“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

ИНДИВИДУАЛЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ ЗА 2021 ГОДИНА

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

СЪДЪРЖАНИЕ

Годишен финансов отчет

Пояснителни бележки към годишния финансов отчет

Годишен доклад за дейността

Декларация за корпоративно управление

Доклад за изпълнение на Политиката за възнагражденията

Декларация от отговорните лица

Доклад на независимия одитор

Декларация на независимия одитор

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021 година

Приложение

31.12.2021 г. 31.12.2020 г.

АКТИВ

BGN'000 BGN'000

Нетекущи активи

Имоти, машини и съоръжения

1.1.

38 412 32 810

Инвестиционни имоти

1.2.

10 892 11 149

Дълготрайни нематериални активи

1.3.

86 61

Инвестиции в дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия

1.4.

37 268 42 049

Нетекущи финансови активи и финансов лизинг

1.5.

- 10

Нетекущи търговски вземания

1.6.

1 551 960

Други нетекущи вземания и активи

1.7.

865 1 099

Активи по отсрочени данъци

1.8.

1 656 1 999

Общо нетекущи активи

90 730 90 137

Текущи активи

Материални запаси

1.9.

2 509 1 562

Текущи търговски вземания

1.10.

39 921 80 020

Други текущи вземания и активи

1.11.

12 284 18 633

Текущи финансови активи и финансов лизинг

1.12.

6 733 7 605

Пари и парични еквиваленти

1.13.

41 714 26 852

Общо текущи активи

103 161 134 672

Сума на актива

193 891 224 809

Приложенията от страница 7 до страница 92 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет.

Представляващ:

Боян Делчев

Съставител:

Антоанета Горянова-Баракова

Регистриран одитор:

Калин Апостолов, ДЕС №657

Индивидуалният финансов отчет на страници от 1 до 92 е одобрен за издаване от Управителния съвет и

е подписан на 31 март 2022 година от:

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:49:46

+03'00'

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by

Boyan Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31

19:56:56 +03'00'

Kalin

Apostolov

Digitally signed by Kalin

Apostolov Apostolov

Date: 2022.03.31

20:55:00 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31.12.2021 година - продължение

Приложение

31.12.2021 г. 31.12.2020 г.

СОБСТВЕН КАПИТАЛ И ПАСИВ

BGN'000 BGN'000

Собствен капитал

Основен капитал

1.14.1.

24 179 24 179

Регистриран капитал

24 200 24 200

Изкупени собствени акции (21) (21)

Премии от емисии

1.14.2.

21 739 21 739

Резерв от преизчисления

1.14.3.

(864) (448)

Резерви

1.14.4.

72 640 72 640

Финансов резултат

1.14.5.

13 874 16 406

Натрупани печалби/загуби 11 582 (115)

Печалба/загуба за годината 2 292 16 521

Неконтролиращо участие

Общо собствен капитал

131 568 134 516

Нетекущи пасиви

Нетекущи финансови пасиви и лизинг

1.15.

3 263 4 652

Нетекущи търговски задължения

1.16.

- 6

Нетекущи провизии

1.17.

1 544 11 063

Други нетекущи задължения и пасиви

1.18.

865

926

Общо нетекущи пасиви

5 672 16 647

Текущи пасиви

Текущи финансови пасиви и лизинг

1.19.

1 869 2 007

Текущи търговски задължения

1.20.

40 680

60 546

Данъчни задължения

1.21.

73 2 548

Задължения към персонала

1.22.

1 039 520

Текущи провизии

1.23.

9 172 7 411

Други текущи задължения и пасиви

1.24.

3 818

614

Общо текущи пасиви

56 651 73 646

Сума на собствен капитал и пасива

193 891 224 809

Приложенията от страница 7 до страница 92 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет.

Представляващ:

Боян Делчев

Съставител:

Антоанета Горянова-Баракова

Регистриран одитор:

Калин Апостолов, ДЕС №657

Индивидуалният финансов отчет на страници от 1 до 92 е одобрен за издаване от Управителния съвет и

е подписан на 31 март 2022 година от:

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:50:13 +03'00'

Boyan Stoyanov

Delchev

Digitally signed by Boyan

Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31 19:57:27

+03'00'

Kalin

Apostolov

Digitally signed by

Kalin Apostolov

Apostolov

Date: 2022.03.31

20:55:34 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ДОХОДИТЕ за 2021 година

2021 г. 2020 г.

Приложение

BGN'000 BGN'000

Приходи

Приходи по договори с клиенти

2.1.1. 67 155 118 737

Приходи по строителни договори

64 773 117 039

Приходи от продажба на стоки

117 -

Приходи от продажба на услуги

2 265 1 698

Други доходи/(загуби) от дейността, нетно

2.1.2. 11 951 4 239

Финансови приходи

2.1.3. 4 090 6 762

Общо приходи 83 196 129 738

Разходи

Разходи по икономически елементи

(80 179) (109 098)

Използвани суровини, материали и консумативи

2.2.1. (10 737) (972)

Разходи за външни услуги

2.2.2. (51 515) (86 623)

Разходи за амортизация

2.2.3. (2 643) (2 525)

Разходи за заплати и осигуровки на персонала

2.2.4. (8 337) (6 023)

Обезценка на активи

2.2.5. (4 928) (181)

Други разходи

2.2.6. (2 019) (12 774)

Суми с корективен характер

2.2.7. 1 819 -

Балансова стойност на продадени стоки

(117) -

Разходи капитализирани в стойността на активи

1 936 -

Финансови разходи

2.2.8. (1 415) (861)

Общо разходи без разходи за данъци (79 775) (109 959)

Печалба/загуба преди разходи за данъци 3 421 19 779

Разход за данъци

2.2.9. (1 129) (3 258)

Текущ данък (540) (3 955)

Изменение за сметка на отсрочени данъци (589) 697

Печалба/загуба от продължаващи дейности

2 292 16 521

Печалба/загуба 2 292 16 521

Приложенията от страница 7 до страница 92 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет.

Представляващ:

Боян Делчев

Съставител:

Антоанета Горянова-Баракова

Регистриран одитор:

Калин Апостолов, ДЕС №657

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:50:31 +03'00'

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by

Boyan Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31

19:58:06 +03'00'

Kalin

Apostolov

Digitally signed by

Kalin Apostolov

Apostolov

Date: 2022.03.31

20:56:06 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за 2021 година

2021 г. 2020 г.

Приложение

BGN'000 BGN'000

Печалба/загуба 2 292 16 521

Друг всеобхватен доход

2.3.1. (401) 447

Статии, които не подлежат на прекласификация в

печалбата или загубата впоследствие, в т.ч.:

15 (6)

Актюерски печалби и загуби

15 (6)

Корекции от прекласификация за позиции, признати

по-рано в друг всеобхватен доход, в т.ч.:

(416) 453

Резерв от преизчисление на чуждестранни дейности,

прекласифициран в печалба или загуба

(416) 453

Общ всеобхватен доход 1 891 16 968

в т.ч. общ всеобхватен доход за групата

1 891 16 968

Приложенията от страница 7 до страница 92 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет.

Представляващ:

Боян Делчев

Съставител:

Антоанета Горянова-Баракова

Регистриран одитор:

Калин Апостолов, ДЕС №657

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:50:48 +03'00'

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by Boyan

Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31 19:58:29

+03'00'

Kalin

Apostolov

Digitally signed by

Kalin Apostolov

Apostolov

Date: 2022.03.31

20:56:37 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за 2021 година

2021 г. 2020 г.

BGN'000 BGN'000

Парични потоци от оперативна дейност

Постъпления от контрагенти

118 896 148 971

Плащания на контрагенти

(97 025) (124 807)

Потоци за персонал и социално осигуряване, нето

(7 800) (6 382)

Платени данъци (без корпоративни данъци )

(444) (1 260)

Възстановени данъци (без корпоративни данъци )

276 92

Платени корпоративни данъци

(3 998) (3 177)

Плащания при разпределение на печалба

- (1 072)

Парични средства, предоставени като обезпечение

- (2 791)

Плащания по гаранции

(549) (470)

Курсови разлики, нето

12 (6)

Други парични потоци от оперативна дейност

422 513

Нетни парични потоци от оперативна дейност 9 790 9 611

Парични потоци от инвестиционна дейност

Покупки на дълготрайни активи

(5 210) (3 886)

Постъпления от продажба на дълготрайни активи

104 104

Плащания от сделки с финансови активи

- (17)

Постъпления от сделки с финансови активи

401 369

Плащания по предоставени заеми

(2 349) (3 797)

Постъпления от предоставени заеми

2 909 11 631

Получени лихви по предоставени заеми

306 216

Плащания по договори за цесия

- (6 193)

Получени дивиденти

9 432 -

Други парични потоци от инвестиционна дейност

- 548

Нето парични средства използвани в инвестиционната дейност 5 593 (1 025)

Парични потоци от финансова дейност

Плащания за обратно изкупуване на акции или други капиталови инструменти

- (10)

Изплатени дивиденти

(1 203) -

Постъпления по получени заеми

- 2

Плащания по получени заеми

(985) (1 432)

Платени лихви и такси по получени заеми

(83) (231)

Плащания по лизинг

(1 365) (1 777)

Курсови разлики, нето

- 1

Нето парични средства използвани във финансовата дейност (3 636) (3 447)

Нетно изменение на паричните средства и паричните еквиваленти

11 747 5 139

Парични средства и парични еквиваленти на 1 януари 26 951 21 812

Парични средства и парични еквиваленти на 31 декември 38 698 26 951

Приложенията от страница 7 до страница 92 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет.

Представляващ:

Боян Делчев

Съставител:

Антоанета Горянова-Баракова

Регистриран одитор:

Калин Апостолов, ДЕС №657

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:51:08

+03'00'

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by

Boyan Stoyanov

Delchev

Date: 2022.03.31

19:59:16 +03'00'

Kalin

Apostolov

Digitally signed by

Kalin Apostolov

Apostolov

Date: 2022.03.31

20:57:03 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ към 31.12.2021 година

Основен

капитал

Премии

от емисии

Резерв от

преизчисл

ения

Общи и

други

резерви

Натрупан

печалби/

загуби

Общо

собствен

капитал

BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000 BGN'000

Салдо към 31.12.2019 г. 24 189 21 739 (901) 58 443 14 231 117 701

Промени в собствения капитал за 2020 г. (10) - 453 14 197 2 175 16 815

Друг всеобхватен доход

- - 453 - (6) 447

Актюерски печалби и загуби

(6) (6)

Преизчисления на чуждестранни дейности

453 453

Печалба /загуба за периода

16 521 16 521

Общ всеобхватен доход за 2020 г. - - 453 - 16 515 16 968

Изкупени собствени акции

(10) (10)

Разпределение на печалба

14 197 (14 197) -

Други изменения в собствения капитал

(143) (143)

Салдо към 31.12.2020 г. 24 179 21 739 (448) 72 640 16 406 134 516

Промени в собствения капитал за 2021 г. - - (416) - (2 532) (2 948)

Друг всеобхватен доход

- - (416) - 15 (401)

Актюерски печалби и загуби

15 15

Преизчисления на чуждестранни дейности

(416) (416)

Печалба /загуба за периода

2 292 2 292

Общ всеобхватен доход за 2021 г. - - (416) - 2 307 1 891

Дивиденти

(4 839) (4 839)

Салдо към 31.12.2021 г. 24 179 21 739 (864) 72 640 13 874 131 568

Приложенията от страница 7 до страница 92 са неразделна част от индивидуалния финансов отчет.

Представляващ:

Боян Делчев

Съставител:

Антоанета Горянова-Баракова

Регистриран одитор:

Калин Апостолов, ДЕС №657

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:51:24 +03'00'

Boyan Stoyanov

Delchev

Digitally signed by Boyan

Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31 19:59:43

+03'00'

Kalin

Apostolov

Digitally signed by

Kalin Apostolov

Apostolov

Date: 2022.03.31

20:57:32 +03'00'

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________

„ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД

ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

КЪМ 31.12.2021 г.

Финансовият отчет за годината, завършващ на 31.12.2021 г. от страница 1 до страница 92 е

одобрен и подписан от името на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД от:

Изпълнителен директор: Съставител:

Боян Стоянов Делчев Антоанета Стефанова Горянова-Баракова

__________________________ _______________________

ДОКЛАД НА РЪКОВОДСТВОТО ЗА ДЕЙНОСТТА ЗА ГОДИНАТА,

ЗАВЪРШВАЩА НА 31.12.2021 г.

Докладът на ръководството за дейността за годината, завършваща на 31.12.2021 г. от

страница 1 до страница 37 е одобрен и подписан от името на ”Tрейс Груп Холд” АД от:

Изпълнителен директор: ______________________

инж. Боян Делчев

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by Antoaneta

Stefanova Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:51:46 +03'00'

Boyan Stoyanov

Delchev

Digitally signed by Boyan

Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31 20:00:10 +03'00'

Boyan Stoyanov

Delchev

Digitally signed by Boyan

Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31 20:00:34

+03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

I. Обща информация, счетоводна политика, изходни положения

1. Обща информация за дружеството

Трейс Груп Холд АД е акционерно дружество, регистрирано в Старозагорски окръжен съд по

фирмено дело №255/2005год., вписано в Агенция по вписванията с ЕИК: 123682269 и е със

седалище , адрес на управление и място на стопанска дейност: гр. София 1408, ул. Никола

Образописов №12.

Основната дейност на дружеството-майка е придобиване, управление, оценка и продажба на

участия в български и чуждестранни дружества, придобиване, управление и продажба на

облигации, придобиване, управление и продажба на патенти, отстъпване на лицензи за използване

на патенти на дружества, в които холдинговото дружество участва, финансиране на дружества, в

които холдинговото дружество участва, проектиране, изграждане, реконструкция, рехабилитация и

основни ремонти на пътища, пътни съоръжения, съоръжения за автомагистрали, пътища и улици

(мостове, тунели и др.) и пътна инфраструктура; проектиране, изграждане, реконструкция,

обзавеждане, ремонт и инвеститорски контрол на търговски и жилищни строителни обекти, на

железопътни линии и самолетни писти /ново строителство, основен ремонт и рехабилитация/; на

метростанции; на хидроенергийни, хидромелиоративни, водоснабдителни съоръжения и системи;

на пристанищни и брегоукрепителни съоръжения и системи; извършване на всякакви видове

строително-монтажни работи, консултантски услуги, търговска дейност и отдаване под наем

(сублизинг) на дълготрайни активи.

Трейс Груп Холд АД е публично дружество съгласно Закона за публично предлагане на ценни

книжа.

Дружеството има учредени клонове в: Република Сърбия, Република Чехия, Украйна, Македония и

Румъния.

1.1. Собственост и управление на дружеството

Основният капитал е разпределен на 24 200 000 бр. безналични поименни акции с номинална

стойност 1 лев.

Собствеността към 31.12.2021 г. е разпределена както следва:

Николай Михайлов

67,26%

Галини-Н ЕООД

9,00%

Трейс Груп Холд АД (обратно изкупени акции)

0,03%

Други физически и юридически лица

23,71%

100,00%

Дружеството има двустепенна форма на управление, състояща се от Надзорен съвет и

Управителен съвет, както и назначен от Общото събрание на акционерите одитен комитет.

Членове на Надзорния съвет към 31.12.2021 г., са:

Николай Михайлов

Председател

Манол Денев

Член

Мариела Рунтева

Член

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Членове на Управителния съвет към 31.12.2021 г., са:

Десислава Любенова

Председател

Боян Делчев

Член

Росица Динева-Георгиева

Член

Трейс Груп Холд АД се представлява и управлява към 31.12.2021 г. от изпълнителния директор

инж. Боян Делчев.

Членове на Одитния комитет към 31.12.2021 г. са:

Христо Савчев

Председател

проф. д-р Христина Николова

Член

Диана Деянова-Рангелова

Член

1.2. Друга информация

Съставител на финансовия отчет: Антоанета Стефанова Горянова-Баракова

Юристи: Христина Арихтева

Одитор: Калин Апостолов, ДЕС № 657

Обслужващи банки: Уникредит Булбанк АД, Обединена Българска Банка АД, Банка ДСК ЕАД,

Юробанк България АД, Инвестбанк АД., Първа инвестиционна банка АД.

Към датата на настоящия годишен финансов отчет средносписъчния състав на персонала в Трейс

Груп Холд АД е 120 работници и служители.

Обхват на финансовия отчет : Финансовият отчет е индивидуален отчет на предприятието и

обхваща периода годината, започваща на 01.01.2021 г. и завършваща на 31.12.2021г.

Период на сравнителната информация – предходен период : Годината, започваща на 01.01.2020г. и

завършваща на 31.12.2020г.

Дата на финансовия отчет : 31.03.2022г.

Дата на одобрение за публикуване : 31.03.2022г.

Орган,одобрил отчета за публикуване : УС с решение , вписано в протокол от дата : 31.03.2022г.

2. Счетоводна политика

2.1. База за изготвяне на финансовите отчети

Индивидуалният годишен финансов отчет на Дружеството е изготвен в съответствие с

Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на

Европейския съюз. Те включват стандарти за финансово отчитане и от тълкувания на Комитета за

разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти

(СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за

разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС).

МСФО, приeти от ЕС, е общоприетото наименование на рамката с общо предназначение-

счетоводна база, еквивалентна на рамката, въведена с дефиницията съгласно § 1, т. 8 от

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Допълнителните разпоредби на Закона за счетоводството под наименованието „Международни

счетоводни стандарти” (МСС).

Счетоводната политика на Групата е разработена в съответствие със Закона за счетоводството и

Международните стандарти за финансово отчитане.

Представянето на индивидуалния финансов отчет съгласно Международните стандарти за

финансово отчитане изисква ръководството да направи най-добри приблизителни оценки,

начисления и разумно обосновани предположения, които оказват ефект върху отчетените

стойности на активите и пасивите, на приходите и разходите, и на оповестяването на условни

вземания и задължения към датата на индивидуалния финансов отчет.

Тези приблизителни оценки, начисления и предположения са основани на информацията, която е

налична към датата на индивидуалния финансов отчет, поради което бъдещите фактически

резултати биха могли да бъдат различни от тях.

За текущата финансова година Групата е приела всички нови и/или ревизирани стандарти и

тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от

Комитета за разяснения на МСФО, които са одобрени за приложение в Европейския съюз (ЕС) и

които, и както са били уместни за нейната дейност.

От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни

отчетни периоди, започващи най-рано на 1 януари 2021 г. за предприятията в Рeпублика България,

не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои нови и разширяването

на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в класификацията или

оценката на отделни отчетни обекти и операции.

Новите и/или променените стандарти и тълкувания включват:

МСФО 9 Финансови инструменти, МСФО 7 Финансови инструменти: оповестяване,

МСФО 4 Застрахователни договори, МСФО 16 Лизинг дата на влизане в сила: 1 януари 2021 г.

Проектът е Втора фаза на промените свързани с преодоляване на последиците от реформата на

базовите лихвени проценти върху финансовото отчитане.

МСФО 4 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2021 г.

Промените дават право на предприятия, извършващи предимно застрахователна дейност да

отложат датата на влизане в сила на МСФО 9 Финансови инструменти от 1 януари 2021 г. на 1

януари 2023 г., вместо това тези предприятия могат да продължат да прилагат МСС 39

Финансови инструменти: признаване и оценяване. Целта на изменението е да се хармонизира

датата на влизане в сила на МСФО 9 с новия МСФО 17 с цел преодоляване на временните

счетоводни последици от различните дати на влизане в сила на двата стандарта.

МСФО 16 Лизинг дата на влизане в сила: 1 януари 2021 г.

С промените се удължава с една година действието на приетата практически целесъобразна мярка,

улесняваща отчитането от страна на лизингополучателите на отстъпки по наеми, които са в

породени като пряко следствие от пандемията от Covid-19 и които отговарят на определени

условия.

От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, практически приложими за годишни

отчетни периоди, започващи най-рано на 1 януари 2021 г. за предприятията в ЕС, съответно

Рeпублика България, не са настъпили промени в счетоводната политика на Групата, освен някои

нови и разширяването на вече установени оповестявания, без това да доведе до други промени - в

класификацията или оценката на отделни отчетни обекти и операции.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Към датата на издаване за одобряване на този консолидиран финансов отчет са издадени, но не са

все още в сила, няколко нови стандарти и разяснения, както и променени стандарти и разяснения,

които не са били приети за по-ранно приложение от Групата. От тях ръководството е преценило,

че не биха имали потенциален ефект в бъдеще за промени в счетоводната политика и

класификацията и стойностите на отчетни обекти във финансовите отчети на Групата за следващи

периоди, а именно:

МСС 16 Имоти, машини и съоръжения дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.

Тези промени забраняват на предприятията да приспадат от разходите си за „тестване дали

активът функционира правилно”, които са част от преките разходи, отнасящи се до

довеждането на актива до местоположението и състоянието, необходимо за неговата

експлоатация по начина, предвиден от ръководството, нетни приходи от продажби на

произведените артикули по време на самото довеждане на актива до това местоположение и

състояние. Вместо това предприятието признава тези приходи от продажба за такива артикули и

съответните разходи, свързани с тях, в печалбата и загубата за периода съгласно правилата на

другите приложими стандарти. Промените уточняват, че тестването дали активът функционира

правилно, всъщност представлява оценка дали техническия и физическия статус и демонстрирани

възможности за работа на актива са такива, че той да е в състояние да се използва по

предназначение при производство, доставка на стоки или услуги, отдаване под наем или за

административни цели. Допълнително, предприятията трябва да оповестяват отделно сумите на

приходите и разходите, свързани с произведените артикули, които не са резултат от обичайните

дейности на предприятието.

МСФО 3 Бизнес комбинации дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.

Тези промени актуализират МСФО 3, като заменят препратка към стара версия на

Концептуалната рамка за финансово отчитане с последната й актуална версия от 2018 г. Те

добавят и изключение от принципа на признаване за пасиви и условни задължения, които попадат

в обхвата на МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи и КРМСФО 21 Задължения за

данъци и такси, както и се прави изрично уточнение, че условните активи не се признават към

датата на придобиването. Промените се прилагат перспективно.

МСС 37 Провизии, условни пасиви и условни активи дата на влизане в сила: 1 януари 2022 г.

Промените специално изясняват, че разходите за изпълнението на задълженията по

обременяващ договор са разходите, които са пряко свързани с него, включващи: а) пряк разход на

труд и пряк разход на материали; и б) допълнителни разходи, които са пряко свързани с

изпълнението на договора по пътя на разпределението - например разпределение на разходи

за амортизация на имоти, машини и съоръжения, използвани за изпълнение на този

договор. Не се включват административни и други общи разходи, освен ако те не се изрично

фактурируеми към контрагента по договор. Промените нанасят и дребна корекция в уточненията

за признаването на разходите за обезценка на активи, преди да се създаде отделна провизия за

обременяващ договор, като подчертават, че това са активи, използвани в изпълнение на договора, а

не активи предназначени за договора, каквото е изискването до влизане в сила на промяната.

МСФО 17 Застрахователни договори в сила за годишни периоди от 01.01.2023 г.

Този стандарт е изцяло нов счетоводен стандарт за всички видове застрахователни договори, вкл.

за някои гаранции и финансови инструменти, като обхваща правила за признаване и оценяване, за

представяне и оповестяване. Стандартът ще замени действащия до този момент стандарт за

застрахователните договори – МСФО 4. Той установява нов цялостен модел за отчитането на

застрахователните договори, покриващ всички релевантни счетоводни аспекти.

Годишни подобрения на МСФО стандартите 2018–2020 г. в сила за годишни периоди от

01.01.2022 г.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Следните подобрения бяха финализирани през май 2020 г .:

• МСФО 1 Приемане на международни стандарти за финансово отчитане за първи път -

позволява на предприятия, които са измерили своите активи и пасиви по балансови стойности,

записани в счетоводните регистри на техните дружества-майки, също да измерват всички разлики

от преизчисления, като използват сумите, отчетени от дружеството-майка. Това изменение ще се

прилага и за асоциирани и съвместни предприятия, които са предприели същото освобождаване

по МСФО 1.

• МСФО 9 Финансови инструменти - пояснява кои такси трябва да бъдат включени в теста за

10% за отписване на финансови пасиви (за определяне дали при изменение на даден финансов

пасив условията на новия или изменения финансов пасив се различават значително от тези на

първоначално признатия).

• МСФО 16 Лизинг - изменение на илюстративен пример 13, за да се премахне

илюстрацията на плащания от лизингодателя, свързани с подобрения на лизинговите права, за да

се премахне всякакво объркване относно третирането на стимулите за лизинг.

• МСС 41 Земеделие - премахване на изискването за предприятията да изключват паричните

потоци за данъчно облагане при измерване на справедливата стойност по МСС 41. Това

изменение има за цел да се приведе в съответствие с изискването на стандарта за дисконтиране на

паричните потоци на база след данъчно облагане.

Годишни подобрения и стандарти, които са в сила за следващи периоди и все още не са

приети от ЕС към края на периода:

МСС 1 Представяне на финансови отчети дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г.

Тези промени са насочени към критериите на класифицирането на задълженията като

текущи и нетекущи. Според тях предприятието класифицира задълженията си като текущи

или нетекущи в зависимост от правата, които съществуват в края на отчетния период и не се

влияе от вероятността дали то ще упражни правото си да отложи уреждането на

задълженията. Промените уточняват, че под „уреждане“ на задължения се има предвид

прехвърлянето на трета страна на парични средства, инструменти на собствения капитал,

други активи или услуги.

МСС 1 Представяне на финансови отчети дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г.

С промените се въвеждат изисквания предприятията да оповестяват съществената информация,

свързана със счетоводната им политика, вместо значимите счетоводни политики.

МСС 8 Счетоводна политика, промени в счетоводните приблизителни оценки и грешки (в

сила за годишни периоди, започващи на или след 01 януари 2023)

Измененията касаят определението на счетоводни приблизителни оценки, като са направените и

други промени в стандарта, чрез които да се улеснят предприятията при разграничаването между

промени в приблизителните оценки и промени в счетоводната политика.

МСС 12 Данъци върху дохода дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г.

С проекта се стеснява обхватът на изключенията за признаване на отсрочени данъци, така че то да

не се прилага за сделки, при чието първоначално признаване възникват равни облагаеми и

приспадащи се временни разлики.

МСФО 17 Застрахователни договори (дата на влизане в сила: 1 януари 2023 г.

С промените се въвеждат условия за преход относно представянето на сравнителна информация

при първоначалното прилагане на МСФО 17, така че да се избегнат временни несъответствия във

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

финансовите активи и задълженията по застрахователни договори, съответно да се подобри

полезността на сравнителната информация.

2.2. Действащо предприятие

Финансовият отчет на Дружеството за периода, приключващ на 31 декември 2021 г., е изготвен на

базата на принципа на действащо предприятие.

Ръководството текущо наблюдава възможните бизнес и финансови рискове за Дружеството, и

според оценката на тяхната значимост обмисля и/или предприема действия.

2.3. Промени в счетоводната политика

Възприетата счетоводна политика е последователна с прилаганата през предходната година, с

изключение на ефектите от влезлите в сила нови стандарти и изискванията, които се прилагат

перспективно, като Дружеството се е съобразило в пълнота .

2.4. Отчетна валута

Съгласно изискванията на българското законодателство счетоводните регистри са изготвени в

лева.

Данните във финансовите отчети са в хиляди лева.

Към 31.12.2021г. фиксингът на някои валути към българския лев е както следва:

Валута

31.12.2021г.

1 ЕUR

1.95583 лева

1 RSD 0.016634 лева

1 CZK 0.0786801 лева

1 RON 0.395273 лева

2.5. Сравнителна информация

Текущ отчетен период от 01.01.2021 г. до 31.12.2021г. Предходен отчетен период от 01.01.2020 г. до

31.12.2020 г. Дружеството представя сравнителна информация за една предходна финансова

година. Когато е необходимо, сравнителните данни се рекласифицират (и преизчисляват), за да се

постигне съпоставимост спрямо промени в представянето в текущата година.

2.6. Консолидиран финансов отчет

Дружеството е избрало да оповестява сегментна информация и доход на акция в своя

консолидиран финансов отчет.

Консолидираният отчет ще бъде изготвен до 30.04.2022 г и ще бъде публикуван на страницата на

дружеството.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.7. Текущи и нетекущи активи и пасиви

2.7.1. Текущи и нетекущи активи

Дружеството класифицира актив като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии:

- очаква да реализира актива или възнамерява да го продаде или употреби в своя нормален

оперативен цикъл;

- държи актива предимно с цел търгуване;

- очаква да реализира актива в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния период;

или

- активът е пари или парични еквиваленти (съгласно дефиницията на МСФО 7), освен ако

за актива няма ограничение да бъде разменян или използван за уреждане на пасив в

продължение най-малко на дванадесет месеца след края на отчетния период.

Актив се класифицира като нетекущ, когато не отговаря на критериите за класифициране като

текущ.

2.7.2. Текущи и нетекущи пасиви

Пасив се класифицира като текущ, когато отговаря на някой от следните критерии:

- очаква да уреди пасива в своя нормален оперативен цикъл;

- държи пасива предимно с цел търгуване;

- пасивът следва да бъде уреден в рамките на дванадесет месеца след края на отчетния

период; или

- Дружеството няма безусловно право да отсрочва уреждането на пасива за период най-

малко дванадесет месеца след края на отчетния период.

Пасив се класифицира като нетекущ ако не отговаря на критериите за класифициране като текущ.

Пасив се класифицира като текущ, когато той следва да се уреди в рамките на дванадесет месеца от

края на отчетния период, дори ако, първоначалният срок е бил за период по-дълъг от дванадесет

месеца и след края на отчетния период и преди финансовите отчети да са одобрени за

публикуване, е сключено споразумение за рефинансиране или за нов погасителен план на

дългосрочна база.

2.8. Имоти, машини и съоръжения

Имотите, машините и съоръжения на дружеството включват активи, които отговарят на

критериите на МСС 16 за признаване и имат цена на придобиване равна или по-висока от 700.00

лв. Активи, които имат цена на придобиване по-ниска от посочената се отчитат като текущи

разходи за периода на придобиване в съответствие с одобрената счетоводна политика. Всеки имот,

машина и съоръжение се оценява при придобиването му по цена на придобиване определена в

съответствие с изискванията на МСС 16.

Дружеството е приело политика да отчита всяка позиция на Имотите, машините и съоръженията в

съответствие с МСС 16 по цена на придобиване намалена с натрупаната амортизация и натрупана

загуба от обезценка.

Първоначално имотите, машините, съоръженията и оборудването се оценяват по себестойност,

която включва покупната цена, включително митата и невъзстановимите данъци върху покупката,

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

както и всички преки разходи за привеждане на актива в работно състояние за предвидената му

употреба.

Последващи разходи свързани с отделен имот, машина и съоръжение се отчитат в увеличение на

балансовата стойност на актива, ако е спазен принципа на признаване определен в МСС 16 и

когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода над първоначално оценената

стандартна ефективност на съществуващия актив.

Разходите за текущото обслужване на имоти, машини и съоръжения се отчитат в печалба или

загуба в момента на извършването им.

Имотите, машините и съоръженията се амортизират по линейния метод за периода на очаквания

полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената

амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата стойност на активите. Средният

полезен живот в години за основните групи дълготрайни материални активи е както следва:

Група

Години

Сгради

Съоръжения

Машини, производствено оборудване и апаратура

от 20 до 30

Транспортни средства без автомобили

Автомобили

от 7 до 10

Всички останали амортизируеми активи

При придобиване на активи, които не са нови, ръководството определя полезния живот и

остатъчната стойност на всеки актив индивидуално, според състоянието му към датата на

придобиване.

Начисляването на разходи за амортизация започва от момента, в който имотите, машините и

съоръженията са налични, на мястото и в състоянието, необходими за експлоатацията им по

начина предвиден от ръководството.

Амортизацията на активите се преустановява на по-ранната от двете дати:

-датата, на която са класифицирани като държани за продажба съгласно МСФО 5; и

-датата на отписване на активите.

Амортизацията не се преустановява в периоди на престои или изваждане от активна употреба.

Остатъчната стойност и полезният живот на активите се преразглеждат при приключването на

всяка финансова година и ако очакванията се различават от предишните приблизителни оценки,

промените се отчитат перспективно, като промяна в счетоводните приблизителни оценки, в

съответствие с МСС 8 Счетоводни политики, промени в счетоводните приблизителни оценки и

грешки.

Балансовата стойност на даден имот, машина и съоръжение се отписва при продажба на актива

или когато не се очакват никакви други икономически изгоди от използването на актива или при

освобождаване от актива.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Когато в хода на обичайната си дейност Дружеството рутинно продава имоти, машини и

съоръжения, които е държало за отдаване под наем, прехвърля тези активи в материалните запаси

по тяхната балансова стойност, когато престанат да бъдат отдавани под наем и станат държани за

продажба. В тези случаи и за активи, държани за продажба в обичайния ход на дейността, МСФО 5

не се прилага. Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в

съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава

контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено.

Печалбата или загубата, възникваща от отписването на имот, машина и съоръжение се включват в

печалбата или загубата, когато активът се отпише, освен ако МСФО 16 не изисква друго при

продажба и обратен лизинг. Печалбите или загубите, възникващи при отписване на имот, машина

или съоръжение се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата, ако има

такива и балансовата стойност на актива. Резултатът се представя нетно в статия Други доходи в

Отчета за доходите.

В състава на Имотите, машините и съоръжения се представят капитализираните разходи за

придобиване на такива активи, както и предоставените аванси в тази връзка.

2.9. Инвестиционни имоти

Като инвестиционни имоти съгласно МСС 40 се отчитат земи и /или сгради, и/или части от

сгради, които се държат по-скоро с цел получаване на приходи от наем или за увеличаване

стойността на капитала или за двете. Имот, който се изгражда или разработва за бъдещо

използване като инвестиционен имот също се отчита като такъв.

Инвестиционен имот се признава като актив само, когато е вероятно приписваните му бъдещи

икономически изгоди да се получат и цената му на придобиване може да се оцени достоверно.

Прехвърляния от или към инвестиционен имот се правят, само когато има промяна в

използването, доказана чрез:

- започване на ползване от страна на собственика - за прехвърляне от инвестиционен имот в

ползван от собственика имот;

- започване на разработване с цел продажба - за прехвърляне от инвестиционен имот в

материални запаси;

- край на ползването от собственика - за прехвърляне от ползван от собственика имот в

инвестиционен имот; или

- започване на оперативен лизинг към друга страна - за прехвърляне от материален запас в

инвестиционен имот;

Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по цена на придобиване, която включва и

разходите по сделката за придобиване съгласно МСС 40.

След първоначалното признаване инвестиционните имоти се отчитат по модела на цената на

придобиване – по цена на придобиване, намалена с всички натрупани амортизации и загуби от

обезценка, в съответствие с всички изискванията на МСС 16 относно този модел.

Инвестиционните имоти се амортизират по линейния метод за периода на очаквания полезен

живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно през него. Начислената

амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им стойност. Средният полезен

живот в години за инвестиционните имоти, е:

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Група

Години

Сгради

Инвестиционните имоти се отписват, при освобождаване /продажба или при встъпване във

финансов лизинг/ или когато трайно се извадят от употреба и от тяхното освобождаване не се

очаква никаква бъдеща икономическа изгода. Постъпленията от продажбата на такива активи се

признават като приходи, в съответствие с МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента,

в който клиентът получава контрол върху тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде

удовлетворено.

Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от инвестиционен имот, се

определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на

актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други

доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен

лизинг.

2.10. Нематериални активи

Дружеството отчита разграничимите непарични активи без физическа субстанция като

нематериални активи, когато отговарят на определението на нематериален актив и критериите за

признаване, формулирани в МСС 38.

Нематериален актив се признава, ако е вероятно, че се ще получат очакваните бъдещи

икономически ползи, които са свързани с актив и стойността на актива може да бъде определена

надеждно.

Първоначално нематериалните активи се отчитат по цена на придобиване.

Цената на придобиване на отделно придобит нематериален актив се определя съгласно МСС 38 и

включва покупната цена, вносните мита и невъзстановимите данъци върху покупката,търговските

отстъпки и рабати се приспадат, както и всякакви свързани разходи за подготовката на актива за

неговото очаквано използване.

Цената на придобиване на вътрешносъздаден нематериален актив съгласно МСС 38 е неговата

себестойност включваща сумата на разходите, направени от датата, на която нематериалният актив

е отговорил за първи път на критериите за признаване.

Нематериалните активи се отчитат след придобиването по цена на придобиване намалена с

натрупаните амортизации и загуби от обезценка.

Дружеството оценява дали полезният живот на нематериален актив е ограничен или неограничен

и ако е ограничен, продължителността на, или броя на производствените или сходни единици,

съставляващи този полезен живот.

Нематериален актив се разглежда, като имащ неограничен полезен живот когато, на базата на

анализ на съответните фактори, не съществува предвидимо ограничение за периода, през който се

очаква активът да генерира нетни парични потоци за предприятието, като нематериалните активи

с неограничен полезен живот не се амортизират, а тези с ограничен полезен живот се

амортизират.

Нематериалните активи, които подлежат на амортизация, се амортизират по линейния метод за

периода на очаквания полезен живот, като амортизируемата им стойност се разпределя системно

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

през него. Начислената амортизация се признава за разход, а с нея се намалява балансовата им

стойност. Средният полезен живот в години за основните групи дълготрайни нематериални

активи, е както следва:

Група

Години

Програмни продукти, софтуер

Всички останали амортизируеми активи

Активи с ограничен срок на ползване

по договор

Амортизацията започва, когато активът е на разположение за ползване, т.е. когато той е на мястото

и в състоянието, необходимо за способността му да работи по начин, очакван от ръководството.

Амортизацията се прекратява на по-ранната от:

-датата, на която активът е класифициран като държан за продажба (или включен в групата за

освобождаване, която е държана за продажба) в съответствие с МСФО 5; и

- датата, на която активът е отписан.

Нематериалните активи се отписват, при освобождаване /продажба или когато трайно се извадят

от употреба и от тяхното освобождаване не се очаква никаква бъдеща икономическа изгода.

Постъпленията от продажбата на такива активи се признават като приходи, в съответствие с

МСФО 15 – Приходи от договори с клиенти, в момента, в който клиентът получава контрол върху

тях, съответно дадено задължение за изпълнение бъде удовлетворено.

Печалбите и загубите от изваждане от употреба или освобождаване от нематериален актив, се

определят като разлика между нетните постъпления от освобождаването и балансовата сума на

актива и се признават в печалбата или загубата за периода и се представят нетно в статия Други

доходи в Отчета за доходите, освен ако МСФО 16 не изисква друго, при продажба с обратен

лизинг.

2.11. Инвестиции в дъщерни предприятия

Дъщерни предприятия са всички предприятия, които се намират под контрола на Дружеството.

Контролът на Дружеството върху тях се изразява във възможността му да ръководи и определя

финансовата и оперативната им политика, така че да се извличат изгоди в резултат на тяхната

дейността.

В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в дъщерни предприятия са

представени по цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от обезценки. При

установяване на условия за обезценка, същата се признава в отчета за доходите.

Придобиванията и продажбите /освобождаването/ на инвестиции в дъщерни дружества се

отчитат по “датата на сключване” на сделката.

Дружеството признава дивидент от дъщерно предприятие в печалбата или загубата в своите

индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента.

Получени разпределения, надвишаващи тези печалби, се разглеждат като възстановяване на

инвестицията и се признават като намаление на цената на придобиване /себестойността/ на

инвестицията.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Инвестициите се отписват, когато се прехвърлят правата, които произтичат от тях на други лица

при настъпването на правните основания за това и по този начин се загубва контролът върху

стопанските изгоди от инвестициите. Нетният доход от освобождаването, представляващ

разликата между постъпленията, ако има такива, и себестойността на инвестициите, се представя в

статии Финансови приходи или съответно Финансови разходи в Отчета за доходите.

В случай, че дружеството запази участие в дадено предприятие, което следва да бъде признато, то

се класифицира като асоциирано или в съответствие с МСФО 9, съобразно обстоятелствата.

Балансовата стойност към датата на загуба на контрол се приема, съответно, за цена на

придобиване при първоначалната оценка на инвестицията в асоциирано предприятие или се

коригира до справедливата стойност, ако се налага, при признаването на неконтролиращото

участие.

2.12. Инвестиции в асоциирани и съвместни предприятия

Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството е в състояние да оказва значително

влияние, но които не са нито дъщерни предприятия, нито съвместни предприятия.

В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в асоциирани предприятия са

представени по цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от обезценки.

Съвместно предприятие е договорно споразумение, по силата на което Дружеството и други

независими страни се заемат със стопанска дейност, която подлежи на съвместен контрол и

страните притежаващи съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните активи на

предприятието.

В индивидуалния финансов отчет на Дружеството, инвестициите в съвместни предприятия са

представени по цена на придобиване (себестойност), намалена със загубите от обезценки.

Дружеството признава дивидент от асоциирано или съвместно предприятие в печалбата или

загубата в своите индивидуални финансови отчети, когато бъде установено правото му за

получаване на въпросния.

Инвестициите се отписват, когато се загуби значителното влияние или съвместният контрол,

съответно върху асоциираните или смесените предприятия. Доходите от освобождаването,

включващи нетния резултат между полученото възнаграждение от него, ако има такова, и

стойността на инвестицията, се представя в статия Финансовите приходи/разходи в Отчета за

доходите.

Инвестициите, които не са класифицирани като дъщерни, асоциирани или смесени предприятия

се отчитат по справедлива стойност класифицирани като финансови активи, оценявани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход, съгласно изискванията и изключенията в

МСФО 9, относно класификацията на капиталови инструменти.

Инвестиции, които са класифицирани в съответствие МСФО 5 като държани за продажба/или са

включени в група за изваждане от употреба, която е класифицирана като държана за продажба/ се

отчитат в съответствие с този МСФО.

2.13. Обезценка на дълготрайни активи

Съгласно изискванията на МСС 36, към края на отчетния период се прави преценка дали

съществуват индикации, че стойността на даден дълготраен актив от състава на Имотите,

машините и съоръженията, Инвестиционните имоти, Нематериалните активи и Инвестициите в

дъщерни, асоциирани, и смесени предприятия е обезценена. В случай на такива индикации се

изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

За загуба от обезценка се признава сумата, с която балансовата стойност надхвърля възстановимата.

Възстановимата стойност е по-високата от нетната продажна стойност и стойността в употреба.

За целите на определяне на обезценката, активите на Дружеството са групирани на най-малката

разграничима група активи, за които могат да бъдат разграничени парични потоци – единица

генерираща парични потоци.

2.14. Материални запаси

Материални запаси са активи:

- държани за продажба в обичайния ход на стопанската дейност /стоки, продукция/;

- намиращи се в процес на производство за такава продажба /незавършено производство/;

- материални запаси, които се изразходват в производствения процес или при предоставяне

на услуги /материали, суровини/.

Себестойността на материалните запаси представлява сумата от всички разходи по закупуването,

преработката, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до настоящото им

състояние и местоположение.

Разходите по закупуване на материалните запаси включват покупната цена, вносните мита и други

невъзстановими данъци, транспортните разходи и др., които директно могат да се отнесат към

придобиването на стоките, материалите и услугите. Търговските отстъпки рабати и др. подобни

компоненти се приспадат при определяне на покупната стойност.

Дотолкова, доколкото при предоставянето на услуги се ползват материални запаси, то те се

включват в себестойността на услугите. Себестойността се състои главно от разходите за труд и

другите разходи за персонала, зает в предоставянето на услугата, включително служителите,

изпълняващи надзорна дейност, и съответната част от общите разходи за тях. Трудът и други

разходи, свързани с продажбите и общия административен персонал, не се включват, а се

признават за разходи в периода, в който са възникнали.

Материалните запаси се представят по по-ниската от цена на придобиване и нетната реализируема

стойност. Нетната реализируема стойност представлява предполагаемата продажна цена в

нормалния ход на стопанската дейност, намалена с приблизително оценените разходи по

завършване на производствения цикъл и тези, които са необходими за осъществяване на

продажбата.

Загуба от обезценка се признава винаги в случай, че балансовата стойност на даден материален

запас превишава неговата възстановима стойност. Загубите от обезценка се признават в Отчета за

доходите. Разходът при потребление/отписване се определя по метода „среднопретеглена”

стойност.

Някои материални запаси могат да бъдат отнесени по сметките на други активи, като например

материални запаси, които се използват като компонент на създадените от самото предприятие

собствени имоти, съоръжения и оборудване. Материалните запаси, отнесени към друг актив, се

признават за разход в продължение полезния живот на актива.

2.15. Активи, държани за продажба

Като активи държани за продажба съгласно МСФО 5 се класифицират нетекущи активи, чиято

балансова стойност ще бъде възстановена по-скоро чрез сделка за продажба отколкото чрез

продължаваща употреба.

Активите държани за продажба се оценяват по по-ниската от балансовата им стойност и

справедливата им стойност намалена с разходите за продажбата.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Загуба от обезценка се признава при всяко първоначално или последващо намаление на

стойността на активи държани за продажба.

Печалба от последващо увеличение на справедливи стойности, намалени с разходите за продажба

на активи държани за продажба се признава до размера на обезценката на съответния актив

начислена преди това, съгласно МСС 36 и МСФО 5.

2.16. Финансови инструменти

Финансов инструмент е всеки договор, който поражда финансов актив за Дружеството и финансов

пасив, или инструмент на собствения капитал за друго предприятие, или обратно.

Финансов актив е всеки актив, който е представлява: парични средства, капиталов инструмент на

друго предприятие, договорно право да се получат или разменят при потенциално благоприятни

условия парични средства или финансови инструменти с друго предприятие, както и договор,

който ще бъде уреден с инструменти на собствения капитал на Дружеството и е недериватив, при

който то може или ще получи променлив брой от своите капиталови инструменти, или дериватив,

който може или ще бъде уреден, чрез размяна на фиксирана сума парични средства или друг

финансов активи, срещу фиксиран брой собствени капиталови инструменти.

