Годишен доклад за дейността
Доклад на независимия одитор
31 декември 2022 г.
Съдържание
Страница
Консолидиран отчет за финансовото състояние
1
Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход
3
Консолидиран отчет за промените в собствения капитал
4
Консолидиран отчет за паричните потоци
6
Пояснения към консолидирания финансов отчет
7
Доклад за дейността
Декларация за корпоративно управление
Декларация по чл.100o, ал.4, т.3 от ЗППЦК
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към годишния консолидиран финансов отчет от стр. 7 до стр. 42
представляват неразделна част от него.
1
Консолидиран отчет за финансовото състояние
Активи
Пояснение
31 декември
31 декември
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Нетекущи активи
Репутация
7
Имоти, машини и съоръжения
8
Инвестиционни имоти
9.1
Предоставени заеми
11
Нетекущи активи
Текущи активи
Финансови активи
10
Предоставени заеми
11
Търговски и други вземания
12
Пари и парични еквиваленти
13
Текущи активи
Инвестиционни имоти държани за продажба
9.2
Общо активи
Съставител:
Изп. директор
____________________
____________________
/ Сузан Басри /
/Християн Дънков/
Заверил съгласно одиторски доклад от
02.05.2023 г.
Николай Полинчев, одитор отговорен за одита, рег. № 684
____________________
/Николай Полинчев/
SUZAN
ERDZHAN
BASRI
SUZAN
ERDZHAN BASRI
2023.05.02
11:49:10 +03'00'
HRISTIYAN
LACHEZAR
OV DANKOV
Digitally signed
by HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02
12:34:08 +03'00'
Digitally signed by
Nikolay Polinchev,
CPA 684
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към годишния консолидиран финансов отчет от стр. 7 до стр. 42
представляват неразделна част от него.
2
Консолидиран отчет за финансовото състояние
(Продължение)
Собствен капитал
Пояснение
31 декември
31 декември
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Собствен капитал
Акционерен капитал
14.1
Резерви
Неразпределена печалба
Собствен капитал, отнасящ се до
собствениците на предприятието майка
Неконтролиращо участие
Общо собствен капитал
Пасиви
Нетекущи пасиви
Задължения по заеми
16
Отсрочени данъчни пасиви
15
Нетекущи пасиви
Текущи пасиви
Задължения по заеми
16
Търговски и други задължения
17
Задължения към свързани лица
27
Текущи пасиви
Общо пасиви
Общо собствен капитал и пасиви
Съставител:
Изп. директор
____________________
____________________
/ Сузан Басри /
/Християн Дънков/
Заверил съгласно одиторски доклад от
02.05.2023 г.
Николай Полинчев, одитор отговорен за одита, рег. № 684
____________________
/Николай Полинчев/
SUZAN
ERDZHAN
BASRI
SUZAN
ERDZHAN BASRI
2023.05.02
11:59:32 +03'00'
HRISTIYAN
LACHEZARO
V DANKOV
Digitally signed by
HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02
12:34:37 +03'00'
Digitally signed
by Nikolay
Polinchev, CPA
684
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към годишния консолидиран финансов отчет от стр. 7 до стр. 42
представляват неразделна част от него.
3
Консолидиран отчет за печалбата или загубата и другия
всеобхватен доход за годината,
приключваща на 31 декември
Вид разход/приход
Пояснение
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Печалби от операции с финансови инструменти
18
Други финансови позиции
19
(2 686 )
(3 236 )
Приходи от продажби
9
Печалба от продажба на нетекущи активи
20
Печалба от промяна в справедливата стойност на
инвестиционни имоти
9
Други приходи
21
Печалба от операции от бизнес комбинации
5.2
Разходи за материали
(16 )
(19 )
Разходи за външни услуги
22
(259 )
(269 )
Разходи за персонала
23
(193 )
(182 )
Разходи за амортизация и обезценка на
нефинансови активи
7,0
(24 )
(56 )
Други разходи
24
(478 )
(372 )
Печалба преди данъци
Разходи за данъци върху дохода
25
(119 )
(203 )
Печалба за годината
Общо всеобхватен доход за годината
Печалба за годината, принадлежаща на:
- акционерите на предприятието-майка
- неконтролиращото участие
Общо всеобхватен доход за годината, принадлежащ
на:
- акционерите на предприятието-майка
- неконтролиращото участие
Печалба на акция (лв. за акция)
28
Съставител:
Изп. директор
____________________
____________________
/ Сузан Басри /
/Християн Дънков/
Заверил съгласно одиторски доклад от
02.05.2023 г.
Николай Полинчев, одитор отговорен за одита, рег. № 684
____________________
/Николай Полинчев/
SUZAN
ERDZHAN
BASRI
SUZAN
ERDZHAN BASRI
2023.05.02
11:59:53 +03'00'
HRISTIYAN
LACHEZARO
V DANKOV
Digitally signed by
HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02
12:34:55 +03'00'
Digitally signed
by Nikolay
Polinchev,
CPA 684
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към годишния консолидиран финансов отчет от стр. 7 до стр. 42 представляват неразделна част от него.
4
Отчет за промените в собствения капитал за годината,
приключваща на 31 декември
Всички суми са представени в ‘000 лв.
Акционерен
капитал
Резерви
Неразпределена
печалба/
(Непокрита
загуба)
Собствен капитал,
отнасящ се до
собствениците на
предприятието майка
Неконтро-
лиращо
участие
Общо
собствен
капитал
Салдо към 1 януари 2022 г.
Бизнес комбинации
Сделки със собствениците
Печалба за годината
Общо всеобхватен доход за годината
Салдо към 31 декември 2022 г.
Съставител:
Изп. директор
____________________
____________________
/ Сузан Басри /
/Християн Дънков/
Заверил съгласно одиторски доклад от 02.05.2023 г.
Николай Полинчев, одитор отговорен за одита, рег. № 684
____________________
/Николай Полинчев/
SUZAN
ERDZHAN
BASRI
SUZAN
ERDZHAN BASRI
2023.05.02
12:00:09 +03'00'
HRISTIYAN
LACHEZAR
OV
DANKOV
Digitally signed
by HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02
12:35:14 +03'00'
Digitally signed
by Nikolay
Polinchev, CPA
684
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към годишния консолидиран финансов отчет от стр. 7 до стр. 42 представляват неразделна част от него.
5
Отчет за промените в собствения капитал за годината,
приключваща на 31 декември (Продължение)
Всички суми са представени в ‘000 лв.
Акционерен
капитал
Резерви
Неразпределена
печалба/
(Непокрита
загуба)
Собствен капитал,
отнасящ се до
собствениците на
предприятието майка
Неконтро-
лиращо
участие
Общо
собствен
капитал
Салдо към 1 януари 2021 г.
Бизнес комбинации
Сделки със собствениците
Печалба за годината
Общо всеобхватен доход за годината
Салдо към 31 декември 2021 г.
Съставител:
Изп. директор
____________________
____________________
/ Сузан Басри /
/Християн Дънков/
Заверил съгласно одиторски доклад от
02.05.2023 г.
Николай Полинчев, одитор отговорен за одита, рег. № 684
____________________
/Николай Полинчев/
SUZAN
ERDZHA
N BASRI
SUZAN
ERDZHAN BASRI
2023.05.02
12:00:27 +03'00'
HRISTIYAN
LACHEZARO
V DANKOV
Digitally signed by
HRISTIYAN
LACHEZAROV DANKOV
Date: 2023.05.02
12:35:33 +03'00'
Digitally signed by
Nikolay Polinchev,
CPA 684
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
Поясненията към годишния консолидиран финансов отчет от стр. 7 до стр. 42
представляват неразделна част от него.
6
Отчет за паричните потоци за годината, приключваща на
31 декември
Вид паричен поток
2022
2021
‘000 лв.
‘000 лв.
Оперативна дейност
Постъпления от клиенти
Плащания за покупка на инвестиционни имоти, включително
предоставени аванси
(108 )
Плащания към доставчици
(344 )
(415 )
Плащания към персонал и осигурителни институции
(179 )
(168 )
Придобиване на краткосрочни финансови активи
(1 649 )
(10 068 )
Постъпления от продажба на краткосрочни финансови активи
Възстановени / (Платени) данъци (различни от данъци върху дохода)
(783 )
(147 )
Други парични потоци от оперативна дейност
(42 )
(4 )
Нетен паричен поток от оперативна дейност
Инвестиционна дейност
Плащания във връзка с придобиване на инвестиции в дъщерни
дружества, включително предоставени аванси, нетно от парични
средства
Постъпления от продажба на инвестиции в дъщерни предприятия,
включително получени аванси,
Постъпления от реализирани финансови активи
Предоставени заеми
(4 939 )
Постъпления от предоставени заеми
Получени лихви
Нетен паричен поток от инвестиционна дейност
(4 939 )
Финансова дейност
Получени заеми
Плащания по получени заеми
(28 017 )
(19 339 )
Плащания на лихви и такси по заеми
(2 637 )
(3 390 )
Други парични потоци от финансова дейност
(1 )
(1 )
Нетен паричен поток от финансова дейност
(11 378 )
(6 357 )
Нетна промяна в пари и парични еквиваленти
(93 )
Пари и парични еквиваленти в началото на годината
Пари и парични еквиваленти в края на годината
Съставител:
Изп. директор
____________________
____________________
/ Сузан Басри /
/Християн Дънков/
Заверил съгласно одиторски доклад от
02.05.2023 г.
Николай Полинчев, одитор отговорен за одита, рег. № 684
____________________
/Николай Полинчев/
SUZAN
ERDZHAN
BASRI
SUZAN ERDZHAN
BASRI
2023.05.02
12:00:46 +03'00'
HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Digitally signed by
HRISTIYAN LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02 12:35:53
+03'00'
Digitally signed
by Nikolay
Polinchev,
CPA 684
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
7
Приложение към годишния финансов отчет
1. Информация за групата
„Нео Лондон Капитал“ АД (Предприятие-майка) е акционерно дружество на територията на
вписано в регистъра на публичните дружества на Република България с Решение № 123-ПД от
24 януари 2017 г. на КФН. Акциите на Предприятието-майка се търгуват на Българска фондова
борса под борсов код NLC.
До 13 юли 2021 г. седалището и адресът на управление на Предприятието-майка е бил в гр.
София, бул. „Братя Бъкстон“ № 40. Считано от 14 юли 2021 г. седалището и адресът на
управление на Предприятието-майка е гр. София, бул. „Тодор Александров“ № 137, офис 20 .
отчетния период Предприятието-майка не e променяло правната форма. Групата извършва
основната си дейност на територията на Република България.
Органът на управление на Предприятието-майка се състои от Съвет на директорите и Общо
събрание на акционерите.
Към 31 декември 2022 г. Предприятието-майка има 2 служители на трудов договор.
2. Основа за изготвяне на финансовия отчет
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
8
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
9
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
10
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
11
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
12
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
13
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
14
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
15
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
16
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
17
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
18
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
19
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
20
5. База за консолидация
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
21
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
22
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
23
9. Имоти
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
24
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
25
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
26
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
27
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
28
14. Собствен капитал
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
29
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
30
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
31
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
32
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
33
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
34
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
35
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
36
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
37
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
38
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
39
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
40
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
41
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
42
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
43
„НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ“ АД
ГОДИШЕН КОНСОЛИДИРАН ДОКЛАД ЗА
ДЕЙНОСТТА
31 декември 2022 г.
Седалище и адрес на управление
гр. София , бул. "Тодор Александров" № 137, ап. офис 20, п.к. 1309
Телефон
+359 882 86 23 47
Електронен адрес /e-mail/
info@neolondoncapital.com
Интернет страница
https://www.neolondoncapital.com
Информационна агенция, чрез която Дружеството
оповестява публично вътрешна информация:
https://www.investor.bg/
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
44
Настоящият консолидиран доклад за дейността е изготвен в съответствие с разпоредбите
на чл. 31 от Закона за счетоводството, чл. 100н, ал. 7 от Закона за публичното предлагане
на ценни книжа и Наредба № 2 от 9 ноември 2021 г. на КФН за първоначално и последващо
разкриване на информация при публично предлагане на ценни книжа и допускане на ценни
книжа до търговия на регулиран пазар.
Докладът за дейността съдържа обективен преглед, който представя вярно и честно
развитието и резултатите от дейността и състоянието на „Нео Лондон Капитал“ АД и на
дружествата включени в консолидацията, заедно с описание на основните рискове, пред
които е изправена Групата. Неразделна част от настоящия консолидиран доклад е
Декларацията за корпоративно управление, изготвена съгласно разпоредбите на чл. 100н,
ал. 8 от ЗППЦК.
1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ.
„Нео Лондон Капитал“ АД (Дружество-майка) е акционерно дружество, учредено на
територията на Република България, вписано в Търговския регистър под номер
ЕИК 203039149. Дружеството е вписано в регистъра на публичните дружества с Решение
№ 123-ПД от 24 януари 2017 г. на КФН. Акциите на Предприятието-майка се търгуват на
Българска фондова борса под борсов код NLC.
Основната дейност на „Нео Лондон Капитал" АД и неговите дъщерни дружества (Групата)
се състои в покупка на земя, сгради в процес на преобразуване и други недвижимости,
изграждане, довършване и трансформиране на предназначението на жилищни сгради, както
и продажба на земя и недвижимости, включително и жилища в страната и чужбина, пряко
или посредством нарочно създадени дружества или участия в дружества с оглед
реализирането на тези дейности.
Органът на управление на Предприятието-майка се състои от Съвет на директорите и Общо
събрание на акционерите. Към 31 декември 2022 г. Съветът на директорите е в състав:
• Християн Лъчезаров Дънков – Изпълнителен директор;
• Антония Стоянова Видинлиева – Председател;
• Лилия Любомирова Гюрова – Независим член.
Предприятието-майка се представлява от изпълнителния директор Християн Дънков.
2. ПРЕГЛЕД НА РАЗВИТИЕТО И РЕЗУЛТАТИТЕ ОТ ДЕЙНОСТТА.
Въпроси, свързани с макроикономическа среда
През 2022 г. и в началото на 2023 г. се наблюдават признаци за влошаване на икономическата
среда, като макроикономическата прогноза на ЕЦБ от декември 2022 г. предвижда краткотрайна
и слаба рецесия в еврозоната в началото на 2023 г. Световната икономика продължава да се
сблъсква с големи предизвикателства, породени от продължителните ефекти на три мощни
сили: руската инвазия в Украйна, нарастващата инфлация и забавянето на растежа в Китай.
През 2022 г. се наблюдаваше тенденция към ускоряване на годишния темп на изменение на
потребителските цени, който достигна най-висока стойност от 15.6% през септември 2022 г.
Впоследствие инфлацията, измерена чрез хармонизирания индекс на потребителските цени
(ХИПЦ), се забави до 14.3% през декември 2022 г. вследствие на низходящата динамика на
цените на енергийните суровини (природен газ, електроенергия и петрол) на международните
пазари. Бързо растящата инфлация в еврозоната предизвика затягане на паричната политика на
ЕЦБ и повишаване на лихвените проценти, наред с поскъпването на щатския долар спрямо
повечето други валути.
Групата продължава да осъществява стопанската си дейност без да среща значими затруднения
и разполага с достатъчно по обем финансиране, за да посреща ликвидните си нужди.
Въпроси, свързани с климата
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
45
Дейността на Групата не оказва пряко влияние върху околната среда. Групата възприема
опазването на околната среда и намаляването на скоростта на настъпване на климатичните
промени като част от своята корпоративна политика за социална отговорност и развива своята
дейност, съобразявайки се с изискванията за опазване на околната среда. Основната част от
оборота, оперативните и капиталовите разходи на Групата са свързани с икономически
дейности, които се квалифицират като екологично устойчиви. Проектите свързани с отговорно
използване на ресурсите и защита на околната среда основно са:
• Преминаване към издаване на електронни фактури и намаляване на разходите за
хартия и печатни консумативи;
• Намаляване на печатните рекламни материали, чрез преминаване към дигитално
съдържание
Инвазията на Русия в Украйна – влияние и ефекти
На 24 февруари 2022 г. между Руската Федерация Русия и Република Украйна възникна военен
конфликт, в отговор на който от международната общност бяха наложени различни
ограничителни мерки, в т.ч. икономически санкции на Русия и свързани с нея физически и
юридически лица. Нарастващ брой интернационални компании преустановиха дейността си в
Русия, затвориха офиси, представителства и/или търговски обекти. В глобален мащаб тези
събития се очаква да окажат сериозно влияние върху световната икономика и финансовите
пазари като ефектите вече се усещат в лицето на нарастваща инфлация и прекъсвания на
веригите на доставки.
На този етап Ръководството на Групата счита, че военният конфликт и свързаните с него санкции
биха могли да окажат влияние върху някои от следните фактори:
• валутен курс между лева и рублата;
• волатилност в цените на финансовите пазари;
• финансови затруднения при контрагенти на Групата, водещи до невъзможност за
погасяване задълженията им в срок;
• необходимост от временно адаптиране на срокове и условия на съществуващи договори
с контрагенти, чиято дейност е сериозно засегната от конфликта, за да се предотврати
или намали потенциален риск от загуба.
Ръководството на Групата не отчита съществено влияние на войната върху пазара на
недвижими имоти в страната.
Ръководството на Дружеството наблюдава ежедневно събитията и независимо от потенциалния
негативен ефект от гореописаните събития върху финансовото състояние, Групата продължава
да прилага принципа на действащото предприятие като база за изготвяне на финансовия отчет.
Информация относно настъпилите през 2022 г. обстоятелства, които ръководството на
Дружеството счита, че биха могли да бъдат от значение за инвеститорите при вземането на
решение да придобият, да продадат или да продължат да притежават акции от капитала на
Дружеството, е публично оповестявана до Комисия за финансов надзор, регулирания пазар
на ценни книжа и обществеността /инвеститорите/, чрез избраната от дружеството
информационна агенция Инвестор БГ - www.investor.bg, в сроковете и по реда за разкриване
на регулирана информация от публични дружества и други емитенти на ценни книжа,
предвидени в ЗППЦК и Наредба № 2. Оповестената информация е достъпна на следния
електронен адрес: https://www.investor.bg/bulletin/index/1/2682/0/0/0/1/.
2.1. ФИНАНСОВИ РЕЗУЛТАТИ.
В резултат на осъществената дейност през 2022 г. Групата реализира печалба в размер на
859 хил. лв., като отчита ръст в размер на 60.56 % спрямо 2021 г., когато Групата отчита
печалба на стойност 535 хил. лв.
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН
ДОХОД
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
46
(в хил. лв)
2022 г.
2021 г.
Печалби от операции с финансови инструменти
1 433
2 163
Други финансови позиции
(2 686)
(3 236)
Приходи от продажби
285
757
Печалба от продажба на нетекущи активи
-
1 592
Печалба от промяна в справедливата стойност на
инвестиционни имоти
1 794
13
Други приходи
1 122
336
Печалба от операции от бизнес комбинации
-
11
Разходи за материали
(16)
(19)
Разходи за външни услуги
(259)
(269)
Разходи за персонала
(193)
(182)
Разходи за амортизация и обезценка на нефинансови
активи
(24)
(56)
Други разходи
(478)
(372)
Печалба преди данъци
978
738
Разходи за данъци върху дохода
(119)
(203)
Печалба за годината
859
535
Общо всеобхватен доход за годината
859
535
Печалба за годината, принадлежаща на:
- акционерите на предприятието-майка
577
410
- неконтролиращото участие
282
125
Общо всеобхватен доход за годината, принадлежащ на:
- акционерите на предприятието-майка
577
410
- неконтролиращото участие
282
125
Печалба на акция (лв./акция)
5,77
4,10
Към 31.12.2022 г. Групата отчита общо активи в размер на 134 831 хил. лв., което
представлява ръст от 5.17 % спрямо 2021 г. Собственият капитал възлиза на 29 316 хил.
лв., като нараства с 3.02 % в сравнение с предходната година.
КОНСОЛИДИРАН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ
(в хил. лв.)
2022 г.
2021 г.
Активи
Нетекущи активи
59 960
64 245
Текущи активи
62 976
57 538
Инвестиционни имоти държани за продажба
11 895
6 425
Общо активи
134 831
128 208
Собствен капитал
Акционерен капитал
9 995
9 995
Резерви
999
999
Неразпределена печалба
8 698
8 121
Собствен капитал, отнасящ се до собствениците на
предприятието майка
19 692
19 115
Неконтролиращо участие
9 624
9 342
Общо собствен капитал
29 316
28 457
Пасиви
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
47
Нетекущи пасиви
47 319
59 881
Текущи пасиви
58 196
39 870
Общо пасиви
105 515
99 751
Общо собствен капитал и пасиви
134 831
128 208
2.2. ФИНАНСОВИ ПОКАЗАТЕЛИ.
Ликвидност
2022 г.
2021 г.
Коефициент за обща ликвидност
Текущи активи / Текущи пасиви
1.08
1.44
Коефициент за незабавна
ликвидност
(Краткосрочни финансови активи
+Парични средства)/Текущи
пасиви
0.96
1.36
Задлъжнялост
2022 г.
2021 г.
Коефициент „Обща задлъжнялост“
Общо дълг/ Общо активи
0.78
0.78
Коефициент „Финансова
автономност“
Общо дълг/ Собствен капитал
3.60
3.51
Коефициент „Дългосрочен дълг към
активи“
Дългосрочен дълг/ Общо активи
0.35
0.47
Коефициент на покритие на
собствения капитал
Общо активи/ Собствен капитал
4.60
4.51
Рентабилност
2022 г.
2021 г.
Рентабилност на собствения
капитал
Нетна печалба/ Собствен капитал
0.03
0.02
2.3. ИНВЕСТИЦИИ В ДЪЩЕРНИ ПРЕДПРИЯТИЯ.
Групата предприятия, включени в консолидацията са:
Дъщерно дружество
Основна
дейност
Свързаност
Участие в
капитала
2022
Участие в
капитала
2021
Премиер Фонд АДСИЦ,
ЕИК 148006882
Инвестиции в
недвижими
имоти
Дъщерно дружество на
„Нео Лондон Капитал“
АД
51,42 %
51,42 %
Грийнхаус Стрелча ЕАД,
ЕИК 203828597
Операции с
недвижими
имоти
Дъщерно дружество на
Премиер Фонд АДСИЦ
51,42 %
51,42 %
Кабакум Истейтс ЕООД,
ЕИК 206393320
Операции с
недвижими
имоти
Дъщерно дружество на
Премиер Фонд АДСИЦ
51,42 %
51,42 %
Обобщена информация от консолидирания отчет на „Премиер Фонд“ АДСИЦ преди групова
елиминация е представена както следва:
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
48
(в хил. лв.)
31.12.2022 г.
Активи
Нетекущи активи
59 528
Текущи активи
1 273
Инвестиционни имоти държани за продажба
11 895
Общо активи
72 696
Нетекущи пасиви
35 745
Текущи пасиви
17 110
Общо пасиви
52 855
Собствен капитал, относим към:
- собствениците на предприятието-майка
10 202
- неконтролиращо участие
9 639
(в хил. лв.)
31.12.2022 г.
Промяна в справедливата стойност на инвестиционни имоти
1 794
Приходи от наеми
285
Други приходи
1 122
Разходи за материали
(16)
Разходи за външни услуги
(190)
Разходи за персонала
(145)
Разходи за амортизации на нефинансови активи
(43)
Други разходи
(475)
Разходи за очаквани кредитни загуби
(51)
Финансови разходи
(1 740)
Печалба за периода
541
Общо всеобхватен доход
541
Общо всеобхватен доход, относим към
- собствениците на предприятието-майка
278
- неконтролиращо участие
263
3. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ РИСКОВЕ, ПРЕД КОИТО Е ИЗПРАВЕНА
ГРУПАТА.
Групата е изложена на различни видове рискове по отношение на финансовите си
инструменти. Най-значимите финансови рискове, на които е изложена Групата са пазарен
риск, кредитен риск и ликвиден риск. Управлението на риска на Групата се осъществява от
централната администрация на Групата в сътрудничество със Съвета на директорите.
Приоритет на ръководството е да осигури краткосрочните и средно срочни парични потоци,
като намали излагането си на финансови пазари. Дългосрочните финансови инвестиции се
управляват, така че да имат дългосрочна възвращаемост.
3.1. ПАЗАРЕН РИСК.
Вследствие използването на финансови инструменти Групата е изложена на пазарен риск,
в т.ч. риск от промени във валутния курс, лихвен риск и риск в промени на цените:
- Валутен риск – по-голямата част от сделките на Групата се осъществяват в
български лева. През 2021 г. и 2022 г. Групата е придобила инвестиции в акции в
руски рубли, което излага Групата на валутен риск. В тази връзка, към края на
отчетния период Групата отчита финансови активи, които са деноминирани в
чуждестранна валута и са преизчислени в български лева на стойност 29 707 хил.
лв.;
- Лихвен риск - политиката на Групата е насочена към минимизиране на лихвения
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
49
риск при дългосрочно финансиране. Групата е страна по банкови кредити с лихвен
процент, който е зависим от нивата на 1-месечния EURIBOR и референтен лихвен
процент по кредити на корпоративни клиенти, което дава основания за анализ на
потенциален лихвен риск. Фактът, че за посочените заеми има минимален праг на
лихвен процент и предвид флуктуациите референтните лихвени проценти по
кредитите за корпоративни клиенти показват, че измененията на същите не биха
имали съществен ефект върху консолидирания финансов резултат и на собствения
капитал, което свежда до минимум лихвения риск за Групата.
Експозецията на Групата към лихвен риск е представена както следва:
(в хил. лв.)
Пасиви изложени на лихвен риск
31.12.2022 г.
31.12.2021 г.
Облигационни заеми
16 401
18 016
Банкови заеми
32 574
38 722
Общо пасиви изложени на лихвен риск
48 975
56 738
- Други ценови рискове – Групата е изложена и на други ценови рискове във връзка
с притежавани публично търгувани акции. В случай, че котираната цената на
притежаваните от Групата публични акции се повиши или намали с 1%, печалбата и
загуба и другият всеобхватен доход и собственият капитал ще бъдат увеличени или
намалени с 508 хил. лв. (за 2021 г.: 495 хил. лв.).
3.2. КРЕДИТЕН РИСК.
Кредитният риск представлява рискът даден контрагент да не изпълни своите задължения
към Групата, с което да причини финансови загуби. Групата е изложена на този риск във
връзка с различни финансови инструменти, например при предоставяне на заеми и
възникване на вземания от клиенти. Групата редовно следи за неизпълнението на
задълженията на свои клиенти и други контрагенти, установени индивидуално или на групи,
и използва тази информация за контрол на кредитния риск. Политика на Групата е да
извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг.
Излагането на Групата на кредитен риск е ограничено до размера на балансовата стойност
на финансовите активи, признати в края на отчетния период – 62 344 хил. лв. (31 декември
2021 г.: 57 493 хил. лв.)
По отношение на търговските и други вземания Групата не е изложена на значителен
кредитен риск към нито един отделен контрагент или към група от контрагенти, които имат
сходни характеристики.
3.3. ЛИКВИДЕН РИСК.
Ликвидният риск представлява рискът Групата да не може да погаси своите задължения.
Групата посреща нуждите си от ликвидни средства, като внимателно следи плащанията по
погасителните планове на дългосрочните финансови задължения, както и входящите и
изходящи парични потоци, възникващи в хода на оперативната дейност. Нуждите от
ликвидни средства се следят за различни времеви периоди - ежедневно и ежеседмично,
както и на базата на 30-дневни прогнози. Нуждите от ликвидни средства в дългосрочен план
- за периоди от 180 и 360 дни, се определят месечно. Нуждите от парични средства се
сравняват със заемите на разположение, за да бъдат установени излишъци или дефицити.
Този анализ определя дали заемите на разположение ще са достатъчни, за да покрият
нуждите на Групата за периода.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
50
4. ВАЖНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД.
Не са възникнали коригиращи събития или значителни некоригиращи събития между датата
на консолидирания финансовия отчет и датата на оторизирането му за издаване, с
изключение на следните некоригиращи събития:
• През месец февруари 2023 г., поради значителното нарастване на едномесечния
EURIBOR, дъщерното дружество Премиер Фонд АДСИЦ предоговори с обслужващата
банка лихвата по валутния кредит да бъде фиксирана на 3 /три/ % за периода от месец
януари 2023 г. до месец септември 2023 г.
• Считано от 2 март 2023 г. банка-депозитар на дъщерното дружество Премиер Фонд
АДСИЦ е Тексим Банк АД, с разрешение № 301 – ДСИЦ от 2 март 2023 г. на КФН.
• На 22 март 2023 г. дъщерното дружество Премиер Фонд АДСИЦ е сключило
допълнително споразумение към предварителен договор за продажба на инвестиционен
имот за добавяне към предмета на сделката и прилежащия поземлен имот. Към датата
на допълнителното споразумение Дружеството е рекласифицирало сума в
индивидуалния отчет за финансовото състояние в размер на 954 хил. лв. от
„Инвестиционни имоти“ в „Активи държани за продажба“.
• В края на месец март 2023 г. дъщерното дружество Премиер Фонд АДСИЦ, сключи анекс,
като се удължи срока за финализиране на сделката по придобиването на недвижими
имоти. Срокът е удължен до 31 май 2023 г.
5. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 КЪМ ЧЛ. 11, Т. 1 ОТ
НАРЕДБА № 2 ОТ 09.11.2021 Г. ЗА ПЪРВОНАЧАЛНО И ПОСЛЕДВАЩО РАЗКРИВАНЕ НА
ИНФОРМАЦИЯ ПРИ ПУБЛИЧНО ПРЕДЛАГАНЕ НА ЦЕННИ КНИЖА И ДОПУСКАНЕ НА
ЦЕННИ КНИЖА ДО ТЪРГОВИЯ НА РЕГУЛИРАН ПАЗАР.
5.1. ИНФОРМАЦИЯ, ДАДЕНА В СТОЙНОСТНО И КОЛИЧЕСТВЕНО ИЗРАЖЕНИЕ,
ОТНОСНО ОСНОВНИТЕ КАТЕГОРИИ СТОКИ, ПРОДУКТИ И/ИЛИ ПРЕДОСТАВЕНИ
УСЛУГИ С ПОСОЧВАНЕ НА ТЕХНИЯ ДЯЛ В ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ НА
ДРУЖЕСТВОТО КАТО ЦЯЛО И ПРОМЕНИТЕ, НАСТЪПИЛИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА
ФИНАНСОВА ГОДИНА.
Основната дейност на „Нео Лондон Капитал" АД и неговите дъщерни дружества (Групата)
се състои в покупка на земя, сгради в процес на преобразуване и други недвижимости,
изграждане, довършване и трансформиране на предназначението на жилищни сгради, както
и продажба на земя и недвижимости, включително и жилища в страната и чужбина, пряко
или посредством нарочно създадени дружества или участия в дружества с оглед
реализирането на тези дейности. През отчетния период Групата отчита нетни приходи от
продажби на услуги в размер на 285 хил. лв., които представляват приходи по договори за
наем.
5.2. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРИХОДИТЕ, РАЗПРЕДЕЛЕНИ ПО ОТДЕЛНИТЕ
КАТЕГОРИИ ДЕЙНОСТИ, ВЪТРЕШНИ И ВЪНШНИ ПАЗАРИ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА
ИЗТОЧНИЦИТЕ ЗА СНАБДЯВАНЕ С МАТЕРИАЛИ, НЕОБХОДИМИ ЗА
ПРОИЗВОДСТВОТО НА СТОКИ ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С ОТРАЗЯВАНЕ
СТЕПЕНТА НА ЗАВИСИМОСТ ПО ОТНОШЕНИЕ НА ВСЕКИ ОТДЕЛЕН ПРОДАВАЧ ИЛИ
КУПУВАЧ/ПОТРЕБИТЕЛ, КАТО В СЛУЧАЙ ЧЕ ОТНОСИТЕЛНИЯТ ДЯЛ НА НЯКОЙ ОТ ТЯХ
НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ РАЗХОДИТЕ ИЛИ ПРИХОДИТЕ ОТ ПРОДАЖБИ -
ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ЛИЦЕ ПООТДЕЛНО, ЗА НЕГОВИЯ ДЯЛ В ПРОДАЖБИТЕ ИЛИ
ПОКУПКИТЕ И ВРЪЗКИТЕ МУ С ДРУЖЕСТВОТО.
