ИНДУСТРИАЛЕН

КАПИТАЛ

ХОЛДИНГ АД

ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ул. Бачо Киро 8

София, ПК 1000

Телефон: (02) 980 26 48

Факс: (02) 986 92 65

E-mail адрес: office@hika-bg.com

Индустриален

капитал - Холдинг АД

КОНСОЛИДИРАН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021

ГОДИНА

Индустриален капитал - Холдинг АД

гр. София, ул. Бачо Киро № 8

ЕИК 121619055

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

За периода, приключващ на 31 декември 2021

хил. лв. хил. лв.

Активи / Собствен капитал, Неконтролиращо участие и Пасиви

пояснителн

бележки

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Активи

Нетекущи активи

Имоти, сгради, машини, съоръжения и други

7 68,773 73,070

Права върху собственост и програмни продукти

444 414

Инвестиционни имоти 8 253 269

Инвестиции в други предприятия

9 767 767

Вземания от свързани предприятия 6 3,833 3,931

Предоставени аванси 10 1,517 656

Отсрочени данъчни активи

153 116

75,740 79,223

Текущи активи

Материални запаси, стоки и продукция

11 39,364 29,971

Вземания от клиенти 12 41,390 25,317

Вземания от свързани предприятия

6 1,182 1,202

Предоставени аванси

12 3,277 749

Други вземания

12 2,747 2,775

Други финансови активи

13 418 215

Парични средства и парични еквиваленти

14 47,622 46,301

Предплатени разходи

293 252

136,293 106,782

Сума на активи 212,033 186,005

Собствен капитал, неконтролиращо участие и пасиви

Собствен капитал

Основен капитал 15 15,865 15,865

Изкупени собствени акции

(190)

Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на акции

15 1,093 1,093

Резерви от оценки на активи и пасиви

15 3,799 4,198

Законови и други резерви

15 6,284 6,231

Консолидационни резерви

15 7,515 7,503

Нeразпределена печалба

15 27,286 22,939

Собствен капитал за групата

15 61,652 57,639

Неконтролиращо участие

16 108,228 99,422

Общо собствен капитал 169,880 157,061

Нетекущи пасиви

Задължения към финансови институции

19 220 298

Отсрочени данъчни пасиви

17 527 600

Други задължения 17 3,381 3,177

4,128 4,075

Текущи пасиви

Задължения към финансови институции

19 4,350 303

Търговски и други задължения

18 25,042 18,164

Задължения към персонал

5,273 3,745

Задължения за данъци и осигуровки

18 2,398 1,574

Финансирания и приходи за бъдещи периоди

20 962 1,083

38,025 24,869

Сума на собствен капитал и пасиви

212,033 186,005

Бележките към консолидирания финансов отчет и пояснителните бележки са неразделна част от консолидирания отчет за

финансовото състояние

Дата на съставяне: 19.04.2022

Съставител:

Заверен съгласно доклад от дата:

/ Николай Георгиев Николов /

Одит Корект ООД, рег. № 064

Изпълнителен директор:

/ Димитър Богомилов Тановски /

/ Милко Ангелов Ангелов /

I.1

MILKO

ANGELOV

Digitally signed by

MILKO ANGELOV

ANGELOV

Date: 2022.04.29

17:43:53 +03'00'

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Digitally signed by

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:48:37 +03'00'

Nikolay

Georgiev

Nikolov

Digitally signed

by Nikolay

Georgiev Nikolov

Date: 2022.04.29

18:00:05 +03'00'

Rositsa

Metodiev

Trichkova

Digitally signed

by Rositsa

Metodieva

Trichkova

Date: 2022.04.30

22:08:58 +03'00'

Индустриален капитал - Холдинг АД

гр. София, ул. Бачо Киро № 8

ЕИК 121619055

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ

За периода, приключващ на 31 декември 2021

хил. лв. хил. лв.

Статии по отчета за всеобхватния доход

Бележка +

пояснител

ни

бележки

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Приходи от дейността

Приходи от продажба на продукция

21 300,679 206,182

Приходи от продажба на стоки 21 149 88

Приходи от продажба на услуги

21 1,490 1,087

Други приходи

21 4,843 2,863

307,161

210,220

Приходи от финансирания

1,731

7,375

Разходи за дейността

Разходи за суровини и материали

22 (194,377) (129,398)

Разходи за външни услуги

22 (16,145) (12,175)

Разходи за възнаграждения 22 (56,028) (43,998)

Разходи за амортизация 22 (12,624) (11,415)

Други разходи

22 (2,296) (1,740)

Балансова стойност на продадени активи 22 (2,170) (1,665)

Промени в запасите от готовата продукция и незавършеното производство и други суми

с корективен характер

1,972 2,747

(281,668) (197,644)

Финансови приходи/разходи, нетно 23 104 (436)

Печалба от дейността 23 27,328 19,515

Печалба преди данъчно облагане 23 27,328 19,515

Разход за данък върху дохода

(2,907) (2,114)

Нетна печалба за периода 23 24,421 17,401

в т.ч. за неконтролиращо участие 19,161 14,229

Нетна печалба за Групата 23 5,260 3,172

Доход на акция 15

0.3337

0.2012

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД

За периода, приключващ на 31 декември 2021

Нетна печалба за периода 24,421 17,401

Друг всеобхватен доход, неподлежащ на рекласификация

в печалбата или загубата в последващи периоди, (Актюерски печалби и загуби) (82)

Друг всеобхватен доход, подлежащ на рекласификация в печалбата или загубата в последващи периоди,

(Промяна в справелдивата стойност на капиталови инструменти през другия всеобпватен доход)

(274)

Общ всеобхватен доход, в това число: 24,339 17,127

В печалбата за неконтролиращото учасите 19,161 14,229

В печалбата за групата 5,178 2,898

всеобхватния доход

Дата на съставяне: 19.04.2022

Съставител: Заверен съгласно доклад от дата:

/ Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064

Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:

/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /

II.1

MILKO

ANGELOV

Digitally signed by

MILKO ANGELOV

ANGELOV

Date: 2022.04.29

17:44:25 +03'00'

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Digitally signed by

DIMITRE BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:49:07 +03'00'

Nikolay

Georgiev

Nikolov

Digitally signed

by Nikolay

Georgiev Nikolov

Date: 2022.04.29

18:00:44 +03'00'

Rositsa

Metodieva

Trichkova

Digitally signed by

Rositsa Metodieva

Trichkova

Date: 2022.04.30

22:09:22 +03'00'

Индустриален капитал - Холдинг АД

гр. София, ул. Бачо Киро № 8

ЕИК 121619055

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

За периода, приключващ на 31 декември 2021

хил. лв.

Показатели

Акционерен

капитал

Изкупени

собствени

акции

Премиен

резерв

Резерви от

оценки на

активи и

пасиви

Законови

и други

резерви

Конс.

резерви

Неразпределен

печалба

Собствен

капитал на

групата

Неконтролиращо

участие

Общо

собствен

капитал

Салдо към 01.01.2020 година

15,865

(190)

1,093

4,547

6,294

7,472

20,968

56,049

95,063

151,112

Разпределение на печалби за дивидент

- - - - - -

(1,065) (1,065) (9,644) (10,709)

Нетна печалба за периода

- - - - - -

3,172 3,172

14,229

17,401

Друг всеобхватен доход - - - (274) - - - (274) -

(274)

Общо всеобхватен доход

- - - (274) - - 3,172

2,898

14,229

17,127

Други изменения

- - - (75) (63) 31 (136)

(243)

(226)

(469)

Салдо към 31.12.2020 година

15,865

(190)

1,093

4,198

6,231

7,503

22,939

57,639

99,422

157,061

Салдо към 01.01.2021 година 15,865 (190) 1,093 4,198 6,231 7,503 22,939 57,639 99,422 157,061

Разпределение на печалби за дивидент

- - - - - - (1,067) (1,067) (10,456) (11,523)

Нетна печалба за периода

- - - - - - 5,260 5,260 19,161 24,421

Друг всеобхватен доход - - - - - - (82) (82) - (82)

Общо всеобхватен доход

- - - - - - 5,178 5,178 19,161 24,339

Други изменения

(399) 53 12 236 (98) 101 3

Салдо към 31.12.2021 година 15,865 (190) 1,093 3,799 6,284 7,515 27,286 61,652 108,228 169,880

Дата на съставяне: 19.04.2022

Съставител: Заверен съгласно доклад от дата:

/ Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064

Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:

/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /

III.1

MILKO

ANGELOV

Digitally signed

by MILKO

ANGELOV

Date: 2022.04.29

17:44:52 +03'00'

DIMITRE

BOGOMIL

TANOVSKY

Digitally signed

by DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:49:36 +03'00'

Nikolay

Georgiev

Nikolov

Digitally signed

by Nikolay

Georgiev Nikolov

Date: 2022.04.29

18:01:16 +03'00'

Rositsa

Metodieva

Trichkova

Digitally signed by

Rositsa Metodieva

Trichkova

Date: 2022.04.30

22:09:51 +03'00'

Индустриален капитал - Холдинг АД

гр. София, ул. Бачо Киро № 8

ЕИК 121619055

КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ

За периода, приключващ на 31 декември 2021

хил. лв.

Парични потоци

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Парични потоци от оперативна дейност:

Парични постъпления от клиенти 318,075 228,204

Парични плащания към доставчици (255,513) (165,996)

Плащания свързани с възнаграждения (54,669) (44,149)

Платени /възстановени данъци (без корпоративен данък върху печалбата) 10,426 6,345

Платени /възстановени данъци (включ. данък върху печалбата) (2,599) (1,973)

Други постъпления /плащания от оперативна дейност 870 4,796

Нетни парични потоци от оперативна дейност

16,590 27,227

Парични потоци от инвестиционна дейност

Парични плащания по придобиването на имоти, машини, съоръжения и

други

(8,696) (11,040)

Парични постъпления от продажба на имоти, машини, съоръжения и други

94 10

Парични постъпления от курсови разлики

22 -

Други парични потоци от инвестиционна дейност

96 86

Нетни парични потоци от инвестиционна дейност

(8,484)

(10,944)

Парични потоци от финансова дейност:

Постъпления от емитиране на акционерен капитал

- -

Плащания при обратно изкупуване на собствени акции

- -

Постъпления от получени заеми

33,885 4,888

Плащания по заеми

(29,956)

(4,927)

Платени дивиденти

(11,089)

(9,443)

Платени лихви, такси, комисионни

(33)

(17)

Други постъпления/ плащания от финансова дейност

408

(328)

Нетни парични потоци от финансова дейност

(6,785)

(9,827)

Нетно изменение на паричните средства за периода

1,321

6,456

Парични средства и парични еквиваленти в началото на периода

46,301

39,845

Парични средства и парични еквиваленти в края на периода

47,622

46,301

Дата на съставяне: 19.04.2022

Съставител: Заверен съгласно доклад от дата:

/ Николай Георгиев Николов / Одит Корект ООД, рег. № 064

Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:

/ Димитър Богомилов Тановски / / Милко Ангелов Ангелов /

IV.1

MILKO

ANGELOV

Digitally signed

by MILKO

ANGELOV

Date: 2022.04.29

17:45:20 +03'00'

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Digitally signed by

DIMITRE BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:50:05 +03'00'

Nikolay

Georgiev

Nikolov

Digitally signed

by Nikolay

Georgiev

Nikolov

Date: 2022.04.29

18:01:46 +03'00'

Rositsa

Metodieva

Trichkova

Digitally signed by

Rositsa Metodieva

Trichkova

Date: 2022.04.30

22:10:16 +03'00'

СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА И ПОЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИ КЪМ КОНСОЛИДИРАНИЯ

ФИНАНСОВ ОТЧЕТ НА „ИНДУСТРИАЛЕН КАПИТАЛ – ХОЛДИНГ“ АД КЪМ 31 ДЕКЕМВРИ 2021

Този консолидиран финансов отчет е съставен на база на принципа действащо

предприятие, както за компанията майка, така и за всички предприятия от Групата.

1. Корпоративна информация

Описание на дейността на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по

описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано по

Закона за ДДС. Индустриален капитал - Холдинг АД е правоприемник на ПФ „Индустриален

капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към Агенцията по

вписванията с ЕИК 121619055.

Седалището и адресът на управление са в

град София, район “Оборище”, ул. “Бачо

Киро” №8

; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-mail:

office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com

Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов надзор.

Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар, Борсов

код: HIKA (стар код 4I8), ISIN код: BG1100010989.

Основният акционерен капитал на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер

на 15 864 544 лева, разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с

номинал 1 лев на акция.

Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и

Съветът на директорите. Съветът на директорите се състои от следните членове:

Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на съвета

на директорите;

Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление;

Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на управление;

Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление;

Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление.

Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление.

Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов

Тановски и Милко Ангелов Ангелов.

В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата на

Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които извършват

мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска и системата на

финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния комитет се избира

регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на предприятието. Одитният

комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор. Одитният комитет

има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател; Валентин Иванов Стоилов

- член; Росен Стефанов Танчев - член.

Към 31.12.2021 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 11 служители

(31.12.2020 г.: 11).

На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 15.06.2021 г. за

одитор на дружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с

водещ одитор Росица Тричкова. Дружеството се одитира от този одитор за трета

поредна година.

Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е:

Придобиване,

управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни дружества;

придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използване на

патенти на дружества, в които холдинговото акционерно дружество участва; финансиране

на дружества, в които участва холдинговото дружество; собствена производствена и

търговска дейност.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл.277

от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български

производствени предприятия.

Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с

фокус към инвестиционно предназначение. Бизнес дейността на дружествата от Холдинга е

насочена към B2B пазара, или „Business to Business” пазар, където клиенти на дружествата са

други бизнес предприятия, в това число дистрибутори на произвежданите продукти.

Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово

участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата

гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови

технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти.

Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на

пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не е приложен към дружествата, в

които Групата има малцинствено участие. Малцинствените участия не позволяват пряко

участие в управлението и по тази причина предлаганите програми не се реализират.

Структура на акционерния капитал

Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са както следва: (в

хил.)

Акционери Брой

акции

% от

капитала

Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98

ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02

ЕМКА АД юридическо лице

1 589 10.01

Други

юридически лица (40 ю.л.) юридически лица 2 828 17.82

Индивидуални акционери

(26 112 ф.л.) физически лица 7 006 44.17

Общо: 15 865 100.00

Съгласно книгата на акционерите, към 31.12.2021 г. акционери в дружеството са 43

юридически лица и 26 112 физически лица.

Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от

правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,

размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите:

Акционери

Лично

притежавани

акции

Начин на

притежаван

е на

акциите

1 Индустриален кредит България ООД

юридическо

лице

2,852,800 17.98

лично

2 ЗАИ АД

юридическо

лице

1,589,728 10.02

лично

3 ЕМКА АД

юридическо

лице

1,588,600 10.01

лично

4 Он Хотер Ишай

физическо

лице

898,549 5.66

лично

5 Други юридически лица (40 ю.л.)

юридическо

лице

2,827,791 17.82

лично

Индивидуални акционери физически

лица

(26 111 ф.л.)

физически

лица

6,107,076 38.50

лично

ОБЩО 15 864 544 100,00

лично

Освен „Индустриален кредит България” ООД и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и

„ЕМКА” АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от

гласовете в общото събрание на акционерите на дружеството към края на периода.

Обратно изкупeни собствени акции

На 19.12.2019 година „Индустриален капитал – Холдинг“ АД изкупи 100 000 (сто

хиляди) броя собствени акции, представляващи 0.63% от капитала на дружеството. Обратно

изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена

на придобиване от 1,90 лева за акция. Изкупуването е извършено на основание решение на

общото събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. и последваща проведена процедура

съгласно изискванията на закона.

Съгласно чл.187 а, ал.3 от Търговския закон дружеството преустановява упражняването

на правата по тези акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Изкупените

собствени акции са представени в отчета за финансовото състояние по цена на придобиване в

намаление на собствения капитал на дружеството, отделно от регистрирания акционерен

капитал. Всяка последваща разлика между цената на придобиване и цената на разпореждане с

обратно изкупените акции се отчита в премийния резерв от емисии и обратно изкупуване на

акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат на дружеството.

2. Обобщение на съществени счетоводни политики и нови стандарти

Съгласно действащото счетоводно законодателство в България, от началото на 2007 г.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД прилага Международните стандарти за финансови

отчети.

Консолидираният финансов отчет към 31.12.2021 г. е изготвен в съответствие с

Международните стандарти за финансови отчети, издадени или редактирани от

Международния комитет по счетоводни стандарти (KMCC/IASC), както и от Съвета по

Международни счетоводни стандарти (CMCC/IASB), утвърдени с ПМС № 207 от 07.08.2006г.

(обн.ДВ, бр.66 от 2006 г.).

Дружеството продължава същата счетоводна политика, както и при изготвянето на

финансовите си отчети през 2020 г., с изключение на възприети промени, там където това е

посочено.

При организиране на счетоводното отчитане на стопанските операции, дружеството е

спазвало основните принципи, определени в Закона за счетоводството и изискванията,

определени в Международните счетоводни стандарти, в Индивидуалния сметкоплан и

индивидуалната Счетоводна политика на предприятието.

За организиране на счетоводната отчетност е изграден Индивидуален сметкоплан.

Окончателното приключване на счетоводните сметки се извършва само в края на финансовата

година, която съвпада с календарната. Годишните финансови отчети се съставят след изготвяне

на Годишната данъчна декларация и начисляване на дължимите данъци за отчетния период.

Тогава се установява и окончателният финансов резултат.

Счетоводното отчитане се извършва чрез използване на специализиран счетоводен

програмен продукт Бизнес Навигатор.

Признаване на приходи

МСФО 15 Приходи от договори с клиенти

МСФО 15 заменя МСС 11 Договори за строителство, МСС 18 Приходи и свързаните с

тях Разяснения, и с някои ограничени изключения се прилага по отношение на всички приходи,

произтичащи от договори с клиенти. МСФО 15 въвежда нов, пет-стъпков модел за отчитане на

приходите, произтичащи от договори с клиенти, и изисква приходите да се признават в размер,

който отразява възнаграждението, на което предприятието очаква да има право в замяна на

прехвърлените на клиента стоки или услуги.

МСФО 15 изисква от предприятията да упражнят преценка, при отчитане на всички

уместни факти и обстоятелства, когато прилагат всяка една стъпка от модела по отношение на

договорите с техните клиенти. В допълнение, стандартът определя и счетоводното третиране на

разходите за придобиване на договор и разходите, пряко свързани с изпълнението на договора.

Нещо повече, стандартът изисква разширени оповестявания.

Няма съществени ефекти от прилагането на този стандарт за дейността на дружеството,

тъй като то не извършва собствена търговска дейност. Отчетените приходи за периода са от

дивиденти и от лихви по предоставени заеми на свързани лица.

Приходите от дивиденти, свързани с дългосрочните инвестиции (финансови активи),

представляващи акции в други дружества се признават като текущи приходи в печалбата и

загубата за годината, за която е взето решение от общото събрание на акционерите за

разпределение на печалбата за дивидент.

Приходи от лихви

Приходите от лихви се отчитат, като се използва метода на ефективния лихвен процент,

представляващ процентът, който точно дисконтира очакваните бъдещи парични плащания за

очаквания срок на финансовия инструмент или за по-кратък период, когато е уместно, до

балансовата стойност на финансовия актив. Приходът от лихви се включва във финансовия

приход в отчета за доходите за периода, за който се отнася.

Данъци

Текущ данък върху доходите

Текущите данъчни активи и пасиви за текущия и предходни периоди се признават по

сумата, която се очаква да бъде възстановена от или платена на данъчните власти. При

изчисление на текущите данъци се прилагат данъчните ставки и данъчните закони, които са в

сила или са в значителна степен приети към отчетната дата. Ръководството анализира

отделните позиции в данъчната декларация, за които приложимите данъчни разпоредби са

предмет на тълкуване и признава провизии, когато това е уместно.

Текущите данъци се признават директно в собствения капитал или в другия всеобхватен

доход (а не в печалбата или загубата), когато данъкът се отнася до статии, които са били

признати директно в собствения капитал или в другия всеобхватен доход.

Отсрочен данък върху доходите

Отсрочените данъци се признават по балансовия метод за всички временни разлики към

отчетната дата, които възникват между данъчната основа на активите и пасивите и техните

балансови стойности.

Отсрочени данъчни пасиви се признават за всички облагаеми временни разлики:

 освен до степента, до която отсроченият данъчен пасив възниква от първоначално

признаване на актив или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не

влияе нито върху счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към

момента на извършване на сделката; и

 за облагаеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества,

асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, освен до степента, до

която Дружеството е в състояние да контролира времето на обратното проявление на

временната разлика и съществува вероятност временната разлика да не се прояви

обратно в предвидимо бъдеще.

Активи по отсрочени данъци се признават за всички намаляеми временни разлики, пренесени

неизползвани данъчни кредити и неизползвани данъчни загуби, до степента, до която е

вероятно да е налице облагаема печалба, срещу която да бъдат използвани намаляемите

временни разлики, пренесените неизползвани данъчни кредити и неизползваните данъчни

загуби:

 освен ако отсроченият данъчен актив възниква от първоначално признаване на актив

или пасив от дадена сделка, която не е бизнес комбинация и не влияе нито върху

счетоводната печалба, нито върху данъчната печалба или загуба към момента на

извършване на сделката; и

 за намаляеми временни разлики, свързани с инвестиции в дъщерни дружества,

асоциирани предприятия и участия в съвместни предприятия, отсрочен данъчен актив

се признава единствено до степента, до която има вероятност временната разлика да се

прояви обратно в обозримо бъдеще и да бъде реализирана облагаема печалба, срещу

която да се оползотвори временната разлика.

Дружеството извършва преглед на балансовата стойност на отсрочените данъчни

активи към всяка отчетна дата и я намалява до степента, до която вече не е вероятно да бъде

реализирана достатъчна облагаема печалба, която да позволява целия или част от отсрочения

данъчен актив да бъде възстановен. Непризнатите отсрочени данъчни активи се преразглеждат

към всяка отчетна дата и се признават до степента, до която е станало вероятно да бъде

реализирана бъдеща облагаема печалба, която да позволи отсрочения данъчен актив да бъде

възстановен.

Отсрочените данъчни активи и пасиви се оценяват по данъчните ставки, които се очаква

да бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди, въз основа на

данъчните ставки (и данъчни закони), действащи или влезли в сила, в значителна степен, към

отчетната дата.

