2138006QFV6OJMYQC847 2023-01-01 2023-12-31 2138006QFV6OJMYQC847 2022-01-01 2022-12-31 2138006QFV6OJMYQC847 2023-12-31 2138006QFV6OJMYQC847 2022-12-31 2138006QFV6OJMYQC847 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138006QFV6OJMYQC847 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138006QFV6OJMYQC847 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138006QFV6OJMYQC847 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138006QFV6OJMYQC847 2021-12-31 iso4217:SEK 2138006QFV6OJMYQC847 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138006QFV6OJMYQC847 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138006QFV6OJMYQC847 2023-01-01 2138006QFV6OJMYQC847 2022-01-01
Års- och hållbarhets-
redovisning 2023
Välkommen till Qliro
Qliro, grundat 2014 av e-handlare för e-handlare, är ett fintechbolag som tillhandahåller
digitala betallösningar för ledande e-handlare och deras konsumenter. Qliros vision är att med
Norden som start bygga en europeisk ledande aktör inom betallösningar med global räckvidd.
Erbjudandet inom Payment Solutions omfattar bland annat en komplett checkout-lösning
optimerad för konvertering, ökad försäljning och en kundresa som skapar lojala och
återkommande kunder. Qliro tillhandahåller alla relevanta betalmetoder inom helhets -
erbjudandet Unified Payments och följer e-handlarna på deras internationella expansion.
Primärt fokuserar Qliro på e-handlare med bas i Norden där bolaget även erbjuder de egna
betalmetoderna faktura och delbetalningar.
Qliro erbjuder även andra digitala finansiella tjänster till privatpersoner i Sverige, såsom
sparkonton samt privatlån inom affärsområdet “Digital Banking Services”, som utgör mindre
än 15 procent av bolagets intäkter.
Qliro är ett kreditmarknadsbolag som står under den svenska Finansinspektionens tillsyn.
Huvudkontoret är beläget i Stockholm. Qliros aktier är noterade på Nasdaq Stockholm
under tickern “Qliro”.
Sidan 2Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
Inledning
Kort om Qliro ...........................................................................................................3
Året i siffror .............................................................................................................5
Året i händelser .....................................................................................................6
VD-ord .....................................................................................................................7
Verksamhet
Marknad..................................................................................................................11
Affärsmodell .........................................................................................................10
Strategi ..................................................................................................................12
Femårsöversikt ....................................................................................................15
Hållbarhetsrapport
Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan ........................................... 27
Ansvarsfullt företagande och kreditgivning ................................................. 29
Attraktiv arbetsgivare ....................................................................................... 33
Bolagsstyrning
Bolagsstyrningsrapport ....................................................................................39
Styrelse .................................................................................................................44
Ledning ................................................................................................................. 45
Förvaltningsberättelse ...................................................................................... 47
Finansiell information
Koncernens finansiella rapporter .................................................................... 57
Moderbolagets finansiella rapporter ...............................................................61
Noter ..................................................................................................................... 65
Styrelsens försäkran .......................................................................................... 97
Revisionsberättelse ............................................................................................ 98
Information
Alternativa nyckeltal ......................................................................................... 103
Årsstämma 2023............................................................................................... 106
Finansiell kalender och kontakt ..................................................................... 106
Qliro grundas som helägt dotter-
bolag till CDON Group med syftet
att utveckla en flexibel modulär
betallösning baserat på större
handlares behov av att skapa en
kundresa som skapar lojala kunder.
Qliro lanserar Pay Later-produkter
(faktura och delbetalningar) för
e-handel i Sverige. Pay Later-
produkter lanseras i Finland och
Danmark.
Qliro One lanseras – en flexibel
checkout-lösning helt integrerad
med Qliros Pay Later-produkter och
andra betal alternativ som erbjuds
genom partners.
Qliro blir kreditmarknads bolag och
lanserar privatl ån och sparkonton
till konsumenter i Sverige.
Qliro utvidgar sitt betal erbjudande
till Norge.
Qliro stärker sin ställning bland
större e-handlare med avtal som
till exempel Dramaten, Nordic Feel/
Eleven, Inkclub och Ginza.
Qliro noteras på Nasdaq Stock-
holm med tickern ''QLIRO''.
Qliro ansluter nya handlare som
Biltema och den första norska
e-handlaren Blush.
Qliro stärker sin marknads position
genom avtal med e-handlare som
Inet och CAIA Cosmetics.
Qliros app är under året den näst
mest nedladdade fintech-appen
i Sverige.
Qliro påbörjar utvecklingen av ett
mer standardiserat erbjudande till
SME-handlare i Sverige.
VÅR HISTORIA
2014
–
2015 2016
–
2017 2018
–
2019 2020
–
2021
Bolaget rekryterar ny ledning
med fokus på utveckling av två
kompletterande affärsområden.
Qliro inleder transformation av
bolaget genom ett lönsamhets-
program. Målsättningen är att
uppnå lönsamhet på helåret 2023.
Mobila betalmetoder lanseras, inklu-
sive Vipps, MobilePay och Swish.
Qliro avslutar direktmarknadsföring
inom Digital Banking Services.
Qliro lanserar ny techstrategi, tillsätter
ett merchant success-team och tre-
dubblar säljkapaciteten.
Qliro välkomnar 17 nya e-handlare,
däribland Proterinbolaget och utökar
samarbetet med Nelly Group.
Qliro antar ny vision och mission som
reflekterar bolagets höjda ambitions-
nivå.
Qliro tecknar bolagets största
avtal hittills med Skruvat
Reservdelar och Bythjul. Total
försäljningsvolym överstiger
1miljard kronor.
Qliro offentliggör planer på
expansion till Norge under
2024.
2022 2023 Q1 2024
Christoffer Rutgersson utses till ny
verkställande direktör.
Bolagets kommersiella fokus stärks,
nya ledare tillsätts på 70 procent av
chefspositionerna.
Qliro lanserar uppdaterad strategi med
stärkt fokus på Payment Solutions.
Qliro uppfyller sitt finansiella mål
om positivt resultat på helåret 2023
efter fyra lönsamma kvartal i rad.
Qliro stärker sitt produkt erbjudande,
bland annat genom lanseringen av
betaltjänsten Unified Payments.
Qliro stärker lednings gruppen
på fyra positioner, samtliga
med relevant bransch erfar-
enhet inom betal lösningar.
Sidan 3Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
VÅR VISION
Att bygga en europeisk
ledande aktör inom betallösningar
med global räckvidd.
VÅR MISSION
Att leverera en världsledande
upplevelse för e-handlare och
deras kundresa.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Kort om QliroÅret i siffror  Året i händelser VD-ord
Sidan 4Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Året i siffror
+9%
Totala intäkter 448,5 MSEK
-2%
Förändring försäljningsvolym
+11%
Intäkttillväxt, Payment Solutions till 374,6 MSEK
11 868 MSEK
Total försäljningsvolym
+29%
Antal anslutna handlare 75
5,6 M
Antal aktiva kunder
Sidan 5Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Kort om QliroÅret i siffrorÅret i händelser VD-ord
Året i händelser
Q1
•Up pnåddepositivtrörelseresultatsnabbare än
förväntat, med ambitionen att upprätthålla lönsamheten
för helåret 2023.
•Utökadeportföljenave-handlaregenom avtal med
flera nya enterprisehandlare.
•Nyledning påplats i linje med bolaget uppdaterade
strategi med erfarenhet från betalningar, e-handel och
andra snabbväxande tech-bolag.
Q3
•InleddepartnerskapmedAI-plattformenSiftLab i syfte
att öka merförsäljningen i kassan.
•Blevnybet alpartnerför enterprisehandlaren
Proteinbolaget, en ledande e-handlare inom hälso- och
träningsprodukter.
•LanseradeSwishin omUnifiedPaymentsoch lanserade
betaltjänsten under sitt nya namn Unified Payments (fd
Collecting PSP) gentemot handlare.
•Enextrabolagsstämma fattade beslut om en emission
av teckningsoptioner till Qliros styrelse.
Q4
•Tecknadeutökatsamarbetsavt alm edNellyGroup
avseende volymer inom Pay Now inom Unified Payments,
i tillägg till tidigare avtal avseende Pay Later.
•Up pfylldesittfinansiel lamålompositivt
rörelseresultat förhelåret2023 efter ett framgångsrikt
lönsamhetsprogram.
•Arrangeradee-handelseventetGrowth & Profitability i
Göteborg tillsammans med partners och handlare.
Q2
•LanseradebetaltjänstenUnifiedPayments(tidigare
benämnd Collecting PSP) med kortbetalningar som
första betalmetod.
•Stärktesittpart ne rskapmedTrustly genom
implementering av Trustlys nya expressupplevelse för
ökad konvertering i Qliros checkout-lösning.
•Arrangeradee-handelseventetGrowth&Pr ofitability
på Moderna Muséet i Stockholm med närmare 200
gäster, inklusive partners och handlare.
Ett urval av våra samarbetspartners
CDON
Nelly
Proteinbolaget
Lyko
Inet
Nordicfeel/Eleven/Blush
Parfym
Syster P
CAIA Cosmetics
Happyday
Skruvat Reservdelar
Bythjul
Sidan 6Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Kort om Qliro  Året i siffrorÅret i händelser VD-ord
I linje med vår strävan att erbjuda marknadens bästa upplevelse för e-handlare har vi
lanserat Unified Payments, ett nytt helhetserbjudande inom betalningar för e-handlare
som även markerar en viktig milstolpe i vår tillväxtstrategi. Tillsammans med ett stort antal
nya integrationer, däribland leveransplattformen Ingrid, e-handelsplattformen Norce och
integrationsplattformen Junipeer samt bokförings- och affärssystemen Fortnox och Spec-
ter, bygger vi vidare på vår modulära plattform för att möjliggöra fler samarbeten som
underlättar administration och bidrar till e-handlarnas framgång.
Även om vi är långt i från klara, visar interna undersökningar att vi är på rätt spår. Under
året har vi uppnått våra bästa resultat hittills, både bland handlare och slutkonsumenter.
Detta bekräftas även av det växande antalet handlare på Qliros plattform.
Ett år av transformation, tillväxt och lönsamhet
År2023utg jordestartskottetfördetnyaQliro.Ettårpräglatavtransfor-
mation,bådekommers iellt,orga nisatoriskt,teknisktoc hfi nansiellt.Med
ennytydligvisionharvilevereratpåvåruppda teradestrategimotmålet
attbl iEuropasledandebetalleverantörföre-handlare.
När vi summerar 2023 reflekterar jag över mitt första hela verksamhetsår som vd för Qliro
– ett år som har kännetecknats av betydande strategiska framsteg i linje med den plan som
lades fram i slutet av 2022. Utöver ökat fokus på e-handlaren och deras kundresa, har vi
rekryterat en ny ledning med relevant erfarenhet för att stödja den nya strategin och höjda
ambitionsnivån. Vi har arbetat målinriktat för att säkerställa skalbarhet, förbättra vårt pro-
dukterbjudande, etablera nya partnerskap och öka vår adresserbara marknad samt kom-
mersiella framgång. År 2023 blev dessutom bolagets första lönsamma år sedan noteringen
på Nasdaq Stockholm, vilket var vårt finansiella mål för året.
Finansiell utveckling 2023
De totala intäkterna ökade med 9 procent till 449 MSEK. Inom affärssegmentet Payment
Solutions ökade intäkterna med 11 procent till 375 MSEK som ett resultat av ökat intresse
för våra produkter samt 29 procent fler anslutna handlare på Qliros plattform. Rörelsere-
sultatet förbättrades med hela 124 MSEK till 8 MSEK som ett resultat av genomfört lön-
samhetsprogram. Justerat för jämförelsestörande poster ökade rörelseresultatet med 90
MSEK till 10 MSEK.
Förbättrat produkterbjudande
Parallellt med vårt lönsamhetsprogram har vi ökat våra investeringar i produktutveck-
ling och bland annat expanderat teamet med 38 procent fler utvecklare. Därtill har vi till-
satt flera nya innovativa ledare med internationell branscherfarenhet. Utvecklingen av vårt
produkterbjudande har fokuserat på tre huvudområden: ökad konverteringsgrad, merför-
säljning och ökad kundnöjdhet, inklusive en förbättrad kundresa för att skapa lojala kun-
der som kommer tillbaka igen och igen till den handlare de kom ifrån. Faktum är att vi med
stolthet kan konstatera att vi har lyckats leverera konkreta resultat inom samtliga områden.
Konverteringsgraden i kassan har ökat i stigande grad under året tack vare en för-
bättrad kundresa och personaliserad optimering av betalnqingsalternativ, förbättrad
transaktionsrisk analys och genom lansering av direktbetalningar via Trustly Express,
Vipps, MobilePay och Swish.
Genom ett nytt samarbete med Sift Lab har våra handlare fått tillgång till den senaste
tekniken för merförsäljning och AI-baserade produktrekommendationer, vilket visat på
ökad merförsäljning. Ett exempel är Parfym.se, där användningen av Qliros upsell-
modul har lett till en fördubbling av merförsäljningen i kassan.
Sidan 7Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Kort om Qliro  Året i siffror  Året i händelser VD-ord
Utmanande e-handelsklimat 2023
Året 2023 utgjorde en utmaning för många e-handlare, där det ekonomiska läget bland
konsumenterna påverkade sektorn som helhet negativt. Även om det inte är en perfekt
jämförelse, så minskade den svenska e-handlens omsättning med 8 procent jämfört med
2022 enligt Svensk Handels e-handelsindikator.
Under det gångna året har det tydligt märkts en förändring inom branschen, där många
handlare har ställt om sitt fokus från tillväxt till lönsamhet. För Qliro, vars totala försälj-
ningsvolym minskade med endast 2 procent för helåret, härleds den lägre volymen till
genomförda lönsamhetsprojekt hos flera av bolagets enterprisehandlare. Dessa projekt
resulterade i minskad kampanjaktivitet under året och därmed lägre volymer. Transak-
tionsmässigt karaktäriseras året av en ökad betalvolym inom Pay Now om 7 procent samt
en ökad BNPL-volym om 3 procent, vilket bidragit positivt till intäkterna under året. Även
om e-handlares kortsiktiga fokus på lönsamhet påverkat vår underliggande organiska till-
växt i volym negativt, förväntas vi oss inom kort en återgång till lönsam tillväxt utifrån ett
förbättrat utgångsläge.
En växande portfölj av handlare
Under det gångna året har vi med glädje välkomnat flera nya handlare till Qliros plattform,
både inom enterprise och SME. Det totala antalet anslutna handlare ökade med nästan 30
procent och uppgick vid årsskiftet till 75 (58). När detta skrivs har vi dessutom fler pågå-
ende dialoger än någonsin, inklusive ett antal handlare som väsentligt skulle bidra till bola-
gets totala försäljningsvolym. Vi förblir optimistiska kring utvecklingen och ser fram emot
nya framgångsrika samarbeten tillsammans med fler av Sveriges ledande e-handlare.
Under 2023 tecknade vi avtal med flera nya enterprise-handlare, däribland Proteinbola-
get. Vi hade också nöjet att utöka samarbetet med Nelly gällande ytterligare volymer inom
Pay Now. Avtalet, som möjliggjorts genom lanseringen av Unified Payments, är en viktig
bekräftelse på högt förtroende från en av bolagets största handlare. Efter årsskiftet hade
vi även nöjet att offentliggöra ett nytt avtal med Skruvat Reservdelar och Bythjul med en
förväntad årlig försäljningsvolym överstigande 1 miljard kronor. Totalt har vi kontrakterat
e-handlare som förväntas bidra med en ökad årlig försäljningsvolym om mer än 10 procent,
som ännu inte onboardats på Qliros plattform.
Nordisk expansion
För att möta den växande efterfrågan på flexibla betalningsalternativ och stärka vår när-
varo i Norden har vi beslutat att expandera vår lokala närvaro till Norge under 2024.
Efter en grundlig marknadsanalys har vi identifierat Norge som ett naturligt nästa steg.
Likheterna med den svenska marknaden är flera, bland annat när det gäller konsumen-
ternas användning av Pay Later-tjänster. Vi har redan tagit de första konkreta stegen på
denna expansionsresa genom ett antal nyckelrekryteringar. Qliros produkter inom Pay-
ment Solutions är redan tillgängliga på alla nordiska marknader, inklusive de egna betal-
metoderna inom Pay Later. Tidigare har vi dock inte bearbetat lokala e-handlare utifrån ett
kommersiellt perspektiv. Med de betydande framsteg vi har åstadkommit under 2023, ser
vi med stor tillförsikt fram emot att expandera geografiskt och på riktigt etablera Qliro på
den norska marknaden.
DigitalBankingServices
Inom Digital Banking Services ökade intäkterna med 2 procent till 74 (72) MSEK samtidigt
som utlåningen minskade med 12 procent till 774 MSEK (879). Den stärkta intäktsmargina-
len har under året påverkats positivt av ett högre ränteläge. I linje med vår transformation
mot ett renodlat betalbolag avslutade vi under 2022 vår direktmarknadsföring via e-post
till slutkonsument, vilket förklarar den minskade utlåningen. Utvecklingen beräknas fort-
sätta under 2024 som en konsekvens av vår uppdaterade strategi och fokus på Payment
Solutions. Inom Digital Banking Services avser vi att fortsätta leverera en fantastisk kund-
upplevelse till existerande kunder, samtidigt som verksamheten optimeras för lönsamhet
och ökad risk-justerad intäktsmarginal.
Framtidsutsikter
Året 2023 utmärktes av framgång med flera uppnådda milstolpar enligt vår strategiska plan
och transformation mot att erbjuda den bästa möjliga upplevelsen för e-handlare och deras
kundresa på marknaden. Lanseringen av betaltjänsten Unified Payments var en av dessa
viktiga milstolpar, tillsammans med flera signifikanta produktförbättringar som stödjer vår
långsiktiga vision.
Trots att e-handelslandskapet stod inför utmaningar under året, lyckades vi ställa om
vår verksamhet till lönsamhet, stärka vårt team, lansera nya produkter och nå våra finan-
siella mål. Blickar vi framåt ser vi fram emot att fortsätta driva tillväxtinitiativ inom Payment
Solution och att välkomna ännu fler handlare till Qliro.
Avslutningsvis vill jag tacka alla våra handlare, medarbetare, aktieägare och samar-
betspartners för era bidrag till Qliros framgångar under 2023. Tillsammans fortsätter vi
förverkliga den vision som Qliro en gång grundades på: att vara en betalleverantör av
e-handlare, för e-handlare.
Christoffer Rutgersson
VD
Sidan 8Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Kort om Qliro  Året i siffror  Året i händelser VD-ord
w
» QLIROS MISSION ÄR
ATT LEVERERA EN VÄRLDS
-
LEDANDE UPPLEVELSE
FÖR E
-
HANDLARE
OCH DERAS KUNDER.«
Sidan 9Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Säkra och enkla betalningar inom e-handeln
VÅR STRATEGISKA INRIKTNING
Ex pansioninomEnterprise&SME
Från att historiskt fokuserat på
stora e-handlare har Qliro för
avsikt att påskynda sin expansion
inom både segmenten Enterprise &
SME. Detta ska primärt ske genom
ett flexibelt produkt erbjudande
och intensifierade säljinsatser.
Geografiskexpansion
Med kapacitet att hantera betal-
ningar på över 30 marknader och
en checkout-lösning tillgänglig
på åtta olika språk, ser Qliro goda
tillväxtmöjligheter i och utanför
Norden. Expansion till Norge 2024.
Genom att tillhandahålla en världsledandne betalupplevelse till e-handlare
och deras kunder ska Qliro vinna marknadsandelar globalt.
UnifiedPayments
Med lanseringen av Unified Pay-
ments, ett helhetserbjudande inom
betalningar, ökar Qliro betalupp-
levelsen för sina e-handlare.
Tjänsten möjliggör även för
bolaget att bättre kapitalisera på
volymer inom Pay Now.
Vär deföre-handlare
Qliro utvecklar innovativa
lösningar som syftar till att stödja
tillväxten och lönsamheten i
befintliga handlarnas verksamhe-
ter. Dessa initiativ fokuserar kring
ökad konvertering, merförsäljning
och kundnöjdhet.
Ledandekundupplevelse
Qliro strävar efter tillväxt
genom att erbjuda marknadens
främsta betalupplevelse för både
e-handlare och konsument. Detta
uppnås genom en smidig utcheck-
ningsprocess för konsumenter
och för handlare genom en digital
kundresa som återför kunderna till
samma webbutik.
Ökadskalbarhet
Qliro prioriterar utvecklingen av
en skalbar infrastruktur för att
effektivt kunna hantera en ökande
efterfrågan, vilket är avgörande
för bolagets långsiktiga tillväxt-
potential. Genom att investera i
sin tekniska plattform, säkerställer
Qliro möjligheten till snabb
expansion.
# 1
Sidan 10Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
StrategiAffärsmodell  Marknad  Femårsöversikt
• –
• –
Från fokus på tillväxt till hållbar, lönsam tillväxt
QLIROS TILLVÄXTRESA
Skalbar tillväxt
• Ökat fokus på e-handlare och deras
kunder.
• Förbättrad betalupplevelse och
kapitalisering genom betaltjänsten Uni-
fied Payments.
• Acceleration inom både Enterprise &
SME.
• Geografisk expansion, med start i Norge
under 2024.
• Integrering av fler partnerskap för ökat
värdeskapande.
• Utveckling av Qliros modulära plattform
och betalprodukter.
M ilstolpar2023
• +29% fler handlare på Qliros
plattform 2023
• Tecknade avtal och gick live
med Proteinbolaget
• Förlängde och fördjupade
partnerskap med Nelly
• Nytt avtal med Skruvat,
Bythjul med >1 miljard kr i
total försäljningsvolym
Skalbar plattform för lönsamhet
• Fortsatt kostnadskontroll för att
förbättra marginalerna.
• Investeringar i automatisering,
effektivitet och digitalisering för att
förbättra skalbar heten.
• Investeringar i kreditanalys, verktyg
och moderniserade scorecards för att
minska kreditförlusterna.
Totala intäkter, MSEK
Rörelseresultat
, MSEK
Strategi för lönsam tillväxtTillväxtfokus Lönsamhetsfokus
Tillväxt trots generell nedgång
i marknaden -9% och -8% enligt
Svensk Handels e-handels-
indikator 2022–2023.
2023
• Nya team
• Operational Excellence
• Uppdaterad strategi med
fokus på Payment Solutions
Förbättrat rörelseresultat
med +123,7 MSEK
2022
• Ny vd
• Inledd transformation
• Lönsamhetsprogram
+8%
326
-30
2019
2019
2019
355
-81
2020
2020
2020
381
-48
2021
2021
2021
411
-115
2022
2022
2022
448
8
2023
2023 2024 2025
2023
+9%
Sidan 11Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
StrategiAffärsmodell  Marknad  Femårsöversikt
Guida kunder tillbaka till samma e-handlare igen och igen
Qliros produktstrategi
VÄRDESKAPANDE FÖR E-HANDLARE
1. LEDANDE KONVERTERING
I QLIRO CHECKOUT
2. MERFÖRSÄLJNING FÖR
ÖKAT ORDERVÄRDE
3. SKAPA LOJALA OCH ÅTER-
KOMMANDE KUNDER
Sidan 12Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
StrategiAffärsmodell  Marknad  Femårsöversikt
Parfym.seärenavdestör stae-handlarnain om
skönh etiNorden.Handlarenvarförstutmedattkom -
bineraQlirosl edandecheckout-lösningmedunika
upsell-funktionerochSiftLabsAI-drivnakonverterings-
verktyg,vilketskapatbetydandemervär deochvisatpå
omedelbarapositivaresultat.
Problem
Qliros e-handlare Parfym.se ville hitta en mer effektiv metod för att
ge mer träffsäkra produktrekommendationer till sina kunder för att
öka sin konvertering och ordervärde. Handlaren hade länge förli-
tat sig på traditionella och manuella metoder och undersökte olika
alternativ.
Lösning
Genom Qliros nya partnerskap med SiftLab, en av Sveriges ledande
aktörer inom personaliserade AI-lösningar för e-handel, kan
Parfym.se dra nytta av AI-genererade produktrekommendatio-
ner i Qliros unika merförsäljningsmodul och därigenom nå markant
bättre resultat. Arbetet sträcker sig längre än att bara ökad försälj-
ning – det handlar även om att skapa en överlägsen kundupplevelse
och bygga starkare kundlojalitet.
Resultat
Implementeringen av intelligenta produktrekommendationer visade
omedelbara positiva resultat. Merförsäljningen (via upsell i SEK)
efter lagd order ökade tack vare Qliro Checkout och Sift Lab med
100 procent. På bara några dagar ökade även konverteringsgraden
för upsell från 1,2 till 2,6 procent, vilket motsvarar en ökning med
117 procent.
– Vårt partnerskap med Qliro och Sift Lab har visat tydliga kom-
mersiella synergier. Genom affärsutveckling och optimering av
checkout-processen har vi på kort tid ökat merförsäljningen via
upsell med hela 100 procent, drivet av AI-personalisering och Qliros
checkout-lösning med inbyggd upsell-teknik. Tekniken har inte bara
förbättrat vår bruttomarginal, utan även kompenserat för kostnader.
Eftersom den sista kundinteraktionen sker i kassan är det avgö-
rande att erbjuda en sömlös och skräddarsydd kundupplevelse för
att maximera ordervärdet, säger Jonas Häggqvist, vd på Parfym.se
Omsamarbetet
Partnerskapet mellan Qliro och Sift Lab kommer efter framgångs-
rika kundtester där datadrivna produktrekommendationer har resul-
terat i en betydande ökning av konverteringsgraden. Detta initiativ
är en del av Qliros produktstrategi, som syftar till att hjälpa e-hand-
lare öka sin försäljning genom att optimera konverteringen i kassan,
främja merförsäljning och bygga kundlojalitet genom innovativa
digitala betallösningar. Nyheten om samarbetet offentliggjordes
den 12 oktober 2023.
100 %
Ökning av merförsäljningen via upsell.
Ökning av merförsäljningen efter lagd order tack
vare Qliro Checkout och Sift Lab
117 %
Konvertering av upsell
Konverteringsgraden för upsell ökade från 1,2 %
till 2,6 %
<3
Förbättrad kundupplevelse
och kundnöjdhet
Fördjupning: Merförsäljning i Qliro checkout
SÅ ÖKADE PARFYM.SE SIN UPSELL FÖRSÄLJNING MED 100%
»VI HAR PÅ KORT TID ÖKAT
MERFÖRSÄLJNINGEN VIA UPSELL
MED HELA 100 %, DRIVET AV
AI
-
PERSONALISERING OCH
QLIROS CHECKOUT MED
INBYGGD UPSELL
-
TEKNIK«
Jonas Häggqvist, VD Parfym.se
Sidan 13Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
StrategiAffärsmodell  Marknad  Femårsöversikt
Affärsmodell
Qliros affärsmodell
skapar värde för e-handlare
och konsumenter
Qliros affärsmodell – mer än bara betalningar
Qliros checkout-lösning är utformad för att vara enkel samt smidig att använda för konsumenter, och
samtidigt skalbar och lätt att anpassa efter e-handlares specifika behov och önskemål.
Stödd av sin expertis inom e-handel och sin datadrivna plattform har Qliro skapat en affärsmodell som
erbjuder handlare möjligheten att öka försäljningen och lönsamheten, samtidigt som transaktions- och
kreditriskerna minskar.
Säkra betalningar till e-handlare
för sålda varor och tjänster
Smidig, säker och enkel köp-
upplevelse för konsumenter
Digital, enkel och smidig efterköps-
upplevelse för konsumenter
Dataanalys tillför värde för
handlare och Qliro
Qliro ger e-handlare snabb
utbetalning och enkel
automatisering genom
moderna API
1
2
3
4
5
1. Qliro attraherar e-handlare med sin flexibla check-out-
lösning. Utöver hög driftsäkerhet erbjuder Qliros kassa-
funktioner för:
• Ökad konvertering, till exempel genom förifylld information
och betaluppgifter samt teknik för att visa den specifika
individens föredragna betalmetod.
• Ökad försäljning, till exempel data och AI-baserade pro-
duktrekommendationer och funktioner för merförsäljning
efter genomfört köp.
• Att skapa lojala och återkommande kunder, till exempel
genom en förenklad och personaliserad utchecknings-
upplevelse.
• Flexibel design och stor flexibilitet i konfiguration av både
leverans- och betalalternativ samt färdiga integrationer till
ledande e-handelsplattformar.
2. När kunden handlar hos en Qliro-ansluten e-handlare
erbjuds en smidig, säker och enkel köpupplevelse med ett
flertal olika betalningsalternativ. Qliros flexibla betalmetoder
ger ett konsumentskydd då kunden erbjuds att betala efter
att varan har levererats. Här genereras merparten av Qliros
intäkter inom segmentet Payment Solutions.
3. Kunden slutför och hanterar betalningen direkt hos e-hand-
laren eller i Qliros digitala applikationer. På plattformarna
ges möjlighet att ansluta sitt bankkonto för betalningar,
delbetala, aktivera påminnelser, pausa betalning vid retur,
ändra betaldatum eller betalmetod.
4. Avancerad analys och maskininlärning av transaktioner och
digitala interaktioner görs i Qliros dataplattform för att förse
e-handlaren med värdefulla och datadrivna insikter. Platt-
formen kan hantera stora mängder intern och extern data
i realtid att använda för till exempel kreditbedömning och
prissättning.
5. Qliros e-handlare får snabb och säker utbetalning då Qliro
står för både kredit- och bedrägeririsken från konsument.
Dessutom hanteras orderhantering, returer, reklamationer
och bokföring enkelt automatiserat med Qliros flexibla och
moderna API.
Sidan 14Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
StrategiAffärsmodellMarknad  Femårsöversikt
Marknad och trender
Underdetsenasteårethare tttydligtstra tegisktfokusochvisionstärkt
Qlirospositionsomenledandeleverantöravbetallösningartillsn abb t
växandee-handlare.Bolagetverkarpåenmarknadsomfortsätterpräglas
avensnabbtek niskutvecklingochständigtökadeförväntningarpåen
anpassadochfriktionsfrib etalupplevelse.
E-handeln har genomgått en betydande tillväxt det senaste årtiondet och accelererade
ytterligare under pandemin med nya rekordnoteringar. Under 2023 var utvecklingen kom-
plex, med betydande variationer mellan olika branscher och en prisutveckling påverkad
av ökad inflation. Enligt Svensk Handels e-handelsindikator minskade den totala omsätt-
ningen i Sverige med 8 procent till 144 miljarder kronor, som en följd av lägre disponibla
inkomster. Trots nedgången fortsatte konsumenternas intresse för e-handel. Nära 70pro-
cent av befolkningen i Sverige handlade online varje månad.
Qliroökadeintäkternaienföränderligmarknad
Under 2023 minskade marknaden som helhet med 8 procent, medan Qliros försäljnings-
volym endast minskade med 2 procent till 11,9 miljarder kronor. Samtidigt ökade bolagets
totala intäkter med 9 procent till 449 MSEK som en följd av ökat intresse för bolagets pro-
dukter inom Payment Solutions. Den minskade försäljningsvolymen härleds till ett pågå-
ende skifte i branschen, där handlare fokuserar alltmer på lönsamhet, vilket lett till lägre
kampanjaktivitet under året.
Lönsamhetsfokusskaparaffärsmöjligheter
I takt med denna förändring märker Qliro av att en växande andel e-handlare tar tillfället
i akt att utvärderar sin tekniska infrastruktur för att säkerställa effektivitet, få bättre kon-
troll över kundresan och undvika exponering för konkurrerande erbjudanden. Detta ska-
par möjligheter för Qliro, vars nya strategiska fokus utgår från e-handlarens behov och
deras kundresa. Genom att erbjuda skräddarsydda lösningar och anpassa sig till e-hand-
larnas behov, kan Qliro stärka sin position på marknaden och stå rustade för att möta de
utmaningar och möjligheter som ett föränderligt marknadslandskap för med sig.
ÖkadtillväxtinomBNPLdriverintäkter
Användningen av direktbetalningar (Pay Now) ökade med 7 procent medan betalningar
efter köp (Pay Later)-volymen minskade med totalt 15 procent. Underkategorin "Köp nu,
betala senare”-produkter (BNPL) inom Pay Later ökade 3 procent, vilket bidragit positivt
till Qliros intäkter under året. Betalalternativet är bolagets mest lönsamma och visar på
en växande popularitet för flexibla betalningslösningar framför fakturaalternativet, som
minskade med 15 procent under året.
VÅRA MARKNADER
Antal unika konsumenter som använt Qliros kassa hos
någon av bolagets handlare under 2023. Qliros kassa
finns tillgänglig i 30 länder och på 8 olika språk.
1,2 M 0,6 M
3,5 M
0,4 M
StarktillväxtavBNPL
Utöver den en större andel direktbetalningar följer utvecklingen av BNPL en större
trend. Betalsättet har kraftigt ökat i popularitet de senaste åren som en följd av sin höga
användarvänlighet. Betalsättet är på stark frammarsch i hela Europa med en förväntad
genomsnittlig årlig tillväxttakt (CAGR) på 11 procent för perioden 2023-2028. Enligt The
Global Payments Report 2023 från Worldpay är Sverige det land i världen med högst andel
marknadspenetration av BNPL.
E-handelnalltviktigareglobalt
Trots den generella avmattningen i e-handeln efter pandemin visar rapporten Winning
Formulas for E-Commerce Growth från Boston Consulting Group att den globala e- han-
deln förväntas uppnå en nio-procentig genonsnittlig årlig tillväxttakt (CAGR) till 2027,
vilket är mer än dubbelt så mycket som den förväntade tillväxten inom den fysiska detalj-
handeln. Samma år förväntas e-handeln stå för 41 procent av den globala detaljhandels
försäljningen – en ökning från endast 18 procent 2017.
