hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
1
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
ДО АКЦИОНЕРИТЕ НА
ДОВЕРИЕ - ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД
Доклад относно одита на неконсолидирания финансов отчет
Мнение
Ние извършихме одит на неконсолидирания финансов отчет на ДОВЕРИЕ - ОБЕДИНЕН
ХОЛДИНГ АД („Дружеството“), съдържащ неконсолидирания отчет за финансовото състояние
към 31 декември 2021 г. и неконсолидирания отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход, неконсолидирания отчет за промените в собствения капитал и
неконсолидирания отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и
пояснителните приложения към неконсолидирания финансов отчет, съдържащи и обобщено
оповестяване на съществените счетоводни политики.
По наше мнение, приложеният неконсолидиран финансов отчет представя достоверно, във
всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и
неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на
тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети
от Европейския съюз (ЕС).
База за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС).
Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия
доклад „Отговорности на одитора за одита на неконсолидирания финансов отчет“. Ние сме
независими от Дружеството в съответствие Международния етичен кодекс на професионалните
счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за
международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните
изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични
отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка
са били с най-голяма значимост при одита на неконсолидирания финансов отчет за текущия
период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на неконсолидирания финансов
отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме
отделно мнение относно тези въпроси.
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
2
Оценка на инвестиции и вземания от дъщерни предприятия
Бележки 2.7. „Инвестиции в дъщерни предприятия“, 2.25. „Преценки от определящо значение при
прилагане счетоводната политика на Дружеството. Ключови приблизителни оценки и
предположения с висока несигурност“ към неконсолидирания финансов отчет представят
информация относно приетата от Дружеството счетоводна политика и оценката на инвестициите
и вземанията от свързани лица към 31 декември 2021 г.
Бележка 11 „Инвестиции в дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия“, бележка 21
„Вземания от свързани предприятия“.
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
1.Оценка на инвестиции и вземания от
дъщерни дружества.
Както е оповестено в Бележки № 11 и 21 към
неконсолидирания финансов отчет,
Дружеството има инвестиции в дъщерни
дружества и търговски вземания от тези
дружества - свързани лица, с общ размер от
59,911 хил. лв. (31 декември 2020 година:
65,099 хил. лв.). Част от тези дъщерни
дружества, имат ликвидни затруднения и
отчитат отрицателни финансови резултати.
При изчислението на обезценката на
инвестициите в дъщерни дружества и на
вземания от тях се прилагат съществени
преценки по отношение на оценяването на
бъдещата събираемост на вземанията и
възстановимата стойност на инвестициите,
като се анализира и оценява възвръщаемостта
на цялостната експозиция на Дружеството към
тези лица. За наличие на индикации за
обезценката Дружеството приема превишение
на балансовата стойност на инвестицията над
дела в нетните активи на дъщерното
дружество и използва метода на дисконтирани
бъдещи парични потоци. Също така при
изчислението се вземат предвид редица
фактори като: предоговорени споразумения,
очакван растеж на приходите и финансовите
резултати, установени тенденции. При
значителни отклонения в методите,
Дружеството използва независими
лицензирани оценители. Също така на база
В тази област нашите одиторски процедури
включиха:
• разглеждане и оценка на направените
от Дружеството анализи на прогнозите за
бъдещите парични потоци от дъщерни
дружества за предходната година спрямо
тяхното действително изпълнение през
текущата година и актуализираните прогнози и
бизнес планове за текущата година;
• аналитични процедури относно
показатели за вземанията от тези дружества
през предходни и текуща години, както и след
датата на баланса;
• Преглед на документи относно факти и
обстоятелства, имащи отношение към
събираемостта на вземанията и
възвръщаемост на инвестициите - финансово
състояние на дружествата, техните
контрагенти и възможност за генериране
парични потоци;
• преизчисление на съществените
експозиции на база на приетия от
ръководството на Дружеството модел;
• преглеждане на ключовите допускания
при изчисленията и анализ на
чувствителността им, за да оценим степента на
ефекта върху определената обезценка и
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
3
преценка на ръководството част от
инвестициите в дъщерни дружества са
частично обезценени.
Поради обстоятелствата, че: а) процесът на
определяне на загубите от обезценка на
експозицията на Дружеството в неговите
дъщерни дружества предполага множество
преценки и по-високо ниво субективност при
прогнозните допускания; б) съществеността на
самия отчетен обект за неконсолидирания
финансов отчет на Дружеството както е
посочено по-горе, ние сме определили този
въпрос като ключов одиторски въпрос.
балансовата стойност на експозицията;
• преглед за пълнота и адекватност на
оповестяванията в неконсолидирания
финансов отчет.
Друга информация, различна от неконсолидирания финансов отчет и одиторския доклад
върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от
доклад за дейността, в т.ч. декларация за корпоративно управление, доклад за изпълнение на
политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за
счетоводството, но не включва неконсолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад,
върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.
Нашето мнение относно неконсолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и
ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е
изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на неконсолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в
това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга
информация е в съществено несъответствие с неконсолидирания финансов отчет или с нашите
познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено
неправилно докладване.
В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е
налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да
докладваме този факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за
неконсолидирания финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този
неконсолидиран финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система
за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване
изготвянето на неконсолидирани финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни
отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
4
При изготвяне на неконсолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за
оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо
предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за
действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за
действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството
или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива,
освен да постъпи по този начин.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по финансово отчитане на Дружеството.
Отговорности на одитора за одита на неконсолидирания финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали неконсолидираният
финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали
дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето
одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е
гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно
отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на
измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те,
самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите
решения на потребителите, вземани въз основа на този неконсолидиран финансов отчет.
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:
— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания в
неконсолидирания финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка,
разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме
одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето
мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от
измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от
грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране,
преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и
пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.
— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим
одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел
изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.
— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на
счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата
на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена
несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
5
съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като
действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена
несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към
свързаните с тази несигурност оповестявания в неконсолидирания финансов отчет или в
случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите
заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския
ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да
преустанови функционирането си като действащо предприятие.
— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на неконсолидирания финансов
отчет, включително оповестяванията, и дали неконсолидираният финансов отчет представя
основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани
като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия
за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на неконсолидирания финансов отчет
за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези
въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба
възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в
изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в
нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от
това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази
комуникация.
Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания
Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и
Законът за публичното предлагане на ценни книжа
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Друга информация, различна от неконсолидирания финансов отчет и одиторския доклад върху
него“ по отношение на доклада за дейността и декларацията за корпоративно управление,
доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите,
добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и разширени одиторски
доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на
регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
6
(ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и
съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище
относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени
в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни
книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н,
ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.), приложими в
България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:
а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
неконсолидирания финансов отчет, съответства на неконсолидирания финансов отчет.
б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона
за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
неконсолидираният финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от
Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа информация.
г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която
е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в
наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за
публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10,
параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на
Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на
съществено неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на неконсолидирания финансов отчет във
връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение 33 към
неконсолидирания финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху
сделките със свързани лица като част от нашия одит на неконсолидирания финансов отчет като
цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
7
да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения
неконсолидиран финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички
съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани
лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са
разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно неконсолидирания
финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със
свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на
ценни книжа
Нашите отговорности за одит на неконсолидирания финансов отчет като цяло, описани в
раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на неконсолидирания финансов
отчет“, включват оценяване дали неконсолидираният финансов отчет представя съществените
сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от
нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за неконсолидирания
финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. не са ни станали известни
факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са
налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с
приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите
одиторски процедури върху съществените за неконсолидирания финансов отчет сделки и
събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение
относно неконсолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение
върху тези съществени сделки.
Докладване за съответствие на електронния формат на неконсолидирания финансов
отчет [финансовия отчет], включен в годишния неконсолидиран финансов отчет за
дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела
„Отговорности на одитора за одита на неконсолидирания финансов отчет [финансовия отчет]“,
ние изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение във
връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети
на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския
съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института
на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма
та
и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания
неконсолидиран финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на
електронния формат на неконсолидирания финансов отчет [финансовия отчет] на ДОВЕРИЕ -
ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД за годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в
електронния файл „8945008Q3OIEBAOUB529-20211231-BG-SEP.zip“ с изискванията на
Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на
Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически
стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“).
Въз основа на тези изисквания, електронният формат на неконсолидирания финансов отчет,
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
8
включен в годишния неконсолидиран отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да
бъде представен в XHTML формат.
Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на неконсолидирания финансов отчет [финансовия
отчет] в XHTML.
Нашето становище е само по отношение на електронния формат на неконсолидирания
финансов отчет [финансовия отчет], приложен в електронния файл „„8945008Q3OIEBAOUB529-
20211231-BG-SEP.zip“ и не обхваща другата информация, включена в годишния неконсолидиран
финансов отчет [годишния финансов отчет] за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.
На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на
неконсолидирания финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември
2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „„8945008Q3OIEBAOUB529-20211231-
BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на
Регламента за ЕЕЕФ.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на
чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от
Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
— ЕЙЧ ЕЛ БИ БЪЛГАРИЯ ООД е назначено за задължителен одитор на неконсолидирания
финансов отчет на ДОВЕРИЕ - ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД за годината, завършваща на 31
декември 2021 г. от общото събрание на акционерите, проведено на 15 юни 2021 г., за
период от една година.
— Одитът на неконсолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021
г. на Дружеството представлява пети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит
на това предприятие, извършен от нас.
— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от
Закона за независимия финансов одит.
— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Дружеството.
— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние сме
предоставили следните услуги на Дружеството, които не са посочени в доклада за дейността
или финансовия отчет на Дружеството:
Ангажимент в съответствие с изискванията на Международния стандарт за свързани по
съдържание услуги 4400 „Ангажименти за извършване на договорени процедури относно
финансова информация“, в изпълнение на изискванията, установени със Закона за
hlb.bg
HLB Bulgaria, София 1309, бул. Константин Величков 149-151
ТЕЛ: +359 2 920 22 01 ФАКС: +359 2 920 36 65 E-MAIL: office@hlb.bg
9
публичното предлагане на ценни книжа за сравнение на историческата финансова
информация към 31 декември 2017 г., към 31 декември 2018 г. и към 31 декември 2019 г., и за
годините приключващи на тези дати, представена в Проспекти с неконсолидираните и
консолидираните финансови отчети, изготвени съгласно Международните стандарти за
финансово отчитане:
- Проспект за първично публично предлагане на акции на „Доверие – обединен холдинг“
АД с дата 09 март 2021 г.
- Проспект за първично публично предлагане на акции на „Доверие – обединен холдинг“
АД с дата 14 май 2021 г.
- Проспект за първично публично предлагане на акции на „Доверие – обединен холдинг“
АД с дата 30 юни 2021 г
Одиторско дружество
„ЕЙЧ ЕЛ БИ БЪЛГАРИЯ” ООД
Регистрационен номер 017
Вероника Ревалска
Управител
Регистриран одитор, отговорен за одита
Регистрационен номер 0815
10 март 2022 г.
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed
by Veronika
Borisova Revalska
Date: 2022.03.10
14:06:35 +02'00'
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed
by Veronika
Borisova Revalska
Date: 2022.03.10
14:07:28 +02'00'
Доверие – Обединен холдинг АД
Годишен неконсолидиран финансов отчет
за периода, приключващ
към 31 декември 2021 година
Доверие – Обединен холдинг АД
Годишен неконсолидран отчет за финансовото състояние
за периода, завършващ на 31 декември 2021 година
Бележка 31.12.2021 31.12.2020
BGN '000 BGN '000
АКТИВИ
Нетекущи активи
Инвестиции в дъщерни, асоциирани и други
предприятия
11 51,328 53,027
Активи с право на ползване 12 2,465 1,975
Финансови активи по справедлива стойност в
печалбата или загубата
13 89 78
Нетекущи вземания от свързани предприятия
14 26,738 21,215
Имоти, машини, съоръжения и оборудване 16 102 98
Репутация 17 612
Инвестиционни имоти 18 173 224
Нематериални активи 19 32 39
Активи по отсрочени данъци
20 485 771
81,412 78,039
Текущи активи
Вземания от свързани предприятия 21 8,583 12,072
Други текущи вземания 22 58 8
Финансови активи по справедлива стойност в
печалбата или загубата
23 25 23
Пари и парични еквиваленти 24 4,838 718
13,504 12,821
Общо активи 94,916 90,860
Отчетът за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с пояснителните
сведения към него от стр.6 до стр.88, представляващи неразделна част от годишния
неконсолидиран финансов отчет.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Анна Павлова Александър Христов
Председател на Управителния съвет и Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Христов
Член на УС
Одиторско дружество:
"Ейч Ел Би България" ООД
Рег. № 017
Вероника Ревалска
Вероника Ревалска
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Рег. № 0815
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova,
givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819,
cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:08:20 +02'00'
Alexandre
Gueorguie
v Hristov
Digitally signed by
Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02
16:52:41 +02'00'
Hristo
Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev
Hristov
Date: 2022.03.04
14:16:08 +02'00'
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed
by Veronika
Borisova Revalska
Date: 2022.03.10
13:58:41 +02'00'
Доверие – Обединен холдинг АД
Годишен неконсолидран отчет за финансовото състояние (продължение)
за периода, завършващ на 31 декември 2021 година
Бележка 31.12.2021 31.12.2020
BGN '000 BGN '000
КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Собствен капитал
Акционерен капитал 25 21,500 18,736
Резерви 25 26,285 15,475
Натрупана печалба/(загуба) 25 1,094 1,966
48,879 36,177
Нетекущи пасиви
Банкови заеми 26 21,210 26,182
Задължения към свързани предприятия 27 - 5,649
Други нетекущи задължения 28 2,230 1,803
Провизии 31 37 11
23,477 33,645
Текущи пасиви
Задължения към свързани предприятия 29
63
Текуща част от банковите заеми 26 14,880 13,643
Търговски задължения 30 7,680 7,332
22,560 21,038
Общо пасиви 46,037 54,683
Общо капитал и пасиви 94,916 90,860
Отчетът за финансовото състояние следва да се разглежда заедно с пояснителните
сведения към него от стр.6 до стр.88, представляващи неразделна част от годишния
неконсолидиран финансов отчет.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Анна Павлова Александър Христов
Председател на Управителния съвет и Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Христов
Член на УС
Одиторско дружество:
"Ейч Ел Би България" ООД
Рег. № 017
Вероника Ревалска
Вероника Ревалска
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Рег. № 0815
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova,
givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819,
cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:09:04 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02
16:54:12 +02'00'
Hristo Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04
14:16:48 +02'00'
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed by
Veronika Borisova
Revalska
Date: 2022.03.10
14:01:59 +02'00'
Доверие – Обединен холдинг АД
Годишен неконсолидиран отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход
за периода, завършващ на 31 декември 2021 година
(класификация на разходите по икономичски елементи)
Бележка
2021 2020
BGN '000
BGN '000
Приходи 3 7,649 7,127
Други доходи/загуби от дейността 4 (947) (1,386)
Разходи за външни услуги 5 (604) (552)
Разходи за персонала 6 (1,523) (1,371)
Амортизация (284) (236)
Други разходи за дейността 7 (193) (228)
Начислена/ (възстановена) обезценка на търговски
вземания и заеми
8 (332) (366)
Финансови разходи 9 (2,386) (1,081)
Печалба/загуба преди облагане с данъци 1,380 1907
Данъци върху печалбата 10 (286) 59
Печалба/загуба 1,094 1,966
Общо всеобхватен доход 1,094 1,966
Нетна печалба на акция
0.0561 0.1049
Отчетът за печалбите или загубите и другия всеобхватен доход следва да се разглежда
заедно с пояснителните сведения към него от стр.6 до стр.88, представляващи неразделна
част от годишния неконсолидиран финансов отчет.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Анна Павлова Александър Христов
Председател на Управителния съвет и Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Христов
Член на УС
Одиторско дружество:
"Ейч Ел Би България" ООД
Рег. № 017
Вероника Ревалска
Вероника Ревалска
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Рег. № 0815
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova
Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding
AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489,
sn=Pavlova, givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-63091568
19, cn=Anna Ivanova Pavlova,
c=BG
Date: 2022.03.02 16:09:32 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02
16:54:50 +02'00'
Hristo Georgiev
Hristov
Digitally signed by Hristo
Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04 14:02:16
+02'00'
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed by
Veronika Borisova
Revalska
Date: 2022.03.10
14:02:40 +02'00'
Доверие – Обединен холдинг АД
Годишен неконсолидиран отчет за паричните потоци
за периода, завършващ на 31 декември 2021 година
2021 2020
BGN '000
BGN '000
Парични потоци от основните дейности:
Постъпления от клиенти
378 287
Плащания на доставчици
(821) (842)
Плащания за персонала и за социално осигуряване
(1,487) (1,345)
Платени/възстановени данъци (без данъци
върхупечалбата)
(58) 52
Курсови разлики, нетно
(2)
Получени дивиденти
6,535 1278
Други постъпления/плащания, нетно
(5) (14)
Нетни парични потоци от основните дейности
4,542 (586)
Парични потоци от инвестиционните дейности:
Придобиване на инвестиции
(3,100) (3,784)
Постъпления от продажба на инвестиции
3,915 1,162
Предоставени заеми на свързани предприятия
(14,188) (32,657)
Възстановени заеми от свързани предприятия
7,794 3,842
Получени лихви от свързани лица
1,223 617
Други/плащания постъпления от инвестиционна дейност
668 200
Нетни парични наличности от инвестиционните
дейности
(3,688) (30,620)
Парични потоци от финансовите дейности:
Емитиране на ценн книжа
11,609
Получени кредити от финансови институции
39,769
Възстанивени кредити на финансови институции
(3,750)
Получени заеми и депозити от свързани предприятия
2100 3,950
Възстановени депозити и заеми на свързани предприятия
(5,058) (10,830)
Възстановени депозити и заеми трети лица
(200)
Получени заеми от трети лица
Изплатени лихви на трети лица
(403) (3)
Изплатени лихви на свързани предприятия
(106) (97)
Изплатени лихви и такси по банкови заеми
(823) (570)
Плащания по лизинг
(303) (245)
Нетни парични наличности, използвани във
финансовите дейности
3,266 31,774
Нетно увеличение на паричните наличности и
паричните еквиваленти
4,120 568
Парични наличности и парични еквиваленти към
началото на периода (от баланса)
718
150
Парични наличности и парични еквиваленти към
края на периода
4,838 718
Отчетът за паричните потоци следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него
от стр.6 до стр.88, представляващи неразделна част от годишния неконсолидиран финансов отчет.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Анна Павлова Александър Христов
Председател на Управителния съвет и Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Христов
Член на УС
Одиторско дружество:
"Ейч Ел Би България" ООД
Рег. № 017
Вероника Ревалска
Вероника Ревалска
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Рег. № 0815
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova,
givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819,
cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:10:11 +02'00'
Alexandre
Gueorguie
v Hristov
Digitally signed by
Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02
16:56:11 +02'00'
Hristo Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04
14:02:54 +02'00'
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed by
Veronika Borisova
Revalska
Date: 2022.03.10
14:03:22 +02'00'
Доверие – Обединен холдинг АД
за периода, завършващ на 31 декември 2021 година
(в хиляди лева)
Основен
акционерен
капитал
Премии от
емисии
Прео-
ценъчен
резерв
Целеви
резерви
Натрупана
печалба
Общо
Салдо към 31 декември 2019
18,736 581 1 13,393 1,500 34,211
Разпределение на печалбата
1,500 (1,500)
Финансов резултат за текущия
период
1,966
1,966
Салдо към 31 декември 2020
18,736 581 1 14,893 1,966 36,177
Увеличение на капитала
2,764 8,844
11,608
Трансфер към резерви
(1) 1,967 (1,966)
Финансов резултат за текущия
период
1,094
1,094
Салдо към 31 декември 2021
21,500 9,425 16,860 1,094 48,879
Отчетът за промените в собстения капитал следва да се разглежда заедно с пояснителните сведения към него
от стр.6 до стр.88, представляващи неразделна част от годишния неконсолидиран финансов отчет.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Александър Христов
Председател на Управителния съвет и Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Член на УС
Одиторско дружество:
"Ейч Ел Би България" ООД
Рег. № 017
Вероника Ревалска
Вероника Ревалска
Регистриран одитор, отговорен за одита
Управител
Рег. № 0815
Годишен неконсолидиран отчет за промените в собствения капитал
Христо Христов
Анна Павлова
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova
Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489,
sn=Pavlova, givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819,
cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:10:38 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre Gueorguiev
Hristov
Date: 2022.03.02
16:56:52 +02'00'
Hristo Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04
14:03:25 +02'00'
Veronika
Borisova
Revalska
Digitally signed
by Veronika
Borisova Revalska
Date: 2022.03.10
14:04:03 +02'00'
СЪДЪРЖАНИЕ
НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБИТЕ И ЗАГУБИТЕ И ДРУГИЯ
ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД 1
НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ 2
НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ 4
НЕКОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ 5
ПРИЛОЖЕНИЯ КЪМ ГОДИШНИЯ НЕКОНСОЛИДИРАНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ
1. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДРУЖЕСТВОТО 6
2. ОСНОВНИ ПОЛОЖЕНИЯ ОТ СЧЕТОВОДНАТА ПОЛИТИКА НА ДРУЖЕСТВОТО 8
3. ПРИХОДИ 44
4. ДРУГИ ДОХОДИ /(ЗАГУБИ) ОТ ДЕЙНОСТТА 45
5. РАЗХОДИ ЗА ВЪНШНИ УСЛУГИ 46
6. РАЗХОДИ ЗА ПЕРСОНАЛА 47
7. ДРУГИ РАЗХОДИ ЗА ДЕЙНОСТТА 47
8. НАЧИСЛЕНА/ВЪЗСТАНОВЕНА ОБЕЗЦЕНКА НА ТЪРГОВСКИ ВЗЕМАНИЯ И ЗАЕМИ 48
9. ФИНАНСОВИ РАЗХОДИ 48
10. ДАНЪЧНО ОБЛАГАНЕ 48
11. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ, АСОЦИИРАНИ И СЪВМЕСТНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 49
12. АКТИВИ С ПРАВО НА ПОЛЗВАНЕ 51
13. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА
(КАПИТАЛОВИ ИНСТРУМЕНТИ) 53
13.1. НЕКОТИРАНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 53
13.2. КОТИРАНИ КАПИТАЛОВИ ИНВЕСТИЦИИ 53
14. НЕТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 54
15. ДРУГИ НЕТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ 56
16. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ 57
17. РЕПУТАЦИЯ 58
18. ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ 58
19. НЕТЕКУЩИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ 59
20. АКТИВИ ПО ОТСРОЧЕНИ ДАНЪЦИ 60
21. ВЗЕМАНИЯ ОТ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 60
22. ДРУГИ ТЕКУЩИ ВЗЕМАНИЯ 63
23. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ В ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА (ДЪЛГОВИ
ИНСТРУМЕНТИ) 63
24. ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ 64
25. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВИ 64
26. НЕТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ 66
27. НЕТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ЛИЦА 68
28. ЛИЗИНГ 69
29. ЗАДЪЛЖЕНИЯ КЪМ СВЪРЗАНИ ПРЕДПРИЯТИЯ 70
30. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ТЕКУЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ 70
31. ПРОВИЗИИ 71
32. УСЛОВНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ И АНГАЖИМЕНТИ 71
33. СДЕЛКИ СЪС СВЪРЗАНИ ЛИЦА 72
34. УПРАВЛЕНИЕ НА ФИНАНСОВИЯ РИСК 78
35. ЗАСТРАХОВАНО ИМУЩЕСТВО 87
36. ДОПЪЛНИТЕЛНИ ОПОВЕСТЯВАНИЯ 87
37. СЪБИТИЯ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД 88
6
Акционерен капитал
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
( BGN’000)
21,500
18,736
Брой акции
(номинал 1.00 лев)
21,499,855
18,736,099
Общ брой на регистрираните акционери
146,842
146,959
в т.ч. юридически лица
63
57
физически лица
146,779
146,902
Брой акции, притежавани от юридически лица
12,276,653
10,308,880
% на участие на юридически лица
57,10%
55,02%
Брой акции, притежавани от физическите лица*
9,223,202
8,427,219
% на участие на физически лица
42,90%
44,98%
Акционери, притежаващи акции над 5%
Брой акции
% от
капитала
Софарма АД
5,374,600
24,9983
Телекомплект АД
1,917,838
8,9202
КАЛИМАН-РТ АД
1,343,429
6,2485
7
Акции от - до
Брой акционери
% от всички
акционери
Брой
притежавани
акции
% от всички
акции
0-100
144,655
98.5106
6,487,103
30.1728
101-1000
1,903
1.2960
395,410
1.8391
1001-10000
209
0.1423
738,956
3.4370
10001-100000
62
0.0422
1,731,356
8.0529
100001-500000
8
0.0054
1,666,495
7.7512
500001-1000000
1
0.0007
774,574
3.6027
1000001-5000000
3
0.0020
4,331,361
20.1460
Over 5000000
1
0.0007
5,374,600
24.9983
Total
146,842
100.00
21,499,855
100.00
8
Показател
2021
2020
2019
БВП в млн. лева*
94,354
118,605
118,669
Реален растеж на БВП*
4,6%
-3.8%
3.1%
Инфлация в края на годината
2.7%
1.7%
3.1%
Среден валутен курс на щатския долар за годината
1.65377
1.71632
1.74703
Валутен курс на щатския долар в края на периода
1.72685
1.59386
1.74099
Основен лихвен процент в края на периода
0.00%
0.00%
0.00%
Безработица (в края на периода)
4.6%
5.1%
4.1%
•
НСИ – последни публикации 31.12.2021;
•
БНБ – 31 декември 2021
•
* БВП – публикувани предварителни данни за III-
то тримесечие на 2021г.
