XML 98 R73.htm IDEA: XBRL DOCUMENT v3.23.1
Income tax and deferred tax (Tables)
 12 Months Ended
Dec. 31, 2022
Income Tax And Deferred Tax  
Schedule of income tax expense
               
   12.31.22   12.31.21   12.31.20 
Deferred tax   (15,017)   (12,356)   8,150 
Change in the income tax rate   —      (14,557)   2,501 
Current tax   —      (3,978)   —   
Difference between provision and tax return   183    436    (179)
Income tax expense   (14,834)   (30,455)   10,472 
Schedule of analysis of deferred tax assets and liabilities
                         
   12.31.21   Result from exposure to inflation   Charged to Profit and loss   Charged to Other comprenhen- sive income   12.31.22 
Deferred tax assets                    
Tax loss carryforward (*)   —      —      16,541    —      16,541 
Trade receivables and other receivables   4,350    (2,117)   (796)   —      1,437 
Trade payables and other payables   2,340    (1,139)   508    —      1,709 
Salaries and social security taxes payable   1,037    (505)   250    —      782 
Benefit plans   34    (17)   (44)   229    202 
Tax liabilities   49    (24)   18    —      43 
Provisions   3,148    (1,532)   649    —      2,265 
Deferred tax asset   10,958    (5,334)   17,126    229    22,979 
                          
Deferred tax liabilities:                         
Property, plant and equipment   (99,315)   48,330    (63,734)   —      (114,719)
Financial assets at fair value through profit or loss   (745)   363    (1,373)   —      (1,755)
Borrowings   (2)   1    (197)   —      (198)
Tax inflation adjustment   (7,199)   3,503    (13,519)   —      (17,215)
Deferred tax liability   (107,261)   52,197    (78,823)   —      (133,887)
                          
Net deferred tax liability   (96,303)   46,863    (61,697)   229    (110,908)

 

  (*) Relates to the tax loss originated in fiscal year 2022, for a nominal value of $ 47,259, which becomes statute-barred in 2027. It does not exceed its recoverable value.

 

   12.31.20   Result from exposure to inflation   Charged to Profit and loss   Charged to Other comprenhen- sive income   12.31.21 
Deferred tax assets                    
Tax loss carryforward   728    (245)   (483)   —      —   
Trade receivables and other receivables   3,970    (1,338)   1,718    —      4,350 
Trade payables and other payables   1,991    (672)   1,021    —      2,340 
Salaries and social security taxes payable   750    (253)   540    —      1,037 
Benefit plans   226    (76)   21    (137)   34 
Tax liabilities   56    (19)   12    —      49 
Provisions   2,404    (810)   1,554    —      3,148 
Deferred tax asset   10,125    (3,413)   4,383    (137)   10,958 
                          
Deferred tax liabilities:                         
Property, plant and equipment   (68,732)   23,178    (53,761)   —      (99,315)
Financial assets at fair value through profit or loss   (877)   296    (164)   —      (745)
Borrowings   (6)   2    2    —      (2)
Tax inflation adjustment   (10,199)   3,440    (440)   —      (7,199)
Deferred tax liability   (79,814)   26,916    (54,363)   —      (107,261)
                          
Net deferred tax liability   (69,689)   23,503    (49,980)   (137)   (96,303)
Schedule of reconciliation between the income tax expense recognized in profit or loss
               
   12.31.22   12.31.21   12.31.20 
Loss for the year before taxes   (2,634)   (11,122)   (62,489)
Applicable tax rate   35%   35%   30%
Result for the year at the tax rate   922    3,893    18,747 
Gain (loss) on net monetary position   6,013    (6,541)   (3,935)
Adjustment effect on tax inflation   (21,929)   (13,581)   (6,539)
Non-taxable income   (23)   (105)   (123)
Difference between provision and tax return   183    436    (179)
Change in the income tax rate   —      (14,557)   2,501 
Income tax expense   (14,834)   (30,455)   10,472 
Schedule of income tax provisions
          
   12.31.22   12.31.21 
Current        
Provision of income tax payable   —      3,977 
Tax withholdings   —      (1,535)
Total current   —      2,442