Приходите на Групата са свързани основно с операции с финансови инструменти в
съответствие с бизнеса на Предприятието-майка. В зависимост от класификацията на
активите, с които са свързани, приходите се класифицират в две основни групи – печалби
от операции с финансови инструменти и финансови приходи. Първата група включва
печалба/(загуба) от продажба на акции, промяна в справедлива стойност на финансови
активи, отчитани по справедлива стойност в печалбата или загубата и приходи от продажба
на финансови активи. Като финансови приходи се представят Приходи от лихви по заеми и
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
51
приходи от дивиденти.
Другите основни приходи, които Групата генерира, са свързани с печалба от преоценка по
справедлива стойност на инвестиционните имоти, печалби от продажба на инвестиционни
имоти, приходи от начислени суми с обезщетителен характер по предварителни договори,
приходи от наеми и други.
През 2022 г. Групата отчита общо приходи от дейността в размер на 5 686 хил. лв.
(в хил. лв.)
ПРИХОДИ
ОТ ДЕЙНОСТТА
2022 г.
2021 г.
Нетни приходи от продажба на:
Услуги
285
757
Други, в т.ч. приходи с обезщетителен характер по
предварителни договори
2 916
3 049
Финансови приходи:
Приходи от лихви
161
38
Приходи от дивиденти
-
7
Положителни разлики от операции с финансови
активи и инструменти
10
83
Други, в т.ч. промяна в справедливата стойност на
финансови активи
2 135
2 738
5.3. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СКЛЮЧЕНИ СЪЩЕСТВЕНИ СДЕЛКИ.
През периода не са сключвани съществени сделки, различни от обичайната дейност на
Дружеството.
5.4. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СДЕЛКИТЕ, СКЛЮЧЕНИ МЕЖДУ ЕМИТЕНТА И
СВЪРЗАНИ ЛИЦА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД, ПРЕДЛОЖЕНИЯ ЗА СКЛЮЧВАНЕ НА
ТАКИВА СДЕЛКИ, КАКТО И СДЕЛКИ, КОИТО СА ИЗВЪН ОБИЧАЙНАТА МУ ДЕЙНОСТ
ИЛИ СЪЩЕСТВЕНО СЕ ОТКЛОНЯВАТ ОТ ПАЗАРНИТЕ УСЛОВИЯ, ПО КОИТО
ДРУЖЕСТВОТО ИЛИ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО Е СТРАНА, С ПОСОЧВАНЕ НА
СТОЙНОСТТА НА СДЕЛКИТЕ, ХАРАКТЕРА НА СВЪРЗАНОСТТА И ВСЯКА
ИНФОРМАЦИЯ, НЕОБХОДИМА ЗА ОЦЕНКА НА ВЪЗДЕЙСТВИЕТО ВЪРХУ
ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ЕМИТЕНТА.
Свързаните лица на Групата включват ключов управленски персонал и собственици.
Ключовият управленски персонал на Предприятието-майка включва членовете на Съвета
на директорите. Сделките със свързани лица са оповестени в Пояснение 26 от Годишния
консолидиран финансов отчет. През 2022 г. са отчетени разходи за заплати и осигуровки на
ключов управленски персонал в размер на 40 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 36 хил. лв.) и
текущи задължения към свързаните лица в размер на 4 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 2 хил.
лв.)
През отчетния период Групата не е сключвала сделки, които са извън обичайната дейност
или се отклоняват от пазарните условия.
5.5. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СЪБИТИЯ И ПОКАЗАТЕЛИ С НЕОБИЧАЕН ЗА
ДРУЖЕСТВОТО ХАРАКТЕР, ИМАЩИ СЪЩЕСТВЕНО ВЛИЯНИЕ ВЪРХУ ДЕЙНОСТТА МУ,
И РЕАЛИЗИРАНИТЕ ОТ НЕГО ПРИХОДИ И ИЗВЪРШЕНИ РАЗХОДИ. ОЦЕНКА НА
ВЛИЯНИЕТО ИМ ВЪРХУ РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ТЕКУЩАТА ГОДИНА.
През 2022 г. няма събития и показатели с необичаен за Групата характер, оказали
съществено влияние върху дейността й.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
52
5.6. ИНФОРМАЦИЯ ЗА СДЕЛКИ, ВОДЕНИ ИЗВЪНБАЛАНСОВО - ХАРАКТЕР И
БИЗНЕС ЦЕЛ, ПОСОЧВАНЕ НА ФИНАНСОВОТО ВЪЗДЕЙСТВИЕ НА СДЕЛКИТЕ ВЪРХУ
ДЕЙНОСТТА, АКО РИСКЪТ И ПОЛЗИТЕ ОТ ТЕЗИ СДЕЛКИ СА СЪЩЕСТВЕНИ ЗА
ДРУЖЕСТВОТО И АКО РАЗКРИВАНЕТО НА ТАЗИ ИНФОРМАЦИЯ Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА
ОЦЕНКАТА НА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ НА ДРУЖЕСТВОТО.
През 2022 г. няма за сделки на Групата, водени извънбалансово.
5.7. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ДЯЛОВИ УЧАСТИЯ НА ЕМИТЕНТА, ЗА ОСНОВНИТЕ МУ
ИНВЕСТИЦИИ В СТРАНАТА И В ЧУЖБИНА (В ЦЕННИ КНИЖА, ФИНАНСОВИ
ИНСТРУМЕНТИ, НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ И НЕДВИЖИМИ ИМОТИ), КАКТО И
ИНВЕСТИЦИИТЕ В ДЯЛОВИ ЦЕННИ КНИЖА ИЗВЪН НЕГОВАТА ГРУПА ПРЕДПРИЯТИЯ
ПО СМИСЪЛА НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО И ИЗТОЧНИЦИТЕ/НАЧИНИТЕ НА
ФИНАНСИРАНЕ.
Към 31.12.2022 г. „Нео Лондон Капитал“ АД притежава 51.42 % от капитала на „Премиер
Фонд“ АДСИЦ.
Инвестиционните имоти на Групата включват земи, сгради и прилежащи съоръжения, които се
намират на територията на Република България – в гр. Априлци, гр. София, гр. Пловдив, гр.
Варна, с. Яребична /община Аксаково/, гр. Бяла, гр. Балчик, гр. Русе, гр. Добрич, гр. Перник, с.
Стамболово /община Хасково/, гр. Стрелча /област Пазарджик/, в община Перник, община
Свиленград, община Видин, община Кула, община Брегово, община Димово, община Котел,
община Червен бряг, община Бяла Слатина и община Плевен
. Към края на периода Групата
притежава инвестиционни имоти със следната балансова стойност:
(в хил. лв.)
31.12.2022 г.
31.12.2021 г.
Инвестиционни имоти към 1 януари
63 802
62 405
Придобити чрез:
- бизнес комбинации
-
1 620
- покупка
-
24
Предоставени аванси за инвестиционни имоти
-
42
Продадени пред периода
-
(1 108)
Инвестиционни имоти, класифицирани като държани за продажба
(5 446)
(5 100)
Рекласифицирани от активи, държани за продажба
-
5 906
Трансфер към предплащания и други активи
(658)
-
Печалби и загуби от промяна в справедливата стойност
1 794
13
Инвестиционни имоти към 31 декември
59 492
63 802
Към края на периода Групата притежава инвестиции по следните категории финансови
активи:
(в хил. лв.)
31.12.2022 г.
31.12.2021 г.
Финансови активи отчитани по справедлива стойност в
печалбата или загубата:
- Капиталови инструменти, котирани на
чуждестранни борси
47 439
46 006
- Капиталови инструменти, котирани на БФБ
1 817
1 772
- Дялове в колективни инвестиционни схеми
6 297
6 333
Балансова стойност
55 553
54 111
През отчетния период Групата финансира своята дейност със собствени средства и
привлечен капитал.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
53
5.8. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО СКЛЮЧЕНИТЕ ОТ ЕМИТЕНТА, ОТ НЕГОВО
ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО, В КАЧЕСТВОТО ИМ НА ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛИ, ДОГОВОРИ ЗА
ЗАЕМ С ПОСОЧВАНЕ НА УСЛОВИЯТА ПО ТЯХ, ВКЛЮЧИТЕЛНО НА КРАЙНИТЕ
СРОКОВЕ ЗА ИЗПЛАЩАНЕ, КАКТО И ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРЕДОСТАВЕНИ ГАРАНЦИИ И
ПОЕМАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ.
Към края на 2022 г. Групата има задължения свързани с облигационни заеми, банкови заеми
и задължения по договори с ангажимент за обратно изкупуване на финансови инструменти,
както следва:
(в хил. лв.)
Текущи
Нетекущи
31.12.2022
г.
31.12.2021
г.
31.12.2022
г.
31.12.2021 г.
Облигационни заеми
10 433
8 056
17 994
25 992
Банкови заеми
5 303
6 768
27 271
31 954
Задължения по договори с
ангажимент за обратно
изкупуване на финансови
инструменти
12 842
9 418
-
-
Общо балансова стойност
28 587
24 242
45 265
57 946
Облигационни заеми:
На 28 юни 2018 г. Групата е сключила облигационен заем със следните характеристики:
ISIN: BG2100007181; Брой облигации: 20 000; Номинал на облигация: 1 000 лв.; Размер на
облигационния заем: 20 млн. лв.; Срок на облигационния заем: 8 год.; Лихва: 6-месечен
EURIBOR с надбавка от 4,25%, но не по-малко от 3,25%; Период на лихвеното плащане: 2
пъти годишно на 6 месеца.
На 02 април 2019 г. Комисията за финансов надзор е одобрила проспект за допускане до
търговия на облигациите на Предприятието-майка на Българска фондова борса. Емисията
е регистрирана в БФБ под борсов код 178C на 05 април 2019 г.
На 11 юни 2021 г. на проведено събрание на ОСА е взето решение за промяна на лихвения
процент по емисия от 6,75% на плаващ лихвен процент, състоящ се от 6-месечен EURIBOR
+ надбавка от 4,25%, но не по-малко от 3,25%.
Облигационният заем не е обезпечен. Текущата част от задълженията по облигационния
заем към 31 декември 2022 г. в размер на 6 407 хил. лв., от които 407 хил. лв. лихви
(31
декември 2021 г: 4 024 хил. лв., от които 24 хил. лв. лихви). Групата има падежирала вноска по
облигационния си заем в размер на 2 363 хил. лв.
Групата, чрез своето дъщерно предприятие „Премиер Фонд“ АДСИЦ, има задължение по
облигационен заем със следните характеристики: ISIN: BG2100024178; Брой облигации:
20 000; Номинал на облигация: 1 000 лв.; Размер на облигационния заем: 20млн. лв.; Срок
на облигационния заем: 8 год. до 15 декември 2025 г.; Лихва: 4,50%; Период на лихвеното
плащане: 2 пъти годишно на 6 месеца.
Емисията се търгува на БФБ под борсов код 4PRA. Облигационният заем не е обезпечен.
Нетекущата част от задължението е 8 000 хил. лв. Текущата част от задълженията по
облигационния заем към 31 декември 2022 г.
са в размер на 4 026 хил. лв., от които 26 хил. лв.
лихви (31 декември 2021 г.: 4 032 хил. лв., от които 32 хил. лв.).
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
54
Банкови заеми:
Банков инвестиционен кредит:
• Лихвен процент – Референтен лихвен процент по кредити на корпоративни клиенти
(РЛПККК) плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита – 5 200 хил. лв.;
• Срок на кредита – 25 май 2027 г.;
• Погасителен план – главницата по кредита се погасява на месечни вноски
• Валута, в която се извършват плащанията – лева;
• Обезпечение – първа по ред ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от
кредита.
Към 31 декември 2022 г. текущата част от задължението по главницата на заема е в размер на
727 хил. лв. (2021 г.: 727 хил. лв.), а нетекущата – 2 495 хил. лв. (2021 г.: 3 222 хил. лв.). Текущата
част на задължението по лихви е в размер на възлиза на 18 хил. лв. (2021 г.: 18 хил. лв.), а
нетекущата – 52 хил. лв. (2021 г.: 67 хил. лв.).
Банков инвестиционен кредит:
• Лихвен процент – РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора
лихвен процент;
• Размер на кредита – 9 800 хил. лв.;
• Срок на кредита – 30 октомври 2028 г.;
• Погасителен план – главницата по кредита се погасява на месечни вноски. Валута, в
която се извършват плащанията – лева;
• Обезпечение – първа по ред ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от
кредита и други инвестиционни имоти собственост на Групата.
Към 31 декември 2022 г. текущата част от задължението по главницата на заема е в размер на
1 200 хил. лв. (2021 г: 1 200 хил. лв.), а нетекущата – 5 801 хил. лв. (2021 г.: 7 003 хил. лв.).
Текущата част на задължение по лихви е в размер на 29 хил. лв. (2021 г.: 29 хил. лв.), а
нетекущата – 122 хил. лв. (2021 г.: 148 хил. лв.).
Банков инвестиционен кредит:
• Лихвен процент – 1-месечен EURIBOR плюс надбавка, но не по-малко от определен в
договора лихвен процент;
• Размер на кредита – 1 640 хил. евро;
• Срок на кредита – 20 септември 2029 г.;
• Погасителен план – главницата по кредита се погасява на месечни вноски
• Валута, в която се извършват плащанията – евро;
• Обезпечение – първа по ред ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от
кредита.
Към 31 декември 2022 г. текущата част от задължението по главницата на заема е 371 хил. лв.
(2021 г.: 372 хил. лв.), а нетекущата – 2 129 хил. лв. (2021 г.: 2 499 хил. лв.). Текущата част на
задължението по лихви е в размер на 10 хил. лв. (2021 г.: 10 хил. лв.), а нетекущата – 44 хил. лв.
(2021 г.: 52 хил. лв.).
Банков инвестиционен кредит:
• Лихвен процент – РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора
лихвен процент;
• Размер на кредита – 1 600 хил. лв.;
• Срок на кредита – 25 септември 2029 г.;
• Погасителен план – главницата по кредита се погасява на месечни вноски
• Валута, в която се извършват плащанията – .лева;
• Обезпечение - ипотека на инвестиционен имот, закупен със средства от кредита и на
други имоти на Групата.
Към 31 декември 2022 г. текущата част от задължението по главницата на заема е в размер на
200 хил. лв. (2021 г.: 200 хил. лв.), а нетекущата – 1 149 хил. лв. (2021 г.: 1 350 хил. лв.). Текущата
част на задължението по лихви е в размер на 4 хил. лв. (2021 г.: 4 хил. лв.), а нетекущата – 23
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
55
хил. лв. (2021 г. 26 хил. лв.).
Банков инвестиционен кредит:
• Лихвен процент – РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора
лихвен процент;
• Размер на кредита – 11 300 хил. лв.;
• Срок на кредита – 18 юни 2030 г.;
• Погасителен план – главницата по кредита се погасява на месечни вноски
• Валута, в която се извършват плащанията – лева;
• Обезпечение – следваща по ред ипотека на инвестиционни имоти собственост на
Групата.
Към 31 декември 2022 г. текущата част от задължението по главницата на заема е в размер на
1 414 хил. лв. (2021 г.: 707 хил. лв.), а нетекущата – 9 180 хил. лв. (2021 г.: 10 593 хил. лв.).
Текущата част на задължението по лихви е в размер на 6 хил. лв. (2021 г.: 6 хил. лв.).
Банков инвестиционен кредит:
• Лихвен процент – РЛПККК (референтен лихвен процент по кредити на корпоративни
клиенти) плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора лихвен процент;
• Размер на кредита – 7 600 хил. лв.;
• Срок на кредита – 15 декември 2030 г.;
• Погасителен план – главницата по кредита се погасява на месечни вноски
• Валута, в която се извършват плащанията – .лева;
• Обезпечение – следваща по ред ипотека на инвестиционни имоти собственост на
Групата и залог на акции от капитала на дъщерно дружество
Към 31 декември 2022 г. текущата част от задължението по главницата на заема е в размер на
720 хил. лв., а нетекущата в размер на 6 280 хил. лв. (2021 г.: 7 000 хил. лв.) Задължението по
лихви в размер на 3 хил. лв. е текущо. (2021 г.: 3 хил. лв.).