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Приходи от продажба на услуги
209
143
Приходи от лихви и такси по предоставени заеми
905
812
Получени дивиденти
6,535
6,172
Общо
7,649
7,127
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
ОЗОФ Доверие АД
982
-
Доверие Капитал АД
5,553
6,170
Софарма трейдинг АД
-
2
6,535
6,172
Видове приходи
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Приходи от продажби на услуги
209
143
Общо приходи по договори с клиенти
209
143
Момент във времето за признаване на приходите
Услуги, прехвърлени в течение на времето
209
143
Общо приходи от договори с клиенти
209
143
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Търговски вземания от свързани лица (Приложение 21)
82
40
82
40
45
Другите доходи и загуби от дейността включват:
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Балансова стойност
-
-
Приходи от продажба на ДМА
32
-
Доход от продажба на ДМА
32
-
Последваща оценка на инвестиции в дъщерни дружества
(1,025)
(555)
Продажба на инвестиционен имот
15
-
Последваща оценка на инвестиционни имоти
18
(19)
Обезценка на репутация
-
(541)
Оценка на финансови активи по справедлива стойност (нетно)
11
(9)
Отписани вземания
-
(262)
Печалба/Загуба от преоценка на компенсаторни инструменти
2
-
Общо
(947)
(1,386)
46
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Комуникационни услуги
15
12
Правни услуги
44
58
Преводачески услуги
12
13
Консултантски услуги
25
162
Местни данъци и такси
3
5
Комисиони по продажба на инвестиционни имоти
2
-
Абонамент
47
52
МПС
11
14
Реклама
2
8
Обучение
-
3
Застраховки
15
12
Наеми
28
24
Актуализация и поддръжка на софтуер
17
19
Одит
72
70
Разходи за инвестиционни посредници
117
15
СМР
24
-
Интернет страница
1
-
Архивиране
2
2
Такси за банково обслужване
112
64
Такси към Централен депозитар, БФБ и КФН
30
7
Членски внос в работодателски организации
5
3
Лицензирани оценки
5
6
Пазарни проучвания
5
Други
10
3
Общо
604
552
47
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Възнаграждения по трудов договор
1,029
900
Изпълнителен директор
42
42
Възнаграждения на Управителен съвет
54
54
Възнаграждения на Надзорен съвет
93
108
Одитен комитет
25
25
Начисления за неизползван платен отпуск
14
29
Граждански договори
21
21
Обезщетения
16
2
Социални осигуровки
169
154
Социални надбавки
34
34
Провизии за доходи при придобиване право на пенсия
26
2
Общо
1,523
1,371
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Представителни разходи
8
6
Канцеларски материали и консумативи
11
9
Рекламни материали
-
2
Командировки
1
1
Дарения и спонсорства
7
4
Непризнат данъчен кредит по ДДС
132
111
Данъци при източника
6
6
Материални активи, нямащи характер на дълготрайни
3
1
Разходи за придобиване на инвестиции
-
8
Горива и енергия
23
21
Агенция по вписванията и нотариални такси
-
49
Брак
-
1
Други
2
9
Общо
193
228
48
Дългови инструменти по амортизирана
стойност
Салдо
01 януари
Начислена за
периода
Реинтегрирана
Салдо 31
декември
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Обезценка на търговски вземания
свързани лица
44
4
(30)
18
Обезценка на търговски вземания
несвързани лица
4
4
Обезценка на кредити свързани лица
572
489
(131)
930
620
493
(161)
952
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Финансови разходи
Лихви по банкови кредити
740
509
Лихви по лизингови договори
5
4
Лихви по МСФО 16
79
70
Лихви по кредити и депозити към свързани лица
52
175
Лихви по кредити и депозити към трети лица
190
193
Разходи по операции с инвестиции
1,320
128
Валутни курсови разлики
-
2
Общо
2,386
1,081
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Текущ данък
Отсрочен данък
Възникване и обратно проявление на временни разлики
(286)
59
Общо (разход) икономия от данък, признат/а в отчета за
всеобхватния доход
(286)
59
49
Дъщерно дружество
31.12.2021
BGN ‘000
% на
участие
31.12.2020
BGN ‘000
%
на
участие
Доверие Капитал АД, София
13,404
77,13%
13,404
77,13%
Индустриален холдинг Доверие АД,
София
16,635
87,32%
15,586
78,68%
ОЗОФ Доверие ЗАД АД, София
4,729
98,15%
4,729
98,15%
Хомоген АД, София
396
89.67%
396
89.67%
СТМ Доверие ЕООД, София
10
100.00%
10
100.00%
МЦ Доверие АД, София
428
99,76%
428
99,76%
МБАЛ Доверие АД, София
954
7,45%
954
7,45%
ЗК Медико 21 АД, София
-
-
4,823
95.20%
Българско вино ООД
182
3,84%
182
3,84%
Доверие Грижа ЕАД (Веко ЕООД)
7,490
100,00%
7,515
100,00%
Доверие Инвест ЕАД
7,000
100,00%
5,000
100,00%
Кеъртех ЕООД
100
100,00%
51,328
53,027
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Цена на придобиване
Балансова стойност на 1 януари
53,027
56,814
Отписани/ продадени
(4,824)
(3,241)
Придобиване/ увеличение на участията
4,150
-
Рекласификация
-
9
Последваща оценка за периода
(1,025)
(555)
Балансова стойност на 31 декември
51,328
53,027
50
51
Дъщерно дружество
Отчетна
стойност
BGN ‘000
Обезценка
BGN ‘000
Балансова
стойност
BGN ‘000
МБАЛ Доверие АД
1,099
145
954
Доверие Грижа ЕАД
9,070
1,580
7,490
10,169
1,725
8,444
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Отчетна стойност
Салдо на 31 декември
2,558
2,444
Индексация
3
37
Рекласификации към ИМС
(81)
-
Салдо на 1 януари (коригирано)
2,480
2,481
Увеличение стойността на актива
624
-
Придобити активи
116
77
Отписани активи
(66)
-
Салдо на 31 декември
3,154
2,558
Натрупана амортизация
Салдо на 1 януари
583
379
Рекласификации към ИМС
(81)
-
Начислена амортизация за периода
253
206
Отписана амортизация
(66)
(2)
Салдо на 31 декември
689
583
Балансова стойност на 1 януари
1,975
2,065
Балансова стойност на 31 декември
2,465
1,975
52
Активи с право на ползване без опция за придобиване
31.12.2021
31.12.2020
BGN ‘000
BGN ‘000
Салдо на 31 декември
2,199
2,162
Индексация
3
37
Салдо на 1 януари (коригирано)
2,202
2,199
Увеличение стойността на актива
624
-
Придобити активи
50
-
Отписани активи
-
-
Салдо на декември
2,876
2,199
Натрупана амортизация
Салдо на амортизация на 1 януари
321
160
Начислена амортизация за периода
206
161
Отписана амортизация
-
-
Салдо на 31 декември
527
321
Балансова стойност на 1 януари
1,878
2,002
Балансова стойност на 31 декември
2,349
1,878
Активи с право на ползване с опция за придобиване
Салдо на 31 декември
359
282
Рекласификации към ИМС
(81)
-
Салдо на 1 януари
278
282
Придобити
66
77
Отписани
(66)
-
Салдо на 31 декември
278
359
Салдо на амортизация на 1 януари
262
219
Рекласификации към ИМС
(81)
Начислена амортизация за периода
47
45
Отписана амортизация
(66)
(2)
Салдо на 31 декември
162
262
Балансова стойност на 1 януари
97
63
Балансова стойност на 31 декември
116
97
53
Дружество
31.12.2021
BGN ‘000
% на
участие
31.12.2020
BGN ‘000
% на
участие
Мелко интернешънъл АД, София
1
0,03%
1
0,03%
1
1
Дружество
31.12.2021
BGN ‘000
% на
участие
31.12.2020
BGN ‘000
% на
участие
Ексклузив Пропърти АДСИЦ
56
0.42%
43
0.42%
Софарма трейдинг АД
32
0,02%
34
0,02%
88
77
54
ДОВЕРИЕ - ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД
НЕКОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ЗАВЪРШВАЩ НА 31 декември 2021 ГОДИНА
55
Дружество
ЕИК
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок
на
погасяване
Лихвен %
Общо
вземания по
заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Доверие
инвест ЕАД
205426924
22,900
30.03.2020;
Анекс
08.05.2020
Погасяване на
задължения към
Софарма
31.01.2027
2,8% до
22.04.2021
2,4% след
първата
година до
31.01.2027
17,215
17,215
Запис на
заповед за
27480х.лв.
Доверие
инвест ЕАД
205426924
6,330
30.08.2021
Погасяване на
заемни средства
към Софарма
31.08.2023
2.90%
6,330
6,330
Запис на
заповед за
7596х.лв.
Доверие
инвест ЕАД
205426924
800
01.12.2021
Специална
инвестиционна цел
01.12.2026
2.90%
800
800
Запис на
заповед за
960х.лв.
Доверие
грижа ЕАД
204956297
207
08.03.2021
Реализиране на
нови инвестиции
08.03.2026
3.50%
147
146
1
Запис на
заповед за
248,4 х.лв.
Хидроизомат
АД
121732517
2,200
07.06.2021
Закупуване на
недвижим имот и
изпълнение на
строителство
07.06.2026
3.00%
2,200
2,200
Запис на
заповед за
2640х.лв.
Кеъртех
ЕООД
206496893
300
07.12.2021
Закупуване на
нови машини
07.12.2026
3.00%
46
46
Запис на
заповед за
360х.лв.
Общо:
26,738
26,737
1
56
Дружество
Цел на
предоставения
заем
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Краен срок
на
погасяване
Лихвен
%
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Нетекуща
част
BGN’000
Текуща
част, в
т.ч.
лихви и
такси
BGN’000
Доверие
Инвест
ЕАД
Рефинансиране
22,900
31/01/2027
2.80%
2.40%
след
първата
година
21,314
21,215
99
ДОВЕРИЕ - ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД
НЕКОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ЗАВЪРШВАЩ НА 31 декември 2021 ГОДИНА
57
16. ИМОТИ, МАШИНИ И ОБОРУДВАНЕ
Земи и сгради
Машини, съоръжения,
оборудване и
трансп.средства
Разходи за
придобиване и други
Общо
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Отчетна стойност
Салдо на 1 януари
39
39
626
609
201
234
866
882
Промени в началните салда: рекласификации от
МСФО 16 на 01 януари
81
81
Салдо на 1 януари (коригирано)
39
39
707
609
201
234
947
882
Придобити
14
20
85
99
20
Трансфер между сметки
(95)
(95)
-
Отписани
(95)
(3)
(33)
(95)
(36)
Салдо на 31 декември
39
39
626
626
191
201
856
866
Натрупана амортизация
Салдо на 1 януари
-
-
593
582
175
202
768
784
Промени в началните салда: рекласификации от
МСФО 16 на 01 януари
81
81
Салдо на 1 януари (коригирано)
-
-
674
582
175
202
849
784
Начислена амортизация за периода
17
14
3
5
20
19
Отписана амортизация
(93)
(3)
(22)
(32)
(115)
(35)
Салдо на 31 декември
-
-
598
593
156
175
754
768
Балансова стойност на 1 януари
39
39
33
27
26
32
98
98
Балансова стойност на 1 януари (коригирана)
39
39
33
27
26
32
98
98
Балансова стойност на 31 декември
39
39
28
33
35
26
102
98
Други данни
Към 31 декември 2021г. в състава на дълготрайните материални активи са включени активи (машини и оборудване), които са напълно
амортизирани, но продължават да се използват в стопанската дейност, с отчетна стойност в размер на 353 х.лв. ( 31.12.2020г. – 398 х.лв.).
58
Дружество
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
ЗК Медико 21 АД - придобиване 2008
-
612
-
612
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Салдо на 1 януари
224
243
Последваща оценка
18
(19)
Отписани
(69)
-
Салдо към края на периода
173
224
59
Подходи за
оценяване
Тежест на
подхода за
оценяване
Техники за оценяване
Значими наблюдаеми
входящи данни
Пазарен подход
60%
Пазарни цени на аналогични
имоти от същото и близки в
района землища
Информация за реализирани
сделки, цени на идентични
имоти
Приходен
подход
30%
Метод на капитализирания
доход от наем и аренда,
дисконтирани парични
потоци
Цени на наемите, за
съответния регион, за
съответния вид имот
Разходен подход
10%
Метод на вещната стойност
Себестойност на база
подходящи аналози,
отразяващи реалните
производствени разходи за
изграждане на подобни
обекти
Програмни продукти
Права върху собственост
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2021
31.12.2020
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Отчетна стойност
Салдо на 1 януари
23
23
90
90
Придобити
4
Салдо на 31 декември
27
23
90
90
Натрупана амортизация
Салдо на 1 януари
22
20
52
43
Начислена амортизация за годината
2
2
9
9
Салдо на 31 декември
24
22
61
52
Балансова стойност на 1 януари
1
3
38
47
Балансова стойност на 31 декември
3
1
29
38
60
31.12.2021
31.12.2021
31.12.2020
31.12.2020
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Временна
разлика
Данък
Временна
разлика
Данък
Имоти, машини и оборудване
5
1
Инвестиционни имоти
13
1
5
1
Последваща оценка на инвестиции акции
16
2
Общо пасиви по отсрочени данъци
34
4
5
1
Данъчни загуби
(1,781)
(179)
(4,742)
(474)
От обезценка на инвестиционни имоти
(123)
(12)
(142)
(14)
Обезценка на инвестиции в дъщерни и
асоциирани предприятия
(1,721)
(172)
(1,935)
(194)
Обезценка на вземания МСФО 9
(22)
(2)
(48)
(5)
Обезценка на заеми МСФО 9
(921)
(93)
(572)
(57)
Компенсаторни записи
(24)
(2)
(26)
(3)
Начисления за неизползвани отпуски
(191)
(19)
(181)
(18)
Начислени провизии за задължения
(14)
(1)
(11)
(1)
МСФО 16
(92)
(9)
(61)
(6)
Общо активи по отсрочени данъци
(4,889)
(489)
(7,718)
(772)
Нетни отсрочени активи
(4,855)
(485)
(7,713)
(771)
Вид на вземането
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Вземания по дългосрочни заеми нетно от обезценка, в т.ч.
-
99
Лихви и такси
-
99
Вземания по краткосрочни заеми нетно от обезценка, в т.ч.
8,501
11,933
Главница
8,351
11,528
Лихви и такси
150
405
Търговски вземания нетно от обезценка
82
40
Общо
8,583
12,072
ДОВЕРИЕ - ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ АД
НЕКОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА ПЕРИОДА, ЗАВЪРШВАЩ НА 31 декември 2021 ГОДИНА
61
Вземания по предоставени краткосрочни заеми от свързани предприятия
Към 31.12.2021 г. вземанията от свързани предприятия по предоставени краткосрочни заеми са представени в следващата таблица:
Дружество
ЕИК
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен
срок на
погасяване
Лихвен
%
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Българско вино ООД
123576718
216
01.04.2011;
Анекс
30.11.2021
За текуща
дейност
01.01.2022,
с опция до
01.01.2023
3.00%
227
178
49
Запис на заповед за
368х.лв.
Българско вино ООД
123576718
332
14.09.2011;
Анекс
30.11.2021
За оборотни
средства
01.01.2022,
с опция до
01.01.2023
3.00%
331
260
71
Запис на заповед за
377х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
908
25.05.2017;
Анекс от
30.11.2021
За оборотни
средства
01.01.2022,
с опция до
01.01.2023
3.00%
377
373
4
Записи на заповед за
1089х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
665
24.11.2017;
Анекс от
30.11.2021
За
маркетингови
продукти и
услуги
01.01.2022,
с опция до
01.01.2023
3.00%
520
516
4
Запис на заповед за
798х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
3,000
08.06.2020
08.06.2022,
с опция до
08.06.2026
3.00%
2,488
2477
11
Запис на заповед за
3600х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
420
28.07.2021
За текуща
дейност
28.07.2022
3.50%
323
322
1
Запис на заповед за
504х.лв.
Доверие - капитал
АД
130362127
4,000
30.11.2021
Рефинансиране
за погасяване
на задължения
30.11.2022,
с опция до
30.11.2026
3.00%
4,010
4,000
10
Запис на заповед за
4800х.лв.
Индустриален
холдинг - Доверие
АД
121683066
245
27.10.2021;
Анекс от
30.11.2021
27.10.2022,
с опция до
27.10.2026
3.00%
225
225
Записи на заповед
за294х.лв.
Общо:
8,501
8,351
150
62
Дружество
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Краен срок на
погасяване
Лихвен %
Общо вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Българско вино ООД
332
01.01.2021
5.50%
384
256
128
Българско вино ООД
150
01.01.2021
5.50%
36
36
Българско вино ООД
216
01.01.2021
5.50%
246
175
71
ЗК Медико 21 АД
84
01.01.2021
5.50%
84
84
Доверие грижа ЕАД
908
01.01.2021
5.50%
929
845
84
Доверие грижа ЕАД
665
01.01.2021
5.50%
657
582
75
Доверие грижа ЕАД
3,000
08.06.2021
3.00%
2,840
2,793
47
Доверие капитал АД
6,757
08.06.2021
3.00%
6,757
6,757
11,933
11,528
405
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
МБАЛ Доверие АД, София
-
21
Доверие грижа ЕАД
1
12
Българско вино ООД
81
7
82
40
63
Вид на вземането:
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Доставчици по аванси
3
-
Предплатени разходи
55
8
Общо
58
8
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Компенсаторни записи
25
23
Общо
25
23
64
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Парични средства по разплащателни сметки
4,834
714
Парични средства в каса
4
4
Общо
4,838
718
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Основен акционерен капитал
21,500
18,736
Законови резерви
1,874
1,874
Допълнителни резерви
14,986
13,019
Преоценъчен резерв
-
1
Премийни резерви
9,425
581
Натрупани печалби/загуба
1,094
1,966
Общо
48,879
36,177
65
66
Натрупани печалби и загуби
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Текуща печалба / загуба
1,094
1,966
Общо
1,094
1,966
Нетна печалба на акция
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Средно-претеглен брой акции
19,493,292
18,736,099
Нетна печалба за годината (BGN’000)
1,094
1,966
Нетна печалба на акция (BGN)
0.0561
0.1049
УниКредит Булбанк АД
31.12.2021
BGN ‘000
Договор от 26.03.2020
Усвоен на 22.04.2020
Размер на кредита
30,000
Кредит
Инвестиционен
Цел на кредита
Погасяване на задължения на ДОХ АД към Софарма АД и
финансиране отпускането на заеми от Кредитополучателя на
дъщерни компании, със средствата от които ще се погасяват
заемите им, предоставени от Софарма АД.
Лихвен процент
Сбор от приложимия за съответен период на олихвяване
променлив лихвен индекс и НАДБАВКА към лихвения индекс
1.90%. Приложимият към датата на договора Лихвен индекс е
Осреднен депозитен индекс /ОДИ/
Солидарни длъжници
Софарма АД
Доверие инвест ЕАД
Погасяване
След изтичане на едногодишния гратисен период, който
започва да тече, считано от датата на изтичане на крайния
срок на усвояване/т.е. след 26.04.2021/ на 24 равни тримесечни
вноски/по 1 250 000лв/
Краен срок за издължаване
31.01.2027
Задължение по главници
26,250
нетекущо
21,250
Текущо
5,000
предплатени банкови такси
(40)
Начислена лихва
88
Общо задължение
26,298
67
31.12.2021
Международна банка за
икономическо сътрудничество
BGN ‘000
Договор от 29.04.2020
Усвоен на 02.06.2020
Размер на кредита
5,000 х.евро
Цел на кредита
Финансиране на дъщерни дружества за оборотни средства
Лихвен процент
1.60%
Дата на падеж
12 месеца от дата на усвояване , която може да се удължи по
реда на Договора 2 пъти по 12 месеца
Поръчител
Софарма АД
Задължение по главници
текущо
9,779
Начислена лихва
13
Общо задължение
9,792
УниКредит Булбанк АД
31.12.2020
BGN ‘000
Договор от 26.03.2020
Усвоен на 22.04.2020
Размер на кредита
30,000
Кредит
Инвестиционен
Цел на кредита
Погасяване на задължения на ДОХ АД към Софарма АД и
финансиране отпускането на заеми от Кредитополучателя на
дъщерни компании, със средствата от които ще се погасяват
заемите им, предоставени от Софарма АД.
Лихвен процент
Сбор от приложимия за съответен период на олихвяване
променлив лихвен индекс и НАДБАВКА към лихвения индекс
1.90%. Приложимият към датата на договора Лихвен индекс е
Осреднен депозитен индекс /ОДИ/
Солидарни длъжници
Софарма АД
Доверие инвест ЕАД
Погасяване
След изтичане на едногодишния гратисен период, който
започва да тече, считано от датата на изтичане на крайния
срок на усвояване/т.е. след 26.04.2021/ на 24 равни тримесечни
вноски/по 1 250 000лв/
Краен срок за издължаване
31.01.2027
Задължение по главници
29,903
нетекущо
26,250
Текущо
3,750
предплатени банкови такси
(68)
Начислена лихва
101
Общо задължение
30,033
68
31.12.2020
Международна банка за
икономическо сътрудничество
BGN ‘000
Договор от 29.04.2020
Усвоен на 02.06.2020
Размер на кредита
5,000 х.евро
Цел на кредита
Финансиране на дъщерни дружества за оборотни средства
Лихвен процент
1.60%
Дата на падеж
12 месеца от дата на усвояване , която може да се удължи по
реда на Договора 2 пъти по 12 месеца
Поръчител
Софарма АД
Задължение по главници
текущо
9,779
Начислена лихва
13
Общо задължение
9,792
Договорен размер на депозита:
4,000 х.лева
Лихвен процент:
0,6 %
Падеж:
12.06.2022 г.
Валута на кредита
лева
Задължение към 31.12.2020 г., в т.ч.:
2,590 х.лв.
Главница
2,590 х.лв.
Лихви – текуща част
- х. лв
Договорен размер на депозита:
3,912 х.лева
Лихвен процент:
0,6 %
Падеж:
09.05.2022 г.
Валута на кредита
лева
Задължение към 31.12.2020 г., в т.ч.:
1,039 х.лв.
Главница
1,039 х.лв.
Лихви – текуща част
- х.лв.
69
Договорен размер на заема:
2,020 левова равностойност
Лихвен процент:
3 %
Падеж:
18.12.2022 г.
Валута на кредита
Лева
Цел на кредита:
оборотни средства
Задължение към 31.12.2020 г., в т.ч.:
2,083 х. лева
Главница
2,020 х. лева
Лихви – текуща част
63 х. лв
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Лизинг
2,230
1,803
Общо
2,230
1,803
Срок
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
До една година
333
245
Над една година
2,230
1,803
Общо
2,563
2,048
70
Минимални лизингови плащания:
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
До една година
333
245
Над една година
2,717
2,233
Бъдещ разход по финансов лизинг
(487)
(430)
Сегашна стойност на задължението
2,563
2,048
Вид задължение
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Получени дългосрочни заеми, в т.ч.:
-
63
Лихви
-
63
Общо
-
63
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Задължение по търговски заеми от трети лица
6,416
6,629
Задължения към доставчици и аванси
2
40
Задължения към персонала за неизползвани отпуски
194
181
Текуща част от задължения по финансов лизинг
37
41
МСФО 16
296
204
Задължение за данъци върху разходите и ДДС, ДДФЛ
28
36
Получени аванси
-
201
Други
707
-
Общо
7,680
7,332
71
Договорен размер на депозита:
6,337 х.лева
Лихвен процент:
3 %
Падеж:
04.04.2022 г.
Валута на кредита
лева
Задължение към 31.12.2021 г, в т.ч.:
6,416 х.лв.
Главница
6,337 х.лв.
Лихви – текуща част
79 х. лв
72
73
Дружество
Контролирано от:
Брой акции/дялове
% на участие
ОЗОФ Доверие ЗАД АД
98,15%
ДОХ АД
58,887
98,15%
Служба по ТМ Доверие ЕООД
ДОХ АД
500
100.00%
Индустриален Холдинг-Доверие АД
100%
ДОХ АД
1,516,411
87,32%
ОЗОФ Доверие АД ЗАД
150,000
8,64%
Хомоген АД
70,199
4,04%
Доверие - Капитал АД
100,00%
ДОХ АД
6,170
77,12%
ИХД АД
1,830
22,88%
Доверие - Брико АД
71,93%
Доверие - Капитал АД
11,868
71.93%
МБАЛ Доверие АД
100%
ДОХ АД
112,805
7.45%
ИХД АД
1,400,699
92,55%
МЦ Доверие АД
100%
ДОХ АД
419,000
99,76%
ИХД АД
1,000
0,24
Марицатекс АД
90,05%
публично
ИХД АД
422,247
90,05%
Борсов код MTEX
Вратица АД в несъстоятелност
69.60%
публично
ИХД АД
262,121
69.60%
Биляна Трико АД
Доверие Капитал АД
2,833,809
98,88%
Българско вино ООД
100%
ИХД АД
91,038
96,16%
ДОХ АД
3,639
3,84%
Дунав АД
81.82%
Доверие Капитал АД
81,733
81,82%
74
Хидроизомат АД
93,34%
ИХД АД
2,789,536
93,31%
Хомоген АД
820
0,03%
Хомоген АД
100.00%
ДОХ АД
43,040
89.67%
ИХД АД
4,960
10.33%
Доверие Грижа ЕАД
ДОХ АД
25,000
100.00%
Кеъртех ЕООД
ДОХ АД
100,000
100,00%
Доверие Инвест ЕАД
ДОХ АД
7,000,000
100,00%
„Moldindconbank” S.A.
Доверие Инвест ЕАД
3,885,536
78,21%
Свързани лица
Вид на свързаност
Държава
Грийн проджект инвестмънтс ООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Средец АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Електрик соурс инвестмънтс ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Кепитъл инвест интернешънъл ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
ВЛС АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
ВЕС електроинвест системс ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Еко солар инвест ООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Imprimart S.R.L.
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
Молдова
Текста Корп Лимитид
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
Малта
Телсо АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Минералкомерс АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Sopharmacy MC S.R.L.
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
Молдова
Хемиплант ООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Фармаплант АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Марс-МB АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Пъблиш 360 ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Уеб радио и ТВ ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Уеб Финанс ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Лаборатория дизайн ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
75
Земеделие.БГ ЕООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Агригейт Медия ООД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Ейч Ар Кепитъл АД
Дружество, свързано чрез ключов управленски персонал
България
Софарма АД
Дружество, акционер със значително влияние
България
Софарма трейдинг АД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Фармалогистика АД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софарма Поланд ООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Полша
Санита Франчайзинг АД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Електронкомерс ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Биофарм инженеринг АД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
СИА Бриз
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Латвия
Софарма Варшава СП З.О.О.
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Полша
ООО Софарма Украйна
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Украйна
ТОО Софарма Казахстан
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Казахстан
Фито Палаузово АД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 2 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 3 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 4 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 5 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 6 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 7 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 8 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 9 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 10 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 11 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 12 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 13 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 14 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 15 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 16 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 17 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 18 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
76
Софармаси 19 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 20 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 21 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 22 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 23 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 24 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 25 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 26 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 27 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 28 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 29 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 30 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 31 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 32 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 33 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 34 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 35 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 36 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 37 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 38 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 39 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 40 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 41 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 42 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 43 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 44 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 45 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 46 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 47 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 48 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 49 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 50 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 51 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
77
Софармаси 52 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 53 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 54 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 55 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 56 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 57 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 58 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 59 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 60 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 61 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 62 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Софармаси 63 ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Фармахим ЕООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Сърбия
СООО Брититрейд
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ООО Табина
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
Здоровей Фарм ООО
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ООО Фармацевт плюс
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ПАО Витамини
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Украйна
БООО СпецАфармация
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ООО Беллерофон
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ОДО Аленфарм плюс
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ОДО Салюс Лайн
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ОДО Меджел
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ООО ГаленаФарм
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
ООО Здоровей
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
Вета Фарма АД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
България
Рап фарма интернешънъл ООД
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Молдова
ЗАО Интерфарм
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Беларус
СИА Бриз Трейдинг
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Сърбия
Софарма Трейдинг Д.о.о.
Дружество, свързано чрез акционер със значително влияние
Сърбия
78
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Предоставени заеми
(14,188)
(32,657)
Възстановени заеми
7,794
3,842
Приходи от лихви и такси по предоставени заеми
905
809
Получени дивиденти
6,535
1,278
Приходи от услуги
200
143
Получени заеми
2,100
3,950
Платени заеми
(5,058)
(10,830)
Начислени разходи за лихви по получени заеми
(51)
(175)
Получени услуги, в т.ч.:
(13)
(21)
- допълнително доброволно здравно осигуряване
(10)
(10)
Финансови активи
Приложение
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Финансови активи по справедлива
стойност в печалбата или загубата
114
101
Некотирани капиталови акции
13.1.
1
1
Котирани капиталови акции
13.2.
88
77
Котирани дългови инструменти
23.
25
23
Дългови инструменти по амортизирана
стойност
35,324
33,287
Вземания от свързани предприятия
14.;21.
35,321
33,287
Вземания от клиенти и доставчици
22.
3
-
Парични средства и парични еквиваленти
24.
4,838
718
Общо финансови активи
40,276
34,106
79
Финансови пасиви
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Задължения към финансови институции
26
36,090
39,825
Задължения към свързани лица
27, 29
-
5,712
Търговски задължения
30
6,418
6,669
Задължения по лизинг
28
2,563
2,048
Общо финансови пасиви по амортизирана
стойност
45,071
54,254
2021
На 1 януари
Парични потоци от
финансова дейност
Промени с непаричен
характер - безналични
На 31
декември
Постъпления
Плащания
Придобити
(увеличения)
Други
промени
Дългосрочни
кредити от
финансови
институции
(26,182)
4,972
(21,210)
Краткосрочни
кредити от
финансови
институции
(13,643)
4,609
(846)
(5,000)
(14,880)
Лизингови пасиви
(2,048)
303
(899)
81
(2,563)
Дългосрочни
търговски заеми и
депозити от свързани
лица
(5,649)
2,965
(7)
2,691
-
Краткосрочни
търговски заеми
свързани лица
(63)
(2,100)
2,163
-
Краткосрочни
търговски заеми
трети лица
(6,629)
403
(190)
(6,416)
Общо пасиви от
финансови
дейности:
(54,214)
(2,100)
10,443
(1,752)
2,554
(45,069)
80
81
Дни в просрочие
31 декември 2021 г.
31–60
61–180
181–360
>360
Непросрочени
(0-30 дни)
дни
дни
дни
дни
Общо
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Търговски вземания от свързани
лица
Процент на обезценката за
кредитни загуби
17.65%
6.67%
1.82%
100.00%
100.00%
18.00%
Обща брутна балансова стойност
17
15
55
2
11
100
Обезценка за очаквана кредитна
загуба
(3)
(1)
(1)
(2)
(11)
(18)
82
Търговски вземания несвързани
лица
Процент на обезценката за
кредитни загуби
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
100.00%
Обща брутна балансова стойност
-
-
-
-
4
4
Обезценка за очаквана кредитна
загуба
-
-
-
-
(4)
(4)
Дни в просрочие
31 декември 2020 г.
31–60
61–180
181–360
>360
Непросрочени
(0-30 дни)
дни
дни
дни
дни
Общо
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Търговски вземания от свързани
лица
Процент на обезценката за
кредитни загуби
7.69%
12.50%
16.67%
95.83%
100.00%
52.38%
Обща брутна балансова стойност
13
8
24
24
15
84
Обезценка за очаквана кредитна
загуба
(1)
(1)
(4)
(23)
(15)
(44)
Търговски вземания несвързани
лица
Процент на обезценката за
кредитни загуби
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%
0.00%
100.00%
Обща брутна балансова стойност
-
-
-
4
-
4
Обезценка за очаквана кредитна
загуба
-
-
-
(4)
-
(4)
31 декември 2021 г.
Брутна
експозиция
Обезценка за
очаквана
кредитна
загуба
Нетна
експозиция
Процент на
обезценка за
кредитни
загуби
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Кредити от свързани лица - нетекущи
26 768
(30)
26 738
0,12%
Кредити от свързани лица - текущи
9 400
(899)
8 501
9,56%
31 декември 2020 г.
Брутна
експозиция
Обезценка за
очаквана
кредитна
загуба
Нетна
експозиция
Процент на
обезценка за
кредитни загуби
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Кредити от свързани лица - нетекущи
21 314
(-)
21 314
0,00%
Кредити от свързани лица - текущи
12 505
(572)
11 933
4,57%
83
31.12.2021
Балансова
стойност
Договорени
парични
потоци
от 1 до 3 м
от 3 до 12 м
от 1 -до 5 г
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Банкови заеми
36,090
37,703
1,471
13,924
22,308
Търговски
задължения
6,418
6,482
2
6,480
-
Задължения по
лизинг
2,563
2,563
98
294
2,171
Общо
45,071
46,748
1,571
20,698
24,479
31.12.2020
Балансова
стойност
Договорени
парични потоци
от 1 до 3 м
от 3 до 12 м
от 1 -до 5 г
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN ‘000
Банкови заеми
39,825
42,093
10,029
4,219
27,845
Задължения към
свързани лица
5,712
5,768
70
21
5,677
Търговски
задължения
6,669
6,731
6,716
15
-
Задължения по
лизинг
2,048
2,048
60
185
1,803
Общо
54,254
56,640
16,875
4,440
35,325
84
31 декември 2021
Безлихвени
хил.лв.
С плаващ
лихвен %
хил.лв.
С фиксиран
лихвен %
хил.лв.
Общо хил.лв.
Финансови активи
4,955
35,321
40,276
Финансови пасиви
38,655
6,416
45,071
31 12 2020 г.
Безлихвени
хил.лв.
С плаващ
лихвен %
хил.лв.
С фиксиран
лихвен %
хил.лв.
Общо хил.лв.
