и вътрешните за дружеството лица, които
регламентират и задълженията, реда и отговорността за публично оповестяване на вътрешна
информация за Химимпорт АД, забрана за търговия с вътрешна информация и манипулиране на
пазара на финансови инструменти. Публичната информация, засягаща дейността на Химимпорт АД
е представена на вниманието на Комисията за финансов надзор, Българската фондова борса –
София АД и инвестиционната общност, като информацията се разпространява до обществеността
чрез информационната агенция X3 NEWS - www.x3news.com. Химимпорт АД актуализира регулярно
корпоративната си електронна страница www.chimimport.bg на български и английски език,
съобразена по структура и обем на предоставяната информация с препоръките на Националния
кодекс и утвърдените добри практики относно системите за разкриване на информация. На
електронната страница могат да бъдат намерени обща информация относно дружеството и сферите
на дейност на всички компании от икономическата група, актуални данни относно финансовото и
икономическо състояние на дружеството, включително междинните и годишни финансови отчети на
Химимпорт АД на индивидуална и консолидирана база, както и информация относно структурата на
икономическата група, корпоративното ръководство и управление на компанията, корпоративните
документи, изготвени и приети от Управителния съвет на дружеството и емитираните ценни книжа.
Всички акционери, инвеститори и заинтересувани лица могат да получат информация относно
предстоящите и вече проведените важни корпоративни събития, заседания на общото събрание на
акционерите и планираната инвестиционна политика на дружеството.
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ЗАИНТЕРЕСОВАНИТЕ ЛИЦА И ПРИЗНАВАНЕ НА ТЕХНИТЕ ПРАВА И
ИНТЕРЕСИ
Дружеството не е разработило собствени правила за отчитане интересите на заинтересованите
лица, но по всички въпроси, които пряко или непряко ги касаят, се извършват съответните
съгласувателни процедури.
Химимпорт АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата дейност всички
лица, които не са акционери и които имат интерес от икономическия просперитет на дружеството:
- собственици на облигации,
- работници и служители,
- клиенти,
- доставчици,
- банки – кредитори;
- обществеността, като цяло.
В своята политика спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със законовите
изисквания и принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. На заинтересованите лица се
предоставя необходимата информация за дейността на дружеството, актуални данни за
финансовото състояние и всичко, което би спомогнало за правилната им ориентация и вземане на
информирано и обосновано решение.
2. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 3 от ЗППЦК
Характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска
Вътрешен контрол и управление на риска
Управителният съвет носи отговорност за системите за вътрешен контрол и управление на риска на
Дружеството и следи за тяхното ефективно функциониране. Тези системи са създадени с цел да
управляват, но не биха могли да елиминират напълно риска от непостигане на заложените бизнес
цели. Те могат да предоставят само разумна, но не и пълна сигурност за липсата на съществени
неточности или грешки. Управителният съвет е изградил непрекъснат процес за идентифициране,
оценка и управление на значителните рискове за Дружеството.
Вътрешен контрол
Всяка година Дружеството преглежда и потвърждава степента на съответствие с политиките на
Националния кодекс за корпоративно управление.
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
93
За всички значителни планове и програми на Дружеството се изисква да са получили одобрение от
Управителния съвет. Предвидени са прагове на правомощията, за да се гарантира, че са получени
подходящите одобрения.
В дружеството действат финансови политики, контроли и процедури, които се преразглеждат и
актуализират редовно.
Основните дейности, които обхваща системата на вътрешния контрол на Дружеството, са:
- контрол при функциониране на текущото счетоводство и документооборота на
Дружеството;
- поддържане на висока компетентност на персонала, зает с финансови и отчетни
функции;
- контрол относно съдържание, достоверност и своевременност на финансовите
отчети;
- пълнота на обхвата и надеждност на финансовата информационна система;
- законосъобразно изпълнение на данъчните и осигурителните задължения;
- опазване и съхранение на активите;
- контрол върху разпоредителни действия с активи и ресурси.
В дружеството функционира система за вътрешен контрол и управление на риска, която гарантира
ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за
вътрешен контрол е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи
дейността на дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление.
Етичният кодекс на поведение на служителите на Химимпорт АД, определящ необходимите нива на
етика и поведение, се комуникира със служителите и при промени в него се правят обучения за тях.
Ръководството носи отговорността за осигуряване подходящо поддържане на счетоводните данни и
на процесите, които гарантират, че финансовата информация е уместна, надеждна, в съответствие
с приложимото законодателство и финансовите отчет и докладите за дейността се изготвят и
публикуват от Дружеството своевременно. Ръководството на Дружеството преглежда и одобрява
финансовите отчети, за да се гарантира, че финансовото състояние и резултатите на Дружеството
са представени достоверно и коректно.
Финансовата информация, публикувана от Дружеството, е обект на преглед от Надзорния съвет.
Годишен преглед на вътрешната контролна среда се извършва от Управителния Съвет, със
съдействието на Одитния комитет.
Анализ и управление на риска
Управителният съвет определя основните рискове на Дружеството регулярно и следи през цялата
година мерките за адресиране на тези рискове, включително чрез дейностите за вътрешен контрол
и мониторинг. Анализът на риска обхваща бизнес и оперативни рискове, здраве и безопасност на
служителите, финансови, пазарни и оперативни рискове, рискове за репутацията, от които
Дружеството може да бъде засегнато, както и специфични области, определени в бизнес плана и
бюджетния процес.
Всички значими планове, свързани с придобиване на активи или реализиране на приходи от
дейността, включват разглеждането на съответните рискове и подходящ планове за действие.
По своята същност управлението на риска представлява съвкупност от процеси на идентифициране,
оценка и контрол на рисковете, чрез които се осигурява изпълнението на целите на Групата на
Химимпорт АД и се постига ефективно управление. Управлението на риска е системно,
структурирано и своевременно, то от своя страна улеснява непрекъснатото подобряване на
организацията.
Прилаганата система за управление на риска обхваща следните дейности:
- идентифициране на различните групи рискове (посочват се в докладите за дейността на
групата)
- оценка и анализ на риска (посочват се в докладите за дейността на групата)
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
94
- мониторинг и процедури, които ще се прилагат за предотвратяване или намаляване на
последиците от настъпване рискове.
Управлението на риска е част от вътрешната система за контрол. Целта на управлението е да открие
рисковете, поставящи под съмнение функционирането на дружеството, да ги оцени и да намали
критичните рискове. Добре управляваното поемане на риск се разглежда като предпоставка за
постигането на устойчиво подобрение на дейността на организацията. Ръководството на
Дружеството се стреми да развива активно управление на риска, като за целта е внедрило система
за управление на рисковете и насочва усилията се за нейното подобряване в съответствие с най-
добрите международни практики.
Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите в структурните
подразделения на Дружеството, организацията и реда за взаимодействие при управление на
рисковете, анализ и оценка на информация, свързана с рискове, изготвяне на периодична отчетност
по управление на рисковете.
Системата за вътрешен контрол и системата за управление на риска непрекъснато се
усъвършенстват спрямо изискванията на законодателството и добрите практики. Целите им могат да
се обобщят, както следва: спазване на стратегии, планове, вътрешни нормативи и процедури за
осъществяване на дейността, осигуряване на ефективно и ефикасно функциониране, надеждност на
финансовото отчитане, съхраняването и опазването на активите на дружеството. Управлението на
риска в Химимпорт АД се осъществява от служителите на всички нива на управление и е неразделна
част от оперативната дейност и системата за корпоративно управление на Дружеството.
Декларация на директорите по отношение на годишния доклад за дейността и финансовите
отчети
Съгласно изискванията на Кодекса, директорите потвърждават тяхната отговорност за изготвянето
на Годишния доклад за дейността и годишния финансов отчет и считат, че съдържанието на
Годишния доклад за дейността е прозрачен, балансиран и разбираем и осигурява необходимата
информация на акционерите, с цел оценяване позицията и дейността на Дружеството, бизнес модела
и стратегията.