Финансов пасив е всеки пасив, които представлява: договорно право да се предоставят или

разменят при потенциално неблагоприятни условия парични средства или финансови

инструменти с друго предприятие, както и договор, който ще бъде уреден с инструменти на

собствения капитал на издателя и е недериватив, при който Дружеството може или ще получи

променлив брой от капиталовите инструменти на предприятието, или дериватив, който може или

ще бъде уреден, по начин, различен от размяна на фиксирана сума парични средства или друг

финансов активи, срещу фиксиран брой капиталови инструменти на предприятието.

2.16.1. Финансови активи

2.16.1.1. ПРИЗНАВАНЕ И КЛАСИФИКАЦИЯ НА ФИНАНСОВИТЕ АКТИВИ

Дружеството признава финансов актив в своите финансови отчети, когато стане страна по

договорните условия на финансовия инструмент.

Дружеството класифицира финансовите активи, съобразно последващото им оценяване в

категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“, „финансови активи,

оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или „финансови активи,

оценявани по справедлива стойност пред печалба или загуба“, както това е уместно, съгласно

договорните условия по инструментите и установените бизнес модели в Дружеството, в

съответствие с МСФО 9. Класификацията е в зависимост от същността и предназначението на

финансовите активи към датата на тяхното придобиване.

При обичайните покупки и продажби, финансовите инструменти се признават и отписват на база

„дата на сделката“. Дружеството прилага метода последователно по отношение на всички сделки с

финансови активи по всяка категория, като за целта са определени две допълнителни категории:

„финансови активи, определени като оценявани по справедлива стойност през печалбата или

загубата“, отделно от тези, за които задължително се прилага този подход, както и „инвестиции в

капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход,

отчетени чрез право на избор“, отделно от тези, които задължително се оценяват по този модел.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.16.1.2. ПЪРВОНАЧАЛНО ОЦЕНЯВАНЕ

Първоначално всички финансови активи, с изключение на търговските вземания, се оценяват по

тяхната справедлива стойност, плюс преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат

по справедлива стойност в печалбата и загубата, когато се признават първоначално нето от

разходите по сделката. Търговските вземания, които не съдържат съществен компонент на

финансиране и за които Дружеството прилага практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в

това отношение, се оценяват първоначално по съответната цената на сделката, в съответствие с

МСФО 15. За всички други финансови активи, придобити при пазарни условия, Дружеството

също приема за най-добро доказателство относно справедливата им стойност, при първоначално

признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете стойности, инструментите с

котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по справедлива стойност, като

разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във всички останали по

справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се признава до степента на

промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара.

2.16.1.3. ПОСЛЕДВАЩО ОЦЕНЯВАНЕ И ПРЕДСТАВЯНЕ

За целите на последващото оценяване и представяне финансовите активи се класифицират в една

от следните три категории: „финансови активи, оценявани по амортизирана стойност“,

„финансови активи, оценявани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход“, или

„финансови активи, оценявани по справедлива стойност пред печалба или загуба“.

I. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ

Дружеството оценява финансовите си активи по амортизирана стойност, когато те се държат в

рамките на бизнес модел, чиято основната цел е да се събират договорните парични потоци, които

включват плащания единствено на главница и лихва.

Тези финансови активи включват: парични средства и парични еквиваленти, търговски вземания,

вземания по предоставени заеми, вземания, придобити, чрез цесии, търговски вземания и други

вземания, при които дружеството е станало страна по договор или споразумение и които следва да

бъдат уредени в нетно парични средства. Тази категория е с най-съществен дял за финансовите

инструменти на Дружеството и за него като цяло.

Последващото оценяване се извършва, по метода на ефективния лихвен процент, чрез който

приходите от лихви се изчисляват, като ефективният лихвен процент се прилага към брутната

балансова стойност на инструментите. За закупени или създадени активи, с първоначална

кредитна обезценка и такива с призната впоследствие кредитна обезценка, се прилага, съответно,

коригирания за кредитни загуби ефективен лихвен процент и ефективния лихвен процент, но по

амортизираната стойност на актива.

За просрочените търговски и други вземания до 3 месеца лихви не се начисляват. Финансовите

активи в тази категория се подлагат на преглед за обезценка към датата на всеки финансов отчет на

Дружеството, като промените се отразяват в печалбата или загубата.

II. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ОТЧИТАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ

ДРУГ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

Дружеството оценява финансовите си активи по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход, когато те се държат в рамките на бизнес модел, чиято цел е както събиране на договорните

парични потоци, състоящи се единствено от плащания на главници и лихви, така и продажба на

тези финансови активи.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Дружеството прилага изключенията в МСФО 9 по отношение на капиталови инструменти, които

не са държани за търгуване, но които иначе биха били оценявани по справедлива стойност през

печалбата или загубата, като за конкретни инвестиции в такива инструменти прави неотменим

избор, при признаването им, да бъдат от отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към финансовия

отчет отделно от другите инструменти, които задължително се оценяват по този модел.

Финансовите активи в тази категория включват: капиталови инструменти, представляващи

малцинствени дялове, които не са държани за търгуване и за които Дружеството е направило

неотменим избор при тяхното признаване да се отчитат последващо по справедлива стойност,

през друг всеобхватен доход.

Последващото оценяване на тази категория инструменти се извършва по справедлива стойност,

като промените се признават в друг всеобхватен доход. Справедливите стойности се определят въз

основа на котирани цени на активен пазар, а когато няма такъв на база техники за оценяване,

обикновено анализ на дисконтираните парични потоци. При липса на котирани цени относно

капиталови инструменти, класифицирани за отчитане по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход, за определяне на справедливата им стойност се ползва цената на придобиване,

когато това е уместно съгласно МСФО 9, обикновено – липсва актуална информация и/или са

налице широк обхват възможни оценки, при определени обстоятелства.

Финансовите активи в тази категория, държани с цел, както събиране на договорните парични

потоци, включващи единствено плащания на главници и лихви, така и продажба им, подлежат на

преглед за обезценка към всеки финансов отчет на Дружеството. Разликите се признават в печалба

или загуба, като корективът за обезценка се представя в друг всеобхватен доход, без да се намалява

стойността на активите в Отчета за финансовото състояние.

III. ФИНАНСОВИ АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА

ИЛИ ЗАГУБАТА

Дружеството оценява всички останали финансови активи, различни от тези, които са определени

като оценявани по амортизирана стойност или по справедлива стойност през друг всеобхватен

доход, по справедлива стойност през печалбата и загубата.

В случай, че по този начин се елиминирала или намалява значително несъответствието в

оценяването или признаването на даден финансов актив, което би произтекло от признаване на

резултати и промени въз основа на различни бази, Дружеството може да приложи изключенията,

съгласно МСФО 9 и при първоначално признаване да неотменимо да определи финансов актив,

като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загуба, вкл. договори за доставка на

нефинансова позиция. Такива финансови активи се представят в пояснителните приложения към

финансовия отчет отделно от другите инструменти, за които задължително се прилага този

подход на оценяване.

Финансовите активи в тази категория включват: капиталови и дългови инструменти на

предприятия емитенти, търгувани на активен пазар.

Финансовите активи в тази категория се представят по справедлива стойност в Отчета за

финансовото състояние, като промените се признават в печалба или загуба.

IV. СЪСТАВ НА ФИНАНСОВИТЕ АКТИВИ

Финансовите активи на дружеството към края на отчетния период включват:

- парични средства и предоставени заеми, вземания по цесии, търговски и други вземания,

определени като „финансови активи, отчитани по амортизирана стойност“; и

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

- капиталови инструменти, определени като „финансови активи, отчитани по справедлива

стойност през друг всеобхватен доход“.

2.16.1.4. ОБЕЗЦЕНКА НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ

Дружеството изчислява и признава загуби за очаквани кредитни загуби и кредитни обезценки за

финансови активи, оценявани по амортизирана стойност, дългови инструменти, отчитани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход, активи по договори с клиенти и договори за

финансова гаранция.

Дружеството признава като печалба или загуба от обезценка размера на очакваните кредитни

загуби (ОКЗ) или обратното им проявление. ОКЗ са настоящата стойност на паричния недостиг за

очаквания срок на инструмента, което е разликата между паричните потоци, дължими на

предприятието по договор и паричните потоци, които предприятието очаква да получи,

дисконтирани с първоначалния ефективен лихвен процент, негова приблизителна стойност или с

текущия лихвен процент, както е уместно, съответно, спрямо условията и вида на инструмента.

Очакваните парични потоци включват и паричните потоци, които предприятието очаква да

получи от обезпечението или в резултат на други кредитни подобрения, неразделна част от

договора.

Обезценката и загубите по финансовите инструменти се разглеждат на три етапа – на първите два

като очаквани кредитни загуби за загуби, които могат да възникнат в резултат на неизпълнение, а

на третия като кредитна обезценка (загуба), вече въз основа на доказателства за това, в резултат на

потенциално или фактическо неизпълнение по инструментите.

Очакваните кредитни загуби за експозиции, за които не е налице значително повишение на

кредитния риск спрямо първоначалното признаване, се признават за кредитни загуби, които е

възможно да възникнат в резултат на събития по неизпълнение през следващите 12 месеца. За

кредитни експозиции, за които е налице значително повишение на кредитния риск от

първоначалното признаване, очакваните кредитни загуби се признават по отношение на загуби,

които е възможно да възникнат през целия срок на инструмента.

Към датата на всеки финансов отчет Дружеството определя дали кредитният риск по финансовите

инструмент се променил значително спрямо първоначалното признаване, като използва цялата

разумна и аргументирана информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или

усилия. При тази оценка, Дружеството преразглежда създадения вътрешен кредитен рейтинг на

длъжника, движението и/или преструктуриранията по този или други инструменти на длъжника,

както и обективни външни фактори, които, по преценка на Дружеството, могат да имат отражение

върху вземанията на индивидуално или колективно ниво. В допълнение се преценява дали

съществува значително увеличение на кредитния риск, когато плащанията по договора са в

просрочие над 30 дни.

Дружеството приема даден финансов инструмент за такъв в неизпълнение, когато договорните

плащания са в просрочие над 90 дни. В определени случаи, обаче, даден финансов актив може да

се разглежда като такъв в неизпълнение, когато вътрешна или външна информация предоставя

индикация, че е малко вероятно Дружеството да получи пълния размер на неиздължените суми по

договора, преди да се вземат под внимание каквито и да било кредитни подобрения, държани от

него. Финансови активи се отписват, когато не съществува разумно очакване за събиране на

паричните потоци по договора.

По отношение на търговските вземания, активите по договори, произтичащи от сделки в обхвата

на МСФО 15, които не съдържат съществен компонент на финансиране и за които се прилага

практически целесъобразната мярка по МСФО 15 в това отношение, Дружеството прилага

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

опростен подход, в съответствие с МСФО 9, като признава провизия за загуба въз основа на ОКЗ

за целия срок на инструмента към всяка отчетна дата. За целта е приложена практически

целесъобразна мярка по МСФО 9 и е създадена матрица на провизиите, чрез която се изчисляват

очакваните кредитни загуби по търговски вземания и активи по договори с клиенти. Вземанията се

категоризират по просрочие и се групират по вид и клиентски сегменти с различни модели на

кредитни загуби.

За изходни данни относно търговските вземания активите по договори с клиенти, Дружеството

използва натрупания си опит в областта на кредитните загуби по такива инструменти, за да оцени

очакваните кредитни загуби. Ползваните исторически данни са за периоди от 3 до 5 години назад,

групирани по вида и съответните модели на клиентски сегменти, и коригирани с прогнозни

фактори за икономическата среда.

Търговските вземания и активите по договори с клиенти не са лихвоносни и обичайно се уреждат,

съответно: между 60 и 180 дни и между 180 и 360 дни. Дружеството счита дадено търговско

вземане или актив по договор с клиент за такива в неизпълнение, когато са в просрочие,

съответно: над 360 дни и над 540 дни. В определени случаи, обаче, дадено вземане или актив по

договор може да се разглеждат като такива в неизпълнение, когато вътрешна или външна

информация предоставя индикация, че е малко вероятно Дружеството да получи пълния размер на

договорните суми. В допълнение Дружеството взема предвид цялата разумна и аргументирана

информация, която е достъпна без извършване на излишни разходи или усилия, с което да се

елиминира възможността за недостоверно представяне на кредитния риск на индивидуално и

колективно ниво.

По отношение на паричните средства в банкови депозити и разплащателни сметки Трейс Груп

Холд АД определя ОКЗ за база на публикуваните официални външни кредитни рейтинги на

финансовите институции, аналогично и в съответствие с общия модел за обезценка на финансови

активи, спрямо промените в кредитния риск по инструментите.

Печалбите (обратно проявление) и загубите от обезценки, включващи провизиите за очаквани

кредитни загуби и кредитни обезценки се признават в печалбата или загубата, като корективът за

обезценка на дългови инструменти, отчитани по ССДВД, се представя в друг всеобхватен доход и

не намалява балансовата стойност на инструмента.

2.16.1.5. ОТПИСВАНЕ, ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ

Финансовите активи се отписват, когато правата за получаване на парични потоци са изтекли или

когато са били прехвърлени, като Дружеството е прехвърлило в значителна степен всички ползи и

рискове, свързани със собствеността, за което се прави оценка.

Когато Дружеството запази правата за получаване на паричните потоци от финансовия актив, но

поеме задължение за плащане на паричните потоци без съществено закъснение към крайни

получатели, финансовият актив се отписва, при условие, че Дружеството няма задължение да

плати на крайните получатели, без да са събрани еквивалентните суми и не може да се разпорежда

с първоначалния актив, освен като обезпечение в тяхна полза по това задължение.

Когато Дружеството нито прехвърли, нито запази по същество всички рискове и ползи от

собствеността върху финансов актив, преценява дали е запазен контролът върху него. В случай, че

контролът не е запазен, активът се отписва и се признават всякакви права и задължения, които са

създадени или запазени при прехвърлянето, ако контролът е запазен, финансовият актив се

признава до степента на продължаващото участие.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Резултатът от отписването на финансов актив, представляващ разликата между полученото

възнаграждение и балансовата му стойност към датата на отписване, се признава нетно в печалбата

или загубата в статия Финансови приходи/разходи в Отчета за доходите.

При отписване на финансови активи, оценявани по справедлива стойност, през друг всеобхватен

доход, за които задължително се прилага този модел, кумулативните печалби или загуби по тях,

признати преди това в друг всеобхватен доход, се прекласифицират в печалбата или загубата. При

отписване на активи, които са определени като оценявани по справедлива стойност през друг

всеобхватен доход, кумулативни печалби и загуби по тях се прехвърлят в неразпределената

печалба, в рамките на собствения капитал.

Дружеството признава дивидент по финансовите активи в печалбата или загубата в своите

финансови отчети, когато бъде установено правото му да получи дивидента, има вероятност да

получи изгоди, свързани с дивидента, а размерът му може да бъде надеждно оценен.

2.16.2. Финансови пасиви

2.16.2.1. ПРИЗНАВАНЕ И КЛАСИФИКАЦИЯ

Дружеството признава финансов пасив в своите финансови отчети, когато стане страна по

договорните условия на финансовия инструмент.

Дружеството класифицира финансовите пасиви, съобразно последващото им оценяване в

следните категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана стойност“,

„договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива стойност през

печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което не отговаря на

условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за отпускане кредит с

лихвен процент под пазарния“.

2.16.2.2. ПЪРВОНАЧАЛНО ОЦЕНЯВАНЕ

Първоначално всички финансови пасиви се оценяват по тяхната справедлива стойност, нетно от

преките разходи по транзакцията, в случай, че не се отчитат по справедлива стойност в печалбата

и загубата, когато се признават първоначално по нея. За всички финансови пасиви, придобити

при пазарни условия, Дружеството приема за най-добро доказателство относно справедливата им

стойност, при първоначално признаване, съответната цена на сделката. При разлика между двете

стойности, инструментите с котирани цени или релевантни наблюдаеми данни се отчитат по

справедлива стойност, като разликата до цената на сделката се признава в печалба или загуба, а във

всички останали по справедлива стойност, коригирана, за да се разсрочи разликата, която се

признава до степента на промяна в даден фактор, който биха взели предвид участниците в пазара.

2.16.2.3. ПОСЛЕДВАЩО ОЦЕНЯВАНЕ

За целите на последващото оценяване и представяне финансовите пасиви се класифицират в една

от следните пет категории: „финансови пасиви, оценявани впоследствие по амортизирана

стойност“, „договори за финансова гаранция“, „финансови пасиви, оценявани по справедлива

стойност през печалба или загубата“, „пасиви, в резултат на отписване на финансов актив, което

не отговаря на условията или при подхода на продължаващо участие“ и „ангажименти за

отпускане кредит с лихвен процент под пазарния“.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

I. ФИНАНСОВИ ПАСИВИ ПО АМОРТИЗИРАНА СТОЙНОСТ

Дружеството оценява финансовите пасиви по амортизирана стойност, когато те не попадат

задължително в обхвата на някоя от другите категории, в съответствие с МСФО 9, както и когато

Дружеството не прилага изключението, с което неотменимо да определи финансов пасив при

първоначално признаване като оценяван по справедлива стойност през печалбата и загубата, при

определените за това условия, съгласно МСФО 9.

Категория „финансови пасиви, отчитани по амортизируема стойност“ включва получени заеми,

търговски задължения и други задължения, при които дружеството е станало страна по договор

или споразумение и които следва да бъдат уредени в нетно парични средства. Тази категория е с

най-съществен дял за финансовите инструменти на Дружеството и за него като цяло.

Последващото оценяване се извършва, по метода на ефективния лихвен процент. Амортизираната

стойност се изчислява като се вземат под внимание каквито и да било отбиви или премии при

придобиването, както и такси или разходи, които представляват неразделна част от ефективния

лихвен процент.

II. ДОГОВОРИ ЗА ФИНАНСОВА ГАРАНЦИЯ

Дружеството оценява финансовите пасиви като договори за финансова гаранция, когато те

отговарят на условията за това, а именно: когато Дружеството е поело задължение да извършва

плащания по даден финансов инструмент единствено в случай на неизпълнение от страна на

длъжника в съответствие с условията по гарантирания инструмент.

Категория „договори за финансова гаранция“ включва: подписани гаранционни споразумения с

банки по кредити, отпуснати на свързани лица, авалирани записи на заповед.

Последващо, договорите за финансова гаранция се оценяват по по-високата от стойността на

коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан по амортизирана

стойност, в съответствие с раздел 2.16.1.4 Обезценка на финансови инструменти или

първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на

приходите, признати в съответствие с МСФО 15.

III. СЪСТАВ НА ФИНАНСОВИТЕ ПАСИВИ

Финансовите пасиви на дружеството към края на отчетния период включват:

- получени заеми, търговски и други задължения отчитани по амортизирана стойност; и

- договори за финансова гаранция, издадени за свързани лица в полза на търговски банки.

Договорите за финансова гаранция са разгледани аналогично на предоставените заеми,

като е отчетен ефектът от издадената гаранция по отношение на лицето, за което е

предоставена.

IV. ФИНАНСОВИ ПАСИВИ, ОЦЕНЯВАНИ ПО СПРАВЕДЛИВА СТОЙНОСТ,

ПРЕЗ ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА

Финансовите пасиви по справедлива стойност в печалбата или загубата включват финансови

пасиви, държани за търговия, и финансови пасиви, определени при първоначалното признаване

като такива по справедлива стойност в печалбата или загубата. Финансовите пасиви се

класифицират като държани за търговия, ако са придобити с цел повторна покупка в близко

бъдеще. Финансови пасиви, определени при първоначално признаване като такива по

справедлива стойност в печалбата или загубата, се определят като такива към датата на

първоначално признаване, само ако са изпълнени критериите на МСФО 9.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

V. ПАСИВИ, В РЕЗУЛТАТ НА ОТПИСВАНЕ НА ФИНАНСОВ АКТИВ, КОЕТО

НЕ ОТГОВАРЯ НА УСЛОВИЯТА ИЛИ ПРИ ПОДХОДА НА

ПРОДЪЛЖАВАЩО УЧАСТИЕ

Дружеството отчита финансови пасиви в тази категория, когато дадено прехвърляне на финансов

актив не води до отписване, или когато нито прехвърля, нито запазва по същество всички рискове

и изгоди от собствеността и е приложен подходът за продължаващо участие.

Дружеството оценява финансовите пасиви в тази категория по стойността на полученото

възнаграждение, когато финансовият актив не е отписан и по амортизираната, или справедлива

стойност на правата и задълженията, спрямо това как се оценява финансовият актив с

продължаващо участие, когато този подход е приложен.

VI. АНГАЖИМЕНТИ ЗА ОТПУСКАНЕ НА КРЕДИТИ С ЛИХВЕН ПРОЦЕНТ

ПОД ПАЗАРНИЯ

Дружеството оценява финансовите пасиви като ангажименти за отпускане кредит с лихвен

процент под пазарния, когато те отговарят на условията за това – то да е поело ангажимент за такъв

инструмент.

Последващо, ангажименти за отпускане кредит с лихвен процент под пазарния се оценяват по по-

високата от стойността на коректива за загуби, определена аналогично на финансов актив, отчитан

по амортизирана стойност, в съответствие с раздел 2.16.1.4. Обезценка на финансови инструменти

или първоначално признатата стойност намалена, когато е уместно, с кумулативната стойност на

приходите, признати в съответствие с МСФО 15.

VII. СЪСТАВ НА ФИНАНСОВИТЕ ПАСИВИ

Финансовите пасиви на дружеството към края на отчетния период включват:

- получени заеми, търговски и други задължения отчитани по амортизирана стойност; и

- договори за финансова гаранция, издадени за свързани лица в полза на търговски банки.

2.16.2.4. ОТПИСВАНЕ, ПЕЧАЛБИ И ЗАГУБИ

Финансов пасив се отписва, когато задължението бъде погасено, или прекратено, или изтече.

Когато съществуващ финансов пасив бъде заменен с друг от същия кредитодател при съвършено

различни условия, или условията на съществуващ пасив бъдат съществено променени, тази

размяна или модификация се третира като отписване на първоначалния пасив и признаване на

нов.

Разликата между балансовата стойност на финансов пасив, който е бил уреден или прехвърлен на

друго лице, и платеното възнаграждение, включително всякакви прехвърлени непарични активи

или поети пасиви, се признава в печалбата или загубата.

2.17. Парични средства

Паричните средства включват парични средства в брой и безсрочни депозити, съответно в лева и

във валута.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Паричните еквиваленти са краткосрочни, високоликвидни инвестиции, които са лесно обръщаеми

в конкретни парични суми и съдържат незначителен риск от промяна в стойността им.

Предприятието е приело политика да отчита в състава на паричните си средства краткосрочни

депозити – до 3 месеца. В състава на паричните средства в отчета за финансовото състояние са

представени и начислените и неполучени лихви по същите депозити към края на отчетния

период.

В допълнение се представя равнение между салдата на паричните средства в Отчета за финансово

състояние и Отчета за паричния поток в пояснителните сведения към Финансовия отчет.

За целите на изготвянето на отчета за паричните потоци плащанията, свързани с лизингови

договори (лихви и главници), свързани с признати в отчета за финансовото състояние активи с

„право на ползване“ и задължения по лизингови договори се посочват към финансова дейност, а

плащанията, свързани с краткосрочни лизингови договори и договори за лизинг на активи на

ниска стойност се посочват като плащания за оперативна дейност.

2.18. Капитал и резерви

Собственият капитал на Дружеството се състои от основен капитал, премии от емисии, резерви от

преизчисления на чуждестранни дейности, общи и други резерви и финансов резултат.

2.18.1. Основен капитал

Основния капитал на Дружеството включва:

- Регистриран капитал – представен по номинална стойност съгласно съдебно решение за

регистрация на Трейс Груп Холд АД, разпределен в 24 200 000 акции с номинал 1 лева

всяка; и

- Изкупени собствени акции – представени по цена на придобиване.

Ако Дружеството придобие повторно свои инструменти на собствения капитал, тези инструменти

(изкупени собствени акции) се приспадат от собствения капитал. Не се признава нито печалба,

нито загуба от покупката, продажбата, емитирането или обезсилването на инструменти на

собствения капитал на Трейс Груп Холд АД. Платеното или полученото възнаграждение се

признава директно в собствения капитал.

При издаването или придобиването на свои инструменти на собствения капитал Дружеството

прави различни разходи. Тези разходи обичайно включват регистрация и други законови такси,

изплатени суми на правни, счетоводни и други професионални консултанти и други подобни.

При капиталова сделка разходите по сделката се отчитат счетоводно като намаление на собствения

капитал (нетно от всички свързани преференции за данък върху доходите) до степента, в която са

допълнителни разходи, пряко свързани с капиталова сделка, които в противен случай биха били

избегнати. Разходите по капиталова сделка, която е изоставена, се признават като разход.

2.18.2. Премии от емисии

Премиите от емисии са формирани при първичното публично предлагане на акции на

Дружеството през 2007 г., като разлика между емисионната и номиналната стойност, намалени с

разходите по обратно изкупените акции в последващи периоди.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.18.3. Преизчисления на чуждестранни дейности

Дружеството има учредени и регистрирани клонове в Република Сърбия, Република Чехия,

Македония и Румъния, чиито финансово състояние и резултати от дейността се представят във

финансовия отчет, чрез преизчисление от функционална валута към валута на представяне. За

функционална валута на клоновете е определена местната за тях валута, доколкото тя съвпада с

основната им икономическа среда, в която функционират генерират паричните потоци от

дейността си със значителна степен на автономност.

Формираните разлики са в резултат на преизчисляването на приходите и разходите по средните

обменни курсове за периода, а на активите и пасивите по заключителния курс за периода, както и

от преизчисляването на началните нетни активи по курс, който е различен от предишния

заключителен курс.

2.18.4. Общи и други резерви

Общите резерви са образувани от разпределение на печалба съгласно изискванията на Търговския

закон на Република България и учредителния акт на Трейс Груп Холд АД, а другите резерви са

формирани по решение на Общото събрание на акционерите.

2.18.5. Финансов резултат

Финансовият резултат включва натрупани печалби и загуби от предходни години, за чиято сметка

се отразяват корекции на грешки, промени в счетоводна политика или при преминаване към нов

счетоводен стандарт, когато това е изрично разрешено, както и печалба или загуба за периода.

2.19. Доход на акция

Основният доход на акция се изчислява като се раздели нетната печалба или загуба за периода, на

средно-претегления брой на държаните обикновени акции за периода.

Средно-претегленият брой акции представлява броят на държаните обикновени акции в началото

на периода, коригиран с броя на обратно изкупените обикновени акции и на новоиздадените

такива през периода, умножен по средно-времевия фактор.

Доходи на акции с намалена стойност не се изчисляват, тъй като няма издадени потенциални

акции с намалена стойност.

Дружеството представя доход на акция в своите консолидирани финансови отчети.

2.20. Доходи на персонала

Трудовите и осигурителни отношения с работниците и служителите в Дружеството се основават

на разпоредбите на Кодекса на труда и на действащото осигурително законодателство в България,

както и въз основа на разпоредбите на приложимите нормативни изисквания, по отношение на

трудовите и осигурителни отношения, в съответните страни, в които Дружеството има назначен

персонал.

Основно задължение на работодателя е да извършва задължително осигуряване на наетия

персонал за пенсионното, здравно и срещу безработица осигуряване.

Размерите на осигурителните вноски се утвърждават със закон. Вноските се разпределят между

работодателя и осигуреното лице в съотношение, което се променя ежегодно и е определено с

осигурителния кодекс.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Освен задължителното държавно обществено осигуряване съществуват законово създадени

възможности за допълнително доброволно пенсионно и здравно осигуряване в доброволен фонд.

Към Дружеството няма създаден и функциониращ частен доброволен осигурителен фонд.

Осигурителните и пенсионни схеми /планове/, прилагани от Дружеството в качеството му на

работодател, се основават на българското законодателство, както и на местното законодателството

в съответните страни, в които то има назначен персонал, и са предварително твърдо определени.

По своята същност тези осигуровки представляват „планове с дефинирани вноски“. При тези

планове работодателят плаща месечно определени вноски в държавните фондове, както и в

универсални и професионални пенсионни фондове.

Аналогични са и задълженията по отношение на здравното осигуряване. Към дружеството няма

създаден и функциониращ частен осигурителен фонд.

2.20.1. Краткосрочни доходи

Краткосрочните доходи за персонала под формата на възнаграждения, бонуси и социални

доплащания и придобивки, изискуеми в рамките на 12 месеца след края на периода, в който е

положен трудът за тях или са изпълнени условията за получаване, се признават като разход в

отчета за доходите в съответния период, и като текущо задължение в размер на недисконтираната

им сума. Дължимите от дружеството вноски по социалното и здравно осигуряване се признават

също като текущ разход и задължение в недисконтиран размер, заедно и в периода на начисление

на съответните доходи, с които те са свързани.

Към датата на всеки финансов отчет дружеството прави оценка и признаване на сумата на

разходите по натрупващите се компенсируеми отпуски, която се очаква да бъде изплатена като

резултат от неизползваното право на натрупан отпуск. В оценката се включват приблизителната

преценка за разходите за самите възнаграждения и разходите за вноски по задължителното

обществено и здравно осигуряване, които работодателят дължи върху тези суми.

2.20.2. Дългосрочни доходи

Съгласно Кодекса на труда Дружеството е задължено да изплаща на персонала при настъпване на

пенсионна възраст обезщетение, което в зависимост от трудовия стаж в Дружеството може да

варира между 2 и 6 брутни месечни работни заплати към датата на прекратяване на трудовото

правоотношение. По своите характеристики тези схеми представляват „планове с дефинирани

доходи“. Определянето на размера на тези задължения се извършва на базата на актюерска оценка

на сегашната им стойност към датата на финансовия отчет.

2.21. Ефекти от промени в обменните курсове

2.21.1. Сделки в чуждестранна валута

Сделките в чуждестранна валута се вписват първоначално във функционалната валута, като към

сумата на чуждестранната валута се прилага централния курс на Българска Народна Банка (БНБ) за

съответната валута, към датата на сделката.

Курсовите разлики, възникващи при уреждане на парични позиции или при преизчисляване на

паричните позиции на Дружеството по курсове, различни от тези, при които са били

преизчислени при първоначалното признаване през периода или в предходни финансови отчети,

се признават като печалба или загуба за периода, в който са възникнали, с някои изключения

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

съгласно МСС 21 на курсовите разлики, възникващи по дадена парична позиция, която по

същността си представлява част от нетна инвестиция на отчитаща се стопанска единица в

чуждестранна дейност .

Когато парична позиция възниква в резултат на сделка с чуждестранна валута и има промяна в

обменния курс между датата на сделката и датата на уреждането, се появява курсова разлика. Когато

сделката бъде уредена в рамките на същия отчетен период, през който е възникнала, цялата

курсова разлика се признава през дадения период. Но когато сделката бъде уредена през следващ

отчетен период, курсовата разлика, призната през всеки от междинните периоди до датата на

уреждането, се определя от промяната на обменните курсове през всеки период.

Когато печалба или загуба от непарична позиция е отразена директно в собствения капитал, всеки

обменен компонент от тази печалба или загуба се признава в друг всеобхватен доход. Когато

печалба или загуба от непарична позиция е отразена в печалбата или загубата, всеки обменен

компонент от тази печалба или загуба се признава като печалба или загуба.

Когато определени МСФО изискват някои печалби или загуби от активи да се отразяват директно

в собствения капитал и когато такъв актив се оценява в чуждестранна валута, МСС 21 изисква

преоценената стойност да бъде преизчислена, използвайки курса към датата на определяне на

стойността, в резултат на което се получава курсова разлика, която също се признава в друг

всеобхватен доход.

Дружеството прави преоценка на парични позиции в чуждестранна валута към края на отчетния

период и текущо през отчетния период.

2.21.2. Преизчисляване на чуждестранни дейности

При преизчисляване на чуждестранни дейности се идентифицира функционалната валута на

чуждестранна дейност, като за такава се приема валутата на основната икономическа среда, в която

функционират и генерират паричните потоци от дейността си със значителна степен на

автономност.

При преизчисляване на чуждестранни дейности от функционална валута във валута на

представяне:

- активите и пасивите се представят по заключителния курс към датата на финансовия отчет,

- приходите и разходите по курса към датата на сделката, а когато няма големи колебания се

ползва средния курс за периода.

Възникналите разлики в резултат на преизчисляването се признават като компонент на друг

всеобхватен доход в Отчета за всеобхватния доход и в статия Резерви от преизчисляване (виж

2.18.3)

2.22. Приходи, други доходи, финансови приходи

Дружеството разглежда и представя получените възнаграждения от клиенти и други сделки в три

направления, като приходи възникнали в хода на обичайната дейност (приходи по договори с

клиенти), като други доходи, възникнали от дейности, извън основната, нето от свързаните

разходи, и като финансови приходи, възникнали във връзка с финансови инструменти и

инвестиции, нето от разходите по сделките, когато това се изисква от приложимата счетоводна

база.

Дружеството отчита договор с клиент само, ако: той е одобрен от страните, правата на страните по

отношение на стоките и услугите, които се прехвърлят, както условията за плащане, са

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

идентифицирани, договорът е с търговска същност и има вероятност Дружеството да получи

възнаграждението, на което то очаква да има право.

2.22.1. Приходи по договори с клиенти

Дружеството отчита възнагражденията, като приходи от договори с клиенти, само ако

контрагентът по договора е клиент – т.е. страна, която е сключила договор с Дружеството, за да

получи стоки или услуги, които са предмет на обичайната му дейност, в замяна на възнаграждение.

Обичайната дейност на Дружеството е свързана със: строителство, ремонт, реконструкция и

поддръжка на инфраструктурни и други обекти с всякакво предназначение; продажби на стоки,

включващи: строителни материали, машини и оборудване, както услуги, включващи: управление

на обекти, транспорт, механизация, проектиране, геодезия, лабораторни анализи и други, свързани

със строителството.Дружеството е принципал в договореностите си за приходи, тъй като

обикновено контролира стоките или услугите преди да ги прехвърли към клиента, включително и

особено за договорите за строителство определя цените, изложено е на кредитен риск и носи

крайната отговорност.

2.22.1.1. ИДЕНТИФИЦИРАНЕ НА ДОГОВОР

I. СТРОИТЕЛНИ ДОГОВОРИ

Строителните услуги по изграждане, ремонт и реконструкция на инфраструктурни и други обекти

се изпълняват по активи, които не са собственост на Дружеството, то няма контрол върху тях и те

не могат да бъдат използвани алтернативно от него. Стоките и услугите по такива договори се

продават заедно, като обичайно съставляват едно обещание към клиента, съответно едно

задължение за изпълнение, които не се изпълняват еднократно и продължават през повече от един

отчетен период. Строителните договори са с най-съществено значение за финансовия отчет и

Дружеството като цяло.

II. ПРОДАЖБИ НА ПРОДУКЦИЯ, СТОКИ И УСЛУГИ

Продажбите на продукция, стоки и услуги, се извършват отделно, като едни от тях не заменят,

променят или адаптират други от тях. Дружеството прехвърля контрола и клиентите могат да се

възползват от получените стоки и услуги, като ги използват, потребяват или продават. При някои

рамкови договори за доставки – консултации, управление на обекти и транспорт, стоките и

услугите се прехвърлят в серия и контролът се прехвърля с течение на времето, като клиентите

едновременно получават и потребяват ползите от дейността на Дружеството.

2.22.1.2. ИДЕНТИФИЦИРАНЕ НА ЗАДЪЛЖЕНИЯ ЗА ИЗПЪЛНЕНИЕ

I. СТРОИТЕЛНИ ДОГОВОРИ

В договорите за строителство са посочени стоките и услугите, обещани на клиента, като на тази

база Дружеството идентифицира и оценява задължението за изпълнение по договора. В

изпълнение на тези договори и в резултат на дейността се създава и/или подобряват активи, които

се контролират от клиентите, в хода на работата по тях. В тази връзка, по тези договори с клиенти,

Дружеството идентифицира задължения за изпълнение, удовлетворявани с течение на времето,

съответно признава приходите, на които счита, че има право, по вече удовлетворените задължения

с течение на времето.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

II. ПРОДАЖБИ НА ПРОДУКЦИЯ, СТОКИ И УСЛУГИ

При продажбите, при които продукцията, стоките и услугите се получават от клиентите и се

използват, потребяват или продават от тях, се идентифицират отделни задължения за изпълнение,

които са разграничими от други. Те се изпълняват към определен момент във времето, за което се

признават приходи, в размер, в който Дружеството приема, че има право. При продажби на стоки

и услуги по рамкови споразумения контролът върху тях се прехвърля с течение на времето, като те

са част от едно или повече задължения за изпълнение, удовлетворявано с течение на времето.

Задълженията за удовлетворявани с течение времето се отчитат аналогично на строителните

договори.

2.22.1.3. ЦЕНА НА СДЕЛКАТА – ОПРЕДЕЛЯНЕ И РАЗПРЕДЕЛЯНЕ

I. СТРОИТЕЛНИ ДОГОВОРИ

Цената на сделката е сумата на възнаграждението, на което Дружеството очаква да има право, в

замяна на прехвърлените стоки и услуги, които обичайно са част от едно задължение за

изпълнение. Възнагражденията по строителните договори са фиксирани, като могат да претърпят

промени в резултат на промени в цената и/или обхвата на договора.

Промяната в договора се отчита като отделен договор, когато обхватът и цената му се разширяват с

нови стоки и услуги, които могат да се ползват отделно от клиента. Обичайно обхватът на

договора може да се разшири със стоки и услуги, които не са отделни и са част от едно и/или

същото задължение за изпълнение, като кумулативният ефект върху цената на сделката и

измерването на напредъка се признава текущо към датата на изменението.

II. ПРОДАЖБИ НА ПРОДУКЦИЯ, СТОКИ И УСЛУГИ

Цената на сделката, при продажби на продукция, стоки и услуги, е сумата на възнаграждението, на

което Дружеството очаква да има право, в замяна на тях. Стоките и услугите се продават отделно

и/или в серия, съответно могат да формират отделно задължение за изпълнение или част от

такова. Договорите могат да претърпят промени по отношение на цената и/или обхвата,

съответно по отношение на задължението за изпълнение. Възнагражденията при продажби на

продукция, стоки и услуги са договорени и обичайно не съдържат елементи на променливо

възнаграждение.

Промените в договорите, които засягат цената и обхвата им, се разглеждат като нов договор, като

са добавени нови стоки и услуги, от които клиентите могат да се възползват пряко, а когато се

заменят стоки и услуги старият се приема за прекратен. Промени в цените, които не засягат

обхвата на договорите, се разпределят към задължения за изпълнение, които не са удовлетворени,

изцяло или частично. При промени в обхвата и/или цените на договори за доставки на стоки и

услуги, които не са отделни и са част от едно изцяло или частично неудовлетворено задължение за

изпълнение, кумулативният ефект върху цената на сделката и измерването на напредъка се

признава текущо към датата на изменението.

2.22.1.4. ПРИЗНАВАНЕ НА ПРИХОДИ

I. СТРОИТЕЛНИ ДОГОВОРИ

Дружеството признава приходи по строителните договори на базата на задължението за

изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснова

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на задължението за изпълнение.

Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на всеки отчетен период.

За измерване на напредъка за всяко задължение за изпълнение, удовлетворено с течение на

времето се прилага единен метод, последователно за сходни задължения за изпълнение и

обстоятелства.

Обичайно за определяне на напредъка по договорите, се ползват методите на вложените ресурси,

по-специално бюджети на очакваните и действително извършените разходи, със съответните

корекции за разходи, които не допринасят за напредъка по договора или са непропорционални на

него. Тези методи обикновено се прилагат към договорите за строителство са на база твърда цена

и Дружеството счита, че методът на вложените ресурси е по-уместен от метода на продукцията,

доколкото при втория са необходими допълнителни ресурси, особено времеви за осигуряване на

информация. Също и поради факта, че са възможни промени по обещани стоки и услуги, без

отражение върху цената на сделката и задължението за изпълнение, което ще ограничи оценката

на кумулативния ефект, в частност от промените, и за договора като цяло, особено при

прилагането и на другия подход. При някои от договорите, при които Дружеството е пряк

изпълнител, се прилагат методи, отчитащи продукцията, въз основа на преки оценки на

прехвърлените стоки и услуги, чрез проучвания на извършените дейности към съответните

отчетни дати и/или достигнатите етапи, както и когато е уместно, в съответствие с приложимата

отчетна рамка. За този тип договор Дружеството счита, че методите, отчитащи продукцията са

уместни, при измерването на напредъка, доколкото по тях е налична проектна и достоверна

актуална информация за стойността и количествата на прехвърлените стоки и услуги към

клиентите.

Дружеството признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на

времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно

напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това,

както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното

представяне на резултатите от дейността.

II. ПРОДАЖБИ НА ПРОДУКЦИЯ, СТОКИ И УСЛУГИ

Приходите по продажбите на продукция, стоки и услуги се признават в съответствие с

удовлетворяването на задълженията или в определен момент във времето или с течение на

времето. При задължения удовлетворявани с течение на времето, приходите се признават, само ако

може да направи обоснова оценка на степента на напредъка към пълното удовлетворяване на

задължението за изпълнение. Степента на напредъка към завършване се преразглежда към края на

всеки отчетен период.

За измерване на напредъка при продукцията и стоките се ползват методите отчитащи продукцията,

а при услугите методите отчитащи и ресурсите, като това са : преки оценки на прехвърлените

продукция и стоки и бюджети на разходите, със съответните корекции за разходи, които не

допринасят за напредъка по договора или са непропорционални на него. Дружеството счита, че

ползваните методи са уместни, доколкото, съответно, то контролира продукцията и стоките преди

да ги прехвърли на клиентите, което осигурява надеждна информация и не изисква допълнителни

ресурси, а по отношение на услугите пести такива, като същевременно елиминира ограниченията

за отразяване на кумулативни ефекти, които следва да се признаят, както и когато това е

необходимо.

Когато Дружеството има право на възнаграждение от клиент в размер, който съответства директно

на стойността на извършената дейност за него към съответната дата, признава приходи в размера,

за който има право да издаде фактура.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Дружеството признава приходи по задължение за изпълнение, удовлетворявано с течение на

времето, само до степента на направените разходи, когато не е в състояние да измери разумно

напредъка към пълното му удовлетворяване, но очаква да възстанови направените разходи за това,

както и когато извършените разходи са непропорционални на напредъка, с оглед достоверното

представяне на резултатите от дейността.

2.22.1.5. РАЗХОДИ ПО ДОГОВОРИТЕ

Дружеството признава дълготрайни активи за допълнителни разходи за постигане на договор с

клиент, само ако съществува възможност да ги възстанови впоследствие. Такива разходи могат да

бъдат комисионни, бонуси или други сходни услуги, които не биха били понесени, ако договорът

не е сключен. Такива активи се отчитат в състава на дълготрайните активи, като се представят

отделно в пояснителните сведения към Финансовия отчет. Дружеството прилага практически

целесъобразната мярка, предвидена в МСФО 15, и не признава актив от разходи за постигане на

договор с клиент, ако очаквания срок за амортизация на актива, който в противен случай следва да

се признае, е една година или по-кратък.

Дружеството признава активи от разходите, направени по изпълнението на договор, ако те не

попадат в обхвата на друг стандарт и могат да бъдат отнесени пряко към даден договор, подобряват

ресурсите, с които ще бъдат удовлетворени задълженията за изпълнение и се очаква да бъдат

възстановени.

2.22.1.6. САЛДА ПО ДОГОВОРИТЕ

Дружеството признава и представя като вземане по договори с клиенти всяко безусловно право на

възнаграждение. Когато клиентите по договори заплащат възнаграждение или Дружеството има

право на такова, преди да бъдат прехвърлени стоките и услугите, сумите се представят като пасиви

по договори. Когато Дружеството изпълнява задължението си и прехвърля стоки и услуги на

клиенти, преди те за платят, сумите, извън безусловните вземания, се представят като активи по

договори.

Безусловните вземания, активите и пасивите по договор се представят заедно в статия Търговски

вземания и Търговски задължения в Отчета за финансовото състояние, и поотделно в

пояснителните приложения към Финансовия отчет. Активите по договори с клиенти подлежат на

преглед за обезценка, в съответствие с раздел 2.16.1-2.16.1.4. Обезценка на финансови

инструменти, съгласно МСФО 9.

Обичайният момент на плащанията по договорите с клиенти спрямо удовлетворяването на

задълженията за изпълнение по тях, както и зависимостите в това отношение, се разграничават

основно по договорите за строителство и договорите за продажби на продукция, стоки и услуги.

При строителните договори, Дружеството удовлетворява задълженията за изпълнение в течение на

времето, обичайно повече от един период, като признава приходи към края на всеки един, в

съответствие със степента на напредъка по договора, като на този етап обичайно не е необходимо

одобрение от страна на клиента. Но предвид това, че обектите и свързаните с тях дейности са

предмет на специфични законодателни разпоредби, при завършване на дейностите по договора,

са предвидени и се изискват определени формални действия, включително приемане и/или

одобрение от клиента и/или трета страна, на база на което част от вземанията по договорите

стават безусловни, а впоследствие се заплащат. Доколкото при строителството се подобрява актив,

който е контролиран от клиента, то може еднозначно да се определи, че стоките и услугите по

договора са му прехвърлени, съответно да се признаят приходите по вече удовлетворените

задължения. В резултат на тези обстоятелства, възниква разминаване във времето между момента

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

на признаване на приходите по договорите за строителство, съответно безусловните вземания и

активите по договор и момента на получаване на плащания, като обичайният срок за погасяването

им варира и е в рамките съответно на 60 - 180 дни и 180 - 360 дни. Продажбите на продукция,

стоки и услуги, обикновено не подлежат на специфични регулации, като в повечето контролът

върху тях се прехвърля веднага на клиента и/или те се потребяват от него при предоставяне им, с

което са удовлетворени задълженията за изпълнение. При някои продажби на стоки и услуги, при

които задължението за изпълнение се удовлетворява с течение на времето, е нужно приемането от

страна на клиента на етапи или към края на договора. Плащанията по тези доставки варират, но са

с рамките на обичайната търговска практика.