Финансови активи
1,398
32,708
34,106
Финансови пасиви
509
41,759
11,986
54,254
85
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Общо дългов капитал, т.ч.:
42,508
52,206
Банкови заеми
36,090
39,825
Задължения към свързани предприятия
-
5,712
Търговски и други задължения
6,418
6,669
Намален с паричните средства и парични еквиваленти
(4,838)
(718)
Нетен дългов капитал
37,670
51,488
Общо собствен капитал
48,879
36,177
Общо капитал
86,549
87,665
Съотношение на задлъжнялост
43,52%
58,73%
86
31 декември 2021 г.
Балансова
стойност
Справедлива
стойност
Ниво 1
Ниво 2
Ниво 3
Финансови активи
BGN ‘000
BGN ‘000
BGN
‘000
BGN
‘000
BGN
‘000
Финансови активи по справедлива
стойност в печалбата или загубата
114
113
113
-
-
Некотирани капиталови акции
1
Котирани капиталови акции
88
88
88
-
-
Котирани дългови инструменти
25
25
25
-
-
Дългови инструменти по амортизирана
стойност
35,324
35,324
-
-
35,324
Вземания от свързани предприятия
35,321
35,321
35,321
Вземания от клиенти
3
3
3
Парични средства и парични
еквиваленти
4,838
4,838
4,838
Общо финансови активи
40,276
40,275
4,951
-
35,324
Финансови пасиви
Банкови кредити
36,090
36,090
36,090
Търговски задължения
6,418
6,418
6,418
Задължения по финансов лизинг
2,563
2,563
2,563
Общо финансови пасиви по
амортизирана стойност
45,071
45,071
-
2,563
42,508
87
88
Неконсолидираният финансов отчет за периода, завършваща на 31 декември 2021 г. е
одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Анна Павлова
Александър Христов
Председател на Управителния съвет и
Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Христов
Член на УС
Anna Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova,
givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819,
cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:11:54 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre Gueorguiev
Hristov
Date: 2022.03.02 16:57:44
+02'00'
Hristo
Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev
Hristov
Date: 2022.03.04
14:04:58 +02'00'
Акционерен капитал
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
( BGN’000)
21,500
18,736
Брой акции
(номинал 1.00 лев)
21,499,855
18,736,099
Общ брой на регистрираните акционери
146,842
146,959
в т.ч. юридически лица
63
57
физически лица
146,779
146,902
Брой акции, притежавани от юридически лица
12,276,653
10,308,880
% на участие на юридически лица
57,10%
55,02%
Брой акции, притежавани от физическите лица*
9,223,202
8,427,219
% на участие на физически лица
42,90%
44,98%
Акционери, притежаващи акции над 5%
Брой акции
% от
капитала
Софарма АД
5,374,600
24,9983
Телекомплект АД
1,917,838
8,9202
КАЛИМАН-РТ АД
1,343,429
6,2485
Акции от - до
Брой акционери
% от всички
акционери
Брой притежавани
акции
% от всички
акции
0-100
144,655
98.5106
6,487,103
30.1728
101-1000
1,903
1.2960
395,410
1.8391
1001-10000
209
0.1423
738,956
3.4370
10001-100000
62
0.0422
1,731,356
8.0529
100001-500000
8
0.0054
1,666,495
7.7512
500001-1000000
1
0.0007
774,574
3.6027
1000001-5000000
3
0.0020
4,331,361
20.1460
Over 5000000
1
0.0007
5,374,600
24.9983
Total
146,842
100.00
21,499,855
100.00
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Изпълнителен директор
42
42
Възнаграждения на Управителен съвет
54
54
Възнаграждения на Надзорен съвет
93
108
Одитен комитет
25
25
Общо
214
229
Дружество
Контролирано от:
Брой
акции/дялове
% на участие
ОЗОФ Доверие ЗАД АД
98,15%
ДОХ АД
58,887
98,15%
Служба по ТМ Доверие ЕООД
ДОХ АД
500
100.00%
Индустриален Холдинг-Доверие АД
100%
ДОХ АД
1,516,411
87,32%
ОЗОФ Доверие АД ЗАД
150,000
8,64%
Хомоген АД
70,199
4,04%
Доверие - Капитал АД
100,00%
ДОХ АД
6,170
77,12%
ИХД АД
1,830
22,88%
Доверие - Брико АД
71,93%
Доверие - Капитал АД
11,868
71.93%
МБАЛ Доверие АД
100%
ДОХ АД
112,805
7.45%
ИХД АД
1,400,699
92,55%
МЦ Доверие АД
100%
ДОХ АД
419,000
99,76%
ИХД АД
1,000
0,24
Марицатекс АД
90,05%
публично
ИХД АД
422,247
90,05%
Борсов код MTEX
Вратица АД в несъстоятелност
69.60%
публично
ИХД АД
262,121
69.60%
Биляна Трико АД
Доверие Капитал АД
2,833,809
98,88%
Българско вино ООД
100%
ИХД АД
91,038
96,16%
ДОХ АД
3,639
3,84%
Дунав АД
81.82%
Доверие Капитал АД
81,733
81,82%
Хидроизомат АД
93,34%
ИХД АД
2,789,536
93,31%
Хомоген АД
820
0,03%
Хомоген АД
100.00%
ДОХ АД
43,040
89.67%
ИХД АД
4,960
10.33%
Доверие Грижа ЕАД
ДОХ АД
25,000
100.00%
Кеъртех ЕООД
ДОХ АД
100,000
100,00%
Доверие Инвест ЕАД
ДОХ АД
7,000,000
100,00%
„Moldindconbank” S.A.
Доверие Инвест ЕАД
3,885,536
78,21%
Показател
2021
2020
Приходи от основна дейност (хил.лв.)
7,649
7,127
Печалба/загуба преди облагане с данъци (хил. лв.)
1,380
1,907
Нетна печалба от дейността (хил.лв.)
1,094
1,966
Сума на активите (хил.лв.)
94,916
90,860
Нетни активи (хил.лв.)
48,879
36,177
Брой акции (хил. бр.)
21,500
18,736
Текущи активи (хил.лв.)
13,504
12,821
Текущи пасиви (хил.лв.)
22,560
21,038
2021 г.
2020 г.
изменение
BGN '000
BGN '000
%
Приходи
7,649
7,127
522
6.82
Други доходи/загуби от дейността
(947)
(1,386)
439
(46.36)
Разходи за външни услуги
(604)
(552)
(52)
8.61
Разходи за персонала
(1,523)
(1,371)
(152)
9.98
Амортизация
(284)
(236)
(48)
16.90
Други разходи за дейността
(193)
(228)
35
(18.13)
Начислена/ (възстановена) обезценка
на търговски вземания и заеми
(332)
(366)
34
(10.24)
Финансови разходи
(2,386)
(1,081)
(1,305)
54.69
Печалба/загуба преди облагане с
данъци
1,380
1907
(527)
(38.19)
Данъци върху печалбата
(286)
59
(345)
120.63
Печалба/загуба
1,094
1,966
(872)
(79.71)
2021
BGN ‘000
2020
BGN ‘000
Приходи от продажба на услуги
209
143
Приходи от лихви и такси по предоставени заеми
905
812
Получени дивиденти
6,535
6,172
Общо
7,649
7,127
31 декември
2021г.
31 декември
2020г.
изменение
BGN '000
BGN '000
%
АКТИВИ
Нетекущи активи
Инвестиции в дъщерни, асоциирани
и други предприятия
51,328
53,027
(1,699)
(3.31)
Активи с право на ползване
2,465
1,975
490
19.88
Финансови активи по справедлива
стойност в печалбата или загубата
89
78
11
12.36
Нетекущи вземания от свързани
предприятия
26,738
21,215
5,523
20.66
Имоти, машини, съоръжения и
оборудване
102
98
4
3.92
Репутация
612
(612)
Инвестиционни имоти
173
224
(51)
(29.48)
Нематериални активи
32
39
(7)
(21.88)
Активи по отсрочени данъци
485
771
(286)
(58.97)
81,412
78,039
3,373
4.14
Текущи активи
Вземания от свързани предприятия
8,583
12,072
(3,489)
(40.65)
Други текущи вземания
58
8
50
86.21
Финансови активи по справедлива
стойност в печалбата или загубата
25
23
2
8.00
Пари и парични еквиваленти
4,838
718
4,120
85.16
13,504
12,821
683
5.06
Общо активи
94,916
90,860
4,056
4.27
КАПИТАЛ И ПАСИВИ
Собствен капитал
Акционерен капитал
21,500
18,736
2,764
12.86
Резерви
26,285
15,475
10,810
41.13
Натрупана печалба/(загуба)
1,094
1,966
(872)
(79.71)
48,879
36,177
12,702
25.99
Нетекущи пасиви
Банкови заеми
21,210
26,182
(4,972)
(23.44)
Задължения към свързани
предприятия
5,649
(5,649)
Други нетекущи задължения
2,230
1,803
427
19.15
Провизии
37
11
26
70.27
23,477
33,645
(10,168)
(43.31)
Текущи пасиви
Задължения към свързани
предприятия
63
(63)
Текуща част от банковите заеми
14,880
13,643
1,237
8.31
Търговски задължения
7,680
7,332
348
4.53
22,560
21,038
1,522
6.75
Общо пасиви
46,037
54,683
(8,646)
(18.78)
Общо капитал и пасиви
94,916
90,860
4,056
4.27
Дъщерно дружество
31.12.2021
BGN ‘000
% на
участие
31.12.2020
BGN ‘000
%
на участие
Доверие Капитал АД, София
13,404
77,13%
13,404
77,13%
Индустриален холдинг Доверие АД, София
16,635
87,32%
15,586
78,68%
ОЗОФ Доверие ЗАД АД, София
4,729
98,15%
4,729
98,15%
Хомоген АД, София
396
89.67%
396
89.67%
СТМ Доверие ЕООД, София
10
100.00%
10
100.00%
МЦ Доверие АД, София
428
99,76%
428
99,76%
МБАЛ Доверие АД, София
954
7,45%
954
7,45%
ЗК Медико 21 АД, София
-
-
4,823
95.20%
Българско вино ООД
182
3,84%
182
3,84%
Доверие Грижа ЕАД (Веко ЕООД)
7,490
100,00%
7,515
100,00%
Доверие Инвест ЕАД
7,000
100,00%
5,000
100,00%
Кеъртех ЕООД
100
100,00%
51,328
53,027
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Салдо на 1 януари
224
243
Последваща оценка
18
(19)
Отписани
(69)
Салдо към края на периода
173
224
УниКредит Булбанк АД
31.12.2021
BGN ‘000
Договор от 26.03.2020
Усвоен на 22.04.2020
Размер на кредита
30,000
Кредит
Инвестиционен
Цел на кредита
Погасяване на задължения на ДОХ АД към Софарма АД и
финансиране отпускането на заеми от Кредитополучателя на
дъщерни компании, със средствата от които ще се погасяват
заемите им, предоставени от Софарма АД.
Лихвен процент
Сбор от приложимия за съответен период на олихвяване
променлив лихвен индекс и НАДБАВКА към лихвения
индекс 1.90%. Приложимият към датата на договора Лихвен
индекс е Осреднен депозитен индекс /ОДИ/
Солидарни длъжници
Софарма АД
Доверие инвест ЕАД
Погасяване
След изтичане на едногодишния гратисен период, който
започва да тече, считано от датата на изтичане на крайния
срок на усвояване/т.е. след 26.04.2021/ на 24 равни
тримесечни вноски/по 1 250 000лв/
Краен срок за издължаване
31.01.2027
Задължение по главници
26,250
нетекущо
21,250
Текущо
5,000
предплатени банкови такси
(40)
Начислена лихва
88
Общо задължение
26,298
31.12.2021
Международна банка за
икономическо сътрудничество
BGN ‘000
Договор от 29.04.2020
Усвоен на 02.06.2020
Размер на кредита
5,000 х.евро
Цел на кредита
Финансиране на дъщерни дружества за оборотни средства
Лихвен процент
1.60%
Дата на падеж
12 месеца от дата на усвояване , която може да се удължи по
реда на Договора 2 пъти по 12 месеца
Поръчител
Софарма АД
Задължение по главници
текущо
9,779
Начислена лихва
13
Общо задължение
9,792
22
Дружество
ЕИК
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок
на
погасяване
Лихвен %
Общо
вземания по
заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Доверие
инвест ЕАД
205426924
22,900
30.03.2020;
Анекс
08.05.2020
Погасяване на
задължения към
Софарма
31.01.2027
2,8% до
22.04.2021
2,4% след
първата
година до
31.01.2027
17,215
17,215
Запис на
заповед за
27480х.лв.
Доверие
инвест ЕАД
205426924
6,330
30.08.2021
Погасяване на
заемни средства
към Софарма
31.08.2023
2.90%
6,330
6,330
Запис на
заповед за
7596х.лв.
Доверие
инвест ЕАД
205426924
800
01.12.2021
Специална
инвестиционна
цел
01.12.2026
2.90%
800
800
Запис на
заповед за
960х.лв.
Доверие
грижа ЕАД
204956297
207
08.03.2021
Реализиране на
нови инвестиции
08.03.2026
3.50%
147
146
1
Запис на
заповед за
248,4 х.лв.
Хидроизомат
АД
121732517
2,200
07.06.2021
Закупуване на
недвижим имот
и изпълнение на
строителство
07.06.2026
3.00%
2,200
2200
Запис на
заповед за
2640х.лв.
Кеъртех
ЕООД
206496893
300
07.12.2021
Закупуване на
нови машини
07.12.2026
3.00%
46
46
Запис на
заповед за
360х.лв.
Общо
26,738
26,737
1
23
• краткосрочни
Дружество
ЕИК
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Дата на договора (
вкл. допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок на
погасяване
Лихвен
%
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Българско вино ООД
123576718
216
01.04.2011; Анекс
30.11.2021
За текуща
дейност
01.01.2022, с опция
до 01.01.2023
3.00%
227
178
49
Запис на заповед за
368х.лв.
Българско вино ООД
123576718
332
14.09.2011; Анекс
30.11.2021
За оборотни
средства
01.01.2022, с опция
до 01.01.2023
3.00%
331
260
71
Запис на заповед за
377х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
908
25.05.2017; Анекс
от 30.11.2021
За оборотни
средства
01.01.2022, с опция
до 01.01.2023
3.00%
377
373
4
Записи на заповед за
1089х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
665
24.11.2017; Анекс
от 30.11.2021
За
маркетингови
продукти и
услуги
01.01.2022, с опция
до 01.01.2023
3.00%
520
516
4
Запис на заповед за
798х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
3000
08.06.2020
08.06.2022, с опция
до 08.06.2026
3.00%
2488
2477
11
Запис на заповед за
3600х.лв.
Доверие грижа ЕАД
204956297
420
28.07.2021
За текуща
дейност
28.07.2022
3.50%
323
322
1
Запис на заповед за
504х.лв.
Доверие - капитал
АД
130362127
4000
30.11.2021
Рефинансиране
за погасяване
на задължения
30.11.2022, с опция
до 30.11.2026
3.00%
4010
4000
10
Запис на заповед за
4800х.лв.
Индустриален
холдинг - Доверие
АД
121683066
245
27.10.2021; Анекс
от 30.11.2021
27.10.2022, с опция
до 27.10.2026
3.00%
225
225
Записи на заповед
за294х.лв.