Sidan 15Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Strategi AffärsmodellMarknadFemårsöversikt
Sidan 16Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Strategi Affärsmodell  MarknadFemårsöversikt
Femårsöversikt
BeloppiMSEK 2023 2022 2021 2020 2019
Resultaträkning
Räntenetto
1)
272,0 238,5 222,9 205,0 170,2
Provisionsnetto
1)4)
176,8 175,8 159,3 149,0 155,7
Övriga intäkter –0,3 –3,4 –1,1 1,3 0,1
Rörelsens intäkter
1)4)
448,5 410,9 381,1 355,3 326,1
Rörelsens kostnader före kreditförluster –318,6 –410,3 –365,2 –352,1 –298,7
Resultat före kreditförluster
4)
129,9 0,6 15,9 3,3 27,4
Kreditförluster, netto
1)4)
–121,7 –116,1 –64,2 –84,3 –57,4
Rörelseresultat 8,2 –115,5 –48,3 –81,1 –30,0
Skatt –4,1 22,0 8,4 14,1 6,2
Året sresultat 4,1 –93,5 –39,9 – 67,0 –23,8
Balansräkning
Räntebärande värdepapper 616,1 293,6 354,0 290,1 255,0
Utlåning till kreditinstitut 101,0 900,6 57,5 155,1 240,2
Utlåning till allmänheten
1)
2 612,5 2 686,6 2 758,9 2 460,3 2 070,4
Materiella och immateriella
anläggningstillgångar 215,5 182,6 196,6 194,3 219,5
Övriga tillgångar 149,8 141,4 107,0 95,6 93,4
Summatillgångar 3694,9 4204,9 3474,0 3195,3 2878,5
Skulder till kreditinstitut – – 452,2 215,0 292,4
Inlåning från allmänheten 2 950,9 3 320,5 2 231,0 2 132,9 1 819,1
Övriga skulder 163,8 313,9 142,7 159,4 139,1
Efterställda skulder 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Eget kapital 480,2 470,5 548,1 588,0 528,0
Summaskulderochegetkapital 3694,9 4204,9 3474,0 3195,3 2878,5
Nyckeltal 2023 2022 2021 2020 2019
Resultat per aktie
före och efter utspädning, SEK 0,22 –4,90 –2,22 –3,73 –1,32
Rörelseintäktsmarginal, %
1) 4)
16,9% 15,1% 14,6% 15,7% 18,3%
K/I-tal, %
1) 4)
71,0% 99,9% 95,8% 99,1% 91,6%
K/I-tal exklusive avskrivningar, %
1) 4)
54,7% 74,2% 70,6% 70,5% 72,2%
Avkastning på eget kapital, %
1)4)
0,9% –18,4% –7,0% –12,0% –5,1%
Kreditförlustnivå, %
1) 4)
4,6% 4,3% 2,5% 3,7% 3,2%
Antal anställda, medeltal 188 181 208 198 199
Nyckeltal
2023-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31
Kapitalbas, MSEK 479,7 439,1 541,9 598,7 383,9
Kärnprimärkapitalrelation, %
3)
15,6% 13,2% 18,2% 22,4% 15,5%
Total kapitalrelation, %
3)
19,7% 17,1% 22,4% 26,8% 17,8%
Likviditetstäckningsgrad (LCR), %
3)
508,0% 239,0% 364,0% 448,0% 374,0%
Pay-after-delivery volym, MSEK
2)
6 037 6 581 7 125 6 221 5 325
Antal anslutna handlare
2)
75 58 50 46 38
1) Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling,
vilka inte är specificerade eller definierade inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. För definitioner se sidorna 103–104.
2) Operationella nyckeltal. För definitioner se sidan 104–105.
3) Övriga nyckeltal. För definitioner se sidan 105.
4) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelse-
siffror har justerats. För år 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK, 2021 17,7 MSEK, 2020 18,2 MSEK och 2019 16,0 MSEK.
HÅLLBARHETSRAPPORT
Hållbarhet står högt upp på agendan för oss på Qliro och i takt med bolagets expansion,
ökar vi vårt engagemang och samhällsansvar. Tillsammans med våra medarbetare,
anslutna handlare, kunder och ägare arbetar vi strategiskt för att driva utvecklingen mot
en mer hållbar framtid. Detta gör vi genom att ta aktiva beslut kring hur vi tar hand om vårt
samhälle och planet.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivning  Attraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Sidan 24Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Qliro har etablerade rutiner för sin hållbarhets- och bolagsstyrning för att bedriva verksam-
heten på ett ansvarsfullt, effektivt och transparent sätt. Vi är övertygade om att vårt arbete,
med fokus på socialt, affäretiskt och miljömässigt engagemang, skapar positiva värden för
Qliros intressenter.
Vi identifierar den inverkan vi har på den globala och sociala miljön, där vi inom vårt
hållbarhetsarbete fokuserar på tre huvudområden;
•
Hållbar e-handel
•
Ansvarsfull kreditgivning och företagande
•
Att vara en attraktiv arbetsgivare.
Hållbarhetsrapporten 2023 omfattar Qliro AB (publ) med dotterbolag. Detta är Qliros fjärde
hållbarhetsrapport upprättad i enlighet med Årsredovisningslagens sjätte och sjunde kapitel.
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten finns på sidan 38.
Affärsmodell
Qliro är ett kreditmarknadsbolag som står under Finans inspektionens tillsyn. Sverige är
huvudmarknaden men Qliro bedriver även verksamhet i Norge, Finland och Danmark. Qliro
grundades år 2014 och verksamheten bedrivs genom två affärsområden; Payment Solutions
och Digital Banking Services.
Betaltjänsten gör det möjligt för e-handlare att säkert få betalt för sina varor och för
konsumenter att handla tryggt på nätet, samt betala sina köp via antingen olika direkt-
betalninsalternativ som exempelvis kort och Swish eller med faktura och delbetalning.
Qliro erbjuder även privatlån till svenska konsumenter samt sparkonton till svenska och
tyska konsumenter.
Styrning av hållbarhetsarbetet
Ytterst ansvarig för hållbarhetsfrågor i Qliro är styrelsen, som fattar beslut om den strate-
giska riktningen och fastställer Qliros policyramverk samt kontrollprocesser. Den verkstäl-
lande direktören ansvarar för att integrera hållbarhetsarbetet i verksamheten. Varje funktion
ansvarar för att driva och utveckla arbetet inom sitt respektive ansvarsområde.
Nedan följer ett urval av policys för Qliros verksamhet med inverkan på hållbarhet:
•
Enterprise Risk Management Policy – anger de grundläggande principer som ska gälla för
Qliros processer och strukturer när det gäller riskhantering.
•
Uppförandekoden (‘’Code of Conduct’’) – innehåller principer för etiskt och ansvarsfullt be-
teende inom Qliro för att bidra till en sund och hållbar finansiell marknad, samhälle och miljö.
•
Policy rörande intressekonflikter – beskriver hur anställda och representanter för Qliro
ska agera gällande potentiella intressekonflikter och liknande situationer, som till exempel
gåvor och förmåner.
•
Policy avseende åtgärder mot penningtvätt och terroristfinansiering – beskriver grunderna
för Qliros åtgärder för att förhindra penningtvätt och terroristfinansiering.
•
Kreditpolicy – beskriver processer för kreditgivning och hantering av kreditrisk för att
säkerställa en sund kreditgivning.
•
Policy avseende visselblåsning – ska säkerställa att Qliros anställda och konsulter vet hur
man kan anmäla känsliga frågor som till exempel diskriminering utan risk för att det ska
kunna leda till en negativ behandling.
•
Policy för hantering av kundärenden och kundklagomål – beskriver grunderna för hur Qliro
hanterar kundklagomål.
•
Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare – som antagits av bolagsstämman.
•
Handlarpolicy – grundläggande principer och metoder för hur Qliro hanterar nya och befint-
liga e-handlare för att säkerställa att alla handlare uppfyller Qliros krav avseende motparts-
risk, volym, lönsamhet och etik.
•
Governance policy – säkerställer en effektiv intern kontroll och styrning i enlighet med
regulatoriska krav samt det interna ramverket för att ha effektiva oberoende kontrollfunk-
tioner och för styrelsens förmåga att effektivt övervaka Qliros verksamhet.
Qliros väsentligaste risker inom hållbarhetsområdet finns i områden som:
•
Ansvarsfull kreditgivning
•
God affärsetik
•
Finansiell brottslighet
•
Attraktiv arbetsgivare
•
Jämställdhet och mångfald
Som ett reglerat kreditmarknadsbolag och givet Qliros verksamhet är risk och riskhantering
en naturlig del av det löpande arbetet i Qliro. För att hantera risk strävar Qliro alltid efter att
upprätthålla en god riskkultur, med en hög nivå av riskmedvetande och försiktighet. Styrel-
sen i Qliro beslutar om riskbenägenheten och har en tydlig struktur för intern styrning samt
kontroll av riskhanteringen. Alla interna styrdokument som antas av styrelsen, granskas och
uppdateras årligen eller oftare, vid behov. Styrelsen och, enligt instruktioner från styrelsen,
vd ansvarar för att regelbundet utvärdera om Qliros övergripande risker övervakas och
hanteras på ett effektivt och lämpligt sätt. Styrelsen har ett utskott för att stödja styrelsens
arbete avseende bland annat risk och regelefterlevnad, Risk-, kapital-, revisions- och
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivning  Attraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Sidan 25Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
regelefterlevnadsutskottet (”RCACC”), som bland annat har till uppgift att säkerställa att
risktagandet är välavvägt och kontrollerat, att övervaka den finansiella rapporteringen och
säkerställa att den interna kontrollen är effektiv. För mer information om RCACC, se sida
41. Bolaget har interna strukturer, rutiner och processer för intern styrning i enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:1) om styrning, riskhantering
och kontroll i kreditinstitut.
Riskhantering bygger på tre försvarslinjer
Qliros riskhantering bygger på modellen för tre försvarslinjer. De risker som skulle kunna
ha en betydande påverkan på Qliros strategiska, operativa samt rapporterings- och regel-
efterlevnadsmål ska hanteras korrekt och i tillräcklig omfattning. Qliro bedömer systematiskt
de risker som Bolaget står inför, för att identifiera, analysera och utvärdera aktuella och
potentiella risker, samt behandlingen och rapporteringen av dessa risker.
Denna bedömning görs genom riskhanteringsprocessen som består av sex steg: risk-
identifiering, riskanalys, riskbedömning, riskhantering, riskövervakning samt rapportering.
Mer information om Qliros risker och riskhantering finns beskrivna inom respektive fokus-
område samt på sidorna 53–55 i förvaltningsberättelsen.
Qliro arbetar med nio av FN:s globala mål
Utöver att följa de befintliga regelverk som gäller på våra olika marknader, arbetar Qliro
aktivt med 9 av de 17 globala FN-målen för hållbar utveckling. De nio mål som Qliro har
möjlighet att påverka och bidra till är följande:
Qliro bidrar ekonomiskt till en hjälporganisation som fokuserar på att bekämpa barnfat-
tigdom. Organisationen stöttar barn i utsatta områden genom att främja trygghet, frihet,
inflytande, förbättrad hälsa och tillgång till utbildning.
Qliro tar ansvar för både individ och samhälle genom att skapa en säker och hälsosam
arbetsmiljö. Genom omfattande rutiner och processer samt relevant utbildning inom
arbetsmiljö, skapar Qliro engagemang för hållbar utveckling och socialt ansvar.
Qliro strävar efter jämställdhet och lika möjligheter för kvinnor och män. Det innebär en
rättvis fördelning av makt, inflytande och resurser. Vi engagerar oss för att utveckla en
hållbar kultur och en arbetsplats präglad av jämställdhet, lika villkor och mångfald.
Qliro bidrar till en mer hållbar tillväxt och stabila arbetsmöjligheter genom att vara en
trygg arbetsgivare. Det inkluderar säkra anställningar, löner och möjligheter till utbild-
ning. Vi strävar också efter att stödja våra samarbetspartners verksamheter, samtidigt
som våra betallösningar främjar hållbar ekonomisk tillväxt på våra marknader.
Vi arbetar för att vara inkluderande, hållbara och möta framtida utmaningar för både
människor och planeten. Vi ser innovation och teknologiska framsteg som nycklar till
hållbara lösningar på ekonomiska och miljömässiga utmaningar. Vår utveckling av nya
produkter och tjänster involverar tidigt Qliros regelefterlevnads- och juridikfunktioner
för att säkerställa regelefterlevnad samt att nödvändiga processer och kontroller finns
upprättade.
Qliro arbetar för att minska ojämlikheter och strävar efter att ingen ska lämnas utanför.
Vi är engagerade i att skapa ett jämlikt samhälle där alla har lika rättigheter och möj-
ligheter oavsett ekonomisk eller social status, baserat på principen om allas lika värde
oberoende av kön, etnicitet, religion, funktionsvariation, ålder eller annan status.
Qliro bedriver ansvarsfull och hållbar kreditgivning genom att använda kreditbedöm-
ningar och processer som syftar till att säkerställa god återbetalningsförmåga och
förhindra överbelåning. Vi arbetar också med miljövänlig hantering av återvinning och
återanvändning av produkter och avfall.
Trots att Qliro är en liten aktör globalt med begränsad direkt klimatpåverkan, arbetar
vi aktivt för att utbilda och öka medvetenheten om klimatfrågor. Vi tror att vår roll som
mellanhand mellan e-handlare och konsumenter i Norden ger oss möjlighet att driva
förändring mot en mer hållbar framtid.
Qliro följer strikt regelverkens riktlinjer och krav för att bekämpa organiserad brottslig-
het, penningtvätt och terroristfinansiering.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivning  Attraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Sidan 26Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Att bidra till en minskad klimatpåverkan är en hög prioritet för Qliro. Vi arbetar aktivt för att
utmana oss själva och minska våra egna utsläpp av växthusgase. Även vi som en mindre
aktör inte har kontroll över hela värdekedjan, strävar vi efter att bidra till och driva föränd-
ringar mot en mer hållbar framtid genom att göra medvetna val i vår dagliga verksamhet.
Klimatpåverkan och initiativ i den dagliga verksamheten
Som ett digitalt bolag verksamt inom betallösningar och finansiella tjänster är det främst
miljöpåverkan från Qliros kontor, datahallar och tjänsteresor som prioriteras i den dagliga
verksamheten.
Under det gångna året har vi prioriterat att adressera vår klimatpåverkan, och som ett
led i detta har vi genomfört ett omfattande projekt för att minska användningen av papper,
både internt och gentemot våra kunder. Resultatet har varit en imponerande minskning av
pappersförbrukningen med hela 39 procent. Detta är en prestation som vi fortsätter att
bygga på och förbättra, med målet att ytterligare minska vårt klimatavtryck.
Vi har även aktivt valt att minska vår användning av datahallar och nästan halverat
kontorsytan från 2022 till 2023. Detta har haft en positiv inverkan då vi lyckats minska vår
användning av värme, kyla och el under 2023. På kontoret strävar vi aktivt efter att minska
vår miljöpåverkan genom att främst minska användningen av vitvaror, nyttja begagnade
möbler vid utbyte, återanvända eller sälja maskiner och elektronik. På så sätt hjälper vi till att
förlänga livslängden på produkter och spara på jordens resurser.
Under året har vi även utbildat personalen och utmanat vår hantering av sopor och avfall.
På kontoret finns nu sortering för matavfall, plast, papper, glas, metall och farligt avfall
såsom lampor och batterier. Vi fortsätter att prioritera vegetariska alternativ och använda
ekologiska, Svanenmärkta och Fairtrade-märkta produkter.
Under 2023 reviderade Qliro sin resepolicy för att möta det växande behovet av tjänste-
resor i linje med Qliros expansion. I och med en ökning av antalet resor jämfört med 2022,
betonar vi nu tydligare för våra anställda vikten av ett ansvarsfullt resande. Detta inkluderar
bland annat att prioritera tågresor över flyg och kollektivtrafik istället för taxi eller bil.
Energiförbrukning
All el som används inom Qliros verksamhet kommer från 100 procent förnybara källor.
Våra datahallar drivs med vattenkraft och fastigheten där Qliros kontor är beläget är
BREEAM-certifierad på nivå 4 av 6, vilket innebär att den har mycket hög miljöprestanda.
BREEAM-certifieringen, ursprungligen från Storbritannien, är det mest använda systemet för
miljöcertifiering i Europa och bedömer en fastighets miljöprestanda utifrån olika kriterier.
kWh
2023 2022
1
Fastighetsenergi – andel av fastighet 80 344 130 000
Värmeförbrukning – andel av fastighet 34 717 41 800
Kylanvändning – andel av fastighet 5 243 15 438
Elförbrukning - datahallar 128 394 198442
Elförbrukning - andel av fastighet 40 385 72 675
Total energiförbrukning 289 083 458 355
1) Ny tabell jämfört med 2022 vilket resulterat i variationer i kWh-förbrukningen jämfört med de tidigare rapporterade siff-
rorna för 2022.
Avfall och återvinning
Vårt mål är att göra återvinning och avfallshantering enkelt och korrekt. På Qliros kontor
finns tydliga stationer för olika typer av återvinning: Qliros farliga avfall inkluderar för
närvarande lysrör, batterier och elektronik, medan det icke-farliga avfallet består av kartong,
papper och plast. Sedan början av året har vi även prioriterat matavfall för att bidra till pro-
duktionen av biobränsle. För att säkerställa korrekt hantering av farligt avfall och återvinning
av material har Qliro valt två leverantörer som erbjuder transparens och insyn i hanteringen
av materialet.
Under 2023 har Qliro sparat över 2,7 ton CO2 genom återvinning av olika typer av material.
Denna siffra är lägre än under 2022, främst på grund av ökad intern återanvändning av elek-
tronik och annat material. Detta återspeglar bland annat vårt aktiva arbete med att minska
användningen av papper för att spara på planetens resurser och främja en mer hållbar och
digital framtid.
Kg
2023 2022
Total vikt farligt avfall 212 596
Total vikt icke-farligt avfall återanvänt/ återvunnet 5 278 6 458
FOKUSOMRÅDE 1
Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan
Sidan 27Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivning  Attraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Resande
Qliro har under året uppdaterat sina riktlinjer i sin resepolicy, som är en del av personal-
handboken. Detta gjordes på grund av ett ökat behov av fysisk närvaro vid möten med våra
nuvarande och potentiella kunder samt partners. De förändringar som implementerades
innebär en tydligare betoning på att resa på ett mer ansvarsfullt sätt. Detta inkluderar att pri-
oritera tåg framför flyg, kollektivtrafik framför taxi eller bil, samt en fortsatt rekommendation
att prioritera online-möten och videokonferenser.
Ambition och resultat 2023
Under 2023 fortsatte Qliro sitt aktiva arbete med att minska vårt klimatavtryck och påverkan.
Sammanfattningsvis har vi sett en betydande effekt av våra insatser, inklusive minskningen
av vår användning av datahallar och reduktionen av vår kontorsyta. Detta har resulterat
i en minskad användning av el, värme och kyla. Dessutom har vårt projekt för att minska
pappersanvändningen, både internt och externt gentemot kunder, lett till en minskning om
39 procent. Detta är ett område vi kommer att fortsätta att prioritera under kommande år.
Utöver detta har vi också aktivt deltagit i insatser för att stödja katastrofdrabbade platser,
såsom flyktingläger i Gaza och andra utsatta områden. För oss är detta självklart eftersom vi
starkt värdesätter vikten av en trygg miljö för världens barn.
Ambition 2024
Qliros ambition är att varje år bidra i ökad grad till målen för ett mer hållbart samhälle för
människor, planeten och välfärden. Qliro arbetar aktivt för att påverka alla dimensioner: den
ekonomiska, den sociala och den miljömässiga.
Ett resultat av miljöutvecklingsarbetet kring minskad pappersanvändning, som påbörjades
2022 och fortsatte under 2023, kommer under 2024 att innebära en uppmaning till våra
kunder och leverantörer att minska sin pappersförbrukning. Qliro kommer ta ett större ansvar
genom att främja användningen av digitala tjänster som en del av vårt mål att digitalisera
stora delar av vår kommunikation.
Vi kommer att fortsätta att ha höga ambitioner när det gäller vårt klimatavtryck och sträva
efter att utbilda och utveckla våra medarbetare inom frågor om bolagets klimatpåverkan.
Qliro har också ambitionen att ytterligare minska användningen av datahallar och övergå till
att bli än mer molnbaserade. Vi kommer även fortsätta att genomföra olika insatser för att
skapa en tryggare värld.
Under 2024 kommer Qliro att leda initiativ och engagera sig i nya nätverk inom e-handels-
branschen, där vi tillsammans med andra e-handelsföretag driver utvecklingen mot en mer
hållbar framtid.
Sidan 28Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivning  Attraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Qliros huvudsakliga verksamhet består av att erbjuda e-handlare i Norden en flexibel och
säker betaltjänst. Betaltjänsten inkluderar olika betalsätt som erbjuds genom partners, samt
Qliros egna kreditprodukter, så kallade Pay Later-produkter, såsom faktura och delbetal-
ningar. Qliros lösning gör det möjligt för e-handlare att säkert få betalt för sina varor och
för konsumenter att handla tryggt på nätet samt bidrar med flexibilitet när det gäller val av
betalmetod.
Givet Qliros affärsinriktning är de viktigaste hållbarhetsfrågorna:
•
Ansvarsfull kreditgivning
•
God affärsetik, motverkande av korruption och finansiell brottslighet (inklusive penningt-
vätt, terroristfinansiering och bedrägerier)
Anvarsfull kreditgivning
Kreditgivning är en central del av Qliros affär och står för majoriteten av Qliros intäkter. Kre-
diter fyller en viktig funktion i ett fungerande samhälle och ger konsumenter möjligheter till
ökad köpkraft och att fördela utgifter över tid. Att som konsument låna pengar får en direkt
påverkan på privatekonomin och ansvarsfull kreditgivning handlar om att noga väga samman
dessa perspektiv och se till att underlag finns för att kunna fatta välinformerade beslut.
Kreditgivning till konsumenter är tillståndspliktig och står under Finansinspektionens
tillsyn. Utöver att följa befintliga regelverk och riktlinjer följer Qliro Svenska Bankföreningens
kod för ansvarsfull kreditgivning. Vi erbjuder bara krediter till personer där vi bedömer
att krediten kan återbetalas. Det finns dock alltid en risk att kunder på grund av olika
omständigheter får problem med att återbetala sin kredit, vilket inte är önskvärt varken för
kunden, samhället eller för oss som långivare. Ansvarsfull kreditgivning är därför vårt mest
självklara fokusområde inom hållbarhetsarbetet.
I Qliros ansvar som kreditgivare ligger att hantera och minimera alla väsentliga risker
kopplad till kreditgivning. De mest väsentliga riskerna gällande ansvarsfull kreditgivning kan
delas in i tre områden, inom vilka Qliro arbetar aktivt;
•
Bristande återbetalningsförmåga
•
Överskuldsättning hos kunder
•
Ökad skuldsättning i samhället
Grundläggande i arbetet är god intern kontroll tillsammans med robusta interna system och
processer.
FOKUSOMRÅDE 2
Ansvarsfullt företagande och kreditgivning
Exempelvis:
• Ålder
• Tidigare sena betalningar
• Kund har spärrats
• Limiter
• Lånesyfte
Grundläggande
kontroller
Exempelvis:
• A- eller E-mål
• Externa förfallna skulder
• Riskprognos
• Inkomst
• Omfrågningar
• Skuldsituation
Kredit-
upplysning
Exempelvis:
• Hemland
• Folkbokföring
• Avliden
Extern
information
• Hushållskalkyl baserat på
upp gifter från sökanden,
kreditupplysningsbyrå och/
eller schablon värden.
Hushållskalkyl
(KALP)
• Intern riskprognos
Intern
riskprognos
• Inkomst
• Anställnings intyg
• Skuldavier
• ID (om UC har information
om stuletID)
Verifikationer
Steg i kreditbedömningen (ett urval av kontroller)
Kontroller beror på ett antal kriterier, till exempel ansökt belopp och tidigare historik hos Qliro
Exempel: Ett fakturaköp på 100 SEK går inte igenom samma bedömning som ett privatlån på 500 000 SEK.
Sidan 29Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
En robust kreditprövning för att identifiera bristande återbetalningsförmåga
En kreditprövning görs för alla köp med Qliros Pay Later-produkter, oavsett storlek och löp-
tid. Syftet med kreditprövningen är att bedöma och ta ställning till risken att kunden inte kan
fullgöra sina förpliktelser så att kreditvärdiga kunder kan ta del av Qliros betalningsalternativ,
medan kunder där det föreligger en förhöjd risk för obestånd hänvisas till direktbetalnings-
alternativ.
Qliros kreditprövningssprocess är en datadriven, integrerad process som stöds och kom-
pletteras med intern kompetens. Qliro applicerar egenutvecklade scorekort och regelverk för
en så precis skattning av kreditrisken som möjligt, och nya scorekort tas successivt fram för
att kontinuerligt förbättra precisionen i bedömningen.
Inom e-handel ställs krav på att kunna ge konsumenter omedelbart svar på deras kredit-
förfrågningar. Detta ställer höga krav på Qliros infrastruktur, processer och en god datatill-
gång. Inför bedömningen inhämtas extern kreditbyrådata vilken kombineras med interna
transaktions- och kundspecifika datapunkter. Att kreditbedömningen sker point-in-time, och
vid varje ansökanstillfälle, hjälper Qliro att få en så uppdaterad bild som möjligt över kundens
finansiella ställning och bidrar med ökad precision i bedömningen.
Privatlån erbjuds enbart i Sverige och det högsta möjliga beloppet för en låntagare är
200000 kr. Kreditbedömningsprocessen för privatlån innehåller en liknande regel- och
scortkortsuppsättning som för Pay Later-produkterna där en ny kreditbedömning sker vid
varje ansökningstillfälle. Med extra hänsyn till de genomsnittligt högre lånebeloppen tilläm-
pas här ytterligare manuella kontroller inför godkännande och utbetalning.
Hållbar och sund kreditgivning
Utöver att minska risken för obestånd, är målet med Qliros bedömningar och bearbetningar
att säkerställa en hållbar och sund kreditgivning som bidrar till att undvika överskuldsättning
hos individen. Qliro inhämtar data från offentliga skuldregister och tillämpar kvar-att-leva-på
kalkyler för att motverka detta. Vidare appliceras hårda avslagsregler och begränsningar
som säkerställer att särskilt utsatta segment inte beviljas krediter, oavsett kreditrisk.
Qliro arbetar även aktivt för att undvika att befintliga kunder hamnar på obestånd. Kunder
som inte fullföljer betalningen i enlighet med avtalsvillkoren monitoreras och hanteras med
hjälp av interna resurser. Hanteringen omfattar kontakt med kunderna via ett antal olika
kanaler, som exempelvis via mobilapplikationen, push-notiser, SMS, mail och/eller utgående
samtal. Vidareutvecklingen av digitala funktioner och av appen är viktiga steg i att förenkla
för Qliros kunder att genomföra sina betalningar i tid. I appen finns möjligheten att koppla ett
bankkonto till sina betalningar och genom ett förval göra så att en betalning från bankkontot
alltid sker på förfallodagen. Möjligheten finns också att skjuta upp betalningsdagen för
fakturor med ytterligare tio dagar direkt i appen. Om en kund får kortfristiga svårigheter att
hantera sina betalningar finns det fastställda riktlinjer för hur det ska hanteras för att undvika
onödiga obetalda och förfallna krediter, exempelvis genom att kunna bevilja en betalningsfri
månad.
Qliros privatlån marknadsförs huvudsakligen i Qliros egna digitala kanaler vilket innebär
att Qliro har god kännedom om kunderna då mer än 95 procent av alla privatlånekunder är
tidigare Pay Later-kunder. Qliros databas med tidigare köphistorik och betalningsmönster
avseende Pay Later-produkterna utgör en väsentlig källa till information för en ansvarsfull
kreditprövning även för privatlån.
Genom att utveckla smidiga digitala tjänster i Qliros app förenklar Qliro för kunder att hantera sina betalningar
och minskar risken för att kunder ska bli sena med betalningen.
Sidan 30Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Bidra till att undvika ökad skuldsättning i samhället
Sedan flera år rapporterar Qliro in skuldnivåer och misskötsel till offentliga skuld- och
misskötselregister. Detta bidrar till att skapa en transparens på kreditmarknaden som ger
anslutna kreditgivare möjlighet att skydda konsumenterna från överbelåning i andra sam-
manhang. På så sätt bidrar Qliro till samhällets gemensamma bild av skuldsättningen, och
bidrar följaktligen till att undvika överskuldsättningen i samhället i stort.
Utveckling under 2023
Under 2023 har Qliro arbetat med att skapa en mer ansvarsfull kreditgivning på flera sätt.
Viktiga steg har tagits i att förenkla för Qliros kunder att genomföra sina betalningar i tid.
Exempelvis har det skett vidareutvecklingen av de digitala funktionerna i, och informationen
från, Qliros app. Qliro har ökat sin operationella kapacitet för att hantera kunder som visar på
en förhöjd risk att hamna i obestånd.
Privatlåneprodukten har genomgått ett antal förändringar för att anpassa sig till det
rådande makroekonomiska läget. Det maximala beloppet som erbjuds för privatlån
har sänkts från 500 000 kr till 200 000 kr och kraven kring kreditvärdighet har skärpts
ytterligare. Vidare så har Qliro genomfört kalibreringar i de interna kreditförlustreserverings-
modellerna för att bättre estimera kreditrisken i vår portfölj.
Åtgärder mot korruption, penningtvätt och finansiering av terrorism
Qliro har nolltolerans mot korruption, penningtvätt och finansiering av terrorism. Korruption
medför allvarliga legala risker och ryktesrisker. Qliro är exponerad mot korruption genom till
exempel risk för bedrägerier, penningtvätt, terrorfinansiering, mutbrott samt felaktigt age-
rande vid intressekonflikter. Qliros arbete mot korruption utgår från Qliros policydokument.
Att motverka alla former av korruption är en ytterst prioriterad fråga och VD tillsammans med
övrig ledning är övergripande ansvariga för det förebyggande arbetet och för att resurser,
processer och kontrollsystem finns på plats. Som ett kreditinstitut i enlighet med LBF är Qliro
ålagda att följa lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism
och måste, innan en affärsrelation med en kund inleds, vidta tillräckliga kundkännedoms-
åtgärder för att bland annat identifiera kunden och bedöma de risker som är förknippade
med kunden. Qliro måste göra kontinuerliga uppföljningar av en affärsförbindelse och
övervaka transaktioner som görs av kunderna för att kunna identifiera eventuell misstänkt
verksamhet som skulle kunna innebära penningtvätt eller finansiering av terrorism. Qliro
ska avstå från att genomföra transaktioner som Qliro misstänker, eller har rimliga skäl att
misstänka, kan utgöra en del i penningtvätt eller finansiering av terrorism. Qliro har antagit
interna policy dokument och rutiner för att säkerställa efterlevnad av lagen om åtgärder mot
penningtvätt och finansiering av terrorism och tillhörande föreskrifter.
Exempel på policys gällande området är:
•
Uppförandekoden – innehåller principer för etiskt och ansvarsfullt beteende.
•
Policy rörande intressekonflikter – beskriver hur anställda och representanter för Qliro ska
agera gällande potentiella intressekonflikter.
•
Policy avseende åtgärder mot penningtvätt och terrorist finansiering – beskriver grunderna
för Qliros åtgärder för att förhindra penningtvätt och terroristfinansiering.
•
Policy avseende visselblåsning – ska säkerställa att Qliros anställda kan och vet hur man
kan anmäla känsliga frågor avseende till exempel diskriminering utan risk för att det skulle
kunna leda till en negativ behandling.
•
Handlarpolicy – grundläggande principer och metoder för hur Qliro hanterar nya och
befintliga handlare för att säkerställa att alla handlare uppfyller Qliros krav avseende mot-
partsrisk, volym, lönsamhet och etik.
•
Governance policy – säkerställer en effektiv internkontroll och styrning i enlighet med
regulatoriska krav samt det interna ramverket för att ha effektiva och oberoende kontroll-
funktioner och för styrelsens förmåga att effektivt övervaka Qliros verksamhet.
Uppförandekod
Qliros uppförandekod och dess riktlinjer är grundläggande och omfattar alla anställda,
konsulter, personer i ledande befattningar och styrelseledamöter. Samtliga medarbetare har
via intranätet tillgång till uppförandekoden och den är en del av de obligatoriska utbildningar
som Qliros anställda behöver genomföra. Qliro har tre nivåer av kontrollfunktioner, de tre
försvarslinjerna, för att hantera korruptionsrisker i verksamheten och för att säkerställa att
Qliro gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån värdeskapande och etiskt riktiga grunder.
Mer om de tre försvarslinjerna finns på sidan 53-55.
Centralt för arbetet är att ständigt bevaka trender, mönster och penningflöden för att
förhindra att verksamheten utnyttjas för exempelvis penningtvätt och terrorismfinansiering.
I de fall misstänkta mönster och transaktioner förekommer finns tydliga rutiner för hur
rapportering ska ske. I samarbete med exempelvis Swedish Fintech Association och
Polismyndigheten ges möjlighet att dela erfarenheter och kunskaper om penningtvätt och
bedrägerier i banksektorn.
Att medarbetarna är medvetna om riskexponeringen mot korruption och vilka rutiner som
gäller för rapportering är centralt. Prioriterat är därför att kontinuerligt utbilda medarbetare
i hur korruption ska motverkas och utveckla kunskaper som gör det lättare att uppfatta
varningstecken. Ett antal online-utbildningar finns som stöd och vägledning, till exempel
erbjuder Qliro tio obligatoriska utbildningar. Fem av utbildningarna anses särskilt viktiga och
deltagandet rapporteras löpande till styrelsen.
Sidan 31Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Utbildningarna är:
•
Qliros uppförandekod, vilken även ingår i introduktionsutbildning för nyanställda.
•
Introduktion till dataintegritet
•
Compliance onboarding
•
Utbildning kring hantering av intressekonflikter och antikorruption
•
Utbildning kring risk control awareness
Anonym kanal för visselblåsare
Medarbetare som anonymt vill rapportera att något otillbörligt skett, kan använda sig av
kanalen för visselblåsning som finns på tillgänglig på Qliros intranät. Information om kanalen
finns också i den obligatoriska utbildningen om Qliros uppförandekod.
Kundintegritet och informationssäkerhet
Som en del av sin affärsverksamhet behandlar Qliro dagligen stora mängder personuppgifter
om de konsumenter som använder Qliros tjänster. EU har antagit förordning 2016/679/EU om
skydd för fysiska personer med avseende på behandling av personuppgifter och om det fria
flödet av sådana uppgifter (allmänna dataskyddsförordningen eller ”GDPR”), som styr Qliros
förmåga att samla in, lagra, dela och på annat sätt behandla uppgifter om konsumenter.
Qliros efterlevnad av GDPR övervakas också av nationella dataskyddsmyndigheter. Under-
låtenhet att följa GDPR kan leda till höga ekonomiska sanktioner för Qliro.
Qliro bedriver ett kontinuerligt arbete med att säkerställa den personliga integriteten på
ett fullgott och robust sätt. Qliro har inrättat en integritetsorganisation som tillsammans med
övrig expertis involveras på ett tidigt stadium i nya processer där personuppgifter hanteras
för att säkerställa att behandlingar av personuppgifter vilar på en laglig grund samt att
erforderliga säkerhetsåtgärder vidtagits.
All affärsverksamhet medför risker och för Qliro uppstår operativa informationsrisker, till-
sammans med organisations- eller produktförändringar som potentiellt kan påverka informa-
tionssäkerheten. God styrning och kontroll är därmed centralt för att minimera sårbarheten.
Det handlar om ett proaktivt arbete med risk- och incidenthantering för att säkerställa en
god skyddsnivå avseende information och tillgångar i alla delar av verksamheten.
Det handlar även om att med hjälp av kontrollsystem fånga upp transaktioner och penning-
flöden som avviker från det normala, liksom tillse en god kontroll av interna behörig hets-
nivåer för hantering av information och utförande av tjänster. Alla Qliros anställda ansvarar
för att rapportera in incidenter i enlighet med instruktionen för detta. Qliros informations -
säkerhets- och riskhanteringsfunktion (ISRM) ansvarar för att de senaste versionerna av
policys och riktlinjer för kundintegritet och informationssäkerhet finns publicerade på
intranätet för enkel åtkomst.
Sidan 32Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivare  Revisorns yttrande
Qliro har höga ambitioner när det kommer till att vara en attraktiv arbetsgivare. Qliros
kultur ska kännetecknas av en resultatorienterad organisation med en modern, mångsidig
och inkluderande kultur som främjar lärande, hälsa, säkerhet och välbefinnande för våra
anställda. För att uppnå detta är metoder för medarbetarsamtal och kompetensutveckling
väl etablerade. En annan viktig grund för denna ambition är vår gemensamma arbetsmiljö,
främjad av omtanke och sunda värderingar.