Обичайно при договорите за строителство, които са най-значителни за финансовите отчети и

Дружеството като цяло, плащанията са определени като суми и срокове, и според вида и обема на

обекта, в отделни случаи, и според възложителя и източника на финансиране, включват авансово

плащане в размер 10% – 20%, междинни плащания в размер 60% - 80% и окончателно плащане.

Преките или крайните възложители, когато дружеството е подизпълнител, са публични, а

основните договорите и условията са разнообразни, като е възможно различни условия да се

прилагат за сходни обекти, както и обратно, в резултат на което варират, както размерите, така и

сроковете на плащанията. Във връзка с законови изисквания, в масовия случай, по договорите за

строителство са определени гаранции за добро изпълнение, които по същество са задържани от

страна на възложителите суми от безусловните вземания на Дружеството, за определен период,

обикновено от 12 до 24 месеца. Дружеството приема, че не е налице е значителен компонент на

финансиране за задържаните суми, доколкото те са установени по закон и по смисъла на МСФО

15 предоставят защита на клиента, както и поради факта, че в масовия случай пряка или крайна

страна по тези договори са органи на държавната власт, които не е в състояние да финансира, в

контекста на съдържанието на сделката, пък и принципно. По отношение на сумите, които

клиентите заплащат преди стоките и услугите да са прехвърлени към тях, Дружеството коригира

обещания размер на заплащането за ефекта от наличието на значителен компонент на

финансиране, когато има такъв и когато се очаква периодът между плащането и прехвърлянето да

е над една година. Корекцията се признава като разходи за лихви в статия Финансови разходи в

Отчета за доходите. В някои случаи сроковете по строителните договори се удължават, по

причини независещи от Дружеството, като по някои са получени плащания, при първоначални

очаквания стоките и услугите да се прехвърлят в период до една година. В тези случаи корекциите

се извършват перспективно, когато очакванията за новия срок са той да бъде над една година.

За неудовлетворените задължения или за частично удовлетворените задължения към края на

периода, част от договор с първоначално очакван срок до една година, Дружеството оповестява

общия размер на сделката, разпределена по тях и очакванията кога следва да се признаят

приходите по тях. Това засяга обичайно само строителните договори, доколкото при продажбите

на продукция, стоки и услуги възнаграждението, на което има право към определена дата

съответства на стойността на прехвърлените стоки и услуги, за които има право да издаде фактура.

2.22.2. Други доходи

В състава на другите доходи се признават нетните положителни резултати, както и брутни доходи,

които са реализирани от други дейности, извън обичайната за Дружеството, и/или са инцидентни.

В състава на другите доходи се отчитат приходите от оперативен лизинг, в съответствие със

счетоводната политика и МСФО 16 – Лизинг (виж 2.27.), както и приходите от продажби на

материали и дълготрайни активи, нетно от балансовата им стойност, при които приходите се

признават, съгласно МСФО 15 в момента, в който клиентът получава контрол върху тях,

съответно задължението за изпълнение бъде удовлетворено, а разходите в съответствие с

приложимите счетоводна политика и релевантни стандарти, в периода, когато е признат приходът

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

(виж. 2.88 2.9, 2.10, 2.14) В състава на другите доходи, също така, се представят отписаните и

недължими задължения, включващи финансови пасиви и други, които са прекратени или са

изтекли (виж 2.16.2.4), както и разлики и от отписвания, свързани с провизии, признати в

съответствие с МСС 37, и излишъци на активи и материални запаси, други.

2.22.3. Финансови приходи

В състава на финансовите приходи се представят приходите от лихви по всички финансови

инструменти на Дружеството, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и

възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на

финансиране. В състава на финансовите приходи се признават лихвите по лизингови договори,

нетните положителни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции (виж 2.11, 2.12,

2.16.1.5), както и положителни курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции,

съгласно МСС 21, и други приходи, свързани с финансови инструменти.

2.23. Разходи

Разходите в Дружеството се признават в момента на тяхното възникване и на база принципите на

начисляване и съпоставимост, но само доколкото последното не води до признаването на отчетни

обекти за активи или пасиви, които не отговарят на критериите на МСФО и рамката към тях.

Разходите за бъдещи периоди се отлагат за признаване като текущ разход за периода, през който

договорите, за които се отнасят, се изпълняват. Разходите за бъдещи периоди основно

представляват предплатени абонаменти, застраховки, банкови гаранции, такси по кредити и други

подобни, и се представят в статия Други активи и вземания в Отчета за финансовото състояние.

2.23.1. Разходи за дейността

Дружеството отчита текущо разходите за дейността по икономически елементи и след това отнася

по функционално предназначение с цел формиране размера на разходите по направления и

дейности.

Разходи се признават, когато възникне намаление на бъдещите икономически изгоди, свързани с

намаление на актив или увеличение на пасив, което може да бъде оценено надеждно.

Признаването на разходите за текущия период се извършва тогава, когато се начисляват

съответстващите им приходи.

Когато икономическите изгоди се очаква да възникнат през няколко отчетни периода и връзката

на разходите с приходите може да бъде определена само най-общо или косвено, разходите се

признават на базата на процедури за систематично и рационално разпределение.

Разход се признава незабавно в Отчета за доходите, когато той не създава бъдеща икономическа

изгода или когато и до степента, до която бъдещата икономическа изгода не отговаря на

изискванията или престане да отговаря на изискванията за признаване на актив в баланса.

Разходите се отчитат на принципа на текущо начисляване. Оценяват се по справедливата стойност

на платеното или предстоящо за плащане, съответно цената на сделката, както и когато това е

разрешено.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.23.2. Финансови разходи

В състава на финансовите разходи се представят разходите от лихви по всички финансови

инструменти на Дружеството, признати по метода на ефективния лихвен процент, както и

възникналите ефекти по договори с клиенти, по които има съществени компоненти на

финансиране. В състава на финансовите разходи се признават лихвите по лизингови договори,

нетните отрицателни резултати от сделки с финансови инструменти и инвестиции (виж 2.11, 2.12,

2.16.1.5), както и отрицателните курсови разлики от преоценка и операции с валутни позиции,

съгласно МСС 21, и други разходи, свързани с финансови инструменти, включително платени

банкови такси и комисионни.

2.24. Печалба или загуба за периода

Дружеството признава всички елементи на приходите и разходите през периода в печалбата или

загубата, освен ако даден МСФО не изисква или разрешава друго.

Някои МСФО определят обстоятелства, при които се признават конкретни позиции извън

печалбата или загубата през текущия период. Други МСФО изискват или разрешават

компонентите на друг всеобхватен доход, които отговарят на дефиницията на Общите положения

за приходи и разходи, да бъдат изключени от печалбата или загубата.

2.25. Данъци от печалбата

Данъчният разход (приход) включва текущите данъчни разходи (приходи) и отсрочените данъчни

разходи (приходи).

2.25.1. Текущи данъци

Текущ данък е сумата на дължимите (възстановимите) данъци върху дохода във връзка с данъчната

печалба (загуба) за периода.

Данъците от печалбата за текущия и предходни данъчни периоди се признават като задължение до

размера, до който не са платени. Ако вече платените данъци от печалбата за текущия и предходни

периоди надвишават дължимата сума за тези периоди, превишението се признава като актив.

Икономията от данъци, свързана с данъчна загуба, която може да бъде пренесена за покриване

през следващи периоди, се признава като актив, с който ще се намалява текущия данък в

следващите периоди.

Признаването на текущите данъчни разходи се извършва чрез включването им в групата на

разходите за периода, с които се намалява счетоводната печалба или се увеличава счетоводната

загуба.

Текущите данъчни пасиви (активи) за текущия и предходни периоди се оценяват по сумата, която

се очаква да бъде платена (възстановена) на/от данъчните органи при прилагане на данъчни

ставки (и данъчни закони), действащи към датата на баланса.

За отчетния период данъчната ставка в България е в размер 10%, в Република Сърбия е 15% , в

Чехия е 19% , в Република Северна Македония е 10% и в Румъния е 16%.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.25.2. Активи и пасиви по отсрочени данъци

Активи по отсрочени данъци са сумите на възстановимите данъци върху дохода за бъдещи

периоди по отношение на:

- приспадаемите временни разлики;

- преноса на нереализирани данъчни загуби;

- преноса на неизползвани данъчни кредити.

Временните разлики са разликите между балансовата сума на един актив или пасив и неговата

данъчна основа. Временните разлики биват:

- облагаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат

суми, с които ще се увеличи облагаемата печалба (загуба) в бъдещи периоди, когато

балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена; или

- приспадаеми временни разлики - временните разлики, в резултат на които ще възникнат

суми, с които да се намали данъчната печалба (загуба) за бъдещи периоди, когато

балансовата сума на актива или пасива бъде възстановена или погасена.

Когато данъчната загуба се използва за възстановяване на текущ данък за предходен период,

предприятието я признава като актив в момента на възникване, тъй като съществува вероятност да

възникнат ползи и тези ползи могат да бъдат надеждно оценени.

Отсрочените данъчни активи се признават за всички данъчни временни разлики, които подлежат

на приспадане до размера, за който е вероятно наличие на облагаема печалба, срещу която могат

да бъдат приспаднати. Актив по отсрочени данъци се признава за пренасяните напред

неизползвани данъчни загуби и кредити до степента, до която е вероятно да има бъдеща облагаема

печалба, срещу която могат да се оползотворят неползваните данъчни загуби и кредити.

Към датата на всеки баланс предприятието преразглежда непризнатите активи по отсрочени

данъци. Предприятието признава непризнатите в предходния период активи по отсрочени данъци

до степента, до която се е появила вероятност да бъде реализирана достатъчна бъдеща облагаема

печалба, която да позволи оползотворяването на активите по отсрочени данъци.

Пасиви по отсрочени данъци са сумите на дължимите данъци върху дохода за бъдещи периоди

във връзка с облагаемите временни разлики.

Пасив по отсрочени данъци се признава за всички облагаеми временни разлики, освен в случаите,

когато възниква в резултат на:

- положителна репутация, за която амортизацията не е призната за данъчни цели; и

- първоначалното признаване на актива или пасива при сделка, която:

- не представлява бизнескомбинация;

- към момента на извършване на сделката не влияе нито върху счетоводната, нито върху

данъчната печалба (загуба).

Активите и пасивите по отсрочени данъци се оценяват по данъчните ставки, които се очаква да

бъдат в сила за периода, в който активът се реализира или пасивът се уреди въз основа на

данъчните ставки (и данъчното законодателство), действащи към датата на баланса.

Текущите и отсрочените данъци се признават като приход или разход и се включват в нетната

печалба или загуба за периода освен до степента, до която възникват от:

- операция или събитие, което е признато през същия или различен отчетен период

директно в капитала, ако се отразява там, както и когато е уместно; или

- бизнескомбинация, представляваща придобиване.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.26. Провизии и условни ангажименти

2.26.1. Провизии

Провизиите са задължения с неопределена срочност или сума. Провизии се признават във връзка с

правни и конструктивни задължения, възникнали в резултат на минали събития съгласно

изискванията на МСС 37. Правните и конструктивните задължения, възникват в резултат,

съответно на договор или нормативни разпоредби, или установена тенденция, приета политика

или твърдения в дружеството, които създават очаквания в трети страни.

Провизии се признават в случай, че дружеството има настоящо задължение (правно или

конструктивно) като резултат от минали събития; има вероятност за погасяване на задължението да

бъде необходим поток ресурси, съдържащ икономически ползи; и може да бъде направена

надеждна оценка на стойността на задължението. Ако тези условия не са изпълнени, провизия не

се признава. В състава на настоящите задължения се разглеждат и задължения по обременяващи

договори по силата, на които разходите, направени за покриване на задълженията, превишават

очакваните икономически ползи, произтичащи от договора.

Провизиите се признават по най-добрата приблизителна оценка на ръководството към края на

отчетния период за разходите, необходими за уреждане на настоящото задължение.

Признатите суми на провизии се преразглеждат към всеки край на отчетен период и се

преизчисляват с цел се отрази най-добрата текуща оценка.

2.26.2. Условни ангажименти

За условен пасив се приема възможно задължение, което произлиза от минали събития и чието

съществуване ще бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече

несигурни бъдещи събития, които не са изцяло под контрола на предприятието; или настоящо

задължение, което произлиза от минали събития, но не е признато, защото не е вероятно за

погасяването му да бъде необходим изходящ поток от ресурси, съдържащи икономически ползи,

или сумата на задължението не може да бъде определена достатъчна надеждно

За условен актив се приема актив, който произлиза от минали събития и чието съществуване ще

бъде потвърдено само от настъпването или ненастъпването на едно или повече несигурни бъдещи

събития, които не могат да бъдат изцяло контролирани от предприятието.

Условните ангажименти не се признават, а се оповестяват както е уместно.

2.27. Лизинг

Дружеството преценява в началото на всеки договор, дали представлява лизинг или съдържа

елементи на лизинг, в зависимост от това дали с него срещу възнаграждение се прехвърля правото

на контрол над използването на даден актив или група активи за определен период от време, като

преразглежда тази оценка в случай, че има промяна в договора.

Дружеството определя срока на лизинга, като взема предвид неотменимия срок по договора, както

и периодите, по отношение на които съществува опции за удължаване или прекратяване, когато е

достатъчно сигурно, че ще бъдат упражнени, ведно с всички стимули в тази връзка. Срокът на

лизинга, съответно сигурността относно упражняването на опциите, се преразглеждат, когато

настъпят съществени събития, които могат до повлияят върху решенията за това.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.27.1. Дружеството като лизингополучател

Дружеството използва чужди активи по договори, които съдържат лизинг, съгласно условията в

МСФО 16. Активите с право на ползване включват основно машини и оборудване, и транспортни

средства, както и недвижими имоти. Договорите се сключват с несвързани лица – лизингодатели и

лизингодатели-производители или търговци, както и със свързани лица – в групата и извън нея.

Активите с право на ползване се оценяват първоначално по цена на придобиване на началната

дата на лизинга, която включва: първоначалната оценка на пасива по лизинга; извършени

плащания преди това; първоначални преки разходи; както и разходи по демонтаж и преместване,

ако се предвиждат такива.

Първоначалната оценка на пасива по лизинга се извършва на началната дата и отразява

настоящата стойност на неизплатените лизингови вноски, които включват: фиксирани плащания

по договора; променливи плащания, зависещи от индекси; гаранции по остатъчна стойност;

опции за закупуване; санкции за прекратяване.

Дружеството амортизира активите с право на ползване на линейна база за по – краткия период от

техния полезен живот и срока на лизинговия договор.

Сроковете на амортизация по типове активи, предмет на договорите за лизинг, са както следва:

Група

Години

Сгради

Автомобили

Задълженията по лизинг се признават на датата на стартиране на лизинга, оценени по настояща

стойност на лизинговите плащания, които не са изплатени към тази дата. Те включват:

• фиксирани плащания, намалени с подлежащите на плащане лизингови стимули;

• променливи лизингови плащания, зависещи от индекси или проценти;

• цената за упражняване на опцията за покупка, ако е достатъчно сигурно, че дружеството ще

ползва опцията;

• плащания на санкции за прекратяване на лизинговия договор;

• гаранции за остатъчна стойност.

Лизинговите плащания се дисконтират с лихвения процент ако той може да бъде непосредствено

определен или с диференциалния лихвен процент на дружеството, отразяващ лихвения процент,

който би бил приложим при заемане на финансови средства за сходен период от време, при

сходно обезпечение и сходна икономическа среда.

Лизинговите плащания съдържат в определено съотношение финансовия разход (лихва) и

приспадащата се част от лизинговото задължение (главница). Финансовите разходи се начисляват

в отчета за доходите през периода на лизинга на периодична база, така че да се постигне

постоянен лихвен процент за оставащата неизплатена част от главницата по лизинговото

задължение.

Последващата оценка на активите с право на ползване се извършва по цена на придобиване,

намалена всички натрупани амортизации и загуби от обезценка, аналогично на собствените активи

и коригирана с всички преоценки на пасива по лизинга.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

След началната дата пасивът по лизинга се преоценява, за да се отразят измененията в лизинговия

договор, в резултат на промяна в обхвата и/или срока, и/или промените в лизинговите плащания,

включително промени в индекси, проценти или пазарни нива, като, съответно, се коригират

стойностите на активите с право на ползване. Възникналите разлики, когато балансовата стойност

на активите с право на ползване е нула, както и разходите за лихви по пасива на лизинга и

променливите плащания, които не са включени в оценката му, се признават в печалбата или

загубата за периода, който касаят. Когато увеличението на обхвата по лизинга е съизмеримо с

увеличението на цената по договора, промяната се отчита като отделен договор.

Лизинговите дейности на дружеството, в качеството му на лизингополучател, включват договори

за ползване на транспортни средства, машини и оборудване, и недвижими имоти. Обичайно,

опция за закупуване е предвидена само в някои от договорите касаещи транспортни средства,

основно автомобили, а лизинговите вноски са фиксирани, като не са предвидени променливи

лизингови плащания. Опциите за удължаване на договорите не са свързани с допълнителни

разходи или стимули за дружеството, като при оценката на пасивите по лизингите са вземат

предвид всички обстоятелства. Договорите, по които дружеството е лизингополучател не съдържат

гаранции за остатъчна стойност, а опциите за прекратяване обичайно не се използват и обхващат

до три лизингови вноски, и са несъществени, поради което не са вземат предвид при оценката на

пасива по лизинга.

Дружеството представя активите с права на ползване в състава на собствените активи на лицето на

отчета за финансовото състояние и представя допълнителна подробна информация в това

отношение в пояснителните приложения към финансовите отчети , а тяхната амортизация – в

отчета за доходите на ред „разходи за амортизации“.

Дружеството прилага изключенията, предвидени в МСФО 16, по отношение на краткосрочните

лизингови договори и лизингите на активи с ниска стойност, и признава свързаните с тях

лизингови плащания като разход по линейния метод за срока на договора. Краткосрочните

лизингови договори включват ползването на транспортни средства, машини и оборудване, и

недвижими имоти, които се наемат за конкретни дейности при изпълнението на определен

договор или част от него по изграждане, и реконструкция, или ремонт и поддръжка ни

инфраструктурни обекти, чиито планиран срок е до една година. Лизингите на активи с ниска

стойност включват договори за ползване на офис обзавеждане и консумативи и компютърна

техника. Разходите по такива договори се представя в състава на разходите за външни услуги в

отчета за доходите, като в пояснителните приложения се оповестява подробна информация по

видовете основни активи.

2.27.2. Дружеството като лизингодател

Дружеството има практика да отдава собствени активи за ползване, както и в редки случаи да

преотдава активи с право на ползване. При лизинга на собствени активи, когато с договора се

прехвърлят по същество всички рискове и изгоди, то същият се отчита като финансов лизинг,

когато се запазват- договорът се отчита като оперативен лизинг.

При финансов лизинг, активите по договора се признават на началната дата като вземане, в

размера на нетната инвестиция по договора, която включва: фиксирани плащания; променливи

плащания, зависещи от индекси; гаранции за остатъчна стойност; опции за покупка; и санкции.

По отношения на финансовите лизинги, последващо се прилагат изискванията за отписване и

обезценка в МСФО 9 по отношение на нетната инвестиция в лизинговия договор, като редовно се

преразглеждат приблизително изчислените негарантирани остатъчни стойности, използвани при

изчисляването на брутната инвестиция в лизинговия договор. При настъпило намаление на

приблизително изчислената негарантирана остатъчна стойност, се преразглежда разпределението

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

на дохода за срока на лизинговия договор и се признава незабавно всяко намаление, свързано с

вече начислените суми.

Измененията в договорите за финансов лизинг се отчитат като отделен договор, когато се

увеличават обхватът, с което се добавя право на ползване на основен актив, съответно

възнаграждението се увеличава съизмеримо.

При договори за оперативен лизинг, отдадените собствени активи се отчитат съгласно вида им и

приетата счетоводна политика от Дружеството в това отношение, а плащанията се признават на

приход по линейния метод за периода на договора.

Измененията в договори за оперативен лизинг се отчитат като нов договор от датата на

изменението.

Дружеството отдава на оперативен лизинг основно недвижими имоти-сгради, машини и

съоръжения и транспортни средства.

Във връзка с договорите за финансов лизинг в пояснителни приложения се представят: приходите

от продажбата на актива, отписаната балансова стойност и нетния резултат, както и доходите от

променливи плащания и реализираните финансови доходи, като на лицето на отчета за доходите

първите се представят в състава на другите доходи, а финансовите в сумата на финансовите

приходи.

Доходите от оперативен лизинг се представят в състава на другите доходи на лицето на отчета за

доходите, като отдадените собствени активи по договори да оперативен лизинг се представят

отделно от ползваните от дружеството в пояснителните приложения към финансовите отчети.

2.28. Сегментно отчитане

Дружеството идентифицира своите отчетни сегменти и оповестява информация по сегменти в

съответствие с организационната и отчетна структура, на ниво Група, в своите консолидирани

финансови отчети. Оперативните сегменти са компоненти на бизнеса, които се оценяват редовно

от членовете на Ръководството, вземащи оперативните решения - като се използва финансова и

оперативна информация, изготвена конкретно за сегмента, за целите на текущото наблюдение и

оценяване на резултатите от дейността и разпределението на ресурсите на дружеството.

Финансовата сегментна информация в публичните отчети се оповестява на основа, идентична на

използваната за вътрешни цели, което позволява на инвеститорите да видят Дружеството,

съответно Групата, от позицията на Ръководството.

Групата функционира в един бизнес сектор, а извършваните основни услуги, както и

произвежданата продукция от всички дружества са свързани и участват на различни етапи в

основната дейност. Добитите материали и произведените продукти представляват значителен дял

от влаганите материали в СМР услугите. Също така рисковете и изгодите, свързани с основната

дейност на Групата не биха могли да бъдат разграничени поради сходството в същността на

извършваните дейности, характеристиките на средата и клиентите на предприятията, както и

поради еднаквите ресурси, които се ползват в тези процеси, включително оборудване,

подизпълнители и персонал. Затова, Групата е приела да отчита своята дейност, чрез

разграничение единствено на база на географски принцип.

Оперативните сегменти на Групата текущо се наблюдават и направляват поотделно, като всеки

оперативен сегмент представлява отделна географска област, която обслужва различни пазари и

тип клиенти, и респ. е носител на различни бизнес ползи и рискове – според местонахождението.

Същите включват няколко зони в зависимост от същността им и способността да генерират

парични потоци:

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

✓ България;

✓ Република Сърбия;

✓ Чехия;

✓ Украйна

✓ Северна Македония

✓ Румъния

Информацията по сегменти се представя в консолидираните финансови отчети на Трейс Груп

Холд АД.

2.29. Оценяване по справедлива стойност

Някои от активите и пасивите на Дружеството се оценяват и представят и/или само се оповестяват

по справедлива стойност за целите на финансовото отчитане, като такива са дългосрочните

инвестиции в капиталови инструменти, класифицирани като „финансови активи, отчитани по

справедлива стойност през друг всеобхватен доход“.

Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на даден актив или

платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между независими пазарни участници на

датата на оценяването. Справедливата стойност е изходяща цена и се базира на предположението,

че операцията по продажбата ще се реализира или на основния пазар за този актив или пасив, или

в случай на липса на основен пазар – на най-изгодния пазар за актива или пасива, до които

Дружеството задължително има достъп.

Измерването на справедливата стойност се прави от позицията на предположенията и преценките,

които биха направили потенциалните пазарни като се приема, че те действат в своя максимална

икономическа изгода.

При измерването на справедливата стойност на нефинансови активи презумпцията е най-доброто

и най-ефективно възможно използване на дадения актив от пазарните участници. В някои случай,

при оценка на капиталови инструменти, определени като оценявани по справедлива стойност през

друг всеобхватен доход, за определяне на справедливата стойност се използва цената на сделката,

когато това е уместно съгласно МСФО 9 (виж 2.16.1.3).

Прилагат се различни оценъчни техники, които са подходящи спрямо спецификата на

съответните условия и обекти, и за които разполага с достатъчна база от входящи данни, като

стремежът е да се използва в максимална степен наличната публично наблюдаема информация,

съответно да се минимизира използването на ненаблюдаема информация.

Дружеството допуска използването на трите приети подхода, пазарния, приходния и разходния

подход.

Справедливата стойност на всички активи и пасиви, които се оценяват и/или оповестяват във

финансовите отчети по този начин, се категоризира в следната йерархия на три нива:

Ниво 1 – Използват се котирани (некоригирани) пазарни цени на активен пазар за идентични

активи или пасиви;

Ниво 2 – Прилагат се оценъчни техники, при които се използват входящи данни, различни от

директно котирани пазарни цени, но са пряко или косвено достъпни за наблюдение, вкл. когато

котираните цени са обект на значителни корекции; и

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Ниво 3 – Прилагат се оценъчни техники, при които най-ниското ниво използвани входящи данни

в значителната си част са ненаблюдаеми.

Дружеството прилага основно справедлива стойност Ниво 2 и Ниво 3.

За тези обекти, които се оценяват периодично по справедлива стойност, дружеството прави

преценка към датата на всеки отчет дали е необходим трансфер между нивата в йерархията на

справедливата стойност за даден актив или пасив, в зависимост от разполагаемите и използваните

към тази дата входящи данни.

2.30. Счетоводни приблизителни оценки и предположения, грешки

2.30.1. Счетоводни приблизителни оценки и предположения

В резултат на несигурността, присъща на деловата дейност, много статии от финансовия отчет не

подлежат на прецизна оценка, а само на приблизителна оценка. Приблизителните оценки се

оценяват въз основа на най-актуалната налична и надеждна информация, като тя засяга всички

статии във финансовия отчет, без основния капитал и паричните наличности в брой във

функционална валута.

Използването на разумни приблизителни оценки представлява основен елемент в изготвянето на

финансовите отчети и не намалява тяхната достоверност. Прилагането на Международните

стандарти за финансово отчитане изисква от Ръководството да приложи някои счетоводни

предположения и приблизителни счетоводни преценки при изготвяне на финансовите отчети и

при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите и разходите. Всички те

се извършват на основата на най-добрата преценка, която е направена от ръководството към края

на отчетния период. Действителните резултати биха могли да се различават от представените във

финансовите отчети.

Дадена приблизителна оценка подлежи на преразглеждане, ако настъпят промени в

обстоятелствата, на които се основава, или в резултат от получена нова информация или

допълнително натрупан опит. Преразглеждането на приблизителната оценка не се свързва с

предходни периоди и не представлява корекция на грешка.

Всяка промяна в прилаганата база за оценяване се третира като промяна в счетоводната политика, а

не в счетоводната приблизителна оценка.

Когато е трудно да се направи разграничение между промяна в счетоводната политика и промяна в

счетоводната приблизителна оценка, промяната се приема като промяна на счетоводната

приблизителна оценка.

Ефектът от промяната в счетоводна приблизителна оценка, се признава перспективно, чрез

включването ѝ в печалбата или загубата за периода на промяната, ако промяната засяга само този

период или периода на промяната и бъдещи периоди, ако промяната засяга и двата.

Дотолкова, доколкото промяната в счетоводната приблизителна оценка води до промени в

активите и пасивите, или се отнася до компонент от капитала, тя се признава чрез коригиране на

балансовата стойност на свързания актив, пасив или компонент от капитала в периода на

промяната.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.30.2. Грешки

Грешки от минал период са пропуски или неточно представяне във финансови отчети на

Дружеството за един или повече минали отчетни периоди, произтичащи от неизползване или

неправилно използване на надеждна информация, която:

- е била налична към момента, в който финансовите отчети за тези периоди са били

одобрени за публикуване; и

- е можело, при полагането на разумни усилия, да бъде получена и взета предвид при

изготвянето и представянето на тези финансови отчети.

Тези грешки включват ефектите от математически грешки, грешки при прилагане на счетоводна

политика, недоглеждане или неточно представяне на факти и измами.

Грешки по смисъла на МСС 8 могат да възникнат във връзка с признаването, оценяването,

представянето или оповестяването на компоненти от финансовите отчети. Потенциалните грешки

за текущия период, открити в същия, се коригират преди финансовите отчети да се одобрят за

публикуване. Въпреки това, грешки понякога се откриват в последващ период и тези грешки от

предходни периоди се коригират.

Дружеството коригира със задна дата съществените грешки от предходни периоди в първия

финансов отчет, одобрен за публикуване след като са открити чрез:

- преизчисляване на сравнителните суми за представения предходен период, в които е

възникнала грешка; или

- в случай, че грешката е възникнала преди най-ранно представения предходен период,

преизчисляване на началното салдо на активите, пасивите и капитала за този период.

Грешка от предходен период се коригира посредством преизчисляване с обратна сила, освен ако е

практически неприложимо да се определи някой от специфичните ефекти за периода или

кумулативния ефект от тази грешка.

II. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ КЪМ СТАТИИТЕ НА ИНДИВИДУАЛНИЯ

ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

1. Индивидуален отчет за финансовото състояние

1.1. Имоти, машини, съоръжения

Земи

Сгради

Съоръжения

Машини и

оборудване

Транспортни

средства

Други

активи

Капитализ.

разходи

Общо

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2019

4 365

775

1 115

22 455

13 314

1 397

1 137

44 558

Постъпили

817

847

307

6 669

8 640

Излезли

(1 125)

(31)

(3 589)

(4 745)

Салдо към 31.12.2020

4 365

775

1 115

23 272

13 036

1 673

4 217

48 453

Преизчислено салдо към 01.01.2021

4 365

775

1 115

23 272

13 036

1 673

4 217

48 453

Постъпили

4 805

203

159

1 025

2 260

8 452

Излезли

(28)

(1 319)

(93)

(1 440)

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Салдо към 31.12.2021

9 170

775

1 115

23 447

11 876

2 605

6 477

55 465

Амортизация

Салдо към 31.12.2019

155

195

5 638

7 092

1 181

14 261

Постъпили

155

862

1 054

137

2 253

Излезли

(849)

(22)

(871)

Салдо към 31.12.2020

310

240

6 500

7 297

1 296

15 643

Постъпили

155

910

1 023

235

2 367

Излезли

(105)

(847)

(5)

(957)

Салдо към 31.12.2021

465

284

7 305

7 473

1 526

17 053

Балансова стойност

Балансова стойност към 31.12.2020

4 365

465

875

16 772

5 739

377

4 217

32 810

Балансова стойност към 31.12.2021

9 170

310

831

16 142

4 403

1 079

6 477

38 412

През годината са придобити дълготрайни материални активи на обща стойност 8 452 хил.лв., от

които земя на стойност 4 805 хил. лв. (УПИ в кв.Дружба, гр.София), машини и оборудване 203

хил.лв., транспортни средства 159 хил.лв.м придобити основно в страната, 1 025 хил.лв. други

активи.

Към 31.12.2021г. балансовата стойност на разходите за придобиване на дълготрайни материални

активи е в размер на 6 477 хил.лв. и включва 172 хил.лв. ERP софтуер, 6 305 хил.лв разходи за

невъведени в експлоатация имоти административна сграда кв.Дружба и Логистичен Център

„Пробуда“ в кв.Илиенци и др.

Отчетната стойност на новопридобитите през 2021 г. активи с право на ползване в резултат на

прилагане на МСФО 16 Лизинг и закупени на финансов лизинг активи е 685 хил.лв., от които 29

хил.лв. са на клона в Република Сърбия. От активите с право на ползване и закупените от лизинг

са излезли от състава на активите на дружеството поради продажба и прекратени договори за

оперативен лизинг както следва: транспортни средства на стойност 195 хил.лв.и машини и

оборудване на стойност 1 813 хил.лв.

В представените балансови стойности на земи и сгради са включени:

-зeми на стойност 4 269 хил.лв. върху които са учредени ипотеки в полза на Уникредит Булбанк

АД за обезпечаване на Договор N 110 от 02.09.2015г. за поемане на кредитни ангажименти по

линия за овърдрафт кредит с възможност за издаване на банкови гаранции;

- поземлени имоти за 96 хил.лв. и сгради за 32 хил.лв. с ипотеки в полза на ОББ АД по договор за

банков кредит за издаване на банкови гаранции и кредитна линия № 51 от 10.09.2014г.

В балансовите стойности на машини и оборудване, съоръжения и транспортни средства са

включени:

- машини и съоръжения за 5 101 хил.лв. и транспортни средства за 585 хил.лв., които са заложени

в полза на Банка ДСК ЕАД по договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции от

28.03.2013г.

- машини на стойност 3 502 хил.лв. и транспортни средства за 797 хил.лв., заложени в полза на

Банка ДСК ЕАД по договор за издаване на множество банкови гаранции № 1403 от 08.08.2014г.

- машини на стойност 1 834 хил.лв., транспортни средства за 755 хил.лв. и съоръжения за 347

хил.лв., заложени в полза на ОББ АД по договор за банков кредит за издаване на банкови

гаранции и кредитна линия № 51 от 10.09.2014г.

- съоръжения за 484 хил.лв., машини и оборудване за 236 хил. лв. върху които са учредени

ипотеки в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор N 110 от 02.09.2015г. за

поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с възможност за издаване на

банкови гаранции;

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Дружеството е предоставило за използване под наем на трети и свързани лица, следните

дълготрайни материални активи:

Машини и оборудване

Транспортни средства

Общо

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2019

21 265

9 982

31 247

Постъпили

800

211

1 011

Излезли

(23)

Салдо към 31.12.2020

22 065

10 170

32 235

Преизчислено салдо към 01.01.2021

22 065

10 170

32 235

Постъпили

Излезли

(5 886)

(3 103)

(8 989)

Салдо към 31.12.2021

16 179

7 067

23 246

Амортизация

Салдо към 31.12.2019

5 306

4 853

10 159

Постъпили

857

885

1 742

Салдо към 31.12.2020

6 163

5 738

11 901

Постъпили

634

685

1 319

Излезли

(518)

(1 970)

(2 488)

Салдо към 31.12.2021

6 279

4 453

10 732

Балансова стойност към 31.12.2020

15 902

4 432

20 334

Балансова стойност към 31.12.2021

9 900

2 614

12 514

Отчетна стойност на напълно амортизираните материални активи, използвани в дейността

на дружеството и включени в Баланса към 31.12.2021г. :

Имоти, машини, съоръжения и оборудване

Транспортни средства

Други активи

Общо

1 018

1 104

2 122

1.2. Инвестиционни имоти

Земи

Сгради

Общо

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2019

3 340

7 835

11 175

Постъпили

856

926

Излезли

(81)

Салдо към 31.12.2020

4 196

7 824

12 020

Преизчислено салдо към 01.01.2021

4 196

7 824

12 020

Салдо към 31.12.2021

4 196

7 824

12 020

Амортизация

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Салдо към 31.12.2019

624

Постъпили

255

Излезли

(8)

Салдо към 31.12.2020

871

Постъпили

257

Салдо към 31.12.2021

1 128

Балансова стойност към 31.12.2020

4 196

6 953

11 149

Балансова стойност към 31.12.2021

4 196

6 696

10 892

В представените балансови стойности на инвестиционните имоти са включени:

-сграда с балансова стойност 121 хил.лв и земи с балансова стойност 692 х.лв., върху които е

учредена ипотека в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор N 110 от

02.09.2015 г. за поемане на кредитни ангажименти по линия за овърдрафт кредит с възможност за

издаване на банкови гаранции;

- сграда с балансова стойност 1 274 хил.лв и земи с балансова стойност 804 х.лв., върху които е

учредена ипотека в полза на Уникредит Булбанк АД за обезпечаване на Договор Д-р № 00005/730

от 28.07.2014г. - крдитна линия за банкова гаранция

-поземлени имоти на стойност 792 хил.лв и сгради с балансова стойност 578 хиллв., върху които са

учередени ипотеки в полза на ОББ АД по договор за банков кредит за издаване на банкови

гаранции и кредитна линия № 51 от 10.09.2014г. и по договор № 42 от 28.11.2016г. за

инвестиционен кредит- 10 хил.лв земи и 1 223 хил.лв. сгради.

-поземлени имоти на стойност 1 536 хил.лв и сгради с балансова стойност 3 266 хиллв., върху

които са учередени ипотеки в полза на Банка ДСК ЕАД по договор № 2233 от 01.03.2018г. за

инвестиционен кредит;

1.3. Дълготрайни нематериални активи

Програмни продукти

Други активи

Общо

Отчетна стойност

Салдо към 31.12.2019

Постъпили

Салдо към 31.12.2020

119

121

Преизчислено салдо към 01.01.2021

119

121

Постъпили

Салдо към 31.12.2021

163

165

Амортизация

Салдо към 31.12.2019

Постъпили

Салдо към 31.12.2020

Постъпили

Салдо към 31.12.2021

Балансова стойност към 31.12.2020

Балансова стойност към 31.12.2021

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Отчетна стойност на напълно амортизираните нематериални активи, използвани в

дейността на дружеството и включени в Баланса към 31.12.2021г.:

Дълготрайни нематериални активи

Програмни продукти

Други активи

Общо

1.4. Инвестиции в дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия

Инвестиции в дъщерни и асоциирани предприятия

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Инвестиции в дъщерни предприятия

37 267

42 048

Инвестиции в асоциирани предприятия

Общо

37 268

42 049

1.4.1. Инвестиции в дъщерни предприятия

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

размер

стойност

размер

стойност

Трейс Ямбол АД, България

99%

2 974

99,48%

2 974

УСМ АД, България

99%

1 862

99,69%

8 055

Трейс Механизация ЕАД

100%

6 193

Трейс Пропъртис ЕООД, България

100%

7 062

100,00%

7 062

Трейс Сърбия АД Ниш, Сърбия

100%

17 153

100,00%

17 153

Трейс БГ ЕАД/Трейс-София ЕАД, България/

100%

12 661

100,00%

12 661

Инфра Комерс ЕООД, България

100%

740

100,00%

740

Ариа Резиденс ООД

60%

60,00%

Обезценка инвестиция в УСМ АД

(948)

(4 100)

Обезценка Трейс Механизация ЕАД

(3 152)

Обезценка инвестиция в Трейс БГ ЕАД

(5 879)

(1 100)

Обезценка инвестиция в Трейс Ямбол АД

(1 400)

Метро Дружба ЕООД, България-до 17.07.2020

100,00%

Трейс Къмпани ООД , Молдова

100%

ДЗЗД Обединение Метро Трейс, България

55%

55,00%

ДЗЗД Трейс-БГ, България

51%

51,00%

ДЗЗД Магистрала Трейс, България

75%

75,00%

ДЗЗД Хемус А2, България

60%

60,00%

ДЗЗД Трейс Своге, България

60%

60,00%

ДЗЗД Трейс СОП, България

60%

60,00%

ДЗЗД Метро Дружба, България-до 17.07.2020

98,00%

ДЗЗД Сердика, България

90%

90,00%

ДЗЗД Люлин Трейс, България

55%

55,00%

ДЗЗД Трейс Еър, България-до 03.09.2020

80,00%

ДЗЗД Обход Монтана, България-до 07.07.2020

90,00%

ДЗЗД Трейс-Кордеел-Перник, България-до 15.09.2020

60,00%

Трейс Мостовик Джойнт Венчър, Сърбия

90%

90,00%

Обединение Летище Прага 2013, Чехия

70%

70,00%

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Обединение Водоснабдяване Бенешов 2014, Чехия

50%

50,00%

ДЗЗД Смолян-юг, България-до 09.09.2020

60,00%

ДЗЗД Трапезица, България-до 24.08.2020

95,00%

ДЗЗД Трейс Прибор, България

51%

51,00%

ДЗЗД Чепеларе, България

51%

51,00%

ДЗЗД Маркировка 2014, България

70%

70,00%

ДЗЗД Цариградско, България

100%

99,50%

ДЗЗД Самара 2015, България

70%

70,00%

ДЗЗД Улици Стара Загора, България-до 29.06.2020

80,00%

ДЗЗД Железопътна инфраструктура

51%

50,50%

ДЗЗД Драгалевци 2021

50%

ДЗЗД КР Своге

50%

Обединение Трейс Власотинце,България

75%

75,00%

ДЗЗД Трейс Билд

80%

80,00%

ДЗЗД Метро Строителство / от 14.11.2019г./

98%

97,99%

ДЗЗД Трейс Зона 1

100%

Обединение Улици Борован

50%

ДЗЗД ВиК Стара Загора

60%

ДЗЗД Проект Пловдив

90%

Поморие 2020 ДЗЗД

50%

Общо

37 267

42 048

На 04.03.2021 г. в ТРРЮЛНЦ е вписано преобразуването на УСМ АД, дъщерно дружество на

„Трейс Груп Холд“ АД, чрез отделяне с учредяване на ново дружество. Капиталът на „УСМ“ АД е

намален на 918 925 лв. Новоучреденото дружество "ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ" ЕАД е с ЕИК

206418268.

На 16.12.2021г. под № 1020600013973 в Публичния регистър на Република Молдова е вписано

заличаване на „Трейс Къмпани“ ООД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД.

Инвестициите в дъщерни предприятия се оценяват по себестойност, намалена със загубите от

обезценки. При прегледа на инвестиционният портфейл в дъщерни дружества е отчетена текущо

обезценка на Трейс БГ ЕАД в размер на 4 779 хил.в. Подробна информация във връзка с

обезценка на инвестициите в дружеството е представена в т. 4.3. Обезценка на инвестиции в

дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия.

На 02.12.2021 г в ТРЮЛНЦ е вписано създаването на ДЗЗД Драгалевци 2021 , в което „Трейс Груп

Холд“ АД има 50 % участие.

На 10.12.2021 г в ТРЮЛНЦ е вписано създаването на ДЗЗД КР Своге с участие на Трейс Груп

Холд“ АД 50%

1.4.2. Инвестиции в асоциирани предприятия

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

размер

стойност

размер

стойност

ДЗЗД Воден Проект Стара Загора

30%

ДЗЗД Експо Тех Парк

48%

ДЗЗД Обединени Европейски железници

34%

ДЗЗД Зебра-Трейс

49%

ДЗЗД Карпош Строй

20%

ДЗЗД Пътища Бургас

40%

ДЗЗД Пътна инфраструктура Аврен

25%

Консорциум Джисиеф-СК-13-Трейс Рейлинфра

30%

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

ДЗЗД Иринополис

25%

ДЗЗД Едифико

40%

ДЗЗД Горна Баня

50%

49,99%

Консорциум Трафик Мениджмънт София

30%

ДЗЗД Поморие 2018

40%

Джи Ти Транс БГ ООД / от 22.10.2019г./

37%

1 764

Обезценка инвестиция в Джи Ти Транс БГ ООД/от 22.10.2019г./

(1 764)

Общо

На 22.12.2021 г. под № 20211222152335 в Търговския регистър към Агенцията по вписванията е

вписано заличаване на „Джи Ти Транс БГ“ ООД , асоциирано дружество на „Трейс Груп Холд“

АД. Инвестицията в същото е била обезценена на 100%.

В резултат на заличаването, дружеството е получило ликвидационен дял в размер на 401 хил.лв.

1.5. Нетекущи финансови активи

Нетекущи финансови активи и финансов лизинг

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през ДВД

Общо

Финансови активи, оценявани по справедлива стойност през ДВД

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Притежавани малцинствени дялове и участия в друти предприятия

Общо

Притежавани малцинствени дялове и участия в други предприятия

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

размер

стойност

размер

стойност

Джисиеф-СК-13-Трейс Рейлинфра

Консорциум АД-в ликвидация

20%

Общо

Към 31.12.2021 г. инвестицията в Джисиеф-СК-13-Трейс Рейлинфра Консорциум АД е отписана

поради вписано в Търговския регистър на 16.08.2021 г. заличаване на дружеството.

1.6. Нетекущи търговски вземания

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Вземания от свързани лица в групата /нето/

Вземания по договори с клиенти

Вземания по договори с клиенти /нето/

1 551

887

Вземания по договори с клиенти

1 551

887

Общо

1 551

960

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Като нетекущи търговски вземания са представени гаранционни удръжки по строителни договори

на клона в Република Сърбия.

1.7. Други нетекущи вземания и активи

Вид

31.12.2020 г.

Други нетекущи вземания и активи /нето/

865

1 099

Предоставени гаранции и депозити

865

1 098

Предплатени разходи

Общо

865

248

Нетекущите предоставени гаранции включват парични обезпечения по издадени банкови

гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2035г. и разходи за издадени

банкови гаранции за добро изпълнение за обекти със срок на валидност до 2037г.

1.8. Активи по отсрочени данъци

Временна разлика

31 декември 2020

Движение на отсрочените данъци признато в

ОД за 2021

31 декември 2021

увеличение

намаление

временна

разлика

отсрочен

данък

временна

разлика

отсрочен

данък

временна

разлика

отсрочен

данък

временна

разлика

отсрочен

данък

Активи по отсрочени

данъци

Обезценка

11 459

1 146

4 904

490

(1 833)

(183)

14 530

1 453

Компенсируеми отпуски

111

Загуба

107

Доходи на физ.лица

162

541

(76)

(7)

627

Провизии

18 574

1 858

1 679

168

(8 461)

(846)

11 792

1 180

Дългосрочни доходи на

персонала

(30)

(3)

Активи с право на

ползване (МСФО 16)

238

(255)

(25)

Общо активи:

30 351

3 035

7 511

757

(10 655)

(1 064)

27 207

2 728

Пасиви по отсрочени

данъци

Преоценъчен резерв

Амортизации

10 366

1 036

3 267

327

(2 901)

(291)

10 732

1 072

Общо пасиви:

10 366

1 036

3 267

327

(2 901)

(291)

10 732

1 072

Отсрочени данъци

(нето)

19 985

1 999

4 244

430

(7 754)

(773)

16 475

1 656

При признаване на отсрочените данъчни активи е взета предвид вероятността отделните разлики

да имат обратно проявление в бъдеще и възможностите на Дружеството да генерира достатъчна

данъчна печалба.

1.9. Mатериални запаси

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Материали в т.ч. /нето/

2 509

1 562

Основни материали

2 468

1 534

Горива и смазочни материали

Други материали

Общо

2 509

1 562

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.10. Текущи търговски вземания

Вид

31.12.2021

31.12.2020 г.

Вземания от свързани лица в групата /нето/

21 221

15 248

Вземания по договори с клиенти

6 510

556

Обезценка на вземания по договори с клиенти

(230)

Активи по договори с клиенти

5 166

Вземания по предоставени аванси

5 920

6 001

Вземания по оперативен лизинг

3 655

4 536

Други търговски вземания

200

4 303

Вземания от свързани лица извън групата /нето/

3 309

Вземания по договори с клиенти

197

3 466

Обезценка на вземания по договори с клиенти

(157)

Вземания по оперативен лизинг

Вземания по договори с клиенти /нето/

7 424

38 217

Вземания по договори с клиенти

9 897

40 455

Обезценка на вземания по договори с клиенти

(2 473)

(2 238)

Активи по договори с клиенти /нето/

5 697

14 745

Активи по договори с клиенти

5 697

14 745

Вземания по предоставени аванси /нето/

5 144

8 330

Вземания по предоставени аванси

5 392

8 617

Обезценка на вземания по предоставени аванси

(248)

(287)

Вземания по оперативен лизинг /нето/

157

Вземания по оперативен лизинг

157

Други търговски вземания /нето/

236

160

Други търговски вземания

248

172

Обезценка на други търговски вземания

(12)

Общо

39 921

80 020

В представените вземания по договори с клиенти към 31.12.2021г. са включени гаранционни

удръжки по строителни договори в размер, съответно на 95 хил.лв. от свързани лица и 643

хил.лв. от несвързани лица.

Активите по договори с клиенти включват правото на възнаграждение за изпълнено задължение в

резултат на измерването на напредъка. Те са възникнали по повод изпълнени и/или частично

изпълнени услуги, които към края на отчетния период все още не са били приети от клиента и за

които Дружеството няма безусловно право на плащане.

При анализ на събираемостта на търговските вземания по договори с клиенти към 31.12.2021г. бе

изчислена и начислена обезценка в размер на 122 хил.лв.

Подробно движение на обезценките е представено в т. 4.5 Обезценка на финансови активи.

Възрастова структура на търговските вземания:

период на възникване

сума

относителен дял

До 60 дни

20 525

67%

от 61 – до 120 дни

2 052

от 121 – до 180 дни

1 408

от 181 – до 360 дни

2 312

над 360 дни

6 983

23%

Обезценка

(2 872)

-9%

Общо

30 408

100%

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.11. Други текущи вземания и активи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Вземания от свързани лица в групата /нето/

6 302

13 208

Вземания по дивиденти

6 302

13 208

Вземания по съдебни спорове /нето/

959

Вземания по съдебни спорове

1 014

Обезценка на вземания по съдебни спорове

(55)

Вземания от социално осигуряване

Социално осигуряване

Други текущи вземания и активи

1 158

4 604

Предоставени гаранции и депозити

288

345

Предплатени разходи

833

721

Вземания по застраховане

Вземания по лихви

218

Други вземания

3 303

Данъци за възстановяване, в т.ч.:

3 847

821

Данък върху добавената стойност

2 798

821

Корпоративен данък

1 049

Общо

12 284

18 633

През 2021-ва година не са обезценявани други текущи вземания. Подробно движение на

обезценките е представено в т. 4.5. Обезценка на финансови активи .

Вземанията по съдебни спорове включват сума от 959 хил.лв. по предявен иск към АПИ.

Стойността на Вземания за данък върху добавена стойност включва 1 560 хил. лв от България,

1 231 хил.лв. от Р Сърбия и 7 хил. от Р Румъния.

В стойността на вземания за Корпоративен данък е включена сума в размер на 1 022 хил.лв. за

възстановяване на данъка от клона в Р Сърбия

1.12. Текущи финансови активи

Текущи финансови активи и финансов лизинг

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Финансови активи, оценявани по амортизирана стойност - кредити

6 733

7 605

Общо

6 733

7 605

1.12.1.1. Кредити – текущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Вземания по кредити от свързани лица в групата /нето/

6 304

7 158

Вземания по кредити от свързани лица в групата

5 988

6 569

Вземания по лихви по кредити от свързани лица в групата

318

596

Обезценка на вземания по кредити от свързани лица в групата

(2)

(7)

Вземания по кредити от несвързани лица /нето/

429

447

Вземания по кредити от несвързани лица

444

450

Вземания по лихви по кредити от несвързани лица

Обезценка на вземания по кредити от несвързани лица

(38)

(5)

Общо

6 733

7 605

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

При заличаване на „Трейс Къмпани“ ООД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД,

отпуснатия на същото кредит в размер на 27 хил. лв. е отписан

При анализ на събираемостта на вземанията по предоставени кредити към 31.12.2021 г. бе

изчислена и начислена обезценка на същите в размер на 28 хил лева. , с което общата обезценка на

предоставените кредити към 31.12.2021 г. възлиза на 40 хил.лв.

Условията по предоставените заеми на свързани предприятия са подробно оповестени в бележка

3.3 Свързани лица и сделки със свързани лица..

Предоставени заеми, без свързани лица:

Кредитополучател

Договорен

размер на

кредита

Л. %

Падеж

Обезпечения/Гаранции

Смарт Билд Дигитал ЕООД

600

4,5%

30.6.2021

запис на заповед

Салдо по предоставени заеми, без свързани лица:

Кредитополучател

Краткосрочна част по

амортизируема

стойност

Дългосрочна част по

амортизируема

стойност

Главница

Лихви

Главница

Лихви

Смарт Билд Дигитал ЕООД

444

Смарт Билд Дигитал ЕООД - обезценка

(38)

Общо

406

1.13. Парични средства

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Парични средства в брой

в лева

във валута

Парични средства в разплащателни сметки

38 566

26 822

в лева

12 277

12 864

във валута

26 289

13 958

Парични еквиваленти

Вземания от подотчетни лица

Блокирани парични средства

3 055

Краткосрочни депозити

113

Обезценка на парични средства по депозити и сметки

(39)

(99)

Общо

41 714

26 852

В стойността на Парични средства са включени блокирани парични средства на обща стойност 3

055 хил.лв., от които 685 хил.лв. запорирани във връзка с образувани изпълнителни дела, 2 350

хил.лв. - за издадена банкова гаранция на клона в Република Сърбия и 20 хил.лв. неизплатени суми

за дивиденти към акционери в Уникредит Булбанк АД.

Към 31.12.2021г. салдото на отчетените обезценки на парични средства е в размер на 39 хил.лв.

Подробно движение на обезценките е представено в т. 4.5. Обезценка на финансови активи .

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Таблицата по – долу представя промените в пасивите от финансовата дейност, като представя

както паричните, така и непаричните промени. Пасивите, произтичащи от финансовата дейност

са тези, за които паричните потоци са или бъдещите парични потоци ще бъдат класифицирани в

отчета за парични потоци на дружеството като парични потоци от финансова дейност.

Пасиви,

възникващи от

финансови

дейности

Салдо към

31.12.2020

Парични потоци от

финансова дейност

Промени с непаричен характер -

безналични

Салдо към

31.12.2021

постъпле

ния от

финансов

а дейност

плащания

от

финансов

а дейност

нововъзникна

ли задължения

през периода

начислен

и лихви

други

промени

Дългосрочни

банкови заеми

2 934

(912)

2 022

Краткосрочни

банкови заеми

980

(1 062)

912

Лизингови

пасиви

дългосрочни

(фин.лизинг)

1 233

(253)

980

Лизингови

пасиви

краткосрочни

(фин.лизинг)

794

(1 089)

734

253

714

Лизингови

пасиви

дългосрочни

(опер.лизинг)

484

(9)

(235)

260

Лизингови

пасиви

краткосрочни

(опер.лизинг)

232

(266)

236

242

Финансови

гаранции -

дългосрочни

Финансови

гаранции -

краткосрочни

Общо пасиви от

финансови

дейности:

6 659

(2 426)

770

128

5 132

1.14.1. Основен капитал

Вид акции

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Брой

акции

Стойност

Номинал

Брой

акции

Стойност

Номинал

Изкупени и

платени

24 200 000

Изкупени

собствени

акции

(6 279)

(21 084)

3.36

(6 274)

(21 084)

3.36

Общо:

24 193 721

24 178 916

24 193 721

24 178 916

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Акционер

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Брой

акции

Стойност

Платени

% Дял

Брой

акции

Стойност

Платени

% Дял

Галини-Н

ЕООД

2 178 000

9.00%

2 178 000

9.00%

Николай

Михайлов

16 276 755

67.26%

16 276 755

67.26%

Десислава

Любенова

1 202 056

4.97%

1 202 056

4.97%

Други

акционери

4 536 910

18.75%

4 536 910

18.75%

Собствени

акции по

номинал

6 279

0.03%

6 279

0.03%

Общо

24 200 000

Собствени

акции по

себестойност

(6 279)

(21 084)

(6 279)

(21 084)

Общо:

24 193 721

24 178 916

100%

24 193 721

24 178 916

100%

Към 31.12.2021 г. Трейс Груп Холд АД притежава общо 6 279 броя собствени акции.

1.14.2. Премии от емисии

Премиите от емисии в размер на 21 770 хил.лв. към 31.12.2021г. са формирани при емитиране

капитал на дружеството през 2007г. - 21 763 х.лв. и 7 х.лв. изменения от покупко-продажба на

собствени акции през периода 2014г.- 2020г.

1.14.3. Резерв от преизчисления

Резервът от преизчисления в размер на (864) хил.лв. към 31.12.2021г. е формиран от курсовите

разлики, възникнали в резултат на преизчисляването на финансовите отчети на чуждестранните

клонове от функционалната им валута във валутата на представяне на отчета на дружеството-

майка.

1.14.4. Резерви

Резерв от

преизчисления

Общи

резерви

Други

резерви

Общо

резерви

Резерви към 31.12.2019 г.

(901)

2 420

56 023

57 542

Преизчислени резерви към

31.12.2019 г.

(901)

2 420

56 023

57 542

Увеличения от:

14 197

Разпределение на печалба

14 197

Намаления от:

453

Преизчисления на чуждестранни

дейности

453

Резерви към 31.12.2020 г.

(448)

2 420

70 220

72 192

Намаления от:

(416)

Преизчисления на чуждестранни

дейности

(416)

Резерви към 31.12.2021 г.

(864)

2 420

70 220

71 776

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.14.5. Финансов резултат

Финансов резултат

Стойност

Печалба към 31.12.2019 г.

14 231

Преизчислен остатък към 31.12.2019 г.

14 231

Увеличения от:

16 521

Печалба за годината 2020

16 521

Намаления от:

(14 346)

Разпределение на печалба в резерви

(14 197)

Други

(149)

Печалба към 31.12.2020 г.

16 406

Ефект от преминаване към МСФО 9 и МСФО 15

Преизчислен остатък към 31.12.2020 г.

16 406

Увеличения от:

2 307

Печалба за годината 2021

2 292

Други

Намаления от:

(4 839)

Разпределение на дивиденти

(4 839)

Печалба към 31.12.2021 г.

13 874

Финансов резултат към 31.12.2019 г.

14 231

Финансов резултат към 31.12.2020 г.

16 406

Финансов резултат към 31.12.2021 г.

13 874

1.14. Нетекущи финансови пасиви и лизинг

Нетекущи финансови пасиви

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по лизингови договори

1 240

1 717

Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност

2 022

2 934

Договори за финансова гаранция

Общо

3 263

4 652

1.15.1. Задължения по лизингови договори - нетекущи

Задължения по лизингови договори - нетекущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по лизинг към свързани лица в групата

Задължения по лизинг към свързани лица извън групата

170

334

Задължения по лизинг към несвързани лица

1 038

1 347

Общо

1 240

1 717

Бъдещите минимални лизингови плащания до 1г. и над 1г. са представени подробно в т.

3.2.Лизинг.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.15.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност – нетекущи

1.15.2.1. Задължения по получени кредити – нетекущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по кредити към финансови предприятия

2 022

2 934

Общо

2 022

2 934

Условията по получените заеми от финансови предприятия са подробно оповестени в бележка

1.19.2.1 Задължения по получени кредити – текущи.

1.15.3. Договори за финансова гаранция – нетекущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Договори за финансова гаранция за свързани лица в групата

Общо

1.16. Нетекущи търговски и други задължения

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по доставки

Общо

Като нетекущи търговски задължения са отчетени гаранционни удръжки на подизпълнители по

строителни договори в България.

1.17. Нетекущи провизии

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Провизии за правни задължения

1 057

11 019

Провизии за дългосрочни доходи на персонала

Общо

1 544

11 063

1.17.1. Провизии по задължения по строителни договори

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Провизии за правни задължения в т.ч.

1 507

11 019

Провизии по задължения по строителни договори

1 507

11 019

Общо

1 507

11 019

В стойностите на провизии по задължения по строителни договори са включени 1 165 х.лв. по

строителни договори в България и 342 х.лв по строителни договори в Република Сърбия.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.17.2. Провизии за дългосрочни доходи на персонала

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Сегашна стойност на задължението на 1 януари

Задължение признато в баланса на 1 януари

Разход за текущ стаж

Актюерска печалба призната през периода

(15)

Сегашна стойност на задължението към 31 декември

Задължение признато в баланса към 31 декември

Дългосрочните задължения към персонала включват сегашната стойност на задължението на

дружеството, опериращо основно в България и клона в Република Сърбия, за изплащане на

обезщетения на наетия персонал към датата на отчета за финансово състояние при настъпване на

пенсионна възраст. Съгласно Кодекса на труда в България всеки служител има право на

обезщетение в размер на две брутни заплати при пенсиониране, а ако е работил при същия

работодател през последните 10 години от трудовия му стаж, обезщетението е в размер на шест

брутни заплати към момента на пенсиониране.

За определяне на тези задължения дружеството в България е направило актюерска оценка, като са

ползвани услугите на сертифициран актюер.

Основните предположения, използвани при определяне на задълженията за доходи на персонала

при пенсиониране са посочени по-долу:

- за определяне на дисконтовия фактор е използвана норма на база годишен лихвен процент в

размер на 0,20 % (2020 г.: 0,34 %). Направеното предположение се базира на данните за

последните две години на база иформация от Европейската централна банка за Дългосрочен

лихвен процент за целите на конвергенцията- доходността на дългосрочните ДЦК с 10 годишен

матуритет, деноминирана в български левове.

- предположението за бъдещото ниво на работните заплати се базира на очакваната инфлация на

заплатите в предприятието и е в размер на 5 % годишен ръст спрямо предходния отчетен период

(2020 г.: 5 %);

- смъртност – по таблицата за смъртност на НСИ за общата смъртност на населението на

България за периода 2018 г. - 2020 г. (2017 г. - 2019 г.);

- преждевременно пенсиониране поради болест/ инвалидизиране – при определяне на

вероятностите за инвалидизиране се допуска, че смъртността и инвалидизирането се развиват по

един и същи начин във времето, имат сходен характер и са взаймно свързани. За определяне на

задълженията свързани с инвалидизиране е използвана посочената по-горе таблица за смъртност с

50% корекция на вероятностите за умиране.

- темп на текучество – на базата на предоставена информация за текучеството на персонала и

историческите данни на дружеството, използваната в предходни оценки вероятността за напускане

или предстоящо съкращаване с нормално разпределение в размер на NORMDIST (t; 10; 4; 1) е

преразгледана и в текущата оценка е заложен NORMDIST (t; 10; 4; 1), където t-време до пенсия (г.).;

Анализът на чувствителността на основните актюерски предположения се основава на разумно

възможните промени в тези предположения към края на отчетния период като се приема, че

останалите остават непроменени.

В таблицата по-долу е представен анализ на чувствителността спрямо значителните

предположения към 31.12.2021 г, изчислен на база на метод, който екстраполира ефекта върху

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

задълженията за доходи на персонала при пенсиониране, при разумна промяна в основните

предположения към края на отчетния период.

значителни предположения

изменение

ефект

ефект %

Норма на дисконтиране

0,50%

-2

-3.89%

Норма на дисконтиране

-0,50%

4,12%

Текучество на персонала, год.

-1

15.99

Текучество на персонала, год.

-6

-14.88%

Възнаграждение

1,00%

5.38%

Възнаграждение

-1,00%

-2

-5.38%

Промяна на вероятностите за умиране

-10,00%

-1

-3.79%

Промяна на вероятностите за умиране

10,00%

3.26%

Очакваните плащания във връзка със задълженията за доходи на персонала при пенсиониране са,

както следва:

срок

задължение

плащане

брой

4 403

32 415

3 135 756

Общо:

36 818

3 140 159

1.18. Други нетекущи задължения и пасиви

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по гаранции и депозити

865

926

Общо

865

926

В други нетекущи задължения са включени задължения по издадени банкови гаранции за добро

изпълнение за обекти със срок на валидност до 2037г. и разходи за банкови гаранции и

застраховки по приключили към 31.12.2021 г. по строителни договори със срок на валидност след

2021г.

1.19. Текущи финансови пасиви и лизинг

Текущи финансови пасиви

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по лизингови договори

956

1 026

Финансови пасиви, отчитани по амортизирана стойност

912

980

Договори за финансова гаранция

Общо

1 869

2 007

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.19.1. Задължения по лизингови договори – текущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по лизинг към свързани лица в групата

Задължения по лизинг към свързани лица извън групата

165

159

Задължения по лизинг към несвързани лица

750

850

Общо

956

1 026

Бъдещите минимални лизингови плащания до 1г. и над 1г. са представени подробно в т.

3.2.Лизинг.

1.19.2. Финансови пасиви отчитани по амортизирана стойност – текущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения по получени кредити

912

980

Общо

912

980

1.19.2.1. Задължения по получени кредити – текущи

Вид

31.12.2021г.

31.12.2020 г.

Задължения по кредити към финансови предприятия

912

980

Общо

912

980

Банка / Кредитор

Договорен

размер на

кредита

Л. %

Падеж

Обезпечения/Гаранции

Уникредит

Булбанк

13 000 000

1 месечен ОДИ+2,95%

02.05.2022

Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания,

залози на сметки, парични средства

ОББ АД

3 000 000

1мес.РЛП+2.% BGN

/1мес Euribor+2.50% EUR

30.09.2022

Ипотеки, залози на ДМА, залози на вземания,

залози на сметки

ОББ АД

900 000

1мес.РЛП+3.15%

20.10.2023

Ипотека, залог на вземания, залог на сметка

Банка ДСК АД

5 000 000

1мес.Euribor+ 2.869%

25.06.2025

Ипотека, залог на вземания, залог на сметка

Салда по получени заеми

Банка / Кредитор

Краткосрочна част по

амортизируема

стойност

Дългосрочна част по

амортизируема

стойност

Главница

Лихви

Главница

Лихви

БДСК АД

774

1 904

ОББ АД

138

118

Общо

912

2 022

1.19.3. Договори за финансова гаранция – текущи

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Договори за финансова гаранция за свързани лица в групата

Общо

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.20. Текущи търговски и други задължения

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения към свързани лица в групата

21 627

25 259

Задължения по доставки

14 102

18 551

Пасиви по договори с клиенти

7 525

6 708

Задължения към свързани лица извън групата

363

338

Задължения по доставки

363

338

Задължения по доставки

10 410

16 926

Пасиви по договори с клиенти

8 280

17 671

Задължения по получени аванси

352

Общо

40 680

60 546

В стойността на текущите търговски задължения към 31.12.2021г. са включени 892 хил.лв.

гаранционни удръжки по строителни договори, от които 27 хил.лв.към свързани лица и 865

хил.лв.към несвързани.

1.21. Данъчни задължения

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Данък върху добавената стойност

Корпоративен данък

2 435

Данък върху доходите на физическите лица

Данък върху разходите

Други данъци

Общо

2 548

Последната данъчна ревизия в дружеството в страната е извършена със заповед Р29002916002784-

020-002 от 03.08.2016г. и обхваща период до 31.12.2012г. В клона в Република Сърбия последната

данъчна ревизия е от 19.03.2019г. / номер 47-00056/2019-0020-000/ и обхваща период до

31.12.2017г.

1.22. Задължения към персонал

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължение към персонал

469

360

в т.ч. задължения по неизползвани отпуски

Задължение към социално осигуряване

в т.ч. задължения по неизползвани отпуски

Задължение към ключов ръководен персонал - възнаграждения

476

Общо

1 039

520

1.23. Текущи провизии

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Провизии за правни задължения в т.ч.

9 172

7 411

Провизии по задължения по строителни договори

9 172

7 411

Общо

9 172

7 411

В текущите провизии са представени задължения, които се очаква да възникнат по договори за

строителство и други задължения през следващата година – 6 150 хил.лв. са от клона в Република

Сърбия, 2 457 хил.лв. от клона в Чехия и 565 хил.лв. от България.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

1.24. Други текущи задължения и пасиви

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Задължения към свързани лица в групата

Задължения по гаранции и депозити

Задължения към свързани лица извън групата

3 738

103

Задължения по гаранции и депозити

в т.ч. гаранции на НС, УС, СД

Задължения по дивиденти

3 689

Други задължения и пасиви

Задължения по гаранции и депозити

418

Задължения по застраховки

Други задължения и пасиви

Общо

3 818

614

В други текущи задължения са включени разходи за текущи задължения за банкови гаранции,

застраховки, както и разходи за банкови гаранции и застраховки по приключили към 31.12.2021г.

строителни договори.

2. Индивидуален отчет за доходите

2.1. Приходи

2.1.1.

Приходи по договори с клиенти

Вид приход

2021 г.

2020 г.

Приходи по строителни договори в т.ч.:

64 773

117 039

Признати приходи през периода

64 773

117 039

в т.ч. за сметка на началните салда на пасиви по договори

1 308

861

Приходи от продажби на стоки, в т.ч.:

117

Продажби на арматурно желязо

117

Приходи от продажби на услуги в т.ч.:

2 265

1 698

Управление на обекти

2 265

1 698

Общо

67 155

118 737

Приходите по строителни договори са от реализирани СМР в Република Сърбия – 21 055 хил.лв и

в България – 43 718 хил.лв

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.1.2. Други доходи

Вид

2021 г.

2020 г.

Приходи от оперативен лизинг на собствени активи

3 160

2 959

Получени застрахователни обезщетения

Присъдени обезщетения

143

177

Възстановена обезценка на вземания

115

Възстановена обезценка на финансови активи и парични средства

Възстановени провизии по задължения по строителни договори

7 979

Възстановени провизии по други задължения

181

Възстановени провизии по задължения за СМР

293

Отписани задължения

Други доходи /нетно/

112

Доходи от продажби на материали

Приходи от продажби на материали

Балансова стойност на продадените материали

(15)

Резултат от продожба на дълготрайни активи

(35)

Приходи от освобождаване на дълготрайни активи

530

222

Балансова стойност на продадените активи

(447)

(257)

Приходи от безвъзмездни средства, в т.ч.:

421

270

Безвъзмездни средства, свързани с приходи

421

270

Общо

11 951

4 239

Възстановените провизии за задължения по строителни договори в размер на 7 979 хил.лв. са

отчетени в клона в Р Сърбия.

2.1.3. Финансови приходи

Вид приход

2021 г.

2020 г.

Приходи от участия

3 432

5 937

Приходи от лихви в т.ч.

373

802

по търговски заеми

273

436

по търговски вземания

100

232

други

134

От операции с финансови инструменти

Положителни курсови разлики

281

Други финансови приходи

Общо

4 090

6 762

Поради пандемията от COVID-19 ръководството на дружеството е взело решение, считано от

01.01.2020г. лихви за просрочия по търговски договори да не се начисляват.

2.2. Разходи

2.2.1. Разходи за материали

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Основни материали

10 272

415

Спомагателни материали

Горива и смазочни материали

141

170

Резервни части и консумативи

Инструменти и консумативи

Гуми

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Електроенергия

Топлинна енергия

Вода

Материали за ремонт на ДМА

Офис обзавеждане

Компютърна техника и периф. устройства

Работно облекло, предпазни средства и медикаменти

Рекламни материали

Канцеларски материали

Почистващи материали

Консумативи за офис техника

Тръжни документи

Други ММЦ

164

Гуми - автомобили за УЦ

Други материали

Общо

10 737

972

В стойността на разходите за основни материали се включват основно строителни материали от

обекти, изпълнявани в Р България.

Разходи за външни услуги

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Подизпълнители СМР

46 482

83 362

Краткосрочен лизинг на транспортни средства

Краткосрочен лизинг на съоръжения

138

Краткосрочен лизинг на машини и оборудване

Краткосрочен лизинг на недвижими имоти

Наета апаратура

Лизинг на активи с ниска стойност

Транспортни услуги

107

Услуги с механизация

234

Ремонти ДМА

131

Комисионни възнаграждения по договор

109

Консултантски услуги

568

546

Правно обслужване

123

201

Услуги по граждански договори

Одит

Абонаменти

Охрана

223

104

Интернет

Застраховки

751

581

Телекомуникационни услуги

Обучения, семинари

Автомивка

Проектиране

1 619

577

Геодезически услуги

Лабораторни изпитвания

126

Оценки

Реклами, обяви

Преводи

Нотариални такси

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Поддръжка на офис техника

Куриерски и пощенски услуги

Копирни услуги

Членски внос

Абонаментни карти за транспорт

Такса GPS

Год. техн. преглед на автомобили

Митнически услуги

Такса съхранение

Съдебни разноски, ЧСИ

176

Данъци и такси

267

211

Счетоводно обслужване

Други външни услуги

Общо

51 515

86 623

2.2.2. Разходи за амортизации

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Разходи за амортизации на собствени активи

2 069

1 899

дълготрайни материални активи за основна дейност

1 409

1 384

дълготрайни материални активи за администрация

383

243

дълготрайни нематериални активи за администрация

инвестиционни имоти

257

255

Разходи за амортизации на активи с право на ползване

574

626

дълготрайни материални активи за основна дейност

360

202

дълготрайни материални активи за администрация

214

424

Общо

2 643

2 525

2.2.3. Разходи за заплати и осигуровки на персонала

Разходи за:

2021 г.

2020 г.

Разходи за заплати на в т.ч.

7 822

5 593

производствен персонал

1 796

670

административен персонал

6 026

4 923

Разходи за осигуровки на в т.ч.

515

430

производствен персонал

236

административен персонал

279

346

в т.ч. разходи на ключов ръководен персонал

4 413

2 448

Общо

8 337

6 023

2.2.4. Разходи за обезценки

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Разходи от обезценка на парични средства

Разходи от обезценка на вземания

122

Разходи от обезценка на финансови активи

4 806

Общо

4 928

181

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.2.5. Други разходи

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Командировки в страната

Командировки в чужбина

Нощувки

Трудова медицина

Дарения

605

785

Брак на активи

Липси на активи

Неустойки по търговски сделки

Лихви по търговски задължения

Лихви и санкции по държавни вземания

Отписани вземания от продажби

Ваучери по чл.209 от ЗКПО

Представителни разходи

133

Непризнат данъчен кредит

416

Разходи без документ

Разходи минал отчетен период

132

Провизии по задължения по строителни договори

536

11 654

Провизии по други задължения

Разходи за алтернативни данъци

Разходи за инвалиди

Други разходи

Общо

2 019

12 774

Сумата на предоставените дарения на Фондация Трейс за хората за периода възлиза на 605 хил. лв.

2.2.6. Корективни суми

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Балансова стойност на продадени стоки /нето/

117

Балансова стойност на продадените стоки

117

Капитализирани разходи за активи

(1 936)

Общо

(1 819)

2.2.7. Финансови разходи

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Разходи за лихви в т.ч.

142

185

по заеми от финансови предприятия

115

по лизингови договори

по търговски задължения

Разходи, свързани с банкови гаранции

501

416

От операции с финансови инструменти

Отрицателни курсови разлики

456

Други финансови разходи

304

197

Общо

1 415

861

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

2.2.8. Разход за данъци

Разходи за данъци

Вид разход

2021 г.

2020 г.

Данъци от печалбата

540

3 955

Други

589

(697)

Общо

1 129

3 258

Съгласно действащото законодателство печалбите се облагат с корпоративен данък в размер на

10% в България, 15% в Република Сърбия и 19% в Чехия.

За изчисляване размера на отсрочените данъци е ползвана ставка 10%, която се очаква да е валидна

при обратното проявление.

2.3. Отчет за всеобхватния доход

2.3.1. Друг всеобхватен доход

Компоненти

31 декември 2021

31 декември 2020

преди

данък

след

данък

преди

данък

след

данък

Друг всеобхватен доход

Актюерски печалби и загуби

(6)

Преизчисления на чуждестранни дейности

(416)

453

Друг всеобхватен доход

(401)

447

3. Други оповестявания

3.1. Договори за Строителство

Кумулативните приходи по договори за строителство към 2021г. както и разпределение по

периоди на оставащата цена по съществените неприключили договори за строителство към

31.12.2021г. са както следва:

Договори в

процес на

изпълнение

Признати

приходи по

договора

(кумулативно)

Цена на

сделката,

разпределена

към

оставащи

задължения

за

изпълнение

Очаквани периоди на признаване на

оставащата цена по сделката

Промени в очакваните

срокове за

удовлетворяване на

задължението за

изпълнение

до 1 г.

от 1 до

2 г.

над 2 г.

Първоначален

срок

Актуален

срок

К9

k10

К11

k12

k13

k14

k15

договор 1

5 032

87 971

41 072

46 899

2021

договор 2

8 202

2019

2021

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

договор 3

11 786

2018

2021

договор 4

4 797

2019

2021

договор 5

1 899

2 020

2 021

договор 6

10 862

64 008

15 000

49 008

2 020

2 023

договор 7

8 744

1 102

2 020

2 022

договор 8

6 429

2 018

2 023

договор 9

1 558

2 044

2 019

2 022

договор 10

8 446

126

2 019

2 022

договор 11

5 439

1 351

2 020

2 022

договор 12

5 517

5 275

2 020

2 024

договор 13

1 979

18 855

12 000

5 000

1 855

2 025

договор 14

11 623

3 000

2 023

2 024

договор 15

1 304

6 023

959

2 532

2 024

договор 16

248

3 752

1 200

2 552

2 025

договор 17

840

9 160

3 001

6 159

2 025

договор 18

12 896

6 630

6 266

2 023

договор 19

179

74 903

20 000

54 903

2 024

договор 20

6 301

3 272

3 028

2 023

договор 21

3 124

2 023

договор 22

6 812

3 529

3 283

2 023

договор 23

1 048

2 022

Всичко

строителни

договори

89 570

310 209

122 764

186 058

4 387

3.2. Лизинг

3.2.1. Дружеството като лизингополучател

Към 31.12.2021 г. Трейс Груп Холд АД има неотменяеми ангажименти по 10 броя договори за

лизинг, от които 1 бр. на клона в Република Сърбия в размер на общо 716 хил.лв. Това са само

капитализираните наеми, които дружеството е признало като активи с право на ползване и

съответно задължение по лизинг.

Лизингодател

Начало на

договора -

точна дата

Договорен срок (год.)

съгл.договор/анекс

Намерение за

удължаване

(год.) от

01.01.2020

Вид на актива

Несвързани лица

Договор 1

21.8.2017

1.9.2022

3г.

Автомобил

Договор 2

17.12.2018

16.12.2024

4г.

Автомобил

Договор 3

1.6.2018

31.5.2024

4г.

Автомобил

Договор 4

19.9.2018

18.9.2024

4г.

Автомобил

Договор 5

5.11.2018

след изт.на срока автомат.се

удължава за 1год.

4г.

Автомобил

Договор 6

18.6.2019

17.6.2024

4г.

Автомобил

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Свързани лица извън Групата

Договор 1

16.12.2015

след изт.на срока автомат.се

удължава за неопределен

срок

4г.

Автомобил

Договор 2

6.12.2011

след изт.на срока автомат.се

удължава за неопределен

срок

4г.

Сграда

Свързани лица в Групата

Договор 1

1.6.2018

след изт.на срока автомат.се

удължава за 1год.

4г.

Автомобил

Договор 2

1.3.2015

след изт.на срока автомат.се

удължава за 1год.

4г.

Автомобил

Договорите за оперативен лизинг са със срок от 60 месеца.

Същевременно Дружеството е сключило договори за лизинг, в които то е лизингополучател.

Договорите са за отдаване под наем при условията на оперативен лизинг на сгради, офиси,

строителна техника и транспортни средства.

Към 31.12.2021 г. в състава на Имоти, машини и съоръжения са включени активи с "право на

ползване" (оперативен лизинг) и финансов лизинг, както следва:

по финансов лизинг от външни и СЛИГ

Сгради

Машини и

обороудване

Транспортни

средства

Други

активи

Общо

Отчетна стойност Салдо към 31.12.2021

1887

865

797

3 549

Амортизация Салдо към 31.12.2021

332

122

542

Балансова стойност към 31.12.2021

1 799

533

675

3 007

по оперативен лизинг от външни и СЛИГ

Сгради

Машини и

обороудване

Транспортни

средства

Общо

Отчетна стойност Салдо към 31.12.2021

775

304

1 079

Амортизация Салдо към 31.12.2021

465

180

645

Балансова стойност към 31.12.2021

310

124

434

Минималните лизингови плащания по задължения за лизинг с опция за покупка (финансов

лизинг) са дължими както следва:

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

До една година

738

1 024

Над една година

1 062

1 492

Бъдещ финансов разход по лизинг

(43)

(63)

Сегашна стойност на задълженията по лизингови договори

1 757

2 453

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Минималните лизингови плащания по задължения за лизинг без опция за покупка (оперативен

лизинг) са дължими както следва:

31.12.2021 г.

31.12.2020г.

До една година

225

255

Над една година

228

763

Бъдещ финансов разход по лизинг

(15)

(60)

Сегашна стойност на задълженията по лизингови договори

438

958

Дължимите в рамките на следващите 12 месеца лизингови вноски са представени в отчета за

финансовото състояние като “текущи финансови пасиви”.

Отчетът за доходите показва следните суми, свързани с лизинг:

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Разходи за амортизация на активи с „право на ползване”

574

626

Разходи за лихви и такси по задълженията по лизинг

Разходи, свързани с лизингови договори на активи на

ниски стойности

344

Общо

970

750

Общият паричен поток за лизинг през 2021 г. е в размер на 1365 хил.лв., от които по финансов

лизинг са платени. 1 355 хил.лв., а по оперативен лизинг – 10 хил.лв.

3.2.2. Дружеството като лизингодател

Оперативен лизинг

Матуритетният анализ на бъдещите недисконтирани постъпления по оперативен лизинг по

години е както следва:

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг с несвързани лица към

31.12.2021г.

До 1 г.

От 1 г.-до 5 г.

Над 5 г.

Общо

Лизингови постъпления

503

541

1 044

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг с несвързани лица към

31.12.2020 г.

До 1 г.

От 1 г.-до 5 г.

Над 5 г.

Общо

Лизингови постъпления

240

200

440

Бъдещите лизингови постъпления по оперативен лизинг със свързани лица в групата са посочени

в т. 3.3. Свързани лица и сделки със свързани лица.

Суми по оперативен лизинг, включени в отчета за доходите е както следва:

Вид разход

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Приходи по фискирани лизингови плащания по договори за

оперативен лизинг

3 160

2 959

3.3. Свързани лица и сделки със свързани лица

Дружеството оповестява следните свързани лица:

Собственик на капитала на дружеството упражняващ контрол е Николай Ганчев Михайлов –

67.26%.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Дъщерни предприятия на дружеството:

Трейс БГ ЕАД, България

Трейс Ямбол АД, България

УСМ АД, България

Трейс Механизация ЕАД

Трейс Пропъртис ЕООД, България

Инфра Комерс ЕООД, България

Трейс Сърбия АД Ниш, Сърбия

Ариа резиденс ООД

Подробна информация за инвестиции на Дружеството в ДЗЗД с контролно участие е представена

в пояснително приложение 1.4.1. Инвестиции в дъщерни предприятия.

Асоциирани предприятия на дружеството:

Подробна информация за инвестиции на Дружеството в ДЗЗД със значително участие е

представена в пояснително приложение 1.4.2. Инвестиции в асоциирани предприятия.

Други свързани лица:

Галини - Н ЕООД – дружество свързано чрез основния акционер

Галини ЕООД – дружество свързано чрез основния акционер

Инжпроект ООД – дружество свързано чрез основния акционер

Фондация Трейс за хората ЮЛНЦ – Трейс Груп Холд АД основен учредител

Дружества, свързани чрез ключов ръководен персонал

СБАЛ Гръбначен център АД, Новита АД, Бордони ЕООД, Евилард-България ЕООД,

Синтерметали ЕООД, Аеро плазза АД, Диджиналитикс ООД, Роуд дизайн АД, Лепица ленд

ООД, Крамекс АД, Трескавед ООД, Химик АД, Евилард България ЕООД, Синтерметали ЕООД,

Ню Алайънс ООД.

Ключов ръководен персонал на предприятието:

Николай Ганчев Михайлов - Председател на Надзорен съвет

Манол Пейчев Денев - Член на Надзорен съвет

Мариела Иванова Рунтева- Член на Надзорния съвет

Десислава Иванова Любенова – Председател на УС

Боян Стоянов Делчев – Главен изпълнителен Директор и Член на УС

Росица Йорданова Динева-Георгиева-Член на УС

Дружеството оповестява следните сделки и салда със свързани лица, които са осъществени

по пазарни цени и не се отличават от тези за несвързани лица:

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Продажби на свързани лица в групата

Клиент

2021 г.

2020 г.

Трейс БГ ЕАД (Трейс София ЕАД)

3 486

1 876

Трейс - пътно строителство АД/Пи Ес Ай АД до 22.06.20г.

917

Трейс Ямбол АД

1 292

Инфра комерс ЕООД

104

УСМ АД

534

830

Метро Дружба ЕООД до 05.08.20г.

Трейс пропъртис ЕООД

4 851

682

Трейс Механизация ЕООД-от 04.03.2021

Трейс Сърбия АД, Ниш

3 955

5 779

Трейс къмпани, Молдова от 01.04.20г.

ДЗЗД Смолян юг

1 158

ДЗЗД Цариградско

1 147

ДЗЗД Трейс Прибор

2 180

ДЗЗД Трейс билд

996

564

ДЗЗД Проект Пловдив

10 852

255

ДЗЗД Трейс БГ

ДЗЗД ТРЕЙС ЗОНА 1

1 133

171

ДЗЗД УЛИЦИ БОРОВАН

306

ДЗЗД КР Своге

ДЗЗД Поморие 2020

1 048

Общо

26 923

17 276

Покупки от свързани лица в групата

Доставчик

2021 г.

2020 г.

Трейс БГ ЕАД (Трейс София ЕАД)

16 350

16 697

Трейс - пътно строителство АД/Пи Ес Ай АД до 22.06.20г.

4 889

Трейс Ямбол АД

1 116

Инфра комерс ЕООД

8 447

1 851

Трейс пропъртис ЕООД

289

1 452

Трейс Сърбия

527

5 846

ДЗЗД Метро Дружба

Общо

25 613

31 867

Вземания от свързани лица в групата

Вземанията от свързани лица към 31.12.2021г. и 31.12.2020 г. са безлихвени и необезпечени.

Вземания

Клиент

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Трейс БГ ЕАД (Трейс София ЕАД)

13 802

15383

Трейс Ямбол АД

543

Инфра комерс ЕООД

2 748

906

УСМ АД

316

1440

Трейс пропъртис ЕООД

4 940

667

Трейс Сърбия

2 639

9927

Трейс Механизация ЕООД

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

ДЗЗД Трейс Своге

ДЗЗД Цариградско

ДЗЗД Чепеларе

ДЗЗД Люлин Трейс

110

ДЗЗД Маркировка 2014

ДЗЗД Метро строителство от 14.11.19г.

ДЗЗД Проект Пловдив

991

253

ДЗЗД ТРЕЙС ЗОНА 1

853

171

ДЗЗД Поморие 2018

100

ДЗЗД КР Своге

ДЗЗД Поморие 2020

1 048

Обезценки на вземания

-230

Общо

27 523

29 367

Задължения към свързани лица в групата

Доставчик

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Трейс БГ ЕАД (Трейс София ЕАД)

6 961

8 685

Инфра комерс ЕООД

1 778

720

УСМ АД

Трейс пропъртис ЕООД

513

Трейс Механизация ЕООД

Трейс Сърбия

5 362

8 632

ДЗЗД Трейс билд

387

586

ДЗЗД Проект Пловдив

2 251

6 960

ДЗЗД КР Своге

4 558

ДЗЗД Поморие 2020

329

Общо

21 630

26 100

Задълженията към свързани лица към 31.12.2021г. и 31.12.2020г. са безлихвени и необезпечени.

Предоставени кредити на свързани лица в групата

Кредитополучател

Договорен

размер на

кредита

Л. %

Падеж

Обезпечения/Гаранции

Трейс БГ АД/Трейс София ЕАД

10 000

29.04.2022

запис на заповед

Инфра Комерс ЕООД

1 800

30.11.2021

запис на заповед

Инфра Комерс ЕООД

1 800

29.04.2022

запис на заповед

ДЗЗД ВИК СТАРА ЗАГОРА

30.06.2022

запис на заповед

ДЗЗД Драгалевци 2021

31.01.2022

няма по договор

Трейс Сърбия АД

4 320

31.12.2022

запис на заповед

Трейс Билд

31.12.2022

запис на заповед

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Салда по кредити, предоставени на свързани лица в групата

Кредитополучател

Краткосрочна част по

амортизируема стойност

Дългосрочна част по

амортизируема стойност

Главница

Лихви

Главница

Лихви

Трейс Сърбия

4 320

Трейс Билд

Инфра Комерс ЕООД

572

193

ДЗЗД Драгалевци 2021

Трейс БГ АД

1 000

108

ДЗЗД ВиК Стара Загора

Обезценки

(1)

Общо

5 986

318

Начислени приходи от лихви по предоставени кредити на свързани лица в групата

Кредитополучател

Вземане към

Начислени

Получени

Вземане към

31.12.2020 г.

през 2021 г.

31.12.2021 г.

Трейс БГ

351

271

108

Трейс Къмпани ООД

ДЗЗД Проект Пловдив

Инфра Комерс ЕООД

212

193

Трейс Сърбия АД

173

158

Трейс Билд АД, Сърбия

Общо

596

252

530

318

Начислени разходи за лихви по получени кредити от свързани лица в групата няма.

Оперативен лизинг – вземания

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг със свързани лица в групата

към 31.12.2021 г.

До 1 г.

От 1 г.-до 5 г.

Над 5 г.

Общо

Лизингови постъпления

2 700

3 350

6 050

Бъдещи лизингови постъпления по договори за оперативен лизинг със свързани лица в групата

към 31.12.2020 г.

До 1 г.

От 1г.-до 5 г.

Над 5 г.

Общо

Лизингови постъпления

3 116

10 518

1 543

15 177

Продажби на други свързани лица

Клиент

Вид сделка

2021 г.

2020 г.

Асоциирани дружества

Продажба на услуги

17 288

Дружества свързани чрез основен акционер

Продажба на услуги

Общо

17 292

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Покупки от други свързани лица

Доставчик

Вид сделка

2021 г.

2020 г.

Дружества свързани чрез основен акционер

Покупка на услуги

605

836

Асоциирани дружества

Покупка на услуги

Общо

618

836

Вземания от други свързани лица

Клиент

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Асоциирани дружества

199

3 466

Обезценки

(157)

Общо

3 309

Вземанията от други свързани лица към 31.12.2021г. и 31.12.2020г. са необезпечени и безлихвени.

Задължения към други свързани лица

Доставчик

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Дружества свързани чрез основен акционер

359

338

Ключов ръководен персонал

Дивиденти

3 689

Други

Общо

4 101

441

Задълженията към други свързани лица към 31.12.2021г. и 31.12.2020г. са необезпечени и

безлихвени.

Предоставени заеми на други свързани лица-няма.

Доходи на ключов ръководен персонал

Вид

Начислени суми за:

възнаграждения и

осигуровки за

периода

компенсируеми

отпуски

дългосрочни

доходи

Управителен съвет

1 097

189

Надзорен съвет

2 896

232

Общо:

3 993

421 -

Дружеството счита за ключов ръководен персонал тези лица, които могат да вземат решения и да

се разпореждат от името на дружеството.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Управление на капитала

С управлението на капитала дружеството цели да създава и поддържа възможности то да

продължи да функционира като действащо предприятие и да осигурява съответната

възвръщаемост на инвестираните средства на акционерите, стопански ползи на другите

заинтересовани лица и участници в неговия бизнес, както и да поддържа оптимална капиталова

структура, за да се редуцират разходите за капитала.

Дружеството текущо наблюдава осигуреността и структурата на капитала на база съотношението

на задлъжнялост. Това съотношение се изчислява между нетния дългов капитал към общата сума

на капитала. Нетният дългов капитал се определя като разлика между всички привлечени заемни

средства (краткосрочни и дългосрочни) така, както са посочени в индивидуалния отчет за

финансовото състояние и паричните средства и парични еквиваленти. Общата сума на капитала е

равна на собствения капитал и нетния дългов капитал.

В таблицата по-долу са представени съотношенията на задлъжнялост на база структурата на

капитала към 31 декември:

Вид

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Общо дългов капитал, т.ч.:

38 285

66 851

Финансови пасиви свързани лица

14 853

26 143

Финансови пасиви несвързани лица

23 432

40 708

Намален с:

паричните средства и парични еквиваленти

(41 714)

(26 852)

Нетен дългов капитал

(3 429)

39 999

Общо собствен капитал

131 568

134 516

Общо капитал

128 139

174 515

Съотношение на задлъжнялост

(0,03)

0,23

3.4. Финансови рискове

В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови

рискове, най-важните от които са: валутен риск, кредитен риск и ликвиден риск. Затова общото

управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните отрицателни ефекти,

които биха могли да се отразят върху финансовите резултати. Финансовите рискове текущо се

идентифицират, измерват и наблюдават с помощта на различни контролни механизми, за да се

определят адекватни цени на услугите, предоставяни от дружеството, да се оценят адекватно

формите на поддържане на свободните ликвидни средства, без да се допуска неоправдана

концентрация на даден риск.