Общо:
8501
8351
150
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Предоставени заеми
(14,188)
(32,657)
Възстановени заеми
7,794
3,842
Приходи от лихви и такси по предоставени заеми
905
809
Получени дивиденти
6,535
1,278
Приходи от услуги
200
143
Получени заеми
2,100
3,950
Платени заеми
(5,058)
(10,830)
Начислени разходи за лихви по получени заеми
(51)
(175)
Получени услуги, в т.ч.:
(13)
(21)
- допълнително доброволно здравно осигуряване
(10)
(10)
31
Предоставени кредити от Индустриален холдинг Доверие АД към 31 декември 2021г.
Дружество
ЕИК
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок на
погасяване
Лихвен
%
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Българско вино ООД
123576718
150
14.03.2012;
Анекс от
30.11.2021
Новиране на
стари
задължения
01.01.2022, с
опция до
01.01.2023
3.00%
165
124
41
Запис на
заповед за
175х.лв.
Предоставени кредити и депозити от Доверие Капитал АД към 31 декември 2021г.
1. Предоставени кредити от Доверие-Капитал АД
Дружество
ЕИК
Договоре
н размер
на заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок на
погасяване
Лихве
н %
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Дунав АД
827182859
1,658
Договор -
01.02.2016 г. и
последен Анекс
от 20.12.2018 г.
За оборотни
средства
31.12.2021 с
опция за
удължаване на
срока до
01.01.2023 г.
5.50%
1,658
1,658
-
Запис на
Заповед 2 601
х.лв.
32
Дунав АД
827182859
337
Договор -
29.02.2016. и
последен
Анекс -
20.12.2018 г.
За оборотни
средства
31.12.2021 с
опция за
удължаване на
срока до
01.01.2023 г.
5.50%
337
337
-
Запис на
Заповед 509
х.лв.
Дунав АД
827182859
50
Договор -
31.08.2016. и
последен Анекс
от 28.12.2018 г.
За
първоначално
финансиране на
обект от
Национална
програма за
енергийна
ефективност на
многофамилна
жилищна сграда
31.12.2021 с
опция за
удължаване на
срока до
01.01.2023 г.
5.50%
50
50
-
Запис на
Заповед 77
х.лв.
Дунав АД
827182859
75
Договор -
28.10.2016.;
Анекс от
20.10.2017;
Анекс от
20.12.2018 г.
Първоначално
финансиране на
обект
"Рекултивация
на сгуроотвал"
по договор с
"Топлофикация
"
31.12.2021 с
опция за
удължаване на
срока до
01.01.2023 г.
5.50%
75
75
-
Запис на
Заповед 114
х.лв.
Доверие-инвест ЕАД
205426924
11,350
Договор от
05.03.2019 г.
31.12.2025
5.50%
1,550
1550
-
Запис на
Заповед 13 620
х.лв.
Доверие-инвест ЕАД
205426924
2,300
Договор от
29.05.2019 г. и
последен Анекс
от 05.12.2019 г.
29.05.2025 г.
5.50%
2,300
2300
-
Записи на
Заповеди за 3
960 х.лв.
33
Доверие-инвест ЕАД
205426924
2,728
Договор от
08.06.2020 г
08.06.2021 с
опция за
удължаване на
срока до 5
години
3%
2,728
2728
-
Запис на
Заповед за 3
274 х.лв.
Общо:
8,698
8,698
-
** Към 31.12.2021 г. е направена обезценка на дължимите лихви от Дунав АД в размер на 669 хил.лв.
2. Предоставени депозити от Доверие-Капитал АД
Дружество
ЕИК
Договоре
н размер
на заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок на
погасяване
Лихве
н %
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Индустриален холдинг
Доверие АД
121683066
4,611
Договор -
01.02.2016 г. и
последен Анекс
от 20.12.2018 г.
31.12.2021 с
опция за
удължаване на
срока до
01.01.2023 г.
0.60%
4,604
4,604
-
-
Общо:
4,604
4,604
0
3. Предоставени кредити от Биляна трико АД
34
Дружество
ЕИК
Договоре
н размер
на заема
BGN’000
Дата на
договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок на
погасяване
Лихве
н %
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
Хидроизомат АД
121732517
300
Договор -
21.07.2021 и
последен анекс
от 15.12.2021 г.
оборотни
средства
21.07.2024
3.50%
300
300
-
Запис на
Заповед - 360
хил.лв.
ЕТ Паскал Москов
201983331
450
Договор -
05.04.2019 и
последен анекс
от 15.12.2021 г.
оборотни
средства
31.12.2022
4.00%
461
450
11
Договорна
ипотека - 619
хил.лв.
Общо:
761
750
11
Предоставени кредити от Доверие Грижа Е АД към 31 декември 2021г.
Дружество
ЕИК
Договорен
размер на
заема
BGN’000
Дата на договора ( вкл.
допълнителни
споразумения )
Цел на заема
Краен срок
на
погасяване
Лихвен
%
Общо
вземания
по заема
BGN’000
в т.ч.
Главница
BGN’000
Лихви
BGN’000
Предоставени
обезпечения
КЕЪРТЕХ ЕООД
206496893
42
13.09.2021
Инвестиции в ДМА
08.09.2022
3.50%
42
42
Предоставени кредити от Moldindconbank S.A. към 31 декември 2021г.
Предоставените кредити в съответствие с лицензираната банкова дейност са 1 128 855 хил.лв.
Брутно възнаграждение
Разпределение
на печалба
Общо
Иван Огнянов Донев
36,000
36,000
Венцислав Симеонов Стоев
36,000
36,000
Александър Георгиев Христов
18,000
18,000
Анна Иванова Павлова
18,000
18,000
Христо Георгиев Христов
13,000
13,000
Брутно възнаграждение
Разпределение
на печалба
Общо
Анна Иванова Павлова
8,400
8,400
Иван Панталеев Димов
8,400
8,400
Елена Стефанова Големанова
8,400
8,400
Годишният неконсолидиран финансов отчет и доклад за дейността са одобрени на 24 февруари
2022 година от:
Анна Павлова
Александър Христов
Председател на Управителния съвет и
Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Христов
Член на УС
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova
Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489,
sn=Pavlova, givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819
, cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:12:36 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02
16:59:07 +02'00'
Hristo
Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04
14:06:13 +02'00'
Anna Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg, o=Doverie -
Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova,
givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna
Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:13:32 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre Gueorguiev
Hristov
Date: 2022.03.02 17:00:11
+02'00'
Hristo Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04
14:06:59 +02'00'
.
.
.
.
.
.
.
.
. .
.
.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен на 24 февруари 2022 година от:
Анна Павлова
Александър Христов
Председател на Управителния съвет и
Изпълнителен директор
Главен счетоводител
Христо Георгиев Христов
Член на УС
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova
Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding
AD, 2.5.4.97=NTRBG-121575489,
sn=Pavlova, givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-63091568
19, cn=Anna Ivanova Pavlova,
c=BG
Date: 2022.03.02 16:14:01 +02'00'
Alexandre
Gueorguie
v Hristov
Digitally signed by
Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02
17:00:40 +02'00'
Hristo Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev Hristov
Date: 2022.03.04
14:07:34 +02'00'
1
2
3
4
5
6
7
31.12.2021
BGN ‘000
31.12.2020
BGN ‘000
Възнаграждение на изпълнителния директор
42
42
Възнаграждения на Управителния съвет
54
54
Възнаграждения на Надзорния съвет
93
108
Общо
189
204
8
9
Година 2015г. 2016г.
Изменение
2016г.
спрямо
2015 г.
2017г.
Изменение
2017г.
спрямо
2016 г.
2018г.
Изменение
2018г.
спрямо
2017 г.
2019г.
Изменение
2019г.
спрямо
2018 г.
2020г.
Изменение
2020г.
спрямо
2019 г.
2021г.
Изменение
2021г.
спрямо
2020 г.
Брутно възнаграждение
на всички членове на УС
за година
54 54 0 74 20 54 -20 54 0 54 0 58 4
Брутно възнаграждение
на всички членове на НС
за година
108 108 0 108 0 108 0 108 0 108 0 93 -15
Брутно възнаграждение
на изпълнителния
директор за година *
0 0 0 0 0 21 21 42 21 42 0 42 0
Среден размер на
възнаграждение на член
на УС, на НС и на
изпълнителния директор
за година
27 27 0 30 3 26 -4 29 3 29 0 28 -2
Брутно възнаграждение
на основа на пълно
работно време на
служители в
дружеството, които не са
директори за година
748 755 7 796 41 842 46 859 17 900 41 1 029 129
Среден размер на
възнаграждение на
основа на пълно работно
време на служители в
дружеството, които не са
директори за година
23 23 0 24 1 26 2 27 1 26 -1 27 1
1 094
-872
-1 892
-272
1 500
3 392
1 966
466
Резултати на
дружеството - нетна
печалба
-4 330
-1 568
2 762
-1 620
-52
10
11
_________________
_________________
________________
Александър Христов
Анна Павлова
Христо Христов
Anna
Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova
Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg,
o=Doverie - Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489,
sn=Pavlova, givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819,
cn=Anna Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:14:49 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by
Alexandre Gueorguiev
Hristov
Date: 2022.03.02 17:01:18
+02'00'
Hristo
Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev
Hristov
Date: 2022.03.04
14:08:27 +02'00'
ОТЧЕТ
„СПАЗВАЙ ИЛИ ОБЯСНЯВАЙ”
Прилагане на Националния кодекс за корпоративно управление
към 31 декември 2021 г.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
2
„Доверие – обединен холдинг” АД изготвя Програма за добро корпоративно управление и
всяка година, считано от 2003 г., в доклада за дейността холдингът дава отчет за своята дейност във
връзка с доброто корпоративно управление.
През м. октомври 2007 г. работна група от български експерти прие Национален кодекс за
корпоративно управление (Кодекса), който впоследствие бе утвърден от Националната комисия по
корпоративно управление. В тази връзка на 09.01.2008 г. „Доверие – обединен холдинг” АД подписа
декларация, че приема Националния кодекс за корпоративно управление и ще извършва дейността
си в съответствие с неговите разпоредби.
Спазването на Кодекса се отчита на принципа „Спазвай или обяснявай”, съгласно който
препоръките на Кодекса се съблюдават, а при отклонение или неспазване ръководството на
дружеството дава разяснения относно причините за това.
В настоящия отчет е представена информация за прилагането на Националния кодекс в
корпоративното управление от „Доверие – обединен холдинг” АД.
Действията на ръководството и служителите на „Доверие – обединен холдинг” АД са в
посока утвърждаване на принципите за добро корпоративно управление, повишаване на доверието
на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от управлението и дейността на холдинга.
Измененията и допълненията на Кодекса, приети от Националната комисия за корпоративно
управление през м. февруари 2012 г., м. април 2016 г. и м. юли 2021 г., отчитат настъпилите
промени в нормативната уредба от приемането му до настоящия момент. В края на 2014 г. с цел
подобряване на докладите за корпоративно управление е прието и Приложение към Кодекса
относно съдържанието на отчетите „Спазвай или обяснявай”, във връзка с Препоръка на
Европейската комисия от 9 април 2014 г. относно качеството на отчитането на корпоративното
управление (въз основа на принципа „изпълнение или обяснение“).
В редакцията на Кодекса от 2021 г. са включени допълнения, съответстващи на политиката
на ЕС и Република България за устойчиво развитие. Взети са под внимание целите, заложени в
Зелената сделка, Регламентът за таксономията, Директивата за докладване на корпоративна
устойчивост. Разпоредбите на Кодекса са съобразени и с Целите за устойчиво развитие на ООН от
2015 г., както и Насоките на ООН за бизнеса и човешките права от 2011 г. В последната си редакция
кодексът е одобрен с Решение № 850 – ККУ от 25.11.2021 г. на Комисията за финансов надзор.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
3
СЪДЪРЖАНИЕ
ГЛАВА ПЪРВА ...................................................................................................................................... 4
КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА ............................................................................................. 4
ГЛАВА ВТОРА ..................................................................................................................................... 12
ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ .............................................................................................. 12
ГЛАВА ТРЕТА ..................................................................................................................................... 13
ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ .............................................................................. 13
ГЛАВА ЧЕТВЪРТА .............................................................................................................................. 17
РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ ........................ 17
ГЛАВА ПЕТА ....................................................................................................................................... 19
ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ ..................................................... 19
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
4
Глава първа
КОРПОРАТИВНИ РЪКОВОДСТВА
Двустепенна система на управление -
Надзорният съвет и Управителният съвет действат съвместно в изгода на акционерите и се
съобразяват със заинтересованите лица.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1. УПРАВИТЕЛЕН СЪВЕТ
1.1. ФУНКЦИИ И ЗАДЪЛЖЕНИЯ
1.1.1. Управлява дружеството в съответствие с установените визия, цели и стратегии на
дружеството и интересите на акционерите.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.1.2. Следи за резултатите от дейността на дружеството и при необходимост инициира промени в
управлението на дейността.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.1.3. Третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с грижата на добър
търговец.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.1.4. Членовете на Управителния съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи
за почтеност и управленска и професионална компетентност. Управителният съвет приема и спазва
Етичен кодекс.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Етичният кодекс на служителите
на холдинга е приет с решение на Управителния съвет от 20.11.2006 г.
1.1.5. Управителният съвет при изпълнение на своите функции се стреми да постигне целите за
устойчиво развитие. Той разработва и изпълнява одобрената от Надзорния съвет политика за
ангажиране на заинтересованите лица.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Предвижда се разработване и
предлагане за одобрение на политика за ангажиране на заинтересованите лица.
1.1.6. Осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за управление на риска,
в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, като своевременно информира по надлежен начин
Надзорния съвет за своите действия.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Приета е Политика за вътрешен
контрол и управление на риска в дружеството. С решение на общото събрание на
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
5
акционерите от 14.06.2017 г. и в съответствие с изискванията на чл. 107 от Закона за
независимия финансов одит (ЗНФО) е избран нов Одитен комитет, като общото събрание на
акционерите е одобрило Правилник (статут) на Одитния комитет към „Доверие – обединен
холдинг“ АД. Одитният комитет се състои от трима членове, двама от които са
независими. На 18.06.2019 г. с решение на общото събрание в състава на Одитния комитет е
извършена промяна – във връзка с подадено уведомление от Николай Борисов относно
обстоятелства, които изключват качеството му на независим член (избора му за член на
Съвета на директорите на „Доверие – инвест“ ЕАД), е избран нов независим член на Одитния
комитет – Елена Големанова.
1.1.7. Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните
дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво, когато това е
приложимо.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.1.8. Изгражда в съответствие с насоките, дадени от Надзорния съвет, финансово-
информационната система на дружеството и осигурява нейното надеждно функциониране.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Изградената финансово-
информационна система на дружеството се актуализира своевременно с оглед измененията в
законодателството, МСФО, както и промените в група „Доверие”.
1.1.9. Съгласува своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на дружеството,
сделките от съществен характер и всички други операции и дейности, установени в устройствените
актове на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Решенията на Управителния съвет
се съгласуват с Надзорния съвет при спазване на изискванията на ТЗ, ЗППЦК и Устава на
дружеството.