Банков кредит - овърдрафт:
• Лихвен процент – РЛПККК плюс надбавка, но не по-малко от определен в договора
лихвен процент;
• Лимит на кредита – 1 000 хил. лв.;
• Срок на ползване на кредита – 22 декември 2023 г.;
• Погасяването е в края на всеки месец, върху използваната част от кредита;
• Валута, в която се извършват плащанията – лева;
• Обезпечение – следваща по ред ипотека на инвестиционни имоти на Групата.
Към 31 декември 2022 г. задължението по главницата на заема е текущо в размер на 640 хил.
лв. (2021 г.: 645 хил. лв.).
Лихвените нива по горепосочените кредити са в диапазона от 2.20% до 4.14% годишно.
Съгласно клаузите на договори за банкови инвестиционни кредити Групата застрахова
предоставените обезпечения в полза на банката за своя сметка.
На 04 ноември 2021 г. Групата е сключила договор за овърдрафт за оборотен капитал с
българска банка за 2 900 хил. лв. със срок на връщане до 04 ноември 2022 г. Към 31
декември 2022 г. заемът е погасен.
Задължения по договори с ангажимент за обратно изкупуване на финансови
инструменти:
Към 31 декември 2022 г. Групата е страна по договори за продажба на финансови
инструменти, със задължение за обратно изкупуване с падеж до 6 месеца. Към 31 декември
2022 г. задълженията на Групата по тези сделки възлизат на 12 842 хил. лв., от които 130
хил. лв. лихви (31 декември 2021 г.: 9 418 хил. лв., от които 95 хил. лв. лихви). Договореният
лихвен процент по тези сделките е между 4,5% и 6,50%. Групата е предоставила борсово
търгувани ценни книжа с балансова стойност съгласно индивидуалния отчет на
Предприятието-майка към 31 декември 2022 г. 27 788 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 22 181
хил. лв.), от които 9 006 хил. лв. акции на Групата в дъщерното предприятие „Премиер Фонд“
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
56
АДСИЦ (31 декември 2021 г.: 5 490 хил. лв.).
5.9. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОТПУСНАТИТЕ ОТ ДРУЖЕСТВОТО ИЛИ ОТ ДЪЩЕРНИ
ДРУЖЕСТВА ЗАЕМИ, ПРЕДОСТАВЯНЕ НА ГАРАНЦИИ ИЛИ ПОЕМАНЕ НА
ЗАДЪЛЖЕНИЯ ОБЩО КЪМ ЕДНО ЛИЦЕ ИЛИ НЕГОВО ДЪЩЕРНО ДРУЖЕСТВО,
ВКЛЮЧИТЕЛНО И НА СВЪРЗАНИ ЛИЦА С ПОСОЧВАНЕ НА ИМЕНА ИЛИ
НАИМЕНОВАНИЕ И ЕИК НА ЛИЦЕТО, ХАРАКТЕРА НА ВЗАИМООТНОШЕНИЯТА МЕЖДУ
ДРУЖЕСТВОТО, ИЛИ ДЪЩЕРНИ ДРУЖЕСТВА И ЛИЦЕТО ЗАЕМОПОЛУЧАТЕЛ, РАЗМЕР
НА НЕИЗПЛАТЕНАТА ГЛАВНИЦА, ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ, ДАТА НА СКЛЮЧВАНЕ НА
ДОГОВОРА, КРАЕН СРОК НА ПОГАСЯВАНЕ, РАЗМЕР НА ПОЕТО ЗАДЪЛЖЕНИЕ,
СПЕЦИФИЧНИ УСЛОВИЯ, РАЗЛИЧНИ ОТ ПОСОЧЕНИТЕ В ТАЗИ РАЗПОРЕДБА, КАКТО
И ЦЕЛТА ЗА КОЯТО СА ОТПУСНАТИ, В СЛУЧАЙ ЧЕ СА СКЛЮЧЕНИ КАТО ЦЕЛЕВИ.
През 2020 г. Групата е предоставила дългосрочен заем в размер на 835 хил. лв. с падеж
през 2023 г. Заемът е необезпечен и по него се дължат лихви в размер на 3,8% годишно.
Вземанията по заема възлизат на 907 хил. лв., от които 72 хил. лв. лихви (31 декември 2021
г. 875 хил. лв., от които 40 хил. лв. лихви). Във връзка с прилагане на МСФО 9 са признати
очаквани кредитни загуби в размер на 45 хил. лв. (31 декември 2021 г.: 44 хил. лв.).
През 2022 г. Групата е предоставила заем в размер на 4 900 хил. лв. с падеж през 2023 г.
Заемът е необезпечен и по него се дължат лихви в размер на 4,25% годишно. Вземанията
по заема възлизат на 5 018 хил. лв., от които 129 хил. лв. лихви. Във връзка с прилагане на
МСФО 9 са признати очаквани кредитни загуби в размер на 251 хил. лв.
През 2022 г. Групата е предоставила заем в размер на 49 хил. лв. с падеж през 2025 г.
Заемът е необезпечен и по него се дължат лихви в размер на 3,8% годишно. Вземанията по
заема възлизат на 49 хил. лв., от които 0 хил. лв. лихви. Във връзка с прилагане на МСФО 9
са признати очаквани кредитни загуби в размер на 2 хил. лв.
5.10. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПОЛЗВАНЕТО НА СРЕДСТВАТА ОТ ИЗВЪРШЕНА
НОВА ЕМИСИЯ ЦЕННИ КНИЖА ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД.
През
периода не е извършвана нова емисия ценни книжа.
5.11. АНАЛИЗ НА СЪОТНОШЕНИЕТО МЕЖДУ ПОСТИГНАТИТЕ ФИНАНСОВИ
РЕЗУЛТАТИ, ОТРАЗЕНИ ВЪВ ФИНАНСОВИЯ ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА, И
ПО-РАНО ПУБЛИКУВАНИ ПРОГНОЗИ ЗА ТЕЗИ РЕЗУЛТАТИ.
През отчетния период не са публикувани прогнози за постигане на финансови резултати.
5.12. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА НА ПОЛИТИКАТА ОТНОСНО УПРАВЛЕНИЕТО НА
ФИНАНСОВИТЕ РЕСУРСИ С ПОСОЧВАНЕ НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА ОБСЛУЖВАНЕ НА
ЗАДЪЛЖЕНИЯТА, ЕВЕНТУАЛНИТЕ ЗАПЛАХИ И МЕРКИ, КОИТО ДРУЖЕСТВОТО Е
ПРЕДПРИЕЛО ИЛИ ПРЕДСТОИ ДА ПРЕДПРИЕМЕ С ОГЛЕД ОТСТРАНЯВАНЕТО ИМ.
Промените в икономическата и политическата обстановка през 2022 год. оказаха влияние
на пазарните цени на финансовите активи, притежавани от Групата. Отчитайки пазарната
ситуация и с оглед защита интереса на всички заинтересовани лица, ръководството на
Дружеството цели и търси възможности за реализиране на финансовите си инструменти при
най-добри пазарни условия. При необходимост „Нео Лондон Капитал“ АД, както и
дружествата включени в консолидацията, биха могли да предоговорят текущите си
задължения, както и да привлекат допълнителен собствен и/или привлечен капитал.
5.13. ОЦЕНКА НА ВЪЗМОЖНОСТИТЕ ЗА РЕАЛИЗАЦИЯ НА ИНВЕСТИЦИОННИТЕ
НАМЕРЕНИЯ С ПОСОЧВАНЕ НА РАЗМЕРА НА РАЗПОЛАГАЕМИТЕ СРЕДСТВА И
ОТРАЗЯВАНЕ НА ВЪЗМОЖНИТЕ ПРОМЕНИ В СТРУКТУРАТА НА ФИНАНСИРАНЕ НА
ТАЗИ ДЕЙНОСТ.
Инвестиционните намерения на Групата са свързани с постигане на следните цели:
-
да осигури способността на Групата да продължи да съществува като действащо
предприятие;
-
да осигури адекватна рентабилност за собствениците, като определя цената на
продуктите и услугите си в съответствие с нивото на риска.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
57
За финансиране на дейността и реализиране на целите се използват собствени средства и
привлечен капитал. Дългосрочните финансови инвестиции се управляват, така че да имат
дългосрочна възвращаемост. Възможните промени в структурата на финансиране на
инвестиционната дейност, зависят от пазарните условия.
5.14. ИНФОРМАЦИЯ ЗА НАСТЪПИЛИ ПРОМЕНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД В
ОСНОВНИТЕ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ЕМИТЕНТА И НА НЕГОВАТА ГРУПА
ПРЕДПРИЯТИЯ ПО СМИСЪЛА НА ЗАКОНА ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО.
През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи на управление, както
на Дружеството-майка, така и на неговата икономическата група.
5.15. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА ПРИЛАГАНИТЕ ОТ
ЕМИТЕНТА В ПРОЦЕСА НА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ СИСТЕМА ЗА
ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ И СИСТЕМА ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКОВЕ.
Информация за основните характеристики на прилаганите от Дружеството-майка в процеса
на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление
на рисковете, се съдържа в Декларацията за корпоративно управление.
5.16. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРОМЕНИТЕ В УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ
ОРГАНИ ПРЕЗ ОТЧЕТНАТА ФИНАНСОВА ГОДИНА.
Органът на управление на Дружеството-майка се състои от Съвет на директорите и Общо
събрание на акционерите.
В Съвета на директорите участват Християн Лъчезаров Дънков, Лилия Любомирова Гюрова
и Антония Стоянова Видинлиева.
Дружеството се представлява от Християн Лъчезаров Дънков.
5.17. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ЧЛЕНОВЕТЕ НА УПРАВИТЕЛНИТЕ И
НА КОНТРОЛНИТЕ ОРГАНИ И ПРОКУРИСТИТЕ АКЦИИ НА ЕМИТЕНТА, ВКЛЮЧИТЕЛНО
АКЦИИТЕ, ПРИТЕЖАВАНИ ОТ ВСЕКИ ОТ ТЯХ ПООТДЕЛНО И КАТО ПРОЦЕНТ ОТ
АКЦИИТЕ ОТ ВСЕКИ КЛАС, КАКТО И ПРЕДОСТАВЕНИ ИМ ОТ ЕМИТЕНТА ОПЦИИ
ВЪРХУ НЕГОВИ ЦЕННИ КНИЖА - ВИД И РАЗМЕР НА ЦЕННИТЕ КНИЖА, ВЪРХУ КОИТО
СА УЧРЕДЕНИ ОПЦИИТЕ, ЦЕНА НА УПРАЖНЯВАНЕ НА ОПЦИИТЕ, ПОКУПНА ЦЕНА,
АКО ИМА ТАКАВА, И СРОК НА ОПЦИИТЕ.
Членовете на Съвета на директорите не притежават акции от капитала на Дружеството-
майка.
5.18. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗВЕСТНИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО ДОГОВОРЕНОСТИ
(ВКЛЮЧИТЕЛНО И СЛЕД ПРИКЛЮЧВАНЕ НА ФИНАНСОВАТА ГОДИНА), В РЕЗУЛТАТ
НА КОИТО В БЪДЕЩ ПЕРИОД МОГАТ ДА НАСТЪПЯТ ПРОМЕНИ В ПРИТЕЖАВАНИЯ
ОТНОСИТЕЛЕН ДЯЛ АКЦИИ ИЛИ ОБЛИГАЦИИ ОТ НАСТОЯЩИ АКЦИОНЕРИ ИЛИ
ОБЛИГАЦИОНЕРИ.
Към 31.12.2022 г. на Дружеството-майка не са известни договорености, в резултат на които
в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от
настоящи акционери или облигационери.
5.19. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВИСЯЩИ СЪДЕБНИ, АДМИНИСТРАТИВНИ ИЛИ
АРБИТРАЖНИ ПРОИЗВОДСТВА, КАСАЕЩИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ ИЛИ ВЗЕМАНИЯ НА
ДРУЖЕСТВОТО В РАЗМЕР НАЙ-МАЛКО 10 НА СТО ОТ СОБСТВЕНИЯ МУ КАПИТАЛ; АКО
ОБЩАТА СТОЙНОСТ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯТА ИЛИ ВЗЕМАНИЯТА НА ДРУЖЕСТВОТО ПО
ВСИЧКИ ОБРАЗУВАНИ ПРОИЗВОДСТВА НАДХВЪРЛЯ 10 НА СТО ОТ СОБСТВЕНИЯ МУ
КАПИТАЛ, СЕ ПРЕДСТАВЯ ИНФОРМАЦИЯ ЗА ВСЯКО ПРОИЗВОДСТВО ПООТДЕЛНО.
Към 31.12.2022 г. няма висящи съдебни, административни или арбитражни производства
касаещи задължения или вземания в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал.
5.20. ИМЕНА НА ДИРЕКТОРА ЗА ВРЪЗКИ С ИНВЕСТИТОРА, ВКЛЮЧИТЕЛНО
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
58
ТЕЛЕФОН, ЕЛЕКТРОННА ПОЩА И АДРЕС ЗА КОРЕСПОНДЕНЦИЯ.
Директор за връзки с инвеститорите в дружеството: Найден Росенов Неделчев;
Телефон: +359 882 86 23 47;
Електронна поща: nedelchev.nayden@gmail.com;
Адрес за кореспонденция: гр. София, бул. "Тодор Александров" № 137, офис 20.
5.21. ДОКЛАДВАНЕ НА НЕФИНАНСОВА ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ. 41 ОТ ЗАКОНА
ЗА СЧЕТОВОДСТВОТО.
Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за докладване
на нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за част от
компаниите възниква задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно
или като част от годишните доклади за дейността.
Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31
декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през
финансовата година от 500 души. Предвид посочените в Закона за счетоводството
критерии, може да бъде направен извод, че за "Нео Лондон Капитал" АД не възниква
задължение за докладване на нефинансова информация.
5.22. ПРОМЕНИ В ЦЕНАТА НА АНЦИИТЕ НА ДРУЖЕСТВОТО.
Цената на акциите се променя спрямо настроенията и състоянието на участниците на
капиталовия пазар в страната, но като цяло емисията не се характеризира със сериозна
ликвидност.
6. НАУЧНОИЗСЛЕДОВАТЕЛСКА И РАЗВОЙНА ДЕЙНОСТ, ПАТЕНТИ И
ЛИЦЕНЗИИ.
Към 31.12.2022 г. Групата не е осъществявала научноизследователска и развойна дейност.
Групата не притежава патенти и лицензии.
7. НАЛИЧИЕ НА КЛОНОВА МРЕЖА.
Групата няма клонова мрежа в страната и чужбина.
8. ИЗПОЛЗВАНИТЕ ОТ ПРЕДПРИЯТИЕТО ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ, А
КОГАТО Е СЪЩЕСТВЕНО ЗА ОЦЕНЯВАНЕ НА АКТИВИТЕ, ПАСИВИТЕ, ФИНАНСОВОТО
СЪСТОЯНИЕ И ФИНАНСОВИЯ РЕЗУЛТАТ, СЕ ОПОВЕСТЯВАТ И:
а) целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск,
включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за
която се прилага отчитане на хеджирането;
б) експозицията на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и
ликвидния риск и риска на паричния поток.
Групата няма отворени хедж позиции, а експозицията на предприятието по отношение на
кредитния и ликвидния риск е дадена в точка 3 от настоящия доклад.
9. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН.
-
Броят и номиналната стойност на придобитите и прехвърлените през
годината собствени акции, частта от капитала, която те представляват, както и цената,
по която е станало придобиването или прехвърлянето
.
През 2022 г. „Нео Лондон Капитал” АД не е придобивало и не е прехвърляло собствени
акции;
-
Основанието за придобиванията, извършени през годината
.
Няма обстоятелства за деклариране;
-
Броят и номиналната стойност на притежаваните собствени акции и частта
от капитала, която те представляват
.