По-долу са описани различните видове рискове, на които е изложено дружеството при

осъществяване на неговата дейност, както и възприетият подход при управлението на тези

рискове.

Кредитен риск

При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с

риска някои от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно

предвидените срокове задълженията си към него.

Финансовите активи на дружеството са концентрирани в три групи: парични средства и вземания

от клиенти, финансови активи – предоставени заеми.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Дружеството редовно следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други

контрагенти, установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на

кредитния риск. Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за

кредитен рейтинг от външни източници и/или финансови отчети на клиентите и другите

контрагенти. Политика на Дружеството е да извършва транзакции само с контрагенти с добър

кредитен рейтинг.

Паричните средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в следните

банки - Уникредит Булбанк АД, Банка ДСК АД, ОББ АД и Юробанк България АД.

Ръководството счита, че не е налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна

ликвидност.

Към 31.12.2021 г. са обезценени парични средства по разплащателни сметки в банки – в България

и чужбина в размер на 39 хил. лв. на база на официално публикуваните им кредитни рейтинги от

сертифицирани кредитни агенции.

31.12.2021 г.

Просрочени

С ненастъпил падеж

С предоговорен падеж, който не е

настъпил

обезценени

не

обезценени

не

обезценени

не

обезценени

Общо

Нетекущи активи

1 551

Нетекущи търговски и

други вземания

1 551

Текущи активи

41 461

391

41 852

Текущи финансови активи

от свързани лица

6 306

Текущи финансови активи

от свързани лица-

обезценка

(2)

(38)

(40)

Текущи финансови активи

467

Текущи финансови

активи-обезценка

(38)

Текущи търговски и други

вземания от свързани лица

324

21 706

22 030

Текущи търговски и други

вземания от свързани

лица-обезценка

(324)

(63)

(387)

Текущи търговски и други

вземания

2 460

13 539

15 999

Текущи търговски и други

вземания-обезценка

(2 460)

(25)

(2 485)

Общо финансови активи

43 012

391

43 403

Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да

посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна

политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден

запас парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. Текущо

матуритетът и своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово-счетоводния

отдел, като се поддържа необходимата информация за наличните парични средства и

предстоящите плащания.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

31.12.2021 г.

на

виждане

до 1 м.

2-3 м.

3-6 м.

6-12

м.

1-2 г.

3-5 г.

без

матуритет

Общо

Нетекущи активи

1 551

Нетекущи търговски и

други вземания

1 551

Нетекущи пасиви

1 626

2 003

3 629

Нетекущи финансови

пасиви към свързани лица

Нетекущи задължения по

лизинг към свързани лица

192

214

Нетекущи финансови

пасиви

962

1 275

2 237

Нетекущи задължения по

лизиниг

472

706

1 178

Нетен ликвиден

дисбаланс - дългосрочен

(75)

(2 003)

(2 078)

Комулативен ликвиден

дисбаланс - дългосрочен

(75)

(2 078)

Текущи активи

38 698

13 539

21 706

5 839

86 555

Текущи финансови активи

от свързани лица

6 306

Текущи финансови активи

467

Текущи търговски и други

вземания от свързани лица

21 706

324

22 030

Текущи търговски и други

вземания

13 539

2 460

15 999

Парични средства и

парични еквиваленти

38 698

3 055

41 753

Текущи пасиви

164

10 782

14 957

30 582

Текущи задължения по

лизинг към свързани лица

102

204

Текущи финансови пасиви

164

246

492

984

Текущи задължения по

лизинг

130

195

396

786

Текущи търговски и други

задължения към свързани

лица

14 465

3 689

18 154

Текущи търговски и други

задължения

10 454

Нетен ликвиден

дисбаланс -

краткосрочен

38 698

(164)

2 757

6 749

2 094

5 839

55 973

Комулативен ликвиден

дисбаланс -

краткосрочен

38 698

38 534

41 291

48 040

50 134

48 040

53 879

55 973

Общо финансови

активи

38 698

13 539

21 706

6 773

1 551

5 839

88 106

Общо финансови

пасиви

164

10 782

14 957

4 679

1 626

2 003

34 211

Общо Нетен ликвиден

дисбаланс

38 698

(164)

2 757

6 749

2 094

(75)

(2 003)

5 839

51 801

Общо Комулативен

ликвиден дисбаланс

38 698

38 534

41 291

48 040

50 134

47 965

45 962

51 801

Лихвен риск

Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от

дружеството финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви.

Инструментите с фиксиран лихвен процент са изложени на риск на справедливата стойност на

лихвения процент - промените в нивата на пазарния лихвен процент ще влияят на стойността на

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

държаните финансови активи и пасиви с фиксирана лихва. Финансовите активи и пасиви с

плаващ лихвен процент са изложени на риск на паричния поток - бъдещите парични потоци от

тях ще зависят от промени в пазарните лихвени проценти.

Като цяло в структурата на активите и пасивите на Дружеството, лихвоносните финансови активи

и пасиви имат значителен дял, представляващи вземания и задължения по договори за финансов

лизинг, получени и предоставени заеми.

31.12.2021 г.

безлихвени

с плаващ

лихвен %

с фиксиран

лихвен %

Общо

Нетекущи активи

1 551

Нетекущи търговски и други вземания

1 551

Нетекущи пасиви

3 060

202

3 262

Нетекущи финансови пасиви към свързани лица

Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица

202

Нетекущи финансови пасиви

2 022

Нетекущи задължения по лизинг

1 038

Излагане на дългосрочен риск

1 551

(3 060)

(202)

(1 711)

Текущи активи

38 305

38 566

6 695

83 566

Текущи финансови активи от свързани лица

6 266

Текущи финансови активи

429

Текущи търговски и други вземания от свързани лица

21 643

Текущи търговски и други вземания

13 514

Парични средства и парични еквиваленти

3 148

38 566

41 714

Текущи пасиви

28 608

1 682

186

30 476

Текущи задължения по лизинг към свързани лица

186

Текущи финансови пасиви

912

Текущи задължения по лизинг

770

Текущи търговски и други задължения към свързани лица

18 154

Текущи търговски и други задължения

10 454

Излагане на краткосрочен риск

9 697

36 884

6 509

53 090

Общо финансови активи

39 856

38 566

6 695

85 117

Общо финансови пасиви

28 608

4 742

388

33 738

Общо излагане на лихвен риск

11 248

33 824

6 307

51 379

Ефект върху печалба/загуба нето от данъци

31.12.2021 г.

При увеличение на лихвени нива с 0,5%

152

При намаление на лихвени нива с 0,5%

(152)

Валутен риск

Дружеството е изложено на валутен риск дотолкова, че всички клонове оперират в държави с

променлив курс на местната валута – сръбски динари, чешки крони, македонски денари и

украински гривни. Но преобладаваща част от неговите сделки и операции се извършват предимно

в лева и/или евро.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

31.12.2021 г.

BGN

EUR

RSD

USD

Общо

Нетекущи активи

1 551

Нетекущи търговски и други вземания

1 551

Нетекущи пасиви

2 224

1 038

3 262

Нетекущи финансови пасиви към свързани лица

Нетекущи задължения по лизинг към свързани лица

202

Нетекущи финансови пасиви

2 022

Нетекущи задължения по лизинг

1 038

Излагане на дългосрочен риск

(2 224)

(1 038)

1 551

(1 711)

Текущи активи

57 241

25 909

380

83 566

Текущи финансови активи от свързани лица

6 266

Текущи финансови активи

429

Текущи търговски и други вземания от свързани лица

21 607

21 643

Текущи търговски и други вземания

13 514

Парични средства и парични еквиваленти

15 425

25 909

380

41 714

Текущи пасиви

29 706

770

30 476

Текущи задължения по лизинг към свързани лица

186

Текущи финансови пасиви

912

Текущи задължения по лизинг

770

Текущи търговски и други задължения към свързани лица

18 154

Текущи търговски и други задължения

10 454

Излагане на краткосрочен риск

27 535

25 139

380

53 090

Общо финансови активи

57 241

25 909

1 587

380

85 117

Общо финансови пасиви

31 930

1 808

33 738

Общо излагане на валутен риск

25 311

24 101

1 587

380

51 379

В таблицата по-долу е представена валутната му чувствителност при 10% увеличение/намаление

на текущите обменни курсове на българския лев спрямо валутите, различни от лева и евро на база

структурата на валутните активи и пасиви към 31 декември и при предположение, че се игнорира

влиянието на останалите променливи величини. Ефектът е измерен и представен като влияние

върху финансовия резултат преди облагане с данъци и върху собствения капитал.

Ефект върху печалба/загуба нето от данъци

към 31.12.2021 г.

RSD

CZK

EUR

USD

При увеличение на валутен курс с 10%

143

378

При намаление на валутен курс с 10%

(143)

(378)

(34)

4. Ключови приблизителни оценки и преценки на ръководството с висока несигурност

В настоящия финансов отчет при определяне на стойността на някои от активите, пасивите,

приходите и разходите ръководството е направило някои счетоводни предположения и

приблизителни счетоводни преценки. Всички те са направени на основата на най-добрата

преценка и информация, с която е разполагало ръководството към края на отчетния период.

Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия финансов

отчет.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

4.1. Обезценка на имоти, машини и съоръжения, нематериални активи и

инвестиционни имоти

Съгласно изискванията на МСС 36 към края на отчетния период се прави преценка дали

съществуват индикации, че стойността на даден актив от Имотите, машините и съоръженията,

Нематериалните активи или Инвестиционните имоти е обезценена. В случай на такива индикации

се изчислява възстановимата стойност на актива и се определя загубата от обезценка.

Към 31.12.2021 г. на база на извършен преглед не са установени индикации за обезценка на

материални запаси, нетекущи активи/имоти, машини, съоръжения и оборудване/ и инвестици.

4.2. Полезни животи и остатъчни стойности на имоти, машини и съоръжения

Финансовото отчитане на имоти, машини и съоръжения включва използването на приблизителни

оценки за техните очаквани полезни животи и остатъчни стойности, които се базират на преценки

от страна на ръководството на дружеството. Информация за полезния живот на активите е

представена в т 2.8.Имоти, машини и съоръжения.

През 2021 г. на база на извършен преглед не са установени условия за промени в определения

полезен живот и остатъчна стойност на имоти, машини и съоръжения.

4.3. Обезценка на инвестиции в дъщерни, асоциирани и съвместни предприятия

Дружеството класифицира като инвестиции в дъщерни дружества, когато притежаваните от него

акции, дялове или други права в други дружества, превишават 50 % от капитала им, или по друг

начин е в състояние да ръководи и определя финансовата и оперативната им политика, така че да

се извличат изгоди в резултат на дейността им. Съвместно предприятие, върху което Дружеството

и другите страни притежават съвместен контрол върху предприятието имат право на нетните

активи на предприятието. Асоциирани са тези предприятия, върху които Дружеството оказва

значително влияние и условно притежава от 20 до 50% от капитала им, но които не дъщерни

предприятия и съвместни предприятия.

Те се оценяват по себестойност, намалена със загубите от обезценки. Към датата на всеки отчет

ръководството прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите

инвестиции и какъв е евентуалният размер на загубите от обезценка. Ръководството е приело като

индикатори за обезценка на инвестициите в други дружества: отчитане на отрицателна стойност на

нетните активи или активи под регистрирания основен капитал, значително превишение на

задълженията над вземанията, съществени ограничения в дейността, значително редуциране на

обемите и/или преустановяване дейността на дружеството, в което е инвестирано, отчитане на

загуби за продължителен период от време, тенденция на влошаване на основни финансови

показатели. При преценката си Ръководството подхожда индивидуално спрямо всяка инвестиция и

съответните индикатори, като приема, че наличието на повече от един налага преглед на оценката.

Тестовете и преценките на ръководството за обезценка на инвестициите са направени през

призмата на неговите прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се

очаква да бъдат получени от дъщерните дружества, включително търговски и производствен опит,

осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи приходи и

пр.

Инвестициите в дъщерни предприятия се оценяват по себестойност, намалена със загубите от

обезценки. Към датата на всеки отчет ръководството съгласно възприетата счетоводна политика

прави анализ и оценка дали съществуват индикатори за обезценка на неговите инвестиции и какъв

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

е евентуалният размер на загубите от обезценка. Ръководството е приело като индикатори за

обезценка на инвестициите в други дружества, без да изчерпва всички възможни:

• отчитане на отрицателна стойност на нетните активи или активи под регистрирания

основен капитал,

• значително превишение на задълженията над вземанията, съществени ограничения в

дейността,

• значително редуциране на обемите и/или преустановяване дейността на дружеството, в

което е инвестирано,

• отчитане на загуби за продължителен период от време,

• тенденция на влошаване на основни финансови показатели.

Тестовете и преценките за обезценка на инвестициите са направени през призмата на неговите

прогнози и намерения относно бъдещите икономически изгоди, които се очаква да бъдат

получени, анализ на текущото финансово състояние, включително търговски и производствен

опит, осигуряване на позиции на български и чуждестранни пазари, очакванията за бъдещи

приходи и пр. При прегледа на инвестиционния портфейл в дъщерни дружества е отчетена

текущо обезценка на Трейс БГ ЕАД в размер на 4 779 хил.в.

Kъм 31.12.2021г. общата стойност на обезценените инвестиции е 11 379 хил.лв.

4.4. Обезценка на материални запаси

Към края на всеки отчетен период ръководството прави преглед на наличните материални запаси

– материали, продукция, стоки, за да установи дали има такива, на които нетната реализуема

стойност е по-ниска от балансовата им стойност.

При този преглед към 31.12.2021 г. не са установени индикации за обезценка на материални

запаси.

4.5. Обезценка на финансови активи

Към края на всеки отчетен период ръководството изчислява и признава загуби за очаквани

кредитни загуби и кредитни обезценки за финансови активи, оценявани по амортизирана

стойност, дългови инструменти, отчитани по справедлива стойност през друг всеобхватен доход,

активи по договори с клиенти и договори за финансова гаранция.

За прилагането на тези изчисления ръководството на дружеството прави редица важни преценки,

като: а) определяне на критерии за идентифициране и оценка на значително увеличение на

кредитния риск; б) избор на подходящи модели и предположения за измерване на очакваните

кредитни загуби; в) формиране на групи от сходни финансови активи (портфейли) за целите на

измерването на очакваните кредитни загуби, г) установяване и оценка за корелацията между

историческите проценти на просрочие и поведението на определени макропоказатели, за да се

отразят ефектите от прогнозите за тях в бъдеще при изчисленията на очакваните кредитни загуби;

д) специфични допускания и преценки при някои индивидуални вземания, включително от

свързани лица.

Към края на периода Дружеството притежава: финансови активи, оценявани по амортизирана

стойност, включващи търговски вземания и предоставени заеми; активи по договори с клиенти и

договори за финансова гаранция

За изчисляване на очакваните кредитни загуби по отношение на търговските вземания са

приложени опростеният подход, съгласно МСФО 9, и матрица на провизиите. Вземанията са

разгледани на колективна база, спрямо вероятността за неизпълнение и потенциалните загуби в

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

резултат на това, изчислени въз основа на историческите данни на Дружеството за 5 годишен

период, като за вземания, които има достатъчно информация, са взети предвид обективни външни

и начислена кредитна обезценка.

Предоставените заеми са разгледани на индивидуална база по отношение на очаквани кредитни

загуби. За определянето на кредитния риск Дружеството ползва вътрешна методология за кредитен

рейтинг, която в контекста на определението за „нисък кредитен рейтинг“ е основана и

съвместима с утвърдена световна дефиниция в това отношение, а за определянето на

потенциалните загуби са ползвани публикувани данни, коригирани спрямо обстоятелствата, като

за вземания, за които е налице достатъчно информация е призната кредитна обезценка.

Договорите за финансова гаранция са разгледани аналогично на предоставените заеми, като е

отчетен ефектът от издадената гаранция по отношение на лицето, за което е предоставена.

Движение на обезценките на вземанията

31.12.2021 г.

31.12.2020 г.

Салдо в началото на периода

11 459

14 697

Увеличение на коректива за обезценки, признато в ОД за периода

4 928

181

Намаление на коректива за обезценки, признато в ОД за периода

(98)

(3 347)

Отписана обезценка на инвестиции

(1 764)

Валутни преизчисления

114

(72)

Салдо в края на периода

14 639

11 459

Движението на обезценките по видове през 2021 г. е посочено в таблицата по-долу:

Вид

31.12.2020

г.

Движение за 2021

Изписани

суми по

несъбир.

вземания

Валутни

преизчисления

31.12.2021г.

увеличение

признато в

ОД

намаление

признато

в ОД

Обезценка на вземания по

договори с клиенти

(2 625)

(122)

(114)

(2 861)

Обезценка на активи по

договори с клиенти

Обезценка на вземания по

предоставени аванси

(287)

(248)

Обезценка на вземания по

оперативен лизинг

Обезценка на други търговски

вземания

(12)

Обезценка на други вземания и

активи

Обезценка на вземания по

съдебни спорове

(55)

Обезценка на финансови

активи и лизинг

(12)

(27)

(1)

(40)

Обезценка на парични средства

(99)

(39)

Обезценка на вземания КТБ

Обезценка на инвестиции

(8 364)

(4 779)

1 764

(11 379)

Дог.за фин.гаранция

(5)

Общо

(11 459)

(4 928)

1 764

(114)

(14 639)

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

4.6. Признаване на приходи по договори с клиенти

Дружеството признава приходи по договори за строителство, на базата на задължението за

изпълнение, удовлетворявано в течение на времето, само ако е в състояние да направи обоснована

оценка на степента на напредъка към пълно удовлетворяване. Степента на напредъка е

преразгледана към края на отчетния период, за което са ползвани методи на вложените ресурси,

по-специално бюджети на очакваните и действително извършените разходи, както и методи,

отчитащи продукцията за договори, където Дружеството е пряк изпълнител, които Ръководството

счита за уместни (виж бележка 2.22.1.4). Независимо от това, в бъдеще могат да настъпят промени,

доколкото е възможно да не са взети предвид факти и обстоятелства, които не са били известни

или под контрола на Ръководството, както и поради факта, че в края тези договори подлежат на

формално одобрение и/или приемане от клиента и/или трета страна – държавен орган.

Договорите за доставки на продукция, стоки и услуги за отчетния период и към края му касаят

отделни доставки или в серия, с удовлетворени задължения за изпълнение или с частично

удовлетворени задължения, при които Дружеството има право на възнаграждение в размер на

равен на стойността на прехвърлените стоки, за които има право да фактурира. Ръководството не

счита, че има вероятност да настъпят промени по отчетените приходи, салда и вземания по тези

договори в бъдеще.

Обещаните възнаграждения по действащите и незавършени през периода договори за

строителство и други доставки са по фиксирани цени, за които не са предвидени промени.

4.7. Провизии

Дружеството отчита следните видове провизии:

- Провизии по строителни договори във връзка с поети гаранции за отстраняване на

евентуални рекламации от страна на възложителя и други свързани разходи по приключили

договори за строителство;

- Провизии по съдебни спорове;

- Провизии за други задължения по поети договорни ангажименти

Сумата на признатата провизия е най-добрата приблизителна оценка на разходите, необходими за

покриване на настоящото задължение към датата на индивидуалния отчет.

Провизиите се преизчисляват на всяка дата на индивидуалния отчет на база най-добрата текуща

оценка за погасяване на задължението. Промените в оценката може да са в резултат на промени в

стойността или разпределението във времето на изходящите парични потоци или на промени в

лихвените проценти (дисконтови фактори).

Провизии по строителни договори

Дружеството има ангажимент съгласно сключени договори за СМР услуги да извършва

отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя за собствена сметка за

определен в договорите срок. Оценката на тези провизии се извършва от вътрешни специалисти с

подходяща квалификация и опит, при приключване на всеки строителен обект, за който

Дружеството има такова поето задължение, въз основа на предходен опит с подобни обекти.

Определянето на провизията по строителни договори изисква Ръководството да направи преценка

относно разходите за отстраняване на евентуални рекламации от страна на възложителя към датата

на индивидуалния отчет за финансовото състояние.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

През 2021г. на базата на приблизителна оценка на риска по време на експлоатация на строителни

обекти са начислени провизии за гаранционна подръжка в размер на 536 хил.лв. от които 100

хил.лв. от дружеството в България и 436 хил.лв.от клона в Република Сърбия.

4.8. Актюерски оценки

При определяне на сегашната стойност на дългосрочните задължения към персонала при

пенсиониране са използвани изчисления на сертифицирани актюери, базирани на

предположения за смъртност, темп на текучество на персонала, бъдещо ниво на работни заплати и

дисконтов фактор, които предположения са преценени от ръководството като разумни и уместни

за дружеството.

4.9. Отсрочени данъчни активи

Оценката на вероятността за бъдещи облагаеми доходи за усвояването на отсрочени данъчни

активи се базира на последната одобрена бюджетна прогноза, коригирана относно значими

необлагаеми приходи и разходи и специфични ограничения за пренасяне на неизползвани

данъчни загуби или кредити. Ако надеждна прогноза за облагаем доход предполага вероятното

използване на отсрочен данъчен актив особено в случаи, когато активът може да се употреби без

времево ограничение, тогава отсроченият данъчен актив се признава изцяло. Признаването на

отсрочени данъчни активи, които подлежат на определени правни или икономически

ограничения или несигурност, се преценява от ръководството за всеки отделен случай на базата на

специфичните факти и обстоятелства.

4.10. Лизинг

Определяне дали даден договор съдържа лизинг или лизингови елементи

При идентифициране и класифициране на лизинг или на лизингов елемент в даден договор,

дружеството преценява дали договорът съдържа идентифициран актив и дали по силата на него се

прехвърля правото на контрол над използването на същия актив за съответния по договора срок.

За да определи дали по силата на договор се прехвърля контрол над използването на определен

актив дружеството преценява дали през целия период на ползване има следните права:

• правото да получава по същество всички икономически ползи от използването на определения

актив;

• правото да определя и ръководи използването и експлоатацията на идентифицирания базисен

актив.

За признатите договори за лизинг, ръководството е стигнало до заключение, че в рамките на

обхвата на правото си на ползване, определено в договора, дружеството има право да взема

съответните решения относно това как и с каква цел да бъдат използвани активите, като е в

състояние да определя работно време и лицата, които имат достъп до активите.

Определяне на срока на лизингови договори с опции за подновяване и прекратяване – като лизингополучател

Дружеството определя срока на лизинга като неотменимия период на лизинга, заедно с

а) периодите, по отношение, на които съществува опция за удължаване на лизинговия договор, ако

е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни тази опция и

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

б) периодите, по отношение, на които съществува опция за прекратяване на лизинговия договор,

ако е достатъчно сигурно, че дружеството няма да упражни тази опция.

Дружеството прилага преценки при определяне дали притежава достатъчна степен на сигурност,

че ще упражни опцията за удължаване или за прекратяване, като взема предвид всички факти и

обстоятелства, които създават икономически стимули за упражняване на опция за удължаване или

за не упражняване на опция за прекратяване.

След датата на стартиране на лизинга дружеството прави повторна оценка на срока на договора,

при настъпване на важно събитие или съществено изменение в обстоятелствата, което е под негов

контрол и засяга това доколко е достатъчно сигурно, че дружеството ще упражни опция, която не е

била отразена при определяне на срока или няма да упражни опция, която преди това е била

отразена при определяне на срока на договора.

Определяне на диференциален лихвен процент на договори за лизинг, в които дружеството е лизингополучател

В случаите, в които дружеството е лизингополучател и не може непосредствено от договорите да

определи лихвения процент, необходим му за дисконтиране на задълженията по лизинг, тя

използва диференциалния лихвен процент, който би плащала в случай, че заеме финансови

средства, необходими за получаването на актив със сходна стойност на актива с „право на

ползване“, за сходен период от време, при сходно обезпечение и в сходна икономическа среда. За

договори, за които дружеството няма аналогично финансиране, то търси наблюдаеми данни като

пазарни нива на кредитите и банкова статистика, която е публично достъпна.

На тази база, ръководството е приело че диференциален лихвен процент е 3%, на база анализа на

лихвените равнища на ползвани от него привлечени средства с подобни характеристики:

- за оперативни лизингови договори за движими активи на база лихвен % по договорите за

финансов лизинг на дружеството към 01.01.2021г.

- за оперативни лизингови договори за недвижими активи на база лихвен % по договори за

инвестиционни кредити на дружеството към 01.01.2021г.

Преглед за индикатори за обезценка на активите с „право на ползване“

Към датата на всеки отчет ръководството на дружеството извършва преглед за обезценка на

активите с „право на ползване“. Ако са налице индикатори, че приблизително определената

възстановима стойност е по-ниска от тяхната балансова стойност то последната се изписва до

възстановимата стойност на активите.

5. Условни активи и пасиви

Условни активи

Банкови гаранции, издадени в полза Трейс Груп Холд АД

Банковите гаранции издадени в полза на дружеството, в България са на стойност 3 250 хил.лв.,

застраховки в размер на 234 хил.лв. и залози на движими активи в размер на 125 хил.лв., а в

Република Сърбия получените банкови гаранции са в размер на 455 хил.лв.

Условни пасиви

Поръчителства и предоставени гаранции

Условни пасиви, включващи издадени банкови гаранции от търговски банки и застраховки от

застрахователни дружества, учредени обезпечения и залози на вземания от дъщерни дружества и

други свързани лица в полза на Трейс Груп Холд АД.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Банкови гаранции

Издадените в полза на дружеството банкови гаранции, размер и банките издатели са посочени

таблицата:

Условни пасиви

Издател

Стойност

В полза на:

Цел

Срок

Обезпечение

ОББ АД

4 851

български държавна

агенция и общини

Обезпечаване

на

изпълнение

на задължения

по договори

30.06.2025

Недвижими

имоти, ДМА,

залози на

вземания, залози

на сметки

БАНКА ДСК ЕАД

5 868

Българско министерство,

български държавна

агенция и общини;

български дружества с

държавна собственост;

ТД на НАП; Областно

пътно управление

Обезпечаване

на

изпълнение

на задължения

по договори и

задължения за

данък върху

добавената

стойност

29.5.2026

Недвижим имот,

ДМА, залози на

вземания, залози

на сметки

Банка

ДСК/ЕКСПРЕСБАНК/

ЕАД

2 624

български министерства;

български държавни:

комисия, агенция и

общини; български

дружества с държавна

и/или общинска

собственост; българско

сдружение на

собствениците; сръбско

дружество с държавна

собственост; частни

дружества регистрирани в

България

Обезпечаване

на

изпълнение

на задължения

по договори

17.02.2036

ДМА, парични

средства, залози на

вземания, залози

на сметки

УНИКРЕДИТ

БУЛБАНК АД

35 600

българско министерство;

български държавни

агенция и общини;

български дружества с

държавна и/или

общинска собственост;

сръбски дружества с

държавна собственост;

чешко дружество с

държавна собственост;

частно дружество

регистрирано в България;

Сръбско министерство,

Уникредит Банк Сърбия

АД

Обезпечаване

на

изпълнение

на задължения

по договори и

участие в

тръжна

процедура

03.09.2037

Недвижими

имоти, ДМА,

парични средства,

залози на

вземания, залози

на сметки

Общо:

48 943

Условни пасиви

Вид

Учредена гаранция, обезпечение

от контрагент

Застрахователна сума в

хил.лв

застраховки гаранции

ЗАД ЕВРОИНС АД

13 625

застраховки гаранции

ЗАД ОЗК - Застраховане АД

15 211

застраховки гаранции

ЗД ЕВРОИНС Румъния

8 694

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

Някои от издадените застраховки за гаранции са обезпечени със записи на заповед на стойност 19

млн.лв.

Заложени активи от дъщерни и свързани дружества по договори за банкови гаранции с Трейс

Груп Холд АД

Договор/контрагент

Учредена гаранция, обезпечение в полза на

контрагент

Вид на

обезпечението

Банка ДСК ЕАД

Трейс механизация ЕАД / УСМ АД/

ДМА

Банка ДСК ЕАД

Трейс БГ ЕАД

Недвижим имот и ДМА

Банка ДСК ЕАД

Трейс БГ ЕАД

ДМА

УниКредит Булбанк АД

Трейс механизация ЕАД / УСМ АД/

Недвижим имот и ДМА

УниКредит Булбанк АД

Трейс БГ ЕАД

Недвижими имоти и

ДМА

УниКредит Булбанк АД

Трейс БГ ЕАД

Недвижим имот

УниКредит Булбанк АД

Трейс Ямбол АД

Недвижим имот

УниКредит Булбанк АД

Трейс Пропъртис ЕООД

Недвижим имот

УниКредит Булбанк АД

Галини - Н ЕООД

Недвижим имот

УниКредит Булбанк АД

Инфра Комерс ЕООД

Недвижим имот

Във връзка с обезпечаване на дейността са издадени:

- Корпоративна гаранция в размер на 2 млн.евро със срок на валидност 03.04.2024 година по

договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, между УниКредитбанк

Сърбия и Трейс Сърбия;

- Корпоративна гаранция в размер на 6 млн.евро със срок на валидност 27.05.2026 година по

договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции, писма за намерение и

овърдрафт, между УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Инфра комерс ЕООД;

- Корпоративна гаранция в размер на 5 млн.евро със срок на валидност 29.11.2027 година по

договор за кредитна линия за издаване на банкови гаранции и писма за намерение, между

УниКредитбанк Сърбия, Трейс Сърбия и Трейс груп холд АД;

На 12.06.2020г. е сключен договор между "Трей Груп Холд" АД и Уникредит Банк Сърбия АД за

издаване на банкова гаранция за авансово плащане в размер на 5 985 000 евро със срок на

валидност до 45 месеца от датата на издаване. Гаранцията се издава във връзка със сключен на

28.12.2019г. договор с предмет: "Модернизация и рехабилитация на железопътния участък Ниш -

Брестовац" между Консорциум с партньори "Трейс Груп Холд" АД и "Балкантел" ООД и

Министерство на финансите на Република Сърбия. Договорът с Уникредит Банк Сърбия АД е

обезпечен с: - банкова гаранция в полза на Уникредит Банк Сърбия АД с размер 1 197 000 евро; -

10 записи на заповед на обща стойност 5 985 000 евро; - залог на вземания по договор с предмет

"Модернизация и рехабилитация на железопътния участък Ниш - Брестовац".

Съдебни дела

Към 31.12.2021г. Дружеството е ищец и ответник по следните по-съществени дела:

1. Търговско дело 1633/2019 ОС Варна с ищец Трейс Груп Холд АД срещу Трафик Холдинг

ЕООД с материален интерес 433 702, 35 лв. По същото дело е предявен насрещен иск с

ищец Трафик Холдинг ЕООД с материален интерес 440 816,06 лв.

2. Гражданско дело 32/Ст 33/2017 по описа на Градски съд Прага, Чешка Република Летище

Прага, Рузине (ищец), Трейс Груп Холд АД, като участник в Консорциум Летище Прага

2013 (ответник), Размер на иска 11 571 200,46 лв. По същото дело е предявен насрещния

иск от ТГХ АД с материален интерес 17 316 755 чешки крони.

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Приложения към индивидуалния годишен финансов отчет за 2021 година

3. Гражданско дело 11389/2015 по описа на СГС с ищец Метрополитен ЕАД, Трейс Груп

Холд АД като трето лице помагач на страната на ответника, с материален интерес 500 000

лева.

4. Търговско дело № 2471/2020 от 14.12.2020 по описа на СГС; ищец: София Тех Парк АД,

гр. София; ответник: Трейс Груп Холд АД, Планекс ЕООД, Иво Петров - Архитекти

ООД, гр. Плевен; с материален интерес с прогнозна стойност 233 560,87 лв.

По откритите заведени съдебни дела срещу дружеството ръководството е преценило, съвместно с

вътрешни правни експерти и привлечени външни адвокати, че на настоящия етап вероятността и

рисковете за негативен изход от тях е все още под 50 %, поради което не са признати провизии за

задължения по дела в отчета за финансовото състояние към 31 декември 2021 г.

6. Събития след края на отчетния период

На 04.01.2022 г. на основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за

публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на общото събрание на акционерите на

дружеството, проведено на 26.06.2019 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обявяви

начало на следваща процедура по обратно изкупуване на собствени акции от капитала на

дружеството при условията, определени от ОСА и определи следните параметри:

- Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000

(петстотин хиляди) броя акции;

- Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г.

- Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените

акции – 26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г.

В случай на изчерпване на определеното количество акции, а именно ако дружеството изкупи 500

000 (петстотин хиляди) броя акции, процедурата по обратното изкупуване се прекратява като

успешно приключила. Управителният съвет избра Капман АД за лицензиран инвестиционен

посредник за изпълнение поръчката за изкупуването.

- Между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване възникна

военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна. В отговор на това са

въведени различни икономически санкции срещу Руската Федерация и свързани с нея

физически, и юридически лица, на глобално ниво. По първоначални оценки на Ръководството

тези събития не биха оказали съществено влияние върху Дружеството към момента,

доколкото то, както и Групата, няма взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но

поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на

конфликта, на този етап практически е невъзможно да се направи надеждна преценка и

измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това.

7. Рекласификации

Към 31.12.2021 г. Ръководството преразгледа представянето на блокираните парични средства

(3 055 хил. лв.), по гаранции за изпълнение и участие по договори с клиенти, които не са на

разположение на Дружеството като ги прекласифицира от Други текущи вземания и активи към

Парични средства в Отчета за финансовото състояние. Доколкото промяната касае единствено

тези позиции и няма съществено отражение върху последователността на представяне, в Отчета за

финансовото състояние не е включен трети сравнителен период към 01.01.2020 г.

8. Оповестяване съгласно законови изисквания

Начислените за годината суми за услуги, предоставяни от регистрирани одитори за независим

финансов одит на индивидуалния финансов отчет са в размер на 42 хил.лв. и за други услуги в

размер на 16 хил.лв.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

ИНДИВИДУАЛЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА НА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

за 2021 г.

Съдържание: страница

І. Обща информация за дружеството 2

ІІ. Преглед на дейността 3

1. Основни направления на дейността 3

2. Инвестиционен портфейл 6

3. Резултати от дейността 7

III. Анализ на финансови и нефинансови показатели 14

1. Финансови показатели и коефициенти 14

2. Дивиденти 15

3. Социална корпоративна отговорност 16

4. Нефинансова информация 18

5. Изявление относно влияние на Ковид-19 18

ІV. Основни рискове 19

V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период 20

VI. Перспективи и развитие 21

VII. Научноизследователска и развойна дейност 22

VIII. Информация по реда на Търговския закон – чл.187д и чл. 247 22

1. Собствени акции. Обратно изкупуване 22

2. Информация за членовете на управителните органи 22

IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, 25

ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

X. Допълнителна информация по Приложение 2 на Наредба №2 на КФН. 25

XI. Допълнителна информация по Приложение 3 на Наредба №2 на КФН. 35

XII. Информация по чл.10, т.4 от Наредба №2 на КФН 37

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Годишният доклад за дейността представя коментар и анализ на индивидуалния финансов отчет и

друга съществена информация относно финансовото състояние и резултатите от дейността на

дружеството. Той съдържа информацията по чл. 39 от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 7 от Закона

за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК), както чл. 10, т. 1, 2 и 4 от Наредба № 2 на Комисията

за финансов надзор, чл.187д и чл. 247 от Търговския закон.

І. Обща информация за дружеството

„Трейс Груп Холд”АД е учредено в Република България съгласно българското законодателство

като акционерно дружество и е регистрирано в Старозагорски окръжен съд по фирмено дело

№255/2005год. От 2007 г. дружеството придобива статут на публично дружество по смисъла на чл. 110 от

ЗППЦК.

Седалище и адрес на управление: гр.София 1408, ул. Никола Образописов № 12; Адрес за

кореспонденция: гр.София 1408, ул. Никола Образописов № 12;

Телефон: +359 2 80 66 700; +359 2 80 66 680;

факс: +359 2 80 66 711

e-mail: tracegroup@trace.bg

електронна страница: www.tracebg.com

Акционерен капитал към 31 декември 2021г.:

Към датата на изготвяне на настоящия доклад за дейността съдебно регистрираният капитал на

дружеството е в размер на 24 200 000 лева, разпределен в 24 200 000 бр. безналични поименни акции с

номинална стойност 1 лев всяка, от които 24 193 721 броя с право на глас и 6 279 бр. собствени без право

на глас. Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на Българска фондова борса от 27 октомври 2007 г.

Структурата на капитала на „Трейс Груп Холд“ АД към датата на изготвяне на настоящия доклад е

следната:

Наименование на акционер

Брой притежавани акции

Част от капитала %

към 31.12.2021

към 31.12.2020

към 31.12.2021

към 31.12.2020

Николай Михайлов

16 276 755

67,26

„Галини – Н“ ЕООД

2 178 000

9,00

Трейс Груп Холд АД обратно изкупени

собствени акции

6 279

0,03

Други физически и юридически лица

5 738 966

23,71

Дружеството има двустепенна форма на управление и се управлява от

Надзорен съвет в състав:

проф. Николай Михайлов – председател на НС

Манол Денев – член на НС

Мариела Рунтева – независим член на НС

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Управителен съвет в състав:

Десислава Любенова – председател на УС

инж. Боян Делчев – зам. председател на УС

Росица Динева – Георгиева – член на УС

Изпълнителен директор е инж. Боян Делчев.

Членове на Одитния комитет към 31.12.2021 г. са:

Христо Савчев - Председател

проф. д-р Христина Николова

Диана Рангелова

Дружеството има учредени клонове в Сърбия, Чехия, Македония, Украйна и Румъния:

„Трейс Груп Холд” АД клон Белград

„Трейс Груп Холд” АД клон Прага

„Трейс Груп Холд“ АД клон Скопие

„Трейс Груп Холд“ АД клон Киев

„Трейс Груп Холд“ АД клон Букурещ

ІI. Преглед на дейността

1. Основни направления на дейността

„Трейс Груп Холд“ АД извършва всички видове инфраструктура – строителство, рехабилитация,

поддържане, проектиране и всички свързани дейности. Трейс диверсифицира и разширява постоянно

обхвата на своята дейност. Портфолиото на дейностите на Трейс също така включва инвестиции,

международна търговия и логистика.

Компанията развива дейността си на европейския пазар в следните области:

Изграждане и поддържане на пътна инфраструктура в Република България и Република

Сърбия, включително строителство на мостове и тунели;

ТРЕЙС участва в реализирането на най-големите проекти от републиканската инфраструктура,

сред които са доизграждането на автомагистралите „Тракия“ и „Хемус“. Дружеството участва и в

строителството на сръбската част от Коридор № 10.

Важна част от портфолиото на компанията са проектите по реконструкция и ремонт на пътната

мрежа, както и на градската инфраструктура, включително текущ ремонт и зимно поддържане на част от

пътната мрежа на територията на Република България и Република Сърбия. Дружеството разполага с

ресурси за изграждане и поддръжка на система за организация на движението, на вертикална и на

хоризонтална маркировка, притежава технически и човешки ресурси за извършване на аварийно

възстановителни действия в райони, засегнати от стихийни бедствия.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Изграждане на метрополитени;

„Трейс Груп Холд“ АД участва активно в изграждането нa Софийското метро от самото

начало на неговото строителство. Дванадесет от действащите метростанции и прилежащия към тях метро

път са дело на „Трейс Груп Холд“ АД. В момента компанията изпълнява проектирането и строителството

на нов метроучастък от третия етап на разширението на софийското метро с една подземна метростанция

/МС3/ и междустанционна вентилационна уредба /ВУ/, който минава под бул. Владимир Вазов.

Изграждане на железопътна инфраструктура и всички свързани съоръжения –

изграждане на скоростни линии, прилагане на иновативна ж.п. технология на системата Жисмар;

Дейности по долното и горното строене на железния път, които включват:

- Рехабилитация, реконструкция и ново строителство на железен път по механизиран способ;

- Механизирано полагане на нов железен път и демонтаж на съществуващ железен път;

- Земни, скални изкопи, насипни работи с ландшафтно оформяне и рекултивация на терени с

прилагане на съвременни технологии и високопроизводителни машини;

- Ремонт, рехабилитация и изграждане на нови големи и малки изкуствени съоръжения по

съществуващи и новоизграждащи ж.п. линии;

- Преустройство на съществуващи и строителство на нови ж.п. гари и спирки.

Към настоящия момент Трейс изпълнява няколко големи жп проекта. Извършва модернизация на

железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в гара Пловдив и изграждане

на комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара Пловдив; Дейности по възстановяване на

проектни параметри на гара Ястребово и гара Сеново; Проектиране и изграждане на пътни надлези и

подлези в междугарието Маноле-Белозем и железопътни участъци Михайлово -Хан Аспарух и Безмер-

Черноград; Реконструкция на гърловините и коловозното развитие на гара Своге, изграждане на нова

маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната мрежа.

В процес на изпълнение е и проект за модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш-

Брестовац, РСърбия.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Изграждане и поддръжка на граждански и военни летища в съответствие с

международните стандарти;

Знаков обект на компанията е реконструкцията на летище „Граф Игнатиево“, при която

едновременно се осъществи проектиране и строителство само за 3 месеца. Приложени бяха нови

технологии – производство на полимермодифициран битум и полагане на полимермодифициран

асфалтобетон, както и осветителна система от най-съвременен вид.

Строителство на пречиствателни станции; интегрирани водни цикли; водопроводи и

екопроекти;

Във водния сектор холдингът насочва усилията си в реализиране на проекти за рехабилитация,

реконструкция и строителство на нови водоснабдителни и канализационни мрежи и съоръжения, което от

своя страна води до подобряване на качеството на живота на хората.

В сектора на околната среда „Трейс Груп Холд“ АД насочва усилията си към изпълнение на

обекти по управление на отпадъците и защитата на почвите – инсталации за обезвреждане на битови

отпадъци, изграждане на регионални депа за битови отпадъци, изграждане на съоръжения за

предварително третиране, включително за компостиране, сортиране и сепариране на отпадъци.

Компанията има капацитета да работи по адаптация на изменението на климата, превенция и управление

на риска.

„Трейс Груп Холд” АД има сериозен опит в проектирането и изпълнението на

противосвлачищни мероприятия и укрепителни съоръжения, брегозащитни и брегоукрепващи

съоръжения.

Високо строителство с широк профил, в т.ч. проекти по енергийна ефективност;

Холдингът разполага с екип, специализиран в областта на строителството на обществени,

индустриални, търговски и жилищни сгради. Дъщерните дружества на Трейс имат възможност да

изграждат хотелски комплекси, промишлени, жилищни, търговски и административни сгради с

прилежащата инфраструктура.

В процес на изпълнение е строителството на градски комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр.

София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м. РЗП. Градски комплекс „АТАНА“ е

проектиран модерно и функционално, включва три жилищни и една офис секция, с ресторант, търговски

обекти, възможности за спорт и други активности и развлечения. Инвеститор е „Трейс Пропъртис“

ЕООД, а проектант „Инжпроект“ ООД.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Търговия с продукти и материали, използвани в строителството.

За да гарантира качеството на изпълнение на своите проекти, „Трейс Груп Холд” АД

осъщестявава търговска дейност с продукти и материали, използвани в строителството. Чрез своето

дъщерно дружество "Инфра Комерс" ЕООД холдингът вече има стабилно присъствие в множество

търговски ниши: светли и тъмни горива и пътен битум, техническа сол, арматура, жп консумативи и

материали, строителна механизация и др.

Производство на асфалтови смеси, битумна емулсия, каменно брашно. Добив на инертни

материали.

„Трейс Груп Холд“ АД притежава асфалтови бази /две от които мобилни/, инсталация за

производство на полимермодифициран битум, инсталация за производство на битумна емулсия,

инсталация за производство на каменно брашно, кариери за инертни материали и трошачно –

сортировъчни инсталации за производство на фракции. Производствените бази и складовите стопанства

на “Трейс Груп Холд” АД са разположени във възлови транспортно-комуникационни центрове, което

позволява изпълнението на възложените обекти в най-кратки срокове и с високо качество.

Трейс постига резултати, управлявайки своите дъщерни дружества с богат опит и знания. В

България офисите са стратегически разположени в икономически значими региони на страната. Извън

страната компанията се представлява от дружества и клонове в Република Сърбия, Чехия, Македония,

Румъния и Украйна. Чрез своите взаимосвързани дружества Трейс управлява производствените,

финансовите и човешките ресурси и потенциала на групата.

Част от групата е и фондация „Трейс за хората“, регистрирана в Министерство на правосъдието

на Р България като неправителствена организация, изцяло в обществена полза. Фондация „Трейс за

хората“ е проводник на социалната политика на компанията.

„Трейс Груп Холд” АД е член на:

• Камара на строителите в България

• Конфедерация на работодателите и индустриалците в България

Участва в Сдружение „Български форум за транспортна инфраструктура”.

2. Инвестиционен портфейл

Инвестиции в дъщерни предприятия – капиталови дружества

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Вид

31.12.2021 г.

размер

Трейс БГ ЕАД, България

100%

Трейс Ямбол АД, България

99,48%

УСМ АД, България

99,69%

Трейс Пропъртис ЕООД, България

100%

Трейс Сърбия ЕАД, Сърбия

100%

Инфра Комерс ЕООД, България

100%

Ариа Резиденс ООД, България

60%

Трейс Механизация ЕАД, България

100%

3. Резултати от дейността

Структура на приходите

Реализираните приходи през 2021г./без финансови/ са на стойност 79 106 хил.лв. и включват

Приходи по договори с клиенти 67 155 хил. лв. и Други доходи 11 951 хил. лв. Изменението им спрямо

предходнaта година е намаление от 35,67%, като приходите по договори с клиенти намаляват с 43,44%, а

Другите доходи – със 181,93%. Разпределени по сегменти, 63,05% от тях са реализирани от дружеството-

майка, а 31,35%- от клоновете на дружеството в чужбина.

