alstria office REIT-AGHamburgHalbjahresfinanzbericht nach WpHG für den Zeitraum vom 01.01.2022 bis zum 30.06.2022FINANZKENNZAHLENscrollen
scrollen
scrollen
scrollen
scrollen
1) Für weitere Informationen siehe EPRA
Best Practices Recommendations, www.epra.com.
1 PORTFOLIOKENNZAHLENscrollen
1) Inklusive beizulegende Zeitwerte für
eigengenutzte Flächen.
Real Estate Operationsscrollen
1) Inklusive Optionsziehungen von
Bestandsmietern.
Transaktionenscrollen
1) Abweichung zu der Position "Nettoergebnis aus
der Veräußerung von als Finanzinvestition
gehaltenen Immobilien" in der Gewinn- und Verlustrechnung.
Diese Position enthält nur Verträge, welche einen
Einfluss auf das Geschäftsjahr 2022 haben, sowie deren
Verkaufsnebenkosten.
2 ERTRAGSLAGEDie Umsatz- und Ertragslage der alstria entwickelte sich
im bisherigen Jahresverlauf plangemäß. Die
Mieteinnahmen stiegen im Berichtszeitraum um 1,7 % auf TEUR
91.552 (Vorjahr: TEUR 90.003), was insbesondere auf
Umsätze aus neuen Mietverträgen, Indexierungen
sowie Umsätze aus Mietverträgen der im
Geschäftsjahr 2021 angekauften Objekte
zurückzuführen ist. Leicht kompensiert wurde der
Anstieg durch den planmäßigen Auslauf von
Mietverträgen und transaktionsbedingte
Umsatzveränderungen.
Das Konzernperiodenergebnis belief sich im
Berichtszeitraum auf TEUR 47.334 (H1 2021: TEUR 53.636).
Der Rückgang ist im Wesentlichen auf höhere
Personalaufwendungen zurückzuführen.
Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen ein
Anstieg der Vergütung für virtuelle Aktien und
Stock Options um TEUR 1.644 infolge einer Umstellung des
Vergütungssystems im Zuge der Übernahme durch
Brookfield sowie ein Anstieg der Gehälter um TEUR
1.830 infolge eines weiteren Personalaufbaus. Zudem stiegen
die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR 3.453 im
Vergleich zur Vorjahresperiode, im Wesentlichen verursacht
durch einen erhöhten Aufwand infolge der Bewertung von
Minderheitenanteilen. In den sonstigen betrieblichen
Erträgen ist eine Kompensationszahlung infolge des
verspäteten Einzugs eines Mieters von TEUR 5.068
enthalten. Darüber hinaus sank das Nettofinanzergebnis
im Wesentlichen aufgrund der Bereitstellungszinsen für
die Überbrückungslinien gegenüber der
Vorjahresperiode um TEUR 2.331 auf TEUR -15.154.
Um ein klares Bild der operativen
Leistungsfähigkeit des Konzerns zu vermitteln,
veröffentlicht alstria auch das operative Ergebnis
(FFO nach Minderheiten). Dieses betrug im Berichtszeitraum
TEUR 59.483 (H1 2021: TEUR 58.453). Der Anstieg der
Nettomieteinnahmen von TEUR 1.025 und der sonstigen
betrieblichen Erträge (TEUR 5.690) wurde dabei
teilweise durch einen höheren Personalaufwand (TEUR
1.709) sowie ein geringeres Nettofinanzergebnis (TEUR
1.412) kompensiert.
Die Überleitung vom Konzernperiodenergebnis zum FFO
basiert auf der Eliminierung nicht-zahlungswirksamer,
voraussichtlich nicht jährlich wiederkehrender,
periodenfremder und nicht dem operativen Geschäft
dienender Ertrags-/Kostengrößen. Die
Adjustierungen zwischen den
Ertrags-/Kostengrößen der Gewinn- und
Verlustrechnung und dem FFO sind aus der Tabelle auf der
nächsten Seite ersichtlich. Die bedeutendsten
Anpassungen (> TEUR 1.000) in der laufenden
Berichtsperiode betrafen nicht zahlungswirksamen
Personalaufwand (TEUR 3.910), nicht zahlungswirksame
sonstige betriebliche Aufwendungen (TEUR 4.604) und nicht
dem operativen Geschäft zuzuordnende Aufwendungen im
Nettofinanzergebnis (TEUR 3.272). Hier wurden im
Wesentlichen die Kosten in Verbindung mit der
Überbrückungslinie bereinigt. Die Anpassungen in
den sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im
Wesentlichen die Bewertung der Minderheitenanteile an der
alstria office Prime Portfolio GmbH & Co. KG.
scrollen
1) In den Summenspalten können sich
teilweise Rundungsdifferenzen ergeben.