1.1.10. Информира и се отчита за своята дейност пред Надзорния съвет. За целта предоставя
изискваната в съответните срокове и формат информация.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Управителният съвет информира
за своята дейност и се отчита пред Надзорният съвет на съвместни заседания, като
предоставя периодична информация (тримесечни неконсолидирани и консолидирани
финансови отчети, годишни финансови отчети), както и друга регулирана информация.
1.2. СТРУКТУРА И КОМПЕТЕНТНОСТ
1.2.1. Структурата и броят на членовете на Управителния съвет трябва да гарантират ефективната
дейност на дружеството.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
6
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. УС се състои от председател и
двама членове (единият от тях е и изпълнителен директор), които са с подходящо
образование, опит и компетентност и гарантират ефективната дейност на дружеството.
1.2.2. При предложения за избор на нови членове на Управителния съвет се спазват принципите за
съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.2.3. В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Управителния съвет, се
определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение,
задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.2.4. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Управителния съвет следват
изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и
управленска практика. В допълнение членовете на Управителния съвет трябва да бъдат
информирани за новите тенденции в областта на корпоративното управление и устойчивото
развитие.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.3. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЕ
1.3.1. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление
размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет следва да
отчитат:
1.3.1.1. Задълженията и приноса на всеки един член на Управителния съвет в дейността и
резултатите на дружеството;
1.3.1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни ръководители;
1.3.1.3. Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и
дългосрочните интереси на дружеството.
Политиката за възнагражденията на членовете на Управителния съвет и на членовете на
Надзорния съвет на „Доверие – обединен холдинг“ АД (Политиката за възнагражденията),
приета с решение на общо събрание на акционерите от 29.09.2020 г., е разработена в
съответствие с разпоредбите на Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията към
възнагражденията (Наредба № 48) и установява ясни и обективни принципи при формиране
възнагражденията на членовете на Управителния съвет.
Съгласно Политиката всички членове на Управителния съвет на „Доверие – обединен
холдинг“ АД получават постоянно възнаграждение, конкретният размер на което се определя
от Общото събрание на акционерите на дружеството в съответствие с изискването на чл.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
7
116в, ал. 1 от ЗППЦК. Възнаграждението се изплаща при условията и в сроковете на
сключените между членовете на Управителния съвет и холдинга договори за управление.
Съгласно Устава при положителен годишен финансов резултат (нетна печалба)
изпълнителният директор има право да получи еднократно възнаграждение в размер на 1%
(един процент) от нетната годишна печалба на дружеството.
1.3.2. Препоръчително е възнаграждението на членовете на Управителния съвет да се състои от
постоянен и променлив компонент.
1.3.2.1. Структурата и вида на променливото възнаграждение следва да бъдат конкретно определени
или определяеми и да бъдат обвързани с ясни и конкретни критерии и показатели по отношение на
резултатите на дружеството и/или с постигането на предварително определени от Надзорния съвет
цели.
1.3.2.2. Дружеството може да предостави като променливо възнаграждение на членовете на
Управителния съвет акции, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.
„Доверие – обединен холдинг“ АД не прилага тази практика. Възнаграждението на членовете
на Управителния съвет се състои от една компонента – постоянна част. До момента на
членовете на Управителния съвет не са предоставяни акции, опции върху акции или други
подходящи финансови инструменти.
1.3.3. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Управителния съвет е в
съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите трябва
да имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на възнагражденията и
тантиемите на членовете на съвета, както и до информация относно получените от тях годишни
възнаграждения и допълнителни стимули.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Информация за получените годишни
възнаграждения на Управителния съвет се представя към годишния финансов отчет на
дружеството – в годишния доклад за дейността, както и в доклада за прилагане на
Политиката за възнагражденията. „Доверие – обединен холдинг“ АД разкрива публично
своята Политика за възнагражденията и всяка последваща промяна в нея по ясен и достъпен
начин в съответствие с изискванията на чл. 11, ал. 7 от Наредба № 48 – на интернет
страницата на дружеството: www.doverie.bg, в раздел „За нас“, секция „Документи“.
1.4. КОНФЛИКТ НА ИНТЕРЕСИ
1.4.1. Членовете на Управителния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или
потенциален конфликт на интереси.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
8
1.4.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат
регламентирани в устройствените актове на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД ще прилага тази практика. Предвижда се разработване и
предлагане за одобрение на Правила за избягванe и разкриване на конфликт на интереси на
корпоративните ръководства на дружеството.
1.4.3. Членовете на Управителния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси и да
осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и негови дъщерни
дружества, от една страна, и членове на Управителния съвет или свързани с тях лица, от друга
страна.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.4.4. Управителният съвет и Надзорният съвет гарантират, че всички сделки със свързани лица ще
се одобряват и осъществяват по начин, който обезпечава надеждно управление на конфликта на
интереси и защитава интересите на дружеството и неговите акционери.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
1.4.5. Всеки конфликт на интереси следва да бъде разкриван пред Надзорния съвет. Членовете на
Управителния съвет следва да информират Надзорния съвет относно това дали директно,
индиректно или от името на трети лица имат съществен интерес от каквито и да е сделки или
въпроси, които оказват пряко влияние върху дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2. НАДЗОРЕН СЪВЕТ
2.1. ФУНКЦИИ И ЗАДЪЛЖЕНИЯ
2.1.1. Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството
съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.1.2. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при определянето на визията, целите и
стратегията на дружеството и интересите на акционерите и заинтересованите лица, включително в
контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното изпълнение. Препоръчително е визията,
целите и стратегиите да се установяват съобразно икономическите, социални и екологически
приоритети на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.1.3. Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за
управление на риска, в т. ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната
система и контролира тяхното функциониране.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
9
2.1.4. Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените
и другите вътрешни актове на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.1.5. Надзорният съвет осъществява своята дейност при eфективен обмен на информация с
Управителния съвет.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.1.6. Препоръчително е Надзорният съвет поне веднъж годишно да оценява дейността на
Управителния съвет и работата на всеки негов член.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.1.7. Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа
лоялно в техен интерес и с грижата на добър търговец.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.1.8. При изпълнение на своите задължения членовете на Надзорния съвет трябва да имат достъп
до необходимата информация за дейността на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.2. НАЗНАЧАВАНЕ И ОСВОБОЖДАВАНЕ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ
2.2.1. Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно
законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и
устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на
корпоративно управление.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3. СТРУКТУРА И КОМПЕТЕНТНОСТ
2.3.1. Съставът на Надзорния съвет трябва да гарантира независимостта и безпристрастността на
решенията и действията на неговите членове.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството съблюдава
изискването на чл. 116а
1
, ал. 2 от ЗППЦК най-малко една трета от членовете на Надзорния
съвет да бъдат независими лица.
2.3.2. Броят на членовете на Надзорния съвет, в т.ч. броят на независимите членове и
разпределението на задачите между тях се регламентира от устройствените актове на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.3. Независимият член действа в най-добрия интерес на дружеството и акционерите
безпристрастно и необвързано. Препоръчително е броят на последователните мандати на
независимите членове да бъде ограничен.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
10
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.4. Членовете на Надзорния съвет трябва да имат подходящи знания и опит, които изисква
заеманата от тях позиция. Би следвало поне един от тях да има финансова компетентност. В
допълнение членовете на Надзорния съвет трябва да бъдат информирани за новите тенденции в
областта на корпоративното управление и устойчивото развитие.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.5. След избирането им новите членове на Надзорния съвет следва да бъдат запознати с
основните правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството. Обучението на
членовете на Надзорния съвет следва да бъде техен постоянен ангажимент.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.6. Членовете на Надзорния съвет трябва да разполагат с необходимото време за изпълнение на
техните задачи и задължения. Препоръчително е устройствените актове на дружеството да
определят броя на дружествата, в които членовете на Надзорния съвет могат да заемат ръководни
позиции.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
Дружеството не може да ограничава дейността на членовете на Надзорния съвет по
посочения начин.
2.3.7. Препоръчително е процедурите по избора на нови членове да отчитат изискванията за
приемственост и устойчивост на функциониране на Надзорния съвет.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.4. ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ
2.4.1. Надзорният съвет, със съдействието на комитета по възнагражденията, когато такъв е
създаден, разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на членовете на УС и НС,
която се одобрява от ОСА. Политиката определя принципите за формиране на размера и
структурата на възнагражденията. Тя следва да е съобразена с нормативните изисквания по
отношение на структура и съдържание.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Политиката за възнагражденията
на членовете на Управителния съвет и на членовете на Надзорния съвет на „Доверие –
обединен холдинг“ АД (Политиката за възнагражденията) е разработена от Надзорния съвет
и е приета с решение на общо събрание на акционерите от 29.09.2020 г. Политиката е
изготвена в съответствие с разпоредбите на Наредба № 48 от 20.03.2013 г. за изискванията
към възнагражденията (Наредба № 48) и установява ясни и обективни принципи при
формиране възнагражденията на членовете на Управителния и Надзорния съвет.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
11
2.4.2. Препоръчително е възнаграждението на членовете на Надзорния съвет да съответства на
тяхната дейност и задължения и да не се обвързва с резултатите от дейността на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Всички членове на Надзорния съвет
на „Доверие – обединен холдинг” АД получават постоянно възнаграждение, конкретният
размер на което се определя от Общото събрание на акционерите на дружеството.
2.4.3. Възнаграждението на независимите членове е само основно без променливо възнаграждение и
отразява участието им в заседания, както и изпълнението на техните задачи да контролират
действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.4.4. Променливото възнаграждение на членовете на Надзорния съвет не следва да включва опции
върху акции.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Политиката за възнагражденията
на дружеството не предвижда предоставяне на възнаграждение на членовете на Надзорния
съвет под формата на акции на дружеството, опции върху акции или други права за
придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения, основаващи се на промени в
цената на акциите на дружеството.
2.4.5. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Надзорния съвет е в
съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите трябва
да имат лесен достъп до информацията за възнагражденията.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Информация за получените годишни
възнаграждения на членовете на Надзорния съвет се представя към годишния финансов
отчет на дружеството – в годишния доклад за дейността, както и в доклада за прилагане на
Политиката за възнагражденията. „Доверие – обединен холдинг“ АД разкрива публично
своята Политика за възнагражденията и всяка последваща промяна в нея по ясен и достъпен
начин в съответствие с изискванията на чл. 11, ал. 7 от Наредба № 48 – на интернет
страницата на дружеството: www.doverie.bg, в раздел „За нас“, секция „Документи“.
2.5. КОНФЛИКТ НА ИНТЕРЕСИ
2.5.1. Членовете на Надзорния съвет трябва да избягват и да не допускат реален или потенциален
конфликт на интереси.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.5.2. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси следва да бъдат
регламентирани в устройствените актове на дружеството.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
12
„Доверие – обединен холдинг“ АД ще прилага тази практика. Предвижда се разработване и
предлагане за одобрение на Правила за избягванe и разкриване на конфликт на интереси на
корпоративните ръководства на дружеството.
2.5.3. Членовете на Надзорния съвет трябва незабавно да разкриват конфликти на интереси и да
осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и негови дъщерни
дружества от една страна и членове на Надзорния съвет или свързани с тях лица от друга страна.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.6. КОМИТЕТИ
2.6.1. Препоръчително е работата на Надзорния съвет да се подпомага от комитети, като
Надзорният съвет определя необходимостта от тяхното създаване съобразно спецификата на
дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика съобразно текущите нужди на
дружеството.
2.6.2. В съотстветствие с изискванията на действащото законодателство и въз основа на
определените от него критерии, Надзорният съвет одобрява предложението на Управителния съвет
до общото събрание на акционерите на дружеството за избор на одитен комитет в състав, който
отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. С решение на общото събрание на
акционерите от 14.06.2017 г. и в съответствие с изискванията на чл. 107 от ЗНФО е избран
нов Одитен комитет. Правилникът (статутът) на Одитния комитет към „Доверие –
обединен холдинг“ АД е одобрен от общото събрание на акционерите и е публикуван на сайта
на дружеството: www.doverie.bg, в раздел „За нас”, секция „Управление” – Одитен комитет.
2.6.3. Комитетите би следвало да се създават въз основа на писмено определена структура, обхват
от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
Глава втора
ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
1. Корпоративните ръководства предлагат на Общото събрание избор на одитор въз основа на
писмена препоръка от одитния комитет.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. С решение на общото събрание на
акционерите от 14.06.2017 г. е избран Одитен комитет, който отговаря за процедурата за
подбор на регистрирания одитор. В съответствие с изискванията на чл. 108 от ЗНФО
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
13
писмената препоръка на Одитния комитет за избор на регистриран одитор се представя на
годишното общо събрание на акционерите. Одиторите се избират от общото събрание за
всяка финансова година.
2. Корпоративните ръководства със съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на
приложимото право по отношение на независимия финансов одит.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
3. Желателно е да се прилага ротационен принцип при предложенията и избора на външен одитор.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
4. Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните
взаимоотношения с външния одитор, включително одобрява несвързани с одита услуги,
предоставяни от одитора на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
5. Препоръчително е изграждането на система за вътрешен контрол, която включително да
идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и да подпомага тяхното
ефективно управление. Тя следва да гарантира и ефективното функциониране на системите за
отчетност и разкриване на информация.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. В съответствие с изискванията за
изграждането на система за вътрешен контрол е приета Политика за вътрешен контрол и
управление на риска в „Доверие – обединен холдинг“ АД.
Глава трета
ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
1. ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери,
включително миноритарните и чуждестранните акционери, и са длъжни да защитават техните
права, както и да улесняват упражняването им в границите, допустими от действащото
законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството.
Корпоративните ръководства осигуряват информираност на всички акционери относно техните
права, финансовите резултати на дружеството и корпоративните събития, чрез системата за
разкриване на информация и електронната страница на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
14
2. ОБЩО СЪБРАНИЕ НА АКЦИОНЕРИТЕ
2.1. Всички акционери следва да бъдат информирани за правилата, съгласно които се свикват и
провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване.
Корпоративните ръководства следва да предоставят достатъчна и навременна информация относно
датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна информация относно въпросите,
които ще се разглеждат и решават на събранието.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.2. Препоръчително е корпоративните ръководства да подържат база данни с контакти на своите
акционери, притежаващи 5 или над 5% от капитала на дружеството, позволяваща изпращане на
директни съобщения до тях или до определено от тях лице.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3. Корпоративните ръководства, по време на общото събрание, осигуряват правото на всички
акционери да изразяват мнението си, както и да задават въпроси.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.1. Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото
събрание на дружеството лично или чрез представители, а когато устройствените актове на
дружеството предвижват такава възможност – и чрез кореспонденция и/или по електронен път.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Съгласно последните изменения в
Устава на дружеството, в сила от 26.01.2021 г., общото събрание на акционерите може да се
провежда и чрез използване на електронни средства, посредством една или повече от
предвидените в ЗППЦК форми, както и чрез съчетаване на присъствено заседание с някоя от
тези форми. В допълнение, правото на глас в общото събрание може да се упражни и чрез
кореспонденция – посредством поща, включително електронна поща, куриер и др.