„
Нео Лондон Капитал” АД не притежава собствени акции към края на 2022 г.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
59
10. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН.
-
Възнагражденията, получени общо през годината от членовете на съвета на
директорите.
Християн Лъчезаров Дънков – 7 800.00 лв.;
Антония Стоянова Видинлиева – 7 620.07 лв.;
Лилия Любомирова Гюрова – 7 800.00 лв.
-
Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите
през годината акции и облигации на дружеството.
Няма придобивани или прехвърлени акции или облигации от членовете на СД през
годината. Членовете на Съвета на директорите не притежават акции или облигации на
Дружеството.
-
Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на
Дружеството.
Информацията по тази точка е налична в декларацията за корпоративно управление.
-
Участието на членовете на съвета на директорите в търговски дружества
като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от
капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други
дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети.
Име
Участие в управителните и
надзорни органи на други
дружества
Участие
(повече от
25 на сто)
в капитала
на други
дружества
Дружества, в които
лицето упражнява
контрол
Християн Лъчезаров
Дънков
„МД ЕСТЕЙТС ГРУП“ ЕООД,
ЕИК 206685812
да
„МД ЕСТЕЙТС ГРУП“
ЕООД, ЕИК 206685812
Антония Стоянова
Видинлиева
„КАБАКУМ ИСТЕЙТС“ ЕООД,
ЕИК 206393320
не
не
„ПРЕМИЕР ФОНД“ АДСИЦ,
ЕИК 148006882
„ГРИЙНХАУС СТРЕЛЧА“
ЕАД, ЕИК 203828597
Лилия Любомирова
Гюрова
не
не
не
-
Договорите по чл. 240б, сключени през годината.
Няма сключвани договори, които излизат извън обичайната дейност или съществено се
отклоняват от пазарните условия.
-
Планираната стопанска политика през следващата година, в това число
очакваните инвестиции и развитие на персонала, очакваният доход от инвестиции и
развитие на дружеството, както и предстоящите сделки от съществено значение за
дейността на дружеството
.
През 2023 г. Групата ще се стреми да осигури способността да съществува като действащо
предприятие, като същевременно продължи дейността с цел постигане на икономически
растеж, осигуряващ възвращаемост на инвестициите при допустими нива на риск. Групата
възнамерява да продължи усъвършенстването на организацията на работа и повишаване
квалификацията и професионалните умения на персонала. Усилията на ръководството на
през 2023 г. ще бъдат насочени към подобряване на имущественото и финансово състояние
на Групата и постигането на желаните финансови резултати.
11. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ПРОГРАМАТА ЗА ПРИЛАГАНЕ НА
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
60
МЕЖДУНАРОДНО ПРИЗНАТИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ДОБРО КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ.
Спазването на принципите и добрите практики на корпоративно управление е отговорност
на ръководството на Групата пред акционерите. Корпоративното управление в "Нео Лондон
Капитал" АД се основава на следните принципи:
- Защита правата на акционерите;
- Разкриване на информация и прозрачност;
- Осигуряване на добро управление на Дружеството от страна на управителните
органи.
"Нео Лондон Капитал" АД и дружествата включени в консолидацията като емитенти,
регистрирани на Българска фондова борса - София, извършват дейността си в съответствие
с принципите и разпоредбите на Националния кодекс за корпоративното управление.
Групата изпълнява стриктно задължението си да осигурява своевременно и точно
разкриване на изискуемата по закон информация, относно финансовото състояние,
резултатите от дейността, собствеността и управлението на дружеството; подпомагане на
стратегическото управление на дружеството, ефикасния контрол върху дейността на съвета
на директорите и отчетността му пред всички заинтересувани лица, с което осъществява
защита правата на акционерите; обезпечаване на равнопоставено отношение към всеки
акционер; обезпечаване признаването на правата на лицата, заинтересувани от
управлението и устойчивото развитие на дружеството и да насърчава сътрудничеството с
тях.
Групата спазва изцяло основните постановки на Националния кодекс за корпоративно
управление. Главната насока при изпълнение на ангажиментите на кодекса е привеждане
на всички вътрешни актове на дружеството и цялостната му дейност в съответствие с
непрекъснато изменящата се действаща нормативна уредба. Всички финансови отчети на
дружествота се изготвят съгласно МСС, а годишният одит се извършва от независим одитор
с оглед осигуряване на безпристрастна и обективна преценка за начина, по който са
изготвени и представени тези отчети. Отчетите се придружават от подробни доклади за
дейността.
В съответствие със законовите изисквания и следвайки политиката за повече прозрачност
в отношенията с акционерите, инвеститорите и обществеността, "Нео Лондон Капитал" АД
е оповестил в медиите регулираната информация чрез информационна агенция Инвестор
БГ - https://www.investor.bg/. Оповестената информация е достъпна на следния електронен
адрес: https://www.investor.bg/bulletin/index/1/2682/0/0/0/1/. Дружеството има своя интернет
страница, където публикува новини, отчети и настъпили промени в структурата му -
https://www.neolondoncapital.com/.
Финансовите отчети се изпращат на регулаторния орган и на обществеността, което дава
възможност за контрол от страна на акционерите, инвеститорите и всички заинтересувани
лица.
Свикването на редовното годишно общо събрание на акционерите се извършва в
съответствие с установените правила за даване на публичност на поканата, дневния ред и
конкретните предложения за решения. Всички писмени материали по точките от дневния
ред се предоставят на разположеше на акционерите в офиса и на интернет страницата на
Дружеството.
Дата: 02.05.2023 г.
гр. София
Подпис:
Християн Дънков
Изпълнителен директор
HRISTIYAN
LACHEZAR
OV
DANKOV
Digitally signed
by HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02
12:37:52 +03'00'
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
61
ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ
към консолидирания доклад за дейността
на „НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ“ АД
31 декември 2022 г.
СЪГЛАСНО ИЗИСКВАНЕТО НА РАЗПОРЕДБИТЕ
НА ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ОТ ЗППЦК
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
62
1. ИНФОРМАЦИЯ ДАЛИ ЕМИТЕНТЪТ СПАЗВА ПО ЦЕЛЕСЪОБРАЗНОСТ КОДЕКСА ЗА
КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, ОДОБРЕН ОТ ЗАМЕСТНИК-ПРЕДСЕДАТЕЛЯ, ИЛИ ДРУГ
КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ.
„Нео Лондон Капитал“ АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно
управление, одобрен от заместник-председателя на КФН.
„Нео Лондон Капитал“ АД е част от група предприятия по смисъла на § 1., т. 2 от Допълнителните
разпоредби на Закона за счетоводството и е предприятие-майка, което притежава пряко над 50
% от гласовете в общото събрание на следните дъщерни дружества:
Дъщерно дружество
Основна дейност
Свързаност
Участие в
капитала
2022
Участие в
капитала
2021
Премиер Фонд
АДСИЦ, гр. Варна, ул.
"Цар Асен" № 5, ет. 2,
ЕИК 148006882
Инвестиции в
недвижими имоти
Дъщерно
дружество на „Нео
Лондон Капитал“
АД
51,42 %
51,42 %
Грийнхаус Стрелча ЕАД,
гр. София, бул. „Братя
Бъкстон“ № 40, ЕИК
203828597
Операции с
недвижими имоти
Дъщерно
дружество на
Премиер Фонд
АДСИЦ
51,42 %
51,42 %
Кабакум Истейтс ЕООДq
гр. Варна, ул. "Цар Асен"
№ 5, ет. 2, ЕИК
206393320
Операции с
недвижими имоти
Дъщерно
дружество на
Премиер Фонд
АДСИЦ
51,42 %
51,42 %
2. ИНФОРМАЦИЯ ОТНОСНО ПРАКТИКИТЕ НА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ, КОИТО СЕ
ПРИЛАГАТ ОТ ЕМИТЕНТА В ДОПЪЛНЕНИЕ НА КОДЕКСА ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ, ОДОБРЕН ОТ ЗАМЕСТНИК-ПРЕДСЕДАТЕЛЯ, ИЛИ ДРУГ КОДЕКС ЗА
КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ.
„Нео Лондон Капитал“ АД не прилага в допълнение на Националния кодекс за корпоративно
управление практики на корпоративно управление.
3. ОБЯСНЕНИЕ ОТ СТРАНА НА ЕМИТЕНТА КОИ ЧАСТИ НА КОДЕКСА ЗА КОРПОРАТИВНО
УПРАВЛЕНИЕ, ОДОБРЕН ОТ ЗАМЕСТНИК-ПРЕДСЕДАТЕЛЯ, ИЛИ ДРУГ КОДЕКС ЗА
КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ НЕ СПАЗВА И КАКВИ СА ОСНОВАНИЯТА ЗА ТОВА,
СЪОТВЕТНО КОГАТО ЕМИТЕНТЪТ Е РЕШИЛ ДА НЕ СЕ ПОЗОВАВА НА НИКОЕ ОТ
ПРАВИЛАТА НА КОДЕКСА ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ – ОСНОВАНИЯ ЗА ТОВА.
Съветът на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД счита, че прилага всички принципи на
поведение и препоръки, които са залегнали в Националния кодекс за корпоративно управление.
Националният кодекс за корпоративно управление се прилага на основата на принципа „спазвай
или обяснявай”. Това означава, че дружеството спазва Кодекса, а в случай на отклонение
неговото ръководство следва да изясни причините за това.
„Нео Лондон Капитал“ АД представя настоящата информация относно спазването на Кодекса,
като същата ще бъде публикувана и на електронната страница на Дружеството.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
63
I. ГЛАВА ПЪРВА – КОРПОРАТИВНО РЪКОВОДСТВО
„Нео Лондон Капитал“ АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява
от Съвет на директорите в състав от три до девет физически и/или юридически лица. Съставът
на Съвета на директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко време.
Към 31.12.2022 г. Съветът на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД е в следния състав:
• Антония Стоянова Видинлиева – Председател;
• Християн Лъчезаров Дънков – Изпълнителен директор;
• Лилия Любомирова Гюрова – Независим член.
Функции и задължения
Съветът на директорите насочва и контролира независимо и отговорно дейността на
дружеството съобразно установените визия, цели, стратегии на Дружеството и интересите на
акционерите.
Съветът на директорите следи за резултатите от дейността на Дружеството на тримесечна и
годишна база и при необходимост инициира промени в управлението на дейността.
Съветът на директорите третира равнопоставено всички акционери, действа в техен интерес и с
грижата на добър търговец.
Членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи
за почтеност и управленска и професионална компетентност.
Съветът на директорите е изградил и обезпечил функционирането на система за управление на
риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит. Дружеството има разработена и
функционираща система за управление на риска и вътрешен одит, както и финансово-
информационна система.
Съветът на директорите е осигурил и контролира интегрираното функциониране на системите
за счетоводство и финансова отчетност.
Съветът на директорите дава насоки, одобрява и контролира изпълнението на бизнес плана на
дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности, установени в
устройствените му актове.
Съгласно изискванията на ЗППЦК Съветът на директорите следи за всички сделки от съществен
характер, като ги одобрява. При наличие на сделки, които самостоятелно или съвкупно
надминават посочените в чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК прагове Съветът на директорите изготвя
мотивиран доклад и приема решение за свикване на Общо събрание на акционерите, на което
да бъде овластен от акционерите за извършване на тези сделки.
Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите,
като представя за приемане от акционерите годишния доклад за дейността, доклада относно
изпълнение на политиката за възнагражденията.
Избор и освобождаване на членове на Съвета на директорите
Общото събрание на акционерите избира и освобождава членовете на Съвета на директорите
съобразно закона и Устава на Дружеството, както и в съответствие с принципите за
непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.
Съгласно разпоредбите на Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД, Съветът на директорите на
Дружеството се избира от Общото събрание за срок от 5 (пет) години. Членовете на първия
Съвет на директорите се избират за срок от 3 (три) години. Членовете на Съвета могат да бъдат
преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им членовете на Съвета на
директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от Общото събрание на
нов съвет.
При предложения за избор на нови членове на Съвета на директорите се спазват принципите за
съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството
съгласно Национален кодекс за корпоративно управление.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
64
Членовете на Съвета на директорите трябва да имат висше образование и да не са:
1.осъждани за умишлено престъпление от общ характер;
2.обявени в несъстоятелност като едноличен търговец или като неограничено отговорни
съдружници в търговско дружество и да не се намират в производство по обявяване в
несъстоятелност;
3.били членове на управителен или контролен орган на дружество или кооперация, прекратени
поради несъстоятелност през последните две години, предхождащи датата на решението за
обявяване на несъстоятелността, ако има неудовлетворени кредитори;
4. лишени от право да заемат материалноотговорна длъжност;
5. съпрузи или роднини до трета степен включително по права или по съребрена линия помежду
си или на член на управителен или контролен орган на обслужващо дружество.
Всички членове на Съвета на директорите отговарят на законовите изисквания за заемане на
длъжността им. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както и структурата
и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
В договорите за възлагане на управлението, сключвани с членовете на Съвета на директорите,
се определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение,
задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване.
През отчетната финансова година „Нео Лондон Капитал“ АД е прилагало Политиката за
възнагражденията на членовете на Съвета на Директорите в съответствие с нормативните
изисквания за публичните дружества, целите, дългосрочните интереси и стратегията за бъдещо
развитие на Дружеството, както и финансово-икономическото му положение в контекста на
националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките на
Националния Кодекс за корпоративно управление.
Съгласно действащата Политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите
на „„Нео Лондон Капитал“ АД през отчетната финансова година дружеството е изплащало на
членовете на Съвета на директорите само постоянно възнаграждение, чийто размер е отчитал:
1.1. Задълженията, степента на натовареност, ангажираност и съпричастност на членовете в
управлението на дружеството, както и приноса на всеки един член на Съвета на директорите в
дейността и резултатите на дружеството;
1.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на
директорите;
1.3. Наличието на съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и
дългосрочните интереси на дружеството.
Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите и информация относно техния
размер се оповестява ежегодно в доклада на Съвета на директорите за дейността през
съответната отчетна година. Дружеството изготвя и доклад относно изпълнение на Политиката
за възнагражденията като част от Годишния финансов отчет за дейността и го представя за
одобрение от Общото събрание на акционерите.
Структура и компетентност
Броят на членовете и структурата на Съвета на директорите се определят в Устава на
Дружеството.
Съставът на Съвет на директорите е структуриран по начин, който да гарантира
професионализма, безпристрастността и независимостта на решенията му във връзка с
управлението на Дружеството. Функциите и задълженията на корпоративното ръководство, както
и структурата и компетентността му са в съответствие с изискванията на Кодекса.
Съветът на директорите осигурява надлежно разделение на задачите и задълженията между
своите членове. Съветът на директорите се състои от:
• Изпълнителен член на СД - ангажиран с текущото представителство на Дружеството
и ежедневното управление на бизнес процесите;
• Председател на Съвета на директорите;
• Един независим член на Съвета на директорите.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
65
Независимият член на СД на „Нео Лондон Капитал“ АД контролира действията на
изпълнителното ръководство и участва ефективно в работата на дружеството в съответствие с
интересите и правата на акционерите.
Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите следват
изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и
управленска практика.
Съветът на директорите взема решения по всички въпроси, свързани с дейността на
Дружеството, с изключение на тези, които съгласно действащото законодателство и този устав
са от изключителната компетентност на Общото събрание.
Членовете на Съвета на директорите имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата
от тях позиция. Информация за професионалната квалификация и опит се оповестява в
писмените материали към поканата за общото събрание на акционерите, на което съответните
членове на СД са избрани. Тази информация е публикувана и на електронната страница на
дружеството.
След избор на нови членове на СД се запознават с основните правни и финансови въпроси,
свързани с дейността на Дружеството.
Повишаването на квалификацията на членовете на Съвета на директорите е техен постоянен
ангажимент.
Членовете на Съвета на директорите разполагат с необходимото време за изпълнение на
техните задачи и задължения, въпреки че устройствените актове на Дружеството не определят
броя на дружествата, в които членовете на Съвета на директорите могат да заемат ръководни
позиции. Това обстоятелство се съблюдава при предложенията и избора на нови членове на
Съвета на директорите.