Mångfald
Qliros förmåga att attrahera, utveckla och behålla medarbetare med rätt kompetens är en
förutsättning för att driva en framgångsrik verksamhet. Vid rekrytering strävar Qliro efter
att få en variation av kompetenser och egenskaper, inklusive kön, ålder med mera. Genom
en medveten och aktiv rekryteringsstrategi under 2023 har vi lyckats sammansätta en
ledningsgrupp där 44 procent utgör kvinnor, vilket även återspeglas i förekomsten av en stor
procentuell andel kvinnliga chefer över lag.
Qliros företagsspråk är engelska, vilket möjliggör att vi under flera års tid har kunnat
erbjuda en arbetsplats även för personer som är nya i Sverige eller inte talar det svenska
språket. Detta har bidragit till vår företagskultur och möjliggjort att vi dagligen kan ta del
av många olika perspektiv och bakgrunder i våra processer och arbete. Vi har även aktivt
bidragit till att ytterligare öka vår mångfald genom att hjälpa 25 personer att komma till eller
kunna fortsätta vistas i Sverige för arbete. I de fall där anställda har flyttat hit för att arbeta
på Qliro har bolaget stått för kostnaderna och erbjudit support för både individerna och
deras familjer. Detta har bidragit till att berika vår redan mångkulturella arbetsplats med nya
perspektiv och kompetenser.
Qliro tar avstånd från all form av diskriminering och trakasserier. Det är avgörande för
Qliros framgång att vi är en arbetsplats där alla olika typer av åsikter, erfarenheter och
bakgrunder kan bidra på ett tryggt sätt. Våra medarbetare bekräftar att vi lyckats med detta
genom att ge oss högsta betyg i vårt temperaturmätningsverktyg Winningtemp när det gäller
frågor kring en arbetsplats fri från diskriminering och trakasserier. För att möjliggöra detta
och tydliggöra våra förväntningar så tidigt som möjligt i en anställds tid hos oss, utbildas
våra anställda i Code of Conduct som en del av vår onboarding. Denna utbildning handlar om
Qliros värderingar kring jämställdhet, mångfald och diskriminering.
Qliro har en visselblåsarfunktion för anmälningar av diskriminering eller trakasserier. Syftet
med visselblåsarfunktionen är att alla medarbetare ska kunna anmäla överträdelser utan
rädsla för negativ behandling. Medarbetarna ska också känna sig säkra på att anmälningar
hanteras professionellt. Visselblåsarpolicyn finns på Qliros intranät och är vidare inkluderad i
den obligatoriska digitala utbildningen Compliance Onboarding Education. Samtliga medar-
betare tar således del av och förväntas följa Qliros uppförandekod.
Den klargör vilka åtaganden som medarbetare har och omfattar följande områden:
•
Relationer med kunder
•
Kollegor och arbetsmiljö – inkluderat hälsa och säkerhet, mänskliga rättigheter, förenings-
frihet, rättvis lönesättning, ingen diskriminering avseende anställning eller yrke
•
Relationer med leverantörer, andra affärspartners och konkurrenter
•
Extern kommunikation- och informationshantering
•
Kontakt med myndigheter
•
Visselblåsarfunktion
•
Konsekvenser av att bryta mot koden
Arbetsmiljö
Qliro och medarbetarna ansvarar tillsammans för en hälsosam arbetsmiljö och att varje
medarbetare är uppskattad och respekterad. Qliro har en instruktion avseende arbetsmiljö
och har inrättat en arbetsmiljökommitté där anställda aktivt kan bidra till att utveckla vårt
arbete med den fysiska arbetsmiljön utan även den psykosociala arbetsmiljön och medar-
betares utveckling. I vårt temperaturmätningsverktyg ser vi att vår psykosociala arbetsmiljö
och trygghet i organisationen är några av de områden där vi får höga betyg. Detta ger oss
en bra grund för att kontinuerligt kunna adressera och justera problem som uppstår. Vi
arbetar också proaktivt med medarbetares välmående genom att ge verktyg till individen att
påverka och utveckla sin egen situation och karriär på Qliro. Detta görs genom kvartalsvisa
utvecklingssamtal, veckovisa avstämningar, tydliga rollbeskrivningar samt möjligheten till
anonym feedback genom vårt temperaturmätningsverktyg. Denna feedback tas sedan aktivt
om hand och adresseras av cheferna för kontinuerlig utveckling av teamens välmående.
Riskhantering inom området attraktiv arbetsgivare
Qliros risker inom attraktiv arbetsgivare inkluderar främst:
•
Risk att inte uppfattas som en attraktiv arbetsgivare
•
Risk att arbetet med jämställdhet och mångfald inte lyckas
Qliro är baserat i Stockholm, en plats där konkurrensen om teknisk arbetskraft är påtaglig.
Att ha kompetenta medarbetare är centralt för att uppnå vår strategiska ambition, samt
för att kunna leverera och överträffa förväntningarna från samarbetspartners och kunder.
Arbetsvillkor och ersättningar bidrar till att attrahera och behålla personal, men ännu vikti-
gare är att ha sunda värderingar och erbjuda en attraktiv arbetsplats med en inkluderande
kultur där medarbetarna får möjlighet att utvecklas och ta ansvar. Som exempel på förmåner
för medarbetare kan nämnas pension, flexibel arbetstid, ersättning vid föräldraledighet och
friskvårdsbidrag. Genom våra veckovisa temperaturmätningar inom organisationen följer vi
FOKUSOMRÅDE 3
Attraktiv arbetsgivare
Sidan 33Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivareRevisorns yttrande
kontinuerligt upp frågor som engagemang, välbefinnande, kultur och ledarskap. Tempera-
turmätningarna fungerar som en bra katalysator för diskussioner inom och mellan de olika
funktioner samt ger insikter i behov av särskilda insatser eller förbättringar.
Kultur och värderingar – centralt för Qliro som attraktiv arbetsgivare
På Qliro tror vi på att alla medarbetare vill prestera och bidra. Vi tror att en stark företagskul-
tur kommer att resultera i ett större engagemang, högre produktivitet, ökad kreativitet och
mer motiverade medarbetare. Vi tror också att det kommer att skapa ökat samarbete mellan
funktioner, mer innovation och slutligen att vår strategi kommer att förverkligas och möjlig-
gör bättre resultat. Vi ser framgång i den kultur vi bygger, då vi under året har förmånen att
få välkomna tillbaka cirka tio stycken tidigare medarbetare på Qliro.
Vi tror också på att värderingar behöver vara förankrade i organisationen och vara
användbara i det dagliga arbetet för individen. Därför har vi under 2023 engagerat hela
organisationen i ett arbete med att utveckla och förtydliga våra värderingar för att matcha
den organisation Qliro är och vill vara från 2023 och framåt. Detta innebär bland annat att
vi med medarbetarnas input har lagt till "värdesatser" som specificerar och ger exempel på
beteenden som är i linje med varje värdering och som kommer att hjälpa individen att bli
bättre på sitt jobb och bidra till Qliros utveckling på ett tydligt sätt. Våra värderingar används
aktivt i utvecklingssamtal, dagligt arbete, rollbeskrivningar och löneöversyn för att ge
tydlighet i förväntningarna på anställda och de verktyg de har för att ta ansvar för sin egen
utveckling.
Qliros värderingar:
Sidan 34Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivareRevisorns yttrande
COLLABORATION CURIOSITY EMPOWER ACCOUNTABILITY
•
I partner up with colleagues, other teams
and customers to deliver great results in
an effective and efficient way.
•
I create win-win solutions together with
others by embracing and building on their
ideas.
•
I proactively share relevant information in a
simple and transparent way.
•
I never hesitate to give support in order to
deliver a great experience for our custo-
mers and partners.
•
I am curious about Qliro's competitive
landscape as well as the challenges and
priorities of my colleagues and customers.
•
I seek both internal and external informa-
tion to be able to drive improvements.
•
I test new things, maybe fail, learn, share
and make it great next time.
•
I strive for excellence within in my area
to support building Qliro into the greatest
company within our industry.
•
I celebrate with my colleagues and share
our success stories.
•
I empower my colleagues, teams and mer-
chants to test new things, fail and then
help them grow.
•
I believe in and promote diversity, equality
and inclusion.
•
I provide constructive feedback as often
as possible to support personal and pro-
fessional growth.
•
I encourage and empower our colleagues
and teams to execute at full speed, to
reach a state of flow as often as possible.
•
I keep myself updated on Qliro's targets
and priorities to ensure that what I do
aligns with them.
•
I continuously seek to improve our exis-
ting processes and policies, while also
ensuring that we adhere to them.
•
I am the owner of my own development,
seizing opportunities available to me.
•
I ensure that my work contributes to Qliro
being perceived as a responsible com-
pany.
•
I take full responsibility for the quality and
efficiency of my delivery.
Syftes- och
värderingsdrivet
bolag
Ledarskap
Qliros
företagskultur
Medarbetarskap
Transparent
organisation
Lärande
organisation
Qliros företagskultur
Ledarskap
Ledarskap har en avgörande roll på Qliro för att skapa en framgångsrik kultur och främja
positiva beteenden. Våra utsedda ledare är centrala för att förbättra prestationen inom sina
ansvarsområden, främja samarbete både inom och mellan olika funktioner samt stödja våra
medarbetare i att uppnå sin fulla potential.
Vi arbetar med ledarskapet i Qliro bland annat genom:
•
Vårt ledarforum där vi kontinuerligt träffar både formella och informella ledare i organisa-
tionen för att dela information om Qliros framsteg som bolag, både kopplat till vår strategi
och våra finansiella mål. Här utbildar vi också chefer i processer och ledarskap, diskute-
rar aktuella ämnen för ledare på Qliro samt ger möjlighet till nätverkande och grupputveck-
ling för våra ledare som grupp. Vårt ledarforum samlas regelbundet både genom månat-
liga möten på vårt kontor och under flera heldagar på andra platser för ett mer fokuserat
schema ett antal gånger per år. Denna struktur har visat sig ha positiva effekter på samar-
betet mellan olika funktioner och bidrar till att öka den interna rörligheten mellan dem.
•
En stark People-funktion som stöttar Qliros ledare i deras arbete och hjälper dem att
utveckla sina team i linje med vad Qliro och de anställda behöver på både strategisk och
operativ nivå.
•
Qliro tillhandahåller också en gång per år en ledarutvärdering där ledare får feedback från
sina team samt ges möjligheten att utvärdera sig själva. Detta blir sedan grunden i ett per-
sonligt samtal med sin närmaste chef och People för att sätta en plan för hur ledaren som
individ kan utvecklas under året som kommer.
Medarbetarskap
Medarbetarskapet är Qliros sätt att möjliggöra för alla anställda att utvecklas och få
möjligheten att ta ansvar och initiativ för deras och Qliros resultat men också att ge den rätta
supporten till våra medarbetare för att de ska kunna göra det. Medarbetarskapet är också
viktigt då det visar ett fokus och engagemang för alla på Qliro, inte bara enskilda individer
eller ledare. Alla är viktiga för att skapa en framgångsrik kultur. Vi arbetar aktivt med vårt
medarbetarskap genom ovan nämna kontinuerliga uppföljningar med individen där både
målsättning, utveckling, måluppfyllnad och mående behandlas för att säkerställa att våra
medarbetare vet vad som förväntas av dem samt erhåller verktygen de behöver.
Sidan 35Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivareRevisorns yttrande
Transparent organisation
För att skapa ägandeskap, delaktighet och ansvarstagande är tillgång till relevant och aktuell
information samt förståelse för verksamheten en förutsättning. Det är centralt för att kunna
fatta rätt beslut samt för att bygga förtroende, som i sin tur är nyckeln för att kunna leverera
i de andra kulturella och strategiska dimensionerna.
Exempel på hur vi bygger en transparent organisation:
•
Företagsinformation delas på månatliga medarbetarmöten, via korta uppdateringar i
verktyget Slack eller via mail samt intranät.
•
Korta uppdateringar via verktyget Slack när det gäller till exempel Qliro i media, intern
rörlighet, kommersiella framgångar, personliga reflektioner, kunskapsdelning, kundfeed-
back etc.
Alla medarbetare uppmuntras att delta och bidra i delandet av information och att aktivt
söka information. Genom uppdateringarna skapas engagemang och inkludering.
Lärande organisation
För att uppnå bästa möjliga resultat i dagens allt snabbare samhälle behöver människor och
organisationer ständigt överträffa sig själva. På Qliro tror vi att ett sätt för att möjliggöra
detta är att utforma en kultur och organisation som stödjer kontinuerligt lärande och utveck-
ling för våra medarbetare. Att kunna forma en lärande organisation är beroende av de andra
fyra fokusområdena. Det är ett kontinuerligt arbete och något som byggs upp över tid.
Initiativ på området:
•
Strukturerad kund- och handlarfeedback till organisationen för att kontinuerligt förbättra
oss och vårt erbjudande.
•
Ledarskaps- och medarbetarutbildningar som är bra plattformar för att skapa förutsätt-
ningarna för lärande, informations- och kunskapsdelning och samarbete.
•
Visualiserat och pratat om hur vi ser på utveckling och karriär inom Qliro vilket i stor
utsträckning handlar om lärande och utveckling.
•
Tydligare kommunicerat och visualiserat den interna rörligheten inom Qliro som ett sätt att
inspirera till utveckling och lärande inom Qliro.
•
Alla anställda erbjuds ett antal digitala utbildningar rörande Qliro varav en del är obliga-
toriska och där resultatet löpande följs upp och rapporteras till styrelsen.
Resultat 2023 inom området attraktiv arbetsgivare
Benägenhet att rekommendera Qliro som arbetsgivare hos våra anställda (e-NPS) ökade i
genomsnitt från +23 till +30 (på en skala från –100 till +100). För jämförelsegruppen svenska
teknikbolag var e-NPS värdet i genomsnitt +14.
Samtliga delkategorier som vi mäter i våra kontinuerliga temperaturmätningar av
organisationen uppvisar stabila resultat. Alla kategorier ligger över genomsnittet för Qliros
jämförelsegrupp. En ny kategori för temperaturmätningen är psykologisk trygghet, som
också är en av Qliros högsta temperaturer. Vi har sett att vår kontinuerliga feedback kultur
och en förbättrad incidenthantering har bidragit till att det inte har förekommit någon så
kallad visselblåsning under året.
Resultat Qliros medarbetarmätning
Skala 1-10
2023 2022
Ledarskap 8,3 8,4
Meningsfullhet 7,6 7,7
Teamkänsla 8,6 8,5
Delaktighet 7,8 8,4
Psykologisk trygghet 8,2 -
Totalt 7,9 7,9
Ambition 2024
Under 2024 är fokus att stärka såväl ledar- som medarbetarskapet inom Qliro på ett sätt
som möjliggör våra expansions- och uppskalningsplaner.
Några av våra fokusområden är:
•
Ha en eNPS på över 30 på bolagsnivå samt fortsatt höga resultat på övriga dimensioner
av våra temperaturmätningar.
•
Säkerställa att vi kan förstärka den feedbackkultur vi har börjat bygga genom kontinuerlig
utbildning för både ledare och anställda i ämnet.
•
Öka kunskapen om Qliros strategi och alla medarbetares koppling till den.
•
Stärka det korsfunktionella samarbetet mellan funktioner.
•
Säkerställa att våra processer och kultur är anpassade för att välkomna ännu fler inter-
nationella kollegor och kontor i andra länder.
•
Fortsätta att säkerställa att vi har en strukturerad, datadriven och fördomsfri rekryterings-
process som kan attrahera topptalang.
Sidan 36Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivareRevisorns yttrande
2023 Kvinnor Män Total
Under 30 år 36 34 70
30–50 år 55 90 145
Över 50 år 4 6 10
Total 95 130 225
2023 Kvinnor Män Total
Under 30 år 0 0 0
30–50 år 2 5 7
Över 50 år 0 0 1
Total 2 5 8
2023 Kvinnor Män Total
Under 30 år 0 0 0
30–50 år 15 23 38
Över 50 år 1 2 3
Total 16 25 41
2023 Kvinnor Män Total
Under 30 år 0 0 0
30–50 år 0 2 2
Över 50 år 1 2 3
Total 1 4 5
Fördelning medeltal anställda
Fördelning bolagsledning inkl. vd
25%
KVINNOR
42%
KVINNOR
58%
MÄN
75%
MÄN
Fördelning ledare
Fördelning styrelse
KVINNOR
20%
MÄN
80%
KVINNOR
39%
MÄN
61%
Sidan 37Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivningAttraktiv arbetsgivareRevisorns yttrande
Till bolagsstämman i Qliro AB (publ.) org. nr 556962-2441
Uppdrag och ansvarsfördelning
Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 24-37 och
för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen.
Granskningens inriktning och omfattning
Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den
lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten
har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och
omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i
Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande.
Uttalande
En hållbarhetsrapport har upprättats.
Stockholm den 18 april 2024
KPMG AB
Mårten Asplund
Auktoriserad revisor
Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten
Sidan 38Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Qliros hållbarhetsarbete Hållbar e-handel och minskad klimatpåverkan Ansvarsfullt företagande och kreditgivning  Attraktiv arbetsgivareRevisorns yttrande
Denna rapport beskriver Qliros principer för bolagsstyrning. Qliro är ett svenskt fintechbolag.
Bolagsstyrningsrapporten har upprättats i enlighet med årsredovisnings lagen och svensk kod
för bolagsstyrning. Qliro strävar efter att följa koden där så är lämpligt. Styrningen av Qliro sker
genom flera organ. På årsstämman utövar aktieägaren sin rösträtt bland annat med avseende
på styrelsens sammansättning och genom val av externa revisorer. Styrelsens arbetsuppgifter
bereds delvis genom Qliros VD. VD:n ansvarar för och leder bolagets löpande verksamhet i
enlighet med styrelsens riktlinjer.
Aktier och aktieägare
Qliros första handelsdag på Nasdaq Stockholm var den 2 oktober 2020.
Antalet aktieägare enligt aktieregistret som förs av Euroclear Sweden AB var 15 405 vid
utgången av 2023. Aktierna som innehas av de femton största aktieägarna motsvarade 73,02
procent av aktiekapitalet och rösterna. Svenska institutioner ägde 27,79 procent av aktie
kapitalet, utländska institutionella 9,4 procent, svenska privatpersoner 45,99 procent samt
övriga ägare 16,85 procent av aktiekapitalet.
Aktiekapitalet består av en typ av aktier, stamaktier. Inga begränsningar gäller för hur många
röster varje aktieägare kan avge vid stämman. Vid slutet av året uppgick antalet aktier till
19 072973 stycken och aktiekapitalet till 53 404 324 SEK vilket motsvarar ett kvotvärde på
2,79999 SEK per aktie.
Information till aktieägarna som ges löpande inkluderar delårsrapporter och boksluts
kommunikéer, årsredovisningar och pressmeddelanden om betydande händelser. Alla
rapporter, pressmeddelanden och övrig information återfinns på hemsidan qliro.com/svse/
investorrelations.
Årsstämma
Årsstämman är det högsta beslutande organet i ett aktiebolag. Det är på årsstämman som
samtliga aktieägare kan utöva sin rösträtt och besluta i ärenden som påverkar bolaget och dess
verksamhet. Det framgår av aktiebolags lagen och bolagsordningen hur kallelse till årsstämma
och extra bolagsstämma ska ske samt vem som har rätt att delta och rösta vid stämman. Befo
genheter och arbetsordning på årsstämman baseras främst på den svenska aktiebolags lagen
och Svensk kod för bolagsstyrning tillsammans med av stämman fastställd bolagsordning.
Årsstämman ska hållas inom sex månader efter räkenskapsårets slut. Årsstämman fattar beslut
om fastställande av resultat och balansräkning för bolaget, disposition av årets vinst eller
förlust enligt fastställd balansräkning, ansvarsfrihet för styrelse och verkställande direktören,
utnämnande av styrelseledamöter och dess ordförande och bolagets revisorer samt beslut i
vissa andra frågor enligt lag och bolagsordning. Årsstämman för räkenskapsåret 2024 kommer
att hållas den 28 maj 2024.
Valberedning
Ledamöterna i valberedningen utsågs under oktober 2023 i enlighet med valberedningens
instruktion som antogs av årsstämman 2021. Valberedningen utgörs av Christoffer Häggblom,
Alexander Antas, Thomas Krishan samt Patrik Enblad.
I valberedningens uppdrag ingår att ta fram förslag till årsstämman för beslut avseende:
•
antal styrelseledamöter och revisorer samt, i förekommande fall, revisorssuppleanter
•
stämmoordförande
•
styrelseledamöter
•
styrelseordförande
•
styrelsearvoden med uppdelningen mellan ordförande och övriga ledamöter i styrelsen
samt ersättning för utskottsarbete
•
revisorer och, i förekommande fall, revisorssuppleanter
•
eventuella ändringar i gällande instruktion för valberedningen.
Styrelse
Qliros styrelseledamöter väljs på årsstämman för tiden intill slutet av nästa årsstämma. Qliros
bolagsordning innehåller inga restriktioner angående styrelseledamöternas valbarhet. Enligt
bolagsordningen ska styrelsen bestå av lägst tre och högst nio ledamöter utan suppleanter.
Styrelsens ansvar och arbetsuppgifter
Styrelsen har det övergripande ansvaret för Qliros organisation och förvaltning. Styrelsen har
antagit en arbetsordning för sitt arbete som bland annat innehåller regler för antal ordinarie
styrelsemöten, vilka ärenden som ska behandlas vid ordinarie styrelsemöten, styrelseordföran
dens åligganden samt instruktioner avseende arbetsfördelningen mellan Qliros styrelse och VD.
Utöver arbetsordningen för styrelsen påverkas styrelsens arbete också av lagar och regler
som inkluderar den svenska aktiebolagslagen, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd om styrning, riskhantering och kontroll i kreditinstitut (FFFS 2014:1), Riktlinjer för intern
styrning (EBA/GL2017/11 ), Riktlinjer för lämplighetsbedömningar av ledamöter i ledningsorgan
och ledande befattningshavare (EBA/GL/2017/12), bolagsordningen och Svensk kod för
bolagsstyrning (”Koden”).
För att kunna utföra sitt arbete på ett effektivt sätt har styrelsen tillsatt ett ersättningsutskott
och ett utskott för risk, kapital, revision och regelefterlevnad ("RCACC") med särskilda
arbetsuppgifter. Utskotten behandlar ärenden som faller inom deras respektive område och
lägger fram rekommendationer och rapporter som underlag till styrelsens beslut och åtgärder.
Alla styrelseledamöter har dock samma ansvar för samtliga beslut, oavsett om den aktuella
frågan granskats i ett utskott.
Bolagsstyrningsrapport
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
BolagsstyrningsrapportStyrelse Ledning
Sidan 39Qliro  | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Styrelsen har också utfärdat en instruktion för VD. Instruktionen kräver bland annat att
större investeringar i anläggningstillgångar måste godkännas av styrelsen. Styrelsen ska även
godkänna andra större transaktioner, inbegripet förvärv och avyttringar eller nedläggning
av verksamheter. Styrelsen har likaså utfärdat skriftliga instruktioner som anger när och hur
information, som behövs för utvärdering av bolagets finansiella ställning, ska redovisas för
styrelsen.
I den arbetsordning som årligen beslutas av styrelsen ingår instruktioner bland annat om
vilka ekonomiska rapporter och vilken finansiell information som ska lämnas till styrelsen.
Utöver bokslutskommuniké, delårsrapporter och årsredovisning granskar och utvärderar
styrelsen om fattande finansiell information som avser såväl bolaget som helhet som olika
enheter som ingår i bolaget. Styrelsen granskar också, i första hand genom utskottet för risk,
kapital, revision och regelefterlevnad ("RCACC"), de mest väsentliga redovisningsprinciper
som tillämpas i bolaget avseende den finansiella rapporteringen, liksom väsentliga förändringar
av principerna. I RCACCs uppgifter ingår även att granska rapporter om internkontroll och
processerna för finansiell rapportering såväl som interna revisionsrapporter som sammanställs
av internrevisionsfunktionen som är outsourcad till extern part. Bolagets revisor rapporterar till
styrelsen vid behov men minst en gång per år. Åtminstone en av dessa rapporteringar sker utan
att verkställande direktören eller någon annan medlem av företagsledningen är närvarande.
Bolagets revisor deltar också i ett antal möten med RCACC. Utskottsmötena protokollförs och
protokollen är tillgängliga för alla styrelseledamöter och för revisorerna.
Styrelsens sammansättning
Styrelseledamöterna under år 2023 fram till och med årsstämman var Patrik Enblad (ordfö
rande), Alexander Antas, Mikael Kjellman, Monica Caneman (avgick vid årsstämman 2023),
Lennart Francke och Helena Nelson. Styrelseledamöterna under år 2023 efter årsstämman
var Patrik Enblad (ordförande), Alexander Antas, Mikael Kjellman, Lennart Francke och Helena
Nelson.
Styrelsens sammansättning ska vara förenlig med gällande lagar och förordningar samt den
policy om kompetens och sammansättning (inkluderande mångfald) av styrelsen som Qliros
styrelse har antagit. I denna anges att styrelsen skall i möjligaste mån, utan att kompromissa
vad gäller kompetens, bestå av en jämn fördelning av män och kvinnor med olika bakgrund.
Qliros styrelsesammansättning uppfyller Nasdaq Stockholms och Kodens krav avseende
oberoende ledamöter då samtliga stämmovalda styrelseledamöterna är oberoende (krav
majoriteten) i förhållande till bolaget och bolagsledningen och oberoende i förhållande till
bolagets större aktieägare (krav minst två).
Ersättningsutskottet
Ersättningsutskottet består av Alexander Antas (ordförande) och Patrik Enblad.
Ersättningsutskottets huvudsakliga uppgifter är att: (i) bereda styrelsens beslut i frågor om
ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för verkställande direktören och
ledande befattningshavare; (ii) följa och utvärdera pågående och under året avslutade program
för rörliga ersättningar (t ex långsiktiga aktiebaserade incitamentsprogram "LTIP") för verkstäl
lande direktören, de ledande befattningshavarna och andra nyckelpersoner inom Qliro; samt
(iii) följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande befattningsha
vare som årsstämman enligt lag ska fatta beslut om samt gällande ersättningsstrukturer och
ersättningsnivåer i bolaget.
Styrelse
Namn Befattning Född Medborgskap Invald
Oberoende i förhållande
till stora aktieägare
Oberoende i förhållande
till bolaget och ledning Ersättningsutskottet
Utskottet för risk, kapital,
revision och regelefterlevnad
Patrik Enblad Ordförande 1966 Svenskt 2022 Ja Ja Ja Nej
Alexander Antas Ledamot 1981 Finskt 2020 Ja Ja Ja Nej
Mikael Kjellman Ledamot 1977 Svenskt 2022 Ja Ja Nej Ja
Lennart Francke Ledamot 1950 Svenskt 2016 Ja Ja Nej Ja
Helena Nelson Ledamot 1965 Svenskt 2015 Ja Ja Nej Ja
1) Monica Caneman avgick som styrelseledamot vid årsstämman 2023.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
BolagsstyrningsrapportStyrelse Ledning
Sidan 40Qliro | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Utskottet för Risk, kapital, revision och regelefterlevnad
Utskottet för Risk, kapital, revision och regelefterlevnad ("RCACC") består av Lennart Francke
(ordförande), Mikael Kjellman, Helena Nelson och Joel Nisses.
Utskottets ansvar är att: (i) övervaka bolagets finansiella rapportering samt lämna rekom
mendationer och förslag för att säkerställa rapporteringens tillförlitlighet; (ii) med avseende på
den finansiella rapporteringen övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision
och riskhantering; (iii) hålla sig informerat om revisionen av årsredovisningen och koncernredo
visningen samt om slutsatserna av Revisorsnämndens kvalitetskontroll; (iv) informera styrelsen
om resultatet av revisionen och om på vilket sätt revisionen bidrog till den finansiella rappor
teringens tillförlitlighet samt om vilken funktion utskottet har haft; (v) granska och övervaka
revisorns opartiskhet och självständighet och därvid särskilt uppmärksamma om revisorn
tillhandahåller bolaget andra tjänster än revisionstjänster; och (vi) biträda vid upprättandet av
förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval.
RCACCs arbete inriktas på bland annat utvärdering av kvaliteten och riktigheten i den
finansiella rapporteringen, interna kontrollen, internrevisionen och riskbedömningarna.
Qliro har en oberoende internrevisionsfunktion som är outsourcad till extern part.
Ersättning till styrelseledamöter
Det fasta styrelsearvodet baserat på sedvanlig mandatperiod om 12 månader utgår med
600000 SEK till styrelsens ordförande samt med 300 000 SEK till övriga ledamöter.
För arbetet inom styrelsens utskott uppgår arvodet till 125 000 SEK till ordföranden
och 75000 SEK till var och en av de två övriga ledamöterna i RCACC samt 50 000 SEK till
ord föranden och 25 000 SEK till den andra ledamoten i ersättningsutskottet. Ersättning till
styrelseledamöter föreslås av valberedningen, som representerar bolagets största aktieägare,
och godkänns av årsstämman. Valberedningens förslag baseras på jämförelse med ersätt
ningen i andra bolag i samma bransch och storlek.
Styrelsens verksamhet under 2023
Under året har styrelsen regelbundet granskat Qliros resultat, finansiella ställning, organisation
och förvaltning. Styrelsen har under dess sammanträden bland annat behandlat ärenden
rörande Qliros strategi, budget och andra finansiella prognoser, kapitalstruktur och finansiering
samt investeringar i anläggningstillgångar. Vidare har styrelsen arbetat med fortsatt effekti
visering av interna rutiner och styrningsprocesser. Styrelsen hade sammanlagt 23 samman
träden under 2023, varav 1 konstituerande möte.
Närvaro vid styrelse- och utskottsmöten under 2023
Styrelsemöten
1)
RCACC
2)
Ersättningsutskott
3)
Antal sammanträden 23 8 2
Patrik Enblad 23/23 N/A 2/2
Alexander Antas 23/23 N/A 2/2
Mikael Kjellman 23/23 5/8 N/A
Monica Caneman
4)
6/23 2/8 N/A
Lennart Francke 23/23 8/8 N/A
Helena Nelson 21/23 8/8 N/A
1) Det totala antalet styrelsemöten under 2023 var tjugotre (23), varav sex (6) hölls före årsstämman den 17 maj 2023 och sjutton
(17) hölls efter årsstämman 2023.
2) Det totala antalet revisionsutskottmöten under 2023 var åtta (8), varav tre (3) hölls före årsstämman den 17 maj 2023 och fem
(5) hölls efter årsstämman 2023.
3) Det totala antalet ersättningsutskottmöten under 2023 var två (2), varav ett (1) hölls före årsstämman den 17 maj 2023 och
ett (1) efter.
4) Monica Caneman avböjde omval vid årsstämman 2023 och deltog således bara i möten före detta datum.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
BolagsstyrningsrapportStyrelse Ledning
Sidan 41Qliro  | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Styrelsens självutvärdering
Styrelsen fastställer varje år en utbildningsplan. Under året har styrelsen fått utbildning inom
följande områden: bolagets viktigaste ITsystem, styrelseansvar och sanktioner, regulatorisk
rapportering, samt EUreglering. I slutet av året genomfördes en självutvärdering avseende
styrelsens kompetens för att identifiera behovet för utbildning under 2024.
Externa revisorer
Qliros revisor KPMG AB valdes på årsstämman 2023 för en period om ett år. KPMG har varit
bolagets externa revisor sedan 2014. Mårten Asplund, auktoriserad revisor på KPMG, ansvarar
för revisionen av bolaget sedan maj 2017. Revisorsval kommer att ske vid årsstämman 2024.
Revisorerna rapporterar resultatet av sin granskning genom revisionsberättelsen, som de
presenterar för årsstämman. Dessutom rapporterar revisorerna resultatet av sin granskning till
styrelsens revisionsutskott två gånger per år och till styrelsen en gång per år samt ska årligen
lämna en skriftlig försäkran om sin opartiskhet och självständighet till revisionsutskottet.
KPMG biträdde även bolaget med vissa andra ärenden utöver revisionen under året. Sådana
ärenden inbegrep rådgivning i redovisning.
Revisionsuppdraget omfattar granskning av årsredovisning, bokföring och styrelsens samt
verkställande direktörens förvaltning. Utöver det har uppdraget omfattat andra granskningar
och revisionsnära uppdrag som det ankommer på bolagets revisor att utföra. För mer informa
tion om revisionsarvoden, se not 10.
VD och verkställande ledning
Bolagets verkställande ledning består av Verkställande direktören och koncernledning.
Verkställande direktören ansvarar för att den löpande förvaltningen av bolaget sköts enligt
styrelsens riktlinjer och anvisningar.
Verkställande direktören och verkställande ledningen, med stöd av olika stabsfunktioner,
ansvarar för bolagets efterlevnad avseende övergripande strategi, ekonomisk kontroll och
verksamhetskontroll, bolagets finansiering, kapitalstruktur, riskhantering och förvärv. Det här
inkluderar bland annat framtagande av finansiella rapporter, information till och kommunikation
med investerare med mera.
Intern kontroll över finansiell rapportering
Rutinerna för intern kontroll, riskbedömningar, kontrollaktiviteter och uppföljning avseende
den finansiella rapporteringen har skapats för att säkra en tillförlitlig övergripande finansiell
rapportering och en extern finansiell rapportering i enlighet med IFRS, för moderbolaget med
de begränsningar och tillägg som följer av RFR 2 Redovisning för juridiska personer och FFFS
2008:25 och för koncernen enligt full IFRS samt tillämpliga lagar och regler.
Qliro har ett tydligt ramverk på plats för intern kontroll avseende finansiell rapportering.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för att säkerställa att det finns lämpliga system och
strukturer för intern kontroll avseende finansiell rapportering inrättade samt för att övervaka att
sådana system och strukturer är effektiva.
Som ett minimikrav ska ramverket för intern kontroll avseende finansiell rapportering omfatta
följande komponenter:
•
En riskbedömning i form av identifiering, analys och utvärdering av risker och
nyckelprocesser relevanta för den finansiella rapporteringen.
•
Kartläggning och dokumentation av nyckelprocesser inklusive riskerna förknippade med
respektive nyckelprocess.
•
Nyckelkontroller, etablerade genom policyer och processer, för att säkerställa en mildring
av relevanta risker. Kontrollaktiviteter bör utföras på alla nivåer inom Qliro, i olika stadier av
affärsprocesserna, inklusive ITmiljön. Nyckelkontroller bör utformas, implementeras och
dokumenteras.
•
Övervakning och rapportering av resultaten av riskbedömningen till ledningen, RCACC och
styrelsen inklusive de åtgärder som krävs för att åtgärda ineffektiva kontroller, deadlines
för åtgärder samt fastställande av ansvar. Åtgärder bör följas upp och rapporteras.
