XML 71 R18.htm IDEA: XBRL DOCUMENT v3.20.1
Intangible assets
 12 Months Ended
Dec. 31, 2019
Text block [abstract]  
Intangible assets
12.
Intangible assets
Turkcell – 2G License
On 27 April 1998, the Company was granted a
25-year
GSM license (the “2G License”) for a consideration of USD 500,000, the carrying amount of the 2G license is TL 149,443 at 31 December 2019 (31 December 2018: TL 195,425) and it is amortized over 25 years.
Turkcell – 3G License
On 30 April 2009, the Company signed a license agreement (the “3G License”) with the ICTA, which provides authorization for providing IMT 2000/UMTS services and infrastructure. The Company acquired the
A-type
license providing the widest frequency band for a consideration of EUR 358,000 (excluding VAT). The license is effective for 20 years starting from 30 April 2009. The carrying amount of the 3G License is TL 359,071 at 31 December 2019 (31 December 2018: TL 397,543) and is amortized over 25 years.
Turkcell – 4.5G License
On 26 August 2015, the “Authorization Tender on IMT Services and Infrastructure” publicly known as the 4.5G license tender, was held by the Information Technologies and Communication Authority and the Company was granted a total frequency band of 172.4M Hz for 13 years for a consideration of EUR 1,623,460 (excluding VAT).
IMT authorization period expires on 30 April 2029 and operators commenced service delivery for 4.5G from 1 April 2016. 2x1.4 MHz frequency band in 900MHz spectrum and 2 units of 2x5 MHz frequency band in 2100 MHz spectrum were commenced on 1 December 2015, while remaining packages were commenced on 1 April 2016.
The carrying amount of the 4.5G License is TL 3,723,232 at 31 December 2019(31 December 2018: TL 4,125,743).
   
Balance at
1 January 2019
   
Additions
   
Disposals
  
Transfers
  
Impairment
  
Effects of movements
in exchange rates
   
Balance at

31 December
2019
 
Cost
           
Telecommunication licenses
   8,722,998    8,871    (17,035)   29,161   —     388,622    9,132,617 
Computer software
   8,539,038    1,441,780    (44,952)   89,729   —     108,329    10,133,924 
Transmission line software
   73,139    1,240    —     —     —     —      74,379 
Central betting system operating right
   11,981    445    —     —     —     —      12,426 
Indefeasible right of usage
   117,618    —      —     —     —     —      117,618 
Brand name
   7,040    700    —     —     —     —      7,740 
Customer base
   15,512    —      —     —     —     —      15,512 
Goodwill
   32,834    —      —     —     —     —      32,834 
Subscriber acquisition cost
   2,034,053    1,232,539    (39,496)   —     —     21,763    3,248,859 
Other
   50,005    50,334    (61)   (8,972)   —     2,636    93,942 
Construction in progress
   18,007    85,202    —     (96,991)   (585)   7,819    13,452 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Total
  
 
19,622,225
 
  
 
2,821,111
 
  
 
(101,544
) 
 
 
12,927
 
 
 
(585
) 
 
 
529,169
 
  
 
22,883,303
 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Accumulated amortization
           
Telecommunication licenses
   2,948,235    611,197    (17,035)   —     17   90,554    3,632,968 
Computer software
   5,481,895    768,238    (41,214)   7,770   1,902   71,542    6,290,133 
Transmission line software
   67,017    4,585    —     —     —     —      71,602 
Central betting system operating right
   12,074    301    —     —     —     —      12,375 
Indefeasible right of usage
   31,855    8,565    —     —     —     —      40,420 
Brand name
   7,040    —      —     —     —     —      7,040 
Customer base
   12,211    437    —     —     —     —      12,648 
Subscriber acquisition cost
   974,200    495,861    (39,496)   —     —     17,041    1,447,606 
Other
   37,526    29,032    (61)   (7,940)   36   1,856    60,449 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Total
  
 
9,572,053
 
  
 
1,918,216
 
  
 
(97,806
) 
 
 
(170
) 
 
 
1,955
 
 
 