Отговорности и взаимодействие между Надзорния съвет, одитния комитет и външния одитор
на компанията
В качеството си на публично дружество, съобразно Закона за независимия финансов одит и
Националния кодекс за корпоративно управление в Химимпорт АД функционира Одитен комитет,
който е отговорен за наблюдаване на финансовото отчитане и независимия финансов одит, както и
на ефективността на функцията по вътрешен одит и системите за контрол и управление на рисковете
в дружеството.
На Общо събрание на акционерите на дружеството проведено на 30.09.2020 г. по предложение на
Управителния съвет, акционерите на Химимпорт АД избраха за членове на Одитния комитет
следните лица: Петър Красимиров Терзиев (председател), Веселина Петрова Стефанова и Елена
Милчева Каракашева на основание чл. 107 от ЗНФО (обн. ДВ, бр. 95 от 29.11.2016 г.)
Комитетът препоръчва за избиране регистрирания одитор, който да извърши независим финансов
одит на дружеството и наблюдава неговата независимост в съответствие с изискванията на закона и
Етичния кодекс на професионалните счетоводители.
Мандатът и броят на членовете на Одитния комитет се определя от Общото събрание на
акционерите.
Функциите и отговорностите на Одитния комитет са регламентирани в Правила за работа на Одитния
комитет.
Членовете на комитета имат неограничен достъп до членовете на Надзорния съвет, Управителния
съвет и висшия ръководен персонал, пряко отговорни за дейностите, попадащи в обхвата на
делегираните на комитета правомощия.
Одитният комитет отчита дейността си пред Общото събрание на акционерите веднъж годишно.
Основни функции на Одитния Комитет:
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
95
- да наблюдава процесите по финансовото отчитане;
- да наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол;
- да наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете;
- да наблюдава независимия финансов одит на Дружеството;
- да съблюдава за независимостта на регистрирания одитор на Дружеството съгласно изискванията
на ЗНФО, както и наблюдение върху предоставянето на допълнителни услуги от страна на
регистрирания одитор.
3. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива
2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
3.1 Информация по чл. 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО относно предложенията
за поглъщане - значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни
участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на член 85 от
Директива 2001/34/ЕО.
През 2022 г. не са извършени промени свързани с придобиване или продажба на акции на
Дружеството, които достигат, надхвърлят или падат под една от следните граници от 10 %, 20 %, 1/3,
50 % и 2/3 от правата на глас на Дружеството за периода по смисъла на член 85 от Директива
2001/34/ЕО.
Регистрираният акционерен капитал на Дружеството към 31 декември 2022 г. се състои от 239 646
267 на брой обикновени акции с номинална стойност в размер на 1 лв. за акция. Обикновените акции
на Дружеството са безналични, поименни и свободно прехвърляеми и дават право на 1 (един) глас и
ликвидационен дял.
Списъкът на основните акционери, притежаващи повече от 5 % от акции от капитала на Дружеството,
е представен както следва:
Акции обикновени към
31.12.2022 г.
брой
Акции обикновени
към 31.12.2022 г.
%
Инвест Кепитъл АД
173 487 247
72.39%
Други юридически лица ненадвишаващи
5%
48 032 331
20.04%
Други физически лица ненадвишаващи
5%
18 126 689
7.57%
ОБЩО
239 646 267
100.00%
3.2 Информация по чл. 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО относно предложенията за
поглъщане - притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на
тези права.
Химимпорт АД няма акционери със специални права на контрол.
3.3 Информация по чл. 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО относно предложенията
за поглъщане - всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху
правата на глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за
упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с
дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването
на ценните книжа.
Няма ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на глас на
притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата
на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права,
предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа.
3.4 Информация по чл. 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО относно предложенията
за поглъщане - правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и
внасянето на изменения в учредителния договор
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
96
Органите за управление на Дружеството са :
- Общо събрание на акционерите;
- Надзорен съвет;
- Управителен съвет.
Общото събрание избира и освобождава членовете на Надзорния съвет и определя
възнагражденията и тантиемите им.
Членовете на Управителния съвет се назначават от Надзорния съвет, който може да ги замени по
всяко време. Едно лице не може да бъде едновременно член на Управителния и Надзорния съвет
на Дружеството. Членовете на Управителния съвет могат да бъдат преизбирани без ограничение.
За членове на Управителния съвет на „Химимпорт” АД могат да бъдат избирани само лица, които
отговарят на изискванията на закона, а именно:
- да бъдат дееспособни физически или юридически лица;
- към момента на избора да не са осъдени с влязла в сила присъда за
престъпления против собствеността, против стопанството или против
финансовата, данъчната и осигурителната система, извършени в Република
България или в чужбина, освен ако са реабилитирани;
- да не са били членове на управителен или контролен орган на дружество,
прекратено поради несъстоятелност през последните 2 години, предхождащи
датата на решението за обявяване на несъстоятелността, ако са останали
неудовлетворени кредитори;
Изменения и допълнения в Устава на дружеството се приемат от общото събрание на акционерите.
3.5 Информация по чл. 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО относно предложенията
за поглъщане - правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или
изкупуват обратно акции
Размерът на капитала може да бъде изменян по реда, определен в закона и в устава на Дружеството.
Решението за изменение следва да съдържа изискуемите от закона реквизити.
Решението за увеличаване на капитала се взема от Общото събрание или от Управителния съвет, в
рамките на овластяването по чл. 17 от Устава на Дружеството.
Ако новите акции се продават по цена, по-висока от номиналната, тяхната емисионна стойност се
определя с решението за увеличаване на капитала.
Всеки акционер има право да придобие част от новите акции, която съответства на неговия дял в
капитала преди увеличението, освен когато това право е ограничено съгласно закона (чл. 113, ал. 2,
т. 2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа).
В случай на увеличаване на капитала чрез капитализиране на неразпределени печалби и други
активи с издаване на нови акции, последните се придобиват от акционерите безплатно съразмерно
с вече притежаваните акции.
В решенията за увеличаване на капитала по чл. 17 Управителният съвет определя: размера и целите
на увеличенията; броя и вида на новите акции, правата и привилегиите по тях; срока и условията за
прехвърляне на правата по смисъла на § 1, т. 3 от ЗППЦК, издадени срещу съществуващите акции;
срока и условията за записване на новите акции; размера на емисионната стойност и срока и
условията за заплащането й; инвестиционния посредник, на който се възлага осъществяването на
подписката; както и определя всички други параметри и обстоятелства, предвидени в нормативните
актове или необходими за осъществяване на съответното увеличение на капитала.
КОНСОЛИДИРАНА ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ
97
Намаляване на капитала
Намаляването на капитала се извършва по решение на Общото събрание на акционерите чрез
намаляване на номиналната стойност на акциите или чрез обезсилване на акции.
Обезсилване на акциите се допуска само чрез изкупуване от дружеството на собствени акции, при
условията и съгласно ТЗ.
4. Състав и функции на административните, управителните и надзорните органи
Надзорният съвет на Химимпорт АД се състои от 3 членове, които са избирани от Общото събрание
на акционерите, за мандат от пет години.
Надзорният съвет изпълнява своята дейност в съответствие с Устава на Акционерно дружество
Химимпорт и Правилника за работата на Надзорния съвет на Акционерно дружество Химимпорт.
Управителният съвет на Химимпорт АД се състои от 6 членове, които са избрани от Надзорния съвет
и са с мандат от пет години.
Управителният съвет осъществява своята дейност в съответствие с Устава на Акционерно дружество
Химимпорт и Правилника за работата на Управителния съвет на Акционерно дружество „Химимпорт.
При изпълнение на своите задачи и задължения Надзорният и Управителният съвети се ръководят
от законодателството, устройствените актове на дружеството и стандартите за почтеност и
компетентност.
Управителният съвет:
управлява и представлява Химимпорт АД;
ръководи оперативната дейност на Дружеството;
приема планове и програми за дейността на Дружеството;
приема организационно-управленската структура на Дружеството;
взема всички решения, които не са в изричната компетентност на Общото събрание на
акционерите и Надзорния съвет;
взема решения за увеличаване и намаляване на капитала на Дружеството при условията
на Устава на Дружеството.
Управителният съвет, с одобрението на Надзорния съвет:
приема и предлага за одобрение от Общото събрание на акционерите годишния
счетоводен отчет и доклада за дейността на Дружеството;
въз основа на финансовите резултати от дейността на Дружеството в края на счетоводна
та година, прави предложение за разпределение на печалбата.
Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за
почтеност и управленска и професионална компетентност.
Членовете на Надзорния и Управителния съвет в своята дейност прилагат принципа за избягване и
недопускане на реален или потенциален конфликт на интереси. Всеки конфликт на интереси следва
да бъде разкриван пред Надзорния съвет. Членовете на Управителния съвет следва да информират
Надзорния съвет относно това дали директно, индиректно или от името на трети лица имат
съществен интерес от каквито и да е сделки или въпроси, които оказват пряко влияние върху
Дружеството
5. Описание на политиката на многообразие
Химимпорт АД, набелязва и препоръчва за избиране от Надзорния съвет, кандидати за членове на
Управителния съвет, като взема предвид баланса на професионални знания и умения,
разнообразните квалификации и професионален опит на членовете в състава на съвета, необходими
за управлението на Дружеството.
1
Консолидирана
нефинансова
декларация
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
2
Настоящата консолидирана нефинансова декларация е изготвена в съответствие с
изискванията на чл. 48 от Закона за счетоводството и е неразделна част от Годишния
консолидиран доклад за дейността на Химимпорт АД за 2022 г.
Ръководството на Химимпорт АД декларира своята Политика за социална отговорност, която е
документирана, прилагана, поддържана и съобщена на всички нива в структурата на фирмата.
Политиката за социална отговорност на Химимпорт АД е насочена към извършване на дейностите
в условията на стратегическо управление, което допринася за устойчиво икономическо развитие,
коректни и етични трудови отношения с работниците и служителите, техните семейства и обществото
като цяло с цел подобряване на качеството на живот.
Ръководството се ангажира да създава необходимите условия за спазване изискванията на Система
за социална отговорност и за активното съдействие на ръководния и изпълнителски персонал в
нейното развитие.
Ръководните принципи на Химимпорт АД по отношение на социалната отговорност включват:
• спазване на приложимите национални законови и други изисквания и зачитане на
международните актове и тяхното тълкуване в областта на социалната отговорност;
• недопускане на детски труд в противоречие с трудовото законодателство;
• недопускане на участие или съдействие за използването на принудителен или задължителен
труд;
• недопускане на трафик на хора;
• осигуряване на здравословни и безопасни условия на труд на своите служители;
• уважение и зачитане на правата на човека и неговите основни свободи определени в Всеобщата
декларация за правата на човека;
• защита на общоприетите човешки ценности;
• развитие и мотивиране на персонала;
• осигуряване на сигурност в разплащанията;
• поддържане на адекватно заплащане на труда с навременно плащане на работните заплати,
данъците и видовете осигуровки на служителите и работниците;
• осигуряване ефективност на документирането, изпълняването, поддържането и
разпространението на политиката в достъпна разбираема форма до всички служители,
включително ръководен, технически и изпълнителски персонал, както и до подизпълнители и
доставчици.
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
3
I. Бизнес модел
За вече 75-годишно съществуване „Химимпорт” АД се превърна от успешно външнотърговско
предприятие, специализирано в търговията с химически продукти, в мащабна холдингова компания,
която обединява близо 70 дъщерни и асоциирани дружества, осъществяващи дейност в различни
сектори от икономиката на България.
Приоритетните инвестиции на компанията са съсредоточени в следните отрасли:
- Банкови услуги, финанси, застраховане и пенсионно осигуряване;
- Добив на нефт и газ;
- Производство и търговия с петролни и химически продукти;
- Изграждане на мощности в областта на нефтопреработвателната промишленост,
производството на биогорива и производство на изделия от каучук;
- Производство на растителни масла, изкупуване, преработка и търговия със зърнени храни;
- Авиационен транспорт и наземни дейности по обслужване и ремонт на самолети и самолетни
двигатели;
- Речен и морски транспорт, пристанищна инфраструктура;
- Секюритизация на недвижими имоти и вземания;
- Търговско представителство и посредничество;
- Комисионна, логистична и складова дейност.
Основната стратегия и инвестиционната политика на „Химимпорт” АД са съсредоточени върху
позиционирането на групата като значим партньор при обслужването на традиционните за страната
и региона търговски потоци. В частност това мотивира навлизането на групата в сектори като
транспорт, селско стопанство, финансови операции и недвижими имоти. Финансовият сектор е друга
област, където групата се стреми да предложи пълен спектър услуги на клиентите си.
Бизнес моделът на групата е изграден с цел изпълнение на дефинираната по-горе стратегия за
развитие базирана на поддържането и разширяването на водещата роля на дружеството в секторите,
идентифицирани като важни за българската икономика.
Някои от по-конкретните цели, поставени от ръководството на Химимпорт АД, са:
- поддържане на високи темпове на растеж на активите и собствения капитал на групата, което
е свързано с осигуряване на стабилна дългосрочна възвръщаемост на акционерите;
- утвърждаване на „Химимпорт” АД като холдинг със сериозно присъствие в икономиката на
България и на Централна и Източна Европа;
- поддържане на лидерска позиция сред публичните дружества в България и подобряване на
международната известност на групата.
II. Описание на политиките
За Химимпорт АД е от приоритетно значение да съблюдава високи стандарти във всички свои делови
взаимоотношения. В процедурите на дружеството са заложени механизми, които гарантират на
висшия управленски състав и на всички заинтересовани страни адекватното и ефективно
функциониране на системите за вътрешен контрол, управление на риска, отчетност и прозрачност.
Дружеството прилага ясна и категорична политика, както и прозрачни процедури за оценка, избор и
взаимодействие със своите партньори, доставчици, клиенти и всички заинтересовани страни. Освен
осигуряването на надеждни и висококачествени продукти и услуги, служителите на Химимпорт АД
имат за цел да обслужват прецизно потребностите, правата и интересите на нашите клиенти, да
търсят взаимна
изгода, да спазват закона и вътрешните правила и да работят при пълна поверителност, съгласно
изискванията на действащото законодателство в страната. Химимпорт АД влага сериозни ресурси и
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
4
усилия, за да проучи, формулира и подбере подходящите решения, с които да предотврати
възникването на всеки срещнат в практиката проблем.
Етичен бизнес кодекс на Химимпорт АД
С цел контрол върху етичните аспекти на работата на служителите на Химимпорт АД, в Кодекса за
поведение и професионална етика на дружеството е заложена система от правила, които системно
се актуализират и допълват. В кодекса са залегнали принципите на честност, лоялност и съвестност,
както и строги изисквания към поведението на служителите по отношение на тяхната лична и
професионална етика. Той съдържа правила и норми, които дават насока на служителите в
ежедневната им работа и задава общия тон на взаимоотношенията им както в рамките на
дружеството, така и с трети страни.
Политика за борба против корупцията
Химимпорт АД не толерира каквато и да е форма на подкуп или корупция. В частност, дружеството
приема да се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като
активен или пасивен подкуп.
Служителите са задължени да спазват Закона за мерките срещу прането на пари, Правилника за
приложение на Закона за мерките срещу прането на пари, Закона за мерките срещу финансирането
на терористична дейност и вътрешните правила за контрол и предотвратяване на пране на пари и
финансиране на терористична дейност.
Прилагат се изпитани процедури, които гарантират активите на дружеството и предотвратяват
търговията с вътрешна информация и евентуални злоупотреби от страна на служителите. Освен с
грижа за клиента, бизнес партньорите, властите и обществото, всички служители на Химимпорт АД
се ангажират и с това да осигурят справедливо отношение към всички свои колеги, както и да се
придържат стриктно към изискванията на Закона за защита от дискриминация.
Ръководството съзнава, че неговият професионален и житейски пример има по-голямо въздействие
върху служителите отколкото казаните или написани думи. Ето защо всеки един от тях се стреми да
бъде пример за подражание по отношение на професионалната си етика и високите си морални
качества, а в служебните си задължения да се ръководи от ценности като честност, справедливост,
прецизност, лоялност, уважение и благоразумие. Ръководството споделя вярата, че доброто
корпоративно управление не се изчерпва единствено с покриване на заложените в законовата рамка
изисквания, а е преди всичко въпрос на дълбока вътрешна убеденост. За Химимпорт АД доброто
корпоративно управление предполага на първо място уважение към акционерите, които са гласували
доверие на ръководството, както и осъзнаване на непосредствените и дългосрочните ползи от
управленската прозрачност.
Политика по отношение на служителите
Водени от предизвикателствата на съвременната пазарна среда и в отговор на повишаващите се
изисквания, ръководството вярва, че успешен бизнес и стабилно развитие са възможни само чрез
фокусиране върху качеството в целия аспект от дейности на Химимпорт АД.
Като един от най-крупните работодатели в страната, осигуряващ заетост на близо 6 000 души,
Химимпорт АД съзнава, че начинът, по който се отнася със своите служители и социалните
придобивки, които им осигурява, са сред основните механизми, чрез които дружеството може да
работи за общественото благо. Затова от самото си създаване дружеството инвестира в
непрекъснатото усъвършенстване на човешките си ресурси, като прилага прецизни методи за
подбор, обучение, оценка и възнаграждаване на персонала. Тези практики стъпват върху
убеждението на ръководството, че хората са най-ценният й актив и основната предпоставка за бъдещ
растеж.
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
5
Химимпорт АД и групата отдават огромно значение на:
-Подбора на кандидатите за работа въз основа на личните им качества и заслуги, базиран на
внимателна оценка на познанията, компетентността и професионализма на потенциалните
служители. Дава равен шанс на всички достойни кандидати да станат част от екипа й без оглед на
техния пол, етнически произход, обществено положение, вярвания, политически възгледи или
каквито и да е било други фактори, които нямат отношение към техния професионализъм и умения.
- Осигуряването на равни възможности за обучение и кариерно развитие на всички служители без
оглед на настоящата им позиция.
- Създаването на работна среда, която цени, признава и възнаграждава усилията и постиженията,
които са и сред основните ценности на организацията.
Развитие на потенциала на служителите
Химимпорт АД се стреми да насочва служителите си към бизнес дейности, които биха позволили
пълното разгръщане на техния потенциал и осъществяване на техните лични и професионални
амбиции. Акцентира се и върху развитието на качества, които позволяват непрекъснатото израстване
на служителите и оттам – на цялата организация.
Политиката за развитие на персонала в Химимпорт АД дава възможност на служители от всички
йерархични нива, които са доказали професионалните си качества, да бъдат повишавани не само в
рамките на същото управление/ клон, но и да бъдат преназначавани на други позиции в
организацията, стига да притежават изискваните за новата длъжност опит и професионални
качества.
Не на последно място, за Химимпорт АД е от огромно значение да задържи и да развива кадрите си
и последователно полага усилия в тази посока. През цялата година се организират програми за
развитие на персонала, чиято цел е проучването и усъвършенстването на професионалните
качества на служителите й и пълното разгръщане на техния потенциал.
Оценка на представянето и развитието
Цялостното представяне на една компания безспорно зависи от индивидуалното представяне и
постижения на работещите в нея служители. Следователно за дружеството е изключително важно
обективното оценяване на приноса на всеки един служител, което се извършва по време на
годишната оценка на представянето и развитието. Годишната оценка има за цел да определи
възнаграждение на служителите, което съответства на представянето им и да спомогне за
непрестанното усъвършенстване на уменията им.
Самата процедура за годишно оценяване гарантира прозрачност и обективност. Тя позволя
оценяване на служителите въз основа на позицията, която заемат и взима предвид различното
естество на изпълняваните задължения. Системата за оценяване не разглежда единствено степента
на покриването на заложените цели, а обръща внимание и на начина, по които са изпълнени
задачите. По този начин се насърчава комуникацията между оценител и оценяван и се поощрява
професионалното и личностното развитие на всеки служител.
Трудово възнаграждение и социални придобивки
Политиката на заплащане и допълнителни социални придобивки е разработена с цел привличане,
наемане и задържане на висококвалифицирани кадри. Тя се основава на следните принципи: -
вътрешно равновесие, признание на личните качества на всеки служител, възнаграждение,
съответстващо на представянето и конкурентност.
В рамките на 2022 година, повече от осемдесет служители на групата се възползваха от
предоставените възможности за допълнителна академична квалификация, а именно обучение по
магистърски програми в един от водещите финансово застрахователни университети.
В не малка част от дружествата от групата:
се осъществява допълнително доброволно пенсионно осигуряване на служителите в ПОАД
„ЦКБ Сила” в размер до 60 лева месечно.
предоставят се допълнителни дни платен отпуск на дългогодишните служители:за работа
над 5 години съответства на един допълнителен ден , а за 10 години – два дни.
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
6
има сключени договори за извършването на периодични профилактични медицински
прегледи, съгласно Наредба № 3/1987 г.. за провеждане на преглед от офталмолог за
работещите с видеодисплей над 4 часа дневно.
Нашите ценности:
- справедливост –Равни възможности за развитие.
- качество- Стремим се към съвършенство във всяко начинание
- уважение- към нашите колеги, клиенти и съграждани
- екипност - успяваме, когато сме заедно
- доверие- то прави и невъзможното постижимо
- социална отговорност- работим с грижа към обществото
- ефективност-търсим новаторски идеи в стремежа си да се усъвършенстваме
- креативност -стремим се винаги да постигаме целите си.
III. Основни рискове свързани с екологичните и социалните въпроси
Успехът на всеки бизнес е неразривно свързан с благоденствието на общността, в чиито рамки той
развива своята дейност. Ето защо ежедневните действия на Химимпорт АД са подчинени на най-
висшите етични принципи и на непоколебимото желание на компанията да даде своя значим принос
към развитието на българското общество. Химимпорт АД също така приветства и нови възможности
за инициативи, които облагодетелстват местните общности и повишават гражданското самосъзнание
сред служителите й.
Политика на компанията по опазване на околната среда се състои в:
1.Изпълнение на дейностите по начин, гарантираш опазването на околната среда
2.Анализ и оценка на въздействието върху природата в следствие от дейността на всички
дружества в Групата
3. Вземане на предпазни мерки срещу потенциално замърсяване на околната среда
4.Спазване на всички закони и правила, както и вътрешните разпоредби, приети от
дружеството, насочени към екологичното равновесие.
Основните екологични рискове, които имат отношение към дейностите в дружеството са свързани с
неспазване на екологичните норми и установени правила.
Основният социален риск пред, който е изправено дружеството е риска от увеличението на средната
възраст на персонала. Други рискове свързани със служителите са: риск от текучество и риск от
ниска квалификация на новопостъпилия персонал.