3 FINANZ- UND VERMÖGENSLAGEAls Finanzinvestition gehaltene ImmobilienDer beizulegende Zeitwert der als Finanzinvestition
gehaltenen Immobilien lag zum 30. Juni 2022 mit TEUR
4.789.192 leicht über dem Niveau zum 31. Dezember 2021
(TEUR 4.775.801). Der Anstieg resultierte aus den im ersten
Halbjahr 2022 vorgenommenen Investitionen in das
Bestandsportfolio (TEUR 39.607). Teilweise kompensiert
wurde der Anstieg durch den Verkauf einer Immobilie in
Düsseldorf (TEUR 25.000).
scrollen
Weitere Einzelheiten zu den als Finanzinvestition
gehaltenen Immobilien finden sich im Geschäftsbericht
2021.
Weitere VermögenskennzahlenZum 30. Juni 2022 verfügte alstria über
liquide Mittel in Höhe von TEUR 331.329 (31. Dezember
2021: TEUR 313.684).
Das Konzern-Eigenkapital erhöhte sich zum 30. Juni
2022 um TEUR 41.547 auf TEUR 3.408.630 (31. Dezember 2021:
TEUR 3.367.083). Das Konzernperiodenergebnis trug mit TEUR
47.334 wesentlich zur Erhöhung des Eigenkapitals bei,
reduziert wurde das Eigenkapital hingegen durch die
Dividendenzahlung in Höhe von TEUR 7.121.
DarlehenDie zum 30. Juni 2022 in Anspruch genommenen Darlehen
stellen sich wie folgt dar:
scrollen
1) Berechnung auf Grundlage der Marktwerte der
als Sicherheit dienenden Objekte in Relation zum in
Anspruch genommenen Kreditbetrag.
4 COVENANT BERICHTEinhaltung und Berechnung der Finanziellen Verpflichtungserklärungen (Covenants) unter §11 der Anleihe- und Schuldscheinbedingungen*alstria ist im Falle des Eingehens neuer
Finanzverbindlichkeiten, die nicht zum Zwecke der
Refinanzierung bestehender Verbindlichkeiten eingegangen
wurden, verpflichtet, folgende Covenants einzuhalten:
scrollen
Im Reportingzeitraum ist alstria keine neuen
Finanzverbindlichkeiten eingegangen, hingegen wurden
während des Berichtszeitraums besicherte Darlehen im
Gesamtumfang von TEUR 53.455 zurückgeführt. Nach
dem Berichtsstichtag wurde ein besicherter Kredit in
Höhe von TEUR 500.000 mit einer Laufzeit von fünf
Jahren und noch ein Kredit in Höhe von TEUR 37.000 mit
einer Laufzeit von sechs Jahren aufgenommen. Zu den
Auswirkungen der nach dem Bilanzstichtag abgeschlossenen
Finanzierungen siehe Covenant Report H1 2022
(ungeprüft).
scrollen
scrollen
scrollen
Weiterhin ist alstria unter den Anleihe- und
Schuldscheinbedingungen verpflichtet, das Verhältnis
des Konsolidierten Bereinigten EBITDA zum zahlungswirksamen
Zinsergebnis von mindestens 1,80 zu 1,00 einzuhalten. Die
Berechnung und Publikation dieser Covenant sollen hiernach
an jedem Berichtsstichtag nach Begebung der Anleihe bzw.
des Schuldscheins erfolgen.
scrollen
1) Abschreibungen sowie einmalige bzw.
außergewöhnliche Positionen.
Am 30. Juni 2022 wurden keine Covenants unter den
Darlehensvereinbarungen und/oder Anleihe- sowie
Schuldscheinbedingungen verletzt. Der Bruch einer Covenant
würde zu einem Liquiditätsabfluss führen.