180,993
 
  
 
11,575,241
 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Net book amount
  
 
10,050,172
 
  
 
902,895
 
  
 
(3,738
) 
 
 
13,097
 
 
 
(2,540
) 
 
 
348,176
 
  
 
11,308,062
 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Amortization expenses for the years ended 31 December 2019, 2018 and 2017 amounting to TL 1,920,756, TL 1,580,319 and TL 1,095,401, respectively include impairment losses and are recognized in cost of revenue.
Impairment losses on intangible assets for the years ended 31 December 2019, 2018 and 2017 are TL 2,540, TL 3,232 and TL 1,986, respectively and are recognized in amortization expenses.
 
Computer software includes capitalized software development costs that meet the definition of an intangible asset. The amount of capitalized development costs is TL 206,064 for the year ended 31 December 2019 (31 December 2018: TL 171,442). The amortization expenses related to capitalized software development costs for the years ended 31 December 2019, 2018 and 2017 amounting to TL 47,591, TL 40,934 and TL 37,532, respectively are recognized in cost of revenue.
 
   
Balance at
1 January 2018
   
Impact of
IFRS 15
adaption
   
Additions
   
Disposals
  
Transfers
  
Impairment
  
Disposal of
subsidiary
  
Effects of movements
in exchange rates
   
Balance at

31 December
2018
 
Cost
              
Telecommunication licenses
   8,139,628    —      6,394    (220,986)   466,379   —     —     331,583    8,722,998 
Computer software
   7,117,116    —      1,175,040    (4,822)   159,453   —     (18,370)   110,621    8,539,038 
Transmission line software
   71,820    —      1,319    —     —     —     —     —      73,139 
Central betting system operating right
   11,981    —      —      —     —     —     —     —      11,981 
Indefeasible right of usage
   112,556    —      5,062    —     —     —     —     —      117,618 
Brand name
   7,040    —      —      —     —     —     —     —      7,040 
Customer base
   15,512    —      —      —     —     —     —     —      15,512 
Goodwill
   32,834    —      —      —     —     —     —     —      32,834 
Subscriber acquisition cost
   —      1,431,901    583,809    —     —     —     —     18,343    2,034,053 
Other
   42,749    —      7,473    (37)   11   —     (191)   —      50,005 
Construction in progress
   127,637    —      485,815    —     (618,032)   —     —     22,587    18,007 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Total
  
 
15,678,873
 
  
 
1,431,901
 
  
 
2,264,912
 
  
 
(225,845
) 
 
 
7,811
 
 
 
—  
 
 
 
(18,561
) 
 
 
483,134
 
  
 
19,622,225
 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Accumulated amortization
              
Telecommunication licenses
   2,419,230    —      533,311    (184,582)   —     —     —     180,276    2,948,235 
Computer software
   4,770,880    —      663,967    (3,071)   —     3,232   (12,793)   59,680    5,481,895 
Transmission line software
   62,468    —      4,549    —     —     —     —     —      67,017 
Central betting system operating right
   11,491    —      583    —     —     —     —     —      12,074 
Indefeasible right of usage
   23,274    —      8,581    —     —     —     —     —      31,855 
Brand name
   6,512    —      528    —     —     —     —     —      7,040 
Customer base
   11,774    —      437    —     —     —     —     —      12,211 
Subscriber acquisition cost
   —      601,890    360,232    —     —     —     —     12,078    974,200 
Other
   32,834    —      4,899    (31)   —     —     (176)   —      37,526 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Total
  
 
7,338,463
 
  
 
601,890
 
  
 
1,577,087
 
  
 
(187,684
) 
 
 
—  
 
 
 
3,232
 
 
 
(12,969
) 
 
 
252,034
 
  
 
9,572,053
 
  
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
  
 
 
   
 
 
 
Net book amount
  
 
8,340,410
 
  
 
830,011
 
  
 
687,825
 
  
 
(38,161
) 
 
 
7,811
 
 
 
(3,232
) 
 
 
(5,592
) 
 
 
231,100
 
  
 
10,050,172