Отсрочените данъци, свързани със статии, признати извън печалбата или загубата, се

признават извън печалбата или загубата. Отсрочените данъци се признават в зависимост от

свързаната с тях сделка или в другия всеобхватен доход, или директно в собствения капитал.

Дружеството компенсира отсрочени данъчни активи и пасиви само тогава, когато има

законово право да приспада текущи данъчни активи срещу текущи данъчни пасиви и

отсрочените данъчни активи и пасиви се отнасят до данъци върху дохода, наложени от един и

същ данъчен орган за едно и също данъчнозадължено предприятие.

Финансови активи, отчитани по справедлива стойност през печалби и загуби

Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби са такива, които се

държат от дружеството за търгуване или изрично им е определено такова предназначение.

Финансовите активи по справедлива стойност през печалби и загуби се оценяват и представят в

баланса по техните справедливи стойности, определени чрез цени на борсата. Всеки резултат от

преоценката, печалби или загуба, се отчита в печалбите и загубите.

Инвестиции в капиталови инструменти отчитани в другия всеобхватен доход

Инвестициите (финансовите активи) на разположение за продажба са недеривативни

финансови активи, представляващи акции и дялове от капитала на други дружества

(малцинствено участие). Същите се оценяват по справедлива стойност, като всяка промяна в

справедливата стойност се отчита в другия всеобхватен доход.

Обезценки на активи

Дългосрочните инвестициите се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен

метод и се водят по цена на придобиване, намалена със загуба от обезценка, когато такава

обезценка е отчетена. Притежаваните от дружеството дългосрочни инвестиции подлежат на

преглед за обезценка към края на всеки отчетен период. При установяване на условия за

обезценка се определя нейният размер и същата се отразява в печалбите и загубите за периода,

за който се отнася.

МСФО 9 изисква от Дружеството да отчита очакваните кредитни загуби по всички свои

дългови ценни книжа, заеми и търговски и други вземания или на 12-месечна база, или в

течение на техния срок. Дружеството ще прилага опростен подход и да отрази очакваните

загуби през срока на всички търговски и други вземания. Прилагането на новия подход за

обезценка на МСФО 9 няма да окаже съществен ефект.

Дружеството прилага МСФО 15 и МСФО 9 от 2018 г. За първи път през 2018 година се

прилагат и някои други изменения и разяснения, но те нямат влияние върху финансовия отчет

на Дружеството. Дружеството не е приело стандарти, разяснения или изменения, които са

публикувани, но все още не са влезли в сила.

МСФО 9 Финансови инструменти заменя МСС 39 Финансови инструменти: признаване

и оценяване за годишните периоди, започващи на или след 1 януари 2018 г., като обединява

заедно всички три аспекта от счетоводното отчитане на финансовите инструменти:

класификация и оценяване, обезценка и счетоводно отчитане на хеджирането.

Дружеството прилага МСФО 9 за бъдещи периоди с дата на първоначално прилагане - 1

януари 2018 г. Дружеството не е преизчислявало сравнителната информация, която продължава

да се отчита съгласно МСС 39. Разликите, произтичащи от приемането на МСФО 9, са

признати директно в неразпределена печалба или в други компоненти на собствения капитал.

Основен капитал

Основният капитал е представен по номиналната стойност на издадените и платени

акции. Постъпленията от издадени акции над тяхната номинална стойност се отчитат като

премийни резерви. Отделно от основния капитал сe представят обратно изкупените собствени

акции. Обратното изкупените собствени акции се отчитат по цена на придобиване. Ефектите от

тези сделки не се отразяват във финансовия резултат, а се отчитат в статията на резервите в

раздела на собствения капитал.

Имоти, машини и съоръжения и други активи

Имотите, машините и съоръженията се отчитат по цена на придобиване, намалена с

натрупаните амортизации и натрупаните загуби от обезценка, ако има такива. Цената на

придобиване включва и разходи за подмяна на части от машините и съоръженията и разходи по

заеми по дългосрочни договори за строителство, при условие че отговарят на критериите за

признаване на актив. При извършване на разходи за основен преглед на машина и/или

съоръжение, те се включват в балансовата стойност на съответния актив като разходи за

подмяна, при условие че отговарят на критериите за признаване на актив. Всички други

разходи за ремонт и поддръжка се признават в отчета за доходите в периода, в който са

извършени.

Имот, машина и съоръжение се отписва при продажбата му или когато не се очакват

никакви бъдещи икономически изгоди от неговото използване или при освобождаване от него.

Печалбите или загубите, възникващи при отписването на актива (представляващи разликата

между нетните постъпления от продажбата, ако има такива, и балансовата стойност на актива)

се включват в отчета за доходите, когато активът бъде отписан.

В края на всяка финансова година се извършва преглед на остатъчните стойности,

полезния живот и прилаганите методи на амортизация на активите и ако очакванията се

различават от предходните приблизителни оценки, последните се променят в бъдещи периоди.

Обезценка на нефинансови активи

Към всяка отчетна дата, Дружеството оценява дали съществуват индикации, че даден

актив е обезценен. В случай на такива индикации или когато се изисква ежегоден тест за

обезценка на даден актив, Дружеството определя възстановимата стойност на този актив.

Възстановимата стойност на актива е по-високата от справедливата стойност, намалена с

разходите за продажба на актива или на обекта, генериращ парични потоци (ОГПП) и

стойността му в употреба. Възстановимата стойност се определя за отделен актив, освен в

случай, че при използването на актива не се генерират парични потоци, които да са в

значителна степен независими от паричните потоци, генерирани от други активи или групи от

активи. Когато балансовата стойност на даден актив или ОГПП е по-висока от неговата

възстановима стойност, той се счита за обезценен и балансовата му стойност се намалява до

неговата възстановима стойност.

Провизии

Провизии се признават, когато Дружеството има сегашно задължение (правно или

конструктивно) в резултат на минали събития, когато има вероятност за погасяване на

задължението да бъде необходим поток от ресурси, съдържащ икономически ползи и когато

може да бъде направена надеждна оценка на стойността на задължението. Когато Дружеството

очаква, че някои или всички необходими за уреждането на провизията.

МСФО 16 Лизинг

МСФО 16 беше публикуван през януари 2016 г. и заменя МСС 17 Лизинг, КРМСФО 4

Определяне дали дадено споразумение съдържа лизинг, ПКР-15 Оперативен лизинг-Стимули и

ПКР-27 Оценяване на съдържанието на операции, включващи правната форма на лизинг.

МСФО 16 установява принципите за признаване, оценяване, представяне и оповестяване на

лизинг, и изисква лизингополучателите да отчитат всички лизингови договори по един и същ

балансов модел, подобен на счетоводното отчитане на финансовия лизинг съгласно МСС 17.

Стандартът включва две освобождавания от признаване за лизинговите договори - лизинг на

активи с ниска стойност (напр. персонални компютри) и краткосрочен лизинг (т.е. лизинг със

срок на лизинговия договор до 12 месеца). Към началната дата на лизинга лизингополучателят

признава задължение за извършване на лизингови плащания (т.е. лизинговото задължение) и

актив, представляващ правото на използване на основния актив в течение на срока на

лизинговия договор (т.е. актив за правото на ползване). Лизингополучателите ще бъдат

задължени да признават отделно разход за лихви по лизинговото задължение и разход за

амортизация на актива за правото на ползване.

Също така, лизингополучателите ще бъдат задължени да оценят отново лизинговото

задължение при настъпването на определени събития (напр. промяна на лизинговия срок,

промяна в бъдещите лизингови плащания, произтичащи от промяна в индекса или преоценка,

използвани за определянето на тези плащания). По принцип, лизингополучателят ще признава

сумата на преоценката на лизинговото задължение като корекция на актива за правото на

ползване.

Съгласно МСФО 16, счетоводното отчитане при лизингодателя по същество остава

непроменено спрямо това, прилагано към днешна дата съгласно МСС 17. Лизингодателите ще

продължат да класифицират лизинговите договори при прилагането на същия принцип на

класификация, както е определен в МСС 17, и да правят разграничение между двата вида

лизинг: оперативен и финансов лизинг.

КРМСФО 23 Несигурност при третиране на данъци върху дохода

Разяснението влиза в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г.,

като се позволява по-ранното му прилагане. Разяснението разглежда счетоводното отчитане на

данъците върху дохода, когато данъчното третиране е свързано с несигурност, която засяга

прилагането на МСС 12. Разяснението предоставя насоки относно несигурни данъчни

третирания поотделно или заедно, проверки от данъчните органи, приложимия метод за

отразяване на несигурността и счетоводно отчитане на промени във фактите и обстоятелствата.

Дружеството ще анализира и оцени ефектите от разяснението върху финансовото състояние

или резултатите от дейността.

МСФО 9 Финансови инструменти: класификация и оценяване (Изменения):

Характеристики на предсрочно погасяване с отрицателно компенсиране

Измененията, които са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари

2019 г., като се позволява по-ранното им прилагане, предлагат промяна в МСФО 9 за конкретни

финансови активи, които в противен случай биха имали договорни парични потоци, които са

единствено плащания на главница и лихва, но не отговарят на условието за допустимост

единствено в резултат от наличието на характеристики на предсрочно погасяване с

отрицателно компенсиране. По-конкретно, за финансови активи, с характеристики на

предсрочно погасяване, които биха могли да доведат до отрицателно компенсиране,

измененията изискват финансовият актив да се оценява по амортизирана стойност или по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход, в зависимост от оценката на бизнес модела,

по който той се държи.

МСС 28 Инвестиции в асоциирани предприятия (Изменения): Дългосрочни

участия в асоциирани и съвместни предприятия

Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г.,

като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията разясняват, че МСФО 9 Финансови

инструменти е приложим по отношение на дългосрочни участия в асоциирани и съвместни

предприятия, които по своята същност представляват част от нетната инвестиция в

асоциираните или съвместните предприятия, но по отношение на които не се прилага метода на

собствения капитал. Предприятието прилага МСФО 9 към тези дългосрочни участия преди да

приложи МСС 28. При прилагането на МСФО 9 предприятието не взема под внимание

корекции в балансовата стойност на дългосрочните участия, които възникват в резултат от

прилагането на МСС 28.

МСС 19 Доходи на наети лица (Изменения): Изменения, съкращения и уреждания

на плана

Измененията са в сила за годишни периоди, започващи на или след 1 януари 2019 г.,

като се позволява по-ранното им прилагане. Измененията изискват от предприятията да

използват актуализирани актюерски предположения за определяне на разходите за текущ стаж

и нетната лихва за оставащия период от годишния отчетен период след извършването на

промяна в плана, съкращение или уреждане. Също така, измененията разясняват начина, по

който счетоводното отчитане на промяната в плана, съкращението или уреждането влияят

върху изискванията за таван на актива. Тези изменения все още не са приети от ЕС.

Дружеството ще анализира и оцени ефектите от измененията върху финансовото състояние или

резултатите от дейността.

Обощение на нови и променени Международни стандарти за финансово отчитане

Нови стандарти, разяснения и изменения в сила от 1 януари 2019 година

Следните нови стандарти, изменения и разяснения към МСФО, разработени и

публикувани от Съвета по международни счетоводни стандарти (СМСС), и приети от ЕС, са в

сила за текущия период:

 МСФО 9 „Финансови инструменти” (изменен) – Предплащания с отрицателно

компенсиране, в сила от 1 януари 2019 година, приет от ЕС;

 МСФО 16 „Лизинг” в сила от 1 януари 2019 година, приет от ЕС.;

 МСФО 4 „Застрахователни договори” (изменен) – Приложение на МСФО 9 „Финансови

инструменти“ заедно с МСФО 4 „Застрахователни договори“ - в сила от 1 януари 2018

г., приет от ЕС, (прилага се по избор);

 КРМСФО 23 „Несигурност относно отчитането на данък върху дохода” в сила от 1

януари 2019 година, приет от ЕС;

 МСС 28 „Инвестиции в асоциирани предприятия и съвместни предприятия“ (изменен) –

Дългосрочни участия в асоциирани и съвместни предприятия в сила от 1 януари 2019

година, приет от ЕС;

 МСС 19 „Доходи на наети лица“ (изменен) – Промяна в плана, съкращаване или

уреждане - в сила от 1 януари 2019 г., приет от ЕС;

 Годишни подобрения на МСФО 2015-2017 г., в сила от 1 януари 2019 г., приети от ЕС.

Стандарти, разяснения и промени в стандарти, които са издадени от СМСС и са

приети от ЕС, но не са влезли в сила

 Изменения в МСС 1 „Представяне на финансови отчети“ и МСС 8 „Счетоводна

политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки“ – Дефиниция на

„Същественост“ в сила от 1 януари 2019 година;

 Изменения в препратките на Концептуалната рамка на МСФО в сила от 1 януари 2019

година;

Документи, издадени от СМСС/КРМСФО, които не са одобрени за прилагане от

ЕС

Следните нови или ревизирани стандарти, нови разяснения и промени към съществуващи

стандарти, които към отчетната дата са издадени от СМСС, все още не са одобрени за

прилагане от ЕС и съответно не са взети предвид от Дружеството при изготвянето на

финансовия отчет.

 МСФО 17 „Застрахователни договори” в сила от 1 януари 2021 година;

 МСФО 3 Бизнес комбинации в сила от 1 януари 2020 година;

 Изменения в МСФО 9 „Финансови инструменти“ МСС 39 „Финансови инструменти:

Признаване и оценяване“ и МСФО 17 „ Застрахователни договори“ във връзка с

реформата на бенчмарковете на лихвените проценти в сила от 1 януари 2020 година.

3. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата

Ценови риск

Групата е изложена на ценови риск по отношение на основните си активи,

пасиви, приходи и разходи. Значителна част от материалните ресурси са с борсово

контирани цени, като например медта в сегмента „Производство на емайлирани,

бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“. Групата не използва

хеджиращи иструменти, като по отношение на някои продажни цени, където цената е

изложена на ценови риск, Групата включва плаващи компоненти по отношение на

ценообразуването на своите продукти. По отношение на някои краткосрочни

финансови активи държани за търгуване, Групата има балансови позиции изложени на

ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен портфейл за търгуване и на

разположение за продажба. Ценните книжа държани за търгуване са борсово

продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата цена.

Промените в борсовите цени оказват влияние върху печалбата/загубата в отчета за

всеобхватния доход.

Ликвиден риск и риск на паричните потоци

Групата не изпитва недостиг на парични средства и почти изцяло финансира

дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на

продукция. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира

предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи.

Предприятията от Групата ползват и овърдфрат кредити или инв. кредити при

необходимост. Групата разчита на финансиране на дейността почти изцяло от

собствени средства, генерирани от приходи от продажба на продукция.

Валутен риск

Групата е изложена на валутен риск, когато част от позициите и са

деноминирани в друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има

фиксиран курс към еврото от 1.95583 лева за 1 евро. Групата може да бъде изложена на

валутен риск и по отношение на някои свои доставки на суровини или продажба на

продукция, когато са котирани в друга валута освен лева и евро.

Кредитен риск

Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по

финансов инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор.

Предприятията от Групата разчитат основно на собствено финансиране от

оперативните приходи от дейността, а когато това е необходимо и на вътрешно

финансиране от страна на Холдинговото дружество.

Лихвен риск

Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени

проценти във връзка с получени и предоставени заеми. Групата почти не ползва

банково финансиране, с изключение на инвестиционен кредит и овърдрафт

кредитиране.

Системен и бизнес риск

Финансовото състояние на холдинговото дружество е в пряка зависимост от

финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и асоциираните

предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото дружество.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не

представлява вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от

Холдинга не представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен

производствен процес или създаване на цялостен продукт по цялата верига на

добавената стойност. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на

икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск.

Дейността на дружествата от Холдинга няма ясно изразен цикличен или сезонен

характер, като в това отношение приходите от дейността са относително регулярни. В

предприятията е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като

производствената дейност е изключително капиталоемка, което изисква наличие на

значителни по обем инвестиции в средства за производство, както и поддържане на

постоянно ниво на приходи от продажби, посредством които да могат да бъдат

посрещнати текущите разходи.

В това отношение регулярните приходи осигуряват необходимите средства за

издръжка на производствените дейности. Производствените процеси в предприятията

от Холдинга са силно енергоемки, което от своя страна оказва влияние върху разходите

за електрическа енергия.

Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които

произвеждат стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от

продукцията на Групата е предназначена за външни пазари. В това отношение

дейността на Групата е силно зависима от икономическата активност и състоянието на

международните пазари, както общия европейски пазар, така и пазарите в останалия

свят.

4. Описание на дейността на икономическата Група

Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени

предприятия. Дейността на Групата включва:

- производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни материали;

- производство на машини за обработка на метал (отрезни машини);

- производство на абразивни инструменти;

- производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и

проводници, ПВХ гранулат за кабелни изделия;

- производство и ремонт на хидравлични изделия и системи;

Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки с

фокус към инвестиционно предназначение. Произвежданите от дружествата продукти не са

стоки за крайно потребление и не са насочени към крайния потребител/консуматор, а са

продукти, които намират по-нататъшно приложение при производството на други продукти,

някои от тях имат хактер на консумативи и инструменти и представляват продукти за

професионално използване. Като например продукцията в сегмент „Производство и търговия

на крепежни елементи и изделия от полимерни материали“ или продуктите в сегмент

„Производство на абразивни инструменти“. Част от продукция на Групата представлява изцяло

самостоятелни продукти с инвестиционно предназначение – като например продукцията в

сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“. В тази връзка

продуктите на Групата са зависими от икономическата активност и от икономическата

ситуация на международните търговски пазари, където за периода е налице спад на

икономическата активност.

По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари. В

почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за текущата година,

както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за някои от бизнес

сегментите този обем достига близо 90% от общо реализираните приходи от продажба на

продукция.

Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за производство

и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция.

По-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и

материали в производствената дейност. Като в сегмент „производство на емайлирани,

бобинажни, профилни и изолирани кабели и проводници“ този процент достига до близо 90%

от общите разходи по икономически елементи. Основната суровина в производството на кабели

и проводници е медта, която е борсово търгувана стока и нейната пазарна стойност се определя

на международните стокови пазари. В това отношение разходите за суровини в този сегмент са

силно зависими от борсовата цена на медта.

Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки. В тази

връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с оптимизиране на

разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Пакетите от

мерки, целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и

оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга

инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения

капацитет при оптимален разход на електрическа енергия, през периода са пуснати в

експлоатация и работят енергийни мощности от възобновяема енергия. В процес на реализация

са и инвестиции във възобновяеми енергоизточници с цел задоволяване на собствените нужди

от електрическа енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като

предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда.

Консолидиран финансов отчет

Консолидираният финансов отчет е изготвен в съотвествие с МСФО 10

„Консолидирани финансови отчети”, както и съобразно изискванията на МСС 28 “Инвестиции

в асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Участието на „Индустриален капитал –

Холдинг“ АД в дъщерните и асоциираните предприятия се отчита при спазване разпоредбите и

изискванията на МСФО 10 “Консолидирани финансови отчети” и на МСС 28 “Инвестиции в

асоциирани предприятия и съвместни предприятия”. Съгласно изискванията на тези стандарти,

предприятието е направило оценка на контрола спрямо представените предприятия.

Дъщерно предприятие е предприятието, което се контролира от дружеството-майка.

Инвеститорът контролира предприятието, в което е инвестирано, когато инвеститорът е

изложен на или има права върху променливата възвръщаемост от неговото участие в

споменатото предприятие и може да оказва въздействие върху тази възвръщаемост

посредством неговите правомощия в предприятието, в което е инвестирано.

В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез

дъщерни предприятия) 50 % или повече от гласовете в предприятието, в което е инвестирано,

се приема, че този инвеститор контролира това предприятие, освен когато съществуват

недвусмислени доказателства за противното.

В повечето случаи, ако инвеститорът притежава пряко или косвено (например чрез

дъщерни предприятия) 20 % или повече, до 50% от гласовете в предприятието, в което е

инвестирано, се приема, че този инвеститор има значително влияние и съответното

предприятие е асоциирано предприятие, освен когато съществуват недвусмислени

доказателства за противното. В инвидидуалния отчет приходите от дивиденти от дъщерни и

асоциирани предприятия се отчитат в печалбите и загубите в отчета за доходите. Инвестициите

в дъщерни и асоциирани предприятия се отчитат в индивидуалния отчет по себестойностен

метод по цена на придобиване.

Списък на дружествата с пряко участие в капитала над 50 %, съобразно дефиницията за

дъщерно предприятие:

Предприятие Брой акции

Процентно участие в

капитала

СИЛОМА АД

юри

дическо лице 2 149 225 92,07

РУБОЛТ АД

юри

дическо лице 58 118 50,10

Списък на дружества с пряко участие в капитала под 50%, съобразно дефиницията за

асоциирано предприятие:

редпр

иятие

Притежав

ани акции

Общ брой акции по

ег. капитал (хил.)

Номин. стойност

на 1 акция /лв/

Брой акции ( в

хил.)

Процентно участие в

капитала

ЗАИ АД 4 562 1,00 2 154 47,22

ЕМКА АД 21 700 1,00 7 187 33,12

М + С ХИДРАВЛИК АД 39 445 1,00 8 737 22,15

Дружества участващи в консолидирания отчет

Всички финансови отчети за годишния период на дружествата от Ходинга са одитирани

към обявяването на консолидирания финансов отчет.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД

Подробна информация за холдинговото дружество е представена в предходните

бележки. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се

търгуват на Българска фондова борса АД. Борсов код HIKA.

„Руболт“ АД

Сегмент „Производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни

материали“.

„Руболт" АД, гр.Русе е производител на крепежни елементи и изделия от

полимербетон. Основен нейн акционер е „Индустриален Капитал – Холдинг” АД. Основният

капитал на дружеството е в размер на 116 000 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД

притежава 58 118 акции.

Фирмата има 70 - годишни традиции в производството на болтове, гайки, винтове,

нитове, шпилки и др. в съответствие с БДС, DIN, ISO и ANSI. Изделията се изработват чрез

студено-пластична деформация. Крепежните елементи получени по този метод в сравнение с

универсалните методи на стружкоотнемане са значително по-конкурентноспособни. Гама на

предлаганите крепежни елементи включва: болтове; винтове; гайки; винтове за дърво; нитове;

шпилки; шайби.

Основните изделия от полимербетон са: капаци и рингове за кабелни шахти - лек тип;

капаци и рингове за улични ревизионни шахти - тежък тип; дренажни канали и решетки.

„Силома“ АД

Сегмент „Производство на машини за обработка на метал (отрезни машини)“.

Дружеството е специализирано в производството на металорежещи отрезни машини и

се числи към водещите европейски производители в бранша. Основен акционер е

„Индустриален Капитал - Холдинг“ АД – град София. Основният капитал на дружеството е в

размер на 2 334 163 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 2 149 225 акции.

„Силома“ АД предлага широк спектър от решения за процеса на отрязване на прокати

като ножовъчни, лентоотрезни и абразивни отрезни машини с обхват на рязане от 240 до 3100

мм. Продуктовата палета обхваща ръчни, полуавтоматични и автоматични отрезни машини за

право рязане и рязане под ъгъл с широко приложение – машиностроене, лека промишленост,

тежко машиностроене, строителство, производството на металоконструкции, енергетика,

търговия с метали, автомобилостроене, селскостопанско машиностроене и др. Предмет на

доставка са и специални отрезни машини и специфични съоръжения, явяващи се периферни

устройства към машините като ролкови транспортьори, измервателни и подаващи устройства и

т.н.

„Силома“ АД е пионер в областта на отрезните машини в страните от източна Европа.

Основано през 1965 година, дружеството е специализирано изключително в тази област на

машиностроенето, в следствие на което е натрупан богат опит, широка гама от

предлагани машини и услуги. Дружеството е стандартизирано по международен стандарт ISO

9001:2015.

Отрезните машини на „Силома“ АД са индустриален продукт с перфектно съчетание на

инсталирано задвижване, ергономично управление, лесно обслужване, изискана боя и

вграждане на висококачествени компоненти с европейски произход.

Продуктите на „Силома“ АД се продават както на вътрешния така и на международните

пазари в Европа, Азия, Северна-, Южна Америка и Африка. Присъства от години на вътрешни

и международни панаири и изложения.

„Йеспа“ ООД, Германия е 100% дъщерно дружество на „Силома“ АД. Фирма „Jaespa

Maschinenfabrik Karl Jaeger“ GmbH, гр.Шпангенберг – Германия (Jaespa) е основана през 1957

за производство и реализация на вертикални и хоризонтални ленторезни машини на

производствена площ 3.500 м2 .

Днес ленторезните машини на „Jaespa“ режат почти всички материали като стомана,

алуминий, графит, кварцово стъкло, силиций, керамика и др. Продуктовите линии възлизат на

около 60 серийни модела: ръчни; полуавтоматични и автоматични машини. Вертикалните

лентови машини са с обхват на рязане до 2000 мм, а хоризонталните машини са с обхват на

рязане до 1300 мм. В областа на металообработката фирма Jaespa е известна и търсена за

разработване на персонализирани машини в специално изпълнение.

В годишния консолидиран финансов отчет са включени консолидирани резултати на

дружеството „Силома“ АД, включващи и резултатите на „Йеспа“ ООД.

„ЗАИ“ АД

Сегмент „Производство на абразивни инструменти“.

Заводът за абразивни инструменти „ЗАИ“ АД гр. Берковица е основан през 1962 г.

Основен акционер е Индустриален Капитал - Холдинг АД. Основният капитал на дружеството

е в размер на 4 561 800 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава 2 154 120

акции.

„ЗАИ“ АД е производител от европейски мащаб на абразивни инструменти с

бакелитова и керамична свръзка с традиции, датиращи от 1962 година. Производствената линия

се състои от широка гама абразивни инструменти – високоскоростни армирани дискове за

рязане и шлайфане на метал и неметал. Произвеждат се също керамични абразивни

инструменти с диаметър до 900 мм, смолно свързани неармирани инструменти и магнезиално

свързани абразивни инструменти.

Компанията е лидер на българския пазар за абразивни инструменти и по-голямата част

от продукция се експортира в страни от Европейския съюз и други. През последните години

компанията инвестира значителни средства в иновационни технологии, с което беше увеличен

производственият капацитет на завода.

„ЗАИ“ АД е стандартизиран по международен стандарт ISO 9001:2008, поставящ

изисквания за разработване и внедряване на ефективна Система за Управление на Качеството

(СУК). Също сертификат на системата за управление на здравето и безопасността при работа в

съответствие със стандарта OHSAS 18001. Както и системи за управление на околната среда –

ISO 14001:2004.

„EМКА“ АД

Сегмент „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и

проводници“.

Заводът за кабели и проводници се намира в гр. Севлиево. Основният капитал на

дружеството е в размер на 21 699 726 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД притежава

7 186 656 акции. Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на

дружеството се търгуват на Българска фондова борса АД.

„Емка“ АД е водещ производител на кабели, изолирани и намотъчни проводници с над

80 годишна история. Дружеството произвежда: емайлирани /бобинажни/ и изолирани

проводници; кабели за пренос на данни; гъвкави силови и контролни кабели; електрически

силови кабели за ниско напрежение; безхалогенни контролни кабели; полиуретанови

контролни кабели и други. Основна част от продукцията на дружеството е предназначена за

износ в страни от ЕС.

„Емка“ АД е член на Германо – Българската индустриално-търговска камара. На

08.12.2015 г. дружеството е удостоено с награда „True leaders“ на събитие организирано от

ICAP Bulgaria, част от ICAP Group и с любезното участие на представители на висш

мениджмънт на водещи български и международни компании, както и представители на

търговски камари и държавни институции. От 27.06.2017 г. „Емка“ АД има сертификация

съгласно Регламент №305/2011на Европейския парламент и на Съвета от 9 март 2011 г. за

определяне на хармонизираните условия за предлагането на пазара на строителни продукти.

Във фирмата е внедрена Интегрирана система за управление на качеството, околната

среда и здравето и безопасността при работа (ИСУ), която обедини действащите системи,

изпълняващи изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и

ISO 45001:2018. Потвърдено бе от сертифициращата организация, че ИСУ е изградена в

съответствие с изискванията на стандартите и на приложимите към дейността на Дружеството

нормативни актове и функционира ефективно.

„M + C Xидравлик“ АД

Сегмент „Производство и ремонт на хидравлични изделия и системи“.

Заводът за хидравлични елементи и системи се намира в гр. Казанлък. Основният

капитал на дружеството е в размер на 39 445 200 лева. „Индустриален Капитал – Холдинг” АД

притежава 8 739 750 акции.

„М+С Хидравлик” АД произвежда пълна гама от нискоскоростни хидравлични мотори

с висок въртящ момент, които намират широко приложение в селскостопанската

промишленост, транспорта и машиностроенето. Компанията е водещ производител на

нискоскоростни, високо моментни, орбитални, хидравлични мотори, хидростатични

сервоуправления, клапани, спирачки и аксесоари за тях.

Продукцията на дружеството е експортно ориентирана, като компанията държи

значителен дял от световния пазар на хидравлични мотори.

Дружеството е публична компания, регистрирана от КФН. Акциите на дружеството се

търгуват на Българска фондова борса АД.

Допълнителна информация за дейността на предприятията може да бъде намерена на

следните адреси:

- http://www.hika-bg.com/

- http://www.rubolt.com/

- https://siloma.bg/

- http://www.jaespa.de/

- http://www.zai-bg.com/

- https://www.emka-bg.com/

- http://www.ms-hydraulic.com/

5. Консолидационни процедури и елиминации

В консолидацията се прилага методът на пълна консолидация. Отчетите се обединяват

ред по ред, като позиците на активите, собствения капитал, пасиви, приходи и разходите се

сумират. В консолидирания отчет за финансовото състояние, делът на неконтролиращото

участие се показва отделно от собствения капитал. Eлиминирани са и вътрешно-груповите

разчети и обороти на приходите и разходите, както и паричните потоци по предоставени заеми

на предприятия от Групата.

6. Сделки между свързани лица и оповястяване

Няма сделки, които са извън обичайната дейност или съществено да се отклоняват от

пазарните условия. Свързани лица са всички дъщерни и асоциирани предприятия, така както е

описано в бележка 6. Сделките и разчетите с тези предприятия са представени в настоящата

бележка. Дружеството е участвало в сделки със свързани лица чрез предоставяне на заеми на

дружества от Холдинга. Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на

свързани предприятия е както следва:

„Руболт“ АД

- Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща

лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане

по заема. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 40 000 лева.

Дружеството счита, че заемът е събираем.

- На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер

на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева.

Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на

„Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни

дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е

предоставен за срок до 31.12.2021 г., при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс

ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 120 000

лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане

по заема.

„Силома“ АД

- На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5%

годишна лихва и срок 8 години. През текущия период от началото на годината е

усвоена цялата сума по заема. За същия период е погасена е сума по заема в размер на

11 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 144 хил.

лева.

„ЗАИ“ АД

- На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Заемът е в размер на 120 000

лева, като паричните средства по заема са усвоени изцяло. Заемът е предоставен във

връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на

труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка

на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и за

получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при

лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е

предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер

на 106 хил. лева, като за периода от началото на годината до 31.12.2021 г. е погасена

главница в размер на 6 хил. лева.

На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата

сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна

база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя

към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през

2020 г и 2021 година.

Информация относно условията по заемите е както следва:

Заемател Заемодател Размер

Лихвен

процент

Размер на поета

гаранция

Неизплатена

главница в

лева към

31.12.2021 Срок

"Руболт" АД "ИКХ" АД 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена

40,000

31.12.2020

"Руболт" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% + ОЛП Договорена

120,000

31.12.2021

"ЗАИ" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% Договорена

105,500

01.07.2025

"ЗАИ" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 150 000 лева 1.50% Договорена

8 год.

"Силома" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 155 000 лева 1.50% Договорена

143,695

8 год.

Други сделки със свързани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24

Общо получени услуги в размер на 248 хил. лева. Задълженията към датата на

финансовия отчет са в размер на 60 хил. лева.

Сделките със свързани лица по т.19, буква „в“ от МСС 24 през периода включват

продадени елементи за готовата продукция 6,228 хил. лева и закупени продукти за 1,358 хил.

лева. В статия краткосрочни вземания от свързани предприятия в тази част са посочени общо

вземания от продажби в размер на 1,182 хил. лева. Общо задълженията към свързани лица са

1,085 хил. лева.

Дългосрочните вземания от свързани предприятия в отчета за финансовото състояние

са в размер на 3,833 хил. лева и представляват допълнителни парични вноски.

Сделките със свързани лица по т.19, буква „г“ от МСС 24 през периода включват

продадени суровини за 13,676 хил. лева и покупки на суровини общо в размер на 1,647 хил.

лева.

Бележки по отчета за финансовото състояние

7. Дълготрайни материали и нематериални активи

Дълготрайните материални активи следва да отговарят на критериите за ДМА съгласно

МСС 16. Те първоначално се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена

(вкл. митата и невъзстановимите данъци, както и ДДС без право на данъчен кредит) и всички

преки разходи, направени за привеждане на актива в годно за ползване (работно) състояние в

съответствие с неговото предназначение. Обичайно Групата прилага праг на същественост в

размер на 700 лева.

След първоначалното признаване, всеки дълготраен материален актив се оценява чрез

прилагане на препоръчителен подход, регламентиран в МСС 16, т.е. по цена на придобиване,

намалена с начислените амортизации и натрупаната загуба от обезценка. Към датата на

изготвяне на отчета Групата не е установила индикации за обезценка на ДМА и такава не е

правена. Амортизациите на ДМА са начислявани, като последователно е прилаган линейният

метод. Предприятията от Групата използват линейния метод за начисляване на амортизации.

Справка за дълготрайните материални активи:

I. Имоти, машини, съоръжения и оборудване

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Земи (терени ) 4,973 4,973

2. Сгради и конструкции 29,217 30,752

3. Машини и оборудване 27,333 31,160

4. Съоръжения 4,272 3,973

5. Транспортни средства 795 779

6. Стопански инвентар 283 304

7. Разходи за придобиване и ликвидация на дълготрайни материални активи 1,708 896

8. Други 192 233

Общо за група I: 68,773 73,070

Прео- ценена сова

ценена аморти- стой-

в нача- на на в края в нача- начис- отпи- в края зация ност

НЕТЕКУЩИ АКТИВИ лото на постъ- излез- на стой- лото на лена сана на в края в края

перио- пили ли перио- ност перио- през през перио- на на

да през през да да перио- перио- да перио- перио-

перио- перио- /1+2-3/ /4+5-6/ да да /8+9-10/ да да

да да /11+12-13 /7-14/

а 1 2 3 4 7 8 9 10 11 14 15

І.Нематериални активи

1.Продукти от развойна дейност - - - -

2.Концесии, патенти, лицензии, търговски

2,961 239 - 3,200 3,200 2,606 - - 2,805 2,805 395

марки,програмни продукти и други - - - - - - -

подобни права и активи 2,961 239 - 3,200 3,200 2,606 199 - 2,805 2,805 395

3.Права върху собственост 108 - 108 108 67 10 77 77 31

4 други 302 302 302 284 - 284 284 18

Общо за група І:

3,371 239 - 3,610 3,610 2,957 10 - 3,166 3,166 444

ІІ.Дълготрайни материални активи

1.Земи и сгради, в т.ч. 52,605 174 - 52,779 52,779 16,880 1,709 - 18,589 18,589 34,190

-земи 4,973 - 4,973 4,973 - - - 4,973

-сгради 47,632 174 - 47,806 47,806 16,880 1,709 18,589 18,589 29,217

2.Машини,производствено

оборудване и

апаратура

157,308 6,123 16 163,415 163,415 125,844 10,238 - 136,082 136,082 27,333

3.Съоръжения и други 8,429 557 - 8,986 8,986 4,456 258 - 4,714 4,714 4,272

4.транспортни средства 2,598 191 247 2,542 2,542 1,819 175 247 1,747 1,747 795

5.Предоставени аванси и дълготрайни

896 7,719 6,907 1,708 1,708 - - - 1,708

6.други 782 450 169 1,063 1,063 549 218 179 588 588 475

Общо за група ІІ:

222,618 15,214 7,339 230,493 230,493 149,548 12,598 426 161,720 161,720 68,773

III. Инвестиционни имоти

410 410 410 141 16 157 157 253

Общо за група ІІI:

410 - - 410 410 141 16 - 157 157 253

Общо нетекущи /дълготрайни/ активи

/І+ІІ+ІІІ/ 226,399 15,453 7,339 234,513 234,513 152,646 12,624 426 165,043 165,043 69,470

активи

на нетекущите Амортизация

8. Инвестиционни имоти

Инвестиционните имоти са с отчетна стойност 410 хил. лева и набрана амортизация 157

хил. лева.

Балансовата стойност на инвестиционните имоти към датата на отчета за финансовото

състояние е в размер на 253 хил. лева (балансова стойност към 31.12.2020 г.: 269 хил. лева).

9. Дългосрочни капиталови инструменти

В статията „инвестиции в други предприятия“ са представени дългосрочни участия в

капитала на предприятия, чиито размер на участие е под 20 на сто. Общият размер на

дългосрочните участия в консолидиран отчет за финансовото състояние е в размер на 767 хил.

лева.

Ръководствата на Групата са направили преглед на своите финансови активи и пасиви

за ефектите при класификацията от прилагането на новия стандарт МСФО 9. Групата не очаква

съществен ефект върху своя консолидиран отчет за финансовото състояние и собствен капитал,

с изключение на промени в класификацията на определени финансови инструменти. За периода

не са отчитани последващи преоценки.

Групата е направила избор да представя в „Другия всеобхватен доход“ последващите

промени в справедливата стойност на инвестициите в капиталовите инструменти в обхвата на

стандарта. До този момент холдинговото дружество отчиташе по цена на придобиване

малцинствените инвестиции в капиталови инструменти. Разликите между предишната

балансова стойност и справедливата стойност са признати в като последващи оценки на активи

в собствения капитал на отчета за финансовото състояние. Дългосрочните капиталови

инструменти са както следва:

Инвестиции в други предприятия

За периода

приключващ на

31 де кември 2021

За периода

приключващ на

31 де кември 2020

Инвестиция в Пловдив Тех Парк АД

431 431

Инвестиции в други предприятия

336 336

Всичко инвестиции в други предприятия:

767 767

10. Дългосрочни вземания

Като дългосрочни вземания са посочени и предоставените аванси към доставчици за

бъдещи доставки на активи. Общият размер на тези аванси в отчета за финансовото състояние е

в размер на 1,517 хил. лева (предходен период 656 хил. лева).

11. Краткотрайни материални запаси

Краткотрайните матерални записи се състоят основно от: суровини и материали влагани

в производството, готова продукция и незавършено производство. Всички предприятия от

Групата са производствени предприятия. Незначителна част от краткотрайните материални

активи са под формата на стоки. Дружествата от Групата извършват периодично

инвентаризация на незавършеното производство и готовата продукция, с цел коректното

отчитане на стойностното изражение на материалите и суровините, незавършеното

производство и готовата продукция в отчета за финансовото състояние и отчета за доходите.

Справка за наличностите на материалните запаси е както следва:

За периода

приключващ на

31 декемврии 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Материали 19,850 12,288

2. Готова продукция 5,543 5,965

3. Незавършено производство 13,471 11,399

4. Стоки 210 205

5. Други 290 114

Всичко материални запаси: 39,364 29,971

Материални запаси, стоки и продукция

12. Краткосрочни вземания

Дружествата обичайно получават своите вземания в рамките от няколко дни и месец

два от датата на фактурирането. Сумата на вземанията от клиенти включва почти изцяло

вземания за продажба на продукция. Вземанията от клиенти към 31.12.2021 са в размер на

41,390 хил. лева (31.12.2020 г.: 25,317 0хил. лева).

Като отделна позиция в отчета за финансовото състояние са посочени други вземания,

както следва:

Други вземания

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За годината

приключваща на

31 декември 2020

1. Съдебни и присъдени вземания 0 0

2. Данъци за възстановяване, основно ДДС при внос 2,180 1,238

3. Други краткосрочни вземания 567 1,537

Всичко други вземания: 2,747 2,775

Вземания за данъци за възстановяване основно включват данъчен кредит по ЗДДС от

внос на суровини за нуждите на производствената дейност. Както и аванси за придобиване на

активи в размер на 3,277 хил. лева.

13. Финансови активи държани за търгуване/други финансови активи

Групата разполага с краткосрочен портфейл от инвестиции в акции държани за

търгуване. Инвестиците са почти изцяло в акции на български публични дружества.

Инвестициите са посочени в отделна статия в отчета за финансовото състояние като „Други

финансови активи“.

Към края на всяко тримесечие Групата прави преоценка на балансовата стойност на

финансовите инструменти до тяхната справедлива стойност. Справедливата стойност е борсово

търгуваната цена, съгласно официален бюлетин на БФБ и на инвестиционния посредник към

края на всеки отчетен период.

Разликата между балансовата стойност и справедливата стойност на финансовите

инструменти се отчита директно в печалбите и загубите в отчета за всеобхватния доход.

Към 31.12.2021 г. Групата е направила преоценка на инвестициите държани за

търгуване до тяхната справедлива борсова цена. Общата тенденция за периода от началото на

годината е спад в борсовите цени на финансовите инструменти. Всички приходи и разходи от

последваща оценка на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност са отнесени

в печалбите и загубите.

Към 31.12.2021 г. балансовата стойност на инвестициите държани за търгуване е както

следва:

Други финансови активи

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1 Финансови активи (акции), държани за търгуване 418 215

Всичко други финансови активи:

418 215

14. Парични средства и парични еквиваленти

Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност. Сделките в

чуждестранна валута се вписват в левове и валута при първоначалното си счетоводно

отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс на БНБ към

датата на сделката. Паричните средства в чуждестранна валута се преоценяват, съгласно

възприетата счетоводна политика, тримесечно по централен курс на БНБ. Паричните средства в

чуждестранна валута при текущото им потребление се оценяват по централен курс в деня на

операцията. Разликите от валутните курсове, възникващи при разплащането, се отчитат като

финансов разход или приход през периода на възникването им.

Паричните средства са както следва:

Парични средства и парични еквиваленти

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За годината

приключваща на

31 декември 2020

1 Парични средства в брой 43 46

2 Парични средства по разплащателни сметки 45,430 44,239

3 Блокирани парични средства и депозити 2,117 1,996

4 Парични еквиваленти 32 20

Всичко парични средства и парични еквиваленти: 47,622 46,301

При направените анализи от приложената методика за изчисление на очаквани

кредитни загуби на парични средства и еквиваленти, ръководството е определило, че

обезценката на паричните средства и еквиваленти, би била сума, доближаваща се до нула.

Поради това Дружеството не е признало провизия за обезценка за очаквани кредитни загуби

към 31.12.2021 г.

15. Собствен капитал

Акционерен капитал

Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са както следва: (в

хил.)

Акционери Брой

акции

% от

капитала

Индустриален

кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98

ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02

ЕМКА АД юридическо лице

1 589 10.01

Други

юридически лица (40 ю.л.) юридически лица 2 828 17.82

Индивидуални акционери

(26 112 ф.л.) физически лица 7 006 44.17

Общо: 15 865 100.00

Съгласно книгата на акционерите, към 31.12.2021 г. акционери в дружеството са 43

юридически лица и 26 112 физически лица.

Изкупени собствени обикновени акции

Дружеството притежава 100 000 (сто хиляди) броя собствени обиковенни, поименни и

безналични акции, представляващи малко над 0.63% от капитала на дружеството. Обратно

изкупените акции са отчетени по цена на придобиване общо в размер на 190 000 лева, при цена

на придобиване от 1,90 лева за акция. Дружеството преустановява упражняването на правата по

обратно изкупените акции до последващото им прехвърляне на трети лица. Ефектите от

последващи разпореждания с обратно изкупените акции се отчитат в премийния резерв от

емисии и обратно изкупуване на акции, без това да оказва влияние върху финансовия резултат

на дружеството.

Пазарната капитализация на "Индустриален капитал - Холдинг" АД към 31.12.2021г. е в

размер 49 497 хил. лева; Към 30.09.2021 г. е в размер на 52 353 хил. лева; към 30.06.2021 г.: 45

790 хил. лева (пазарна капитализация към 31.12.2020 г. : 28 556 хил. лева).

Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД

Борсов код: HIKA (стар код: 4I8)

ISIN код: BG1100010989

Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и

Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2021 г. до 19

април 2022 година:

Резерви от емисия на акции / Премиен резерв от емисии и обратно изкупуване на

акции

Сумата на резерва е формирана от разликата между пазарната стойност и емисионната

стойност при увеличение на капитала. Резервът от емисии на акции в частта на Групата е в

размер на 1,093 хил. лева.

Резерви от оценки на активи и пасиви

В тези резерви се включват суми по посредващи оценки на активи и пасиви, както и на суми

при последващи оценки на финансови инструменти отчитани по справедлива стойност в другия

всеобхватен доход. Сумата на резерва към датата на отчета за финансовото състояние е в

размер на 3,799 хил. лева (31.12.2020: 4,198 хил. лева).

Законови и други резерви

В позицията на резервите са включени и резерви, които дружествата са длъжни за

образуват по закон, както и други резерви в размер на 6,284 хил. лева (31.12.2020: 6,231 хил.

лева).

В консолидирания отчет за финансовото състояние се включват консолидационни

резерви в размер на 7,515 хил. лева (31.12.2020: 7,503 хил. лева).

Финансов резултат на Групата за текущия период

Групата приключва 2021 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в

частта на Групата в размер на 5,260 хил. лева. За 2020 г. печалбата в частта на Групата е

в размер на 3,172 хил. лева (2019: 2,497 хил. лева). Увеличението на фин. резултат за

текущия период се дължи на повишената икономическа активност и увеличение на

поръчките на предприятията през текущия период. Получените приходи от

финансирания оказват по-малко влияние, спрямо същия период на миналата година. За

текущия период приходите от финансирания основно включват плащания от

правителството за компенсация за ползвана електрическа енергия от небитови

потребители.

Финансов резултат за периода

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Печалба преди облагане с данъци 27,328 19,515

Разходи за данъци 2,907 2,114

Печалба след облагане с данъци 24,421 17,401

в т.ч. за малцинствено участие 19,161 14,229

Нетна печалба за периода 5,260 3,172

Оповестяване във връзка с МСС 33 - Нетна печалба на акция

Средно-претегленият брой в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички

последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване

на акции за съответния годишен период, като съответно е изчислен средно-претегленият брой

на акции в обръщение за периода.

Доход на акция

Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите от Групата

, на средно

претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината.

31.12.2021 г. 31.12.20

Нетна печалба(загуба), принадлежащи на Групата (хил.лева) 5,260 3,172

Средно претеглен брой на обикновените акции, след елиминации (хиляди) 15,765 15,765

Основен доход на акция (лева на акция) 0.3337 0.2012

16. Неконтролиращо участие

По отношение на дружества включени в консолидацията се прилага методът на пълна

консолидация. Отчетите се обединяват ред по ред, като позиците на активите, собственият

капитал, пасиви, приходи и разходите се сумират. Отделно се показва делът на

неконтролиращото участие в собствения капитал на консолидирания отчет за финансовото

състояние. Предприятието майка представя неконтролиращите участия в собствения капитал в

консолидирания отчет за финансовото състояние, отделно от собствения капитал на

собствениците на предприятието майка. Собственият капитал за неконтролиращото участие е

както следва:

17. Дългосрочни пасиви

Дългосрочните финансови пасиви включват дългосрочни задължения към финансови

институции, отсрочени данъчни пасиви и други задължения. Подробна информация за

задълженията към финансови институции е дадена в бележка 19.

Неконтролиращо участие

За периода

приключ

ващ на

31 деке

мври

2021

За периода

приключ

ващ на

31 декември

2020

Нек

онтролир

ащо участие

108,228

99,422

Всичко неконтролиращо участие: 108,228 99,422

18. Краткосрочни пасиви

Търговски и други задължения

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За годината

приключваща на

31 декември 2020

1. Задължения към свързани предприятия 1,085 360

2. Задължения по получени търговски заеми 43 64

3. Задължения към доставчици и клиенти 19,463 14,050

4. Получени аванси 887 574

5. Други задължения 3564 3116

Всичко търговски и други задължения: 25,042 18,164

Бележка № 1.10

хил. лв.

Задъжения за данъци и осигуровки

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За годината

приключваща на

31 декември 2020

1. Задължения за данъци

1189 732

2. Задължения за осигуровки 1209 842

Всичко задължения за данъци и осигуровки: 2,398 1,574

19. Задължения към финансови институции

Заемател Заемодател Вид на заема

Сделка, за която

е отпуснат Размер

Лихвен

процент

Размер на

поета

гаранция

Неизплатена

главница Срок

"Руболт" АД Банков заем в лева Овърдрафт Доставка 120 00 лева 1 % + РЛП Договорена 67 000 лева 04.11.2021

"Руболт" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 75 000 евро

1 % + 1м

euribor Договорена 0 лева 04.11.2022

"Руболт" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40 000 лева 31.12.2020

"Руболт" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 120 000 лева 1.5% + ОЛП Договорена 120 000 лева 31.12.2021

"Силома" АД"Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка оборудване 155 000 лева 1.50% Договорена 143 695 лева 8 год.

"ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Доставка 1 003 200 лева 2.17% Договорена 220 319 лева Дълг.

"ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 200 000 евро 1.40% Договорена 281 330 лева 31.12.2021

"ЗАИ" АД"Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 120 000 лева 1.50% Договорена 105 500 лева 01.07.2025

"ЗАИ" АД"Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 150 000 лева 1.50% Договорена 0 лева 8 год.

"ЕМКА" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка на суровини 1 600 000 евро

1 % + 1м

euribor

Договорена

обезпечен

със залог на

машини 0 лева 04.11.2022

"ЕМКА" АД

Банков заем в евро 2

Инв. Кредит Капиталови разходи 1 500 000 евро

1 % + 1м

euribor

Договорена

обезпечен

със залог на

машини и

вземания 338 372 лева 14.04.2025

"ЕМКА" АД Банков заем в евро 3 Овърдрафт Доставка на суровини 2 000 000 евро

1% + 3м

euribor

Договорена

обезпечен

със залог на

машини и

вземания 3 663 695 лева 30.06.2024

20. Финансирания и приходи за бъдещи периоди

В консолидирания отчет за финансовото състояние

хил. лв.

Финансирания и приходи за бъдещи периоди

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Финансирания, в това число:

1.1. Финансиране за закупуване на машини и оборудване 962 1,083

Всичко финансирания:

962 1,083

В консолидирания отчет за всеобхавния доход

Приходи от финансирания

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Финансирания, в това число:

1.1. Финансиране за закупуване на машини и оборудване 121 121

1.2. Финансиране за преодоляване на ефектите от пандемията Covid 19 895 7,246

1.3. Други (компенсация ел.енергия) 715 8

Всичко приходи от финансирания:

1,731 7,375

Бележки по отчета за всеобхватния доход

21. Приходи от дейността

Групата отчита значителен рист за текущия период в приходите от продажба на

продукция, спрямо 2020 година. Приходите са какво следва:

Приходи от дейността

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Приходи от продажба на продукция 300,679 206,182

2. Приходи от продажба на стоки 149 88

3. Приходи от продажба на услуги 1,490 1,087

4. Други приходи 4,843 2,863

Всичко приходи от дейността: 307,161 210,220

Дружествата от Групата реализират приоритетно своята продукция за износ. Делът на

приходите от износ представлява основна част от отчетените приходи от продажба на

продукция. Приходите от продажба на продукция по пазари по отделни сектори е както следва.

В ХИЛ. ЛЕВА

Пазар на

продукцията 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020

Износ 0 0 8,980 8,941 4,853 3,831 97,087 62,146 130,170 86,645

Вътрешен пазар 204 261 554 186 1,160 1,306 39,041 28,495 19,868 15,167

Общо оборот продукция 204 261 9,534 9,127 6,013 5,137 136,128 90,641 150,038 101,812

Относително изменение -21.84% 4.46% 17.05% 50.18% 47.37%

Продажба на

продукция

в т.ч. Полимербетон

и скрепителни

изделия

Производството на

метало

режещи отрезни

машини

(на консолидирана

основа)

Абразивни

инструменти и

материали, Дискове

за

рязане и шлайване

Продажба на

продукция от

производство,

ремонт и търговия

с хидравлични

изделия и системи,

вкл. услуги

Производство на

изолирани

проводници,

емайлирани

проводнци,

профилни

проводници, ПВЦ

гранули,

Голо медно жило

В относително съотношение приходите по пазари са както следва:

2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020

Износ

94.19% 97.96% 80.71% 74.58% 71.32% 68.56% 86.76% 85.10%

Вътрешен пазар

100% 100% 5.81% 2.04% 19.29% 25.42% 28.68% 31.44% 13.24% 14.90%

Общо приходи продукция

204 261 9,534 9,127 6,013 5,137 136,128 90,641 150,038 101,812

Продажба на

продукция

в т.ч. Полимербетон

и скрепителни

изделия

Производството на

метало

режещи отрезни

машини

(на консолидирана

основа)

Абразивни

инструменти и

материали, Дискове

за

рязане и шлайване

Продажба на

продукция от

производство,

ремонт и търговия

с хидравлични

изделия и системи,

вкл. услуги

Производство на

изолирани

проводници,

емайлирани

проводнци,

профилни

проводници, ПВЦ

гранули,

22. Разходи за дейността

Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали влагани

в производството, готова продукция и незавършено производство. Всички предприятия от

Групата са производствени предприятия, в които себестойността на продукция се формира от

разходите за производство, както и от общопроизводствени разходи, които са включени в

себестойността на готовата продукция. Незначителна част от краткотрайните материални

активи са под формата на стоки. В по-голямата част от дружествата от Групата, най-голямата

част от разходите по икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в

производствената дейност.

Разходи от дейността

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Разходи за материали (194,377) (129,398)

2. Разходи за външни услуги (16,145) (12,175)

3. Разходи за амортизация (12,624) (11,415)

4. Разходи за възнаграждения (47,007) (36,784)

5. Разходи за осигуровки (9,021) (7,214)

6. Други разходи (2,296) (1,740)

7. Балансова стойност на продадените активи (2,170) (1,665)

8. Изменение стойността на запасите от готова 1,972 2,747

Всичко разходи за дейността (281,668) (197,644)

Разходите за материали, отразяват стойността на вложените в производство материали,

консумативи за офис техника, хигиенни материали. Преобладаващата част от тези материали

представляват метали и техните производни под формата на отливки, жила, елементи и т.н.

Разходи за услуги – основният дял от посочената стойност на услугите представляват

технически услуги свързани с производството, поддръжката на машини, съоръжения и

оборудване, компютърни мрежи и оборудване, достъп до интернет, публикации в средствата за

масово осведомяване, такси на държавни институции, комисионни за изплащане на дивиденти,

наеми, други услуги по поддръжка на офиса.

Разходите за възнаграждения отразяват начислените възнаграждения на управителните

органи и служителите по трудови правоотношения за отчетния период. Върху сумите за

възнаграждения предприятията от групата на „Индустриален капитал - Холдинг“ АД са

начислили разходи за осигуровки за фондовете на ДОО, здравно осигуряване, допълнително

пенсионно осигуряване и фонд Гарантирани вземания на работниците и служителите.

Разходи за суровини и материали

За годината

приключваща на

31 декември 2021

За годината

приключваща на

31 декември 2020

Основни материали

179,742 119,125

Спомагателни материали

8,132 5,909

Горива и масла

1,118 556

Отопление

806 385

Резервни части

1,739 1,414

Амбалаж

2,474 1,547

Други

366 462

Всичко разходи за суровини и материали: 194,377 129,398

Разходи за външни услуги

За годината

приключваща на

31 декември 2021

За годината

приключваща на

31 декември 2020

1 Външни изработки

3,137 1,906

2 Реклама

71 55

3 Консултантска деиност

215 439

4 Текущ ремонт

994 623

5 Застраховки

721 569

6 Наеми и абонаменти

405 681

7 Транспортни услуги

4,765 3,363

8 Други разходи

5,837 4,539

Всичко разходи за външни услуги: 16,145 12,175

23. Финансов резултат

Групата приключва 2021 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в

частта на Групата в размер на 5,260 хил. лева. За 2020 г. печалбата в частта на Групата е

в размер на 3,172 хил. лева.

Финансов резултат за периода

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Печалба преди облагане с данъци 27,328 19,515

Разходи за данъци 2,907 2,114

Печалба след облагане с данъци 24,421 17,401

в т.ч. за малцинствено участие 19,161 14,229

Нетна печалба за периода 5,260 3,172

Финансовите резултати по отделни предприятия е както следва:

В хил. лв.

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Финансови

резултати съгласно

данни от

финансовите отчети

1,860 1,562 (118) (115) 251 (105) 335 369 6,628 3,598 18,921 15,202

Индустриален

капитал - Холдинг АД

Продажба на

продукция

в т.ч.

Полимербетон и

скрепителни

изделия

Производството на

метало

режещи отрезни

машини

(на консолидирана

основа)

Абразивни

инструменти и

материали,

Дискове за

рязане и шлайване

Производство на

изолирани

проводници,

емайлирани

проводнци,

профилни

проводници, ПВЦ

гранули,

Голо медно жило

Продажба на

продукция от

производство, ремонт

и търговия

с хидравлични

изделия и системи,

вкл. услуги

Финансовите приходи/разходи са както следва:

Финансови приходи

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Приходи от лихви 6 9

Приходи от съучастия

- -

Положителни разлики от операции с финансови инструменти

226 110

4. Положителни разлики от промяна на валутни курсове 132 57

Всичко 364 176

Финансови разходи

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Разходи за лихви 86 51

Отрицателни разлики от операции с финансови инструменти

27 184

Отрицателни разлики от промяна на валутни курсове

75 214

4. Други финансови разходи 72 163

Всичко 260 612

Финансови приходи / разходи, нетно: 104 (436)

24. Събития след отчетната дата

Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2021 г., и датата на одобрение

на консолидирания финансов отчет, които да налагат допълнителни корекции в

консолидирания финансов отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2021

г.

Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и

наложените санкции към Русия.

В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ,

Обединеното кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу

определени юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от

нейна страна на два отделили се от Украйна региона като Донецката народна

република и Луганската народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г.

военни операции на територията на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения

и за допълнителни санкции, вкл. към руската държава.

Холдинговото дружество няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия

или Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма

отношения с руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови

инструменти на емитенти от Украйна, Беларус или Русия.

Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес

отношения с Русия, Беларус, Украйна. На този етап ръководството не е в състояние да

оцени надеждно ефектите, тъй като събитията се развиват на ежедневна база.

Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него

икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, биха

могли да имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на

глобалната икономика. На този етап ръководството на Дружеството не е в състояние да

оцени надеждно въздействието на косвените ефекти, тъй като събитията се развиват на

ежедневна база, както и че дългосрочното въздействие може също да повлияе на

обемите на търговия, паричните потоци, рентабилността и др.

София, 19 април 2022 г.

Съставител:

/Николай Георгиев Николов/

Изпълнителни директори:

/ Димитър Богомилов Тановски / /Милко Ангелов Ангелов/

MILKO

ANGELOV

Digitally signed by

MILKO ANGELOV

ANGELOV

Date: 2022.04.29 17:46:12

+03'00'

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Digitally signed by

DIMITRE BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:50:44 +03'00'

Nikolay

Georgiev

Nikolov

Digitally signed

by Nikolay

Georgiev

Nikolov

Date: 2022.04.29

18:02:38 +03'00'

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

ИНДУСТРИАЛЕН

КАПИТАЛ

ХОЛДИНГ АД

ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

ул. Бачо Киро 8

София, ПК 1000

Телефон: (02) 980 26 48

Факс: (02) 986 92 65

E-mail адрес: office@hika-bg.com

Индустриален

капитал - Холдинг АД

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД

ЗА

ДЕЙНОСТТА ЗА 2021 ГОДИНА

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

СЪДЪРЖАНИЕ

1. Обща корпоративна информация ...........................................................................................................................3

2. Икономическа дейност на Групата ........................................................................................................................4

3. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Групата...........................................................................6

4. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата............................................................................................18

5. Анализ на финансови и нефинансови показатели ................................................................................................20

6. Нетна печалба на акция (доход на акция) и борсова стойност на акция за периода..........................................23

7. Събития след отчетната дата..................................................................................................................................23

8. Вероятно бъдещо развитие на Групата..................................................................................................................24

9. Информация по чл.187д и чл.247 от Търговския закон. Обратно изкупени акции.............................................25

10. Информация за членовете на управителния орган..............................................................................................25

11. Декларация за корпоративно управление и корпоративна социална отговорност.........................................27

12. Консолидирана нефинансова декларация...........................................................................................................29

13. Информация съгласно Приложение №2 от Наредба №2 на КФН....................................................................36

14. Информация относно сделките, сключени между емитента и свързани лица.................................................36

15.

Информация за дялови участия на емитента.......................................................................................................38

16. Информация относно сключени заеми от Групата.............................................................................................38

17. Структура на акционерния капитал.....................................................................................................................41

18. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто от капитала........................................ 41

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

I.Обща корпоративна информация

„

Индустриален капитал – Холдинг“ АД е регистриран по ф.д. № Ф.Д 13060/1996 по

описа на Софийски градски съд, без срок на съществуване. Дружеството не е регистрирано

по Закона за ДДС. Индустриален капитал - Холдинг АД е правоприемник на ПФ

„Индустриален капитал” АД. Дружеството е регистрирано в Търговски регистър към

Агенцията по вписванията с ЕИК 121619055.

Седалището и адресът на управление са в град София, район “Оборище”, ул. “Бачо

Киро” №8; телефон/факс: +359 2 980-26-48; +359 2 980-34-38 Факс: +359 2 986- 92-65, e-

mail: office@hika-bg.com, електронна страница в интернет:www.hika-bg.com.

Публичност: Публично дружество регистрирано от Комисията за финансов

надзор.

Търговия на акции: Българска фондова борса – София, Неофициален пазар. Борсов

код: 4I8, ISIN код: BG1100010989. Дружеството е включено в борсовите индекси BGBX 40

и BG TR30.

Капиталът на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е в размер на 15 864 544 лева,

разпределен в 15 864 544 броя обикновенни, безналични, поименни акции с номинал 1 лев на акция.

Органите на управление на дружеството са: Общото събрание на акционерите и

Съветът на директорите. На общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на

13.06.2019 г. членовете на съвета на директорите в пълен състав са преизбрани за нов 5 годишен

мандант. На проведеното редовно годишно общо събрание на акционерите на дружеството

проведено на 11.08.2020 г. е избран нов член на съвета на директорите, г-н Александър Стефанов.

Съветът на директорите се състои от следните членове:

Иван Делчев Делчев - член на колективен орган на управление, председател на

съвета на директорите;

Милко Ангелов Ангелов– изпълнителен член на колективен орган на управление;

Димитър Богомилов Тановски – изпълнителен член на колективен орган на

управление;

Цоко Цолов Савов - член на колективен орган на управление;

Георги Василев Бочев - член на колективен орган на управление.

Александър Стефанов Стефанов - член на колективен орган на управление.

Дружеството се представлява от изпълнителните директори Димитър Богомилов

Тановски и Милко Ангелов Ангелов.

Консолидираният Доклад за дейността и консолидирания финансов отчет за 2021 г.

са приети с решение на съвета на директорите от 19 април 2022 година.

В дружеството функционира одитен комитет. Одитният комитет подпомага работата

на Съвета на директорите, има роля на лица, натоварени с общо управление, които

извършват мониторинг и надзор над вътрешната контролна система, управлението на риска

и системата на финансово отчитане на дружеството. Въз основа на препоръка на одитния

комитет се избира регистриран одитор, който да извърши независим финансов одит на

предприятието.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Одитният комитет извършва и преглед на независимостта на регистрирания одитор.

Одитният комитет има следния състав: Теменужка Христова Раденкова - председател;

Валентин Иванов Стоилов - член; Росен Стефанов Танчев - член.

Към 31.12.2021 г. списъчният брой на персонала в дружеството е 11 служители.

На проведено общо събрание на акционерите на дружеството на 15.06.2021 г. за

одитор на дружеството е избрано одиторско предприятие „Одит - Корект“ ООД, с водещ

одитор Росица Тричкова. Дружеството се одитира от този одитор за трета поредна година.

Предметът на дейност на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД е:

Придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни

дружества; придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за

използване на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва;

финансиране на дружества, в които холдинговото дружество участва; собствена

производствена и търговска дейност.

Икономическата дейност на Групата

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на

чл.277 от Търговския закон. Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в

български производствени предприятия, в географско отношение установени както следва:

Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово

участие, като организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на

произвежданата гама изделия, като съдейства и по конкретни инвестиционни програми за

внедряване на нови технологии и нови машини. В предприятията се поддържа качество по

европейски стандарти. Осъществява се непрекъснат контрол по производството на нови

изделия и по разширяване на пазарния дял основно на европейските пазари. Този подход не

е приложен към дружествата, в които Групата има малцинствено участие. Малцинствените

участия не позволяват пряко участие в управлението и по тази причина предлаганите

програми не се реализират.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Информация за тези дългосрочни участия е както следва:

№ Предприятие

Общ брой акции

по рег. Капитал

Номин.

стойност на

1 акция /лв/

Брой

притежавани

акции

% от общия

капитал

РУБОЛТ АД, гр. Русе

116 000 1,00 58 118 50,10

СИЛОМА АД, гр. Силистра

2 334 163 1,00 2 149 225 92,08

ЗАИ АД, гр. Берковица 4 561 800 1,00 2 154 120 47,22

ЕМКА АД, гр. Севлиево

21 699 726 1,00 7 186 656 33,12

М + С ХИДРАВЛИК АД, гр.

Казанлък

39 445 200 1,00 8 739 750 22,16

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява

вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не

представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или

създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност, с изключение на

предприятията включени в сегмент „Производство на машини за обработка на метал

(отрезни машини)“, сектор „Машиностроене“, където такава зависимост може да се каже,

че е налице.

Общият оборот на сделките между дружествата от Холдинга е под 1% от общите

консолидирани приходи. Холдинговото дружеството е инвестирало в различни отрасли на

икономиката, което е своеобразна форма на диверсификация на инвестиционния риск.

Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат стоки

с фокус към инвестиционно предназначение.

Икономическата дейност на дружествата от Холдинга включва:

- производство и търговия на крепежни елементи и изделия от полимерни

материали;

- производство на машини за обработка на метал (отрезни машини);

- производство на абразивни инструменти;

- производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и

проводници, ПВХ гранулат за кабелни изделия;

- производство и ремонт на хидравлични изделия;

Произвежданите от дружествата продукти не са стоки за крайно потребление и не са

насочени към крайния потребител/консуматор, а са продукти, които намират по-нататъшно

приложение при производството на други продукти, някои от тях имат хактер на

консумативи и инструменти и представляват продукти за професионално използване.

