743700205JAMGM80QD88 2024-01-01 2024-12-31 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 743700205JAMGM80QD88 2023-01-01 2023-12-31 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 Exel:OtherRestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 Exel:OtherRestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 Exel:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 Exel:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700205JAMGM80QD88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700205JAMGM80QD88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700205JAMGM80QD88 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700205JAMGM80QD88 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700205JAMGM80QD88 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 Exel:OtherRestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 Exel:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2024-01-01 2024-12-31 Exel:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 743700205JAMGM80QD88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700205JAMGM80QD88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700205JAMGM80QD88 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700205JAMGM80QD88 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
SISÄLLYS
VUOSI 2024
HALLITUKSEN
TOIMINTAKERTOMUS
14
TILINTARKASTETTU
TILINPÄÄTÖS
100
EXEL LYHYESTI
4
LIIKETOIMINTAMALLI JA
MARKKINAT
14
KONSERNITILINPÄÄTÖS
100
VOITONJAKOEHDOTUS
147
TOIMITUSJOHTAJALTA
7
TALOUDELLINEN KEHITYS
15
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN
LIITETIEDOT
104
TILINTARKASTUSKERTOMUS
149
STRATEGIA JA TAVOITTEET
9
KESTÄVYYSSELVITYS
26
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
136
EXEL SIJOITUSKOHTEENA
11
KONSERNIN TUNNUSLUVUT
2020-2024
98
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
139
VUODEN KOHOKOHDAT
12
TUNNUSLUKUJEN
LASKENTAKAAVAT
99
TIETOA
OSAKKEENOMISTAJILLE
13
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
4
Year 2024
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
5
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
6
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
7
TOIMITUSJOHTAJALTA
Exelin vuosi 2024 oli vakaa. