ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД

ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ЗА ГОДИНАТА, ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31 ДЕКЕМВРИ 2021 Г.

ПРИДРУЖЕН С ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИТЕ ОДИТОРИ

Индивидуален отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход за годината,

приключваща на 31 декември 2021 г.

в хил. лв. Бележки 2021 2020

Приходи от лихви

308,556

292,160

Разходи за лихви

(45,412)

(59,511)

Нетен лихвен доход

263,144

232,649

Приходи от такси и комисиони

143,015

116,250

Разходи за такси и комисиони

(24,150)

(20,401)

Нетен доход от такси и комисиони

118,865

95,849

Нетни приходи от търговски операции

15,380

11,991

Други нетни оперативни приходи

11,368

10,344

ОБЩО ПРИХОДИ ОТ БАНКОВИ ОПЕРАЦИИ

408,757

350,833

Административни разходи

(179,441)

(181,842)

Обезценка

(122,494)

(93,660)

Други приходи/(разходи), нетно

4,754

(31,750)

ПЕЧАЛБА ПРЕДИ ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ

111,576

43,581

Разходи за данъци

(11,493)

(4,700)

НЕТНА ПЕЧАЛБА

100,083

38,881

Други всеобхватни доходи за периода

Позиции, които следва или могат да бъдат

рекласифицирани в печалба или загуба

Преоценъчен резерв на инвестициите в ценни книжа

(8,968)

3,701

Общо други всеобхватни доходи

(8,968)

3,701

ОБЩО ВСЕОБХВАТНИ ДОХОДИ

91,115

42,582

Индивидуален отчет за финансовото състояние към 31 декември 2021 г.

в хил. лв.

Бележки

2021

2020

АКТИВИ

Парични средства и вземания от централни банки

1,868,853

2,060,496

Инвестиции в ценни книжа

1,482,699

1,132,106

Вземания от банки и финансови институции

87,412

106,085

Вземания от клиенти

6,315,581

6,038,889

Имоти и оборудване

75,881

72,972

Нематериални активи

13,831

14,678

Деривати държани за управление на риска

1,042

5,110

Активи придобити като обезпечения

450,987

706,042

Инвестиционни имоти

732,850

414,021

Инвестиции в дъщерни дружества

45,873

44,872

Активи с право на ползване

77,725

139,837

Други активи

116,136

97,721

ОБЩО АКТИВИ

11,268,870

10,832,829

ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

Задължения към банки

29,879

14,340

Задължения към други клиенти

9,425,251

9,100,155

Други привлечени средства

106,271

104,151

Финансови пасиви отчитани по справедлива стойност в

печалбата или загубата

2,164

Хибриден дълг

320,733

267,579

Деривати държани за управление на риска

2,166

410

Отсрочени данъчни пасиви

26,608

21,286

Текущи данъчни пасиви

1,332

Лизингови задължения

77,785

139,868

Други пасиви

7,817

7,279

ОБЩО ПАСИВИ

10,000,006

9,655,080

Акционерен капитал

149,085

Премии от емисии на акции

250,017

Законови резерви

39,861

Преоценъчен резерв на инвестициите в ценни книжа

6,545

15,513

Преоценъчен резерв на недвижими имоти

4,500

Други резерви и неразпределена печалба

818,856

718,773

ОБЩО СОБСТВЕН КАПИТАЛ

1,268,864

1,177,749

ОБЩО ПАСИВИ И СОБСТВЕН КАПИТАЛ

11,268,870

10,832,829

Индивидуален отчет за паричните потоци за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

в хил. лв.

2021

2020

Нетен паричен поток от основна дейност

Нетна печалба

100,083

38,881

Корекции за непарични операции

Обезценка

122,493

93,660

Нетен лихвен доход

(263,145)

(232,649)

Амортизация на материални и нематериални дълготрайни активи

11,379

12,435

Начислени данъци

11,433

4,703

(Печалби) от продажба и отписване на материални и нематериални дълготрайни активи, нетно

(11)

(71)

Загуби/(Печалби) от продажби на други активи, нетно

6,025

(1,179)

(Положителна) преоценка на инвестиционни имоти

(30,340)

(2,312)

(42,083)

(86,532)

Промени в активите, участващи в основната дейност

(Увеличение)/намаление на финансовите активи по справедлива стойност в печалбата или

загубата

(1,914)

1,289

(Увеличение) на финансовите активи по справедлива стойност в другия всеобхватен доход

(241,685)

(97,962)

(Увеличение)/намаление на вземания от банки и финансови институции

(4,109)

1,062

(Увеличение) на вземания от клиенти

(491,458)

(344,016)

Намаление на други активи

47,765

7,327

(691,401)

(432,300)

Промени в пасивите, участващи в основната дейност

Увеличение/(намаление) на задължения към банки

15,539

(10,708)

Увеличение на задължения към други клиенти

342,450

424,557

Нетно (намаление) на други пасиви

(60,371)

(6,660)

297,618

407,189

Получени лихви

346,863

268,560

Платени лихви

(62,497)

(67,717)

Получени дивиденти

401

374

(Платен) данък върху печалбата

(3,853)

(314)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ОСНОВНА ДЕЙНОСТ

(154,952)

89,260

Паричен поток от инвестиционна дейност

(Придобиване) на дълготрайни материални и нематериални активи

(13,464)

(11,333)

Продажби на дълготрайни материални и нематериални активи

132

Продажби на други активи

14,037

13,496

(Увеличение) на инвестиции

(117,365)

(188,276)

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННА ДЕЙНОСТ

(116,758)

(185,981)

Финансиране

Увеличение/(намаление) на други заемни средства

4,238

(5,805)

Увеличение на подчинени пасиви

53,068

Увеличение на капитала чрез новоиздадени акции

39,085

Увеличение на премийния резерв свързано с новоиздадените акции

153,017

НЕТЕН ПАРИЧЕН ПОТОК ОТ ФИНАНСИРАНЕ

57,306

186,297

НЕТНО (НАМАЛЕНИЕ)/УВЕЛИЧЕНИЕ НА ПАРИЧНИТЕ СРЕДСТВА

(214,404)

89,576

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В НАЧАЛОТО НА ПЕРИОДА

2,130,044

2,040,468

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА В КРАЯ НА ПЕРИОДА

1,915,640

2,130,044

Индивидуален отчет за промените в собствения капитал за годината, приключваща на 31

декември 2021 г.

в хил. лв.

Акцио

нерен

капитал

Премии от

емисии

Други

резерви и

неразпре

делен

печалба

Преоценъчен

резерв

на

инвестициите

ценни книжа

Преоценъчен

резерв

на

недвижими

те

имоти

Законови

резерви

Общо

Салдо към 1 януари 2020 г.

110,000

97,000

679,892

11,812

4,500

39,861

943,065

Общо всеобхватни доходи за периода

Нетна печалба за 2020 г.

38,881

Други всеобхватни доходи за периода

Преоценъчен резерв на инвестициите в

ценни книжа

3,701

Увеличение на акционерния капитал

Увеличение на капитала чрез

новоиздадени акции

39,085

Премиен резерв на новоиздадените

акции

156,339

Намаление на премийния резерв

свързано с разходи по ем

итирането на

капитала

(3,322)

Салдо към 31 декември 2020 г.

149,085

250,017

718,773

15,513

4,500

39,861

1,177,749

Общо всеобхватни доходи за периода

Нетна печалба за 2021 г.

100,083

Други всеобхватни доходи за периода

Преоценъчен резерв на инвестициите в

ценни книжа

(8,968)

Салдо към 31 декември 2021 г.

149,085

250,017

818,856

6,545

4,500

39,861

1,268,864

Отчетът за промените в собствения капитал следва да се разглежда заедно с бележките, представляващи

неразделна част от финансовите отчети, представени на страници от 5 до 75.

Бележки към финансовите отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети

(a) Правен статут

„Първа инвестиционна банка” АД (Банката) е създадена през октомври 1993 г. в Република

България и има седалище и адрес на управление: гр. София, бул. Драган Цанков 37.

Банката има пълен банков лиценз, издаден от Българската народна банка (БНБ), според който

може да извършва всички банкови операции, разрешени от българското законодателство.

Банката има чуждестранни дейности в Кипър, чрез свой клон.

В резултат на успешно първично публично предлагане на нови акции на Българската фондова

борса - София, Банката е регистрирана като публично дружество в Регистъра на Комисията за

финансов надзор в съответствие с разпоредбите на Закона за публично предлагане на ценни

книжа на 13 юни 2007 г.

Системата на управление на Банката е двустепенна, като се състои от Управителен и Надзорен

съвет, със следните членове:

•Управителен съвет

o Г-н Никола Бакалов – Главен изпълнителен директор

o Г-н Светозар Попов – Изпълнителен директор

o Г-н Чавдар Златев – Изпълнителен директор

o Г-жа Ралица Богоева – Изпълнителен директор

o Г-н Янко Караколев – член на Управителния съвет

o Г-жа Надя Кошинска – член на Управителния съвет

През 2020 г. настъпиха следните промени в състава на Управителния съвет на Банката:

o Г-н Никола Бакалов (текущо изпълняващ функцията на Главен изпълнителен

директор), след одобрение на Българската народна банка е избран за член на

Управителния съвет и изпълнителен директор на Банката, като изпълнява тези

функции от датата на вписване в Търговския регистър и регистъра на юридическите

лица с нестопанска цел (РЮЛНЦ), воден от Агенцията по вписванията, 7 февруари

2020г. От 25 март 2020 г. е избран за Главен изпълнителен директор.

o Г-н Неделчо Неделчев престава да бъде член на Управителния съвет и Главен

изпълнителен директор на Банката, като след одобрение на Българската народна

банка обстоятелството е вписано в Търговския регистър и РЮЛНЦ, воден от

Агенцията по вписванията на 14 април 2020 г.

o Г-н Живко Тодоров престава да бъде член на Управителния съвет на Банката, като

след одобрение на Българската народна банка обстоятелството е вписано в

Търговския регистър и регистъра на юридическите лица с нестопанска цел, воден от

Агенцията по вписванията на 22 април 2020 г.

o Г-жа Ралица Богоева (Изпълнителен директор), след одобрение на Българската

народна банка е избрана за член на Управителния съвет и изпълнителен директор на

Банката, като изпълнява тези функции от датата на вписване в Търговския регистър и

РЮЛНЦ, воден от Агенцията по вписванията на 29 май 2020 г.

o Г-н Янко Караколев (член на Управителния съвет), след одобрение на Българската

народна банка е избран за член на Управителния съвет на Банката, като изпълнява

тази функция от датата на вписване в Търговския регистър и РЮЛНЦ, воден от

Агенцията по вписванията на 25 юни 2020 г.

Бележки към финансовите отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети, продължение

(a) Правен статут, продължение

•Надзорен съвет

o Г-н Евгени Луканов – Председател на Надзорния съвет

o Г-н Йордан Скорчев – член на Надзорния съвет

o Г-н Георги Мутафчиев – член на Надзорния съвет (починал на 03.07.2021 г. и

участието му е заличено на 13.12.2021 г.)

o Г-жа Радка Минева – член на Надзорния съвет

o Г-жа Мая Георгиева – член на Надзорния съвет

o Г-н Юрки Коскело – член на Надзорния съвет

Броят на персонала към 31 декември 2021 г. е 2,466 души (към 31 декември 2020 г. 2,524).

Крайните собственици на Банката са оповестени по-долу в бележка 31.

(b) Приложими стандарти

Индивидуалните финансови отчети са изготвени в съответствие с Международните стандарти за

финансово отчитане (МСФО), приети от Европейската комисия.

Изготвянето на финансови отчети в съотвествие с МСФО налага използването на определeни

съществени счетоводни преценки и изисква ръководството да прави отсъждания в процеса на

прилагане на счетоводните политики на Банката. Областите, включващи една по-висока степен

на преценка и сложност или области, където преценките и предположенията имат важно

значение за финансовите отчети, са показани в бележка 2 (r).

Финансовите отчети са представени в български левове, закръглени до хиляда лева.

Финансовите отчети са изготвени съгласно принципа на справедливата стойност за

деривативните финансови инструменти, финансовите активи отчитани по справедлива стойност

в печалбата или загубата, инвестиционните имоти, както и активите отчитани по справедлива

стойност в другия всеобхватен доход. Другите финансови активи и пасиви, както и

нефинансовите активи и пасиви, са отчетени по амортизирана или историческа стойност.

Настоящите финансови отчети на Банката не са консолидирани. Тези индивидуални финансови

отчети представляват неразделна част от консолидираните финансови отчети. Информация за

основни доходи на акция е представена в консолидираните финансови отчети.

(d) Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2021 г.

Следните изменения на съществуващите стандарти, издадени от Съвета по международни

счетоводни стандарти и приети от ЕС, са в сила за текущия период:

• Изменения в МСФО 4 Застрахователни договори - отлагане на МСФО 9 в сила от 1 януари

2021, приети от ЕС, дата на одобрение 15 декември 2020 г., публикуван в Официален вестник на

16 декември 2020 г.

• Изменения в МСФО 9, МСС 39, МСФО 4, МСФО 7 и МСФО 16 Реформа на референтните

лихвени проценти – Фаза 2 в сила от 1 януари 2021 г., приети от ЕС, дата на одобрение 13

януари 2021 г, публикуван в Официален вестник на 14 януари 2021 г.

• Изменения на МСФО 16 Лизинг: Намаления на наемите, свързани с Covid-19 след 30 юни 2021

г., в сила от 1 април 2021 г., приет от ЕС, дата на одобрение 30 август 2021 г. Публикуван в

Официален вестник на 31 август 2021 г.

• Изменения в МСФО 17 Застрахователни договори в сила от 18 май 2017 г., приет от ЕС, дата

на одобрение 19 ноември 2021 г.,публикуван в Официален вестник на 23 ноемрви 2021 г. с

ефективна дата 1 Януари 2023.

Бележки към финансовите отчети

1. База за изготвяне на финансовите отчети, продължение

(d) Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2021 г., продължение

• Изменения в МСФО 3 Бизнес Комбинации, МСС 16 Имоти, машини и съоръжения, МСС 37

Провизии, условни задължения и условни активи в сила от 1 януари 2022 г., приети от ЕС, дата

на одобрение 28 юни 2021 г., публикуван в Официален вестник на 2 юли 2021 г.

Приемането на тези изменения в съществуващите стандарти не доведе до промени в

счетоводната политика на Дружеството.

(e) Документи, издадени от СМСС/КРМСФО, които не са одобрени за прилагане от ЕС:

Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи

стандарти, които към отчетната дата са издадени от Съвета по международни счетоводни

стандарти (СМСС), все още не са одобрени за прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид

от Дружеството при изготвянето на финансовите отчети.

• Изменения в МСС 1 Представяне на финансовите отчети: Класификация на пасивите като

текущи и нетекущи, в сила от 1 януари 2023 г., все още не е приет от ЕС.

• Изменения на МСС 1 Представяне на финансовите отчети, МСФО Изявления за приложение

2: Оповестяване на счетоводни политики, в сила от 1 януари 2023 г., все още не са приети от ЕС.

• Изменения в МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и

грешки: Определение на счетоводни приблизителни оценки, в сила от 1 януари 2023 г., все още

не са приети от ЕС.

• Изменения в МСС 12 Данъци върху дохода: Отсрочените данъци свързани с активи и пасиви

произтичащи от единични транзакции в сила от 1 януари 2023 г. все още не са приети от ЕС.

2. Основни елементи на счетоводната политика

(a) Признаване на приходи

(i) Лихви

Приходите от и разходите за лихви се признават в печалбата или загубата съгласно принципа на

начисляването на база ефективна доходност на актива (пасива) или съответната променлива

доходност. Ефективният лихвен процент е този, който точно дисконтира очакваните бъдещи

парични плащания и постъпления през срока на съществуване на финансовия актив или пасив

до балансовата стойност на актива или пасива. Когато изчислява ефективния лихвен процент,

Банката оценява бъдещите парични потоци, отчитайки всички договорни условия на финансовия

инструмент без бъдещите загуби от кредита.

Изчисляването на ефективния лихвен процент включва всички комисиони, получени или

платени, както и отстъпки или премии, които са неразделна част от ефективния лихвен процент.

Транзакционните разходи са вътрешно присъщи разходи, директно отнасящи се към

придобиването, емитирането или отписването на финансов актив или пасив.

Лихвеният приход се изчислява чрез прилагане на ефективния лихвен процент върху брутната

стойност на финансовия актив, с изключение на обезценените активи, за които ефективният

лихвен процент се прилага върху амортизираната стойност на финансовия актив.

(ii) Такси и комисиони

Приходите от и разходите за такси и комисиони от финансови услуги на Банката се признават в

печалбата или загубата, когато съответната услуга е извършена.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(a) Признаване на приходи, продължение

(iii) Нетни приходи от търговски операции

Нетните приходи от търговски операции включват приходи и разходи от продажби и промени в

справедливата стойност на финансови активи и пасиви за търгуване, както и приходите от

търговия с чуждестранна валута и курсовите разлики, произтичащи от преоценката на откритата

валутна позиция на Банката.

(iv) Дивиденти

Приходите от дивиденти се признават, когато се реализира правото за тяхното получаване.

Обикновено това е датата, към която държателите на акции и дялове могат да получат

одобрения дивидент.

(b) Принципи на отчитане на инвестиции в дъщерни предприятия

Инвестициите в дъщерни предприятия се отчитат по цена на придобиване, намалена с

начислената обезценка.

(i) Функционална валута и валута на представяне

Финансовите отчети са представени в български левове, която е функционалната валута и

валутата на представяне на Банката.

(ii) Сделки и салда

Операциите с чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута по обменния курс,

приложим в деня на извършване на сделката. Парични активи и пасиви, деноминирани в

чуждестранна валута, се отчитат във функционалната валута по заключителния курс в деня на

изготвяне на отчет за финансово състояние. Курсовата разлика, произтичаща от парични

позиции е разликата между амортизираната стойност във функционална валута в началото на

периода, коригирана с ефективната лихва и плащанията през периода и амортизираната

стойност в чуждестранна валута превалутирана по курса в края на периода. Непарични активи и

пасиви деноминирани в чуждестранни валути, които се отчитат по справедлива стойност, се

превръщат във функционалната валута по курса на датата, към която е определена

справедливата стойност.

(iii) Чуждестранни дейности

Функционалната валута на чуждестранните дейности в Кипър ръководството приема, че е евро.

При определяне на функционалната валута на чуждестранните дейности се взема предвид, че те

осъществяват своята дейност като продължение на дейността на основната отчетна единица.

(d) Финансови активи

(i) Признаване

Банката признава финансов актив когато стане страна по договорните условия на инструмента.

Банката първоначално признава търговските и другите вземания към датата на транзакцията.

Вземанията от клиентите възникват, когато сумите се предоставят на кредитополучателите.

Всички финансови активи се признават първоначално по справедлива стойност плюс, в случай

на финансов актив не по справедлива стойност в печалба или загуба, транзакционните разходи

пряко отнасящи се до придобиването на финансовия актив.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(i) Признаване, продължение

Банката класифицира финансовите си активи в следните категории: финансови активи отчитани

по амортизирана стойност; финансови активи отчитани по справедлива стойност в другия

всеобхватен доход; финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или

загубата. Ръководството определя класификацията на инвестициите при първоначалното им

признаване съобразно бизнес модела за управление на дадения клас финансови активи и

договорните характеристики на паричните потоци на финансовия актив.

(ii) Финансови активи отчитани по амортизирана стойност

Дългови инструменти, които Банката държи в рамките на бизнес модел с цел събиране на

договорените парични потоци и при които договорните парични потоци пораждат плащания

единствено на главница и лихва, се отчитат по амортизирана стойност. След първоначалното

признаване активите се отчитат по амортизирана стойност.

Отчитането по амортизирана стойност изисква прилагането на метода на ефективния лихвен

процент. Амортизираната стойност на финансов актив пасив е стойността по която финансовият

актив е отчетен първоначално, намалена с погашенията по главницата плюс или минус

натрупаната амортизация с използване на метода на ефективния лихвен процент на всяка

разлика между първоначалната стойност и стойността на падеж и намалена с обезценката.

(iii) Финансови активи отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход

Дългови инструменти, които Банката държи в рамките на бизнес модел с цел както събиране на

договорените парични потоци така и продажба на актива и при които договорните парични

потоци пораждат плащания единствено на главница и лихва се отчитат по справедлива стойност

в другия всеобхватен доход. След първоначалното признаване активът се оценява по

справедлива стойност с отчитане на промените в справедливата стойност в преоценъчния

резерв на инвестициите в ценни книжа (другия всеобхватен доход). Когато дълговият инструмент

се отпише, натрупаните печалби или загуби признати в другия всеобхватен доход се прехвърлят

в печалбата или загубата.

(iv) Финансови активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

Позицията съдържа две подкатегории: финансови активи държани за търгуване и финансови

активи, които не са класифицирани в горните две категории. Даден финансов актив се

класифицира в тази категория ако е придобит с цел продажба в кратък срок или договорните му

характеристики не отговарят на условието да пораждат плащания единствено на главница и

лихва. Деривативите също се категоризират като държани за търгуване, освен ако не са

определени за хеджиращи инструменти.

Банката не определя никой дългов интрумент за отчитане по справедлива стойност в печалбата

или загубата за да премахне или значително да намали т. нар. счетоводно несъотвествие.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(v) Капиталови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен

доход

Банката може да направи неотменим избор да признава промените в справедливата стойност в

инвестициите в капиталови инструменти в другия всеобхватен доход вместо в печалбата или

загубата. Печалбите или загубите от промени в справедливата стойност ще се показват в другия

всеобхватен доход и последващо няма да могат да се прекласифицират в печалбата или

загубата. Когато капиталовият инструмент се отпише, натрупаните печалби или загуби признати

в другия всеобхватен доход направо се прехвърлят в други резерви и неразпределена печалба.

(vi) Оценка по справедлива стойност

Справедлива стойност е цената, която би била получена при продажба на актив или платена при

прехвърляне на пасив при обичайна сделка между пазарни участници на основния пазар, или

при липса на такъв, най-изгодния пазар, до който Банката има достъп към датата на оценяване.

Справедливата стойност на пасив отразява ефекта от риска от неизпълнение на задължения.

Когато е приложимо, Банката използва котираната цена на активен пазар за определяне на

справедливата стойност на този инструмент. Пазарът се счита за активен, когато сделките за

актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че

да позволява предоставяне на текуща информация за цените.

Когато липсва котирана цена на активен пазар, Банката следва да използва максимално

подходящи наблюдаеми входящи данни и да свежда до минимум използването на

ненаблюдаеми данни. Целта на използването на дадена техника за оценяване е да се оцени

приблизително цената, по която би се осъществила обичайна сделка между пазарни участници.

Най-доброто свидетелство за справедлива стойност при първоначално признаване е цената на

транзакцията (т.е. справедливата стойност на полученото или дадено възнаграждение). Ако

Банката счита, че съществува разлика между справедливата стойност при първоначално

признаване и цената на сделката, и справедливата стойност нито е подкрепена от доказателства

за котирана цена на активен пазар за идентичен актив или пасив, нито се базира на техника на

оценяване, която използва единствено данни от наблюдаеми пазари, тогава финансовият

инструмент първоначално се признава по справедлива стойност, коригирана с разликата между

справедливата стойност при първоначално признаване и цената на сделката. Последващо тази

разлика се признава в печалбата или загубата по подходящ начин според живота на

инструмента, но не по-късно от момента, в който е възможно да се направи оценка на актива,

напълно използвайки изцяло наблюдаеми пазарни данни или когато сделката е приключена.

Ако актив или пасив, оценяван по справедлива стойност, има цена „купува” и цена „продава”,

Банката признава активите и дългите позиции по цена „купува” и пасивите и късите позиции по

цена „продава”. Банката, която държи група финансови активи и финансови пасиви, е изложена

на пазарни рискове и на кредитен риск. Ако Банката ги управлява въз основа на нетната си

експозиция към пазарни рискове или кредитен риск, оценяването на справедливата стойност е

въз основа на цената, която би получило при продажбата на нетна дълга позиция за определена

рискова експозиция или платило при прехвърлянето на нетна къса позиция за определена

рискова експозиция. В такива случаи е необходимо Банката да разпредели корекциите на

равнище портфейл към отделните активи или пасиви, които образуват Банката на финансовите

активи и финансовите пасиви според корекцията за относителния риск на всеки един инструмент

от Банката.

Банката оповестява прехвърлянето между нивата в йерархията на справедливите стойности в

края на отчетния период, през който се е осъществила промяната.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(d) Финансови активи, продължение

(vii) Отписване

Банката отписва финансов актив, когато договорните права върху паричните потоци от този

актив падежират или когато Банката е прехвърлила тези права чрез сделка, при която всички

съществени рискове и изгоди произтичащи от собствеността на актива се прехвърлят на

купувача. Всяко участие във вече прехвърлен финансов актив, което Банката запазва или

създава, се отчита самостоятелно като отделен актив или пасив.

Банката отписва финансов пасив, когато договорните задължения по него се погасят, изтекат или

бъдат отменени.

Банката извършва сделки, при които прехвърля финансови активи, признати в нейния отчет за

финансовото състояние, като запазва всички или по-голяма част от рисковете и изгодите

свързани с тези активи. В случаите когато Банката е запазила всички или по-голяма част от

рисковете и изгодите свързани с активите, последните не се отписват от отчета за финансовото

състояние (пример за такива сделки са репо сделките - продажба с уговорка за обратно

изкупуване).

При сделки, при които Банката нито запазва, нито прехвърля рисковете и изгодите, свързани с

финансов актив, последният се отписва от отчета за финансовото състояние тогава и само

тогава, когато Банката е загубила контрол върху него. Правата и задълженията, които Банката

запазва в тези случаи се отчитат отделно като актив или пасив. При сделки, при които Банката

запазва контрол върху актива, неговото отчитане в отчета за финансовото състояние

продължава, но до размера определен от степента, до която Банката е запазила участието си в

актива и носи риска от промяна в неговата стойност.

(e) Парични средства

Паричните средства включват пари в брой, парични средства, депозирани в централните банки и

краткосрочни високоликвидни сметки и вземания от банки с оригинален матуритет до три

месеца.

(f) Инвестиции

Инвестиции в дългови инструменти, които Банката държи в рамките на бизнес модел с цел

събиране на договорените парични потоци, се класифицират като финансови активи отчитани по

амортизирана стойност. Инвестиции в дългови инструменти, които Банката държи в рамките на

бизнес модел с цел събиране на договорените парични потоци и продажба се класифицират като

финансови активи отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход. Всички

останали инвестиции, включително тези, договорните условия на които не удовлетворяват

изискването да пораждат плащания само на главница и лихва, се класифицират като отчитани

по справедлива стойност в печалбата или загубата.

(g) Споразумения за отдаване и наемане на ценни книжа, репо сделки

(i) Отдаване и наемане на ценни книжа

Инвестиции, отдадени по силата на споразумения за отдаване под наем на ценни книжа, се

отчитат в отчета за финансовото състояние и се оценяват съгласно счетоводната политика,

приложима за активи отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата или по

справедлива стойност, отчитана в друг всеобхватен доход. Паричните средства, получени като

обезпечения при отдаване под наем на ценни книжа, се отчитат като задължения към банки или

други клиенти. Инвестициите, наети по споразумения за наем на ценни книжа, не се признават

като актив на Банката. Паричните средства, предоставени по договори за наем на ценни книжа,

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(g) Споразумения за отдаване и наемане на ценни книжа, репо сделки, продължение

(i) Отдаване и наемане на ценни книжа, продължение

се отчитат като кредити и аванси на банки или други клиенти. Приходите и разходите,

възникнали в резултат на сделки за наемане или отдаване на ценни книжа, се признават на

принципа на начисляването за периода на извършване на сделките като приход или разход за

лихви.

(ii) Споразумения за репо сделки

Банката сключва договори за покупка (продажба) на инвестиции по силата на споразумения за

обратна продажба (покупка) на идентични инвестиции на предварително определена бъдеща

дата по определена фиксирана цена. Закупените инвестиции, подлежащи на обратна продажба

на определена бъдеща дата, не се признават в отчета за финансовото състояние. Изплатените

суми се отчитат като заеми на банки или други клиенти, като съответните ценни книжа се отчитат

като обезпечение. Инвестиции, продадени по споразумения за обратно откупуване, продължават

да се отчитат в отчета за финансовото състояние и се оценяват съгласно счетоводната политика

като активи за търгуване или като активи на разположение за продажба. Получените суми от

продажбата се отчитат като задължения към банки или други клиенти.

Разликата между стойностите при покупка (продажба) и при обратната продажба (покупка) се

начислява за периода на сделката и се представя като лихвен приход (разход).

(h) Привлечени средства

Привлечените средства се признават първоначално по цена на придобиване, която включва

получените средства (справедливата стойност на полученото вложение), нетно от разходите по

сделката. В последствие привлечените средства се представят по амортизирана стойност, като

всяка разлика между получените средства и стойността на падеж се признава в печалбата или

загубата за периода на привлечените средства по метода на ефективния лихвен процент. Когато

Банката закупи свой дълг, той се отписва от отчета за финансовото състояние и разликата

между балансовата стойност на дълга и платената сума се включва в други нетни оперативни

приходи.

(i) Компенсиране

Финансовите активи и пасиви се компенсират, а нетната стойност се отчита в отчета за

финансовото състояние, когато Банката има законно право да компенсира признатите стойности

и възнамерява да извърши уреждане на сделките на нетна основа.

(j) Обезценка на финансови активи

Банката признава 12-месечна очаквана кредитна загуба като загуба от обезценка, когато няма

значително увеличение на кредитния риск спрямо първоначалното признаване на финансовия

актив. Когато има значително увеличение на кредитния риск спрямо първоначалното му

признаване като загуба от обезценка се признават очакваните кредитни загуби за целия живот на

финансовия актив.

Увеличението на кредитния риск се определя от информация относно следните фактори и

събития за длъжника или експозицията:

• вътрешнобанков поведенчески скоринг за физическите лица, както и за търговци и

институции с експозиции с размер под праг на същественост;

• намаление на кредитната оценка (външна или вътрешнобанкова) с определена степен

при търговци и институции с експозиции с размер над праг на същественост;

• наличие на просрочие;

• други индикации.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(k) Имоти и оборудване

Земята и сградите са представени в отчета за финансовото състояние по преоценена стойност,

която е справедливата стойност към датата на преоценката, намалена с последващо

начислената амортизация и последващо начислената обезценка. Всички други класове активи

имоти и оборудване са представени в отчета за финансовото състояние по цена на

придобиване, намалена с начислената амортизация и начислената обезценка.

Амортизацията се начислява на база линейния метод по установени норми с цел намаляване

стойността на дълготрайните активи в рамките на очаквания срок на тяхното използване. По-

долу са представени използваните годишни амортизационни норми:

Активи

• Сгради

3 - 4

• Съоръжения и оборудване

10 - 50

• Стопански инвентар

10 - 15

• Транспортни средства

• Подобрения на наети сгради

2 - 50

Активите не се амортизират до момента на тяхното въвеждане в експлоатация и прехвърлянето

им от активи в процес на изграждане в съответната категория активи.

(l) Нематериални активи

Нематериални активи, придобити от Банката, се отчитат по цена на придобиване, намалена с

натрупаната амортизация и със загубите от обезценка.

Амортизацията се изчислява на база линейния метод за периода на очаквания срок на ползване.

По-долу са представени използваните годишни амортизационни норми:

Активи

• Лицензи и търговски марки

10 - 14

• Програмни продукти

10 - 50

(m) Инвестиционни имоти

Инвестиционен имот е такъв имот (земя или сграда – или част от сграда – или и двете), който е

държан с цел приходи от наеми или увеличаване на стойността. Банката избира за своята

счетоводна политика на отчитане на инвестиционните имоти модела на справедлива стойност и

го прилага последователно за всички свои инвестиционни имоти. Инвестиционните имоти

първоначално се признават по цена на придобиване, а в последствие се отчитат по справедлива

стойност и приходите и разходите от преоценка се признават в печалбата в периода на

възникването им. Прекласифициране от активи придобити като обезпечения, отчитани като

материални запаси, в инвестиционни имоти се допуска при наличие на договор за отдаване под

наем на съответния имот. Справедливата стойност на активите от клас инвестиционни имоти е

определена от независими външни оценители на имущество, имащи призната професионална

квалификация и скорошен опит с оценяването на имоти с местонахождение и категория сходни

на оценяваните чрез използване на надежни техники за определянето на справедливите

стойности.

(n) Провизии

Провизия се отчита в отчета за финансовото състояние, когато Банката е поела законов или

договорен ангажимент в резултат на минало събитие, погасяването на който е вероятно да бъде

свързано с намаляване на икономически ползи и може да се направи надеждна оценка на сумата

на задължението. В случай че ефектът е съществен, провизията се определя чрез дисконтиране

на очакваните бъдещи парични потоци на база дисконтов фактор. Дисконтовият фактор се

определя преди облагане с данъци и отразява текущата пазарна оценка на стойността на парите

във времето и специфичните рискове за задължението.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(o) Акцепти

Един акцепт възниква, когато Банката се съгласява да плати, на определена бъдеща дата,

определена сума по поет ангажимент. Акцептите на Банката възникват най-вече по потвърдени

акредитиви, предвиждащи плащане в известен период след получаване на необходимите

документи. Банката се договаря повечето задължения по акцепти да бъдат платени на по-късна

дата от тази, на която клиентът плаща сумата. Акцептите са отразени в други привлечени

средства.

(p) Задбалансови ангажименти

При осъществяване на обичайната си дейност Банката сключва договори за задбалансови

ангажименти като банкови гаранции и акредитиви. Банката признава провизия по поети условни

задължения, когато има сегашно задължение в резултат на минало събитие, вероятно е да се

формира изходящ паричен поток, за да се погаси задължението и могат да бъдат направени

надеждни изчисления за размера на задължението.

(q) Данъчно облагане

Данъкът върху печалбата за периода включва текущ данък и промяна в отсрочения данък.

Текущият данък включва сумата на данъка, която следва да се плати върху очакваната

облагаема печалба за годината въз основа на действащата данъчна ставка към деня на

изготвяне на отчета за финансовото състояние и всички корекции върху дължимия данък за

минали години.

Отсроченият данък се изчислява чрез прилагане на метода на балансовите пасиви върху всички

времеви разлики между балансовата стойност на даден актив или пасив съгласно финансовите

отчети и стойността, изчислена за данъчни цели.

Отсроченият данък се изчислява на базата на данъчните ставки, които се очакват да бъдат

действащи, когато активът се реализира или задължението се погаси. Ефектът върху отсрочения

данък от промяна на данъчните ставки се отчита в печалбата или загубата, с изключение на

случаите, когато се отнася до суми, отчетени или в другите всеобхватни доходи или директно в

собствения капитал.

Отсрочен данъчен актив се признава само до размера, до който е вероятно получаването на

бъдещи данъчни печалби, срещу които може да се оползотворят неизползваните данъчни загуби

или данъчен кредит. Отсрочените данъчни активи се намаляват в съответствие с намалението

на вероятността за реализиране на данъчни ползи.

(r) Съществени счетоводни оценки и преценки при прилагането на счетоводната политика

Банката прави оценки и допускания, които засягат отчетните стойности на активите и пасивите

през следващата финансовата година. Оценките и преценките непрекъснато се преразглеждат и

се базират на историческия опит и други фактори, включително очакване на бъдещи събития,

които се смятат за основателни при определени обстоятелства.

Действителните резултати могат да се различават от предположенията, оценките и допусканията

на ръководството и в редки случаи съответстват напълно на предварително оценените

резултати.

При изготвянето на представения индивидуален финансов отчет значимите преценки на

ръководството при прилагането на счетоводните политики на Банката и основните източници на

несигурност на счетоводните приблизителни оценки не се различават от тези, оповестени в

индивидуалния финансов отчет за предходната година.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(r) Съществени счетоводни оценки и преценки при прилагането на счетоводната политика,

продължение

Информация за оценки и оценъчна несигурност, за които има значителен риск от промяна към 31

декември 2021 г. са изброени по-долу и са свързани с обезценката на активи, подоходните

данъци и следните бележки, свързани с други елементи на отчета:

• Бележки 5, 18 – определяне на справедливата стойност на финансови инструменти, земи и

сгради чрез оценъчни техники, при които входящите данни за финансовите активи и пасиви

не са базирани на налична пазарна информация. Ръководството използва техники за

оценяване на справедливата стойност на финансови инструменти (при липса на котирани

цени на активен пазар) и нефинансови активи. При прилагане на техники за оценяване

ръководството използва в максимална степен пазарни данни и предположения, които

пазарните участници биха възприели при оценяването на даден инструмент. Когато липсват

приложими пазарни данни, ръководството използва своята най-добра оценка на

предположенията, които биха направили пазарните участници. Тези оценки могат да се

различават от действителните цени, които биха били определени при справедлива пазарна

сделка между информирани и желаещи страни в края на отчетния период.

• Бележки 11, 15, 17 - Измерване на очакваните кредитни загуби - Кредитните загуби

представляват разликата между всички договорни парични потоци, дължими на Банката и

всички парични потоци, които Банката очаква да получи. Очакваните кредитни загуби са

вероятностно претеглена оценка на кредитните загуби, които изискват преценката на

Банката. Очакваните кредитни загуби са дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен

процент (или с коригирания спрямо кредита ефективен лихвен процент за закупени или

първоначално създадени финансови активи с кредитна обезценка).

• Бележка 15,17 – дългови инструменти, отчитани по амортизируема стойност - Анализът и

намеренията на ръководството са потвърдени от бизнес модела на държане на дълговите

инструменти, които отговарят на изискванията за получаване на плащания единствено на

главница и лихви и държане на активите до събирането на договорените парични потоци от

облигациите, които са класифицирани като дългови инструменти, оценявани по

амортизирана стойност.

• Бележка 24 – срок на лизинговите договори - При определяне на срока за лизинговите

договори, ръководството взема предвид всички факти и обстоятелства, които създават

икономически стимул да упражняват опция за удължаване или не упражняват опция за

прекратяване. Опциите за удължаване (или периодите след опциите за прекратяване) са

включени в срока на лизинга само ако е достатъчно сигурно, че лизинговият договор е

удължен (или не е прекратен).

• Бележка 30 – в съответствие с МСС 37 Провизии, условни задължения и условни активи и

вътрешните правила за заделяне на провизии при съдебни спорове Банката е признала

провизии по съдебни спорове. Банката е ответник по съдебни дела, чиито изход може да

доведе до задължения на стойност, различна от сумата на признатите във финансовия отчет

провизии.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(s) Оценка на активите, придобити от обезпечения

Активите приети като обезпечение се оценяват по по-ниската от цената на придобиване и

нетната реализуема стойност. При оценяване на нетната реализуема стойност на активите,

Банката изготвя няколко модела за оценка (например дисконтирани бъдещи парични потоци) и ги

сравнява с налична пазарна информация (например сходни сделки на пазара, оферти от

потенциални купувачи).

(t) Подоходни данъци

Печалбата на Банката е обект на данъчно облагане в няколко юрисдикциии, при което се

прилагат значителни преценки при определянето на данъците. Има много операции и

изчисления, за които категоричното определяне на данъците е несигурно в нормалния бизнес.

Банката отчита пасиви по очаквани резултати от данъчни проверки, базирани на преценката

дали ще бъдат дължими допълнителни данъци. Когато окончателният резултат от тези данъчни

проверки се различава от предварително отчетените суми, тази разлика ще има влияние върху

текущите данъци и отсрочените данъци в периода, в който те се определят.

(u) Доходи на персонала

Планове с дефинирани вноски

План с дефинирани вноски е план за доходи след напускане, според който Банката плаща

вноски на друго лице и няма никакви правни или конструктивни задължения да плаща

допълнителни суми след това. Правителството на България носи отговорността за

осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Разходите по ангажимента на

банката да превежда вноски по плановете за дефинирани вноски, се признават текущо в печалби

и загуби.

Планове с дефинирани доходи

План с дефинирани доходи е план за доходи след напускане, различен от план с дефинирани

вноски. Нетното задължение на Банката за планове с дефинирани доходи се изчислява като се

прогнозира сумата на бъдещите доходи, които служителите са придобили в замяна на своите

услуги в текущия и предходни периоди; и този доход се дисконтира, за да се определи неговата

настояща стойност.

Банката има задължение за изплащане на доход при напускане на тези свои служители, които се

пенсионират в съответствие с изискванията на чл. 222, ал. (3) от Кодекса на Труда (КТ).

Съобразно тези разпоредби на КТ, при прекратяване на трудовия договор на служител придобил

право на пенсия, работодателят му изплаща обезщетение в размер на две месечни брутни

работни заплати. В случай, че служителят е работил при същия работодател през последните 10

години от трудовия му стаж – има право на обезщетение в размер на брутното му трудово

възнаграждение за срок от 6 месеца. Към датата на отчета за финансовото състояние

ръководството оценява приблизителния размер на потенциалните разходи за всички служители,

чрез използването на метода на прогнозните кредитни единици.

За последните две години Банката е правила предварителни разчети за дължимите провизии за

пенсии и не е установила съществени по размер задължения.

Доходи при прекратяване

Доходи при прекратяване се признават като разход, когато Банката се е ангажирала ясно, без

реална възможност за отказ, с официален подробен план, с който или да прекрати работни

отношения преди нормалната дата на пенсиониране, или да предостави обезщетения при

прекратяване, в резултат на предложение, направено за насърчаване на доброволното

напускане. Доходи при прекратяване за доброволно напускане са признати като разход, ако

Банката е отправила официално предложение за доброволно прекратяване и е вероятно, че

офертата ще бъде приета, а броят на приелите може да се оцени надеждно. Ако обезщетения се

дължат за повече от 12 месеца след края на отчетния период, те се дисконтират до тяхната

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(u) Доходи на персонала, продължение

настояща стойност.

Краткосрочни доходи на наети лица

Задължения за краткосрочните доходи на наети лица се оценяват на недисконтирана база и са

отчетени като разход, когато свързаните с тях услуги се предоставят.

Пасив се признава за сумата, която се очаква да бъде изплатена по краткосрочен бонус в пари

или планове за разпределение на печалбата, ако Банката има правно или конструктивно

задължение да заплати тази сума като резултат от минали услуги, предоставени от служител, и

задължението може да се оцени надеждно. Банката признава като задължение

недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат

заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период.

(v) Лизинг

(i) Дружеството като лизингополучател

За новите договори, сключени на или след 1 януари 2019 г. Банката преценява дали даден

договор е или съдържа лизинг. Лизингът се определя като „договор или част от договор, който

предоставя правото да се използва актив (базовият актив) за определен период от време в

замяна на възнаграждение.“ За да приложи това определение, Банката извършва три основни

преценки:

• дали договорът съдържа идентифициран актив, който или е изрично посочен в договора, или

е посочен по подразбиране в момента, когато активът бъде предоставен за ползване;

• Банката има правото да получава по същество всички икономически ползи от използването

на актива през целия период на ползване, в рамките на определения обхват на правото му

да използва актива съгласно договора;

• Банката има право да ръководи използването на идентифицирания актив през целия период

на ползване.

Банката оценява дали има правото да ръководи „как и с каква цел“ ще се използва активът през

целия период на ползване.

Оценяване и признаване на лизинг от Банката като лизингополучател

На началната дата на лизинговия договор Банката признава актива с право на ползване и пасива

по лизинга в отчета за финансовото състояние. Активът с право на ползване се оценява по цена

на придобиване, която се състои от размера на първоначалната оценка на пасива по лизинга,

първоначалните преки разходи, извършени от Банката, оценка на разходите, които

лизингополучателят ще направи за демонтаж и преместване на основния актив в края на

лизинговия договор и всякакви лизингови плащания, направени преди датата на започване на

лизинговия договор (минус получените стимули по лизинга).

Банката амортизира актива с право на ползване по линейния метод от датата на започване на

лизинга до по-ранната от двете дати: края на полезния живот на актива с право на ползване или

изтичане на срока на лизинговия договор. Банката също така преглежда активите с право на

ползване за обезценка, когато такива индикатори съществуват.

На началната дата на лизинговия договор Банката оценява пасива по лизинга по настоящата

стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата, дисконтирани с

лихвения процент, заложен в лизинговия договор, ако този процент може да бъде

непосредствено определен или диференциалния лихвен процент на Дружеството.

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(v) Лизинг, продължение

(i) Дружеството като лизингополучател, продължение

Банката прилага считано от 01.01.2019 г. МСФО 16 Лизинг. За целта е направен анализ на

изискванията на същия и са установени следните съществени моменти в него:

МСФО 16 Лизинг въвежда нови правила за отчитане на договорите за лизинг. На първо място,

стандартът изисква да се направи анализ дали и кои споразумения с или без правната форма на

лизинг, представляват лизинг или съдържат елементи на лизинг, съгласно даденото от МСФО 16

пар.9 определение на лизинг. Съгласно пар.9, дадено споразумение представлява лизинг или

съдържа елементи на лизинг, ако:

- има определен актив и

- с договора се прехвърля правото на контрол върху използването на определения актив за

определен период от време срещу възнаграждение.

В общия случай се изисква от лизингополучателя в началната дата на лизинга да признае актив,

произтичащ от право на ползване срещу лизингово задължение.

Също така, вместо да прилага изискванията за признаване на актив за ползване срещу

задължение за плащане по лизингов договор, лизингополучателят може да избере да отчита

лизинговите договори като разход по линейния метод през срока на лизинга при следните видове

договори:

- със срок до 12 месеца от началната дата на прилагане на МСФО 16

- лизингов актив с ниска стойност

В процеса на оценяване на ефекта от прилагането на стандарта, Банката е предприела следните

действия:

- Извършен е пълен преглед на всички договори, за да се прецени дали допълнителни

договори няма да се считат за лизингови договори съгласно новата дефиниция на МСФО 16;

- Взето е решение да се приеме частично ретроспективно прилагане (което означава, че

сравнителната информация няма да бъде променяна). Частичното прилагане позволява да не се

преценяват текущите договори дали съдържат лизинг и други облекчения.

Ръководството анализира ефекта от прилагането на стандарта с очакван срок на лизинга по

договорите до 5 години, тъй като в голяма част от договорите за наем, по които Банката е страна

като наемател, Банката има възможност за прекратяване след три или шест месечно

предизвестие без неустойка. Дори и при останалите е налице такава възможност съгласно

закона.

Това се отразява на очаквания действителен срок на лизинга, тъй като срокът на договорите

зависи от вероятността Банката да упражни тази опция. Във връзка с това Банката преценява

периода от пет години за показателен относно максималния размер на лизинговия срок,

независимо че са налични договори с по-дълъг срок.

За да определи диференциалния лихвен процент, Банката използва лихвен процент състоящ се

от безрисковия лихвен процент и надбавка отразяваща кредитния риск свързан с Банката и

коригиран допълнително поради специфичните условия на лизинговия договор, в т.ч. срок,

държава, валута и обезпечения.

Лизинговите плащания, включени в оценката на лизинговото задължение, се състоят от

фиксирани плащания (включително по същество фиксирани), променливи плащания въз основа

на индекс или процент, суми, които се очаква да бъдат дължими от лизингополучателя по

Бележки към финансовите отчети

2. Основни елементи на счетоводната политика, продължение

(v) Лизинг, продължение

(i) Дружеството като лизингополучател, продължение

гаранциите за остатъчна стойност и плащания, произтичащи от опции, ако е достатъчно сигурно,

че Банката ще упражни тези опции.

След началната дата пасивът по лизинга се намалява с размера на извършените плащания и се

увеличава с размера на лихвата. Пасивът по лизинга се преоценява, за да отрази преоценките

или измененията на лизинговия договор или да отрази коригираните фиксирани по същество

лизингови плащания.

Когато задължението за лизинг се преоценява, съответната корекция се отразява в актива с

право на ползване или се признава в печалбата или загубата, ако балансовата стойност на

актива с право на ползване вече е намалена до нула.

Банката е избрала да отчита краткосрочните лизингови договори и лизинга на активи с ниска

стойност, като използва практическите облекчения, предвидени в стандарта. Вместо признаване

на активи с право на ползване и задължения по лизингови договори, плащанията във връзка с

тях се признават като разход в печалбата или загубата по линейния метод за срока на

лизинговия договор.

В отчета за финансовото състояние, активите с право на ползване са представени на отделен

ред “Активи с право на ползване”, а задълженията по лизингови договори също са представени в

отделен ред “Лизингови задължения”..

Опциите за удължаване и прекратяване са включени в редица наеми на имоти на Банката. Те се

използват за увеличаване на оперативната гъвкавост по отношение на управлението на

активите, използвани в операциите й.

(ii) Дружеството като лизингодател

В частта на МСФО 16 отнасяща се до Банката в качеството й на лизингодател не бяха открити

съществени изменения спрямо предходния МСС 17. Банката класифицира лизингов договор като

финансов лизинг, ако по същество прехвърля всички рискове и ползи свързани със

собствеността на актива предмет на лизинга. Всички други договори за лизинг се класифицират

като оперативни.

При финансов лизинг Банката признава като актив вземане по договора в размер равен на

нетната инвестиция в лизинга. През срока на лизинговия договор Банката признава лихвен

приход по вземането по лихвен процент, отразяващ нормата на възвращаемост на нетната

инвестиция в лизинга.

При оперативен лизинг Банката признава лизинговите плащания като приход на линейна база.

Като лизингодател, Банката класифицира своите лизингови договори като оперативен или

финансов лизинг.

Лизинговият договор се класифицира като договор за финансов лизинг, ако с него се прехвърлят

по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху основния актив, и като договор за

оперативен лизинг, ако с него не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от

собствеността върху основния актив.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска

A. Търговски операции

Банката поддържа активни търговски позиции в ограничен брой недеривативни финансови

инструменти. Повечето от търговските операции на Банката са насочени към клиенти. С цел

задоволяване нуждите на клиенти, Банката поддържа пакет от инструменти на паричния пазар и

поддържа постоянна пазарна ликвидност, като търгува с други участници на пазара. Тези

дейности обхващат търговията с финансови инструменти и дават възможност на Банката да

предоставя на своите клиенти продукти от паричния пазар на конкурентни цени.

Банката управлява своите търговски операции по видове риск и на базата на различните

категории притежавани търговски инструменти.

(i) Кредитен риск

Кредитен риск е общо рискът от загуби по позиции във финансови инструменти, следствие

невъзможността на една или повече страни по експозицията да посрещнат своя ангажимент.

Основни компоненти на кредитния риск:

• Риск от неизпълнение

Рискът от неизпълнение е рискът емитентните на финансовите инструменти да не

изпълнят своите задължения.

• Кредитен риск от контрагента

Кредитен риск от контрагента е рискът контрагентът по определена сделка да изпадне в

неизпълнение преди окончателния сетълмент на паричните потоци по сделката. Той

възниква по сделки с деривативни инструменти, репо-сделки, сделки по

предоставяне/получаване в заем на ценни книжа и стоки, маржин заемни сделки и

транзакции с удължен сетълмент.

• Сетълмент риск

Сетълмент риск за банката е рискът от неуредени сделки с ценни книжа, стоки или

валута. Той възниква, както при сделки със сетълмент услуги на принципа „доставка

срещу плащане” (delivery versus payment – DvP) така и при търговия без DvP (“свободни

доставки”). Извън обхвата на този вид риск са всички инструменти изложени на кредитен

риск от контрагента.

Кредитния риск се следи текущо, съгласно вътрешните процедури по управление на риска, и се

контролира посредством прилагането на минимални прагове за кредитно качество на

емитент/контрагент и лимити за размер на експозицията според кредитното качество.

(ii) Пазарен риск

Пазарен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансов

инструмент ще варират поради промени в пазарните условия. Банката поема пазарен риск,

когато излиза на позиции по дългови инструменти, акции, деривативи и валутни транзакции. Този

риск се управлява чрез прилагане на лимити на заетите позиции и тяхната рискова

чувствителност, измерена посредством стойност под риск (Value at Risk), дюрация или други

измерители, подходящи за отделна позиция по отношение нейната чувствителност към рискови

фактори. Най-важните рискови фактори, които засягат търговските операции на Банката, са

промените на лихвените проценти (лихвен риск), промените на валутните курсове (валутен риск)

и промените на цените на акциите (ценови риск).

Експозицията по отношение на пазарен риск се управлява в съответствие с лимитите за риск,

определени от ръководството и приетата риск стратегия.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

A. Търговски операции, продължение

(ii) Пазарен риск, продължение

Value at Risk се изчислява и следи на дневна база и представлява част от управлението на риска

в Банката. Стойността под риск се изчислява като се използва еднодневен хоризонт и 99%

доверителен интервал, което означава, че съществува 1% вероятност търговският портфейл да

се обезцени в рамките на един ден повече от изчисления за него VaR. Параметрите на VaR

модела се оценяват на базата на експоненциално претеглени исторически данни за ценовите

изменения на рисковите фактори.

В таблицата по-долу е представен в обобщен вид диапазонът на лихвения VaR за търговския

портфейл от дългови финансови инструменти на Банката, оценявани по справедлива стойност:

31 декември

2021 г.

31 декември

в хил. лв.

2021 г.

средно

минимално

максимално

2020 г.

VaR

0.0

0.4

0.0

38.4

0.0

B. Нетърговски операции

По-долу са изложени различните рискове, на които Банката е изложена по отношение на

нетърговски операции, както и подходът, който е възприела за управлението им.

(i) Ликвиден риск

Ликвиден риск е рискът, че Банката ще срещне трудност при изпълнение на задължения,

свързани с финансови пасиви. Ликвидният риск възниква във връзка с осигуряването на

средства за дейностите на Банката и управлението на нейните позиции. Той има две измерения -

риск от невъзможност да се финансират активи при подходящ матуритет и лихвени проценти и

риск от невъзможност да се реализира актив при разумна цена и в приемлив срок за да се

посрещнат задълженията.

Средствата се привличат посредством набор от инструменти, включително депозити, други

привлечени средства, подчинени дългови инструменти, както и акционерен капитал. По този

начин се увеличава възможността за гъвкавост при финансиране на дейностите на Банката,

намалява се зависимостта от един източник на средства и понижава стойността на привлечения

ресурс. Банката се стреми да поддържа баланс при срочността на привлечения ресурс и

гъвкавост при използването на средства с различна матуритетна структура. Банката извършва

текуща оценка на ликвидния риск посредством идентифициране и следене промените по

отношение на необходимостта от средства за постигането на целите, залегнали в цялостната й

стратегия. Органът за управление на ликвидността е Съветът по управление на активите,

пасивите и ликвидността.

В изпълнение на изискванията на Закона за кредитните институции, Наредба №7 на БНБ за

организацията и управлението на рисковете в банките и Директива 2014/59/ЕС на Европейския

парламент и на Съвета за създаване на рамка за възстановяване и преструктуриране на

кредитни институции и инвестиционни посредници, транспонирана в Закона за възстановяване и

преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници, Първа инвестиционна

банка АД изготвя план за възстановяване при възникване на финансови затруднения. В него са

заложени количествени и качествени сигнали за ранно предупреждение, както и индикатори за

възстановяване като например капиталови индикатори, индикатори за ликвидност, индикатори за

доходност, пазарно-ориентирани индикатори, при настъпването на които се задействат мерки за

възстановяване. Ликвидните индикатори включват съотношение на ликвидно покритие (LCR);

нетен отлив от финансиране; съотношение на ликвидни активи към депозити от нефинансови

клиенти; съотношение на нетно стабилно финансиране (NSFR). Обособени са също така и

различни стрес сценарии относно идиосинкратичен шок, системен шок и комбиниран шок. При

възникване на ликвиден натиск са изградени системи за бързо и адекватно реагиране, които

включват привличане на допълнителни средства от местния и чуждестранните пазари чрез

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

B. Нетърговски операции, продължение

(i) Ликвиден риск, продължение

емитиране на подходящи финансови инструменти в зависимост от конкретния случай, както и

реализиране на неликвидни активи, при ясно разпределени нива на вземане на решения.С цел

редуциране на ликвидния риск са заложени и превантивни мерки, насочени към повишаване на

матуритета в привлечените средства от клиенти, стимулиране на дългосрочните

взаимоотношения банка клиент и повишаване на клиентската удовлетвореност.

С цел адекватно управление на ликвидния риск Банката осъществява мониторинг на паричните

потоци на дневна основа.

Като част от управлението на ликвидния риск Банката поддържа ликвидни активи, състоящи се

от парични средства, парични еквиваленти и държавни ценни книжа, които могат да бъдат

продадени веднага за да се осигури ликвидност:

Ликвидни активи

в хил. лв.

31 декември

2021 г.

31 декември

2020 г.

Средства в централни банки

1,411,085

1,576,768

Парични средства и разплащателни сметки в други банки

447,818

498,097

Необременени държавни ценни книжа

783,637

637,904

Злато

2,765

2,598

Общо ликвидни активи

2,645,305

2,715,367

Разумното управление на ликвидността изисква избягване на концентрация на привлечените

средства от големи вложители. Ежедневно се извършва анализ на значимите по размер

привлечени средства и се съблюдава диверсификацията в общия портфейл от пасиви.

Към 31 декември 2021 г. средствата, привлечени от тридесетте най-големи небанкови депозанта

представляват 7.82% от общата сума задължения към други клиенти (31 декември 2020 г.:

6.17%).

Един от основните коефициенти, използвани от Банката за управление на ликвидния риск, е

съотношението на ликвидни активи към размера на привлечените средства от други клиенти.

31 декември 2021 г.

31 декември 2020 г.

Съотношение на покритие с ликвидни активи

на привлечените средства от други клиенти

28.07%

29.84%

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

B. Нетърговски операции, продължение

(i) Ликвиден риск, продължение

В следващата таблица е направен анализ на финансовите активи и пасиви на Банката по

балансова стойност, представени по матуритетна структура според договорния срок до падеж.

Матуритетна структура към 31 декември 2021 г.

в хил. лв.

До 1 месец

От 1 до 3

месеца

От 3 месеца

до 1 година

Над 1

година

неопред.

падеж

Общо

Активи

Парични средства и вземания от

централни банки

1,868,853

Финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата

241,046

24,359

265,405

Финансови активи по справедлива

стойност в другия всеобхватен

доход

901,155

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

316,139

Вземания от банки и финансови

институции

77,792

5,909

963

2,748

87,412

Вземания от клиенти

750,511

158,518

1,082,893

4,323,659

6,315,581

Други финансови активи

1,042

Общо финансови активи

3,840,399

164,427

1,083,856

4,642,546

24,359

9,755,587

Пасиви

Задължения към банки

29,879

Задължения към други клиенти

5,580,080

1,125,734

2,203,384

516,053

9,425,251

Други привлечени средства

34,257

3,992

68,018

106,271

Финансови пасиви отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

2,164

Хибриден дълг

320,733

Други финансови пасиви, нетно

(81)

2,853

(606)

2,166

Общо финансови пасиви

5,609,882

1,162,844

2,206,770

906,968

9,886,464

Положителна/(отрицателна)

разлика в срочността на

активите и пасивите

(1,769,483)

(998,417)

(1,122,914)

3,735,578

24,359

(130,877)

В таблицата инвестициите отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход и по

справедлива стойност в печалбата и загубата са представени с матуритет до 1 месец, тъй като

отразяват възможността на ръководството да ги реализира в краткосрочен план при

необходимост.

Текущите неусвоени части от предоставени заеми не се отчитат за ликвиден риск, тъй като

ръковoдството смята, че договорените условия позволяват на Банката по всяко едно време да

преустанови предоставянето на средства на своите кредитополучатели при очаквано

повишаване на техния кредитен риск.

В частта на вземанията от клиенти са посочени и вземанията по финансов лизинг.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

B. Нетърговски операции, продължение

(i) Ликвиден риск, продължение

Матуритетна структура към 31 декември 2020 г.

в хил. лв.

До 1 месец

От 1 до 3

месеца

От 3 месеца

до 1 година

Над 1

година

неопред.

падеж

Общо

Активи

Парични средства и вземания от

централни банки

2,060,496

Финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата

240,808

23,083

263,891

Финансови активи по справедлива

стойност в другия всеобхватен

доход

668,385

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

199,830

Вземания от банки и финансови

институции

85,823

4,387

755

15,120

106,085

Вземания от клиенти

796,401

214,808

752,038

4,275,642

6,038,889

Други финансови активи

724

4,386

5,110

Общо финансови активи

3,852,637

219,195

752,793

4,494,978

23,083

9,342,686

Пасиви

Задължения към банки

14,340

Задължения към други клиенти

4,914,768

1,119,837

2,480,948

584,602

9,100,155

Други привлечени средства

3,857

100,266

104,151

Хибриден дълг

267,579

Други финансови пасиви, нетно

104

306

410

Общо финансови пасиви

4,929,220

1,120,163

2,484,805

684,868

267,579

9,486,635

Положителна/(отрицателна)

разлика в срочността на

активите и пасивите

(1,076,583)

(900,968)

(1,732,012)

3,810,110

(244,496)

(143,949)

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(i) Ликвиден риск, продължение

В следващата таблица е направен анализ на финансовите активи и пасиви на Банката към 31

декември 2021 г., представени по остатъчен срок на базата на договорени недисконтирани

парични потоци.

в хил. лв.

До 1 месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до 1

година

Над 1

година

Общо

Финансови активи

Парични средства и вземания от

централни банки

1,868,853

Финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата

265,405

Финансови активи по справедлива

стойност в другия всеобхватен

доход

901,155

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

49,884

97,804

170,666

318,354

Вземания от банки и финансови

институции

77,792

5,909

963

2,748

87,412

Вземания от клиенти

750,989

159,695

1,108,958

5,152,216

7,171,858

Общо финансови активи

3,914,078

263,408

1,109,921

5,325,630

10,613,037

Финансови пасиви

Задължения към банки

29,879

Задължения към други клиенти

5,580,109

1,125,791

2,203,799

516,525

9,426,224

Финансови пасиви отчитани по

справедлива стойност в печалбата

или загубата

2,164

Други привлечени средства

34,313

4,008

70,615

108,940

Хибриден дълг

227,406

138,137

365,543

Общо финансови пасиви

5,609,992

1,160,104

2,435,213

727,441

9,932,750

Деривати държани за

управление на риска

Изходящ поток

52,622

Входящ поток

50,023

639

606

51,268

Паричен поток от деривати, нетно

(2,599)

639

606

(1,354)

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(i) Ликвиден риск, продължение

В таблицата инвестициите отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход и по

справедлива стойност през печалбата и загубата са представени с матуритет до 1 месец, тъй

като отразяват възможността на ръководството да ги реализира в краткосрочен план при

необходимост.

В следващата таблица е направен анализ на финансовите активи и пасиви на Банката към 31

декември 2020 г., представени по остатъчен срок на базата на договорени недисконтирани

парични потоци.

в хил. лв.

До 1 месец

От 1 до 3

месеца

От 3

месеца до 1

година

Над 1

година

Общо

Финансови активи

Парични средства и вземания от

централни банки

2,060,496

Финансови активи по справедлива

стойност в печалбата или загубата

263,891

Финансови активи по справедлива

стойност в другия всеобхватен

доход

668,385

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

39,150

166,001

205,151

Вземания от банки и финансови

институции

85,823

4,387

755

15,120

106,085

Вземания от клиенти

796,943

216,447

772,921

5,119,718

6,906,029

Общо финансови активи

3,875,538

220,834

812,826

5,300,839

10,210,037

Финансови пасиви

Задължения към банки

14,340

Задължения към други клиенти

4,914,965

1,120,233

2,484,188

588,347

9,107,733

Други привлечени средства

3,875

103,537

107,440

Хибриден дълг

27,577

291,223

318,800

Общо финансови пасиви

4,929,313

1,120,253

2,515,640

983,107

9,548,313

Деривати държани за управление

на риска

Изходящ поток

2,587

308

46,923

49,818

Входящ поток

733

48,896

49,630

Паричен поток от деривати, нетно

(1,854)

(307)

1,973

(188)

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(i) Ликвиден риск, продължение

Очакваните парични потоци на Банката по някои финансови активи и финансови пасиви се

различават значително от договорените парични потоци. Основните разлики са следните:

• Очаква се депозитите на виждане и срочните депозити да останат стабилни като размер и да

се увеличават.

• Ипотечните и жилищни кредити на дребно имат оригинален договорен срок средно 18 години,

но очакваният среден ефективен срок е 12 години, тъй като някои клиенти се възползват от

опциите за предварително погасяване.

(ii) Пазарен риск

Лихвен риск

Лихвен риск в банковия портфейл (IRRBB)

Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансов

инструмент ще варират поради промени в пазарните лихвени проценти. Дейността на Банката е

обект на риск от колебания в лихвените проценти до степента, в която лихвоносните активи и

лихвените пасиви падежират или търпят промени в лихвените равнища по различно време и в

различна степен. В случаите на активи и пасиви с плаващи лихвени проценти Банката е

изложена на базисен риск, зависещ от разликата между характеристиките на променливите

лихвени индекси, като например основния лихвен процент, LIBOR или EURIBOR, въпреки че тези

индекси се променят при висока корелация. В допълнение, цялостният ефект ще зависи и от

други фактори, например доколко има плащания преди или след договорените дати и

колебанията в чувствителността на лихвените проценти в периодите на падежиране и по валути.

За да определи лихвения риск на нетъргуемите си инструменти, Банката изчислява ефекта на

промяната в пазарните лихвени равнища върху нетния си лихвен доход и икономическата

стойност на Банката, дефинирана като разлика между справедливата стойност на активите и

справедливата стойност на пасивите, включени в банковия портфейл.

Ефектът на лихвения риск върху икономическата стойност на Банката вследствие на стандартен

лихвен шок от +100/-100 базисни пункта към 31 декември 2021 г. е +16 458/+33 288 хил. лв.

Лихвеният риск, на който е изложен нетният лихвен доход на Банката в рамките на една година

напред, вследствие на стандартен лихвен шок от +100/-100 базисни пункта към 31 декември

2021 г., е -3 022/+1 925 хил. лв.

Нетен лихвен доход

Капитал

100 bp

увеличение

100 bp

намаление

100 bp

увеличение

100 bp

намаление

Ефект в хил. лв.

2021 г.

Към 31 декември

(3 022)

1 925

16 458

33 288

Средна за периода

(2 918)

2 320

4 482

37 489

Максимална за периода

270

4 105

16 458

50 855

Минимална за периода

(5 134)

(250)

(4 218)

24 204

2020 г.

Към 31 декември

711

(452)

18 847

11 397

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(ii) Пазарен риск, продължение

Лихвен риск, продължение

Риск произлизащ от кредитните спредове в банковия портфейл (CSRBB)

Рискът, произтичащ от промени в пазарното възприятие относно цената на кредитния риск,

премията за ликвидност и други потенциални компоненти на носещите кредитен риск

инструменти, предизвикващи колебания в цената на кредитния риск, премията за ликвидност и

други потенциални компоненти, който не е обяснен от лихвения риск на банковия портфейл или

от очаквания кредитен риск/риск от (внезапно) неизпълнение. Обект на риск на кредитния спред

са само инструментите част от банковия портфейл, които се отчитат по пазарна стойност.

Подобно на лихвения риск извън търговския портфейл и при риска от промяна в кредитните

спредове Банката изчислява ефекта от промяна в два аспекта: върху нетния лихвен доход и

икономическата стойност на Банката.

Приложимите сценарии на шок са калибрирани на база 99% ниво на доверителност спрямо

исторически наблюдаваните му изменения. Шоковете варират в зависимост от срочността на

паричните потоци и кредитния рейтинг на емитента.

Ефектът върху икономическата стойност на Банката към 31 декември 2021 г. е (35,757) хил. лв.,

а върху нетния лихвен доход възлиза на 589 хил. лв.

Нетен лихвен

доход

Капитал

Ефект в хил. лв.

2021 г.

Към 31 декември

589

(35,757)

Средна за периода

535

(33,858)

Максимална за периода

748

(31,377)

Минимална за периода

391

(37,010)

2020 г.

Към 31 декември

280

(28,881)

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(ii) Пазарен риск, продължение

Лихвен риск, продължение

Таблицата по-долу показва периодите на олихвяване на финансовите активи и пасиви към 31

декември 2021 г.

Инструменти с фиксиран лихвен процент

в хил. лв.

Общо

Инструменти

с плаващ

лихвен

процент

Под 1

месец

Между 1 и

3 месеца

Между 3

месеца и 1

година

Над 1

година

Активи

Парични средства и вземания

от централни банки

733,912

728,044

5,868

Финансови активи по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

236,550

Финансови активи по

справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

901,155

26,014

875,141

Финансови активи по

амортизирана стойност

316,139

52,166

97,655

1,765

164,553

Вземания от банки и

финансови институции

24,727

13,089

11,638

Вземания от клиенти

5,560,650

5,154,011

8,831

19,868

98,702

279,238

Общо лихвоносни активи

7,773,133

5,921,158

1,184,326

117,523

106,335

443,791

Пасиви

Задължения към банки

29,879

Задължения към други

клиенти

9,403,584

4,250,411

1,308,002

1,125,734

2,203,384

516,053

Други привлечени средства

103,633

95,663

7,970

Хибриден дълг

372,906

Общо лихвоносни пасиви

9,910,002

4,375,953

1,308,002

1,125,734

2,203,384

896,929

В таблицата инвестициите отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход и по

справедлива стойност през печалбата и загубата са представени с матуритет до 1 месец, тъй

като отразяват възможността на ръководството да ги реализира в краткосрочен план при

необходимост.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(ii) Пазарен риск, продължение

Лихвен риск, продължение

Таблицата по-долу показва периодите на олихвяване на финансовите активи и пасиви към 31

декември 2020 г.

Инструменти с фиксиран лихвен процент

в хил. лв.

Общо

Инструменти

с плаващ

лихвен

процент

Под 1

месец

Между 1 и

3 месеца

Между 3

месеца и 1

година

Над 1

година

Активи

Парични средства и вземания

от централни банки

518,526

Финансови активи по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

236,499

Финансови активи по

справедлива стойност в

другия всеобхватен доход

668,385

24,011

644,374

Финансови активи по

амортизирана стойност

199,830

39,150

160,680

Вземания от банки и

финансови институции

30,030

16,198

10,877

2,955

Вземания от клиенти

5,328,404

5,045,885

1,797

18,970

93,645

168,107

Общо лихвоносни активи

6,981,674

5,604,620

893,547

18,970

135,750

328,787

Пасиви

Задължения към банки

14,340

Задължения към други

клиенти

9,078,370

3,507,226

1,385,757

1,119,837

2,480,948

584,602

Други привлечени средства

104,151

100,899

3,252

Хибриден дълг

267,579

Общо лихвоносни пасиви

9,464,440

3,622,465

1,385,757

1,119,837

2,480,948

855,433

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(ii) Пазарен риск, продължение

Валутен риск

Валутен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансов

инструмент ще варират поради промени във валутните курсове. Банката е изложена на валутен

риск при извършване на сделки с чужди валути и при финансови инструменти, деноминирани в

чуждестранна валута.

След въвеждането на паричен съвет (валутен борд) в Република България българският лев е

фиксиран към еврото. Тъй като валутата, в която Банката изготвя счетоводните си отчети е

българският лев, влияние върху отчетите оказват движенията в обменните курсове на лева

спрямо валутите извън Еврозоната.

Експозициите на Банката пораждат нетни приходи от търговски операции от промени във

валутните курсове, които се отчитат в печалбата или загубата. Такива експозиции са паричните

активи и пасиви на Банката, които не са деноминирани във валутата на представяне на Банката.

Тези експозиции са представени по-долу:

в хил. лв.

2021

2020

Парични активи

Евро

4,257,869

4,333,726

Щатски долари

520,564

560,693

Други валути

154,806

149,862

Злато

2,765

2,598

Парични пасиви

Евро

3,513,821

3,522,779

Щатски долари

521,197

557,448

Други валути

154,565

149,865

Злато

2,246

2,172

Нетна валутна позиция

Евро

744,048

810,947

Щатски долари

(633)

3,245

Други валути

241

(3)

Злато

519

426

По отношение на монетарни активи и пасиви, които не са икономически хеджирани, Банката

управлява валутния риск в съответствие с политика, която поставя лимити за валутните позиции

и дилърски лимити.

(iii) Кредитен риск

Кредитен риск е рискът, че другата страна по финансов инструмент ще причини финансова

загуба на Банката като не успее да изплати свое задължение. Банката е изложена на риск от

своята кредитна дейност, както и в случаите, когато действа като посредник от името на клиент

или на друга трета страна, или при издаването на условни ангажименти. Управлението на

кредитния риск се извършва посредством редовни анализи на кредитоспособността на

длъжниците и определянето на кредитен рейтинг. Експозицията към кредитен риск се управлява

също и чрез приемане на обезпечения и гаранции.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Таблицата по-долу дава информация за максималната експозиция към кредитен риск:

в хил. лв

Кредити и вземания

от други клиенти

Кредити и вземания

от банки,

включително от

централни банки

Инвестиции в

дългови ценни книги

Задбалансови

ангажименти

2021 2020

2021 2020 2021

2020 2021 2020

Балансова

стойност

6,315,581

6,038,889

1,708,813

1,990,640

1,453,794

1,104,714

Условни

ангажименти

818,028

762,885

Основният кредитен риск, на който е изложена Банката, възниква вследствие на предоставените

заеми на клиенти. Размерът на кредитната експозиция в този случай се определя от

балансовата стойност на активите. Тези експозиции са както следва:

31 декември 2021 г.

в хил. лв.

Клас експозиции

Брутна сума на

вземания от

клиенти

Обезценка

Балансова стойност на

вземания от клиенти

Обслужвани

Групово обезценени

5,465,509

(74,890)

5,390,619

Необслужвани

Групово обезценени

234,814

(74763)

160,051

Индивидуално обезценени

1,078,998

(314,087)

764,911

Общо

6,779,321

(463,740)

6,315,581

31 декември 2020 г.

в хил. лв.

Клас експозиции

Брутна сума на

вземания от

клиенти

Обезценка

Балансова стойност на

вземания от клиенти

Обслужвани

Групово обезценени

5,054,851

(71,807)

4,983,044

Необслужвани

Групово обезценени

251,862

(108,117)

143,745

Индивидуално обезценени

1,243,055

(330,955)

912,100

Общо

6,549,768

(510,879)

6,038,889

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Разпределение на вземанията от клиенти и обезценката като коректив за финансови активи

(вземания от клиенти) съгласно МСФО 9:

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Брутна сума на

вземания от

клиенти

Обезценка

Брутна сума на

вземания от

клиенти

Обезценка

Експозиции без увеличение на

кредитния риск след

първоначалното признаване

(фаза 1)

4,538,726

(12,689)

4,053,162

(12,184)

Експозиции със значително

увеличение на кредитния риск

след първоначалното признаване

(фаза 2)

926,783

(62,201)

1,001,689

(59,623)

Необслужвани (обезценени)

експозиции (фаза 3)

1,313,812

(388,850)

1,494,917

(439,072)

Общо

6,779,321

(463,740)

6,549,768

(510,879)

Класификацията на експозициите по рискови класове отразява преценката на ръководството за

кредитния риск и за възстановимата стойност на кредитите.

Към 31 декември 2021 г. брутната сума на просрочените вземания от клиенти, измерени като

експозиции с просрочие над 90 дни, е 931,502 хил. лв. (2020: 777,984

хил. лв.).

В допълнение, Банката е изложена на задбалансов кредитен риск вследствие на споразумения

за предоставяне на кредити и издаване на задбалансови ангажименти (виж бележка 32).

Концентрации на кредитен риск (балансов и задбалансов) по финансови инструменти възникват

спрямо контрагенти, които притежават сходни икономически характеристики, следователно

промени в икономическите и други условия биха се отразили по подобен начин върху

способността им да посрещнат договорните си задължения.

Основните концентрации на кредитен риск възникват и в зависимост от местоположението и

вида на клиентите по отношение на инвестициите, заемите, авансите и условните задължения.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Концентрацията на кредитен риск по отрасли на икономиката във вземания от клиенти е

представена в таблицата по-долу:

в хил. лв.

2021

2020

Търговия

718,868

797,401

Производство

1,296,309

1,277,091

Услуги

643,781

718,263

Финанси

182,494

126,931

Транспорт

248,112

229,666

Комуникации

149,011

147,613

Строителство

390,458

367,674

Селско стопанство

238,102

180,456

Туризъм

280,646

264,840

Инфраструктура

443,981

425,495

Частни лица

2,176,590

2,003,581

Други

10,969

10,757

Обезценка

(463,740)

(510,879)

Общо

6,315,581

6,038,889

Cумите, включени в таблиците, представляват максималната счетоводна загуба, която ще бъде

призната към датата на отчета за финансовото състояние, ако страните по сделката не изпълнят

изцяло договорните си задължения и всички получени обезпечения се окажат без стойност.

Следователно сумите значително надхвърлят очакваните загуби, отразени като обезценка.

Банката е предоставила кредити на дружества в различни сфери на дейност, но в един и същ

икономически отрасъл - производство. Поради това експозициите имат сходен бизнес-риск.

Съществуват три такива групи предприятия към 31 декември 2021 г. с обща експозиция по

брутна балансова стойност възлизаща съответно на 207,934 хил. лв. (2020: 198,704 хил. лв.) -

черна и цветна металургия, 86,060 хил. лв. (2020: 85,933 хил. лв.) - минно дело и 72,319 хил. лв.

(2020: 81,708 хил. лв.) - енергетика.

Банката е предоставила кредити и издала условни ангажименти на 7 отделни клиенти или групи

свързани клиенти (2020: 6), към които експозицията превишава 10% от капитала от първи ред на

Банката на база амортизираната стойност на съответните кредитни улеснения и след прилагане

на изискуемите регулаторни изключения и техники за редуциране на кредитния риск. Общата

сума на тези експозиции е 1,245,214 хил. лв., която представлява 82.02% от капитала от първи

ред (2020: 801,104 хил. лв., представлявали 52.01% от капитала от първи ред).

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Към 31.12.2021 г. няма предоставени кредити от клона в Кипър, а към 31.12.2020 г. брутната им

балансова стойност е 1,018 хил. лв.

Политиката на Банката изисква преди отпускане на одобрените кредити клиентите да осигурят

подходящи обезпечения. Банковите гаранции и акредитиви също са обект на стриктно

предварително проучване. Договорите уточняват паричните лимити на банковия ангажимент.

Видове обезпечения, държани срещу различни видове активи:

Тип кредитна

експозиция

Основен вид на

обезпечение

Съотношение на покритие на

експозициите с обезпечение

2021

2020

Споразумения по репо

- сделки

Търгуеми ценни книжа

99%

97%

Кредити и вземания от

банки

Няма

Жилищно кредитиране

Жилищни или нежилищни

имоти

267%

273%

Потребителско

кредитиране

Ипотека, поръчителство,

парични и други

обезпечения

87%

51%

Кредитни карти

Няма

Кредитиране на

предприятия

Ипотека, залог на цяло

предприятие, залог на ДМА,

залог на стоки в оборот,

залог на други КМА,

гаранционни схеми,

парични, финансови и други

обезпечения

537%

467%

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Представената по-долу таблица показва общия размер на кредитите (брутна балансова

стойност), предоставени от Банката на клиенти според вида на обезпеченията до размера на

обезпеченията с изключение на сумата на кредитните карти 149,695 хил. лв. (2020: 162,527 хил.

лв):

в хил. лв.

2021

2020

Ипотека

1,652,995

1,615,658

Залог на вземания

1,996,537

1,815,413

Залог на търговски предприятия

14,395

17,385

Ценни книжа

31,060

51,888

Банкови гаранции

3,750

Поръчителства и други гаранции

2,624,371

2,583,556

Залог на машини и съоръжения

41,839

38,677

Залог на парични средства

79,096

30,804

Необезпечени

185,583

233,860

Общо

6,629,626

6,387,241

Други обезпечения включват застрахователни полици до размера на застрахователното

покритие, бъдещи постъпления по сметки, превод на трудово възнагражднение и други.

Жилищно ипотечно кредитиране

Таблицата по-долу представя кредитните експозиции по ипотечни кредити към клиенти –

домакинства - в зависимост от стойността на коефициента loan-to-value (LTV). LTV се изчислява

като съотношение от брутната стойност на кредита към стойността на обезпечението. В брутната

стойност не се включва начислената обезценка. Оценката на обезпечението не включва бъдещи

разходи за придобиването и реализацията на обезпечението. Стойността на обезпечението по

жилищните ипотечни кредити се основава на стойността на обезпечението при възникване на

кредита, обновена на база оценка на промените в цените на жилищата.

Таблицата по-долу представя разбивка на брутната стойност на предоставените жилищни

ипотечни кредити към домакинства в зависимост от коефициента LTV.

в хил. лв.

2021

2020

Loan to value (LTV) коефициент

По-малко от 50%

202,678

172,855

Над 50% до 70%

308,260

250,723

Над 70% до 90%

425,094

398,105

Над 90% до 100%

20,202

21,766

Повече от 100%

77,630

74,668

Общо

1,033,864

918,117

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Кредити към предприятия

Кредитите към предприятия, които представляват индивидуално значими експозиции, са

предмет на индивидуална кредитна оценка и тестване за обезценка. Кредитоспособността на

дадено предприятие обикновено е най-подходящият показател за качеството на експозицията

към него. Въпреки това, обезпечението осигурява допълнителна сигурност и Банката изисква

такова да бъде предоставено от клиентите си търговци. Банката приема обезпечения във

формата на първа по ред ипотека на недвижим имот, права върху всички техни активи, както и

други гаранции и права на собственост.

Банката периодично анализира предоставените обезпечения от гледна точка на евентуални

изменения в стойността им, дължащи се на промени в пазарната среда, нормативната уредба

или вследствие разпоредителни действия на длъжника. В случай, че тези изменения водят до

нарушаване на изискванията за достатъчност на обезпечението, Банката изисква допълването

му в определен срок.

Към 31 декември 2021 г. балансовата стойност на необслужваните кредити към предприятия е в

размер на 825,285 хил. лева (2020: 959,853 хил. лева) и стойността на обезпеченията по тези

кредити и заеми е в размер на 790,560 хил. лева (2020: 909,784 хил. лева).

Банката следи постоянно риска от неизпълнение по вече предоставените кредити, като при

наличие на данни за потенциални или реално възникнали проблеми Банката изготвя план за

действие и предприема мерки за справяне с възможните нежелани последици, включително

преструктуриране на дълга.

За целите на оповестяването в тези финансови отчети „предоговорени кредити“ се дефинират

като кредити, които са предоговорени в резултат на промяна на пазарните лихвени условия,

погасителни планове, по искане на клиента и други.

Предоговорени кредити през годината

в хил. лв.

Вид на предоговарянето

2021

2020

Брутна сума

на вземания

от клиенти

Обезценка

Брутна сума

на вземания

от клиенти

Обезценка

Кредитиране на физически лица

232,459

8,543

372,355

10,218

Промяна на срока на погасяване

119,847

6,133

116,737

5,452

Промяна на размера на пог. вноски

Промяна на размера на лихвата

6,896

5,235

По искане на кредитополучателя

47,386

171

32,747

Други причини

58,330

2,239

217,631

4,741

Кредитиране на предприятия

1,856,010

75,570

2,615,119

216,949

Промяна на срока на погасяване

229,270

2,013

150,620

1,617

Промяна на размера на пог. вноски

45,160

240

323,823

1,330

Промяна на размера на лихвата

21,809

13,831

По искане на кредитополучателя

885,746

37,708

582,102

24,277

Други причини

674,025

35,609

1,544,743

189,720

Общо:

2,088,469

84,113

2,987,474

227,167

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iii) Кредитен риск, продължение

Структура и организация на функциите по управление на кредитния риск

Управлението на кредитния риск като цялостен процес се осъществява под ръководството на

Управителния съвет на Банката. Надзорният съвет упражнява контрол върху дейностите на

Управителния съвет по управление на кредитния риск пряко и/или чрез Комитета за риска, който

подпомага Надзорния съвет при осъществяването на широкоспектърен надзор върху функцията

по управление на риска в Банката, включително относно формирането на рискови експозиции.

За подпомагане дейността на Управителния съвет по управление на кредитния риск в Банката

функционират колективни органи – Кредитен съвет и Комитет по преструктуриране. Кредитният

съвет подпомага управлението на поемания кредитен риск, като се произнася по кредитни

сделки съобразно предоставените му нива на компетентност. Комитетът по преструктуриране е

специализиран орган за наблюдение на кредитните експозиции с индикатори за влошаване.

Освен колективните органи в Банката функционират и специализирани независими звена –

дирекция „Анализ и контрол на риска” и дирекция „Управление на кредитния риск, мониторинг и

провизиране”, които изпълняват функции по идентифициране, измерване и управление на

кредитния риск, в т.ч. извършването на втори контрол по рискови експозиции. Реализацията,

координацията и текущият контрол върху кредитната дейност се организира от дирекции

„Корпоративно банкиране”, „Кредитиране на малки и средни предприятия”, „Банкиране на

дребно” и „Кредитна администрация”, а управлението на проблемните активи – от дирекция

“Проблемни активи”.

(iv) Експозиция към държавен дълг

Банката внимателно управлява кредитния риск свързан с държавен дълг.

Таблицата по-долу представя балансовата стойност на портфейла от държавен дълг по страни.

Активите са представени, без да е отчетена евентуална обезценка. Банката не е признала

обезценка по отношение на експозициите към държавен дълг отчитани по амортизирана

стойност към 31 декември 2021 г. и 31 декември 2020 г., както и по отношение на тези отчитани

по справедлива стойност в друг всеобхватен доход.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Експозиция към държавен дълг, продължение

в хил. лв.

31 декември 2021 г.

Портфейл

България

Литва

Латвия

Словакия

САЩ

Румъния

Италия

Испания

Поргугалия

Унгария

Хърватия

Израел

Европейски

съюз

Ирландия

Саудитска

Арабия

Финансови активи

отчитани по справедлива

стойност в печалбата или

загубата

Финансови активи

отчитани по справедлива

стойност в другия

всеобхватен доход

414,481

44,010

2,158

155,011

80,442

1,807

20,974

19,891

15,340

7,651

3,916

561

19,101

10,037

Финансови активи

отчитани по

амортизирана стойност

164,553

52,166

Общо

579,049

44,010

2,158

155,011

80,442

1,807

20,974

19,891

15,340

7,651

56,082

561

19,101

10,037

в хил. лв.

31 декември 2020 г.

Портфейл

България

Литва

Латвия

Словакия

САЩ

Румъния

Италия

Испания

Поргугалия

Унгария

Хърватия

Израел

Европейски

съюз

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в

печалбата или загубата

Финансови активи отчитани по

справедлива стойност в другия

всеобхватен доход

323,285

45,950

2,216

143,432

53,028

10,478

21,535

20,433

15,520

7,835

596

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

116,191

39,150

44,488

Общо

439,491

45,950

2,216

143,432

53,028

10,478

60,685

20,433

15,520

7,835

44,488

596

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

В. Нетърговски операции, продължение

(iv) Експозиция към държавен дълг, продължение

Матуритетна структура на портфейла от държавен дълг по страни към 31 декември 2021 г.

в хил. лв.

Държава емитент

До 1 месец

От 1 до

месеца

От 3

месеца до

1 година

От 1 до 5

години

Над

5 години

Общо

България

55,548

20,752

260,122

242,627

579,049

Литва

44,010

Латвия

- 64

Словакия

2,158

САЩ

34,537

86,336

34,080

155,011

Румъния

23,546

45,416

11,480

80,442

Италия

1,807

Испания

20,974

Поргугалия

19,891

Унгария

15,340

Хърватия

- 7,651

7,651

Израел

52,166

3,916

56,082

Европейски съюз

561

Ирландия

19,101

Саудитска Арабия

10,037

Общо

86,703

141,884

48,214

412,317

323,060

1,012,178

Матуритетна структура на портфейла от държавен дълг по страни към 31 декември 2020 г.

в хил. лв.

Държава емитент

До 1 месец

От 1 до

месеца

От 3

месеца до

1 година

От 1 до 5

години

Над

5 години

Общо

България

8,383

228,100

203,008

439,491

Литва

45,950

Латвия

- 67

Словакия

2,216

САЩ

39,846

103,586

143,432

Румъния

- -

53,028

Италия

10,478

Испания

39,150

21,535

60,685

Поргугалия

20,433

Унгария

15,520

Хърватия

- 7,835

7,835

Израел

44,488

Европейски съюз

596

Общо

39,846

111,969

39,150

280,490

372,764

844,219

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност

От 1 януари 2014 г. в сила са разпоредбите на пакет CRD IV, които чрез Регламент 575 от 2013 г.

относно пруденциалните изисквания за кредитните институции и инвестиционните посредници и

Директива 2013/36 относно достъпа до осъществяването на дейност на кредитните институции и

относно пруденциалния надзор върху кредитните институции и инвестиционните посредници

транспонират в европейското законодателство разпоредбите на новите стандарти за банков

капитал – Базел ІІІ.

Регулаторен капитал

Собственият капитал за регулаторни цели на Банката се състои от следните елементи:

Базов собствен капитал от първи ред

а) издадени и изплатени капиталови инструменти (обикновени акции);

б) премийни резерви от емисии на обикновени акции;

в) неразпределена одитирана печалба;

г) натрупан друг всеобхватен доход, включително преоценъчни резерви;

д) други резерви;

Приспаданията от елементите на базовия собствен капитал от първи ред включват

нематериалните активи, както и корекции на стойността поради изискванията за пруденциална

оценка и други приспадания. В увеличение на базовия собствен капитал от първи ред се

включват корекциите във връзка с преходното третиране на ефекта от първоначално прилагане

на МСФО 9.

През 2020 г., както е оповестено в Бележка 31, Банката завърши успешно увеличение на

основния си капитал чрез емисия на нови акции, което е довело до увеличение в Акционерния

капитал от 39,085 хил. лв. и в премийния резерв от 153,017 хил. лв., нетно от разходите по

емисията.

Допълнителен капитал от първи ред

Инструментите на допълнителния капитал от първи ред включват хибриден дълг (виж бележка

29).

Капитал от втори ред

Към 31 декември 2021 г. Банката няма инструменти, класифицирани като Капитал от втори ред.

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност, продължение

Собствен капитал

2021

2020

в хил. лв

Базов собствен капитал от първи ред

Изплатени капиталови инструменти

149,085

(-) Непряко дялово участие в инструменти на

базовия собствен капитал от първи ред

(30)

(40)

Премийни резерви

250,017

Други резерви

758,634

719,753

Натрупан друг всеобхватен доход

11,045

20,013

Корекции на базовия собствен капитал от

първи ред:

(-) Нематериални активи

(13,831)

(14,678)

Преходни корекции на базовия собствен капитал

от първи ред

130,113

177,342

(-) Други приспадания

(21,024)

(15,547)

Базов собствен капитал от първи ред

1,264,009

1,285,945

Инструменти допълнителен капитал от първи ред

Хибриден дълг

254,258

Капитал от първи ред

1,518,267

1,540,203

Капитал от втори ред

Собствен капитал 1,518,267 1,540,203

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност, продължение

Банката изчислява следните съотношения:

а) съотношението на базовия собствен капитал от първи ред е базовият собствен капитал от

първи ред на институцията, изразен като процент от общата рискова експозиция;

б) съотношението на капитала от първи ред е капиталът от първи ред на институцията, изразен

като процент от общата рискова експозиция;

в) съотношението на обща капиталова адекватност е собственият капитал на институцията,

изразен като процент от общата рискова експозиция.

Общата рискова експозиция се изчислява като сбор от рисковопретеглените експозиции за

кредитен, пазарен и операционен риск.

Банката изчислява изискванията за кредитния риск на своите експозиции в банков и търговски

портфейл на базата на стандартизирания подход. Експозициите се вземат предвид по

балансовата им стойност. Задбалансовите ангажименти се вземат предвид чрез прилагане на

конверсионни фактори, които имат за цел приравняването им в балансови стойности. Позициите

се претеглят за риск при ползване на различни проценти в зависимост от класа на експозицията и

нейния кредитен рейтинг. Използват се различни техники за редуциране на кредитния риск,

например обезпечения и гаранции. При деривативните инструменти, като форуърди и опции, се

оценява кредитният риск на контрагента.

Банката изчислява и капиталови изисквания за пазарен риск на валутните и стоковите

инструменти в търговския и банковия портфейл.

Банката изчислява капиталови изисквания за операционен риск чрез прилагане на

стандартизирания подход. При този подход Банката разпределя нетните доходи от банкови

дейности (наречени съответен индикатор) през последните три години по съответните бизнес

линии. След това се умножава разпределената част от съответния индикатор по

кореспондиращия й процент (бета фактор) и се достига до годишното капиталово изискване за

всяка една бизнес линия. Банката изчислява капиталовото изискване за операционен риск като

средна стойност за тригодишния период на сбора от годишните капиталови изисквания по всички

бизнес линии. Съответната рискова експозиция се изчислява чрез по-нататъшно умножение на

капиталовото изискване по 12.5.

През периода Банката спазва регулаторните капиталови изисквания.

Нивото на капиталова адекватност е както следва:

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

С. Капиталова адекватност, продължение

в хил. лв.

Балансова стойност/условна

стойност

Рискови експозиции

2021

2020

2021

2020

Рисковопретеглени експозиции за кредитен

риск

Балансови позиции

Класове експозиции

Централни правителства или централни банки

2,469,808

2,465,244

13,224

8,897

Многостранни банки за развитие

Международни организации

344

Институции

374,520

394,044

164,487

109,092

Предприятия

2,542,742

2,259,989

2,148,344

2,172,735

Експозиции на дребно

1,439,002

1,306,865

939,040

860,414

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

1,726,307

1,652,584

650,092

646,180

Експозиции в неизпълнение

924,620

1,055,844

987,927

1,109,944

Предприятия за колективно инвестиране

2,705

2,694

2,705

2,694

Капиталови инструменти

71,993

69,529

91,588

87,621

Други позиции

1,736,660

1,631,171

1,490,409

1,456,024

Общо

11,288,784

10,838,021

6,487,816

6,453,601

Задбалансови позиции

Класове експозиции

Институции

343

Предприятия

340,015

284,262

42,406

49,526

Експозиции на дребно

447,503

443,856

4,320

4,947

Обезпечени с ипотеки върху недвижими имоти

29,167

33,929

6,060

7,317

Други позиции

Общо

816,685

762,047

52,838

62,142

Деривати

Класове експозиции

Централни правителства или централни банки

Институции

4,722

2,333

Предприятия

3,821

156

3,821

156

Други позиции

2,246

746

2,246

746

Общо

6,111

5,624

6,089

3,235

Общо рисковопретеглени експозиции за

кредитен риск

6,546,743

6,518,978

Общ размер на експозициите към пазарен

риск

4,713

5,525

Размер на експозициите за операционен

риск

523,913

547,363

Общ размер на рисковите експозиции

7,075,369

7,071,866

Отношения на капиталова адекватност

Капитал

Капиталови съотношения %

2021

2020

2021

2020

Базов собствен капитал от първи ред

1,264,009

1,285,945

17.86%

18.18%

Капитал от първи ред

1,518,267

1,540,203

21.46%

21.78%

Собствен капитал

1,518,267

1,540,203

21.46%

21.78%

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

D. Други рискове – Ковид-19

(i) Обща информация за Ковид- 19 и ефекта върху икономиката

Във връзка с пандемичната вълна от Covid-19 (Коронавирус), която придоби глобални измерения

в края на м. февруари и началото на м. март 2020 г. и впоследствие продължи с различни етапи

на интензивност през цялата 2020 г., което доведе до значително намаление на финансовата

активност в световен мащаб, Банката е анализирала на база на текущо наличните данни

потенциалния ефект върху финансовото си състояние и по-специално върху използваните

модели, съгласно МСФО 9.

Настоящето оповестяване е в изпълнение на изискванията на МСФО 7 и МСФО 9, както и

препоръките на Европейския орган за ценните книжа и пазарите (ЕОЦКП).

Следва да бъде отбелязано, че към датата на изготвянето на настоящите индивидуални

финансови отчети икономическата активност все още ненапълно възстановена и все още не е

налична достатъчно стабилна статистическа информация, както за реалния ефект върху

българската и световна икономика, така и за налични значими прогнозни данни за тяхното

възстановяване през следващите месеци.

(ii) Развитие на Пандемията от Covid-19 (Коронавирус)

С решение на Народното събрание на Република България от 13 март 2020 г. бе въведено

извънредно положение, което изтече на 13 май 2020 г. Подобни мерки бяха предприети от всички

държави членки на Европейския съюз, както и от основните търговски партньори (извън

Европейския съюз) на Република България. Впоследствие, след като извънредното положение

беше отменено, правителството на Република България въведе извънредна епидимична

обстановка, която продължава и към края на финансовата година, както и към момента на

издаване на настоящия индивидуален финансов отчет.

В резултат на наложените мерки от страна на правителствата в световен мащаб, значителната

част от икономическата активност в отделните държави беше преустановена, а като допълнение

и значителна част от международната търговия беше възпрепятствана.

Въпреки последвалото отпадане и частично въвеждане отново на ограничителните мерки,

международните финансови институции и международните кредитни агенции очакват съществен

икономически ефект в краткосрочен план, като общите нива на ръст на икономиката се очаква да

бъдат възстановени през 2021-2022 година.

Ръководството на Банката е анализирало очаквания ефект, както върху икономическия ръст,

така и в кредитното качество на държавите, към които тя има експозиции, като анализът е

представен по-долу.

Ефект върху икономическия растеж

В таблицата по-долу е представена информация относно очакванията за икономически ръст на

Република България, съгласно данните на Международния валутен фонд, включително

прогнозни данни след настъпването на пандемичната обстановка, свързана с Covid-19

(Коронавирус).

Исторически Данни (%)

Прогнозни Данни (%)

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Икономически

ръст на БВП

3.4%

-4.2%

4.5%

4.4%

4.0%

3.6%

В таблицата по-долу е представена информация относно очакванията за икономически ръст на

държавите от Еврозоната (представляващи основния външен пазар на Република България),

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

D. Други рискове – Ковид-19, продължение

(ii) Развитие на Пандемията от Covid-19 (Коронавирус), продължение

съгласно данните на Международния валутен фонд, включително прогнозни данни след

настъпването на пандемичната обстановка, свързана с Covid-19 (Коронавирус).

Исторически Данни (%)

Прогнозни Данни (%)

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Икономически

ръст на БВП

1.50%

-6.30%

5.00%

4.30%

2.00%

1.60%

Видно от горните данни, Ръководството отчита възможните краткосрочни рискове върху общото

развитие на икономиката на Република България и на основните й търговски партньори, като на

някои от пазарите очакваното намаление на брутния вътрешен продукт би било значително, но

взема предвид и общите очаквания за възстановяване в периода 2021-2022 с очаквания за

завръщане до средните прогнозирани нива на растеж преди Covid-19 (Коронавирус), вследствие

на предприетите мерки от страна на правителствата за ваксинация и мерки стимулиращи

икономическата активност.

Ефект върху кредитните рейтинги

В резултат от очакваните икономически ефекти от забавената обща активност, част от

рейтинговите агенции влошиха своите перспективи по дългосрочните дългови позиции, както по

отношение на суверенния дълг, така и по отношение на корпоративните дългови позиции. В

таблицата по-долу е представена информация за промяната в кредитния рейтинг (включително

перспективата), присъден от Fitch на Република България.

Към 21.01.2022

Рейтинг

Перспектива

Република България

BBB

Позитивна

Към настоящия момент, въпреки цялостното намаление на перспективите и ограничените случаи

на влошаване на кредитния рейтинг на множество държави, Ръководството счита, че преди

изтичане на по-дълъг период от време, през който може да проличат симптоми на влошаване в

общото кредитно качество, както на инвестициите, така и в общата среда, в която Банката

оперира, не може да извърши достатъчно устойчива и сигурна оценка за ефекта, който Covid-19

(Коронавирус) може да окаже.

(iii) Анализ на ефекта върху модела по МСФО 9

Ръководството на Банката извърши анализ на очаквания ефект върху общия модел на МСФО 9,

резултатите, от който са детайлно представени по-долу. Следва да бъде отбелязано, че фокусът

на въпросния анализ беше поставен върху:

• Оценката на влошаването на кредитното качество на контрагентите

• Оценката за потенциалния ефект върху очакваните кредитни загуби от експозициите към

контрагентите

Общото заключение на Ръководството на Банката е, че към момента на издаване на настоящия

отчет в краткосрочен план не се очаква значително влошаване на кредитното качество на

контрагентите поради:

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

D. Други рискове – Ковид-19, продължение

(iii) Анализ на ефекта върху модела по МСФО 9, продължение

• Предприетите мерки от правителството на Република България, правителствата на

държавите, включително по отношение на приложените частни мораториуми, които към

настоящия момент не водят допълнителни индикации за значително влошено кредитно

качество на контрагентите. Ръководството стриктно продължава да следи за наличието на

дългосрочни индикации за влошаване, като общите временни потенциални ликвидни

проблеми на контрагентите, породени пряко от Covid-19 (Коронавируса) не се считат за

индкации за влошаване на кредитното качество.

• Към настоящия момент, въпреки цялостното намаление на перспективите и ограничените

случаи на влошаване на кредитния рейтинг, Ръководството счита, че преди изтичане на по-

значителен период от време, през който може да проличат симптоми на влошаване в

общото кредитно качество, както на инвестициите, така и в общата среда, в която Банката

оперира, влиянието върху общото ниво на очакваните кредитни загуби е ограничено.

По отношение на модела за изчисляване на очакваните кредитни загуби, Ръководството счита,

че все още поради липсата на стабилни данни не е възможно да бъде извършена значителна

промяна в общия модел. Въпреки това Ръководството отчита възможните краткосрочни рискове

върху общото развитие на икономиката на Република България, като на някои от индустриите

очакваното намаление на Брутния вътрешен продукт би било значително, но взема предвид и

общите очаквания за бързо възстановяване в периода 2021-2022 с очаквания за завръщане до

средните прогнозирани нива на растеж преди Covid-19 (Коронавирус).

(iv) Кредитен мораторуим

През април 2020 г. Българската народна банка утвърди изготвения от Асоциацията на банките в

България (АББ) Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми задължения към банки и дъщерните

им дружества – финансови институции във връзка с COVID-19, както и удължаването на

сроковете на неговото действие и изменения, допълнително утвърдени през юли и декември

2020 г. Документът представлява частен мораториум по смисъла на Насоките на Европейския

банков орган (ЕБО) относно законодателните и частните мораториуми върху плащания по

кредити във връзка с COVID-19 (EBA/GL/2020/02), съгласно който отсрочването по такива

експозиции не води автоматично до тяхното прекласифициране под формата на

преструктуриране или неизпълнение.

Във връзка с приложения по-горе мораториум, част от кредитополучателите на Банката, също се

възползваха от него, като общата стойност на предоговорените експозиции са 1,264,685 хил. лв.,

брутно от обезценка (1,235,915 хил. лв. нетно от обезценка), като към 31 декември 2020 г.

общият размер на предоговорените експозиции,които са се възползвали от кредитния

мораториум са в размер на 337,220 хил. лв., брутно от обезценка (335,775 хил. лв. нетно от

обезценка).

Към 31.12.2021 г. няма експозиции, които да се възползват от мораториума.

В таблицата по-долу е представена информация за предоговорените експозиции в рамките на

мораториума, които към 31 декември 2020 г. са се възползвали от него на база на тип на

кредитополучателя:

Бележки към финансовите отчети

3. Управление на риска, продължение

D. Други рискове – Ковид-19, продължение

(iv) Кредитен мораторуим, продължение

в хил. лв.

Обща стойност на Кредитния портфейл

Предоговорени в рамките на

мораториума

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизирана

стойност

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизирана

стойност

Голямо

предприятие

2,618,826

(214,852)

2,403,974

217,791

(202)

217,589

Средно

предприятие

1,039,260

(138,471)

900,789

37,082

(288)

36,794

Малко предприятие

505,348

(42,115)

463,233

19,257

(102)

19,155

Микро предприятие

349,338

(11,170)

338,168

21,932

(227)

21,705

Домакинства

- Потребителски

кредити

951,254

(65,547)

885,707

14,802

(158)

14,644

- Ипотечни

кредити

918,117

(15,681)

902,436

23,462

- Кредитни карти

162,527

(23,043)

139,484

2,894

(468)

2,426

- Други програми

и обезпечени

финансирания

5,098

Общо

6,549,768

(510,879)

6,038,889

337,220

(1,445)

335,775

В таблицата по-долу е представена информация за предоговорените експозиции в рамкитe на

мораториума, които към 31 декември 2020 г. са се възползвали от него на база на фазата,

съгласно МСФО 9, в която е класифицирана експозицията:

Обща стойност на Кредитния портфейл

Предоговорени в рамките на

мораториума

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизира

на стойност

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизира

на стойност

Експозиции

без

увеличение на

кредитния

риск след

първоначално

то признаване

(фаза 1)

4,053,162

(12,184)

4,040,978

300,858

(451)

300,407

Експозиции

със

значително

увеличение на

кредитния

риск след

първоначално

то признаване

(фаза 2)

1,001,689

(59,623)

942,066

34,820

(570)

34,250

Общо

5,054,851

(71,807)

4,983,044

335,678

(1,021)

334,657

Бележки към финансовите отчети

4. Информация по сегменти

Информацията по сегменти се представя с оглед на географското разпределение на сегментите

на Банката. Форматът се базира на вътрешната финансово-контролна структура.

Отчитането и оценяването на активите и пасивите, приходите и разходите по сегменти е

основано на счетоводната политика, описана в приложението за счетоводната политика.

Операциите между сегментите се извършват по пазарни цени.

Банката извършва дейност основно в България, но също така има операции в Кипър.

При представянето на информация на базата на географски сегменти, приходите и разходите се

разпределят след междуклонови елиминации на база местоположението на банковото

подразделение, което ги генерира. Активите и пасивите по сегменти се разпределят след

междуклонови елиминации въз основа на географското им местоположение.

в хил. лв.

Операции в България

Операции в чужбина

Общо

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Приходи от лихви

308,538

292,081

308,556

292,160

Разходи за лихви

(42,114)

(59,500)

(3,298)

(11)

(45,412)

(59,511)

Нетен лихвен доход

266,424

232,581

(3,280)

263,144

232,649

Приходи от такси и

комисиони

134,350

111,824

8,665

4,426

143,015

116,250

Разходи за такси и

комисиони

(23,978)

(20,373)

(172)

(28)

(24,150)

(20,401)

Нетeн доход от такси и

комисиони

110,372

91,451

8,493

4,398

118,865

95,849

Нетни приходи от

търговски операции

13,466

10,526

1,914

1,465

15,380

11,991

Административни

разходи

(176,452)

(179,184)

(2,989)

(2,658)

(179,441)

(181,842)

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

Активи

10,809,481

10,805,491

459,389

27,338

11,268,870

10,832,829

Пасиви

9,432,473

9,288,211

567,533

366,869

10,000,006

9,655,080

Бележки към финансовите отчети

4. Информация по сегменти, продължение

В следващата таблица е представено разпределението на активи и пасиви, приходи и разходи

по бизнес сегменти към и за годината, завършваща на 31 декември 2021 г.:

в хил. лв.

Бизнес

Активи Пасиви

Нетен

лихвен

доход

Нетен доход

от такси и

комисиони

Нетни

приходи от

търговски

операции

Други

нетни

оперативни

приходи

Корпоративно

банкиране

3,220,981

1,295,897

99,688

31,971

206

Малки и

средни

предприятия

865,240

502,868

31,485

20,401

135

Банкиране на

дребно

2,229,360

7,631,288

150,146

66,032

3,071

Трежъри

3,440,006

106,063

(4,723)

870

15,380

1,085

Други

1,513,283

463,890

(13,452)

(409)

6,871

Общо

11,268,870

10,000,006

263,144

118,865

15,380

11,368

5. Финансови активи и пасиви

Счетоводна класификация и справедливи стойности

Счетоводната политика на Банката, свързана с оценяването по справедлива стойност е

представена в Бележка 2(d)(vi).

Банката определя справедливите стойности като използва следната йерархия, която

категоризира в три нива входящите данни, вземани предвид при техниките за оценяване на

справедливата стойност:

Ниво 1 - Входящите данни на ниво 1 са котираните (некоригирани) цени на финансови активи и

пасиви на активните пазари за идентични финансови инструменти.

Ниво 2 - Входящите данни на ниво 2 са входящи данни за даден актив или пасив, различни от

котираните цени, включени в ниво 1, които, пряко или косвено, са достъпни за наблюдение. Тази

категория включва инструменти, оценявани използвайки: котирани цени на подобни активи или

пасиви на активни пазари; котирани цени на идентични или подобни активи или пасиви на

пазари, които не се считат за активни; други техники за оценяване, където всички значими

входящи данни са пряко или косвено достъпни за наблюдение, използвайки пазарни данни.

Ниво 3 - Входящите данни на ниво 3 са ненаблюдаеми входящи данни за даден актив или пасив.

Тази категория включва всички инструменти, при които техниката за оценяване не включва

наблюдаеми входящи данни и ненаблюдаемите входящи данни имат значителен ефект върху

оценката на инструмента. Тази категория включва инструменти, които се оценяват на базата на

котирани цени на подобни инструменти, където значителни ненаблюдаеми корекции или

предположения се изискват за да отразят разликите между инструментите.

Бележки към финансовите отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

Справедливата стойност на финансовите активи и финансовите пасиви, които се търгуват на

активни пазари са базирани на котирани пазарни цени на борсови или дилърски пазари. За

всички останали финансови инструменти Банката определя справедливите стойности, като

използва други техники за оценяване.

Другите техники за оценяване включват модели на базата на настоящата стойност и

дисконтираните парични потоци, сравнение с подобни инструменти, за които съществуват

наблюдаеми пазарни цени, и модели за оценяване на опции и други модели за оценяване.

Предположения и входящи данни, използвани в техниките за оценяване, включват безрискови и

референтни лихвени проценти, кредит спредове и други премии, използвани при определянето

на дисконтовите проценти, цени на дългови и капиталови ценни книжа, валутни курсове и цени

на индекси на капиталови инструменти и очаквани колебания и корелация на цените.

Целта на техниките за оценяване е да се определи справедлива стойност, която отразява

цената, която би била получена при продажба на актив или платена при прехвърляне на пасив

при обичайна сделка между пазарните участници към датата на оценяване.

Банката използва общопризнати модели за оценка за определяне на справедливата стойност на

често използвани и по-опростени финансови инструменти, като лихвен и валутен суап, при които

се използват само наблюдаеми пазарни данни и изискват по-малко преценки и приблизителни

оценки на ръководството. Наблюдаеми цени и входящи данни, използвани в моделите за

оценяване, обикновено са налични на пазара за котирани дългови и капиталови инструменти,

деривати, които се търгуват на борсата или извънборсови деривати като лихвени суапове. Тази

наличност на наблюдаеми пазарни цени и входящи данни, използвани в моделите за оценяване,

намалява нуждата от преценки и приблизителни оценки на ръководството и също така намалява

несигурността, свързана с определянето на справедливите стойности. Наличността на

наблюдаеми пазарни цени и входящи данни варира в зависимост от продуктите и пазарите и има

склонността да се влияе от промени, предизвикани от специфични събития и общото състояние

на финансовите пазари.

Но в случаите, когато Банката оценява портфейл от финансови активи и финансови пасиви на

базата на нетната експозиция, тя прилага преценка при определяне на подходящите корекции на

ниво портфейл, като например използването на спреда „купува-продава”.

При такива корекции се използват наблюдаеми спредове „купува-продава” за подобни

инструменти и се коригират според факторите, специфични за този портфейл.

За по-сложни инструменти, Банката използва собствени модели за оценяване, които обикновено

са разработени на базата на общопризнати методи за оценяване. Някои или всички значими

входящи данни в тези модели може да не са наблюдаеми на пазара и са получени от пазарни

цени или проценти или са приблизителни оценки, базирани на преценки. Пример за инструменти,

за които има значими ненаблюдаеми данни включват някои извънборсови деривати и

определени заеми и ценни книжа, за които няма активен пазар и запазени участия при

секюритизация. Моделите за оценяване, които използват значими

Бележки към финансовите отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

ненаблюдаеми данни изискват в голяма степен използването на преценки и приблизителни

оценки от ръководството при определяне на справедливата стойност. Тези преценки и

приблизителни оценки, направени от ръководството обикновено се изискват, за да се избере

подходяща техника за оценяване, за определяне на очакваните бъдещи парични потоци от

финансовия инструмент, който се оценява, за определяне на вероятността от неизпълнение на

задълженията от страна на контрагента и предварителните лащания и за избора на подходящи

дисконтови проценти.

Банката има установена система за вътрешен контрол във връзка с оценката на справедливите

стойности. Системата включва функцията Управление на риска, независима от дирекция

„Трежъри“, която докладва на ръководството и носи главната отговорност за независимата

проверка на резултата от търговските и инвестиционни дейности и на всички значими оценки на

справедливата стойност на финасовите инструменти. Специфични контроли включват:

• Проверка на наблюдаемите цени;

• Предлагането на нови модели и на промени в съществуващите модели се извършва от

Дирекция Анализ и контрол на риска и одобрява от Управителния съвет на Банката;

• Калибриране на моделите (сравнение с наблюдаеми пазарни сделки);

• Анализ и оценка на значителните дневни отклонения в оценката;

• Преглед на значимите ненаблюдаеми данни, корекции на оценката и значителни промени в

справедливите стойности на инструментите от Ниво 3 сравнени с предходния месец от

Дирекция Анализ и контрол на риска на Банката;

Когато се използва информация, предоставена от трети лица, като например от компании за

услуги по определяне на цени или цени от посредници, Управление на риска оценява и

документира доказателствата, използвани от третите лица в подкрепа на заключението, че

такива оценки са в съответствие с МСФО. Това включва:

• Проверка за одобрение на посредниците за определяне на пазарни цени използвани при

оценката на съответния вид финансови инструменти;

• Разбиране на начина, по който справедливата стойност е била достигната и степента, до

която тя отразява реални пазарни сделки;

• Когато цените за сходни инструменти са използвани за определяне на справедливата

стойност, как тези цени са били коригирани, за да отразят характеристиките на инструмента,

подлежащ на оценка;

• Когато няколко цени са били установени за един и същ финансов инструмент, до каква

степен е била определена справедливо стойността на инструмента, използвайки тези цени.

Бележки към финансовите отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

Таблиците по-долу представят анализ на финансови инструменти оценявани по справедлива

стойност в края на отчетния период, класифицирани по нива в рамките на йерархията на

справедливите стойности, чрез която се категоризира измерването на справедливите стойности.

Стойностите се базират на сумите признати в отчета за финансово състояние.

в хил. лв.

31 декември 2021

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи отчитани по справедлива стойност в

печалбата или загубата 4,507 260,884 14

265,405

Финансови активи отчитани по справедлива стойност в

друг всеобхватен доход

855,570

45,585

901,155

Деривати държани за управление на риска, нетно

1,042

Общо

861,119

306,469

1,167,602

Финансови пасиви отчитани по справедлива стойност в

печалбата или загубата - 2,164 -

2,164

в хил. лв.

31 декември 2020

Ниво 1

Ниво 2

Ниво 3

Общо

Финансови активи отчитани по справедлива стойност в

печалбата или загубата

4,320

259,557

263,891

Финансови активи отчитани по справедлива стойност в

друг всеобхватен доход 644,374 24,011 -

668,385

Деривати държани за управление на риска, нетно

724

3,976

4,700

Общо

649,418

287,544

936,976

Таблиците по-долу анализират справедливите стойности на финансови инструменти, отчитани

не по справедлива стойност, по ниво в йерархията на справедливите стойности, където се

категоризира оценката по справедлива стойност.

Бележки към финансовите отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

в хил. лв.

31 декември 2021 Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3

Общо

справедливи

стойности

Общо

балансова

стойност

Активи

Парични средства и вземания

от централни банки

1,868,853

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

318,404

316,139

Вземания от банки и финансови

институции

87,412

Вземания от клиенти

924,962

5,499,390

6,424,352

6,315,581

Общо

318,404

2,881,227

5,499,390

8,699,021

8,587,985

Пасиви

Задължения към банки

29,879

Задължения към други клиенти

5,580,080

3,845,582

9,425,662

9,425,251

Други привлечени средства

106,253

106,271

Хибриден дълг

320,733

Общо

6,036,945

3,845,582

9,882,527

9,882,134

в хил. лв.

31 декември 2020 Ниво 1 Ниво 2 Ниво 3

Общо

справедливи

стойности

Общо

балансова

стойност

Активи

Парични средства и вземания

от централни банки

2,060,496

Финансови активи отчитани по

амортизирана стойност

207,740

199,830

Вземания от банки и финансови

институции

106,085

Вземания от клиенти

1,055,845

5,105,857

6,161,702

6,038,889

Общо

207,740

3,222,426

5,105,857

8,536,023

8,405,300

Пасиви

Задължения към банки

14,340

Задължения към други клиенти

4,914,768

4,191,036

9,105,804

9,100,155

Други привлечени средства

104,165

104,151

Хибриден дълг

267,579

Общо

5,300,852

4,191,036

9,491,888

9,486,225

Бележки към финансовите отчети

5. Финансови активи и пасиви, продължение

Счетоводна класификация и справедливи стойности, продължение

Където е налична, справедливата стойност на кредитите предоставени на други клиенти е

базирана на наблюдаеми пазарни транзакции. Където наблюдаема пазарна информация не е

налична, преценката за справедливата стойност се базира на оценъчни модели, като техники на

дисконтирани парични потоци. Входящите данни за оценъчните техники включват очаквани

загуби за живота на кредита, пазарни лихвени нива, очаквания за предплащане. За обезценените

кредити с обезпечения, справедливата стойност се базира на оценка за справедливата стойност

на предоставеното обезпечение. С цел по-голяма точност на оценката кредитите са групирани в

портфейли със сходни характеристики като тип продукт, тип кредитополучател, матуритет,

валута, тип на обезпечението.

Справедливата стойност на задълженията към клиенти е изчислена използвайки техники на

дисконтирани парични потоци прилагайки лихвените нива, които се предлагат към момента за

депозити със сходен падеж и условия. Справедливата стойност на депозитите на виждане е

сумата платима към датата на финансовия отчет.

6. Нетен лихвен доход

в хил. лв.

2021

2020

Приходи от лихви

Сметки при банки и финансови институции

311

511

Приходи от лихви по пасиви

Голямо предприятие

89,510

86,700

Средно предприятие

32,515

30,872

Малко предприятие

17,968

18,897

Микро предприятие

22,832

15,015

Домакинства

127,522

123,142

Дългови инструменти

17,848

17,023

308,556

292,160

Разходи за лихви

Депозити от банки

(2)

(9)

Депозити от други клиенти

(9,131)

(26,352)

Други привлечени средства

(738)

(786)

Хибриден дълг

(27,634)

(27,541)

Разходи за лихви по активи

(7,897)

(4,798)

Лизингови договори и други

(10)

(25)

(45,412)

(59,511)

Нетен лихвен доход

263,144

232,649

За 2021 г. признатият лихвен приход от необслужвани финансови активи (вземания от клиенти)

възлиза на 40,830 хил. лв. (2020 г.: 29,640 хил. лв).

Бележки към финансовите отчети

7. Нетен доход от такси и комисиони

в хил. лв.

Приходи от такси и комисиони

2021

2020

Акредитиви и гаранции

3,387

2,381

Платежни операции

23,890

18,936

Клиентски сметки

36,840

32,744

Картови услуги

36,405

31,339

Други

42,493

30,850

143,015

116,250

Разходи за такси и комисиони

Акредитиви и гаранции

(593)

(462)

Платежни системи

(2,895)

(2,315)

Картови услуги

(16,433)

(14,090)

Други

(4,229)

(3,534)

(24,150)

(20,401)

Нетен доход от такси и комисиони

118,865

95,849

8. Нетни приходи от търговски операции

в хил. лв.

2021

2020

Нетни приходи от търговски операции от:

- дългови инструменти

(51)

- капиталови инструменти

200

(120)

- промени във валутните курсове

15,148

12,162

Нетни приходи от търговски операции

15,380

11,991

9. Други нетни оперативни приходи

в хил. лв.

2021

2020

Други нетни оперативни приходи, възникващи от:

- нетни приходи/(разходи) от сделки и преоценки на злато и

благородни метали

1,169

574

- приходи от наеми

5,702

5,740

- дългови инструменти

1,058

1,583

- капиталови инструменти

2,188

- доход от управление на цедирани вземания

3,075

162

- доход от управление на кредити, придобити чрез бизнес

комбинация

337

Други нетни оперативни приходи

11,368

10,344

Бележки към финансовите отчети

10. Административни разходи

в хил. лв.

2021

2020

Административните разходи включват:

- Разходи за персонал

65,440

61,877

- Амортизация на имоти, оборудване и дълготрайни

материални активи

11,379

12,435

- Амортизация на активи с право на ползване

33,915

33,838

- Реклама

8,176

9,307

- Телекомуникации, софтуер и друга компютърна

поддръжка

12,265

11,931

- Други разходи за външни услуги

48,266

52,454

Административни разходи

179,441

181,842

Разходите за персонал включват разходи за заплати, социални и здравни осигуровки, начислени в

съответствие с разпоредбите на местното законодателство. Общият брой на персонала към 31

декември 2021 г. е 2,466 човека (31 декември 2020 г.: 2,524).

Начислените за 2021 г. суми за услугите, предоставяни от регистрираните одитори за независим

финансов одит възлизат на 569 хил. лв. Начислените за 2020 г. суми за услугите, предоставяни от

регистрираните одитори за независим финансов одит възлизат на 331 хил. лв. За 2021 г. няма

начислени суми за други услуги, несвързани с одита, предоставяни от регистрираните одитори, а за

2020 г. те са 153 хил. лв.

11. Обезценка

в хил. лв.

2021

2020

Увеличение на обезценката

Вземания от клиенти

(152,369)

(133,522)

Задбалансови ангажименти

(769)

(490)

Намаление на обезценката

Вземания от клиенти

30,381

39,998

Задбалансови ангажименти

263

354

Разходи за обезценка, нетно

(122,494)

(93,660)

Разходите за обезценка за 2021 г. и 2020 г. се дължат на допълнителни начисления в резултат на

развитие на кредитния риск в период на предизвикателна икономическа среда и консервативния

подход, прилаган от Банката при признаване на риска от загуби по определени индивидуално

оценявани експозиции.

Бележки към финансовите отчети

12. Други приходи/(разходи), нетно

в хил. лв.

2021

2020

(Загуби)/печалби от продажба и отписване на активи

придобити като обезпечения

(6,041)

1,547

Преоценка на инвестиционни имоти

30,340

2,312

Приходи/(разходи) от продажба на инвестиционни имоти

(368)

Приходи от дивиденти

401

374

(Разходи) за гаранционни схеми

(22,202)

(34,608)

Приходи/(разходи) за провизии по съдебни спорове

508

(69)

Други приходи, нетно

1,732

(938)

Общо

4,754

(31,750)

13. Разходи за данъци

в хил. лв.

2021

2020

Текущи данъци

(6,171)

Отсрочени данъци (виж бележка 20)

(5,322)

(4,798)

Разходи за данъци

(11,493)

(4,700)

Равнение между данъчния разход и счетоводната печалба, както следва:

в хил. лв.

2021

2020

Счетоводна печалба преди облагане

111,576

43,581

Корпоративен данък по съответната данъчна ставка (10% за

2021 г. и 10% за 2020 г.)

11,158

4,358

Ефект от данъчни ставки в други юрисдикции

110

313

Данъчен ефект от постоянни данъчни разлики

177

Други разлики

Разходи за данък върху дохода

11,493

4,700

Ефективна данъчна ставка

10.30%

10.78%

14. Парични средства и вземания от централни банки

в хил. лв.

2021

2020

Каса

- в левове

189,399

135,249

- в чуждестранна валута

58,053

40,692

Вземания от централни банки

1,455,801

1,620,906

Разплащателни сметки и вземания от чуждестранни банки

165,600

263,649

Общо

1,868,853

2,060,496

Бележки към финансовите отчети

15. Инвестиции в ценни книжа

в хил. лв

2021

2020

Облигации и други ценни книжа издадени от:

Българското правителство

- деноминирани в левове

367,761

258,766

- деноминирани в чуждестранна валута

211,288

180,725

Чужди правителства

433,129

404,728

Предприятия

317,559

236,484

Чуждестранни банки

124,057

24,011

Други издатели - капиталови инструменти

28,905

27,392

Общо

1,482,699

1,132,106

От които финансови активи:

Отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход

901,155

668,385

Отчитани по амортизирана стойност

316,139

199,830

Отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата

265,405

263,891

Общо

1,482,699

1,132,106

Част от отчетените облигации на българското и чуждестранни правителства в размер на 83,314

хил. лв. (86,103 хил. лв. към 2020 г.) са предмет на споразумения за пълна размяна на доходност

(Total Return Swap Agreement).

Към края на 2021 г., както и към края на 2020 г., няма ценни книжа, които да са предмет на

споразумения на обратно изкупуване.

16. Вземания от банки и финансови институции

(a) Анализ по видове

в хил. лв.

2021

2020

Вземания от банки

38,727

34,094

Други

48,685

71,991

Общо

87,412

106,085

(b) Географски анализ

в хил. лв.

2021

2020

Местни банки и финансови институции

22,164

39,570

Чуждестранни банки и финансови институции

65,248

66,515

Общо

87,412

106,085

Бележки към финансовите отчети

17. Вземания от клиенти

в хил. лв.

31.12.2021 г.

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизирана

стойност

Голямо предприятие

2,243,447

(142,067)

2,101,380

Средно предприятие

1,250,249

(149,960)

1,100,289

Малко предприятие

549,802

(57,490)

492,312

Микро предприятие

501,076

(42,835)

458,241

Домакинства

- Потребителски кредити

1,048,171

(46,295)

1,001,876

- Ипотечни кредити

1,033,864

(10,977)

1,022,887

- Кредитни карти

149,695

(14,116)

135,579

- Други програми и обезпечени финансирания

3,017

Общо

6,779,321

(463,740)

6,315,581

в хил. лв.

31.12.2020 г.

Брутна

стойност

Обезценка

Амортизирана

стойност

Голямо предприятие

2,618,826

(214,852)

2,403,974

Средно предприятие

1,039,260

(138,471)

900,789

Малко предприятие

505,348

(42,115)

463,233

Микро предприятие

349,338

(11,170)

338,168

Домакинства

- Потребителски кредити

951,254

(65,547)

885,707

- Ипотечни кредити

918,117

(15,681)

902,436

- Кредитни карти

162,527

(23,043)

139,484

- Други програми и обезпечени финансирания

5,098

Общо

6,549,768

(510,879)

6,038,889

(a) Движение в обезценката

в хил. лв.

Салдо към 1 януари 2021 г.

510,879

Допълнително начислена

152,369

Реинтегрирана

(30,381)

Отписани вземания

(170,781)

Други

1,654

Салдо към 31 декември 2021 г.

463,740

Бележки към финансовите отчети

18. Имоти и оборудване

в хил. лв.

Земя и

сгради

Машини и

оборудване

Транспорт-

ни

средства

Активи в

процес на

изграждане

Подобрения

на наети

активи

Общо

Отчетна стойност

Към 1 януари 2020 г.

22,208

138,341

6,575

14,463

65,393

246,980

Придобити

251

10,920

11,238

Излезли от употреба

(3,181)

(56)

(1,388)

(4,625)

Прехвърлени

3,495

(9,013)

125

(5,336)

Към 31 декември 2020 г.

22,208

138,906

6,632

16,314

64,197

248,257

Придобити

4,035

9,403

13,462

Излезли от употреба

(11,782)

(4,369)

(16,151)

Прехвърлени

6,778

(8,574)

130

(1,666)

Към 31 декември 2021 г.

26,243

133,926

6,632

17,143

59,958

243,902

Амортизация

Към 1 януари 2020 г.

5,278

117,598

6,314

40,383

169,573

Начислена през годината

807

6,672

120

2,677

10,276

За излезлите от употреба

(3,176)

(1,388)

(4,564)

Към 31 декември 2020 г.

6,085

121,094

6,434

41,672

175,285

Начислена през годината

807

5,643

110

2,304

8,864

За излезлите от употреба

(11,763)

(4,365)

(16,128)

Към 31 декември 2021 г.

6,892

114,974

6,544

39,611

168,021

Балансова стойност

Към 1 януари 2020 г.

16,930

20,743

261

14,463

25,010

77,407

Към 31 декември 2020 г.

16,123

17,812

198

16,314

22,525

72,972

Към 31 декември 2021 г.

19,351

18,952

17,143

20,347

75,881

Справедливата стойност на активите от клас Земя и сгради е определена от независими

оценители на имущество, имащи призната професионална квалификация и скорошен опит с

оценяването на имоти с местонахождение и категория сходни на оценяваните. Политиката на

Банката изисква независимите оценители да определят справедливата стойност с такава

честота, че да се осигури балансова стойност, която не се различава съществено от

справедливата към края на отчетния период. Към 31 декември 2021 година справедливата

стойност на земята и сградите не е съществено по-различна от балансовата им стойност към

същата дата. Справедливата стойност на земя и сгради е категоризирана като справедлива

стойност от Ниво 3 на база на входящите данни за използваната техника за оценяване.

Бележки към финансовите отчети

18. Имоти и оборудване, продължение

Техника за оценяване

Значими ненаблюдаеми

входящи данни

Взаимовръзка между

ключови ненаблюдаеми

входящи данни и

справедлива стойност

1. Дисконтирани парични потоци: Моделът

за оценяване отчита настоящата стойност

на генерираните парични потоци от

имотите, взимайки предвид очаквания ръст

на наемите, периода за анулиране, ниво на

заетост, премии за стимулиране като

периоди освободени от наем и други

разходи, които не се заплащат от

наемателите. Очакваните нетни парични

потоци се дисконтират, като се използват

дисконтови проценти, коригирани за риска.

Сред другите фактори, при определянето

на дисконтовия процент се отчита качество

на сградата и нейното местонахождение

(първостепенно или второстепенно),

кредитното качество на наемателя и срока

на наема.

1. Очакван пазарен ръст

на наемите (4.5-6.8%,

средно претеглено 5.6%).

2. Период за анулиране

(средно 6 месеца след

края на всеки наем).

3. Ниво на заетост (90-

95%, средно претеглено

92.5%).

4. Периоди освободени от

наем (1 година при нов

наем).

5. Дисконтов процент,

коригиран за риска (4-9%,

средно претеглено 6.5%).

Определената

справедлива стойност ще

се увеличи (намали) ако:

• очаквания пазарен ръст

на наемите е по-висок

(по-нисък);

• периодите за

анулиране са по-къси (по-

дълги);

• нивото на заетост е по-

високо (по-ниско);

• периодите освободени

от наем са по-къси (по-

дълги); или

• дисконтовият процент,

коригиран за риска е по-

нисък (по-висок).

2. Пазарен подход/ Сравнителен подход.

Този подход се основава на сравнение на

оценявания обект с други подобни обекти,

продадени или предлагани за продажба.

Стойността на даден имот по този метод се

определя при прякото сравнение на

оценявания обект с други подобни

недвижими имоти, които са били продадени

в период, близък до датата на оценката.

След обстойно изследване, проверка и

анализ на данни, получени от пазара на

имоти се формира стойност, която

представлява най-точния индикатор за

пазарна стойност.

Същността на метода е да се ползва

информация за реално осъществени сделки

през последните шест месеца на пазара на

имоти. Успешното прилагане на метода е

възможно само при наличие на достоверна

база данни от реални сделки извършени с

имоти аналогични на оценявания.

Информацията от сайтове за имоти, местна

преса и др. информационни източници се

отнася за бъдещи инвестиционни

намерения на продавача на имота и не

представлява достоверен източник на

информация. При ползване на тези

източници офертната стойност на всеки

аналог се сконтира с процент по преценка

на оценителя, но не по-малко от 5%.

1.Очакван пазарен ръст

на имотите (5-10%,

средно претеглено 7.5%).

2.Период за реализация

(средно 6 месеца след

офериране).

3.коефициент за

сключване на сделка (90-

95%, средно претеглено

92.5%).

4. коефициент за

местоположение (1.0-

1.05, средно претеглено

1.025).

5. коефициент за

състояние (1.0-1.1,

средно претеглено 1.05).

Определената

справедлива стойност ще

се увеличи (намали) ако:

• очакваният пазарен ръст

на имотите е по-висок (по-

нисък);

• периодите за продажба са

по-къси (по-дълги);

• има промяна в

техническото състояние на

обектите

Бележки към финансовите отчети

19. Нематериални активи

в хил. лв.

Програмни продукти и

лицензи

Общо

Отчетна стойност

Към 1 януари 2020 г.

40,157

Придобити

Излезли от употреба

(1)

Прехвърлени

5,336

Към 31 декември 2020 г.

45,587

Придобити

Прехвърлени

1,666

Към 31 декември 2021 г.

47,255

Амортизация

Към 1 януари 2020 г.

28,751

Начислена през годината

2,159

За излезлите от употреба

(1)

Към 31 декември 2020 г.

30,909

Начислена през годината

2,515

Към 31 декември 2021 г.

33,424

Балансова стойност

Към 1 януари 2020 г.

11,406

Към 31 декември 2020 г.

14,678

Към 31 декември 2021 г.

13,831

20. Отсрочени данъци

Отсрочените данъци са калкулирани за всички временни данъчни разлики, като е използван

методът на балансовите пасиви на база основен данъчен процент 10%.

Признатите отсрочени данъчни активи и пасиви се отнасят за следните позиции:

в хил. лв.

Активи

Пасиви

Нетно

2021

2020

2021

2020

2021

2020

Имоти, оборудване и

нематериални активи

2,800

2,677

2,800

2,677

Инвестиционни имоти

23,675

20,617

23,675

20,617

Данъчна загуба

(2,089)

Други

(201)

(253)

334

133

Нетни данъчни (активи)/пасиви

(201)

(2,342)

26,809

23,628

26,608

21,286

Движенията във временните разлики през 2021 г. в размер на 5,322 хил. лв. се признават в

печалбата за годината.

21. Активи придобити като обезпечения

в хил. лв.

2021

2020

Земи

249,612

467,564

Сгради

187,962

204,079

Машини, съоръжения и транспортни средства

12,596

33,594

Стопански инвентар

817

805

Общо

450,987

706,042

Бележки към финансовите отчети

21. Активи придобити като обезпечения, продължение

Активите придобити като обезпечения са оценени по по-ниската от цена на придобиване или

нетна реализуема стойност. Нетната реализуема стойност на земите и сградите е приблизително

равна на справедливата им стойност. Използваните оценъчни техники при земи и сгради са

посочени в бележка 18.

22. Инвестиционни имоти

в хил. лв.

Салдо към 1 януари 2021 г.

414,021

Придобити

197

Прехвърлени от активи придобити като обезпечения

290,975

Преоценка на инвестиционни имоти до справедлива стойност призната при прехвърлянето

30,340

Отписани при продажба

(2,683)

Салдо към 31 декември 2021 г.

732,850

23. Инвестиции в дъщерни дружества

Инвестициите в дъщерни предприятия (виж бележка 36) са както следва:

31.12.2021 г.

в хил. лв.

Предприятие:

% участие в

капитала

цена на

придобиване

обезценка

балансова

стойност

First Investment Finance B.V., Нидерландия

100%

3,947

Дайнърс клуб България АД

94.79%

5,443

First Investment Bank - Albania Sh.a.

100%

23,420

Дебита ООД

70%

105

(104)

Реалтор ООД

51%

(74)

Фи Хелт застраховане АД

59.10%

3,315

Болкан файненшъл сървисис ЕАД

100%

7,743

Търнараунд Мениджмънт ЕООД

100%

Криейтив Инвестмънт ЕООД

100%

Лега Салюшънс ЕООД

100%

АМС имоти ЕООД

100%

Майфин ЕАД

100%

2,000

Общо

46,051

(178)

45,873

31.12.2020 г.

в хил. лв.

Предприятие:

% участие в

капитала

цена на

придобиване

обезценка

балансова

стойност

First Investment Finance B.V., Нидерландия

100%

3,947

Дайнърс клуб България АД

94.79%

5,443

First Investment Bank - Albania Sh.a.

100%

23,420

Дебита ООД

70%

105

(104)

Реалтор ООД

51%

(74)

Фи Хелт застраховане АД

59.10%

3,315

Болкан файненшъл сървисис ЕАД

100%

7,743

Търнараунд Мениджмънт ЕООД

100%

Криейтив Инвестмънт ЕООД

100%

Лега Салюшънс ЕООД

100%

АМС имоти ЕООД

100%

Майфин ЕАД

100%

1,000

Общо

45,050

(178)

44,872

Бележки към финансовите отчети

24. Активи с право на ползване

в хил. лв.

Към 1 януари 2021 г.

139,837

Амортизация

(33,915)

Ефект от промяна на лизинговите условия и очакванията за срока на лизинга

(28,197)

Към 31 декември 2021 г.

77,725

Лизингови задължения

Към 1 януари 2021 г.

139,868

Лизингови плащания

(33,915)

Ефект от промяна на лизинговите условия и очакванията за срока на лизинга

(28,168)

Към 31 декември 2021 г.

77,785

Активите с право на ползване, които Банката признава са както клоновете и офисите в различни

населени места в България и Кипър, така и сградите, в които се помещава централното ѝ

управление. При извършването на първоначалното признаване Банката е анализирала и взела

предвид информация за очакваната продължителност за периода, в който Банката ще използва

активите. През 2021 г. част от въпросните очаквания са се променили, в резултат, на което

Банката е извършила преглед на първоначалната си оценка и признава намаление в размера на

активите с право на ползване в размер на 28,197 хил. лв. и на лизинговите задължения в размер

на 28,168 хил. лв.

При извършената оценка на активите с право на ползване и на лизинговите задължения, Банката

е взела предвид текущите нива на разходи за финансиране, в случай, че планира да финансира

покупката на въпросните активи и е включила въпросната презумпция както в първоначалната,

така и в последващата оценка на активите с право на ползване и на лизинговите задължения.

В следващата таблица е направен анализ на лизинговите задължения според очаквания

остатъчен срок на договорите за наем:

в хил. лв.

Матуритетен анализ на лизинговите

задължения

До 1 година

От 1 до 5

години

Общо

Към 1 януари 2021 г. 31,080 108,788 139,868

Към 31 декември 2021 г.

19,527

58,258

77,785

Бележки към финансовите отчети

25. Други активи

в хил. лв.

2021

2020

Разходи за бъдещи периоди

14,779

10,596

Злато

2,765

2,598

Други активи

98,592

84,527

Общо

116,136

97,721

26. Задължения към банки

в хил. лв.

2021

2020

Срочни депозити

Текущи сметки

29,879

14,340

Общо

29,879

14,340

27. Задължения към други клиенти

в хил. лв.

2021

2020

Граждани

- на виждане

2,275,583

1,819,473

- срочни и спестовни депозити

4,718,411

5,055,784

Търговци и публични институции

- на виждане

1,996,496

1,709,538

- срочни депозити

434,761

515,360

Общо

9,425,251

9,100,155

28. Други привлечени средства

в хил. лв.

2021

2020

Задължения по потвърдени акредитиви

3,388

6,776

Дълг свързан със споразумения за пълна размяна на доходност

74,018

73,742

Задължения по получени финансирания

26,227

23,633

Задължения свързани със структуриран инвестиционeн продукт

2,638

Общо

106,271

104,151

Бележки към финансовите отчети

28. Други привлечени средства, продължение

Задълженията по получени финансирания могат да бъдат анализирани, както следва:

в хил. лв.

Кредитор

Лихвен

процент

Падеж

Амортизирана стой

ност

към 31 декември 2021 г.

Европейски

инвестиционен фонд -

програма Джереми 2

0% - 1.087%

30.09.2025 г.

2,731

Българска банка за

развитие АД

1% - 1.583%

15.03.2027 г. - 30.11.2028 г.

15,525

Фонд Мениджър на

финансови инструменти в

България

31.12.2033 г.

7,971

Общо

26,227

в хил. лв.

Кредитор

Лихвен

процент

Падеж

Амортизирана стойност

към 31 декември 2020 г.

Европейски

инвестиционен фонд -

програма Джереми 2

0 % - 1.136%

30.09.2025 г.

4,244

Българска банка за

развитие АД

1% - 1.583%

15.03.2027 г. - 30.11.2028 г.

16,137

Фонд Мениджър на

финансови инструменти в

България

31.12.2033 г.

3,252

Общо

23,633

29. Хибриден дълг

в хил. лв.

Главница

Амортизирана стойност

към 31 декември 2021 г.

Хибриден дълг с главница 40 млн. евро

78,233

84,910

Хибриден дълг с главница 60 млн. евро

117,350

123,840

Хибриден дълг с главница 30 млн. евро

58,675

58,829

Хибриден дълг с главница 27.133 млн. евро

53,068

53,154

Общо

307,326

320,733

в хил. лв.

Главница

Амортизирана стойност

към 31 декември 2020 г.

Хибриден дълг с главница 40 млн. евро

78,233

84,910

Хибриден дълг с главница 60 млн. евро

117,350

123,840

Хибриден дълг с главница 30 млн. евро

58,675

58,829

Общо

254,258

267,579

Бележки към финансовите отчети

29. Хибриден дълг, продължение

Облигациите и по четирите емисии хибридни инструменти са поименни, безналични, лихвоносни,

безсрочни, необезпечени, свободно прехвърляеми, неконвертируеми, дълбоко подчинени и без

стимули за обратно изкупуване.

Четирите инструмента хибриден дълг отговарят напълно на изискванията на Регламент 575/2013

за включване изцяло в допълнителния капитал от първи ред.

Към 31.12.2021 г. за сумата от 27,133 хил. евро (левова равностойност от 53,068 хил. лв.),

привлечена чрез издаден от Банката капиталов инструмент, представляващ емисия безсрочни,

некумулативни, необезпечени, дълбоко подчинени, свободно прехвърмялеми, неконвертируеми

облигации, регистрирани на два транша – на 22-ри декември 2021 г. и на 29-ти декември 2021 г. -

при „Клиръстрийм Банкинг“ С.А. с общ ISIN код XS2419929422, Банката все още не е подала

искане до Българската народна банка за включване на привлечената сума в допълнителния

капитал от първи ред на Банката по смисъла на чл. 52 от Регламент (ЕС) № 575/2013 на

Европейския парламент и на Съвета от 26 юни 2013 година относно пруденциалните изисквания

за кредитните институции и инвестиционните посредници и за изменение на Регламент (ЕС) №

648/2012.

30. Други пасиви

в хил. лв.

2021

2020

Задължения към персонала

1,289

1,328

Провизии по съдебни спорове

523

1,031

Обезценка по задбалансови ангажименти

1,343

838

Други кредитори

4,662

4,082

Общо

7,817

7,279

Провизиите по съдбени спорове са изчислени на базата на очакванията на Банката (използвайки

вътрешни и външи експерти) относно изхода на заведените срещу нея съдебни искове.

31. Капитал и резерви

(а) Брой и номинална стойност на издадените акции към 31 декември 2021 г.

На 3 юли 2020 г. приключи успешно подписката за публично предлагане на акции на Първа

инвестиционна банка АД. От предложените 40 000 000 броя обикновени, безналични акции с

номинална стойност от 1 лев и емисионна стойност от 5.00 лв., бяха записани и реално заплатени

общо 39 084 800 акции.

На 31 юли 2020 г. с вписване в Търговския регистър и регистъра на ЮЛНЦ към Агенция по

вписванията е вписано увеличение на капитала на „Първа инвестиционна банка“ АД след успешно

приключила на 03 юли 2020 г. подписка и потвърден от Комисията за финансов надзор проспект.

Така капиталът на Банката е увеличен на 149 084 800 лева чрез издаване на нови 39 084 800 броя

обикновени поименни, безналични акции с право на глас, с номинална стойност 1 лев и емисионна

стойност 5 лева всяка. Размерът на капитала след увеличението е отразен в устава на Банката

след получено от Българската народна банка одобрение.

Във връзка с горната емисия премийният резерв на Банката се е увеличил с 153,017 хил. лв. нетно

от разходите по емисията, достигайки общ размер от 250,017 хил. лв. (към 31 декември 2019 г.:

97,000 хил. лв.)

Бележки към финансовите отчети

31. Капитал и резерви, продължение

(b) Акционери

Таблицата по-долу посочва тези акционери, които притежават акции на Банката към 31 декември

2021 г., заедно с броя и процента на общо емитираните акции.

Брой акции

% от емитирания

акционерен капитал

Г-н Ивайло Димитров Мутафчиев

46,750,000

31.36

Г-н Цеко Тодоров Минев

46,750,000

31.36

Българска банка за развитие АД

27,350,000

18.35

Valea Foundation

11,734,800

7.87

Други акционери (акционери, притежаващи акции,

предмет на свободна търговия на Българската

фондова борса - София)

16,500,000

11.06

Общо

149,084,800

100.00

Законовите резерви включват суми, заделени за цели, регламентирани в местното

законодателство. Съгласно българското законодателство Банката е задължена да задели най-

малко 1/10 от годишната си печалба като законови резерви до момента, в който съвкупната им

сума достигне до 1/10 от акционерния капитал на Банката.

През 2021 г., както и през предходната година Банката не е разпределяла дивиденти.

32. Условни задължения

Задбалансови пасиви

Банката предоставя банкови гаранции и акредитиви с цел гарантиране изпълнението на

ангажименти на свои клиенти пред трети страни. Тези споразумения имат фиксирани лимити и

обикновено имат период на валидност до две години.

Сумите по сключени споразумения за издаване на условни задължения са представени в

таблицата по-долу според съответната категория. Сумите, отразени в таблицата като

задбалансови ангажименти, представляват максималната сума на счетоводна загуба, която ще

се отрази в отчета за финансовото състояние, в случай че контрагентите не изпълнят своите

задължения и всички обезпечения се окажат без стойност.

в хил. лв.

2021

2020

Банкови гаранции

161,233

179,964

Неизползвани кредитни линии

644,288

556,694

Акредитиви

12,507

26,227

Общо

818,028

762,885

Обезценка по задбалансови ангажименти

1,343

838

Бележки към финансовите отчети

32. Условни задължения, продължение

Задбалансови пасиви, продължение

Представените в таблицата ангажименти и потенциални задължения носят само задбалансов

кредитен риск, като само таксите за ангажимент и провизиите за евентуални загуби се отразяват

в отчета за финансовото състояние до момента на изтичане срока на поетия ангажимент или

неговото изпълнение. Повечето от поетите условни задължения се очаква да приключат, без да

се наложат частични или пълни плащания по тях. По тази причина сумите не представляват

бъдещи парични потоци.

Условният кредит представлява рамково споразумение за управление на обезпечения по

различни кредитни сделки, сключени с един или няколко клиента. Условният кредит не води до

възникване на задължение от страна на Банката да бъдат отпуснати конкретни финансови

инструменти. Сключването на конкретна кредитна сделка с клиента на Банката, например

предоставяне на банкови кредити и овърдрафти, поемане на условни ангажименти като банкови

гаранции и акредитиви, подлежи на отделно решение и одобрение на Банката.

Към датата на отчета няма други съществени ангажименти и условни задължения, които да

изискват допълнително оповестяване.

33. Парични средства и парични еквиваленти

За целите на отчета за паричните потоци, паричните средства и паричните еквиваленти включват

следните салда с оригинален срок до 3 месеца:

в хил. лв.

2021

2020

Парични средства и вземания от централни банки

1,868,853

2,060,496

Вземания от банки и финансови институции с

оригинален срок до 3 месеца

46,787

69,548

Общо

1,915,640

2,130,044

34. Усреднени салда

Усреднените балансови стойности на финансовите активи и пасиви са представени по-долу.

Сумите са изчислени използвайки средноаритметично на месечните салда за всички инструменти.

в хил. лв.

2021

2020

ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Парични средства и вземания от централни банки

1,866,440

1,805,611

Инвестиции в ценни книжа

1,350,821

992,806

Вземания от банки и финансови институции

79,671

77,874

Вземания от клиенти

6,193,428

5,944,279

ФИНАНСОВИ ПАСИВИ

Задължения към банки

15,916

6,528

Задължения към други клиенти

9,242,419

8,717,998

Други привлечени средства

104,227

106,260

Хибриден дълг

272,944

268,898

Бележки към финансовите отчети

35. Сделки със свързани лица

Страните се считат за свързани, ако едната страна има възможността да контролира или да

упражнява значително влияние над другата страна при вземане на финансови и оперативни

решения, или двете страни са под общ контрол.

В рамките на нормалната банкова дейност някои банкови операции се извършват със свързани

лица. Това включва кредити, депозити и други транзакции. Тези транзакции са извършени при

пазарни условия. Размерът на тези транзакции и салдата по тях към края на съответните

периоди са както следва:

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Банката

Предприятия под общ

контрол

в хил. лв.

2021

2020

2021

2020

Кредити

Кредитна експозиция в началото на

периода

1,769

2,327

84,580

20,908

Отпуснати/(погасени) кредити през

периода

1,746

(558)

(914)

63,672

Кредитна експозиция в края на периода

3,515

1,769

83,666

84,580

Получени депозити и заеми

В началото на периода

13,275

11,718

113,352

118,118

Получени/(изплатени) през периода

450

1,557

11,998

(4,766)

В края на периода

13,725

13,275

125,350

113,352

Предоставени депозити

Депозити в началото на периода

2,955

18,748

Предоставени/(погасени) депозити през

периода

2,913

(15,793)

Депозити в края на периода

5,868

2,955

Други вземания

В началото на периода

17,565

16,790

Получени/(изплатени) през периода

472

775

В края на периода

18,037

17,565

Други задължения

В началото на периода

100

Получени/(изплатени) през периода

320

В края на периода

420

100

Издадени условни задължения от

Банката

В началото на периода

1,031

975

3,412

4,235

Отпуснати/(изтекли) през периода

(620)

(823)

В края на периода

1,061

1,031

2,792

3,412

Лизингови задължения

В началото на периода

Получени/(изплатени) през периода

1,513

В края на периода

1,513

Бележки към финансовите отчети

35. Сделки със свързани лица, продължение

Възнагражденията на ключовия управленски персонал, изплатени през 2021 г. са в размер на

10,863 хил. лв. (2020 г.: 10,087 хил. лв.), а възнагражденията, изплатени на други свързани лица

са 1,882 хил. лв. (2020 г.: 1,985 хил. лв.)

36. Дъщерни предприятия

(a) First Investment Finance B.V.

През април 2003 година Банката създава дружество със специална цел със седалище в

Нидерландия с фирма First Investment Finance B.V. Дружеството е еднолична собственост на

Банката. То е учредено за изпълнението на ясна и тясно определена цел - получаването на

заеми от чужди финансови институции и привличането на инвеститори чрез емитирането на

облигации и други финансови инструменти, гарантирани от Банката, средствата от които се

използват за финансиране на операциите на Банката. Акционерният капитал на дружеството

възлиза на 18 хил. евро и се състои от издадени и платени 180 акции, всяка с номинална

стойност от 100 евро.

(b) Дайнърс клуб България АД

През май 2005 г. Банката придоби 80% от капитала на Дайнърс клуб България АД. Дружеството е

учредено през 1996 г. и предметът му на дейност включва представителство, агентство и

процесинг на Дайнърс клуб Интернешънъл. Към 31 декември 2021 г. регистрираният акционерен

капитал на дружеството е 610 хил. лв., а акционерното участие на Банката е 94.79%.

През април 2006 г. Банката учреди First Investment Bank – Albania Sh.a. с 99.9998% акционерно

участие. На 27 юни 2007 г. First Investment Bank – Albania Sh.a. получи пълен банков лиценз от

централната Банка на Албания и на 1 септември 2007 г. ефективно пое дейността на бившия

клон ПИБ – Тирана, поемайки всичките му права и задължения, активи и пасиви.

Към 31 декември 2021 г. акционерният капитал на First Investment Bank – Albania Sh.a. е 11,975

хил. евро, внесен изцяло, а акционерното участие на Банката е

100%.

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Банката

Предприятия под общ контрол

в хил. лв.

2021

2020

2021

2020

Приходи от лихви

3,089

3,325

Разходи за лихви

547

Приходи от такси и

комисиони

1,082

368

Разходи за такси и

комисиони

296

295

Бележки към финансовите отчети

36. Дъщерни предприятия, продължение

(d) ,,Дебита” ООД и ,,Реалтор” ООД - в ликвидация

През януари 2010 г. в Търговския регистър бяха вписани дружествата ,,Дебита” ООД и ,,Реалтор”

ООД, учредени съвместно от Банката и „Първа финансова брокерска къща” ООД. Дружествата

са всяко с капитал 150,000 лева, разпределен в дялове на стойност 100 лв. всеки, както следва:

1.,,Дебита” ООД - 70% или 1,050 дяла за Банката и 30% или 450 дяла за ,,ПФБК” ООД.

2.,,Реалтор” ООД – в ликвидация - 51% или 765 дяла за Банката и 49% или 735 дяла за ,,ПФБК”

ООД.

Дружества са учредени да извършват дейност като обслужващи дружества по смисъла на чл.18

от Закона за дружествата със специална инвестиционна цел. Предметът на дейност на ,,Дебита”

ООД е придобиване, обслужване, управление и разпореждане с вземания, както и свързаната с

това консултантска дейност, а ,,Реалтор” ООД - управление, обслужване и поддържане на

недвижими имоти, организиране и извършване на строежи и подобрения, както и извършване на

консултантска дейност в областта на недвижимите имоти.

По решение на общото събрание на съдружниците, проведено на 14.06.2021 г. дейността на

дружество ,,Реалтор” ООД се прекратява и е открита процедура по ликвидация със срок на

ликвидацията шест месеца. Поканата до кредиторите е обявена в търговски регистър и РЮЛНЦ

на 08.09.2021 г, от когато тече и срокът на ликвидацията.

(e) „Фи Хелт застраховане” АД

През втората половина на 2010 г. Банката придоби мажоритарен пакет акции от капитала на

„Здравноосигурителна каса Фи Хелт” АД (бивше наименование „Здравноосигурителна каса

Прайм Хелт” АД). С решение на КФН от месец юни 2013 г. дружеството получи лиценз за

извършване на застрахователна дейност. Наименованието е променено на „Фи Хелт

Застраховане” АД, а предметът на дейност е извършване на застраховки - застраховка

„Заболяване” и застраховка „Злополука”. През юни 2018 г. дружеството разширява лиценза си с

още един клас застраховка “Разни финансови загуби”. Към 31 декември 2021 г. регистрираният

акционерен капитал на дружеството е 5,000 хил. лв., а акционерното участие на Банката е

59.10%.

(f) „Болкан файненшъл сървисис” ЕАД

През февруари 2011 г. Банката придоби 100 броя дружествени дяла, представляващи 100% от

капитала на „Болкан файненшъл сървисис” ЕООД. Дружеството е с предмет на дейност:

консултантски услуги по внедряване на финансови информационни системи и разработка на

софтуер. През януари 2012 г. дружеството се преобразува в еднолично акционерно дружество.

Към 31 декември 2021 г. регистрираният акционерен капитал на дружеството е 6,437 хил. лв., а

акционерното участие на Банката е 100%.

По решение на Управителния съвет на Банката, като едноличния собственик на капитала на

„Болкан файненшъл сървисис” ЕООД от 11.11.2021 г., одобрено от Надзорния съвет на Банката

от 22.12.2021 г., се прекратява дейността на дружеството, обявява се в ликвидация и е открита

процедура по ликвидация. Процедурата по ликвидация ще продължи с обявяване в Търговски

регистър и РЮЛНЦ на покана до кредиторите от назначения ликвидатор, след изтичане на

законоустановения срок на уведомление до органа по приходите.

Бележки към финансовите отчети

36. Дъщерни предприятия, продължение

(g) „Търнараунд Мениджмънт” ЕООД – заличен търговец, „Криейтив Инвестмънт” ЕООД и

„Лега Салюшънс” ЕООД

През първото полугодие на 2013 г. Банката учреди дружествата „Търнараунд Мениджмънт”

ЕООД, „Криейтив Инвестмънт” ЕООД и „Лега Салюшънс” ЕООД като едноличен техен

собственик. Капиталът на всяко от дружествата е минимално изискуемият по закон (2 лева), а

предметът им на дейност включва производство и търговия на стоки и услуги в страната и

чужбина („Търнараунд Мениджмънт” ЕООД, „Криейтив Инвестмънт” ЕООД), придобиване,

управление и продажба на активи, обработка на информация, финансови консултации („Лега

Салюшънс” ЕООД) и други.

След проведена процедура по ликвидация на дружество „Търнараунд Мениджмънт” ЕООД-

заличен търговец, по решение на Управителния съвет на Банката, като едноличния собственик

на капитала от 07.01.2021 г., одобрено от Надзорния съвет на Банката от 20.01.2021 г., на

11.01.2022 г. в Търговски регистър и РЮЛНЦ е отразено заличаването на дружеството.

(h) АМС „Имоти” ЕООД

АМС „Имоти” ЕООД е регистрирано през септември 2010 г. и е придобито от Банката при

покупката на Юнионбанк ЕАД през 2013 г. като нейно дъщерно дружество. Предметът на дейност

на дружеството включва дейности по придобиване на имуществени права и последващо тяхно

прехвърляне, както и проучване и оценка на недвижими имоти, управление на недвижими имоти,

консултански и други услуги. Към 31 декември 2021 г. капиталът на дружеството е 500 хил. лв., а

Банката е едноличен негов собственик.

(i) „Майфин” ЕАД

Управителният съвет на Банката на свое заседание на 21 март 2019 г. е взел решение за

учредяване на еднолично акционерно дружество „Майфин“ ЕАД, чийто предмет на дейност е

като издател на електронни пари по смисъла на чл.34, ал. 2, т. 2 от Закона за платежните услуги

и платежните системи. Решението на Управителния съвет на Банката е одоберно от Надзорния

съвет на Банката" на заседание на 27 март 2019 г. На 19 април 2019 г. Банката е внесла

капитала по набирателна сметка, като внесеният капитал, съгласно решенията на компетентните

органи на Банката е 1,000 хил. лв. Дружеството получава лиценз за извършване на дейност като

дружество за електронни пари, както и заявените при подаване на лиценза платежни услуги,

включени в предмета му на дейност с Решение № 71 от 27.02.2020 г. на Управителя на БНБ, с №

БНБ-26660/02.03.2020 г. След получаване на лиценз, дружеството е вписано в Търговски

регистър и регистъра на ЮЛНЦ на 25.03.2020 г. с вписване № 20200325093135.

Капиталът на дружеството е увеличен от 1 000 хил. лв. на 2 000 хил. лв., чрез издаване и

записване от Банката като едноличен собственик на капитала на нови 1 000 000 броя

обикновени, поименни безналични акции с право на глас с номинална стойност 1 (един) лева

всяка една, на обща стойност 1 000 000 (един милион) лева. Решението за увеличение на

капитала е взето на заседание на Управителния съвет на банката, проведено на 17.06.2021 г.,

одобрено от Надзорния съвет на Банката, на заседание проведено на 30.06.2021 г.

Увеличението на капитала на дружеството е вписано в Търговски регистър и регистъра на ЮЛНЦ

на 02.09.2021 г. с вписване № 20210902164014.

37. Събития, възникнали след отчетния период

Не са възникнали коригиращи и значитeлни некоригиращи събития след датата на отчетния

период, освен оповестените по-долу:

• След проведена процедура по ликвидация на дружество „Търнараунд Мениджмънт” ЕООД-

заличен търговец, по решение на Управителния съвет на Банката, като едноличен собственик

на капитала от 07.01.2021 г., одобрено от Надзорния съвет на Банката от 20.01.2021 г., на

11.01.2022 г. в Търговски регистър и РЮЛНЦ е отразено заличаването на дружеството.

Бележки към финансовите отчети

37. Събития, възникнали след отчетния период, продължение

• На 24 февруари 2022 г. Русия започна мащабни военни действия срещу Украйна. В отговор на

руските действия срещу Украйна, страните от ЕС и САЩ пристъпиха към налагане на широки

санкции срещу Русия и Беларус, включително, но не само, големи руски банки, някои други

компании, членове на руския парламент и някои членове на руския елит и техните семейства,

но също така забрана на първичната/вторичната търговия на държавни дългови инструменти

и други избрани ценни книжа. Вторичните ефекти, като покачването на цените и

достатъчността на енергийните доставки в Европа и икономическото въздействие на

различни сценарии, са трудни за прогнозиране и могат да имат значителен ефект върху

икономиката на ЕС. Кризата има потенциала да влоши и без това стресираната ситуация с

цените на енергията в Европа, което може да доведе до забавяне на икономиката и до

увеличаване на загубите, включително по-високи обезценки.

Рисковете за бъдещото развитие включват потенциални въздействия върху бизнес модела

от макроикономическа и глобална геополитическа несигурност, свързана с руските действия

срещу Украйна. Активността на клиентите също така може да бъде повлияна от по-високите

цени на енергията и спирането на веригата за покупки.

Банката продължава да следи отблизо ситуацията, като извършва допълнителни стрес

тестове при различни сценарии. Eкспозицията на Банката към контрагенти от Русия, Украйна

и Беларус не е съществена.

Към момента на изготвяне на финансовите отчети ръководството не очаква като цяло кризата

да има непосредствено значително влияние върху операциите на Банката.

ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

(НА ИНДИВИДУАЛНА ОСНОВА)

НА ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД

ЗА 2021 г.

МАРТ 2022 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

2/140

Настоящият доклад за дейността е изготвен на основание и в съответствие с изискванията на

Закона за счетоводството, Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Наредба №2 на

КФН за първоначално и последващо разкриване на информация при публично предлагане на

ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар, Регламент (ЕС) №

575/2013 на Европейския парламент и на Съвета относно пруденциалните изисквания за

кредитните институции, Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета за

създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и актовете по прилагането им,

както и Националния кодекс за корпоративно управление, одобрен от Комисията за финансов

надзор.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

3/140

ИЗБРАНИ ПОКАЗАТЕЛИ

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

4/140

СЪДЪРЖАНИЕ

МАКРОИКОНОМИЧЕСКО РАЗВИТИЕ ..............6

БАНКОВА СИСТЕМА ..................................... 11

МИСИЯ И ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ ......... 16

ПРОФИЛ НА FIBANK ..................................... 17

Корпоративен статус ................................... 17

Съучастие и членство в организации ......... 17

Пазарна позиция .......................................... 17

Пазарен дял .................................................. 17

Кореспондентски отношения ..................... 18

Клонова мрежа ............................................ 18

Дъщерни дружества .................................... 18

Награди 2021 г. ............................................ 19

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА: ДАТИ И

ФАКТИ .......................................................... 20

АКЦЕНТИ ЗА 2021 г. ...................................... 23

ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД ................................... 26

Ключови показатели .................................... 26

Устойчиво развитие ..................................... 27

Кредитен рейтинг ........................................ 27

Финансов резултат....................................... 28

Баланс ........................................................... 31

Кредитен портфейл ..................................... 33

Кредити ................................................... 33

Сделки между свързани лица ................. 35

Условни задължения ............................... 36

Привлечени средства .................................. 37

Капитал ......................................................... 39

Регулаторен капитал ............................ 39

Капиталови изисквания ......................... 41

Капиталови буфери ................................ 41

Ливъридж ................................................. 42

Приемливи задължения .......................... 43

УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА ............................... 44

Стратегия за управление на риска ............. 44

Рамка за рисков апетит ........................ 45

Карта на рисковете ............................... 46

Риск култура ............................................ 46

Рамка за управление на рисковете ........... 47

Линии на защита ................................... 47

Структура и вътрешна организация . 48

Колективни органи за управление

на риска ................................................... 48

Система от лимити ............................. 50

План за възстановяване ....................... 50

Кредитен риск ............................................. 51

Кредитен процес .................................... 51

Модели за измерване на кред. риск ..... 53

Техники за редуциране на кред. риск ... 54

Проблемни експозиции и стратегия

за тяхното редуциране ........................ 54

Обезценка и провизиране на рискови

експозиции ............................................... 56

Пазарен риск ............................................... 57

Позиционен риск ..................................... 57

Лихвен риск в банков портфейл ........... 58

Валутен риск .......................................... 59

Риск от контрагента и сетълмент

риск .......................................................... 59

Ликвиден риск ............................................. 59

Вътрешен анализ на адекватността

на ликвидността ................................... 61

Операционен риск ...................................... 62

Информационна сигурност .................. 63

Защита на лични данни ........................ 63

Непрекъсваемост на процесите .......... 63

Рискови експозиции ................................... 64

Вътрешен анализ на адекватността на

капитала ....................................................... 64

КАНАЛИ ЗА ДИСТРИБУЦИЯ .......................... 67

Клонова мрежа ........................................... 67

Контакт център ............................................ 68

Корпоративна интернет страница ............. 69

Корпоративен блог ..................................... 69

Продажби .................................................... 70

Дигитално банкиране ................................. 70

Е-банкиране „Моята Fibank“ ................ 70

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

5/140

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО

УПРАВЛЕНИЕ ................................................ 73

Рамка за корпоративно управление .......... 74

Кодекс за корпоративно управление ........ 75

Управленска структура ................................ 76

Надзорен съвет ............................................ 77

Състав и компетенции .......................... 77

Политика на многообразие и

независимост .......................................... 77

Функции и отговорности ...................... 78

Оценка на дейността ............................ 78

Комитети към Надзорния съвет ......... 79

Управителен съвет ....................................... 81

Състав и компетенции .......................... 81

Политика на многообразие ................... 81

Функции и отговорности ...................... 82

Комитети и съвети към

Управителния съвет .............................. 82

Общо събрание на акционерите ................ 83

Контролна среда и процеси ........................ 84

Вътрешен одит ...................................... 84

Регистрирани одитори .......................... 85

Защита правата на акционерите ................ 85

Свикване на ОСА и информираност ..... 85

Основни права и ограничения при

прехвърляне ............................................. 86

Миноритарни акционери и

институционални инвеститори ......... 86

Разкриване на информация........................ 87

Директор за връзки с инвеститори .... 88

Заинтересовани лица .................................. 89

Акционерна структура ................................. 89

Цена на акциите и пазарна

капитализация ............................................. 90

ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА

ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА ....... 91

Политика за възнагражденията ................. 92

НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ ..................... 95

Бизнес модел

.............................................. 96

Устойчиво развитие .................................... 97

Екологични въпроси ................................ 98

Социални въпроси ................................. 101

Управленски въпроси ........................... 102

Етични въпроси ......................................... 102

Етичен кодекс ....................................... 102

Отговорност и съответствие ......... 103

Механизъм за докладване ................... 103

ЧОВЕШКИ КАПИТАЛ ................................... 105

Политика за подбор и оценка на

пригодността ............................................. 107

ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ ............. 109

ПРЕГЛЕД НА БИЗНЕСА ................................ 111

Банкиране на дребно ............................... 111

Депозити ............................................... 111

Кредити ................................................. 112

Корпоративно банкиране......................... 114

Депозити ............................................... 114

Кредити ................................................. 114

Европрограми............................................ 119

Платежни услуги ....................................... 120

Картови разплащания ......................... 121

Международни разплащания ............. 122

Злато и нумизматика ................................ 123

Частно банкиране ..................................... 124

Капиталови пазари ................................... 125

ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЦЕЛИТЕ ПРЕЗ 2021 г........ 127

ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД

ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД .................................... 130

ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ ........................ 131

ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ ................................ 132

Членове на Надзорния съвет ................... 132

Членове на Управителния съвет .............. 136

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

6/140

МАКРОИКОНОМИЧЕСКО РАЗВИТИЕ

През 2021 г. българската икономика отчита признаци на възстановяване от пандемията,

свързана с разпространението на COVID-19. Участието на България в Европейския валутен

механизъм II и Банковия съюз, както и действащата в страната система на Паричен съвет и

провеждана фискална политика допринасят за макроикономическата стабилност.

2021

2020

2019

2018

2017

Брутен вътрешен продукт (млн. лв.)

132 744

119 951

120 395

109 964

102 741

Брутен вътрешен продукт, реален ръст (%)

4,2

(4,4)

4,0

2,7

2,8

- Частно потребление, реален ръст (%)

8,0

(0,4)

6,0

3,7

2,5

- Публично потребление, реален ръст (%)

4,0

8,3

2,0

5,4

4,3

- Инвестиции, реален ръст (%)

(11,0)

0,6

4,5

5,4

3,2

- Нетен износ, реален ръст (%)

(2,3)

(6,7)

(1,2)

(4,0)

(1,6)

Инфлация, в края на периода (%)

7,8

0,1

3,8

2,7

2,8

Средногодишна инфлация (%)

3,3

1,7

3,1

2,8

2,1

Безработица, в края на периода (%)

4,8

6,7

5,9

6,1

7,1

Текуща сметка (% от БВП)

(2,1)

(0,3)

1,9

0,9

3,3

Търговско салдо (% от БВП)

(5,0)

(3,2)

(4,7)

(4,8)

(1,5)

Международни резерви на БНБ (млн. лв.)

67 666

60 334

48 574

49 037

46 279

Преки инвестиции в България (% от БВП)

1,5

3,7

2,7

1,7

3,1

Брутен външен дълг (% от БВП)

61,8

64,6

61,3

66,1

71,8

Държавен и държавногарант. дълг (% от БВП)

25,0

24,6

19,8

21,8

24,9

Консолидирано бюджетно салдо (% от БВП)

(3,0)

(2,9)

(1,0)

0,1

0,8

Курс на щатския долар (левове за 1 долар)

1,73

1,59

1,74

1,71

1,63

Източник: НСИ, БНБ, МФ, Агенция по заетостта

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

7/140

През 2021 г. брутният вътрешен продукт на страната се повишава с 4,2% (2020: -4,4%), като

положителен принос оказват основно частното потребление в размер на 8,0% на годишна база

(2020: -0,4%), както и публичното потребление (2021: 4,0%; 2020: 8,3%), в резултат от

продължаващите фискални мерки, предприети на държавно ниво за противодействие на

последиците от пандемията.

Нетният износ се понижава с 2,3% на годишна база (2020: -6,7%), както и инвестициите в основен

капитал – с 11,0% за 2021 г. (2020: +0,6%), в резултат от ограниченията в търговията,

придвижването на хора, стоки и предоставянето на услуги, породени от кризата с коронавируса.

През 2021 г. брутната добавена стойност в икономиката расте с 3,6% (2020:

-4,5%), с положителен принос във всички основни сфери на дейности, основно в индустриалния

сектор, който се повишава с 6,6% общо за периода (2020: -8,2%) и по-специално при добивната

и преработвателната промишленост (2021: 9,4%), за сметка на сектора на строителството, където

се отчита спад (2021: -7,8%; 2020: -1,0%).

Позитивно влияние за добавената стойност в икономиката оказва и сектора на услугите, които

нарастват с 2,8% (2020: -3,3%), вкл. финансовите и застрахователни дейности (2021: 7,7%),

телекомуникациите и далекосъобщенията (2021: 6,3%), операциите с недвижими имоти (2021:

4,7%), държавното управление и здравеопазването (2021: 3,3%). Секторите на търговията,

транспорта и туризма отчитат спад от 2,5%, като остават сред най-засегнатите от въведените

органичения, свързани с продължаващата пандемична обстановка. Ръст от 6,1% е отчетен в

аграрния сектор (2020: -3,3%), за което влияние оказва основно отрасъла на растениевъдството,

в т.ч. зърнените и техническите култури и в по-малка степен на животновъдството.

През 2021 г. пазарът на труда отчита индикации на възстановяване, като коефициентът на

безработица бележи понижение до 4,8% в края на годината (2020: 6,7%) и отразява

подобряващите се очаквания на фирмите по отношение на инвестиции и разходи. Общият брой

на заетите лица възлиза на 3081 хил. души за четвъртото тримесечие на 2021 г., като

коефициентът на заетост (на лицата 15-64 години) достига 68,5%. Към края на декември 2021 г.

64% от заетите работят в сектора на услугите, 30% – в индустрията и 6% – в аграрния сектор.

Продължава действието на програмите за запазване на работни места чрез субсидирана заетост,

вкл. т.нар. мярка „60/40“, с която се осигурява подкрепа на най-засегнатите сектори, в т.ч.

транспорт и хотелиерство, и ресторантьорство.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

8/140

Инфлацията в страната се увеличава, като средногодишната инфлация през 2021 г. възлиза на

3,3% (2020: 1,7%), а инфлацията в края на периода достига 7,8% (2020: 0,1%). Приносът е

широкообхватен по компоненти, с основно влиянние на енергийните продукти и храните в

условия на значително покачване на цените на основни суровини (природен газ, петрол и други)

на международните пазари. Нарастването в сектора на нехранителните стоки достига 9,5%, в т.ч.

при транспорта (22,2%), която група има основно тегло (от 35%) в потребителската кошница.

Въздействие върху повишението оказват и цените при хранителните стоки (8,8%), услугите (4,5%)

и общественото хранене (6,8%). Хармонизираната инфлация, която е един от критериите за

ценовата стабилност за присъединяване към Еврозоната, е 6,6% в края на 2021 г. (2020: 0,0%) и

2,8% средногодишно за периода (2020: 1,2%).

През 2021 г. преките инвестиции в страната възлизат на 1036 млн. евро или 1,5% от БВП (2020:

2273 млн. евро или 3,7% от БВП), като динамиката отразява основно по-високите постъпления

по реинвестирана печалба за сметка на инвестициите в дялов капитал и дългови инструменти

(финансови, облигационни и търговски заеми). По страни най-много инвестиции са привлечени

от Люксембург (455 млн. евро), следвани от Германия (285 млн. евро) и Австрия (213 млн. евро).

ИНФЛАЦИЯ

БЕЗРАБОТИЦА

2017

2.8

2018

2.7

2019

3.8

2020

0.1

2021

7.8

Инфлация, %

Инфлация в

края на

периода

Средногодишна

инфлация

2017

7.1

2018

6.1

2019

5.9

2020

6.7

март

6.5

юни

5.2

сеп

4.7

дек

4.8

-1.9 п.п.

Безработица, %

-1.9 п.п.

2021

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

9/140

По-високият ръст при вноса (28,6% за 2021 г. на годишна база до 37 574 млн. евро), спрямо

износа (25,4% до 34 205 млн. евро) води до повишаване на дефицита по търговското салдо в

размер на -3368 млн. евро или -5,0% от БВП в края на 2021 г. (2020: -1945 млн. евро или -3,2% от

БВП). В резултат на това дефицитът по текущата и капиталовата сметка на годишна база се

повишава до 1381 млн. евро или 2,1% от БВП.

Брутният външен дълг на страната се увеличава до 41 529 млн. евро към края на 2021 г., или

61,8% (2020: 39 627 млн. евро или 64,6% от БВП), с по-изразена динамика при публичния сектор,

в резултат от продължаващите фискални мерки за противодействие на пандемията от COVID-19.

Публичният външен дълг достига 18,7% от БВП към декември 2021 г. (12 554 млн. евро), като

остава сред най-ниските в ЕС. Общият държавен и държавногарантиран дълг, в т.ч. дълг

емитиран на вътрешния пазар, възлиза на 25,0% от БВП към края на 2021 г. (2020: 24,6%), при

средни нива около 80% за ЕС и страните от Еврозоната. Резервните активи на БНБ покриват

515,1% от краткосрочния дълг към края на 2021 г. (2020: 507,9%) и 506,0% от валутните депозити

(2020: 415,4%) в страната.

През 2021 г. консолидираният бюджет отчита дефицит в размер на 3910 млн. лв. или 3,0% от БВП

към края на годината (2020: 3533 млн. лв. или 2,9% от БВП), като отразява по-високия ръст на

разходите, спрямо приходите. Разходите по консолидираната фискална програма нарастват със

17,6% до 56 251 млн. лв. (2020: 47 850 млн. лв.), в резултат основно на увеличението при

нелихвените разходи, в резултат от продължаващите социално-икономически мерки за

минимизиране на ефектите от кризата с коронавируса, в т.ч. плащания по мярка 60/40 за

субсидирана заетост, плащания към заетите на първа линия в борбата с пандемията, разходи за

медикаменти и ваксини, месечни добавки за пенсионерите и плащания към бизнеса и

земеделските стопани.

Данъчните постъпления също нарастват, но с по-слаб темп – 14% на годишна база до 40 876 млн.

лв. към декември 2021 г., като увеличение е отчетено при всички основни компоненти, вкл.

данъка върху доходите на физически лица (с 15,7% до 4839 млн. лв.), корпоративния данък (с

25,5% до 3406 млн. лв.), приходите от ДДС (със 17,8% до 12 979 млн. лв.) и приходите от акцизи

(с 4,0% до 5660 млн.лв.). Постъпленията от осигурителни вноски също се увеличават, като

възлизат на 12 230 млн. лв. към декември 2021 г., от които 8841 млн. лв. социалноосигурителни

вноски и 3389 млн. лв. – здравни вноски.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

10/140

През годината Fitch Ratings (BBB, положителна перспектива) и Standard & Poor’s (BBB, стабилна

перспектива) потвърдиха рейтингите на България, в резултат на запазената макроикономическа

стабилност, плавното възстановяване на икономическата активност и постепенно отслабване на

негативните ефекти и последствия, свързани с пандемията от COVID-19 върху икономиката на

страната, както и очаквания за бъдещо развитие и интеграция сред страните от еврозоната.

От 2020 г. българският лев е включен в Европейския валутен механизъм II (ERM II) при запазване

на действащата в страната система на Паричен съвет.

Очакванията за 2022 г. включват продължаване на процесите по плавно елиминиране на

последиците от пандемията COVID-19, при отчитане на рисковете, свързани с несигурностите в

международен план вследствие на нововъзникналото геополитическо напрежение от

конфликта в Украйна и потенциалните ефекти от него. Прогнозните нива от Министерството на

финансите предвиждат реален ръст на БВП от 3,4-4,8% за периода 2022-2024 г., а тези на

Българската народна банка – от 3,6-4,5% за периода 2022-2023 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

11/140

БАНКОВА СИСТЕМА

През 2021 г. банковата система в България отчита повишени резултати и стабилно развитие под

влияние на плавно възстановяване на икономическата активност и потребителско търсене в

условия на продължаваща пандемична обстановка. Затова допринасят добрите предкризисни

стойности на ключовите показатели, вкл. високите нива на ликвидност и капиталова адекватност

значително над регулаторно изискуемите, които осигуриха продължаване на кредитирането

съобразно пазарното търсене и запазване на доверието в системата. Процесите на интеграция с

европейската регулаторна рамка продължават да оказват допълнително влияние върху

развитието на банковите политики. От 2020 г. България е част от Банковия съюз чрез участие в

Единния надзорен механизъм (SSM) и Единния механизъм за преструктуриране (SRM).

С цел допълнителна устойчивост на системата и прилагане на буфери по отношение на

негативните ефекти, произтичащи от коронавируса, през януари 2021 г. Българската народна

банка продължи част от мерките, насочени към допълнително укрепване на капитала на банките

и по-специално относно изискванията за капитализиране на печалбата.

в % / изменение в пр.п.

2021 2020 2019 21/20 20/19

Базов собствен капитал от първи ред

21,66

21,69

19,04

(0,28)

2,65

Адекватност на капитала от първи ред

22,04

22,10

19,50

(0,31)

2,60

Обща капиталова адекватност

22,62

22,74

20,16

(0,38)

2,58

Съотношение на ливъридж 10,61

10,74 10,55 (0,13) 0,19

Отношение на ликвидно покритие (LCR)

274,1

279,0

269,9

(4,9)

9,1

Кредити/депозити

69,38

69,04

72,17

0,34

(3,13)

Възвръщаемост на капитала (ROE) 8,93

5,31 11,63 3,62 (6,32)

Възвръщаемост на активите (ROA)

1,10

0,66

1,47

0,44

(0,81)

Необслужвани кредити и аванси

4,60

5,65

6,48

(1,05)

(0,83)

Източник: Българска народна банка

Нивото на общата капиталова адекватност на системата възлиза на 22,62% към края на 2021_г.

(2020: 22,74%), а адекватността на базовия собствен капитал от първи ред (CET1) – на 21,66%

(2020: 21,69%), като показателите са значително над регулаторните изисквания. За динамиката

допринася по-високият ръст при рисковопретеглените активи спрямо този при отделните

елементи на собствения капитал. Съотношението на ливъридж, съпоставящо капитала от първи

ред и общата експозиция от балансови и задбалансови позиции на банките, е 10,61% към

септември 2021 г. спрямо 10,74% към края на 2020-г.

Във връзка с отчетените темпове на растеж в кредитирането и цикличните рискове на пазара на

недвижими имоти, през годината БНБ увеличи на два пъти нивото на антицикличния капиталов

буфер от 0.5% на 1.0% в сила от октомври 2021 г., както и на 1.5% в сила от януари 2023 г. През

периода БНБ оповести ежегодния преглед на буфера за други системно значими институции

(ДСЗИ) и идентифицира като такива осем банки, за които са определени индивидуални нива

Данни към 30 септември 2021 г.

Брутни кредити и аванси (без централни банки и кред.институции)/ депозити (без кред.институции)

Необслужвани кредити и аванси/Брутни кредити и аванси (с цел съпоставимост е използвана широка

дефиниция за кредити и аванси, вкл. парични салда при централни банки и други депозити на виждане).

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

12/140

през 2021 г. и 2022 г. в интервала от 0,50% до 1%. През 2021 г. буферът за системен риск остава

без промяна в размер на 3% от рисковите експозиции в България.

Ликвидността в системата е на високи нива, като отразява поддържаната консервативна оценка

при управлението на рисковете и повишената депозитна база. Отношението на ликвидно

покритие (LCR), което съотнася поддържаните от банките ликвидни буфери спрямо нетните

изходящи потоци за период от 30 календарни дни, възлиза на 274,1% (2020: 279,0%) в края на

2021 г., което е над минималните изисквания от 100%. Съотношението на ликвидния буфер към

балансовите активи на системата възлиза на 30,6% към края на декември 2021 г.

През 2021 г. банковата система реализира нетна печалба в размер на 1416 млн. лв., спрямо 815

млн. лв. година по-рано, като увеличение е отчетено при всички основни източници на доход,

вкл. нетния лихвен доход и този от такси и комисиони, както и намаление при разходите за

обезценка, които достигат 594 млн. лв. за периода (2020: 876 млн. лв.).

в млн. лв. / изменение в %

2021

2020

2019

21/20

20/19

Нетен лихвен доход

2 757

2 649

2 746

4,1

(3,5)

Нетен доход от такси и комисиони

1 241

1 039

1 106

19,4

(6,1)

Административни разходи

1 784

1 677

1 664

6,4

0,1

Обезценка

594

876

431

(32,2)

103,4

Нетна печалба

1 416

815

1 675

73,7

(51,4)

Източник: Българска народна банка

Нетният лихвен доход за 2021 г. се повишава с 4,1% до 2757 млн. лв. (2020: 2649 млн. лв.),

генериран в среда на продължаващи ниски лихвени равнища, а нетният доход от такси и

комисиони – до 1241 млн. лв. (2020: 1039 млн. лв.), като осигурява солиден принос към

печалбата, формирайки 27,9% от общите оперативни приходи на системата (2020: 25,0%).

Отчетените финансови резултати осигуряват възвръщаемост на активите (ROA) в размер на

1,10% за деветмесечието на 2021 г. (2020: 0,66%) и възвръщаемост на капитала (ROE) от 8,93% за

същия период (2020: 5,31%).

Общите балансови активи нарастват с 9,2% на годишна база до 135 410 млн. лв. към декември

2021 г. (2020: 124 006 млн. лв.), като структурата на баланса на системата включва основно

кредитите и авансите – 58,2% от общите активи (2020: 58,9%), паричните средства и салда при

централни банки – 21,0% от активите (2020: 21,9%) и инвестициите в ценни книжа – 16,7% (2020:

14,6%), които включват основно дългови ценни книжа.

Кредитната активност през 2021 г. се ускорява с по-изразена динамика при домакинствата,

спрямо нефинансовите предприятия. Жилищните ипотечни кредити нарастват с 15,0% до 15 815

млн. лв. (2020: 13 752 млн. лв.), а потребителските кредити – с 11,0% до 14 304 млн. лв. (2020: 12

882 млн. лв.) в края на декември 2021 г. Кредитите на нефинансови предприятия остават

структуроопределящи с 53,1% от общите кредити на клиенти, като достигат до 40 286 млн. лв.

(2020: 38 042 млн. лв.).

Делът на необслужваните кредити и аванси продължава да намалява до 4,60% от брутните

кредити и аванси към декември 2021 г. (2020: 5,65%), изчислени с цел съпоставимост с

предходни периоди съгласно широката дефиниция за кредити и аванси, включваща и паричните

салда при централни банки и други депозити на виждане. В структурата на необслужваните

кредити най-голям дял заемат кредитите към нефинансови предприятия (63,7%), следвани от

домакинствата (33,8%) и другите финансови предприятия (2,4%).

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

13/140

в млн. лв. / изменение в %

2021

2020

2019

21/20

20/19

Активи

135 410

124 006

114 201

9,2

8,6

Кредити на нефинансови предприятия

40 286

38 042

36 573

5,9

4,0

Кредити на домакинства, в т.ч.:

29 468

25 882

24 193

13,9

7,0

- Жилищни ипотечни кредити

15 815

13 752

12 487

15,0

10,1

- Потребителски кредити

14 304

12 882

12 427

11,0

3,7

Депозити от нефинансови предприятия

34 374

31 701

28 150

8,4

12,6

Депозити от домакинства

68 107

62 636

57 616

8,7

Източник: Българска народна банка

През 2021 г. продължава действието на изготвения от Асоциацията на банките в България (АББ)

и утвърден от Българската народна банка „Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми

задължения към банки и дъщерните им дружества – финансови институции във връзка с COVID-

19“, съобразно сроковете и условията на неговото прилагане. Документът представлява частен

мораториум по смисъла на Насоките на Европейския банков орган (ЕБО) относно

законодателните и частните мораториуми върху плащания по кредити във връзка с COVID-19

(EBA/GL/2020/02), съгласно който отсрочването по такива експозиции не води автоматично до

тяхното прекласифициране под формата на преструктуриране или неизпълнение. Към 31

декември 2021 г. са одобрени искания за отсрочване на обща стойност 8255 млн. лв, които

представляват 10,9% от брутния кредитен портфейл на системата. От тях 6481 млн. лв. са на

предприятия, а 1774 млн. лв. – на домакинства.

През 2021 г. привлечените средства в банковата система (без кредитни институции)

продължават тенденцията на растеж – с 8,6% до 109 356 млн. лв. към декември 2021 г. (2020:

100 671 млн. лв.), въпреки средата на ниски лихвени равнища, като отразяват доверието към

системата и несигурността от средата. Увеличение е отчетено както при депозитите на

нефинансови предприятия (с 8,4% до 34 374 млн. лв.), така и при домакинствата (с 8,7% до 68

107 млн. лв.), които остават структуроопределящи с относителен дял от 62,3% от привлечения

ресурс. Във валутната структура на депозитите делът на левовите депозити се увеличава до

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

14/140

63,7% към декември 2021 г. (2020: 61,9%), за сметка на депозитите в евро, които се понижават

до 29,2% (2020: 31,0%), а тези в друга валута остават без промяна – 7,1% (2020: 7,1%).

През годината тенденцията към понижаване на лихвените проценти се запазва съобразно

динамиките в Еврозоната и страните от ЕС. Лихвените проценти по депозитите (нов бизнес

) на

домакинствата и нефинансовите предприятия спадат средно за 2021 г. (претеглени през

обемите) съответно до 0,06% и -0,17% (2020: 0,09% и -0,04%). Понижение е отчетено и при

лихвените проценти по кредитите (нов бизнес

), като при нефинансовите предприятия – до

2,60% средно за периода (2020: 2,91%), при ипотечните – до 2,71% (2020: 2,88%), а при

потребителските кредити – до 8,08% (2020: 8,20%).

В края на декември 2021 г. в страната оперират 25 кредитни институции, от които 7 клона на

чуждестранни банки, като консолидационните процеси в системата продължават, следвайки

глобалните тенденции за търсене на оптимизации в структурата и ефективността на банковите

институции на фона на засилена конкуренция и натиск от нови доставчици на финансови услуги.

Заеманият дял от групата на значимите банкови институции (съгласно критериите на ЕЦБ) в

страната възлиза на 66,1% от банковите активи към септември 2021 г., на по-малко значимите –

съответно 30,6%, а на клоновете на чуждестранни банки – 3.3%.

Сред основните предизвикателства пред банките е справянето с несигурностите – политически

и икономически, породени от международната обстановка, преодоляване на последствията от

пандемията от COVID-19, развитието на дигитализацията и киберсигурността, както и обема на

регулациите, влияещи върху конкурентните предимства, вкл. изискванията за собствен капитал

и приемливи задължения (MREL) и тези, свързани с устойчивостта (ЕСУ фактори).

РАЗВИТИЕ НА РЕГУЛАТОРНАТА РАМКА

През 2021 г. са реализирани множество регулаторни промени, като по-важните от тях са:

В началото на годината бяха извършени промени в Закона за възстановяване и

преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници, които транспонират

изискванията на Директива (ЕС) 2019/879 (BRRD II). С промените се въвеждат минимални

изисквания за собствен капитал и приемливи задължения (MREL), изчислени индивидуално за

всяка банка като отношение спрямо общата рискова експозиция (TREA) и спрямо мярката за

общата експозиция (LRE), с краен срок за достигане на определените минимални изисквания от

1 януари 2024 г.

С промени в Закона за кредитните институции се хармонизират възможностите за налагане на

допълнителни капиталови изисквания към кредитните институции от страна на регулатора,

както и издаването на препоръки за допълнителен собствен капитал, с оглед покриване на

загуби при стресови ситуации. В тази насока е приета нова Наредба №8 на БНБ за капиталовите

буфери, комбинираното изискване за буфер, ограниченията върху разпределенията и

препоръката за допълнителен собствен капитал, с която се регламентират и изисквания,

свързани с буфера на отношението на ливъридж.

През 2021 г., отчитайки развитието на иновативните схеми за разплащания, са направени

допълнения в Закона за платежните услуги и платежните системи. Регламентирани са т.нар.

„незабавни плащания“ (instant payments), които се изпълняват по схемата за незабавни

плащания SEPA кредитен превод на Европейския платежен съвет.

Срочни депозити в левове до 1 г.

Кредити по оригинален матуритет в левове

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

15/140

През годината са направени изменения в Наредба №7 на БНБ за организацията и управлението

на рисковете в банките, които хармонизират изискванията по отношение на праговете на

същественост при просрочени задължения, както и разпоредбите за управление на лихвения

риск в банковия портфейл и рисковете от възлагането на дейности на външни изпълнители.

Приети са и промени в Наредба №4 на БНБ за изискванията към възнагражденията в банките, с

които се прецизират лицата в обхвата на политиката за възнагражденията, както и въвеждане на

възможност за освобождане от изискванията за разсрочване, задържане и изплащане в

инструменти на променливите възнаграждения съобразно принципите за пропорционалност.

Ревизирани са и Насоките на ЕБО за разумни политики за определяне на възнагражденията

(EBA/GL/2021/04).

През периода е изменена Наредба №21 на БНБ за задължителните минимални резерви (ЗМР),

които банките поддържат при БНБ, като е променено определението за свръхрезерв, за което

се приема всяко превишение на наличностите, държани в резервни активи над изискуемия

размер на ЗМР.

Направени са и промени, с които се прецизират текстове и се оптимизират процесите, касаещи

централизираните регистри, поддържани от БНБ, регламентирани в Наредба №22 за

Централния кредитен регистър и Наредба № 12 за Регистъра на банковите сметки и сейфове.

През 2021 г. продължава развитието и усъвършенстването на подзаконовата нормативна рамка,

уреждаща изискванията към дейността на публичните дружества и другите емитенти на ценни

книжа. Приета е нова Наредба №2 на КФН за първоначално и последващо разкриване на

информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия

на регулиран пазар. Промените произтичат от изменения в Закона за публичното предлагане на

ценни книжа (ЗППЦК), с който в националното законодателство се въвеждат мерки по

прилагането на Регламент (ЕС) 2017/1129 относно проспектите.

През 2021 г. европейската правна рамка, регулираща дейността на кредитните институции, е

допълнена и доразвита и с ревизирани Насоки на Европейския банков орган (ЕБО), които са

приети от БНБ за прилагане в страната. Преразгледани са Насоките относно вътрешното

управление (EBA/GL/2021/05), Насоките за оценка на пригодността на членовете на ръководния

орган и лицата, заемащи ключови позиции (EBA/GL/2021/06), Насоките относно докладването

на значими инциденти съгласно Директива (ЕС) 2015/2366 (ДПУ2) (EBA/GL/2021/03), както и

Насоките относно комплексната проверка на клиента и факторите, които институциите следва

да вземат предвид при оценката на риска от изпиране на пари и финансиране на тероризма,

свързан с индивидуални делови взаимоотношения и случайни сделки.

С оглед реализиране на целите на Европейския съюз относно изпълнениeто на Програмата на

ООН до 2030 г. за устойчиво развитие, както и за постигане на климатична неутралност до 2050г.,

през 2021 г. се развива регулаторната рамка по отношение на изискванията за устойчивост.

От началото на 2021 г. се прилага Регламент (ЕС) 2019/2088 относно оповестяването на

информация във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите услуги („Регламент за

оповестяванията“), с който се въвеждат храмонизирани изисквания за оповестяване относно

интергрирането на рисковете за устойчивостта в процеса на вземане на инвестиционни решения

и предоставяне на инвестиционни съвети. През годината са приети делегирани регламенти,

допълващи Регламент (ЕС) 2020/852 за таксономията, с които се урежда информацията,

оповестявана от финансовите и нефинансовите предприятия във връзка с екологично

устойчивите икономически дейности, както и техническите критерии за проверка дали дадена

икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на

изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

16/140

МИСИЯ И ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ

Първа инвестиционна банка се стреми да продължи да бъде една от най-добрите

банки в България, призната като бързоразвиваща се, иновативна, клиентски

ориентирана банка, която предлага изключителни продукти и услуги на клиентите

си, осигурява отлични възможности за кариера на служителите и е социално

ангажирана. Банката ще продължи да развива високотехнологични решения,

предоставящи възможности на нейните клиенти да банкират от всяка точка на

света и по всяко време.

За повече информация виж раздел „Приоритети за развитие“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

17/140

ПРОФИЛ НА FIBANK

КОРПОРАТИВЕН СТАТУС

Първа инвестиционна банка е акционерно

дружество, регистрирано от Софийски градски

съд с решение от 8 октомври 1993 г. От 28

февруари 2008 г. Банката е вписана в Търговския

регистър при Агенцията по вписванията.

Първа инвестиционна банка е публично

дружество, вписано в Търговския регистър при

Софийски градски съд с решение от 4 юни 2007 г.

и в регистъра за публичните дружества и други

емитенти, воден от Комисията за финансов

надзор, с решение от 13 юни 2007 г.

Банката притежава универсален банков лиценз

за извършване на банкова дейност на

територията на страната и на сделки в чужбина.

Тя е лицензиран първичен дилър на държавни

ценни книжа, както и регистриран инвести-

ционен посредник.

СЪУЧАСТИЕ И ЧЛЕНСТВО

В ОРГАНИЗАЦИИ

Асоциация на банките в България

Българска фондова борса АД

Централен депозитар АД

БОРИКА АД

MasterCard International

VISA Inc.

S.W.I.F.T.

Factors Chain International

ПАЗАРНА ПОЗИЦИЯ

Пето място по активи

Шесто място по кредити

− Четвърто място по кредити на

предприятия

− Пето място по потребителски

кредити

− Шесто място по ипотечни кредити

Пето място по депозити

− Пето място по депозити от физически

лица

ПАЗАРЕН ДЯЛ

8,32% от банковите активи в България

9,34% от кредитите в страната

− 10,84% от кредитите на

предприятия

− 8,56% от потребителските

кредити

− 6,37% от ипотечните кредити

8,69% от депозитите в страната

− 10,27% от депозитите на

физически лица

Сред водещите банки в картовия бизнес и платежните услуги, в т.ч. при международ-

ните разплащания и търговските операции

Пазарните позиции са определени въз основа на данни на индивидуална основа от Българската народна банка.

Пазарните дялове са определени въз основа на данни на индивидуална основа от Българската народна банка.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

18/140

КОРЕСПОНДЕНТСКИ ОТНОШЕНИЯ

Първа инвестиционна банка има изградена широка мрежа от банки кореспонденти, чрез които

извършва международни разплащания и операции по търговско финансиране в почти всички

части на света. Fibank е търсен, надежден и коректен партньор, изградил в продължение на

години добра репутация сред международните финансови институции и натрупан ценен опит и

ноу-хау от многобройните си международни бизнес партньори, инвеститори, клиенти и

контрагенти.

КЛОНОВА МРЕЖА

Към 31 декември 2021 г. Първа

инвестиционна банка има общо 127

клона и офиса: 126 клона и офиса, в т.ч.

централа, покриващи територията на

България и един чуждестранен клон в

Кипър.

Fibank поддържа диверсификация на

каналите за дистрибуция, които

постоянно усъвършенства съобразно

технологичното развитие и клиентските

потребности.

ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА

Първа инвестиционна банка АД има дванадесет дъщерни дружества към 31 декември 2021 г.:

First Investment Bank - Albania Sh.a., Дайнърс клуб България АД, Фи Хелт Застраховане АД,

Майфин ЕАД, First Investment Finance B.V., Дебита ООД, Реалтор ООД – в ликвидация, Болкан

файненшъл сървисис ЕАД, Криейтив Инвестмънт ЕООД, Лега Салюшънс ЕООД, Търнараунд

Мениджмънт ЕООД – в ликвидация и АМС Имоти ЕАД.

През 2021 г. капиталът на дъщерното дружество Майфин ЕАД е увеличен от 1 млн. лв. на

2 млн. лв., с цел развитие на дейността и предлагане на нови услуги за клиентите.

През годината са взети решения за прекратяване на дейността на дъщерните дружества Реалтор

ООД и Болкан файненшъл сървисис ЕАД, като за същите се открива процедура по ликвидация.

През януари 2022 г., в изпълнение на решението за закриване на дъщерното дружество

Търнараунд Мениджмънт ЕООД, същото е заличено в Търговския регистър и регистър на ЮЛНЦ.

За повече информация относно дъщерните дружества виж бележка 36 „Дъщерни

предприятия” от Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на 31

декември 2021 г.

Разнообразен

набор от

канали за

дистрибуция

Корпоративен

блог

Дигитално

банкиране

Контакт

център

Продажби

Корпоративна

интернет

страница

Клонова

мрежа

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

19/140

НАГРАДИ 2021 г.

Първа инвестиционна банка e отличена с награда „Дигитална

банка на годината – България“ от международното списание

"Global Brands Magazine" за принос в развитието на

иновациите и осигуряването на сигурна и надеждна система

за дигитално банкиране.

За поредна година Fibank печели приза „Любима марка 2021“

на българския потребител и първото място в категорията

„Финансови институции“ на потребителската класация „My

Love Marks”.

Fibank получава наградата „Златно сърце“ на списание

Business Lady за последователната си политика в областта на

корпоративната социална отговорност.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

20/140

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА: ДАТИ И ФАКТИ

1993 г.

Първа инвестиционна банка АД е учредена на 8 октомври 1993 г. в София.

Fibank получава пълен банков лиценз за осъществяване на операции в България и в чужбина.

1994-

1995 г.

Банката се развива и се специализира в обслужването на корпоративни клиенти.

1996 г.

ПИБ АД първа в България предлага възможността за банкиране от дома и офиса.

Fibank е първата банка, получила 5-годишен кредит от Европейската банка за възстановяване и

развитие – за финансиране на МСП в България.

1997 г.

Банката започва да издава дебитни карти Cirrus/Maestro, кредитни карти Eurocard/Mastercard и карти

American Express. Първа инвестиционна банка е първата българска банка, предложила дебитни карти

с международен достъп.

Thompson Bankwatch определя първия кредитен рейтинг на Fibank.

Банката открива първия си клон в чужбина – в Кипър.

1998 г.

Първа инвестиционна банка получава първия си синдикиран кредит от чуждестранни банки. Банката

договаря финансирания за внос на инвестиционни стоки от редица европейски държави,

гарантирани от агенции за експортно застраховане.

1999 г.

Банката сключва синдикиран заем, организиран от ЕБВР, на обща стойност 12,5 млн. евро.

Fibank получава средносрочен заем от 6,6 млн. евро от германска държавна организация за

финансиране на български дружества.

Банката учредява чуждестранен клон в Тирана, Албания, който предлага банкови услуги на албански

дружества и физически лица.

2000 г.

Първа инвестиционна банка започва развитие на бизнеса в областта на банкирането на дребно.

Депозитите от физически лица нарастват 2,3 пъти.

2001 г.

ПИБ АД стартира първия Виртуален банков клон в България, с възможност за работа в Интернет.

Банката е отличена с наградата „Банка на годината” на вестник „Пари”.

Мая Георгиева (изпълнителен директор на Първа инвестиционна банка) получава наградата „Банкер

на годината” на вестник „Банкеръ”.

2002 г.

Fibank е определена за „Банка на клиента” в класацията на вестник „Пари”.

2003 г.

Продуктите и услугите за физически лица застават във фокуса на политиката на Банката. През

годината кредитите на физически лица нарастват над 5 пъти.

Fibank за втори път печели наградата „Банка на клиента“ в класацията на вестник „Пари“.

2004 г.

Банката разширява своята инфраструктура – клоновата мрежа се увеличава с 27 нови клона и офиса,

мрежата от АТМ терминали нараства над 2 пъти.

ПИБ АД е отличена с наградата „Финансов продукт на годината” за продукта Ипотечен овърдрафт.

2005 г.

Fibank придобива 80% от капитала на Дайнърс клуб България АД.

Банката емитира €200 млн. облигации на Люксембургската фондова борса. Fibank е и първата

българска банка, емитирала безсрочни подчинени облигации.

Матьо Матеев (зам. главен изпълнителен директор на Първа инвестиционна банка) получава

наградата „Банкер на годината” на вестник „Банкеръ”.

2006 г.

Fibank за трети път печели наградата „Банка на клиента” в класацията на вестник „Пари“.

Първа инвестиционна банка получава €185 млн. синдикиран заем, организиран от Bayerische

Landesbank, с участието на 33 международни банки.

Акционерният капитал на Банката е увеличен от 20 млн.лв. на 100 млн.лв. чрез трансформиране на

неразпределени печалби в нови акции.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

21/140

2007 г.

Първа инвестиционна банка осъществява най-голямото банково първично публично предлагане на

ценни книжа в България и придобива статут на публично дружество.

Стартира „FIBank Mobile” – първият банков мобилен портал, създаден от Банката с полезна

финансова информация за клиентите.

Fibank е сред първите банки в България, внедрила чип технологията при издаването на карти.

First Investment Bank – Albania Sh.a. получава пълен лиценз за банкова дейност в Албания.

2008 г.

Първа инвестиционна банка внедрява нова интегрирана банкова информационна система FlexCube.

ПИБ АД получава синдикиран заем от 65 млн. евро от 11 водещи международни банки.

Fibank става първата банка в България със собствен корпоративен блог.

Банката е отличена с награда OSCARDS за иновативност в областта на картовия бизнес.

2009 г.

Fibank започва да предлага продажба и обратно изкупуване на инвестиционни диаманти.

Първа инвестиционна банка предлага нова интернет услуга „Моята Fibank”, за електронни

извлечения по банкови сметки и кредитни карти.

2010 г.

Fibank посреща своя едномилионен клиент.

Подписано е споразумение с IFC за сътрудничество в областта на търговското финансиране.

Fibank първа в страната предлага безконтактни плащания по технологията PayPass.

ПИБ АД придобива мажоритарен дял в ЗОК Фи Хелт АД.

2011 г.

Fibank е обявена за „Най-добра банка в България” за 2011 г. от финансовото списание Euromoney.

Нови изпълнителни директори на ПИБ АД – Димитър Костов, Васил Христов и Светослав Молдовански.

Мая Георгиева (изпълнителен директор на ПИБ АД) получава наградата „Банкер на годината 2011”

на вестник „Банкеръ” за постигната пазарна устойчивост и спечелено доверие на клиентите.

2012 г.

Fibank е наградена за „Банка на годината” от Асоциация „Банка на годината” за най-добро

комплексно представяне.

Банката подписва споразумение с Европейския инвестиционен фонд за финансиране на МСП по

инициативата JEREMIE.

Васил Христов (изпълнителен директор на ПИБ АД) получава наградата „Банкер на годината“ на

вестник „Банкеръ“.

2013 г.

Първа инвестиционна банка АД подписва споразумение с унгарската МКБ Банк Зрт. за придобиване

на 100% от акциите на МКБ Юнионбанк ЕАД.

Fibank финализира издаването на хибриден дълг (две емисии облигации) на обща стойност 100 млн.

евро, включен в капитала от първи ред.

На клиентите е осигурена възможност за онлайн продажба на продукти от инвестиционно злато и

други благородни метали.

Мая Ойфалош е избрана за изпълнителен директор на Банката.

2014 г.

Реализирано е вливането на Юнионбанк ЕАД към Първа инвестиционна банка АД, в т.ч. интегриране

на операционните системи, процедури, инфраструктура, човешки ресурси, продукти и услуги.

ПИБ АД преодолява натиска върху банковата система с поддържаната висока ликвидност,

професионализъм и получена ликвидна подкрепа съгл. решение C(2014) 4554 на ЕК от 29.06.2014 г.

Fibank е наградена за най-добра банка в сферата на банкирането на дребно от международния

портал Global Banking & Finance Review.

2015 г.

Fibank реализира проект с IFC за надграждане на системите за управление на риска и корпоративното

управление съгласно принципите на Базелския комитет и признати международни стандарти.

Избран е нов независим член на Надзорния съвет на Банката – г-н Юрки Коскело, с богат

професионален опит и дългогодишен стаж в IFC.

Въведена е нова организационна структура на Банката, с която се доразвиват контролните функции.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

22/140

Създаден е Клуб на инвеститорите с цел отворена линия за комуникация с инвеститорите и засилване

диалога с миноритарните акционери.

Първа инвестиционна банка e отличена като най-силна марка сред финансовите институции в

България от международната организация Superbrands.

2016 г.

Стартирана е иновативна платформа за електронни плащания през мобилни устройства с

безконтактна функция (NFC) и използването на дигитални банкови карти.

Банката издължи ликвидната подкрепа във връзка с решение C(2014) 8959 на ЕК от 25.11.2014 г.

Fibank премина успешно прегледа за качеството на активите и стрес теста проведен в страната.

Разработени са нови безконтактни дебитни карти за деца и юноши.

2017 г.

Fibank създава интегрирана платформа за електронно банкиране „Моята Fibank“ чрез използване на

единен канал за обслужване на клиенти (Omnichannel).

Първа инвестиционна банка се включи като директен участник в пан-европейската система за

плащания в евро STEP2 SCT (SEPA Credit Transfer).

Fibank обнови банкова си информационна система, като мигрира към версия Oracle Flexcube 12.

Развиват се онлайн услугите, свързани с потребителски кредити – www.credit.fibank.bg.

2018 г.

Първа инвестиционна банка чества 25 години от създаването си.

Стартира нова програма Smart Lady в подкрепа на жените предприемачи, таргетираща основно

микро, малки и средни предприятия.

Разработен е софтуерен токън „Fibank Token“, като средство за подпис и идентификация в системата

за електронно банкиране на Банката.

Разработена е иновативна кредитна карта от ново поколение “Evolve”, обединяваща три бранда

(Fibank, Diners Club и MasterCard) в един платежен инструмент.

Подписано е споразумение по програма COSME+ за финансиране на МСП.

2019 г.

Първа инвестиционна банка успешно пласира хибриден инструмент на стойност 30 млн. евро.

Fibank е сред водещите банки, която се присъединява към глобалното решение SWIFT gpi, чрез което

значително се подобрява скоростта и проследимостта на трансграничните трансфери.

Картовите услуги се развиват с изпреварващо въвеждане по отношение на дигитализираните карти

и плащането на смарт устройства.

Стартира дейността на централизиран бек-офис в системата на Банката, с цел повишаване

ефективността при обслужване на клиентите.

Fibank премина прегледа на качеството на активите и стрес теста, проведени от ЕЦБ през годината.

Предприети са инициативи за повишаване на финансовата грамотност, вкл. на деца и юноши.

2020 г.

Първа инвестиционна банка успешно увеличава капитала си със 195 424 хил. лв. Нови акционери на

Банката са Българска банка за развитие АД с 18,35% акционерен дял и Valea Foundation със 7,87%.

Fibank, първа сред банките в страната, осигурява възможност за разсрочване на плащанията за

клиентите, изпитващи затруднения във връзка с пандемията COVID-19.

Избрани са нови изпълнителни директори на Банката – Никола Бакалов и Ралица Богоева, както и

нов Главен финансов директор – Янко Караколев.

Банката подкрепя създаването на ново дружество (start-up) в областта на платежните услуги –

„Майфин“ ЕАД, лицензирано като дружество за електронни пари с капитал в размер на 1 млн. лв

Първа инвестиционна банка подписва споразумения с Българска банка за развитие и Фонд на

фондовете в подкрепа на физически лица и малки, и средни предприятия за преодоляване на

последствията от пандемията от COVID-19.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

23/140

АКЦЕНТИ ЗА 2021 г.

ЯНУАРИ

Видео консултация – стартира нова услуга за клиентите относно

кредитни продукти за физически лица, достъпна през

www.fibank.bg и електронното банкиране „Моята Fibank“.

Нови златни и сребърни кюлчета-медальони във формата на

сърце, произведени от швейцарската рафинерия PAMP по идеен

проект на Fibank.

Fibank удължава срока за подаване на искания от клиенти за

отсрочване на задължения по мораториума върху плащанията

във връзка с пандемията COVID-19.

ФЕВРУАРИ

Потребителски кредит от Fibank – изцяло онлайн за физически лица, с осигурена

възможност за дистанционно подписване на документите.

Служители на Банката от цялата страна се включиха във второто издание на проекта на

Fibank със социална насоченост – Кулинарна академия (Fibank & Cook Academy),

провеждан в онлайн формат с участието на известни кулинарни експерти.

МАРТ

Банката предлага възможност за дистанционно кандидатстване за ипотечен кредит,

достъпно чрез мобилното приложение My Fibank.

Добавени са нови функционалности в дигиталното банкиране, осигуряващи възможност за

ползване на нови услуги и покупки на онлайн продукти.

Програмата Smart Lady на Fibank в подкрепа на жените предприемачи и

микропредприятията се развива, като финансираните проекти надхвърлят 85 млн.лв.

АПРИЛ

Fibank първа в страната предлага иновативни разплащания със

смарт часовници чрез услугата Fitbit pay и дигитализирани карти,

издадени от Банката.

Стартира проект за дигитализиране на клоновата мрежа (branch

digitalization) – електронно подписване на документи в офисите

на Банката.

Създадена е организация за въвеждане на изискванията за

устойчиво развитие, отчитащи екологичните, социални и

управленски (ESG) фактори в дейността на Банката, вкл. свързани

със стратегическото планиране, рамката за управление на

рисковете, вътрешното управление и оповестяване.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

24/140

МАЙ

Кредитните рейтинги на Първа инвестиционна банка са потвърдени от рейтинговата

агенция Fitch Ratings.

Осигурена е възможност за онлайн откриване на разплащателна сметка с дебитна карта

през разработен нов портал на Банката – https://smetka.fibank.bg/.

Fibank създава нова workflow система за управление на процеси в кредитирането на

физически лица – BPM (Business Process Management).

ЮНИ

Проведено е Редовно годишно общо събрание на акционерите

на Първа инвестиционна банка, на което е решено нетната

печалба за 2020 г. да бъде капитализирана, както и избран нов

независим член и председател на Одитния комитет на Банката.

Създаден е фонд Sustainable Lady, като част от програмата Smart

Lady на Fibank, в подкрепа на иновативни „зелени“ проекти на

жени предприемачи – съвместна инициатива с Mastercard.

Fibank е сред първите банки в страната, които се включват в

Програма „Възстановяване“ на Фонд мениджър на финансови

инструменти в България към министерство на финансите в

подкрепа на малките и средни предприятия за преодоляване на

последствията от COVID-19.

ЮЛИ

Debit Mastercard Platinum – нова дебитна карта в премиум

сегмента, предлагаща редица предимства, вкл. приложение с

виртуален асистент (AskPLEEZ!) и concierge услуги.

Стартирани са нови функционалности в електронното банкиране

My Fibank, вкл. онлайн искане за овърдрафт „Лесен кредит“.

Внедрена е нова система за управление на човешките ресурси,

даваща възможност за по-ефективна работа по управление на

човешкия капитал в Банката.

АВГУСТ

Проведена е регулярна среща с миноритарните акционери, като част от последователната

политика за прозрачност, осигуряване на възможности за открит диалог и обратна връзка.

Кредитните карти в премиум сегмента с по-добри условия по cashback програмата, с

възможност за връщане до 1%, съобразно реализирания оборот за период от 6 месеца.

Реализирана е инициатива в подкрепа на малките хора с нисък ръст, както и предприети

действия, целящи облекчаване на ползването на ATM терминали на Банката от незрящи

хора.

Обновени са процесите и системите в областта на информационната сигурност, вкл.

въведена нова система за контрол на данните.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

25/140

СЕПТЕМВРИ

Стартира предлагането на нова сребърна монета, посветена на

Годината на тигъра, разработена съвместно с Новозеландския

монетен двор.

Банката усъвършенства политиките си в областта на вътрешното

управление, в т.ч. относно съставите на комитетите и съветите

към Управителния съвет.

Fibank продължава да стимулира развитието на детските и тийн

дебитни карти чрез нови конкурентни условия и включени

микрокарта и аксесоар гривна за плащане.

ОКТОМВРИ

Разработени са нови продукти, предназначени за физически лица и бизнес клиенти –

„Златен портфейл“ и „Еко портфейл“, обвързани с цената на златото и с портфейл от

облигации, базирани на зелени проекти.

Fibank утвърждава имиджа си на дигитална банка с международно признание от списание

"Global Brands Magazine" за принос в развитието на иновациите и дигиталното банкиране.

Първа инвестиционна банка е сред пилотните банки за включване в схемата за незабавни

плащания в левове – Blink, оперирана от БОРИКА АД.

НОЕМВРИ

Първа инвестиционна банка предлага иновативен продукт –

„Златна сметка“ за съхранение и покупко-продажба на

безналично злато (XAO).

Подписано е споразумение с Фонда на фондовете за отпускане

на кредити за земеделски производители по финансов

инструмент „Финансиране в селските райони“.

MyCard – нова виртуална кредитна карта с предварително

одобрен кредитен лимит, която се издава изцяло онлайн през

мобилното приложение My Fibank.

ДЕКЕМВРИ

Разработени са нови кредитни продукти за бизнес клиентите –

„Зелен транспорт“, „Зелена енергия – свободен пазар“ и „Зелена

енергия – собствено потребление“, в изпълнение на

инициативите за устойчиво развитие.

Успешно записани са два транша от едногодишната програма на

Банката за издаване на хибридни инструменти с общ размер до

100 млн. евро, отговарящи на изискванията за допълнителен

капитал от първи ред.

Взето е решение за преместване на централното управление на

Банката в нова модерна сграда – Sofia Tech One, сертифицирана

по еко стандарт BREEAM ниво “Excellent”.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

26/140

ФИНАНСОВ ПРЕГЛЕД

КЛЮЧОВИ ПОКАЗАТЕЛИ

2021

2020

2019

2018

2017

Финансови показатели (хил. лв.)

Нетен лихвен доход

263 144

232 649

230 696

250 885

247 578

Нетен доход от такси и комисиони

118 865

95 849

103 230

93 546

98 851

Нетни приходи от търговски операции

15 380

11 991

14 929

12 279

15 435

Общо приходи от банкови операции

408 757

350 833

420 785

372 363

389 314

Административни разходи

(179 441)

(181 842)

(209 157)

(202 315)

(196 635)

Обезценка

(122 494)

(93 660)

(117 490)

(82 500)

(77 511)

Нетна печалба

100 083

38 881

129 221

164 138

85 466

Балансови показатели (хил. лв.)

Активи

11 268 870

10 832 829

10 200 031

9 237 837

8 642 571

Вземания от клиенти

6 315 581

6 038 889

5 776 915

5 525 957

5 018 298

Вземания от банки и фин. институции

87 412

106 085

79 576

125 472

54 402

Задължения към други клиенти

9 425 251

9 100 155

8 684 001

8 021 439

7 338 375

Други привлечени средства

106 271

104 151

109 723

118 156

118 517

Хибриден дълг

320 733

267 579

267 615

208 786

Собствен капитал

1 268 864

1 177 749

943 065

812 913

929 284

Основни съотношения (%)

Обща капиталова адекватност

21,46

21,78

18,80

16,31

16,18

Съотношение на капитала от първи ред

21,46

21,78

18,80

16,31

16,16

Съотношение на базовия собствен

капитал от първи ред

17,86 18,18 15,00 13,37 13,08

Съотношение на ливъридж

13,26

13,79

12,13

11,26

11,55

Ликвидни активи/депозити от клиенти

28,07

29,84

27,43

27,09

26,26

Съотношение за ликвидно покритие (LCR)

230,36

236,84

198,25

251,43

320,22

Съотношение на нетно стабилно

финансиране (NSFR)

137,42 132,35 130,38 134,23 136,52

Нетни кредити/депозити

67,01

66,36

66,52

68,89

68,38

Цена на риска (Cost of risk)

1,82

1,40

1,86

1,59

1,38

Нетен лихвен доход/ приходи от банкови

операции

64,38 66,31 54,83 67,38 63,59

Административни разходи/ общо приходи

43,39

56,99

44,43

46,28

53,31

Ресурси (брой)

Клонове и офиси

127

134

144

155

156

Персонал

2 466

2 524

2 572

2 651

3 045

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

27/140

УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ

Факторите, които се отнасят до климатичните промени и устойчивото развитие (екологични,

социални и управленски – ЕСУ/ESG) имат все по-голямо отражение върху дейността на бизнеса

и водят до промени в бизнес моделите. Имплементирането им във всички процеси е

фундаментално за дългосрочното развитие на Банката. То е особено важно и за адекватния

отговор на пазарните очаквания, подкрепа на клиентите и обществото като цяло. През 2021 г.

Първа инвестиционна банка предприе важни стъпки (организация, пътна карта) за въвеждане

на изискванията, отчитащи ЕСУ факторите в цялостната дейност, нейното стратегическо

планиране и бизнес стратегия, рамката за управление на рисковете и вътрешното управление.

За повече информация виж раздел „Устойчиво развитие

“.

КРЕДИТЕН РЕЙТИНГ

Първа инвестиционна банка има публични рейтинги, присъдени от международната рейтингова

агенция Fitch Ratings. През май 2021 г. Fitch Ratings потвърждава изцяло кредитните рейтинги на

Първа инвестиционна банка, както следва: дългосрочен рейтинг „B“ с негативна перспектива,

краткосрочен рейтинг „В“, рейтинг за жизнеспособност „b“, рейтинг за подкрепа „5“ и ниво на

рейтинга за подкрепа „NF (No Floor)“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

28/140

ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ

През 2021 г. Първа инвестиционна банка отчита повишени финансови резултати и устойчиво

развитие в условията на продължаваща пандемия от COVID-19. Нетната печалба нараства до

100 083 хил. лв. спрямо 38 881 хил. лв. година по-рано, в резулат от по-високите оперативни

приходи от дейността и развитието на кредитните политики, както и оптимизиране по

отношение на административните разходи. Общите приходи от банкови операции се увеличават

до 408 757 хил. лв. (2020: 350 833 хил. лв.) с нарастване при всички основни източници на доход.

Възвръщаемостта на капитала (след данъци) достига 8,29%, a възвръщаемостта на активите

(след данъци) – 0,91%.

За 2021 г. нетният лихвен доход нараства до 263 144 хил. лв. (2020: 232 649 хил. лв.), като остава

основния източник на доход за Банката, съставляващ 64,4% от общите оперативни приходи

(2020: 66,3%). Операциите на Fibank в чужбина (клон Кипър) заемат незначителен дял от нетния

лихвен доход на Банката.

За отчетния период приходите от лихви се повишават до 308 556 хил. лв. (2020: 292 160 хил. лв.),

в резултат на увеличение при всички основни бизнес сегменти, в т.ч. на домакинствата (2021:

127 522 хил. лв.; 2020: 123 142 хил. лв.) и при предприятията

, вкл. големите предприятия (2021:

89 510 хил. лв.; 2020: 86 700 хил. лв.), малките и средни предприятия (2021: 50 483 хил. лв.; 2020:

49 769 хил. лв.), и микропредприятията (2021: 22 832 хил. лв.; 2020: 15 015 хил. лв.). Нарастване

е отчетено и при инвестициите в дългови инструменти (2021: 17 848 хил. лв.; 2020: 17 023 хил.

лв.), ползвани като допълнителен източник на лихвен доход.

Тенденцията от последните години при разходите за лихви се запазва, като намаление е

отчетено при разходите за депозити от клиенти, които достигат 9131 хил. лв. спрямо 26 352 хил.

лв. година по-рано. През годината Първа инвестиционна банка поддържа лихвени проценти по

депозитни продукти в съответствие с пазарните условия и конкурентна среда, както и високите

нива на ликвидност. Увеличение е отчетено при разходите за лихви по хибридния дълг (2021: 27

634 хил. лв.; 2020: 27 541 хил. лв.), както и тези по активи (2021: 7897 хил. лв.; 2020: 4798 хил.

Съгласно Препоръка 2003/361/ЕО на Комисията от 6 май 2003 г. относно определението за микро-, малки

и средни предприятия, определени на база годишен оборот, както следва: микропредприятия – до 3,9

млн. лв.; малки предприятия – до 19,5 млн. лв.; средни предприятия – до 97,5 млн. лв.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

29/140

лв.), които включват основно разходите по свръхрезерви и по ностро сметки, държани в

чуждестранни банки. Нетният лихвен марж на Банката възлиза на 3,27% за периода.

Нетният доход от такси и комисиони за 2021 г. достига 118 865 хил. лв. спрямо 95 849 хил. лв. за

предходната година, като формира 29,1% (27,9% средно за банковата система) от общите

приходи от банкови операции (2020: 27,3%), осигурявайки солиден принос към оперативната

печалба. Операциите на Fibank в чужбина (клон Кипър) формират 7,2% от нетния доход от такси

и комисиони (2020: 4,6%). Увеличение е отчетено при всички основни източници на приход, вкл.

платежните операции (2021: 23 890 хил. лв.; 2020: 18 936 хил. лв.), клиентските сметки (2021: 36

840 хил. лв; 2020: 32 744 хил. лв.), картовите услуги (2021: 36 405 хил. лв.; 2020: 31 339 хил. лв.),

акредитивите и гаранциите (2021: 3387 хил. лв.; 2020: 2381 хил. лв.), както и при другите услуги

(2021: 42 493 хил. лв.; 2020: 30 850 хил. лв.), в т.ч. тези, свързани с кредитната дейност. За

увеличението влияние оказва последователната политика и действия на Банката за развитие в

областта на кръстосаните продажби и стимулиране на комисионния приход, както и увеличената

клиентска база и повишена събираемост на таксите.

За 2021 г. нетните приходи от търговски операции възлизат на 15 380 хил. лв. (2020: 11 991 хил.

лв.), като увеличението отразява основно по-високите приходи от операции с чуждестранна

валута, които достигат 15 148 хил. лв., спрямо 12 162 хил. лв. година по-рано. Нетни приходи са

отчетени и при операциите с дългови и капиталови инструменти, които сумарно възлизат на 232

хил. лв. за периода, при нетен разход от 171 хил. лв. за предходната година. Относителният дял

на нетните приходи от търговски операции остава незначителен – 3,8% от общите приходи от

банкови операции (2020: 3,4%).

Другите нетни оперативни приходи са в размер на 11 368 хил. лв., спрямо 10 344 хил. лв. година

по-рано, като за увеличението основно влияние оказват по-високите приходи от управление на

цедирани вземания (2021: 3075 хил. лв.; 2020: 162 хил. лв.), в резултат от реализираните през

годината продажби на портфейли от необслужвани експозиции, както и по-високите приходи от

сделки и преоценки на злато и благородни метали.

За периода административните разходи се понижават до 179 441 хил. лв. при 181 842 хил. лв.

година по-рано, повлияни основно от по-ниските разходи за външни услуги (2021: 48 266 хил.

лв.; 2020: 52 454 хил. лв.), за реклама (2021: 8176 хил. лв.; 2020: 9307 хил. лв.) и за амортизация

на имоти, оборудване и дълготрайни нематериални активи (2021: 11 379 хил. лв.; 2020: 12 435

хил. лв.), в резултат от поддържаните мерки за оптимизиране ефективността на операциите и

разходите. На нива близки спрямо предходната година остават разходите за амортизация на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

30/140

активи с право на ползване (2021: 33 915 хил. лв.; 2020: 33 838 хил. лв.), както и тези, свързани с

телекомуникации, софтуер и друга компютърна поддръжка (2021: 12 265 хил. лв.; 2020: 11 931

хил. лв.). Увеличение е отчетено при разходите за персонал (2021: 65 440 хил. лв.; 2020: 61 877

хил. лв.), като част от последователните действия за утвърждаване на Банката като предпочитан

работодател и за задържане на квалифицирани кадри и ключови служители. За периода

съотношението административни разходи/ общо приходи се понижава до 43,39% на

индивидуална основа (2020: 56,99%).

През годината е начислена допълнителна обезценка по кредитни експозиции и задбалансови

ангажименти в размер на 153 138 хил. лв., а реинтегрирана такава в размер на 30 644 хил. лв., в

резултат на което нетните разходи за обезценка за 2021 г. възлизат на 122 494 хил. лв. (2020:

93 660 хил. лв.). За повече информация виж раздел „Управление на риска

“.

За отчетния период Първа инвестиционна банка отчита други нетни приходи в размер на 4754

хил. лв., спрямо нетни разходи от 31 750 хил. лв. година по-рано, за което влияние оказват

отчетени допълнителни приходи във връзка с преоценка на инвестиционни имоти в размер на

30 340 хил. лв. По тази позиция се включват основно и разходите за вноските, които Банката

текущо прави към гаранционни схеми, вкл. фондовете за гарантиране на влоговете в банките, за

преструктуриране и за компенсиране на инвеститорите (2021: 22 202 хил. лв.; 2020: 34 608 хил.

лв.).

За повече информация виж Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща

на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

31/140

БАЛАНС

През 2021 г. общият размер на активите на Първа инвестиционна банка нараства с 4,0% до

11 268 870 хил. лв., спрямо 10 832 829 хил. лв. година по-рано. Динамиката отразява развитието

на кредитните услуги, оптимизиране на балансовите позиции и повишаването на привлечения

ресурс съобразно промените във външната среда и условията на пазара. Fibank запазва

водещите си позиции сред банките в страната, като се нарежда на пето място по активи към края

на 2021 г. (2020: пето), с пазарен дял от 8,32% на индивидуална основа (2020: 8,70%).

В структурата на активите на Банката вземанията от клиенти остават структуроопределящи с

56,0% от общите активи (2020: 55,7%), следвани от паричните средства и вземания от централни

банки – 16,6% (2020: 19,0%) и инвестициите в ценни книжа – 13,2% (2020: 10,5%). Активите,

придобити като обезпечение понижават своя дял до 4,0% (2020: 6,5%), за сметка на

инвестиционните имоти (2021: 6,5%; 2020: 3,8%), за които е преценено, че могат да генерират

допълнителна доходност за Банката. Съотношението нетни кредити/депозити възлиза на 67,0%

спрямо 66,4% за предходната година в съответствие с консервативната политика за управление

на рисковете.

Паричните средства и вземания от централни банки намаляват до 1 868 853 хил. лв., спрямо

нивата от предходната година – 2 060 496 хил. лв., в резултат основно на понижение при

вземанията от централни банки (2021: 1 455 801 хил. лв.; 2020: 1 620 906 хил. лв.), както и при

разплащателните сметки в чуждестранни банки (2021: 165 600 хил. лв.; 2020: 263 649 хил. лв.).

Първа инвестиционна банка управлява паричната наличност съобразно клиентските

потребности и поддържане на оптимална доходност. Към края на 2021 г. паричните средства на

каса са 247 452 хил. лв. спрямо 175 941 хил. лв. година по-рано.

Вземанията от банки и финансови институции възлизат на 87 412 хил. лв. в края на периода

(2020: 106 085 хил. лв.), като намаление е отчетено основно при вземанията от местни банки и

финансови институции (2021: 22 164 хил. лв.; 2020: 39 570 хил. лв.) и в по-малка степен при тези

от чуждестранни банки и институции (2021: 65 248 хил. лв.; 2020: 66 515 хил. лв.).

Портфейлът от инвестиции в ценни книжа се увеличава до 1 482 699 хил. лв. в края на годината

(2020: 1 132 106 хил. лв.), управляван съобразно пазарните условия, с цел генериране на

допълнителна доходност, при поддържане на балансирано съотношение между възвръщаемост

и риск. Нарастване е отчетено при всички основни видове инструменти, в т.ч. при държавните

ценни книжа, издадени от българското правителство (2021: 579 049 хил. лв.; 2020: 439 491 хил.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

32/140

лв.) и от чуждестранни правителства (2021: 433 129 хил. лв.; 2020: 404 728 хил. лв.), както и при

облигациите и други ценни книжа, издадени от чуждестранни банки (2021: 124 057 хил. лв.;

2020: 24 011 хил. лв.) и от предприятия (2021: 317 559 хил. лв.; 2020: 236 484 хил. лв.).

В съответствие с изискванията относно бизнес моделите и критериите за класифициране и

оценка на финансовите активи в портфейлите на Банката съгласно МСФО 9, от портфейла с ценни

книжа 901 155 хил. лв. са отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход (2020:

668 385 хил. лв.), 265 405 хил. лв. – по справедлива стойност в печалбата или загубата (2020: 263

891 хил. лв.), а 316 139 хил. лв. – по амортизирана стойност (2020: 199 830 хил. лв.). Инвестициите

в дъщерни предприятия нарастват до 45 873 хил. лв. в края на периода, спрямо 44 872 хил. лв.

година по-рано, в резултат на увеличението на капитала на дъщерното дружество Майфин ЕАД.

Към 31 декември 2021 г. операциите на Fibank в чужбина (клон Кипър) формират 4,1% от

активите и 5,7% от пасивите на Банката, като развитието на дейността на клона е насочено към

сегмента на микро и малки фирми, и банкирането на дребно.

Активите, придобити като обезпечения отчитат намаление до 450 987 хил. лв. (2020: 706 042 хил.

лв.) за сметка на инвестиционните имоти (2021: 732 850 хил. лв.; 2020: 414 021 хил. лв.), в

резултат на прехвърлени през годината придобити активи в размер на 290 975 хил. лв., както и

направена преоценка при прехвърлянето в размер на 30 340 хил. лв. За периода са отписани при

продажба имоти на стойност 2683 хил. лв.

Другите активи на Банката възлизат на 116 136 хил. лв. (2020: 97 721 хил. лв.), като включват

разходи за бъдещи периоди, злато и други вземания. Активите с право на ползване възлизат на

77 725 хил. лв. към края на годината (2020: 139 837 хил. лв.).

За повече информация виж Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща

на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

33/140

КРЕДИТЕН ПОРТФЕЙЛ

КРЕДИТИ

През 2021 г. нетният кредитен портфейл на Първа инвестиционна банка нараства с 4,6% до

6 315 581 хил. лв. (2020: 6 038 889 хил. лв.), в изпълнение на целите за приоритетно развитие на

дейността в бизнес сегментите на домакинствата, микро-, малките и средни предприятия.

в хил. лв. / % от общо

2021

2020

2019

Домакинства

2 234 747

33,0

2 036 996

31,1

1 926 283

30,7

Микро предприятия

501 076

7,4

349 338

5,3

323 850

5,2

Малки предприятия

549 802

8,1

505 348

7,7

496 059

7,9

Средни предприятия

1 250 249

18,4

1 039 260

15,9

1 088 347

17,3

Големи предприятия

2 243 447

33,1

2 618 826

40,0

2 441 869

38,9

Брутен кредитен портфейл

6 779 321

100

6 549 768

100

6 276 408

100

Обезценка

(463 740)

(510 879)

(499 493)

Нетен кредитен портфейл

6 315 581

6 038 889

5 776 915

Нарастване е отчетено при кредитите за домакинства, които увеличават дела си до 33,0% от

брутния портфейл (2020: 31,1%), както и при микропредриятията – до 7,4% (2020: 5,3%), малките

предприятия – до 8,1% (2020: 7,7%) и средните предприятия – до 18,4% (2020: 15,9%),

структурирани съгласно критериите на ЕС

за сегментация на клиентите, които сумарно

формират 33,9% (2020: 28,9%) от общите кредити към края на годината. Намаление е отчетено

при кредитите в сегмента на големите предприятия, като техният дял спада до 33,1% от брутния

портфейл (2020: 40,0%). Към 31 декември 2021 г. Първа инвестиционна банка заема шесто място

по кредити сред банките в страната, като отчита пазарен дял от 9,34% (2020: 9,91%).

в хил. лв. / % от общо

2021

2020

2019

Кредити в левове

4 048 836

59,7

3 633 729

55,5

3 366 813

53,6

Кредити в евро

2 481 510

36,6

2 685 447

41,0

2 771 026

44,2

Кредити в друга валута

248 975

3,7

230 592

3,5

138 569

2,2

Брутен кредитен портфейл

6 779 321

100

6 549 768

100

6 276 408

100

Обезценка

(463 740)

(510 879)

(499 493)

Нетен кредитен портфейл

6 315 581

6 038 889

5 776 915

Във валутната структура на кредитния портфейл вземанията в левове се увеличават до 4 048 836

хил. лв. (2020: 3 633 729 хил. лв.) или 59,7% от общия портфейл (2020: 55,5%). Намаление е

отчетено при вземанията в евро – до 2 481 510 хил. лв. в края на периода (2020: 2 685 447 хил.

лв.), които понижават дела си до 36,6% (2020: 41,0%) в общите кредити. В страната действа

Съгласно Препоръка 2003/361/ЕО на Комисията от 6 май 2003 г. относно определението за микро-, малки

и средни предприятия, определени на база годишен оборот, както следва: микропредприятия – до 3,9

млн. лв.; малки предприятия – до 19,5 млн. лв.; средни предприятия – до 97,5 млн. лв.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

34/140

система на Паричен съвет, чрез която се минимизира валутния риск – BGN/EUR. От 2020 г.

България е част от Валутния механизъм II (ERM II) и Единния надзорен механизъм (SSM), като

част от пътната карта за присъединяване към Еврозоната. Кредитите в друга валута възлизат на

248 975 хил. лв. (2020: 230 592 хил. лв.), като формират 3,7% от общите кредити (2020: 3,5%).

В края на периода обезценката за изчисляване на потенциални загуби по кредитния портфейл

възлиза на 463 740 хил. лв. спрямо 510 879 хил. лв. година по-рано. През 2021 г. е начислена

допълнителна обезценка в размер на 152 369 хил. лв., реинтегрирана такава за 30 381 хил. лв.,

както и отписани обезценени вземания на стойност 170 781 хил. лв.

През годината Първа инвестиционна банка прилага утвърдения Ред за отсрочване и уреждане

на изискуеми задължения към банките във връзка с COVID-19 (частен мораториум) съобразно

сроковете и условията му, като прилага временната мярка, че отсрочването по такива

експозиции не води до тяхното прекласифициране под формата на преструктуриране или

неизпълнение. За повече виж раздел „Управление на риска

“.

Политиката на Банката е да изисква подходящи обезпечения преди отпускане на кредитите.

Приемат се всички допустими от закона обезпечения, като се прилага процент на сконтиране, в

зависимост от очакваната реализуема стойност.

Към края на 2021 г. обезпеченията с най-голям дял в портфейла на Банката са поръчителствата

и други гаранции – 39,6%, следвани от залозите на вземания – 30,1% и ипотеките – 24,9%.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

35/140

За повече информация относно кредитния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

СДЕЛКИ МЕЖДУ СВЪРЗАНИ ЛИЦА

В хода на обичайната си дейност Банката осъществява и сделки със свързани лица. Тези сделки

се извършват при пазарни условия и в съответствие с действащото законодателство.

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Банката

Предприятия под

общ контрол

в хил. лв.

2021

2020

2019

2021

2020

2019

Кредити

3 515

1 769

2 327

83 666

84 580

20 908

Получени депозити и заеми

13 725

13 275

11 718

125 350

113 352

118 118

Предоставени депозити

5 868

2 955

18 748

Други вземания

18 037

17 565

16 790

Други задължения

420

100

Издадени условни задължения

1 061

1 031

975

2 792

3 412

4 235

Лизингови задължения

1 513

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

36/140

Вид свързаност

Лица, контролиращи или

управляващи Банката

Предприятия под

общ контрол

в хил. лв.

2021

2020

2019

2021

2020

2019

Приходи от лихви

3 089

3 325

1 359

Разходи за лихви

547

Приходи от такси и комисиони

1 082

368

374

Разходи за такси и комисиони

296

295

562

За повече информация относно сделките между свързани лица виж бележка 35 „Сделки със

свързани лица” от Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на

31 декември 2021 г.

УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

В условните задължения, които Първа инвестиционна банка поема, влизат банкови гаранции,

акредитиви, неизползвани кредитни линии, записи на заповед и други. Те се предоставят

съобразно общата кредитна политика за оценка на риска и обезпеченост, като по отношение на

предлаганите документарни операции Банката се ръководи и от унифицираните международни

правила в тази област, защитаващи интересите на страните, участващи в операцията.

Към края на отчетния период общата сума на задбалансовите ангажименти възлиза на 818 028

хил. лв. спрямо 762 885 хил. лв. година по-рано. Увеличението е основно при неизползваните

кредитни линии – до 644 288 хил. лв. (2020: 556 694 хил. лв.), за сметка на банковите гаранции,

които отчитат намаление до 161 233 хил. лв. (2020: 179 964 хил. лв.) и при акредитивите – до 12

507 хил. лв. (2020: 26 227 хил. лв.).

За повече информация относно задбалансовите ангажименти виж бележка 32 „Условни

задължения” от Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на

31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

37/140

ПРИВЛЕЧЕНИ СРЕДСТВА

През 2021 г. привлечените средства от клиенти се увеличават с 3,6% и достигат 9 425 251 хил. лв.

(2020: 9 100 155 хил. лв.), като остават основния източник за финансиране на Банката,

формирайки 94,3% от общите пасиви (2020: 94,3%). Първа инвестиционна банка предлага

спестовни продукти и пакетни програми, съобразени с пазарните условия и потребностите на

клиентите. Към 31 декември 2021 г. Банката заема пето място по депозити от клиенти сред

банките в България (2020: пето) с пазарен дял от 8,69% на индивидуална основа (2020: 9,06%).

Привлечените средства от физически лица растат с 1,7% до 6 993 994 хил. лв. в края на периода

спрямо 6 875 257 хил. лв. година по-рано. Те запазват структуроопределящия си дял в общите

привлечени средства от клиенти – 74,2% (2020: 75,6%). Във валутната структура на привлечените

средства от физически лица преобладават средствата в левове – 46,2% от всички привлечени

средства от клиенти (2020: 45,4%), следвани от тези в евро – 22,6% (2020: 24,8%) и в други валути

– 5,4% (2020: 5,4%).

в хил. лв. / % от общо

2021

2020

2019

Привлечени средства от

физически лица

6 993 99 4 74,2 6 875 257 75,6 6 723 937 77,4

В левове

4 352 688

46,2

4 127 979

45,4

4 032 395

46,4

В евро

2 131 028

22,6

2 255 006

24,8

2 187 186

25,2

В друга валута

510 278

5,4

492 272

5,4

504 356

5,8

Привлечени средства от търговци

и публични институции

2 431 257 25,8 2 224 898 24,4 1 960 064 22,6

В левове

1 400 350

14,9

1 346 566

14,8

1 296 304

14,9

В евро

883 292

9,4

681 256

7,5

525 002

6,1

В друга валута

147 615

1,6

197 076

2,2

138 758

1,6

Общо привлечени средства

от клиенти

9 425 251 100 9 100 155 100 8 684 001 100

В съответствие с нормативните изисквания Първа инвестиционна банка заделя изискуемите

годишни премийни вноски към Фонда за гарантиране на влоговете в банките, като съгласно

закона, гарантираната сума на едно лице по сметките му в Банката е в размер на 196 000 лева.

Привлечените средства от търговци и институции се увеличават с 9,3% до 2 431 257 хил. лв. (2020:

2 224 898 хил. лв.) в резултат от последователно провежданата политика на кръстосаните

продажби, развитие на трансакционния бизнес съобразно новите технологии и европейска

платежна инфраструктура, както и поддържане на трайни отношения с клиентите. В края на

2021_г. относителният им дял се увеличава до 25,8% от общите привлечени средства от клиенти

(2020: 24,4%). Във валутната структура на привлечените средства от търговци и публични

институции средствата в левове формират 14,9% от всички привлечени средства от клиенти

(2020: 14,8%), тези в евро – 9,4% (2020: 7,5%), а тези в други валути – 1,6% (2020: 2,2%).

Другите привлечени средства нарастват до 106 271 хил. лв. към 31 декември 2021 г. спрямо

104 151 хил. лв. година по-рано, в резултат основно на увеличение при задълженията по

получени финансирания (2021: 26 227 хил. лв.; 2020: 23 633 хил. лв.) и задълженията, свързани

със структурирани продукти, които Банката започна да предлага през периода в изпълнение на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

38/140

изискванията за приемливи задължения (MREL) съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013 и Закона за

възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни посредници. За

повече информация виж раздел „Капитал

“.

Получените финансирания включват привлечен ресурс основно от Българска банка за развитие

АД – 15 525 хил. лв. (2020: 16 137 хил. лв.), от Фонд мениджър на финансови инструменти в

България (Фонд на Фондовете) – 7971 хил. лв. (2020: 3252 хил. лв.), както и от Европейския

инвестиционен фонд по инициативата JEREMIE 2 – 2731 хил. лв. (2020: 4244 хил. лв.). За повече

информация виж раздел „Европрограми

“. Към края на годината амортизираната стойност на

дълга, свързан със споразумения за пълна размяна на доходност е в размер на 74 018 хил. лв.

(2020: 73 742 хил. лв.), а задълженията по потвърдени акредитиви – 3388 хил. лв. (2020: 6776 хил.

лв.).

За 2021 г. задълженията към банки под формата на текущи сметки са в размер на 29 879 хил. лв.,

спрямо 14 340 хил. лв. година по-рано.

Лизинговите задължения възлизат на 77 785 хил. лв. към края на годината (2020: 139 868 хил.

лв.), в резултат на намаление при лизинговите плащания и отчетения ефект от промяна на

лизинговите условия и в срока на лизинга.

За повече информация относно привлечените средства виж Индивидуалните финансови

отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

39/140

КАПИТАЛ

Към 31 декември 2021 г. акционерният капитал на Първа инвестиционна банка е в размер на

149 085 хил. лв., разделен на 149 084 800 обикновени, поименни, безналични акции с право на

глас в Общото събрание на акционерите, с номинална стойност от 1 лв. всяка. Акционерният

капитал е внесен изцяло. Премиите от емисии на акции възлизат на 250 017 хил. лв.

Балансовият собствен капитал на Първа инвестиционна банка нараства със 7,7% до 1 268 864

хил. лв. (2020: 1 177 749 хил. лв.), в резултат основно на увеличение при другите резерви и

неразпределената печалба, които достигат до 818 856 хил. лв. в края на периода (2020: 718 773

хил. лв.).

РЕГУЛАТОРЕН КАПИТАЛ

Първа инвестиционна банка поддържа собствен капитал за целите на капиталовата адекватност

под формата на базов собствен капитал от първи ред и допълнителен капитал от първи ред, в

съответствие с изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013, в т.ч. прилагащите актове на

Европейската комисия, и Наредба № 7 на БНБ за организацията и управлението на рисковете в

банките.

Към края на отчетния период базовият собствен капитал от първи ред възлиза на 1 264 009 хил.

лв. (2020: 1 285 945 хил. лв.), капиталът от първи ред е 1 518 267 хил. лв. (2020: 1 540 203 хил.

лв.), а общият регулаторен собствен капитал – 1 518 267 хил. лв. спрямо 1 540 203 хил. лв. година

по-рано.

През декември 2021 г. Първа инвестиционна банка структурира едногодишна програма за

издаване на хибридни инструменти (безсрочни, некумулативни, необезпечени, дълбоко

подчинени, свободно прехвърляеми, неконвертируеми облигации), които да отговарят на

изискванията за допълнителен капитал от първи ред, с цел замяна на съществуващи емисии

хибридни инструменти, издадени от Банката. По програмата се издават отделни емисии,

лихвеният купон по всяка от които се определя индивидуално, съгласно пазарните условия.

Минималната номинална стойност на една облигация е 100 хил. евро, с включена възможност

за допълнителна инвестиция със стъпка над тази сума от 1000 евро или кратна на 1000 евро.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

40/140

В края на годината Банката успешно издаде при условията на частно предлагане два транша по

програмата (ISIN: XS2419929422) – първият в размер на 17,133 млн. евро и втори – в размер на

10 млн. евро, при отчетен висок инвеститорски интерес, с надхвърлен минималния размер на

заявките, с които траншът се счита за успешен над три пъти (при първия) и два пъти (при втория

транш). Облигациите се издават в глобална форма, като клирингът се извършва чрез Clearstream

Banking S.A., с цел последващо допускане до търговия на регулиран пазар на Люксембургската

фондова борса (LuxSE).

Към 31.12.2021 г. Първа инвестиционна банка има издадени и други три хибридни инструменти

(емисии облигации) с оригинална главница в размер на 40 млн. евро (ISIN: BG2100008114), 60

млн. евро (ISIN: BG2100022123) и 30 млн. евро (ISIN: BG2100023196), които са включени в

допълнителния капитал от първи ред на Банката. Eмисиите също са допуснати до търговия на

регулиран пазар на Люксембургската фондова борса (LuxSE). В края на отчетния период

амортизираната стойност на хибридния дълг възлиза на 320 733 хил. лв. (2020: 267 579 хил. лв.).

За повече информация виж бележка 29 „Хибриден дълг” от Индивидуалните финансови

отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

За целите на отчитането на квалифицираните дялови участия в предприятия извън финансовия

сектор Първа инвестиционна банка прилага дефиницията за приемлив капитал, който включва

капитала от първи ред и капитал от втори ред, който не може да бъде по-голям от една трета от

капитала от първи ред. Към 31 декември 2021 г. приемливият капитал на Първа инвестиционна

банка, изчислен съгласно изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013 и Наредба № 7 на БНБ за

организацията и управлението на рисковете в банките, възлиза на 1 518 267 хил. лв.

Съгласно Регламент (ЕС) 2017/2395 на Европейския Парламент и на Съвета от 12 декември 2017

година за изменение на Регламент (ЕС) № 575/2013, е въведена възможност за банките да

изберат да прилагат преходни мерки за смекчаване на въздействието от въвеждането на

МСФО_9 спрямо регулаторния собствен капитал. С тях е определен петгодишен период за

постепенно въвеждане, през който банките могат да добавят определена сума към базовия

собствен капитал от първи ред, изчислена в зависимост от избрания подход (т.нар. статичен

подход или статичен подход с включена динамична част) и съобразно коефициенти за преходно

третиране в размер на 0,85 за 2019 г., 0,70 за 2020 г., 0,50 за 2021 г. и 0,25 за 2022 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

41/140

Във връзка с това, по време на преходния период до 2022 г. Първа инвестиционна банка е приела

да прилага мерките съгласно чл.473а от Регламент (ЕС) № 575/2013, вкл. допълнителното

облекчение, предвидено в параграф 4 – т.нар. динамична част от преходното третиране.

КАПИТАЛОВИ ИЗИСКВАНИЯ

В края на 2021 г. Първа инвестиционна банка отчита стабилни капиталови показатели, както

следва: съотношение на базовия собствен капитал от първи ред – 17,86%, съотношение на

капитала от първи ред – 21,46% и съотношение на обща капиталова адекватност – 21,46%, като

превишава минималните регулаторни капиталови изисквания.

в хил. лв./% рискови експозиц.

2021

2020

2019

Базов капитал от първи ред

1 264 009

17,86

1 285 945

18,18

1 003 004

15,00

Капитал от първи ред

1 518 267

21,46

1 540 203

21,78

1 257 262

18,80

Обща капиталова база

1 518 267

21,46

1 540 203

21,78

1 257 262

18,80

Общо рискови експозиции

7 075 369

7 071 866

6 686 583

Отчетените капиталови съотношения са резултат от прилагането на комплексни и целенасочени

мерки по отношение реализирането на капиталови лостове в ключови области, в т.ч. чрез

капитализиране на печалбата, издаване на дългово-капиталови (хибридни) инструменти,

приемливи за целите на допълнителния капитал от първи ред, както и поддържане на висока

дисциплина по отношение управлението на рисковете.

КАПИТАЛОВИ БУФЕРИ

В допълнение към капиталовите изисквания, определени в Регламент (ЕС) № 575/2013, Първа

инвестиционна банка поддържа четири капиталови буфери в съответствие с изискванията на

Наредба №8 на БНБ за капиталовите буфери, комбинираното изискване за буфер,

ограниченията върху разпределенията и препоръката за допълнителен собствен капитал.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

42/140

Първа инвестиционна банка поддържа предпазен капиталов буфер от базов собствен капитал от

първи ред, равняващ се на 2,5% от общата рискова експозиция на Банката, както и буфер за

системен риск от базов собствен капитал от първи ред, с цел предотвратяване и намаляване на

ефекта от потенциални дългосрочни нециклични системни или макропруденциални рискове в

банковата система в страната. През 2021 г. нивото на капиталовия буфер за системен риск остава

без промяна в размер на 3% от рисковите експозиции в България, приложим спрямо всички

банки в страната.

С цел защита на банковата система срещу потенциални загуби, произтичащи от натрупване на

цикличен системен риск в периоди на прекомерен кредитен растеж, банките в България, в т.ч. и

Fibank поддържат антицикличен капиталов буфер, приложим към кредитни рискови експозиции

в Република България. Неговото ниво се определя от БНБ всяко тримесечие, като през 2021 г. е

взето решение за неговото увеличение от 0,5% на 1,0% в сила от 01.10.2022 г., както и на 1,5% в

сила от 01.01.2023 г.

В допълнение, определените от БНБ други системно значими институции (ДСЗИ) в страната, сред

които и Първа инвестиционна банка АД, следва да поддържат капиталов буфер за ДСЗИ с оглед

тяхната значимост за националната икономика и финансова система. Приложимият за Fibank

буфер за ДСЗИ на индивидуална и консолидирана основа, определен към общата стойност на

рисковите експозиции, е в размер на 1% за 2021 г. и за 2022 г.

ЛИВЪРИДЖ

Съотношението на ливъридж е допълнителен регулаторен и надзорен инструмент, измерващ

необходимия капитал поддържан от банките, който не е чувствителен или претеглен спрямо

риска, като по този начин допълва и надгражда рисковобазираните капиталови показатели,

приложими съгласно действащата регулаторна рамка. По отношение на съотношението за

ливъридж, на ниво ЕС, банките следва да отчитат и оповестяват показателя, с оглед

поддържането на минимално изискуем размер от 3% съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013.

Първа инвестиционна банка изчислява отношението на ливъридж като съотнася капитала от

първи ред спрямо мярката за общата експозиция на Банката (активи, задбалансови позиции и

други експозиции за деривати и сделки за финансиране с ценни книжа), при спазване на

изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2015/62 на Комисията във връзка с отношението на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

43/140

ливъридж и другите приложими регулации. Към 31 декември 2021 г. отношението на ливъридж

възлиза на 13,26% на индивидуална основа спрямо 13,79% за предходния период.

Първа инвестиционна банка прилага писмени правила за установяване, управление и

наблюдение на риска от прекомерен ливъридж, който произтича от потенциална уязвимост на

Банката във връзка с поддържаното равнище на ливъридж. Рискът от прекомерен ливъридж се

следи текущо въз основа на определени показатели, които включват съотношението на

ливъридж, изчислявано съгласно приложимите регулаторни изисквания, както и

несъответствията между активите и задълженията. Банката управлява този вид риск

посредством различни сценарии, включително такива, които отчитат възможното му нарастване

поради намаление на капитала от първи ред в резултат на потенциални загуби. Съотношението

на ливъридж е част и от капиталовите индикатори на системата за текущ мониторинг и ранно

предупреждение, включена в рамката за управлението на рисковете в Банката, в т.ч. в процесите

за управление при потенциални финансови рискове.

ПРИЕМЛИВИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

В изпълнение на изискванията на Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни

институции и инвестиционни посредници и Регламент (ЕС) № 575/2013 банките следва да

поддържат минимални изисквания за собствен капитал и приемливи задължения (MREL),

определени индивидуално за всяка институция от органа за преструктуриране, изчислени като

отношение спрямо общата рискова експозиция (TREA) и спрямо мярката за общата експозиция

(LRE) на институцията, изчислявана за целите на съотношението на ливъридж.

Крайният срок за достигане на определените минимални изисквания е 1 януари 2024 г., като с

цел осигуряване на линейно натрупване на собствен капитал и приемливи задължения се

определят междинни целеви нива (към 1 януари 2022 г. и 1 януари 2023 г.), които институциите

следва да спазват.

През 2021 г. Първа инвестиционна банка разработи нови структурирани продукти, с цел

подготовка за изпълнение на изискванията за приемливи задължения (MREL). Продуктите –

„Златен портфейл“ и „Еко портфейл“ са предназначени за физически лица и бизнес клиенти, като

са обвързани с цената на златото и с портфейл от облигации, базирани на зелени проекти,

структурирани така, че да съответстват на изискванията за срочност, обезпеченост, подчиненост,

споделяне на загуби, предсрочна изискуемост и другите приложими изисквания съгласно

Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и инвестиционни

посредници и Регламент (ЕС) № 575/2013.

За повече информация относно капитала виж Индивидуалните финансови отчети за

годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

44/140

УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА

Първа инвестиционна банка създава, поддържа и развива система за управление на рисковете,

която способства за установяване, оценка и управление на присъщите за дейността й рискове.

През 2021 г. Банката изпълнява дейността си в съответствие с актуализираната тригодишна

Стратегия за управление на риска и Рамка за рисков апетит, залагаща поддържането на умерено-

ниско ниво на риска, съобразно целите за развитие и допълнително повишаване на защитните

механизми спрямо рисковете, присъщи на банковата дейност, в т.ч. отчитайки

предизвикателствата на външната среда, свързани с пандемията COVID-19 и последствията от

нея. Банката продължи да следва целите си за редуциране и управление на необслужваните

експозиции и дългосрочните приоритети, насочени към намаляване на нелихвоносните активи

и тяхната ефективна реализация съобразно Стратегията за намаление на необслужваните

експозиции и придобити активи и оперативния план за нейното изпълнение, отчитайки

продължаващите трудности на средата и инвеститорския интерес в резултат от несигурната

обстановка в глобален мащаб свързана с разпространението и последствията от коронавируса.

Първа инвестиционна банка оценява важността и значението на темата за устойчивото развитие,

във връзка с което през годината е въведена организация, вкл. изготвена пътна карта за

въвеждане на изискванията, отчитащи екологичните, социални и управленски (ЕСУ/ESG) фактори

в цялостната дейност на Банката, вкл. свързани със стратегическото планиране, рамката за

управление на рисковете и вътрешното управление.

СТРАТЕГИЯ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА

Стратегията на Първа инвестиционна банка за управление на риска е съставна част от нейната

бизнес стратегия. Основната цел при управлението на общия рисков профил на Банката е

постигането на баланс между риск, възвръщаемост и капитал. Рисковият профил има отношение

към продуктовата политика на Банката, както и се определя в съответствие с икономическите

фактори в страната и вътрешнобанковите изисквания.

Банката определя склонността си към риск и толеранс на риска на нива, които да съответстват

на стратегическите й цели и стабилно функциониране, както и съобразно необходимото ниво на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

45/140

собствен капитал и ефективен управленски процес. Fibank поддържа финансови ресурси, които

са съизмерими с обема и вида на извършваните дейности, с рисковия й профил, като развива

вътрешните контролни системи и механизми за управление на рисковете в съответствие с

регулаторните изисквания и добри практики. Основните цели, съобразно които е структурирана

стратегията за риска, включват:

поддържане на устойчиво ниво на капитала, което да гарантира добра способност за

поемане на риск, както и капацитет за покриване на риск в дългосрочен план;

поддържане на добро качество на активите, при осигуряване същевременно на

ефикасен процес на вземане на решения;

постигане на балансирано съотношение между риск и възвръщаемост за всички бизнес

дейности на Банката.

През 2021 г., като част от ежегодния преглед, е актуализирана риск стратегията в съответствие с

Рамката за рисков апетит и бизнес плана на Банката. По отношение на рисковия профил, в

стратегията е заложено приоритетно развитие на сегментите на банкиране на дребно и малки и

средни предприятия, както и постоянно поддържане на ефективна контролна среда по

отношение съществуващите бизнес процеси, съпроводена с активно управление на

операционния риск, поддържане на адекватно ниво на необременени ликвидни активи и

ограничаване на поемания пазарен риск в рамките на текущите нива.

РАМКА ЗА РИСКОВ АПЕТИТ

През 2021 г., като част от ежегодния преглед, Първа инвестиционна банка актуализира Рамката

за рисков апетит, която представлява интегриран инструмент за определяне и ограничаване на

нивото на общия риск, който Банката желае и може да поеме, за да постигне своите

стратегически и бизнес цели. За 2021 г. е определено поддържането на умерено-ниско ниво на

рисков апетит.

Дефинирането и прилагането на рамката за рисков апетит се базира на оценка на рисковия

профил на Банката на база съществените рискове, идентифицирани в картата на рисковете, като

общият рисков профил се изразява в рейтинг, обобщен от оценките, присвоени на всеки от

отделните специфични рискове, измерван по вътрешна 5-степенна скала с количествени

стойности и нива на риска.

В рамката за рисков апетит е определен рисковият капацитет на Банката, който представлява

максималното ниво на риск, при което Банката може да оперира, без да нарушава регулаторните

изисквания и други ограничения по отношение на нуждите от капитал и финансиране, и

задължения към заинтересовани страни. Дефиниран е и рисковият толеранс, който като

предпазна мярка за спазване на рисковия апетит, зададен на стратегическо ниво, е определен

като процент по-нисък от 100% от общия рисков капацитет на Банката. За изчисление на

рисковия апетит се прилагат индикатори и лимити (като обща капиталова адекватност,

съотношение на базовия собствен капитал от първи ред, съотношение на ливъридж,

кредити/депозити, съотношение за ликвидно покритие, съотношение на нетно стабилно

финансиране, възвращаемост на капитала, съотношение на необслужвани експозиции,

коефициент на провизиране, операционни загуби/ регулаторен капитал и др.), както и

индикатори за ранно предупреждение съобразно вида на риска.

Рамката за рисков апетит подлежи на преглед от Управителния съвет и одобрение от Надзорния

съвет веднъж годишно, както и по-често при необходимост съобразно динамиките на бизнес

средата, като е част от годишния процес за определяне на стратегията и планирането в Банката.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

46/140

КАРТА НА РИСКОВЕТЕ

Първа инвестиционна банка изготвя карта на рисковете, която класифицира рисковете по видове

риск и идентифицира тези, на които Банката е изложена или може да бъде изложена в своята

дейност. Тя се актуализира веднъж годишно или по-често, при необходимост, с цел да бъдат

определени всички съществени рискове, и тяхното адекватно интегриране в рамката за

управление на рисковете в Банката.

Видовете риск са диференцирани в групи (по стълб I и стълб II), както и методите за тяхното

измерване в съответствие с приложимата регулаторна рамка.

РИСК КУЛТУРА

Разумната и последователна риск култура е сред основните елементи на ефективното

управление на риска. Съобразно добрите стандарти, Fibank се стреми да развива риск култура, с

която още повече да се засили превенцията по отношение на отделните видове риск, тяхната

идентификация, оценка и мониторинг, вкл. чрез прилагане на подходящи форми на обучения

сред служителите и висшия ръководен персонал, касаещи управлението на рисковете.

Банката цели прилагането на следните принципи за осигуряване на висока риск култура:

поемане на рискове в рамките на одобрения риск апетит;

одобрение на всеки риск съобразно действащите нива на компетентност и вътрешна

рамка за управление на рисковете;

текущо/постоянно наблюдение и управление на рисковете, в т.ч. като се вземат предвид

факторите от екологичен, социален и управленски (ЕСУ) характер;

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

47/140

отговорност на служителите от всички нива към управлението и ескалирането на

рисковете, прилагайки консервативен и ориентиран към бъдещето подход за оценка;

ефективна комуникация и конструктивно критично отношение, с цел вземане на разумни

и информирани решения, както и създаване на условия за открита и конструктивна

ангажираност в цялата организация;

прилагане на подходящи стимули, които да допринасят за надеждното и ефективно

управление, както и да не стимулират поемането на риск, надвишаващ приемливото за

Банката ниво.

РАМКА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕТЕ

Рамката за управление на рисковете в Първа инвестиционна банка включва автоматизирани

системи, писмени политики, правила и процедури, механизми за идентификация, измерване,

наблюдение и контрол на рисковете, както и мерки за тяхното редуциране. Основните

принципи, залегнали в нея, са: обективност; двоен контрол при всяка операция; централизирано

управление; разпределение на отговорностите; независимост; ясно дефинирани нива на

компетентност и правомощия; адекватност на вътрешнобанковите изисквания съобразно

естеството и обема на дейността, ефективни механизми за вътрешен одит и контрол. Банката

отговаря на изискванията на действащото законодателство спрямо кредитните институции за

изготвяне и поддържане на актуални планове за възстановяване при потенциално възникване

на финансови затруднения и за непрекъсваемост на процесите и дейността, вкл. относно

възстановяване на всички критични функции и ресурси.

ЛИНИИ НА ЗАЩИТА

Рамката за управление на рисковете в Първа инвестиционна банка е структурирана съобразно

принципа и модела за трите линии на защита, който е в съответствие с принципите на Базелския

комитет за банков надзор за корпоративно управление в банките:

Първа линия на защита – бизнес звената, които поемат риска и са отговорни да го

управляват, включително чрез идентифициране, оценяване, докладване съобразно

действащите в Банката лимити, процедури и контроли;

Втора линия на защита – функциите по Управление на риска и Съответствие, които са

независими от първата линия на защита. Функцията по управление на риска извършва

наблюдение, оценка и докладване на рисковете, а функцията Съответствие – наблюдава

и контролира поддържането на вътрешната нормативна уредба в съответствие с

приложимите регулативни разпоредби и стандарти;

Трета линия на защита – вътрешният одит, който е независим от първата и от втората

линия на защита осигурява независим преглед на качеството и ефективността на

управлението на риска, на бизнес процесите и банковата дейност, както и на бизнес

планирането, на вътрешните политики и процедури.

Политиките на Банката за вътрешно управление, касаещи рамката за вътрешен контрол и

независимите функции по управление на риска, съответствие и вътрешен одит са в съответствие

с приложимите изисквания в тази област, вкл. Наредба № 10 на БНБ за организацията,

управлението и вътрешния контрол в банките, Наредба № 7 на БНБ за организацията и

управлението на рисковете в банките и Насоките на ЕБО относно вътрешното управление.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

48/140

СТРУКТУРА И ВЪТРЕШНА ОРГАНИЗАЦИЯ

Първа инвестиционна банка има развита функция по управление и контрол на риска, която е

организирана съгласно международно признатите добри практики и стандарти под

ръководството на Главен директор Риск (член на Управителния съвет на Банката), с подходящ

професионален опит и квалификация и директна отчетност към Комитета за риска към

Надзорния съвет.

Главният директор Риск организира цялостната рамка за управление на риска в Банката, като

ръководи процеса по прилагането й, координира дейностите на риск комитетите на Банката,

контролира кредитния процес в неговата цялост, вкл. процеса по събиране на проблемни

експозиции. Той обезпечава ефективното наблюдение, измерване, контролиране и докладване

на всички видове риск, на които е изложена Банката.

В Първа инвестиционна банка е развита и функцията Съответствие, чиято основна цел е да

идентифицира, оценява, осъществява мониторинг и докладва относно риска от несъответствие.

Функцията осигурява съответствието на дейността с регулаторните изисквания и признати

стандарти и подпомага Управителния съвет и висшия ръководен персонал при управлението и

контрола на този риск. Функцията е организирана под ръководството и субординация към

Главния изпълнителен директор, с регулярна отчетност към Комитета за риска и/или Надзорния

съвет. Главният изпълнителен директор осигурява организацията по прилагането на функцията

Съответствие в Банката, както и интегрирането й в утвърдената рамка за управление на риска в

цялата банка, за всички бизнес звена и на всички нива.

Първа инвестиционна банка поддържа информационни системи, които дават възможност за

адекватно измерване и управление на рисковете посредством използването на

вътрешнорейтингови модели за оценка на качеството на длъжника, присъждане на кредитен

рейтинг на експозицията и получаване на количествена оценка на риска. Информационните

системи осигуряват поддържането на база данни и тяхното последващо обработване за целите

на управлението на рисковете, включително за изготвянето на регулярни отчети, необходими за

следене на рисковия профил на Банката.

КОЛЕКТИВНИ ОРГАНИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА

Цялостният процес по управление на рисковете се осъществява под ръководството на

Управителния съвет на Първа инвестиционна банка. Надзорният съвет упражнява контрол върху

дейностите на Управителния съвет по управление на рисковете, ликвидността и адекватността

на капитала пряко и/или чрез Комитета за риска, функциониращ като помощен орган към

Надзорния съвет в съответствие с действащите вътрешнобанкови правила и процедури.

Комитетът за риска съветва Надзорния съвет и Управителния съвет във връзка с цялостната

текуща и бъдеща стратегия по отношение на спазване на политиката за риск и рисковите лимити,

склонността към поемане на риск и относно контрола върху изпълнението й от висшия

ръководен персонал. Към 31 декември 2021 г. Комитетът за риска се състои от трима души –

членове на Надзорния съвет на Първа инвестиционна банка АД. Председател на Комитета за

риска е г-н Юрки Коскело, независим член на Надзорния съвет.

За подпомагане дейността на Управителния съвет по управление на различните видове риск, в

Централата на Първа инвестиционна банка функционират колективни органи: Кредитен съвет,

Съвет по управление на активите, пасивите и ликвидността (АЛКО), Комитет по

преструктуриране и Комитет по операционен риск, които работят съобразно писмено

определени структура, обхват на дейности и функции.

Кредитният съвет подпомага управлението на поемания от Банката кредитен риск, като се

произнася по кредитни сделки съобразно предоставените му нива на компетентност, в т.ч. както

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

49/140

по отношение на предложения от оперативните звена в централното управление, така и от

клоновете на Банката в страната и чужбина. Председател на Кредитния съвет е главният

директор Риск, като останалите членове включват главния директор Корпоративно банкиране,

директорът и член на УС относно „Банкиране на МСП“, както и директорът на дирекция

„Управление на кредитния риск, мониторинг и провизиране”.

Съветът по управление на активите, пасивите и ликвидността (АЛКО) е специализиран

колективен орган, който консултира Управителния съвет по въпроси, свързани с провеждането

на политиката по управление на активите и пасивите, и поддържането на адекватна ликвидност

на Банката. Той извършва системен анализ на лихвената структура на активите и пасивите,

падежната стълбица и ликвидните показатели с оглед възможно ранно предупреждение и

предприемане на действия за оптимизирането им. Председател на АЛКО е Главния

изпълнителен директор, а останалите членове включват Главния финансов директор и

директорите на дирекции „Трежъри”, „Анализ и контрол на риска“, „Банкиране на дребно” и

„Корпоративно банкиране“.

Комитетът по преструктуриране е специализиран вътрешнобанков орган, отговорен за

наблюдение, оценка, класифициране, обезценка и провизиране на рисковите експозиции и

ангажименти. Той дава също така мотивирани писмени предложения до УС, съответно взема

решения за преструктуриране на експозиции съгласно действащите нива на компетентност в

Банката. Председател на Комитета по преструктуриране е Главният изпълнителен директор, а

останалите членове включват Главния директор Риск, директорите на дирекции „Проблемни

активи“, „Интензивно управление на кредити“ и представител от дирекция „Правна”.

Комитетът по операционен риск е консултативен орган към Управителния съвет, създаден да

спомага за адекватното управление на операционния риск, като наблюдава и анализира

настъпилите операционни събития. Комитетът предлага мерки за минимизиране на

операционните рискове, както и мерки за превенция. Председателят на комитета по

операционен риск е директорът на дирекция „Анализ и контрол на риска“, а останалите членове

включват директорите на дирекции „Картови разплащания”, „Съответствие – регулации и

стандарти”, „Счетоводство”, „Информационни технологии” и „Клонова мрежа”.

Освен колективните органи за управление в Първа инвестиционна банка функцията по

управление на риска се изпълнява от дирекции „Анализ и контрол на риска“, „Управление на

кредитния риск, мониторинг и провизиране“ и специализирано звено „Управление на

стратегическия риск“ (направление Управление на риска), както и функцията Съответствие – от

дирекции „Съответствие – регулации и стандарти“, „Съответствие – специализиран мониторинг

и контрол“, специализирано звено „Съответствие – инвестиционни услуги и дейности“ и

Длъжностно лице по защита на данните (направление Съответствие), които са независими

(отделени от бизнеса) структурни звена в организационната структура на Банката.

Дирекция „Анализ и контрол на риска“ изпълнява функции по идентифициране, измерване и

контролиране на основните видове риск, присъщи за дейността на Банката. Дирекцията

наблюдава определеното ниво на склонност към риск и толеранс на риска, отговаря за

въвеждане на новите изисквания, свързани с оценката на рисковете и капиталовата адекватност,

както и оказва съдействие на останалите структурни звена при осъществяване на функциите им

във връзка с управлението и контрола на рисковете.

Дирекция „Управление на кредитния риск, мониторинг и провизиране“ изпълнява функции по

управление и мониторинг на кредитния риск, както и втори контрол по рискови експозиции

съобразно действащите нива на компетентност по кредитни сделки в Банката. Дирекцията

управлява процеса по категоризация на кредитните експозиции, включително оценката на

потенциални загуби.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

50/140

Специализирано звено „Управление на стратегическия риск“ има за цел да идентифицира и

оценява стратегическия риск, вкл. основните рискове по стратегическите проекти на Банката,

както и да анализира реалистичността на допусканията, залегнали в стратегиите на Банката във

връзка с промени във външната среда и пазарите, на които тя оперира.

Дирекция „Съответствие – регулации и стандарти“ осъществява дейностите по установяване,

оценка и управление на риска от несъответствие, осигурява адекватна и законосъобразна

вътрешнонормативна база в структурата на Банката, следи за съответствие на предлаганите от

Банката продукти и услуги с действащата нормативна уредба. Тя управлява също и анализира

удовлетвореността на клиентите на Банката във връзка с постъпили жалби от клиенти.

Дирекция „Съответствие – специализиран мониторинг и контрол” изпълнява дейностите на

Банката, свързани с превенцията срещу изпирането на пари и финансирането на тероризма, като

специализирана служба по чл.106 от Закона за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП),

осъществява контрол относно прилагане изискванията за борба и превенция на измамите.

Специализирано звено „Съответствие – инвестиционни услуги и дейности“ осъществява текущ

контрол за изпълнение на нормативните изисквания по отношение на дейността на Банката като

инвестиционен посредник и относно пазарните злоупотреби с финансови инструменти.

Като част от функцията Съответствие има и Длъжностно лице по защита на данните – за повече

информация виж раздел „Защита на лични данни

“.

СИСТЕМА ОТ ЛИМИТИ

Първа инвестиционна банка прилага система от вътрешни лимити по различните видове

рискове, съобразени с приложимите регулативни изисквания и стратегията на Банката за

управление на риска, вкл. лимити по клиенти/контрагенти, видове инструменти и портфейли,

отрасли, пазари и др. Прилаганите лимити се следят текущо, като подлежат на редовен преглед

и актуализиране в съответствие с риск апетита, пазарните условия и действащата нормативна

уредба.

За повече информация относно вътрешните лимити по отделните видове рискове виж

подразделите относно кредитен риск, пазарен риск, ликвиден риск, операционен риск, както

и Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

ПЛАН ЗА ВЪЗСТАНОВЯВАНЕ

В изпълнение на Закона за възстановяване и преструктуриране на кредитни институции и

инвестиционни посредници банките в страната са задължени да изготвят и поддържат планове

за възстановяване при потенциално възникване на финансови затруднения.

През 2021 г. Първа инвестиционна банка актуализира плана си за възстановяване, вкл.

индикаторите за възстановяване, като нивата са калибрирани съобразно регулаторните

изисквания, както и в съответствие с текущата макроикономическа среда, отчетност и

ефективност при управление на рисковете и финансовия ресурс на Банката. Във връзка с

минималните изисквания за собствен капитал и приемливи задължения са добавени нови

мерки/опции и индикатори, структурирани като процент от общата рискова експозиция (TREA) и

от мярката за обща експозиция (LRE). Доразвита е агрегираната информация относно общия

капацитет за възстановяване, вкл. представянето й с акцент върху времевия аспект и ефектите

от мерките върху капитала и ликвидността.

Планът за възстановяване включва подробно разписан процес на ескалация и вземане на

решения, както и звената и органите в Банката, отговорни за неговото актуализиране и

прилагане. В него са заложени количествени и качествени индикатори за ранно

предупреждение и възстановяване, включващи широк набор от показатели за капитал,

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

51/140

ликвидност, рентабилност, качество на активите, пазарно-базирани и макроикономически

индикатори, при настъпването на които следва да започне поетапен процес, включващ анализ

за установяване на най-добрия начин за преодоляване на кризисната ситуация и вземане на

решение за задействане на съответните мерки съобразно процедурите за докладване и

ескалация.

За целите на плана са идентифицирани основните бизнес линии и обособени критичните

функции на Банката, необходими за безпроблемното функциониране. Съгласно приложимите

изисквания, с цел определяне на диапазона от хипотетични събития, са обособени различни

стрес сценарии относно идиосинкратичен, системен и комбиниран шок, срещу които са

идентифицирани ефективни мерки за възстановяване.

Във връзка с прилагането на плана в Първа инвестиционна банка е структуриран ефективен

процес за комуникация и оповестяване, включващ вътрешна (към вътрешнобанкови органи и

служители) и външна комуникация (към надзорни органи, акционери и инвеститори, клиенти и

контрагенти, и други заинтересовани страни), както и мерки за управлението на потенциално

негативни пазарни реакции.

Основните механизми и инструменти за управление на риска съобразно категориите риск в

синтезиран вид са, както следва:

КРЕДИТЕН РИСК

Кредитен риск е рискът, възникващ от невъзможността на длъжника да изпълни изискванията

по договор с Банката или невъзможността да действа в съответствие с договорените условия.

Видове кредитен риск са концентрационен риск, остатъчен риск, риск от разсейване, риск от

контрагента, сетълмент риск. Кредитният риск е основен източник на риск за банковата дейност

и неговото ефективно оценяване и управление са определящи за дългосрочния успех на

кредитните институции.

Първа инвестиционна банка управлява кредитния риск чрез прилагането на вътрешни лимити

по експозиции, по клиенти/контрагенти, видове инструменти, отрасли, пазари, чрез писмени

правила и разпоредби, чрез вътрешнорейтинговите и скоринг модели, както и посредством

процедурните изисквания при отпускане и управление на експозициите (администриране).

Вътрешнобанковите разпоредби относно кредитния риск са структурирани съобразно бизнес

модела и организация на дейността, както и в съответствие с регулаторните изисквания и

признатите стандарти за банкова практика, като включват вътрешни правила за кредитиране и

за управление на проблемни експозиции, правила за обезценка и провизиране на рискови

експозиции, нива на компетентност при възникване на кредитни експозиции, както и методика

за изготвянето на кредитни анализи и вътрешни кредитни рейтинги (скоринг модели) по

отношение на платежоспособността на клиентите. Вътрешните правила и процедури се

актуализират регулярно, с цел констатиране, анализиране и минимизиране на потенциалните и

съществуващите рискове. Прилаганите лимити по експозиции с кредитен риск се следят текущо

и в съответствие с пазарните условия и нормативната уредба.

КРЕДИТЕН ПРОЦЕС

Кредитният процес в Първа инвестиционна банка е автоматизиран чрез Workflow система,

интегрирана към основната информационна система на Банката, където са включени контролни

механизми и нива на компетентност при разглеждане на сделките. Одобрените сделки се

администрират централизирано в дирекция „Кредитна администрация“, съответно при

прилагането на принципа „на четирите очи“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

52/140

През 2021 г. Банката внедри нова усъвършенствана система BPM (Business Process Management)

за обработка на искания за кредитни продукти за физически лица (New Workflow), която обхваща

дейностите по приемане на искане, изготвяне на становище, одобряване и отпускане на нови

кредитни продукти на физически лица, както и предоговаряне на условия по съществуващи

такива, с имплементирани в нея приложимите лимити и нива на компетентност при

отпускане/предоговаряне на отделните видове кредити експозиции.

През 2021 г. са направени промени в нивата на компетентност и одобрение по кредитни сделки,

основно с цел оптимизиране на вътрешните процеси по вземане на решения за

преструктуриране на експозиции, вкл. относно компетенциите на Комитета по преструктуриране

като колективен орган за управление и на дирекциите, основно ангажирани в процеса. Във

връзка с това е оптимизиран и състава на Комитета по преструктуриране, като е завишено нивото

с включени двама от членовете на Управителния съвет. През годината са извършени също така

и промени в указанията за приемане и обработка на документи, касаещи кредитирането на

дребно, в т.ч. при микропредприятията, с цел тяхното прецизиране и усъвършенстване. Във

връзка с изискванията на частния мораториум, утвърден от БНБ, са отразени удължените

срокове на действие в разработената методика за извършване на предоговарянията по кредитни

сделки.

Първа инвестиционна банка поддържа системи за текущото администриране и наблюдение на

различните портфейли и експозиции към кредитен риск, включително с цел установяване и

управление на експозициите в неизпълнение и извършване на адекватни корекции за кредитен

риск на стойността. Отчитайки влиянието на икономическия цикъл Fibank управлява

експозициите в неизпълнение с оглед тяхното навременно диагностициране и предприемане на

мерки, съответстващи на възможностите на клиентите и на политиката на Банката относно

поемането на риск. Мониторинговата система и вътрешните правила и процедури за

мониторинг на кредитните експозиции са обект на регулярен преглед и актуализация, в т.ч.

флаговете и индикаторите за ранно предупреждение. През периода са актуализирани сигналите

за наличие на вероятност от забава/просрочие, с оглед оценка на кредитоспособността,

осъществявана от Банката и разпознаване на вероятността от неплащане.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

53/140

В Банката функционира дирекция „Интензивно управление на кредити“, която управлява

експозициите на клиенти прехвърлени от бизнес звената, по които има отчетен повишен

кредитен риск спрямо първоначалния момент на отпускане, както и от звеното за проблемни

активи – при наличие на индикатори за оздравяване на експозицията и на обективна

възможност за бъдещо редовно обслужване. През годината са доразвити вътрешните правила

за управление на кредитни експозиции с влошено финансово състояние, с цел систематизиране

на дейностите, свързани с интензивното управление на кредити съобразно правилата за

трансфер на кредитни експозиции и различните фази от жизнения цикъл на кредита.

МОДЕЛИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Първа инвестиционна банка прилага вътрешни модели за кредитен риск за оценяване на

вероятността от неизпълнение (PD – probability of default), загуба при неизпълнение (LGD – loss

given default) и EAD (Еxposure at default), което прави възможно определянето на

рисковопретеглена възвръщаемост. Всички експозиции с кредитен риск се контролират текущо.

Рамката, дефинирана съгласно базелските стандарти, определя минималните регулаторни

капиталови изисквания за покриване на финансовите рискове. В допълнение към регулаторния

капитал Първа инвестиционна банка изчислява и икономически капитал, който се включва при

вътрешното измерване и управление на риска. Икономическият капитал се поддържа с цел

защита и покриване на неочаквани загуби, произтичащи от пазарни условия или събития.

За повече информация относно икономическия капитал виж подраздел „

Вътрешен анализ на

адекватността на капитала“.

Банката използва вътрешни модели за кредитна оценка на бизнес клиенти и физически лица –

клиенти на банкиране на дребно. Моделите за оценка са базирани на количествени и качествени

параметри, като теглата на отделните параметри са дефинирани на базата на исторически опит.

На фирмените клиенти се присъжда кредитен рейтинг, а за физическите лица – на база скоринг.

Допълнително за фирмените клиенти се изготвя оценка и на база поведенчески скоринг модел.

Оценката на кредитния риск от рейтинговите модели се разглежда и от кредитен

специалист/риск мениджър.

Банката има разработени модели за оценка на проектно финансиране (вкл. относно проекти,

свързани с недвижими имоти, индустриални проекти и финансиране на отделни дълготрайни

активи), които са имплементирани в информационните системи на Банката. Моделът включва

количествен анализ (на база прогнозни парични потоци) и качествена оценка по отношение

управлението на проекта и инвеститорите, пазарната среда и структурирането на кредита, както

и отделна оценка на активите, обект на финансиране.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

54/140

Всички модели за оценка на риска се приемат от Управителния съвет, внесени за разглеждане

след предварителното им одобрение от Главния директор Риск.

В Банката има структуриран процес за оценка и валидиране на използваните модели за

управление на риска, с цел гарантиране на тяхната надеждност, прецизност и ефективно

прилагане. Съгласно него се изготвят регулярни валидационни доклади – кратки/мониторинг

доклади всяко тримесечие и разширени годишни валидационни доклади, които обхващат както

количествен анализ (статистически, иконометрични и други количествени подходи), така и

анализ на качествените (нестатистически) характеристики, при спазване на приложимите

нормативни изисквания и добри банкови практики в тази област.

ТЕХНИКИ ЗА РЕДУЦИРАНЕ НА КРЕДИТНИЯ РИСК

Кредитният риск се управлява и чрез приемане на гаранции и обезпечения по вид и в размер,

съгласно действащите регулативни разпоредби и вътрешните правила и изисквания на Банката.

Първа инвестиционна банка изисква обезпечаване на експозициите, включително условните

ангажименти, които са носители на кредитен риск. За редуциране на кредитния риск Банката

прилага признати техники, процедури и правила, осигуряващи кредитна защита, включително

чрез следене и контролиране на остатъчния риск. Обезпечена защита се осигурява от активи,

които са достатъчно ликвидни и които имат сравнително непроменлива във времето стойност,

като Банката прилага вътрешни писмени правила, регламентиращи приеманите обезпечения по

вид и размер при спазване на нормативните изисквания за тяхното признаване, както и

законовите изисквания за документалното им оформяне. За редуциране на кредитния риск

Първа инвестиционна банка прилага опростения метод за финансово обезпечение съгласно

изискванията на Регламент (ЕС) № 575/2013.

Първа инвестиционна банка текущо следи относимите регулации, както и признатите стандарти

и добрите практики в тази област, с цел постоянно надграждане и развиване на правилата и

процесите, действащи в Банката по отношение на приемането, оценката и управлението на

обезпеченията, включително по отношение на методите за оценка. През 2021 г. вътрешните

процеси по управление на обезпеченията са усъвършенствани, вкл. чрез въвеждане на

изисквания за ротация на оценителите след извършването на определен брой последователни

оценки на един и същи актив в съответствие с Насоките на ЕБО относно предоставянето и

наблюдението на кредити (EBA/GL/ 2020/06).

ПРОБЛЕМНИ ЕКСПОЗИЦИИ И СТРАТЕГИЯ ЗА ТЯХНОТО РЕДУЦИРАНЕ

Първа инвестиционна банка има разработени вътрешни правила и писмени процедури за

управление на проблемни кредитни експозиции, които включват всички основни действия,

свързани с управлението на проблемни кредити, в т.ч. анализ и оценка на рисковите експозиции,

преструктуриране и оздравяване, принудително събиране, цедиране на вземания и отписване

на проблемни експозиции. Fibank използва също и специализирана система за интегрирано

управление на проблемни активи, която включва всички етапи за мониторинг и възстановяване

на вземания. През годината са актуализирани вътрешните процеси и правила, с цел по-

ефективно управление на проблемните и преструктурирани експозиции.

Сред стратегическите приоритети на Банката, касаещи рисковия профил е редуциране на

портфейла от необслужвани експозиции, като за целта има разработена Стратегия за намаление

на необслужваните експозиции и придобити активи за периода 2021-2023 г. и оперативен план

за нейното изпълнение, в които са идентифицирани адекватни на бизнес модела и рисковия

профил мерки/опции, съобразени с Насоките на ЕБО за управление на необслужвани и

преструктурирани експозиции (EBA/GL/2018/06). През 2021 г. Банката продължи да следва

заложени в нея цели и приоритети, които включват:

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

55/140

регулярно отписване на напълно обезценени и несъбираеми кредитни експозиции и

продажба на портфейли от необслужвани експозиции в размер и времеви хоризонт,

съобразно динамиката в търсенето на пазара и предлаганата цена;

постигане на надеждно оздравяване на кредитните експозиции, обхващащо целия

жизнен цикъл на кредита и усъвършенстване на практиките и процесите, с цел постигане

на по-високи нива на оздравяване (recovery rates);

подобряване на начините и методите за преструктуриране на експозиции, целящи

повишаване на вземанията по необслужвани експозиции;

редуциране на рисковия профил на кредитния портфейл и прилагане на консервативен

подход при оценка на обезпеченията;

намаляване на относителното тегло на портфейла от придобити активи в баланса на

Банката, с цел освобождаване на допълнителен паричен ресурс и редуциране на риска.

През годината са осъществени две продажби на портфейли от необслужвани кредитни

експозиции на физически лица (потребителски кредити, кредитни карти и овърдрафти) на обща

стойност от 43 млн. лв, както и продължени последователните действия и мерки по повишаване

на събираемостта, отписване и редуциране на проблемните експозиции. В резултат на това

необслужваните експозиции намаляват нетно с 12,1% или с 181 105 хил. лв. на годишна база.

Към 31 декември 2021 г. съотношението на необслужваните кредитни експозиции (NPL ratio),

изчислено съобразно изискванията на Европейския банков орган, се понижава с 2,1 пр.п. до

15,5% от брутните кредити и аванси съгласно рамката за финансово отчитане FinREP, а по-

широката дефиниция на необслужваните експозиции (NPE ratio) спада с 2,4 пр.п. до 13,2% от

брутните кредити и аванси и дългови инструменти, различни от държани за търгуване.

През 2021 г. Първа инвестиционна банка продължи да прилага изготвения от Асоциацията на

банките в България (АББ) и утвърден от БНБ Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми

задължения към банки и дъщерните им дружества – финансови институции във връзка с COVID-

19 съобразно сроковете и условията на неговото действие. Документът представлява частен

мораториум по смисъла на Насоките на Европейския банков орган (ЕБО) относно

законодателните и частните мораториуми върху плащания по кредити във връзка с COVID-19

(EBA/GL/2020/02), съгласно който при управлението на кредитните експозиции, вкл.

квалифицирането им като необслужвани експозиции Банката прилага временната мярка, че

отсрочването по такива експозиции не води до тяхното прекласифициране под формата на

преструктуриране или неизпълнение.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

56/140

ОБЕЗЦЕНКА И ПРОВИЗИРАНЕ НА РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

По отношение на обезценката и провизирането на рискови експозиции, Първа инвестиционна

банка прилага писмени правила, които са структурирани на принципите на индивидуална и

портфейлна оценка на рисковите експозиции в зависимост от класификацията и размера на

експозицията. За експозициите, отчитани като необслужвани се определя специфична

обезценка, изчислена на база индивидуален паричен поток за индивидуално значимите

експозиции или на портфейлен принцип за останалите. По отношение експозициите, отчитани

като обслужвани Банката прилага обезценка на портфейлен принцип (отчитаща потенциални

загуби), групирайки експозиции със сходни характеристики за кредитен риск. В съответствие с

изискванията на МСФО 9 Банката оценява коректив за загуби от обезценка в размер, равен на

очакваните кредитни загуби за целия срок на инструмента, в случай че кредитният риск на

инструмента се е увеличил значително след първоначалното признаване. В противен случай се

оценява коректив за загуби от обезценка в размер, равен на очакваните кредитни загуби в

хоризонт от 12 месеца.

Банката има разписани конкретни параметри при определяне на увеличения кредитен риск,

които включват както дни просрочие, така и други индикатори вкл. наличие на мерки за

преструктуриране, влошаване в рейтинга/скоринга на клиента и др., както и дефинирани

параметрите за покриване на теста за паричните потоци, представляващи единствено плащания

по главница и лихва (SPPI), в т.ч. при създаване или промяна на кредитни продукти.

През 2021 г. Банката актуализира вътрешните си правила за обезценка и провизиране, с цел

изпълнение на новите изисквания относно праговете на същественост съгласно Наредба №7 на

БНБ за организацията и управлението на рисковете в банките, както и имплементиране в

системите на Банката на определението за неизпълнение (definition of default) съгласно

Насоките на ЕБО относно прилагането на определението за неизпълнение съгласно член 178 от

Регламент (ЕС) №575/2013 (EBA/GL/2016/07).

За повече информация относно кредитния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

57/140

ПАЗАРЕН РИСК

Пазарният риск е рискът от загуби вследствие на промени в цената на финансовите инструменти,

произтичащи от общи рискови фактори, присъщи на пазарите, несвързани с конкретни

характеристики на отделните инструменти, като промени в лихвените проценти, валутните

курсове и/или от специфични рискови фактори, отнасящи се до емитента.

Управлението на пазарния риск се базира на прилагането на вътрешни лимити и писмени

правила и разпоредби по отношение на процесите и контролната среда. За целите на оценка и

ограничаване на пазарния риск Банката прилага вътрешни модели за оценка, които са базирани

на концепцията „стойност под риск“ (VaR), като в допълнение са разработени и се прилагат

дюрационни анализи, калкулации на стресирана стойност под риск (Stressed VaR), както и стрес

тестове и сценарии. Прилаганите от Банката лимити за дългови и капиталови инструменти са

структурирани, с цел минимизиране на риска и прилагане на обхватна и рисково-обвързана

рамка от лимити, които са пряко обвързани с рисковия профил на инвестициите, както и с

динамиката на рисковия профил във времето.

През 2021 г. Банката усъвършенства подходите си, като прилага единна рамка по отношение на

лимитите си към инвестиции в дългови ценни книжа към държави и финансови институции

съобразно развитието на пазарните условия и възможностите за генериране на доходност и

възвращаемост.

ПОЗИЦИОНЕН РИСК

Позиционният риск е рискът от промяна в цените на дълговите и капиталовите инструменти в

резултат на обстоятелства, свързани с емитента и/или промяна на пазарните условия.

Позиционният риск включва общ и специфичен позиционен/ценови риск.

Политиката на Банката е да поддържа незначителен търговски портфейл, в съответствие с

критериите на Регламент (ЕС) № 575/2013. Във връзка с това Банката не изчислява капиталови

изисквания за лихвен и ценови риск за позициите си в този портфейл.

За количествено измерване на лихвения и позиционния риск в търговския портфейл Банката

прилага VaR анализ с еднодневен хоризонт и 99% доверителен интервал, което означава, че

съществува 1% вероятност търговският портфейл да се обезцени в рамките на един ден повече

от изчисления за него VaR. Моделът се изчислява и следи на дневна база, като оценява

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

58/140

максималната загуба, която може да настъпи при определен хоризонт и нормални пазарни

условия, дължаща се на неблагоприятни изменения на пазарните лихви, ако позициите останат

непроменени за определен период.

В съответствие с насоките на Европейския банков орган, Банката измерва и стресирана стойност

под риск (sVaR) на портфейлa от дългови ценни книжа, като входящите данни на модела са

калибрирани така, че да отразяват продължителен период на значителен стрес на

международните финансови пазари.

ЛИХВЕН РИСК В БАНКОВ ПОРТФЕЙЛ

Лихвеният риск в банковия портфейл представлява риска от негативен ефект върху

икономическата стойност на капитала и нетните лихвени приходи на Банката в следствие от

изменение на пазарните лихвени нива.

Първа инвестиционна банка управлява този вид риск чрез писмени правила, лимити и

процедури, насочени към редуциране на несъответствието между лихвената чувствителност на

активите и пасивите в съответствие с изискванията на Насоките на ЕБО относно управлението на

лихвения риск, произтичащ от дейности извън търговския портфейл (EBA/GL/2018/02) и

изискванията на Наредба № 7 на БНБ за организацията и управлението на рисковете в банките.

За количествено измерване на лихвения риск в банковия портфейл се използват модели за

оценка на влиянието на лихвени сценарии върху икономическата стойност на Банката и върху

нетния лихвен доход. Рамката за оценка на лихвения риск в банковия портфейл (IRRBB) отчита

различни източници на IRRBB, в т.ч. риска от несъответствие, базисен и опционен риск, и риска

от промяна в кредитните спредове на финансовите инструменти (CSRBB). Набора от стрес

сценарии, прилагани от Банката, влючва и такива свързани с непаралелно изменение в

лихвената крива, както и отчитане на редица поведенчески особености при паричните потоци, в

контекста на различните стрес сценарии.

Към 31 декември 2021 г. ефектът на лихвения риск върху икономическата стойност на Банката

(IRRBB) вследствие на стандартен лихвен шок от +100/-100 базисни пункта е +16,5/+33,3 млн. лв.,

а върху нетния лихвен доход в рамките на една година напред е -3,0/+1,9 млн. лв.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

59/140

ВАЛУТЕН РИСК

Валутният риск е рискът от загуба вследствие от неблагоприятно изменение на валутните

курсове. Изложеността на Първа инвестиционна банка към валутен риск, произтичащ от

позициите в банковия и търговския портфейл, се ограничава посредством прилагането на

регулаторно-изискуеми и вътрешнобанкови лимити.

Банката активно управлява размера на общата си открита валутна експозиция, както и се стреми

да поддържа незначителни нива на валутни несъответствия в обхвата на цялата си дейност. В

допълнение, Първа инвестиционна банка изчислява и прилага лимити на базата на вътрешен

VaR модел, относно максималната загуба, която би могла да бъде реализирана в рамките на 1

ден при доверителен интервал от 99.0%.

Банката е изложена на валутен риск и вследствие на извършвани дилинг операции. Обемът на

такива операции, извършени с намерение за търгуване, е силно ограничен, като се контролира

посредством лимити за откритите валутни позиции и на stop-loss лимити по открити позиции.

РИСК ОТ КОНТРАГЕНТА И СЕТЪЛМЕНТ РИСК

Риск от контрагента (кредитен риск от контрагента) е рискът контрагента по определена сделка

да изпадне в неизпълнение преди окончателния сетълмент на паричните потоци по сделката.

Той възниква основно по сделки с деривативни инструменти, репо-сделки, сделки по

предоставяне/получаване в заем на ценни книжа и стоки, маржин заемни сделки и трансакции

с удължен сетълмент. Банката управлява и контролира този вид риск посредством прилагане на

лимити и минимални изисквания за кредитно качество към контрагенти/емитенти.

Сетълмент риск за Банката е рискът от неуредени сделки с ценни книжа, стоки или валута. Той

възниква, както при сделки със сетълмент услуги на принципа „доставка срещу плащане”

(delivery versus payment – DvP) така и при търговия без DvP (“свободни доставки”). За сделки DvP

Банката оценява риска ценовата разлика между договорената сетълмент цена за съответния

инструмент и неговата текуща пазарна стойност да доведе до загуба за Банката. При такива,

свързани със „свободни доставки“ рискът се контролира посредством прилагане на вътрешни

лимити за кредитно качество към контрагенти/емитенти.

За повече информация относно пазарния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

ЛИКВИДЕН РИСК

Ликвидният риск възниква вследствие на общото финансиране на банковата дейност и при

управлението на позиции. Той включва риска от невъзможност за посрещане на конкретно

плащане при настъпване на неговия падеж и невъзможност да се продаде определен актив на

разумна цена и в кратки срокове, за да се посрещне задължението по пасив.

Първа инвестиционна банка управлява ликвидния риск чрез вътрешна система за ежедневно

наблюдение и управление на ликвидността, поддържане на достатъчна наличност от парични

средства съобразно валутната структура на активите и пасивите и падежната стълбица,

регулярни анализи на несъответствието между входящите и изходящите парични потоци,

поддържане на портфейл от нискорискови активи за посрещане на текущи задължения и

посредством операциите си на междубанковия пазар.

С цел поддържане на умерено-ниско ниво на рисков профил, Fibank е изготвила адекватна рамка

за управление на ликвидния риск. Политиката на Банката по управление на ликвидността е

насочена към осигуряване посрещането на всички задължения и при стрес, произхождащ от

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

60/140

външната среда или от специфики на банковата дейност, както и с цел поддържането на

адекватно равнище и структура на ликвидни буфери и използване на подходящи механизми за

разпределение на разходите, ползите и рисковете, свързани с ликвидността. Банката прилага

комбинация от методи, финансови модели и инструменти за оценка и управление на

ликвидността, в т.ч. изискванията за отчитане и наблюдение на съотношенията за ликвидно

покритие и нетно стабилно финансиране в съответствие с Регламент (ЕС) № 575/2013. С цел

допълнително редуциране на ликвидния риск са заложени и превантивни мерки, насочени към

повишаване на матуритета в привлечените средства от клиенти, стимулиране на дългосрочните

взаимоотношения банка – клиент и повишаване на клиентската удовлетвореност. С цел

адекватно управление на ликвидния риск Банката осъществява мониторинг на паричните

потоци на дневна основа, както и поддържа падежна стълбица като част от допълнителните

показатели за наблюдение на ликвидността и инструмент за детайлно наблюдение на

входящите и изходящи потоци по падежни интервали.

По отношение на политиките за управление на активите, пасивите и ликвидността Първа

инвестиционна банка прилага изискванията на МСФО 9 относно бизнес моделите и критериите

за класифициране на финансовите активи в портфейлите на Банката и тяхната оценка. В

зависимост от целта при управлението на финансовите активи, прилаганите от Банката бизнес

модели включват: 1) бизнес модел, чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат

договорните парични потоци (hold to collect); 2) бизнес модел, чиято цел е както събиране на

договорни парични потоци, така и продажби на финансови активи (hold to collect and sell); 3) друг

бизнес модел, когато целта е различна от предходните два бизнес модела (other business model),

в който се включват и активите, държани с цел търгуване.

През отчетната година Fibank поддържа адекватен размер ликвидни активи, като към 31

декември 2021 г. съотношението на покритие с ликвидни активи на привлечените средства от

други клиенти възлиза на 28,07%, което е значително над препоръчаното от БНБ ниво от 20%.

Съгласно нормативните изисквания Банката следва да поддържа буфер от ликвидни активи,

който да осигурява ликвидно покритие на нетните ликвидни изходящи потоци в рамките на

период на напрежение от 30 календарни дни с минимален размер от 100%. В края на отчетния

период съотношението за ликвидно покритие (LCR) възлиза на 230,36% на индивидуална основа

(2020: 236,84%).

Първа инвестиционна банка изчислява и съотношение на нетно стабилно финансиране (NSFR),

който представлява инструмент, въведен с цел гарантиране, че дългосрочните задължения се

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

61/140

покриват по подходящ начин от стабилни инструменти за финансиране както при нормални

условия, така и при стресирани обстоятелства.

Към края на годината съотношението на нетно стабилно финансиране възлиза на 137,42% на

индивидуална основа (2020: 132,35%), като е над референтната стойност от 100% съгласно

Регламент (ЕС) 2019/876 на Европейския парламент и на Съвета от 20 май 2019 година за

изменение на Регламент (ЕС) № 575/2013 по отношение на отношението на ливъридж,

отношението на нетното стабилно финансиране, капиталовите изисквания и изискванията за

приемливи задължения, кредитния риск от контрагента, пазарния риск, експозициите към

централни контрагенти, експозициите към предприятия за колективно инвестиране, големите

експозиции, изискванията за отчетност и оповестяване и на Регламент (ЕС) № 648/2012.

ВЪТРЕШЕН АНАЛИЗ НА АДЕКВАТНОСТТА НА ЛИКВИДНОСТТА

Първа инвестиционна банка АД изготвя регулярен отчет за вътрешния анализ на адекватността

на ликвидността (ВААЛ), с цел извършване на всеобхватна вътрешна оценка на рамката за

управление на ликвидността и финансирането на Банката в контекста на нейната стратегия и

риск апетит по отношение на ликвидността.

През 2021 г., като част от процеса за ежегоден преглед, Банката актуализира отчета за ВААЛ, вкл.

по отношение на информацията относно капацитета за генериране на ликвидност и стратегията

за ликвидния буфер и периодите на оцеляване, както и по отношение на резултатите от

прилаганите стрес сценарии и стрес тестове. Доразвита е информацията относно обременените

с тежести активи и относно изпълнението на плана за финансиране. Заложените вътрешни

индикатори за ликвидност са структурирани при спазване на изискванията за съгласуваност с

нивата в Плана за възстановяване, които са част от системата за текущ мониторинг и ранно

предупреждение, включена в рамката за управлението на рисковете в Банката. По отношение

на вътрешните процеси и организация, касаещи ВААЛ, Главният финансов директор отговаря и

контролира процесите по актуализация, дава предложения за изменения и допълнения по

документа, както и осъществява контрол преди представянето му за одобрение пред

компетентните органи в Банката.

През периода са усъвършенствани вътрешните процеси, касаещи ВААЛ – чрез структириране на

нова Методология за изготвяне на Вътрешния анализ на адекватността на ликвидността, която

описва подходите по изготвяне и актуализиране на отчета за ВААЛ, вкл. по отношение на

ключовите компоненти в съответствие с Насоките на ЕБО относно информацията, свързана с

ВААК и ВААЛ, събирана за целите на процеса на надзорен преглед и оценка.

При анализа са взети предвид действащите в Банката системи и процеси за управление на

рисковете, свързани с ликвидността и финансирането, в т.ч. информация за управлението на

ликвидния риск в рамките на деня, както и за разпределянето на разходите и ползите, свързани

с ликвидността, които се определят на базата на въведена в Банката методология за вътрешно-

трансферни цени (ВТЦ). Във ВААЛ са отчетени също и стратегията на Банката относно

финансирането, включително плановете за финансиране с тригодишен хоризонт, както и

стратегията относно поддържането на ликвидни буфери и мониторинг на обременените с

тежести активи. Количествените измерения относно готовността на Банката за справяне с

внезапен значителен отлив на привлечени средства (ликвидна криза) се установяват

посредством стрес тестове и сценарийни анализи. За целите на ВААЛ, Първа инвестиционна

банка прилага комбинация от три стрес сценария – идиосинкратичен, пазарен и комбиниран

шок с хоризонт от една седмица и един месец, при които се взима под внимание стабилността

на депозитната база и чувствителността на клиентите.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

62/140

За осигуряването на адекватна възможност Банката да посреща всички свои задължения и

ангажименти дори и в условията на ликвидна криза, Първа инвестиционна банка има

разработен план за действие при извънредни обстоятелства/ликвидна криза, който е

неразделна част от общата система за управление на ликвидността.

За повече информация относно ликвидния риск виж бележка 3 „Управление на риска” от

Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

ОПЕРАЦИОНЕН РИСК

Операционният риск е рискът от загуба, породен от неподходящи или погрешни процеси, хора

или системи, или от външни събития. С цел намаление на рисковете, произтичащи от

операционни събития, Първа инвестиционна банка прилага писмени политики, правила и

процедури, които се базират на изисквания, залегнали в европейското и българското

законодателство, както и добрите банкови практики. По отношение на капиталовите изисквания

за операционен риск, Банката прилага стандартизирания подход съгласно изискванията на

Регламент (ЕС) № 575/2013, в т.ч. методология за разпределяне на индикаторите по групи

дейности.

Първа инвестиционна банка поддържа система за регистриране, следене и контрол на

възникнали и потенциални операционни събития в съответствие с регулаторните изисквания.

Управлението на операционния риск от Fibank се основава на принципите за непоемане на

необоснован риск, стриктно спазване на нивата на компетентност и приложимата нормативна

уредба, активно управление на операционния риск. Банката прилага надеждни методи за

избягване, ограничаване влиянието на операционните рискове и трансфериране, в т.ч. чрез

разделяне на функциите и отговорностите, двоен контрол, нива на компетентност, вътрешен

контрол, сключване на застраховки, информационна обезпеченост.

С цел усъвършенстване на процеса по управление на операционния риск в Банката са

дефинирани ключови рискови индикатори, прилагани както на ниво Банка, така и специфични

за всяко бизнес звено и процес в Банката. Чрез тях се способства по-ефективното сигнализиране

на промени, които могат да са от значение за активното управление на операционния риск, както

и осъществяването на по-добър мониторинг и контрол на рисковия толеранс и определените

прагове и лимити по отделните видове риск.

Дирекция „Анализ и контрол на риска” дефинира и категоризира операционните събития по

видове и бизнес линии, присъщи на банковата дейност, както и задълженията и отговорностите

на служителите на Банката във връзка с тяхното регистриране и докладване. Комитетът по

операционния риск разглежда регулярно и анализира настъпилите операционни събития и

предлага на Управителния съвет мерки за своевременно коригиране на причините, както и за

засилването на контролните механизми при управлението на процесите, дейностите,

продуктите и услугите на всички нива в системата на Банката.

С цел оценка на изложеността и редуциране на операционния риск, както и за подобряване и

усъвършенстване на контролните процедури, Първа инвестиционна банка осъществява

регулярно самооценка на операционния риск (RCSA) под формата на въпросници или чрез

анализ на процесите. Съобразно добрите банкови практики самооценката е важен инструмент

за допълнително оценяване на изложеността на Банката към операционен риск и средство,

спомагащо извършването на анализ на ефективността на действащите контроли за редуциране

на този вид риск.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

63/140

През 2021 г. Първа инвестиционна банка доразви своите политики за управление на

операционния риск, вкл. актуализира правилника за работа и състава на членовете на Комитета

по операционен риск към Управителния съвет.

ИНФОРМАЦИОННА СИГУРНОСТ

Политиката на Първа инвестиционна банка за информационна сигурност определя принципи и

правила за защита на поверителността, интегриртета и наличността на данните и информацията

на Банката и нейните клиенти, и на свързаните с тях услуги. В Банката се прилагат вътрешни

правила, които включват организационната рамка, управлението и отговорностите на

служителите за гарантиране сигурността на данните, системите и съответната инфраструктура.

Въведени са мерки за защита и осигуряване на логическа и физическа сигурност, управление на

информационни активи, контрол на достъпа и управление на риска.

В Банката функционира дирекция „Информационна сигурност”, под ръководството на Главен

директор Риск, която координира дейностите, свързани с информационната сигурност,

дефинира изискванията към контролите и сигурността на данните, както и организира

изпълнението на решенията на Управителния съвет в тази област.

През 2021 г. Банката доразви вътрешните си правила относно управление на ИТ промени и

проекти, както и дейността, състава и компетенциите на ИТ комитета към Управителния съвет.

ЗАЩИТА НА ЛИЧНИ ДАННИ

Като част от вътрешната си организация като администратор на лични данни в Банката са

структурирани и развити принципите и основанията за обработване на лични данни, вкл. във

връзка с тяхната прозрачност и законосъобразност, както и правата на субектите на данни и

техническите и организационни мерки за защита на данните.

В изпълнение изискванията, произтичащи от Общия регламент относно защитата на данните

(GDPR) Банката има Длъжностно лице по защита на данните (DPO) – e-mail: dpo@fibank.bg, което

има водеща роля за осигуряване на законосъобразното обработване на лични данни в

структурата на Банката, провежда обучения за информираност и изграждане на култура за

защита на данните, както и e лице за контакт с Комисията за защита на личните данни, и по

въпроси, свързани с упражняване на правата на субектите на данни.

НЕПРЕКЪСВАЕМОСТ НА ПРОЦЕСИТЕ

За осигуряване ефективното управление на непрекъсваемостта на бизнеса Първа

инвестиционна банка поддържа планове за действие при непредвидени обстоятелства и за

непрекъсваемост на дейността, както и планове за възстановяване за всички свои критични

функции и ресурси, които се тестват регулярно. Управлението на непрекъсваемостта на

процесите и бизнеса осигурява устойчивост на всички нива на организация в Банката, както и

възможност за ефективни действия и реакции при заплахи и кризисни ситуации. Създадената

организация и процеси в Банката имат за цел да защитят интересите на всички заинтересовани

лица, нейната репутация, бранд и дейностите добавящи стойност.

Изграждането на подходяща корпоративна култура по отношение управлението на

непрекъсваемостта на дейността е важна част от цялостната риск култура в рамките на Банката.

С цел по-голяма интегрираност на информацията и прилагането на централизиран подход,

вътрешната нормативна уредба относно непрекъсваемостта на дейността е структурирана в

единен документ с основно съдържание и отделни планове за действия при конкретни

инциденти и кризисни ситуации. Така въведената организация цели постигането на бързи и

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

64/140

ефективни действия за посрещане на потенциални кризисни ситуации, както и своевременно

отстраняване на негативните последствия.

През 2021 г., като част ежегодния преглед, е извършена актуализация на Плана за

непрекъсваемост на дейността, вкл. по отношение на времето за възстановяване на

информационните системи, допълнения във връзка с алтернативните доставчици на критични

услуги и инфраструктури на финансовите пазари, както и включен план за оценка на

епидемичната обстановка и планиране на противоепидемични мерки в системата на ПИБ АД.

РИСКОВИ ЕКСПОЗИЦИИ

Към 31 декември 2021 г. за изчисляване на рисковите експозиции за кредитен риск Първа

инвестиционна банка прилага стандартизирания подход, съгласно Регламент (ЕС) № 575/2013.

Поради неголемия обем на финансовите инструменти в търговския портфейл (облигации и други

ценни книжа) капиталовите изисквания се изчисляват в съответствие с изискванията на

Регламент (ЕС) № 575/2013, приложими за банковия портфейл. За изчисление на капиталовите

изисквания за операционен риск Банката прилага стандартизирания подход съгласно Регламент

(ЕС) № 575/2013, в т.ч. методология за разпределяне на индикаторите по групи дейности.

в хил. лв./ % от общо

2021

2020

2019

За кредитен риск

6 546 743 92,5 6 518 978 92,2 6 092 908 91,1

За пазарен риск

4 713 0,1 5 525 0,1 4 750 0,1

За операционен риск

523 913 7,4 547 363 7,7 588 925 8,8

Общо рискови експозиции

7 075 369

100

7 071 866

100

6 686 583

100

През 2021 г. в структурата на рисковопретеглените експозиции преобладават тези за кредитен

риск с 92,5% от общите експозиции (2020: 92,2%), следвани от тези за операционен риск – 7,4%

(2020: 7,7%) и за пазарен риск – 0,1% (2020: 0,1%), като Банката продължава да поддържа

консервативен подход при оценка и управление на рисковете.

Освен за целите на надзора Първа инвестиционна банка изчислява и икономическия капитал на

Банката, който би обезпечил платежоспособността и бизнеса й при неблагоприятни пазарни

условия. За целта се изготвя вътрешен анализ на адекватността на капитала (ВААК).

ВЪТРЕШЕН АНАЛИЗ НА АДЕКВАТНОСТТА НА КАПИТАЛА

Първа инвестиционна банка АД извършва редовен вътрешен анализ на адекватността на

капитала (ВААК) в контекста на нейната бизнес стратегия, рисков профил и риск апетит. Оценката

за необходимия икономически капитал отразява както рисковия профил на дейността й, така и

нейния риск апетит, като основните показатели на използваните при анализа количествени

методи за оценка са приети при консервативни сценарии за неблагоприятна външна среда.

През 2021 г. отчетът за ВААК беше актуализиран в съответствие с риск стратегията и заложените

бизнес цели за развитие, както и съобразен с оперативната среда и външни условия. Към набора

от използвани методи за анализ е добавен интегриран стрес тест в съответствие с насоките на

ЕБО, който оценява устойчивостта на Банката при базисен макроикономически сценарий и

утежнен такъв (негативен шок). Доразвита и усъвършенствана е рамката за лихвен риск в

банковия портфейл (IRRBB), като е интегрирана и оценка за риска, произлизащ от кредитните

спредове (CSRBB). Променена е методологията за определяне на капитала за покриване на риска

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

65/140

при търговския портфейл от акции, ползвайки стрес тест допускания, базирани на утежнения

сценарий на ЕБО. Доразвит е модела за определяне на необходимия икономически капитал за

покриване на правен риск, базирайки се на извършване на Монте Карло симулации, отчитащи

вероятността от загуба на съдебни спорове и дела, както и на финансовата загуба, която Банката

е възможно да претърпи в хоризонт от една година.

При изготвянето на отчета за ВААК са взети предвид и е направена оценка на бизнес модела,

както и на системата за вътрешно корпоративно управление, в т.ч. на независимите функции по

вътрешен одит, управление и контрол на рисковете и съответствие. Вътрешната система за

оценка на необходимия вътрешен капитал се основава на прогностични VaR модели за кредитен

и пазарен риск, стрес-тестове за кредитен, пазарен, ликвиден, репутационен и лихвен риск в

банковия портфейл, стандартизиран подход и стрес тестове по отношение на операционния

риск, Earnings-at-Risk подход за стратегически риск, както и аналитични средства и техники,

които дават възможност за по-детайлна оценка на адекватността на капитала съобразно

рисковия профил на Банката и текущата оперативна среда. За агрегиране на отделните видове

риск Банката използва корелационна матрица, която взема предвид взаимовръзката между

отделните категории риск, с цел по-реалистичен и по-усъвършенстван подход за измерване на

риска, на който е изложена Банката, същевременно при достатъчно консервативни допускания.

За изчисляване достатъчността на капитала по отношение изложеността към кредитен

риск, Първа инвестиционна банка използва вътрешни модели за оценка, освен в

определени случаи, в т.ч. при класове експозиции с несъществено влияние върху

рисковия профил. За класовете експозиции със съществено значение, които представляват

основната кредитна дейност на Fibank, икономическият капитал е определен на база

еднофакторен портфейлен кредит-VaR модел, чрез който се определя вероятностното

разпределение на загубите, които могат да бъдат реализирани в рамките на една година напред

при доверителен интервал, съответстващ на рисковия апетит на Банката. За да се остойности

рискът от настъпването на извънредни, малко вероятни, но възможни събития, се прилагат и

стрес сценарии. Получените резултати от стрес сценариите се съпоставят с капиталовите

изисквания за кредитен риск, изчислени съгласно портфейлния VaR модел.

Като част от цялостната оценка за изложеността към кредитен риск, за целите на ВААК, Първа

инвестиционна банка оценява и риска от концентрация, дължащ се на неравномерното

разпределение на кредитните експозиции по клиенти или група свързани лица, както и по

икономически сектори от гледна точка на нейната финансова стабилност и способността да

осъществява основната си дейност. За остойностяване на необходимия капитал за този вид риск

Банката използва съпоставка на резултатите от портфейлния VaR модел между реалния

портфейл и хипотетичен портфейл, при който размерът на експозициите е еднакъв за всички

клиенти, при равни други условия. За оценка на риска от концентрация по икономически сектори

се използва Herfindahl-Hirschman Index (HHI).

Изложеността на Банката към пазарен риск е ограничена и включва оценка за

достатъчността на капитала по отношение на позиционния риск, валутния и стоковия

риск. За изчисляването на икономическия капитал за пазарен риск се ползват вътрешни модели

за стойността под риск (VaR) с хоризонт от 1 година и ниво на доверителност, отговарящо на риск

апетита на Банката, както и стрес тестове за позиционен риск на портфейла от акции.

За целите на вътрешния анализ на адекватността на капитала Fibank управлява лихвения риск в

банковия портфейл посредством управление на структурата на инвестициите, контрол върху

цената и условията на финансовите пасиви, и контрол върху лихвената структура на кредитния

портфейл и другите лихвоносни активи. Измерват се два аспекта на лихвения риск в банковия

портфейл – ефектът на лихвените проценти върху нетния лихвен доход с хоризонт от 1 година и

ефектът върху икономическата стойност на Банката. За изчисляване достатъчността на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

66/140

икономическия капитал по отношение на лихвения риск в банковия портфейл се определя най-

голямото намаление на икономическата стойност или нетния лихвен доход в резултат на

промяна в лихвените криви при следните сценарии: Parallel shock – паралелно покачване/спад

на лихвените нива; Short rates shock – покачване /спад на лихвените нива в късата част от

кривата; Steepener - късата част от лихвената крива бележи спад, а дългата – ръст; Flattener –

късата част от лихвената крива бележи ръст, а дългата – спад. В допълнение към безрисковия

лихвен процент, се отчитат и стрес сценариите за изменение в кредитния спред (CSRBB).

За целите на ВААК, Първа инвестиционна банка изчислява необходимия икономически

капитал за операционен риск на базата на резултатите от прилагани стрес тестове и

провежданата ежегодна самооценка на риска и контролите, която преминават всички

звена в Банката, по време на която се преглеждат работни процеси и се идентифицират

потенциални сценарии за настъпване на редки, но правдоподобни операционни събития.

Ползваните стрес тестове за операционен риск възпроизвеждат настъпването на извънредни, но

правдоподобни събития, в т.ч. различни сценарии от гледна точка на финансовото въздействие

и вероятност от настъпване. Икономическият капитал за операционен риск, вкл. правен риск се

изчислява като общия финансов ефект, в хоризонт от една година, от всички анализирани

стресови сценарии.

За оценка на ликвидния риск Банката диференцира анализа в две направления относно

риска от неплатежоспособност и риска от осигуряване на ликвидност. Рискът от

неплатежоспособност се управлява и покрива посредством поддържането на подходящ буфер

от необременени, високо ликвидни активи, докато рискът от осигуряване на ликвидност следва

да бъде покрит и ограничен от икономическия капитал на Банката. Банката изчислява

икономическия капитал за ликвиден риск като оценява размера на загубата, която би

претърпяла вследствие на ликвидна криза, на база исторически опит и стрес тестове на

ликвидността (идиосинкратичен, пазарен и комбиниран шок), отчитайки разходите по репо-

сделки или ликвидиране на активи за посрещане на изходящия паричен поток, както и

очакваното нарастване на лихвените разходи по привлечения ресурс.

За целите на ВААК Банката оценява и други рискове, в т.ч. стратегически риск и репутационен

риск. За количествената оценка на стратегическия риск се ползва Earnings-at-Risk подход, като се

измерват на историческа база отклоненията между бюджетираната и реализираната нетна

печалба на Банката. Заделеният капитал за стратегически риск се определя посредством

прилагане процента на отклонение, съответстващ на приетото ниво на доверителност, към

бюджетираната нетна печалба за следващата една година.

Репутационният риск отразява риска от това репутацията на Банката да се различава в

отрицателен смисъл от очаквания стандарт по отношение на нейния експертен опит, почтеност

и надеждност. Материализирането на репутационния риск се изразява основно в загуба на

бизнес, повишена цена на финансиране, ликвидна криза, които ефекти се измерват в рамките

на оценката за стратегическия риск и ликвиден риск.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

67/140

КАНАЛИ ЗА ДИСТРИБУЦИЯ

Първа инвестиционна банка поддържа диверсификация на каналите за дистрибуция на

предлаганите продукти и услуги, вкл. добре развита клонова мрежа, широка мрежа от АТМ и

ПОС терминали, електронно банкиране, мобилно банкиране, директни продажби, контакт

център, корпоративна интернет страница, корпоративен блог, които постоянно усъвършенства

съобразно съвременните тенденции в банковата дейност, пазарните условия, технологичното

развитие и клиентските потребности.

КЛОНОВА МРЕЖА

Първа инвестиционна банка се стреми да поддържа адекватен баланс между добре развита

мрежа от физически локации и предоставяне на съвременни способи за дистанционно

банкиране, в т.ч. в контекста на дигиталната трансформация в сферата на банковата дейност.

През 2021 г. Банката продължава да оптимизира клоновата си мрежа, при отчитане на външната

среда и пазарни условия, натовареността на локациите и обемите на дейността. През годината

са закрити осем офиса, от които три в София и пет в останалата част от страната. Към 31 декември

2021 г. клоновата мрежа на Първа инвестиционна банка се състои общо от 127 клона и офиса на

индивидуална основа (2020: 135), които са разположени в 60 населени места в България – 44

локации в гр. София (2020: 47), 82 клона и офиса в останалата част на страната (2020: 87), и един

чуждестранен клон в гр. Никозия, Кипър.

Клоновата мрежа е структурирана съобразно унифициран организационен модел, както за

София, така и за останалите градове в страната, с цел ефективно разпределение на бюджетните

цели, както и фокусиране върху привличането на нови клиенти и кръстосани продажби. В

страната има 27 клона, а в столицата са обособени 5 функционални клона – Централен, Изток,

Запад, Север и Юг, към всеки от които са разпределени офиси на база териториално

разположение и бизнес показатели.

Във връзка с развитието на пандемията COVID-19, Fibank продължава да прилага действия и

мерки по отношение на вътрешната организация на работа на клоновата мрежа, в т.ч.

изисквания за безопасност, ползване на защитни пана, спазване на социална дистанция,

осигуряване на предпазни средства за служителите и клиентите на Банката.

Като част от действията за постоянно усъвършенстване и оптимизация на процесите Банката

развива проекта Branch digitalization, насочен към въвеждане на електронни документи и

електронно подписване в офисите, както и намаляване ползването на документи на хартиен

носител по устойчив начин, с цел въвеждане на нов модел за обслужване на клиенти, развиващ

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

68/140

дигитализацията в ежедневните операции. От 2019 г. в Банката функционира централизиран

бек-офис, който допринася за по-качествено обслужване на клиентите.

Клоновете и офисите на Банката в

страната предлагат пълен набор от

банкови продукти и услуги както за

физически лица, така и за бизнес

клиенти. В стремежа си за по-пълно

задоволяване на клиентското търсене,

част от клонова мрежа работи с

удължено работно време, както и

разполага с дежурни офиси, които

осигуряват обслужване на клиентите

през почивните дни.

Клонът на Първа инвестиционна банка в

гр. Никозия, Република Кипър

функционира на кипърския банков пазар

от 1997 г., първоначално основно в

областта на кредитирането на

корпоративни клиенти, като през

годините работи систематично и

последователно в посока на

разширяване на продуктите и услугите.

Понастоящем, клонът предлага

стандартни кредитни и спестовни продукти, платежни услуги и електронно банкиране, с фокус

върху клиентите – малки и средни предприятия и банкирането на дребно.

КОНТАКТ ЦЕНТЪР – *bank (*2265), 0800 11 011

През 2021 г. Контакт центърът на Fibank функционира като ефективен канал за комуникация и

продажба на целеви продукти и услуги, както и допринася за привличането на нови и

задържането на настоящи клиенти, чрез предоставянето на услуги съгласно утвърдените

стандарти и бизнес цели на Банката.

През годината през контакт центъра са проведени 38

изходящи кампании с различен характер и тематика, в т.ч.

информационни кампании, такива, свързани с директно

предлагане на банкови продукти и услуги, за проучване

нагласите на потребителите, както и във връзка с

подпомагане събираемостта на вземания от клиенти (soft

collection). По тях са отчетени близо 69 хил. изходящи

разговора и висока степен на достигнати адресати.

За отчетния период в контакт центъра са постъпили над 75

хил. входящи разговора, имейл и чат кореспонденции във връзка с различни запитвания и

искания от клиенти или потенциални клиенти, в т.ч. относно обща банкова информация,

обслужване на карти, контактна и справочна информация, заявка за продукти и т.н.

През контакт центъра клиентите могат да кандидатстват за овърдрафт по дебитна карта или да

кандидатстват за потребителски кредит, да получат актуална и навременна информация относно

продуктите и услугите, тарифата и лихвените условия на Банката, местонахождението на

клоновете и работното им време, както и адекватно и професионално съдействие от

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

69/140

служителите при възникнали въпроси или затруднения. За клиентите е осигурена възможност за

дистанционна комуникация по телефон, имейл и онлайн чат в реално време през

корпоративната интернет страница на Банката.

КОРПОРАТИВНА ИНТЕРНЕТ СТРАНИЦА – www.fibank.bg

През 2021 г. Първа инвестиционна банка продължава да развива корпоративната си интернет

страница, с цел нейното трансформиране в активен канал за продуктова комуникация и

кръстосани продажби. В отговор на потребностите, свързани с банкиране от дистанция, Fibank

предложи нова услуга „Видео консултация“ за физически лица относно кредитни продукти,

достъпна през www.fibank.bg. Чрез сайта могат да се подават онлайн заявления за кредитни

карти, овърдрафт и потребителски кредити, както и да се осъществява комуникация директно с

експерт от Банката.

Корпоративната интернет страница разполага с редица функционалности, в т.ч. елементи за

визуализация в съответствие със съвременните дигитални тенденции и особености за

интуитивен дизайн и персонализирано съдържание. Чрез тях се осигурява лесна възможност за

сравнения между предлаганите от Банката продукти и услуги, като по този начин клиентите

могат да изберат онези от тях, които отговарят в най-голяма степен на техните потребности.

През годината е извършен преглед на корпоративната интернет страница, с цел самооценка на

съответствието със стандартите за осигуряване на достъпно съдържание (вкл. хармонизиран

стандарт EN 301 549 V2.1.2, 2018-08 относно изисквания за достъпността на продукти и услуги в

сферата на информационни и комуникационни технологии) и ангажиране поддържането на

постоянно високо ниво на достъпност на публикуваната информация и използваемост на

съдържанието, което да осигури използването им от хора с увреждания (незрящи хора и хора с

нарушен слух).

КОРПОРАТИВЕН БЛОГ

През 2021 г. в условията на продължаваща пандемия от COVID-19, корпоративният блог на Първа

инвестиционна банка, заедно с останалите онлайн комуникационни канали, в т.ч. социалните

мрежи, имат съществена роля в комуникацията с клиентите, като важна част от ключовите

съобщения, новини, инициативи се разпространяват чрез тези онлайн канали.

През годините Fibank се стреми постоянно да развива дейността на корпоративния блог в

съответствие със съвременните тенденции за комуникация в интернет среда, при поддържане

на интуитивен и ориентиран към потребителя подход, дизайн и функционалности на

платформата. Освен новите теми, свързани с продукти и услуги на Банката, в т.ч. в подкрепа на

физически и юридически лица, засегнати от ситуацията с COVID-19, корпоративният блог

представя разнообразен спектър от социални и корпоративни инициативи на институцията,

финансови анализи и проучвания, свързани с пазара на банкови продукти и услуги в страната,

актуални новини по различни теми, както и полезна за клиентите информация. Чрез него се

осъществява открит диалог и обратна връзка с клиентите, като по този начин се дава възможност

за изследване ползваемостта на продуктите и услугите, и клиентската удовлетвореност.

Първа инвестиционна банка продължава да поддържа активна онлайн комуникация в реално

време с клиентите и заинтересованите лица освен чрез блога си, и чрез водещите социални

мрежи – Facebook, Instagram, LinkedIn, Twitter, Youtube.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

70/140

ПРОДАЖБИ

Първа инвестиционна банка използва директните продажби като допълнителна възможност за

дистрибуция на продукти и услуги, включително за комплексно банково обслужване на

институционални и корпоративни клиенти. Този подход спомага и за изграждането на

дългосрочни взаимоотношения с ключови клиенти, както и за получаване на директна обратна

връзка за продуктите и услугите на Банката.

Дирекция „Корпоративни продажби и обществени поръчки“ в системата на Първа инвестиционна

банка има натрупан значителен, дългогодишен опит и при подготовка участията на Банката в

обществени поръчки и конкурси, както и в обслужването на корпоративни и институционални

клиенти, разпоредители с бюджетни средства, държавни и общински предприятия.

През 2021 г. Fibank е участвала в над 90 обществени поръчки и конкурси, като при около 50% от

участията е избрана за обслужваща банка, привличайки по този начин нови бизнес клиенти и

поддържане на отношения със съществуващи такива.

ДИГИТАЛНО БАНКИРАНЕ

ЕЛЕКТРОННО БАНКИРАНЕ „MОЯТА FIBANK“

Първа инвестиционна банка има интегрирана платформа за електронно банкиране „Моята

Fibank“, разработена като единен канал за обслужване на клиенти, която постоянно развива, с

цел надграждане и добавяне на нови функционалности. Платформата е интегрирана към

основната банкова информационна среда, което осигурява високо ниво на системна сигурност,

оптимизация и ефективност на работните процеси, както и увеличаване на продуктивността.

През електронното банкиране „Моята Fibank” клиентите ползват както активни, така и пасивни

банкови операции в зависимост от техните потребности и правата за достъп в системата. Като

част от активното банкиране клиентите могат да откриват и закриват разплащателни, депозитни

и други банкови сметки, да извършват преводи в национална и чуждестранна валута (вкл.

масови преводи), да осъществяват комунални плащания, да кандидатстват и сключват договори

за кредитни продукти (вкл. кредитни карти), да заявяват издаването на дебитна карта, както и

да извършват покупко-продажба на валута. Като част от пасивното банкиране на клиентите е

осигурена на разположение информация за наличности и операции по банкови сметки, и/или

платежни карти. Включени са също и данни за клоновете и АТМ устройствата, както и

информация за валутните курсове, новини и актуални промоции.

С цел разширяване на предлаганите услуги, през 2021 г. е въведена възможност за покупки на

онлайн продукти, вкл. електронни винетки чрез използване на сметка или карта на клиента през

електронното банкиране „Моята Fibank“ или мобилното приложение. Осигурена е също така и

възможност за откриване на „Златна сметка“ – нов иновативен продукт, предназначен за

съхранение и/или покупко-продажба на безналично злато (XAO).

През годината са извършени редица технически нововъведения и функционалности в

електронното банкиране „Моята Fibank”, вкл. обновен дизайн, нов алтернативен метод за

управление на профил, нови форми за кандидастване и заявка за ипотечен кредит, овърдрафт,

кредитна и дебитна карта, както и възможност за активиране на карта от дистанция (за картите,

доставяни с куриер). Доразвита е и възможността за изцяло онлайн откриване на сметки и

сключване на договори с клиенти – чрез www.smetka.fibank.bg

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

71/140

В изпълнение на регулаторните изисквания, произтичащи от Регламент (ЕС) 1230/2021, Първа

инвестиционна банка разработи нова функционалност в електронното банкиране, която

позволява предварителна визуализация на дължимите такси при нареждане на превод.

По отношение на изискванията за задълбочено установяване на идентичността на клиента (SCA),

Първа инвестиционна банка осигурява използването на софтуерен токън „Fibank Token“, като

средство за подпис и идентификация в системата за електронно банкиране, включващ

двуфакторно удостоверяване и използване на технология за сканиране на QR кодове.

В съответствие с регламентите, действащи на територията на Европейския съюз и тенденциите в

развитието на дигиталното банкиране, Първа инвестиционна банка е осигурила на Третите

страни доставчици (TPPs) достъп до платежни сметки, поддържани в Банката и достъпни онлайн

за осъществяване на услугите по иницииране на плащане и по предоставяне на информация за

сметка – т.нар „Отворено банкиране“. В допълнение, възползвайки се от възможностите на

Директива (ЕС) 2015/2366 (PSD 2), с цел разширяване и интегрираност на услугите към клиентите,

Първа инвестиционна банка предлага на клиентите ползването на услугите по предоставяне на

информация за сметка и иницииране на плащане чрез мобилното банкиране „Моята Fibank”. За

повече информация относно „Отвореното банкиране“ виж раздел „Платежни услуги

“.

За 2021 г. интегрираната платформа за електронно банкиране „Моята Fibank“ се утвърждава като

канал, който генерира преобладаващ дял (близо 80%) от общите изходящи преводи на Банката,

с отчетен ръст от 15% при трансакциите и 11% при броя клиенти, ползващи платформата.

Доказателство за постигнатото в

сферата на дигиталното банкиране

през периода е получената награда

„Дигитална банка на годината –

България“ от международното

списание "Global Brands Magazine" за

принос в развитието на иновациите и

осигуряването на сигурна и надеждна

система за дигитално банкиране.

През годината екипът на дирекция

„Дигитално банкиране“ беше отличен

като победител във вътрешната

програма Most Valuable Team за

определяне на екип, отговарящ в най-

висока степен на корпоративните стандарти за ефективно и резултатно взаимодействие със

звената в Банката, като задължителна предпоставка за качествено обслужване на клиентите.

МОБИЛНО ПРИЛОЖЕНИЕ „МОЯТА FIBANK“

Мобилното приложение на Банката е част от електронното банкиране „Моята Fibank“, като

осигурява отдалечен достъп до интегрираната платформа чрез използване на мобилно

устройство. Приложението е достъпно за клиентите след инсталиране от онлайн магазините за

софтуер, разработени за устройства, ползващи съответната операционна система (AppStore,

Google Play, Huawei AppGallery).

През него клиентите физически лица и бизнес клиенти могат да ползват активни и пасивни

операции при предварително определени от Банката или клиента лимити. В допълнение, чрез

иновативната услуга – Digital Payments, разработена от Fibank, клиентите могат да управляват

дигитална банкова карта и по този начин да правят дигитални плащания със своите мобилни

устройства, поддържащи NFC технология за разплащане на терминали с безконтактна функция.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

72/140

През 2021 г. Fibank продължава да развива мобилното приложение, като осигурява възможност

за издаване на виртуална карта (MyCard) – нов вид кредитна карта без пластика, предназначена

за извършване на плащания през интернет или чрез друг дистанционен способ за комуникация,

вкл. посредством мобилно смарт устройство. Осигурена е възможност и за дигитализиране на

карти, вкл. през приложения на външни доставчици (Google Pay, Apple Pay, Garmin, Fitbit). За

повече информация относно дигитализиране на карти през външни доставчици виж раздел

„Картови разплащания

“.

През годината са доразвити т.нар. „push” известия, които дават информация на клиентите, вкл.

за преводи, операции по сметки, картови авторизации, задължения по кредитна карта,

комунални плащания, както и за промени в тарифата и общите условия на Банката.

Усилията на Банката са насочени към предоставяне на най-висок клас услуги с фокус върху

дигиталните способи и решения, с цел повишаване на възможностите за самообслужване в

банкирането и развитие на услугите по устойчив начин.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

73/140

ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

по смисъла на чл. 100н от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа и чл. 40 от Закона за

счетоводството

В качеството си на публично дружество и предприятие от обществен интерес, Първа

инвестиционна банка оповестява информация относно практиките си на корпоративно

управление, като този раздел от настоящия доклад за дейността представлява

Декларация за корпоративно управление по смисъла на чл. 100н от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа и чл. 40 от Закона за счетоводството.

РАМКА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ................................................................................. 74

КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ ................................................................................ 75

УПРАВЛЕНСКА СТРУКТУРА ........................................................................................................... 76

НАДЗОРЕН СЪВЕТ ......................................................................................................................... 77

УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ ................................................................................................................... 81

ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ ......................................................................................... 83

КОНТРОЛНА СРЕДА И ПРОЦЕСИ ................................................................................................. 84

ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ ........................................................................................ 85

РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ ................................................................................................. 87

ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА ............................................................................................................. 89

АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА ............................................................................................................ 89

ЦЕНА НА АКЦИИТЕ И ПАЗАРНА КАПИТАЛИЗАЦИЯ .................................................................... 90

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

74/140

РАМКА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

За Първа инвестиционна банка АД доброто корпоративно управление е ключов елемент при

осигуряване на дългосрочно и устойчиво развитие, и успешен бизнес модел. Корпоративната

политика на Банката се основава на професионално и прозрачно управление съобразно

международно признатите стандарти и принципи за добро корпоративно управление, при

отчитане на промените в регулативната и икономическа среда, както и финансовите пазари в

страната и чужбина.

Корпоративното управление на Първа инвестиционна банка е система от политики, правила,

процедури и практики, чрез която Банката се управлява и контролира при ясно дефинирани

функции, права и отговорности на всички нива – Общо събрание на акционерите, Надзорен съвет

и комитети към него, Управителен съвет и комитети, и съвети към него, Вътрешен одит,

структури в централата, клоновете и офисите. Първа инвестиционна банка има двустепенна

система на управление, състоящата се от Надзорен съвет и Управителен съвет.

Първа инвестиционна банка прилага писмени политики за корпоративно управление на ниво

група, с които се определят основните принципи за вътрешно управление и контрол върху

дъщерните дружества, както и процедури и механизми, способстващи за последователно и

интегрирано развитие на дружествата в съответствие със стратегията на групата и съобразно

разпоредбите на регулаторните и надзорни органи.

През 2021 г. Банката усъвършенства политиките си в областта на корпоративното управление, в

т.ч. относно вътрешното управление на ниво група и функциите по наблюдение на дейността на

дъщерните дружества, оценката на пригодността на членовете на ръководните и контролни

органи и лицата, заемащи ключови и други позиции, структуриране на дейността и съставите на

комитетите и съветите към Управителния съвет, политиките относно бюджета и стратегията,

както и относно практиките за оповестяване, вкл. новите изисквания за оповестяване и отченост

във връзка с устойчивото развитие и екологичните, социални и управленски (ЕСУ) фактори.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

75/140

КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

Първа инвестиционна банка АД функционира в съответствие с приет от Управителния съвет и

одобрен от Надзорния съвет Кодекс за корпоративно управление. С него се очертава рамката и

се структурират основните компоненти, функции и отговорности, изграждащи системата на

корпоративното управление в Банката. Кодексът е съставен, прилагайки освен изискванията на

действащото законодателството в Р България и принципите на Базелския комитет по банков

надзор, насоките на Европейския банков орган (ЕБО), приложимите стандарти на Организацията

за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) в тази област, както и препоръките на

Националния кодекс за корпоративно управление (последно изменен, юли 2021 г.), одобрен от

Комисията за финансов надзор.

В Кодекса са заложени основните принципи и изисквания за поддържане и усъвършенстване

организацията и методите на управление в Банката, насочени към:

почтено и отговорно управление, базирано на добавянето на стойност;

ефективни практики по надзор върху управлението и контрола;

изпълнително ръководство и висш ръководен персонал, които действат в най-добрия

интерес на Банката и за повишаване стойността на акционерния капитал;

навременно оповестяване на информация и прозрачност, вкл. относно устойчивото

развитие;

ефективна система за управление на рисковете и контрол, базирана на принципа на

„трите линии на защита“.

В съответствие с изискванията на приложимото законодателство, Банката ежегодно оповестява

информация за практиките си на корпоративно управление и описание на изпълнението на

изискванията, заложени в Кодекса за корпоративно управление на Първа инвестиционна банка,

при прилагане на принципа „спазвай или обяснявай“. Заедно с годишния доклад за дейността и

финансовите отчети, Банката оповестява пред обществеността и Карта за оценка на своето

корпоративно управление, в съответствие с Националния кодекс за корпоративно управление.

В допълнение, към Кодекса за корпоративно управление ПИБ АД прилага и Политика за

оповестяване, като и двата документа са публично достъпни през корпоративния сайт

(https://www.fibank.bg/bg/za-nas/korporativno-upravlenie/kodeks-na-korporativno upravlenie).

През 2021 г. са изпълнени изискванията, посочени в тях, вкл. изискванията за разкриване на

регулирана информация и такава, съгласно финансовия календар на Банката за 2021 г.

ЕТИЧЕН КОДЕКС И МЕХАНИЗЪМ ЗА ДОКЛАДВАНЕ (WHISTLEBLOWING)

С цел утвърждаването на професионалните и етични стандарти, приложими и изискуеми спрямо

Банката като търговско дружество, работна среда и кредитна институция, Fibank има Етичен

кодекс, който определя основните принципи, етични норми и корпоративни ценности, на които

се градят политиките и бизнес плановете, правилата, процедурите и ежедневната оперативна

работа.

Fibank, водена от разбирането, че следването на законосъобразно и етично поведение във

взаимоотношенията между ръководния състав, служителите и заинтересованите лица е важен

аспект, който стои в основата на цялостната й дейност, има приета Политика за докладване и

управление на неправомерни и неетични действия (Whistleblowing policy). Целта на политиката

е да систематизира способите и реда за вътрешно споделяне при наличие на съмнения за

неправомерни действия, както и при проблеми в работния процес, с които да се гарантира

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

76/140

тяхното прозрачно и справедливо разглеждане и разрешаване. Създаването на условия за

подаване на сигнали в среда на доверие и уважение, както и за извършване на последователни

и безпристрастни действия по проверка на постъпилите сигнали, е ключов елемент за запазване

на високия корпоративен дух и репутация на Банката.

УПРАВЛЕНСКА СТРУКТУРА

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

77/140

НАДЗОРЕН СЪВЕТ

СЪСТАВ И КОМПЕТЕНЦИИ

Към 31.12.2021 г. Надзорният съвет се състои от пет члена, както следва:

Наименование Длъжност Мандат

Евгени Кръстев Луканов Председател на Надзорния съвет 24.01.2027 г.

Мая Любенова Георгиева Заместник председател на Надзорния съвет 24.01.2027 г.

Радка Веселинова Минева Член на Надзорния съвет 24.01.2027 г.

Йордан Величков Скорчев Член на Надзорния съвет 24.01.2027 г.

Юрки Илмари Коскело Член на Надзорния съвет 27.07.2025 г.

Бизнес адресът на всички членове на Надзорния съвет е: София 1797, бул. „Драган Цанков” 37.

Всеки член на Надзорния съвет притежава професионален опит, знания, квалификации и

умения, в съответствие с изискванията за надеждност и пригодност, допринасящи за

колективната пригодност съобразно осъществяваните от Банката дейности, рискове и

дългосрочни цели.

През годината Общото събрание на акционерите преизбра досегашните членове г-н Евгени

Луканов, г-жа Мая Георгиева, г-жа Радка Минева и г-н Йордан Скорчев за нов 5-годишен мандат

като членове на Надзорния съвет на Първа инвестиционна банка.

Към 31 декември 2021 г. членовете на Надзорния съвет притежават общо 367 652 броя акции на

Първа инвестиционна банка, както следва: г-н Евгени Луканов (337 139 броя), г-жа Мая

Георгиева (11 388 броя), г-н Йордан Скорчев (19 125 броя), като никой от тях не притежава над

1% от капитала.

През юли 2021 г. се разделихме с г-н Георги Димитров Мутафчиев (1957 г. – 2021 г.) – бивш член

на Надзорния съвет и на Главния комитет към Надзорния съвет на Банката. Г-н Мутафчиев

посвети повече от 21 години от своя професионален и житейски път на развитието и налагането

на Първа инвестиционна банка сред водещите институции на финансовия пазар в страната.

ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ И НЕЗАВИСИМОСТ

Първа инвестиционна банка съобразява дейността си и поддържа политики и практики за

осигуряване на разнообразие в състава на ръководните органи, която включва различни аспекти

като професионален опит, образователна квалификация, пол.

Банката се стреми да поддържа целево ниво от 30% от броя на членовете на Надзорния съвет да

бъдат от по-слабо представения пол, като при необходимост се закръглява (надолу) до цяло

число. Към 31 декември 2021 г. Банката изпълнява заложеното целево ниво, като двама членове

от състава на Надзорния съвет са жени. Отчетената стойност надвишава средните нива в ЕС,

касаещи ръководните органи с надзорни функции (24%) съгласно последно отчетените данни в

изследвания на Европейския банков орган относно практиките за многообразието (EBA Report

on the benchmarking of diversity practices at European Union level under Article 91(11) of Directive

2013/36/EU (2018 data), EBA/REP/2020/05, публикуван на адрес https://eba.europa.eu/regulation-

and-policy/internal-governance).

За повече информация относно професионалния опит и компетенции на членовете на

Надзорния съвет виж раздел „Друга информация

“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

78/140

Съставът на Надзорния съвет е структуриран така че да гарантира добросъвестно,

професионално и независимо изпълнение на задълженията от неговите членове. Първа

инвестиционна банка изпълнява изискванията, приложими спрямо значимите банки и

публичните дружества, 1/3 от членовете на Надзорния съвет да са независими членове.

ФУНКЦИИ И ОТГОВОРНОСТИ

Надзорният съвет на Първа инвестиционна банка упражнява надзор и, където е необходимо,

съветва Управителния съвет и наблюдава общата дейност на Банката, включително приема и

осъществява надзора върху изпълнението на стратегическите цели, рамката за корпоративно

управление и корпоративната култура на Банката. При упражняването на надзор върху

дейността на Управителния съвет се вземат предвид постигането на целите, стратегията и

рисковете в дейността на Банката, както и структурата и оперирането на вътрешните системи за

управление на риска и контрол.

Надзорният съвет осъществява надзор върху рамката за управление на риска, включително

рисковия апетит, вътрешната система за управление и контрол на всички видове риск, като

изисква висока риск култура сред служителите. Той осъществява своята дейност при ефективен

обмен на информация с Управителния съвет съобразно конкретните специфики, като с

прилагането на високи етични норми и корпоративни ценности за бизнес поведение определя

висока корпоративна култура и бизнес етика – „тон, налаган от върха“.

Заседанията на Надзорния съвет се определят предварително съобразно изготвен годишен план

за работа. През 2021 г. Надзорният съвет е разглеждал въпроси във връзка с неговите

компетенции, като е провел 14 заседания. Акцент в дейността е поставен върху упражняването

на регулярен надзор относно изпълнението на риск стратегията и стратегията за намаление на

необслужваните експозиции и придоботи активи, както и одобрение на актуализирана стратегия

и рамка за рисков апетит с три годишен хоризонт, в която си дейност активно е подпомаган от

Комитета за риска. Регулярен преглед през периода е осъществяван относно напредъка по

разработването на продукти/инструменти, отговарящи на изискванията за приемливи

задължения (MREL), както и относно състоянието на клоновата мрежа и дейността на клоновете.

Разглеждани и обсъждани са също така и въпроси, касаещи дейността на Банката в условията на

пандемията, свързана с COVID-19, както и относно изпълнението на стратегическите цели за

развитие на дейността. През годината Надзорният съвет упражнява надзор относно

надеждността на финансовата информация и отчетност, и на рамката за вътрешен контрол, в

която си дейност е подпомаган от Одитния комитет. Регулярен преглед е осъществяван относно

финансовите резултати, пазарните дялове и конкурентни позиции на Банката, както и

потенциални области на развитие. Също така членовете на Надзорния съвет са регулярно

информирани относно развитието и привеждането на дейността в съответствие с нови

регулаторни изисквания.

Работата на Надзорния съвет се подпомага организационно от Секретар. Освен за организиране

на заседанията на Надзорния съвет и изготвяне на протоколите от тях, Секретарят има

отговорността да следи за прилагането на процедурите, както и да осигурява информацията да

бъде предоставена и обменена между членовете на Надзорния съвет, членовете на комитетите

и Управителния съвет.

ОЦЕНКА НА ДЕЙНОСТТА

Надзорният съвет веднъж годишно прави оценка на ефективността и ефикасността на дейността

си като колективен орган и индивидуално, на практиките и процедурите за управление,

пригодността, както и на функционирането на Управителния съвет и комитетите към Надзорния

съвет. Такава оценка за 2021 г. е извършена в края на четвъртото тримесечие на годината.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

79/140

КОМИТЕТИ

Дейността на Надзорния съвет е подпомагана от Главен комитет, Комитет за риска, Комитет по

възнагражденията и Комитет за подбор, които функционират съобразно писмено определени

компетенции, права и отговорности, в съответствие с приложимите регулаторни изисквания.

Главният комитет е отговорен за надзора върху дейностите на Управителния съвет относно

важни стратегически решения, включително издаване на нови акции, облигации, хибридни

инструменти, определяне на програми и бюджети, касаещи дейността на Банката, както и

разпределяне на ресорните отговорности между отделните членове на Управителния съвет.

През годината дейността на Главния комитет е разширена с делегиране от страна на Надзорния

съвет на функцията по наблюдение и контрол над дейността на дъщерните дружества на

Банката. Председател на Главния комитет е г-жа Мая Георгиева.

През 2021 г. Главният комитет е провел 7 заседания, като е разглеждал въпроси във връзка със

своите компетенции, в т.ч. относно организацията на ресорните отговорности между членовете

на Управителния съвет, препоръки и съгласуване относно стратегическите цели за развитие и

бизнес стратегията на Банката за периода 2021-2023 г., както и във връзка с актуализирани

политики относно стратегията и бюджета, вкл. разпределение на бюджетните цели и за

вътрешно управление на ниво група.

Комитетът за риска съветва Надзорния съвет и Управителния съвет във връзка с цялостната

текуща и бъдеща стратегия по отношение на спазване на политиката за риск и рисковите лимити,

склонността към поемане на риск и относно контрола върху изпълнението й от висшия

ръководен персонал. Председател на Комитета за риска е г-н Юрки Коскело.

Във връзка със своите компетенции през отчетния период Комитетът за риска е провел 8

заседания, като е разгледал актуализирани планове и регулярни отчети, касаещи риска, в т.ч.

Плана за възстановяване, с цел съгласувано изпълнение и последователно приложение. През

годината Комитетът e съгласувал и дал препоръки относно актуализирана Стратегия за

управление на рисковете и рамка за рисков апетит с три годишен хоризонт. Регулярно се е

информирал и следял изпълнението на риск стратегията, рамката за рисков апетит, стратегията

за намаление на необслужваните експозиции и придобити активи, както и ефективността на

вътрешните системи за управление и контрол на рисковете, в т.ч. относно функцията

съответствие в Банката. През годината Комитетът за риска е провел дискусии относно качеството

на кредитния портфейл, вкл. ефектите и последствията от пандемията от COVID-19.

Комитетът по възнагражденията подпомага Надзорния съвет при прилагането на Политиката за

възнагражденията на Банката и при последващите й промени, както и при всякакви други

въпроси относно възнагражденията, в съответствие с нормативните изисквания и добрите

практики в тази област. Председател на Комитета по възнагражденията е г-н Евгени Луканов.

През 2021 г. Комитетът по възнагражденията е провел 3 заседания, като е разглеждал въпроси

от неговите компетенции, свързани с Политиката за възнагражденията, както и е съгласувал

предложения във връзка с ежегодния преглед и актуализиране на списъка с категориите

служители от идентифицирания персонал.

Комитетът за подбор подпомага Надзорния съвет при оценяване на индивидуалната и

колективната пригодност на членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет, както и

оценява пригодността на лицата, заемащи ключови и други позиции в Банката, в съответствие с

приложимите регулаторни изисквания и Политиката на ПИБ АД за подбор и оценка на

пригодността на членовете на управителните и контролните органи и лица, заемащи други

позиции. Председател на Комитета за подбор е г-н Йордан Скорчев.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

80/140

През годината Комитетът за подбор е провел 7 заседания, като е разглеждал въпроси във връзка

със своите компетенции, в т.ч. относно избора и пригодността на лица, заемащи висши

ръководни позиции в дъщерните дружества на Банката, промени в съставите на съветите и

комитетите към УС, както и относно извършване на ежегодните последващи оценки за

индивидуална и колективна пригодност на членовете на НС, УС и лицата, заемащи ключови

позиции. Комитетът за подбор е обсъждал още теми, свързани с планиране на обучения в

рамките на институцията.

В качеството си на дружество от обществен интерес, съобразно Закона за независимия финансов

одит (ЗНФО) в Банката функционира Одитен комитет, който е отговорен за наблюдаване на

финансовото отчитане и независимия финансов одит, както и на ефективността на функцията по

вътрешен одит и системите за контрол и управление на рисковете в Банката. Комитетът

препоръчва избора и възнаграждението на регистрираните одитори, които да извършат

независим финансов одит на Банката и наблюдава тяхната независимост в съответствие с

изискванията на приложимите европейски и национални регулации, както и Етичния кодекс на

професионалните счетоводители. Дейността на Одитния комитет е структурирана съгласно

писмено определени компетенции, права и отговорности включени в правилника му за работа

(статут по смисъла на чл. 107, ал. 7 от ЗНФО) в изпълнение на изискванията на Закона за

независимия финансов одит и на Регламент 537/2014 на ЕП и на Съвета относно специфични

изисквания по отношение на задължителния одит на предприятия от обществен интерес.

Първа инвестиционна банка изпълнява изискването мнозинството от членовете, в т.ч. и

председателят на Одитния комитет да са външни за и независими от Банката. През юни 2021 г.

на Общото събрание на акционерите за нов независим член и председател на Одитния комитет

е избран г-н Димитър Димитров, с мандат от 3 години, който притежава финансови

компетенции, както и познания, професионален опит и квалификации в областта на

счетоводството и финансовия одит, необходими за ефективното изпълнение на неговите

задължения. Също така, г-н Йордан Скорчев е преизбран за нов 3-годишен мандат като член на

Одитния комитет на Банката.

През годината Одитният комитет е провел 15 заседания, като е разгледал въпроси във връзка с

неговите компетенции, в т.ч. дадени препоръки за избор на регистрирани одитори, както и

дейности по текущо наблюдение на финансовото отчитане и независимия финансов одит, на

ефективността на функциите по вътрешен одит и съответствие, и системите за контрол, вкл. чрез

регулярни срещи с Главния финансов директор, директора на вътрешен одит, както и с

представители на регистрираните одиторски дружества на Банката.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

81/140

УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ

През 2021 г. няма промени в състава на Управителния съвет на Първа инвестиционна банка. През

годината досегашните членове г-н Чавдар Златев и г-жа Надя Кошинска са преизбрани за нов

5-годишен, респективно 4-годишен мандат като членове на Управителния съвет на Банката.

СЪСТАВ И КОМПЕТЕНЦИИ

Към края на 2021 г. Управителният съвет на Първа инвестиционна банка АД се състои от шест

члена, избрани от Надзорния съвет по препоръка на Комитета за подбор, в съответствие с

изискванията на действащото законодателство, Устава на Банката и Политиката на Първа

инвестиционна банка за подбор и оценка на пригодността на членовете на управителните и

контролните органи и лица, заемащи други позиции.

Наименование Длъжност Мандат

Никола Христов Бакалов

Главен изпълнителен директор (CEO),

Председател на Управителния съвет

16.01.2025 г.

Светозар Александров Попов

Главен директор Риск (CRO), Член на

Управителния съвет и Изпълнителен директор

21.04.2024 г.

Ралица Иванова Богоева

Главен директор Банкиране на дребно (CRBO),

Член на Управителния съвет и Изпълнителен

директор

28.04.2023 г.

Чавдар Георгиев Златев

Главен директор Корпоративно банкиране

(CCBO), Член на Управителния съвет и

Изпълнителен директор

25.01.2027 г.

Янко Ангелов Караколев

Главен финансов директор (CFO) и Член на

Управителния съвет

21.05.2023 г.

Надя Василева Кошинска

Член на Управителния съвет и директор на

дирекция „Банкиране на МСП“

30.06.2025 г.

Бизнес адресът на всички членове на Управителния съвет е: София 1797, бул. „Драган Цанков” 37.

Членовете на Управителния съвет се избират за срок до 5 години, като могат да бъдат

преизбрани за следващи мандати без ограничения.

Членовете на Управителния съвет са утвърдени професионалисти с доказани лидерски качества

и капацитет да пренесат тези знания, умения и опит в добре обосновани решения, които да

бъдат приложени в практиката на Банката, с цел постигане на целите и стратегията за развитие,

и стабилно управление на институцията.

Към 31 декември 2021 г. членовете на Управителния съвет притежават общо 33 649 броя акции

на Първа инвестиционна банка, както следва: г-н Никола Бакалов (374 броя), г-н Светозар Попов

(5856 броя), г-н Чавдар Златев (27 173 броя), г-н Янко Караколев (12 броя), г-жа Надя Кошинска

(234 броя), като никой от тях не притежава над 1% от капитала.

ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ

Съобразно политиките и практиките за поддържане и осигуряване на разнообразие в състава на

ръководните органи Банката се стреми да поддържа целево ниво от 30% от броя на членовете

на Управителния съвет да бъдат от по-слабо представения пол, като при необходимост се

закръглява (надолу) до цяло число. Към 31 декември 2021 г. Банката изпълнява заложеното

целево ниво, като двама членове от състава на Управителния съвет са жени. Отчетената стойност

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

82/140

надвишава средните нива в ЕС, касаещи ръководните органи с управителни функции (15%)

съгласно последно отчетените данни в изследвания на Европейския банков орган относно

практиките за многообразието (EBA Report on the benchmarking of diversity practices at European

Union level under Article 91(11) of Directive 2013/36/EU (2018 data), EBA/REP/2020/05, публикуван

на адрес https://eba.europa.eu/regulation-and-policy/internal-governance). За повече информация

относно професионалния опит и компетенции на членовете на Управителния съвет виж

раздел „Друга информация

“.

Съставът на Управителния съвет е структуриран така, че да гарантира ефективно управление на

дейността при спазване на общоприетите принципи за управленска и професионална

компетентност, и ясно разпределение на функциите и отговорностите. Банката се представлява

заедно от всеки двама от изпълнителните членове на съвета (изпълнителни директори).

ФУНКЦИИ И ОТГОВОРНОСТИ

Управителният съвет на Първа инвестиционна банка е органът, който управлява Банката

независимо и отговорно, в съответствие с установените мисия, цели и стратегия. Управителният

съвет функционира съобразно правилата за дейността си, утвърдени от Надзорния съвет, като

основните му функции са да управлява и представлява Банката, като решава всички въпроси,

засягащи Банката в рамките на нейния предмет на дейност, освен тези, които са от изключителна

компетентност на Общото събрание или Надзорния съвет – съобразно Закона и Устава на

Банката. Управителният съвет организира изпълнението на решенията на Общото събрание и на

Надзорния съвет, както и изпълнява всички други функции, възложени му от Общото събрание,

Надзорния съвет и Закона. Съгласно устройствените актове и вътрешната нормативна уредба

определени решения на Управителния съвет подлежат на одобрение от Надзорния съвет, а за

други се изисква съгласуване с комитет към НС.

В съответствие с принципите за добро корпоративно управление между Надзорния съвет и

Управителния съвет на Първа инвестиционна банка се поддържа открит диалог. Освен

регулярни доклади за изпълнението на поставените цели и дейността се провеждат и общи

заседания, като Управителният съвет уведомява незабавно председателя на Надзорния съвет

или неговия заместник за всички обстоятелства, които са от съществено значение за Банката,

както и предоставя навременна информация по отношение изпълнението на бизнес стратегията,

риск апетита, постигане на целите, риск лимити или правила, свързани с нормативното

съответствие, системата на вътрешния контрол, както и съответствието на дейността на Банката

с регулаторните изисквания и външната среда.

Управителният съвет на Първа инвестиционна банка заседава всяка седмица, като дневният ред

се съставя предварително. За заседанията на Управителния съвет се водят протоколи, които се

подписват от всички членове, присъствали на заседанието.

Работата на Управителния съвет се подпомага организационно от Секретар, който работи на

пълно работно време и притежава необходимите квалификации и умения, за да осигури, че

органите на корпоративното управление следват вътрешните правила и външните регулации,

подпомага комуникацията между тях.

КОМИТЕТИ И СЪВЕТИ КЪМ УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ

Дейността на Управителния съвет е подпомагана от колективни органи, в т.ч. Кредитен съвет,

Съвет по управление на активите, пасивите и ликвидността (АЛКО), Комитет по

преструктуриране, Комитет по операционен риск, които работят съобразно писмено

определени структура, обхват на дейности и функции – за повече информация виж раздел

„Управление на риска

“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

83/140

В Банката функционират и други вътрешни колективни органи, като ИТ комитет, който като

помощен орган към УС отговаря и следи за изпълнението на ИТ стратегическата програма на

Банката, както и управлява и контролира ИТ проектното портфолио, целевото използване на

ресурсите и одобрения бюджет в тази област – за повече информация виж раздел

„Информационни технологии

“.

В изпълнение на дългосрочните приоритети, насочени към намаляване на нелихвоносните

активи и осигуряване на тяхната ефективна реализация, в Банката функционира и Комисия за

управление и продажба на активи, която подпомага Управителния съвет във връзка с

управлението, администрирането и реализацията на придобити активи съобразно действащите

в Банката нива на компетентност. Председател на комисията е член на Управителния съвет, а

останалите членове включват директорите на дирекции „Проблемни активи“, „Управление на

активи“ и „Административна“, както и ръководителя на отдел „Оценка на активи“ към дирекция

„Финанси“.

Като помощен орган в Банката функционира и Комисия по касовата дейност, председател на

която е Главният директор „Банкиране на дребно“, а останалите членове включват директорите

на дирекции „Главна каса“, „Счетоводство“, „Клонова мрежа”, „Анализ и контрол на риска“ и

заместник-директора на дирекция „Сигурност”.

ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ

Общото събрание на акционерите на Първа инвестиционна банка е най-високопоставеният

орган на управление, който дава възможност на акционерите да вземат решения по

основополагащи въпроси, касаещи съществуването и дейността на Банката. В частност, Общото

събрание взема решения относно изменения и допълнения на Устава на Банката, за увеличаване

и намаляване на капитала, както и за преобразуване или прекратяване на Банката. Общото

събрание има компетенциите да избира и освобождава членовете на Надзорния съвет, на

Одитния комитет и ръководството на Вътрешния одит в Банката, да взема решение за

разпределяне на печалбата, за издаването на облигации, както и относно всякакви други

въпроси съобразно Устава на Банката и приложимото законодателство.

През юни 2021 г. е проведено Редовно годишно общо събрание на акционерите на Първа

инвестиционна банка, с представени 89,24% от акционерния капитал и правата на глас, на което

е решено цялата нетна печалба на Банката за 2020 г. да бъде капитализирана, като се отнесе в

други резерви с общо предназначение. Приети са и промени в Устава на Първа инвестиционна

банка АД, с които се овластява Управителният съвет в продължение на 5 години, считано от

11.08.2021 г., с одобрението на Надзорния съвет, да може да взема решения за издаване на

дългови инструменти, включително подчинен срочен дълг и капиталово-дългови (хибридни)

инструменти, в общ размер до 2 000 000 000 лв., съответно равностойността в друга валута.

На Общото събрание са избрани регистрирани одитори за извършване на независим финансов

одит на годишния финансов отчет на Банката за 2021 г. – „БДО България” ООД и „Ековис Одит

БГ“ ООД. Дружествата са избрани след предварително одобрение от Българската народна банка

и по препоръка от страна на Одитния комитет на Банката съобразно критерии за съгласуване на

избора, одобрени от БНБ съгласувано с Комисията за публичен надзор над регистрираните

одитори. На общото събрание са взети решения и за преизбиране за нов мандат на членове на

Надзорния съвет, както и избор на нов независим член на Одитния комитет на Банката – за

повече информация виж раздел „Надзорен съвет

“.

С цел по-голяма оперативност и улесняване реализацията на определени решения, Общото

събрание на акционерите със свои предходни решения от 19.06.2019 г. и от 29.05.2017 г. е

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

84/140

овластило Управителния съвет, с одобрението на Надзорния съвет, да може да взема решения:

за издаване на ипотечни облигации по реда на Закона за ипотечните облигации с обща

номинална стойност до 400 000 000 лв., падеж до 10 г. от датата на издаването и други условия,

определени от Управителния съвет (в продължение на 5 години, считано от 23.07.2019 г.) и за

увеличаване на капитала на Банката до достигане на общ номинален размер от 210 000 000 лв.

чрез издаване на нови акции (в продължение на 5 години, считано от 23.06.2017 г.).

КОНТРОЛНА СРЕДА И ПРОЦЕСИ

Банката изгражда и усъвършенства надеждна и всеобхватна рамка за вътрешен контрол, която

включва контролни функции с необходимите правомощия и достъп за независимо изпълнение

на задълженията от структурните и спомагателни звена, които наблюдават и контролират.

Процесите, процедурите и изискванията по управление на риска са структурирани съобразно

„трите линии на защита“, които включват в себе си бизнес звената, функциите по управление на

риска и съответствие, както и вътрешен одит. Контролните функции са независими от

оперативните звена, които наблюдават и контролират, както и са организационно независими

една от друга, тъй като изпълняват различни функции. За повече информация относно

функциите по управление на риска и съответствие виж раздел „Управление на риска

“.

Рамката за вътрешен контрол е в съответствие с приложимите изисквания в тази област, вкл.

Наредба № 10 на БНБ за организацията, управлението и вътрешния контрол в банките и

Насоките на ЕБО относно вътрешното управление. През периода са актуализирани процедурите

за разглеждане на възражения, както и правилата за извършване на проверки за съответствие

на инвестиционни услуги и дейности, част от функцията Съответствие в Банката.

Първа инвестиционна банка прилага писмени правила във връзка с разкриването на конфликти

на интереси, съгласно приетата Политика за управление на конфликти на интереси, с която се

консолидират изискванията в приложимите вътрешнобанкови документи и се доразвива

необходимата организация с цел навременното установяване, управление, предотвратяване

или смекчаване на настоящи и потенциални конфликти на интереси.

ВЪТРЕШЕН ОДИТ

Функцията за вътрешен одит, изградена в Първа инвестиционна банка, разполага с широки

правомощия, независимост, ресурсна обезпеченост и достъп до компетентните управленски и

надзорни органи. Тя допринася за ефективното управление на Банката, като дава разумна

увереност, че нормативните регулации, правила и процедури са спазвани и че се вземат

подходящи и навременни коригиращи действия, като по този начин помага за намаляване на

риска от загуби и постигане на бизнес целите на Банката.

Вътрешният одит извършва периодични проверки с цел обезпечаване постигането на целите и

задачите, икономичното и ефективно използване на ресурсите, адекватен контрол на

различните рискове, опазване на активите, надеждност и цялостност на финансовата и

управленската информация, законосъобразност на дейността, съблюдаване на политиките,

плановете, вътрешните правила и процедури.

През 2021 г. на Общото събрание на акционерите на Първа инвестиционна банка е приет

годишният отчет на вътрешния одит за дейността му през 2020 г., с който са информирани

акционерите за основните резултати от контролните действия на вътрешните одитори, за

предприетите мерки и тяхното изпълнение.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

85/140

РЕГИСТРИРАНИ ОДИТОРИ

Годишните финансови отчети на Първа инвестиционна банка подлежат на независим финансов

одит съвместно от две одиторски дружества, които са регистрирани одитори съгласно Закона за

независимия финансов одит и в съответствие с приложимото законодателство. С цел

осигуряване на прозрачност и възможност за запознаване на всички заинтересовани лица с

резултатите на Банката, одитираните финансови отчети се публикуват на български и на

английски език на нейния корпоративен интернет сайт: www.fibank.bg.

Регистрираните одитори се избират от Общото събрание на акционерите по предложение на

Надзорния съвет и след препоръка от Одитния комитет на Банката. Регистрираните одитори са

независими от Банката одиторски дружества, като техният избор се съгласува предварително и

с Българската народна банка съобразно критерии за съгласуване на избора, одобрени от БНБ,

съгласувано с Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори.

Регистрираните одитори, избрани да извършат независим финансов одит на годишните

финансови отчети на Банката за 2021 г. са:

„БДО България” ООД, ЕИК: 831255576, вписано в регистъра на регистрираните одитори,

поддържан от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори под

регистрационен № 016; и

„Ековис Одит БГ“ ООД, ЕИК: 204901453, вписано в регистъра на регистрираните одитори,

поддържан от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори под

регистрационен № 176.

В качеството си на дружество от обществен интерес, съобразно Закона за независимия финансов

одит в Банката функционира Одитен комитет. За повече информация относно неговите

функции и отговорности виж раздел „Надзорен съвет

“.

ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ

Корпоративното управление на Първа инвестиционна банка защитава правата на акционерите,

вложителите и другите клиенти на Банката, като третира акционерите равнопоставено,

включително миноритарните и чуждестранните такива. Управителните органи на Първа

инвестиционна банка осигуряват на акционерите и инвеститорите редовното и своевременно

разкриване на информация относно основни корпоративни събития, свързани с дейността и

състоянието на Банката, с цел информирано упражняване на правата на акционерите, съответно

вземане на информирано решение за инвестиране от инвеститорите.

СВИКВАНЕ НА ОСА И ИНФОРМИРАНОСТ

Свикването на Общото събрание на акционерите се извършва с писмена покана до акционерите

съгласно Устава на Банката с цел насърчаване участието им в Общото събрание и по начин, който

не затруднява или оскъпява ненужно гласуването. Банката предоставя на акционерите

навременна и достатъчна информация за вземането на решения, отчитайки обхвата на

компетентност на Общото събрание. Поканата заедно с писмените материали, свързани с

дневния ред на Общото събрание се обявяват в Търговския регистър към Агенция по

вписванията, предоставят се на Комисията за финансов надзор и се осигуряват на разположение

на обществеността чрез www.x3news.com най-малко 30 дни преди провеждане на Общото

събрание. Те се публикуват и на интернет страницата на Банката на български и на английски

език за времето от обявяването до приключването на Общото събрание. При поискване,

материалите се предоставят на всеки акционер безплатно. Като част от поканата са разписани и

изрични правила за гласуване чрез пълномощник, изисквания относно документи, съставени на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

86/140

чужд език, както и информация относно получаване и приемане на уведомления, пълномощни

и други документи чрез електронни средства за комуникация.

В случаите, когато служителите на Банката са и нейни акционери, се прилагат същите изисквания

по отношение правото на глас, които са действащи и към останалите акционери.

ОСНОВНИ ПРАВА И ОГРАНИЧЕНИЯ ПРИ ПРЕХВЪРЛЯНЕ

Всички издадени от Първа инвестиционна банка АД акции са обикновени, безналични,

поименни, като всяка акция дава право на един глас в Общото събрание на акционерите, право

на дивидент и на ликвидационен дял, съразмерно с номиналната стойност на акцията. Банката

не може да издава акции с различна номинална стойност.

Акциите на Банката се прехвърлят свободно, при спазване на изискванията на действащото

законодателство. Съгласно регулаторната рамка, физически или юридически лица, както и лица,

действащи съгласувано не могат без предварително одобрение от БНБ да придобиват пряко или

косвено акции или права на глас по акции в Банката, ако в резултат на придобиването участието

им става квалифицирано или ако това участие достига или надхвърля праговете от 20, 33 или 50

на сто от акциите или права на глас по акциите, както и когато Банката става дъщерно дружество.

Не се допуска ограничаване на правата на отделни акционери, притежаващи акции от един и

същи клас, както и не съществуват акционери в Първа инвестиционна банка, които да имат

специални права на глас. Също така, няма известни на Банката споразумения между

акционерите, които да могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото

на глас.

Първа инвестиционна банка поддържа специална секция относно правата на акционерите на

корпоративната си интернет страница (https://www.fibank.bg/bg/investitori/korporativno-

upravlenie/prava-na-akcionerite).

МИНОРИТАРНИ АКЦИОНЕРИ И ИНСТИТУЦИОНАЛНИ ИНВЕСТИТОРИ

В съответствие с добрите практики за корпоративно управление, Банката развива инициативи за

ангажиране на миноритарните акционери и институционалните инвеститори.

В стремежа за поддържане на отворена линия за комуникация с акционерите и инвеститорите,

Първа инвестиционна банка поддържа Клуб на инвеститорите, с регистрацията в който всички

заинтересовани лица могат да получават на електронната си поща (e-mail) уведомление за всяка

оповестена от Банката до обществеността информация, касаеща инвеститорите.

Банката организира и провежда срещи с миноритарните акционери, с цел осигуряване на

допълнителна прозрачност и възможност за открит диалог и обратна връзка между тях и висшия

ръководен персонал на Банката, както и възможност те да допринесат и да работят активно за

успешното развитие на Първа инвестиционна банка АД. През 2021 г. са проведени две срещи с

миноритарните акционери – през август и ноември 2021 г., на които са представени финансовите

резулати на Банката за първото полугодие и към третото тримесечие на годината, представени

новите услуги, предлагани от Банката, както и е проведена дискусия относно стратегията за

развитие в дигиталното банкиране, обслужването на малките и средни предприятия.

Съобразно добрите корпоративни практики и с цел равнопоставеност на адресатите, поканите

за срещи с миноритарните акционери, както и резултатите от тяхното провеждане се

оповестяват публично чрез www.x3news.com, както и на интернет страницата на Банката.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

87/140

РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ

Прозрачността и навременното разкриване на информация е ключов принцип в корпоративното

управление. Първа инвестиционна банка поддържа система за разкриване на информация

съобразно действащите нормативни изисквания, която е насочена към осигуряване на

навременна, вярна и разбираема информация за съществените събития, дава възможност за

обективни и информирани решения, както и гарантира равнопоставеност на адресатите на

информацията и не позволява злоупотреби с вътрешна информация.

Първа инвестиционна банка има приета от Управителния съвет и одобрена от Надзорния съвет

Политика за оповестяване, която очертава рамката за предоставяне на информация към

заинтересованите лица, акционерите и инвеститорите, в съответствие със съвременните

практики за добро корпоративно управление, и с оглед осигуряване на възможност за вземане

на обективни и информирани решения и оценки. При оповестяване на информация, Банката се

ръководи от принципите за точност, достъпност, равнопоставеност, навременност, цялостност и

регулярност. В края на 2021 г. Банката актуализира своята политика в съответствие с

приложимите регулаторни изисквания в тази област, вкл. новата Наредба №2 на КФН от

09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация при публично

предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар

(Наредба №2 на КФН), както и съобразно изискванията за устойчиво развитие съгласно

Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета от 18 юни 2020 година за

създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за изменение на Регламент (ЕС)

2019/2088 (Регламент (ЕС) 2020/852) и делегираните актове по прилагането му, и Регламент (ЕС)

2019/2088 на Европейския парламент и на Съвета от 27 ноември 2019 година относно

оповестяването на информация във връзка с устойчивостта в сектора на финансовите услуги

(Регламент (ЕС) 2019/2088).

В качеството си на публично дружество и емитент Fibank разкрива на обществеността (чрез

www.x3news.com) периодична информация, включително одитирани съвместно от двама

регистрирани одитори годишни финансови отчети, както и междинни отчети и доклади за

дейността. Обхватът на оповестяваната от Първа инвестиционна банка периодична информация

надхвърля изискванията на националното законодателство, като Банката в съответствие с чл.

100о

, ал.7 от ЗППЦК и чл.15, ал.2 от Наредба №2 на КФН, е приела да разкрива публично

тримесечни финансови отчети за дейността си с по-подробно съдържание както при

шестмесечните си такива, вместо по-съкратените публични уведомления за финансово

състояние за първо, трето и четвърто тримесечие.

Първа инвестиционна банка изготвя настоящия Годишен доклад за дейността на български и на

английски език, като съдържа подробна информация относно развитието и конкурентната

позиция на Банката и финансовите й резултати, изпълнението на целите и преглед на бизнеса

по видове дейности, както и информация за управленската структура, рамката за корпоративно

управление (Декларация за корпоративно управление по смисъла на Закона за публичното

предлагане на ценни книжа и Закона за счетоводството), за управлението на рисковете, за

нефинансова информация, вкл. свързана с устойчивото развитие (Нефинансова декларация по

смисъла на Закона за Счетоводството) и за политиката за възнагражденията и нейното

изпълнение (Доклад за изпълнението на политиката за възнагражденията по смисъла на Закона

за публичното предлагане на ценни книжа). По отношение на доклада регистрираните одитори

изразяват становище дали той съответства на финансовите отчети и е изготвен в съответствие с

приложимите нормативни изисквания.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

88/140

Банката разкрива незабавно и инцидентна (ad hoc) информация относно важни събития,

свързани с нейната дейност. Информацията се публикува и на интернет страницата на Fibank:

www.fibank.bg, раздел „Инвеститори”.

От 2016 г. Първа инвестиционна банка участва в ежегодните упражнения за прозрачност

(EU-wide transparency exercise), провеждани от Европейския банков орган (ЕБО), които включват

агрегирана и детайлна информация на ниво банка относно капиталовата позиция, рисковите

експозиции, ливъридж и качество на активите. Упражнението е част от действията на ЕБО,

насочени за насърчаване на прозрачността и пазарната дисциплина на финансовия пазар в ЕС.

През 2021 г. в упражнението са взели участие 120 банки и банкови групи от 25 страни – членки

на ЕС и държави от Европейското икономическо пространство (ЕИП). Информация за резултатите

от участието на Първа инвестиционна банка е публично достъпна на интернет страницата на ЕБО

на адрес: https://eba.europa.eu/risk-analysis-and-data/eu-wide-transparency-exercise.

Първа инвестиционна банка поддържа корпоративна интернет страница, в т.ч. англоезична

версия, с утвърдено съдържание и обхват на разкриваната чрез нея информация. Тя предоставя

информация за продуктите и услугите на Банката, както и основна търговска и корпоративна

информация за Банката, в т.ч. относно акционерната структура, управителните и контролни

органи и комитети към тях, финансова отчетност и доклади за дейността, както и друга

изискуема информация съобразно регулаторните изисквания и Националния кодекс за

корпоративно управление. На интернет страницата се поддържа специална, лесно достъпна

секция „Инвеститори” с подробна и актуална информация относно корпоративното управление,

борсова информация, финансова информация, новини за инвеститорите, общи събрания на

акционерите и др.

В допълнение, Fibank публикува информация за Банката под формата на презентации и

интервюта с висшия ръководен персонал, прессъобщения, специализирани издания (напр.

Fibank News), oповестява подробна информация за продуктите и услугите на Банката,

приложимите общи условия и тарифа, както и промените в тях, както и информация за събития

и инициативи с нефинансов характер, част от политиката за корпоративна социална отговорност.

През 2021 г. Банката подготви дейността си в съответствие с изискванията по отношение на

оповестяването и разкриването на информация чрез единния електронен формат за отчитане

съгласно Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815. Съгласно него годишните финансовите отчети и

доклади за дейността се оповестяват във формат XHTML, а определени части от

консолидираните финансови отчети се маркират, като се използва маркиращия език XBRL, който

е формат четим от машина.

ДИРЕКТОР ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРИТЕ

С оглед осъществяване на ефективна връзка между Първа инвестиционна банка и нейните

акционери и лицата, проявили интерес да инвестират във финансови инструменти, емитирани

от Банката, в Първа инвестиционна банка е назначен директор за връзки с инвеститорите –

г-жа Василка Момчилова Стаматова.

Директорът за връзки с инвеститорите на Първа инвестиционна банка разполага с необходимата

квалификация и професионален опит за осъществяване на своите задължения и отговорности.

Той отговаря за навременното изпращане на всички необходими отчети, уведомления и

информация, която Банката следва да разкрива пред Комисията за финансов надзор,

Българската фондова борса, Централния депозитар и обществеността, както и води регистър за

изпратените материали.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

89/140

В изпълнение на приложимите нормативни изисквания, през юни 2021 г. директорът за връзки

с инвеститорите на Банката е отчел дейността си за 2020 г. на годишното общо събрание, като

неговият отчет е приет от акционерите с единодушие.

Бизнес адресът на директора за връзки с инвеститорите е: София 1797, бул. „Драган Цанков” 37,

служебен телефон: 02/ 81 71 430, имейл адрес: vasilka.stamatova@fibank.bg / ir@fibank.bg

Първа инвестиционна банка има разработено и действащо мобилно приложение за връзки с

инвеститорите, осигуряващо бърз достъп до финансова информация и финансовия календар на

Банката, както и относно други данни и новини, касаещи инвеститорите.

ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА

Първа инвестиционна банка прилага политика на информираност към заинтересованите лица с

отношение към нейната дейност. Те включват лица, които не са акционери, но имат интерес от

икономическото развитие на дружеството, като кредитори, притежатели на облигации, клиенти,

служители, обществеността и други.

Периодично, в съответствие със законовите норми и добрите практики, Първа инвестиционна

банка разкрива информация от нефинансов характер, вкл. относно устойчивото развитие при

отчитане на екологични, социални и управленски (ЕСУ) фактори. Банката подкрепя екологични

инициативи, насочени към намаляване на въглеродния отпечатък, както и социално значими

проекти, осигурява спонсорство и развива дарителски програми, насочени приоритетно към

хора в неравностойно положение, деца таланти, в подкрепа на българския спорт, култура и

образование. За повече информация виж раздел „Устойчиво развитие

“.

Първа инвестиционна банка поддържа и развива корпоративен блог, който функционира вече

дванадесет години като канал за комуникация, целящ открит диалог на достъпен език с клиенти,

партньори и други заинтересовани лица.

АКЦИОНЕРНА СТРУКТУРА

Към 31 декември 2021 г. акционерната структура на Първа инвестиционна банка АД включва

следните акционери: г-н Цеко Минев (31,36%), г-н Ивайло Мутафчиев (31,36%), Българска банка

за развитие АД (18,35%) и Valea Foundation (7,87%).

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

90/140

Останалите 11,06% от акционерния капитал на Банката (16,5 млн. лв.) са собственост на други

акционери, притежаващи акции, предмет на свободна търговия на Българската фондова борса

(free-float). Към края на годината общият брой на акционерите на Банката надхвърля 2000, които

включват както физически лица, така и юридически лица, вкл. институционални инвеститори.

През отчетния период Първа инвестиционна банка не е придобивала или прехвърляла

собствени акции, като към края на годината Банката не притежава собствени акции.

ЦЕНА НА АКЦИИТЕ И ПАЗАРНА КАПИТАЛИЗАЦИЯ

През 2021 г. цената на акциите на Банката се движи в интервала между 1,51-1,91 лв. Последната

цена на акциите на Първа инвестиционна банка за отчетния период е 1,60 лв. (2020: 1,84 лв.), а

пазарната капитализация на Банката, изчислена на тази база, възлиза на 238 536 хил. лв. (2020:

274 316 хил. лв.). С акциите на Fibank на основния пазар BSE са сключени общо 2368 сделки и

реализиран оборот в размер на 3597 хил. лв. спрямо 4219 сделки и 8322 хил. лв. оборот година

по-рано.

Към 31.12.2021 г. акциите на Банката се търгуват на Основен пазар BSE, сегмент акции Premium

на Българската фондова борса, като са включени в три борсови индекси – SOFIX, BGBX40 и

BGTR30, които обединяват най-големите, най-търгувани и най-ликвидни компании на фондовия

пазар в страната.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

91/140

ДОКЛАД ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕТО НА

ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

по смисъла на чл. 100н от Закона за публичното

предлагане на ценни книжа

В качеството си на кредитна институция и публично дружество, Първа инвестиционна

банка оповестява информация относно политиката за възнагражденията и нейното

изпълнение.

ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ И ЦЕЛИ ................................................................................................... 92

ОРГАНИ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ И КОНТРОЛ ....................................................................................... 92

ИДЕНТИФИЦИРАН ПЕРСОНАЛ .................................................................................................... 92

ПОСТОЯННО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ................................................................................................ 93

СЪОТНОШЕНИЕ МЕЖДУ ПОСТОЯННО И ПРОМЕНЛИВО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ......................... 93

КРИТЕРИИ ЗА ОЦЕНКА И ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ДЕЙНОСТТА .......................................................... 93

СПЕЦИФИЧНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА РАЗСРОЧВАНЕ, ИЗПЛАЩАНЕ В ИНСТРУМЕНТИ И

ЗАДЪРЖАНЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПРОМЕНЛИВОТО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ ................................ 94

ОБЕЗЩЕТЕНИЯ ПРИ НАПУСКАНЕ ................................................................................................ 94

ОБОБЩЕНА КОЛИЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ ............................................................................. 94

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

92/140

ПОЛИТИКА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА

В качеството си на кредитна институция и публично дружество, Първа инвестиционна банка

оповестява информация относно политиката за възнагражденията и нейното изпълнение, като

този раздел от настоящия доклад за дейността представлява Доклад за изпълнението на

политиката за възнагражденията по смисъла на чл. 100н от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа.

ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ И ЦЕЛИ

Принципите за формиране на възнагражденията в Първа инвестиционна банка са структурирани

така, че да допринасят за разумното корпоративно управление и управление на рисковете.

Банката прилага Политика за възнагражденията в съответствие с регулативните изисквания,

която е съобразена с бизнес и риск стратегията, целите, ценностите и дългосрочните интереси

на Банката, като насърчава надеждното и ефективното управление на риска, и не стимулира

поемането на риск, надвишаващ приемливото за Банката ниво.

Основната цел на Политиката е привличането и задържането на висококвалифицирани кадри,

мотивирането им за постигането на високи резултати при умерено ниво на риск и в съответствие

с дългосрочните интереси на Банката и нейните акционери. Тя се базира на принципите за

недопускане на конфликт на интереси и равностойно третиране на всички служители,

неутралност по отношение на пола, документираност, обективност, надеждно управление на

рисковете.

ОРГАНИ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ И КОНТРОЛ

Управителният съвет на Банката отговаря за организацията на изпълнението и приложението на

Политиката за възнагражденията в Първа инвестиционна банка АД.

Надзорният съвет одобрява Политиката за възнагражденията по предложение на Управителния

съвет и след съгласуване с Комитета по възнагражденията, който като орган, функциониращ

към Надзорния съвет подпомага дейността му в тази област. За повече информация относно

Комитета по възнагражденията виж раздел „Надзорен съвет

“.

Политиката за възнагражденията подлежи на преглед най-малко веднъж годишно и на

актуализация при необходимост.

ИДЕНТИФИЦИРАН ПЕРСОНАЛ

В политиката за възнагражденията са определени категориите персонал, в т.ч. идентифицирания

персонал, чийто професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил

на Банката, в т.ч. членовете на Надзорния съвет и висшия ръководен персонал, включително

членовете на Управителния съвет и изпълнителните директори; служителите с управленска

отговорност относно независимите контролни функции и тези, чиято дейност е свързана с

поемането на рискове.

За 2021 г. броят на идентифицирания персонал на Първа инвестционна банка на индивидуална

основа възлиза на 50 служители, които включват членовете на Надзорния съвет и на

Управителния съвет, както и други лица, чиито дейности са свързани с поемането на рискове, в

т.ч. в областта на кредитирането и основните бизнес линии, както и такива, свързани с

независимите контролни и други корпоративни функции. Те са определени в съответствие с

методология за оценка и определяне на категориите служители от идентифицирания персонал,

разработена съобразно качествените и количествените критерии от „Делегиран Регламент (ЕС)

№ 2021/923 на Комисията от 25 март 2021 година за допълване на Директива 2013/36/ЕС на

Европейския парламент и на Съвета по отношение на регулаторните технически стандарти, с

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

93/140

които се установяват критериите за определяне на управленската отговорност, контролните

функции, съществените стопански единици и значителното въздействие върху рисковия профил

на съществена стопанска единица, и за установяване на критерии за определяне на служителите

или категориите служители, чиито професионални дейности имат въздействие върху рисковия

профил на институцията“.

ПОСТОЯННО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ

Индивидуалното постоянно възнаграждение на идентифицирания персонал се определя и

развива чрез дефиниране на нива на възнаграждение за конкретната позиция, в т.ч. определяне

на стартово ниво, на което в общия случай се назначава служителят, отчитайки притежаваната

експертност, релевантен и доказано успешен ръководен опит, както и ниво на

възнаграждението след успешно преминаване на изпитателен срок, определено като процентно

увеличение спрямо стартовото ниво.

Постоянните възнаграждения на служителите в обхвата на идентифицирания персонал

подлежат на годишен преглед, който се реализира в рамките на процеса на планиране и

бюджетиране на числеността и разходите за персонала за следващата година. Прегледът и

решението за промяна в постоянното възнаграждение се основава на оценка на трудовото

представяне на служителя, базирана на редица елементи, в т.ч. резултати по конкретни

предварително определени ключови индикатори/цели, отразяващи специфичния принос на

длъжността и съобразени с целите и основните приоритети на звеното; индикатори за

измерване на лична продуктивност и ефективност на служителите; текущи приоритети в бизнеса

на Банката по отделни дейности; общи тенденции за развитието на пазара на труда и/или

информация за актуалните нива на възнаграждения за аналогични длъжности; утвърдените нива

за конкретната длъжност и нивата и индивидуалните възнаграждения на служителите на

аналогично градирани длъжности; бюджетираните за периода разходи за персонал.

СЪОТНОШЕНИЕ МЕЖДУ ПОСТОЯННО И ПРОМЕНЛИВО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ

Политиката за възнагражденията установява основните принципи при формиране на

възнагражденията – постоянни и променливи, като целта е осигуряване на възможност за

оптимално съотношение между постоянно и променливо възнаграждение съобразно

приложимите разпоредби.

Размерът на променливото възнаграждение не може да надхвърля размера на постоянното

възнаграждение, освен в случаите, когато с решение на Общото събрание на акционерите на

Банката е определен по-висок размер, но не повече от двойния размер на постоянното

възнаграждение.

КРИТЕРИИ ЗА ОЦЕНКА И ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ДЕЙНОСТТА

Променливото възнаграждение се базира на резултатите от дейността и постигнатите цели при

отчитане на нивото и времевия хоризонт на поетите рискове, цената на капитала и

необходимата ликвидност. Оценката се базира на подходяща комбинация от финансови

(количествени) и нефинансови (качествени) критерии, като включва комбинация от оценките за

представянето на служителя, на структурното звено, в което служителят работи, и на Банката

като цяло.

Количествените критерии обхващат показатели, като изпълнение на бюджета, постигане на

целевите нива на печалба, капиталова адекватност и ефективност, както и други, коригирани

спрямо риска показатели (напр. икономически/вътрешен капитал), чрез които се осъществява

предварителна корекция за риска.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

94/140

Качествените критерии включват постигане на стратегическите цели, придържане към

политиките и стратегията на Банката за управление на рисковете, удовлетвореност на клиентите,

спазване на вътрешните правила, етичните норми и корпоративните ценности, инициативност,

мотивация, лидерство, работа в екип, сътрудничество с другите структурни звена и др.

СПЕЦИФИЧНИ ИЗИСКВАНИЯ ЗА РАЗСРОЧВАНЕ, ИЗПЛАЩАНЕ В ИНСТРУМЕНТИ

И ЗАДЪРЖАНЕ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ПРОМЕНЛИВОТО ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ

В съответствие с действащото законодателство и Политиката за възнагражденията най-малко

50% от променливото възнаграждение на служителите от идентифицирания персонал следва да

представлява съвкупност от акции, други инструменти, свързани с акции или равностойни

непарични инструменти, както и инструменти по смисъла на чл.52 или чл.63 от Регламент (ЕС) №

575/2013 или други инструменти, които могат да бъдат изцяло конвертирани в инструменти от

базовия собствен капитал от първи ред или да бъдат отписани, доколкото тези инструменти

отразяват адекватно кредитното качество на Банката в условията на действащо предприятие и

са подходящи за използване за целите на променливото възнаграждение в съответствие с

Делегиран Регламент (ЕС) № 527/2014.

Включени са изискванията по отношение на инструментите да се определя подходящ период на

задържане, с цел съответствие на стимулите с дългосрочните интереси на Банката.

В политиката за възнагражденията е предвиден механизъм на разсрочване изплащането на най-

малко 40% от променливото възнаграждение на служителите от идентифицирания персонал за

период с минимална продължителност от четири до пет години, който се определя в зависимост

от икономическия цикъл, естеството на дейността и свързаните с нея рискове, както и от

длъжността на съответния служител. Механизмът на разсрочване включва пропорционалното

разпределение на разсроченото променливо възнаграждение или поетапно нарастване за

периода на разсрочване.

ОБЕЗЩЕТЕНИЯ ПРИ НАПУСКАНЕ

Съгласно сключените договори за управление и контрол при едностранно прекратяване от

страна на Банката, без предизвестие, членовете на Управителния съвет имат право на

обезщетение в размер до 6 месечни възнаграждения по договора, а управителите на клонове –

2 месечни. Съгласно сключените договори между Банката и членовете на НС, при прекратяване

на договора на членовете на НС се дължи обезщетение до 12 месечни възнаграждения, като в

особени случаи обезщетението е до 24 месечни възнаграждения. Трудовите договори на

служителите на Банката са съобразени с приложимите разпоредби на Кодекса на труда и не

съдържат клаузи, отличаващи се от разпоредбите на закона и обичайната практика.

През 2021 г. не са изплащани обезщетения при напускане по отношение на идентифицирания

персонал.

ОБОБЩЕНА КОЛИЧЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ

През 2021 г. изплатените възнаграждения на висшия управленски персонал възлизат на 10 863

хил. лв. (2020: 10 087 хил. лв.). През годината не е изплащано променливо възнаграждение по

смисъла на Наредба № 4 на БНБ за изискванията към възнагражденията в банките.

Кредитната експозиция на лицата, контролиращи или управляващи Банката в края на периода

възлиза на 3515 хил. лв. (2020: 1769 хил. лв.) на индивидуална основа.

За повече информация относно сделките между свързани лица и изплатените

възнаграждения виж бележка 35 „Сделки със свързани лица” от Индивидуалните финансови

отчети за годината, приключваща на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

95/140

НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ

по смисъла на чл.48 от Закона за счетоводството

В съответствие със законовите норми и добрите практики в годишния доклад за

дейността си, Първа инвестиционна банка разкрива информация от нефинансов

характер, която представлява Нефинансова декларация по смисъла на чл.48 от Закона

за счетоводството.

БИЗНЕС МОДЕЛ ............................................................................................................................ 96

УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ ................................................................................................................ 97

ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ .......................................................................................................... 98

СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ ............................................................................................................ 101

УПРАВЛЕНСКИ ВЪПРОСИ ....................................................................................................... 102

ЕТИЧНИ ВЪПРОСИ ...................................................................................................................... 102

ЕТИЧЕН КОДЕКС ..................................................................................................................... 102

ОТГОВОРНОСТ И СЪОТВЕТСТВИЕ .......................................................................................... 103

МЕХАНИЗЪМ ЗА ДОКЛАДВАНЕ (WHISTLEBLOWING) ........................................................... 103

ЧОВЕШКИ КАПИТАЛ ................................................................................................................... 105

ПОЛИТИКА ЗА ПОДБОР И ОЦЕНКА НА ПРИГОДНОСТТА ..................................................... 107

ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ............................................................................................ 109

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

96/140

БИЗНЕС МОДЕЛ

Първа инвестиционна банка предлага универсален бизнес микс от

продукти и услуги както за физически лица, така и за бизнес клиенти, в

т.ч. стратегически фокус за развитие в сферите на банкирането на

дребно, малките и средните предприятия.

БИЗНЕС ПРИНЦИПИ

Вярваме, че доверието е в основата на

дългосрочните взаимоотношения.

Не само се стремим към най-добрите практики и

резултати, но имаме воля и дисциплина да ги

постигнем.

Ценим и уважаваме деловите си партньори.

Стремим се да се развиваме и да

предлагаме проактивни решения.

Ангажирани сме със социалните въпроси на

обществото и даваме принос за решаването им.

Носим отговорност за нашите решения и действия.

КОНКУРЕНТНИ ПРЕДИМСТВА

Първокласно клиентско обслужване.

Добре разпознаваем бранд.

Задълбочено познаване на пазара.

Широка клонова мрежа.

Иновативни дигитални услуги.

Солидни пазарни позиции.

Гъвкавост при вземане на решения.

Високи професионални стандарти.



Ограничено присъствие



Традиционни банкови продукти и услуги



Фокус върху банкиране на дребно и МСП

БИЗНЕС

МИКС

КОРПОРАТИВНО

БАНКИРАНЕ

ЧУЖДЕСТРАННИ

ОПЕРАЦИИ

КИПЪР

Потребителско финансиране

Картов бизнес

Ипотечно кредитиране

Депозитни и спестовни продукти

Частно банкиране

Злато и нумизматика

Инвестиционни услуги и дейности

Факторинг

Микро

кредитиране

Корпоративно

кредитиране

Кредитиране

на МСП

Търговско

финансиране

Проектно

финансиране

Европрограми

Платежни услуги

БАНКИРАНЕ

НА ДРЕБНО

УНИВЕРСАЛЕН БИЗНЕС МИКС ОТ ПРОДУКТИ И УСЛУГИ

Дигитално банкиране

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

97/140

Fibank успешно адаптира своя бизнес модел и развитие на дейността спрямо текущите

предизвикателства на външната среда, вкл. процесите на дигитализация на дейността и

тенденциите в областта на устойчивото развитие. Затова допринасят нейната стратегия,

насочена към клиентите, консервативната политика по отношение на рисковете, опитният

мениджмънт, както и високите стандарти за корпоративно управление, въведени в нейната

практика.

УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ

Факторите, които се отнасят до климатичните промени и устойчивото развитие (екологични,

социални и управленски – ЕСУ/ESG) имат все по-голямо отражение върху дейността на бизнеса

и водят до промени в бизнес моделите. Имплементирането им във всички процеси е

фундаментално за дългосрочното развитие на Банката. То е особено важно и за адекватния

отговор на пазарните очаквания, подкрепа на клиентите и обществото като цяло.

През 2021 г. Първа инвестиционна банка предприе важни стъпки (организация, пътна карта) за

въвеждане на изискванията, отчитащи ЕСУ факторите в цялостната дейност, нейното

стратегическо планиране и бизнес стратегия, рамката за управление на рисковете и вътрешното

управление.

Банката възприема цялостен подход по отношение на въвеждането на изискванията за

устойчивост чрез интегриране в бизнес процесите, в рамката за управление на рисковете и

корпоративното управление, вкл. в кредитния процес и вземането на решения, оценката за

кредитоспособността на кредитополучателите и инвестиционната дейност, при задаване на „тон

от ръководството“ по отношение на ангажираността и развиването на култура за устойчивост

сред служителите.

През годината Fibank се присъединява към Работната група по „Устойчиви финанси“ към

Асициацията на банките в България, която има за цел да следи промените, касаещи устойчивото

развитие и да подпомага банките по въпроси, свързани с тяхното адресиране, вкл. относно

процесите по преоформяне на бизнес стратегиите и целите, отчитайки влиянието на ЕСУ

факторите, въвеждането на ЕСУ рисковете в стратегиите на институциите за управление на риска,

организиране на обучения за развиване ангажираността в рамките на сектора относно

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

98/140

устойчивото развитие, както и съгласуване и даване на насоки във връзка с оповестяването и

отчетността, касаеща ЕСУ рисковете и устойчивостта.

През 2021 г. Първа инвестиционна банка е предприела редица действия и реализирала

инициативи и проекти, свързани с устойчивото развитие, вкл. по отношение на приложимите в

това отношение екологични, социални и управленски въпроси.

ЕКОЛОГИЧНИ ВЪПРОСИ

Първа инвестицонна банка отчита нарастващото значение на eкологичните въпроси и на

климатичния риск, които се отразяват в стратегиите за бизнес развитие на банките и оказват

съществено влияние върху управлението на рисковете в институциите.

През годината Fibank препразгледа своята бизнес стратегия, като включи целеви обеми от

експозиции по основните бизнес сегменти за периода 2022-2024 г., отговарящи на изискванията

за „зелено“ кредитиране съгласно Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на

Съвета от 18 юни 2020 г. за създаване на рамка за улесняване на устойчивите инвестиции и за

изменение на Регламент (ЕС) 2019/2088 (Регламента за таксономията), с оглед способстване

постигането на целите на Парижкото споразумение, вкл. за смекчаване и адаптиране към

изменението на климата. Акцент е поставен върху програмите за кредитиране на прехода към

декарбонизация в секторите, подлежащи на преходен риск, както и относно разработване на

програми за намаляване на въглеродните емисии от собствената дейност.

В края на годината Банката осъществи анализ на клиентите и кредитния си портфейл, като

идентифицира експозициите към допустими за таксономията икономически дейности съгласно

изискванията на Регламента за таксономията, вкл. на делегираните актове към него. Към

31.12.2021 г. експозициите към допустими за таксономията (taxonomy eligible) и недопустими

икономически дейности, изчислени съгласно изискванията на Делегиран регламент (ЕС)

2021/2178 относно оповестяванията по отношение на екологично устойчивите икономически

дейности (Делегиран регламент (ЕС) 2021/2178) са, както следва:

Експозиции към 31.12.2021 г.

% от

общо

активи

% от

включените

активи

Допустими за таксономията икономически дейности

12%

Недопустими за таксономията икономически дейности

56%

72%

Общо финансови и нефинансови предприятия

65%

84%

Към края на годината портфейлът от инвестиции в ценни книжа на Банката съдържа облигации,

базирани на „зелени“ проекти и такива, базирани на кредити за емисии от парникови газове на

обща стойност над 25 млн. евро (49 207 хил. лв.).

В допълнение, в изпълнение на приложимите регулаторни изисквания, Първа инвестиционна

банка оповестява и информация за експозициите си към финансови и нефинансови

предприятия, които са/не са задължени да публикуват нефинансова декларация, както и за

експозициите към централни правителства, централни банки и наднационални емитенти,

деривати и други, като съотношение спрямо общите активи на Банката, както следва:

Включени активи – общо активи без експозиции към централни правителства, централни банки и

наднационални емитенти, и деривати.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

99/140

Експозиции към 31.12.2021 г.

% от

общо активи

Финансови и нефинансови предприятия, които са задължени да публикуват

нефинансова декларация/информация

Финансови и нефинансови предприятия, които не са задължени да

публикуват нефинансова декларация/информация

61%

Общо финансови и нефинансови предприятия

65%

Централни правителства, централни банки и наднационални емитенти

22%

Деривати

Други

13%

Общо активи

100%

Считано от 1 януари 2024 г. банките и финансовите предприятия следва да оповестяват като

основен ключов показател в областта на устойчивото развитие съотношението на

екосъобразните активи (green asset ratio), което показва дела на експозициите, свързани със

съобразени с таксономията (taxonomy aligned) дейности от общата стойност на активите, като се

спазват техническите критерии за проверка, установени към всяка икономическа дейност

съгласно „Делегиран Регламент (ЕС) 2021/2139 на Комисията от 4 юни 2021 г. за допълнение на

Регламент (ЕС) 2020/852 на Европейския парламент и на Съвета чрез установяване на

техническите критерии за проверка с цел определяне на условията, при които дадена

икономическа дейност се квалифицира като допринасяща съществено за смекчаването на

изменението на климата или за адаптирането към изменението на климата, и с цел определяне

дали тази икономическа дейност не нанася значителни вреди във връзка с постигането на някоя

от другите екологични цели“.

Съгласно поетите политики за намаляване на въглеродния отпечатък и инвестиции в устойчиво

развитие са разработени и стартирано в края на годината предлагането на нови кредитни

продукти в областта на устойчивото финансиране – „Зелен транспорт“, предназначен за бизнес

клиенти, с цел закупуване на нови електрически транспортни средства, „Зелена енергия –

свободен пазар“ – за дружества, които искат да инвестират в изграждане на фотоволтаични

инсталации за производство на електроенергия за продажба на свободния пазар и „Зелена

енергия – собствено потребление“ – за изграждане на фотоволтаични инсталации, с цел

производство на електроенергия за собствено потребление и продажба.

Като част от инициативите за по-малко вредни емисии и опазване на околната среда е

разработен и нов продукт „Еко портфейл“, предназначен за физически лица и бизнес клиенти,

който е обвързан с портфейл от облигации, които са базирани на „зелени“ проекти и/или такива,

базирани на кредити за емисии парникови газове.

Към 31.12.2021 г. привлечените средства по този структуриран продукт възлизат на

2638 хил. лв.

През периода, като част от програмата Smart Lady на Fibank, e създаден фонд Sustainable Lady в

подкрепа на иновативни „зелени“ проекти на жени предприемачи, който се реализира чрез

съвместна инициатива с Mastercard за равен старт, иновации и кръгова икономика, част от

зелената мрежа от глобални и локални проекти на институцията в подкрепа на екологията.

В края на годината са подкрепени финансово посредством конкурс с награден фонд от

10 000 лв. и първите проекти в категориите стартиращ и вече работещ бизнес, насочени

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

100/140

към решаването на проблеми, свързани с разхищаването на храна, както и в сферата на

екологично съобразените заведения.

През годината Първа инвестиционна банка се включи и към съвместната инициатива на

Българската фондова борса и Българската независима енергийна борса за създаване на „Зелен

център“ (Green Finance & Energy Centre), функциониращ като генератор на идеи („think-tank“) по

темата за устойчивите финанси, който да концентрира усилията на бизнеса, държавата и

заинтересованите страни в посока трансформация на икономиката към устойчиво развитие.

Проектът има за цел да популяризира и участва в разработването на политики в областта на

устойчивите финанси и енергетиката, както и да генерира идеи за разработване на методологии

за борсови индекси и финансови инструменти, базирани на факторите на устойчивост.

През ноември 2021 г. Fibank за девета поредна

година застана зад благотворителна кауза чрез

своя календар за 2022 г., която е посветена на

Българската федерация по художествена

гимнастика (БФХГ) и на идеята за устойчиво

развитие, посредством подпомагането на

научни разработки за запазване на българските

сортове плодове и зеленчуци. Именно тази цел

е част от „Програмата до 2030 за устойчиво

развитие“ на Организацията на Обединените

Нации (ООН), фокусирана върху географското

биоразнообразие, водещо до намаляване на

въглеродния отпечатък и вредата върху

природата от използването на пестициди.

Календарът е отпечатан на 100% рециклирана

хартия без съдържание на елементарен хлор,

без тежки метали и с неутрално pH в унисон с

дългосрочния ангажимент на Банката към

обществено отговорни устойчиви практики.

Всички средства от продажбите на календара се

даряват на Българската федерация по художествена гимнастика и на Селскостопанската

академия, с цел подпомагане на тяхната дейност.

Събраните средства по инициативата възлизат на 13 727 лв., които Fibank удвоява, като

по този начин общият размер на средствата надхвърля 27 000 лв.

В края на 2021 г. Първа инвестиционна банка взе решение за преместване на централното

управление на Банката в нова модерна сграда – Sofia Tech One, сертифицирана по еко стандарт

BREEAM ниво “Excellent”. Сградата е оборудвана със система от ново поколение за управление

на микроклимата с индивидуални настройки на отделните офиси и стаи, което способства за

редуциране на отделяните въглеродни емисии (CO2) в атмосферата.

В допълнение, като част от инициативите за намаляване на въглеродните емисии от собствена

дейност, поетапно се извършва подменяне на луминисцентното осветление в клоновата мрежа

с диодно такова, както и осъвременяване на климатичните системи, които са по-ефективни и

екологосъобразни спрямо предходните, функциониращи с фреон R32, който има 4 пъти по-

малък въглероден отпечатък.

През годината потреблението на хартия от Банката е спаднало с 8%, както и с 15%

средногодишно за периода 2019-21 г., за което допринасят и инициативите, свързани с

дигитализацията на дейността.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

101/140

СОЦИАЛНИ ВЪПРОСИ

През 2021 г. Първа инвестиционна банка затвърждава имиджа си на социално-отговорна

институция, реализирайки различни проекти в сферата на корпоративното дарителство,

образованието, културата и спорта – част от програмата за корпоративна социална отговорност.

През периода Първа инвестиционна банка развива

своята програма Smart Lady, която таргетира

основно микро предприятия, управлявани или

собственост на жени, както и бизнеси, които

произвеждат продукти и/или услуги

предназначени за жени. По програмата са

финансирани проекти за над 85 млн. лв., с които

над 700 жени предприемачи са създали нов или са

развили своя съществуващ бизнес.

Нещо повече, над 250 дами са преминали през

специални обучения по теми, създадени специално за тях, вкл. дигитален маркетинг,

презентационни умения, преодоляване на възражения, умения за водене на преговори чрез уеб

базираната платформа по програмата.

През годината партньорството между Първа

инвестиционна банка и Национална организация

„Малки български хора“ става част от кампанията на

Българския дарителски форум „Доброто никога не е

достатъчно“. Основната й цел е да насърчи добрите

практики в корпоративното дарителство и да покаже

важността на съвместното сътрудничество между

компаниите и НПО сектора. Кампанията се реализира в

рамките на проект „Дарителство за промяна“. Fibank е

първата българска банка, която преди пет години

изгради ATM терминали, специално приспособени за

хора с нисък ръст, като продължава да увеличава броя им и да подкрепя ежегодната дейност на

Национална организация “Малки български хора“. През годината е стартиран и проект, целящ

облекчаване на ползването на ATM терминалите на Банката от незрящи хора.

Като банка, полагаща усилия за подпомагане на културата в страната през отчетния период, са

подкрепени и инициативи в музикалната сфера, театъра и изобразителното изкуство, вкл.

Международния джаз фестивал в град Банско, Летния фестивал на София (Sofia Summer Fest),

както и изложбата на Кристо и Жан-Клод в София, която представи пред българската публика

селекция от оригинални литографии от тяхното творчество, наред с емблематичните им

монументални проекти. Fibank подкрепя и социалната програма на Съюза на артистите в

България и специално създаденият от САБ фонд чрез ежегодни дарения и социални инициативи,

целящи набиране на средства, както и отпуска стипендии на талантливи студенти в областта на

театъра, намиращи се в неравностойно положение.

Продължава съвместната инициатива с Висшето училище по застраховане и финанси (ВУЗФ) по

магистърската програма „Банков мениджмънт и инвестиционна дейност”, която има за цел да

отговори на нуждите на икономиката от практически ориентирано образование, базирано на

съчетание между утвърден и съвременен бизнес с академичен опит и експертност. През

годината Fibank и ВУЗФ поемат три стипендии, както и осигуряват възможности за

професионална реализация за най-мотивираните кандидати за обучение по програмата.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

102/140

Развитието на българския спорт и подкрепата на младите таланти е сред важните каузи, които

Първа инвестиционна банка се стреми да поддържа в изпълнение на програмата си за социална

отговорност. През годината Банката продължава да подкрепя инициативи в качеството си на

генерален спонсор на Българския олимпийски комитет (БОК) и спонсор на Българската

федерация по лека атлетика (БФЛА), на Българската федерация по художествена гимнастика

(БФХГ) и други. През септември 2021 г. на официална церемония Банката награди медалистите

от олимпийските игри в Токио, както и техните треньори със златни и сребърни монети. С

покрепата на Fibank през февруари и март 2021 г. са проведени и стартовете за Световната купа

в гигантския слалом за мъже в Банско, както и Световното първенство за младежи по ски

алпийски дисциплини.

За девета поредна година Първа инвестиционна банка отличава най-успешните български

компани в конкурса „Най-добра българска фирма на годината“. Инициативата се реализира

благодарение на Fibank, с цел насочване на общественото внимание към добрите примери за

бизнес в страната и популяризиране на техните успешни бизнес модели, което да способства за

тяхната конкурентоспособност и иновативност.

През 2021 г. общата стойност на дарените средства от Fibank във връзка с различни

социални инициативи и спонсорства надхвърля 720 хил. лв.

Доказателство за постигнатото от Fibank през годината е получената награда „Златно сърце“ на

списание Business Lady за последователната политика в областта на корпоративната социална

отговорност, с която се отличават усилията на компаниите, които са допринесли най-много чрез

средства и отделено време за дадена социална кауза.

УПРАВЛЕНСКИ ВЪПРОСИ

За Първа инвестиционна банка АД доброто корпоративно управление е ключов елемент при

осигуряване на дългосрочно и устойчиво развитие, и успешен бизнес модел. Корпоративната

политика на Банката се основава на професионално и прозрачно управление съобразно

международно признатите стандарти и принципи за добро корпоративно управление, при

отчитане на промените в регулативната и икономическа среда, както и финансовите пазари в

страната и чужбина. За повече информация виж „Декларация за корпоративно управление

“.

ЕТИЧНИ ВЪПРОСИ

ЕТИЧЕН КОДЕКС

С цел утвърждаването на професионалните и етични стандарти, приложими и изискуеми спрямо

Банката като търговско дружество, работна среда и кредитна институция, Първа инвестиционна

банка има Етичен кодекс, който определя основните принципи, етични норми и корпоративни

ценности, на които се градят политиките и бизнес плановете, правилата, процедурите и

ежедневната оперативна работа.

Дейността в Банката се базира на следните принципи:

Познаване и спазване на действащото законодателство, моралните норми и обичаи,

зачитане правата на човека;

Лоялност и съпричастност към мисията и ценностите на Банката;

Отговорно отношение към работните задължения, добросъвестност, прозрачност и

безпристрастност;

Коректност, етичност, грижа и уважение в отношенията с клиентите;

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

103/140

Спазване на служебната йерархия, стриктно изпълнение на разпорежданията на

ръководителите, взаимно уважение и толерантност в отношенията с подчинените и с другите

служители, екипност в работата;

Недопускане на влияние на лични и политически пристрастия при изпълнение на служебните

задължения.

ОТГОВОРНОСТ И СЪОТВЕТСТВИЕ

Първа инвестиционна банка осъществява дейността си при спазване на действащите

национални и европейски регулаторни изисквания, както и съобразно установените стандарти в

практиката и вътрешнобанковата нормативна уредба. Fibank предприема всички необходими

мерки, за да осигури, че при изпълнение на задълженията си членовете на управителните и

контролните органи на Банката, както и всички служители действат в съответствие с

приложимите регулаторни изисквания и приетите морални и етични стандарти на поведение, с

цел минимизиране на рисковете, свързани с дейността на институцията.

Съгласно действащото законодателство банките в Република България прилагат мерки за

превенция на използването на финансовата система за целите на изпирането на пари и

финансирането на тероризма. Прилаганите от Първа инвестиционна банка мерки имат за цел

осигуряването на надеждна превенция съобразно нормативните изисквания в сътрудничество с

други организации и държавни органи. В допълнение, принципът „Опознай своя клиент“ е

условие за предлагането на подходящо обслужване съобразено с индивидуалните потребности

на всеки клиент, както и допринася за управление на риска от неправомерни операции.

Първа инвестиционна банка прилага писмени правила и политики във връзка с установяване,

управление, предотвратяване или смекчаване на съществуващи и потенциални конфликти на

интереси. Организацията на работния процес в Банката е създадена с цел свеждане до минимум

на възможността от възникване на ситуации, свързани с конфликти на интереси, като съгласно

Етичния кодекс служителите са задължени да поставят интересите на Банката и на нейните

клиенти над своите собствени интереси, при спазване поверителността на информацията и

защита на личните данни. Структурирани са и мерки и действия за недопускане на измами и

корупционни практики.

МЕХАНИЗЪМ ЗА ДОКЛАДВАНЕ (WHISTLEBLOWING)

Fibank, водена от разбирането, че следването на законосъобразно и етично поведение във

взаимоотношенията между ръководния състав, служителите и заинтересованите лица е важен

аспект, който стои в основата на цялостната й дейност, има приета Политика за докладване и

управление на неправомерни и неетични действия (Whistleblowing policy).

Целта на политиката е да систематизира способите и реда за вътрешно споделяне при наличие

на съмнения за неправомерни действия, както и при проблеми в работния процес, с които да се

гарантира тяхното прозрачно и справедливо разглеждане и разрешаване, същевременно при

осигуряване на необходимата грижа за защита правата и данните на лицата, подаващи

сигналите.

Създаването на условия за подаване на сигнали в среда на доверие и уважение, както и за

извършване на последователни и безпристрастни действия по проверка на постъпилите сигнали,

е ключов елемент за запазване на високия корпоративен дух и репутация на Банката.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

104/140

В съответствие със законовите норми и добрите практики в годишния доклад за дейността си,

Първа инвестиционна банка разкрива информация от нефинансов характер, която представлява

Нефинансова декларация по смисъла на чл.48 от Закона за счетоводството, вкл. относно

устойчивото развитие и свързаните с това екологични, социални и управленски въпроси,

човешкия капитал и прилаганите политики за многообразие, практиките за корпоративно

управление и етични въпроси, както и информация за бизнес модела, продуктите и

приоритетите за развитие – за повече информация виж раздели „

Мисия и приоритети за

развитие“, „Профил на Fibank“, „Акценти за 2021 г.“, „Канали за дистрибуция“,

„Информационни технологии“, „Човешки капитал“, „Декларация за корпоративно

управление“, „Преглед на бизнеса“, „Приоритети за развитие“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

105/140

ЧОВЕШКИ КАПИТАЛ

Първа инвестиционна банка се стреми да осигурява на служителите благоприятна за работа

среда, изпълнена с дух на разбирателство.

През 2021 г. основен фокус на дейностите по управление на човешките ресурси в Банката

продължи да бъде осигуряването на адекватно реагиране и успешното справяне с

предизвикателствата, свързани с пандемията от COVID-19. Още в началото на 2021 г. Fibank

осигури за служители си „зелен коридор“ за ваксинация срещу COVID-19, като стана сред

първите работодатели в страната, които предоставиха за служители си възможност за

ваксиниране срещу COVID-19, с цел опазване здравето и създаване на безопасна и сигурна

работна среда.

Важен елемент от дейността по управление на човешкия капитал през годината е координиране

прилагането на протокола на Банката за действие в условия на пандемия от COVID-19 и

иницииране на неговото актуализиране в синхрон с променящата се ситуация. Структуриран и

въведен в практиката е План за оценка на епидемичната обстановка и планиране на

противоепидемичните мерки – с предвидени действия и мерки според предварително

дефинирани нива на заболеваемост. В подкрепа на служителите продължи реализацията на

дейностите, свързани с навременна комуникация с насоки и правила както за прилагане на

въведените противоепидемични мерки, така и за запазване ефективността на работа. В рамките

на дейностите по опазване здравето на служителите, се поддържаше активна комуникация с

държавните здравни органи по места. В случаи на необходимост, служители бяха подпомагани

с организация за ползване на медицински услуги и изследвания.

През 2021 г. са реализирани проекти и инициативи в други важни области от управлението на

човешкия капитал във Fibank. През годината успешно приключи реализацията на проект за

въвеждане на нова HR система. Целта на проекта е да се подпомогне постигането на по-висока

ефективност на основни процеси и дейности по управление на човешкия капитал. Внедрената

система дава възможност за надграждане с модули за управление на възнаграждения и

придобивки, подбор, управление на трудовото представяне и обучение.

През периода са изпълнени значими обучителни инициативи и проекти с дългосрочно влияние

върху мотивацията и резултатите от дейността на служителите и екипите в Банката, в т.ч.:

Обучение „Развитие на уменията за взаимодействие с клиенти – консултации, продажби и

обслужване на клиенти“ – практически ориентирано обучение за фронт офис служители и

кредитни специалисти, с акцент върху развитието на уменията за успешна и проактивна

клиентоориентирана комуникация при взаимодействието с клиента в процеса на предлагане

и продажба. Програмата залага основно на интерактивност при подходите на поднасяне на

информация, ролеви игри с практическа насоченост, ползване на видеометодика, активно

включване на служителите в дискусии и споделяне на успешен опит.

Обучение за инвестиционни продукти на Fibank – за развитие на уменията за продажби на

максимално полезни продуктови решения за клиентите в клоновата мрежа на Fibank,

съобразени с актуалните тенденции и предизвикателства в банковия сектор.

Разширяване фокуса на обучителния процес върху провеждането на повече електронни

дистанционни обучения, във връзка с прилаганите противоепидемични мерки за запазване

здравето на служителите. През годината над 1600 служители са преминали електронни

обучения в различни области, в т.ч. кредитни продукти за физически лица, застрахователни

продукти, дистанционно банкиране, нова система за одобрение на кредитни продукти за

физически лица, въвеждащо обучение за нови служители, информационна сигурност.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

106/140

Регулярно се провеждат входящи обучения за нови служители, които засягат всички

основни теми, необходими за въвеждане в работата и запознаване с дейността на Банката,

вкл. относно корпоративно управление, етични изисквания и етичен кодекс, функции за

вътрешен контрол (управление на риска, съответствие и вътрешен одит), мерки срещу

изпирането на пари и финансиране на тероризъм (AML), системи и бизнес дейности.

През 2021 г. над 65% от служителите на Fibank са преминали през различни форми на обучение

по една или повече теми и обучителни области. Продължава инвестирането в развитието на

квалификацията на служителите – финансирано е обучението на 11 служители в магистърската

програма „Банков мениджмънт и инвестиционна дейност”, която се развива съвместно с

Висшето училище по застраховане и финанси (ВУЗФ).

През годината са продължени целенасочените действия с

фокус върху насърчаване на позитивни примери за

продуктивно работно поведение и постигане на

максимално високи резултати в работата от страна на

служителите. За шеста поредна година се проведе Програмата „Заедно можем повече”, която

продължава да бъде вдъхновяващ и мотивиращ импулс за служителите в Банката. Към края на

годината общо отличените служители за цялото съществуване по програмата са 135 души.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

107/140

Към 31.12.2021 г. числеността на персонала на Първа инвестиционна банка на индивидуална

основа възлиза на 2466 служители спрямо 2524 година по-рано, съобразно динамиката и

действията, свързани с оптимизиране на клоновата мрежа. Към края на годината 28% от

персонала на Банката са служители до 35 годишна възраст, а делът на тези до 45 г. възлиза на

63% от общия персонал.

Преобладаващата част (74%) от служителите на Банката са жени, като при персонала с

ръководни функции (директори на дирекции, управители на клонове, ръководители на

специализирани звена) този дял възлиза на 46%.

ПОЛИТИКА ЗА ПОДБОР И ОЦЕНКА НА ПРИГОДНОСТТА

През 2021 г. Първа инвестиционна банка продължи да работи в посока усъвършенстване на

Политиката за подбор и оценка на пригодността на членовете на управителните и контролните

органи и лица, заемащи други позиции, основно по отношение на практическото й прилагане,

вкл. доразвити вътрешните инструменти, въпросници и матрици за индивидуална и колективна

оценка на пригодността, както при първоначалното оценяване на пригодността (при

назначаване на нови членове/лица), така и при последващата оценка за пригодност, която се

осъществява регулярно, не по-малко от веднъж годишно. Вътрешната нормативна рамка в тази

област е съобразена с изискванията и добрите практики, вкл. Закона за кредитните институции,

Наредба № 20 на БНБ за издаване на одобрения за членове на управителния съвет (съвета на

директорите) и надзорния съвет на кредитна институция и изисквания във връзка с изпълнение

на техните функции, и Насоките на ЕБО и ESMA за оценка на пригодността на членовете на

ръководния орган и лицата, заемащи ключови позиции.

Политиката определя основните изисквания, принципи, насоки и критерии при подбора и

оценяване на индивидуалната и колективната пригодност на членовете на органите на Първа

инвестиционна банка, които имат управленски и надзорни функции, както и по отношение на

лицата, заемащи ключови позиции. В Политиката са структурирани и определени изискванията

и критериите за надеждност и пригодност (вкл. относно необходимите знания, умения и опит;

репутация, честност и почтеност; независимост и отделяне на достатъчно време за изпълнение

на задълженията; както и практиките за насърчаване на многообразието, приемственост и

обучение), така че да отговарят в максимална степен на високите стандарти прилагани от

Банката, с цел създаване на адекватен принос за реализиране на нейните цели и стратегия.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

108/140

Банката прилага политика за насърчаване на многообразието по отношение на Надзорния съвет

и Управителния съвет, с цел поддържане на разнообразие в състава на съветите и осигуряване

на разнообразни гледни точки и опит за способстване вземането на независими

становища/решения и стабилно управление, която включва аспекти като образование и

професионален опит, пол. По отношение на състава на съветите Банката се стреми да поддържа

целево ниво от 30% от членовете на Надзорния съвет и на Управителния съвет да бъдат от по-

слабо представения пол, като при необходимост се закръглява (надолу) до цяло число. Към

31.12.2021 г. Банката изпълнява целевото ниво, заложено в политиката. За повече информация

относно многообразието виж раздели „Надзорен съвет“ и „Управителен съвет

“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

109/140

ИНФОРМАЦИОННИ ТЕХНОЛОГИИ

За Първа инвестиционна банка развитието на информационните технологии и поддържането на

модерна инфраструктура и технологична среда, е сред стратегическите й приоритети. През

годините Банката систематично и целенасочено инвестира в технологии, съответстващи на

съвременните тенденции в областта на банковата дейност, с цел предлагане на иновативни

продукти за клиентите и нови мултифункционални решения в банкирането.

През 2021 г. Fibank продължава развитието в тази посока, като затвърждава позициите си сред

най-технологичните и иновативни институции на българския банков пазар. През годината

успешно са завършени множество проекти, свързани с усъвършенстване и развитие на ИТ

активите и инфраструктурата на Банката. Инсталирана е нова платформа за виртуализация тип

Hyperconverge – Dell VxRail, вкл. миграция на свързани услуги към нея, както и въвеждане в

експлоатация на нова инфраструктура за съхраниение на данни (All Flash Array), с цел

осигуряване на по-голяма ефективност и сигурност. Обновени са системите, управляващи IP

комуникацията и контакт центъра на Банката, както и системата за контрол на данните. В

мрежово отношение, през периода е разширена конфигурацията на хардуерната платформа

Oracle – Exadata X7-8, управляваща основни бази от данни.

Банката ползва версия Oracle Flexcube 12 на основната си банкова информационна система,

която разполага с универсални модули както за банкови услуги за граждани, корпоративно и

инвестиционно банкиране, така и интегрирана документна информационна система Workflow,

служеща за придвижване и одобрение на искания за кредит, приемане и регистрация на валутни

преводи и оторизация на други платежни операции. Системата е изградена при съблюдаване на

всички основни принципи за поемане на риск, включително принципът за двоен контрол, който

е приложим в ежедневната банкова дейност. Чрез своята централизирана и интегрирана ИТ

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

110/140

инфраструктура Банката цели да осигурява първокласно обслужване и висока степен на

сигурност при изпълнение на банковите трансакции, както и поддържането на надеждни бази

данни, мрежи и системи, с цел осигуряване на непрекъсваемост на обслужването и на

ключовите банкови процеси.

През декември 2021 г. успешно е приключена първата фаза от внедряването на нова система за

управление на процеси в кредитирането BPM (Business Process Management) / New Workflow,

която обхваща дейностите по приемане, одобрение, отпускане и предоговаряне на кредити на

физически лица, с имплементирани лимити и нива на компетентност.

В изпълнение на проектите за дигитализиране на клоновата мрежа (branch digitalization) и

модернизиране на предлаганите услуги за клиентите през периода стартира пилотна фаза на

проекта за електронно подписване на документи в офисите на Банката.

По отношение на платежните услуги Fibank е сред пилотните банки в страната, изпълнила

критериите и получила сертифициране от БОРИКА АД за участие в схемата за незабавни

плащания в левове Blink, както и за пакетни плащания Bulk. Продължава работата по включване

в новата организация на плащанията – сетълмент в реално време Continuous Gross Settlement

(CGS) в системата STEP2-T, оперирана от EBA Clearing. Внедрен е по-висок стандарт за сигурност

(EMV v.2) за електронни разплащания в интернет.

През годината е завършена техническата обезпеченост и реализация на проекти за надграждане

и внедряване на иновативни услуги и нови функционалности – разплащания със смарт

устройства чрез дигитални портфейли на външни доставчици, както и със смарт часовници чрез

услугата Fitbit pay; разработването на нова виртуална кредитна карта MyCard; стартирането на

иновативен продукт – „Златна сметка“ за съхранение и покупко-продажба на безналично злато

(XAO); възможност за дистанционно кандидатстване за ипотечен кредит през дигиталното

банкиране My Fibank.

Отчитайки важността на развитието на информационните технологии дейността се ръководи от

Главен директор Информационни технологии и операции. В допълнение, функционира и ИТ

комитет като помощен орган към Управителния съвет, който следи за изпълнението на ИТ

стратегическата програма, управлява и контролира ИТ проектното портфолио, целевото

използване на ресурсите и одобрения бюджет в тази област. Председател на комитета е

Главният изпълнителен директор, а останалите членове включват Главния директор Банкиране

на дребно, Главния директор Информационни технологии и операции, както и директорите на

дирекции „Информационни технологии“, „Информационна сигурност“, „Дигитално банкиране“,

„Банкиране на МСП“ и „Финанси“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

111/140

ПРЕГЛЕД НА БИЗНЕСА

БАНКИРАНЕ НА ДРЕБНО

ДЕПОЗИТИ

През 2021 г. привлечените средства от физически лица се увеличават и достигат 6 993 994 хил.

лв. спрямо 6 875 257 хил. лв. година по-рано, в резултат от нарастване при текущите сметки с

25,1% до 2 275 583 хил. лв. (2020: 1 819 473 хил. лв.) и отразяват последователно провежданата

политика на Банката за дългосрочни взаимоотношения с клиентите, вкл. за развитие на

кръстосаните продажби и трансакционния бизнес.

Fibank предлага широк набор от сметки с текущ характер, както и специализирани сметки,

съобразени със специфичните потребности на определени клиенти като: сметки за етажна

собственост, нотариуси, застрахователни брокери и агенти, частни съдебни изпълнители.

Предлагат се и банкови пакети и програми, в т.ч. Моят избор, Моят избор онлайн, Digital Me,

Digital Me+. С цел разширяване на възможностите пред клиентите през 2021 г. Банката разработи

иновативен продукт – „Златна сметка“ за съхранение и покупко-продажба на безналично злато

(XAO).

Политиката на Банката е насочена към поддържане на стабилна депозитна база чрез предлагане

на различни видове спестовни продукти и прилагане на високи стандарти на клиентско

обслужване. През годината Първа инвестиционна банка поддържа лихвени проценти по

спестовните продукти в съответствие с пазарните условия и конкурентна среда, както и високите

нива на ликвидност.

През 2021 г. Fibank стартира предлагането на нов депозитен продукт – депозит „За мен“ с

различни срочности (3, 6, 12 месеца) и валути, който автоматично се закрива на падеж и лихвата

се изплаща по разплащателна сметка на клиента.

Към края на годината срочните и спестовни сметки възлизат на 4 718 411 хил. лв. (2020: 5 055 784

хил. лв.), като формират 67,5% от привлечените средства от физически лица (2020: 73,5%). С цел

диверсифициране на привлечения ресурс Банката е участник в международната платформа

WeltSparen by Raisin за привличане на средства от чуждестранни лица.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

112/140

По привлечени средства от физически лица Първа инвестиционна банка се нарежда на пето

място сред банките в страната към края на декември 2021 г. (2020: трето), за което влияние

оказва политиката за ограничаване ръстта на привлечения ресурс и оптимизиране структурата

на пасива. Пазарният дял на Банката към същата дата възлиза на 10,27% на индивидуална основа

(2020: 10,98%).

Като алтернатива на депозитните продукти в условията на среда от ниски лихвени равнища през

годината са разработени нови продукти, предназначени за физически лица и бизнес клиенти –

„Златен портфейл“ и „Еко портфейл“, които са обвързани с цената на златото и портфейл от

облигации, базирани на зелени проекти.

КРЕДИТИ

Брутният портфейл от кредити на домакинства се увеличава с 9,7% до 2 234 747 хил. лв. спрямо

2 036 996 хил. лв. за предходната година, в резултат от нарастване при потребителските и

ипотечните кредити.

в хил. лв. / % от общо

2021

2020

2019

Потребителски кредити

1 048 171

46,9

951 254

46,7

880 581

45,7

Ипотечни кредити

1 033 864

46,3

918 117

45,1

863 028

44,8

Кредитни карти

149 695

6,7

162 527

8,0

177 576

9,2

Други програми и обезпечени

финансирания

3 017 0,1 5 098 0,3 5 098 0,3

Общо кредити на домакинства

2 234 747

100

2 036 996

100

1 926 283

100

През 2021 г. е внедрена нова усъвършенствана система BPM (Business Process Management) за

обработка на искания за кредитни продукти за физически лица (New Workflow), която обхваща

дейностите по приемане на искане, изготвяне на становище, одобряване и отпускане на нови

кредитни продукти на физически лица, както и предоговаряне на условия по съществуващи

кредити, с имплементирани в нея лимити и нива на компетентност при отпускане/

предоговаряне на различните видове кредитни експозиции.

ПОТРЕБИТЕЛСКИ КРЕДИТИ

Потребителските кредити растат с 10,2% до 1 048 171 хил. лв. (2020: 951 254 хил. лв.), за което

допринасят конкурентните условия, предлагани от Fibank, улеснените процедури за

кандидатстване, вкл. през дигиталните канали и развитието на нови продукти и програми,

съобразени с потребностите на пазара и потребителите.

През годината Първа инвестиционна банка продължава да е сред най-активните банки за

предоставяне на кредити по Програмата на Българска банка за развитие (ББР) за гарантиране на

безлихвени кредити в защита на хора, лишени от възможността да полагат труд поради

пандемията от COVID-19, по която са подписани допълнителни споразумения за увеличаване на

лимита и портфейла от кредити, обект на финансиране.

Като част от стратегията за развитие и дигитализация на услугите, разработена с цел

допълнително улеснение за клиентите и спомагане за устойчиво екологично развитие се

предлага потребителски кредит – изцяло онлайн, с осигурена възможност за дистанционно

подписване на документите чрез използване на специализирано кодиращо tоken устройство

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

113/140

(софтуерен/хардуерен) или квалифициран електронен подпис през мобилно приложение на

външен доставчик на удостоверителни услуги.

Отчитайки новите потребности на клиентите и повишаване търсенето на онлайн услуги, стартира

предлагането на услугата „Видео консултация“ относно кредитни продукти за физически лица,

достъпна през корпоративния сайт www.fibank.bg, дигиталното банкиране „Моята Fibank“ и

Мобилното приложение „My Fibank“.

Пазарният дял на Първа инвестиционна банка в този сегмент възлиза на 8,56% (2020: 8,63%) в

края на декември 2021 г., като Fibank заема пето място (2020: пето) по потребителски кредити

сред банките в страната на индивидуална основа.

КРЕДИТНИ КАРТИ

Усвоените лимити по кредитни карти възлизат на 149 695 хил. лв. в края на периода (2020:

162 527 хил. лв.). Fibank разработва разнообразни и иновативни картови продукти и услуги, в т.ч.

тематични кампании за промотиране и привличане на нови клиенти, които се организират в

изпълнение на последователната и дългосрочна политика на Банката в посока на стимулиране

този вид безналични разплащания. Относителният дял на кредитите, усвоени чрез кредитни

карти в общия кредитен портфейл на домакинства, възлиза на 6,7% (2020: 8,0%).

През годината са стартирани нови картови продукти, както и промоционални предложения, вкл.

е разработена нова виртуална кредитна карта MyCard с предварително одобрен кредитен

лимит, която се издава изцяло онлайн през мобилното приложение My Fibank.

В изпълнение на стратегическите планове, Fibank продължава да развива дейността си, с цел по-

ефективно управление на клиентското портфолио и таргетиране на отделни групи клиенти, както

и откриването на допълнителни възможности за кръстосани и надграждащи продажби. За

повече информация виж раздел „Картови разплащания

“.

ИПОТЕЧНИ КРЕДИТИ

Към края на декември 2021 г. ипотечните кредити нарастват с 12,6% до 1 033 864 хил. лв., спрямо

918 117 хил. лв. година по-рано, като увеличават дела си до 46,3% от кредитите на домакинства

към края на периода (2020: 45,1%). Към 31 декември 2021 г. пазарният дял на Банката в този

сегмент възлиза на 6,37% (2020: 6,68%), като Fibank заема шесто място сред банките в страната

на индивидуална основа (2020: шесто).

През годината, в изпълнение на стратегията за развитие на сегмента на банкирането на дребно,

Fibank продължи да предлага ипотечни кредити при конкурентни условия, както и да организира

промоционални кампании, с цел стимулиране на продажбите. За допълнително улеснение на

клиентите и дигитализиране на услугите в кредитирането, е стартирана възможност за

дистанционно кандидатстване за ипотечен кредит, достъпно чрез мобилното приложение My

Fibank.

Fibank ще продължи и занапред да развива и предлага гъвкави кредитни продукти за

физическите лица, с цел фокусиране върху привличането на нови клиенти и предлагане на

съпътстващи продукти и услуги.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

114/140

КОРПОРАТИВНО БАНКИРАНЕ

ДЕПОЗИТИ

Привлечените средства от търговци и институции през 2021 г. нарастват с 9,3% до 2 431 257 хил.

лв. (2020: 2 224 898 хил. лв.), като в обема рефлектира увеличение при разплащателните сметки,

които достигат 1 996 496 хил. лв. в края на 2021 г. (2020: 1 709 538 хил. лв.) и формират 82,1% от

привлечените средства от търговци и институции (2020: 76,8%).

Срочните сметки възлизат на 434 761 хил. лв. (2020: 515 360 хил. лв.) в края на периода, като

формират 17,9% от привлечените средства от търговци и публични институции (2020: 23,2%).

Първа инвестиционна банка предлага спестовни продукти за бизнес клиенти, които постоянно

адаптира спрямо пазарните условия и специфичните фирмени изисквания. Fibank предлага и

комбинирани пакети от банкови продукти и услуги за бизнес лица, с които се дава възможност

за оптимизация на разходите и процедурите при използване на набор от различни банкови

услуги.

През 2021 г. са разработени нови депозитни продукти за бизнес клиенти, както и с цел

разширяване на възможностите пред клиентите – иновативни сметки и продукти, обвързани с

цената на златото и портфейл от облигации, базирани на „зелени“ проекти.

Към 31 декември 2021 г. средствата, привлечени от тридесетте най-големи небанкови клиенти,

представляват 7,82% от общата сума на задълженията към други клиенти (2020: 6,17%).

КРЕДИТИ

КОРПОРАТИВНО КРЕДИТИРАНЕ

Портфейлът от кредити на предприятия нараства с 0,7% до 4 544 574 хил. лв. в края на 2021 г.

спрямо 4 512 772 хил. лв. година по-рано, в резултат на увеличение при микро-, малките и

средните предприятия

съобразно последователната политика за приоритетно развитие в тези

Съгласно Препоръка 2003/361/ЕО на Комисията от 6 май 2003 г. относно определението за микро-,

малки и средни предприятия, определени на база годишен оборот, както следва: микропредприятия – до

3,9 млн. лв.; малки предприятия – до 19,5 млн. лв.; средни предприятия – до 97,5 млн. лв.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

115/140

сегменти. Микропредприятията увеличават своя дял до 11,0% (2020: 7,7%) от общите кредити на

предприятия, малките предприятия – до 12,1% (2020: 11,2%), средните предприятия – до 27,5%

(2020: 23,0%), за сметка на големите предприятия, които понижават своя дял до 49,4% (2020:

58,0%) от общите кредити на предприятия.

в хил. лв. / % от общо

2021

2020

2019

Микро предприятия

501 076

11,0

349 338

7,7

323 850

7,4

Малки предприятия

549 802

12,1

505 348

11,2

496 059

11,4

Средни предприятия

1 250 249

27,5

1 039 260

23,0

1 088 347

25,0

Големи предприятия

2 243 447

49,4

2 618 826

58,0

2 441 869

56,1

Общо кредити на предприятия

4 544 574

100

4 512 772

100

4 350 125

100

Първа инвестиционна банка осигурява разнообразно финансиране за бизнес клиентите под

формата на кредити за оборотни средства, инвестиционни кредити, гаранционни ангажименти,

финансиране по програмите и фондовете на ЕС, НГФ, факторинг услуги и други.

През 2021 г. Банката прилага изготвения от Асоциацията на банките в България (АББ) и утвърден

от БНБ Ред за отсрочване и уреждане на изискуеми задължения към банки и дъщерните им

дружества – финансови институции във връзка с COVID-19 (частен мораториум), съобразно

сроковете и условията на неговото действие.

През периода Банката подписа допълнителни споразумения с Българската банка за развитие за

отпускане на кредити по „Програма за възстановяване“, предлагаща портфейлни гаранции в

подкрепа на ликвидността на предприятия, пострадали от извънредната ситуация и епидемията

от COVID-19, с които се разширява обхвата по програмата и се удължава нейния срок на

действие. За повече информация виж раздел „Европрограми

“.

Банката продължава да предлага факторинг услуги на съществуващи и потенциални бизнес

клиенти, вкл. такива, чиято дейност включва извършването на доставки на стоки или

предоставяне на услуги при условията на отложено плащане в страната или в чужбина. Първа

инвестиционна банка е член на глобалната мрежа на водещите факторинг компании Factors

Chain International (FCI), като в това си качество може да предоставя експортен факторинг с

гарантирано плащане и импортен факторинг. Банката поддържа сътрудничество и с водещи

финансови институции във факторинг застраховането.