Kontrollmiljö
Styrelsen har antagit ett flertal policyer och instruktioner som tillsammans med de externa
reglerna utgör grunden för Bolagets kontrollmiljö. Utöver att kommunicera en tydligt definierad
intern kontrollmiljö har policyerna och instruktionerna även till mål att definiera roller och
ansvarsfördelning mellan VD, styrelse och oberoende kontrollfunktioner. Policyerna och
instruktionerna avser bland annat kreditprocesser, intressekonflikter, arbete mot penningtvätt
och finansiering av terrorism, informationssäkerhet, riskhantering, hantering av operativa risker,
regelefterlevnad, internrevision, outsourcing, dataskydd, ersättning, osv.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
BolagsstyrningsrapportStyrelse Ledning
Sidan 42Qliro  | Års och hållbarhetsredovisning 2023
För att uppnå ett effektivt system för intern kontroll och riskhantering har Bolaget etablerat
en modell med tre försvarslinjer (inklusive kontrollfunktionerna för risk, regelefterlevnad och
internrevision). Kontrollfunktionerna är organisatoriskt avskilda från varandra för att säkerställa
oberoende och undvika intressekonflikter. Kontrollfunktionerna måste regelbundet rapportera
väsentliga brister och risker till VD och styrelsen, eller styrelsens utskott, som ska tillse att det
finns rutiner inrättade för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som har vidtagits till följd av
en sådan rapport.
Styrelsen är ytterst ansvarig för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och VD måste
regelbundet lämna en rapport till styrelsen som bland annat innehåller kommentarer om
väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom Bolaget har, i egenskap av operativ personal
och operativa chefer för vissa affärsenheter och stödfunktioner i första försvarslinjen, ett
ansvar för att identifiera, hantera och rapportera operativa risker.
Riskbedömning och kontrollaktiviteter
De risker som skulle kunna ha en betydande påverkan på Bolagets strategiska, operativa
mål samt rapporterings och regelefterlevnadsmål ska hanteras korrekt och i tillräcklig
omfattning. Bolaget bedömer systematiskt de risker som bolaget står inför, för att identifiera,
analysera och utvärdera aktuella och potentiella risker, samt behandlingen och rapporte
ringen av dessa risker. Denna bedömning görs genom riskhanteringsprocessen som består
av sex steg: risk identifiering, riskanalys, riskbedömning, riskbehandling samt riskövervak
ning och rapportering.
Information och kommunikation
Qliros kommunikationskanaler och Bolagets begränsade storlek gör det möjligt att snabbt och
enkelt kommunicera skriftlig information avseende intern kontroll till relevanta medarbetare.
Utöver skriftlig information och skriftliga rapporter kommuniceras riskhanterings och kontroll
aktiviteter muntligen och diskuteras vid fysiska/digitala möten med relevanta medarbetare.
Alla relevanta interna policyer och instruktioner finns tillgängliga för berörda medarbetare. Vad
gäller extern kommunikation har Bolaget tagit policyer för att säkerställa att Bolaget uppfyller
tillämpliga informationskrav samt för att garantera att den information som kommuniceras är
korrekt och håller hög kvalitet. Qliros webbplats uppdateras fortlöpande och följer de krav som
gäller för kreditmarknadsbolag samt bolag noterade på Nasdaq Stockholm.
Uppföljning
Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som bolagsledningen samt risk, kapital,
revisions och regelefterlevnadsutskottet lämnar. Styrelsen erhåller regelbundet uppdaterad
information om koncernens utveckling mellan varje styrelsemöte. Bolagets finansiella ställning,
strategier och investeringar diskuteras vid varje ordinarie styrelsesammanträde. Varje
kvartalsrapport granskas av RCACC före publicering. RCACC ansvarar även för uppföljning
av den interna kontrollen. Arbetet innefattar bland annat att säkerställa att åtgärder vidtas
rörande eventuella brister och förslag till åtgärder som framkommit vid den interna och externa
revisionen. De externa revisorerna deltar i ett antal av risk, kapital, revisions och regelefter
levnadsutskottets ordinarie möten.
Bolaget har en oberoende internrevisionsfunktion som har ansvaret för att följa upp och
utvärdera arbetet med riskhantering och internkontroll. Internrevisionen har utförts av en
extern part och arbetet innefattar bland annat att granska hur fastställda riktlinjer efterlevs.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
BolagsstyrningsrapportStyrelse Ledning
Sidan 43Qliro | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Styrelse
1) Antalet aktier och teckningsoptioner inkluderar innehav som ägs och kontrolleras direkt eller indirekt genom bolag och fysiska närstående, per den 18 april 2024.
Styrelseuppdragen som anges ovan återspeglar situationen per den 31 december 2023.
Patrik Enblad
Ordförande sedan 2022
Uppdrag utskott: Ledamot i ersättningsutskottet
Utbildning: Ekonomistudier vid Stockholms
Universitet
Relevant arbetslivserfarenhet: VD Newsec 2009
– 2012, VD HQ Bank 2002 – 2007, Styrelseord
förande i Orc Group 2011 – 2012, Styrelseledamot i
Cinnober 2015 – 2018
Övriga pågående uppdrag: Ordförande Degoo/
Instabridge
Innehav i Qliro AB
1)
: 585 000 aktier och
300 000 teckningsoptioner
Oberoende i förhållande till Bolaget och
bolagsledningen, oberoende i förhållande till
större aktieägare.
Alexander Antas
Styrelseledamot sedan 2020
Uppdrag utskott: Ordförande i ersättnings
utskottet
Utbildning: Masterexamen i finans från Hanken
School of Economics i Finland
Relevant arbetslivserfarenhet: Head of Private
Equity på Mandatum Asset Management,
och har tidigare varit Portfolio Manager och
Head of Alternative Investments på Sampo
plc (2008–2020) samt analytiker på Carnegie
Investment Bank (2006–2008)
Övriga pågående uppdrag: Styrelseledamot i Pet
Pawr Group Ab, Coronaria Oy, Oddlygood Oy samt
observatör i styrelsen för Elematic Oy
Innehav i Qliro AB
1)
: 0 aktier och
0 teckningsoptioner
Oberoende i förhållande till Bolaget och
bolagsledningen, oberoende i förhållande till större
aktieägare.
Mikael Kjellman
Styrelseledamot sedan 2022
Uppdrag utskott: Ledamot i RCACC
Utbildning: IHM Business School
Relevant arbetslivserfarenhet: Grundare och
VD Skincity AB och Tradecity AB
Övriga pågående uppdrag: Styrelseordförande i
Tradecity AB, Klockaren 13 AB, Söderby Stuteri AB
och styrelseledamot i Soul Technology AB
Innehav i Qliro AB
1)
: 303 433 aktier och
150 000 tecknings optioner
Oberoende i förhållande till Bolaget och
bolagsledningen, oberoende i förhållande till
större aktieägare.
Lennart Francke
Styrelseledamot sedan 2016
Uppdrag utskott: Ordförande i RCACC
Utbildning: Civilekonomexamen från Handelshög
skolan i Stockholm och Program for Management
Development, Harvard Business School, USA.
Relevant arbetslivserfarenhet: Utsedd av
Swedbank Robur i ett flertal valberedningar i
börsnoterade bolag. Tidigare erfarenhet som
Senior Advisor och Head of Group Finance på
Swedbank (2013–2014 och 2011–2012), vice vd,
koncernekonomichef och koncernkreditchef på
Handelsbanken (1998-2006). Andra chefsbefatt
ningar på Handelsbanken (1978–1998)
Övriga pågående uppdrag: Vice ordförande i
Centrum för Näringslivshistoria CfN AB och i
Stiftelsen Affärsvärlden.
Innehav i Qliro AB
1)
: 17 199 aktier och
150 000 tecknings optioner
Oberoende i förhållande till Bolaget och
bolagsledningen, oberoende i förhållande till
större aktieägare.
Helena Nelson
Styrelseledamot sedan 2015
Uppdrag utskott: Ledamot i RCACC
Utbildning: Juristexamen från Lunds Universitet
och Ruter Dams Management Program, Stockholm
Relevant arbetslivserfarenhet: Chefsjurist
och ledamot i executive management board
på Carnegie Investment Bank AB (publ) och
tidigare erfarenhet som Chief Compliance Officer
och Head of Operational Risk på Swedbank
(2009–2013), Chefsjurist på Skandia (2006–2009)
och andra juridiska befattningar på Skandia och
uppdrag som styrelseledamot i svenska och
utländska bolag i Skandiakoncernen (1994–2006)
samt arbete i domstol (1989–1994)
Övriga pågående uppdrag: Styrelseledamot i
Carnegie Personal AB och Montrose by Carnegie
AB samt ledamot i fullmäktige i Livförsäkringsbo
laget Skandia
Innehav i Qliro AB
1)
: 1000 aktier och
100 000 tecknings optioner
Oberoende i förhållande till Bolaget och
bolagsledningen, oberoende i förhållande till
större aktieägare.
Avgående styrelesledamot
Monica Caneman avgick som styrelseledamot vid årsstämman 2023.
Närvaro styrelsemöten: 6/23
Närvaro revisionsutskottmöten: 2/8
Sidan 44Qliro | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
BolagsstyrningsrapportStyrelse Ledning
Ledning
Christoffer Rutgersson
VD
Född: 1986
I koncernledningen sedan 2022
Utbildning: Civilingenjör i industriell ekonomi vid
Linköpings universitets tekniska högskola
Tidigare erfarenhet: Ängelinvesterare i
techstartups, Styrelseledamot i Greenely
(2018-2022), VP Portfolio & Growth Management
på Ingenico Retail (2019–2020), medgrundare
och Chief Growth Analytics Officer på Bambora
(2014–2018) och Consultant på Boston Consulting
Group (2011–2014)
Innehav i Qliro AB
1)
: 777 000 aktier och 748 874
teckningsoptioner
Anna Engman
Chief People Officer
Född: 1989
I koncernledningen sedan 2023
Utbildning: Kandidatexamen i personalvetenskap
vid Linköpings universitet
Tidigare erfarenhet: Rekryteringschef Stockholm
och Mälardalen på Combitech (2014–2015), Head
of Talent & Culture på Talentech (2016–2018) och
VP People & Culture på Detectify (2018–2023)
Innehav i Qliro AB
1)
: 4 300 aktier och 35 000
tecknings optioner
Joel Nisses
Chief Risk Officer
Född: 1981
I koncernledningen sedan 2023
Utbildning: Master of International Business,
Grenoble Ecole de Management, Frankrike.
Kandidatexamen i företagsekonomi, Lunds
universitet. Kandidatexamen i statsvetenskap,
Försvarshögskolan
Tidigare erfarenhet: Director at FCG (2017-2023),
Commercial Director at Reg&Tech Solutions
by FCG (2020-2022), Senior consultant at 4C
Strategies (2013-2016), Founder and Managing
Director at Nordiva Healthcare AB (2010-2013),
Schibsted Trainee Program and various positions
within Schibsted Group (2007-2010)
Innehav i Qliro AB
1)
: 40 542 aktier och 35 000
tecknings optioner
Robert Stambro
Chief Financial Officer
Född: 1975
I koncernledningen sedan 2019
Utbildning: Masterexamen i internationell ekonomi
från Luleå Tekniska Universitet.
Tidigare erfarenhet: Head of Financial Planning &
Analysis (2018–2019), Head of Treasury & Head
of Business Control (2017–2018), tillför ordnad
CFO (2016–2017), vice CFO (2016) och Head of
Treasury (2009–2016) på Nordnet AB.
Innehav i Qliro AB
1)
: 40 000 aktier och 110 000
teckningsoptioner
Fredrik Milton
Chief Technology Officer
Född: 1977
I koncernledningen sedan 2022
Utbildning: Naturvetenskapligt program teknisk
inriktning, 1996, Hersby Lidingö
Tidigare erfarenhet: Eget konsultbolag
(2016–2022), Partner på Polar Cape Consulting
(2011–2016), Konsult på HiQ (2006–2009),
Systemarkitekt på Song Networks/TDC
(2002–2006), Head of Development på Wineasy
(1999–2001)
Innehav i Qliro AB
1)
: 1 050 aktier och 60 000
tecknings optioner
LedningLedning
1) Antalet aktier och teckningsoptioner inkluderar innehav som ägs och kontrolleras direkt eller indirekt genom bolag och fysiska närstående, per den 18 april 2024.
Styrelseuppdragen som anges ovan återspeglar situationen per den 31 december 2023.
Sidan 45Qliro  | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Bolagsstyrningsrapport Styrelse Ledning
Lina Nätterlund
2)
Chief Credit Officer
Född: 1988
I koncernledningen sedan 2024
Utbildning: Civilingenjörsexamen i Industriell
Ekonomi från Kungliga tekniska högskolan i
Stockholm
Tidigare erfarenhet: Kreditchef på Froda (2019-
2024), Senior Manager Pay Later Underwriting på
Klarna (2015-2019), Management trainee på MTG/
Viaplay (2014-2015)
Innehav i Qliro AB
1)
: 0 aktier och 0 tecknings
optioner
Emma Lunde
Chief Customer Officer
Född: 1982
I koncernledningen sedan 2022
Utbildning: IHM Business School och COPC-2000®
CSP Standard, Registered Coordinator Training –
COPC Inc, Amsterdam
Tidigare erfarenhet: Head of Operations på Qliro
(2020–2022), CEO för Women for Education
(NGO) (2021–2022), Domain Lead/Head of Service
Center (Global) på Klarna (2018–2020), Director
på Service Center Europe (2017–2018), Head of
Account & Operations på Webhelp (2012–2017),
Interim Customer Service Manager på Svenska
Dagbladet/Schibsted (2011–2012), Contact Center
Manager på Teleperformance (2007–2011), Project
Manager på American Express (2006–2007), and
Business Save Desk Manager på Hi3G Access
(2005–2008)
Innehav i Qliro AB
1)
: 59 aktier och 35 000
teckningsoptioner
Robin Soubry
3)
Chief Strategy Officer
Född: 1986
I koncernledningen sedan 2023
Utbildning: Master Industrial Design, University
Antwerp och Master Business Administration,
Vlerick Business School
Tidigare erfarenhet: Product Strategy
Management på Worldline, Head of Product &
Customer Experience för ehandelserbjudandet i
Europa på Worldline och Head of Value Proposition
for för europeiska betalningslösningar i Europa på
Worldline
Innehav i Qliro AB
1)
: 27 570 aktier och 60 000
tecknings optioner
Evelin Kaup
2)
Chief Product Officer
Född: 1987
I koncernledningen sedan 2024
Utbildning: Master i Banking and Finance från
Stockholms Universitet
Tidigare erfarenhet: Grundare av Bapelsin (2022-
2024), Head of Product at Liber (2019-2022),
Head of Product Nordnet (2016-2019), Product
Owner Spotify (2016), Product Manager Klarna
(2013-2016)
Innehav i Qliro AB
1)
: 0 aktier och 0 tecknings
optioner
Peder Ålenius
2)
Chief Commercial Officer
Född: 1979
I koncernledningen sedan 2024
Utbildning: Civilekonom (Master of Science 
Economics and business administration) från
Handelshögskolan vid Göteborgs Universitet
Tidigare erfarenhet: Sr VP Sales EMEA på Sinch
(2019-2024), Regional Sales Director på Vaimo
(2017-2019), Managementkonsult på Howee
Technologies (2014-2017), European Director of
Sales and Marketing på EF (2010-2014), Sales
Development Manager på Viasat (2008-2010),
Management Trainee på MTG (2007-2008)
Innehav i Qliro AB
4)
: 0 aktier och 60 000
tecknings optioner
1) Antalet aktier och teckningsoptioner inkluderar innehav som ägs och kontrolleras direkt eller indirekt genom bolag och fysiska närstående, per den 18 april 2024. Peder Ålenius innehav inkluderar
antalet teckningsoptioner som han erhåller den 30 april 2024.
2) Lina Nätterlund, Evelin Kaup och Peder Ålenius tillträdde ledningsgruppen under 2024.
3) Robin Soubry tillträdde sin nya roll som Chief Strategy Officer (tidigare Chief Product Officer) under 2024.
Styrelseuppdragen som anges ovan återspeglar situationen per den 31 december 2023.
Sidan 46Qliro | Års och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Bolagsstyrningsrapport Styrelse Ledning
Bolagsöversikt
Qliro AB 556962-2441 (publ) (nedan kallat ''Qliro'' eller ''Bolaget'') är ett fintechbolag som står
under Finansinspektionens tillsyn. Bolaget har sitt säte och huvudsakliga verksamhet i Stock-
holm. Qliros aktier är sedan den oktober 2020 noterade på Nasdaq Stockholm. Qliro bedriver
även verksamhet i Norge, Finland och Danmark, men all personal och verksamhet utgick vid
periodens utgång ifrån Sverige.
Qliros verksamhet bedrivs inom två affärsområden, Payment Solutions och Digital Banking
Services. Det förra avser betalningslösningar och säljfinansiering och det senare avser
privatlån och andra digitala finansiella tjänster. De benämns i den finansiella rapporteringen
som segment. Qliro grundades 2014 och erbjuder e-handlare betalningslösningar som skapar
goda förutsättningar för att besökaren på e-handlarens hemsida även ska bli en betalande
kund. Betaltjänsten gör det möjligt för e-handlare att säkert få betalt för sina varor och för kon-
sumenter att handla tryggt på nätet samt betala sina köp via faktura eller genom delbetalning.
Betaltjänsten används av några av de största e-handelsbolagen i Norden. Qliro erbjuder även
sparkonton och privatlån till konsumenter. Qliros sparkonton täcks av den statliga insättnings-
garantin och erbjuds med fast eller rörlig ränta.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
•
Qliro uppnådde bolagets finansiella mål om lönsamhet på rörelseresultatnivå för helåret
2023, efter att framgångrikt ha genomfört ett lönsamhetsprogram.
•
Antalet anslutna handlare på Qliros plattform ökade till 75 (58), en ökning motsvarande
29 procent.
•
Qliro utökade portföljen av e-handlare genom avtal med fyra nya enterprisehandlare.
•
Qlrio tecknade ett utökat samarbetsavtal med Nelly Group avseende volymer inom Pay Now.
•
En extra bolagsstämma fattade beslut om en emission av teckningsoptioner till Qliros
styrelse i syfte att skapa ytterligare intressegemenskap mellan aktieägarna och
styrelsen.
•
Qliro lanserade betaltjänsten Unified Payments (Collecting PSP), med stöd för kort och
Swish-betalningar.
•
Qliro inledde ett partnerskap med AI-plattformen Sift Lab i syfte att öka
merförsäljningen i kassan.
FINANSIELL UTVECKLING
Den finansiella utvecklingen i korthet
•
Rörelseintäkterna ökade med 9 procent till 448,5 MSEK (410,9)
•
Rörelsekostnaderna minskade med 22 procent till –318,6 MSEK (–410,3). Justerat för jäm-
förelsestörande poster minskade kostnaderna med 16 procent till –316,4 MSEK (–374,4)
•
Kreditförlustnivån uppgick till 4,6 procent (4,3) av den genomsnittliga utlåningen. Netto
ökade kreditförlusterna med 5 procent till –121,7 MSEK (–116,1)
•
Rörelseresultatet var 8,2 MSEK (–115,5). Justerat för jämförelsestörande
poster uppgick rörelseresultatet till 10,4 MSEK (–79,6)
•
Periodens resultat var 4,1 MSEK (–93,5). Justerat för jämförelsestörande poster
uppgick periodens resultat till 5,9 MSEK (–65,0)
•
Resultat per aktie uppgick till 0,22 SEK (–4,90)
•
Utlåning till allmänheten minskade med 3 procent till 2 612 MSEK (2 687).
•
Inlåning från allmänheten uppgick till 2 951 MSEK (3 320)
•
Kapitalbasen uppgick till 480 MSEK (439).
Jämförelsestörande poster
Under perioden rapporterades jämförelsestörande poster avseende avgångsvederlag om
totalt 2,3 MSEK.
RÖRELSENS INTÄKTER
Summa rörelseintäkter ökade med 9 procent till 448,5 MSEK (410,9). Ökningen drevs primärt av
ett allmänt ökat intresse för Qliros produkter inom Payment Solutions samt ökad BNPL-volym
inom Pay Later. Räntenettot ökade med 14 procent till 272,0 MSEK (238,5), där ränteintäkterna
ökade till 372,8 MSEK (288,9) och räntekostnaderna till –100,8 MSEK (–50,4). Ränteintäkterna
ökade till följd av ökat intresse för bolagets produkter inom Pay Later tillfördel för faktura
samt tidigare genomförd räntejustering mot kund. Räntekostnaderna ökade till följd av ökad
finansieringskostnad på marknaden. Provisionsnettot ökade marginellt till 176,7 MSEK (175,7).
Nettoresultat från finansiella transaktioner uppgick till –1,4 MSEK (–4,0).
RÖRELSENS KOSTNADER
Rörelsekostnaderna minskade till –318,6 MSEK (–410,3). Justerat för jämförelsestörande poster
minskade kostnaderna till –316,4 MSEK (–374,4). De allmänna administrationskostnader,
bestående av konsult- och IT-kostnader, minskade till –226,2 MSEK (–279,9) primärt till följd
av minskade konsultkostnader samt effektiviseringar inom tidigare genomfört lönsamhetspro-
gram. Övriga kostnader uppgick till –19,3 MSEK (–24,8). Minskningen jämfört med motsvarande
period i fjol hänförs primärt till omförhandlade leverantörsavtal. Av- och nedskrivningar mins-
kade till –73,1 MSEK (–105,6) och bestod huvudsakligen av avskrivningar av tidigare aktiverade
betallösningar till e-handlare samt konsumentprodukter, webb och applösningar.
Förvaltningsberättelse
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 47Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
KREDITFÖRLUSTER
Kreditförlustnivån uppgick till 4,6 procent (4,3) av den genomsnittliga utlåningen. Inom
Payment Solutions uppgick kreditförlusterna till -92,6 (-89,1) och inom Digital Banking Services
till -29,0 (-27,0). Netto uppgick kreditförlusterna uppgick till –121,7 MSEK (–116,1) drivet av
avyttring av tillgångar och en förändrad kundmix.
PERIODENS RESULTAT
Rörelseresultatet förbättrades till 8,2 MSEK (–115,5). Justerat för jämförelsestörande poster
ökade rörelseresultatet till 10,4 MSEK (-79,6). Utvecklingen är ett resultat av minskade kost-
nader i kombination med ökade totala intäkter. Den höga skatten om -4,1 MSEK, i förhållande
till resultat före skatt 8,2 MSEK, beror på att räntan för efterställda skulder uppgående till -10,3
MSEK ej är avdragsgill och påverkar skatten med -2,1 MSEK. Periodens resultat var 4,1 MSEK
(–93,5). Justerat för jämförelsestörande poster uppgick periodens resultat till 5,9 MSEK (–65,0).
SEGMENTSINFORMATION
PAYMENT SOLUTIONS
Payment Solutions består av betallösningar för större samt små och medelstora e-handlare i
Norden. Affärssegmenetet stod för 84 procent av de totala intäkterna 2023. Betallösningarna
innehåller Qliros produkter inom Pay Later- och Pay Now-produkter till konsumenter när de
köper varor och tjänster online. Qliros intäkter genereras huvudsakligen genom räntor och avgif-
ter kopplade till Pay Later-produkterna, genomsnittsbeloppet per kredit är låg och löptiden kort.
När nya handlare ansluts ökar affärsvolymerna hos Qliro, vilket successivt ger tillväxt i låneboken
som över tid genererar ränteintäkter. Det är inte ovanligt att det tar flera kvartal från det att en
handlare kontrakteras och därefter ansluts tills den genererar betydande intäkter för Qliro.
Produkterna som erbjuds inom Pay Later är faktura, ”köp nu, betala senare”-produkter vilket
benämns som BNPL samt olika typer av delbetalningar. Qliros betallösning Pay Now innehåller
olika betalsätt som erbjuds via partners som exempelvis kortbetalningar, direktbetalning från
bankkonto eller via Vipps, Mobilpay, Swish, Paypal, iDeal, Unzer, American Express och Trustly.
Qliro har kapacitet att hantera betalningar på över 30 marknader och checkout-lösningen är
tillgänglig på åtta olika språk. Totalt har 5,6 unika konsumenter som använt Qliros kassa hos
någon av bolagets handlare under de senaste 12 månaderna.
Historiskt har Qliros strategi varit inriktad på ett skräddarsytt erbjudande för de allra största
e-handlarna i Norden. Under året har Qliro ökat sitt kommersiella fokus och investeringar för
att accelerera tillväxten inom både större (”Enterprise”) samt små- och medestora e-handlare
(”SME”), både via direktförsäljning och via partners. Under året har antalet anslutna handlare
ökat till 75 (58) stycken.
Resultat-, balansräkning och nyckeltal i korthet
Belopp i MSEK om ej annat uppges
2023 2022 % ∆
Resultaträkning
Summa rörelseintäkter 448,5 410,9 9%
Summa kostnader före kreditförluster –318,6 –410,3 –22%
varav avskrivningar –73,1 –105,6 –31%
Kreditförluster, netto -121,7 -116,1 5%
Rörelseresultat
1)
8,2 –115,5 n/a
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster
1)
10,4 –79,6 n/a
Periodens resultat 4,1 –93,5 n/a
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster 5,9 –65,0 n/a
Balansräkning
Utlåning till allmänheten
1)
2 612 2 687 –3%
varav Payment Solutions
4)
1 839 1 807 2%
varav Digital Banking Services
4)
774 879 –12%
Inlåning från allmänheten 2 951 3 320 –11%
Nyckeltal
Kreditförlustnivå, (%)
1)
4,6% 4,3% 8%
K/I-tal %
1)
71,0% 99,9% –29%
Kärnprimärkapitalrelation, %
3)
15,6% 13,2% 18%
Total kapitalrelation, %
3)
19,7% 17,1% 15%
Total försäljningsvolym
2)
11 868 12 051 -2%
1) Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är
specificerade eller definierade inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk. För definitioner se sidorna 103–104.
2) Operativa nyckeltal. För definitioner se sidan 104-105.
3) Övriga nyckeltal. För definitioner se sidan 105
4) Vid upprättandet av Årsredovisningen noterades att det sedan Q2 2023 skett en felaktig allokering av volymen utlåning till
allmänhet mellan två segment. Summa 13,5 mkr. Då det enbart avser en justering mellan segment så har detta justerats i
årsredovisning men ingen rättning har gjorts av tidigare publicerade kvartalsrapporter då skillnaden inte är väsentlig och
enbart påverkar nyckeltal inom segmenten marginellt.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 48Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Finansiell utveckling 2023
Summa rörelseintäkter ökade med 11 procent till 374,6 MSEK (338,6). Räntenettot ökade med
19 procent till följd av ökat intresse för bolagets produkter inom Pay Later till fördel för faktura
samt genomförd räntejustering mot kund. Provisionsnettot ökade med 1 procent till 176,3
(175,3). Kreditförlusterna ökade till -92,6 MSEK (-89,1) som ett resultat en förändrad kundmix.
I relation till Pay Later-volym uppgick kreditförlusterna till 1,5 procent (1,4 procent). Intäkterna
efter kreditförluster ökade till 282,0 MSEK (249,5).
Pay Later-volymen minskade under året med 8 procent till 6037 MSEK (6 581) och antalet
transaktioner minskade med 11 procent till 6,1miljoner (6,8). Minskningen av Pay Later-volymer
påverkades under året av ett utmanande makroekonomiskt klimat. Enligt Svensk Handels
e-handelsindikator minskade e-handels omsättning för perioden januari–december 2023 med
8 procent. Utlåningen, som består av räntebärande utlåning som delbetalningar och icke-rän-
tebärande utlåning som fakturor eller ”köp nu och betala senare-produkter”, ökade med 2
procent till 1 839 MSEK (1 807). Intäktsmarginalen förbättrades till 20,5 procent (19,3).
PAYMENT SOLUTIONS
Belopp i MSEK
2023 2022 % ∆
Räntenetto 198,5 166,7 19%
Provisionsnetto 176,3 175,3 1%
Totala intäkter 374,6 338,6 11%
Kreditförluster –92,6 –89,1 4%
Totala intäkter efter kreditförluster 282,0 249,5 13%
Utlåning till allmänhet
1)
1 839 1 807 2%
Pay Later, volym 6 037 6 581 –8%
Pay Later, antal transaktioner 6 112 6 841 –11%
Kreditförluster, %, i relation till Pay Later-volym 1,5% 1,4% 13%
Försäljningsvolym 11 868 12 051 -2%
varav Pay Now-volym 5 831 5 470 7%
varav Pay Later-volym 6 037 6 581 -8%
BNPL-volym 2 436 2 354 3%
Faktura-volym 3 601 4 227 -15%
DIGITAL BANKING SERVICES
Digital Banking Services består av de tjänster som erbjuds i Qliros digitala plattformar utöver
betalprodukterna inom Payment Solutions. Intäkterna inom segmentet stod för 16 procent av
de totala intäkterna under 2023. Idag består Digital Banking Services främst av Qliros privatlån
i Sverige vilket lanserades i slutet av 2017. Majoriteten av alla låntagarna hade en existerande
relation med Qliro och många ansökte via Qliros app. Det ger låga kundanskaffningskostnader
och god kännedom om kunderna som ansöker om lån. Kreditprövningen är automatiserad
och bygger på en kombination av interna och externa data som analyseras i realtid genom
maskininlärning. Produkterna inom affärsområdet marknadsförs sedan 2021 endast i Qliros
egna kanaler som appen och webben till existerande kunder.
Finansiell utveckling 2023
De totala rörelseintäkterna inom Digital Banking Services ökade med 2 procent till 73,9 (72,4)
som en följd av ökad snittränta. Utlåning till allmänheten minskade med 12 procent till 774
MSEK (879) som en konsekvens av minskad marknadsföring av affärssegmentets produkter.
Intäktsmarginalen förbättrades till 8,9 procent (7,5). Kreditförlustnivån i relation till genomsnitt-
lig utlåning ökade till 3,5 procent (2,8) och förklaras av en förändrad kundmix.
DIGITAL BANKING SERVICES
Belopp i MSEK
2023 2022 % ∆
Räntenetto 73,5 71,9 2%
Totala intäkter 73,9 72,4 2%
Kreditförluster –29,0 -27,0 8%
Totala intäkter efter kreditförluster 44,8 45,4 –1%
Utlåning till allmänhet
1)
774 879 –12%
Kreditförlustnivå, %, i relation till genomsnittlig utlåning 3,5% 2,8% 25%
1) Vid upprättandet av Årsredovisningen noterades att det sedan Q2 2023 skett en felaktig allokering av volymen utlåning till
allmänhet mellan två segment. Summa 13,5 mkr. Då det enbart avser en justering mellan segment så har detta justerats i
årsredovisning men ingen rättning har gjorts av tidigare publicerade kvartalsrapport då skillnaden inte är väsentlig och enbart
påverkar nyckeltal inom segmenten marginellt.
1) Vid upprättandet av Årsredovisningen noterades att det sedan Q2 2023 skett en felaktig allokering av volymen utlåning till
allmänhet mellan två segment. Summa 13,5 mkr. Då det enbart avser en justering mellan segment så har detta justerats i
årsredovisning men ingen rättning har gjorts av tidigare publicerade kvartalsrapport då skillnaden inte är väsentlig och enbart
påverkar nyckeltal inom segmenten marginellt.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 49Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE
Finansiell ställning
Qliro har en stark finansiell ställning och per den 31dec ember 2023 uppgick kapitalbasen till
480 MSEK (439). Utöver kärnprimärkapital består kapitalbasen av 100 MSEK supplementär-
kapital i form av efterställda obligationer emitterade under 2019.
Riskexponeringsbeloppet per den 31 december 2023 minskade något till 2 446 MSEK
(2563) till följd av en något lägre utlåning jämfört med motsvarande period i fjol.
Qliro är välkapitaliserat och den totala kapitalrelationen uppgick till 19,6 procent (17,1) att
jämföra med det regulatoriska kravet på 12,5 procent och kärnprimärkapitalrelationen uppgick
till 15,5 procent (13,2) att jämföra med det regulatoriska kravet på 9 procent.
Utlåning till allmänheten per 31 december 2023 uppgick till 2 951 MSEK (3 320) vilket inne-
bar en minskning med 11 procent. Utöver eget kapital var utlåningen till allmänheten finansierad
med 2 951 MSEK (3 320) i inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland.
Inlåning från allmänheten är en flexibel och väl fungerande finansieringsform givet Qliros
utlåning som till stor del består av mindre krediter med kort duration. Qliro har sparkonton till
privatpersoner i Sverige och ett inlåningserbjudande Tyskland i Euro i samarbete med open
banking-plattformen Raisin. Per den 31 december 2023 uppgick inlåningen i Sverige till 2 481
MSEK (2 604) och inlåningen i Tyskland till 470 MSEK (717).
Qliro har en god likviditet och per 31 december 2023 uppgick Qliros likvida medel till 714
MSEK (1 192). Likviditetsportföljen är placerad i nordiska banker samt andra likvida investe-
ringar som svenska kommunobligationer och kommuncertifikat med medelbetyg AA+ och en
genomsnittlig löptid på 141 dagar. Likviditetstäckningsgraden (LCR) uppgick per 31 december
2023 till 508 procent att jämföra med det lagstadgade kravet på 100 procent. Den stabila
nettofinansieringskvoten uppgick till 126 procent och bruttosoliditetsgraden till 10,9 procent.
Kassaflödesanalys
Kassaflödet uppgick under året till –795,8 MSEK (843,2).
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till -696,0 MSEK (923,3), positivt påver-
kad av det förbättrade rörelseresultatet jämför med föregående år. Kassaflödet har påverkades
negativt av minskad inlåning från allmänheten, förändring av obligationsbalansen samt övriga
fodringar/skulder.
Investeringsverksamheten har ett negativt kassaflöde –96,7 MSEK (–91,6) under året till
följd av förvärv av immateriella anläggningstillgångar. Finansieringsverksamheten har haft en
negativ effekt på kassaflödet med -3,1 MSEK (11,6) till följd av leasing.
ERSÄTTNING TILL QLIROS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Gällande riktlinjer för ersättning till VD och ledande befattningshavare
På årsstämman som hölls den 19 maj 2021 fattades beslut om att anta riktlinjerna för ersättning
till ledande befattningshavare i Qliro samt styrelseledamöter, i den omfattning de erhåller
ersättning utanför styrelseuppdraget. Riktlinjerna gäller till dess att nya riktlinjer antagits av
bolagsstämman. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman.
Ledande befattningshavare
Med ledande befattningshavare avses inom ramen för riktlinjerna Qliros styrelseledamöter,
verkställande direktör (VD), vice verkställande direktör (om tillämpligt) och koncernledningen,
vilken även presenteras på qliro.com.
Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet
Qliros affärsstrategi innebär i korthet att bolaget, genom fortsatt produktutveckling och fortsatt
expansion på den nordiska e-handelsmarknaden, ska stärka sin position som en av de främsta
aktörerna inom betalningslösningar till e-handlare i Norden. Vid sidan av betalningslösningarna
ska Qliro även fortsätta att utveckla den digitala bankingplattformen och erbjudanden till
konsumenter. För mer information om bolagets affärsstrategi, se qliro.com.
En förutsättning för att Qliro ska kunna förverkliga sin affärsstrategi och tillvarata dess
långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, är att bolaget kan attrahera, motivera och
behålla ledande befattningshavare i konkurrens med jämförbara nordiska företag, främst
nordiska kreditmarknadsbolag och banker som specialiserar sig inom e-handelsbetalningar.
För detta krävs att Bolaget kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning. Riktlinjerna möjliggör
att ledande befattningshavare kan erbjudas en konkurrenskraftig totalersättning samtidigt
som ersättningssystemet ska vara förenligt med och främja en sund och effektiv riskhan-
tering samt motverka överdrivet risktagande. Vidare ska den fasta ersättningen vara väl
avvägd.