Вид приход

31.12.2021 г.

BGN'000

Относит.

дял 2021г.

31.12.2020 г.

BGN'000

Относит.

дял 2020г.

Изменение %

Приходи по договори с клиенти

67 155

84.89%

118 737

96.55%

(43.44)%

• Приходи по строителни договори

64 773

81.88%

117 039

95.17%

(44.66)%

• Приходи от продажби на стоки

117

0.15%

0.00%

• Приходи от продажби на услуги

2 265

2.86%

1 698

1.38%

33.39 %

Други доходи

11 951

15.11%

4 239

3.45%

181.93 %

Общо

79 106

100%

122 976

100%

(35.67)%

20%

40%

60%

80%

100%

Приходи по

строителни договори

Приходи от продажба

на услуги

Други доходи

Приходи по договори с клиенти 2021г.

БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Най-съществен дял от тях заемат приходите по строителни договори на стойност 64 773 хил.лв.,

които намаляват с 44,66% спрямо 2020г. (2020г.- 117 039 хил.лв.)

1. Основните обекти, формирали приходите от СМР в страната през годината са :

„Възстановяване на проектните параметри в гара Сеново от км. 46+843 до км. 47+842 с дължина

999 м. по IX жп линия

2. „Възстановяване на проектните параметри в гара Ястребово от км. 21+534 до км. 22+502 с

дължина 968 м. по IX жп линия

3. „Модернизация на железен път, контактна мрежа и системи за сигнализация и телекомуникации в

гара Пловдив и изграждане на Комуникационно-транспортен пробив под жп ареала на гара

Пловдив“,

4. Реконструкция на бул. „Тодор Каблешков“ от бул. „България“ до ул. „Луи Айер“, район

„Триадица

5. Текущ ремонт на уличната мрежа и пътните съоръжения в границите на СО - I-ва зона

6. Ново строителство, основен ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната

мрежа, общинските пътища, републикански пътища /при споразумителен протокол с фонд

Републиканска пътна инфраструктура/, текущ ремонт и ново строителство на тротоарни

настилки и други съпътстващи дейности на територията на Община Стара Загора

Основните обекти, формирали приходите от СМР в Р Сърбия за периода са:

1. Строителство на магистрала Е 75, участък Гърделица – Царичина долина, Сърбия

2. LOT 2: Рехабилитация на съществуващи участъци от Републикански пътища клас IB No. 39 и клас

IIA No. 221; ID 8110911.LOT2

3. LOT 3: Рехабилитация на съществуващи участъци от Републикански пътища клас IIA No. 223 и

клас IIB No. 429; ID 8110911.LOT3

4. „Модернизация и рехабилитация на жп отсечка Ниш – Брестовац, РСърбия“.

През 2021г. приходите от продажби на услуги са на стойност 2 265 хил.лв. , реализирани от

дейности по упрваление на проекти в страната ни. Стойността им нараства спрямо съпоставимия период с

33,39% (2020г.- 1 698 хил.лв.). По своята същност това са услуги, свързани с подпомагане дейността на

дъщерните дружества и консорциуми с партньори, по отношение на цялостната подготовка и

организация на изпълнението на СМР договори, анализ на необходимата ресурсна обезпеченост по

изпълнението им, организация за ползване на строителна техника и др. дейности. Този вид приходи са

реализирани в основната си част от дейността на дружеството в РБългария.

Приходите от продажба на стоки са на стойност 117 хил. лв. изцяло реализирани в страната ни от

продажби на ЖП материали.

Другите доходи са в размер 11 951 хил. лв. и нарастват със 181,93% спрямо съпоставимия период

(2020г.- 4 239 хил.лв.), като 68,14% от тях са формирани от клона в Р Сърбия. В подгрупата се включват

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

възстановени провизии по задължения по строителни договори на стойност 7 979 хил.лв., приходи от

оперативен лизинг на собствени активи 3 160 хил.лв., приходи от продажба на дълготрайни активи на

стойност 530 хил.лв. Дружеството реализира приходи от безвъзмездни средства на обща стойност 421

хил.лв., от които 410 хил.лв. по антикризисна мярка за подкрепа запазване на заетостта съгл.

Постановление на МС № 482 от 30.12.2021г., изменящо Постановление № 151/2020г. и 11 хил.лв. по

Програма за компенсиране на небитови крайни клиенти на електрическа енергия, одобрена с Решение №

739 от 26.10.2021г. на МС.

Финансовите приходи за годината са на стойност 4 090хил.лв. и намаляват с 39,51% спрямо

съпоставимия период (2020г.- 6 762 хил. лв.). Спадът в абсолютна стойност се дължи основно на

реализираните в по-малко приходи от дивиденти от дъщерни дружества, които през 2021г. са в размер на

3 432 хил.лв. , спрямо 2020г.- 5 937 хил.лв. Съществено намаляват и приходите от лихви, които са на

стойност 373 хил.лв. при 802 хил.лв. за 2020г., като 73% от тях са формирани от приходи от лихви по

търговски заеми. Положителните курсови разлики на стойност 281 хил.лв. и са с произход главно от клона

в Р Чехия. Разпределени по географски признак, 87,38% от финансовите приходи са отчетени в България.

6,82 % -от клона в Р. Сърбия и 5,79% от клона в Р Чехия.

Вид финансов приход

31.12.2021 г.

BGN'000

Относит.

дял 2021г.

31.12.2020 г.

BGN'000

Относит.

дял 2020г.

Изменение %

Приходи от участия

3 432

0.00%

5 937

0.41%

(42.19)%

Приходи от операции с

фин.инструменти

0.00%

0.41%

Приходи от лихви в т.ч.

373

35.84%

802

43.20%

(53.49)%

• по търговски заеми

273

436

(37.39)%

• по търговски вземания

100

232

(56.90)%

• други

134

(100.00)%

Положителни курсови разлики

281

63.29%

55.68%

2 454.55 %

Други финансови приходи

0.86%

0.71%

(63.64)%

Общо

4 090

100.00%

6 762

100.00%

(39.51)%

В графиката са представени финансовите приходи за годината по географски сегменти

87.38%

6.82%

5.79%

Финансови приходи 2021г.

БЪЛГАРИЯ

СЪРБИЯ

ЧЕХИЯ

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Структура на разходите по икономически елементи

Разходите по икономически елементи за 2021г. са на стойност 80 179 хил. лв. и намаляват с 26,51%

спрямо съпоставимия период (2020г.- 109 098 хил. лв.). , но изменението на отделните групи разходи е в

различни посоки.

Разходите за суровини и материали са в размер на 10 737 хил.лв. и бележат съществен ръст спрямо

2020г., когато са били 972 хил.лв. Основна причина за това е ръстът на основните строителни материали в

следствие активната строителната дейност, която холдингът осъществява през годината. В подгрупата се

включват също разходи за горива и смазочни материали на стойност 141 хил.лв., ел. енергия- 84 хил.лв. и

др. Разгледани по географски признак 98,33% от разходите за суровини и материали са формирани в

страната ни, а останалите- в Р Сърбия.

Вид разход

31.12.2021 г.

BGN'000

Относит.

дял

2021г.

31.12.2020 г.

BGN'000

Относит.

дял

2020г.

Изменение

Разходи по икономически елементи

• Използвани суровини, материали

10 737

13.39%

972

0.89%

1 004.63 %

• Разходи за външни услуги

51 515

64.25%

86 623

79.40%

(40.53)%

• Разходи за амортизации

2 643

3.30%

2 525

2.31%

4.67 %

• Разходи за заплати и осигуровки

8 337

10.40%

6 023

5.52%

38.42 %

• Обезценка на активи

4 928

6.15%

181

0.17%

2 622.65 %

• Други разходи

2 019

2.52%

12 774

11.71%

(84.19)%

Общо

80 179

100.00%

109 098

100.00%

(26.51)%

Разходите за външни услуги представляват 64,25% от разходите по икономически елементи и са на

стойност 51 515 хил. лв., като намаляват с 40,53 % спрямо съпоставимия период (2020г. – 86 623 хил. в. ).

Най-съществени от тях са разходите за подизпълнители по СМР договори – 46 482 хил.лв. В групата на

външните услуги се включват разходи за проектиране на стойност 1 619 хил.лв, отчетени в по-голямата си

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Използвани

суровини,

материали и

консумативи

Разходи за

външни

услуги

Разходи за

амортизации

Разходи за

заплати и

осигуровки

на персонала

Обезценка на

активи

Други

разходи

Разходи по икономически елементи 2021г.

БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

част (77,08%)от клона в Р Сърбия, които бележат ръст от 180,59% спрямо съпоставимия период (2020г.-

577 хил.лв.) поради естеството на изпълняваните проекти (инженерингови дейности) и офериране.

Разходите за застраховки са на стойност 751 хил.лв, като причина за нарастването им с 29,26% спрямо

изминалата година (2020г.- 581 хил.лв.) е концентрацията на основни активи в холдинга, както и

ползването им за обезпечаване изпълнението на строителни договори.

Разходите за консултантски услуги са на стойност 568 хил. лв. и почти запазват стойността си

спрямо съпоставимия период (2020г.- 546 хил. лв.). Разходите за лабораторни изпитвания са в размер на

126 хил. лв. (2020г.- 91 хил. лв.), реализирани основно от клона в Р Сърбия. Разходите за данъци и такси

са на стойност 267 хил.лв. и нарастват с 26,54% спрямо предходната година (2020г.- 211 хил.лв.), като

82,50% от тях са от Р България. Разходите за правно обслужване са на стойност 123 хил. лв. и намаляват с

38,81% (2020г. - 201 хил. лв.). Разходите за охрана са на стойност 223 хил.лв и се увеличават почти

двукратно (2020г. - 104 хил.лв.), поради извършване на охранителна дейност и на самите обекти.

Развитието на строителната дейност на холдинга на територията на страната ни и в чужбина, ще

ангажира допълнителен привлечен ресурс от външни услуги и през следващата година. Разпределени по

географски сегменти, 67,43% от разходите за външни услуги са реализирани в страната ни, 32,36% в Р

Сърбия и 0,18% в Р Румъния и 0,03% в Р Чехия.

Разходите за амортизации са на стойност 2 643 хил. лв. и нарастват спрямо предходната година с

4,67% (2020г.- 2 525 хил. лв.). От тях амортизациите на собствени активи са 2 406 хил. лв. и на активи с

право на ползване съгласно МСФО 16 Лизинг са 237 хил. лв. През годината са извършени инвестиции в

дълготрайни материални активи на обща стойност 6 236 хил.лв. , като по- съществени са Поземлен имот

в гр.София кв. Дружба на стойност 4 805 хил.лв., кофражни системи на стойност 647 хил.лв., подновен

автопарк и др. Продължава изграждането на административна сграда със собствени средства - градски

комплекс „Атана“ в ж.к. „Дружба“, гр. София, със застроена площ 1 372 кв. м и общо 32 187.23 кв. м.

Към 31.12.2021г. балансовата стойност на дълготрайните активи е 38 412 хил.лв.

67.43%

32.36%

0.03%0.18%

Разходи за външни услуги 2021г.

БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Разходите за възнаграждения на персонала са на стойност 8 337 хил. лв. и нарастват с 38,42%

спрямо изминалата година (2020г.-6 023 х.лв ), като 91,82% са в страната ни, 7,99% от клона в Р Сърбия и

0,19% от клона в Р Румъния. През годината дружеството развива самостоятелна строителна дейност в

България, в следствие на което се назначи допълнителен квалифициран персонал. Числеността на

персонала към 31.12.2021г. е 126 души, от които 75% са в България, останалите в Сърбия и Румъния. С

оглед предстоящото изпълнение на проекти в чужбина, предстои привличането на допълнителни кадри в

клоновете на дружеството през следващата година.

Разходите за обезценка на активи са на стойност 4 928 хил. лв., от които 4 806 хил.лв. -обезценка

на финансови активи и 122 хил.лв. са обезценкана вземания. В следствие извършени тестове за текущо

финансово състояние и преценки за бъдещи икономически изгоди, които се очаква да бъдат получени,

дружеството е извършило обезценка на инвестицията си в Трейс БГ ЕАД в размер на 4 779 хил.лв.

Другите разходи са на стойност 2 019 хил. лв. (2020г.- 12 774 хил.лв.) . В групата се включват

отчетени провизии по строителни договори на стойност 536 хил.лв., 81,34% от които са в в Р Сърбия;

непризнат данъчен кредит 416 хил.лв. в Бъгария; представителни разходи в размер на 133 хил.лв.,

командировки в страната и чужбна 61 хил.лв., трудова медицина 46 хил.лв., отписани вземания 35 хил.лв.

През годината са извършени разходи за дарения на стойност 605 хил. лв. чрез фондация „Трейс за

хората“ . Разпределени по географски сегменти, 69,79% от Другите разходи са в страната ни, 30,06% в Р

Сърбия и 0,15% в Р Чехия.

74.60%

24.60%

0.79%

0.0…

Общо наети лица 2021г.

БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ РУМЪНИЯ ЧЕХИЯ

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Структура на финансовите разходи

Финансовите разходи са на стойност 1 415 хил. лв. и нарастват с 64,35% спрямо съпоставимия

период ( 2020г.- 861 хил. лв.). Най-голямо е изменението на отрицателните курсови разлики, които

нарастват с 398 хил.лв. и са в размер на 456 хил.лв., (2020г.- 58 хил.лв.) с произход основно в България. В

абсолютна стойност най-съществени остават разходите, свързани с банкови гаранции – 501 хил. лв., от

които 29,94% са в България и 70,06% хил. лв. от клона в Р Сърбия. Другите финансови разходи

представляват разходи за банкови такси и финансови разходи, свързани с действащите договори за

кредит с банки. Те са на стойност 304 хил. лв. и са реализирани основно в страната ни (90,13%).

Нарастването се дължи основно на повишаване цените на банковите услуги в България, свързани с

предоговаряне и такси наличности по сметки. Разходите за лихви са 142 хил. лв. и намаляват с 23,24%

(2020г.- 185 хил. лв.). Изменението им се дължи на намаляване на лихвите по заеми от финансови

предприятия (2021г. – 83 хил.лв., 2020г.- 115 хил. лв.), поради ползван в по-малко привлечен ресурс.

Лихвите по лизингови договори са на стойност 52 хил. лв. и също намаляват 27,83%.

Вид финансов разход

31.12.2021 г.

BGN'000

Относит.

дял 2021г.

31.12.2020 г.

BGN'000

Относит.

дял 2020г.

Изменение

Разходи за лихви в т.ч.

142

10.04%

185

35.92%

• по заеми от финансови предприятия

115

• по лизингови договори

• по търговски задължения

От операции с финансови инструменти

0.00%

Отрицателни курсови разлики

456

32.23%

16.18%

Разходи свързани с банкови гаранции

501

35.41%

416

32.70%

Други финансови разходи

304

21.48%

197

32.70%

Общо

1 415

100.00%

861

100.00%

69.79%

30.06%

0.15%

0.00%

Други разходи 2021г.

БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ РУМЪНИЯ

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Разпределени по географски признак 66,78% от финансовите разходи са в Р България, а 32,65% в Р

Сърбия, 0,35% в В Чехия и 0,21% в Р Румъния..

Финансов резултат

В обобщение на представеният анализ, през годината са реализирани приходи на обща стойност

83 196 хил. лв. и разходи общо 79 775 хил. лв. Финансовият резултат преди данъци е печалба в размер на

3 421 хил. лв. Разходите за данъци са 1 129 хил. лв., от които 540 хил. лв текущ корпоративен данък, а

нетната печалба на дружеството, след облагане с данъци е в размер на 2 292 хил. лв.

III. Анализ на финансови и нефинансови показатели

1. Финансови показатели и коефициенти

Състоянието на финансовата 2021 год. намира изражение в следните икономически показатели:

№

Показатели

2021 г.

2020 г.

Разлика

Стойност

Дълготрайни активи /общо/

90 730

90 137

593

Краткотрайни активи в т.ч.

103 161

134 672

(31 511)

-23%

Материални запаси

2 509

1 562

947

61%

Краткосрочни вземания

52 205

98 653

(46 448)

-47%

Краткосрочни финансови активи

6 733

7 605

(872)

-11%

Парични средства

41 714

26 852

14 862

55%

Обща сума на активите

193 891

224 809

(30 918)

-14%

Собствен капитал

131 568

134 516

(2 948)

-2%

Финансов резултат

2 292

16 521

(14 229)

-86%

Дългострочни пасиви

5 672

16 647

(10 975)

-66%

Краткосрочни пасиви

56 651

73 646

(16 995)

-23%

Обща сума на пасивите

62 323

90 293

(27 970)

-31%

Приходи общо

83 196

129 738

(46 542)

-36%

Приходи от продажби

67 155

118 737

(51 582)

-43%

Разходи общо

79 775

109 959

(30 184)

-27%

66.78%

32.65%

0.35%

0.21%

Финансови разходи 2021г.

БЪЛГАРИЯ СЪРБИЯ ЧЕХИЯ Румъния

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

№

Коефициенти

2021 г.

2020 г.

Разлика

Стойност

Рентабилност:

На собствения капитал

0.02

0.12

(0.11)

-86%

На активите

0.01

0.07

(0.06)

-84%

На пасивите

0.04

0.18

(0.15)

-80%

На приходите от продажби

0.03

0.14

(0.11)

-75%

Ефективност:

На разходите

1.04

1.18

(0.14)

-12%

На приходите

0.96

0.85

0.11

13%

Ликвидност:

Обща ликвидност

1.82

1.83

(0.01)

Бърза ликвидност

1.78

1.81

(0.03)

-2%

Незабавна ликвидност

0.86

0.47

0.39

83%

Абсолютна ликвидност

0.74

0.36

0.37

102%

Финансова автономност:

Финансова автономност

2.11

1.49

0.62

42%

Задлъжнялост

0.47

0.67

(0.20)

-29%

Показателите за рентабилност (доходност) показват темповете на възвращаемост на капитала и са

предмет на инвеститорски интерес. По своята същност са количествени характеристики на ефективността

на приходите от продажби, собствения капитал, активите и пасивите на дружеството и се изчисляват като

съотношение между финансовия резултат и съответно приходи от продажби, собствен капитал, активи и

пасиви. По тази причина нивата им са в пряка зависимост от стойностите на реализираните печалби на

дружеството. През 2021г. нетната печалба е 2 292 хил.лв. и намалява с 86%, спрямо реализираната в 2020г.

(2020г.- 16 521 хил.лв. ), като съответно показателите за рентабилност също бележат спад. Така

рентабилността на собствения капитал е с коефициент 0,02 , на активите 0,01 , на пасивите 0,04, на

приходите от продажби 0,03 като намалява с 0.11 пункта спрямо предходната година.

Показателите за ефективност са количествени характеристики на съотношението между приходи и

разходи на дружеството. Стойността на показателя се влияе предимно от изменението в структурата на

приходите и разходите. На база данните за текущата година, коефициентът за ефективност на разходите

намалява с 0.14 пункта спрямо 2020г., а коефициентът на ефективност на приходите нараства с 0.11

пункта.

Показателите за ликвидност отразяват способността на дружеството своевременно да обслужва

дълговете си с наличните активи, както и способността за превръщане на разполагаемото имуществото в

ликвидни активи. Коефициентът за обща ликвидност се изчислава като съотношение между краткотрайни

активи и краткосрочни пасиви, като стойността му е 1,82 и намалва с 0,01 пункта спрямо съпоставимия

период. Обикновено се счита, че при стойности над единица, степента на риска предприятието да

изпадне в състояние на невъзможност да покрие задълженията си е твърде малка. Коефициентите на

незабавна и абсолютна ликвидност са 0,86 и 0,74.

Коефициентът на финансова автономност представлява съотношение между собствения капитал и

общата сума на пасивите. За 2021г. стойността на показателя е 2,11 и нараства с 42% спрямо изминалата

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

година. Тъй като общата стойност на пасивите намалява с 31%, а собствения капитал почти запазва нивата

си спрямо предходната година.

Коефициентът на задлъжнялост показва каква част от задълженията съответстват на един лев собствен

капитал. Изчислява се като съотношение между общата сума на пасивите и собствения капитал

Коефициентът за 2021г. е 0,47 и намалява с 0.20 пункта или 29% спрямо миналата година.

2. Дивиденти

Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД поддържа оптимална дивидентна

политика с цел удовлетворяване интересите на акционерите и реинвестиране на остатъчната печалба за

постигане бъдещ растеж в развитието на дружеството и повишаване цената на акциите му. Стремежът на

висшия мениджмънт е решенията по отношение на дивидентите да бъдат балансирани, съобразени с

разполагаемите ресурси, икономическата обстановка и очакванията на акционерите.

Решението за изплащане на дивидент в „Трейс Груп Холд” АД се определя от това каква част

от печалбата може да бъде разпределена за дивидент без да се нарушават възможностите за инвестиране,

заложени в бизнес програмата на дружеството за следващата година. През 2021 г. с решение на Общото

събрание на акционерите беше разпределен дивидент за 2020 година в размер на 4 838 744,20 лв. (четири

милиона осемстотин тридесет и осем хиляди седемстотин четиридесет и четири лева и двадесет стотинки)

или 0, 20 лева за акция брутен размер.

3. Социална корпоративна отговорност

Опазване на околната среда

„Трейс Груп Холд” АД поддържа Интегрирана система за управление на качеството в съответствие

с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018 и ISO 39001.

Дружеството извършва социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на

неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си.

Системата за управление на процесите, оказваща влияние върху качеството, околната среда,

здравето и безопасността при работа обхваща: Изпълнение на проекти в България, участие в

международни търгове в страната и чужбина. Строителство, поддръжка, реконструкция, рехабилитация и

възлагане на проекти от: транспортната инфраструктура /пътища, автомагистрали, летища и железопътна

инфраструктура/, благоустройствената инфраструктура, хидротехническото строителство и озеленяването

на околната среда, енергийната инфраструктура, високото строителство и прилежаща инфраструктура,

електронни съобщителни мрежи и съоръжения. Консултантска и инженерингова дейност. Придобиване и

управление на дружествени дялове и акции от капитала на дружества от страната и чужбина.

„Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За

групата, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно

свързани с глобалните усилия за защита на околната среда.

Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на

предприятието върху околната среда чрез:

- Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия;

- Минимизиране на отпадъците;

- Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните

емисии във въздуха и водите;

- Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си;

- Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите;

- Внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите;

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Корпоративното ръководство на „Трейс Груп Холд” АД оценява важността от запазването на

екологичния баланс в природата и проявява особено внимание към въздействието върху околната среда,

което имат производствата на дъщерните дружества. Холдингът следи за мероприятията по намаляване на

вредните въздействия в околната среда, които предприемат дружествата при извършване на дейността си.

Всички производствени съоръжения /трошачни инсталации, асфалтови бази, инсталации за каменно

брашно и др./ са осигурени с филтриращи инсталации за улавяне на вредните емисии, отделяни при

работа и са съобразени с изискванията на контролиращите органи, които следят за опазването на околната

среда.

Асфалтовите смеси се произвеждат по сух технологичен процес, без използване на вода.

Асфалтосмесителните инсталации имат високоефективна филтрираща система, която осигурява

прахоулавяне на праховите емисии от изходящите газове, които се подлагат на сухо пречистване през

индустриален филтър. Всички пушеци се поглъщат от мощна аспираторна система, преминават през сух

обезпрашаващ филтър и в атмосферата се изпуска почистен отработен въздух.

Специализираните машини и камиони отговарят на европейските и световни стандарти за

опазване на околната среда. Дружеството инвестира в модерна техника и се стреми към въвеждане на

иновативни производства с цел опазване на екологичното равновесие.

При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за

опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и

вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление

на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при

изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда

се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на

проектиране, строителство и експлоатация им, а именно:

• Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята

• Изготвяне и съгласуване на проектна документация

• Получаване на разрешение за строеж

• Реализация на обектите

• Въвеждане на обектите в експлоатация

• Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на

въздействието върху околната среда

Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и

европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху

околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно:

Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на

въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на

защитените зони.

Социални корпоративни дейности

Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс Груп Холд АД са

устойчивостта на компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство,

привличането на инвеститори.

„Трейс Груп Холд“ чрез фондация „Трейс за хората“ подкрепя проекти и каузи, които са в

синхрон с фирмената култура, с ценностите, които компанията следва и представя пред обществото.

Фондацията обединява усилията на всички дружества на холдинга в областта на корпоративната социална

отговорност. Трейс подкрепя и е инициатор на каузи, които надграждат историята, културата и българския

дух. Участва в образователни и спортни каузи.

Приносът на Трейс през 2021 г. в надграждането на социалното и културно пространство са

следните каузи:

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Изграждане паметник на братята просветители и първоучители Св. Св. Кирил и Методий,

град Цариброд, Р Сърбия

Паметникът беше официално открит от президентите на РБългария и РСърбия на 23.05.2021 г. в

двора на гимназия „Св. Св. Кирил и Методий“ - послание към народите на двете страни да виждат и

търсят, това което ни сближава и обединява.

Издаване на книгата „КМЕТЪТ НА СОФИЯ инж. Иван Иванов“, документален роман за

живота на инж. Иванов, който е кмет на София от 1934 до 1944 г.

Книгата се посвещава на 130 години от рождението на инж. Иван Иванов и е документален

портрет на инж. Иванов. Представя нови и неизвестни факти от биографията му и е всеобхватно

изследване на живота и делото му.

Засаждане на 50 дъбови дръвчета в парк „Хиподрума“, в София.

Екипът на „Трейс Груп Холд“ АД отбеляза Денят на строителя – 26 октомври, с акция по

засаждане на дъбове. В парк „Хиподрума“ бяха засадени 50 броя дъбови фиданки, с височина 3,5 м, при

спазване инструкциите на озеленителите. Запазването на генетичния фонд на летния дъб е приоритет на

Европа.

Подкрепа на сценичното изкуство - През 2021 г. фондацията подкрепи Софийската държавната

опера и балет и по-специално летния фестивал „Музи на водата“.

Подкрепа на спорта - Традиционно вече пет години Фондация „Трейс за хората“ подкрепя

клубовете по баскетбол и борба „Берое“, детско-юношеската школа на ФК “Верея“.

Подкрепа на млади таланти - Тази година беше издадена поетична двуезична книжка

“Similarities” на дванадесетокласничката Ния - Катя Бързакова.

Трейс подкрепи и инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“.

4. Представяне на нефинансова информация

Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на

нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква

задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади

за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес, които към 31

декември на отчетния период надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от

500 души. Предприятия от обществен интерес са: публичните компании и други емитенти на ценни

книжа; кредитни институции; финансови институции; застрахователни и презастрахователни, пенсионно

осигурителни дружества и управляваните от тях фондове; инвестиционни посредници; търговски

дружества, които произвеждат, пренасят и продават електрическа енергия и топлоенергия; търговски

дружества, които внасят, пренасят, разпределят и транзитират природен газ; търговски дружества, които

предоставят водоснабдителни, канализационни и телекомуникационни услуги; „Български държавни

железници“ ЕАД и дъщерните му дружества.

Като големи предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или

балансова стойност на активите – 38 млн. лв.

Предвид посочените в Закона за счетоводството критерии може да бъде направен извод, че за

„Трейс Груп Холд“ АД не възниква задължение за представяне на нефинансова информация

самостоятелно или като част от доклада на Управителния съвет, тъй като към 31.12.2021 година средният

брой на служителите е под 500 души.

5. Изявление относно влиянието на Ковид-19

Настоящото изявление е по препоръка на ESMA от 11.03.2020 г. към участниците на

финансовите пазари във връзка с влиянието на Ковид-19. Вече втора година, дружеството последователно

прилага мерки, за да гарантира здравето и работоспособността на заетите лица и непрекъснатост на

бизнес процесите и дейностите, свързани с регулаторните задължения. В периода след 13.03.2020 г.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

и до края на отчетния период на 2021 г. предприятието продължава дейността си с минимални

отклонения от установения режим на работа, при спазване на предпазните мерки за ограничаване на

заразата и разпространението на Ковид-19, както и всички други рестрикции, налагани на национално и

европейско ниво. На заседанието си от декември, 2021 т. Управителният съвет на ЕЦБ оцени рисковете за

икономическите перспективи като общо взето балансирани. Икономическата активност може да надмине

очакванията на ЕЦБ, ако потребителите бъдат по-уверени и спестяват по-малко от очакваното.

Независимо от планираното и очаквано отпадане на противоепидимичните мерки, последиците от

пандемията и нейното по-сериозно развитие през 2021 г. биха могли да ограничат растежа. Допълнително,

бъдещите равнища на цените на енергоносигелите и темпът, с който биват преодолявани

затрудненията в доставките, представляват рискове за възстановяването и за прогнозата за

инфлацията. Особено в контекста на възникналия военен конфликт между Русия и Украйна (виж т. Error!

Reference source not found.).

Дружеството се възползва от антикризисната мярка на държавата за подкрепа запазване на

заетостта, предоставена с Постановление на МС № 482 от 30.12.2021 г., изменящо Постановление №

151/2020г. и кандидатства успешно по процедурата на Агенцията по заетостта по мярката 60:40

Дружеството продължава да осъществява стопанската си дейност без да среща значими

затруднения. На този етап няма прекратени съществени договори с доставчици и клиенти на

Дружеството, както и няма съществени забавени постъпления и плащания в резултат на въведената

извънредна епидимиологична обстановка в страната.

ІV. Основни рискове

В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови

рискове, затова общото управление на риска е фокусирано върху минимизирането на потенциалните

отрицателни ефекти, които биха могли да се отразят върху финансовите резултати.

Влияние върху дейността на компанията оказват редица фактори, като макроикономическите

условия в България, динамиката на цените на суровините, отношенията със доставчици, промените в

законодателството, промените във валутните курсове и др. Негативни последствия през 2021 година

компанията търпи от повишаването на цените на електроенергията и суровините, както на вътрешния,

така и на външния пазар.

Инфлационен риск

Инфлационният риск представлява всеобщо повишаване на цените, при което парите се

обезценят и съществува вероятност от понасяне на загуба за домакинствата и компаниите.

Макроикономическите прогнози на експертите на ЕЦБ от декември 2021 година предвиждат годишна

инфлация от 2,6% през 2021 г., 3,2% през 2022 г., 1,8% през 2023 г. и 1,8% през 2024 г. – значително по-

висока отколкото е в предишните прогнози от септември. Инфлацията /без енергията и храните/ се

очаква да бъде средно 1,4% през 2021г., 1,9% през 2022г., 1,7% през 2023г. и 1,8% през 2024г. и също е по-

висока от по-рано прогнозираната.

Политически риск

Политическият риск е вероятността от възникване на сериозни вътрешнополитически сътресения,

които да доведат до негативна промяна в икономическата програма на правителството и неговите

приоритети за стопанско развитие, в резултат на което средата, в която оперират дружествата да се

промени в отрицателна посока, а инвеститорите да понесат загуби. През ноември 2021 г. в страната бяха

проведени втори предсрочни избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което

управляващата през последните 12 години политическа партия изгуби позициите си в управлението и се

сформира ново правителство. Политическите рискове за България в международен план са свързани с

поетите ангажименти за осъществяване на сериозни структурни реформи в страната в качеството й на

равноправен член на ЕС, повишаване на социалната стабилност ограничаване на неефективните разходи,

от една страна, както и със силната дестабилизация на страните от Близкия изток, зачестяващите заплахи

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

от терористични атентати в Европа, бежански вълни и нестабилност на ключови страни в непосредствена

близост до България. България, както и другите държави – членки на ЕС от региона, продължава да бъде

сериозно засегната от общоевропейския проблем с интензивния бежански поток от Близкия изток. Други

фактори, които също влияят на този риск, са евентуалните законодателни промени и в частност тези,

касаещи стопанския и инвестиционния климат в страната. Геополитическата обстановка в региона е

допълнително усложнена от развитието на руско-украинската криза, след като Русия призна

независимостта на двете отцепнически области в Източна Украйна и изпрати войски в Украйна, а САЩ и

ЕС наложиха на Русия икономически санкции. Към настоящия момент не е възможно да се оцени този

риск за Дружеството в абсолютна стойност, тъй като фокусът на бизнеса не е насочен директно към

пазарите на Русия и Украйна, но косвено окзава влиние. Санкциите към Русия предизвикаха покачване на

цените на горивата, което от своя страна рефлектира върху цените на суровините и продуктите.

Кредитен риск

При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с

риска някои от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените

срокове задълженията си към него.

Финансовите активи на дружеството са концентрирани в три групи: парични средства и вземания

от клиенти, финансови активи – предоставени заеми.

Дружеството следи за неизпълнението на задълженията на свои клиенти и други контрагенти,

установени индивидуално или на групи, и използва тази информация за контрол на кредитния риск.

Когато разходите не са прекалено високи, се набавят и използват данни за кредитен рейтинг от външни

източници и/или финансови отчети на клиентите и другите контрагенти. Политика на Дружеството е да

извършва транзакции само с контрагенти с добър кредитен рейтинг.

Паричните средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в следните

банки - Уникредит Булбанк АД, ДСК АД, ОББ АД, Юробанк България АД. Ръководството счита, че не е

налице риск, доколкото обслужващите банки са със стабилна ликвидност.

Ликвиден риск

Ликвидният риск се изразява в негативната ситуация дружеството да не бъде в състояние да

посрещне безусловно всички свои задължения съгласно техния падеж. То провежда консервативна

политика по управление на ликвидността, чрез която постоянно поддържа оптимален ликвиден запас

парични средства и добра способност за финансиране на стопанската си дейност. Текущо матуритетът и

своевременното осъществяване на плащанията се следи от финансово-счетоводния отдел, като се поддър-

жа необходимата информация за наличните парични средства и предстоящите плащания.

Лихвен риск

Лихвеният риск е свързан с възможни, евентуални, негативни промени в лихвените нива,

установени от финансовите институции на Република България. На своето заседание по въпросите на

паричната политика от октомври 2021 г. Управителният съвет на ЕЦБ потвърди равнището на основните

лихвени проценти на ЕЦБ и ориентира ѝ за лихвените проценти, – в рамките на бъдещата траектория на

основните лихвени проценти.

Лихвен риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на държаните от

дружеството финансови активи и пасиви ще варират поради промени в пазарните лихви.

Като цяло в структурата на активите и пасивите на Дружеството, лихвоносните финансови активи и

пасиви имат значителен дял, представляващи вземания и задължения по договори за финансов лизинг,

получени и предоставени заеми.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Валутен риск

Дружеството е изложено на валутен риск дотолкова, че всички клонове оперират в държави с

променлив курс на местната валута – сръбски динари, чешки крони, румънски леи. Но преобладаваща част

от неговите сделки и операции се извършват предимно в лева и/или евро.

V. Важни събития, настъпили след края на отчетния период

Между датата на финансовия отчет и датата на одобрението му за публикуване възникна военен

конфликт между Руската Федерация и Република Украйна. В отговор на това са въведени различни

икономически санкции срещу Руската Федерация и свързани с нея физически, и юридически лица,

на глобално ниво. По първоначални оценки на Ръководството тези събития не биха оказали

съществено влияние върху Дружеството към момента, доколкото то, както и Групата, няма

взаимоотношения с лица, попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в

обстоятелствата и потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап практически е

невъзможно да се направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от

това.

На 04.01.2022 г. на основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за

публично предлагане на ценни книжа и съгласно решение на общото събрание на акционерите на

дружеството, проведено на 26.06.2019 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обявяви начало

на следваща процедура по обратно изкупуване на собствени акции от капитала на дружеството при

условията, гласувани от ОСА и определи следните параметри:

- Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000

(петстотин хиляди) броя акции.

- Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г.

- Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените акции –

26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г.

На 02.02.2022 г. беше регистрирано търговско дружество „Асфалт Комерс“ ЕООД с предмет на

дейност производство на стоки и услуги в страната и в чужбина, търговска и външнотърговска дейност в

страната и чужбина, търговско представителство и посредничество, информационна, консултантска и

комисионерска дейност в страната и чужбина, предоставяне на услуги, производство, вътрешна и външна

търговия, превозни сделки, търговско посредничество и представителство, кандидатстване по обществени

поръчки и кандидатстване по европейски програми, импорт и експорт. Дружеството ще обединява и

управлява асфалтовите бази в структурата на Трейс. Управител на „Асфалт Комерс“ ЕООД е Димитър

Райчев Съртонев. Капиталът е 1 000 (хиляда) лева, разпределен на 10 равни дялa, като номиналната

стойност на всеки от тях е в размер на 100 лева и всички дялове са собственост на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“

АД.

На 09.02.2022 г. „Трейс Груп Холд“ АД, като водещ партньор в Обединение „Драгалевци 2021“,

подписа договор за изпълнение на Инженеринг – проектиране и строителство на обект: Изграждане на

канализационна мрежа на кв. „Драгалевци“, район „Витоша“. Стойността за изпълнение на дейностите по

договора е 34 590 700,00 лв. без ДДС. Срокът за изпълнение е 198 календарни дни. Възложител е

Столична община. Проектът се финансира от Оперативна програма "Околна среда 2014-2020 г.",

съфинансирана от Европейския съюз чрез Европейските структурни и инвестиционни фондове.

Изпълнител на обекта е Обединение „Драгалевци 2021“ с партньори „Трейс Груп Холд“ АД, „Булстрой –

Монтажи“ ЕООД.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

VI. Перспективи и развитие

„Трейс Груп Холд“ АД ще продължи да утвърждава пазарните си позиции у нас и в страните,

които работи като запазва и развива кадровия потенциал на компанията.

На национално ниво дружеството ще участва в тръжни процедури, свързани с изпълнение на

инфраструктурни проекти, включени в програмния период на оперативните програми на Европейския

съюз с акцент: железопътно и пътно строителство; метростроителство, воден сектор, депа за отпадъци и

сметища, Благоустрояване и развитие на общините, финансирани съвместно от държавния бюджет и

европейски програми; Проекти от високо строителство и проекти по саниране на сгради за повишаване на

енергийната ефективност; Инициативи с частни инвеститори, с интерес в инфраструктурното,

логистичното и промишленото строителство, както и в публично-частни проекти.

Важна роля за структурата ще има и занапред високото строителство, като инвестиционна и

изпълнителна дейност. В ход е строителството на модерен функционален градски комплекс „Атана“ в ж.к.

„Дружба“, гр. София. В краткосрочен план Холдингът възнамерява да участва в изграждането на

жилищни, административни и офис сгради в страната и на територията на други държави, където групата

има присъствие.

„Трейс Груп Холд“ АД затвърди позициите си в областта на пътното поддържане в Сърбия, в

частност поддръжка и рехабилитация на пътна инфраструктура в областите на Югоизточна Сърбия. От

2020 г. дружеството навлезе в сектора на жп строителството в страната и в момента изпълнява

рехабилитацията на голям участък от жп линията Ниш-Брестовац. Освен в областта на пътната и жп

инфраструктура, компанията планира навлизане в сектора на високото строителство. В най-скоро време се

очаква да започне строителството на сграда със смесено предназначение в Белград, Сърбия.

Успешно се развиват и инициативите за излизане на пазара в съседна Румъния. Дружеството вече

има подписани договори за строителство с община Фошкани и община Констанца. През 2021 година

беше регистриран клон в Букурещ с цел успешното реализиране на предстоящите проекти. Продължават

проучванията за възможности за участие в следващи тръжни процедури за инфраструктурни проекти на

територията на Румъния.

Международното направление на холдинга ще продължи проучването на пазара в Централна и

Източна Европа.

VII. Научноизследователска и развойна дейност

Дружеството не осъществява научно-изследователска и развойна дейност.

VIII. Информация по реда на Tърговския закон

1. Собствени акции. Обратно изкупуване

На основание чл. 187б от Търговския закон, чл. 111, ал. 5 и 6 от Закона за публично предлагане на

ценни книжа и съгласно решение на Общото събрание на акционерите на дружеството, проведено на

26.06.2019 г., е взето решение за обратно изкупуване на собствени акции и са определени условията. След

приключване на първата процедура на 31.12.2021 г., Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД обяви

начало на следваща процедура при същите условия и нови параметри за срок:

- Брой акции, подлежащи на обратно изкупуване – до 2.07 % от капитала или до 500 000

(петстотин хиляди) броя акции.

- Начало на процедурата за обратно изкупуване – 06.01.2022 г.

- Срок за извършване на обратното изкупуване, в това число и заплащане на изкупените акции –

26.06.2024 г., считано от 06.01.2022 г.

В случай на изчерпване на определеното количество акции, а именно ако дружеството изкупи 500

000 (петстотин хиляди) броя акции, процедурата по обратното изкупуване се прекратява като успешно

приключила.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Към 31.12.2021 г. „Трейс Груп Холд“ АД притежава общо 6 279 броя собствени акции.

2. Информация за членовете на Надзорния съвет и членовете на Управителния съвет

„Трейс Груп Холд“ АД е с двустепенна система на управление и се управлява от Надзорен и

Управителен съвет.

Надзорният съвет е в състав:

Николай Ганчев Михайлов - Председател на НС

Манол Пейчев Денев – член на НС

Мариела Иванова Рунтева – независим член на НС

Управителният съвет е в състав:

Десислава Иванова Любенова - Председател на УС

Боян Стоянов Делчев –Член на УС и Изпълнителен директор

Росица Йорданова Динева – Георгиева - Член на УС

Надзорният и Управителният съвети са с мандат до 2025 г.

Надзорният съвет установява и контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството,

дава насоки при определяне на визията и контролира тяхното изпълнение. Дава насоки на Управителния

съвет при изграждането на система за управление на риска, в т. ч. вътрешен контрол и вътрешен одит,

финансово – информационната система и контролира тяхното функциониране. Контролира спазването

на законите и правилата, залегнали в устройствените актове на дружеството. Надзорният съвет третира

равнопоставено всички акционери и работи в защита на техните интереси. Надзорният съвет назначава и

контролира Управителния съвет на дружеството.

Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД управлява независимо и отговорно Дружеството в

съответствие с установените визия, цели, стратегии на компанията и интересите на акционерите. Съгласува

своите действия с Надзорния съвет по отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен

характер, както и други дейности, установени в устройствените му актове. Управителният съвет е

дефинирал и следи за спазването на политиката на Дружеството по отношение на разкриването на

информация и връзките с инвеститорите. Предоставя на акционерите изискваната по време и формат от

устройствените актове на Дружеството информация. По време на своя мандат членовете на Управителния

съвет се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и

професионална компетентност. Управителният съвет спазва Етичен кодекс.

Информация, относно придобиването и притежаването на акции на дружеството от членове на

управителните органи.

Брой акции

Стойност

% Дял

Николай Ганчев Михайлов

16 276 755

67.26%

Десислава Иванова Любенова

1 202 056

4.97%

За членовете на управителните органи не са предвидени привилегии или изключителни права да

придобиват акции и облигации на дружеството.

Членовете на управителните органи не участват в търговски дружества като неограничено

отговорни съдружници, освен посочените в таблицата по – долу.

В таблиците по-долу е посочена информация за участия в управлението или притежаване на над

25% от капитала на други дружества на членовете на НС и членовете на УС.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Надзорен съвет

Дружество

Николай Михайлов

Манол Денев

„Трейс Груп Холд”АД

Председател на НС, притежава 67.26% от

капитала

Зам. председател на

НС

„Галини” ЕООД

Едноличен собственик и управител

„Галини – Н” ЕООД

Едноличен собственик и управител

„Инжпроект” ООД

притежава непряко над 25% от капитала

Трейс Груп Холд АД клон Прага

притежава непряко над 25% от капитала

Управител

Трейс Груп Холд АД клон Киев

притежава непряко над 25% от капитала

Управител

Трейс Груп Холд АД клон Скопие

притежава непряко над 25% от капитала

Трейс Груп Холд АД клон Белград

притежава непряко над 25% от капитала

Трейс Груп Холд АД клон Букурещ

притежава непряко над 25% от капитала

"Ню Алайънс"ООД

притежава пряко над 25% от капитала

"Инфра Комерс" ЕООД

притежава непряко над 25% от капитала

"Трейс Пропъртис" ЕООД

притежава непряко над 25% от капитала

"УСМ" АД

притежава непряко над 25% от капитала

"Трейс Механизация" ЕАД

притежава непряко над 25% от капитала

"Трейс Ямбол" АД

притежава непряко над 25% от капитала

"Асфалт Комерс" ЕООД

притежава непряко над 25% от капитала

"Трейс Сърбия" ЕАД

притежава непряко над 25% от капитала

"Ариа Резиденс" ООД

притежава непряко над 25% от капитала

"Трейс Билд" ЕООД

притежава непряко над 25% от капитала

Управителен съвет

Дружество

Десислава Любенова

„Трейс Груп Холд”АД

Председател на УС

СБАЛ“Гръбначен център“

Притежава над 25% от капитала изпълнителен директор

Фондация „Трейс за хората“

Изпълнителен директор

Новита АД

Притежава пряко над 25% от капитала

Бордони ЕООД

Притежава пряко над 25% от капитала

Аеро плазза АД

Притежава пряко над 25% от капитала

Диджиналитикс ООД

Притежава пряко над 25% от капитала

Роуд дизайн АД

Притежава пряко над 25% от капитала

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Лепица ленд ООД

Притежава пряко над 25% от капитала

Крамекс АД

Притежава пряко над 25% от капитала

Трескавец ООД

Притежава пряко над 25% от капитала

Химик АД

Притежава пряко над 25% от капитала

Евилард България ЕООД

Притежава непряко над 25% от капитала

Синтерметали ЕООД

Притежава непряко над 25% от капитала

IX. Декларация за корпоративно управление съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1

от ЗППЦК

Декларацията е представена в отделно приложение към доклада за дейността.

X. Допълнителна информация по приложение 2 на Наредба №2 на КФН

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните

категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от

продажби на емитента като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.