Управителният съвет приема правилата за гласуване чрез електронни средства и
кореспонденция, като определя начина на провеждане и начина на упражняване правото на
глас за всяко отделно заседание на общото събрание.
2.3.2. Корпоративните ръководства осъществяват ефективен контрол, като създават необходимата
организация за гласуването по кореспонденция или на упълномощените лица в съответствие с
инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Правилата за гласуване на общо
събрание на акционерите чрез пълномощник и чрез кореспонденция се приемат от
Управителния съвет и се прилагат към поканата за свикване на общото събрание.
2.3.3. Корпоративните ръководства изготвят правила за организирането и провеждането на
редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
15
равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази
мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.4. Корпоративните ръководства организират процедурите и реда за провеждане на Общото
събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.3.5. Корпоративните ръководства предприемат действия за насърчаване участието на акционери в
Общото събрание на акционерите, вкл. чрез осигуряване на възможност за дистанционно
присъствие чрез технически средства (вкл. интернет) в случаите, когато това е възможно и
необходимо.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Чл. 27а от Устава на дружеството,
в сила от 26.01.2021 г., предвижда възможност общото събрание на акционерите да се
провежда и чрез използване на електронни средства, посредством една или повече от
предвидените в закона форми, както и чрез съчетаване на присъствено заседание с някоя от
тези форми. Съгласно Устава правилата за гласуване чрез електронни средства се приемат
от Управителния съвет, като той определя и начина на провеждане за всяко отделно
заседание на общото събрание. Информацията се предоставя в поканата за свикване на
конкретното общо събрание.
2.3.6. Препоръчително е всички членове на корпоративните ръководства да присъстват на общите
събрания на акционерите на дружеството.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.4. Материали на Общото събрание на акционерите
2.4.1. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание, следва да
бъдат конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно
основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото
събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.4.2. Дружеството поддържа на интернет страницата си специална секция относно правата на
акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. На интернет страницата на
дружеството: www.doverie.bg в раздел „За инвеститори”, секция „Общи събрания на
акционерите“ в законоустановения срок се публикуват поканата и материалите, както и
протоколите от заседанията на общите събрания на акционерите. Посредством формата за
контакт в раздел „Контакти” на сайта акционерите могат да се информират по възникнали
въпроси относно участието им в общото събрание на акционерите.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
16
2.4.3. Корпоративните ръководства съдействат на акционерите, имащи право съгласно действащото
законодателство, да включват допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени
въпроси в дневния ред на Общото събрание.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2.5. Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани
относно взетите решения на Общото събрание на акционерите.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. В законоустановения срок
протоколите от заседанията на общото събрание се публикуват на интернет страницата на
дружеството: www.doverie.bg, раздел „За инвеститори”, секция „Общи събрания на
акционерите“ и в информационната медия X3News, като се предоставят и на Комисията за
финансов надзор (КФН) и „Българска фондова борса“ АД (БФБ).
3. ЕДНАКВО ТРЕТИРАНЕ НА АКЦИОНЕРИ ОТ ЕДИН КЛАС
3.1. Всички акционери от един клас следва да бъдат третирани еднакво.
3.2. Всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас.
3.3. Корпоративните ръководства гарантират предоставянето на достатъчно информация на
инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването им.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Акциите на дружеството са
обикновени, поименни, безналични, свободно прехвърляеми, от един клас и дават право на глас
в Общото събрание, право на дивидент и на ликвидационен дял.
4. КОНСУЛТАЦИИ МЕЖДУ АКЦИОНЕРИТЕ ОТНОСНО ОСНОВНИ АКЦИОНЕРНИ ПРАВА
4.1. В границите, допустими от действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на
устройствените актове на дружеството, корпоративното ръководство не може да препятства
акционерите, включително институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси,
които се отнасят до техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на
злоупотреби.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
5. СДЕЛКИ НА АКЦИОНЕРИ С КОНТРОЛНИ ПРАВА И СДЕЛКИ НА ЗЛОУПОТРЕБА
5.1. Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни
права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително
при условията на договаряне сам със себе си.
На управлението на „Доверие – обединен холдинг“ АД не са известни обстоятелства за
акционери със специални контролни права.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
17
Глава четвърта
РАЗКРИВАНЕ НА ФИНАНСОВА И НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ
1. Корпоративните ръководства утвърждават политиката за разкриване на информация в
съответствие със законовите изисквания и устройствените актове.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
2. В съответствие с приетата политика по т. 1 корпоративните ръководства създават и поддържат
система за разкриване на финансова и нефинансова информация.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
3. Системата за разкриване на финансова и нефинансова информация трябва да гарантира
равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна
общност) и да не позволява злоупотреби с вътрешна информация.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Разкриването на информацията
пред КФН, БФБ и обществеността се извършва едновременно – чрез специализираната
информационна медия X3news. Информацията се публикува и на интернет страницата на
дружеството. По отношение на вътрешната информация дружеството изцяло съобразява
дейността си с изискванията на Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на
Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба.
4. Корпоративните ръководства трябва да гарантират, че системата за разкриване на финансова и
нефинансова информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която
дава възможност за обективни и информирани решения и оценки.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
5. Корпоративните ръководства своевременно оповестяват структурата на капитала на дружеството
и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване
на информация.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
6. Корпоративните ръководства утвърждават и контролират спазването на вътрешни правила за
изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството представя в срок и
изчерпателно в съдържателно отношение всички междинни и годишни финансови отчети,
както и друга регулирана информация, съгласно изискванията на ЗППЦК и актовете по
прилагането му. Информацията се предoставя едновременно на КФН, БФБ и
обществеността чрез информационната медия X3news, като се публикува и на интернет
страницата на дружеството: www.doverie.bg.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
18
7. Корпоративните ръководства приемат вътрешни правила, които осигуряват своевременното
оповестяване на всяка съществена периодична и инцидентна информация относно дружеството,
неговото управление, корпоративните му ръководства, оперативната му дейност, акционерната му
структура.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
8. Когато това е приложимо, корпоративните ръководства приемат правила, които осигуряват
оповестяване на годишна база на нефинансова информация в съответствие с националното
законодателство и приложимото европейско право. В тази връзка корпоративните ръководства
трябва да включват към годишните си доклади информация как и до каква степен дейностите на
компанията могат да се квалифицират като екологично устойчиви, като например: каква част от
оборота му е в резултат на продукти и услуги, които са свързани с икономически дейности, които се
квалифицират като екологично устойчиви; каква част от капиталовите му разходи, когато е
приложимо, както и каква част от оперативните разходи са свързани с активи или процеси, свързани
с икономически дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви. Когато
корпоративното ръководство изготвя отделен доклад за нефинансово отчитане, тази информация
трябва да е включена в доклада.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството оповестява
нефинансова информация на консолидирана годишна база.
9. Препоръчително е, като част от системата за разкриване на информация, разработването и
поддържането на интернет страница на дружеството с утвърдено съдържание, обхват и
периодичност на разкриваната чрез нея информация. Препоръчително е разкриваната чрез интернет
страницата на дружеството информация да включва най-малко:
• основна, идентифицираща дружеството информация и неговия бизнес модел;
• актуална информация относно акционерната структура, когато е приложимо;
• устройствените актове на дружеството и приетите политики, имащи отношение към
дейността и функционирането на дружеството;
• информация относно структурата и състава на управителните и контролни органи на
дружеството, както и основна информация относно техните членове, включително и
информация за комитети;
• финансови отчети поне за последните 10 години;
• материалите за предстоящите общи събрания на акционерите на дружеството, както и
допълнителни такива, постъпили по законов ред. Информация за взетите решения от общите
събрания на акционерите поне за последните пет години, включително информация за
разпределените от дружеството дивиденти за този период;
• информация за одиторите;
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
19
• информация за предстоящи събития;
• информация относно емитираните акции и други финансови инструменти;
• важна информация, свързана с дейността на дружеството;
• информация за правата на акционерите в т.ч. достатъчно информация относно правото на
акционерите да искат включването на въпроси и да предлагат решения по вече включени
въпроси в дневния ред на общото събрание по реда на чл. 223а от Търговския закон;
• информация за контакт с директора за връзки с инвеститорите на дружеството.
9.1. Препоръчително е дружествата да поддържат и англоезична версия на корпоративната интернет
страница с аналогично съдържание.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Интернет страницата на
дружеството: www.doverie.bg, е актуализирана през 2019 г. Англоезичната версия на
страницата не е с изцяло аналогично съдържание на българската.
10. Дружеството периодично следва да разкрива информация за корпоративното управление.
Разкриването на информация за корпоративното управление става в съответствие с принципа
„спазвай или обяснявай”. Принципът изисква в случай на неспазване на някои от препоръките на
Кодекса да се представи обяснение за това.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Дружеството представя
настоящия отчет като отделен документ към годишния финансов отчет.
11. Корпоративните ръководства осигуряват оповестяването на всяка съществена периодична и
инцидентна информация относно дружеството посредством канали, които предоставят
равнопоставен и навременен достъп до съответната информация от потребителите.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Информацията се оповестява чрез
специализираната информационна медия X3news, като се публикува и на интернет
страницата на дружеството.
Глава пета
ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА. УСТОЙЧИВО РАЗВИТИЕ
1. Устойчивото развитие е постигане на баланс между социалните и екологичните принципи, като
социално оправдано и екологосъобразно икономическо развитие. То има за цел да отговори на
потребностите на настоящото поколение, без да излага на риск способността на бъдещите
поколения да посрещат собствените си нужди.
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
20
2. Корпоративните ръководства трябва да бъдат ангажирани с установяване на конкретни
действия и политики относно устойчивото развитие на компанията, включително разкриването на
информация, свързана с климата и социални аспекти от дейността им.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
3. Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица. В
допълнение корпоративното ръководство дава насоки, одобрява и контролира политиката за
ангажиране на заинтересованите лица. Към групата на заинтересованите лица се отнасят
определени групи лица, на които дружеството директно въздейства и които от своя страна могат да
повлияят на дейността му, в т. ч. доставчици, клиенти, служители, кредитори, групи за обществен
натиск и други. Дружеството идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към
неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към
устойчивото му развитие.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Предвижда се разработване и
предлагане за одобрение на политика за ангажиране на заинтересованите лица.
4. В своята политика за ангажиране на заинтересованите лица корпоративните ръководства се
съобразяват със законовите изисквания. Корпоративните ръководства гарантират зачитане на
правата на заинтересованите лица, установени със закон или по силата на взаимни споразумения с
компанията. Добрата практика на корпоративно управление изисква съобразяване със
заинтересованите лица в съответствие с принципите за прозрачност, отчетност и бизнес етика и
защита на човешките права.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
5. Корпоративните ръководства гарантират достатъчна информираност на всички заинтересовани
лица относно законово установените им права.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
6. Препоръчително е в съответствие с тази политика корпоративните ръководства да изработят и
конкретни правила за отчитане интересите на заинтересованите лица, които правила да осигурят и
тяхното привличане при решаване на определени, изискващи позицията им въпроси. Тези правила
следва да гарантират баланса между развитието на дружеството и икономическото, социалното и
екологосъобразното развитие на средата, в която то функционира.
„Доверие – обединен холдинг“ АД ще прилага тази практика. Предвижда се разработване и
предлагане за одобрение на писмени правила.
7. Корпоративните ръководства поддържат ефективни връзки със заинтересованите лица.
Препоръчително е периодично, в съответствие със законовите норми и добрата международна
практика за разкриване на информация от нефинансов характер дружеството да информира за
икономически, социални и екологични въпроси, касаещи заинтересованите лица, като например:
„ДОВЕРИЕ – ОБЕДИНЕН ХОЛДИНГ“ АД
21
борба с корупцията; работа със служителите, доставчиците и клиентите; социалната отговорност на
дружеството; опазването на околната среда и нарушаване правата на човека.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика. Към годишния си консолидиран
финансов отчет дружеството представя консолидирана нефинансова декларация в
съответствие с изискванията на ЗППЦК и Закона за счетоводството.
8. Корпоративните ръководства гарантират правото на своевременен и редовен достъп до относима,
достатъчна и надеждна информация относно дружеството, когато заинтересованите лица участват в
процеса на корпоративно управление.
„Доверие – обединен холдинг“ АД прилага тази практика.
24.02.2022 г.
гр. София Изпълнителен директор: _____________________
(Александър Христов)
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02 17:01:57
+02'00'
ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПУБЛИЧНОТО ДРУЖЕСТВО
съгласно Приложение № 3 към чл. 10, т. 2 от Наредба № 2 от 09.11.2021 г. за първоначално
и последващо разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и
допускане на ценни книжа до търговия на регулиран пазар
1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на
регулиран пазар в Република България или друга държава членка:
Към 31.12.2021 г. основният капитал на „Доверие – обединен холдинг” АД е в размер на
21 499 855 лева, разпределен в 21 499 855 броя обикновени, поименни, безналични, свободно
прехвърляеми акции с номинална стойност 1 лев, с право на глас в Общото събрание, право на
дивидент и на ликвидационен дял. Всички акции са от един клас и без ограничения са допуснати
до търговия на „Българска фондова борса“ АД, Основен пазар, Сегмент акции “Standard”, с
борсов код DUH.
2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от
правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,
размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите:
Към 31.12.2021 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала на дружеството,
са следните:
Акционер
Брой
притежавани
акции
Процент от
капитала
Начин на
притежание
„Софарма“ АД, ЕИК:
831902088
5 374 600
24,9983 %
Пряко
„Телекомплект“ АД,
ЕИК: 831643753
1 917 838
8,9202 %
Пряко
Акционер
Брой
притежавани
акции
Процент от
капитала
Начин на
притежание
„Калиман – РТ“ АД,
ЕИК: 121120513
1 343 429
6,2485 %
Пряко
3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.
„Доверие – обединен холдинг“ АД няма акционери със специални контролни права.
4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат
да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
На дружеството не са известни споразумения между акционери, които могат да доведат до
ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.
5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се
прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на
задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато
разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството;
изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е
длъжно да разкрие информацията по силата на закона.
„Доверие – обединен холдинг“ АД няма сключени съществени договори, които пораждат
действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при
осъществяване на задължително търгово предлагане.
Годишният неконсолидиран финансов отчет е одобрен за публикуване на 24.02.2022 г.
от:
Анна Павловa
Александър Христов
Главен счетоводител и
Председател на УС
Изпълнителен директор
Христо Христов
Член на УС
Anna Ivanova
Pavlova
Digitally signed by Anna Ivanova Pavlova
DN: email=apavlova@doverie.bg, o=Doverie -
Obedinen holding AD,
2.5.4.97=NTRBG-121575489, sn=Pavlova,
givenName=Anna,
serialNumber=PNOBG-6309156819, cn=Anna
Ivanova Pavlova, c=BG
Date: 2022.03.02 16:15:53 +02'00'
Alexandre
Gueorguiev
Hristov
Digitally signed by Alexandre
Gueorguiev Hristov
Date: 2022.03.02 17:02:27
+02'00'
Hristo
Georgiev
Hristov
Digitally signed by
Hristo Georgiev
Hristov
Date: 2022.03.04
14:09:39 +02'00'