Ersättning till ledande befattningshavare i Qliro ska såväl på kort som lång sikt baseras på
den enskildes prestation och ansvar samt det ekonomiska utfallet i Qliro samt sammanlänka
de ledande befattningshavarnas intressen och belöning med aktieägarnas. Därför ska de
ledande befattningshavarna få ersättning enligt principen belöning efter prestation.
Styrelsen bedömer att möjlighet till rörlig ersättning och deltagande i eventuella aktierela-
terade incitamentsprogram som bolagsstämman beslutar om tillsammans med en välavvägd
fast ersättning ger förutsättningar för att Qliro ska vara en konkurrenskraftig arbetsgivare
samtidigt som utformningen av och villkoren för den rörliga ersättningen stödjer en ansvars-
full och sund riskhantering likväl som bolagets tillväxtstrategi, långsiktiga intressen och
hållbarhet.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 50Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Former för ersättning
Ersättningen ska vara konkurrenskraftig och marknads mässig och får bestå av följande
komponenter:
•
Fast kontantersättning,
•
Rörlig kontantersättning,
•
Pension, samt
•
Övriga sedvanliga förmåner.
I den totala ersättningen ingår också långsiktig rörlig ersättning. Sådan långsiktig rörlig
ersättning beslutas av bolagsstämman och omfattas därför som tidigare nämnts, inte av dessa
riktlinjer.
Fast kontantersättning
De ledande befattningshavarnas fasta kontantersättning i form av lön revideras årligen och ska
vara konkurrenskraftig samt baseras på den enskildes kompetens, ansvar och prestation. Den
fasta ersättningen ska även utgöra en tillräckligt stor del av den ledande befattningshavarens
totala ersättning för att det ska vara möjligt att sätta de rörliga delarna till noll.
Rörlig kontantersättning
De ledande befattningshavarnas kontanta rörliga ersättning ska baseras på hur väl de
fastställda målen för deras respektive ansvarsområden samt för Qliro har uppfyllts. Vid
bedömningen kan både finansiella och icke-finansiella kriterier beaktas. Utfallet ska kopplas
till mätbara mål, vilka såvitt gäller Qliro ska vara direkt eller indirekt kopplade till uppnåendet av
Qliros mål. Målen inom de ledande befattningshavarnas respektive ansvarsområde syftar till
att främja Qliros utveckling både på kort och lång sikt och på så sätt främja Qliros affärsstrategi
och långsiktiga intressen, inklusive bolagets hållbarhet. VD:s rörliga ersättning, sätts utifrån
bolagsmål som fastställs internt av styrelsen, exempelvis baserat på intäkter och kostnader
samt kreditförlustutveckling. Övriga koncernledningen har uppsatta mål fördelat på tre nivåer;
bolagsnivå, funktionsnivå samt individnivå.
Rörlig ersättning kan högst uppgå till 100 procent av den ledande befattningshavarens
fasta årslön. Vidare ska rörlig ersättning endast betalas ut eller övergå till den ledande
befattningshavaren om det är försvarbart med hänsyn till bolagets finansiella situation, inklu-
sive kapitalbas och motiverat enligt bolagets, den berörda affärsenhetens och den ledande
befattningshavarens resultat. Den rörliga ersättningen kan därför komma att sättas ned eller
falla bort helt av dessa skäl.
Bolaget har även rätt att kräva tillbaka, hela eller delar av, utbetalda rörliga ersättningar
om det kan påvisas att den rörliga ersättningen har beräknats baserat på information eller på
resultat som visar sig vara felaktiga och mottagaren av ersättningen varit i ond tro.
Långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram
Ledande befattningshavare kan erbjudas att delta i incita mentsprogram, vilka i huvudsak ska
vara aktie- eller aktiekursrelaterade. Ett incitamentsprogram ska syfta till att förbättra deltagar-
nas engagemang för bolagets utveckling och implementeras på marknadsmässiga villkor. Ett
lång siktigt aktierelaterat incitamentsprogram, Qliros teckningsoptionsprogram 2023, har
implementerats under 2023. Qliros teckningsoptionsprogram 2023 har beslutats av en extra
bolagsstämma och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. För ytterligare information om teck-
ningsoptionsprogrammet, inklusive kraven som utfallet beror på, vänligen besök qliro.com.
Pension
Pensionsutfästelserna är premiebestämda och tryggas genom premieinbetalningar till försäk-
ringsbolag. Pensionspremiernas storlek följer av bolagets pensionsplan och ska i allt väsentligt
motsvara avsättningsnivåerna som gäller enligt ITP 1-planen och ha de begränsningar i
förhållande till den fasta årslönen som därmed följer. Inga avsättningar görs för lönedelar
överstigande 60 inkomstbasbelopp beräknat på årlig basis. Rörlig kontantersättning ska som
utgångspunkt inte vara pensionsgrundande. Pensionsåldern är i normalfallet 65 år. Pensionsav-
gifterna får uppgå till högst 40 procent av den fasta årslönen.
Övriga sedvanliga förmåner
Övriga förmåner ska vara sedvanliga och bidra till att underlätta befattningshavarens möjlig-
heter att fullgöra sina arbetsuppgifter och att attrahera och behålla kvalificerade medarbetare,
som till exempel företagsbil, företagshälso vård samt liv- och sjukvårdsförsäkring. Kostnader i
anledning av sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 25 procent av den fasta årslönen.
Ersättning i samband med nyanställning
Utöver ovan nämnda ersättningsformer ska ersättning även, i vissa undantagsfall och i enlighet
med bolagets vid var tid gällande riktlinjer för ersättning samt ersättningspolicy, kunna utbeta-
las i samband med nyanställning för att attrahera vissa nyckelpersoner till bolaget som ett led i
bolagets affärsstrategi. Sådan ersättning ska vara begränsad till det första anställnings året.
Uppsägning och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader. Fast kontant-
lön under uppsägningstiden och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett belopp
motsvarande den fasta kontantlönen för arton månader för VD och för tolv månader för övriga
ledande befattningshavare. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningsti-
den vara högst sex månader, utan rätt till avgångsvederlag. Avgångsvederlag kan även utgå i
form av särskilt avtalad pension.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 51Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inkomst som den ledande befattningshavaren tjänar från annan anställning eller uppdrag
under tiden då avgångsvederlaget utbetalas får avräknas mot avgångsvederlaget.
Därutöver kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå. Sådan
ersättning ska baseras på den fasta årslönen vid tidpunkten för uppsägningen, om inte annat
följer av tvingande kollektivavtalsbestämmelser, och utgå under den tid som åtagandet om kon-
kurrensbegränsning gäller, vilket ska vara högst tolv månader efter anställningens upphörande.
Ersättningen ska reduceras med ett värde motsvarande den inkomst som personen erhåller från
andra inkomstkällor, antingen från anställning eller från annan fristående verksamhet.
Ersättningspolicy för kreditmarknadsbolag
Utöver dessa riktlinjer har styrelsen i Qliro, i enlighet med bland annat Finansinspektionens
föreskrifter om ersättningssystem (FFFS 2011:1), i dess nuvarande lydelse, som behandlar
ersättningssystem i kreditmarknadsbolag samt EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy
enligt artiklarna 74.3 och 75.2 i direktiv 2013/36/EU och upplysningar enligt artikel 450 i för-
ordning (EU) nr 575/2013, fastställt en ersättningspolicy som omfattar samtliga anställda i Qliro
och som dels är förenlig med och främjar en sund och effektiv riskhantering, dels motverkar
ett överdrivet risktagande. Information om bolagets ersättningssystem finns publicerad på
qliro.com.
Lön och anställningsvillkor för anställda
Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa riktlinjer har lön och anställningsvillkor för
bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens
komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av Ersätt-
ningsutskottets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna
och de begränsningar som följer av dessa.
Riktlinjerna avviker inte från de ersättningssystem som i allmänhet tillämpas inom bolaget för
andra medarbetare. Även i andra avseenden bedöms ersättningen, ersättningsformerna och
löneutveckling till ledande befattningshavare stå i samklang med löner och anställningsvillkor
för andra anställda i bolaget.
Beslutsprocess
Styrelsen har inrättat ett Ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens
beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upp-
rätta förslag till nya riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare åtminstone vart fjärde
år och lägga fram förslaget för årsstämman att besluta om. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya
riktlinjer antagits av bolagsstämman.
Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar för ledande
befattningshavare, tillämpningen av riktlinjerna samt gällande ersättningsstrukturer och
ersättningsnivåer i bolaget.
Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till Qliro och dess ledning. Vid
styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte VD eller andra
personer i koncernledningen, i den mån de berörs av frågorna.
Avvikelser från riktlinjerna
Styrelsen äger, om den finner att särskilda skäl föreligger i ett enskilt fall och för att tillgodose
bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets finan-
siella ställning, rätt att tillfälligt frångå riktlinjerna i de avseenden som avvikelsen inte står i strid
med bestämmelser i Finansinspektionens föreskrifter eller tillämpliga delar av EBA:s riktlinjer.
Som angivits ovan ingår det i Ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i
ersättningsfrågor, vilket innefattar beslut om avsteg från riktlinjerna. Skälen för eventuella
avsteg från riktlinjerna ska redovisas och motiveras av styrelsen årligen i ersättningsrapporten.
Under 2023 har ett avsteg från Riktlinjerna gjorts vad gäller fastställd beslutsprocess, då
Qliros styrelsebeslut för rörlig ersättning togs senare än normalt. Orsaken till avvikelsen är att
beslutsunderlaget inte kom styrelsen tillhanda förrän senare på grund av personalrotation.
Utbetalningarna gjordes dock i enlighet med tidigare fastställda datum och enligt de avtal som
ingåtts med de anställda. Styrelsen informerades om avvikelsen så snart avvikelsen identi-
fierades. Utbetalningarna bedömdes vara helt i linje med förväntan och styrelsens intention.
Beslutet utgjorde därför en formalitet. Inga andra avvikelser har gjorts under 2023.
Medarbetare
Qliro ser medarbetarna som en avgörande faktor för verksamheten. Att attrahera, kompetens-
utveckla och behålla personalen är nödvändigt för framgången och för att möta uppsatta mål
för tillväxt och affärsutveckling. Under året ökade den genomsnittliga rekommendationsbe-
nägenheten (E-NPS) från +23 till +30 (på en skala från –100 till +100). Medelantalet anställda
uppgick till 188 (210) under året. I Qliros hållbarhetsrapport på sidorna 33–37 finns mer
information om Qliro som arbetsgivare.
HÅLLBARHETSRAPPORT 2023
Qliro driver sitt hållbarhetsarbete inom tre valda fokusområden; hållbar e-handel, ansvarsfull
kreditgivning och företagande och attraktiv arbetsgivare. För räkenskapsåret 2023 upprättar
Qliro sin hållbarhetsrapport som en från årsredovisningen avskild rapport i enlighet med Årsredo-
visningslagens 6:e och 7:e kapitel. Hållbarhetsrapporten omfattar sidorna 24–37.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 52Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
RISKER OCH RISKHANTERING
Som ett kreditmarknadsbolag är risk en naturlig del av Qliros verksamhet. Riskhanteringen är
nödvändig för verksamhetens långsiktiga och hållbara lönsamhet. För att hantera risk strävar
Qliro hela tiden efter att upprätthålla en god riskkultur, en hög nivå av riskmedvetande och
vara försiktig med att ta risk. Styrelsen fattar beslut om Qliros riskaptit och den övergripande
strukturen för intern styrning och kontroll. Alla interna styrdokument som antas av styrelsen
granskas och uppdateras årligen eller oftare, vid behov. De cirka 30 policydokument som har
antagits av styrelsen innefattar bland annat kreditpolicy, policy för operativ risk, policy för
ICLAAP och återhämtningsplan, policy för riskhantering, uppförandekod, policy för intresse-
konflikter samt outsourcingpolicy.
Styrelsen och VD utvärderar regelbundet om Qliros övergripande risker övervakas och
hanteras på ett effektivt och lämpligt sätt. Styrelsen har ett utskott för att stödja styrelsens
arbete avseende risk, kapitalisering, revision och regelefterlevnad: Risk , kapital , revisions
och regelefterlevnadsutskottet (”RCACC”), som bland annat har till uppgift att granska att
risktagandet är välavvägt och kontrollerat, att övervaka den finansiella rapporteringen och
granska att den interna kontrollen är effektiv. För mer information om RCACC, se information i
bolagsstyrningsrapporten på sidan 41.
Bolaget har etablerade interna strukturer, rutiner och processer för intern styrning i enlighet
med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:1) om styrning, risk-
hantering och kontroll i kreditinstitut. De interna styrningsprocesserna omfattar bland annat
åtgärder för att minska risker genom modellen för tre försvarslinjer, vilket beskrivs närmare
nedan.
MODELLEN MED TRE FÖRSVARSLINJER
För att säkerställa en adekvat kontroll av risker och efterlevnad av lagar, föreskrifter och interna
styrdokument bygger Qliros riskhantering och interna kontroll på tre försvarslinjer.
FÖRSTA FÖRSVARSLINJEN
–
VERKSAMHETSHANTERING
Den första försvarslinjen avser all riskhantering som utförs inom den operativa verksamheten
och dess stödfunktioner. Dessa aktiviteter innefattar implementeringen av relevant styrning,
riskhantering och interna kontroller när dessa funktioner agerar inom sina respektive
ansvarsområden. Qliros första försvarslinje är därmed riskägare inom varje enskild affärsenhet.
Dessa personer identifierar, bedömer, kontrollerar och rapporterar internt risker inom den egna
verksamheten.
ANDRA FÖRSVARSLINJEN – OBEROENDE KONTROLLFUNKTIONER
Den andra försvarslinjen består av Qliros riskkontrollfunktion och regelefterlevnadsfunktion.
Dessa funktioner är separata från Qliros affärsverksamhet och från varandra och ansvarar, i
Styrelse
Utskottet för ersättningar
Utskottet för risk, kapital, revision och regelefterlevnad, "RCACC"
Tredje försvarslinjen
VD
Kommité för risk, kapital, revision och regelefterlevnad, "RCCC"
Kreditkommitté
Kommitté för internkapital- och likviditetsutvärdering samt återhämtningsplan
Kommitté för nya produkter
Räntekommitté
Riskkontroll
Utses av: Styrelse
Rapporterar till: Styrelse och VD
Regelefterlevnad
Utses av: VD
Rapporterar till: Styrelse och VD
Supporterar verksamheten i regelefterlevnadsfrågor samt utför oberoende kontroll
Andra försvarslinjen
Affär/driftsenheter
Utses av: VD
Rapporterar till: VD
Första försvarslinjen
Utvärderar och validerar första och andra linjens arbete
Internrevision
Utses av: Styrelse
Rapporterar till: Styrelse
Äger och hanterar risker
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 53Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
enlighet med sina respektive policyer, för att övervaka och kontrollera att Qliros affärsenheter
hanterar relevanta risker och för att ge råd till och stödja Qliros medarbetare, VD och styrelse i
att bedriva sin verksamhet i enlighet med interna och externa regler.
Qliros riskkontrollfunktion och regelefterlevnadsfunktion rapporterar till styrelsen och till VD,
och är direkt underställda VD. Medlemmarna i funktionerna har kunskap om metoderna och
rutinerna för riskhantering, samt även legala krav och regler. Styrelsen beslutar om de årliga
planerna för riskkontrollfunktionen och regelefterlevnadsfunktionen.
TREDJE FÖRSVARSLINJEN - OBEROENDE INTERNREVISION
Tredje försvarslinjen består av Qliros internrevisionsfunktion, som är en oberoende gransk-
ningsfunktion direkt underställd styrelsen. Internrevisionsfunktionen ansvarar för att granska
och utvärdera Qliros första och andra försvarslinjer i enlighet med dess policy. Syftet med
internrevisionsfunktionen är att förbättra Qliros riskhantering, styrning och interna kontroll.
Qliro har outsourcat sin internrevisionsfunktion.
OBEROENDE KONTROLLFUNKTIONER
Riskkontrollfunktionen
Bolaget har en underställd riskkontrollfunktion vars arbete baseras på policydokument och
instruktioner antagna av styrelsen. Riskkontrollfunktionen ansvarar för att på ett oberoende
sätt granska och analysera Qliros risker och riskhantering.
Ansvaret för riskkontrollfunktionen omfattar bland annat att identifiera nya risker som
kan uppkomma som ett resultat av förändrade omständigheter, att övervaka den första
försvarslinjen, bedöma huruvida nya affärsinitiativ kan leda till en ökad riskexponering, erbjuda
stöd och utbildning till anställda så att riskhantering och rapportering genomförs i enlighet med
det interna ramverket och säkerställa efterlevnad av interna regler, processer och rutiner för
riskhantering samt vid behov föreslå ändringar av dessa. Riskkontrollfunktionen deltar också i
Qliros process för godkännande av nya produkter (New Product Approval Process, ”NPAP”)
Riskkontrollfunktionen rapporterar sina iakttagelser till styrelsen, VD och RCACC. Rappor-
terna innehåller bland annat en sammanfattning av de mest väsentliga resultaten av gransk-
ningen av implementeringen av interna regler, utförda kontroller och granskningsaktiviteter,
eventuella nya risker som har identifierats, övervakning av riskexponering och nivån för riskap-
tit. Riskkontrollfunktionen tillhandahåller också, närhelst det är tillämpligt eller efterfrågas av
styrelsen eller VD, interimsrapporter mellan övriga rapporter. VD informeras också omedelbart
om en allvarlig överträdelse av det externa regulatoriska ramverket och/eller interna policyer
identifierats, inklusive eventuella risker avseende nivåer som riskkontrollfunktionen är ansvarig
för att övervaka, eller om någon annan väsentlig händelse identifierats.
Regelefterlevnadsfunktionen
Bolaget har etablerat en regelefterlevnadsfunktion vars arbete baseras på policydokument
och instruktioner antagna av styrelsen. Regelefterlevnadsfunktionen är en del av Qliros andra
försvarslinje. Regelefterlevnadsfunktionen ansvarar för att på ett oberoende sätt stödja och
granska verksamheten som en del av dess arbete för att säkerställa efterlevnad av lagstiftning,
förordningar, föreskrifter och interna regler, såväl som allmänt vedertagen praxis eller god-
kända standarder för kreditmarknadsbolag och deras verksamhet.
Regelefterlevnadsfunktionen övervakar fortlöpande Qliros verksamhet vad gäller
regelefterlevnad. Valet av medel, verktyg och metoder som används för övervakning baseras
på resultatet av riskbedömningarna och de specifika omständigheter som gäller för Qliro.
Regelefterlevnadsfunktionen samordnar sin övervakning och uppföljning med Qliros övriga
kontrollfunktioner och övervakar att de åtgärder styrelse och VD beslutat om vidtas.
Vidare är regelefterlevnadsfunktionen ansvarig för att säkerställa att de anställda erhåller
information och utbildning gällande nya eller ändrade interna och externa styrdokument.
Regelefterlevnadsfunktionen deltar också i Qliros NPAP och konsulteras i fall av betydande
förändringar av befintliga produkter och tjänster.
Regelefterlevnadsfunktionen rapporterar sina iakttagelser till styrelsen, VD och RCACC.
Rapporterna innehåller bland annat Qliros regelefterlevnadsrisker, eventuella nya identifierade
regelefterlevnadsrisker, brister och tillkortakommanden, relevanta sanktioner och beslut
fattade av tillsynsmyndigheter. VD informeras omedelbart när en allvarlig överträdelse av
det externa ramverket och/eller interna policyer identifierats, eller om någon annan väsentlig
händelse identifierats.
Internrevisionsfunktionen
Qliro har outsourcat utförandet av sin internrevision till en extern konsult, Deloitte AB.
Omfattningen av de outsourcade tjänsterna styrs av ett skriftligt avtal enligt vilket Deloitte
AB måste utföra tjänsterna i enlighet med tillämplig lagstiftning, förordningar, praxis, skriftliga
instruktioner för revisionen antagna av styrelsen samt den revisionsplan som har antagits av
styrelsen. Internrevisionsfunktionen ansvarar bland annat för att granska och utvärdera om
Qliros organisation, styrning, processer, IT system, modeller och rutiner är effektiva, granska
och utvärdera Qliros riskhantering utifrån dess fastställda riskstrategi och riskaptit, tillförlitlig-
heten hos och kvaliteten på det arbete som utförs inom Qliros övriga kontrollfunktioner samt att
följa upp om åtgärder vidtas i enlighet med rekommendationer från internrevisionsfunktionen.
Internrevisionsfunktionen är direkt underställd styrelsen.
Internrevisionsfunktionen rapporterar sina iakttagelser till styrelsen, VD och RCACC, och
presenterar sina rapporter på RCACC:s möten. Rapporterna innehåller bland annat resultatet
av revisioner, förslag till förändringar och förbättringar samt en uppföljning av status för tidigare
rapporterade iakttagelser.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 54Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Riskhanteringsprocessen
Qliros riskhantering bygger på modellen för tre försvarslinjer, såsom det beskrivs ovan. De
risker som skulle kunna ha en betydande påverkan på Qliros strategiska, operativa samt
rapporterings- och regelefterlevnadsmål ska hanteras korrekt och i tillräcklig omfattning. Qliro
bedömer systematiskt de risker som Bolaget står inför, för att identifiera, analysera och utvär-
dera aktuella och potentiella risker, samt behandlingen och rapporteringen av dessa risker.
Denna bedömning görs genom riskhanteringsprocessen som består av sex steg: riskidentifie-
ring, riskanalys, riskbedömning, riskbehandling, riskövervakning samt rapportering. Den första
försvarslinjen ansvarar för att identifiera möjliga risker som hotar Qliros verksamhet, produkter,
aktiviteter, processer och system. Riskkontrollfunktionen ska kontrollera om de identifierade
riskerna är relevanta och tillhandahålla rekommendationer om ytterligare förbättringar. Ett av
utfallen av riskidentifieringsprocessen är riskprofilen, som är en sammanställd bild av de risker
som Qliro är exponerat för eller skulle kunna exponeras för.
Riskanalysen är det andra steget i riskhanteringsprocessen, där varje risk bedöms för att
kunna prioritera hanteringen av risker och fastställa risklimiter. Riskerna klassificeras som hög,
medelhög, medel eller låg risk, med avseende på effekten av och sannolikheten för att de olika
riskerna ska uppstå. Efter riskanalysen utförs en riskbedömning av riskkontrollfunktionen där
målet är att utvärdera om den befintliga kontrollmiljön på ett effektivt sätt minskar riskerna. Om
inte, måste den första försvarslinjen utvärdera ytterligare behandling för att kontrollera och
minska riskerna, vilket leder till riskhanteringsfasen.
Riskhanteringsfasen omfattar att välja alternativ för att mitigera risker.
Riskhanteringen är en cyklisk process som består av:
•
Att bedöma hanteringen av en risk;
•
Att bestämma om de kvarstående risknivåerna är acceptabla;
•
Om de inte är acceptabla, generera en ny riskhantering; och att bedöma effektiviteten i
den nya hanteringen.
För att säkerställa att Qliros verksamhet utförs inom risklimiterna och att kontrollmiljöerna är
effektiva har riskkontrollfunktionen också en riskövervakningsprocess. Övervakningsproces-
sen omfattar ett flertal olika aktiviteter, till exempel självutvärderingsprocessen, granskningar
av processerna, stickprover och utvärdering av de riskindikatorer som genereras av den första
försvarslinjen. Resultaten från övervakningsprocessen rapporteras till utsedda forum, i enlighet
med Qliros interna styrning. För mer information om Qliros risker och riskhantering se not 3 på
sidorna 53–55.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Under 2023 har Qliro vidtagit strategiska åtgärder för att stärka sin position på marknaden och
skapa långsiktigt värde för sina aktieägare. Qliro har framgångsrikt implementerat ett lönsam-
hetsprogram, vilket har stärkt dess finansiella ställning och möjliggjort betydande investeringar
i teknologi och organisatorisk utveckling. Dessa åtgärder har lagt en stabil grund för bolagets
tillväxtambitioner. Tillsammans med rekordmånga anslutna handlare på Qliros plattform och
pågående handlardialoger samt beslutad expansion till Norge ser Qliro god tillväxtpotential de
kommande åren.
ÄGARSTRUKTUR
Qliros aktie är sedan 2020 noterad på Nasdaq Stockholm. Vid årets slut var sista betalkurs för
Qliroaktien 21,00 SEK.
De 10 största direktregistrerade aktieägarna per den 31 december 2023
Rite Ventures 24,3%
Avanza Pension 9,9%
Mandatum Private Equity 9,2%
Staffan Persson 4,5%
Christoffer Rutgersson 4,0%
Nordnet Pensionsförsäkring 3,9%
Patrik Enblad 3,0%
Thomas Krishan 2,8%
Peter Lindell 2,4%
Mikael Kjellman 1,6%
Summa 64,3%
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 55Qliro | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
UTDELNING
Styrelsen föreslår att årsstämman 2024 beslutar att ingen utdelning ska ske avseende
räkenskapsåret 2023.
Förslag till vinstdisposition
Följande medel står till aktieägarnas förfogande per den 31 december 2023 (SEK):
Till årsstämmans förfogande står följande:
Balanserat resultat 241 799 572
Överkursfond 21 713 505
Fond för verkligt värde –3 982 028
Årets resultat 3 523 507
Summa 263 054 556
Styrelsen föreslår att vinstmedel och fria fonder disponeras på följande sätt:
Till ny räkning överförs 263 054 556
varav till fond för verklig värde –3 982 028
HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
•
En extra bolagsstämma fattade, i enlighet med styrelsens förslag, beslut om långsiktigt
incitamentsprogram 2024 inkl. emission och överlåtelse av teckningsoptioner samt kort-
siktigt incitamentsprogram 2024.
•
Qliro blev ny betalpartner till enterprisehandlarna Skruvat Reservdelar och Bythjul Norden.
•
Finansinspektionen informerade Qliro om beslut avseende översyns- och utvärderings-
process (ÖUP) för 2023. Qliro uppfyller sedan 31 december 2023 de nya kapitaltäcknings-
kraven och kapitalvägledningen som träder i kraft den 21 mars 2024.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 56Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 57Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
KONCERNENS RESULTATRÄKNING
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Ränteintäkter 372,8 288,9
Räntekostnader
–100,8 –50,4
Räntenetto 5 272,0 238,5
Provisionsintäkter
1)
6 184,1 185,0
Provisionskostnader
7 –7,4 –9,3
Nettoresultat av finansiella transaktioner
8 –1,4 –4,0
Övriga rörelseintäkter
1,2 0,6
Summa rörelseintäkter 448,5 410,9
Allmänna administrationskostnader 9, 10, 11 –226,2 –279,9
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar 12 –73,1 –105,6
Övriga rörelsekostnader
13 –19,3 –24,8
Summa kostnader före kreditförluster –318,6 –410,3
Resultat före kreditförluster 129,9 0,6
Kreditförluster, netto 14 –121,7 –116,1
Rörelseresultat
8,2 –115,5
Skatt på årets resultat 15 –4,1 22,0
Årets resultat
4,1 –93,5
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 35 0,22 –4,90
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har
justerats. För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
FINANSIELLA RAPPORTER
KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT

elopp i MSEK | 2023 | 2022
Årets resultat | 4,1 | –93,5
Övrigt totalresultat |  |
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen |  |
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via |  |
övrigt totalresultat (netto efter skatt) | –0,1 | –3,9
Övrigt totalresultat för året | –0,1 | –3,9
Årets totalresultat | 4,0 | –97,4

Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 58Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
KONCERNENS BALANSRÄKNING

Belopp i MSEK | Not | 2023 | 2022
Tillgångar |  |  |
Utlåning till kreditinstitut | 16 | 101,0 | 900,6
Utlåning till allmänheten | 17 | 2 612,5 | 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper | 18 | 616,1 | 293,6
Immateriella anläggningstillgångar | 20 | 198,7 | 168,7
Materiella anläggningstillgångar | 21 | 16,8 | 13,9
Uppskjuten skattefordran |  | 56,0 | 60,2
Övriga tillgångar | 22 | 61,7 | 58,5
Derivat | 27 | – | 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 23 | 32,1 | 21,1
Summa tillgångar |  | 3 694,9 | 4 204,9
Skulder och eget kapital |  |  |
Skulder |  |  |
In- och upplåning från allmänheten | 24 | 2 950,9 | 3 320,5
Övriga skulder | 25 | 106,0 | 228,6
Derivat | 26 | 0,4 | –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 27 | 57,4 | 85,3
Efterställda skulder | 28 | 100,0 | 100,0
Summa skulder |  | 3 214,7 | 3 734,4

Belopp i MSEK | Not | 2023 | 2022
Eget kapital | 29 |  |
Aktiekapital |  | 53,4 | 53,4
Reserver |  | –4,0 | –3,9
Balanserad vinst eller förlust |  | 426,7 | 514,5
Årets resultat |  | 4,1 | –93,5
Summa eget kapital |  | 480,2 | 470,5
Summa skulder och eget kapital |  | 3 694,9 | 4 204,9

Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 59Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
KONCERNENS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i MSEK Aktiekapital
Övrigt
tillskjutet kapital
Verkligt
värdereserv
Intjänade vinstmedel inklu
sive årets resultat
Summa
eget kapital
Ingående eget kapital 2022-01-01
50,3 2,5 –0,1 495,3 548,1
Resultat efter skatt som redovisas över resultat räkningen – – – –93,5 –93,5
Övrigt totalresultat efter skatt – – –3,9 – –3,9
Totalresultat – – –3,9 –93,5 –97,4
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Nyemission 3,1 – – 16,7 19,8
Utgående eget kapital 2022-12-31 53,4 2,5 –3,9 418,5 470,5
Ingående eget kapital 2023-01-01
53,4 2,5 –3,9 418,5 470,5
Resultat efter skatt som redovisas över resultat räkningen – – – 4,1 4,1
Övrigt totalresultat efter skatt – – –0,1 – –0,1
Totalresultat – – –0,1 4,1 4,0
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Emission av teckningsoptioner – – – 2,6 2,6
Teckningsoptioner, återköpta – – – –0,1 –0,1
Aktierelaterade ersättningar – – – 3,3 3,3
Uppskjuten skatt – – – –0,2 –0,2
Utgående eget kapital 2023-12-31 53,4 2,5 –4,0 428,2 480,2
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
FörvaltningsberättelseKoncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 60Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS

Belopp i MSEK | 2023 | 2022
Löpande verksamheten |  |
Rörelseresultat | 8,2 | –115,5
Justeringar |  |
– Avskrivningar | 73,1 | 105,6
– Kreditförluster | 121,7 | 116,1
– Provisionsintäkter | –184,1 | –185,0
– Ränteintäkter | –372,8 | –288,9
– Räntekostnader | 100,8 | 50,4
– Orealiserade valutakursdifferenser | 0,5 | –0,1
Betald skatt | – | 0,0
Erhållen provision | 173,0 | 215,5
Erhållen ränta | 354,8 | 282,0
Erlagd ränta | –86,3 | –47,3
Ökning/Minskning av värdepapper | –322,6 | 56,6
Ökning/Minskning av utlåning till allmänheten | –31,0 | –38,4
Ökning/Minskning av övriga fordringar/övriga skulder | –147,3 | 137,8
Ökning/Minskning av in- och upplåning från allmänheten | –384,0 | 1086,8
Ökning/Minskning av skulder till kreditinstitut | – | –452,2
Kassaflöde från den löpande verksamheten | –696,0 | 923,3

Belopp i MSEK | 2023 | 2022
Investeringsverksamheten |  |
Förvärv av materiella anläggningstillgångar | –1,8 | –2,8
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar | –94,9 | –88,9
Kassaflöde från investeringsverksamheten | –96,7 | –91,6
Finansieringsverksamheten |  |
Amortering leasing | –5,6 | –8,2
Nyemissioner | – | 18,7
Teckningsemission | 2,5 | 1,1
Kassaflöde från finansieringsverksamheten | –3,1 | 11,6
Årets kassaflöde | –795,8 | 843,2
Ökning av likvida medel |  |
Likvida medel vid periodens början | 900,6 | 57,5
Valutakursdifferens i likvida medel | –3,8 | –
Årets kassaflöde | –795,8 | 843,2
Likvida medel vid årets slut | 101,0 | 900,6

Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporterNoter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 61Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Ränteintäkter 372,7 288,9
Räntekostnader
–100,4 –50,3
Räntenetto
5
272,4 238,6
Provisionsintäkter
1)
6 184,1 185,0
Provisionskostnader
7 –7,4 –9,3
Nettoresultat av finansiella transaktioner
8 –1,4 –4,0
Övriga rörelseintäkter
1,1 0,6
Summa rörelseintäkter 448,8 411,0
Allmänna administrationskostnader 9, 10, 11 –231,8 –288,1
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella
anläggningstillgångar 12 –68,4 –97,4
Övriga rörelsekostnader
13 –19,3 –24,8
Summa kostnader före kreditförluster –319,6 –410,2
Resultat före kreditförluster 129,2 0,8
Kreditförluster, netto 14 –121,7 -116,1
Rörelseresultat
7,5 –115,3
Skatt på årets resultat 15 –4,0 22,0
Årets resultat
3,5 –93,3
Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK
36 0,18 –4,89
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har
justerats. För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
MODERBOLAGETS TOTALRESULTAT
Belopp i MSEK 2023 2022
Årets resultat 3,5 –93,3
Övrigt totalresultat
Poster som senare kan återföras i resultaträkningen
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt
totalresultat (netto efter skatt) –0,1 –3,9
Övrigt totalresultat för året
–0,1 –3,9
Årets totalresultat
3,4 –97,2
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporterNoter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 62Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut
16 98,0 898,1
Utlåning till allmänheten
17 2 612,5 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
18 616,1 293,6
Aktier och andelar
19 0,1 0,1
Immateriella anläggningstillgångar
20 198,7 168,7
Materiella anläggningstillgångar
21 6,1 7,9
Uppskjuten skattefordran
56,2 60,2
Övriga tillgångar
22 64,6 61,0
Derivat
27 – 1,7
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
23 33,5 21,0
Summa tillgångar
3 685,8 4 198,9
Skulder och eget kapital
Skulder
In- och upplåning från allmänheten
24 2 950,9 3 320,5
Övriga skulder
25 96,5 221,8
Derivat
26 0,4 –
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
27 57,4 85,3
Efterställda skulder
28 100,0 100,0
Summa skulder
3 205,3 3 727,6
Belopp i MSEK Not 2023 2022
Eget kapital 29
Bundet eget kapital
Aktiekapital
53,4 53,4
Fond för utvecklingsutgifter
164,1 127,5
Summa bundet eget kapital
217,5 180,9
Fritt eget kapital
Reserver
–4,0 –3,9
Överkursfond
21,7 19,2
Balanserad vinst eller förlust
241,8 368,3
Årets resultat
3,5 –93,3
Summa fritt eget kapital
263,1 290,4
Summa eget kapital
480,6 471,3
Summa skulder och eget kapital
3 685,8 4 198,9
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporterNoter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 63Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGET FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Belopp i MSEK
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Summa
eget kapitalAktiekapital
Fond för
utvecklings
utgifter Överkursfond
Verkligt
värdereserv
Balanserad
vinst
Årets
resultat
Ingående eget kapital den 1 januari 2022 50,3 116,5 2,5 –0,1 419,0 –39,6 548,7
Omföring av föregående års resultat – – – – –39,6 39,6 –
Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – – –93,3 –93,3
Övrigt totalresultat efter skatt – – – –3,8 – – –3,8
Totalresultat – – – –3,8 –39,6 –53,7 –97,1
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Omföring av utvecklingsutgifter – 11,0 – – –11,0 – –
Nyemission
3,1 – 16,7 – – – 19,8
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital
3,1 11,0 16,7 – –11,0 – 19,8
Summa eget kapital den 31 december 2022 53,4 127,5 19,2 –3,8 368,3 –93,3 471,3
Ingående eget kapital den 1 januari 2023 53,4 127,5 19,2 –3,9 368,3 –93,3 471,3
Omföring av föregående års resultat – – – – –93,3 93,3 –
Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – – 3,5 3,5
Övrigt totalresultat efter skatt – – – –0,1 – – –0,1
Totalresultat – – – –0,1 –93,3 96,8 3,4
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Omföring av utvecklingsutgifter – 36,6 – – –36,6 – –
Emission av teckningsoptioner
– – 2,6 – – – 2,6
Teckningsoptioner, återköpta
– – –0,1 – – – –0,1
Nyemission
– – – – 3,3 – 3,3
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital
– 36,6 2,5 – –33,2 – 5,8
Summa eget kapital den 31 december 2023 53,4 164,1 21,7 –4,0 241,8 3,5 480,6
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporterModerbolagets finansiella rapporterNoter Styrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 64Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS
Belopp i MSEK 2023 2022
Löpande verksamheten
Rörelseresultat
7,5 –115,3
Justeringar
– Avskrivningar
68,4 97,4
– Kreditförluster
121,7 116,1
– Provisionsintäkter
–184,1 –185,0
– Ränteintäkter
–372,7 –288,9
– Räntekostnader
100,4 50,3
– Orealiserade valutakursdifferenser
0,5 –0,1
Betald skatt
– –
Erhållen provision
173,0 215,5
Erhållen ränta
354,8 282,0
Erlagd ränta
–85,9 –47,3
Ökning/Minskning av värdepapper
–322,6 56,5
Ökning/Minskning av utlåning till allmänheten
–31,0 –38,4
Ökning/Minskning av övriga fordringar/övriga skulder
–147,9 137,8
Ökning/Minskning av in- och upplåning från allmänheten
–384,0 1 086,8
Ökning/Minskning av skulder till kreditinstitut 0,0 –452,2
Kassaflöde från den löpande verksamheten –702,0 915,1
Belopp i MSEK 2023 2022
Investeringsverksamheten
Förvärv av materiella anläggningstillgångar
–1,8 –2,8
Förvärv av immateriella anläggningstillgångar
–94,9 –88,9
Kassaflöde från investeringsverksamheten –96,7 –91,6
Finansieringsverksamheten
Nyemissioner
– 18,7
Teckningsemission
2,5 1,1
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2,5 19,8
Årets kassaflöde
–796,2 843,2
Ökning av likvida medel
Likvida medel vid årets början
898,1 54,9
Valutakursdifferens i likvida medel
–3,8 –
Årets kassaflöde
–796,2 843,2
Likvida medel vid årets slut 98,0 898,1
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 65Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
NOTER
NOT 1. FÖRETAGSINFORMATION
Moderbolaget Qliro AB (publ), org nr 556962-2441, har tillstånd av Finansinspektionen såsom kreditmarknadsbolag. Moder-
bolagets aktie är sedan 2 oktober 2020 noterad på Nasdaq Stockholms under tickern "QLIRO". Qliros verksamhet bedrivs
inom Norden och huvudkontoret är beläget i Stockholm. Verksamheten omfattar betallösningar, konsumentfinansiering,
personlåne produkter och sparkonton på den nordiska marknaden och i Tyskland via samarbete med Deposit Solutions GmbH.
Qliro är ett aktiebolag registrerat i Sverige och har sitt säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Sveavägen 151,
Stockholm.
Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB ett dotterbolag, QFS Incitament AB, och bildade därmed en koncern
(se not 19).
Årsredovisningen och koncernredovisningen har den 19 april 2024 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för
utfärdande och offentliggörande. Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat och rapport över finansiell ställning
samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 17 maj 2024.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER
Överensstämmelse med normgivning och lag
Årsredovisningen för koncernen är upprättad i enlighet med de internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar
av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovis
-
ningsregler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering.
Moderbolagets finansiella information är upprättad i enlighet med Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden
från Rådet för finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moderbolaget så kalllad
lagbegränsad IFRS vilket innebär att de internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga
för upprättandet av de finansiella rapporterna.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella
rapporterna, om inte annat anges.
Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter
Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till
upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde.
Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning
Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning förväntas inte få någon betydande inverkan på Qliros redovisning,
kapitaltäckning eller stora exponeringar när de tillämpas första gången.
Kommande regelverksförändringar
För kommande räkenskapsår finns inga nya regelverksförändringar antagna som väntas ha någon väsentlig inverkan på
koncernen.
Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper
Transaktioner i utländsk valuta
Qliros funktionella valuta är svenska kronor (kr). De utländska verksamheterna har EUR, DKK och NOK som sina funktionella
valutor. Omräkning av verksamheterna till Qliros funktionella valuta sker enligt nedan. Transaktioner i utländsk valuta
omräknas till svenska kronor med de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk
valuta räknas om till svenska kronor med de kurser som gäller på balansdagen. Icke-monetära tillgångar och skulder i utländsk
valuta räknas om till trans aktionsdagens kurs.
Förändringar i verkligt värde för värdepapper i utländsk valuta, vilka klassificeras till verkligt värde via övrigt totalresultat,
fördelas mellan omräkningsdifferenser som beror på förändringar av värdepapprets upplupna anskaffningsvärde och
andra förändringar av värdepapprets redovisade värde. Omräkningsdifferenser som hänför sig till förändringar i upplupet
anskaffningsvärde redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner, andra förändringar
av redovisat värde redovisas i övrigt totalresultat.
Valutakursdifferenser för icke-monetära finansiella tillgångar och skulder som klassificeras som finansiella instrument vär
-
derade till verkligt värde via resultatet, redovisas som en del av vinster och förluster för verkligt värde under Nettoresultat från
finansiella transaktioner. Valutakursdifferenser som uppstår vid omräkning av balansposter i utländsk valuta till balansdagens
kurs redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat från finansiella transaktioner.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 66Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Räntor och provisioner
Ränteintäkter och räntekostnader
Intäkterna redovisas enligt effektivräntemetoden eller när de identifierade prestationsåtagandena har fullgjorts.
Redovisning av ränteintäkter från de finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde
beräknas enligt effektivräntemetoden. När en finansiell tillgång eller skuld värderas till upplupet anskaffningsvärde fördelas
ränteintäkterna eller räntekostnaderna över den aktuella perioden. Effektivräntan motsvarar den ränta som används för att
beräkna framtida kassaflöden till det rapporterade värdet för den finansiella tillgången eller skulden. De uppskatttade framtida
kassaflödena som används vid beräkningen omfattar alla avgifter som är en integrerad del av effektivräntan.
Ränteintäkterna som beräknas enligt effektivräntemetoden består av ränta från payment solutions produkter samt
personlån vilka redovisas som utlåning till allmänheten.
Provisionsintäkter och provisionskostnader
Provisionsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas, och består främst av utlåningsprovisioner relaterade till payment
solutions produkter och andra betalningstjänster. Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den
mån de inte är att betrakta som ränta.
Uppläggningsavgifter anses utgöra en integrerad del av effektivräntan och redovisas under ränteintäkter i enlighet med
IFRS9 .
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Nettoresultat av finansiella transaktioner består av realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått genom
finansiella transaktioner, så som valuta- kursförändringar.
Allmänna administrationskostnader
Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader inklusive löner, bonus och provisioner, pensionskostnader,
arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Allmänna administrationskostnader innefattar även kostnader för kontor,
porto, utskrifter, kreditupplysningar, IT, arvoden och övrig administration.
Ersättningar till anställda
(a) Kortfristiga ersättningar
Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna
erhålls.
(b) Pensionskostnader
Qliros pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Qliro har endast avgiftsbestämda pensionsplaner.
En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken Qliro betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Qliro
har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga
tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande
eller tidigare perioder.
För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar Qliro avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringspla
-
ner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Qliro har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda.
Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i
den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma Qliro tillgodo.
(c) Ersättningar vid uppsägning
Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp av Qliro före normal pensionstidpunkt eller då en
anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Qliro redovisar avgångsvederlag när den bevisligen
är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna
ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång. Förmåner som
förfaller mer än 12 månader efter balansdagen diskonteras till nuvärde .
Koncernbidrag
Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag mellan Qliro och dess dotterbolag redovisas i resultaträkningen under
bokslutsdispositioner.
Skatter
Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken
beslutade i det land där Qliro är verksamt och genererar skattepliktiga intäkter, det vill säga Sverige. Ledningen utvärderar
regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolk
-
ning och gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten. Inkomstskatten
redovisas direkt i resultaträkningen.
Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att
finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. De belopp som avsätts till obeskattade reserver utgörs
av skattepliktiga temporära skillnader. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den
uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till de obeskattade reserverna. Dessa redovisas således med bruttobeloppet i
balansräkningen. Bokslutsdispositionerna redovisas med bruttobeloppet i resultaträkningen .
Finansiella tillgångar
Finansiella tillgångar skall enligt IFRS9 delas in i följande värderingskategorier; Upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via
totalresultat och verkligt värde via resultatet.
Det som styr klassificeringen av finansiella tillgångar i respektive kategori är bolagets affärsmodell för hur de finansiella
instrumenten förvaltas samt om instrumentens avtalsenliga kassaflöden endast innehåller betalningar av kapitalbelopp och
ränta.
Qliro klassificerar sina tillgångar i följande kategorier:
(a) Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är skuldinstrument som förvaltas med målet att realisera
instrumentens kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det
utestående kapitalbeloppet. Försäljningar kan undantagsvis förekomma t.ex. till följd av störningar på kapital- och penning
-
marknad eller i nära anslutning till instrumentets förfallotidpunkt.
Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Tillgångar i
denna värderingskategori är föremål för reservering för förväntade kreditförluster.
(b) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat
I kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas skuldinstrument vars mål är att
realisera kassaflöden både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och genom att sälja instrumenten. Ett krav för att en
finansiell tillgång ska kunna redovisas i denna kategori är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på
utestående fordran och ränta på utestående fordran.
Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i verkligt värde reserven i eget kapital.
I samband med avyttring av tillgången omklassificeras reserven till resultaträkningen.
(c) Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultat räkningen
Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen värderas till verkligt värde exklusive
transaktionskostnader. Bolaget värderar derivat till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att
redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Då säkringsredovisning inte tillämpas
redovisas förändringar i verkligt värde under nettoresultat från finansiella transaktioner.
Redovisning och värdering
Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, dvs det datum då Qliro förbinder sig att köpa eller
sälja tillgången. Finansiella instrument redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader, vilket gäller
alla finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar som är värderade
till verkligt värde via resultaträkningen redovisas första gången till verkligt värde, medan hänförliga transaktionskostnader
redovisas i resultaträkningen.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER FORTS.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 67Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassa flöden från instrumentet har löpt ut eller
överförts och Qliro har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Om risker och
fördelar som är förknippande med ägandet av den finansiella tillgången varken är överförda eller behållna, ska Qliro avgöra
ifall kontrollen är bibehållen. Om bedömning görs att Qliro inte har behållit kontrollen bokas den finansiella tillgången bort
från balansräkningen, och om bedömning görs att Qliro har behållit kontrollen fortsätter bolaget att redovisa tillgången på
balansräkningen i den grad bolaget är fortsatt engagerat i den finansiella tillgången.
Vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt
värde via resultaträkningen, resultatredovisas i den period då de realiseras och ingår i resultaträkningens post Nettoresultat
av finansiella transaktioner. Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat.
Nedskrivning av finansiella tillgångar
Förlustreserveringar görs för utlåning till allmänheten samt på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet
anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde
via övrigt totalresultat samt på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter)
och utställda finansiella garantier. En bortskrivning minskar det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången. Bort
-
skrivningar görs då förlusten anses beloppsmässigt slutligen fastställd och redovisas inom kreditförluster och representerar
beloppet före ianspråktagandet av tidigare gjord reservering.
Reserven för kreditförluster värderas enligt en modell för förväntade kreditförluster och speglar ett sannolikhetsvägt
belopp som bestäms genom att utvärdera en rad möjliga utfall med hänsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som
är tillgänglig på rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller ansträngning. Kreditförlustreserveringarna värderas utifrån om
det inträffat en betydande ökning av kreditrisken jämfört med första redovisningstillfället för ett instrument.
• Steg 1 omfattar finansiella instrument där ingen betydande ökning av kredit risken inträffat sedan första redovisnings-
tillfället.
• Steg 2 omfattar finansiella instrument där en betydande ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisningstillfället
men där det vid rapporterings tillfället saknas objektiva belägg för att fordran är osäker.
• Steg 3 omfattar finansiella instrument för vilka objektiva belägg har identifierats för att fordran är osäker.
För finansiella instrument som hänförs till steg 1 motsvarar reserveringen den kreditförlust som förväntas inträffa inom 12
månader och för finansiella instrument i steg 2 där en betydande ökning av kreditrisken har identifierats samt osäkra ford
-
ringar i steg 3 motsvarar reserveringen de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid.
De förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid representerar förluster från alla fallisse
-
mangshändelser som är möjliga under det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna som
förväntas inträffa inom 12 månader representerar den del av de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets
återstående löptid som beror av fallissemangshändelser inom 12 månader efter rapporteringsdagen.
Redovisning av förväntade kreditförluster – utlåning till allmänheten
Fastställande av en betydande ökning i kreditrisk
En exponering som varit föremål för en betydande ökning av kreditrisk ingår inte längre i steg 1 utan i steg 2 (förutsatt att
den inte är kreditförsämrad, och därmed ingår i steg 3). Qliro bedömer om det skett en betydande ökning av kreditrisk på
varje individuell exponering för sig. Den kvantitativa metod som används för bedömning av ökad kreditrisk utgörs av en
framåtriktad skattning av varje enskild exponerings risk för fallissemang, definierat som att exponeringen har obetalda belopp
som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Metoden innebär att riskvariabler såsom sannolikhet för fallissemang, förlust
givet fallissemang etc. beräknas för varje enskild exponering. Beroende på vilken sannolikhet för fallissemang en exponering
hade initialt så krävs olika ökningar av sannolikhet för fallissemang vid senaste mättidpunkt för att kreditrisken ska anses ha
ökat betydligt. Generellt innebär en lägre initial uppskattning av sannolikhet för fallissemang att en mindre ökning i sannolikhet
för fallissemang krävs innan det ses som att kreditrisken ökat betydligt. När en exponering har obetalda belopp som är mer
än 30 dagar efter förfallodatum så betraktas alltid den exponeringen som att kreditrisken har ökat betydligt. Om metodens
uppskattning av sannolikheten för fallissemang minskar så att det återigen understiger tröskelvärdena för betydande ökning
av kreditrisk kommer exponeringen att återföras från steg 2 till steg 1, under förutsättning att exponeringen inte har obetalda
belopp som är mer än 30 dagar efter förfallodatum.
Kreditförsämrade lån
Liksom enligt tidigare principer redovisas förlustreserv för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidi
-
gare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena
för den finansiella tillgången har inträffat (steg 3). En exponering anses vara kreditförsämrad när exponeringen har obetalda
belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Om en exponering som ansetts vara kreditförsämrad inte längre är det,
sker en återföring antingen till steg 2 (om exponeringen fortsatt kan anses ha haft en betydande ökning av kreditrisk)
eller till steg 1.
Värdering av förväntade kreditförluster
Förväntade kreditförluster beräknas för varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten
för fallissemang (PD), kredit exponering vid fallissemang (EAD), förlust vid fallissemang (LGD) och makroekonomisk faktor
(MF). Institutets definition av fallissemang ligger nära den regulatoriska definitionen av fallissemang eftersom den används
vid kreditriskhantering och omfattar exponeringar som har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. PD
motsvarar sannolikheten för att en exponering kommer att fallera vid en given tidpunkt under en 12 månaders horisont för
exponeringar i steg 1 eller under den finansiella tillgångens förväntad återstående löptid för exponeringar i steg 2 och steg
3. EAD motsvarar en förväntad kreditexponering vid fallissemangstidpunkten efter att hänsyn tagits till förväntan om åter
-
betalningar samt pålagda räntor och avgifter. LGD motsvarar den förväntade kreditförlusten på en fallerad kreditexponering
med hänsyn tagen till förväntade betalningar efter datumet för fallissemang och förväntade försäljningspriser av den kvar
-
varande exponeringen. MF motsvarar den förväntade påverkan på kreditförlusten kopplat till makroekonomiska faktorer,
ytterligare beskrivning nedan. Förväntade kreditförluster bestäms genom att beräkna PD, LGD, EAD och MF för varje expo
-
nering. Dessa parametrar multipliceras med utestående balansen vid redovisningstillfället och diskonteras för att estimera
den förväntade kreditförlusten.
När de förväntade kreditförlusterna beräknas tar Institutet hänsyn till tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett
negativt scenario), där det scenario som används för tillfället sätts genom en kombination av kvantitativa makroekonomiska
variabler och kvalitativa bedömningar av omvärldsläget. De kvantitativa variablerna som används är BNP-gap, arbetslöshet,
volatilitet på aktiemarknaden och räntenivåer. De kvalitativa bedömningarna har utformats i syfte att vara breda för att fånga
många olika utfall med möjlig påverkan på kreditrisk som de kvantitativa variablerna missar och täcker men är inte begränsat
till politisk turbulens, likviditet, och generellt marknadssentiment. Vid varje tillfälle påverkar enbart ett makroekonomiskt
scenario de förväntade kreditförlusterna. I de fall effekten av relevanta faktorer inte fångas av riskmodeller använder Qliro sig
av expertjusteringar.
Modifieringar
När ett lån modifieras men inte tas bort från balansräkningen görs fortsättningsvis en bedömning av väsentliga ökningar i
kreditrisken jämfört med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en
minskning av kreditrisken och alla indikatorer fortsätter att bedömas. Vidare redovisas en modifieringsvinst eller förlust i
resultaträkningen. När ett lån modifieras och tas bort från balansräkningen anses datumet då modifieringen gjordes vara det
första redovisningstillfället för det nya lånet i syfte att bedöma nedskrivningsbehov, inklusive bedömningen av väsentliga
ökningar i kreditrisk.
Presentation av kreditförluster
För finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde presenteras reserveringar för kreditförluster i balansräk
-
ningen som en minskning av redovisat bruttovärde för tillgången, för att erhålla redovisat nettovärde.
I resultaträkningen presenteras förändringar i reserveringar för kreditförluster och bortskrivningar som kreditförluster.
Återbetalningar av bortskrivningar liksom återvinningar av reserveringar intäktsredovisas inom kreditförluster.
Finansiella skulder
Qliros samtliga finansiella skulder – upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskul der – redovisas till
upplupet anskaffningsv ärde .
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER FORTS .
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 68Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Derivat
Bolagets derivatinstrument avser valutaswappar vilka redovisas i balansräkningen och värderas till verkligt värde. Derivat
med positiva verkliga värden redovisas på tillgångssidan under posten derivat. Derivat med negativa verkliga värden redovi
-
sas på skuldsidan under posten derivat. Realiserade och orealiserade vinster och förluster på derivat redovisas under posten
Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultaträkningen.
Leasing
Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en period bestämma över användningen av
en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Qliros leasingavtal utgörs framfö rallt hyra av lokaler men även i förkommande
fall leasing av IT utrustning.
Redovisning i koncernen
En tillgång för en nyttjanderätt och en leasingskuld redovisas vid leasing avtalets inledningsdatum. Leasingskulden värderas
initialt till nuvärdet av återstående leasingavgifter under den bedömda leasingperioden. Nyttjanderättstillgången värderas
initialt till anskaffningsvärde, vilket består av leasingskuldens initiala värde med tillägg för leasingavgifter som betalats vid
eller före inledningsdatumet plus eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över leasingperioden.
Skuldens värde ökas med räntekostnaden för respektive period och reduceras med leasingbetalningarna. Räntekostnaden
beräknas som skuldens värde gånger diskonteringsräntan.
För leasingavtal som har en leasingperiod på 12 månader eller mindre eller med en underliggande tillgång av lågt värde,
understigande 50 TSEK, redovisas inte någon nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingavgifter för dessa leasingavtal
redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden.
Redovisning i Qliro AB
Qliro AB redovisar i enlighet med undantagsmöjligheten i RFR 2 alla leasar utan aktivering av nyttjanderättstillgång och
leasingskuld. Leasingsavgifterna redovisas istället som kostnad linjärt över leasingperioden.
I mmateriella tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade och förvärvade immateriella tillgångar med betydande
värde för verksamheten under kommande år. Tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade
avskrivningar och nedskrivningar.
Immateriella tillgångar redovisas när följande kriterier är uppfyllda:
• det finns en identifierbar tillgång,
• bolaget har kontroll över tillgången och det är sannolikt att de förväntade framtida ekonomiska fördelar som kan hänföras
till tillgången kommer att tillfalla bolaget,
• tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, och det finns erforderliga och adekvata tekniska,
ekonomiska och andra resurser för att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella tillgången.
Anskaffningsvärdet av immateriella tillgångar består av direkt hänförbara utgifter såsom utgifter för anställda och material.
Övriga utvecklingskostnader, som inte uppfyller dessa kriterier, kostnadsförs när de uppstår.
Utvecklingskostnader som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period. Utvecklingskostnader
som redovisas som immateriell tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, när tillgången kan användas. Avskriv
-
ning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperiod och varierar från 3–10 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen.
NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER FORT S.
Materiella tillgångar
Materiella tillgångar redovisas när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången
kommer att tillfalla bolaget, samt när tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anlägg
-
ningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar.
Avskrivning enligt plan sker linjärt över tillgångens förväntade nyttjandeperiod som varierar från 3–5 år. Nyttjandeperioden
omprövas årligen.
Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar
Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbe
-
hov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden
indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens
redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat
med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta
nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter).
Kassaflödesanalys
Qliros kassaflödesanalys är upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som
medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut.
Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål
Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive
förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Qliro gör uppskattningar och antaganden
om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att
motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar
i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan.
Omklassificering av inkassoprovisioner
Qliro har bedömt att det är mer relevant att belopp återvunna via tredje part för förfallna fordringar som tidigare presenterats
inom provisionsintäkter istället utgör en del av beräkningen och presentationen av kreditförluster. Denna förändring görs
framåtriktat och har gjorts retroaktivt i föreliggande årsredovisning. Förändringen har ingen effekt på rörelseresultatet och
årets resultat och inte heller på andra primära finansiella rapporter än resultaträkningen. Följande belopp har retroaktivt
reducerat provisionsintäkterna och kreditförlusterna:
2022 2022 2022 2022 2023 2023 2023 2023 2023 2022
Jan–mar Apr–jun Jul–sep Okt–dec Jan–mar Apr–jun Jul–sep Okt–dec Jan–dec Jan–dec
5,2 4 4,4 4,4 6,7 5,2 3,5 2,6 18 18
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 69Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
R isk er och riskhantering
Qliros affärsverksamhet är exponerad för olika risker, varav de mest framträdande är kreditrisk, operativ risk samt affärsrisk.
Qliro måste också hantera finansiella risker som likviditetsrisk, valutarisk och ränterisk. Styrelsen och VD är ytterst ansvariga
för riskhanteringen som syftar till att säkerställa att riskerna inte överstiger den riskaptit/risktolerans som är fastställd av
styrelsen. Riskhanteringen bygger på den vedertagna modellen med tre försvarslinjer. Första linjen utgörs av den operativa
verksamheten som äger och hanterar risken i den dagliga verksamheten. Andra linjen som utgörs av de oberoende
kontrollfunktionerna som ansvarar för att följa upp och utvärdera riskhanteringen. Internrevision svarar för den tredje linjen på
styrelsens uppdrag att oberoende granska kvaliteten och efterlevnad i riskhanteringen.
Not 3. Finansiell riskhantering
Geografisk fördelning av exponeringar
Koncernen
Belopp i MSEK
2023-12-31
Sverige Danmark Finland Norge Summa
Offentlig sektor 625,1 – – – 625,1
Finansiella institutioner 101,3 – – – 101,3
Icke finansiella företag 35,7 0,3 1,0 1,1 38,2
Hushåll 2 263,0 40,6 121,3 180,4 2 605,3
Fallerade exponeringar 151,8 5,3 9,5 17,1 183,6
Summa 3 176,9 46,2 131,8 198,6 3 553,6
Exponeringars kreditkvalitet per geografiskt område
Koncernen
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2023-12-31
Sverige 151,8 3 025,1 –107,2 3 069,7
Danmark 5,3 40,9 –6,4 39,8
Finland 9,5 122,3 –9,5 122,3
Norge 17,1 181,6 –11,3 187,4
Summa 183,6 3 369,9 –134,3 3 41 9,2
Kreditrisk
Kreditrisk är Qliros dominerande risk och definieras som risken att motparten inte fullföljer sina åtaganden. Med kreditrisk
menas att Qliro inte erhåller betalning enligt utställd faktura och/eller kommer att göra en förlust på grund av en motparts oför
-
måga att infria sina förpliktelser. Qliro hanterar kreditrisk genom en sund kreditgivningsprocess, tydliga regelverk och limiter
för kreditgivning/exponering samt en väl utvecklad kreditorganisation. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras
regelbundet till VD och styrelse. Genom god hantering av kreditrisken kan lönsamheten i utlåningsverksamheten optimeras.
Qliro har inga säkerheter på utlåningen.
Köp finansierade via Qliro härrör från Sverige, Danmark, Finland och Norge. Kreditrisken hos Qliros utlåning är spridd mell an
länder och sektorer. Se nedan tabeller över industrikoncentration och geografisk koncentration .
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2022-12-31
Sverige 144,3 3 552,4 –109,2 3 587,6
Danmark 9,9 40,7 –9,6 41,1
Finland 8,9 118,2 –10,6 116,5
Norge 14,9 209,3 –14,5 209,7
Summa 178,1 3 920,7 –143,8 3 955,0
Belopp i MSEK
2022-12-31
Sverige Danmark Finland Norge Summa
Offentlig sektor 299,2 – – – 299,2
Finansiella institutioner 903,0 – – – 903,0
Icke finansiella företag 25,3 0,1 0,8 0,7 27,0
Hushåll 2 323,4 40,7 118,2 209,2 2 691,5
Fallerade exponeringar 144,3 9,9 8,9 14,9 178,1
Summa 3 695,3 50,8 127,8 224,9 4 098,8
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 70Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
De handlare som erbjuder Qliros betalningstjänster utgör också en kreditrisk för Qliro. Om en handlare stänger eller blir insol-
vent finns en risk att Oliro tvingas kompensera eventuella returer från kunderna utan att Qliro blir kompenserad av handlaren
eller eventuellt konkursbo. Qliros bedömning är att denna risk anses vara begränsad baserat på den låga sannolikheten
att en kreditförlusthändelse äger rum i kombination med en betydande exponering mot handlaren. Enligt vissa av de avtal
som Qliro ingår med handlare ska även provision helt eller delvis betalas i förskott. Qliro är också exponerat mot kreditrisk
i likviditetshanteringen genom investeringar i finansiella instrument som räntebärande värdepapper och belåningsbara
statsskuldsförbindelser. Risken hanteras genom att investeringar endast görs i motparter med ett lägsta kreditbetyg om AA.
För ytterligare information se not 17 .
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Utlåning till allmänheten
lånefordringar per kategori av låntagare
2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar, netto 2 612,5 2 686,6
Varav hushållssektor 2 611,2 2 683,9
Varav offentlig sektor 0,1 0,2
Varav företagssektor 1,2 2,6
Summa 2 612,5 2 686,6
Åldersanalys fordringar
2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar, brutto 2 746,8 2 830,4
Ej förfallna 1 922,5 2 077,8
1–30 dagar 472,6 424,0
31–90 dagar 179,6 161,0
>90 dagar 172,0 167,6
Summa 2 746,8 2 830,4
Avgår kreditförlustreserver 2023-12-31 2022-12-31
Ej förfallna –22,4 –23,6
1–30 dagar –9,6 –12,3
31–90 dagar –23,0 –21,6
>90 dagar –79,3 –86,3
Summa –134,3 –143,8
Redovisat värde 2023-12-31 2022-12-31
Ej förfallna 1 900,1 2 054,2
1–30 dagar 463,0 411,8
31–90 dagar 156,6 139,4
>90 dagar 92,8 81,3
Summa 2 612,5 2 686,6
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 71Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Kreditriskexponering brutto och netto
Koncernen
2022-12-31 (MSEK)
Kreditrisk
exponering
(före
ned skriv ning) Förlust reserv
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
Kreditrisk
exponering
med hänsyn
till säkerheter
Utlåning till kreditinstitut 902,3 – 902,3 – 902,3
Utlåning till allmänheten 2 830,4 –143,8 2 686,6 – 2 686,6
Övriga 72,4 – 72,4 – 72,4
varav: kreditinstitut – – – – –
Summa 3 805,1 –143,8 3 661,4 – 3 661,4
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 178,1 –86,6 91,5 – 178,1
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper
1)
Statspapper och andra offentliga organ
– AAA 97,9 – 97,9 – 97,9
– AA 195,7 – 195,7 – 195,7
Summa 293,6 – 293,6 – 293,6
Varav kreditförsämrade på rapportdagen
Total kreditriskexponering 4 098,8 –143,8 3 955,0 – 3 955,0
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 178,1 –86,6 91,5 – 178, 1
1) Enligt Standard & Poor
Kreditriskexponering brutto och netto
Koncernen
2023-12-31 (MSEK)
Kreditrisk
exponering
(före
ned skriv ning)
Förlust
reserv
Redovisat
värde
Värde av
säkerheter
Kreditrisk
exponering
med hänsyn
till säkerheter
Utlåning till kreditinstitut 101,0 – 101,0 – 101,0
Utlåning till allmänheten 2 746,8 –134,3 2 612,5 – 2 612,5
Övriga 89,7 – 89,7 – 89,7
varav: kreditinstitut – – – – –
Summa 2 937,5 –134,3 2 803,2 – 2 803,2
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 183,6 –80,8 102,9 – 183,6
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
1)
Statspapper och andra offentliga organ
– AAA 49,7 – 49,7 – 49,7
– AA 566,4 – 566,4 – 566,4
Summa 616,1 – 616,1 – 616,1
Varav kreditförsämrade på rapportdagen
Total kreditriskexponering 3 553,6 –134,3 3 419,2 – 3 419,2
Varav kreditförsämrade på rapportdagen 183,6 –80,8 102,9 – 183 ,6
1) Enligt Standard & Poor
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 72Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften
Koncernen
2023-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2
Steg 3
(ej köpta eller
utgivna kredit
försämrade)
Steg 3
(köpta eller
utgivna kredit
försämrade) Totalt
Utlåning till kreditinstitut
Normal risk 101,0 – – – 101,0
Totalt redovisat värde 101,0 – – – 101,0
Utlåning till allmänheten
Ej förfallna 1 858,7 62,7 1,2 – 1 922,5
1–30 dagar 438,2 34,5 – – 472,6
31–90 dagar – 179,3 0,3 – 179,6
>90 dagar – – 172,0 – 172,0
Förlustreservering –21,0 –32,6 –80,8 – –134,3
Totalt redovisat värde 2 275,9 243,8 92,8 – 2 612,5
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
AAA–AA 616,1 – – – 616,1
Totalt redovisat värde 616,1 – – – 616,1
Övriga tillgångar 69,0 10,6 10,1 – 89,7
Totalt redovisat värde 69,0 10,6 10,1 – 89,7
Totalt bruttoredovisat värde för
finansiella tillgångar värderade till
upplupet anskaffningsvärde eller
verkligt värde via övrigt totalresultat 3 062,0 254,4 102,9 – 3 553,6
Totalt förlustreservering –21,0 –32,6 –80,8 – –134,3
Totalt, redovisat värde 3 041,0 221,8 22,1 – 3 419,2
Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften
Koncernen
2022-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2
Steg 3
(ej köpta eller
utgivna kredit
försämrade)
Steg 3
(köpta eller
utgivna kredit
försämrade) Totalt
Utlåning till kreditinstitut
Normal risk 902,3 – – – 902,3
Totalt redovisat värde 902,3 – – – 902,3
Utlåning till allmänheten
Ej förfallna 1 908,8 168,8 0,2 – 2 077,8
1–30 dagar 283,6 140,4 – – 424,0
31–90 dagar – 161,0 – – 161,0
>90 dagar – – 167,6 – 167,6
Förlustreservering –17,7 –39,5 –86,6 – –143,8
Totalt redovisat värde 2 174,7 430,6 81,3 – 2 686,6
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper
AAA–AA 293,6 – – – 293,6
Totalt redovisat värde 293,6 – – – 293,6
Övriga tillgångar 48,8 13,4 10,2 – 72,4
Totalt redovisat värde 48,8 13,4 10,2 – 72,4
Totalt bruttoredovisat värde för
finansiella tillgångar värderade till
upplupet anskaffningsvärde eller
verkligt värde via övrigt totalresultat 3 437,2 483,5 178,1 – 4 098,8
Totalt förlustreservering –17,7 –39,5 –86,6 – –143,8
Totalt, redovisat värde 3 419,4 444,0 91,5 – 3 955,0
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 73Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2022-12-31
Offentlig sektor – 299,2 – 299,2
Finansiella institutioner – 903,0 – 903,0
Icke finansiella företag – 27,0 –0,1 26,8
Hushåll – 2 691,5 –57,1 2 634,5
Fallerade exponeringar 178,1 0,0 –86,6 91,5
Summa 178,1 3 920,7 –143,8 3 955,0
O perativ risk
Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenlig organisation, mänskliga fel, misslyckade interna processer,
felaktiga system eller externa händelser. Definitionen inkluderar legala risker. För att säkerställa en ändamålsenlig hantering
av verksamhetens operativa risker har Qliro upprättat ett internt regelverk, samt processer och en kontrollmiljö för att
minimera dessa risker baserat på etablerade standarder. Som ett led i detta dokumenterar Qliro verksamhetens väsentliga
processer och analyserar dess risker och kontrollstruktur. För att minimera effekterna av oförutsedda störningar och avbrott
i dessa processer arbetar Qliro med en strukturerad process för kontinuitetshantering. Qliro genomför kontinuerligt självut
-
värderingar i syfte att identifiera, mäta samt hantera de operativa risker som förekommer i verksamheten. Qliro arbetar även
kontinuerligt med att informera och utbilda sin personal i frågor som rör hantering av operativa risker och bolagets målsättning
är att sprida och vidmakthålla en sund riskkultur. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och
styrelse.
K reditkvalitet för exponeringar per exponeringsklass och instrument
Koncernen
Belopp i MSEK
Bokförda bruttovärden för
Förlustreserv Nettovärden
Fallerade
exponeringar
Exponeringar
som inte
har fallerat
2023-12-31
Offentlig sektor – 625,1 – 625,1
Finansiella institutioner – 101,3 – 101,3
Icke finansiella företag – 38,2 – 38,2
Hushåll – 2 605,3 –53,5 2 551,8
Fallerade exponeringar 183,6 0,0 –80,8 102,9
Summa 183,6 3 369,9 –134,3 3 419,2
A ffärsrisk/strategisk risk
Med affärsrisk/strategisk risk avses aktuell och framtida risk för förlust på grund av ändrade marknadsförutsättningar (för
-
ändringar i volymer, konsumentattityder, räntemarginaler och andra prisförändringar avseende kreditgivning) och felaktiga
och misslyckade affärsbeslut, men även att konsumenterna väljer bort Qliros tjänster för andra betalningslösningar. Om de
tjänster Qliro tillhandahåller inte uppfattas vara säkra, ekonomiskt fördelaktiga och lättanvända av e-handlarnas kunder kan
detta komma att leda till ett försämrat renommé för Qliro som följd. För att hantera risken säkerställer Qliro att bolaget är
medvetet om sin strategiska position för att vara väl förberedd på förändringar i marknadsförutsättningar samt genom väl
utvecklade processer för beslutshantering.