Групата отчита значението на екологичните въпроси и на климатичния риск като се стреми да
изпълнява дейностите си по начин, гарантиращ опазването на околната среда и да спазва всички
закони и правила, насочени към екологичното равновесие. Предвид банките, които са част от
Групата, се счита , че те като цяло могат да играят важна роля за свеждане до минимум
въздействието върху изменението на климата, чрез своите клиенти.
Групата полага усилия да минимизира и своето пряко въздействие върху околната среда и дава
приоритет на рационалното потребление на природни ресурси.
През годината Банковия сектор Групата стартира процес по преразглеждане на своята стратегия,
като целта е да включи раздел свързан със зелено кредитиране.
Групата отчита значението на екологичните въпроси и на климатичния риск като се стреми да
изпълнява дейностите си по начин, гарантиращ опазването на околната среда и да спазва всички
закони и правила, насочени към екологичното равновесие. Банките като цяло могат да играят важна
роля за свеждане до минимум въздействието върху изменението на климата, чрез своите клиенти,
като Групата полага усилия да минимизира и своето пряко въздействие върху околната среда и дава
приоритет на рационалното потребление на природни ресурси.
Несъмнено справянето с рисковете, произтичащи от изменението на климата и влошаването
състоянието на околната среда и постигане на цели за устойчива икономика, ще бъде сред основните
предизвикателства за Групата през следващите години. В контекста на променяща се регулаторна
рамка, която постави още по-голям акцент върху темата за климатичния риск и изискванията за
устойчиво отчитане.
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
7
Оповестяване във връзка с член 8 на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на
Съвета от 18 юни 2020 г. за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за
изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088 (Регламент за таксономията)
За Банковата дейност:
Прегледът включва събиране на информация за банковата дейност от кредитополучателите и оценка
на осъществяваните от тях дейности, съответстващи на таксономията, съгласно Регламент (ЕС)
2020/852 на Европейския Парламент и на Съвета от 18 юни 2020 година, както и установяване на
кредитополучатели, които може да са изложени пряко или косвено на повишени рискове, свързани с
климата и околната среда.
През отчетната 2022 г. Групата не е предоставяла финансирания за дейности, генериращи
въглеродни емисии.
Групата планира през 2023 г. да интегрира климатичните и екологични рискове в рамката за
управление на риска, като се актуализират политиките за поемане, мониторинг и контрол на
кредитния риск, както и политиката за приемане на обезпечения, с акцент върху физическото
местоположение и енергийната ефективност на търговските и жилищните недвижими имоти.
Към 31.12.2022 г. данните за Групата в съответствие с изискванията на чл. 10 (3) на Делегиран
регламент (ЕС) 2021/2178 за Допустими за таксономията икономически дейности са следните:
Експозиции /%/
2022 година
% от общо
активи
% от включените
активи
Допустими за таксономията ипотечни кредити
1.80%
4.47%
Допустими за таксономията кредити на МСП
2.54%
6.32%
Допустими за таксономията кредити на НФИ, които не са МСП
2.60%
6.45%
Общо кредити
40.26%
100.00%
Групата ще определи и целеви обеми от експозиции по основните бизнес сегменти, отговарящи на
изискванията за „зелено“ кредитиране. Към края на 2022 година е в процес анализ на клиентите и
корпоративния кредитен портфейл, като Групата изследва и класифицира клиенти с икономическа
дейност, която отговаря на изискванията за „допринасяща съществено за смекчаването на
изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата“, съгласно Регламент
(ЕС) 2021/2139 за допълнение на Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета.
Групата ще дефинира изрично рисковете, свързани с климата и околната среда, в рамката си за
склонност към риск, като се определят количествени и качествени индикатори с цел проследяване
на изпълнението на конкретни цели.
Експозиции /%/
% от общо активи
2022
2021
Финансови и нефинансови предприятия, които са задължени да
публикуват нефинансова декларация
3.53%
3.89%
Финансови и нефинансови предприятия, които не са задължени да
публикуват нефинансова декларация
36.73%
36.61%
Общо ФЛ, финансови и нефинансови предприятия
40.26%
40.50%
Централни правителства, централни банки и наднационални емитенти
37.17%
34.49%
Деривати
0.36%
0.26%
Други
22.21%
24.75%
Общо активи
100.00%
100.00%
Първа стъпка към това е събирането на подробна информация и данни за кредитополучателите,
необходима за оценката на уязвимостите на експозициите към рискове, свързани с климата и
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
8
околната среда свързани с устойчивостта в секторите и сегментите, най-вече засегнати от
изменението на климата. Втората стъпка е разработването на подходящи лимити за ефикасно
управление на рискове, свързани с климата и околната среда в съответствие с правилата за редовно
наблюдение и ескалиране и интегрирането им в цялостната рамка за управление на риска.
Извън банкова дейност:
Регламентът за Таксономията на ЕС установява класификационна система на екологично устойчиви
икономически дейности. Тя играе важна роля в подпомагането на ЕС за увеличаване на устойчивите
инвестиции и прилагането на Европейската зелена сделка.
При направен обстоен преглед на дейностите на групата съгласно квалификациите на официално
приетата таксономия, информацията за оборотите, капитализираните разходи и оперативните
разходи може да бъде обобщена както следва:
Финансова
година
Общо хил. лв.
Дял на
Екологично
устойчиви
дейности
(съобразени с
таксономията)
Дял на Дейности,
които са
допустими за
таксономията, но
не са екологично
устойчиви
(несъобразени с
таксономията)
Дял на Недопустими
за таксономията
дейности
2022 г.
Оборот
525 003
28.30%
51.68%
18.97%
Капиталови
разходи (CapEx)
77 173
23.09%
66.15%
9.53%
Оперативни
разходи (OpEx)
7 109
0.66%
62.81%
36.53%
Част от сградите, притежавани от дружества от групата са притежатели на Сертификати за енергийни
характеристики на сграда в експлоатация.
За част от сградите са предприети действия по:
- Подмяна на луминесцентните осветителни тела в офисите на Банката майка в град София и някои
в страната с диодни, които са с по-малка мощност. Подмяната продължава и в момента.
- Също така се намаляват сериозно и разходите за подмяна на изгорелите луминесцентни тръби,
както и дефектиралите електронни блокове.
- Поради по-висок интензитет на светене е намален и броя на самите осветителни тела с около 40
%.
Относно ангажиментите, които Част от дружествата от Групата изпълняват във връзка с екологията
са:
- Предаване на излязло от употреба електронно и електрическо оборудване
- Предаване за преработка на отпадни мазнини
- Засаждане на дървета за 2022 г.:
10 броя от различни видове дървета (чинар, дъб и липа) – през външни
дружества
10 броя (чинар, дъб и липа) от служители на Групата – със собствени средства и
труд
Основните екологични рискове, които имат отношение към дейностите в Групата са свързани с
неспазване на екологичните норми и установени правила.
Основните социални рискове пред, които е изправена Групата е риска от текучество и риск от ниска
квалификация на новопостъпилия персонал.
През 2023 г. Групата ще продължи своята работа по развитие и приспособяване на своите вътрешни
системи за спазване на изискванията на Регламента за таксономията за класифициране на
икономическите дейности като екологично устойчиви. По този начин ще бъде постигнато
съответствие на таксономията с основните икономическите дейности и направления на развитие,
КОНСОЛИДИРАНА НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ
9
така че Групата да може да се подготви своевременно и адекватно към повишените изисквания за
докладване и оповестяване, които ще влязат в сила през 2024 г.