Бизнес дейността на дружествата е насочена към B2B пазара, или „Business to

Business” пазар, където клиенти са други бизнес предприятия, в това число дистрибутори

на произвежданите продукти.

Кабели и проводници Отрезни машини Хидравлични изделия Абразивни инстр. крепежни елементи, полимерни матер.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Усилията на дружествата от Холдинга са насочени към увеличаване на обема на

доставките към съществуващите клиенти, както и към привличане на нови клиенти.

Основната причина за покупка на произвежданите от дружествата от Холдинга

продукти е икономическа и в тази връзка тя не се влияе от определени психологически и

емоционални нагласи. Икономическите причини за покупка включват оценка на технически

характеристики на продукта, срокове за доставка, поддръжка и сервиз, гаранции, цена и др.,

което предполага и изисква стриктно поддържане на високо качество на предлаганите

продукти. Продуктите на дружествата от Групата са утвърдени марки на европейския и

други международни пазари.

В B2B пазарите се налага да се поддържат по-продължителни и по-задълбочени

отношения с клиентите. Продажбите чрез дистрибутори или други търговци на едро, и

посредством поръчки утвърдени в годишните бизнес планове на дружествата, оптимизират

оборотния капитал и не позволяват формиране на търговски запаси от стоки и продукция

на склад. Това оптимизира обръщаемостта на оборотния капитал и повишава

рентабилността, тъй като съкращаването на производствения цикъл е ключов фактор от

гледна точка на управление на постоянните разходи на дружествата.

Дружествата се характеризират като предприятия, в които е налице значителен дял

на постоянните разходи, тъй като производствената дейност е изключително капиталоемка

и изисква наличие на значителни по обем инвестиции в средства за производство.

Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно енергоемки, което от

своя страна оказва влияние върху разходите за електрическа енергия. В тази връзка в

предприятията се планират и провеждат дейности свързани с оптимизиране на разходите за

електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност. Пакетите от мерки

целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи инвестиции и

оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от Холдинга

инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават производствения

капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. Реализират се и инвестиции във

възобновяеми енергоизточници, с цел задоволяване на собствените нужди от електрическа

енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като предприятия,

които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда.

II. Информация съгласно изискванията на Закона за счетоводството и

Търговския закон

1. Преглед на развитието и резултатите от дейността на Групата, заедно с

описание на основните рискове, пред които е изправена:

1.1.Преглед на развитието и резултатите от дейността през 2021 година

Финансовите резултати на Групата са силно зависими от състоянието на

международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се

реализират на външен пазар.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

През 2021 г. е налице ръст в икономическата активност. Дружествата от Холдинга

реализират значителен ръст на приходите от продажба на продукция, спрямо предходен

отчетен период. За по-голямата част от дружествата това е налице както по отношение на

реализираните приходи на вътрешен, така и на външен пазар. Почти всички предприятия

от Холдинга отчитат значителен ръст на печалба, което основно се дължи на повишената

икономическа активност и увеличение на поръчките за текущия период. През 2021 г. са

отчетени Финансиранията от правителството по програми за преодоляване на вредните

ефекти от пандемията Covid – 19 и други финансирания за компенсации за електроенергия

(компенсиране на небитови клиенти на електроенергия) общо в размер на 1 609 хил. лева,

като в това число дружествата от Холдинга са получили 715 хил. лева финансирания като

компенсации за електроенергия ползвана от небитови клиенти.

Всички дружества от Групата са производствени предприятия. По-голямата част от

произведената продукцията на дружествата е предназначена и реализирана на външни

пазари. В почти всички предприятия отчетените приходи от продажба на продукция за

текущата година, както и за предходната година, са основно на външни пазари, като за

някои от бизнес сегментите този обем достига над 80% до 90% от общо реализираните

приходи от продажба на продукция, в това число като се вземе предвид и непряката

реализация на външни пазари. Себестойността на произведената продукция се формира от

разходите за производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в

себестойността на готовата продукция. По-голямата част от разходите по икономически

елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената дейност. Като в

сегмент „производство на емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани кабели и

проводници“ този процент достига до близо 90% от общите разходи по икономически

елементи. Основната суровина в производството на кабели и проводници е медта, която е

борсово търгувана стока и нейната пазарна стойност се определя на международните

стокови пазари. В това отношение разходите за суровини в този сегмент са силно зависими

от борсовата цена на медта. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са

силно енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности

свързани с оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на

енергийната ефективност.

През 2021 г. дружествата от Холдинга са отчели общо 300 679 хил. лева приходи от

продажба на продукция (2020 г.: 206 182 хил. лева). Резултатите в отделните дружества са:

204

9,534

6,013

136,128

150,038

261

9,127

5,137

90,641

101,812

Крепежни елементи и изделия от …

Машиностроене

Абразивни инструменти

Кабели и проводници

Хидравлични изделия

0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000

2020 2021

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Приходите от продажба на продукция разпределени между вътрешен и външен пазар са

както следва:

Крепежни елементи – продажби изцяло на вътрешен пазар

Заемни средства и финансиране

Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия при договаряне на

банково финансиране, с цел постигане на оптимални лихвени нива и икономия от мащаба.

Групата не изпитва недостиг на парични средства и почти изцяло финансира

дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция.

Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира

предприятията от своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи.

Предприятията от Групата ползват и овърдфрат кредити при необходимост, както и

инвестиционни кредити. Групата разчита на финансиране на дейността основно от

собствени средства, генерирани от приходи от продажба на продукция.

Към края на отчетния период, задълженията на дружествата от Групата по получени

заеми от холдинговото дружество са както следва:

Холдинговото дружество е предоставило заеми на предприятия от Групата както

следва:

„Руболт“ АД

- Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща

лихва. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано

плащане по заема.

94.19%

80.71%

71.32%

86.76%

100.00%

5.81%

19.29%

28.68%

13.24%

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

Крепежни елементи и

изделия от

полимерни

материали

Машиностроене Абразивни

инструменти

Кабели и проводнициХидравлични изделия

Износ Вътрешен пазар

Заемател Заемодател Вид на заема

Сделка, за която

е отпуснат Размер

Лихвен

процент

Размер на

поета

гаранция

Неизплатена

главница Срок

"Руболт" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40 000 лева 31.12.2020

"Руболт" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 120 000 лева 1.5% + ОЛП Договорена 120 000 лева 31.12.2021

"Силома" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка оборудване 155 000 лева 1.50% Договорена 143 695 лева 8 год.

"ЗАИ" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 120 000 лева 1.50% Договорена 105 500 лева 01.07.2025

"ЗАИ" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 150 000 лева 1.50% Договорена 0 лева 8 год.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 40 000 лева.

Дружеството счита, че заемът е събираем.

- На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер

на 120 000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000

лева. Заемът е предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост

на „Руболт“ АД. Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни

дейности на сградата, като впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е

предоставен за срок до 31.12.2021 г., при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс

ОЛП на БНБ. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 120

000 лева. За периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано

плащане по заема.

„Силома“ АД

- На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5%

годишна лихва и срок 8 години. През текущия период от началото на годината е

усвоена цялата сума по заема. За същия период е погасена е сума по заема в размер

на 11 хил. лева. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 144

хил. лева.

„ЗАИ“ АД

- На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Заемът е в размер на 120

000 лева, като паричните средства по заема са усвоени изцяло. Заемът е предоставен

във връзка с участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия

на труд“. Средствата по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за

покупка на нова аспирационна система за цех 1 на производственото предприятие и

за получаване на сертификат OSA. Заемът е предоставен за срок до пет години, при

лихвен процент 1.5% на годишна база. Целият размер на сумата по заема е

предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в

размер на 106 хил. лева, като за периода от началото на годината до 31.12.2021 г. е

погасена главница в размер на 6 хил. лева.

На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като

общата сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на

годишна база и срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от

заемателя към датата на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани

суми през 2020 г и 2021 година.

Погасените заеми през периода са в размер на 26 хил. лева (в това число 14,5 хил.

лева ЗАИ АД и 11,3 хил. лева Силома АД), а отпуснатите през периода заеми са в размер на

155 хил. лева (Силома АД).

Задълженията на предприятията от Холдинга към финансови институции и към хол

дружеството към края на периода са какво следва:

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Финансов резултат за периода

Групата приключва 2021 г. с положителен финансов резултат – нетна печалба в

частта на Групата в размер на 5,260 хил. лева. За 2020 г. печалбата в частта на Групата е в

размер на 3,172 хил. лева (2019: 2,497 хил. лева). Увеличението на фин. резултат за текущия

период се дължи на повишената икономическа активност и увеличение на поръчките на

предприятията през текущия период. Получените приходи от финансирания оказват по-

малко влияние, спрямо същия период на миналата година. За текущия период приходите от

финансирания основно включват плащания от правителството за компенсация за ползвана

електрическа енергия от небитови потребители.

Финансовите резултати на Групата са силно зависими от състоянието на

международните пазари, тъй като голяма част от приходите от продажба на продукция се

реализират на външен пазар.

В хил. лева

Финансовите резултати по отделните бизнес сегменти, след данъци, и преди

консолидационни елиминации, са както следва (в хил. лева):

Заемател Заемодател Вид на заема

Сделка, за която

е отпуснат Размер

Лихвен

процент

Размер на

поета

гаранция

Неизплатена

главница Срок

"Руболт" АД Банков заем в лева Овърдрафт Доставка 120 00 лева 1 % + РЛП Договорена 67 000 лева 04.11.2021

"Руболт" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 75 000 евро

1 % + 1м

euribor Договорена 0 лева 04.11.2022

"Руболт" АД"Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена 40 000 лева 31.12.2020

"Руболт" АД"Индустриален капитал - Холдинг" АД Оборотен Доставка 120 000 лева 1.5% + ОЛП Договорена 120 000 лева 31.12.2021

"Силома" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка оборудване 155 000 лева 1.50% Договорена 143 695 лева 8 год.

"ЗАИ" АД Банков заем в лева Инв. Кредит Доставка 1 003 200 лева 2.17% Договорена 220 319 лева Дълг.

"ЗАИ" АД Банков заем в евро Овърдрафт Доставка 200 000 евро 1.40% Договорена 281 330 лева 31.12.2021

"ЗАИ" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 120 000 лева 1.50% Договорена 105 500 лева 01.07.2025

"ЗАИ" АД "Индустриален капитал - Холдинг" АД Инвестиционен Доставка 150 000 лева 1.50% Договорена 0 лева 8 год.

"ЕМКА" АД Банков заем в евро 1 Овърдрафт Доставка на суровини 1 600 000 евро

1 % + 1м

euribor

Договорена

обезпечен

със залог на

машини 0 лева 04.11.2022

"ЕМКА" АД

Банков заем в евро 2

Инв. Кредит Капиталови разходи 1 500 000 евро

1 % + 1м

euribor

Договорена

обезпечен

със залог на

машини и

вземания 338 372 лева 14.04.2025

"ЕМКА" АД Банков заем в евро 3 Овърдрафт Доставка на суровини 2 000 000 евро

1% + 3м

euribor

Договорена

обезпечен

със залог на

машини и

вземания 3 663 695 лева 30.06.2024

* едномесечен и тримесечен euribor са отрицателни и не участват във формирането на лихвения процент за текущия период

Финансов резултат за периода

За периода

приключващ на

31 де кември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

Печалба преди облагане с данъци 27,328 19,515

Разходи за данъци 2,907 2,114

Печалба след облагане с данъци 24,421 17,401

в т.ч. за малцинствено участие 19,161 14,229

Нетна печалба за периода 5,260 3,172

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Групата отчита значителен ръст на приходите от продажба на продукция за текущия

период в относителен размер на 46%, спрямо 2020 година. Приходите са както следва (в

хил. лева):

Дружествата от Групата реализират приоритетно своята продукция за износ към

страни от ЕС, както и към трети страни извън ЕС. Във всички предприятия, с изключение

на дружеството „Руболт“ АД, което реализира своята продукция изцяло на вътрешен пазар,

делът на приходите от външни пазари представлява основна част от отчетените приходи от

продажба на продукция. Разделението на приходите от продажба на продукция, спрямо

вътрешен и външен пазар, е както следва:

Финансовите резултати и приходите от дейността за сектор „Производство на металорежещи отрези машини“ е

представен на консолидирана основа.

В хил. лв.

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Текущ

период

Предходен

период

Финансови

резултати съгласно

данни от

финансовите отчети

1,860 1,562 (118) (115) 251 (105) 335 369 6,628 3,598 18,921 15,202

Индустриален

капитал - Холдинг АД

Продажба на

продукция

в т.ч.

Полимербетон и

скрепителни

изделия

Производството на

метало

режещи отрезни

машини

(на консолидирана

основа)

Абразивни

инструменти и

материали,

Дискове за

рязане и шлайване

Производство на

изолирани

проводници,

емайлирани

проводнци,

профилни

проводници, ПВЦ

гранули,

Голо медно жило

Продажба на

продукция от

производство, ремонт

и търговия

с хидравлични

изделия и системи,

вкл. услуги

Приходи от дейността

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Приходи от продажба на продукция 300,679 206,182

2. Приходи от продажба на стоки 149 88

3. Приходи от продажба на услуги 1,490 1,087

4. Други приходи 4,843 2,863

Всичко приходи от дейността: 307,161 210,220

В ХИЛ. ЛЕВА

Пазар на

продукцията 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020

Износ 0 0 8,980 8,941 4,853 3,831 97,087 62,146 130,170 86,645

Вътрешен пазар 204 261 554 186 1,160 1,306 39,041 28,495 19,868 15,167

Общо оборот продукция 204 261 9,534 9,127 6,013 5,137 136,128 90,641 150,038 101,812

Относително изменение -21.84% 4.46% 17.05% 50.18% 47.37%

Продажба на

продукция

в т.ч. Полимербетон

и скрепителни

изделия

Производството на

метало

режещи отрезни

машини

(на консолидирана

основа)

Абразивни

инструменти и

материали, Дискове

за

рязане и шлайване

Продажба на

продукция от

производство,

ремонт и търговия

с хидравлични

изделия и системи,

вкл. услуги

Производство на

изолирани

проводници,

емайлирани

проводнци,

профилни

проводници, ПВЦ

гранули,

Голо медно жило

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

В относително съотношение приходите по пазари са както следва:

Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали

влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. Себестойността

на продукция се формира от разходите за производство, както и от общопроизводствени

разходи, които са включени в себестойността на готовата продукция. Незначителна част от

краткотрайните материални активи са под формата на стоки.

В по-голямата част от дружествата от Групата, най-голямата част от разходите по

икономически елементи се пада на вложените суровини и материали в производствената

дейност, като за повечето предприятия от Групата тя е над 50% от разходите по

икономически елементи. В сегмент „кабели и проводници“ този процент е над 80% - 90%

от разходите.

Вследствие значителното увеличението на оборотите на поръчките за текущия

период, спрямо предходни периоди, съответно неименуемо бележат ръст и стойностите на

краткотрайните активи към края на текущия период.

В хил. лева

Разходите бележат ръст с близо 43 %, спрямо същия период на миналата година.

Изменението на разходите по икономически елементи е както следва (в хил. лева):

2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020

Износ

94.19% 97.96% 80.71% 74.58% 71.32% 68.56% 86.76% 85.10%

Вътрешен пазар

100% 100% 5.81% 2.04% 19.29% 25.42% 28.68% 31.44% 13.24% 14.90%

Общо приходи продукция

204 261 9,534 9,127 6,013 5,137 136,128 90,641 150,038 101,812

Продажба на

продукция

в т.ч. Полимербетон

и скрепителни

изделия

Производството на

метало

режещи отрезни

машини

(на консолидирана

основа)

Абразивни

инструменти и

материали, Дискове

за

рязане и шлайване

Продажба на

продукция от

производство,

ремонт и търговия

с хидравлични

изделия и системи,

вкл. услуги

Производство на

изолирани

проводници,

емайлирани

проводнци,

профилни

проводници, ПВЦ

гранули,

За периода

приключващ на

31 декемврии 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Материали 19,850 12,288

2. Готова продукция 5,543 5,965

3. Незавършено производство 13,471 11,399

4. Стоки 210 205

5. Други 290 114

Всичко материални запаси: 39,364 29,971

Материални запаси, стоки и продукция

Разходи от дейността

За периода

приключващ на

31 декември 2021

За периода

приключващ на

31 декември 2020

1. Разходи за материали (194,377) (129,398)

2. Разходи за външни услуги (16,145) (12,175)

3. Разходи за амортизация (12,624) (11,415)

4. Разходи за възнаграждения (47,007) (36,784)

5. Разходи за осигуровки (9,021) (7,214)

6. Други разходи (2,296) (1,740)

7. Балансова стойност на продадените активи (2,170) (1,665)

8. Изменение стойността на запасите от готова 1,972 2,747

Всичко разходи за дейността (281,668) (197,644)

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Наети лица

Към края на отчетния период (31/12/2021) в дружествата от Холдинга са заети повече

от 1 673 души персонал и наети лица, спрямо малко над 1 613 души персонал към края на

предходния отчетен период (31/12/2021).

Детайлна информация в табличен вид относно финансовите резултати и

финансовото състояние на дружествата е дадена в предходните бележки.

„Руболт“ АД

Дружеството приключва отчетния период с отчетена загуба след данъци в размер на

118 хил. лева (предходен период: загуба 115 хил. лева). Дружеството не е ползвало

финансиране от държавата за преодоляване на вредните последици от пандемията Covid -

19. Получено е финансиране за компенсация за ел. енергия в размер на 2 хил. лева.

Към 31/12/2021 г. в дружеството са заети 11 служители (към 31/12/2020 г: 15

служители).

Нетните приходи от продажба на продукция са намалели в относителен размер с

22%, спрямо отчетените приходи за предходния отчетен период. Отчетените приходи от

продажба на продукция за 2021 г. са в размер на 204 хил. лева (предходен период: 261 хил.

лева).

Дружеството продава изцяло на вътрешния пазар и продажбите са пряко свързани с

общото състояние на промишлеността в страната и реализирането на инфраструктурните

проекти и обществени поръчки. През 2021 година тенденцията за намаляване на

производството на крепежни елементи продължи. Налице е конкуренция от вносни крепежи

и използване на метални капаци и решетки вместо изделия от полимербетон.

Приходите на „Руболт“ АД през 2021 год. са от крепежни изделия, изделия от

полимербетон и наеми. Производството на крепежни изделия се прави само по поръчки.

Производството на изделия от полимербетон също се прави по заявки.

Производството на скрепителни изделия през 2021 год се е увеличило с 5,4 т спрямо

предходния период (за текущ период 17,4 т., спрямо 12 т. за предходен отчетен период).

Производството на изделия от полимербетон се е намалило с 59 т (за текущ период

45 т., спрямо 104 т. за предходен отчетен период).

След направен ремонт на сградния фонд част от него е дадени под наем, като се

предвижда този приход да заема все по значителна част от приходите на дружеството през

2022 година. Приходите от наем за 2021 са в размер на 82 хил. лева, спрямо 80 хил. лева за

предходен отчетен период. Приходите от наем през 2019 г. са 58 хил.

Предвид наличието на конкуренция от вносни крепежи и използването на капаци и

решетки вместо изделя от полимербетон, както и наличието на конкуренция от

неотговарящи на стандартите продукти, съответно с доста по-ниска цена, през 2022 г.

дружеството планира производство само при сигурна реализация, след заявка и поръчка.

„Силома“ АД

За текущия отчетен период на консолидирана основа „Силома“ АД отчита печалба

след данъци в размер на 251 хил. лева, спрямо (105) хил. лева. загуба за предходен отчетен

период. Консолидираните приходи от продажба на продукция за текущия период са в

размер на 9,534 хил. лева (2020 г.: 9,127 хил. лева).

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

В консолидираните резултати са включени и резултатите на дъщерното дружеството

„Йеспа“ ЕООД.

Към 31/12/2021 в дружеството „Силома“ АД са заети 76 човека персонал (31/12/2020

г.: 78 души персонал).

Дружеството „Силома“ АД е отчело приходи от финансирания за текущия период в

размер на 530 хил. лева. От тях по програми за справяне с пандемията приходите от

финансиране са какво следва: 338 хил. по програми 60/40, като и компенсации за ползвана

енергия от крайни небитови потребители (10 хил. лева). Приходите по програми за малки и

средни предприятия за преодоляване на последиците от пандемията са в размер на 150 хил.

лева. Общо приходи от финансиране 488 хил. лева.

„ЗАИ“ АД

Дружеството приключва отчетния период с реализирана печалба след данъци в

размер на 335 хил. лева (за предходен отчетен период печалбата в размер на 369 хил. лева).

В относителен размер печалбата бележи спад с малко над 9%, спрямо печалбата за същия

период на миналата година.

Към 31/12/2021 в дружеството са заети 86 човека персонал (31/12/2020 г.: 99 души

персонал).

Приходите от продажба на продукция на външни пазари са 80,71 % от общите

приходи от продажба на продукция (за същия период на миналата година 74,58%), като

външният пазар е съсредочен основно в Европа, Германия, Полша, Румъния и Унгария.

В абсолютна стойност приходите на външни пазари са в размер на 4,853 хил. лева

(спрямо 3,831 хил. лева за същия период на миналата година). В относително измерение

приходите от продажба на външни пазари бележат ръст с 26,68%, спрямо отчетените

приходи за предходен отчетен период. На вътрешен пазар дружеството е реализирало

приходи от продажба на продукция в размер на 1,160 хил. лева (2020 г.: 1,306 хил. лева).

При приходите от вътрешен пазар е налице спад с 11%, спрямо същия период на

миналата година.

Продажбите на високоскоростни армирани режещи и шлайфащи дискове на смолна

свръзка (карбофлекс) е близо 73% от приходите от продажба на продукция (2020 г.: около

70%). През 2021 г. са произведени 6 016 132 броя, при 5 231 859 броя произведени през 2020

г. или производството се е увеличило за текущия период.

Въздействието на пандемията от Ковид-19 върху индустрията в световен мащаб

оказа сериозно влияние и върху дейността на дружеството през 2021г. В тази връзка

дружеството е отчело приходи от финансиране от държавата, както следва:

1) Подкрепа за средни предприятия за преодоляване на икономическите

последствия от пандемията COVID-19" – 150 000 лева;

2) "Мярка 60 на 40" – 267 996 лева

3) За запазване конкурентоспособността на българските фирми и за намаляване

негативното отражение върху бизнеса на високата цена на електроенергията през

последните месеци на 2021г. с решение на МС №739/26.10.2021г бяха изплатени

компенсации. Дружестовото е получило компенсация по това финансиране сума

в размер на 40 099 лева.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

„Емка“ АД

Дружеството приключва отчетния период с реализирана печалба след данъци в

размер на 6,628 хил. лева (за предходен отчетен период печалба в размер на 3,598 хил. лева).