Ränterisk
Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade marknadsräntor. Qliro
är huvudsakligen exponerat för ränterisk när räntehorisonten på tillgångar och skulder inte är matchade. Qliro minimerar
ränterisken genom att matcha räntehorisonten på tillgångar och skulder. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras
regelbundet till VD och styrelse.
Utlåning till allmänheten, utlåning till kreditinstitut och likviditetsportföljen har en genomsnittlig ränteduration på under 5
månader . Räntedurationen på inlåningen från allmänheten var till 38 procent med rörlig ränta och till 62 procent fast ränta
med en genomsnittlig löptid på 113 dagar (ursprungligen 3, 6 eller 12 månaders fast ränta). Kunder med inlåning till fast ränta
i Sverige har möjligheten att ta ut inlåningen före förfall, men förlusten av intjänad ränta gör att uttag begränsas före förfall till
en mycket låg nivå.
Qliro följer EBA/GL/2022/14 Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, och utför
den känslighetsanalys som finns beskriven där med sex standardscenarier. Två av dessa scenarier återfinns som riskaptit i
Finanspolicyn. Scenarierna innebär en parallell förflyttning upp respektive ner av avkastningskurvan med 200 räntepunkter.
Riskaptiten är satt som andel av kapitalbasen och får maximalt uppgå till 4 procent. För relevanta räntor uppgick ränterisken
till 0,3 procent av kapitalbasen den 31 december 2023, motsvarande 1,5 MSEK.
Utöver de sex scenarierna som påverkar eget kapital utför Qliro också en känslighetsanalys av räntenettorisken. Den mäts
som genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång på 200 räntepunkter och uppgick
till 6,0 MSEK per 31 december 2023 , givet de räntebärande tillgångar och skulder som fanns på balansdagen.
Valutarisk
Qliros redovisningsvaluta är svenska kronor. Eftersom en del av Qliros omsättning finns utanför Sverige löper bolaget
valutarisker vid transaktioner i olika valutor. De viktigaste valutorna som Qliro är exponerat mot är euro, norska kronor och
danska kronor.
Qliros riskaptit för valutarisker regleras i Finanspolicyn och beräknas som den totala nettoexponeringen i utländsk valuta
omräknat till svenska kronor, vilken maximalt får uppgå till motsvarande 10 procent av Qliros kapitalbas. Valutarisken säkras
i första hand genom att matcha balansräkningens tillgångar och skulder i utländsk valuta. Qliro har möjligheten att säkra
valutarisker med valutaterminer och valutaswappar. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och
styrelse .
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 74Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Fin ansiella tillgångar och skulder fördelat på väsentliga valutor
Koncernen
Belopp i MSEK
2023-12-31
SEK EUR NOK DKK Total
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 64,4 21,4 13,3 1,92 101,0
Utlåning till allmänheten 2 272,1 119,5 182,5 38,4 2 612,5
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 511,3 104,7 – – 616,1
Derivat – – – – –
Övriga tillgångar 55,9 4,1 4,7 1,3 66,0
Totala tillgångar 2 903,8 249,7 200,5 41,6 3 395,5
Skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från
allmänheten 2 480,8 470,0 – – 2 951
Derivat – – 0,4 – 0,4
Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0
Övriga skulder 138,3 7,1 9,1 0,5 155,0
Summa skulder 2 719,1 477,2 9,5 0,5 3 206,3
Valuta swap – –226,8 185,7 41,1 –
Effekt av 10 % förändring
gentemot utländsk valuta – –22,7 19,1 4,1 –
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
Belopp i MSEK
2022-12-31
SEK EUR NOK DKK Total
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut 418,8 433,8 42,0 6,0 900,6
Utlåning till allmänheten 2 325,0 115,2 206,6 39,8 2 686,6
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper 293,6 – – – 293,6
Derivat – – 1,7 – 1,7
Övriga tillgångar 43,3 2,4 4,7 1,7 52,1
Totala tillgångar 3 080,7 551,4 254,9 47,6 3 934,6
Skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från
allmänheten 2 604,0 716,5 – – 3 320
Derivat – – – – –
Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0
Övriga skulder 162,7 126,5 8,8 1,3 299,3
Summa skulder 2 866,7 843,0 8,8 1,3 3 719,8
Valuta swap – –289,9 – – –
Effekt av 10 % förändring
gentemot utländsk valuta – –29,2 24,6 4,6 –
Likviditetsrisk
Likviditetsrisk definieras som risken för att Qliro inte ska kunna infria sina betalningsförpliktelser utan att kostnaden för att
erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Qliro eftersträvar en välbalanserad sammansättning av tillgångar och skulder samt för
-
delning av löptider och valutor för att hålla likviditetsrisken på en låg nivå. Qliro tillser att det alltid finns tillräckligt med likvida
medel ur ett regulatoriskt och verksamhetsanpassat perspektiv och har möjlighet att utöka den tillgängliga finansieringen vid
behov. I både Qliros Återhämtningsplan och ERM-policy finns indikatorer som likviditetsrisken monitoreras mot, samt åtgärder
för att förstärka likviditeten vid händelse av likviditetsstress. Likviditetsrisken monitoreras, kontrolleras och rapporteras
dagligen till VD och regelbundet till styrelse.
Qliro har likvida tillgångar för att säkerställa tillgång till likviditet vid stressade marknadsförhållanden (LCR). Per den 31
december 2023 uppgick likvida investeringar till 616,1 MSEK i form av svenska kommunobligationer och kommuncertifikat
samt finska staten, de tillhör den högsta nivån av tillgångar som klassas som högkvalitativa likvida tillgångar (HQLA). Kre
-
ditrating för de likvida investeringarna var i genomsnitt AA+ med en genomsnittlig löptid var 147 dagar . Utöver ovanstående
placeringar hade Qliro den 31 december 2023 101 MSEK placerade i nordiska banker.
Per den 31 december 2023 hade Qliro AB en likviditetstäckningsgrad på 508 procent. Likviditetstäckningsgraden för Qliro
AB mäter likviditetsreserven på 576,1 MSEK som ej förfaller inom 30 dagar relaterat till nettoutflöden på 113,3 MSEK över lag
-
stadgad gräns för likviditetstäckningsgraden på 100 procent gäller. Utöver likviditetstäckningsgraden har Qliro även interna
mått som reglerar likviditetsrisken. Survival horizon, som mäter antalet dagar Qliro klarar av att hantera de kontraktuella
utflöden i ett stressat scenario, ska uppgå till minst 90 dagar medan Cash ratio, som mäter likvida placeringar i förhållande till
total lånestock, ska uppgå till minst 10 procent.
Finansieringskällor
Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 2 612,5 (2 686,6) miljoner kronor vid kvartalets utgång. Utlåningen var finan
-
sierad med 2 951 (3 320) miljoner kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99,4
procent är skyddade av insättningsgarantin. 38 procent med rörlig ränta och till 62 procent fast ränta med en genomsnittlig
löptid på 113 dagar (ursprungligen 3, 6 månader och 1 års fast ränta) per den 31 december 2023. Motsvarande 27 procent av
inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning i nordiska banker .
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 75Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 3. Finansiell riskhantering forts.
2023-12-31
Betalbara på
anfordran
Under
3 månader
Mellan
3 månader
och 1 år Över 1 år Summa
Finansiella tillgångar
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper – 390,4 175,7 49,9 616,1
Utlåning till kreditinstitut 101,0 – – – 101,0
Utlåning till allmänheten – 378,1 355,7 1 878,7 2 612,5
Derivat – – – – –
Övriga tillgångar – 66,0 – – 66,0
Summa 101,0 834,4 531,4 1 928,6 3 395,5
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från allmänheten 1 093,0 959,3 898,6 – 2 950,9
Derivat – 0,4 – – 0,4
Leasingkontrakt – 1,4 4,2 4,2 9,7
Efterställda skulder – – – 100,0 100,0
Summa 1 093,0 961,1 902,7 104,2 3 061,0
Outnyttjad kreditfacilitet – – – – –
2022-12-31
Betalbara på
anfordran
Under
3 månader
Mellan
3 månader
och 1 år Över 1 år Summa
Finansiella tillgångar
Obligationer och andra
räntebärande värdepapper – – 97,9 195,7 293,6
Utlåning till kreditinstitut 900,6 – – – 900,6
Utlåning till allmänheten – 365,0 371,0 1 950,7 2 686,6
Derivat – 1,7 – – 1,7
Övriga tillgångar – 52,1 – – 52,1
Summa 900,6 418,7 468,9 2 146,4 3 934,6
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut – – – – –
In- och upplåning från allmänheten 1 916,2 570,3 833,9 – 3 320,5
Leasingkontrakt – 2,0 2,7 4,7 9,5
Efterställda skulder – – – 100,0 100,0
Summa 1 916,2 572,4 836,7 104,7 3 430,0
Outnyttjad kreditfacilitet – 100,0 – – 100,0
K apital, kapitaltäckning och återhämtningsplan
Qliro ska vid var tid vara väl kapitaliserat. Styrelsen har fastställt kapitalmål som syftar till att tillgodose de regulatoriska
minimikraven, buffertkraven samt till att hantera riskexponeringar i situationer av finansiell stress. Genom en löpande kapi
-
talutvärderingsprocess utför Qliro stresstester för att säkerställa att bolaget har tillräckligt med kapital för oväntade förluster.
Vid årsskiftet uppgick den totala kapitalrelationen till 19,6 procent att jämföra med tillsynsmyndigheternas kapitalkrav på
12,5 procent. För mer information om kapitaltäckning se not 32.
Som en del av kapitalutvärderingsprocessen har Qliro även upprättat en återhämtningsplan i enlighet med EU-direktivet
om återhämtning och resolution av banker (”BRRD”) samt Finansinspektionens föreskrifter om återhämtningsplaner, kon
-
cernåterhämtningsplaner och avtal om finansiellt stöd inom koncerner (FFFS 2016:6). Återhämtningsplanen beskriver samt
definierar Qliros strategi för att förhindra eventuell försämring av dess finansiella situation.
Förfallotidsanalys finansiella tillgångar och skulder (Kontraktsmässiga förfallotider ej diskonterade kassaflöden)
Koncernen
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 76Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Rörelsens intäkter
Koncernen
Belopp i MSEK
2023 2022
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Ränteintäkter 267,0 105,8 372,8 198,9 90,0 288,9
Räntekostnader –68,5 –32,2 –100,8 –32,3 – 18,1 –50,4
Provisionsnetto
1)
176,3 0,5 176,7 175,3 0,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner – 1,3 –0,1 –1,4 –4,0 – –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,2 0,0 1,2 0,6 – 0,6
Summa rörelseintäkter 374,6 73,9 448,5 338,5 72,4 410,9
Kreditförluster, netto –92,6 –29,0 –121,7 –89,1 –27,0 –116,1
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 282,0 44,8 326,8 249,4 45,4 294,8
Not 4. Segment
Moderbolaget
Belopp i MSEK
2023 2022
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Payment
Solutions
Digital Banking
Services Totalt
Ränteintäkter 267,0 105,8 372,7 198,9 90,0 288,9
Räntekostnader –68,2 –32,1 –100,4 –32,2 –18,1 –50,3
Provisionsnetto
1)
176,3 0,5 176,7 175,3 0,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner –1,3 –0,1 –1,4 –4,0 – –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,1 0,0 1,1 0,6 – 0,6
Summa rörelseintäkter 374,8 74,0 448,8 338,6 72,4 411,0
Kreditförluster, netto –92,6 –29,0 –121,7 –89,1 –27,0 –116,1
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 282,0 44,8 326,8 249,5 45,4 294,9
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Vd för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har fastställt segmenten baserat på
den information som behandlas av vd och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. Vd
bedömer resultatet för Payment solutions och Digital banking services. Vd utvärderar segmentens utveckling baserat på
rörelse intäkterna med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentredovisningen bygger på samma principer som extern-
redovisningen.
Verksamheten följs upp i de två segmenten Payment solutions och Digital banking services. Den förra avser betalnings-
lösningar och säljfinansiering och den senare avser idag privatlån.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 77Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Koncernen
2023 2022
Belopp i MSEK
Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa
Räntenetto 228,4 15,7 27,9 272,0 201,0 11,8 25,7 238,5
Provisionsnetto
1)
135,8 9,9 31,1 176,7 142,1 7,2 26,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner –0,9 – –0,6 –1,4 –2,0 0,1 –2,1 –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,2 – – 1,2 0,4 0,1 – 0 ,6
Summa rörelseintäkter 364,5 25,6 58,3 448,5 341,5 19,3 50,1 410,9
Moderbolaget
2023 2022
Belopp i MSEK
Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa
Räntenetto 228,8 15,7 27,9 272,4 201,1 11,8 25,7 238,6
Provisionsnetto
1)
135,8 9,9 31,1 176,7 142,1 7,2 26,5 175,7
Nettoresultat av finansiella transaktioner –0,9 – –0,6 –1,4 –2,0 0,1 –2,1 –4,0
Övriga rörelseintäkter 1,1 – 0,0 1,1 0,4 0,1 – 0,6
Summa rörelseintäkter 364,8 25,6 58,3 448,8 341,6 19,3 50,1 411,0
1) I Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Den geografiska fördelningen har främst skett utifrån var verksamheten bedrivs. Övriga norden består av Danmark och Norge.
Not 4. Segment forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 78Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 5. Räntenetto
Koncernen
Belopp i MSEK 2023 2022
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
1)
9,9 3,3
Utlåning till allmänheten
1)
351,2 282,0
Belåningsbara skuldförbindelser mm
2)
11,6 3,6
Övriga ränteintäkter
1)
0,1 –
Summa 372,8 288,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
3)
–0,2 –5,7
Insättningsgaranti
3)
–7,3 –5,0
Inlåning från allmänheten
3)
–82,6 –31,4
Belåningsbara statsskuldförbindelser
4)
– –0,7
Efterställda skulder
3)
–10,3 –7,5
Leasingskulder
3)
–0,4 –0,1
Övriga räntekostnader
3)
– –
Summa –100,8 –50,4
Räntenetto 272,0 238,5
1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 361,1 285,3
2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. 11,6 3,6
3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –100,8 –49,7
4) Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. – –0, 7
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
1)
9,9 3,3
Utlåning till allmänheten
1)
351,2 282,0
Belåningsbara skuldförbindelser mm
2)
11,6 3,6
Övriga ränteintäkter
1)
0,1 –
Summa 372,7 288,9
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut
3)
–0,2 –5,7
Insättningsgaranti
3)
–7,3 –5,0
Inlåning från allmänheten
3)
–82,6 –31,4
Belåningsbara statsskuldförbindelser
4)
– –0,7
Efterställda skulder
3)
–10,3 –7,5
Övriga räntekostnader
3)
– –
Summa –100,4 –50,3
Räntenetto 272,4 238,6
1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 361,1 285,3
2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. 11,6 3,6
3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –100,8 –49,6
4)
Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. – –0,7
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 79Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 6. Provisionsintäkter
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Utlåningsprovisioner 156,8 161,6
Övriga provisionsintäkter
1)
27,4 23,5
Summa 184,1 185,0
Provisionsintäkter per geografisk marknad och segment
Belopp i MSEK 2023 2022
Payment Solutions
Utlåningsprovisioner
Sverige 120,5 127,6
Finland 9,2 7,4
Danmark 4,4 3,9
Norge 22,3 22,2
Summa 156,3 161,1
Övriga provisionsintäkter
1)
Sverige
1)
20,3 22,0
Finland 1,2 0,4
Danmark 0,8 –
Norge 5,0 0,9
Summa 27,3 23,3
Summa provisionsintäkter Payment Solutions 183,7 184,6
Digital Banking Services
Utlåningsprovisioner
Sverige 0,5 0,5
Summa provisionsintäkter Digital Banking Services 0,5 0,5
Summa provisionsintäkter 184,1 185, 0
1) Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelse siffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Not 7. Provisionskostnader
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Övriga provisionskostnader –7,4 –9,3
Summa –7,4 –9,3
Not 8. Nettoresultat av finansiella transaktioner
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Nettoresultat avseende räntebärande värdepapper 0,2 –
Realiserade/orealiserade valutakursförändringar –1,7 –4,0
Summa –1,4 –4,0
Nettoresultat per värderingskategori
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,2 –
Finansiella tillgångar/ skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde –1,7 –4,0
Summa –1,4 –4,0
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 80Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
K oncernen
Belopp i MSEK 2023 2022
Personalkostnader, anställda
Löner, bonus och andra ersättningar –122,4 –114,0
Aktiverade lönekostnader 47,5 35,7
Pensionskostnader –13,7 –13,4
Sociala kostnader –41,0 –38,6
Andra personalkostnader – 4,2 –10,0
Summa –133,8 –140,3
Personalkostnader, styrelse och VD
Löner, bonus och andra ersättningar –5,4 –3,2
Pensionskostnader
1)
–0,4 –0,5
Sociala kostnader –1,7 –1,1
Andra personalkostnader –0,1 –0,2
Summa –7,6 –5,0
Summa personalkostnader –141,5 –145,3
Övriga administrationskostnader
Lokalkostnader –3,3 –10,1
IT-kostnader –39,9 –43,3
Portokostnader –6,4 –17,3
Konsultkostnader –26,1 –57,9
Transaktionskostnader –6,0 –5,2
Juridiska kostnader –1,9 –5,8
Övriga allmänna administrationskostnader –1,2 5,0
Summa –84,8 –134,6
Summa allmänna administrations kostnader –226,2 –279,9
Not 9. Allmänna administrationskostnade r
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Personalkostnader, anställda
Löner, bonus och andra ersättningar –122,4 –114,0
Aktiverade lönekostnader 47,5 35,7
Pensionskostnader –13,7 –13,4
Sociala kostnader –41,0 –38,6
Andra personalkostnader –4,2 –10,0
Summa –133,8 –140,3
Personalkostnader, styrelse och VD
Löner, bonus och andra ersättningar –5,4 –3,2
Pensionskostnader
1)
–0,4 –0,5
Sociala kostnader –1,7 –1,1
Andra personalkostnader –0,1 –0,2
Summa –7,6 –5,0
Summa personalkostnader –141,5 –145,3
Övriga administrationskostnader
Lokalkostnader –8,9 –18,3
IT-kostnader –39,9 –43,3
Portokostnader –6,4 –17,3
Konsultkostnader –26,1 –57,9
Transaktionskostnader –6,0 –5,2
Juridiska kostnader –1,9 –5,8
Övriga allmänna administrationskostnader –1,2 5,0
Summa –90,4 –142,8
Summa allmänna administrations kostnader -231,8 –288,1
1 ) Samtliga pensionskostnader är kostnader för premier.
Ersättning till anställda
Riktlinjer för ersättningar i Qliro följer Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut.
Genom policy för ersättning fastställer styrelsen vilka principer som ska efterlevas och behandlar besluts processer,
ersättningssystemets uppbyggnad, funktion och kontroll. Övriga ledande befattningshavare har uppsägningstid i enlighet
med gällande avtal.
Rörliga ersättningar
Qliro har få och förhållandevis låga rörliga ersättningar. Detta tillsammans med de kriterier som finns för att rörlig ersättning
ska falla ut har bedömts bidra till att inte uppmuntra osunt risktagande i verksamheten. Upplysningar om ersättningar som
skall offentliggöras i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter lämnas på qliro.com .
Pensionsåtaganden
Bolaget har endast avgiftbestämda pensionsplaner, vilket innebär att bolagets förpliktelse är begränsad till de avgifter som
den åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgiftsbestämda pensions planer redovisas i resultaträk
-
ningen i takt med att förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna då pensions premierna erlägg s .
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 81Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Ersättningar till leda nde befattningshavare
Belopp i TSEK Grundlön/arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa
2023
Patrik Enblad, styrelseordförande 635 – – – 635
Lennart Francke, styrelseledamot 426 – – – 426
Mikael Kjellman, styrelseledamot 344 – – – 344
Helena Nelson, styrelseledamot 376 – – – 376
Monica Caneman, styrelseledamot (fram till och med 17 Maj 2023) 158 – – – 158
Alexander Antas, styrelseledamot 334 – – – 334
Monica Caneman, styrelseledamot 425 – – – 425
Christoffer Rutgersson, VD 3 174 – 2 398 3 574
Andra ledande befattningshavare
1)
(8 st) 11 899 946 364 2 062 15 272
Summa 17 346 946 366 2 461 21 119
1) Konsultarvode om 1,7 MSEK har utbetalats under 2023 till två interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
Belopp i TSEK Grundlön/arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa
2022
Patrik Enblad, styrelseordförande (från och med 17 maj 2022) 402 – – – 402
Lennart Jacobsen, styrelseordförande (fram till och med 17 maj 2022) 237 – – – 237
Lennart Francke, styrelseledamot 425 – – – 425
Mikael Kjellman, styrelseledamot (från och med 17 maj 2022) 187 – – – 187
Robert Burén, styrelseledamot (fram till och med 17 maj 2022) 114 – – – 114
Helena Nelson, styrelseledamot 375 – – – 375
Monica Caneman, styrelseledamot 425 – – – 425
Alexander Antas, styrelseledamot 300 – – – 300
Christoffer Rutgersson, VD (från 1 oktober 2022) 758 1 541 1 300
Jonas Arlebäck
1)
, interim VD (fram till och med 30 september 2022) – – – – –
Carolina Brandtman
2)
, VD (fram till och med 31 januari 2022) – – – – –
Andra ledande befattningshavare
3)
(10 st) 13 729 180 13 2 979 16 900
Summa 16 952 180 14 3 520 20 666
1) Konsultarvode om 4,2 MSEK har utbetalats under 2022 till Jonas Arlebäck. Kostnaden redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
2) Lön och avgångsvederlag som utbetalades till fd VD Carolina Brandtman under 2022 upptogs i 2021.
3) Konsultarvode om 5,8 MSEK har utbetalats under 2022 till tre interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell.
Not 9. Allmänna administrationskostnader forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 82Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 10. Ersättningar till revisorerna
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
KPMG
Revisionsuppdrag
1)
–2,1 –2,1
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget –0,4 –0,3
Övriga tjänster –0,3 –0,2
Summa –2,9 –2,6
1) Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens för-
valtning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter
som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning
eller genomförandet av sådana övriga är arbetsuppgifter.
Not 11. Medelantal anställda
Koncernen / Moderbolaget
2023 2022
Medelantal anställda 187 181
varav kvinnor 77 80
varav män 110 101
Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen 2023-12-31 2022-12-31
Kvinnor
Styrelseledamöter 1 2
Andra personer i bolagets ledning inkl VD 2 5
Män
Styrelseledamöter 4 4
Andra personer i bolagets ledning inkl VD 6 10
Totalt 13 21
Not 12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
Koncern
Belopp i MSEK 2023 2022
Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –64,9 –89,1
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –8,3 –16,4
Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar – –
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar – –0,2
Summa –73,1 –105,6
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –64,9 –89,1
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –3,6 –8,1
Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar – –
Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar – –0,2
Summa -68,4 –97,4
Not 13. Övriga rörelsekostnader
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Marknadsföring –4,0 –7,6
Kreditupplysningskostnader –9,9 –13,0
Övriga rörelsekostnader –5,4 –4,2
Summa –19,3 –24,8
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 83Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 14. Kreditförluster netto
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen
Periodens nettoreservering Steg 1 –3,4 –1,4
Periodens nettoreservering Steg 2 6,6 –4,4
Summa kreditförluster netto ej kredit försämrad utlåning 3,2 –5,9
Periodens reservering Steg 3 5,3 –23,8
Periodens konstaterade kreditförluster, netto
1)
–130,2 –86,4
Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –124,9 –110,2
Kreditförluster netto –121,7 –116,1
Förlustreserv på lån värderade till upplupet anskaffningsvärde –134,3 –143,8
Avtalsenliga belopp som skrivits bort och fortfarande är föremål för efter levnadsåtgärder uppgick vid årsskiftet till 24,9(24,3).
1) Q3 2023 har inkassoprovisioner omklassificerats från provisionsintäkter till kreditförluster vilket innebär att jämförelse siffror har justerats.
För helåret 2022 uppgår beloppet till 18,0 MSEK.
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Totalt redovisad skattekostnad –4,0 22,0
Skatt om –4,0 MSEK (22,0) redovisas i Sverige och inkluderar utländska verksamheter.
Inkomstskatten på Qliros resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning
av vägd genomsnittlig skattesats för resultatet enligt följande:
Belopp i MSEK 2023 2022
Resultat före skatt 7,5 –115,3
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% –1,5 –
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag – 23,8
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –2,4 –1,8
Aktivering underskottsavdrag – –22,0
Utnyttjande av underskottsavdrag 4,0 –
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital
Uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år 59,2 37,2
Skatteposter hänförligt till övrigt totalresultat
Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i verkligt värde för tillgångar som kan säljas 1,0 1,0
Summa uppskjuten skatt 56,2 60,2
Not 15. Skatter
Koncernen
Belopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader –0,1 –
Totalt redovisad skattekostnad –4,1 22,0
Skatt om –4,0 MSEK (22,0) redovisas i Sverige och inkluderar utländska verksamheter.
Inkomstskatten på Qliros resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning
av vägd genomsnittlig skattesats för resultatet enligt följande:
Belopp i MSEK 2023 2022
Resultat före skatt 8,2 –115,5
Skatt enligt gällande skattesats 20,6% för moderbolaget –1,7 –
Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag – 23,8
Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –2,4 –1,8
Aktivering underskottsavdrag – –22,0
Utnyttjande av underskottsavdrag 4,1 –
B e lopp i MSEK 2023 2022
Aktuell skatt på årets resultat – –
Uppskjuten skatt på årets resultat –4,0 22,0
Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital
Uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år 59,2 37,2
Uppskjuten skattefordran hänförlig till Leasingavtal –0,3 –
Skatteposter hänförligt till övrigt totalresultat
Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i verkligt värde för tillgångar som kan säljas 1,0 1,0
Summa uppskjuten skatt 56,0 60,2
Not 15. Skatter forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 84Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 16. Utlåning till kreditinstitut
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut 101,0 900,6
varav svensk valuta 64,4 424,7
varav utländsk valuta 36,6 475,9
Summa 101,0 900,6
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut 98,0 898,1
varav svensk valuta 61,4 422,1
varav utländsk valuta 36,6 475,9
Summa 98,0 898,1
Utlåning som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad (IFRS9)
Finansiella tillgångar
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Belopp i MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2023 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4
Ny utlåning under perioden 1 047,3 99,5 50,9 1 197,7
Förändring av existerande lån –671,4 –166,1 –123,1 –960,6
Minskning av utlåning under perioden –281,6 –18,1 –21,0 –320,7
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –100,6 100,6 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –62,1 – 62,1 –
Överföring från steg 2 till steg 1 171,6 –171,6 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –39,0 39,0 –
Överföring från steg 3 till steg 1 1,3 – –1,3 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,9 –0,9 –
Utgående balans 31 december 2023 2 296,9 276,4 173,5 2 746,8
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Belopp i MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022 2 278,7 448,6 143,7 2 871,0
Ny utlåning under perioden 1 119,1 150,3 50,2 1 319,6
Förändring av existerande lån –265,3 –71,5 –16,5 –353,3
Minskning av utlåning under perioden –809,9 –104,9 –92,0 –1 006,9
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –165,1 165,1 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –45,7 – 45,7 –
Överföring från steg 2 till steg 1 80,0 –80,0 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –38,5 38,5 –
Överföring från steg 3 till steg 1 0,6 – –0,6 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 1,1 –1,1 –
Utgående balans 31 december 2022 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4
Not 17. Utlåning till allmänheten
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar 2 746,8 2 830,4
Reserv för förväntande kreditförluster –134,3 –143,8
Summa 2 612,5 2 686,6
Not 17. Utlåning till allmänheten forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 85Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 19. Aktier och andelar i dotterbolag
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 0,1 0,1
Summa 0,1 0,1
Avser QFS Incitament AB, org.nr. 559232-4452, säte Stockholm. Antal aktier 50 000 st, ägarandel 100%.
Not 18. Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Värderingskategori, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat.
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Emitterade av offentliga organ 616,1 293,6
Summa 616,1 293,6
Varav sek 511,3 293,6
Varav euro 104,7 –
Obligationer och andra räntebärande värdepapper består av de finansiella instrument i Qliros likvidetsportfölj som inte är
belåningsbara hos svenska Riksbanken.
Verkligt värde på investeringarna uppgick per 2023-12-31 till 616,1 MSEK (293,6), se not 3 för mer information.
Det redovisade värdet på de obligationer och andra räntebärande värdepapper som har en återstående löptid på högst ett
år uppgår till 463,6 MSEK (293,6).
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9)
Belopp i MSEK
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2023 17,7 39,5 86,6 143,8
Nya reserveringar under perioden 7,3 10,4 14,7 32,5
Förändring i reserveringar av existerande lån 31,6 –7,3 –54,0 –29,7
Minskning av reserveringar under perioden –1,2 –1,3 –9,7 –12,2
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –12,2 12,2 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –25,9 – 25,9 –
Överföring från steg 2 till steg 1 3,8 –3,8 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –17,4 17,4 –
Överföring från steg 3 till steg 1 – – – –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,2 –0,2 –
Utgående balans 31 december 2023 21,0 32,6 80,8 134,3
Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9)
Belopp i MSEK
Ej kreditförsämrade
Kredit-
försämrade
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt
Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde
Ingående balans 1 januari 2022 16,0 34,6 61,5 112,1
Nya reserveringar under perioden 8,0 14,5 25,5 48,0
Förändring i reserveringar av existerande lån 27,1 5,4 6,9 39,4
Minskning av reserveringar under perioden –4,3 –11,8 –39,6 –55,8
Överföringar:
Överföring från steg 1 till steg 2 –13,6 13,6 – –
Överföring från steg 1 till steg 3 –16,7 – 16,7 –
Överföring från steg 2 till steg 1 1,4 –1,4 – –
Överföring från steg 2 till steg 3 – –15,6 15,6 –
Överföring från steg 3 till steg 1 0,1 – –0,1 –
Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,1 –0,1 –
Utgående balans 31 december 2022 17,7 39,5 86,6 143,8
Not 17. Utlåning till allmänheten forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 86Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 21. Materiella anläggningstillgångar
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 68,6 88,8
Årets inköp 1,8 3,0
Tillkommande nyttjanderätter lokaler och byggnader 16,0 –
Avgående nyttjanderätter lokaler och byggnader –8,0 –22,8
Årets utrangeringar 0,0 –0,4
Anskaffningsvärde vid årets slut 78,4 68,6
Ackumulerade avskrivningar vid årets början –54,7 –61,3
Årets avskrivningar –8,3 –16,4
Justeringar avgående nyttjanderätter 1,3 22,8
Årets utrangeringar – 0,2
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –61,6 –54,7
Utgående redovisat värde 16,8 13,9
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 60,6 58,0
Årets inköp 1,8 3,0
Årets utrangeringar – –0,4
Anskaffningsvärde vid årets slut 62,4 60,6
Ackumulerade avskrivningar vid årets början –52,7 –44,7
Årets avskrivningar –3,6 –8,1
Årets utrangeringar – 0,2
Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –56,2 –52,7
Utgående redovisat värde 6,1 7,9
Not 20. Immateriella anläggningstillgångar
Internt genererade aktiverade utvecklingskostnader med bestämbar nyttjandeperiod
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Anskaffningsvärde vid årets början 524,6 435,9
Internt utvecklade tillgångar 94,9 88,7
Anskaffningsvärde vid årets slut 619,5 524,6
Ackumulerade avskrivningar vid årets början –355,9 –266,8
Årets avskrivningar –64,9 –89,1
Ackumulerade avkrivningar vid årets slut –420,7 –355,9
Utgående redovisat värde 198,7 168,7
Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade program varor relaterade till Qliros produktområden
Payment Solutions och Digital Banking Services.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 87Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 22. Övriga tillgångar
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Kundfordringar 49,2 45,8
Aktuella skattefordringar 5,4 8,2
Övriga fordringar 7,1 4,5
Summa 61,7 58,5
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Kundfordringar 49,2 45,8
Aktuella skattefordringar 5,4 8,2
Fordringar på koncernföretag 2,9 2,5
Övriga fordringar 7,1 4,5
Summa 64,6 61,0
Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda hyror 0,7 1,9
Förutbetalda pensionspremier 1,6 1,0
Förutbetalda licenser 10,5 10,4
Förutbetalda marknadsföringskostnader 5,9 0,3
Övriga förutbetalda kostnader 4,0 5,5
Upplupna intäkter 9,6 1,8
Upplupen ränta – –
Summa 32,1 21,1

Not 24. In- och upplåning från allmänheten

Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Inlåning från allmänheten 2 950,9 3 320,5
Per kategori
Privatpersoner 2 950,9 3 320,5
Företag – –
Summa 2 950,9 3 320,5
Per valuta
Svensk valuta 2 480,8 2 604,0
Utländsk valuta 470,0 716,5
Summa 2 950,9 3 320,5
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Förutbetalda hyror 2,1 1,9
Förutbetalda pensionspremier 1,6 1,0
Förutbetalda licenser 10,5 10,4
Förutbetalda marknadsföringskostnader 5,9 0,3
Övriga förutbetalda kostnader – –
Upplupna intäkter 3,9 5,5
Upplupen ränta 9,6 1,8
Summa 33,5 21,1
Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 88Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 26. Derivat
Derivatinstrument
Derivat för verkligtvärdesäkringar – säkringsredovisas ej
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Valutarelaterade kontrakt – tillgång (euro) – 1,7
Valutarelaterade kontrakt – skuld (euro) –0,4 –
Summa –0,4 1,7
Not 25. Övriga skulder
Koncernen
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Leverantörsskulder 15,0 16,4
Källskatter anställda 3,3 3,4
Factoring 21,6 34,2
Överinbetalningar från kunder 21,4 23,5
Leasingskulder 9,4 6,8
Övriga skulder
1)
35,2 144,3
Summa 106,0 228,6
Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Leverantörsskulder 15,0 16,4
Källskatter anställda 3,3 3,4
Factoring 21,6 34,2
Överinbetalningar från kunder 21,4 23,5
Övriga skulder
1)
35,2 144,3
Summa 96,5 221,8
1) I övriga skulder avgår klientmedel (medel innehållna för andras räkning) med 1,5 MSEK (0)
Not 27. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Koncern / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Upplupna personalkostnader 17,0 31,0
Upplupna provisioner 26,6 23,7
Upplupna bonuskostnader 4,1 2,3
Upplupna portokostnader 0,7 4,1
Upplupna kreditupplysningskostnader 1,4 4,4
Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader 6,9 19,1
Upplupna räntekostnader 0,8 0,7
Summa 57,4 85,3
Not 28. Efterställda skulder
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Obligationer 100,0 100,0
Summa 100,0 100,0
Under tredje kvartalet 2019 emitterade Qliro efterställda Tier 2 obligationer (supplementärkapital) om 100 MSEK.