Изборът на членовете на Съвета на директорите на Дружеството става посредством прозрачна
процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация
относно личните и професионалните качества на кандидатите за членове. Като част от
материалите за общото събрание, на което се предлага избор на нов член на Съвета на
директорите се представят всички изискуеми от ЗППЦК и Търговския закон декларации,
свидетелство за съдимост и професионална биография на кандидата за изборна длъжност.
При избора на членове на Съвета на директорите кандидатите потвърждават с декларация или
лично пред акционерите верността на представените данни и информация. Процедурата по
избор се провежда при явно гласуване и отчитане на гласовете „За“, „Против“ и „Въздържал се“.
Резултатите от гласуването се оповестяват чрез протокола от Общото събрание на акционерите.
Броят на последователните мандати на членовете на Съвета на директорите осигурява
ефективна работа на Дружеството и спазването на законовите изисквания. В устройствените
актове на Дружеството не е предвидено ограничение относно броя на последователните
мандати на независимите членове, но това обстоятелство се съблюдава при предложението за
избор на независими членове.
Съветът на директорите е приел Правила за работа на Съвета на директорите на „Нео Лондон
Капитал“ АД, изцяло съобразени с препоръките на Националния Кодекс за корпоративно
управление. Правилата регламентират подробно изискванията относно състава, процедурата за
избор и освобождаването на членове на съвета; техните права, задължения и отговорност;
изискванията, с които следва да бъдат съобразени размерът и структурата на възнагражденията
на членовете на съвета; функциите, компетентността и правомощията на СД; правилата за
разкриване на конфликт на интереси; редът за провеждане на заседания и вземане на решения
от СД, както и изискванията към изпълнителни членове на съвета и отношенията им с
Дружеството.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
66
Възнаграждение
Съветът на директорите разработва ясна и конкретна политика за възнагражденията на
членовете на СД, която се одобрява от общото събрание на акционерите на Дружеството.
Политиката определя принципите за формиране на размера и структурата на възнагражденията.
В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление
размерът и структурата на възнагражденията отчитат: Задълженията и приноса на всеки един
член на Съвета на директорите в дейността и резултатите на Дружеството; Възможността за
подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите;
Необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Съвета на директорите и
дългосрочните интереси на Дружеството.
Както е посочено по-горе разкриването на информация за възнагражденията на членовете на
Съвета на директорите се извършва в съответствие със законовите норми и устройствените
актове на дружеството – чрез оповестяване на Доклада по изпълнение на политиката за
възнагражденията и Годишния доклад за дейността на СД.
Акционерите имат лесен достъп до приетата дружествена политика за определяне на
възнагражденията на членовете съвета, както и до информация относно получените от тях
годишни възнаграждения и допълнителни стимули чрез избраните медии за оповестяване на
информация и електронната страница на Дружеството.
Конфликт на интереси
Членовете на Съвета на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД избягват и не допускат реален
или потенциален конфликт на интереси. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти
на интереси са регламентирани в устройствените актове на дружеството.
Членовете на Съвета на директорите незабавно разкриват конфликти на интереси и осигуряват
на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на
директорите или свързани с него лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК.
Съгласно разпоредбите на Устава на дружеството, членовете на Съвета на директорите са
длъжни да осъществяват функциите си с грижата на добрия търговец, да бъдат лоялни към
Дружеството и да действат в най-добър интерес на неговите акционери, включително:
1. да изпълняват задълженията си с присъщото на професионалиста умение, старание и
отговорност и по начин, който обосновано считат, че е в интерес на всички акционери на
Дружеството, като ползват само информация, за която обосновано считат, че е достоверна,
пълна и навременна;
2. да предпочитат интереса на Дружеството и на инвеститорите във Дружеството пред своя
собствен интерес и да не ползват за облагодетелстване на себе си или на други лица за сметка
на Дружеството и акционерите факти и обстоятелства, които са узнали при изпълнение на
служебните и професионалните си задължения;
3. да избягват преки или косвени конфликти между своя интерес и интереса на Дружеството, а
ако такива конфликти възникнат – да ги разкриват своевременно и пълно и да не участват, както
и не оказват влияние върху останалите членове на съвета, при вземането на решения в тези
случаи;
4. да не разпространяват информация за разискванията и решенията на заседанията на Съвета
на директорите, както и друга непублична информация за Дружеството, включително и след като
престанат да бъдат членове на Съвета на директорите, до публичното оповестяване на
съответните обстоятелства от Дружеството.
5. да предоставят и оповестяват информация на акционери и инвеститори съгласно
изискванията на нормативните и вътрешните актове на Дружеството.
Съветът на директорите контролира сключването на съществени сделки посредством
гласуването и одобрението на такива сделки.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
67
Комитети
В Дружеството функционира одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото
законодателство и въз основа на определените от него критерии, Съветът на директорите
предлага на общото събрание на акционерите на Дружеството избора на одитен комитет в
състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на Дружеството.
Одитният комитет се създава въз основа на писмено определена структура, обхват от задачи,
начин на функциониране и процедури за отчитане, описани подробно в Статута на одитния
комитет, който се приема от Общото събрание на акционерите.
II. ГЛАВА ВТОРА - ОДИТ И ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Съветът на директорите е подпомаган от одитен комитет. Одитният комитет на „Нео Лондон
Капитал“ АД изпълнява следните функции:
1. наблюдава процесите по финансово отчитане в Дружеството, извършващо дейност от
обществен интерес;
2. наблюдава ефективността на системите за вътрешен контрол в Дружеството;
3. наблюдава ефективността на системите за управление на рисковете в Дружеството;
4. наблюдава независимия финансов одит в Дружеството;
5. извършва преглед на независимостта на регистрирания одитор на Дружеството в
съответствие с изискванията на закона и Етичния кодекс на професионалните счетоводители,
включително наблюдава предоставянето на допълнителни услуги от регистрирания одитор на
одитираното предприятие.
Одитният комитет писмено мотивира пред Общото събрание предложението си за избор на
одитор, като се ръководят от установените изисквания за професионализъм. По отношение на
препоръката за избор на външен одитор, одитният комитет на Дружеството се е ръководил от
спазване на ротационния принцип. Съветът на директорите осигурява спазването на
приложимото право по отношение на независимия финансов одит.
Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните
взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги,
предоставяни от одитора на Дружеството.
В Дружеството е изградена и функционира система за вътрешен контрол, която включително да
идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на Дружеството и да подпомага тяхното
ефективно управление. Тя гарантира и ефективното функциониране на системите за отчетност
и разкриване на информация. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен
контрол и управление на риска е представено в т. 4 от настоящата декларация за корпоративно
управление.
III. ГЛАВА ТРЕТА - ЗАЩИТА ПРАВАТА НА АКЦИОНЕРИТЕ
Корпоративното ръководство на „Нео Лондон Капитал“ АД гарантира равнопоставеното
третиране на всички акционери на компанията.
Поканата за общото събрание на акционерите на „Нео Лондон Капитал“ АД съдържа изискуемата
съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация, както и допълнителна информация относно
упражняване правото на глас и възможността да бъдат добавяни нови точки в дневния ред по
реда на чл. 223а от ТЗ.
Съветът на директорите на Дружеството осигурява информираност на всички акционери относно
техните права чрез публикуваната на електронната страница на дружеството информация,
оповестения устав на дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на
акционерите.
Общо събрание на акционерите
Всички акционери на Дружеството са информирани за правилата, съгласно които се свикват и
провеждат общите събрания на акционерите, включително процедурите за гласуване чрез
Устава на Дружеството и поканата за всяко конкретно общо събрание на акционерите.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
68
Съветът на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД предоставя достатъчна и навременна
информация относно датата и мястото на провеждане на общото събрание, както и пълна
информация относно въпросите, които ще се разглеждат и решават на събранието.
Поканата и материалите за общото събрание на акционерите на „Нео Лондон Капитал“ АД се
оповестява чрез интернет медията Инвестор БГ - www.investor.bg до обществеността, Комисията
за финансов надзор и регулирания пазар на ценни книжа. След представяне на поканата и
материалите за общото събрание на акционерите, същите са достъпни и на електронната
страница на Дружеството.
Видно от протоколите от общите събрания на дружеството Съветът на директорите и избрания
председател на общото събрание на акционерите осигуряват правото на всички акционери да
изразяват мнението си, както и да задават въпроси по време на общото събрание.
Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото
събрание на дружеството лично или чрез представители и чрез кореспонденция.
Като част от материалите за общото събрание на акционерите Съветът на директорите
представя образец на пълномощно, Правила за гласуване чрез пълномощник.
Съгласно Устава на Дружеството не е допустимо упражняването на правото на глас по
електронен път. Този способ за упражняване правото на глас би оскъпил изключително много
процеса на свикване и провеждане на Общо събрание и предвид малкия брой акционери, които
взимат участие ежегодно в работата на заседанието е икономически необосновано неговото
използване.
Съветът на директорите осъществява ефективен контрол, като създават необходимата
организация за гласуването на упълномощените лица в съответствие с инструкциите на
акционерите и по разрешените от закона начини. Мандатна комисия регистрира акционерите за
всяко конкретно заседание на общото събрание на акционерите. Ръководството на общото
събрание (Председател и Секретар) следи стриктно за законосъобразното провеждане на
Общото събрание, включително и за начина на гласуване на упълномощените лица. При
констатиране на разлики във волята на упълномощителя и вота на упълномощеното лице това
обстоятелство се вписва в протокола и съответно се зачита волята на упълномощителя.
Съветът на директорите е изготвил и приел набор от документи за организирането и
провеждането на редовни и извънредни заседания на Общото събрание на акционерите на
Дружеството, които гарантират равнопоставено третиране на всички акционери и правото на
всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.
Съветът на директорите организира процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на
акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.
Съветът на директорите насърчава участието на акционери в общото събрание на акционерите,
но не е осигурил възможност за дистанционно присъствие чрез технически средства (вкл.
интернет), поради икономическа необоснованост на подобен способ за участие в общото
събрание.
Членовете на Съвета на директорите присъстват на общите събрания на акционерите на
Дружеството.
Материали на Общото събрание на акционерите
Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на общото събрание са конкретни и
ясни и не въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения относно основни
корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на общото събрание, в
т.ч. предложението за разпределяне на печалба.
Дружеството поддържа на електронната си страницата си специална секция относно правата на
акционерите и участието им в Общото събрание на акционерите. Съветът на директорите
съдейства на акционерите, имащи право съгласно действащото законодателство, да включват
допълнителни въпроси и да предлагат решения по вече включени въпроси в дневния ред на
Общото събрание, като извършват всички необходими правни и фактически действия за
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
69
оповестяване на добавените допълнително въпроси в дневния ред на вече свикано общо
събрание.
Съветът на директорите гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно
взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от
общото събрание на акционерите чрез избраните медийни агенции.
Еднакво третиране на акционери от един клас
Съгласно Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД и вътрешните актове на Дружеството всички
акционери от един клас се третират еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават
еднакви права на акционерите от същия клас.
Съветът на директорите гарантира предоставянето на достатъчно информация на
инвеститорите относно правата, които дават всички акции от всеки клас преди придобиването
им чрез публикуваната информация на електронната страница на дружеството, както и чрез
провеждане на разговори и персонални срещи с ръководството и/или директора за връзки с
инвеститорите.
Консултации между акционерите относно основни акционерни права
Съветът на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД не препятства акционерите, включително
институционалните такива, да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до
техните основни акционерни права, по начин, който не допуска извършване на злоупотреби.
Сделки на акционери с контролни права и сделки на злоупотреба
Съветът на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД не допуска осъществяването на сделки с
акционери с контролни права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите
акционери, включително при условията на договаряне сам със себе си. При извършването този
вид сделки е необходимо изрично решение на Съвета на директорите, като заинтересуваните
лица се изключват от гласуването. При индикации за преминаване на законоустановените
прагове по чл. 114, ал. 1 от ЗППЦК Съветът на директорите изготвя мотивиран доклад и
инициира свикването и провеждането на общо събрание на акционерите, на което да бъдат
подложени на гласуване сделките.
IV. ГЛАВА ЧЕТВЪРТА - РАЗКРИВАНЕ НА ИНФОРМАЦИЯ
Съветът на директорите е приел политиката за разкриване на информация в съответствие със
законовите изисквания и устройствените актове на Дружеството. В съответствие с приетата
политика корпоративното ръководство е създало и поддържа система за разкриване на
информация.
Системата за разкриване на информация гарантира равнопоставеност на адресатите на
информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и не позволява
злоупотреби с вътрешна информация.
Вътрешната информация се оповестява в законоустановените форми, ред и срокове чрез
избраните медийни агенции до обществеността, КФН и регулирания пазар на ценни книжа.
Информация в некоригиран вид и в същия обем се публикува и на електронната страница на
Дружеството. По този начин изпълнителното ръководство на Дружеството гарантира, че
системата за разкриване на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема
информация, която дава възможност за обективни и информирани решения и оценки.
Изпълнителното ръководство и Съвета на директорите своевременно оповестяват структурата
на капитала на Дружеството и споразумения, които водят до упражняване на контрол съгласно
неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се извършва чрез
предвидените в ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска
регулация.
Съветът на директорите гарантира чрез упражнявания контрол по изпълнение на политиката за
разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
70
придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на
съществени части от активите са ясно и своевременно оповестявани.
Съветът на директорите утвърждава и контролира заедно с независимия одитор вътрешни
правила за изготвяне на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация.
Дружеството поддържа електронна страница – https://www.neolondoncapital.com/ с утвърдено
съдържание, обхват и периодичност на разкриваната чрез нея информация. Съдържанието на
електронната страница на Дружеството покрива изцяло препоръките на Националния кодекс за
корпоративно управление.
Дружеството периодично разкрива информация за корпоративното управление.
Съветът на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД счита, че с дейността си през 2022 г. e
създал предпоставки за достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите,
финансовите медии и анализатори на капиталовия пазар.
През 2022 г. Дружеството е оповестявало всяка регулирана информация в сроковете и по реда,
предвиден в ЗППЦК и актовете по прилагането му.
V. ГЛАВА ПЕТА - ЗАИНТЕРЕСОВАНИ ЛИЦА
Корпоративното ръководство осигурява ефективно взаимодействие със заинтересованите лица.
Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които Дружеството директно
въздейства и които от своя страна могат да повлияят на дейността му.
„Нео Лондон Капитал“ АД идентифицира като заинтересовани лица с отношение към неговата
дейност всички лица, които не са акционери и които имат интерес от икономическото развитие и
успех на дружеството:
• работници и служители;
• клиенти;
• доставчици и други контрагенти;
• банки – кредитори;
• собственици на облигации, ако бъдат издавани такива и
• обществеността, като цяло.
В своята политика спрямо заинтересованите лица, Дружеството се съобразява със законовите
изисквания и принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика. На заинтересованите лица
се предоставя необходимата информация за дейността на Дружеството, актуални данни за
финансовото състояние и всичко, което би спомогнало за правилната им ориентация и вземане
на информирано и обосновано решение.
В своята политика спрямо заинтересованите лица „Нео Лондон Капитал“ АД се съобразява със
законовите изисквания, въз основа на принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика.
4. ОПИСАНИЕ НА ОСНОВНИТЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ НА СИСТЕМИТЕ ЗА ВЪТРЕШЕН
КОНТРОЛ И УПРАВЛЕНИЕ НА РИСКА НА ЕМИТЕНТА ВЪВ ВРЪЗКА С ПРОЦЕСА НА
ФИНАНСОВО ОТЧИТАНЕ.
При описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на
риска следва да се има предвид, че нито ЗППЦК, нито Националния кодекс за корпоративно
управление дефинират вътрешно-контролна рамка, която публичните дружества в България да
следват. Ето защо за целите на изпълнението на задълженията на Дружеството по чл. 100н, ал.
8, т. 4 от ЗППЦК, при описанието на основните характеристика на системите, са ползвани
рамките на Международен одиторски стандарт 315.
Общо описание на системата за вътрешен контрол и управление на риска
В „Нео Лондон Капитал“ АД функционира система за вътрешен контрол и управление на риска,
която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на
информация. Системата е изградена и функционира и с оглед идентифициране на рисковете,
съпътстващи дейността на Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Съветът
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
71
на директорите носи основната отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за
вътрешен контрол и управление на риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща
функция, така и текущ мониторинг.