Дружеството значителен ръст на печалбата за текущия период с 84%, спрямо

печалбата за същия период на миналата година. За 2021 г. отчетените приходи от продажба

на продукция са в размер на 136,128 хил. лева (предходен период: 90,641 хил. лева).

Дружеството отчита значителен ръст на приходите от продажба на продукция в размер на

над 50%, спрямо същия период на миналата година

Към 31/12/2021 в дружеството са заети 294 хил. човека персонал (31/12/2020 г.: 288

хил. души персонал).

„Емка“ АД е единствен производител в страната на медни емайлирани проводници

и профилни медни и алуминиеви проводници с хартиена и стъкловлакнеста изолация.

Наличието на собствено производство на ПВХ гранули позволява гъвкавост при

изпълнение на приетите поръчки.

Основната част от реализираните приходи от продажба на продукция са на външни

пазари. Приходите от продажби на продукция на външни пазари представляват 71,32% от

общите приходи за текущия период, спрямо 68,56% за същия период на миналата година.

Приходите от продажби на продукция на вътрешен пазар представляват 28,68% от

общите приходи за текущия период, спрямо 31,44% за същия период на миналата година.

За текущия период реализираните приходи от продажба на продукция на външни

пазари са в размер на 97,087 хил. лева, спрямо 62,146 хил. лева приходи за същия период на

миналата година. В относително изражение приходите на външни пазари за текущия период

са се увеличили с 56%, спрямо реализираните приходи за същия период на миналата година.

Приходите от продажба на продукция на вътрешен пазар за текущия период са в размер на

39,041 хил. лева, спрямо 28,495 хил. лева за същия период на миналата година.

Относителното изменение на приходите на вътрешен пазар е увеличение в размер на

37%, спрямо приходите на вътрешен пазар за същия период на миналата година.

Въздействието на пандемията от Ковид-19 върху индустрията в световен мащаб

оказа сериозно влияние и върху дейността на дружеството през 2021г. Проблемите с

логистиката, транспорта, нарушените срокове на за доставка съпътстваха както всички

производители в Европа и света, така и дружеството.

Дружеството е отчело приходи от финансиране от държавата за компенсация за

електроенергия за небитови крайни потребители в размер ва 266 хил. лева. За отчетния

период не са получавани финансирания във връзка с преодоляване на вредните последици

от пандемията Covid -19 (2020: 92 хил. лева). За запазване конкурентоспособността на

българските фирми и за намаляване негативното отражение върху бизнеса на високата цена

на електроенергията през последните месеци на 2021г. с решение на МС №739/26.10.2021г

бяха изплатени компенсации. Фирмата получи като приход по това финансиране 265 643лв.

Разходите за суровини заемат близо 90% от разходите за дейността на дружеството.

Себестойността и цените на продукцията на дружеството се влияят от цените на основните

материали, които в основната си част са борсови стоки (мед, алуминий, поливинилхлорид,

пластификатор).

През 2021 година продължи процеса на инвестиране в нови машини и съоръжения с

цел подмяна на стари такива и модернизацията на производството.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

През годината бяха сключени договори за нови машини на стойност 903 000 евро, от

които са заплатени 173 000 евро. Инвестициите са изплатени със собствени средства и

банков кредит.

Процеса на инвестиране се предвижда да продължи и през 2022 година с реализация

на заложените в Бизнес плана мероприятия за модернизиране на машинния парк и сградния

фонд.

„М+С Хидравлик“ АД

Дружеството приключва отчетния период с печалба след данъци в размер на 18,921

хил. лева, спрямо отчетена печалба от 15,202 хил. лева за същия период на миналата година.

Към 31/12/2021 в дружеството са заети 1,206 хил. човека персонал (31/12/2020 г.:

1,133 хил. души персонал).

За 2021 г. отчетените приходи от продажба на продукция и услуги са в размер на

150,038 хил. лева (предходен период: 101,812 хил. лева). Основната част от реализираните

приходи на дружеството са на външни пазари. Приходите от продажби на продукция и

услуги на външни пазари представляват 86,76% от приходите за текущия период, спрямо

85,10% за същия период на миналата година. Директен износ – около 87%, освен това, около

10% от продажбите на вътрешен пазар също се изнасят и тази продукцията е с крайна

реализация извън страна. Приходите от продажби на продукция и услуги на вътрешен пазар

представляват 13,24% от общите приходи за текущия период, спрямо 14,90% за същия

период на миналата година.

За текущия отчетен период реализираните приходи от продажба на продукция и

услуги на външни пазари са в размер на 130,170 хил. лева, спрямо 86,645 хил. лева за същия

период на миналата година. Приходите на вътрешен пазар са 19,868 хил. лева, спрямо

15,167 хил. лева за 20 г.

За запазване конкурентоспособността на българските фирми и за намаляване

негативното отражение върху бизнеса на високата цена на електроенергията през

последните месеци на 2021г. с решение на МС №739/26.10.2021г бяха изплатени

компенсации. Дружеството е получило като приход по това финансиране 397 хил. лева.

През 2020 г. се завърши изграждането на фотоволтаична инсталация с мощност 860

kW с цел намаляване потреблението на закупена електроенергия и ефективно използване

на неизчерпаемите природни източници. Централата е пусната в експлоатация в началото

на 2021 година.

Съществени събития през периода в дейността на Холдинговото дружеството –

„Индустриален капитал – Холидинг“ АД

Разпределяне на печалби за дивидент

На проведеното на 15.06.2021 г. редовно годишно общо събрание на акционерите на

„Индустриален капитал - Холдинг“ АД е взето решение за разпределяне на дивидент за част

от печалбата от 2020 г. Общата печалба за 2020 г. е в размер на 1,562 хил. лева.

Разпределената печалба от 2020 г. за дивидент е в размер на 1,161 хил. лева, при брутен

дивидент на акция в размер на 0,0737 лева.

Дружеството разпределя печалба за дивидент за пета поредна година.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Изплащането на дивидента се реализира чрез банковата мрежа на „Юробанк

България“ АД, като изплащането започна от 09.08.2021 г., и продължи за период от 6

месеца, до февруари 2022 г. След този период акционерите могат да получат дивидента си

за 2020 г., както и този за предходни периоди, в седалището на дружеството на адрес: гр.

София, ул. Бачо Киро №8 или по изрично декларирана банкова сметка.

Информация за разпределянето на печалби за текущата и за предходните години е

представена в таблицата по-долу:

В графиките по-долу е представена: 1) динамиката на брутната сума на дивидент на

акция за последните пет години; 2) Съотношението в относителен размер на разпределения

дивидент (печалба), спрямо общо отчетената печалба за всяка от посочените години; както

и 3) Дивидентната доходност на акцията за отделните години, за които е разпределена

печалба.

28.06.2017

Дивидент 2016

26.06.2018

Дивидент 2017

13.06.2019

Дивидент 2018

11.08.2020

Дивидент 2019

15.06.2021

Дивидент 2020

Брутна сума на дивидент за акция BGN 0.0526 BGN 0.0632 BGN 0.0735 BGN 0.0735 BGN 0.0737

Процентно разпределение на печалбата 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36%

Пазарна стойност акция към дата на ОСА BGN 4.3000 BGN 2.7400 BGN 2.2200 BGN 1.8300 BGN 2.8000

Дивидентна доходност 1.22% 2.31% 3.31% 4.02% 2.63%

Показател

28.06.2017

(2016)

26.06.2018

(2017)

13.06.2019

(2018)

11.08.2020

(2019)

15.06.2021

(2020)

Акционерен капитал, без обратно изкупени акции

15,551,960 15,551,960

15,707,470 15,764,544 15,764,544

Печалба разпределена за дивидент 818,524 982,229 1,154,499 1,158,694 1,161,598

Печалба за годината 1,516,584 1,876,626 1,898,594 1,621,797 1,562,130

Процентно разпределение на печалбата 53.97% 52.34% 60.81% 71.45% 74.36%

BGN 0.0526

BGN 0.0632

BGN 0.0735 BGN 0.0735

BGN 0.0737

BGN 0.0000

BGN 0.0200

BGN 0.0400

BGN 0.0600

BGN 0.0800

28.06.2017

Дивидент 2016

26.06.2018

Дивидент 2017

13.06.2019

Дивидент 2018

11.08.2020

Дивидент 2019

15.06.2021

Дивидент 2020

БРУТНА СУМА НА ДИВИДЕНТ НА АКЦИЯ

53.97%

52.34%

60.81%

71.45%

74.36%

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

28.06.2017

Дивидент 2016

26.06.2018

Дивидент 2017

13.06.2019

Дивидент 2018

11.08.2020

Дивидент 2019

15.06.2021

Дивидент 2020

РАЗПРЕДЕЛЕН ДИВИДЕНТ СПРЯМО ПЕЧАЛБАТА ЗА ПЕРИОДА

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Положителното измененение в дивидентна доходност се дължи основно на спада в

пазарната цена на акция за периода от 2017 г. до 2020 година, и по-малко в резултат на увеличението

на брутната сума на дивидент на една акция. Спадът в дивидентната доходност за 2021 г. се дължи

в ръст в пазарната стойност на една акция за текущия период през 2021 година. Динамиката в

движението на борсовата стойност на една акция е представена в самостоятелна бележка.

1.2. Преглед на рисковете, на които е изложена Групата

Ценови риск

Групата е изложена на ценови риск по отношение на основните си активи, пасиви,

приходи и разходи. Значителна част от материалните ресурси са с борсово контирани цени,

като например медта в сегмента „Производство на емайлирани, бобинажни, профилни и

изолирани кабели и проводници“. Групата не използва хеджиращи иструменти, като по

отношение на някои продажни цени, където цената е изложена на ценови риск, Групата

включва плаващи компоненти по отношение на ценообразуването на някои свои продукти.

По отношение на някои краткосрочни финансови активи държани за търгуване, Групата

има балансови позиции изложени на ценови риск, тъй като държи ценни книжа в оборотен

портфейл за търгуване и на разположение за продажба. Ценните книжа държани за

търгуване са борсово продаваеми и цената им се променя съобразно промяната на борсовата

цена. Промените в борсовите цени оказват влияние върху печалбата/загубата в отчета за

всеобхватния доход.

Ликвиден риск и риск на паричните потоци

Групата не изпитва недостиг на парични средства и почти изцяло финансира

дейността си със собствени средства генерирани от приходите от продажба на продукция.

Холдинговото дружество е в готовност при необходимост да финансира предприятията от

своята група, както и при нужда от средства за капиталови разходи. Предприятията от

Групата ползват и овърдфрат кредити при необходимост. Групата разчита на финансиране

на дейността почти изцяло от собствени средства, генерирани от приходи от продажба на

продукция.

Валутен риск

Групата е изложена на валутен риск, когато част от позициите и са деноминирани в

друга валута, освен евро и български лева. Българският лев има фиксиран курс към еврото

от 1.95583 лева за 1 евро.

1.22%

2.31%

3.31%

4.02%

2.63%

0.00%

2.00%

4.00%

6.00%

28.06.2017

Дивидент 2016

26.06.2018

Дивидент 2017

13.06.2019

Дивидент 2018

11.08.2020

Дивидент 2019

15.06.2021

Дивидент 2020

ДИВИДЕНТНА ДОХОДНОСТ

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Групата може да бъде изложена на валутен риск и по отношение на някои свои

доставки на суровини или продажба на продукция, когато са котирани в друга валута освен

лева и евро.

Кредитен риск

Кредитен риск е налице при възникване на загуба, когато една страна по финансов

инструмент не успее да изпълни задължение съгласно условията на договор. Предприятията

от Групата разчитат основно на собствено финансиране от оперативните приходи от

дейността, а когато това е необходимо и на вътрешно финансиране от страна на

Холдинговото дружество.

Лихвен риск

Лихвеният риск възниква вследствие на промените на пазарните лихвени проценти

във връзка с получени и предоставени заеми. Групата почти не ползва банково

финансиране, с изключение на инвестиционен кредит и овърдрафт кредитиране.

Системен и бизнес риск

„Приходите от дивиденти са основните приходи на „Индустриален капитал –

Холдинг“ АД. В това отношение финансовото състояние на холдинговото дружество е в

пряка зависимост от финансовото състояние и финансовите резултати на дъщерните и

асоциираните предприятия, които разпределят дивидент в полза на холдинговото

дружество.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД и дружествата от Холдинга не представлява

вертикална холдингова структура, тъй като отделните предприятията от Холдинга не

представляват отделни етапи или дейности във връзка с цялостен производствен процес или

създаване на цялостен продукт по цялата верига на добавената стойност. Холдинговото

дружеството е инвестирало в различни отрасли на икономиката, което е своеобразна форма

на диверсификация на инвестиционния риск.

Дейността на дружествата от Холдинга няма ясно изразен цикличен или сезонен

характер, като в това отношение приходите от дейността са относително регулярни. В

предприятията е налице значителен дял на постоянните разходи, тъй като производствената

дейност е изключително капиталоемка, което изисква наличие на значителни по обем

инвестиции в средства за производство, както и поддържане на постоянно ниво на приходи

от продажби, посредством които да могат да бъдат посрещнати текущите разходи. В това

отношение регулярните приходи осигуряват необходимите средства за издръжка на

производствените дейности. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са

силно енергоемки, което от своя страна оказва влияние върху разходите за електрическа

енергия.

Дружествата от Холдинга са само производствени предприятия, които произвеждат

стоки с фокус към инвестиционно предназначение. По-голямата част от продукцията на

Групата е предназначена за външни пазари. В това отношение дейността на Групата е силно

зависима от икономическата активност и състоянието на международните пазари, както

общия европейски пазар, така и пазарите в останалия свят.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

2. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от

дейността, имащи отношение към стопанската дейност

Групата почти не използва заемен капитал, а основно финансира дейността си от

текущите оперативни приходи от продажба на продукция. Финансовите разходи за лихви

имат незначителен дял в разходната част. Подробна информация за ползваното от Групата

финансиране и заеми е представена в настоящия доклад. Оперативните входящи парични

потоци за част от дружествата от Групата позволяват финансирането на разходи за

инвестиционна дейност под формата на закупуване на основни средства за производство –

машини, оборудване, изграждане и ремонт на сграден фонд и други, а за някои предприятия

и възможност за изплащането на дивидент.

Консолидиран отчет за финансовото състояние

Данни относно абсолютното и относителното изменение на основни стойности от

консолидирания финансов отчет са както следва (В хил.лева):

Групата осигурява положителен приръст на собствения капитал. Консолидираните

активи нарастват до 212 милиона лева, спрямо 186 милиона лева към края на предходния

отчетен период, като бележат ръст с 6.96%, спрямо края на миналата година. За 2020 г.,

спрямо 2019 г. ръстът е 6.3%, т.е налице е една дългосрочна положителна тенденция на ръст

в нетната стойност. Текущите активи, като се изключат паричните средства, основно

бележат ръст в резултат на увеличението на материалните запаси (ръст от над 31%), главно

0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000

Собствен капитал

Пасиви (Привлечени средства)

Обща сума на активи

Нетекущи активи

Текущи активи

Текущи задължения

Текущи вземания

Парични средства

1 2 3 4 5 6 7 8

2020 година

2021 година

№ Наименование 2021 година 2020 година

Абсолютно

изменениев хил.

лева

Относително

изменение на 2021 г.

в сравнение с 2020 г.

в %

Собствен капитал

61,652 57,639 4,013 6.96%

Пасиви (Привлечени

средства)

42,153 28,944 13,209 45.64%

Обща сума на активи

212,033 186,005 26,028 13.99%

Нетекущи активи

75,740 79,223 -3,483 -4.40%

Текущи активи

136,293 106,782 29,511 27.64%

Текущи задължения

38,025 24,869 13,156 52.90%

Текущи вземания

48,596 30,043 18,553 61.75%

Парични средства

47,622 46,301 1,321 2.85%

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

вследствие на увеличение на готовата продукция и незавършено производство, което е

очаквано предвид значителния ръст в оборотите на продажбите и поръчките за периода.

Предвид наличието на търговско финансиране и политики на договорени отсрочени

плащания от клиенти, съответно също вследствие на ръста на приходите от продажби, ръст

бележат и вземанията от клиенти (над 63% спрямо предходен отчетен период). Ръстът в

текущите пасиви/задължения се дължи основно на увеличение на задълженията към

доставчици (близо 39% спрямо предходен отчетен период)

Консолидиран отчет за всеобхватния доход

Приходите са основно от външни пазари, като почти изцяло се състоят от приходи

от продажба на продукция. Дружествата реализират приоритетно своята продукция за износ

към пазари на ЕС, както и към трети страни. Във всички предприятия в Групата, с

изключение на дружеството „Руболт“ АД, което реализира своята продукция изцяло на

вътрешен пазар, делът на приходите от износ представлява основна част от отчетените

приходи от продажба на продукция.

31-Dec-21

31-Dec-20

Абсолютно

изменениев

хил. Лева

Относително

изменение на

2021 г. в

сравнение с 2020

г. в %

Продукция 300,679

206,182

94,497

45.83%

Услуги 1,490

1,087

403

37.07%

Стоки 149

69.32%

Други

4,843

2,863

1,980

69.16%

Общо: 307,161

210,220

96,941

46.11%

Приходи от дейността включват приходи от продажба на продукция, стоки и услуги,

както и други приходи, в структурно отношение са както следва: (приходи от продажби в

хил. лева):

300,679

1,490

149

4,843

206,182

1,087

2,863

0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 300,000 350,000

Продукция

Услуги

Стоки

Други

2020

2021

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Приходите от услуги и другите приходи заемат незначителен дял от общите приходи

от дейността. Статия „други“ приходи основно се включват постъпления от продажба на

производствен технологичен отпадък.

Краткотрайните матерални записи се състоят основно от суровини и материали

влагани в производството, готова продукция и незавършено производство. В по-голямата

част от дружествата най-голямата част от разходите по икономически елементи се пада на

вложените суровини и материали в производствената дейност, като за повечето

предприятия тя е над 50% от разходите по икономически елементи.

Разходи за дейността (в хил. лева).

В дружествата се наблюдават, измерват и анализират и нефинансови съотношения и

показатели, като например брой и процентното съотношение на рекламациите на

произведена или продадена продукция и други.

Също така съотношения и коефициенти, както и изискванията към качеството на

влаганите суровини, така и на готовата продукция са под постоянен преглед и контрол.

етна печалба на акция (доход на акция)

Средно-претегленият брой на акциите в обръщение е изчислен, като са взети предвид всички

последващи емисии на акции, както и реализираните за периода сделки по обратно изкупуване.

31-Dec-21 31-Dec-20

Относителен

размер за

текущия

период

Абсолю

тно

изменен

иев хил.

лева

Относително

изменение на

2021 г. в

сравнение с

2020 г. в %

Материали и суровини 194,377 129,398 69.55% 64,979 50.22%

Външни услуги 16,145 12,175 5.78% 3,970 32.61%

Амортизации 12,624 11,415 4.52% 1,209 10.59%

Заплати и осигуровки 56,028 43,998 20.05% 12,030 27.34%

Други разходи 2,296 1,740 0.82% 556 31.95%

Суми с корективен характер -1,972 -2,747 -0.71% 775 -28.21%

Общо: 279,498 195,979 1 82,744

0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000

Материали и суровини

Външни услуги

Амортизации

Заплати и осигуровки

Други разходи

2020

2021

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Доход на акция

Основният доход на акция се изчислява, като се раздели нетният доход, принадлежащ на акционерите от Групата, на средно

претегления брой на обикновените акции в обръщение през годината.

31.12.2021 г. 31.12.2020 г.

Нетна печалба(загуба), принадлежащи на Групата (хил.лева) 5,260 3,172

Средно претеглен брой на обикновените акции, след елиминации (хиляди) 15,765 15,765

Основен доход на акция (лева на акция) 0.33 0.20

Промени в пазарните цени на акциите на холдинговото дружеството

Пазарната капитализация на "Индустриален капитал - Холдинг" АД към 31.12.2021г. е в

размер 49 497 хил. лева; Към 30.09.2021 г. е в размер на 52 353 хил. лева; към 30.06.2021 г.: 45 790

хил. лева (пазарна капитализация към 31.12.2020 г. : 28 556 хил. лева).

Емитент: "Индустриален капитал-холдинг" АД

Борсов код: HIKA (стар код: 4I8)

ISIN код: BG1100010989

Търговия с акции на дружеството (Ползвана е информация от бюлетин на БФБ АД и

Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2021 г. до 19 април

2022 година:

3. Събития след датата на финансовия отчет

Не са настъпили съществени събития след 31 декември 2021 г. и датата на одобрение

на консолидирания финансов отчет, които да налагат допълнителни корекции в

2.28

2.04

2.32

2.72

2.76

2.89

3.02

2.98

3.3

2.9

3.12

3.2

2.96

3.1

Jan-21 Feb-21 Mar-21 Apr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Aug-21 Sep-21 Oct-21 Nov-21 Dec-21 Jan-22 Feb-22 Mar-22 Apr-22

Борсова цена на акция

Series2

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

консолидирания финансов отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември

2021 г.

Преки и непреки ефекти от военния конфликт между Украйна и Русия и наложените

санкции към Русия.

В края на м. февруари 2022 г. редица държави (включително САЩ, Обединеното

кралство, Канада, Щвейцария, Япония и ЕС) наложиха санкции срещу определени

юридически и физически лица в Русия поради официалното признаване от нейна страна на

два отделили се от Украйна региона като Донецката народна република и Луганската

народна република, и започналите на 24 февруари 2022 г. военни операции на територията

на Украйна. Допълнително бяха направени съобщения и за допълнителни санкции, вкл. към

руската държава.

Холдинговото дружество няма дъщерни дружества, клонове в Украйна, Русия или

Беларус. Няма отношения с доставчици или клиенти от тези държави. Няма отношения с

руски банки, инвестиции в акции, облигации или други финансови инструменти на

емитенти от Украйна, Беларус или Русия.

Предприятия, които са дъщерни на Дружеството e възможно да имат бизнес

отношения с Русия, Беларус, Украйна. На този етап ръководството не е в състояние да оцени

надеждно ефектите, тъй като събитията се развиват на ежедневна база.