Влияние на глобална Covid-19 пандемия
Затихването на глобалната пандемия от коронавирус Covid-19 доведе до възстановяване на
оперативните процеси на Групата и премахване на някой мерки, като същевременно добрите
практики предпазващи от пряко заразяване се превърнаха в устойчива практика. Икономическите
процеси също се възстановиха в постпандемична среда, като рязко ускореното търсене, съчетано с
прекъсвания на веригите от епизодични проявления на вируса, главно в Китай, доведе и до
инфлационни ефекти и нарастване на цените на стоки и суровини. Допълнително този процес се
ускори след започната война в Украйна.
През 2022 година бизнесът трябваше да се справя с предизвикателства, свързани с висока
инфлация, нарушени вериги за доставки, недостиг на определени видове суровини и др., свързани с
последствията от глобалната пандемия и разразилата се война на територията на Украйна. Групата
е лимитирала своята експозиция към засегнати сектори от геополитическите турбуленции и няма
експозиции към сектори, повлияни негативно от описаните икономически и политически фактори,
като резултатите и не показват някакво завишение на риск по отношение на клиенти, засегнати от
пандемия в предходни години.
Влияние на войната в Украйна
По отношение на ефектите от започналата война в Украйна и свързаните с тях мерки, които бяха
въведени от държавите от Европейския съюз, вкл. България, както и трети страни спрямо Руска
Федерация и Беларус и реципрочно - пораждат геополитическо, макроикономическо и пазарно
напрежение, чието изражение са високите цени на стоки, енергийни ресурси, инфлация и пазарни
колебания. Във връзка с въведените ограничителни и санкционни режими срещу лица от финансовия
и др. сектори на руската икономика, в Групата бе извършен анализ на изложеността на Групата на
потенциални рискове, свързани с продължителността на конфликта и свързаните с това
продължителни колебания на пазарите, промени в макросредата и потенциални кредитни загуби,
вследствие на експозиции към контрагенти от Руска федерация, Беларус и Република Украйна.
Освен директната експозиция към контрагенти от 3-те държави, в Групата бе анализирана и
индиректна такава, породена от потенциално влошаване на паричните потоци на клиенти на Групата,
свързани с визираните 3 държави.
Бъдещи задачи пред Групата са:
1.Привличане на нови квалифицирани кадри.
2.Ограничаване на текучеството до минимум, чрез въвеждане на стимули за постигнати
резултати и разширяване на социалната програма.
3.Обучение на новопостъпилия персонал.
Групата спазва всички свои приети политики по отношение на екологичните и социалните въпроси.
1
Консолидиран
доклад за
плащанията към
правителства
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА
ПЛАЩАНИЯТА КЪМ ПРАВИТЕЛСТВА
2
Годишен консолидиран доклад за плащанията към правителства
Групата, чрез дъщерното си дружество Проучване и добив на нефт и газ АД, извършва дейност в
добивната промишленост и съгласно чл. 53 и чл. 58 от Закона за счетоводството има задължение да
изготвя и публикува консолидиран доклад за плащанията към правителства, едновременно с
консолидирания доклад за дейността си.
Основната си дейност Проучване и добив на нефт и газ АД осъществява въз основа на предоставени
от държавата концесионни права по 13 концесионни договора.
Съгласно сключените договори, Проучване и добив на нефт и газ АД е задължено да извършва
концесионни плащания (концесионно възнаграждение) на всяко шестмесечие на база реализирани
количества суров нефт и природен газ, като плащането е дължимо до края на месеца следващ
съответното шестмесечие.
През 2022 г. Проучване и добив на нефт и газ АД е заплатило концесионно възнаграждение на
Министерство на енергетиката както следва:
за второ шестмесечие на 2021 г. – 1 243 937 лв.;
за първо шестмесечие на 2022 г. – 1 710 580 лв.;
Посочените суми са с включен данък върху добавената стойност и представляват направените
плащания от Проучване и добив на нефт и газ АД през 2021 г., които се различават от начислените
суми като разходи на Групата за концесионно възнаграждение, посочени в пояснение 28 към
годишния консолидиран финансов отчет.
През 2022 г. Проучване и добив на нефт и газ” АД е платило корпоративен данък в размер на 968 лв.
и данъци върху разходите в размер на 763 лв. по годишна данъчна декларация за 2021 г. и авансова
вноска корпоративен данък в размер на 180 000 лв. за 2022 г.
ИНФОРМАЦИЯ ЗА КОНТАКТ
3
Декларация съгласно
чл.100о, ал.4, т.3 от ЗППЦК
2022г.
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл. 100о, ал.4, т.3 от ЗППЦК
Долуподписаните
1. Иво Каменов - Изпълнителен директор и член на Управителния съвет на
директорите на „Химимпорт” АД
и
2. Александър Керезов – Главен счетоводител на „Химимпорт” АД
на основание чл. 100 о, ал.4, т. 3 и чл.100 о, ал.5 от Закона за публичното предлагане
на ценни книжа /ЗППЦК/ и Наредба № 2 /09.11.2021 г. за първоначалното и
последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа до
търговия на регулиран пазар
ДЕКЛАРИРАМЕ,че доколкото ни е известно:
1. Комплектът Годишни консолидирани финансови отчети за 2022, съставен съгласно
приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за
активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента;
2. Годишният консолидиран доклад за дейността на „Химимпорт” АД, за 2022,
съдържа достоверен преглед на информацията по чл.100о от ЗППЦК и Наредба № 2
/09.11.2021 г.
02.08.2023 г. Декларатори:
гр. София
1. .............................................
/Изп. Директор и член на УС/
2. .........................................
/Гл. Счетоводител/
Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Digitally signed by Aleksandar
Dimitrov Kerezov
Date: 2023.08.02 13:54:11 +03'00'
Ivo
Kamenov
Georgiev
Digitally signed
by Ivo Kamenov
Georgiev
Date: 2023.08.02
14:42:19 +03'00'
1
Регистриран одитор
член на Грант Торнтон Интернешънъл Лтд.
Грант Торнтон ООД
Бул. Черни връх № 26, 1421 София
Ул. Параскева Николау №4, 9000 Варна
T (+3592) 987 28 79, (+35952) 69 55 44
F (+3592) 980 48 24, (+35952) 69 55 33
E office@bg.gt.com
W www.grantthornton.bg
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До акционерите на
Химимпорт АД
гр. София, 1000
ул. „Стефан Караджа” № 2
Доклад относно одита на консолидирания финансов отчет
Мнение
Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на дружество Химимпорт АД и неговите
дъщерни предприятия („Групата“), съдържащ консолидирания отчет за финансовото състояние към 31
декември 2022 г. и консолидирания отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход,
консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните
потоци, за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към консолидирания
финансов отчет, включващи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет дава вярна и честна представа за
консолидираното финансово състояние на Групата към 31 декември 2022 г., нейните консолидирани
финансови резултати от дейността и консолидираните паричните потоци за годината, завършваща на
тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от ЕС,
и българското законодателство.
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
„Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“. Ние сме независими от
Групата в съответствие с „Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители
(включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по
етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС)”, заедно с етичните изисквания на Закона за независимия
финансов одит, приложим в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в
съответствие с тези изисквания. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са
достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.
Параграф за обръщане на внимание
Обръщаме внимание на пояснение 13 Други нематериални активи, в което е оповестено, че към 31
декември 2022 г. Групата отчита нематериални активи – права на собственост, свързани със сектор
авиоиндустрия, с балансова стойност в размер на 93 456 хил. лв. При извършените годишни тестове за
обезценка Групата не е установила необходимост от признаване на обезценка на тези нематериални
активи. При определянето на възстановимата стойност са използвани прогнози, които се базират на
очаквания за възстановяване на авиационния сектор след негативните последици от преминалата
пандемия от Covid-19, които в голяма степен зависят от външни фактори, извън контрола на Групата.