Текущият мониторинг от корпоративното ръководство се състои в оценяване дали системата е
подходяща все още за Дружеството в условията на променена среда, дали действа както се
очаква и дали се адаптира периодично към променените условия. Оценяването на избрани
области, извършвано в този контекст като отговорност на висшия мениджмънт се съобразява с
приоритетите на компанията. Оценяването също е съразмерно с характеристиките на
компанията и влиянието на идентифицираните рискове.
Съветът на директорите докладва на одитния комитет относно основните характеристики и
особености на системата и относно ключови въпроси, включително установени основни
инциденти и съответно приетите или приложени корективни действия.
Контролна среда
Контролната среда включва функциите за общо управление и ръководните такива, както и
отношението, информираността и действията на корпоративното ръководство, отговорно за
управлението в широк смисъл и отговорното управление по отношение на вътрешния контрол.
Процес за оценка на рисковете на Дружеството
Процесът за оценка на риска от страна на корпоративното ръководство представлява базата за
начина, по който Съветът на директорите на Дружеството определя рисковете, които следва да
бъдат управлявани.
Съветът на Дружеството идентифицира следните видове риск, относими към Дружеството и
неговата дейност: общи (систематични) и специфични (несистематични) рискове.
Систематичните рискове са свързани с макросредата, в която Дружеството функционира, поради
което в повечето случаи същите не подлежат на управление от страна на ръководния екип.
Несистематични рискове са пряко относими към дейността на Дружеството и зависят предимно
от корпоративното ръководство. За тяхното минимизиране се разчита на повишаване
ефективността от вътрешно-фирменото планиране и прогнозиране, което осигурява
възможности за преодоляване на евентуални негативни последици от настъпило рисково
събитие.
Общият план на ръководството на Дружеството за управление на риска се фокусира върху
непредвидимостта на финансовите пазари и се стреми да сведе до минимум потенциалното
отрицателно въздействие върху финансовото състояние на Дружеството.
Всеки от рисковете, свързани с държавата – политически, икономически, кредитен,
инфлационен, валутен – има самостоятелно значение, но общото им разглеждане и
взаимодействието между тях формират цялостна представа за основните икономически
показатели, пазарните условия, конкурентните условия в страната, в която съответното
дружество осъществява своята дейност.
Подробно описание на рисковете, характерни за дейността на „Нео Лондон Капитал“ АД е
представено в точка 3 от годишния доклад за дейността - Описание на основните рискове, пред
които е изправено дружеството.
Текущо наблюдение на контролите
Текущото наблюдение на контролите е процес на оценка на ефективността на резултатите от
функционирането на вътрешния контрол във времето. То включва своевременна оценка на
ефективността на контролите и предприемане на необходимите оздравителни действия.
Корпоративното ръководство извършва текущо наблюдение на контролите чрез текущи
дейности, отделни оценки или комбинация от двете. Текущите дейности по наблюдение често са
вградени в нормалните повтарящи се дейности на дружеството и включват регулярни
управленски и надзорни дейности.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
72
5. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛЕН 10, ПАРАГРАФ 1, БУКВИ "В", "Г", "Е", "З" И "И" ОТ ДИРЕКТИВА
2004/25/ЕО НА ЕВРОПЕЙСКИЯ ПАРЛАМЕНТ И НА СЪВЕТА ОТ 21 АПРИЛ 2004 Г. ОТНОСНО
ПРЕДЛОЖЕНИЯТА ЗА ПОГЛЪЩАНЕ
5.1. Информация по член 10, параграф 1, буква "в" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане.
Значими преки или косвени акционерни участия (включително косвени акционерни
участия чрез пирамидални структури и кръстосани акционерни участия) по смисъла на
член 85 от Директива 2001/34/ЕО.
Към 31.12.2022 г. акционерите, притежаващи 5 на сто или повече от капитала и правата на глас
в общото събрание на Предприятието-майка:
Наименование на акционер
Брой притежавани
акции
Процент от капитала
Индъстри Дивелъпмънт Холдинг АД
24 890
24.90
ДФ С-Микс
5 138
5.14
Дружеството няма други акционери, които пряко или непряко притежават 5 на сто или повече от
5 на сто от правата на глас в общото събрание.
5.2. Информация по член 10, параграф 1, буква "г" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане
Притежателите на всички ценни книжа със специални права на контрол и описание на тези
права.
„Нео Лондон Капитал“ АД няма акционери със специални контролни права.
5.3. Информация по член 10, параграф 1, буква "е" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане.
Всички ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на
глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за
упражняване на правата на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с
дружеството финансовите права, предоставени на ценните книжа, са отделени от
притежаването на ценните книжа.
Не съществуват ограничения върху правата на глас на никой от акционерите на „Нео Лондон
Капитал“ АД.
Съгласно разпоредбите на чл.7, ал. 1 и ал. 2 от Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД, Дружеството
може да издава два класа акции: обикновени акции и привилегировани акции. Ограничаването
правата на отделни акционери от един клас не е допустимо.
Всяка обикновена акция дава право на глас в Общото събрание на акционерите, право на
дивидент и на ликвидационен дял, съразмерно с номиналната й стойност. Правото на глас в
Общото събрание на акционерите се упражнява от лицата, вписани в регистрите на Централния
депозитар като акционери 14 дни преди датата на Общото събрание.
За участие в Общото събрание акционерите трябва да се легитимират с предвидените в закона,
Устава и поканата за общото събрание документи, удостоверяващ тяхната самоличност и
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
73
представителна власт и да се регистрират от Мандатната комисия в списъка на присъстващите
акционери преди началния час на заседанието на Общото събрание.
5.4. Информация по член 10, параграф 1, буква "з" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане.
Правилата, с които се регулира назначаването или смяната на членове на съвета и
внасянето на изменения в учредителния договор.
Съгласно чл. 35 от Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД Съветът на директорите на Дружеството
се избира от Общото събрание за срок от 5 (пет) години. Членовете на Съвета могат да бъдат
преизбирани без ограничения. След изтичане на мандата им членовете на Съвета на
директорите продължават да изпълняват своите функции до избирането от Общото събрание на
нов съвет. Съветът на директорите се състои от три до девет физически и/или юридически лица.
Съставът на Съвета на директорите може да бъде променен от Общото събрание по всяко
време. Съгласно чл. 36, ал. 2 от Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД, юридическото лице – член
на Съвета на директорите, определя представител за изпълнение на задълженията му в Съвета
на директорите. Юридическите лица са солидарно и неограничено отговорни заедно с
останалите членове на Съвета на директорите за задълженията, произтичащи от действията на
техните представители.
Членовете на Съвета на директорите трябва да имат висше образование и да не са:
1.осъждани за умишлено престъпление от общ характер;
2.обявени в несъстоятелност като едноличен търговец или като неограничено отговорни
съдружници в търговско дружество и да не се намират в производство по обявяване в
несъстоятелност;
3.били членове на управителен или контролен орган на дружество или кооперация, прекратени
поради несъстоятелност през последните две години, предхождащи датата на решението за
обявяване на несъстоятелността, ако има неудовлетворени кредитори;
4. лишени от право да заемат материалноотговорна длъжност;
5. съпрузи или роднини до трета степен включително по права или по съребрена линия помежду
си или на член на управителен или контролен орган на обслужващо дружество.
Най-малко една трета от членовете на СД трябва да бъдат независими лица. Независимият член
на СД не може да бъде:
1. служител в Дружеството;
2. акционер, който притежава пряко или чрез свързани лица най-малко 25% (двадесет и пет
процента) от гласовете в общото събрание или е свързано с Дружеството лице;
3. лице, което е в трайни търговски отношения с Дружеството;
4. член на управителен или контролен орган, прокурист или служител на търговско дружество
или друго юридическо лице по т.2. или т.3 на тази алинея;
5. свързано лице с друг член на управителен или контролен орган на Дружеството.
Съгласно Правилата за работа на Съвета на директорите на „Нео Лондон Капитал“ АД, съставът
на избрания от общото събрание Съвет на директорите трябва да гарантира независимостта и
безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение
функционирането на Дружеството. Съветът на директорите трябва да осигури надлежно
разделение на задачите и задълженията между своите членове, като основна функция на
независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство и да
участват ефективно в работата на Дружеството в съответствие с интересите и правата на
акционерите.
Уставът на Дружеството се изменя и допълва от общото събрание на акционерите. Решенията
за изменения и допълнения в Устава се взимат с квалифицирано мнозинство от 1/2 от
представените акции.
5.5. Информация по член 10, параграф 1, буква "и" от Директива 2004/25/ЕО на
Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за
поглъщане.
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
74
Правомощия на членовете на съвета, и по-специално правото да се емитират или
изкупуват обратно акции.
Съгласно чл. 39 от Устава на дружеството, Съветът на директорите взема решения по всички
въпроси, свързани с дейността на Дружеството, с изключение на тези, които съгласно
действащото законодателство и този устав са от изключителната компетентност на Общото
събрание.
Съветът на директорите има следните компетенции:
1. осъществява планирането и координацията на цялостната дейност на Дружеството, очертана
в неговия предмет по този Устав чрез извършване на всички предвидени от него действия по
организацията, ръководството и контрола на отделните звена и персонала, освен тези, които са
от изричната компетентност на Общото събрание на акционерите по силата на закона или
устава;
2. избира между членовете си председател, заместник- председател и изпълнителен
член/членове, като председателя и заместник- председателят могат да бъдат и изпълнителни
членове;
3. приема организационно-управленската структура и другите вътрешни правила на
Дружеството, включително правилника за вътрешния трудов ред; приема правила за своята
работа;
4. определя щата, организационната структура на Дружеството и функциите и задачите на
отделните звена и взаимоотношенията между тях;
5. създава необходимите материални и финансови условия за изпълнение на функциите на
отделните звена на Дружеството;
6. взема решения за образуване на парични фондове, различни от предвидените в закона като
задължителни, и определя начина и реда за тяхното набиране и разходване;
7. взема решение за придобиване и отчуждаване на недвижими имоти и вещни права; ползване
на инвестиционни кредити; даване на гаранции и поемане на поръчителство; придобиване и
предоставяне на лицензни, сключване на договори за заеми на дъщерните дружества,
учредяване на ипотека и залог върху дълготрайни активи на Дружеството;
8. приема и предлага на Общото събрание за одобряване годишния счетоводен отчет, доклада
за дейност на дружеството и предложение за разпределение на печалбата;
9. обсъжда и решава всички въпроси, освен тези, които са от изключителната компетентност на
Общото събрание на акционерите;
10. съдейства на директора за връзки с инвеститорите и контролира изпълнението на функциите
му;
11. утвърждава Правила за дейността на директора за връзки с инвеститорите;
12.утвърждава годишна програма за прилагане на международно признание стандарти за добро
корпоративно управление;
13. разработва политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите, както
и предложения за изменения в нея;
14. съставя доклад относно приложението на приетата от Общото събрание на акционерите
политика за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите със съдържание,
съответстващо на изискванията на приложимото законодателство.
Доколкото разпоредбите на чл. 114 и сл. от ЗППЦК или друг нормативен акт не предвиждат друго,
Съветът на директорите на Дружеството има право да взема с единодушие и без предварително
овластяване от Общото събрание съответните решения по чл. 236, ал. 3 от Търговския закон.
6. СЪСТАВ И ФУНКЦИОНИРАНЕ НА АДМИНИСТРАТИВНИТЕ, УПРАВИТЕЛНИТЕ И
НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ И ТЕХНИТЕ КОМИТЕТИ
„Нео Лондон Капитал“ АД има едностепенна система на управление. Дружеството се управлява
и представлява от Съвет на директорите.
Съгласно чл. 35 от Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД Съветът на директорите се състои от три
до девет физически и/или юридически лица. Съставът на Съвета на директорите може да бъде
променен от Общото събрание по всяко време. Юридическото лице – член на Съвета на
директорите определя представител за изпълнение на задълженията му в Съвета на
директорите. Юридическите лица са солидарно и неограничено отговорни заедно с останалите
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
75
членове на Съвета на директорите за задълженията, произтичащи от действията на техните
представители.
Съгласно чл. 38, ал. 1 от Устава на „Нео Лондон Капитал“ АД, Съветът на директорите се събира
на редовни заседания най-малко веднъж на 3 (три) месеца, за да обсъжда състоянието и
развитието на Дружеството, а при неотложни въпроси - според необходимостта. Съветът на
директорите се свиква от председателя.
Всеки член на Съвета на директорите може да поиска от председателя да свика заседание за
обсъждане на отделни въпроси. В този случай председателят е длъжен да свика заседание, като
изпрати уведомления в 3-дневен срок преди датата на заседанието, освен ако с оглед
спешността на въпроса не се налага заседанието да бъде свикано в по-кратък срок.
В уведомлението за свикване на заседание задължително се посочва мястото, датата, часа на
заседанието и предложения дневен ред. Уведомяване за свикване на заседание не е
необходимо за присъствалите членове, ако същите на предходното заседание на Съвета на
директорите са уведомени за мястото, датата, часа и дневния ред на следващото заседание.
Всеки от членовете на Съвета на директорите може да изисква от председателя или от другите
членове на Съвета необходимите материали, отнасящи се до въпросите, които ще бъдат
разисквани на предстоящото заседание.
За решенията на Съвета на директорите се водят протоколи, които се подписват от всички
членове, присъствали на заседанието. Протоколите се съхраняват от специално определено за
тази цел лице. Протоколите от заседанията на Съвета представляват търговска тайна. Факти и
обстоятелства от тях могат да бъдат публикувани, оповестявани или довеждани до знанието на
трети лица единствено по решение на Съвета на директорите или когато нормативен акт изисква
това.
7. ОПИСАНИЕ НА ПОЛИТИКАТА НА МНОГООБРАЗИЕ, ПРИЛАГАНА ПО ОТНОШЕНИЕ НА
АДМИНИСТРАТИВНИТЕ, УПРАВИТЕЛНИТЕ И НАДЗОРНИТЕ ОРГАНИ НА ЕМИТЕНТА ВЪВ
ВРЪЗКА С АСПЕКТИ, КАТО ВЪЗРАСТ, ПОЛ ИЛИ ОБРАЗОВАНИЕ И ПРОФЕСИОНАЛЕН
ОПИТ, ЦЕЛИТЕ НА ТАЗИ ПОЛИТИКА НА МНОГООБРАЗИЕ, НАЧИНЪТ НА ПРИЛОЖЕНИЕТО
Й И РЕЗУЛТАТИТЕ ПРЕЗ ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД; КОГАТО НЕ СЕ ПРИЛАГА ТАКАВА
ПОЛИТИКА, ДЕКЛАРАЦИЯТА СЪДЪРЖА ОБЯСНЕНИЕ ОТНОСНО ПРИЧИНИТЕ ЗА ТОВА.
Съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 12 от ЗППЦК, изискванията на чл. 100н, ал. 8, т. 6 относно
описание на политиката на многообразие, прилагана по отношение на административните,
управителните и надзорните органи на дружеството във връзка с аспекти, като възраст, пол или
образование и професионален опит, целите на тази политика на многообразие, начинът на
приложението й и резултатите през отчетния период не се прилагат за малките и средните
предприятия.
Тъй като „Нео Лондон Капитал“ АД попада в категорията на малките и средни предприятия
съгласно чл. 19 от Закона за счетоводството, същото не прилага политика на многообразие.
Дата: 02.05.2023 г.
гр. София
Подпис:
Християн Дънков
Изпълнителен директор
HRISTIYAN
LACHEZARO
V DANKOV
Digitally signed by
HRISTIYAN
LACHEZAROV DANKOV
Date: 2023.05.02
12:38:32 +03'00'
Нео Лондон Капитал АД
Консолидиран финансов отчет
31 декември 2022 г.