5 PROGNOSEOperativ verlief das erste Halbjahr des
Geschäftsjahres 2022 erwartungsgemäß. Vor
diesem Hintergrund bestätigt alstria die Prognose
für die erwarteten Umsatzerlöse für das
Geschäftsjahr 2022 in Höhe von rund EUR 183 Mio.
Die mit der Übernahme durch Brookfield
angekündigte neue Kapitalstruktur und eine damit
verbundene Erhöhung des Verschuldungsgrades wird den
Finanzierungsaufwand erhöhen und damit den FFO
belasten. Kompensiert wird der erhöhte
Finanzierungsaufwand im laufenden Jahr allerdings durch
geringer als geplante Grundstücksbetriebskosten und
höhere sonstige betriebliche Erträge. In der
Summe ergibt sich daraus für das Jahr 2022 eine
unveränderte FFO-Prognose in Höhe von EUR 106
Mio. Der Abschluss eines neuen Mietvertrags für ein
Objekt in Darmstadt hat noch keine Auswirkungen auf die
Prognose, da das Mietverhältnis
vertragsgemäß erst Mitte 2023 beginnt.
6 RISIKEN UND CHANCENalstria ist durch ihre Geschäftstätigkeit
verschiedenen Risiken ausgesetzt. Wir verweisen hierzu auf
die ausführlichen Beschreibungen im
Geschäftsbericht 2021. Das wirtschaftliche Umfeld
wurde im ersten Halbjahr durch den Ukraine-Krieg und die
sich daraufhin verschärfende Energie- und
Lieferkettenproblematik entscheidend beeinträchtigt.
Die unmittelbaren Folgen sind hohe Inflationsraten und
steigende Zinsen. Daraus wurden Auswirkungen insbesondere
auf die Risikoeinschätzung der Finanzierungskosten
abgeleitet, die noch intensiver als bisher im Hinblick auf
ihr Risikopotenzial beobachtet werden. Darüber hinaus
haben sich keine wesentlichen Veränderungen zu der im
Konzernabschluss 2021 beschriebenen Risikosituation
ergeben.
DISCLAIMERDer Halbjahresfinanzbericht enthält
zukunftsbezogene Aussagen über erwartete
Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen
Einschätzungen und sind naturgemäß mit
Risiken und Unsicherheiten behaftet. Die tatsächlich
eintretenden Ereignisse können von den hier
formulierten Aussagen abweichen.
Konzernzwischenbilanz zum 30. Juni 2022AKTIVAscrollen
PASSIVAscrollen
Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2022scrollen
Konzern-Gesamtergebnisrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2022scrollen
Konzernkapitalflussrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2022scrollen
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2022scrollen
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung vom 1. Januar bis 30. Juni 2021scrollen
Anhang zum verkürzten Konzernzwischenabschluss zum 30. Juni 20221 INFORMATIONEN ZUM UNTERNEHMENDie alstria office REIT-AG (nachstehend bezeichnet als
"Gesellschaft" oder "alstria office REIT-AG" und -gemeinsam
mit den Tochtergesellschaften - "alstria" oder "Konzern")
ist eine deutsche Aktiengesellschaft mit Sitz in Hamburg.
Die Alexandrite Lake Lux Holdings S.a r.l., eine
Holdinggesellschaft, die von einem der privaten
Immobilienfonds von Brookfield Asset Management Inc.
("Brookfield") kontrolliert wird, hatte den Aktionären
der Gesellschaft am 13. Dezember 2021 ein freiwilliges
öffentliches Übernahmeangebot zum Erwerb
sämtlicher nennwertloser alstria-Aktien gegen Zahlung
einer Geldleistung je alstria-Aktie unterbreitet. Die
Gesamtzahl, der für die Mindestannahmeschwelle zu
berücksichtigenden alstria-Aktien wurde am 11. Januar
2022 erstmals erreicht ("Übernahme durch Brookfield").
Dies entsprach einem Anteil von 50,50 % des Grundkapitals.
Damit war die Gesellschaft erstmalig am 11. Januar 2022 in
den Konzernabschluss der obersten Muttergesellschaft der
Alexandrite, der Brookfield einzubeziehen.
Die wesentlichen Tätigkeitsbereiche des Konzerns
werden im Einzelnen in Kapitel 1 des Anhangs zum
Konzernabschluss für das am 31. Dezember 2021 beendete
Geschäftsjahr beschrieben.
Die Veröffentlichung des verkürzten
Konzernzwischenabschlusses für den Zeitraum vom 1.
Januar 2022 bis zum 30. Juni 2022 (nachstehend bezeichnet
als "der Konzernzwischenabschluss") wurde per
Vorstandsbeschluss am 28. Juli 2022 genehmigt.
2 BERICHTSGRUNDLAGEDieser Konzernzwischenabschluss wurde gemäß
IAS 34 "Interim Financial Reporting"
(Zwischenberichterstattung) erstellt. Er enthält nicht
alle für einen Konzernabschluss vorgeschriebenen
Angaben und Erklärungen und sollte daher in Verbindung
mit dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 gelesen
werden.
3 GRUNDLAGEN DER RECHNUNGSLEGUNGDie angewandten Bilanzierungsgrundsätze entsprechen
den für den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021
angewandten Grundsätzen, wie sie im Konzernabschluss
beschrieben sind.
Die folgenden neuen Standards, Änderungen an
Standards und neuen Interpretationen sind für
Berichtszeiträume, die am 1. Januar 2022 beginnen,
erstmals verpflichtend anzuwenden und werden durch alstria,
sofern einschlägig angewendet:
scrollen
Aus den vorstehend aufgeführten Änderungen an
bestehenden Standards ergeben sich keine wesentlichen
Auswirkungen auf die Finanzberichterstattung.
Die folgenden neuen Standards, Interpretationen und
Änderungen zu veröffentlichten Standards, die
2022 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren, wurden
nicht vorzeitig durch den Konzern angewendet:
scrollen
Aus den vorstehend aufgeführten neuen Standards und
Änderungen an bestehenden Standards werden keine
wesentlichen Auswirkungen auf die Finanzberichterstattung
erwartet.
4 KONSOLIDIERUNGSKREISZu Beginn des Berichtszeitraums wurden drei
Konzerngesellschaften durch Anwachsung infolge des
Austritts ihres jeweils einzigen Komplementärs
beendet. Weitere Änderungen des Konsolidierungskreises
haben sich im Vergleich zum Konzernabschluss zum 31.
Dezember 2021 nicht ergeben. Aus der Änderung des
Konsolidierungskreises ergaben sich keine wesentlichen
Auswirkungen.
5 WESENTLICHE ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN UND SCHÄTZUNGENDie Erstellung der Konzernbilanz gemäß IFRS
erfordert bei verschiedenen Posten, dass Annahmen getroffen
und Schätzungen vorgenommen werden, die sich auf die
Höhe und den Ausweis von Vermögenswerten und
Schulden sowie auf Aufwendungen und Erträge auswirken.
Es ergaben sich keine Änderungen im Vergleich zu den
im Konzernabschluss für das am 31. Dezember 2021
beendete Geschäftsjahr beschriebenen wesentlichen
Ermessensentscheidungen und Schätzungen.
6 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNGEWINN- UND -VERLUSTRECHNUNG6.1 PERSONALAUFWANDscrollen
Der Personalaufwand erhöhte sich um TEUR 4.346 oder
42,4 %. Die Ursache für diesen Anstieg sind im
Wesentlichen einmalige Effekte aus der Restrukturierung von
Vergütungsbestandteilen infolge der Übernahme
durch Brookfield sowie Abfindungszahlungen für
ausgeschiedene Mitarbeiter.
Zu dem Aufwand für langfristige Vergütungen
siehe auch die Abschnitte 11 und 12.
6.2 SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE UND AUFWENDUNGENDie sonstigen betrieblichen Erträge enthalten
insbesondere Kompensationszahlungen für
verspäteten Einzug von Mietern (EUR 5,1 Mio.),
Entschädigungen für Gewährleistungen (EUR
1,0 Mio.) sowie Zuschüsse der öffentlichen Hand
(EUR 0,9 Mio.). Im Vorjahreshalbjahr handelte es sich um
Entschädigungen im Zuge von Entmietungen (EUR 1,6
Mio.) sowie die Auflösung von Wertberichtigungen (EUR
0,7 Mio.). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des
Berichtszeitraums enthalten im Wesentlichen das
Bewertungsergebnis für die als Fremdkapital
passivierten Kommanditeinlagen nicht beherrschender
Gesellschafter (EUR 3,8 Mio.) sowie Kosten im Zusammenhang
mit der Übernahme durch Brookfield (EUR 1,3 Mio.).
6.3 NETTOERGEBNIS AUS DER VERÄUßERUNG VON ALS FINANZINVESTITION GEHALTENEN IMMOBILIENscrollen
6.4 ERTRAGSTEUERNAufgrund ihres Status als REIT ist die alstria office
REIT-AG von der Körperschaftsteuer und der
Gewerbesteuer befreit.
Steuerzahlungsverpflichtungen können sich jedoch in
den Tochtergesellschaften ergeben, die
Komplementärgesellschaften von
Immobilienpersonengesellschaften sind oder als
REIT-Dienstleistungsgesellschaft fungieren, sowie aufgrund
von Feststellungen einer steuerlichen
Außenprüfung für Veranlagungszeiträume
vor Einbeziehung in die REIT-Struktur.
6.5 ERGEBNIS JE AKTIEDie folgenden Übersichten zeigen die Ergebnis- und
Aktienzahlen, die für die Berechnung des bereinigten
und unverwässerten Ergebnisses je Aktie verwendet
wurden:
scrollen
1 Entspricht dem verwässerten Ergebnis
7 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ - AKTIVA7.1 ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIENDie alstria office REIT-AG wendet das Modell des
beizulegenden Zeitwerts nach IAS 40 in Verbindung mit IFRS
13 bei der Folgebewertung an. Zur Wertermittlung zum 31.
Dezember 2021 wurde ein externes Gutachten herangezogen.
Für eine detaillierte Beschreibung der Wertermittlung
von Vermögenswerten verweisen wir auf Abschnitt 2.4
des Konzernabschlusses zum 31. Dezember 2021. Die
Marktpreisentwicklung sowie die Cashflows auf Basis der
Mieterlisten wurden zum 30. Juni 2022 analysiert. Auf
dieser Basis wurden keine wesentlichen
Wertveränderungen identifiziert, sodass auf die
Einholung eines externen Gutachtens zum 30. Juni 2022
verzichtet wurde.
Transaktionen in der Berichtsperiode:scrollen
Transaktionen in der Vergleichsperiodescrollen
Eine Überleitung der als Finanzinvestition
gehaltenen Immobilien im Berichtszeitraum ergibt sich aus
folgender Tabelle:
scrollen
7.2 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSMITTELÄQUIVALENTEZahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
belaufen sich auf TEUR 331.329 (31. Dezember 2021: TEUR
313.684). Zum Bilanzstichtag unterlagen TUER 11.300 (31.
Dezember 2021: TEUR 0) der Zahlungsmittel und
Zahlungsmitteläquivalente einer
Verfügungsbeschränkung. Sie wurden als Sicherheit
für zwei Darlehen hinterlegt. Davon wurden TEUR 8.000
bis zum 19. Juli 2022 freigegeben und TEUR 3.300 sind
voraussichtlich bis zum Ende der Berichtsperiode
verfügungsbeschränkt.
7.3 FINANZANLAGENDie langfristigen Finanzanlagen in Höhe von TEUR
94.777 (Vorjahr TEUR 39.185) betreffen mit einem Betrag in
Höhe von TEUR 94.432 (31. Dezember 2021: TEUR 38.864)
langfristige Ausleihungen mit einer Laufzeit bis zum Ende
des Geschäftsjahres 2032. Weitere TEUR 345 entfallen
auf Anteile an zwei Gesellschaften, an denen alstria
weniger als drei Prozent der Anteile hält und auf die
alstria keinen maßgeblichen Einfluss ausüben
kann.
Der Anstieg der Finanzanlagen basiert mit TEUR 55.568
auf einer Erhöhung von Ausleihungen. Daneben ergaben
sich Wertaufholungen in Höhe von TEUR 24.
8 ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ - PASSIVA8.1 EIGENKAPITALFür eine Darstellung der Entwicklung des
Eigenkapitals verweisen wir auch auf die vorangestellte
Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung.
Eigene AktienDie Gesellschaft hält zum 30. Juni 2022 keine
eigenen Anteile.