Косвените ефекти от военния конфликт „Русия-Украйна” и свързаните с него

икономически санкции и други мерки, предприети от правителствата по света, биха могли

да имат ефект както върху местните икономики на отделните страни, така и на глобалната

икономика. На този етап ръководството на Дружеството не е в състояние да оцени надеждно

въздействието на косвените ефекти, тъй като събитията се развиват на ежедневна база,

както и че дългосрочното въздействие може също да повлияе на обемите на търговия,

паричните потоци, рентабилността и др.

4. Вероятно бъдещо развитие на Групата

Групата предвижда нормално развитие на дейността си през следващите периоди,

като разбира се следва да се имат предвид направените бележки по горе, които могат да

имат негативен ефект в дейността. Независимо от тези рискове, холдинговото дружество

поддържа достатъчно ликвидни парични средства, за да посреща своите текущи разходи

и да погасява задължения си. Холдинговото дружество е в готовност при необходимост

да окаже подкрепа на дружествата от Холдинга, като при нужда им предостави парични

заеми, необходими за стабилизиране или развитие на дейността им.

5. Действия в областа на научно-изследователската и развойната дейност

Холдинговото дружеството не извършва дейности в областта на научно-

изследователската и развойната дейност. В дружествата от Групата такава дейност е

налице. Поддържат се звена, чиято дейност е насочена към развитие и разработване на

нови продукти.

6. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на

чл.187д от Търговския закон

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

На основание решение на Съвета на директорите на дружеството от 18.12.2019 г. и

в изпълнение на решение на общото събрание на акционерите на дружеството от дата

13.06.2019 година през 2019 г. дружеството е изкупило 100 000 броя собствени,

обикновенни, поименни и безналични акции, с цена на придобиване 1,90 лева за акция. Към

датата на финансовия отчет дружеството притежава 100 000 броя собствени акции с

номинална стойност 1 лева на акция, по цена на придобиване 1,90 лева, които представляват

малко над 0,63% от акционерния капитал на дружеството. Изкупените собствени акции се

отчитат в намаление на собствения капитал по цена на придобиване, общо в размер на 190

хил. лева.

Информация по чл. 247 от Търговския закон

Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества като

неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго

дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като

прокуристи, управители или членове на съвети:

ЦОКО ЦОЛОВ САВОВ

Участва в управителните органи на следните дружества:

– Дружество: “РУБОЛТ” АД - гр. Русе

Качество: Член на съвета на директорите и изпълнителен директор

ГЕОРГИ ВАСИЛЕВ БОЧЕВ

Участва в управителните органи на следните дружества:

– Дружество: Синдикалната федерация на съобщенията

Качество: Член на управителния съвет; „Почетен председател“ – без представителни функции.

ДИМИТЪР БОГОМИЛОВ ТАНОВСКИ

Участва в управителните органи на следните дружества:

– Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица

Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите и изпълнителен директор

– Дружество: “Силома” АД, гр. Силистра

качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите

– Дружество: “М + С ХИДРАВЛИК” АД, гр. Казанлък

Качество: член на съвета на директорите;

– Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица

Качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите и изпълнителен директор

– Дружество: “ЕМКА” АД, гр. Севлиево

качество: Физическо лице, представляващо “Профи-Т” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите

– Дружество: М+С – 97 АД - гр. Казанлък,

Качество: Физическо лице, изпълняващо задължения като член на съвета на директорите и изпълнителен

директор;

– Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София

Качество: Управител

– Дружество: “Профи’ Т“ ООД, гр. София

Качество: Управител и съдружник;

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

– Дружество: "ПрофиТ естейт" ООД - гр. София,

Качество: Съдружник.

ИВАН ДЕЛЧЕВ ДЕЛЧЕВ

Участва в управителните органи на следните дружества:

– Дружество: “Силома” АД - гр. Силистра

Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите

– Дружество: “ М + С Хидравлик” АД - гр. Казанлък

Качество: член на съвета на директорите

– Дружество: “ЗАИ” АД - гр. Берковица,

Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите

– Дружество: “М + С 97” АД - гр. Казанлък,

Качество: Член на Съвета на директорите

– Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД - гр. Берковица

Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите;

– Дружество: “EМКА” АД - гр. Севлиево

Качество: Физическо лице, представляващо “ДЕНИДЕ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите и изпълнителен директор;

– Дружество: “Балкарс консорциум” ООД - гр. София

Качество: Управител

– Дружество: “Нубекс” ООД - гр. София

Качество: Управител.

– Дружество: “Дениде” ООД - гр. София

Качество: Управител и съдружник

МИЛКО АНГЕЛОВ АНГЕЛОВ

Участва в управителните органи на следните дружества:

– Дружество: “Силома” АД,

Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

Съвета на директорите и изпълнителен директор

– Дружество: “М + С Хидравлик” АД, гр. Казанлък

Качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като

изпълнителен директор и член на Съвета на директорите

– Дружество: “ЗАИ” АД, гр. Берковица

качество: физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

Съвета на директорите;

– Дружество: “АБРАЗИВ КОМЕРС” АД, гр. Берковица

Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите

– Дружество: “Индустриален кредит - България” ЕООД

Качество: Управител

– Дружество: “ЕМКА” АД - гр. Севлиево

Качество: Физическо лице, представляващо “МАНГ” ООД и изпълняващо задълженията му като член на

съвета на директорите

– Дружество: “ДАЕЛО” ООД, гр. София

Качество: Управитeл;

– Дружество: “Премиум виносо” ООД - гр. София,

Качество: Управител и съдружник

– Дружество: “Балкарс Консорциум” ООД - гр. София

Качество: Управител

– Дружество: “МАНГ” ООД, гр. София

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Качество: Управител и съдружник

– Дружество: „Севтополис спорт” ООД

Качество: Управител

АЛЕКСАНДЪР СТЕФАНОВ СТЕФАНОВ

Участва в управителните органи на следните дружества:

– Дружество: “България Блек Сий Пропъртис енд Проджектс” ЕООД,

Качество: Едноличен собственик на капитала и управител;

– Дружество: “Интернешънъл Бизнес Адвайзърс” ООД,

Качество: Съдружник;

– Дружество: “Обзор Бийч Ресорт VI” EООД,

Качество: Ликвидатор;

– Дружество: “Фърстлайн Естейтс България” EООД,

Качество: Ликвидатор;

– Сдружение „Балкански водороден клъстер“

Качество: член на УС

Договори по чл. 240б ТЗ, сключени през годината:

През 2021 год. няма сключени от членовете на съвета на директорите договори по чл. 240б

от Търговския закон.

Планираната стопанска политика през следващата година, в т.ч. очакваните

инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и развитие на

дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за дейността на

дружеството:

Не се предвиждат промени в основните насоки и в стопанската политика.

7. Наличие на клонове на предприятието

Дружеството няма регистрирани клонове в страна и чужбина, както и представителства

8. Използваните от Групата финансови инструменти, а когато е съществено за

оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат:

- Целите и политиката по управление на финансовия риск, включително политиката му

на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на

хеджирането:

Групата използва стандартните финансови инструменти.

- Експозицията по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на

паричния поток:

Групата не ползва финансови инструменти за хеджиране.

Декларация за корпоративно управление и Корпоративна социална отговорност

В дружествата от Групата се прилага корпоративната стратегия и политика в социалната

област; успехите на дружествата се базират на социалната отговорност, както и на ангажираността

към морално-етичните норми и правила.

Прилагат се добрите практики за корпоративно управление, което допринася за постигане

на устойчив растеж и дългосрочните цели, както и за установяване на прозрачни и честни

взаимоотношения с всички заинтересовани страни.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Предвид това, дружествата идентифицират кои са заинтересованите лица с отношение към

неговата дейност въз основа на тяхната степен и сфери на влияние, роля и отношение към

устойчивото му развитие, и които от своя страна могат да повлияят на дейността им, в т.ч.

собственици/акционери, органи на държавната власт и местното самоуправление, дружества в които

има акционерно участие и други. Групата осъзнавайки обществената значимост на резултатите от

своята дейност, се придържа към принципа за откритост на информацията за дейността си, стреми

се да изгражда и поддържа устойчиви, конструктивни взаимоотношения с органите на държавната

власт и местното управление. Групата изпълнява своите дейности в строго съответствие със

законите и другите нормативни правови актове на Република България. Отношенията с органите на

държавната власт и местно самоуправление се базират на принципите на отговорност,

добросъвестност, професионализъм, партньорство, взаимно доверие, а също така уважение и

ненарушаване на поетите задължения.

1. Информация дали емитентът спазва по целесъобразност:

а) кодекса за корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя, или

б) друг кодекс за корпоративно управление;

Емитентът „Индустриален капитал – Холдинг“ АД спазва по целесъобразност Кодекса за

корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на Комисията по финансов контрол

в) информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от емитента в

допълнение на кодекса по буква "а" или буква "б":

Емитентът не прилага други практики на корпоративно управление в допълнение на кодекса

2. Обяснение от страна на емитента кои части на кодекса за корпоративно управление по т.

1, буква "а" или буква "б" не спазва и какви са основанията за това, съответно когато емитентът е

решил да не се позовава на никое от правилата на кодекса за корпоративно управление - основания

за това;

Емитентът в своята дейност спазва изискванията на Националния кодекс за Корпоративно

управление.

3. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление

на риска на емитента във връзка с процеса на финансово отчитане;

Дружеството има за предмет на дейност:

- придобиване, управление, оценка и продажба на участия в български и чуждестранни

дружества;

- придобиване, оценка и продажба на патенти, отстъпване на лицензии за използуване на

патенти на дружества, в които холдинговото ДРУЖЕСТВО участва;

- финансиране на дружества, в които холдинговото ДРУЖЕСТВО участва;

Дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не произвежда и

не предлага на пазара собствени стоки или услуги.

Дейността на дружеството се състои в управление на придобитото акционерно участие и

разпределяне на финансите между тях.

Системата за вътрешен контрол включва изискване, проверка и анализ ежемесечно на

счетоводните и финансови резултати както на емитента, така и на дружества от Холдинга и

впоследствие при необходимост предприемане на необходимите мерки.

4. Информация по член 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО

на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане:

Дружеството информира обществеността посредством електронната медия www.x3news, БФБ, КФН

и собствения интернет сайт като публикува периодично информация съгласно член 10, параграф 1,

букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21

април 2004 г.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

5. Състав и функциониране на административните, управителните и надзорните органи и

техните комитети:

Дружеството е с едностепенна система за управление - Съвет на директорите от шест члена,

които са избрани от Общото събрание на акционерите за определен срок. Общото събрание избира

и одитен комитет от трима члена за определен срок. Провеждат се периодични заседания за

решаване на текущи и дългосрочни въпроси, свързани с управлението на емитента и финансовите

резултати. На проведеното общо събрание на акционерите от дата 13.06.2019 г. членовете на съвета

на директорите са преизбрани за нов пет годишен мандат.

6. Описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на

административните, управителните и надзорните органи на емитента във връзка с аспекти, като

възраст, пол или образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие,

начинът на приложението ѝ и резултатите през отчетния период; когато не се прилага такава

политика, декларацията съдържа обяснение относно причините за това:

Дружеството е със следния личен състав:

експерти - 2

финансов директор и счетоводител - 2

ДВИ - 1

системен администратор - 1

ръководител проекти - 1

технически изпълнител - 1

преводач консултант - 1

друг административен и тех.персонал - 2

Консолидирана нефинансова декларация на „Индустриален капитал – Холдинг“ АД

Описание на бизнес модела на предприятието - цел, стратегия, организационна

структура, инфраструктура, продукти, следвани политики по отношение на основните и

спомагателните дейности на предприятието и други.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД е холдинговото дружество по смисъла на чл. 277 от

Търговския закон.

Основната цел и стратегия на дружеството е развитието на дружествата от Групата, чрез

създаване на добавена стойност от продукти, които да задоволяват потребностите на

международния и националния пазар, с превес качество на използваните суровини и високо

качество на създавания готов продукт.

Холдинговото дружеството не развива собствена производствена и търговска дейност, не

произвежда и не предлага на пазара собствени стоки или услуги. Дейността на дружеството се

състои в управление на придобитите акционерни участия и разпределяне на финансите между тях.

Холдинговото дружество съдейства на отделните предприятия, в които има дялово участие, като

организира и осъществява непрекъснато преструктуриране на произвежданата гама изделия, като

съдейства и по конкретни инвестиционни програми за внедряване на нови технологии и нови

машини. В предприятията се поддържа качество по европейски стандарти. Осъществява се

непрекъснат контрол по производството на нови изделия и по разширяване на пазарния дял основно

на европейските пазари.

Преките дългосрочни участия на дружеството са изцяло в български производствени

предприятия. Дружествата от Холдинга са производствени предприятия, които произвеждат стоки

с фокус към инвестиционно предназначение.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

По-голямата част от продукцията на дружествата е предназначена за външни пазари в ЕС,

като и към трети страни. Себестойността на произведената продукция се формира от разходите за

производство и от общопроизводствени разходи, които са включени в себестойността на готовата

продукция. По-голямата част от разходите се пада на вложените суровини и материали в

производствената дейност. Производствените процеси в предприятията от Холдинга са силно

енергоемки. В тази връзка в предприятията се провеждат и планират дейности свързани с

оптимизиране на разходите за електрическа енергия и повишаване на енергийната ефективност.

Пакетите от мерки, целящи намаляване на разходите за електроенергия изискват по-големи

инвестиции и оптимизацията на електропотреблението в дългосрочен план. Дружествата от

Холдинга инвестират в нови машини и производствени мощности, които увеличават

производствения капацитет при оптимален разход на електрическа енергия. Обсъждат се и

инвестиции във възобновяеми енергоизточници, с цел задоволяване на собствените нужди от

електрическа енергия. Тази програма е насочена и към развитието на предприятията като

предприятия, които намаляват своето отрицателно въздействие върху околната среда.

Инфраструктура

Инфраструктурата на дружествата се състои от:

1. Производствена инфраструктура – включва сграден фонд: административни сгради,

производствени помещения и складове.

2. Техническа инфраструктура – включва съоръжения и машини, складово стопанство и

транспортна мрежа на територията на фирмата;

3. Социална инфраструктура – включва дейностите по физическите условия на труд,

социални контакти, почивка и здравеопазване;

4. Информационна структура – включва надеждно изградени информационни бази.

Производствената дейност е основна дейност във всички дружества от Холдинга.

Спомагателните дейности са обусловени и подпомагат производствената дейност, като тук се

включват звена по ремонтни дейности, създаване на спомагателни продукти и суровини, както и на

инструменти, необходими за производствената дейност. Основните продукти, които се произвеждат

в дружествата са: крепежни елементи и изделия от полимерни материали; машини за обработка на

метал (отрезни машини); абразивни инструменти; емайлирани, бобинажни, профилни и изолирани

кабели и проводници; хидравлични изделия и системи и други.

Дружествата от Групата създават своята продукция почти изцяло със собствени средства за

производство. Притежават собствени административни и производствени активи, в това число

сгради, производствено оборудване и машини и обособена администрация. Техническа

инфраструктура включва още съоръжения и машини, складово стопанство и транспортна мрежа на

територията на предприятията.

Описание на политиките по отношение на екологичните и социалните въпроси,

включително дейностите, които е извършило през отчетния период и резултатите от тях,

целите, рисковете и задачите, които предстоят по отношение на екологичните и социалните

политики. Описание на основните показатели за резултатите от дейностите.

„Руболт“ АД

Използваните суровини в производството са: стомани, смола AROPOL G103E на фирма

ASHLAND и инертни материали. Суровините притежават необходимия сертификат за качество.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Дружеството се стреми да работи с доставчици и изпълнители, които спазват високи

екологични стандарти.

Ползвани горива са: дизел и газ.

Политиката на „Руболт“ АД по опазване на околната среда и намаляване на вредното

въздействие върху нея е насочена най-вече в производството на изделия от полимербетон.

Автоматичната система с която се работи е на фирма ADM и e със съответния сертификат.

В „Руболт“ АД са внедрени пречиствателни съоръжения, така както изискват нормите за

работа с това производство. Изделията са сертифицирани в съответствие със строителните норми.

Всяка година съоръженията за производство се проверяват за покриване изискванията за опазване

на околната среда. Работи се с наличен въглен за пречистване на въздуха в работното помещение.

При осъществяване на производствената дейност за изделията от полимербетон, са

възможни рискове от екологично естество, във връзка с емитиране на различни видове емисии и

други неблагоприятни въздействия, за които се следи непрекъснато и се предприемат необходимите

мерки и замервания за недопускане на превишаване на нормите и/или ограничаване на

въздействията.

Политиката на „Руболт“ АД е насочена към осигуряване и подобряване на безопасните и

здравословните условия на труд.

„Силома“ АД

Продуктовата гама на произвежданите отрезни машини преминава от механичните ножовки

и стружкотранспортьори през полуавтоматични отрезнолентови машини до автоматични и сложни

модификации на големи отрезни машини.

Отрезните машини на „Силома“ АД са индустриален

продукт с перфектно съчетание на инсталирано задвижване, ергономично управление, лесно

обслужване, изискана боя и вграждане на висококачествени компоненти с европейски произход.

Използваните суровини по групи са чугуни, стомани, синтеровани детайли, уплътнения,

пружини, пластмасови детайли, окомплектовка, химикали, опаковка, спомагателни материали.

Суровините, които се влагат в производството притежават необходимите сертификати за качество.

Дружеството се стреми да работи с доставчици и изпълнители, които спазват високи

екологични стандарти, а именно такива които прилагат най-добрите практики на екологично

управление (включително енергийна ефективност и ефективно оползотворяване на ресурсите,

намаляване и оползотворяване на отпадъците). Взаимоотношенията се уреждат съгласно договор.

Използвано гориво и химикали: природен газ, смазочно охлаждащи течности, хидравлични масла,

полиуретанови бои. На основание договор за доставка се осъществява или организира превоза на

горивата или химическите продукти и консумативи по автомобилен, въздушен, морски или

комбинация от тези видове транспорт.

Политиката на „Силома“ АД по опазване на Околната среда и намаляване на вредното

въздействие върху нея от дейността на Дружеството е съставна част от Програмата за развитието

му.

В Дружеството е разработена и се изпълнява Програма за управление на Околна среда като

за мероприятията, целящи намаляване или премахване на вредното въздействие върху ОС са

предвидени средства и посочени срокове за изпълнението им. Това е извършено на база

определените значими аспекти /въздействие/ от дейността на Дружеството върху околната среда.

Тъй като един от значимите аспекти се явява генерирането на отпадъци е разработена и Програма

за управление на отпадъците.

Дружеството има площадка за временно съхранение на отпадъци и притежава Разрешително

№10-ДО-72-04 от 18.02.2010г.за временно съхранение на един опасен и шест производствени

отпадъци и има сключени договори с фирми за предаване на тези отпадъци, които притежават

съответните разрешителни от РИОСВ. Търсят се и други фирми с разрешителни с цел алтернативни

възможности.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Дружеството има изграден собствен водоизточник, а също и учредена санитарно-

охранителна зона за питейно- битово снабдяване. Извършва се собствен мониторинг на питейната

вода с договор към фирма със съответното разрешително. Според изискванията на разрешителното

има монтирани водомери за измерване промишлени води и води за питейно-битово снабдяване,

които се контролират и отчитат от басейнова дирекция-град Плевен. В Дружеството има изградени

две пречиствателни станции : Пречиствателна станция химически замърсени води в галваничен

участък и пречиствателна станция битово-фекални води,която е изградена преди заустването на

отпадните води в река Дунав и съгласно Разрешителното за заустване се извършва собствен

мониторинг на отпадните води в различни точки от лицензирана сертифицирана лаборатория.

Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват съгласно

обявената пред обществеността Политика по околна среда и процедурите на действащата в

Дружеството Система за управление на околна среда /СУОС/.

Всяка година в Дружеството се приема и изпълнява план-програма за собствен мониторинг,

обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се съставя протокол,

а при установено несъответствие екологът издава предписание за отстраняването му.

В Програмата за обучение на персонала винаги се включва и обучение по околна среда на

различни ръководители и специалисти. Извършват се и проигравания на аварийни ситуации по

околна среда, напр. предотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др.

С резултатите от осъществените дейности в областта на екологията, чрез реализирането на

различни проекти, се постига повишаване на енергийната ефективност, намаляване на използваните

природни суровини и намаляване на количеството на отпадъците от тях, рационално

преразпределение на изделията, разделно събиране и изхвърляне на отпадъците и други.

Положителен резултат от политиката по околна среда е осигуряване и постигне едновременно

ефикасен бизнес, ефективен контрол на разходите, пестене на енергия и намаляване на вредните

емисии.

С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година ще се

въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху

околната среда.

Ръководството на фирмата ще продължи практическите стъпки за намаляване на разходите

на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така също и с

намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси.

В областта на околната среда дружеството се ангажира да провежда политика, с която да

постигне ефективна защита на околната среда и да я предпазва от замърсяване.

За 2021г. – изразходвани средства в общ размер на 252 хил.лева .

Като за

ремонт и

подобряване на работната среда в основният производствен корпус, който включва ремонт покрив

и санитарни възли и ремонт покрив на помпена станция са изразходвани 60 хил.лв.и климатична

система за отопление в цех Клипери за 17 хил.лв

Дейности, извършени през 2021. Дружеството е извършило социални разходи по следните

направления:

-Разходи за осигуряване на ваучери за храна;

-Разходи за транспорт;

-Разходи за безплатно работно облекло;

-Разходи за поддържане и повишаване квалификацията на персонала .Обучение, мотивация,

приобщаване. Преминали обучения: 2 човека. Подпомагане на местни структури при

финансирането на различни социални и културни събития.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

„ЗАИ“ АД

Основна дейност на предприятието е производството и търговия с абразивни инструменти.

Продуктовата гама включва: режещи и шлайфащи дискове; продукти на керамична свръзка

(дискове и заточващи инструменти); продукти на бакелитова свръзка.

Използваните суровини по групи са: абразивно зърно, смоли, свръзка, опаковка и

спомагателни материали. Използвано гориво и химикали: смазочно охлаждащи течности,

хидравлични масла, криолит.

„ЗАИ“ АД е производител от европейски мащаб на абразивни инструменти с бакелитова и

керамична свръзка с традиции, датиращи от 1962 година. ЗАИ АД е стандартизиран по

международен стандарт ISO 9001:2008, поставящ изисквания за разработване и внедряване на

ефективна Система за Управление на Качеството (СУК). Също сертификат на системата за

управление на здравето и безопасността при работа в съответствие със стандарта OHSAS 18001.