Det finansiella instrumentet har inregistrerats vid Nasdaq OMX Stockholm i oktober 2019.
Obligationslånet är efterställt i förhållande till övriga skulder och kan medräknas i kapitalbasen som primärt kapital enligt
gällande regelverk.
Obligationslånet löper med rörlig ränta om Stibor 3 månader + 6,75 procent per år och förfaller i september 2029 med
första möjlighet till inlösen under september 2024.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 89Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 29. Eget kapital
Specifikation aktiekapital
Per den 31 december 2023 omfattade det registrerade aktiekapitalet 53 404 324 (50 324 324) stamaktier med ett kvotvärde
på 2,80 SEK per aktie.
Teckningsoptioner
Vid bolagsstämman den 19 juli 2023 beslutades om en riktad nyemisission till styrelsen av högst 700 000 teckningsoptioner.
Varje teckningsoption berättigar till teckning av en aktie i Qliro. Beslutet innebär att aktiekapitalet kan öka med högst 1 960
000 kronor om samtliga teckningsoptioner tecknas och därefter utnyttjas för teckning av aktier. Utspädning uppgår därmed
till högst 3,5 procent. Teckning av aktier med stöd av teckningsoptionerna kan ske med start den 1 augusti 2026. För varje
teckningsoption ska 3,10 kronor betalas. För varje aktie som tecknas med stöd av en teckningsoption ska 32,00 kronor betalas.
Reserv för verkligt värde
Qliros reserv för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde skuldinstrument värderade
till verkligt värde via övrigt total resultat fram till dess att tillgången bokas bort från rapporten över finansiell ställning eller
omklassificeras.
Fond för utvecklingsutgifter
I moderbolaget tillämpas reglerna kring avsättning till fond för utvecklingskostnader. Vid aktivering av egenupparbetade imma-
teriella anläggningstillgångar förs ett belopp, motsvarande de aktiverade utvecklingskostnaderna, om från fritt eget kapital till
en fond för utvecklingskostnader inom bundet eget kapital. Vid avskrivning av de aktiverade utvecklingskostnaderna återförs
motsvarande belopp tillbaka till fritt eget kapital. Årets förändring av Fond för utvecklingsutgifter består av egenupparbetade
aktiverade utvecklingsavgifter om 83,6 (83,6) MSEK samt årets avskrivningar om 47,0 (72,6) MSEK .
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 90Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 30. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde
Klassificering av finansiella instrument
Koncernen
Belopp i MSEK
Verkligt värde
via resultat-
räkningen
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Upplupet
anskaffnings-
värde
Summa
redovisat värde
2023-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper – 616,1 – 616,1
Utlåning till kreditinstitut – – 101,0 101,0
Utlåning till allmänheten – – 2 612,5 2 612,5
Övriga tillgångar – – 56,3 56,3
Upplupna intäkter – – 9,6 9,6
Summa finansiella instrument – 616,1 2 779,4 3 395,5
Övriga icke finansiella instrument 299,4
Summa tillgångar 3 694,9
Skulder
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten – – 2 950,9 2 950,9
Derivat 0,4 – – 0,4
Övriga skulder – – 101,0 101,0
Upplupna kostnader – – 54,0 54,0
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument 0,4 – 3 205,9 3 206,3
Övriga icke finansiella instrument 8,4
Eget kapital 480,2
Summa skulder och eget kapital 3 694,9
B elopp i MSEK
Verkligt värde
via resultat-
räkningen
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Upplupet
anskaffnings-
värde
Summa
redovisat värde
2022-12-31
Tillgångar
Obligationer och andra räntebärande
värdepapper – 293,6 – 293,6
Utlåning till kreditinstitut – – 900,6 900,6
Utlåning till allmänheten – – 2 686,6 2 686,6
Derivat 1,7 – – 1,7
Övriga tillgångar – – 50,2 50,2
Upplupna intäkter – – 1,8 1,8
Summa finansiella instrument 1,7 293,6 3 639,3 3 934,6
Övriga icke finansiella instrument 270,3
Summa tillgångar 4 204,9
Skulder
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5 3 320,5
Derivat – – – –
Övriga skulder – – 221,5 221,5
Upplupna kostnader – – 77,8 77,8
Efterställda skulder – – 100,0 100,0
Summa finansiella instrument – – 3 719,8 3 719,8
Övriga icke finansiella instrument 14,6
Eget kapital 470,5
Summa skulder och eget kapital 4 204,9
V erkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt
totalresultat) baseras på noterade marknadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros
finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. Nivåerna för verkligt värde baseras på följande verkligt värde-hierarki.
• Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1).
• Beräknade värden som bygger på observerbara marknadsnoteringar för liknande instrument vilket inkluderar värde-
ring till noterade kurser på en mindre aktiv marknad (nivå 2). I denna nivå finns bland annat räntebärande papper.
• Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3 ) .
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 91Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde
1)
Koncernen
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2023-12-31
Utlåning till kreditinstitut – – 101,0
Utlåning till allmänheten – – 2 612,5
Övriga tillgångar – – 56,3
Upplupna intäkter – – 9,6
Summa – – 2 779,4
Skulder till kreditinstitut – – –
In- och upplåning från allmänheten – – 2 950,9
Övriga skulder – – 101,0
Upplupna kostnader – – 54,0
Efterställda skulder – 100,0 –
Summa – 100,00 3 105,9
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2022-12-31
Utlåning till kreditinstitut – – 900,6
Utlåning till allmänheten – – 2 686,6
Övriga tillgångar – – 50,2
Upplupna intäkter – – 1,8
Summa – – 3 639,3
Skulder till kreditinstitut – – –
In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5
Övriga skulder – – 221,5
Upplupna kostnader – – 77,8
Efterställda skulder – 100,0 –
Summa – 100,00 3 619,8
1) Verkligt värde för finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde avviker inte materiellt från det bokförda värdet.
Finansiella instrument värderade till verkligt värde
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2023-12-31
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 616,1 – –
Derivat – –
Summa tillgångar 616,1 – –
Derivat – 0,4 –
Summa skulder – 0,4 –
Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
2022-12-31
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – –
Derivat – 1,7 –
Summa tillgångar 293,6 1,7 –
Derivat – – –
Summa skulder – – –
Not 30. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 92Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 31. Kapitaltäckningsanalys
I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och
värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finans inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12),
offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående
regleringar.
Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som
ägs av Chief Financial Officer och godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt
Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering.
Nyckeltal
Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning
2021/637.
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Tillgänglig kapitalbas (MSEK)
1 Kärnprimärkapital
379,7 339,1 328,4 323,6 331,9
2 Primärkapital 379,7 339,1 328,4 323,6 331,9
3 Totalt kapital 479,7 439,1 428,4 423,6 431,9
Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK)
4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp
2 445,9 2 562,8 2 289,9 2 323,8 2 302,1
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
5 Kärnprimärkapitalrelation (%)
15,5 13,2 14,3 13,9 14,4
6 Primärkapitalrelation (%) 15,5 13,2 14,3 13,9 14,4
7 Total kapitalrelation (%) 19,6 17,1 18,7 18,2 18,8
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent andel av det riskvägda
exponeringsbeloppet)
EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%)
0 0 0 0 0
EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,0 8,0 8,0 8,0 8,0
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet)
8 Kapitalkonserveringsbuffert (%)
2,5 2,5 2,5 2,5 2,5
EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro tillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0 0 0 0 0
9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 2,0 1,0 2,0 1,9 1,0
EU 9a Systemriskbuffert (%) 0 0 0 0 0
10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0 0 0 0 0
EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0 0 0 0 0
11 Kombinerat buffertkrav (%) 4,5 3,5 4,5 4,4 3,5
EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 12,5 11,5 12,5 12,4 11,5
12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 7,5 5,2 6,3 5,9 6,4
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 93Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Bruttosoliditetsgrad
13 Totalt exponeringsmått (MSEK)
3 482,2 4 067,2 3 274,8 3 347,8 3 322,6
14 Bruttosoliditetsgrad (%) 10,9 8,3 10,0 9,7 10,0
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (%)
0 0 0 0 0
EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0 0 0 0 0
EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%)
0 0 0 0 0
EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0 3,0 3,0 3,0 3,0
Likviditetstäckningskvot
15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt, MSEK)
576,1 293,6 365,8 211,2 308,4
16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 327,7 492,0 333,1 370,6 264,0
16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 214,4 934,5 302,1 514,2 408,4
16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 113,3 123,0 83,3 92,7 66,0
17 Likviditetstäckningskvot (%) 508,5 238,7 439,3 227,9 467,3
Stabil nettofinansieringskvot
18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK)
3 137,1 3 656,5 3 094,6 3 161,5 3 133,7
19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 2 493,1 2 831,2 2 460,3 2 417,6 2 383,8
20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 125,8 129,1 125,8 130,8 131,5
Not 31. Kapitaltäckningsanalys forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 94Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Riskvägda exponeringsbelopp
Totalt riskvägt exponeringsbelopp
2 445,9 – 2 562,8 – 2 289,9 – 2 323,8 – 2 302,1 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)
1)
Kärnprimärkapital 110,1 4,5 115,3 4,5 103,0 4,5 104,6 4,5 103,6 4,5
Primärkapital 146,8 6,0 153,8 6,0 137,4 6,0 139,4 6,0 138,1 6,0
Totalt kapital 195,7 8,0 205,0 8,0 183,2 8,0 185,9 8,0 184,2 8,0
Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav)
2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalt Pelare 2 krav 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Kombinerat buffertkrav
3)
Kapitalkonserveringsbuffert 61,1 2,5 64,1 2,5 57,2 2,5 58,1 2,5 57,6 2,5
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 47,8 2,0 26,8 1,0 44,8 2,0 44,7 1,9 23,9 1,0
Kombinerat buffertkrav 109,0 4,5 90,9 3,5 102,0 4,5 102,8 4,4 81,4 3,5
Underrättelse (Pelare 2-vägledning)
4)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Pelare 2 vägledning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital
219,0 9,0 206,2 8,0 205,1 9,0 207,3 8,9 185,0 8,0
Primärkapital 255,7 10,5 244,7 9,5 239,4 10,5 242,2 10,4 219,6 9,5
Totalt lämplig kapitalbasnivå 304,6 12,5 295,9 11,5 285,2 12,5 288,7 12,4 265,6 11,5
Tillgänglig kapitalbas
Kärnprimärkapital
379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Primärkapital 379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Total tillgänglig kapitalbas
479,7 19,6 439,1 17,1 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 2 lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).
3) Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar.
4) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning) .
Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas
Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
Not 31. Kapitaltäckningsanalys forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 95Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
2023-12-31 2022-12-31 2023-09-30 2023-06-30 2023-03-31
Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet
MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK %
Totalt exponeringsmått
Totalt exponeringsmått
3 482,2 – 4 067,2 – 3 274,8 – 3 347,8 – 3 322,6 –
Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav)
1)
Kärnprimärkapital 0 0 0,0 0,0% 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 104,5 3,0 122,0 3,0% 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0
Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav)
2)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Underrättelse (Pelare 2 vägledning)
3)
Kärnprimärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Totalkapital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital
0 0 0,0 0 0 0 0 0 0 0
Primärkapital 104,5 3,0 122,0 3,0 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0
Totalkapital 104,5 3,0 122,0 3,0 98,2 3,0 100,4 3,0 99,7 3,0
Total lämplig kapitalbasnivå
Kärnprimärkapital
379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Primärkapital
379,7 15,5 339,1 13,2 328,4 14,3 323,6 13,9 331,9 14,4
Totalkapital 479,7 19,6 439,1 17,1 428,4 18,7 423,6 18,2 431,9 18,8
1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag.
2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav).
3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning).
Internt bedömt kapitalbehov
Per 2023-12-31 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare
kapitalkrav utifrån företagets interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt
kombinerade buffertkrav till 338 MSEK, eller 13,8% av det riskvägda exponeringsbeloppet.
Not 31. Kapitaltäckningsanalys forts.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporterNoterStyrelsens försäkran Revisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Sidan 96Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Not 33. Upplysningar om närstående
Som närstående räknas samtliga bolag som ingår i Qliro AB samt nyckelpersoner i ledande ställning. Under året har det skett
normala affärstransaktioner mellan Qliro och övriga företag som ingår i koncernen, samt avtalade löpande ersättningar till VD,
styrelse och övriga nyckelpersoner. Prissättningen för affärsverksamheten är baserad på marknadsmässiga villkor.
Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 9 för ytterligare informa-
tion.
Transaktioner och mellanhavanden med närstående, MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Närstående bolag
Ränteintäkter – –
Provisionsintäkter – –
Övriga rörelseintäkter – –
Allmänna administrationskostnader – –
Övriga tillgångar 2,9 2,6
Övriga närstående
Allmänna administrationskostnader –2,3 –2,5
In- och upplåning från allmänheten 1,2 1,1
Not 32. Ställda säkerheter, eventualför pliktelser och åtaganden
Ställda säkerheter
Koncernen / Moderbolaget
Belopp i MSEK 2023-12-31 2022-12-31
Lånefordringar – 1 848,2
Summa – 1 848,2
Ovanstående säkerheter avser följande skulder
Skulder till kreditinstitut – –
Summa – –
Vid balansdagen saknas åtaganden samt eventualförpliktelse mot tredje par t.
Not 34. Händelser efter balansdagen
• En extra bolagsstämma fattade, i enlighet med styrelsens förslag, beslut om långsiktigt
incitamentsprogram 2024 inkl. emission och överlåtelse av teckningsoptioner samt kortsiktigt incitamentsprogram 2024.
• Finansinspektionen informerade Qliro om beslut avseende översyns- och utvärderingsprocess (ÖUP) för 2023. Qliro
uppfyller sedan 31 december 2023 de nya kapitaltäckningskraven och kapitalvägledningen som träder i kraft den 21 mars
2024.
Not 36. Vinstdisposition
Moderbolaget
Till årsstämmans förfogande står följande (SEK):
Balanserat resultat
241 799 572
Överkursfond 21 713 505
Fond för verkligt värde –3 982 028
Årets resultat 3 523 507
Summa 263 054 556
Styrelsen föreslår att vinstmedel och fria fonder disponeras på följande sätt:
Till ny räkning överförs
263 054 556
Summa disponerat 263 054 556
Not 35. Resultat per aktie
Resultat per aktie beräknas på resultat hänförligt till moderbolagets aktie ägare och vägt genomsnittligt antal utestående
stamaktier. Det förelåg inga utestående potentiella stamaktier som kan ge upphov till utspädningseffekt under
de perioder som omfattas av de finansiella rapporterna. Resultat per aktie efter utspädning är därför detsamma som resultat
per aktie före utspädning. 19 072 973 st aktier har använts i beräkningen av resultat per aktie.
Aktuell börskurs per den 31 december 2023 var 21,0 SEK.
Koncernen 2023
Årets resultat hänförligt till aktieägare i Qliro AB (publ) MSEK 4 120 633
Genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning 19 072 973
Resultat per aktie före och efter utspädning 0,22
Sidan 97Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter NoterStyrelsens försäkranRevisionsberättelse Alternativa nyckeltal
Styrelsens intygande
Undertecknande försäkrar att koncern- och årsredovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovisningsstandarder IFRS,
sådan de antagits av EU, respektive god redovisningssed och ger en rättvisande översikt av företagets och koncernens verksamhet,
ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget och dess dotterbolag står inför.
Stockholm den 18 april 2024
STYRELSENS FÖRSÄKRAN
Vår revisionsberättelse har lämnats 2024-04-18
KPMG AB
Mårten Asplund
Auktoriserad revisor
Patrik Enblad
Ordförande
Alexander Antas
Ledamot
Mikael Kjellman
Ledamot
Lennart Francke
Ledamot
Christoffer Rutgersson
Verkställande direktör
Helena Nelson
Ledamot
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkranRevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Sidan 98Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
REVISIONSBERÄTTELSE
Till bolagsstämman i Qliro AB, org. nr 556962-2441
RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Qliro AB (publ.)
för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 47-97 i detta
dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovis-
ning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi-
sande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess
finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi-
sande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finan-
siella resultat och kassaflöde för året enligt IFRS Accounting Standards, så som de antagits
av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsbe-
rättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen
för moderbolaget och för koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är fören-
liga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets
revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i
Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi
är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, base-
rat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförord-
ningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekom-
mande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund
för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella
bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredo-
visningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen
av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet,
men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden.
Kreditgivning och reservering för kreditförluster
Se not 14 samt 17 och redovisningsprinciper i not 2 i årsredovisningen och koncernredovis-
ningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området.
Beskrivning av området
Kreditgivningen i Qliro AB utgörs främst av fakturaköp, konsumentfinansiering och personlån.
Utlåningen sker i Sverige, Finland, Danmark och Sverige. Bolagets utlåning till allmänheten
uppgår till 2 613 MSEK per 31 december 2023, vilket motsvarar 71 procent av bolagets totala
tillgångar. Bolagets reserver för kreditförluster i låneportföljen uppgår till 134 MSEK.
Reserverna för kreditförluster i bolagets låneportfölj motsvarar bolagets bästa uppskatt-
ning av potentiellt uppkomna förluster i låneportföljen per balansdagen i enlighet med IFRS 9.
Reserveringarna kräver att bolaget gör bedömningar och antaganden kring kreditriskerna
och beräkningar för förväntade kreditförluster. Komplexiteten kring dessa beräkningar liksom
bedömningarna och antagandena som görs leder till att vi ser detta som ett särskilt betydel-
sefullt område.
Hur området har beaktats i revisionen
Vi har testat bolagets nyckelkontroller i utlåningsprocessen inklusive kreditbeslut, kredit-
granskning, ratingklassificering samt modeller för reservering för kreditförluster. Testade
kontroller utgörs av såväl manuella kontroller som automatiska kontroller i applikationssys-
tem. Vi har även testat generella IT-kontroller för aktuella system.
Vi har gått igenom bolagets principer utifrån IFRS 9 för att bedöma om bolagets tolkning av
dessa är rimliga. Vidare har vi testat bolagets nyckelkontroller avseende reserveringsproces-
sen. Vi har också stickprovsvis kontrollerat indata i modellerna och riktigheten i beräkning-
arna. Vi har även granskat och bedömt utfall av modellvalideringen som utförts. I vår revision
har vi använt våra interna modellspecialister för att bistå oss i de granskningsåtgärder som vi
utfört.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkranRevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Sidan 99Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Vi har bedömt de omständigheter som presenteras i upplysningarna i årsredovisningen och
koncernredovisningen och om informationen är tillräckligt omfattande som beskrivning av
bolagets bedömningar
Värdering av immateriella anläggningstillgångar
Se not 20 och redovisningsprinciper på i not 2 i årsredovisningen och koncernredovisningen
för detaljerade upplysningar och beskrivning av området.
Beskrivning av området
Det redovisade värdet på bolagets egen utvecklade och förvärvade immateriella tillgånga-
ruppgick per den 31 december 2023 till 199 MSEK, vilket motsvarar ca 5 procent av de totala
tillgångarna.
Immteriella tillgångar med obestämbar livslängd ska prövas för nedskrivning årligen.
Övriga immateriella tillgångar prövas när det finns indikation på ett nedskrivningsbehov.
Nedskrivningsprövningarna är komplexa och innefattar betydande uppskattningar. Det
beräknade återvinningsvärdet för tillgångarna är baserat på prognoser och diskonterade
framtida kassaflöden där uppskattningar av diskonteringsränta, intäktsprognoser och lång-
siktig tillväxttakt per definition är beroende av bedömningar, vilka kan påverkas av ledningen.
Hur området har beaktats i revisionen
Vi har granskat att aktivieringar har skett och att nedskrivningsprövningar är upprättade i
enlighet med den metodik IFRS föreskriver.
Vidare har vi utvärderat prognoserna för framtida kassaflöden och de antaganden som
ligger till grund för dessa vilket inkluderar den långsiktiga tillväxttakten och använda diskon-
teringsräntor. Vi har även utvärderat den precision prognoserna haft historiskt. Vi har utfört
känslighetsanalyser som för att utvärdera parametrar som användes i nedskrivningspröv-
ningarna.
Vidare har vi säkerställt att tilläggsupplysningarna uppfyller redovisningsstandardernas
krav.
Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen
Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovis-
ningen och återfinns på sidorna 1-46 samt 98-106. Den andra informationen består också av
ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är
styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information.
Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna
information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information.
I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt
ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i
väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid
denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt
bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter.
Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen
att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera
detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och
koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredo-
visning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt
IFRS Accounting Standards så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören
ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en
årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter,
vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och
verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta
verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan
att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om
fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera
bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra
något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i
övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncern-
redovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra
uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revi-
sion som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en
väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter
eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas
påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och
koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professio-
nellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom:
• identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och
koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkranRevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Sidan 100Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis
som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken
för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en
väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta
agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller
åsidosättande av intern kontroll.
• skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för
vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till
omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
• utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i
styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande
upplysningar.
• drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder
antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida
det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden
som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta
verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i
revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och
koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar
är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra
slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberät-
telsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern
inte längre kan fortsätta verksamheten.
• utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovis-
ningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och
koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett
sätt som ger en rättvisande bild.
• inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella
informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett
uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och
utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inrikt-
ning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under
revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identi-
fierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska
krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan
påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera
hoten eller motåtgärder som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden
som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför
utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revi-
sionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan.
RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR
Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revi-
sion av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Qliro AB (publ.) för år 2023
samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättel-
sen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räken-
skapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs
närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund
för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdel-
ningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart,
omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital,
konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägen-
heter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekono-
miska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen,
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkranRevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Sidan 101Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett
betryggande sätt.
Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer
och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokfö-
ring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på
ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfri-
het, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om
någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
• företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda
ersättningsskyldighet mot bolaget, eller
• på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansie-
ringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolags-
ordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust,
och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs
enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bola-
gets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt
omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen
av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig
främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs
baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det
innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är
väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse
för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna
åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som
underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst
eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
REVISORNS GRANSKNING AV ESEF
-
RAPPORTEN
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en
granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och
koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rap-
porten) enligt 16 kap. 4 a
§ lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Qliro AB (publ.)
för år 2023.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjlig-
gör enhetlig elektronisk rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av
Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revi-
sorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Qliro AB (publ.) enligt god revisorssed i Sverige
och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt
uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har
upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a
§ lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för
att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är
nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprät-
tad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a
§ lagen (2007:528) om värdepappersmark-
naden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings¬åtgärder för att uppnå rimlig
säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som
utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig
felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas
påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten.
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkranRevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Sidan 102Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver
att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive
riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutöv-
ningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef-rapporten har
upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen
och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att
bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna
kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget
i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständig-
heterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen.
Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrel-
sens och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprät-
tats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer
med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-,
balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts
med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.
KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till Qliro AB (publ.)s revisor av bolagsstämman
den 17 maj 2023. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor
sedan 2014.
Stockholm den 18 april 2024
KPMG AB
Mårten Asplund
Auktoriserad revisor
Sidan 103Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran RevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
ALTERNATIVA NYCKELTAL
Alternativa nyckeltal som företagsledningen och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling, vilka inte är specificerade eller definierad inom IFRS eller andra tillämpliga regelverk.
Nyckeltal Definition Motivering
Avkastning på eget kapital, % Årets resultat/periodens resultat omräknat till helårsvärde, som en procentandel av
genomsnittligt eget kapital för två mätperioder (ingående och utgående balans för
perioden).
Måttet används för att analysera lönsamhet i relation till eget kapital.
In- och upplåning från allmänheten Periodens utgående balans för posten in- och upplåning från allmänheten i balansräk
-
ningen.
Syftet är att följa nivån på och tillväxten i inlånings affären och att tydliggöra omfatt
-
ningen av den externa finansieringen som kommer ifrån inlåning från allmänheten.
Jämförelsestörande poster Intäkter och kostnader som stör jämförelser över tid på ett betydande sätt,
med anledning av de till karaktär eller storlek inte återkommer med samma
regelbundenhet som andra poster.
Bolagets ledning separerar ut jämförelsestörande poster i syfte att förklara variationer
över tid. Separering av posterna möjliggör för läsare av de finansiella rapporterna att
förstå och utvärdera hur ledningen gör när vissa poster, delsummor och summor från
resultaträkningen presenteras eller används i andra nyckeltal.
K/I-tal % Summa kostnader före kreditförluster, som en procentandel av summan av
rörelseintäkter.
Syftet är att ge en indikation av Bolagets kostnads effektivitet i relation till summan av
rörelseintäkter. Används också i branschjämförelse.
Kreditförluster, netto Periodens förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen samt periodens
konstaterade kreditförluster, netto.
Syftet är att följa storleken och utvecklingen av kreditrisken i utlåningen och att explicit
göra det för storleken på det prognosbaserade kreditförlustbelopp som reducerar peri
-
odens resultat.
Kreditförlustnivå, % i relation till genomsnittlig utlåning Periodens kreditförluster omräknat till helårsvärde, netto i förhållande till genomsnittlig
utlåning till allmänheten för två mätperioder (ingående och
utgående balans för perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till utlåning till allmänheten. Måttet
är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå Digital Banking Services, % i relation till genomsnittlig
utlåning Digital Banking Services
Periodens kreditförluster Digital Banking Services, omräknat till helårsvärde,
netto i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten Digital Banking Services
för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden).
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till utlåning till allmänheten. Måttet
är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Kreditförlustnivå, % i relation till hanterad Pay Later-volym
2)
Periodens kreditförluster för Pay Later1), omräknat till helårsvärde, netto i förhållande
till totalt aktiverad volym
Syftet är ett ge ett mått för kreditförluster i relation till hanterad Pay Later-volym
2)
.
Måttet är central i analysen av kreditrisk mellan olika perioder och mot konkurrenter.
Periodens resultat justerat för jämförelsestörande poster Periodens resultat efter skatt justerat för jämförelsestörande poster. Periodens resultat följs för uppföljning av den totala avkastningen, efter samtliga kost
-
nader och efter skatt. Justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna
till utvärdering och jämförelse över tid.
Provisionsnetto Summan av provisionsintäkter med avdrag för provisionskostnader. Provisionsnettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten
som inte hänför sig till utlåning och inlåning. I huvudsak återspeglas omfattningen och
lönsamheten på utlåningsprovisioner relaterade till Payment solutions produkter och
andra betalningstjänster.
Provisionsnetto justerat för jämförelsestörande poster Summan av provisionsintäkter med avdrag för provisionskostnader justerat för
jämförelsestörande poster.
Provisionsnetto justerat för jämförelsestörande poster ger förbättrade möjligheter till
utvärdering och jämförelse över tid.
Räntenetto Summan av ränteintäkter med avdrag för räntekostnader. Räntenettot följs för uppföljning av utvecklingen av den del av kärnverksamheten som
hänför sig till utlåning och inlåning.
Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster Summan av ränteintäkter med avdrag för ränte kostnader justerat för
jämförelsestörande poster.
Räntenetto justerat för jämförelsestörande poster förbättras möjligheterna till
utvärdering och jämförelse över tid.
w
Sidan 104Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran RevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Nyckeltal Definition Motivering
Rörelseresultat Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader,
av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar, övriga
rörelsekostnader och kreditförluster, netto.
Rörelseresultatet följs för uppföljning av lönsamheten på den totala verksamheten,
med hänsyn tagen till kreditförluster och samtliga andra kostnader förutom skatt.
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster Summan av rörelseintäkter med avdrag för allmänna administrationskostnader,
av- och nedskrivningar, övriga rörelsekostnader och kreditförluster justerat för
jämförelsestörande poster.
Rörelseresultat justerat för jämförelsestörande poster ger förbättrade möjligheter
till utvärdering och jämförelse över tid.
Rörelseresultat exklusive av- och nedskrivningar Summan av rörelseresultat med avdrag för av- och nedskrivningar av materiella
och immateriella anläggningstillgångar.
Syftet är att utvärdera de operationella verksamheterna.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan
av allmänna administrationskostnader, av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade
till utlåning och provisioner.
Summa rörelseintäkter Summan av räntenetto, provisionsnettot, nettoresultat av finansiella transaktioner och
övriga rörelseintäkter.
Summa rörelseintäkter följs för uppföljning av utvecklingen i kärnverksamheten, före
personalkostnader, avskrivningar, kreditförluster och andra centrala kostnader.
Måttets utveckling beror i huvudsak på den totala utvecklingen av räntenettot och
provisionsnettot.
Summa kostnader före kreditförluster Summan av periodens rörelsekostnader, som för bolaget representeras summan
av allmänna administrations kostna der, av- och nedskrivningar av materiella och
immateriella anläggningstillgångar samt övriga rörelsekostnader.
Syftet är att följa storleken på de centrala kostnader som inte är direkt relaterade
till utlåning och provisioner.
Total rörelseintäktsmarginal, % Summan av rörelseintäkter omräknat till helårsvärde, i relation till genomsnittlig utlåning
till allmänheten för två mätperioder (ingående och utgående balans för perioden).
Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till utlåning till
allmänheten.
Utlåning till allmänheten Lånefordringar med avdrag för reserv för förväntade kreditförluster. Utlåning till allmänheten är en central drivkraft för summan av rörelseintäkter.
OPERATIVA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Antal anslutna handlare Antal varumärken som använder Qliro som betalleverantör. Antalet anslutna handlare är ett centralt mått i analysen av Pay Later-volymer
1)
tillväxtprognos.
Försäljningsvolym
4)
Total försäljningsvolym som processas i Qliros kassa inklusive mervärdesskatt
för direkt betalningar samt Qliros betalningsprodukter. Pay Now-volymer
4)
+ Pay
Later-volymer
2)
.
Den totala försäljningsvolymen för alla betalsätt som erbjuds via segmentet
Payment Solutions. Volymen har en central roll för Qliros intjäning och dynamiken
i uppbyggnaden av intjäningen samt låneboken.
Pay Now-volym
4)
Total volym inklusive mervärdesskatt för direkt betalningar (Kort, Banköverföringar,
Swish, Paypal, MobilePay etc).
Pay Now-volymen4) är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda
våra kunder en helhetslösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av
rörelseintäkter.
Pay Later-volym
2)
Total volym med Qliros betalningsprodukter (faktura, BNPL eller delbetalning) inklusive
mervärdesskatt.
Pay Later-volym
2
) är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter.
Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den
höga omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
BNPL-volymer Totala summan av alla köp gjorda med olika former av Pay Later-produkter, såsom
”Köp nu betala senare”, ”Flexibla delbetalningar” och ”Fasta delbetalningar”. Faktura
inkluderas inte i nyckeltalet.
BNPL-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker,
intäkter och lönsamhet.
Alternativa nyckeltal forts.
Sidan 105Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Förvaltningsberättelse Koncernens finansiella rapporter Moderbolagets finansiella rapporter Noter Styrelsens försäkran RevisionsberättelseAlternativa nyckeltal
Nyckeltal Definition Motivering
Faktura-volymer Totala summan av alla köp gjorda med produkten faktura. Faktura-volym ett viktigt nyckeltal eftersom det ger insikt i tillväxt, kreditrisker, intäkter
och lönsamhet.
Pay Now-transaktioner
4)
Antal transaktioner för direktbetalningar (Kort, Banköverföringar,
Swish, Paypal, MobilePay etc).
Pay Now-transaktioner4) är en viktig del i affärsmodellen för att kunna erbjuda våra
kunder en helhetslösning i Qliros kassa samt en drivkraft för summan av rörelse-
intäkter.
Pay Later-transaktioner
3)
Antal transaktioner, med Qliros betalningsprodukter
(faktura, BNPL eller delbetalning).
Pay Later-transaktioner3) är en central drivkraft av summan av rörelseintäkter.
Den används som ett komplement till utlåning till allmänheten för att fånga den höga
omsättningen av låneboken för segmentet betallösningar.
Genomsnittligt ordervärde
4)
Summan av Pay Later-volymer2) och Pay Now-volymer
4)
i relation till
Pay Now-transaktioner4) och Pay Later-transaktioner3).
Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med
andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av
intjäningen och uppbyggnaden av låneboken.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Now
4)
Summan av Pay Now-volymer4) i relation till Pay Now-transaktioner
4)
. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans
med andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av
intjäningen.
Genomsnittligt ordervärde, Pay Later
3,4)
Summan av Pay Later-volymer2) i relation till Pay Later-transaktioner
3, 4)
. Det genomsnittliga värdet av en order är ett viktigt nyckeltal och tillsammans med
andra nyckeltal kan användas för att bättre förstå utvecklingen och dynamiken av
intjäningen och uppbyggnaden av låneboken.
Payments Take-Rate (% Rörelseintäkter i förhållande
till försäljningsvolym)
4)
Summan av rörelseintäkter / Försäljningsvolym
4)
. Måttet används för analysera värdeskapande och lönsamhet i relation till den totala
volymen som processas i Qliros kassa.
ÖVRIGA NYCKELTAL
Nyckeltal Definition Motivering
Kärnprimärkapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. Institutionens primära kapitalnivå 1 uttryckt i procent
av riskexponeringsbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på kärnprimärkapital- relationen
för att kunna tillförsäkra att institutionen har tillräckligt kapital.
Likviditetstäckningsgrad (LCR) % Förordning (EU) Nr 575/2013 och Förordning (EU) 2015/61. Likviditetstäcknings-
graden är de högkvalitativa likvida tillgångar som institutet innehar dividerat med
netto- likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stressperiod.
Regulatoriskt krav – Lagstiftarna kräver att institutionen håller högkvalitativa likvida
tillgångar som täcker netto likviditetsutflöden under en 30 kalenderdagars stress-
period för att tillförsäkra att institutionen har tillräcklig likviditet.
Total kapitalrelation, % Förordning (EU) Nr 575/2013. Den totala kapitalkvoten är institutets egna medel
uttryckt i procent av det totala riskbeloppet.
Regulatoriskt krav – Ett regulatoriskt golv är tillämplig på total kapitalrelation
för att kunna tillförsäkra att institutionen har tillräckligt kapital.
Operativa nyckeltal forts.
1) Pay Later kallades i tidigare rapportering Pay after delivery (PAD)
2) Pay Later-volym kallades i tidigare rapportering Pay after delivery volym
3) Pay Later-transaktioner kallades i tidigare rapportering Pay after delivery-transaktioner
4) Nya nyckeltal Q1 2023
Sidan 106Qliro  | Års- och hållbarhetsredovisning 2023
Inledning Verksamhet Hållbarhetsrapport Bolagsstyrning Finansiell information Information
Årsstämma 2024Finansiell kalender  Kontakt
För ytterligare information, kontakta oss via:
ir@qliro.com
De finansiella rapporterna publiceras också på qliro.com/sv-se/investor-relations
Qliro AB
Styrelsens säte: Stockholm
Organisationsnummer: 556962-2441
Postadress: Box 195 25, 104 32 Stockholm
Besöksadress: Sveavägen 151, 113 46 Stockholm
FINANSIELL KALENDER
25 april 2024 Delårsrapport Q1
28 maj 2024 Årsstämma 2024
17 juli 2024 Delårsrapport Q2
25 oktober 2024 Delårsrapport Q3
ÅRSSTÄMMA 2024
Ordinarie årsstämma äger rum den 28 maj 2024 i Stockholm.
Ytterligare information om årsstämman kommer att göras tillgänglig på Qliros webbplats.