76
ДЕКЛАРАЦИЯ
по чл.100o, ал.4, т.3 от ЗППЦК
Долуподписаните:
1. Християн Лъчезаров Дънков, в качеството ми на представляващ „Нео Лондон
Капитал” АД
И
2. Сузан Басри – съставител на отчета на „Нео Лондон Капитал” АД,
На основание чл.100о, ал. 4, т.3 от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа /ЗППЦК/,
ДЕКЛАРИРАМЕ, че доколкото ни е известно:
1. Комплектът годишен консолидиран финансов отчет и пояснения към 31
декември 2022 г., съставени съгласно приложимите счетоводни стандарти,
отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото
състояние и печалбата или загубата на емитента „Нео Лондон Капитал” АД и
дъщерните предприятия, включени в консолидацията.
2. Комплектът годишен консолидирания доклад за дейността към 31 декември
2022 г. съдържа достоверен преглед по чл.100о, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК.
София, 02 май 2023 г. ___________________________
(Християн Дънков – изп. директор)
____________________________
(Сузан Басри - съставител)
SUZAN
ERDZHAN BASRI
SUZAN ERDZHAN BASRI
2023.05.02 12:01:40
+03'00'
HRISTIYAN
LACHEZAROV
DANKOV
Digitally signed by
HRISTIYAN LACHEZAROV
DANKOV
Date: 2023.05.02 12:38:52
+03'00'
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 1/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР
До : Акционерите на НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД
Доклад върху консолидиран финансов отчет
Мнение
Ние извършихме одит на консолидирания финансов отчет на Групата НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД
(Групата), състоящ се от консолидирания консолидирания отчет за финансовото състояние към
31.12.2022 г. и консолидирания консолидирания отчет за всеобхватния доход, консолидирания
консолидирания отчет за промените в собствения капитал и консолидирания отчет за паричните
потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към
консолидирания финансов отчет, включително обобщеното оповестяване на значимите счетоводни
политики.
По наше мнение, приложеният консолидиран финансов отчет представя достоверно, във всички
съществени аспекти, финансовото състояние на Групата към 31.12.2022 г., нейните финансови
резултати от дейността и паричните и потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие
с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейският съюз
Основание за изразяване на мнение
Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите
отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет. Ние сме независими от
Групата НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД в съответствие с Международния етичен кодекс на
професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с
етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на
нашия одит на консолидирания финансов отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други
етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че
одиторските доказателства, които получихме, са достатъчни и уместни, за да осигурят основание за
нашето мнение.
Ключови одиторски въпроси
Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са
били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за текущия период. Тези
въпроси са разгледани като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като цяло и
формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно
тези въпроси.
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 2/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Финансови активи – оценка и представяне
Инвестиционни имоти – оценка и представяне
Виж приложения 9 Имоти и 10 Финансови активи към финансовия отчет.
Ключов одиторски въпрос
Как този ключов одиторски въпрос беше
адресиран при проведения от нас одит
1. Групата отчита финансови активи отчитани
по справедлива стойност в печалбата или
загубата в размер на 55 553 хил. лв., което
представлява над 41 % от активите. За нас
оценката на тези активи е ключов одиторски
въпрос, поради съществената балансова
стойност и сложността на съществените
приблизителни оценки при определяне на
справедливата им стойност.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха проверка на адекватността на
оценката и основните допускания на
ръководството; анализирахме обективността и
експертизата на външните оценители,;
проверихме верността на входящите данни;
тествахме коректността на отчитане на
печалбата от промяната на справедливата
стойност; оценихме пълнотата и адекватността
на оповестяванията в консолидирания
финансов.
2. Групата притежава инвестиционни имоти с
балансова стойност 58 116 хил. лв. Имотите
се оценят по справедлива стойност.
Предоставените аванси по предварителни
договори за придобиване на инвестиционни
имоти към 31-12-2022 са в размер на 1 794
хил. лв. Групата използва независими
оценители за определяне на справедливите
стойности инвестиционните имоти. Тази
оценка е важна тъй като тя представлява 44
% от активите на групата. Възможно е
оценката да не е подходяща. Съществува
риск от неправилно представяне в отчета на
притежаваните имоти.
В тази област нашите одиторски процедури
включиха получаване на разбиране на процеса
на оценката на ръководството и изготвената
пазарна оценка за стойността на
инвестиционните имоти; анализ и оценка на
обосноваността и уместността на направените
оценки; оценка на адекватността, пълнотата и
уместността на оповестяванията в
консолидирания отчет.
Обръщане на внимание
Обръщаме внимание на Пояснително приложение Събития след края на отчетния период, което
оповестява съществено некоригиращо събитие, свързано наложените санкции на Руската
федерация в резултат на водените военните действия между Руската федерация и Украйна. С цел
предотвратяване на обезценяване на руската рубла, Руската федерация от своя страна въведе
редица ограничителни мерки, сред които временна забрана на чуждестранни лица да продават свои
инвестиции, плащанията по задължения към чуждестранни лица да се извършват само в руски рубли
и други.
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 3/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
Групата притежава експозиция в Инвест Девелопмент АД, чиито акции се търгуват на Московската
фондова борса. Експозицията е с балансова стойност към 31 декември 2022 г. в размер на 29 707
хил. лв. За оценка на инвестицията е използван доклад на лицензиран оценител, като е използван
метода на чистата стойност на активите. В допълнение Дружество има вземания Инвест
Девелопмент АД с балансова стойност в размер на 1 406 хил. лв. от които 72 хил. лв. са лихви,
деноминирани в евро и лева. В допълнение, за оценка на своята експозиция в руски рубли,
Дружеството използва валутния курс на рублата спрямо лева към 31-12-2021.
Поради непредсказуемата динамика на геополитическите процеси, на този етап практически е
невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния ефект от наложените
на Руската федерация санкции върху дейността на Дружеството. Нашето мнение не е модифицирано
по отношение на този въпрос.
Доклад върху други правни и регулаторни изисквания – Годишен доклад за
дейността
В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, по отношение на
консолидирания доклад за дейността и декларацията за корпоративно управление, ние изпълнихме
и процедурите, добавени към изискваните по МОС. Тези процедури касаят проверки за наличието,
както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат
във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и
докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното
предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК),
приложими в България.
Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството
• Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен
консолидирания финансов отчет, съответства на консолидирания финансов отчет.
• Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за
счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.
• В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен
консолидирания финансов отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона
за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
информация.
Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона
за публичното предлагане на ценни книжа
На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на
предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните
характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във
връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от
съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 4/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21
април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено
неправилно докладване.
Допълнително докладване относно одита на консолидирания финансов отчет във
връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение Сделки със свързани
лица към консолидирания финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на консолидирания финансов отчет като
цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да
направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения консолидиран
финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2022., във всички съществени аспекти, в
съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите
одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно консолидирания финансовия отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.
Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни
книжа
Нашите отговорности за одит на консолидирания финансов отчет като цяло, описани в раздела на
нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет“, включват
оценяване дали консолидираният финансов отчет представя съществените сделки и събития по
начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури
върху съществените сделки, основополагащи за консолидирания финансов отчет за годината,
завършваща на 31.12.2022, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация,
на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно
представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от
Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за
консолидирания финансов отчет сделки и събития на Групата са разгледани от нас в контекста на
формирането на нашето мнение относно консолидирания финансов отчет като цяло, а не с цел
изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.
Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията
на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит
Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент
(ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.
• Николай Полинчев е назначен за задължителен одитор на консолидирания финансов отчет
за годината, завършваща на 31.12.2022 г. на Групата от общото събрание на акционерите,
проведено на 28-06-2022, за период от една година
• Одитът на консолидирания финансов отчет за годината, завършваща на 31.12.2022 г. на
Групата представлява трети пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това
предприятие, извършен от нас.
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 5/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
• Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния
доклад, представен на одитния комитет, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за
независимия финансов одит.
• Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия
финансов одит забранени услуги извън одита.
• Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо
Групата.
• За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не
сме предоставили други услуги на дружества от Групата.
Докладване за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов
отчет, включен в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н,
ал.5 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
Ние извършихме ангажимент за изразяване на разумна степен на сигурност по отношение на
съответствието на електронния формат на консолидирания финансов отчет на НЕО ЛОНДОН
КАПИТАЛ АД за годината, завършваща на 31.12.2022, приложен в електронния файл
„8945007ZXD5VSGLD2P26-20221231-BG-CON“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815
на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския
парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния
електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Нашето становище е само по отношение на
електронния формат на консолидирания финансов отчет и не обхваща другата информация,
включена в годишния консолидиран финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 5 от ЗППЦК.
Описание на предмета и приложимите критерии
Ръководството е изготвило електронен формат на консолидирания финансов отчет на Групата за
годината, завършваща на 31.12.2022 по реда на Регламента за ЕЕЕФ с цел спазване на изискванията
на ЗППЦК. Правилата за изготвяне на консолидирани финансови отчети в този електронен формат
са посочени в Регламентa за ЕЕЕФ и те по наше мнение притежават характеристиките на подходящи
критерии за формиране на становище за разумна степен на сигурност.
Обобщение на извършената работа
Целта на планираните и извършени от нас процедури беше получаването на разумна степен на
сигурност, че електронният формат на консолидирания финансов отчет е изготвен, във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента ЕЕЕФ. Като част от оценяване на
спазването на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ по отношение на електронния (XHTML) формат
за отчитане на консолидирания отчет на Групата, ние запазихме професионален скептицизъм и
използвахме професионална преценка. Ние също така:
• получихме разбиране за вътрешния контрол и процесите, свързани с прилагането на
Регламента за ЕЕЕФ по отношение на консолидирания финансов отчет на Групата и
включващи изготвянето на консолидирания финансов отчет на Групата в XHTML формат и
маркирането му в машинно четим език (iXBRL);
• проверихме дали приложеният XHTML формат е валиден;
• проверихме дали четимата от човек част на електронния формат на консолидирания
финансов отчет съответства на одитирания консолидиран финансов отчет;
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 6/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
• оценихме пълнотата на маркировките в консолидирания финансов отчет на Групата при
използването на машинно четим език (iXBRL) съобразно изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ;
• оценихме уместността на използваните iXBRL маркировки, избрани от основната
таксономия, както и създаването на елемент от разширената таксономия в съответствие с
Регламента за ЕЕЕФ, когато липсва подходящ елемент в основната таксономия;
• оценяваме уместността на съотнасянето (фиксиране) на елементите от разширената
таксономия в съответствие с Регламента за ЕЕЕФ.
Ние считаме, че доказателствата, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за
нашето становище.
Становище за съответствие на електронния формат на консолидирания финансов отчет с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ
По наше мнение, на база на извършените от нас процедури, електронният формат на
консолидирания финансов отчет на Групата за годината, завършваща на 31.12.2022, съдържащ се в
приложения електронен файл „8945007ZXD5VSGLD2P26-20221231-BG-CON“, е изготвен във всички
съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Друга информация, различна от консолидирания финансов отчет и одиторския доклад
върху него
Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад
за дейността, изготвен от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не
включва консолидирания финансов отчет и нашия одиторски доклад върху него.
Нашето мнение относно консолидирания финансов отчет не обхваща другата информация и ние не
изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично
посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.
Във връзка с нашия одит на консолидирания финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да
прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в
съществено несъответствие с консолидирания финансов отчет или с нашите познания, придобити
по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В
случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице
съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този
факт.
Нямаме какво да докладваме в това отношение.
Отговорности на ръководството за консолидирания финансов отчет
Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този консолидиран
финансов отчет в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейският
съюз и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за
осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни
отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 7/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
При изготвяне на консолидирания финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване
способността на Групата да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки,
когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и
използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен
ако ръководството не възнамерява да ликвидира НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД или да преустанови
дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този
начин.
Ръководството на Групата е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при
изготвяне на електронния формат на консолидирания финансов отчет в XHTML. Тези отговорности
включват избора и прилагането на подходящи iXBRL маркировки, използвайки таксономията на
Регламента за ЕЕЕФ, както и въвеждането и прилагането на такава система за вътрешен контрол,
каквато ръководството счита за необходима за изготвянето на електронния формат на годишния
консолидирания финансов отчет на Групата, който да не съдържа съществени несъответствия с
изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.
Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над
процеса по изготвянето на годишния консолидиран финансов отчет на Групата, включително
прилагането на Регламента за ЕЕЕФ.
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали консолидирания
финансов отчет като цяло не съдържа съществени отклонения, независимо дали дължащи се на
измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето мнение. Разумната
степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие
с МОС, винаги ще разкрива съществено отклонение, когато такова съществува. Отклоненията могат
да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да
се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, ще окажат влияние върху икономическите
решения на потребителите, вземани въз основа на този консолидиран финансов отчет.
Допълнителни детайли за нашата отговорност са изложени в Приложение към настоящия доклад
Регистриран одитор:
Николай Полинчев
Дата: 02 май 2023
Digitally signed
by Nikolay
Polinchev,
CPA 684
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 8/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
ПРИЛОЖЕНИЕ към Доклад на независимия одитор върху консолидирания
финансов отчет на НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД за 2022 г
Отговорности на одитора за одита на консолидирания финансов отчет
Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме
професионален скептицизъм по време на целия одит.
Ние също така:
• идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени отклонения в консолидирания
финансов отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и
изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски
доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят основание за нашето
мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено отклонение, което е резултат от измама,
е по-висок, отколкото риска от съществено отклонение, което е резултат от грешка, тъй
като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени
пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване
или заобикаляне на вътрешния контрол.
• получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да
разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните
обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния
контрол на Групата.
• оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на
счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от
ръководството.
• достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на
ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо
предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е
налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли
да породят значителни съмнения относно способността на Групата да продължи да
функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е
налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския
си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания в консолидирания финансов
отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението
си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата
на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина
Групата да преустанови функционирането си като действащо предприятие.
• оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на консолидирания
финансов отчет, включително оповестяванията, и дали консолидирания финансов отчет
представя стоящите в основата сделки и събития по начин, който постига достоверно
представяне.
Нашата отговорност относно това дали електронният формат на консолидирания финансов отчет е
в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. За тази цел ние изпълнихме „Указания относно
изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен
НЕО ЛОНДОН КАПИТАЛ АД, Консолидиран Финансов отчет към 31.12.2022 Стр. 9/9
NIBOS Ltd София, ж.к. ГЕО МИЛЕВ, ул. ГЕО МИЛЕВ No 15, ап. 10 e-mail:nibos@nibos.net
Tel: + 359 2 4 114 114 www.nibos.net
формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване
на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на регистрираните
одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“ се състои в
изразяване на становище за разумна степен на сигурност. Ние извършихме ангажимент за
изразяване на разумна степен на сигурност съгласно МСАИС 3000 (преработен) „Ангажименти за
изразяване на сигурност, различни от одити и прегледи на историческа финансова информация“
(МСАИС 3000 (преработен)). Този стандарт изисква от нас да спазваме етичните изисквания, да
планираме и изпълним подходящи процедури, за да получим разумна степен на сигурност дали
електронният формат на консолидирания финансов отчет на Групата е изготвен във всички
съществени аспекти в съответствие с приложимите критерии, посочени по-горе. Характерът,
времето и обхвата на избраните процедури зависят от нашата професионална преценка,
включително оценката на риска от съществени несъответствия с изискванията на Регламента за
ЕЕЕФ, независимо дали дължащи се на измама или грешка.
Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че ангажимент,
извършен в съответствие с МСАИС 3000 (преработен), винаги ще разкрива съществено
несъответствие с изискванията, когато такова съществува.
Ние прилагаме изискванията на Международен стандарт за контрол върху качеството (МСКК) 1 и
съответно, поддържаме всеобхватна система за контрол върху качеството, включително
документирани политики и процедури относно спазването на етичните изисквания,
професионалните стандарти и приложимите законови и регулаторни изисквания към
регистрираните одитори в България.
Ние отговаряме на етичните и изискванията за независимост на Международния етичен кодекс на
професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на
Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), приет от ИДЕС
чрез ЗНФО.
Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,
планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,
включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време
на извършвания от нас одит.
Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме
изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме
с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани
като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това
предпазни мерки.
Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези
въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на консолидирания финансов отчет за
текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси
в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства
публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки
случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би
могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили
ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.