8.2 FINANZVERBINDLICHKEITENMit Stand vom 30. Juni 2022 betrug die Summe der
Unternehmensanleihen und der verzinslichen Darlehen TEUR
1.663.333 (31. Dezember 2021: TEUR 1.716.788). Der
abweichende Buchwert von TEUR 1.663.694 (TEUR 1.287.290
langfristiger und TEUR 376.404 kurzfristiger Anteil) ergibt
sich unter Berücksichtigung von Zinsverbindlichkeiten
und im Rahmen der Effektivzinsmethode zu verteilender
Transaktionskosten bei Aufnahme der Verbindlichkeiten sowie
der Verteilung von Tilgungszuschüssen der
öffentlichen Hand. Finanzverbindlichkeiten mit einer
Laufzeit bis zu einem Jahr werden unter dem Posten
"kurzfristige Darlehen" ausgewiesen. Der Marktwert der
langfristigen und kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten
belief sich zum Stichtag auf TEUR 1.630.035.
In der Berichtsperiode hat die Gesellschaft ein Darlehen
mit einem Gesamtnennbetrag von TEUR 45.900
zurückgeführt.
Damit besteht die Fremdkapitalposition zum 30. Juni 2022
neben den Bankdarlehen in Höhe von nominal TEUR
150.000, den KfW-Darlehen in Höhe von TEUR 13.366 und
dem Schuldscheindarlehen mit einem Nominalwert von TEUR
77.000, im Wesentlichen aus den Unternehmensanleihen in
Höhe von zusammen nominal TEUR 1.425.000. Daneben
besteht eine revolvierende Kreditlinie mit einem Volumen
von TEUR 200.000, von der zum Bilanzstichtag keine
Darlehensbeträge in Anspruch genommen waren.
Für eine detaillierte Beschreibung der Darlehen,
der Darlehensbedingungen und der Darlehensbesicherung
verweisen wir auf den Abschnitt 7.3 des Konzernanhangs zum
31. Dezember 2021.
9 DIVIDENDENZAHLUNGscrollen
1) Bezogen auf alle Aktien zum Zeitpunkt der
Ausschüttung.
Die Hauptversammlung der alstria office REIT-AG
beschloss am 10. Juni 2022, eine Dividende von insgesamt
TEUR 7.121 (EUR 0,04 je ausstehender Aktie)
auszuschütten. Die Dividende wurde am 15. Juni 2022
ausgezahlt. Im Geschäftsjahr 2021 wurden TEUR 94.230
(EUR 0,53 je ausstehender Aktie) Dividende gezahlt.
10 MITARBEITERIn dem Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2022
beschäftigte der Konzern im Durchschnitt 174
Mitarbeiter (1. Januar bis 30. Juni 2021: im Durchschnitt
168 Mitarbeiter). Die Durchschnittszahlen wurden anhand der
Anzahl angestellter Mitarbeiter zum Ende eines jeden Monats
ermittelt. Am 30. Juni 2022 beschäftigte alstria,
abgesehen von den Vorstandsmitgliedern, 181 Mitarbeiter
(31. Dezember 2021: 171 Mitarbeiter).
11 AKTIENBASIERTE VERGÜTUNGAls Bestandteil der erfolgsorientierten Vergütung
für die Mitglieder des Vorstands wurde ein
aktienbasiertes Vergütungssystem eingerichtet. Die
aktienbasierte Vergütung enthält eine
langfristige Komponente, sog. Long Term Incentive (LTI),
sowie eine kurzfristige Komponente, den Short Term
Incentive oder STI. Die Vergütung des LTI (sogenannte
Stock Award) erfolgte ursprünglich als anteilsbasierte
Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente.
Zum Ende des vorhergehenden Geschäftsjahres wurden die
Wandlungsbedingungen dahingehend geändert, dass der
Ausgleich der ausstehenden Stock Awards durch Barausgleich
zu erfolgen hat.