Информацията относно предоставени услуги е представeна в т. II, 3. Резултати от дейността.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории

дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за

снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или

предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на

всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че

относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или

приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за

неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента:

Разпределението на приходите по категории дейности и пазари е представено в т. II, 3, Резултати от

дейността.

Водещи клиенти на дружеството са Столична Община, „Метрополитен“ ЕАД, Община Стара

Загора, Национална компания железопътна инфраструктура, „Koridori Srbije“ d.o.o., J.P. „Putevi Srbije“

Beograd;

Договорите за СМР с посочените възложители са сключени чрез Дружеството, неговите

клонове в чужбина и дружества по ЗЗД, в които Трейс Груп Холд АД е водещ партньор и лидер в

обединението.

Основни доставчици на материали през 2021 г. са "Инфра Комерс" ЕООД , "Транспорт строй"

АД, "Пери България" ЕООД, "Хидробетон" ООД.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

3. Информация за сключени съществени сделки.

През 2021 г. бяха сключени следните договори за строителство, които са от съществено значение

за „Трейс Груп Холд” АД:

- Обединение „SC HIDRO SALT-B-92 SRL-TRACE GROUP HOLD PLC“ подписа договор за

изпълнение на обект: „Строителни работи в рамките на Проект за подобряване на мобилността в община

Констанца, между жп гара и курорт „Мамая“. Възложител е Община Констанца Румъния. Стойността на

договора е 62 400 067,07 румънски леи. Срокът за изпълнение е 18 месеца. Проектът включва пътни

работи, вкл. маркировка, ландшафтна архитектура и озеленяване, монтиране на улични пейки и

осветление.Участници в обединението са SC HIDRO SALT-B-92 SRL, Румъния и „Трейс Груп холд“ АД.

- Договори за изпълнение на две обособени позиции от обект: „Ремонт на улици и пътища,

община Ловеч“ - Обособена позиция 1: „Извършване на строителство, основен ремонт, реконструкция,

рехабилитация на пътна и улична мрежа, пътни съоръжения и елементи на техническата инфраструктура

за нуждите на Община Ловеч“ и Обособена позиция 2: „Извършване на текущ ремонт на пътна и улична

мрежа за нуждите на Община Ловеч“. Стойността на договорите е съответно 10 млн. лева и 4 млн.

лева.Срокът за изпълнение и на двете позиции е до 31.12.2024 г. Възложител е Община Ловеч.

- Договор за изпълнение на обществена поръчка с предмет: „Ново строителство, основен

ремонт, рехабилитация, реконструкция, текущ ремонт на уличната мрежа, общинските пътища,

републиканските пътища, текущ ремонт и ново строителство на тротоарни настилки и други съпътстващи

дейности на територията на Община Стара Загора“. Стойността на договорените дейности е 20 833 333

лева без ДДС. Срокът на договора е четири години, считано от 27.05.2021 г. или до изчерпване на неговата

стойност. Възложител е Община Стара Загора.

- Договор за Проектиране и строителство на разширение на метрото в София, Линия 3,

Етап III - Участък под бул. Владимир Вазов от км. 4+340,00 до км. 1+280,00 с три метростанции по

обособени позиции, Втора обособена позиция - Проектиране и строителство на метроучастък от

км.3+645,00 до км.2+581,20 с една подземна метростанция /МС3/ и междустанционна вентилационна

уредба /ВУ/ на стойност 75 081 394,50 лв. без ДДС и срок за изпълнение 39 месеца.

- Договор за изпълнение на обект: „Тежка поддръжка /ремонт/ на държавен път IB 39,

участък Бабушница – Сводже, от км 25+841 до км 45+385, с дължина 19, 534 км“ в Република Сърбия.

Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 788 164 860, 62 RSD. Срокът за изпълнение на

договора е 15 месеца.

- Договор за изпълнение на обект: „Реконструкция на гърловините и коловозното развитие

на гара Своге, изграждане на нова маршрутно-компютърна централизация и преустройство на контактната

мрежа”. Стойността за изпълнение на дейностите по договора е 19 962 467,54 лева без ДДС. Срокът за

изпълнение е 60 дни за изготвяне на работен проект и 160 дни за изпълнение на СМР.

4. Информация относно сделките, сключени между „Трейс Груп Холд” АД и свързани лица,

през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са

извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които

емитентът или негово дъщерно дружество, е страна с посочване на стойността на сделките,

характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху

финансовото състояние на емитента.

Информация за сделки със свързани лица е посочена в Приложенията към Годишния

индивидуален финансов отчет за 2021г., Раздел Други оповестявания, пояснително приложение „Сделки

и салда със свързани лица“.

Не са налице сделки извън обичайната дейност или сделки, които съществено се отклоняват от

пазарните условия, по които „Трейс Груп Холд“ АД или негово дъщерно дружество са страна.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

5. Информация за събития и показатели с необичаен за „Трейс Груп Холд” АД характер,

имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени

разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.

Изпитанията, пред които бяха поставени всички сектори на икономиката през последните две

години вследствие на ограниченията поради разпространението на Covid 19 бяха неочаквани, сложни, с

неизвестни последствия. За икономиката настъпи криза, паричните потоци се дестабилизираха. През 2021

година кризисната обстановка се задълбочи. Влошената икономическа обстановка се отрази негативно на

започналите инвестиционни проекти от Трейс, както в България, така и в Сърбия. Очакваната

ефективност не беше постигната. В резултат на Cоvid-19 се забави стартирането на големи проекти,

промени се и срока за провеждането на тръжни процедури. Договори за спечелени тръжни процедури

през 2020 година бяха подписани едва в края на 2021 и началото на 2022 година.

Средствата, определени за инфраструктура, през последните две години след появата на Ковид 19

намаляха, тъй като голяма част от неусвоените средства от европейските структурни и инвестиционни

фондове бяха пренасочени към мерки за справяне с вируса.

Политическата обстановка в страната също оказа влияние върху възможностите за реализация на

целите и стратегията на компанията. През ноември 2021 г. в страната бяха проведени втори предсрочни

избори за Обикновено Народно Събрание, в резултат на което управляващата през последните 12 години

политическа партия изгуби позициите си в управлението и се сформира ново правителство едва в края на

годината. Това доведе до забава на одобряването на нови оперативни програми, както и до липса на

големи, финансирани от държавата, инфраструктурни проекти.

Последва значителен скок на цените на горивата и суровините на световния пазар, което доведе до

финансови загуби и ускори процесите на инфлация. Основни материали и суровини за дейността на

„Трейс Груп Холд“ АД са битум, горива, стомана. В края на 2021 година е отчетено увеличение спрямо

началото на годината за съответните материали, както е посочено в таблиците по –долу:

Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в

България

суровина/материал

цена

ян.21

дек.21

увеличение %

спрямо 01.2021

февр.22

увеличение %

спрямо 01.2021

битум 50/70

лв./т

703,64

833,61

18,47

1005,69

42,93

битум-катийонна

емулсия

лв./т

790

950

20,25

1000

26,58

дизелово гориво

лв./л

1,38

1,87

35,51

2,03

47,10

арматурна заготовка

лв./т

1340

1680

25,37

1750

30,60

Промяна на цените на основни суровини и материали, необходими за дейността на Трейс в

Сърбия

суровина/материал

цена

ян.21

дек.21

увеличение %

спрямо 01.2021

февр.22

увеличение %

спрямо 01.2021

битум

лв./кг

780,80

1 075,22

37,71

дизелово гориво

лв./л

1,74

2,11

20,86

2,35

34,54

мазут

лв./т

1 019,00

1 286,64

26,27

При битума, който е основна суровина в пътното строителство, отчитаме увеличение на цената в

България близо 19% в края на 2021 година спрямо януари същата година. В първите два месеца на 2022

година цената драстично се покачва с още 22 % или 43% спрямо януари 2021 г. При дизеловото гориво

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

промяната на цената е дори по-голяма – увеличение 47 % в края на м. февруари 2022 г. спрямо м. януари

2021 г. Цената на арматурната заготовка за същия период бележи увеличение с 30%.

В Сърбия ситуацията е подобна. Цената на битума е скочила с 37,7 % в края на м. декември 2021 г.

спрямо м. януари 2021 година, на мазута – с 26,26%, на дизеловото гориво – с 20,86%, а в края на м.

февруари увеличението е с 34, 53%.

В резултат на скока на цените на горивата и основните материали дружеството отчита значително

увеличение на разходите за материали за 2021 година.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване

финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са

съществени за емитента и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на

финансовото състояние на емитента.

През 2021 г. не са водени сделки извънбалансово

7. Информация за дялови участия на „Трейс Груп Холд”АД, за основните му инвестиции в

страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и

недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група

предприятия по смисъла на Закона за счетоводство и източниците/начините на финансиране.

„Трейс Груп Холд” АД инвестира основно в ценни книжа и дялови участия в български и

чуждестранни предприятия и недвижими имоти.

Инвестиции в дъщерни предприятия – капиталови дружества

Вид

31.12.2021 г.

размер

Трейс БГ ЕАД, България

100.00%

Трейс Пропъртис ЕООД, България

100.00%

Трейс Сърбия ЕАД, Сърбия

100.00%

Инфра Комерс ЕООД, България

100.00%

Трейс Ямбол АД, България

99.48%

УСМ АД, България

99.69%

Трейс Механизация ЕАД

100.00%

Ариа Резиденс ООД, България

60.00%

През 2021 г. настъпиха следните промени в дяловите участия на „Трейс Груп Холд“ АД:

Преобразувано беше УСМ АД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД, чрез отделяне с

учредяване на ново дружество. Капиталът на „УСМ“ АД е намален на 918 925 лв. Новоучреденото

дружество "ТРЕЙС МЕХАНИЗАЦИЯ" ЕАД е с ЕИК 206418268. Седалище и адрес на управление на

дружеството е Република България, област Стара Загора, община Стара Загора, бул. „Патриарх Евтимий“

№ 190. „Трейс Механизация“ ЕООД е с предмет на дейност отдаване под наем на механизация,

извършване на услуги с механизация. Едноличен собственик на капитала е „Трейс Груп Холд“ АД.

На 16.12.2021г. под № 1020600013973 в Публичния регистър на Република Молдова е вписано

заличаване на „Трейс Къмпани“ ООД, дъщерно дружество на „Трейс Груп Холд“ АД.

На 22.12.2021 г. под № 20211222152335 в Търговския регистър към Агенцията по вписванията е

вписано заличаване на „Джи Ти Транс БГ“ ООД , асоциирано дружество на „Трейс Груп Холд“ АД.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

8. Информация относно сключените от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни

дружества, в качеството им на заемополучатели, договори за заем, с посочване на конкретните

условия по тях, включително на крайните срокове на изплащане, както и информация за

предоставени гаранции и поемане на задължения

Получени заеми от „Трейс Груп Холд“ АД

Вид кредит

Размер

/хил.

лв./

Неизплатена

главница/

Усвоен

лимит към

31.12.2021

/хил. лв./

Срок за

погасяване/

усвояване

Лихвен %

Обезпечение

Уникредит

Булбанк АД

банкови

гаранции

65 000

35 483

02.11.2027 г.

0,70%

Ипотеки, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на

сметки, парични

средства

Уникредит

Булбанк АД

револвиращ

13 000

02.05.2022 г.

1м ОДИ+

2,95%

Ипотеки, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на сметки

Уникредит

Булбанк АД

банкови

гаранции

13 000

02.11.2027 г.

0,70%

Ипотеки, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на сметки

Уникредит

Булбанк АД

банкови

гаранции

4 890

29.02.2028 г.

1,00%

Ипотеки, залози

на сметки

Банка ДСК АД

банкови

гаранции

5 868

2 463

28.02.2033 г.

1,20%

Ипотека, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на сметки

Банка ДСК АД

инвестиционен

5 000

2 678

25.06.2025 г.

1мес.Euribor+

2,869%

Ипотека, залог

на вземания,

залог на сметка

Банка ДСК АД

(Експресбанк

АД)

банкови

гаранции

2 454

31.10.2032 г.

1,20%

Залози на ДМА,

залози на

вземания, залози

на сметки

ОББ АД

банкови

гаранции

17 000

4 851

30.09.2027 г.

0,70%

Ипотеки, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на сметки

ОББ АД

револвиращ

3 000

30.09.2022 г.

1мес.РЛП+2.%

BGN

/1мес

Euribor+2.5%

EUR

Ипотеки, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на сметки

ОББ АД

банкови

гаранции

3 000

30.09.2027 г.

0,70%

Ипотеки, залози

на ДМА, залози

на вземания,

залози на сметки

ОББ АД

инвестиционен

900

256

20.10.2023 г.

1мес.РЛП+3,15

Ипотека, залог

на вземания,

залог на сметка

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Уникредит

Банк Сърбия

АД

банкова

гаранция

авансово

плащане

11 706

29.02.2024 г.

1,00%

Банкова

гаранция, записи

на заповед, залог

на вземания

Получени заеми от „Трейс Сърбия“ ЕАД

Вид кредит

Размер

/хил.

лв./

Неизплатена

главница/

Усвоен

лимит към

31.12.2021

/хил. лв./

Срок за

погасяване/

усвояване

Лихвен %

Обезпечение

Уникредит Банк

Сърбия АД

банкови

гаранции

9 779

29.10.2027г.

0,70%

Банкови гаранции,

ипотеки, залози на

ДМА, записи на

заповед, залог на

вземания

Уникредит Банк

Сърбия АД

банкови

гаранции

11 735

4 866

26.04.2027г.

0,60%

Ипотеки, залози на

ДМА, записи на

заповед, залог на

вземания

Уникредит Банк

Сърбия АД

банкови

гаранции

3 910

10.12.2022 г.

0,60%

Парични средства,

записи на заповед,

залог на вземания

Заеми между свързани лица

Заемодател

Заемополучател

Вид кредит

Размер

хил. лв.

Дата на

договор/

анекс

Срок за

погасява

не

Лих

вен

Неизплатена

главница към

31.12.2021

хил.лв.

„Трейс Груп

Холд”АД

Трейс БГ ЕАД

оборотни

средства

10 000,00

27.10.2015

29.4.2022

4,00%

1000, 00

ЕИК 175254451

31.05.2021-

удължаване

на срока

„Трейс Груп

Холд”АД

Инфра Комерс

ЕООД

търговски

1 800,00

19.10.2017

30.11.2022

4,00%

572,00

ЕИК 175029440

29.11.2021-

удължаване на

срока

„Трейс Груп

Холд”АД

ДЗЗД ВиК Стара

Загора

овърдрафт,

гаранции и

авансово

плащане за

изпълнение

на проект

18.10.2020

30.6.2022

3,00%

15,40

„Трейс Груп

Холд”АД

ДЗЗД Драгалевци

2021

овърдрафт,

гаранции и

авансово

плащане за

изпълнение

на проект

15.12.2021

1 месец

след

получаване

на плащане

от

Възложител

я по

проекта

3,00%

12,00

ЕИК 177544581

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

„Трейс Груп

Холд”АД

клон Белград

"Трейс Сърбия"

АД ЕИК

100337472

целеви

4 320,00

10.12.2019г./а

некс

03.01.2021г и

30.12.2021 г.

31.12.2022

4 320,00

„Трейс Груп

Холд”АД

клон Белград

Трейс Билд

ЕООД Сърбия

оборотни

средства

15.03.2021г.А

некс от

01.04.2021г.

31.12.2022

3,90%

68,00

9. Информация за отпуснатите от „Трейс Груп Холд”АД, от негови дъщерни дружества

заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово

дъщерно дружество, включително и на свързани лица с посочване имена или наименование и

ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента или неговото дъщерно

дружество и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на

сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поетото задължение, специфични

условия, както и целта, за която са отпуснати, в случай, че са сключени като целеви.

Отпуснати заеми от дъщерни дружества към 31.12.2021 г.

Заемодател

Заемополуч

ател

Вид кредит

Размер

хил.лв.

Дата на

договор

/анекс

Срок за

погасяване

Лихвен

Неизплатена

главница към

31.12.2021

хил. лв.

„Инфра

Комерс“

ЕООД

Сдружение

БФТ

оборотни

средства

21.1.2020

31.3.2020

6,30%

„Инфра

Комерс“

ЕООД

Тодоров АД

ЕИК

130078447

оборотни

средства

100,00

11.6.2015

запорирани

сметки на

„Тодоров“

АД

20%

81,00 обезценка

„Инфра

Комерс“

ЕООД

ФК Верея

СНЦ

оборотни

средства

10,00

25.4.2017

30.06.2017 -

изискуем

6,50%

7,00 обезценка

Трейс Сърбия

АД

ФК Динамо

Враня

оборотни

средства

8.9.2016

8.10.2016

11,00%

„Трейс Груп

Холд”АД

Смарт Билд

Дигитал

ЕООД

револвиращ

600

16.4.2020

30.1.2022

4,50%

444

ЕИК

201719627

29.10.202

„Трейс БГ“

ЕАД

Сдружение

ББАПБ

оборотни

средства

23.8.2018

31.8.2022

2,00%

30.07.202

удължен

срок

„Трейс БГ“

ЕАД

ДЗЗД В И К

Строй

Гурково

2018

оборотни

средства

№1/21.0

6.2021-

удължен

гратисен

период

7 дни след

разплащане

от

инвеститора

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през

отчетния период.

През 2021 г. не е издавана нова емисия акции.

11. Анализ на съотношението на постигнатите финансови резултати, отразени във

финансовия отчет за финансовата година, и по – рано публикувани прогнози за тези резултати.

От 2011 година Трейс Груп Холд АД публикува прогнози за приходите на тримесечна база и

отчита постигнатите резултати за съответното тримесечие. Анализът показва, че публикуваните прогнози

отразяват справедливо постигнатите по-късно финансови резултати, включително и в годишния

финансов отчет на дружеството.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с

посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки,

които емитентът е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

„Трейс Груп Холд” АД осигурява регулярно събиране на вземанията си и обслужване на

задълженията си. За оптимизиране на ресурсите в групата и постигане на финансова самостоятелност,

холдингът извършва контрол върху паричните потоци в структурата. В случаите на недостиг се осигурява

външно финансиране от банкови институции. Свободни ресурси се насочват според стратегическите

решения на ръководството за развитие на структурата. За част от инвестициите в групата се ползва

привлечен ресурс от финансови институции.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на

размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на

финансиране на тази дейност.

Инвестиционните решения в Холдинга се реализират основно чрез ползване на собствени

ресурси, както и чрез ползване на привлечен ресурс от банкови институции и лизингови дружества към

тях.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за

управление на „Трейс Груп Холд” АД и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за

счетоводството.

През 2021 година няма промяна в основните принципи на управление на „Трейс Груп Холд“ АД и

неговата икономическа група. Продължи процеса на преструктуриране на групата в посока реализиране

стратегията за обединяване на сходни дейности в единна организационна система и управление с цел

повишаване на конкурентоспособността.

Основна цел на преобразуванията е постигане на по-добри икономически резултати, чрез:

- оптимизация на строителните процеси и производства чрез обединяване на активи и персонал;

елиминиране на дублиращи се дейности и функции;

- осигуряване на по-добра натовареност на собствените активи и постигане на положителен

финансов резултат чрез въвеждане на централизирана политика на управлението им;

- подобряване управлението на доставките на суровини и материали и външни услуги чрез

централизиране на процесите ;

- редуциране на административния състав и оптимизация на административните разходи;

- създаване на единно управление на паричните средства и ресурси;

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

Информация за промените в икономическата група са посочени в т. Инвестиционен портфейл.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от „Трейс Груп Холд” АД в

процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за

управление на рискове.

Процесът на изготвяне на финансовите отчети в „Трейс Груп Холд“ АД следва няколко основни

принципа:

- Вътрешен контрол чрез текущо отчитане на изпълнението на проектите и ежемесечен контрол и

анализ на реализирането на бизнес програмите на дъщерните дружества;

- Идентифициране на проблемите и мерки за тяхното отстраняване;

- Идентифициране на рискове при изпълнението на бизнес програма

- Независим финансов одит.

- Финансов одит чрез Одитен комитет;

Текущата финансово-счетоводна дейност на дружеството се подлага на периодичен контрол и

анализ от страна на мениджмънта и Управителния съвет. В дружеството функционира система за

вътрешен финансов контрол, която гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и

разкриване на информация, идентифицира рисковете за дейността на дружеството и подпомага тяхното

ефективно управление.

Вътрешният финансов контрол се изпълнява от Финансов съвет, в който се включват членове на

НС и УС, както и ключови ръководители на отделни функционални направления в структурата. Съветът

заседава веднъж седмично и разглежда основни въпроси, свързани с дейността на дружеството, неговите

клонове и дъщерни дружества. Приема месечни и годишни Бизнес програми за дейността (строителство,

производствените звена, механизация и всички други направления) и разглежда текущото им изпълнение.

Утвърдена е практика за постоянен контрол на изпълнението на проектите в съответствие с

предварително одобрен бюджет. Едновременно с това се извършва периодичен анализ на текущите

финансови резултати от дейността на дружествата от групата. Осъществява се ежемесечен контрол и

анализ на изпълнението на приетите бизнес програми.Основна задача на съвета е да идентифицира

рисковете за всяка единица, да извършва анализ на отклоненията и да регламентира мерки за тяхното

прекратяване.

За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения по – бързо и навреме, в

структурата на Трейс е разработена и внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и

направляване на ресурсите. Системата обхваща всички отдели и звена, както и процесите, които протичат

в тях и е въведена във всички дъщерни дружества. Основно предимство пред управлението е създаване на

възможност за анализ на информация в реално време, мобилност, възможност за текущ контрол на

процесите и възможност планиране и растеж.

Ефективността на вътрешния контрол и процесите на управление на риска се контролират от

Одитен комитет. Одитният комитет се състои от трима души, които са независими от Управителния и

Надзорния съвет и притежават необходимата квалификация и професионален опит.

Годишният одит на дейността на „Трейс Груп Холд” АД се извършва от регистриран одитор

съгласно Закона за независимия финансов одит, с което се осигурява независима и обективна оценка на

финансовите отчети. Всички финансови отчети се изготвят съгласно Закона за счетоводството,

международните счетоводни стандарти и ЗППЦК.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната

финансова година.

През 2021 година няма промени в състава на Управителния и Надзорния съвет на „Трейс Груп

Холд“ АД.

Надзорният съвет е в състав проф. д. ик. н. инж. Николай Михайлов, Манол Денев и Мариела

Рунтева.

Управителният съвет е в състав Десислава Любенова, Боян Делчев и Росица Динева-Георгиева.

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от

членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени

от „Трейс Груп Холд” АД и негови дъщерни дружества, независимо от това дали са били

включени в разходите на емитента или произтичат от разпределение на печалбата, включително:

- Получени суми и непарични възнаграждения;

- Условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако

възнаграждението се дължи към по-късен момент;

- Сума, дължима от емитента или негово дъщерно дружество за изплащане на пенсии,

обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

Вид

Начислени суми за:

възнаграждения

и осигуровки за

периода

компенсируеми

отпуски

дългосрочни

доходи

Управителен съвет

1 097

189

Надзорен съвет

2 896

232

Общо:

3 993

421 -

Подробна информация за възнагражденията на членовете на Надзорния и Управителния съвет е

представена в доклада за изпълнение на Политиката за възнагражденията, която е част от Годишния

финансов отчет на дружеството.

18. Информация за притежавани от членовете на

управителните и на контролните органи, прокуристите акции на емитента, включително акциите,

притежавани от всеки от тях

поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им

от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа,

върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна

цена, ако има такава, и срок на опциите.

Информация по тази точка е представена в раздел Информация за членовете на управителните

органи в настоящия доклад.

Дружеството не е предоставяло опции върху акции.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след

приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят

промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или

облигационери.

На дружеството не са известни договорености, в резултат на които могат да настъпят промени в

притежавания относителен брой акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни

производства, касаещи задължения или вземания на емитента в размер най-малко 10 на сто от

собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента по

всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя

информация за всяко производство поотделно.

Търговско дело 1633/2019 ОС Варна с ищец Трейс Груп Холд АД срещу Трафик Холдинг ЕООД

с материален интерес 433 702, 35 лв. По същото дело е предявен насрещен иск с ищец Трафик Холдинг

ЕООД с материален интерес 440 816,06 лв.

Гражданско дело 32/Ст 33/2017 по описа на Градски съд Прага, Чешка Република Летище Прага,

Рузине (ищец), Трейс Груп Холд АД, като участник в Консорциум Летище Прага 2013 (ответник), Размер

на иска 11 571 200,46 лв. По същото дело е предявен насрещния иск от ТГХ АД с материален интерес 17

316 755 чешки крони.

Гражданско дело 11389/2015 по описа на СГС с ищец Метрополитен ЕАД, Трейс Груп Холд АД

като трето лице помагач на страната на ответника, с материален интерес 500 000 лева.

Търговско дело № 2471/2020 от 14.12.2020 по описа на СГС; ищец: София Тех Парк АД, гр.

София; ответник: Трейс Груп Холд АД, Планекс ЕООД, Иво Петров - Архитекти ООД, гр. Плевен; с

материален интерес с прогнозна стойност 233 560,87 лв.

21. Данни за Директор за връзки с инвеститорите, включително телефон и

адрес за кореспонденция.

Ивана Тодорова Мутафова

Тел. 02 / 80 66 697; e-mail: ivana.mutafova@trace.bg

София 1408, ул.”Никола Образописов” 12

22. Промени в цената на акциите

Търговия с акции на дружеството (Информация от бюлетин на БФБ АД и

Инфосток.bg). Динамика в борсовата стойност на акция за периода от януари 2021 г. до 31 декември 2021

година:

Акциите на „Трейс Груп Холд” АД се търгуват на БФБ - София АД, сегмент „Стандарт.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

XI. ИНФОРМАЦИЯ ПО ПРИЛОЖЕНИЕ 3 НА НАРЕДБА №2 НА КФН

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран

пазар в Република България или друга държава членка.

„Трейс Груп Холд“ АД не е издавало нова емисия акции, които не са допуснати на регулиран

пазар.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или

повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите,

размера на дяловото им участие и начина, по който се

притежават акциите.

Към 31.12.2021 г. лицата, които притежават повече от 5% от акциите на „Трейс Груп Холд” АД са

следните:

Акционер към дата

Име/наименование на акционера

Притежава %

Притежава бр.

акции

31.12.2021 г.

Николай Ганчев Михайлов

67,26

16 276 755

31.12.2021 г.

"Галини - Н" ЕООД, регистрирано по

ф. д. № 15261/2006 г. на Софийски

градски съд, със седалище и адрес на

управление: гр.София 1408, район

Лозенец, ул. Никола Образописов №12

9,00

2 178 000

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на

тези права.

Трейс Груп Холд АД няма акционери със специални контролни права.

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и

които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на

глас.

На дружеството не са известни споразумения между акционерите, които могат да доведат до

ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас.

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие,

изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при

осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях,

освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини

сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се

прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по

силата на закона.

Не са налице съществени договори, които пораждат действия, изменят се или се прекратяват

поради промяна на контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предложение.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година

XII. ИНФОРМАЦИЯ ПО ЧЛ.10, Т.4 НА НАРЕДБА №2 НА КФН

Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е

публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент

и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната

злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви

2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС)

№ 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка

към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява

публично вътрешната информация.

Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили

през изтеклата година са достъпни на интернет страницата на Екстри (www.x3news.com), на

интернет страницата на Дружеството (www.tracebg.com), в раздел „За акционери“ в подменю „Финансови

отчети“ и в раздел „Новини“.

Изпълнителен Директор:

инж.Боян Делчев

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by Boyan Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31 20:02:06 +03'00'

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 1

ДЕКЛАРАЦИЯ

ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

СЪГЛАСНО ЧЛ. 100Н, АЛ. 8 ВЪВ ВРЪЗКА С АЛ. 7, Т. 1 ОТ ЗППЦК

I. Информация дали „Трейс Груп Холд“ АД спазва по целесъобразност Кодекса за

корпоративно управление, одобрен от заместник-председателя на КФН, или друг кодекс за

корпоративно управление.

„Трейс Груп Холд“ АД спазва по целесъобразност Националния кодекс за корпоративно управление и

осъществява дейността си в съответствие с принципите и разпоредбите на кодекса.

II. Информация относно практиките на корпоративно управление, които се прилагат от „Трейс

Груп Холд“ АД в допълнение на Националния кодекс за корпоративно управление.

„Трейс Груп Холд“ АД не прилага практики на корпоративно управление, които са част от други

кодекси.

III. Обяснение от страна на „Трейс Груп Холд“ АД кои части на Националния кодекс за

корпоративно управление не спазва и какви са основанията за това

През 2021 г. дейността на Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД е осъществявана в

съответствие с нормативните изисквания, заложени в ЗППЦК и актовете по прилагането му, в устава на

дружеството, както и в Националния кодекс за корпоративно управление.

Дружеството прилага кодекса на принципа „спазвай или обяснявай“ т.е. дружеството спазва кодекса, а в

случай на отклонение неговото ръководство следва да изясни причините за това.

Корпоративни ръководства

„Трейс Груп Холд“ АД е дружество с двустепенна система на управление и се управлява от

Управителен и Надзорен съвет.

Управителен съвет

Към 31.12.2021 г. Управителният съвет е в състав:

Десислава Любенова – Председател на УС;

Боян Делчев – изпълнителен член на УС;

Росица Динева – член УС

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 2

Управителният съвет управлява дружеството в съответствие с установените цели и стратегии и

съобразено с интересите на акционерите. Следи и анализира резултатите от дейността и при

необходимост инициира промени в организацията и управлението. Управителният съвет третира

равнопоставено всички акционери и действа в техен интерес. Членовете на УС се ръководят в дейността

си от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. В

дружеството е приет и се спазва Етичен кодекс на поведение.

При изпълнение на своите функции Управителният съвет се стреми да постигне целите за

устойчиво развитие. В дружеството са установени и се следи за спазването на основни принципи във

взаимоотношенията със заинтересованите лица. Правилата на поведение, които се следват при отчитане

на техните интереси и действията, са заложени в приетите вътрешни актове – Етичен кодекс, Правила за

организиране и провеждане на общи събрания на акционерите, Политика за разкриване на информация,

вътрешно –нормативни документи и др.

Управителният съвет осигурява и контролира изграждането и функционирането на система за

управление на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит и своевременно информира Надзорния

съвет за своите действия.

Управителният съвет насърчава прилагането и съблюдава за спазване от страна на дъщерните

дружества на възприетите принципи за устойчиво развитие на групово ниво.

Изгражда в съответствие с насоките от Надзорния съвет финансово-информационна система на

дружеството и осигурява нейното надеждно фукциониране. Съгласува с Надзорния съвет своите действия

по отношение на бизнес плана на дружеството, следи сделките от съществен характер и всички останали

операции и дейности, установени в устройствените актове на дружеството.

Управителният съвет информира и се отчита за дейността си пред Надзорния съвет в

установените срокове и определени формати.

Структурата и броят на членовете на Управителния съвет са определени в Устава на дружеството и

гарантират ефективната му дейност. При избор на нови членове на Управителния съвет се спазват

принципите за съответствие на компетентност на кандидатите с естеството на дейността на дружеството.

Задълженията, критериите за размера на възнаграждението и основанията за освобождаване са определени

в договорите за възлагане на управлението с всеки от членовете на Управителния съвет. Компетенциите,

правата и задълженията на членовете на Управителния съвет са съобразени със законодателството,

устройствените актове и стандартите на добрата професионална и управленска практика.

Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Управителния съвет се определят от

Общото събрание на акционерите и отчитат задълженията и приноса на всеки от тях в дейността и

резултатите на дружеството; възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни

ръководители; необходимостта от съответствие на интересите на членовете на Управителния съвет и

дългосрочните интереси на дружеството.

Общото събрание на акционерите прие Политика за възнагражденията на членовете на

Управителния и Надзорния съвет, която има за цел да подкрепи дългосрочните бизнес цели на

компанията и да насърчава поведение, което подкрепя създаването на стойност за акционерите и

същевременно осигурява конкурентно възнаграждение, което е достатъчно да привлече и задържи

директори с качества, необходими за успешно управление и развитие на дружеството. Политиката за

възнагражденията определя конкретно допълнителните стимули, които са обвързани с ясни критерии и

показатели по отношение на резултатите на дружеството. В съответствие със законовите норми и

устройствени актове на дружеството, информация за възнагражденията на членовете на УС се разкрива в

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 3

годишния финансов отчет на дружеството. Политиката определя принципите за формиране на размера и

структурата на възнагражденията.

Надзорен съвет

Към 31.12.2021 г. Надзорният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД се състои от трима члена и е в

следния състав:

Проф. Николай Ганчев Михайлов - председател

Манол Пейчев Денев – зам. Председател

Мариела Иванова Рунтева – независим член

Надзорният съвет назначава, дава насоки и контролира Управителния съвет на дружеството

съобразно разделението на функциите в рамките на двустепенната структура. Дава насоки при

определянето на визията, целите и стратегията на дружеството и интересите на акционерите и

заинтересованите лица, включително в контекста на устойчивото развитие и контролира тяхното

изпълнение.

Надзорният съвет дава насоки на Управителния съвет при изграждането на система за управление

на риска, в т.ч. за вътрешен контрол и вътрешен одит, финансово-информационната система и

контролира тяхното функциониране.

Надзорният съвет контролира спазването на законите и правилата, залегнали в устройствените и

други вътрешни актове на дружеството и периодично оценява дейността на Управителния съвет.

Надзорният съвет третира равнопоставено всички акционери и заинтересовани лица, действа лоялно в

техен интерес и с грижата на добър търговец.

Надзорният съвет назначава и освобождава членовете на Управителния съвет съобразно

законовите изисквания, устройствените актове на дружеството, принципите за приемственост и

устойчивост на работата на Управителния съвет и стандартите на добрата практика на корпоративно

управление.

Броят на членовете на Надзорния съвет, в това число на независимите членове, е определен в

Устава на дружеството, а разпределението на задачите между тях се регламентира от вътрешно

устройствените актове. Броят на последователните мандати на независимите членове не е ограничен, но

при предложенията за избор се спазва принципа за лоялност и независимост.

Членовете на Надзорния съвет отговарят на критериите за знания и опит за заеманата от тях

позиция, в т.ч. и изискването за финансова компетентност.

В устройствените актове на дружеството не е определен броя на дружествата, в които членовете на

Надзорния съвет могат да заемат ръководни позиции, тъй като се счита за нецелесъобразно да се

ограничават правата на съответните лица. Компанията разчита на съвестно и отговорно поведение от

страна на Надзорния съвет, съобразено с принципите на лоялност и професионална етика.

Размерът на възнагражденията на Надзорния съвет се определя от Общото събрание на

акционерите, а принципите на формирането им са определени в Политиката за възнагражденията на УС и

НС, разработена от НС и одобрена от ОСА. Възнаграждението на членовете на Надзорния съвет е

съобразено с тяхната дейност и задължения. Информация за възнагражденията на Надзорния съвет се

разкрива в годишния финансов отчет на дружеството.

Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД избягват и не допускат реален или

потенциален конфликт на интереси. В дружеството не е създадена конкретно разписана процедура за

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 4

избягване на конфликти на интереси при сделки със заинтересовани лица и разкриване на информация

при възникване на такива, но Надзорният съвет контролира сключването на съществени сделки

посредством гласуване и одобрение. Процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси са

регламентирани в устройствените актове на дружеството.

Членовете на корпоративните ръководства незабавно разкриват конфликти на интереси и

осигуряват достъп на акционерите до информация за сделки между тях и дружеството или свързани с него

лица чрез представяне на декларацията по чл. 114б от ЗППЦК.

Комитети

В дружеството функционира Одитен комитет. В съответствие с изискванията на действащото

законодателство и въз основа на определените от него критерии, Управителният съвет след одобрение от

Надзорния съвет, предлага на Общото събрание на акционерите на дружеството за избор одитен комитет

в състав, който отговаря на законовите изисквания и конкретните нужди на дружеството.

Структурата, обхватът от ангажименти, начинът на функциониране и процедурите за отчитане на

Одитния комитет са описани подробно в Статута на Одитния комитет.

Одит и вътрешен контрол

Корпоративните ръководства са подпомагани от Одитния комитет. Одитният комитет писмено

мотивира пред Общото събрание на акционерите предложението си за избор на независим одитор, като

се ръководи от установените изисквания за професионализъм. Корпоративните ръководства със

съдействието на одитния комитет осигуряват спазването на приложимото право по отношение на

независимия финансов одит. При избора на одитор се прилага ротационен принцип. През 2021 г. беше

избран нов одитор за заверка на финансовите отчети на дружеството.

Одитният комитет осигурява надзор на дейностите по вътрешен одит и следи за цялостните

взаимоотношения с външния одитор, включително естеството на несвързани с одита услуги, предоставяни

от одитора на дружеството.

В „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното

функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол

се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на

Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Описание на основните характеристики на

системите за вътрешен контрол и управление на риска е представено в т. IV – Описание на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на „Трейс Груп Холд“ АД във

връзка с процеса на финансово отчитане, от настоящата декларация за корпоративно управление.

Защита на правата на акционерите

Корпоративните ръководства гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери,

включително миноритарните и чуждестранните акционери чрез защита на техните права.

Корпоративните ръководства улесняват упражняването на акционерните права в границите, допустими от

действащото законодателство и в съответствие с разпоредбите на устройствените актове на дружеството.

Поканата за общото събрание съдържа изискуемата съгласно Търговския закон и ЗППЦК информация,

както и допълнителна информация относно упражняване на правото на глас и възможността да бъдат

добавяни нови точки в дневния ред по реда на чл. 223а от ТЗ.

Осигурява се информираност на всички акционери относно техните права и правилата за

свикване и провеждане на общите събрания чрез публикуваната на електронната страница на дружеството

информация, оповестения устав на дружеството и поканата за всяко общо събрание на акционерите.

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 5

Корпоративните ръководства предоставят достатъчна и навременна информация относно

въпросите, които ще се разглеждат и решават от общото събрание.

Поканата и материалите за общото събрание на акционерите се оповестяват до обществеността,

Комисията за финансов пазар и регулирания пазар на ценни книжа чрез Екстри Нюз и електронната

страница на „Трейс Груп Холд“ АД.

Корпоративните ръководства и избраният председател на Общото събрание на акционерите

осигуряват правото на всички акционери да изразят мнението си, както и да задават въпроси по време на

заседанието.

Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас в Общото

събрание лично или чрез представители. Като част от материалите за Общото събрание на акционерите

се представя образец на пълномощно и Правила за гласуване чрез пълномощник.

Управителният съвет е изготвил и приел правила за организиране и провеждане на редовните и

извънредни Общи събрания на акционерите, които гарантират равнопоставено третиране на всички

акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред.

Процедурите и реда за провеждане на Общото събрание са организирани по начин, който не затруднява

или ненужно оскъпява гласуването.

Мнозинството от членовете на корпоративните ръководства присъства на общите събрания на

дружеството.

Текстовете в материалите за общите събрания са конкретни и ясни и не въвеждат в заблуждение

акционерите. Всички предложения относно корпоративни събития се представят като отделни точки в

дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределение на печалба.

Корпоративните ръководства гарантират правото на акционерите да бъдат информирани относно

взетите решения на Общото събрание на акционерите чрез оповестяване на Протокола от общото

събрание на акционерите чрез Екстри Нюз и електронната страница на дружеството.

Съгласно Устава и вътрешните актове на дружеството всички акционери от един клас се третират

еднакво, както и всички акции в рамките на един клас дават еднакви права на акционерите от същия клас.

Корпоративните ръководства не възпрепятстват акционерите, включително институционалните,

да се консултират помежду си по въпроси, които се отнасят до техните основни акционерни права, по

начин, който не допуска извършване на злоупотреби.

Корпоративните ръководства не допускат осъществяването на сделки с акционери с контролни

права, които нарушават правата и/или законните интереси на останалите акционери, включително при

условията на договаряне сам със себе си.

Разкриване на финансова и нефинансова информация

В „Трейс Груп Холд“ АД има утвърдена политика и система за разкриване на информация в

съответствие със законовите изисквания и устройствените актове. Тя гарантира равнопоставеност на

адресатите на информация и не позволява злоупотреби с вътрешна информация. Системата за разкриване

на информация осигурява пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за

обективни и информирани решения и оценки. В дружеството функционират вътрешни правила за

изготвяне на годишните и междинните отчети и ред за разкриване на информация. Оповестяването на

информацията се осъществява чрез системата Екстри Нюз, която предоставя равнопоставен и навременен

достъп до съответната информация от потребителите. Едновременно с това и в същия вид се публикува

на интернет страницата на дружеството.

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 6

Дружеството поддържа своя интернет страница, която съдържа данни за дружеството,

управителните органи, структурата и за дружествата от групата на Трейс. Секцията за акционерите съдържа

вътрешните нормативни актове, информация за права на акционерите, материали за предстоящите общи

събрания на акционерите и информация за взетите решения от ОСА, финансовите отчети за последните

10 години. В секция новини се предоставя информация за събития, предстоящи за изпълнение договори,

както и всяка важна информация, свързана с дейността на дружеството.

Дружеството ежегодно публикува корпоративен календар, в който са посочени конкретните дати

за оповестяване на регулирана информация, както и оповестяванията, свързани със свикването и

провеждането на Общо събрание на акционерите.

Дружеството своевременно оповестява структурата на капитала и споразумения, които водят до

упражняване на контрол съгласно неговите правила за разкриване на информация. Оповестяването се

извършва при спазване на ЗППЦК и актовете по прилагането му, както и приложимата европейска

регулация.

Корпоративните ръководства гарантират чрез упражнявания контрол по изпълнение на

политиката за разкриване на информация, че правилата и процедурите, съгласно които се извършват

придобиването на корпоративен контрол и извънредни сделки като сливания и продажба на съществени

части от активите са ясно и своевременно оповестявани.

Съгласно изискванията на Директива 2014/95/EU на Европейския парламент за представяне на

нефинансова информация и разпоредбите на Закона за счетоводството за някои компании възниква

задължение да публикуват нефинансова информация самостоятелно или като част от годишните доклади

за дейността. Задължението възниква за големи предприятия от обществен интерес /публични компании,

кредитни институции и финансови институции и др./, които към 31 декември на отчетния период

надвишават критерия за среден брой служители през финансовата година от 500 души. Като големи

предприятия са дефинирани такива с нетни приходи от продажби – 76 млн. лева или балансова стойност

на активите – 38 млн. лв. Като компания с персонал под 500 души, за „Трейс Груп Холд“ АД не докладва

нефинансова информация към годишния доклад за дейността.

Нефинансовата информация, която разкрива дружеството, се отнася за събития и мероприятия,

свързани с напредъка на проектите, промяна на бизнес средата, социални корпоративни дейности и други.

През 2021 година дружеството е оповестявало регулирана информация в сроковете и по реда,

предвиден в ЗППЦК и актовете му по прилагането. Информация от нефинансов характер е оповестявана

по законоустановения начин като нерегулирана информация и чрез сайта на Фондация „Трейс за хората“

– проводник на социалната политика на компанията.

Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД считат, че с дейността си през 2021

година са осигурили достатъчна прозрачност във взаимоотношенията си с инвеститорите, финансовите

медии и анализатори на финансовия пазар.

Заинтересовани лица. Устойчиво развитие

Корпоративните ръководства на „Трейс Груп Холд“ АД се стремят да спазват установените

социални и екологични принципи за постигане на устойчиво развитие. В дружеството не е разработена

самостоятелна политика за устойчиво развитие, но в дейността си се съобразява с нормативните

изисквания за опазване на околната среда, както и с правата на хората. Вътрешните актове и правила са

подчинени на общоприетите принципи за устойчиво развитие.

Като заинтересовани лица компанията определя всички лица, които имат интерес от

икономическия просперитет на „Трейс Груп Холд” АД — акционери, потенциални инвеститори,

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 7

работници и служители, клиенти, доставчици, възложители – министерства, общини, агенции, финансови

институции, обществени организации, потребители и обществеността, като цяло.

Корпоративните ръководства гарантират зачитане на правата на заинтересованите лица,

установени със закон или по силата на взаимни споразумения с компанията и при взаимоотношенията си

с тях прилагат принципите на прозрачност, отчетност и бизнес етика и защита на човешките права.

Обменът на информация със заинтересованите страни се осъществява чрез провеждане на срещи,

разговори и чрез каналите за оповестяване на информация, които използва дружеството. Отчитането на

интересите на заинтересованите лица се осъществява въз основа на официално получена информация

под формата на писма, мнения, референции и др.

Опазване на околната среда

„Трейс Груп Холд” АД прилага международните стандарти за управление на околната среда. За

компанията, нейното устойчиво развитие, конкурентоспособност и икономически просперитет са тясно

свързани с глобалните усилия за защита на околната среда.

Ръководството на „Трейс Груп Холд“ АД полага усилия за намаляване влиянието на предприятието върху

околната среда чрез:

- Ефективно използване на електроенергия и топлоенергия;

- Минимизиране на отпадъците;

- Предотвратяване на замърсяването чрез редуциране и свеждане до минимум на вредните

емисии във въздуха и водите;

- Използване на ново поколение техники и съоръжения при осъществяване на дейността си;

- Мониторинг по отношение на замърсяването на въздуха, водите и почвите;

Чрез внедряване на ERP система за управление и дигитализация на процесите се намалява

употребата на хартия, консумативи за печатащата и копирна техника и разхода на електроенергия.

Обменът на инфопмация се извършва основно по електронен път. Установени са правила за разделно

събиране на отпадъците.

Ежегодно се извършва технически преглед на автомобилите и се следи за изправността на

системите им за намаляване на вредните емисии и газове.

„Трейс Груп Холд” АД поддържа Интегрирана система за управление на качеството в

съответствие с изискванията на международните стандарти ISO 9001:2015, ISO 14001:2015, ISO 45001:2018

и ISO 39001.