Както и системи за управление на околната среда – ISO 14001:2004.

Политиката на „3АИ“ АД по опазване на околната среда и намаляване вредното въздействие

върху нея от дейността на дружеството е неразделна част от цялостната дейност на същото и

дългосрочната програма за развитие на дейността му. Въздействието върху околната среда от

дейността на дружеството не се изразява във възможни разливи на опасни химични вещества и

препарати, няма опасност от големи производствени аварии.

Потенциално вредно въздействие върху околната среда би се получило от отвеждане на

летливи органични съединения в околната среда, ако са в големи количества /над допустимите

норми/, от шум евентуално над допустимите регламентирани стойности.

Във връзка с опазването чистотата на атмосферния въздух периодично се извършват

измервания за определяне количеството летливи органични компоненти, изпускани в атмосферата

от организирани източници/комин/ от цех №2-смесителен участък. Изгот-вя се и Плана за

управление на органичните разтворители/ПУР/, който се съгласува с РИОСВ - Монтана.

Поддържа се договор с ЕКОПАК за предаване отпадъците от опаковки, като така се

изпълняват изискванията, произтичащи от наредбата за отпадъци от опаковки.

Резултатите от осъществените дейности по опазване на околната среда се изразяват в

поддържане на оптимални параметри на: отделяните летливи органични компоненти; нивата на

шума; ефективното изразходване на суровините и материалите; намаленото количество

производствени отпадъци; намаляване енергийните разходи.

„ЕМКА“ АД

Производствената гама на ЕМКА обхваща: Кабели и изолирани проводници: - силови

гъвкави кабели до 1кV, - инсталационни проводници, кабели за пренос на данни, контролни кабели,

кабели със специално предназначение, гъвкави контролни кабели с токопроводими жила; Медни

емайлирани проводници: кръгли медни емайлирани проводници с диаметър -0,20÷4,50мм;

правоъгълни медни емайлирани проводници от 5÷ 60мм2; Намотъчни проводници.

Използвани суровини в производството са: меден валцдрат, алуминиев валцдрат,

калайдисани медни проводници, усукани медни проводници, РVС прах, пластификатори,

стабилизатори, мастербачи, пълнители, фолии, изолационни лакове, стъкловлакно,

термопластични полиуретани, безхалогенни компаунди, полиетилен и др. Доставчиците

предоставят декларация за съответстви с регламент REACH, регламент RoHS, регламент (EU)

2019/1021 (POP) и

TSCA (EPA). Използвани горива - дизел, бензин и газ. Използвани химикали -

лакове, разтворители, лубриканти, продукти за смазочно-охлаждащи течности, мастила и

разредители за маркиране.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Екология

Ръководството на „ЕМКА“ АД се ориентира към непрекъсната оценка на рисковете и

възможностите при управление на значимите аспекти на околната среда. В Дружеството е

разработена и се изпълнява „Програма за управление на Околна среда” като за мероприятията,

целящи намаляване или премахване на вредното въздействие върху ОС са предвидени средства и

посочени срокове за изпълнението им. Това е извършено на база определените значими аспекти

/въздействие/ от дейността на Дружеството върху околната среда. Във фирмата е внедрена

Интегрирана система за управление на качеството, околната среда и здравето и безопасността при

работа (ИСУ), която обедини действащите системи, изпълняващи изискванията на

международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 и ISO 45001:2018. Потвърдено бе от

сертифициращата организация, че ИСУ е изградена в съответствие с изискванията на стандартите

и на приложимите към дейността на Дружеството нормативни актове и функционира ефективно.

През годината в дружеството се приема и изпълнява план-програма за собствен

мониторинг, обхващаща всички структурни звена и процеси. Контрол на вредни емисии,

управление на отпадъците, обучения на персонала, пускане в експлоатация на нови машини.

Доказване на съответствие с определените емисионни ограничения: няма натрупани

отпадъци и не са установявани замърсявания на територията на „ЕМКА”АД. Изразходвани

средства през 2021г. – 63 500 лева

Предстоящи задачи

Ежегоден мониторинг на изпусканите емисии в околната среда. Обучение на персонала, с

цел правилното събиране и съхранение на отпадъците; Практическо проиграване на извънредна

ситуация по околна среда; Разделно и безопасно събиране, и съхранение на отпадъците; Предаване

на производствени и опасни отпадъци.

Социални въпроси

Ръководството на фирмата полага усилия и следва една амбициозна социална политика, в

която целите са: създаване на безопасни и здравословни условия на труд, създаване на

възможности за повишаване знанията и уменията на работниците и служителите, израстване в

кариерата, постигане на удовлетвореност от труда.

Договорени са стимули и социални придобивки като: бонуси в заплащането по

предварнтелно договорени в КТД правила, ваучери за храна, подсигурен транспорт, подпомагане

лечението на наши служители, подпомагане при радостни и тъжни поводи, участие в организирани

спортни състезания в града, награди за персонала работил във фирмата 5, 10, 15, 20, 25, 30, 35 и 40

години. Осигурено е ежедневно медицинско обслужване на персонала. Функционира фирмен

стол, като се осигурява по-ниска цена на храната за персонала на фирмата. Обособена е територия

за спорт. Изразходени средства за 2021г. 588 хил. лева.

„М+С Хидравлик“ АД

Политиката на „М+С Хидравлик“ АД по опазване на околната среда и намаляване на

вредното въздействие върху нея от дейността на Дружеството е съставна част от Програмата за

развитието му.

За изминалата 2021 г. разходите за предаване на отпадъци са 72,8 хил. лв, а приходите за

продадени за оползотворяване промишлени отпадъци са в размер на 976 хил. лева. Изразходваните

средства за работата на химичната лаборатория и пречиствателната станция през 2021 г. са в общ

размер 13,8 хил. лева.

Всяка година в Дружеството се приема и изпълнява План-програма за собствен мониторинг

по околна среда, обхващаща всички структурни звена и процеси. За всяка извършена проверка се

съставя протокол, а при установено несъотвтствие екологът издава предписание за отстраняването

му.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

В Програмата за обучение на персонала всяка година се включват обучения по околна среда

и по безопасно съхранение и работа с опасни химични вещества и смеси на различни низови

ръководители и специалисти. Извършват се и обучение и проиграване на аварийни ситуации с риск

за околната среда, напр. продотвратяване на замърсявания при големи разливи на течности и др.

За предотвратяване замърсяването на водите в края на 2008 г. беше пусната в действие

Пречиствателна станция за обработка на отпадните води от производствени участъци

Манганофосфатиране и Химикотермична обработка в солни вани. От тогава тя се поддържа в добро

техническо състояние, доставят се навреме необходимите химикали за функционирането и. Там

също се осъществява собствен мониторинг за чистотата на водта. Така се предотвратява

изпускането в градската канализация на води, замърсени с тежки метали, нитрити и други. Контрол

върху качеството на отпадъчните води на Дружеството периодично извършва лабораторията на

Пречиствателна станция за отпадъчни води, гр. Казанлък, намираща се в с. Овощник.

С цел намаляване потреблението на закупена електроенергия и ефективно използване на

неизчерпаемите природни източници, в началото на 2021 г. започна експлоатацията на

фотоволтаична инсталация с мощност 860 kW .

За опазване чистотата на атмосферния въздух всяка година акредитирана лаборатория

извършва измервания на концентрацията на органичен въглерод, изпускан в атмосферата от

организирани източници /комини/ в участъците за боядисване на изделията. Въз основа на

резултатите от тези измервания екологът изготвя План за управление на разтворителите /ПУР/,

който се утвърждава от РИОСВ – Ст. Загора.

С цел контрол върху качеството на подпочвените води, ползвани от Дружеството за

промишлени цели, веднъж в годината се извършва анализ на качеството им от акредитирана

лаборатория. Резултатите от анализа се представят в Басейнова дирекция „Източнобеломорски

район”, гр. Пловдив.

Екологът на фирмата следи за изпълнението на дейностите по управление на генерираните

във фирмата отпадъци, изпълнението на предписанията и поддържането на връзките със

съответните държавни и общински органи: Министерство на околната среда и водите, РИОСВ – Ст.

Загора, ВиК – Ст. Загора, респ. Пречиствателна станция за отпадъчни води–Казанлък, Басейнова

дирекция - Източно беломорски район – Пловдив, Община Казанлък и др. Следи за нови и

изменения в съществуващи вече наредби и др. нормативни изсквания по отношение на околната

среда. Поддържа актуален списък на такива, касаещи дейността на Дружеството.

Поддържа се договора с ЕКОПАК – организация за оползотворяване на отпадъците от

опаковки, като така се изпълняват изискванията, произтичащи от Наредбата за отпадъци от

опаковки. За изминалата година платените такси към тази организация възлизат на 8,4 хил. лева.

С програмите за технологично обновление, изготвяни и изпълнявани всяка година се

въвеждат нови машини, съоръжения и технологии, намаляващи вредното въздействие върху

околната среда. Ръководството на фирмата ще продължи практическите стъпки за намаляване на

разходите на природни ресурси, свързани както с намаляване замърсяването на околната среда, така

също и с намаляването на финансовите разходи за енергийни ресурси.

В областта на околната среда дружеството се ангажира да провежда политика, с която да

постигне:

- Ефективно да я защитава и да я предпазва от замърсяване.

- Да работи съгласно законите, наредбите и стандартите за опазване на околната среда.

- Ефективно и ефикасно да използва естествените ресурси, в т.ч. енергията, с цел да я

съхрани.

Дружеството ще обучава, информира и мотивира служителите си, за да изпълняват

задълженията си качествено, по безопасен и екологосъобразен начин и в съответствие с приетите от

организацията изисквания.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Всички дейности по отношение на околната среда са посочени и се извършват съгласно

обявената пред обществеността Политика по Околна среда и процедурите на действащата в

Дружеството Система за управление на околна среда /СУОС/. СУОС функционира от 2006 г. и

допринася много за систематизиране и подобряване на дейностите по отношение на Околната среда.

Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, Приложение

№2

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение, относно основните

категории стоки, продукти и/или предоставени услуги с посочване на техния дял в приходите от

продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, като

цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.

Дружеството не осъществява самостоятелна търговска дейност със стоки и услуги, тъй като

е холдингово дружество.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности,

вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали,

необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на

зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай че

относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби,

се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и

връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Информация за приходите е дадена в началото на доклада.

3. Информация за сключени съществени сделки.

Няма сключени съществени сделки през отчетния период.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за

сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено

се отклоняват от пазарните условия

Няма сключени съществени сделки или такива, които са извън обичайната му дейност.

Дружеството е страна по договор за заем със свързани лица, като е описано по-долу.

Информацията за отчетния период относно предоставени заеми на свързани предприятия е

както следва:

„Руболт“ АД

- Предоставен заем на „Руболт“ АД в размер на 50 000 лева, при 1 % плюс плаваща лихва. За

периода от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема.

Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 40 000 лева. Дружеството

счита, че заемът е събираем.

- На 18.11.2019 г. е сключен договор за заем с „Руболт“ АД. Сумата на заема е в размер на 120

000 лева, като към датата на финансовия отчет са усвоени всичките 120 000 лева. Заемът е

предоставен за ремонт на промишлена сграда. Сградата е собственост на „Руболт“ АД.

Средствата по заема са необходими за извършването на ремонтни дейности на сградата, като

впоследствие сградата се отдадава под наем. Заемът е предоставен за срок до 31.12.2021 г.,

при лихвен процент 1.5% на годишна база, плюс ОЛП на БНБ.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Остатъкът от главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 120 000 лева. За периода

от началото на годината до датата на отчета не е извършвано плащане по заема.

„Силома“ АД

- На 21.12.2020 г. е сключен нов договор за заем за сумата от 155 хил. лева, при 1,5% годишна

лихва и срок 8 години. През текущия период от началото на годината е усвоена цялата сума

по заема. За същия период е погасена е сума по заема в размер на 11 хил. лева. Остатъкът от

главницата по заема към 31.12.2021 г. е в размер на 144 хил. лева.

„ЗАИ“ АД

- На 20.12.2019 г. е сключен договор за заем със „ЗАИ“ АД. Заемът е в размер на 120 000 лева,

като паричните средства по заема са усвоени изцяло. Заемът е предоставен във връзка с

участието на „ЗАИ“ АД в програма за финансиране на Фонд „Условия на труд“. Средствата

по получения заем ще се използват целево от „ЗАИ“ АД за покупка на нова аспирационна

система за цех 1 на производственото предприятие и за получаване на сертификат OSA.

Заемът е предоставен за срок до пет години, при лихвен процент 1.5% на годишна база.

Целият размер на сумата по заема е предоставена през 2020. Остатъкът от главницата по

заема към 31.12.2021 г. е в размер на 106 хил. лева, като за периода от началото на годината

до 31.12.2021 г. е погасена главница в размер на 6 хил. лева.

На 31.08.2020 г. е сключен анекс към договора за заем от дата 20.12.2019 г., като общата

сума на заема е увеличена с нови 150 000 лева, при лихвен процент 1,5% на годишна база и

срок на погасяване 8 години. Сумата от 150 000 лева не е усвоена от заемателя към датата

на отчета за финансовото състояние и по него не са отпускани суми през 2020 г и 2021

година.

Други сделки със свръзани лица по смисъла на параграф 19, б.ж от МСС 24

Общо получени услуги в размер на 248 хил. лева. Задълженията към датата на финансовия

отчет са в размер на 60 хил. лева.

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д

от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността

му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху

резултатите през текущата година.

Няма.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване на

финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са

съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако

разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента,

съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Няма.

7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа,

финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови

ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и

източниците/начините на финансиране.

Дялови участия за инвестициите в страната (в ценни книжа)

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Nо

Предприятие

Закупени акции

Име

Общ брой акции

по рег. капитал

Номин.

стойност на

1 акция /лв/

Брой акции

(дялове)

% от общия

капитал

СИЛОМА АД, гр. Силистра 2 334 163 1,00 2 149 225 92,08

ЗАИ АД, гр. Берковица

4 561 800 1,00 2 154 120 47,22

РУБОЛТ АД, гр. Русе 116 000 1,00 58 118 50,10

ЕМКА АД, гр. Севлиево 21 699 726 1,00 7 186 656 33,12

М + С ХИДРАВЛИК АД, гр. Казанлък 39 445 200 1,00 8 739 750 22,16

ПЛОВДИВ ТЕХ ПАРК АД, гр. Пловдив 5 254 417 1,00 303 305 5,77

ФУРНИР АД, гр. София

84 069 2,00 12 610 15,00

ПЪРВА ИНВЕСТИЦИОННА БАНКА АД, гр. София 149 084 800 1,00 8 484 0,00

МОНБАТ АД, гр. София 39 000 000 1,00 8 000 0,02

ХИМИМПОРТ АД

, гр. София

239 646 267 1,00 22 798 0,02

Силома АД притежава 100% от капитала на Йеспа ООД и Хеска ООД – Германия.

„Индустриален капитал – Холдинг“ АД притежава 100 000 броя собствени акции, които не се отчитат като финансов актив, а

са посочени в намаление на собствения капитал. Дадени са подр. бележки.

8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от

допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество, в качеството им на

заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните

срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.

9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или

поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на

свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на

взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на

ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената

главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето

задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която

са отпуснати, в случай че са сключени като целеви.

Дадена по-горе.

Заемател Заемодател Размер

Лихвен

процент

Размер на поета

гаранция

Неизплатена

главница в

лева към

31.12.2021 Срок

"Руболт" АД "ИКХ" АД 50 000 лева 1 % + ОЛП Договорена

40,000

31.12.2020

"Руболт" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% + ОЛП Договорена

120,000

31.12.2021

"ЗАИ" АД "ИКХ" АД 120 000 лева 1.50% Договорена

105,500

01.07.2025

"ЗАИ" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 150 000 лева 1.50% Договорена

8 год.

"Силома" АД - сключен 2020 "ИКХ" АД 155 000 лева 1.50% Договорена

143,695

8 год.

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през

отчетния период.

Няма.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във

финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.

Няма по-рано публикувани прогнози.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с

посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които

емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или

предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

Няма такива заплахи.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на

размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на

финансиране на тази дейност.

Не е приложимо.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за

управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и на

неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

Не са настъпили промени през отчетния период.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето

по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети

система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.

Рисковете се управляват чрез тяхното идентифициране и измерване. В дружеството

функционира одитен комитет, както и е налице вътрешен контрол.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната

финансова година.

Няма промени.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от

членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година.

Иван Делчев Делчев – начислени:162 хил. лева, изплатени:157 хил. лева; Милко Ангелов

Ангелов – начислени:162 хил. лева, изплатени:157 хил. лева; Димитър Богомилов Тановски –

начислени: 162 хил. лева, изплатени:162 хил. лева; Цоко Цолов Савов – начислени: 36 хил. лева,

изплатени: 36 хил. лева,

г-н Савов е получил като служител по трудово правоотношение 49 хил. лева

;

Георги Василев Бочев – начислени: 36 хил. лева, изплатени: 36 хил. лева; Александър Стефанов

Стефанов – начислени: 18 хил. лева, изплатени: 18 хил. лева.

18. За публичните дружества - информация за притежавани от членовете на управителните

и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от

емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са

учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на

опциите.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят

промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или

облигационери.

На дружеството не са известни такива договорености.

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства,

касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност

на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните

разпоредби на ЗППЦК, по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му

капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.

Няма.

21. За публичните дружества - имена на директора за връзки с инвеститора, включително

телефон, електронна поща и адрес за кореспонденция.

Директор за връзки с инвеститорите: Пламен Братоев.

Адрес за кореспонденция: „Индустриален капитал-холдинг” АД,

ул. Бачо Киро” 8, София 1000, тел. (02) 980 26 48, факс (02) 986 92 65,

e-mail: p.bratoev@hika-bg.com

22. Нефинансова декларация по чл. 41 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на

индивидуална основа, съответно по чл. 51 от Закона за счетоводството - за финансови отчети на

консолидирана основа, когато е приложимо.

Представена по-горе в доклада за дейността.

23. Друга информация по преценка на дружеството.

Няма.

Член на Съвета на директорите

Притежавани

акции 31.12.2021

г.

Процент от

капитала

Придобити

през периода

Прехвърлени

през периода

броя % броя броя

Иван Делчев Делчев

193,421

1.22%

- -

Милко Ангелов Ангелов 190,397 1.20%

- -

Димитър Богомилов Тановски 125,240 0.79%

- -

Цоко Цолов Савов 35,640 0.22%

2,882 -

Георги Василев Бочев 200 0.00%

- -

Александър Стефанов Стефанов 1,500 0.01%

- -

546,398 3.44%

2,882 -

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Информация съгласно изискванията на Наредба №2/9.11.2021 г. на КФН, приложение

№3

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран

пазар в Република България или друга държава членка.

Няма такива обстоятелства. „Индустрилен капитал – Холдинг“ АД притежава 100 хил. броя

обратно изкупени собствени акции, подробна информация е дадена в настоящия доклад.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата

на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото

им участие и начина, по който се притежават акциите.

Притежателите на акции съгласно данни от книгата на акционерите са както следва: (в хил.)

Акционери Брой

акции

% от

капитала

Индустриален кредит България ООД юридическо лице 2 853 17.98

ЗАИ АД юридическо лице 1 590 10.02

ЕМКА АД юридическо лице

1 589 10.01

Други юридически лица (40 ю.л.) юридически лица 2 828 17.82

Индивидуални акционери (26 112 ф.л.) физически лица 7 006 44.17

Общо: 15 865 100.00

Съгласно книгата на акционерите към 31.12.2021 г. акционери в дружеството са 43

юридически лица и 26 112 физически лица.

Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата

на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото

им участие и начина, по който се притежават акциите:

Акционери

Лично

притежавани

акции %

Начин на

притежаване

на акциите

Индустриален кредит България ООД

юридическо

лице

2,852,800 17.98

лично

2 ЗАИ АД

юридическо

лице

1,589,728 10.02

лично

3 ЕМКА АД

юридическо

лице

1,588,600 10.01

лично

Он Хотер Ишай

физическо

лице

898,549 5.66

лично

5 Други юридически лица (40 ю.л.)

юридическо

лице

2,827,791 17.82

лично

Индивидуални акционери физически

лица

(26

111

ф.л.

)

физически

лица

6,107,076 38.50

лично

ОБЩО 15 864 544 100,00

лично

ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА 2021 ГОДИНА

Освен „Индустриален кредит България” ООД и г-н Он Хотер Ишай, „ЗАИ” АД и „ЕМКА”

АД, няма други юридически или физически лица, притежаващи повече от 5 % от гласовете в общото

събрание на акционерите на дружеството към края на периода.

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права.

Няма такива.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да

доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

На дружеството не са известни такива споразумения.

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се

прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително

търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите, когато разкриването на тази

информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното

изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по

силата на закона

Няма такива обстоятелства.

ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР: ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР:

/Д.Тановски/ /М.Ангелов/

София, 19 април 2022 год.

MILKO

ANGELOV

Digitally signed

by MILKO

ANGELOV

Date: 2022.04.29

17:46:54 +03'00'

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Digitally signed by

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:51:26 +03'00'

ДЕКЛАРАЦИЯ

От Димитър Тановски и Милко Ангелов,

Изпълнителни директори на „Индустриален капитал-холдинг“ АД

и Николай Николов, финансов директор

Декларираме, че доколкото ни е известно:

a) консолидираният финансов отчет за 2021 година, съставен съгласно

приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за

активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на

емитента и на дружествата, включени в консолидацията;

b) консолидираният доклад за дейността за 2021 година съдържа достоверен

преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и

състоянието на емитента и дружествата, включени в консолидация, заедно с

описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен.

Изпълнителен директор: Изпълнителен директор:

/Д. Тановски/ /М. Ангелов/

Фин. Директор:

/Н. Николов/

MILKO

ANGELOV

Digitally signed by

MILKO ANGELOV

ANGELOV

Date: 2022.04.29

17:47:24 +03'00'

DIMITRE

BOGOMILO

TANOVSKY

Digitally signed by

DIMITRE

BOGOMILOV

TANOVSKY

Date: 2022.04.29

17:51:58 +03'00'

Nikolay

Georgiev

Nikolov

Digitally signed

by Nikolay

Georgiev Nikolov

Date: 2022.04.29

18:03:37 +03'00'