Die Entwicklung der Stock Awards bis zum 30. Juni 2022
zeigt folgende Tabelle:
scrollen
Im ersten Halbjahr 2022 ergaben sich aus dem LTI
Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.095 (H1 2021:
Aufwendungen von TEUR 673). Der Anstieg der
LTI-Aufwendungen resultiert aus der Beendigung aller
ausstehenden Stock-Awards. Hintergrund ist die nach der
Übernahme durch Brookfield geringe verbliebene
Marktkapitalisierung frei handelbarer alstria-Aktien. Damit
ist die Kursentwicklung der alstria-Aktie nicht mehr
aussagekräftig, so dass die Berechnung des LTI auf
Basis der Aktienkursentwicklung im Rahmen des
Vorstandsvergütungssystems 2021 ihre Funktion verloren
hat. Vor diesem Hintergrund wurden die
Leistungszeiträume aller ausstehenden LTI-Tranchen,
die den Vorstandsmitgliedern für die Vorjahre bis
einschließlich des Geschäftsjahres 2021
gewährt wurden (d.h. LTI 2019/2023, LTI 2020/2024, LTI
2021/2025), mit Wirkung zum 3. Februar 2022 vorzeitig
beendet und anschließend unverzüglich in bar
ausgezahlt. Der den Vorstandsmitgliedern nach den
Bedingungen des Vorstandsvergütungssystems 2021
gewährte LTI 2022/2026 wurde in das
Vorstandsvergütungssystem 2022 überführt.
Die Ausübung sämtlicher 234.620 Stock Awards im
ersten Halbjahr 2022 führte zu Auszahlungen in
Höhe von TEUR 6.591. Für eine detaillierte
Beschreibung des aktienbasierten Vergütungssystems
verweisen wir auf Abschnitt 13.1 des Konzernanhangs zum 31.
Dezember 2021.
Im Rahmen des neuen Vergütungssystems 2022 erhalten
die Vorstandsmitglieder Zertifikate mit einer Laufzeit von
zwei Jahren, deren Wertentwicklung an bestimmte
budgetbasierte Kennzahlen gekoppelt ist. Am Ende der
Laufzeit erfolgt eine Auszahlung in bar, wobei die
Wertentwicklung und die Höhe der Auszahlung in
Abhängigkeit von der Entwicklung der basierten
Kennzahlen zwischen 0% und 115% liegen kann. In der
Berichtsperiode wurden den Vorstandsmitgliedern 900.000
Zertifikate mit einem Nennwert von je EUR 1,00
rückwirkend zum 1. Januar 2022 gewährt. Zum 30.
Juni 2022 wurden unter der Annahme einer Zielerreichung vom
100% TEUR 222 zeitanteilig zurückgestellt.
12 MITARBEITERBETEILIGUNGSPROGRAMMIm Rahmen des durch den Aufsichtsrat der alstria office
REIT-AG beschlossenen Mitarbeiterbeteiligungsprogramms
bestanden während der Berichtsperiode die folgenden
aktienbasierten Vergütungsvereinbarungen
(Zertifikate):
Anzahl Zertifikatescrollen
Für eine detaillierte Beschreibung des
Mitarbeiterbeteiligungsprogramms verweisen wir auf
Abschnitt 13.2 des Konzernanhangs zum 31. Dezember 2021. Im
Rahmen des Mitarbeiterbeteiligungsprogramms werden keine
neuen Tranchen mehr ausgegeben.
Für die Mitarbeiter wurden beginnend mit dem
Geschäftsjahr 2022 ebenfalls neue variable
Vergütungsbestandteile eingerichtet. Die Mitarbeiter
erhalten im Rahmen des "alstria Collective Employee Scheme"
ebenfalls Zertifikate (sogenannte ACES). Die ACES haben
eine Laufzeit von zwei Jahren, ihre Wertentwicklung ist an
bestimmte budgetbasierte Kennzahlen gekoppelt. Am Ende der
Laufzeit erfolgt eine Auszahlung in bar, wobei die
Wertentwicklung und die Höhe der Auszahlung in
Abhängigkeit von der Entwicklung der basierten
Kennzahlen zwischen 0% und 115% liegen kann. In der
Berichtsperiode wurden den Mitarbeitern 2.752.583
Zertifikate mit einem Nennwert von je EUR 1,00
rückwirkend zum 1. Januar 2022 gewährt. Zum 30.
Juni 2022 wurden unter der Annahme einer Zielerreichung vom
100% TEUR 680 zeitanteilig zurückgestellt.
13 BEZIEHUNGEN ZU NAHE STEHENDEN UNTERNEHMEN UND PERSONENIn der Berichtsperiode ergaben sich mit Ausnahme der in
Abschnitt 11 beschriebenen Gewährung von virtuellen
Aktien an die Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft
keine wesentlichen Rechtsgeschäfte mit nahestehenden
Unternehmen und Personen.