При изпълнението на всеки инфраструктурен проект се разработва и следва концепция за

опазване на околната среда, в която се определят дейностите за свеждане до минимум на замърсяванията и

вредните въздействия върху околната среда. Чрез нея се постига идентифициране, оценяване и управление

на значимите аспекти на околната среда, предотвратяване на замърсяванията на околната среда при

изпълнение на предмета на съответната обществена поръчка. Концепцията за опазване на околната среда

се съобразява с основните дейности при изпълнение на проекта и експлоатацията на обектите в етапа на

проектиране, строителство и експлоатация им, а именно:

 Одобрен план за устройствено планиране при промяна предназначението на земята

 Изготвяне и съгласуване на проектна документация

 Получаване на разрешение за строеж

 Реализация на обектите

 Въвеждане на обектите в експлоатация

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 8

 Условия, определени чрез постановени решения по екологична оценка и/или по оценка на

въздействието върху околната среда

Заложени са процедури в съответствие с екологичното законодателство на национално и

европейско ниво, чрез които се гарантира превенция на значителни отрицателни въздействия върху

околната среда и човешкото здраве, при изпълнение на инвестиционни предложения, а именно:

Екологична оценка на планове и програми във връзка с устройственото планиране и оценката на

въздействието върху околната среда; Оценка за съвместимост с предмета и целите на опазване на

защитените зони.

Икономическите измерения на отговорното социално поведение на Трейс са устойчивостта на

компанията по време на кризи, репутацията, по - доброто конкурентно предимство, привличането на

инвеститори.

Осигуряване на безопасна и комфортна среда за работа на служителите, грижа за здравето

на персонала

Дружеството извършва социални дейности в подкрепа на принципите за опазване на

неприкосновеността, здравето, правата и благоденствието на служителите си.

Вследствие на продължаващото разпространение на Ковид 19 и предвид мерките, предприети от

държавата с цел опазване живота и здравето на хората и техните семейства, беше извършена своевременна

организация на работния процес. Създадени бяха правила за работа при извънредни ситуации,

организация за поетапно преминаване към работа от разстояние, условия за спазване на

противоепидемичните мерки както за служители, така и за външни лица.

Осигурява се регулярно и навременно изплащане на заплати и осигуровки. Два пъти в годината на

всички служители се предоставят ваучери за храна. Ежегодно се провеждат профилактични медицински

прегледи на служителите.

Социални дейности

Чрез Фондация „Трейс за хората“ компанията осъществява социални дейности в сферата на

културата и спорта. През 2021 година фондацията подкрепи следните събития:

Изграждане паметник на братята просветители и първоучители Св. Св. Кирил и Методий,

град Цариброд, Р Сърбия. Корпоративното ръководство на Трейс се ангажира със съграждането на

паметник на светите братя в Цариброд през 2018 г. За изработката на скулптурата бяха привлечени

известните български скулптури проф. Валентин Старчев и Камен Старчев. Бронзовата фигура, с

височина 230 см, е излята в леярната на скулптора Марин Марков, а гранитният къс е изработен във фирма

„Бедрок“. Трейс участва и в оформлението на пространството около паметника.

С цел и други фирми и организации да станат съпричастни към инициативата, Трейс организира

кампания за набиране на средства. Официално паметникът беше открит на 23.05.2021 г. от президентите

на Р България и Р Сърбия. Паметникът е разположен в двора на гимназия „Св. Св. Кирил и Методий“-

послание към идните поколения да знаят, да помнят, да пазят, онова което е стойностно и непреходно,

което сближава и обединява народите, позволява да се съграждат нови, красиви пространства и светове.

Издаване на книгата „КМЕТЪТ НА СОФИЯ инж. Иван Иванов“, документален роман за

живота на инж. Иванов, който е кмет на София от 1934 до 1944 г.

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 9

Книгата се посвещава на 130 години от рождението на инж. Иван Иванов. Автор е Станислав

Колев- журналист, публицист.

С книгата „Кметът на София- инж. Иван Иванов“ Трейс отдава заслужена почит към оригиналния

ум и чист дух на инж. Иванов, чиито следи времето не е заличило и до днес, но паметта ни несправедливо

е отхвърлила. Книгата е документален портрет на инж. Иванов, най-всеобхватното изследване на живота

и делото му в българската документалистика. Представени са нови и неизвестни факти от неговата

биография. Повествованието разглежда подробно десетте години, в които инж. Иван Иванов е кмет на

София. Той създава първата Общинска банка и болница, първата „Бърза помощ“, първите детски

градини. Строят се новият хотел „България“, довършват се Ректората и Университетската библиотека,

сградите на БНБ, на Съдебната палата, МВР, първите тролейбусни и автобусни линии на градския

транспорт, първата лятна къпалня на София „Мария Луиза“ и много други. По негово предложение е

изработен и приет новият градоустройствен план на София, дело на проф. Адолф Мусман. Негова е и

идеята за издигане на паметника на патриарх Евтимий в града. Огромна е заслугата на инж. Иванов в

откупуването на концесията за електричеството на столицата от белгийската фирма, получена от нея през

1898 г. и връщането й на Столичната община. При неговото управление София е била една от най-

чистите и приветливи европейски столици. Дело на инж. Иван Иванов са Рилският водопровод и каскада

„Искър“, чрез които и до днес се осигурява вода на милиони хора на територията на Софийска област.

Засаждане на 50 дъбови фиданки в парк „Хиподрума“, в София

Екипът на „Трейс Груп Холд“ АД отбелязя Денят на строителя - 26.10., с акция по засаждане на

дъбове. В парк „Хиподрума“ бяха засадени 50 броя дъбови фиданки, с височина 3,5 м, при спазване

инструкциите на озеленителите. Запазването на генетичния фонд на летния дъб е приоритет на Европа.

Летния фестивал „Музи на водата“ на Софийската държавната опера и балет

Въпреки пандемията и икономическите последствия от това и през 2021., Трейс подкрепи

инициативите „Достойните българи“ и „Отличниците на България“, клубовете по баскетбол и борба

„Берое“, ДЮШ на ФК “Верея“, както и издаването на поетична двуезична книжка “Similarities”, с автор

дванадесетокласничката Ния - Катя Бързакова.

IV. Описание на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на

риска във връзка с процеса на финансово отчитане

В „Трейс Груп Холд“ АД е изградена система за вътрешен контрол, която гарантира ефективното

функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Системата за вътрешен контрол

се изгражда и функционира и с оглед идентифициране на рисковете, съпътстващи дейността на

Дружеството и подпомагане тяхното ефективно управление. Управителният съвет носи основната

отговорност и роля по отношение на изграждане на системата за вътрешен контрол и управление на

риска. Той изпълнява както управляваща и насочваща функция, така и текущ мониторинг. Надзорният

съвет упражнява контрол върху изпълнението на взетите решения.

В дружеството функционира Финансов съвет, в който участват членове на НС и УС, както и

ключови ръководители на отделни функционални направления в структурата. Съветът заседава веднъж

седмично и разглежда основни въпроси, свързани с дейността на дружеството, неговите клонове и

дъщерни дружества. Приема месечни и годишни Бизнес програми за дейността (строителство,

производствените звена, механизация и всички други направления) и разглежда текущото им изпълнение.

Основна задача на съвета е и да идентифицира рисковете за всяка единица, да извършва анализ на

отклоненията и да определи мерки за тяхното минимизиране. Решенията на финансовия съвет са

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 10

задължителни за изпълнение в структурата. По този начин се утвърждават полезни практики и модели за

управление на групата.

„Трейс Груп Холд“ АД е приело и прилага правила, регламентиращи ефективното

функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация от дружеството. В правилата са

описани различните видове информация, създавани и разкривани от дружеството, процесите на

вътрешнофирмения документооборот, различните нива на достъп до видовете информация на

отговорните лица и сроковете за обработка и управление на информационните потоци.

Ръководството на дружеството се стреми да повиши ефикасността при управлението на риска чрез

внедряване на система за управление на рисковете, съобразена с добрите международни практики.

Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите на структурните звена в

дружеството, организацията на реда за взаимодействие, анализ и оценка на информацията, изготвяне на

периодична отчетност. Управлението на риска се осъществява от служителите на ниво ръководители на

дирекции и направления. Осигурява се ефективното осъществяване на вътрешен контрол при създаването

и управлението на всички фирмени документи в т.ч. финансовите отчети и другата регулирана

информация, която дружеството е длъжно да разкрива в съответствие със законовите разпоредби.

За да се осигури стабилна основа за вземане на информирани решения и анализ в дружеството е

внедрена единна интегрирана софтуерна система за планиране и направляване на ресурсите. ERP

системата обхваща основните дейности в структурата, всички отдели и звена, както и процесите, които

протичат в тях.

Политиката по управлението на рисковете се прилага интегрирано и съобразно с всички останали

политики и принципи, регламентирани във вътрешните актове на „Трейс Груп Холд“ АД. Описание на

основните видове рискове, характерни за дейността на „Трейс Груп Холд“ АД, се представя в годишните и

междинните доклади за дейността.

V. Информация по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“ и „и“ от директива 2004/25/ЕО на

Европейския парламент и съвета от 21 април 2004 относно предложенията за полгъщане,

съгласно разпоредбата на чл. 100н, ал. 8, т.4 от ЗППЦК

Към 31.12.2021 г. акционерите, които притежават 5% или повече от капитала са:

Николай Ганчев Михайлов – 67, 26% и

„Галини – Н“ ЕООД – 9, 00%

„Трейс Груп Холд“ АД няма акции, които да дават специални права на контрол.

Не са налице ограничения върху правата на глас, като например ограничения върху правата на

глас на притежателите на определен процент или брой гласове, крайни срокове за упражняване на правата

на глас или системи, посредством които чрез сътрудничество с дружеството финансовите права,

предоставени на ценните книжа, са отделени от притежаването на ценните книжа във връзка с акциите,

издадени от „Трейс Груп Холд“ АД.

Правилата за избор на членове на Надзорния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са уредени в Устава

на дружеството. Съгласно чл. 15, ал. 1 от Устава на „Трейс Груп Холд“ АД, изборът на членовете се

осъществява от Общото събрание на акционерите. В чл.15, ал.2 – 6 са посочени изискванията към лицата,

предложени за членове.

Членовете на Управителния съвет се избират от Надзорния съвет съгласно чл. 17, ал.1, където са

посочени и изискванията към лицата.

Правомощията на членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД са посочени в

чл. 15, ал. 8, чл. 16, чл.17 и чл. 18 от Устава на дружеството. Правата да се емитират или изкупуват обратно

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 11

акции са в компетентността на Общото събрание на акционерите в съответствие с разпоредбите на чл. 187

б от ТЗ и чл. 111 от ЗППЦК.

Съгласно чл.5, ал. 4 от Устава дружеството може да издава и привилегировани акции, с

изключение на такива, които дават право на повече от един глас или на допълнителен дивидент или право

на допълнителен ликвидационен дял.

VI. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 5 от ЗППЦК – Състав и функциониране на

административните, управителните и надзорните органи и техните комитети

„Трейс Груп Холд“ АД има двустепенна система на управление. Дружеството се управлява от

Управителен съвет в състав:

Десислава Иванова Любенова

Боян Стоянов Делчев

Росица Йорданова Динева – Георгиева

Управителният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател

от своите членове. УС се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди

състоянието и развитието на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика

заседание за обсъждане на други въпроси.

Управителният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половинната от членовете му

лично или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от

един отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Управителния съвет се

водят протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове.

Управителният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките

му членове.

Управителният съвет на „Трейс Груп Холд“ АД съгласува своите действия с Надзорния съвет по

отношение на бизнес плана на Дружеството, сделките от съществен характер, както и други дейности,

установени в устройствените му актове.

Дейността на Управителния съвет се контролира от Надзорен съвет в състав:

Николай Ганчев Михайлов

Манол Пейчев Денев

Мариела Иванова Рунтева

Надзорният съвет приема правилник за работата си и избира Председател и зам. Председател от

своите членове. НС се събира на редовни заседания най-малко веднъж на три месеца, за да обсъди

стратегията за развитие на дружеството. Всеки член на съвета може да поиска от председателя да свика

заседание за обсъждане на други въпроси.

Надзорният съвет приема решения, ако присъстват най-малко половинната от членовете му лично

или представлявани от друг член на съвета. Присъстващ член не може да представлява повече от един

отсъстващ. Решенията се вземат с обикновено мнозинство. На заседанията на Надзорния съвет се водят

протоколи, които се подписват от всички присъстващи членове.

Надзорният съвет може да взема решения неприсъствено чрез протокол, подписан от всичките му

членове.

Декларация за корпоративно управление

съгласно чл. 100н, ал. 8 във връзка с ал. 7, т. 1 от ЗППЦК

Индивидуален доклад за дейността за 2021 година 12

Комитети

В Дружеството функционира Одитен комитет, който е избран в съответствие със законовите

изисквания. Одитният комитет се състои от трима души и подпомага управителните органи при

осъществяването на контролните им функции и системата за идентифициране на риска.

Структурата, ангажиментите и организацията на работа на Одитния комитет са регламентирани в

Правила за работата на Одитния комитет, които са одобрени от ОСА.

Спомагателен орган на Надзорния съвет е Финансов съвет, който е определен въз основа на

вътрешно нормативен акт. Финансовият съвет взема решения по всички финансови въпроси, касаещи

дружеството и неговите дъщерни, както и по текущи въпроси от съществена важност за дружествата.

VII. Информация по чл. 100н, ал. 8, т. 6 от ЗППЦК- описание на политиката на многообразие,

прилагана по отношение на административните, управителните и надзорните органи на

„Трейс Груп Холд“ АД във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и

професионален опит, целите на тази политика, начинът на приложението й и резултатите през

отчетния период; когато не се налага да се прилага такава политика, декларацията съдържа

обяснение относно причините за това.

Дружеството не прилага Политика на многообразие по отношение на управителните и надзорните

органи на дружеството във връзка с аспекти като възраст, пол или образование и професионален опит.

Изборът на членове на корпоративните ръководства е подчинен на законовите изисквания и е

съобразен с бизнес стратегията на компанията.

При номиниране за членове на Управителния и Надзорния съвет се прилага балансирана

политика за кандидати въз основа на техните лични и професионални качества, без да бъде упражнявана

дискриминация. Водещ е критерия за образование и квалификация, които съответстват на естеството на

работа на компанията, неговите дългосрочни цели и бизнес план. Дружеството не дискриминира

членовете на корпоративните ръководства на основата на критериите възраст и пол.

Съставът на управителните органи е съобразен със спецификата и обхвата на дейността на

дружеството и гарантира наличие на високо ниво на общи експертни знания.

Членовете на Надзорния и Управителния съвет на „Трейс Груп Холд“ АД притежават богат

професионален опит, придобит по време на заемани предишни длъжности и изпълнявани проекти в

съответствие с личните им компетентности, при което са доказали високо ниво на управленски

способности, високи професионални и нравствени качества. Притежават професионални умения,

придобити чрез образование, обучения и квалификации.

В състава на Управителния съвет участват лица с различно висше образование и умения -

икономическо, финансово и инженерно, като всяко от тях е с допълнителна квалификация в сферата на

управление на бизнеса.

31-03-2022 Изпълнителен директор:

инж. Боян Делчев

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by

Boyan Stoyanov

Delchev

Date: 2022.03.31

20:03:00 +03'00'

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

ДОКЛАД

НА УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ

НА ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

ОТНОСНО ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА

ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА ЧЛЕНОВЕТЕ НА

УПРАВИТЕЛНИЯ СЪВЕТ И НАДЗОРНИЯ СЪВЕТ НА

ДРУЖЕСТВОТО, ПРЕЗ 2021 г.

Настоящият доклад е изготвен от Управителния съвет на Трейс Груп Холд АД в

съответствие с разпоредбата на чл. 12, ал. 1 от НАРЕДБА № 48 на КФН от 20 март 2013 г.

за изискванията към възнагражденията. Докладът съдържа преглед на начина, по който

политиката за възнагражденията е прилагана през 2021 г., както и информация за

прилагане на политиката за възнагражденията за следващата 2022 финансова година.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката

за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава

на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са

били използвани при определянето на политиката за възнагражденията

Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“

АД, както и всяко нейно изменение и допълнение, се разработва от Надзорния съвет на

дружеството и се приема от Общото събрание на акционерите.

Действащата Политика е разработена от Надзорния съвет на дружеството и е приета от

извънредно общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 06.11.2020 г. . и

изменена от редовно общо събрание на акционерите на дружеството, проведено на 30.06.2021 г.

При разработване на Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД са взети предвид всички нормативни изисквания, както и

препоръките на Националния Кодекс за корпоративно управление.

Съгласно действащата политика за възнагражденията на членовете на НС и УС на

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД дружеството няма създаден комитет по възнагражденията.

Политиката за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

има за цел да установи обективни критерии при определяне на възнагражденията на

корпоративното ръководството на компанията с оглед привличане и задържане на

квалифицирани и лоялни членове на Съветите и мотивирането им да работят в интерес на

компанията и акционерите като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.

През отчетната финансова година ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД е прилагало Политиката за

възнагражденията на членовете на НС и УС в съответствие с нормативните изисквания за

публичните дружества, решенията на ОСА, целите, дългосрочните интереси и стратегията за

бъдещо развитие на дружеството, както и финансово-икономическото му положение в

контекста на националната и европейска икономическа конюнктура, при отчитане препоръките

на Националния Кодекс за корпоративно управление.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното

възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи

Постоянното възнаграждение представлява фиксирано месечно възнаграждение, което е

съобразено с икономическите условия и тенденции в управлението, уменията и

професионалния опит и компетенции на всеки член на управителния орган, пазарните нива на

заплащане, базовите заплати на дружества с подобна дейност и размер в страната и такива,

развиващи международна дейност.

През отчетната финансова година дружеството е изплащало на членовете на НС и УС

постоянно възнаграждение, чийто конкретен размер е одобрен от Общото събрание на

акционерите.

Членовете на НС и УС на дружеството имат право на променливо възнаграждение,

съобразно задълженията и приноса на всеки един от тях в дейността и резултатите на

дружеството.

Променливото възнаграждение има за цел да стимулира постигането на годишните

финансови и икономически цели на компанията и осигурява фокус върху ключовите

финансови показатели и изпълнението на Бизнес-програмата на дружеството. Определя се с

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

решение на ОСА по предложение на НС и се изплаща при наличие на брутна печалба, като

общият му размер за всички членове на УС и НС може да достигне до 15 % (петнадесет на сто)

от брутната печалба за годината, за която се отнася.

Съотношението между постоянното и променливото възнаграждение за 2021г. е

38,65/61,35. Променливото възнаграждение за 2021г. е определено на база показателите за

2020г. и представлява 6,60% от брутната печалба за 2020г.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се

предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо

възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 от Наредба 48

допринасят за дългосрочните интереси на дружеството

Дружеството не предвижда изплащане на променливи възнаграждения под формата на

акции на членовете на Управителния и Надзорен съвет

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за

постигнатите резултати

Методите за преценка дали са изпълнени критериите за постигнати резултати са:

Проверка и заверка на индивидуалния годишен финансов отчет от страна на регистриран

одитор; Разглеждане и обсъждане на констатации на одитора; Освобождаване от отговорност по

реда на чл. 240 ал.3 от ТЗ на членовете на УС и НС; Размер на нетната печалба за предходната

финансова година; Съществен принос на член на УС или НС при разработване и реализиране

на стратегии за управление и бизнес планове на дружеството-майка и неговите дъщерни

дружества в страната и чужбина; Съществен принос в организацията и изпълнението на

строителната и производствена дейност на публичното дружество и дъщерните дружества;

Изключителен принос при постигане на допълнителен финансов резултат при изпълнение на

конкретен проект.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати

Променливите възнаграждения се определят при наличие на нетна печалба за предходна

финансова година. Едновременно с това се следи за кумулативното сбъдване на няколко от

следните условия: съществен принос при постигане на допълнителен финансов резултат при

изпълнение на конкретен проект; съществен принос в организацията и изпълнението на

строителната и производствена дейност на публичното дружество и дъщерните дружества;

съществен принос при реализиране на бизнес планове на дружеството-майка и неговите

дъщерни дружества в страната и чужбина. Колкото повече от посочените в предходното

изречение условия са налице, толкова по-голям е размера на съответното променливо

възнаграждение при спазване на ограниченията в действащата политика.

Финансовите показатели за 2020г. показват следните изменения спрямо предходната

година:

Показатели

2020г.

2019г.

Изменение

Брутна печалба

19 779

15 726

26%

Нетна печалба

16 521

14 365

15%

Kоеф. Обща ликвидност

1.83

1.67

10%

Kоеф. Рентабилност на приходите

0.14

0.09

50%

Обща сума на активите

224 809

193 742

16%

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или

на всички други непарични допълнителни възнаграждения

Променливото възнаграждение на членовете на Надзорния съвет е на стойност 720 хил. лв.

и представлява 3,64% от брутния финансов резултат за 2020г.

Променливото възнаграждение на членовете на Управителния съвет е на стойност 585 хил.

лв. и представлява 2,96% от брутния финансов резултат за 2020г.

7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно

пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от

дружеството в полза на членовете на НС и УС за съответната финансова година, когато

е приложимо

Не е налице ангажимент на дружеството по отношение допълнителното доброволно

пенсионно осигуряване на членовете на НС и УС и дружеството няма задължения за внасяне на

вноски в полза на директорите за отчетната финансова година.

8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите

възнаграждения

Съгласно действащата Политика, изплащането на 40 % (четиридесет на сто) от

определеното променливо възнаграждение се разсрочва за период от три години, като

разсрочената част се заплаща от дружеството пропорционално, за всяка година, по ред и при

условия, определени от ОСА. Дружеството има право да коригира размера съобразно

действително постигнатите резултати със свое мотивирано решение, за което следва да уведоми

своевременно засегнатото лице. Отложеното променливо възнаграждение може да подлежи на

връщане или да не бъде изплатено в следните случаи:

- Възникване на финансови щети за дружеството, за който е било определено допълнително

възнаграждение по причини, за които съответното лице отговаря;

- При спадане на печалбата на дружеството преди данъци в сравнение с отчетния период в две

последователни години с повече от 50 % (петдесет на сто);

- При прекратяване на правоотношението с дружеството и упражняване на дейност под каквато

и да е форма за дружество – конкурент, през периода, за който е разсрочено възнаграждението.

- При скрити, последващо открити, негативни изменения във финансовите отчети за

съответния отчетен период, за който е изплатено възнаграждението, за които съответният член

отговаря

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите

В съответствие с изискването на чл. 16, ал 2 от Наредба 48 и раздел ІV на действащата

Политика за възнагражденията на членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД са

предвидени следните условия и обезщетения при прекратяване на договора с член на УС и НС:

 При прекратяване на договора с член на НС или УС на Трейс Груп Холд АД поради

изтичане и неподновяване на мандата, за който е избран дружеството не дължи

обезщетение.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

 При предсрочно прекратяване на договора с член на НС или УС на Трейс Груп Холд

АД поради неспазване на клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност,

обезщетение на лицето не се дължи.

 При предсрочно прекратяване на договора с член на НС и УС, обезщетения не се

дължат в случай, че прекратяването на договора се дължи на незадоволителни резултати

и/или виновно поведение на члена на Управителния съвет, съответно на Надзорния

съвет.

 При безвиновно прекратяване на договора на члена на УС, който е овластен да

представлява дружеството, по решение на НС може да му бъде изплатено обезщетение за

срока, ограничаващ развиване на конкурентна на дружеството дейност за съответния

брой години, в размер до 1/3 от годишното му постоянно възнаграждение. Такова се

заплаща доколкото са изпълнени всички критерии за определяне и изплащане на

променливите възнаграждения за последния отчетен период.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите

върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения,

основани на акции

Неприложимо

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата

на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10

Неприложимо

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните

органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване

и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на

предсрочно прекратяване

Договорите за управление със всички членове на НС и УС са сключени за 5 години,

считано от датата на избирането им. Детайли относно предвидените обезщетения и/или други

дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване са представени в т. 9 от настоящия

доклад.

Договорите се прекратяват от датата на освобождаване на съответното лице от

длъжността член на НС или УС в следните случаи без виновност на страните:

1. при преобразуване и прекратяване на Дружеството;

2. в случай на смърт или поставяне под запрещение на лицето, съответно при обявяване

в несъстоятелност на Дружеството;

3. с решение на ОСА на Дружеството в интерес на работата, което не е свързано с

виновност на последния;

4. по искане на лицето, изразено писмено пред Дружеството, с предизвестие от три

месеца;

5. при възникване на обстоятелство, обслужващо нормативно определена забрана или

ограничение за лицето за изпълнение на съответните функции.

Договорите се прекратяват, считано от датата на освобождаване на съответното лице за

член на Надзорния или Управителния съвет, по негова вина в следните случаи:

1. при нарушение на закона, извършено от лицето при или по повод изпълнението на

задълженията по договора за управление;

2. при извършване на действия или бездействия от страна на лицето, довели до

влошаване на финансовия резултат на Дружеството или поради които са нанесени щети на

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

Дружеството, или довели до незадоволителни резултати, съгласно одобрените бизнес планове и

стратегии на Дружеството;

3. при предоставяне от лицето на Общото събрание или на Управителния/Надзорния

съвет на невярна информация за състоянието на Дружеството или съставяне и утвърждаване от

лицето на документи с невярно съдържание;

4. при извършено от лицето престъпление с влязла в сила присъда;

5. при неизпълнение на решенията на акционерите на Дружеството.

Лицата, избрани за членове на НС или УС са длъжни да внесат гаранция за своето

управление в размер на тримесечното им брутно възнаграждение в срок от 7 (седем) календарни

дни, считано от решението на ОСА за избор за член на Надзорния съвет или Управителния

съвет.

13. Пълният размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете

на НС и УС за съответната финансова година

Пълният размер на полученото /изплатено/ възнаграждение на членовете на

Управителния и Надзорен съвет на дружеството през 2021г. е както следва:

- Николай Михайлов, Председател на НС – 2 728 хил. лв. бруто, 2 445 хил. лв. нето

- Манол Денев, Член на НС- 111 хил. лв. бруто,75 хил. лв. нето

- Мариела Рунтева, Член на НС - 41 хил. лв. бруто, 32 хил. лв. нето

- Десислава Любенова, Председател на УС- 500 хил. лв. бруто, 448 хил. лв. нето

- Боян Делчев, Член на УС и Изп. Директор- 483 хил. лв. бруто, 465 хил. лв. нето

- Росица Динева-Георгиева- Член на УС- 100 хил. лв. бруто, 75 хил. лв. нето

За 2021 г. на членовете на НС и УС не са предоставени акции на „Трейс Груп Холд” АД

като част от допълнителното възнаграждение.

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен

или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната

финансова година:

За 2021 г. са начислени възнаграждения на следните лица, които са били членове на НС

и УС на „Трейс Груп Холд” АД:

1. Николай Михайлов, Председател на НС – 2 960 хил. лв., в това число 360 хил. лв.

постоянно възнаграждение, 720 хил. лв. променливо възнаграждение и 1 880 хил. лв.

възнаграждение от трудови правоотношения;

2. Манол Денев, Член на НС- 111 хил. лв., в т.ч. 41 хил. лв. постоянно възнаграждение, 70

хил. лв. от трудови правоотношения

3. Мариела Рунтева, Член на НС - 41 хил. лв. постоянно възнаграждение

4. Десислава Любенова, Председател на УС- 565 хил. лв., в т.ч. 120 хил. постоянно

възнаграждение, 200 хил. лв. променливо възнаграждение и 245 хил. лв. възнаграждения

от трудови правоотношения;

5. Боян Делчев, Член на УС и Изп. Директор- 607 хил. лв., в т.ч. 222 хил. лв. постоянно

възнаграждение и 385 хил. лв. променливо възнаграждение;

6. Росица Динева-Георгиева- Член на УС- 100 хил. лв., в т.ч. 39 хил. лв. постоянно

възнаграждение, 61 хил. лв. възнаграждения от трудови правоотношения.

Сумата на разходите за ДОО на членовете на НС и УС за 2021г. възлиза на 30 хил. лв.

Към 31.12.2021 г. ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД на дължи суми за изплащане на пенсии или

обезщетения при пенсиониране.

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

б) възнаграждение и други материални и нематериални стимули, получени от лицата от

дружества от същата група

През 2021г. на членовете на Надзорния и Управителния съвет не са изплащани

възнаграждения от дъщерни дружества.

б) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата

и/или бонуси и основанията за предоставянето им.

Информация за начислено променливо възнаграждение в 2021г.:

1. Николай Михайлов, Председател на НС- променливо възнаграждение на стойност

720 хил. лв. , което представлява 3,64 % от брутния финансов резултат за 2020г.,

2. Десислава Любенова, Председател на УС- променливо възнаграждение на стойност

200 хил. лв. , което представлява 1,01% от брутния финансов резултат за 2020г.,

3. Боян Делчев, Член на УС и Изпълнителен директор- променливо възнаграждение на

стойност 385 хил. лв. , което представлява 1,95% от брутния финансов резултат за

2020г.,

Общият размер на разсрочените променливи възнаграждения е 421 хил. лв. /бруто/.

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните

му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор

Неприложимо

д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по

време на последната финансова година

През 2021 г. не са начислявани обезщетения по повод прекратяване на функции на

членове на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД.

е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън

посочените в букви "а" -"д"

През 2021 г. никой от членовете на НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД не е

получавал непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви "а" -

"д".

ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови

разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други

дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет,

включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите

На членовете на НС и УС не са предоставени заеми, плащания на социално-битови

разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества,

които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други

схеми за стимулиране въз основа на акции:

а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през

съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени;

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от

тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата

за стимулиране на база акции към края на финансовата година;

в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително

данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на

правата;

г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през

финансовата година.

Неприложимо

16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния

размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в

дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години,

представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне.

показатели

Изменение

2015г.

спрямо

2014г.

Изменение

2016г.

спрямо

2015г.

Изменение

2017г.

спрямо

2016г.

Изменение

2018г.

спрямо

2017г.

Изменение

2019г.

спрямо

2018г.

Изменение

2020г.

спрямо

2019г.

Изменение

2021г.

спрямо

2020г.

Разходи за възнаграждения на всички

членове на Управителни органи (брутно

възн.)

20%

-23%

18%

50%

-16%

79%

Брутен финансов резултат

64%

-71%

-1%

10%

161%

26%

-83%

Изменение

2015г.

спрямо

2014г.

Изменение

2016г.

спрямо

2015г.

Изменение

2017г.

спрямо

2016г.

Изменение

2018г.

спрямо

2017г.

Изменение

2019г.

спрямо

2018г.

Изменение

2020г.

спрямо

2019г.

Изменение

2021г.

спрямо

2020г.

Разходи за възнаграждения на всички

членове на Управителни органи (брутно

възн.)

20% -23% 18% 50% -16% 1% 79%

Брутен финансов резултат

64% -71% -1% 10% 161% 26% -83%

Ср. Размер на разходите за възнаграждения

на служителите на дружеството на пълно

работно време

-8% 12% 7% 7% 18% 29% -19%

Разходи за възнаграждения на

служителите в дружеството на пълно

работно време,

87% -5% -17% 0% -11% 10% 40%

-100%

-50%

50%

100%

150%

200%

Годишно изменение (в проценти) на възнаграждението на членовете на

управителни органи, резултатите на дружеството и средния размер на

възнагражденията на служителите на пълно работно време

“ТРЕЙС ГРУП ХОЛД” АД

___________________________________________________________________________________

Доклад за прилагане на Политиката

за възнагражденията на членовете на НС и УС през 2021 г.

Разходи за възнаграждения на

служителите в дружеството на пълно

работно време,

87%

-5%

-17%

-11%

10%

40%

Ср. Размер на разходите за възнаграждения

на служителите на дружеството на пълно

работно време

-8%

12%

18%

29%

-19%

17. Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на

променливото възнаграждение.

Не са възникнали основания за упражняване на възможността да се изиска връщане на

променливото възнаграждение от член на съвета на през 2021г.

18. Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за

възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително

разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните

компоненти, които не са приложени. ( в случай че в политиката са предвидени

извънредни обстоятелства)

Неприложимо

19. Информация относно прилагане на политиката за възнагражденията на членовете на

НС и УС на ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД за следващата финансова година

Политика е адаптирана към системата на управление и отразява отговорностите и

задълженията на Управителния и Надзорния съвет. Залегналите в Политиката критерии за

определяне на възнагражденията са в съответствие със законовите изисквания и принципите за

добро корпоративно управление. През 2022 г. Дружеството ще продължи да следва

регламентираните в Политиката критерии и правила.

Настоящият доклад е приет от Управителния съвет на дружеството на 31.03.2021г.

Изпълнителен директор:

/инж. Боян Делчев/

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed

by Boyan

Stoyanov Delchev

Date: 2022.03.31

20:03:37 +03'00'

ТРЕЙС ГРУП ХОЛД АД

София, ул.”Никола Образописов” 12,тел. 02 / 80 66 700, факс: 02 / 80 66 711

e-mail: tracegroup@trace.bg

Д Е К Л А Р А Ц И Я

По смисъла на чл. 100 о, ал.4, т.3 от ЗППЦК

Долуподписаните:

Десислава Иванова Любенова, в качеството си на председател на УС „Трейс

Груп Холд” АД

Боян Стоянов Делчев, в качеството си на член на УС и изпълнителен директор на

„Трейс Груп Холд” АД;

Росица Йорданова Динева - Георгиева, в качеството си на член на УС на „Трейс

Груп Холд” АД и

Антоанета Стефанова Горянова - Баракова, в качеството си на съставител на

финансовия отчет на „Трейс Груп Холд” АД

Декларираме, че:

1. Комплектът финансови отчети, съставени съгласно приложимите счетоводни

стандарти, отразяват вярно и честно информацията за активите и пасивите,

финансовото състояние и печалбата / загубата на „Трейс Груп Холд” АД;

2. Годишният доклад за дейността на „Трейс Груп Холд” АД съдържа достоверен

преглед на информацията по чл. 100 о, ал. 4, т. 2 от ЗППЦК.

Десислава Иванова Любенова Боян Стоянов Делчев

Росица Йорданова Динева – Георгиева Антоанета Стефанова Горянова –

Баракова - съставител

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Digitally signed by

Antoaneta Stefanova

Goryanova-Barakova

Date: 2022.03.31 19:53:35

+03'00'

Boyan

Stoyanov

Delchev

Digitally signed by

Boyan Stoyanov

Delchev

Date: 2022.03.31

20:04:14 +03'00'

Rositsa

Yordanova

Dineva-

Georgieva

Digitally signed by

Rositsa Yordanova

Dineva-Georgieva

Date: 2022.03.31

20:05:08 +03'00'

Dessislava

Ivanova

Lubenova

Digitally signed by

Dessislava Ivanova

Lubenova

Date: 2022.03.31

20:06:10 +03'00'

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДО АКЦИОНЕРИТЕ

НА „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД

Доклад относно одита на финансовия отчет

Мнение

Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД

(„Дружеството“), съдържащ индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31

декември 2021 г., индивидуалния отчет за доходите и индивидуалния отчет за

всеобхватния доход, индивидуалния отчет за промените в собствения капитал и

индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и

пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи оповестяване на

съществените счетоводни политики и друга пояснителна информация.

По наше мнение, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички

съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и

неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината,

завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово

отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на мнение

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти

(МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела

от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме

независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на

професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за

независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса

на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит

(ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като

ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на

ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са

достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална

преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия

период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като

цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно

мнение относно тези въпроси.

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

Ключов одиторски въпрос

Как този ключов одиторски въпрос беше

адресиран при проведения от нас одит

Приходи по договори с клиенти – Приходи

по строителни договори (64 773 хил. лв.

за 2021 г.)

Приложение I.2.22.1. и Приложение II.2.1.1.

към финансовия отчет

Приходите по договори с клиенти на

Дружеството включват основно приходи от

строителни договори. За 2021 г. те са на

обща стойност 64 773 хил. лв. и

представляват 78% от всички приходи на

Дружеството за периода.

В хода на строителните договори се

създават и/или подобряват активи,

контролирани от клиентите, съответно,

Дружеството идентифицира задължения за

изпълнение по тях, удовлетворявани с

течение на времето, като на тази база

признава приходи, на които счита, че има

право в съответствие с удовлетворените

задължения.

Дружеството признава приходи по

удовлетворени задължения за изпълнение

по строителни договори, само ако е в

състояние да направи обоснована оценка на

степента на напредъка по тях, за чието

измерване се ползват методите на

вложените ресурси или методите, отчитащи

продукцията, в зависимост от условията по

договорите и конкретните обстоятелства.

Оценката на приходите по строителни

договори е свързана със значителна

несигурност, тъй като изисква от

Ръководството да прави ключови преценки

и субективни допускания.

Предвид гореизложеното считаме, че

определянето на приходите по строителни

договори е ключов одиторски въпрос.



В тази област нашите одиторски

процедури включват, без да се

ограничават:

 Оценка на адекватността и пълнотата

на прилаганата от Дружеството

счетоводна политика във връзка с

признаването и оценяването на

приходите по строителни договори;

 Оценка на използваните методи,

тяхната последователност и уместност

спрямо конкретния вид договори, както

и свързаните входящи данни и

предположения, чрез преглед на

наличната фактическа и прогнозна

информация, преизчисление и

изготвяне на сравнителен анализ;

 Сравнение на ключови предположения,

използвани при оценките на приходите,

с историческа данни, условия по сходни

договори и други;

 Проверка на избрани данни, върху

които се основава оценката на степента

на напредъка към удовлетворяване на

задълженията, включително бюджети,

отчети и преки оценки на прехвърлени

стоки и услуги, по отношение на

тяхната точност, надеждност и

пълнота;

 Проверка на адекватността и пълнотата

на оповестяванията към финансовия

отчет на Дружеството по отношение на

оценката на приходите по строителни

договори, включени в Приложение

I.2.22.1. и Приложение II.2.1.1. от

финансовия отчет.

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

Параграф за обръщане на внимание

Обръщаме внимание на:

1. оповестеното в т. II.6. - Събития след края на отчетния период от Приложенията към

финансовия отчет относно:

- възникналия военен конфликт между Руската Федерация и Република Украйна, в

отговор, на който са въведени различни икономически санкции срещу Руската Федерация

и свързани с нея физически, и юридически лица, на глобално ниво. По първоначални

оценки на Ръководството тези събития не биха оказали съществено влияние върху

Дружеството към момента, доколкото то, както и Групата, няма взаимоотношения с лица,

попаднали под санкциите. Но поради непредсказуемата динамика в обстоятелствата и

потенциалната всеобхватност на конфликта, на този етап e практически невъзможно да се

направи надеждна преценка и измерване на потенциалния дългосрочен ефект от това; и

- обявеното на 4 януари 2022 г. начало на следваща процедура по обратно изкупуване на

собствени акции от капитала на Дружеството при условията, определени от Общото

събрание на акционерите, започваща на 6 януари 2022 г.; както и

2. оповестеното в т. II.7. – Рекласификации от Приложенията към финансовия отчет

относно извършеното прекласифициране на парични средства, които не са на

разположение за ползване от Дружеството.

Нашето мнение не е модифицирано във връзка с тези въпроси.

Други въпроси

Индивидуалният финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за годината, завършваща

на 31 декември 2020 година е одитиран от друг одитор, който е изразил немодифицирано

мнение, относно този отчет на 31 март 2021 година.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад

върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои

от доклад за дейността, декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение

на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от

Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад,

върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не

изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е

изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да

прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация

е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно

докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че

е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква

да докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за

финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този

финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен

контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето

на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо

дали дължащи се на измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване

способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие,

оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за

действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на

предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да

ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на

практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор

над процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият

отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали

дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва

нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но

не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено

неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да

възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло

разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат

влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този

финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и

запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във

финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме

и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за

нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е

резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане,

което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване,

фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в

заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол;

— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да

разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните

обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния

контрол на Дружеството;

— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на

счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от

ръководството;

— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на

ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо

предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е

налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха

могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да

продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до

заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем

внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания

във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да

модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските

доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или

условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането

си като действащо предприятие;

— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет,

включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя

основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно

представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси,

планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита,

включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме

по време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме

изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще

комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно

да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е

приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените

предпазни мерки.

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме

тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за

текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези

въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна

уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или

когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде

комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че

неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка

на обществения интерес от тази комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството

и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху

него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и

доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и

процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно „Указания относно нови и

разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната

организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните

експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и

проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат

във формиране на становище относно това дали другата информация включва

оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството

и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка

с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в,

ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет;

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от

Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа;

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е

изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от

Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8 от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа информация;

г) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година,

за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията,

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни

книжа.

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността

на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните

характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на

предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за

дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление)

и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО

на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията

за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка

с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в Приложение II.3.3 към

финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките

със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни

станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да

направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения

финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени

аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“.

Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия

отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани

лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на

ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия

доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване

дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който

постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури

върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2021 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или

друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на

съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски

процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са

разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия

отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния

финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за

дейността по чл. 100н, ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в

раздела „Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет“, ние

изпълнихме процедурите, съгласно „Указания относно изразяване на одиторско мнение

във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за

финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на

регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС)" на професионалната организация на

регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-

счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверка на форма́та и дали четимата от

човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален

финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на

електронния формат на индивидуалния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за

годината, завършваща на 31 декември 2021 година, приложен в електронния файл „TRACE

GROUP HOLD Reporting package.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815

на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на

Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за

определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз

основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет,

включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва

да бъде представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов

отчет в XHTML.

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния

финансов отчет, приложен в електронния файл „TRACE GROUP HOLD Reporting package.zip“

и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет

за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на

индивидуалния финансов отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември

2021 година, съдържащ се в приложения електронен файл „TRACE GROUP HOLD Reporting

package.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на

Регламента за ЕЕЕФ.

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с

изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от

Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу

информация.

— Ние сме назначени за задължителен одитор на финансовия отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2021 г. на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД („Дружеството“) от

общото събрание на акционерите, проведено на 30 юни 2021 г., за период от една

година;

— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2021 г. на

Дружеството представлява първи пълен непрекъснат ангажимент за задължителен

одит на това предприятие, извършен от нас;

— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с

допълнителния доклад, представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно

изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит;

— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия

финансов одит забранени услуги извън одита;

— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост

спрямо Дружеството;

— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита,

ние не сме предоставили други услуги на Дружеството, включително такива, които да

са посочени в доклада за дейността или финансовия отчет на Дружеството.

Регистриран одитор

Калин Апостолов

31 март 2022 г.

гр. София

Kalin

Apostolov

Digitally signed by Kalin

Apostolov Apostolov

Date: 2022.03.31

20:59:18 +03'00'

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

ДО

Акционерите на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД

ДЕКЛАРАЦИЯ

по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от

Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Долуподписаният:

Калин Апостолов Апостолов, в качеството ми на регистриран одитор (с

рег. № 0657 от регистъра при ИДЕС по чл. 20 от Закона за независимия финансов

одит) и декларирам, че

бях ангажиран да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на „ТРЕЙС

ГРУП ХОЛД“ АД за 2021 г., съставен съгласно Международните стандарти за финансово

отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т.

8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни

стандарти”, и че

съм отговорен за одит ангажимента от името на търговско дружество „КА ОДИТ“ ЕООД,

В резултат на извършения от мен одит издадох одиторски доклад от 31 март 2022 г.

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ, ЧЕ както е докладвано в издадения от мен

одиторски доклад относно годишния финансов отчет на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за

2021 г. година, издаден на 31 март 2022 година:

1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: По мое мнение,

приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени

аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2021 г. и

неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за

годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните

стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС)

(стр. 1 от одиторския доклад);

2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на

„ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД със свързани лица. Информация относно сделките

със свързани лица е надлежно оповестена в Приложение II.3.3. към

финансовия отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури

върху сделките със свързани лица като част от одита на финансовия отчет

като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга

информация, на база на които да направя заключение, че сделките със

свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2021 г., във всички съществени аспекти, в

съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица.

“КА ОДИТ” ЕООД

гр. София 1000, бул. „Княз Ал. Дондуков“ № 54

тел: 02 / 483 2444; факс: 02 / 426 2333;

email: office@kaaudit.bg; website: www.kaaudit.bg

Резултатите от моите одиторски процедури върху сделките със свързани

лица са разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение

относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно

мнение върху сделките със свързани лица (стр. 7 от одиторския доклад).

3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените

сделки. Моите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани

в раздела на моя доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия

отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя

съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно

представяне. На база на извършените от мен одиторски процедури върху

съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината,

завършваща на 31 декември 2021 г., не са ми станали известни факти,

обстоятелства или друга информация, на база на които да направя

заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и

оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от

Европейския съюз. Резултатите от моите одиторски процедури върху

съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са

разгледани от мен в контекста на формирането на моето мнение относно

финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху

тези съществени сделки (стр. 7, 8 от одиторския доклад).

Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се

разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен одиторски доклад

в резултат на извършения независим финансов одит на годишния финансов отчет

на „ТРЕЙС ГРУП ХОЛД“ АД за отчетния период, завършващ на 31 декември 2021 г., с

дата 31 март 2022 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за

посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на

изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за

публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема

като заместваща моите заключения, съдържащи се в издадения от мен

одиторски доклад от 31 март 2022 г. по отношение на въпросите, обхванати

от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК.

31 март 2022 г. За регистрирания одитор

Гр. София Калин Апостолов Апостолов

Kalin

Apostolov

Digitally signed by

Kalin Apostolov

Apostolov

Date: 2022.03.31

20:59:52 +03'00'