При преценката са използвани допускания, присъщи на настоящата влошена макроикономическа
среда. Те са резултат и комбинация от остатъчните негативни ефекти от пандемията, ускорена
инфлация, повишаващи се лихвени нива и геополитическите рискове от военния конфликт в Украйна.
2
При преценката за определяне на възстановимата стойност на тези нематериални активи са взети
предвид прогнозите и очакванията за възстановяване на дейността в авиационния сектор в следващите
периоди, които в голяма степен са базирани на външни фактори, извън контрола на Групата. Отчетени
са и ефектите от всички предприети и планирани действия и мерки от страна на Ръководството, които
се очаква да имат въздействие в отговор на влошената икономическа обстановка по отношение на
дейността на Групата в сектор авиоиндустрия, оповестени в пояснение 2 Основа за изготвяне на
консолидирания финансов отчет. Промяната в бизнес средата в резултат на негативните ефекти в
сектор авиация и съпътстващите го услуги би могла да доведе до потенциалната негативна промяна в
балансовите стойности на активите и пасивите, и резултатите от дейността инвестициите на Групата в
сектор авиация, които са оценени след извършването на редица преценки и допускания от страна на
Ръководството на Групата, отчитайки най-надеждната налична информация към датата на
приблизителните оценки.
През 2022 г. инвестициите на Групата в сектор авиационна индустрия регистрират подобрение в
представянето спрямо 2021 г., но въпреки това въздействието на епидемията и последиците след
нейното прекратяване, както и военният конфликт в Украйна се определят като основни рискове за
осъществяване на дейността за инвестициите на Групата в сектор авиация.
Нашето мнение не е модифицирано във връзка с този въпрос.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били
с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези
въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и
формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези
въпроси.
Обезценка на предоставени кредити и аванси на банкови клиенти
Пояснения 15 и 51 от консолидирания финансов отчет
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран
при проведения от нас одит
Предоставените кредити и аванси на банкови клиенти
представляват съществена част (27%) от общите активи
на Групата, към 31 декември 2022 г., като тяхната
брутна балансова стойност възлиза на 3 229 568 хил.
лв., а натрупаната обезценка е в размер на 41 240 хил.
лв. Групата, прилага модел на обезценка, базиран на
очаквани кредитни загуби в съответствие с изискванията
на МСФО 9 Финансови инструменти.
Оценката на загубите от обезценка на предоставени
кредити и аванси на банкови клиенти изисква от
ръководството на Групата да прилага значително ниво
на преценка, особено по отношение на
идентифицирането на обезценени вземания и
количественото определяне на обезценките на кредити.
За да определи сумата на обезценките за очаквани
кредитни загуби, Групата прилага статистически модели
с входящи данни, получени от вътрешни и външни
източници.
Съгласно изискванията на МСФО 9 „Финансови
инструменти“, Групата разграничава три фази на
обезценка, като критериите за класификация в
отделните фази се базират на оценка на обективните
характеристики на кредитите и кредитополучателите, и
на субективни преценки на Групата.
Преценката за класификацията в отделните фази за
обезценка е резултат от комбинация на количествени и
качествени фактори. Очакваните кредитни загуби се
изчисляват, използвайки налична историческа
информация и очакваното бъдещо развитие,
определено с използване на макроикономически
индикатори.
По време на нашия одит, одиторските ни процедури
включваха, без да са ограничени до:
• разбиране за процесите на определяне на
обезценка на предоставени кредити и аванси на
банкови клиенти, прилагани от Групата.
• преценка относно адекватността на политиките,
процедурите и въведените контроли върху
процеса, с цел разработка на по-нататъшни
одиторски процедури по начин, по който да бъдем
в състояние да адресираме рисковете от
съществено неправилно отчитане, свързани с
начислените загуби от обезценка на кредити и
аванси на банкови клиенти.
• включване в одита на наши експерти в областите,
изискващи специфична експертиза.
• преглед на качеството на историческите данни,
използвани в изчислението на рисковите
параметри.
За извадка от експозиции ние извършихме:
• оценка доколко използваните методи за
определяне на обезценките са подходящи;
• независим анализ за нивото на необходимите
обезценки на кредити и аванси на банкови клиенти
към 31 декември 2022 г. на база на преглед на
вътрешна и външна информация и сравнение на
нашето очакване с обезценките, определени от
ръководството и представени в консолидирания
финансов отчет;
• оценка доколко е подходяща класификацията по
фази, вземайки предвид дали са налице фактори,
показващи значително увеличение на кредитния
риск или събития на неизпълнение;
3
Използваните статистически модели се базират на
вероятността от неизпълнение (PD), очакваната сума на
загубата при неизпълнение (LGD) и експозицията при
неизпълнение (EAD). Входящите данни за моделите,
методиките на изчисление и тяхното прилагане зависят
от преценката на ръководството на Групата.
Както е оповестено в пояснения 15 и 52 от
консолидирания финансов отчет, Групата е отчела към
31 декември 2022 г. натрупана обезценка на кредити и
аванси на банкови клиенти в размер на 41 240 хил. лв.
Ние преценихме, че определянето на обезценката на
кредити и аванси на банкови клиенти е ключов
одиторски въпрос поради следните фактори:
• значимостта на оценката на кредитите и авансите
на банкови клиенти за консолидирания финансов
отчет;
• факта, че допусканията за определяне на загубите
от обезценка по своята същност включват
значителни преценки.
• професионална преценка и оценка на
допусканията, използвани при определяне на
обезценките и сравнение на нашите преценки с
използваните от Групата по отношение на
банковата дейност;
• анализ на финансовото състояние на
кредитополучателите и проверка дали са налице
нарушения на договорите и/или отклонения при
спазване на договорните условия на
предоставените кредити и аванси на банкови
клиенти;
• анализ на основните допускания и преценки на
ръководството на Групата, включително оценка на
приложените сценарии за очакваните парични
потоци от предоставените кредити и аванси на
банкови клиенти;
• анализ на влиянието на текущите икономически
условия, оценките на обезпеченията и други
фактори, които могат да повлияят на
събираемостта на предоставените кредити и
аванси на банкови клиенти.
• оценка на адекватността на допусканията и
преценките на Групата, свързани с
макроикономическите променливи и влиянието на
военния конфликт в Украйна.
• преизчисление на обезценката на извадка от
експозиции, на база на стойностите на рисковите
параметри, получени в резултат от прилагането на
моделите.
Ние извършихме оценка на пълнотата и адекватността
на оповестяванията в консолидирания финансов отчет
на Групата, свързани с оценката на кредитите и аванси
на банкови клиенти.
Тест за обезценка на репутация
Пояснение 12 от консолидирания финансов отчет
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше адресиран
при проведения от нас одит
Към 31.12.2022 г. репутацията на Групата е в размер на
23 737 хил. лв.
Ние се фокусирахме върху преценките на
ръководството, използвани при тестовете за обезценка
на репутация поради значимите предположения,
необходими за прогнозирането на очакваните бъдещи
парични потоци и приложимите дисконтови фактори,
при изчисляването на възстановимата стойност на
единиците, генериращи парични потоци.
По време на нашия одит, одиторските ни процедури
включваха, без да са ограничени до:
- оценка на уместността на ключовите
предположения, включително дисконтовите
фактори, очакван ръст и други ключови показатели,
с участието на наши вътрешни експерти-оценители
чрез сравняване със средни пазарни показатели на
дружества с подобна дейност и с текущите
финансови показатели на Групата;
- оценка на адекватността на оповестяванията в
консолидирания финансов отчет, включително
оповестяванията на основните предположения и
преценки, свързани с призната репутация в
консолидирания финансов отчет.
Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху
него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
консолидиран доклад за дейността, в т.ч. консолидираната декларация за корпоративно управление,
консолидираната нефинансова декларация и консолидирания доклад за плащанията към
правителствата, изготвени от ръководството съгласно Закона за счетоводството и други приложими
законови изисквания, но не включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху
него.
Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично
посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на консолидирания
финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този
4
начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с консолидирания
финансов отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да
съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме
извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази
друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Нямаме какво да докладваме в това
отношение.
Отговорност на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за консолидирания
финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран
финансов отчет в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети
от ЕС, и българското законодателство, както и за такава система за вътрешен контрол, каквато
ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на консолидирани финансови
отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама
или грешка.
При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване на
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки,
когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако
ръководството не възнамерява да ликвидира Групата или да преустанови дейността й, или ако
ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса
по финансово отчитане на Групата.
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансовия отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидираният
финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи
се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в
съответствие с МОС и Закона за независимия финансов одит, винаги ще разкрива съществено
неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат
на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на
потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
− идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в консолидирания
финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът
да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок,
отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като
измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски,
изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на
вътрешния контрол;
− получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Групата;
− оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните
приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството;
− достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на
получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност,
отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние
достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем
внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в
консолидирания финансов отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да
модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства,
5
получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат
причина Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие;
− оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания финансов отчет,
включително оповестяванията, и дали консолидираният финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне;
− получаваме достатъчни и уместни одиторски доказателства относно финансовата информация на
предприятията или стопанските дейности в рамките на Групата, за да изразим мнение относно
консолидирания финансов отчет. Ние носим отговорност за ръководството, надзора и
извършването на одита на Групата. Ние носим изключителната отговорност за нашето одиторско
мнение.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания
обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително
съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от
нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили
приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички
взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи
отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в
нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние
решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да
се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка
на обществения интерес от тази комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга
информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху него“ по
отношение на консолидирания доклад за дейността, в т.ч. консолидираната декларация за
корпоративно управление, консолидираната нефинансова декларация и консолидирания доклад за
плащанията към правителствата, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС,
съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и
регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези
процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга
информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища относно това дали другата
информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за
счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във
връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
(а) информацията, включена в консолидирания доклад за дейността за финансовата година, за
която е изготвен консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов
отчет;
(б) консолидираният доклад за дейността е изготвен в съответствие с приложимите законови
изисквания. Обръщаме внимание, че в т. 8 и т. 9 от информацията към консолидирания доклад
за дейността, съдържащо информация съгласно Наредба №2/09.11.2021 г. във връзка с чл.
100(н), ал.(7), т.2 от ЗППЦК, не е включена в пълнота изискваната информация относно
договорите за заем, по които Химимпорт АД или негови дъщерни предприятия са
заемополучатели и заемодатели. Групата е представила обобщени данни за привлечените
средства и отпуснатите кредити, свързани с банковата си дейност, като е оповестила, че
поради ограничения, произтичащи от чл. 62 на Закона за кредитните институции, касаещи
банкова и професионална тайна, по-подробна информация не може да бъде предоставена.
Нашето становище не е модифицирано по този въпрос.
(в) в резултат на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и средата, в която тя
функционира, не сме установили случаи на съществено невярно представяне в
консолидирания доклад за дейността;
6
(г) в консолидираната декларация за корпоративно управление за финансовата година е
представена изискваната от съответните нормативни актове информация, в т.ч. информацията
по чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа;
(д) консолидираната нефинансова декларация е предоставена и изготвена в съответствие с
изискванията на Закона за счетоводството.
(е) консолидираният доклад за плащанията към правителствата е предоставен и изготвен в
съответствие с изискванията на Закона за счетоводството.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на Групата и
средата, в която тя функционира, по наше мнение, не е налице съществено неправилно докладване в
описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на
Групата във връзка с процеса на финансово отчитане и в информацията по чл. 10, параграф 1, букви
"в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.
относно предложенията за поглъщане, които са включени в консолидираната декларация за
корпоративно управление на Групата, която е част от годишния консолидиран доклад за дейността.
Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет,
включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал.5 от ЗППЦК
с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на
съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на Химимпорт АД за
годината, завършваща на 31 декември 2022 г., приложен в електронния файл
„549300GB265U3RQEQC54-20221231-BG-CON.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС)
2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на
единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по
отношение на електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата
информация, включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от
ЗППЦК.
Описание на предмета и приложимите критерии
Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за
годината, завършваща на 31 декември 2022 г. по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на
изискванията на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този
електронен формат са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те, по наше мнение, притежават
характеристиките на подходящи критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление
Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при
изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности
включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на
Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния
консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса
по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ.
Отговорности на одитора
Нашата отговорност се състои в изразяване на становище за разумна степен на сигурност относно това
дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно изразяване на одиторско мнение
във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на
дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)"
на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните
експерт-счетоводители (ИДЕС)“ и извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на
сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за изразяване на сигурност, различни от
одити и прегледи на историческа финансова информация“ (МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт
7
изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да планираме и изпълним подходящи процедури, за
да получим разумна степен на сигурност дали електронният формат на консолидирания финансов
отчет на Групата е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии,
посочени по-горе. Характерът, времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата
професионална преценка, включително оценката на риска от съществени несъответствия с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент,
извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено несъответствие
с изискванията, когато такова съществува.
Изисквания за управление на качеството
Ние прилагаме Международен стандарт за управление на качеството (МСУК) 1, който изисква да
разработим, внедрим и поддържаме система за управление на качеството, включително политики или
процедури относно спазването на етичните изисквания, професионалните стандарти и приложимите
законови и регулаторни изисквания към регистрираните одитори в България.
Обобщение на извършената работа
Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на
сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на
спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат за
отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и
използвахме професионална преценка. Ние също така:
- получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на Регламента
за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и включващи изготвянето на
консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и маркирането му в машинно четим
език (iXBRL);
- проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден;
- проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания финансов
отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет;
- оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при
използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за ЕЕЕФ;
- оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната таксономия, както
и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ,
когато липсва подходящ елемент в основната таксономия;
- оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената таксономия в
съответствие с Регламента за ЕЕЕФ.
Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето становище.
Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на консолидирания
финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., съдържащ се в
приложения електронен файл „549300GB265U3RQEQC54-20221231-BG-CON.zip“, е изготвен във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
8
Докладване във връзка с чл. 59 от Закона за независимия финансов одит съгласно чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС)
№ 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация:
− Грант Торнтон ООД е назначено за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет на
„Химимпорт“ АД за годината, завършила на 31 декември 2022 г., с решение на Общото събрание
на акционерите, взето на проведено заседание на 14.07.2022 г. за период от една година.
− Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършила на 31 декември 2022 г., на
Дружеството представлява двадесет и първа поредна година на непрекъснат ангажимент за
задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.
− В подкрепа на одиторското становище ние сме предоставили в раздел „Ключови одиторски
въпроси“ описание на най-важните оценени рискове, обобщение на отговора на одитора и важни
наблюдения във връзка с тези рискове, когато е целесъобразно.
− Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Химимпорт АД, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
− Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов
одит забранени услуги извън одита.
− Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Групата.
− За периода, за който се отнася извършения от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме
предоставили услуги на Химимпорт АД и неговите дъщерни предприятия, които да не са посочени
в консолидирания доклад за дейността и консолидирания финансов отчет на Групата.
Марий Апостолов
Управител
Регистриран одитор, отговорен за одита
Грант Торнтон ООД
Одиторско дружество, рег. номер 32
гр. София
2 август 2023 г.
България, гр. София, бул. Черни връх №26
Digitally signed by
MARIY GEORGIEV
APOSTOLOV
Date: 2023.08.02
16:07:15+03'00'
MARIY
GEORGIEV
APOSTOLOV