Nexum AGKölnJahresabschluss zum 31. Dezember 2009Bilanz zum 31. Dezember 2009
Anhang für das Geschäftsjahr 2009A. Allgemeine HinweiseDer vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Satz 1 HGB hinsichtlich der Angaben gemäß § 285 Nr. 9 HGB über die Organbezüge werden in Anspruch genommen. B. Bilanzierungs- und BewertungsgrundsätzeFür die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, linear um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer auf der Grundlage steuerlich anerkannter Höchstsätze abgeschrieben. Anlagegüter von einem Wert zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR werden in einen Sammelposten eingestellt und einheitlich über 5 Jahre abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 150,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die unfertigen Leistungen werden auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Kostenrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet. Es werden nur die den Projekten direkt zurechenbaren Mitarbeiterstunden mit einem einheitlichen, durchschnittlichen Stundensatz angesetzt. Dabei werden neben Einzelkosten auch angemessene Teile der notwendigen Gemeinkosten berücksichtigt. Kosten der allgemeinen Verwaltung wurden gemäß § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB aktiviert. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Die übrigen Aktiva sind zum Nominalbetrag angesetzt. Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Fremdwährungen wurden entsprechend dem amtlichen Stichtagskurs umgerechnet. Die übrigen Passiva sind zum Nominalbetrag angesetzt. C. Erläuterungen zur BilanzFinanzanlagenDie Zusammensetzung des Anteilsbesitzes gem. § 285 Abs. 1 Nr. 11 HGB ist der nachfolgenden Übersicht "Angaben zum Anteilsbesitz" zu entnehmen. Angaben zum Anteilsbesitz
*Jahresergebnis und Eigenkapital 2008, da aktuelle Zahlen nicht verfügbar. Die Gesellschafterversammlung der myON-ID GmbH vom 8. April 2009 hat die Erhöhung des Stammkapitals um weitere 5.950 EUR unter Ausschluss des Bezugsrechts der Altaktionäre beschlossen. Alleiniger Bezugsberechtigter war Bayern Kapital GmbH - Technologie Beteiligungsfond Bayern-, Landshut. Die Nexum AG hält nunmehr 14,22 % der Anteile an der myON-ID GmbH. Zugänge des GeschäftsjahresDie Nexum AG hielt am 01. Januar 2009 25,07 % am Grundkapital der myOn-ID GmbH. Der Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung und Vermarktung einer Internetplattform für das Reputationsmanagement. Das Stammkapital der Gesellschaft wurde mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28. Oktober 2008 von 33.900 EUR um 19.950 EUR auf 53.850 EUR unter Ausschluss des Bezugsrechts der Altaktionäre erhöht. Als alleiniger Bezugsberechtigter wurde die T-Online Venture Fund GmbH & Co. KG, Bonn zugelassen. Weiterhin wurde beschlossen, den Geschäftssitz der Gesellschaft von Köln nach München zu verlegen sowie einen Aufsichtsrat zu konstituieren. Nach dieser Kapitalerhöhung ist der Anteil der Nexum AG am Grundkapital der Gesellschaft in 2008 auf 15,78 % gesunken. Weder die Kapitalerhöhung noch die Sitzverlegung waren zum 31. Dezember 2008 in das Handelsregister eingetragen. Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 08. April 2009 wurde das Stammkapital der Gesellschaft von 53.850 EUR um 5.950 EUR auf 59.800 EUR unter Ausschluss des Bezugsrechts der Altaktionäre erhöht. Nach dieser Kapitalerhöhung beträgt der Anteil der Nexum AG am Grundkapital der Gesellschaft 14,22 % in 2009. Die Kapitalerhöhung und die Sitzverlegung nach München wurden am 29. Mai 2009 ins Handelsregister eingetragen. Forderungen und sonstige VermögensgegenständeDie Forderungen enthalten in Höhe von TEUR 891 (Vj.: TEUR 794) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Schwestergesellschaften. Gegen die Schwestergesellschaft, die Nexum Interactive Ltd. (vormals Pironet NDH Ltd), St. Albans, Großbritannien, besteht eine Forderung in Höhe von TEUR 762 (Vj.: TEUR 614). Hiervon entfallen TEUR 556 (Vj. TEUR 517) auf ein Darlehen sowie TEUR 135 auf Zinsforderungen im Zusammenhang mit diesem Darlehen. Das Darlehen hat jeweils eine feste Vertragslaufzeit von einem Jahr und ist zum Monatsende kündbar. Zur Vermeidung der rechtlichen Folgen der Überschuldung ist die Nexum AG in voller Höhe im Rang hinter den anderen Gläubigern zurückgetreten und hat einen bedingten Forderungsverzicht ausgesprochen. Die Pironet NDH AG hat am 28. Dezember 2007 eine Bürgschaft für die Verpflichtung der Pironet NDH Ltd. aus dem Darlehen übernommen. Sämtliche ausgewiesenen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Gesetzliche Rücklage Zum 31. Dezember 2008 wurde erstmalig gemäß § 150 AktG eine gesetzliche Rücklage i.H.v. TEUR 2 gebildet. Zum 31. Dezember 2009 wurden weitere TEUR 8 in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Die gesetzliche Rücklage erreicht somit den zehnten Teil des gezeichneten Kapitals gem. § 150 Abs. 2 HGB.
VerbindlichkeitenDie Verbindlichkeiten umfassen überwiegend Kontokorrent-Verbindlichkeiten gegenüber der Pironet NDH AG in Höhe von TEUR 1.943 (Vj.: TEUR 2.265), wovon TEUR 159 aus dem Umsatzsteuerorganverhältnis zur Pironet NDH AG resultieren. Sämtliche ausgewiesene Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. HaftungsverhältnisseAm Bilanzstichtag liegen keine Haftungsverhältnisse vor. Sonstige finanzielle VerpflichtungenZum Jahresende bestanden nicht in der Bilanz erfasste finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 105. Davon sind fällig:
Alle Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2010 und 2012. D. Sonstige AngabenAufsichtsratHerr Hans-Werner Scherer (Vorsitzender), Kaufmann, Köln Herr Dirk Steinmetz (stellvertretender Vorsitzender), Diplom-Kaufmann, Köln Mit Ablauf der Hauptversammlung vom 20. Mai 2009 wurde Herr Andreas Ludl als Aufsichtsrat abberufen und Herr Ulf Adebahr, DV-Kaufmann, Köln zum weiteren Aufsichtsratmitglied der Gesellschaft berufen. VorstandHerr Georg Kühl, Diplom-Kaufmann, Köln Herr Dr. Michael Klinkers, Diplom-Kaufmann, Köln Herr Stephan Ritter, Diplom-Kaufmann, Köln Auf die Angabe der Bezüge des Vorstands wurde gemäß § 288 Abs. I HGB verzichtet. KonzernverhältnisseDer Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Pironet NDH AG, Köln, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird nach IFRS erstellt und ist am Sitz der Pironet NDH AG in Köln erhältlich oder kann auf der Homepage der Pironet NDH AG eingesehen werden. Köln, 25. Februar 2010 - Vorstand - |
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