14 WICHTIGE EREIGNISSE NACH ABSCHLUSS DER BERICHTSPERIODEZum 5. Juli 2022 wurden von alstria drei
Forward-Hedge-Sicherungsgeschäfte in Form von
Zinssatzswaps abgeschlossen:
Derivative Finanzinstrumentescrollen
Für sämtlich Swaps gilt der 3-Monats-EURIBOR
als Referenzzinssatz.
Am 15. Juli 2022 wurde eine Darlehensverbindlichkeit
über TEUR 500.000 und einer Laufzeit bis zum 30.
September 2027 eingegangen. Das Darlehen ist variabel auf
Basis des 3-Monats-EURIBOR zzgl. eines Spreads von 1,500 %
verzinst. Die Auszahlung erfolgt voraussichtlich im August
dieses Jahres.
Mit Wirkung zum 19. Juli 2022 wurde ein KfW-Darlehen in
Höhe von TEUR 8.003 vor Ende der regulären
Laufzeit zurückgeführt.
Die Gesellschaft beabsichtigt, Anfang August ein
weiteres Darlehen in Höhe von TEUR 37.000 und mit
einer Laufzeit bis zum September 2028 aufzunehmen. Das
Darlehen ist variabel verzinslich auf Basis des
3-Monats-EURIBOR zzgl. eines Spreads von 1,450 % verzinst.
Die Auszahlung erfolgt voraussichtlich auch im August
dieses Jahres.
Der Vorstand hat für den 31. August 2022 eine
außerordentliche Hauptversammlung einberufen und in
Übereinstimmung mit dem Aufsichtsrat vorgeschlagen,
aus dem Bilanzgewinn der alstria office REIT-AG
zusätzlich zu der bereits auf der ordentlichen
Hauptversammlung beschlossenen und ausgeschütteten
Dividende von EUR 0,04 je Aktie weitere EUR 2,81 je
dividendenberechtigter Stückaktie für das
Geschäftsjahr 2021 auszuschütten. Die Zahlung
dieser Dividende ist abhängig von der Zustimmung der
geplanten außerordentlichen Hauptversammlung. Die
vorgeschlagene zusätzliche Dividende von EUR 2,81 pro
Aktie für das Geschäftsjahr 2021 entspricht einer
Ausschüttung von rund EUR 500,3 Mio., basierend auf
der Anzahl der am Bilanzstichtag für das abgelaufene
Halbjahr dividendenberechtigten Aktien.
Zum 5. Juli 2022 wurden von alstria drei
Forward-Hedge-Sicherungsgeschäfte in Form von
Zinssatzswaps abgeschlossen:
Derivative Finanzinstrumentescrollen
Für sämtlich Swaps gilt der 3-Monats-EURIBOR
als Referenzzinssatz.
15 VORSTANDDer Vorstand des Unternehmens setzte sich zum 30. Juni
2022 wie folgt zusammen:
scrollen
16 AUFSICHTSRATGemäß § 9 der Satzung der Gesellschaft
besteht der Aufsichtsrat aus sechs Mitgliedern, die von der
Hauptversammlung gewählt werden.
Der Aufsichtsrat setzte sich zum 30. Juni 2022 wie folgt
zusammen:
scrollen
Im Verlaufe der Berichtsperiode waren ferner folgende
Personen Mitglied im Aufsichtsrat der Gesellschaft
scrollen
Hamburg, 28. Juli 2022
scrollen
VERSICHERUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER"Wir versichern nach bestem Wissen, dass
gemäß den anzuwendenden
Rechnungslegungsgrundsätzen für die
Halbjahresfinanzberichterstattung der verkürzte
Konzernhalbjahresabschluss ein den tatsächlichen
Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt und im
Konzernzwischenlagebericht der Geschäftsverlauf
einschließlich des Geschäftsergebnisses und die
Lage des Konzerns so dargestellt sind, dass ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken
der voraussichtlichen Entwicklung des Konzerns im
verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind."
Hamburg, 28. Juli 2022
scrollen
alstria office REIT-AG
Steinstr. 7
Elisabethstr. 11
Rankestr. 17
Platz der Einheit 1
Reuchlinstr. 27
alstria office REIT-AG
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||