В областта на търговското финансиране, Първа инвестиционна банка има рамково

споразумение с тайванската агенция за експортно застраховане Ексимбанк Тайван за

финансиране на доставки на стоки към клиенти на Първа инвестиционна банка в България или в

чужбина.

Пазарният дял на Fibank в края на декември 2021 г. възлиза на 10,84% от кредитите на

предприятия на банковата система (2020: 11,52%), заемайки четвърто място (2020: четвърто)

сред банките в страната на индивидуална основа.

Към 31.12.2021 г. водещи в структурата на портфейла са кредитите към производството (2021:

1 296 309 хил. лв.; 2020: 1 277 091 хил. лв.), търговията (2021: 718 868 хил. лв.; 2020: 797 401 хил.

лв.) и услугите (2021: 643 781 хил. лв.; 2020: 718 263 хил. лв.), които формират съответно 19,1%,

10,6% и 9,5% от общите кредити (2020: 19,5%, 12,2% и 11,0%). Динамиката отразява развитието

на икономическата активност в страната и последствията от пандемията от COVID-19 в отделни

отрасли, в т.ч. основно при търговията и услугите, както и съобразно целите за развитие и

диверсификация на дейността.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

116/140

Кредитите в сферата на селското стопанство нарастват до 238 102 хил. лв. в края на годината

(2020: 180 456 хил. лв.) в съответствие с последователната политика в подкрепа на земеделските

производители и предприемачи в тази област, вкл. участието в специализирани програми за

развитие на селските райони, финансирани от ЕС. Увеличение е отчетено и при строителството –

до 390 458 хил. лв. (2020: 367 674 хил. лв.), туризма (2021: 280 646 хил. лв.; 2020: 264 840 хил. лв.)

и финансите (2021: 182 494 хил. лв.; 2020: 126 931 хил. лв.), както и в по-малка степен при

транспорта (2021: 248 112 хил. лв.; 2020: 229 666 хил. лв.), инфраструктурата (2021: 443 981 хил.

лв.; 2020: 425 495 хил. лв.) и комуникациите (2021: 149 011 хил. лв.; 2020: 147 613 хил. лв.).

Банката поддържа сътрудничество с Българската агенция за експортно застраховане (БАЕЗ), с

която има сключено споразумение за портфейлна застраховка, използвано като част от методите

и техниките за редуциране на кредитния риск.

БАНКИРАНЕ НА МСП

През 2021 г. кредитите към малки и средни предприятия

нарастват с 16,5% до 1 800 051 хил.

лв. (2020: 1 544 608 хил. лв.) или 39,6% от фирмените кредити, от които кредитите към малки

предприятия са 549 802 хил. лв. (2020: 505 348 хил. лв.), а тези към средни предприятия – 1 250

249 хил. лв. (2020: 1 039 260 хил. лв.). За политиката на Банката в този сегмент допринасят, както

разработените кредитни продукти и конкурентни условия, предлагани за МСП-клиенти, така и

разнообразния набор от решения, свързани с програмите и фондовете на ЕС и другите

гаранционни схеми и финансирания.

През 2021 г. Fibank отпуска кредити по програма „Възстановяване“ на Българската банка за

развитие за портфейлни гаранции в подкрепа на ликвидността на микро-, малки и средни

предприятия, пострадали от извънредната ситуация и епидемията от COVID-19. Инструментът

включва основно оборотни кредити за плащане на заплати, наеми, режийни разходи и

покриване на други ликвидни нужди, пряко свързани със стопанската дейност на МСП, с

максимален срок на кредитите от 6 г. и максимален размер от 3 млн. лв.

Предприятия с годишен оборот/приходи от продажби съгласно критериите на ЕС, както следва: малки

предприятия (между 3,9 – 19,5 млн. лв.) и средни предприятия (между 19,5 – 97,5 млн. лв.)

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

117/140

Продължи дейността по подписаното споразумение с Фонд мениджър на финансови

инструменти в България ЕАД за финансов инструмент „Портфейлна гаранция с таван на загубите

за преодоляване на последствията от пандемията COVID-19“, преобразувано през годината в

програма „Възстановяване“. Финансовият инструмент осигурява облекчения в изискванията за

обезпечение и/или от цената на кредита при финансиране на микро-,малки и средни

предприятия, в т.ч. предоставяне на лихвена субсидия при определени условия. Предприятията

могат да разчитат на подпомагане в две направления – за инвестиционни кредити и кредити

за оборотни средства с възможност за гратисен период до 1 г., максимален срок до 7 г. и

размер до 70% от годишните приходи на предприятието, но не повече от 3 млн. лв.

За повече

информация виж раздел „Европрограми

“.

През ноември 2021 г. Първа инвестиционна банка сключи ново споразумение с Фонд мениджър

на финансови инструменти в България за финансиране на малки и средни предприятия по

„Програма за развитие на селските райони 2014-2020“. Финансовият инструмент има за цел да

осигури кредитен ресурс при облекчени условия за бенефициентите, с цел повишаване

конкурентоспособността на земеделския сектор и инвестициите в селските райони. Заемите

включват финансиране за инвестиционни цели и за оборотни средства, с максимален размер на

кредитите за инвестиция до 2 млн. лв и възможност за допълващо оборотно финансиране до

30% от общата инвестиция, но не повече от 391 166 лв. (200 хил. евро) и срок за погасяване до

10 години.

За финансиране на малките и средни предприятия Първа инвестиционна банка осъществява

съвместна дейност и с други институции, в т.ч. ДФ Земеделие и Българската агенция за експортно

застраховане. Все по-активно Банката предлага на българските фирми и факторинг услуги като

алтернатива на предоставянето на кредити за оборотни средства.

През годината Fibank разработи и стартира предлагането на нови кредитни продукти в областта

на устойчивото финансиране – „Зелен транспорт“, предназначен за бизнес клиенти, с цел

закупуване на нови електрически транспортни средства, „Зелена енергия – свободен пазар“ – за

дружества, които искат да инвестират в изграждане на фотоволтаични инсталации за

производство на електроенергия за продажба на свободния пазар и „Зелена енергия –

собствено потребление“ – за изграждане на фотоволтаични инсталации, с цел производство на

електроенергия за собствено потребление и продажба. Новите кредитни продукти са в

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

118/140

изпълнение на поетата от Банката политика за намаляване на въглеродния отпечатък и

инвестиции в устойчиво развитие. За повече информация виж раздел „Устойчиво развитие

“.

МИКРОКРЕДИТИРАНЕ

През 2021 г. портфейлът от кредити към микро предприятия нараства до 501 076 хил. лв. спрямо

349 338

хил. лв. година по-рано, като резултат от целенасочените усилия за приоритетно развитие в

този сегмент

Програмата за кредитиране на микропредприятия

на Първа инвестиционна банка обхваща

финансирането на широк спектър от търговци, производители, селски стопани, свободни

професии, в това число стартиращ бизнес, както и фирми с по-малко пазарен опит. Банката

предлага специализирани продукти за микропредприятия, в т.ч. инвестиционен кредит,

оборотен кредит, бизнес кредитни карти и кредит овърдрафт при конкурентни условия.

През 2021 г. акцент в дейността на микрокредитирането е предлагането на инвестиционни и

оборотни кредити при облекчени условия по програма „Микрокредитиране със споделен риск“,

финансирана със средства по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси 2014-2020“

(ОПРЧР) и съфинансирана от Европейския социален фонд и Инициативата за младежка заетост.

Инструментът е в подкрепа на стартиращи предприятия и бизнеси, които развиват социална

дейност и предлагат услуги, генериращи положително социално въздействие.

През годината продължава предлагането на кредити за микропредприятия по програмите за

възстановяване на Българската банка за развитие и Фонд мениджър на финансови инструменти

в България в подкрепа на предприятията, пострадали от пандемията от COVID-19.

Първа инвестиционна банка има действаща програма Smart Lady, която постоянно развива.

Програмата таргетира основно микро предприятия, управлявани или собственост на жени, както

и бизнеси, които произвеждат продукти и/или услуги предназначени за жени, по която са

финансирани проекти за над 85 млн.лв. През 2021 г., като част от програмата, е създаден фонд

Sustainable Lady, в подкрепа на иновативни „зелени“ проекти на жени предприемачи, създаден

със съвместна инициатива на Mastercard. В областта на устойчивото развитие са разработени и

Предприятия с годишен оборот/приходи от продажби до 3,9 млн. лв. съгласно критериите на ЕС за

сегментиране на клиентите.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

119/140

нови кредитни продукти за бизнеса, с цел инвестиции в електрически транспортни средства и

фотоволтаични инсталации. За повече информация виж раздел „Устойчиво развитие

“.

Банката има също целенасочена политка в подкрепа на земеделските стопани, както и

специализирано финансиране и кредитни решения към отделни сектори или сфери на дейност

с потенциал за развитие, в т.ч. IT фирми, лекари и стоматолози.

ЕВРОПРОГРАМИ

Първа инвестиционна банка предлага широк набор от продукти и услуги, свързани с усвояването

на средства по оперативните програми на ЕС, включително инвестиционен кредит за цялостна

реализация на проект, мостово финансиране до размера на одобрената финансова помощ,

издаване на банкова гаранция за обезпечаване на авансово плащане на одобрена финансова

помощ и други продукти, разработени за нуждите на клиентите.

През 2021 г. по отношение на външните програми, Първа инвестиционна банка насочи усилията

си към участие в различните гаранционни схеми и програми, организирани в подкрепа на хората

и предприятията, засегнати от пандемията и последствията от COVID-19, както и в други

специализирани инструменти за финансиране в селските райони и такива със социална

насоченост.

През годината Първа инвестиционна банка успешно реализира Програмата за гарантиране на

безлихвени кредити в защита на хора, лишени от възможността да полагат труд поради

пандемията от COVID-19, подписана с Българската банка за развитие. По тази програма Fibank е

сред най-активните банки, успяла да раздаде пълния размер на кредитите по програмата и на

три пъти да договори увеличаване на лимита.

Изцяло усвоен е и предоставения лимит на Банката по програма „Възстановяване“ на Фонд

мениджър на финансови инструменти в България ЕАД относно портфейлни гаранции с таван на

загубите за преодоляване на последствията от пандемията COVID-19, финансирана със средства

по оперативна програма „Иновации и конкурентоспособност“ 2014 – 2020 г. към Европейския

фонд за регионално развитие. Предоставяните кредити са част от последователната стратегия

на Банката за подкрепа на бизнеса и преодоляване на последиците от пандемията, вкл. за

репозициониране и за разширяване на дейността на бенефициентите, като всеки кредит е

обезпечен от фонда до 80%.

Усилено кредитиране е отчетено и по другата програма „Възстановяване“ на Българската банка

за развитие за портфейлни гаранции в подкрепа на ликвидността на предприятията, пострадали

от пандемията от COVID-19. През годината са подписани допълнителни споразумения, с които

се разширява обхвата по

програмата, вкл. на допустимите

предприятия и удължаване на

максималния срок и размер по

кредитите.

През ноември 2021 г. Fibank

спечели три състезателни

процедури и подписа споразуме-

ния по три обособени позиции за

изпълнение на финансов инстру-

мент „Финансиране в селските

райони“, финансиран със средства

по „Програма за развитие на

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

120/140

селските райони 2014-2020“. Първа инвести-ционна банка е едноличен изпълнител по

програмата с обща сума на заемите за над 70 млн. лв., с която се цели повишаване инвестициите

в селските райони. Кредитите се предоставят за земеделски и неземеделски дейности в селските

райони за повишаване конкурентоспособността на селскостопанския сектор, както и за

насърчаване на социалното приобщаване и подкрепата за устойчиво развитие на земеделските

стопанства.

През годината Fibank реализира и програмата за финансиране на стартиращи и социални

предприятия, както и лица от уязвими групи по финансов инструмент „Микрокредитиране със

споделен риск“ на Фонд мениджър на финансови инструменти в България, финансиран със

средства по Оперативна програма „Развитие на човешките ресурси 2014-2020“.

ПЛАТЕЖНИ УСЛУГИ

През 2021 г. Първа инвестиционна банка членува и участва в платежни системи и е агент на други

доставчици на платежни услуги, както следва:

Банкова интегрирана система за електронни разплащания (БИСЕРА);

Система за брутен сетълмент в реално време (RINGS);

Система за обслужване на клиентски преводи в евро (БИСЕРА7-EUR);

Tрансевропейска автоматизирана система за брутен сетълмент на експресни преводи в

евро в реално време (TARGET2);

Пан-европейска система за плащания в евро (STEP2 SEPA Credit Transfer), като директен

участник през EBA Clearing;

Банкова организация за разплащания с използване на карти (БОРИКА);

Агент на Western Union;

Агент на Easypay.

Пандемията от COVID-19 ускори миграцията към електронни разплащания, като делът на

преводите през дигиталните канали (електронно и мобилно банкиране) се увеличиха до близо

80% от общите изходящи преводи на Банката (2020: 75%; 2019: 67%).

През годината Първа инвестиционна банка се включи като пилотна банка в проекта за незабавни

плащания (до 10 секунди) в левове по схемата Blink, оперирана от БОРИКА АД. Новата услугата,

която Банката стартира след отчетния период – през януари 2022 г., е достъпна през дигиталното

банкиране My Fibank и важи за извършване на преводи в левове за суми до 30 000 лв. За повече

информация виж раздел „Важни събития, настъпили след отчетния период

“.

OPEN BANKING

От 2019 г. Първа инвестиционна банка развива услугите по отношение на т.нар. „Open Banking“,

произтичащи от Закона за платежните услуги и платежните системи (ЗПУПС) и Наредба №3 на

БНБ, имплементиращи изискванията на Директива (ЕС) 2015/2366 за платежните услуги във

вътрешния пазар (PSD 2).

Банката поддържа тестова и продукционна среда, осигуряващи както възможност за изпитване

на достъпа до специалния интерфейс (API), така и за предоставяне от страна на Третите страни

доставчици (TPPs) на услугите по иницииране на плащане, предоставяне на информация за

сметка и потвърждение за наличност по сметка. С цел осигуряване на по-широка информираност

на клиентите и описание на този вид услуги, се поддържат актуални Условия аз достъп и

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

121/140

ползване на API портала на Първа инвестиционна банка, както и Общи условия във връзка с

осигуряването на достъп до сметки на клиенти в ПИБ АД от страна на трети страни доставчици.

С оглед разширяване и интегрираност на услугите към клиентите, Fibank предлага ползването на

услугите, въведени с PSD2 чрез мобилното приложение Мy Fibank. Тази възможност осигурява

бързина и удобство за клиентите когато искат да достъпят до обобщена информация за своя

сметка, обслужвана при друг доставчик на платежни услуги, или когато искат да инициират

плащане през такава сметка.

КАРТОВИ РАЗПЛАЩАНИЯ

През 2021 г. Първа инвестиционна банка развива картовия бизнес съобразно потребностите на

клиентите и съвременните технологии и процеси по дигитализация, както и в съответствие с

регулаторните изисквания и стремежа за повишаване на сигурността при извършването на

платежни операции с карти.

През годината Банката внедрява последната версия на протокола за осигуряване на сигурни

плащания с карти в интернет – EMV 3DS2, като по този начин продължава да акцентира върху

засилване сигурността на онлайн плащанията, вкл. по отношение на изискванията за

задълбочено установяване на идентичността (SCA) на клиента. В това отношение Fibank прилага

различни методи за потвърждение на плащане в зависимост от индивидуалните предпочитания

на клиентите, които отговарят на регулаторните изисквания и задължителните елементи, в т.ч.

чрез ползване на приложението Fibank Token, чрез комбинация от динамична парола, изпратена

на SMS и статична парола, както и чрез потвърждаване с биометрични данни (пръстов

отпечатък/лицево разпознаване), извършено от регистрирано мобилно устройство.

Първа инвестиционна банка продължава да развива услугите, свързани с дигитализирането на

банкови карти, разширявайки обхвата на външните доставчици, в чиито приложения могат да се

дигитализират карти, издадени от Банката. През 2021 г. Fibank първа сред банките в страната

предлага иновативни разплащания със смарт часовници чрез услугата Fitbit pay. Осигурена е

също и възможност за дигитализиране на карти, в дигиталния портфейл Google Pay, с което

клиентите да могат да извършват безконтактни плащания на ПОС терминали в търговски обекти,

да правят покупки в Android приложенията или да плащат с карти при онлайн търговци,

приемащи този вид плащания.

През периода е разработена нова дебитна карта в премиум сегмента Debit Mastercard Platinum,

предлагаща редица предимства, вкл. приложение с виртуален асистент (AskPLEEZ!) и concierge

услуги. Предложена е и нова виртуална кредитна карта – MyCard с предварително одобрен

кредитен лимит, която се издава изцяло онлайн през мобилното приложение My Fibank,

предназначена за извършване на плащания през интернет или чрез друг дистанционен способ

за комуникация, вкл. посредством мобилно смарт устройство.

Банката продължава да развива функционалностите и качеството на мрежата от ATM устройства,

вкл. чрез въвеждане на безконтактна функция на още терминални устройства. Fibank е първата

българска банка, която преди пет години изгради ATM терминали, специално приспособени за

хора с нисък ръст, като продължава да увеличава броя им и да подкрепя ежегодната дейност на

Национална организация “Малки български хора“.

Терминалната мрежа от АТМ устройства, обслужвани от Банката, възлиза на 621 броя в края на

годината (2020: 649 броя), а мрежата от ПОС терминали възлиза на 9375 броя (2020: 8694 броя).

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

122/140

МЕЖДУНАРОДНИ РАЗПЛАЩАНИЯ

Първа инвестиционна банка e сред водещите банки в България в областта на международните

разплащания и търговското финансиране. Fibank е търсен, надежден и коректен партньор,

изградил в продължение на години добра репутация сред международните финансови

институции и натрупан ценен опит и ноу-хау от многобройните си международни бизнес

партньори, инвеститори, клиенти и контрагенти.

През 2021 г. Fibank отчита ръст от 11% във входящите и 25% в изходящите преводи в

чуждестранна валута, за което допринасят условията на средата и конкурентните предимства,

предлагани от Банката, както и високото качество на клиентско обслужване.

Първа инвестиционна банка има изградена широка мрежа от банки кореспонденти, чрез които

извършва международни разплащания и операции по търговско финансиране в почти всички

части на света. Банката изпълнява презгранични валутни преводи чрез SWIFT, а от септември

2019 г. участва и в платформата SWIFT gpi (Global payment initiative), с която се подобрява

скоростта и проследимостта на трансграничните трансфери. Fibank изпълнява също преводи

през платежните системи TARGET2, БИСЕРА7-EUR, а от април 2017 г. и кредитни преводи като

директен участник през системата STEP2, оперирана от EBA Clearing. Банката осъществява

дейност по инкасиране и издаване на чекове и изпълнение на различни документарни

операции.

Първа инвестиционна банка продължава да развива проекта относно включване в новата

организация на плащанията – сетълмент в реално време Continuous Gross Settlement (CGS) в

системата STEP2-T, оперирана от EBA Clearing, както и по новата консолидирана платформа

TARGET 2.

Банката има рамково споразумение с тайванската агенция за експортно застраховане Ексимбанк

Тайван за финансиране на доставки на стоки към клиенти на Първа инвестиционна банка в

България или в страни, където Банката има чуждестранни клонове или дъщерни банки. По

споразумението Fibank може да осигури финансиране при размер на всеки индивидуален

кредит – до 100% от стойността на търговския договор, но не повече от 2 млн. щ.д., със срок за

усвояване до 6 месеца след първа извършена експедиция и срок за погасяване от 6 месеца до 5

години независимо от вида на стоките (потребителски и непотребителски).

В подкрепа на клиентите си с международна дейност Първа инвестиционна банка съдейства при

издаването на международно признати гаранции и акредитиви, в т.ч. чрез широка мрежа от

партньорски банки и институции. За периода предоставените от Банката акредитиви и банкови

гаранции в чуждестранна валута с цел гарантиране изпълнението на ангажименти на свои

клиенти пред трети страни възлизат на 71 626 хил. лв. (2020: 73 005 хил. лв.), като формират 8,8%

от задбалансовите ангажименти на Банката (2020: 9,6%).

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

123/140

ЗЛАТО И НУМИЗМАТИКА

През 2021 г. Първа инвестиционна банка отбелязва 20

години от началото на бизнеса си с инвестиционни

кюлчета от злато и сребро, и изделия от благородни

метали, като през годините утвърждава водещите си

позиции в страната по отношение на сделките и

инвестиционните консултации, свързани с тях.

Приходите от продажба на инвестиционно злато и други

изделия от благородни метали възлизат на 1349 хил. лв.

за 2021 г., като е отчетен ръст в броя на осъществените

сделки в резултат на повишения инвеститорски интерес

и динамиката на цената на златото на международните

пазари в условията на пандемична обстановка и

несигурност на външната среда.

Първа инвестиционна банка предлага на своите клиенти

продукти от инвестиционно злато и други благородни

метали от 2001 г. като през годините е изградила успешно сътрудничество с редица водещи

финансови институции от цял свят – световноизвестната швейцарска рафинерия ПАМП (Produits

Artistiques de Métaux Précieux), Новозеландският монетен двор, Националната банка на

Мексико, Австрийският монетен двор, британският Royal Mint и други.

По традиция, съвместно с Новозеландския монетен двор, през периода е разработен дизайна

на сребърна монета, посветена на Годината на водния тигъра, ексклузивно предлагана в офисите

и в онлайн магазина Gold & Silver на Fibank. Съвместно с швейцарската рафинерия ПАМП се

разпостраняват и нови златни и сребърни кюлчета за Новата година по лунния календар.

В продължение на дългогодишната си политика за подкрепа на българското, Fibank по договор

с Българската народна банка, успешно разпостранява български възпоменателни монети и

комплекти с монети, емитирани от националната банка. Широката палитра от златни и сребърни

изделия е представена, както в офисите на Fibank, така и в онлайн магазина Fibank Gold & Silver.

През 2021 г. интересът към тях нараства, като са привлечени за клиенти нови колекционери и

инвеститори.

При осъществяването на сделки с изделия от благородни метали Първа инвестиционна банка

неизменно спазва всички критерии за качество на Лондонската метална борса и

международните стандарти за етична търговия.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

124/140

ЧАСТНО БАНКИРАНЕ

Първа инвестиционна банка предлага частно банкиране за

физически лица от 2003 г., а за фирмени клиенти от 2005 г.

насам. Частното банкиране дава възможност за

индивидуално обслужване от доверен личен банкер, който

отговаря за цялостното обслужване на даден клиент.

През 2021 г. Банката развива дейността на частното банкиране с цел увеличаване броя на

клиентите обслужвани в този сегмент, както и в посока нарастване на размера на

инвестиционния портфейл на клиентската база и ръст в приходите от такси и комисиони.

Акцент в дейността за годината продължи да бъде предлагането на услугата „Персонално

банкиране”, насочена към отделен подсегмент клиенти, отговарящи на определени минимални

финансови критерии, която се реализира чрез клоновата мрежа на Първа инвестиционна банка.

Чрез нея, клиентите на Банката имат възможност да се възползват от редица продукти при

персонализирано обслужване. Услугата включва ползването на пакетни предложения

(„Премиум“ и „Премиум плюс“), които съдържат преференциални условия по традиционни

банкови продукти и услуги. В допълнение на това, клиентите могат да разчитат на постоянен

контакт и индивидуално обслужване от страна на специалистите „Персонално банкиране“ в

определени локации, които предоставят бързо и компетентно съдействие при извършване на

всички банкови операции. За годината Fibank отчита 156% ръст в броя на обслужваните клиенти

на годишна база.

В условията на ниски лихвени нива и с цел осигуряване на по-голям избор за клиентите при

диверсифициране на инвестициите им, Банката поддържа сътрудничество с управляващите

дружества ПФБК Асет Мениджмънт АД, Е.I. Sturdza Strategic Management Limited и Erste Asset

Management за дистрибуция на техни договорни фондове, като алтернатива на стандартните

форми на спестяване. През 2021 г. общият реализиран обем продажби на предлаганите от Първа

инвестиционна банка договорни фондове, менажирани от чуждестранни управляващи

дружества нараства с близо 34%.

Клиентите на частното банкиране имат и възможност за ползване на доверително управление

на финансови активи – персонализирана финансова стратегия, управлявана от професионални

портфолио мениджъри с опит на международните финансови пазари и доказан подход,

адаптиран към финансовото състояние и предпочитанията на клиента.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

125/140

КАПИТАЛОВИ ПАЗАРИ

През 2021 г. нетните приходи от търговски операции възлизат на 15 380 хил. лв. (2020: 11 991

хил. лв.), в резултат основно на по-високите приходи от търговски операции, свързани с

валутните курсове. Другите нетни оперативни приходи, възникващи от дългови и капиталови

инструменти, са 1085 хил. лв. спрямо 3771 хил. лв. година по-рано.

Портфейлът от ценни книжа към края на годината възлиза на 1 482 699 хил. лв. спрямо 1 132 106

хил. лв. година по-рано, от които отчитани по справедлива стойност в другия всеобхватен доход

– 901 155 хил. лв. (2020: 668 385 хил. лв.), отчитани по справедлива стойност в печалбата или

загубата – 265 405 хил. лв. (2020: 263 891 хил. лв.) и отчитани по амортизирана стойност – 316 139

хил. лв. (2020: 199 830 хил. лв.).

Първа инвестиционна банка прилага изискванията относно бизнес моделите и критериите за

класифициране на финансовите активи в портфейлите на Банката в съответствие с МСФО 9, които

в зависимост от целта при управлението на финансовите активи, включват: 1) бизнес модел,

чиято цел е активите да бъдат държани, за да се съберат договорните парични потоци (hold to

collect); 2) бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорни парични потоци, така и

продажби на финансови активи (hold to collect and sell); 3) друг бизнес модел, когато целта е

различна от предходните два бизнес модела (other business model), в който се включват и

активите, държани с цел търгуване.

Дейността на Банката е организирана съобразно нормативните изисквания, произтичащи от

европейската правна рамка в областта на финансовите пазари – Регламент 600/2014 на ЕП и на

Съвета относно пазарите на финансови инструменти, както и в съответствие с изискванията на

Закона за пазарите на финансови инструменти, на регулациите в областта на мерките срещу

пазарните злоупотреби с финансови инструменти и другите приложими регулации.

В изпълнение на задълженията от Регламент (ЕС) № 648/2012 на Европейския парламент и на

Съвета относно извънборсовите деривати, централните контрагенти и регистрите на трансакции

(EMIR), Банката има присъден LEI код (Legal Entity Identifier): 549300UY81ESCZJ0GR95, издаден от

Global Markets Entity Identifier (GMEI) Utility.

В стремежа си да предложи на клиентите с интерес към търговията с финансови инструменти

бърз и лесен достъп в реално време до платформи за търговия на регулирани пазари, Първа

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

126/140

инвестиционна банка стартира проект за сключване на договори и за подаване на поръчки за

покупко-продажба на договорни фондове и търговия с акции изцяло онлайн.

В качеството си на инвестиционен посредник и първичен дилър на държавни ценни книжа Първа

инвестиционна банка осъществява сделки с финансови инструменти в страната и чужбина, в т.ч.

сделки с ДЦК, акции, корпоративни и общински облигации, компенсаторни инструменти, както

и инструменти на паричния пазар. Банката предлага също доверително управление на

портфейли, инвестиционни консултации, както и депозитарни и попечителски услуги на

граждани и фирми, включително: водене на регистри на инвестиционни посредници, на сметки

за ценни книжа, изплащане на доходи и обслужване на плащания по сделки с финансови

инструменти. Като част от функцията Съответствие, в Банката функционира специализирано

звено „Съответствие – инвестиционни услуги и дейности“, което осъществява контрол и следи

за спазването на изискванията, свързани с дейността на Първа инвестиционна банка като

инвестиционен посредник.

В офисите на Първа инвестиционна банка, регистрирани в КФН, могат да се приемат нареждания

за записване/обратно изкупуване на дялове от четири договорни фонда, управлявани от УД

„ПФБК Асет Мениджмънт” АД: ДФ „ПИБ Гарант”, ДФ „ПИБ Класик”, ДФ „ПИБ Авангард” и ДФ

„ПФБК Восток”, както и дистрибуция на договорни фонда, управлявани от Erste Asset

Management (ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H).

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

127/140

ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЦЕЛИТЕ ПРЕЗ 2021 г.

Цели

Изпълнено

Да бъде сред водещите банки в

страната, с приоритетен фокус за

развитие върху сегментите на

банкирането на дребно и услугите

за малкия и среден бизнес

През 2021 г. портфейлите на домакинства, микро-, малки и

средни предприятия регистрират увеличение – до 2235 млн. лв.,

501 млн. лв., 550 млн. лв. и 1250 млн. лв., като заемат 33,0%, 7,4%,

8,1% и 18,4% в общия кредитен портфейл или сумарно 66,9%

(2020: 60,0%).

Банката запазва позициите си сред водещите банки в страната –

пето място по депозити, четвърто – по кредити на предприятия,

пето – по потребителски кредити и шесто – по ипотечни кредити.

Разработени са нови продукти в сегмента за малките и средни

предприятия, насочени към устойчиво развитие („Зелен

транспорт“, „Зелена енерегия – свободен пазар/собствено

потребление“), както и нови спестовни продукти и

инвестиционни решения за физически лица и бизнес клиенти

(„Златна сметка“, „Еко портфейл“, „Златен портфейл“).

През годината Първа инвестиционна банка активно предоставя

кредити по Програмата на ББР за гарантиране на безлихвени

кредити в защита на хора, лишени от възможността да полагат

труд поради пандемията от COVID-19.

Развити са дигиталните услуги, отчитайки новите потребности на

клиентите и търсенето на онлайн услуги (изцяло онлайн сметка,

кандидатстване за ипотечен кредит през дигиталните канали,

дигитализиране на карти през нови външни доставчици).

Стартира отпускането на кредити по програма „Възстановяване“

на ББР и Фонд мениджър на финансови инструменти в България

за портфейлни гаранции в подкрепа на на микро-

, малки и

средни предприятия, пострадали от епидемията от COVID-19.

Подписано е ново споразумение с Фонд мениджър на финансови

инструменти в България за отпускане на кредити за земеделски

производители по финансов инструмент „Финансиране в

селските райони“.

За повече информация виж раздели „Финансов преглед“ и „

Преглед

на бизнеса“.

2 Да продължи развитието си като

клиентски ориентирана банка, с

високо качество на обслужване,

предпочитана от населението и

бизнес клиентите

Депозитната база нараства до 9 425 251 хил. лв. в края на периода

(2020: 9 100 155 хил. лв.), а общият кредитен портфейл нараства

и достига 6 315 581 хил. лв. (2020: 6 038 889 хил. лв.).

Отчетен е ръст в привлечения ресурс по текущи сметки както при

физическите лица (25,1%), така и при бизнес клиентите (16,8%) в

изпълнение на политиката за поддържане на дългосрочни

взаимоотношения с клиентите, вкл. за развитие на кръстосаните

продажби и трансакционния бизнес, което допринася и за

увеличение в комисионния приход (24% ръст през годината).

Фокус върху развитие на дигиталните продажби през годината

чрез нови функционалности и услуги в електроното и мобилно

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

128/140

банкиране, в отговор на променените нагласи на потребителите

за банкиране от разстояние и по-висока удовлетвореност и

качество на клиентско обслужване.

Признание за високото качество на обслужване е получената

през годината награда „Любима марка 2021“ на българския

потребител – първо място в категорията „Финансови институции“

на потребителската класация „My Love Marks”.

За повече информация виж раздели „Преглед на бизнеса

“,

„Акценти за 2021 г.“ и „Награди 2021 г.“

3 Да инвестира в създаването на

нови, креативни продукти и в

развитието на дигиталните услуги,

осигурявайки на клиентите си

конкурентни предимства

Стартира видео консултация – нова услуга за клиентите относно

кредитни продукти за физически лица, достъпна през

www.fibank.bg и електронното банкиране „Моята Fibank“.

Fibank първа в страната предлага иновативни разплащания със

смарт часовници чрез услугата Fitbit pay и дигитализирани карти,

издадени от Банката, както и достъпност през приложения на

други външни доставчици.

Разработена е нова дебитна карта в премиум сегмента Debit

Mastercard Platinum, предлагаща редица предимства, вкл.

приложение с виртуален асистент (AskPLEEZ!) и concierge услуги.

Първа инвестиционна банка предлага иновативен продукт –

„Златна сметка“ за съхранение и покупко-продажба на

безналично злато (XAO).

Разработени са нови структурирани инвестиционни продукти,

предназначени за физически лица и бизнес клиенти – „Златен

портфейл“ и „Еко портфейл“, обвързани с цената на златото и с

портфейл от облигации, базирани на зелени проекти.

Предлага се изцяло онлайн откриване на сметка и отпускане на

потребителски кредит, както и кандидатстване за ипотечен

кредит през дигиталните канали на Банката.

Развитие на проекта Branch digitalization, насочен към въвеждане

на електронни документи и електронно подписване в офисите.

Предложена е нова виртуална кредитна карта MyCard с предва-

рително одобрен кредитен лимит, издавана изцяло онлайн.

Признание за постигнато

то през годината в областта на

дигиталното банкиране е получената награда за „Дигитална

банка на годината – България“ от международното списание

"Global Brands Magazine",

За повече информация виж раздели „Преглед на бизнеса“ и „Канали

за дистрибуция“.

4 Да развива устойчив бизнес модел Първа инвестиционна банка отчита устойчив ръст на активите,

които достигат 11 268 870 хил. лв. в края на 2021 г. (2020:

10 832 829 хил. лв.), съобразно развитието на външната среда и

пандемията от COVID-19.

В края на 2021 г. Банката отчита стабилни капиталови показатели:

базов собствен капитал от първи ред – 17,86%, капитал от първи

ред – 21,46% и обща капиталова адекватност – 21,46%, които

превишават минималните регулаторни изисквания.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

129/140

Fibank поддържа висока ликвидност, като съотношенията за

ликвидно покритие (LCR) и за нетно стабилно финансиране

възлизат съответно на 230,36% и 137,42% в края на периода.

През 2021 г. Банката изпълнява дейността си в съответствие със

стратегията си за поддържане на умерено-ниско ниво на риска.

Необслужваните експозиции намаляват с 12,1% на годишна база,

в изпълнение на стратегията за тяхното редуциране и

реализирани мерки, свързани с повишаване на събираемостта,

отписване на експозиции и продажби на портфейли.

Разработени са нови кредитни продукти („Зелен транспорт“,

„Зелена енерегия – свободен пазар/собствено потребление“) в

изпълнение на поетата от Банката политика за намаляване на

въглеродния отпечатък и инвестиции в устойчиво развитие.

През 2021 г. Банката продължава да развива клоновата си мрежа

при търсене на баланс между дигитални канали и физически

локации. Към 31 декември 2021 г. клоновата мрежа се състои от

127 клона и офиса на индивидуална основа (2020: 135).

За повече информация виж раздели „Финансов преглед

“,

„Управление на риска“ и „Устойчиво развитие“.

5 Постигане на добри финансови

резултати, в т.ч. по отношение на

възвращаемостта на капитала и

съотношението разходи/приходи

През 2021 г. Първа инвестиционна банка отчита повишени

финансови резултати и устойчиво развитие в условия на външна

среда, повлияна от пандемията от COVID-19 и последствията от

нея.

Нетната печалба нараства до 100 083 хил. лв. спрямо 38 881 хил.

лв. година по-рано, в резулат основно от по-високите оперативни

приходи от дейността и намаление при административните

разходи.

Общите приходи от банкови операции се увеличават до 408 757

хил. лв. (2020: 350 833 хил. лв.) с нарастване при всички основни

източници на доход, вкл. нетния лихвен доход (с 13,1%) и нетния

доход от такси и комисиони (с 24,0%).

Възвръщаемостта на капитала (след данъци) достига 8,29% (2020:

3,69%) в изпълнение на заложените цели за над 8%, a

възвръщаемостта на активите (след данъци) – 0,91% (2020:

0,38%).

Съотношението разходи/приходи се понижава до 43,39% към

края на периода (2020: 56,99%) в изпълнение на заложените цели

за неговото поддържане трайно и устойчиво под 50%.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

130/140

ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД ОТЧЕТНИЯ

ПЕРИОД

През януари 2022 г. Първа инвестиционна банка стартира предлагането на иновативната

услуга за незабавни плащания (до 10 секунди) в левове по схемата Blink, оперирана от

БОРИКА АД. Услугата е достъпна през дигиталното банкиране My Fibank за преводи до 30 000

лв.

През януари 2022 г., в изпълнение на решението на ПИБ АД за закриване на дъщерното

дружество Търнараунд Мениджмънт ЕООД, същото е заличено в Търговския регистър и

регистър на ЮЛНЦ.

За повече информация виж Индивидуалните финансови отчети за годината, приключваща

на 31 декември 2021 г.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

131/140

ПРИОРИТЕТИ ЗА РАЗВИТИЕ

УНИВЕРСАЛНА БАНКА В БЪЛГАРИЯ, ВОДЕЩА В КЛЮЧОВИ СЕГМЕНТИ

Приоритетен фокус за развитие в сегментите на банкиране на дребно и малките и средни

предприятия.

Предлагане на нови, креативни продукти, осигурявайки на клиентите удобства и сигурност.

Развитие на моделите на кръстосани продажби и трансакционния бизнес.

ВИСОКО КАЧЕСТВО НА КЛИЕНТСКО ОБСЛУЖВАНЕ

Поддържане на най-високо качество на клиентско обслужване чрез развиване на

мотивационните програми и обучения за високи стандарти в обслужването.

Бързина в клиентското обслужване чрез усъвършенстване на ИТ системите и прилагане на

ориентиран към клиента подход.

Развитие на персонализираните услуги.

ФОКУС ВЪРХУ ДИГИТАЛИЗАЦИЯ И ИНОВАЦИИ

Внедряване на технологичните новости.

Развитие на дигиталните услуги, мобилни приложения и електронно банкиране.

Оптимизация на ИТ и бизнес процесите, съобразно новостите в банкирането.

УСТОЙЧИВ БИЗНЕС МОДЕЛ И СТАБИЛНОСТ

Поддържане на солидна капиталова позиция и ефективно управление на ликвидността.

Оптимална структура на активите и намаление на риска в кредитния портфейл.

Предлагане на продукти и финансиране на проекти за подпомагане на „зелената“ идея и

околната среда, както и прилагане на екологично ефективни вътрешни процеси.

ВЪЗВРАЩАЕМОСТ ЗА АКЦИОНЕРИТЕ И ОПТИМИЗИРАНЕ НА РАЗХОДИТЕ

Постигане на възвращаемост на капитала в размер над 8% до края на 2023 г.

Постигане на съотношение на разходите към приходите трайно и устойчиво под 50%.

Инвестиране в доходоносни ценни книжа и диверсификация на приходите.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

132/140

ДРУГА ИНФОРМАЦИЯ

ЧЛЕНОВЕ НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ

Евгени Луканов – Председател на Надзорния съвет

Г-н Луканов се присъединява към „Първа инвестиционна банка“ АД през 1998 г. като заместник

директор, директор и генерален мениджър на клон „Тирана“, Албания. От 2001 г. до 2003 г. е

директор на клон „Витоша“ на Банката (София).

Г-н Луканов е заемал редица отговорни позиции в „Първа инвестиционна банка“ АД. От 2003 г.

до 2007_г. е директор на дирекция „Управление на риска“ и член на Управителния съвет. От 2004

г. до 2012 г. – изпълнителен директор и член на Управителния съвет на „Първа инвестиционна

банка“ АД. През годините работа в „Първа инвестиционна банка“ АД г-н Луканов е бил

председател на Кредитния съвет и на Съвета по ликвидност на Банката. Отговарял е за

дирекциите: „Управление на риска“, „Проблемни активи и провизиране“, „Кредитна

администрация“, „Специализиран мониторинг и контрол“, „Банкиране на дребно“,

„Методология“ и „Ликвидност“.

Г-н Луканов е бил член на Управителния съвет на First Investment Bank - Albania Sh.a.

В началото на февруари 2012 г. г-н Луканов е избран за председател на Надзорния съвет на

„Първа инвестиционна банка“ АД. За периода 2012-2019 г. е бил председател на Комитета за

риска към Надзорния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД, а от май 2019 г. е избран за

председател на Комитета по възнагражденията към Надзорния съвет на „Първа инвестиционна

банка“ АД

Г-н Луканов е магистър по икономика от Университета за национално и световно стопанство в

гр. Сoфия. Преди да се присъедини към „Първа инвестиционна банка“ АД, г-н Евгени Луканов

работи като валутен брокер в „Първа финансова брокерска къща“ ООД.

Освен позицията си в Надзорния съвет г-н Луканов е председател на Съвета на директорите на

„Фи Хелт Застраховане“ АД. Г-н Луканов е собственик на ЕТ „Имекса-Евгени Луканов“ и

притежава повече от 10% от капитала на „Авеа“ ООД.

Мая Георгиева – Заместник-председател на Надзорния съвет

Преди присъединяването си към „Първа инвестиционна банка“ АД г-жа Мая Георгиева е

работила в Българската народна банка в продължение на 19 години, където придобива

значителен опит в международни банкови взаимоотношения и разплащания, банкова

статистика и фирмено кредитиране. Последната й длъжност в БНБ е ръководител на отдел

„Платежен баланс“.

Г-жа Мая Георгиева започва работа в „Първа инвестиционна банка“ АД през 1995 г. като

директор на международния отдел. От 1998 г. до 2012 г. е изпълнителен директор на „Първа

инвестиционна банка“ АД и член на Управителния съвет. През годините работа в „Първа

инвестиционна банка“ АД тя е отговаряла за дирекциите: „Международни разплащания“,

„Акредитиви и гаранции“, „Кредитиране на МСП“, „Управление на човешкия капитал“,

„Административна“, „Продажби“, „Банкиране на дребно“, „Маркетинг, реклама и връзки с

обществеността“, „Клонова мрежа“, „Частно банкиране“ и Главна каса.

Заедно с отговорностите си в Банката г-жа Георгиева е заемала и други отговорни позиции. От

2003 до 2011 г. г-жа Георгиева е била председател на Надзорния съвет на CaSys International,

Северна Македония – картов авторизационен център, който обслужва плащания с карти в

България, Северна Македония и Албания.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

133/140

От 2009 до 2011 г. г-жа Георгиева е била председател на Съвета на директорите на „Дайнърс

клуб България“ АД - франчайз на Diners Club International, притежавано от „Първа инвестиционна

банка“ АД. В това си качество тя е инициирала създаването на редица продукти, в т.ч. първата

кредитна карта, насочена специално за жени. От 2006 до 2011 г. г-жа Георгиева е била също член

на Управителния съвет на First Investment Bank - Albania Sh.a., дъщерно дружество на „Първа

инвестиционна банка“ АД.

В началото на февруари 2012 г. г-жа Георгиева е избрана за заместник-председател на

Надзорния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД и за председател на Главния комитет към

Надзорния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД.

Г-жа Георгиева е магистър по макроикономика от Университета за национално и световно

стопанство в София и има следдипломни специализации по международни разплащания и

платежен баланс в Международния валутен фонд и Банково дело от Специализиран

следдипломен курс на БНБ съвместно с Българския научно-технически съюз.

Неколкократно е награждавана с престижната награда „Банкер на годината“ от българския

финансов седмичник „Банкеръ“ – през 2001 и 2011 година, както и през 2018 г. за цялостен

принос в развитието на банковата система.

Радка Минева – Член на Надзорния съвет

Преди присъединяването си към „Първа инвестиционна банка“ АД г-жа Радка Минева е

работила в Българската народна банка като дилър на капиталовите пазари, където придобива

значителен банков опит. По време на работата си в Централната банка г-жа Минева

специализира като дилър по капиталовите пазари на Лондонската фондова борса и

Франкфуртската фондова борса.

Г-жа Минева започва кариерата си във външнотърговското предприятие „Главно инженерно

управление“, където работи в продължение на девет години, била е експерт три години в

търговското дружество RVM Trading Company.

От 2000-та година г-жа Минева е член на Надзорния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД.

От май 2019 г. тя е избрана за член на Главния комитет към Надзорния съвет на „Първа

инвестиционна банка“ АД.

Г-жа Минева завършва Университета за национално и световно стопанство в София, специалност

„Търговия и туризъм“.

Освен позицията си в Надзорния съвет г-жа Минева е управител на „Балкан Холидейз Сървисис“

ЕООД – дружество с дейност в сферата на туристическите и транспортните услуги,

хотелиерството, туроператорската и турагентската дейност. Г-жа Минева е управител и на

„Балкан Холидейз Партнерс“ ООД – дружество, което предоставя услуги, свързани с

международния и вътрешен туризъм, извършва външноикономически сделки и финансов

мениджмънт. Г-жа Минева притежава повече от 25% от капитала на „Балкан Холидейз Партнерс“

ООД. Тя е също и член на Управителния съвет на Сдружение с нестопанска цел „Национален

борд по туризъм“ и на Сдружение с нестопанска цел „Съюз на инвеститорите в туризма“.

Йордан Скорчев – Член на Надзорния съвет

Преди да се присъедини към „Първа инвестиционна банка“ АД г-н Йордан Скорчев е работил

две години в отдела за Централна и Латинска Америка на външнотърговската организация

„Интеркомерс“ и пет години в „Първа частна банка“, София като валутен дилър и ръководител

на отдел „Дилинг“.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

134/140

Г-н Скорчев започва работа в „Първа инвестиционна банка“ АД през 1996 г. като Главен дилър

Валутни пазари. От 2001 г. до 2012 г. г-н Скорчев е член на Управителния съвет и изпълнителен

директор на Банката. През годините работа в „Първа инвестиционна банка“ АД г-н Скорчев е

отговарял за дирекциите: „Картови разплащания“, „Операции“, „Злато и нумизматика“,

„Интернет банкиране“, „Дилинг“, „Сигурност“ и „Офисна мрежа гр. София“.

Заедно с отговорностите си в Банката г-н Скорчев е заемал и други отговорни позиции. Г-н

Скорчев е бил председател на Надзорния съвет на „УНИБанка“ АД, Северна Македония, член на

Надзорния съвет на CaSys International, Северна Македония, член на Съвета на директорите на

„Дайнърс клуб България“ АД, член на Съвета на директорите на „Банксервиз АД“, член на Съвета

на директорите на „Медицински център Фи Хелт“ АД и управител на „Фи Хелт“ ООД.

В началото на февруари 2012 г. г-н Скорчев е избран за член на Надзорния съвет на Банката. За

периода 2012-2019 г. е бил председател на Комитета по възнагражденията към Надзорния съвет

на „Първа инвестиционна банка“ АД. От май 2019 г. г-н Скорчев е избран за председател на

Комитета за подбор към Надзорния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД.

Г-н Скорчев е магистър по Международни икономически отношения от Висшия икономически

институт (сега Университет за национално и световно стопанство) в София. Специализира

банкиране в Люксембург, суапови сделки в Euromoney и фючърси и опции към Чикагската

фондова борса.

Г-н Скорчев притежава над 10% от капитала на ИП „Делтасток“ АД.

Юрки Коскело – Член на Надзорния съвет

Г-н Юрки Коскело е избран за член на Надзорния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД през

юни 2015 г. В качеството му на независим член г-н Коскело подпомага Надзорния съвет при

изграждане на бизнес целите и стратегията на Банката, корпоративната култура и ценностите,

както и при съблюдаване на добрите практики за корпоративно управление и ефективното

управление на риска. От края на 2019 г. той е председател на Комитета за риска към Надзорния

съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД. Г-н Коскело има дългогодишен стаж в банковото дело

и глобалните финансови пазари, както и богат професионален опит в различни географски

региони.

Г-н Коскело работи в продължение на 24 години в Международната финансова корпорация (IFC

- член на Групата на Световната банка), от 1987 г. до края на 2011 г. През първите 13 години той

работи като инвестиционен консултант покриващ регионите на Централна и Източна Европа и

Африка. От 2000 г. е директор „Проблемни кредити“, а през 2004 г. той става директор „Глобални

финансови пазари“. През 2007 г. е назначен за вицепрезидент (пряко подчинен на Главния

изпълнителен директор) и за член на Управителния съвет на IFC. Г-н Коскело ръководи

създаването и реализацията на инвестиционната стратегия, политики и практики на IFC по

отношение на различни индустрии и региони, в т.ч. за Централна и Източна Европа, Латинска

Америка и Африка. Неговите основни заслуги включват присъединяването на IFC към глобални

търговско-финансови програми, децентрализацията на организацията със значителни човешки

ресурси в развиващите се пазари, водещата роля на IFC в частния сектор на Виенската

инициатива за подпомагане на Централно-европейските банки след кризата в Lehman Brothers

и създаването на първия фонд към дъщерното на IFC дружество Asset Management в размер на

3 млрд. щ.д. за капитализация на слаби банки в бедни страни.

Преди присъединяването си към IFC в период от близо 10 години той заема старши

мениджърски позиции в частния сектор в Близкия Изток и САЩ.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

135/140

Г-н Коскело заема редица ръководни и консултантски позиции в европейски и африкански

финансови институции и организации, в т.ч.:

• Инвестиционен фонд за земеделие и търговия в Африка (AATIF, спонсориран от KfW и

ЕС), Люксембург – член на Съвета на директорите и председател на Инвестиционния

комитет;

• EXPO Bank, Чехия – член на Надзорния съвет;

• Gulf Marine Services PLC (GMS International), Великобритания – член на Съвета на

директорите.

За периода 2012 г. – до 2019 г. г-н Коскело е заемал също редица позиции в надзорни органи и

като консултант, в т.ч. в Africa Development Corporation, Германия; African Banking Corporation,

Ботсвана; RSwitch, Руанда; EXPO Bank, Латвия; AtlasMara Co-Nvest LLC, Великобритания и Al Jaber

Group, ОАЕ.

Г-н Коскело е магистър по промишлено и гражданско строителство от Технически университет -

Хелзинки, Финландия и магистър по бизнес администрация (MBA) по международни финанси от

факултета по мениджмънт „Слоун“ към Масачузетския технологичен институт - Бостън, САЩ.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

136/140

ЧЛЕНОВЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ

Никола Бакалов – Главен изпълнителен директор (CEO) и

Председател на Управителния съвет

Г-н Никола Бакалов е с дългогодишен опит в банковия и застрахователния сектор в България,

има доказани професионални и управленски качества. От декември 2000 г. до септември 2011 г.

работи в Първа инвестиционна банка АД като се развива от специалист картови услуги до

директор на дирекция „Картови разплащания“, на която позиция е близо 6 години. През този

период е избран и за член на изпълнителните комитети на Mastercard България и VISA България.

В периода декември 2011 г. – август 2012 г. г-н Бакалов е член на Управителния съвет на Алианц

Банк България АД, където е бил изпълнителен директор, а впоследствие – и Главен

изпълнителен директор.

От 2013 г. до август 2020 г. г-н Бакалов е изпълнителен директор на „Фи Хелт Застраховане“ АД,

като през периода разширява значително дейността на дружеството и го превръща във водеща

компания в областта на здравното застраховане.

В началото на 2020 г. е избран за Главен директор Банкиране на дребно (CRBO), Член на

Управителния съвет и изпълнителен директор на „Първа инвестиционна банка“ АД с

отговорности в Банката – ресорите, свързани с банкиране на дребно.

От април 2020 г. г-н Бакалов е избран за Главен изпълнителен директор (CEO) и за председател

на Управителния съвет на „Първа инвестиционна банка“ АД.

Отговорности в Банката – направление Съответствие, дирекция „Правна“, дирекция

„Корпоративни комуникации“, дирекция „Маркетинг и реклама“, дирекция „Управление на

човешкия капитал“, дирекция „Административна“, дирекция „Управление на активи“, дирекция

„Информационни технологии“ и дирекция „Протокол и секретариат“.

Г-н Бакалов е магистър „Международни икономически отношения“ от Университета за

национално и световно стопанство в Сoфия и има допълнителни специализации в областта на

картовите разплащания, финансовите ритейл услуги и корпоративното управление.

Освен позицията си в Банката г-н Бакалов е зам.председател на Съвета на директорите на „Фи

Хелт Застраховане“ АД.

Светозар Попов – Главен директор Риск (CRO),

Член на Управителния съвет и Изпълнителен директор

Г-н Светозар Попов се присъединява към „Първа инвестиционна банка“ АД през 2004 г. като част

от екипа на дирекция „Управление на риска“ и скоро след това е повишен в началник отдел

„Кредитен риск“. От 2006 г. до 2008 г. е заместник директор на дирекция „Управление на риска“,

като през този период е бил и председател на Кредитния съвет на Банката. От 2016 г. до 2017 г.

г-н Попов заема длъжността Главен директор Съответствие (CCO), а от май 2017 г. е избран за

Главен директор Риск (CRO), Член на Управителния съвет и изпълнителен директор на „Първа

инвестиционна банка“ АД.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

137/140

От 2008 г. до 2015 г. г-н Попов е бил член на Управителния съвет и изпълнителен директор на

„УНИБанка“ АД, Северна Македония, където придобива значителен управленски опит и

отговаря за ресори, свързани с управлението на рисковете, кредитна администрация, финанси.

Преди да се присъедини към „Първа инвестиционна банка“ АД, г-н Попов работи в

Райфайзенбанк (България) ЕАД като кредитен специалист „Малки и средни предприятия“.

Г-н Попов е магистър по финанси от Университета за национално и световно стопанство в Сoфия

и има допълнителни специализации в областта на финансовия анализ, проведени от

Европейската банка за възстановяване и развитие (ЕБВР) и други международно признати

институции, както и практически квалификации в чуждестранни банки.

Отговорности в Банката – дирекция „Анализ и контрол на риска", дирекция „Управление на

кредитния риск, мониторинг и провизиране", дирекция „Проблемни активи“, дирекция

„Кредитна администрация“, дирекция „Сигурност“, дирекция „Информационна сигурност“ и

специализирано звено „Управление на стратегическия риск“.

Освен позицията си в Банката г-н Попов е председател на Надзорния съвет на „УНИБанка“ АД,

Северна Македония, председател на Съвета на директорите на „Майфин“ ЕАД и управител на

„Дебита“ ООД.

Чавдар Златев – Главен директор Корпоративно банкиране (CCBO),

Член на Управителния съвет и Изпълнителен директор

Г-н Чавдар Златев се присъединява към екипа на „Първа инвестиционна банка” АД през 2004 г.

като Главен специалист в Дирекция „Кредитиране на МСП“. Скоро след това е повишен в

заместник-директор на дирекцията. От 2006 г. до 2009 г. е управител на клон „Витоша” на „Първа

инвестиционна банка” АД. Впоследствие е назначен за заместник-директор на дирекция

„Клонова мрежа“, като през 2010 г. е повишен в директор на дирекцията. В началото на 2011 г.

е назначен за директор на дирекция „Корпоративно банкиране“, като е участвал в

разработването и внедряването на редица банкови продукти. През ноември 2014 г. г-н Златев е

избран за член на Управителния съвет на „Първа инвестиционна банка” АД, а от февруари 2018

г. е назначен за Главен директор Корпоративно банкиране, член на Управителния съвет и

изпълнителен директор.

Успоредно с отговорностите му в Банката за периода от 2011 г. до август 2020 г. той е бил и член

на Съвета на директорите на „Фи Хелт Застраховане” АД.

Преди да се присъедини към „Първа инвестиционна банка” АД г-н Златев работи в ТБ

„Юнионбанк” АД като старши банков служител „Корпоративни клиенти“. Той има магистърска

степен по „Макроикономика“ от Университета за национално и световно стопанство в София.

Специализирал е кредитни продукти и практики в Bank of Ireland, както и съвременни банкови

практики в Banco Popolare di Verona.

Отговорности в Банката – дирекция „Корпоративно банкиране" и дирекция „Корпоративни

продажби и обществени поръчки“.

Освен позицията си в Банката, г-н Златев е член на Управителния съвет на First Investment Bank –

Albania Sh.a.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

138/140

Ралица Богоева – Главен директор Банкиране на дребно (CRBO),

Член на Управителния съвет и Изпълнителен директор

Г-жа Ралица Богоева е Главен директор Банкиране на дребно, изпълнителен директор и член на

Управителния съвет на Първа инвестиционна банка АД от май 2020 г. Тя е с дългогодишен

професионален опит в различни сфери на банковата дейност.

Г-жа Ралица Богоева се присъединява към екипа на Първа инвестиционна банка АД през 2002 г.

като кредитен инспектор Потребителски кредити, и година по-късно е повишена в заместник-

директор на дирекция „Банкиране на дребно”, която позиция заема в продължение на осем

години. От 2011 – до 2018 г. тя е директор на дирекция „Вътрешен одит” на ПИБ АД. От юни

2018 г. до 2020 г. г-жа Богоева изпълнява функциите на Главен директор „Информационни

технологии и операции” в Първа инвестиционна банка АД. През професионалната си кариера

г-жа Богоева е управлявала множество проекти във финансовата сфера, създаване и управление

на продукти за населението и бизнеса, както и иновационни проекти в областта на

информационните технологии и дигитализацията на банковата дейност.

Г-жа Богоева е магистър по „Счетоводство и контрол“ от Университета за национално и световно

стопанство в гр. София и има множество допълнителни квалификации в областта на банковата

дейност, международните одиторски стандарти, планиране и управление на проекти.

Отговорности в Банката – дирекция „Банкиране на дребно“, дирекция „Частно банкиране“,

дирекция „Дигитално банкиране“, дирекция „Картови разплащания“, дирекция „Клонова

мрежа“, дирекция „Организация и контрол на клиентското обслужване“, дирекция „Злато и

нумизматика“ и дирекция „Главна каса“.

Освен позицията си в Банката, г-жа Богоева е член на Съвета на директорите на „Дайнърс клуб

България“ АД, член на Съвета на директорите на „Майфин” ЕАД и член на Надзорния съвет на

„УНИБанка“ АД, Северна Македония. Тя притежава 25% от капитала на „Рая Хоумс“ ООД.

Янко Караколев – Главен финансов директор (CFO) и

Член на Управителния съвет

Г-н Янко Караколев е избран за Главен финансов директор (CFO) и член на Управителния съвет

на Първа инвестиционна банка АД през юни 2020 г. Той е дългогодишен финансов анализатор

и кадър на Първа инвестиционна банка АД.

Г-н Караколев се присъединява към екипа на Банката през 1999 г. като счетоводител- контрольор

в дирекция „Финансово- счетоводна” и скоро след това е повишен в директор на Интернет

клона. В периода 2002 г. - 2007 г. израства от началник - отдел „Финансови отчети, анализи и

бюджет” до заместник главен счетоводител, след което до 2011 г. заема длъжността заместник

директор на дирекция „Финансово - счетоводна”. От 2011 г. до 2014 г. е Главен финансов

директор и директор на дирекция „Финансово-счетоводна”, а в периода 2014 г. – 2020 г. е

директор на дирекция „Финанси”. През професионалната си кариера г-н Караколев е участвал в

мениджмънта на множество иновативни проекти с принос за въвеждането и прилагането на

международните стандарти и развитието на банковата дейност, както и в корпоративни събития

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

139/140

като придобиването на МКБ Юнионбанк и последващото й вливане в „Първа инвестиционна

банка“ АД.

Преди да се присъедини към екипа на „Първа инвестиционна банка“ АД г-н Караколев работи в

„Българска търговска и индустриална банка“ АД като счетоводител. Той е магистър по „Финанси”

от Университета за национално и световно стопанство в гр. София и има професионални

сертификати и квалификации в областта на международните финансови и счетоводни

стандарти, европейската регулативна рамка относно банковата дейност и отчетност,

мениджмънт, бизнес планиране.

Отговорности в Банката – дирекция „Финанси”, дирекция „Счетоводство”, дирекция „Трежъри”,

дирекция „Връзки с инвеститорите”, дирекция „Финансови институции и кореспондентски

отношения” и дирекция „Интензивно управление на кредити“.

Освен позицията си в Банката, г-н Караколев е член на Управителния съвет и на Одитния комитет

на First Investment Bank – Albania Sh.a., член на Съвета на директорите на „Болкан файненшъл

сървисис“ ЕАД и член на Надзорния съвет на УНИБанка АД, Северна Македония.

Надя Кошинска – Член на Управителния съвет и Директор на дирекция

„Банкиране на МСП“

Г-жа Надя Кошинска се присъединява към Fibank през 1997 г. като кредитен инспектор

Корпоративно кредитиране. През 2002 г. е назначена за заместник-директор „Кредитна

администрация“ и заема тази позиция до 2004 г. От 2004 г. Надя Кошинска е назначена за

директор на дирекция „Кредитиране на МСП”, отговарящ за увеличаване на пазарния дял на

Банката чрез прилагане на специализирани програми и продукти, насочени към малките и

средни предприятия. През 2004 г. тя става и член на Кредитния съвет. В края на 2015 г. г-жа

Кошинска е избрана за Главен директор Банкиране на дребно и за член на Управителния съвет,

а от септември 2017 г. е член на Управителния съвет и директор на дирекция „Банкиране на

МСП“.

Преди да постъпи в „Първа инвестиционна банка“ АД е работила в отдел „Платежен баланс и

външен дълг” на Българска народна банка.

Г-жа Надя Кошинска притежава магистърска степен по счетоводство и контрол от Университета

за национално и световно стопанство в гр. София.

Отговорности в Банката – дирекция „Банкиране на МСП”.

Г-жа Кошинска не заема други длъжности освен позициите си в Банката.

Доклад за дейността за 2021 г.

на индивидуална основа

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА

140/140

Настоящият Индивидуален Доклад за дейността за 2021 г. е одобрен от Управителния съвет на

Първа инвестиционна банка АД по установения в Банката ред на заседание от

30 март 2022 г.

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК)

Долуподписаните, Никола Христов Бакалов, главен изпълнителен директор и председател

на Управителния съвет на Първа инвестиционна банка АД, Чавдар Георгиев Златев,

изпълнителен директор и член на Управителния съвет на Първа инвестиционна банка АД

и Янко Ангелов Караколев, главен финансов директор и член на Управителния съвет на

Първа инвестиционна банка АД удостоверяваме, че доколкото ни е известно:

• Финансовият отчет на Първа инвестиционна банка АД към 31 декември 2021 г.,

съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно

информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата на

Първа инвестиционна банка АД.

• Докладът за дейността на Първа инвестиционна банка АД към 31 декември 2021 г.

съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на Първа

инвестиционна банка АД.

30 март 2022 г.

гр. София

ИНФОРМАЦИЯ

ЗА

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД

ЗА 2021 г.

Настоящата информация е изготвена на основание чл.10, т.2 от Наредба №2 на Комисията за

финансов надзор от 09.11.2021 г. за първоначално и последващо разкриване на информация

при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни книжа до търговия на

регулиран пазар.

Информация за

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД

за 2021 г.

Стр. 2 от 3

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до

търговия на регулиран пазар в Република България или друга

държава членка.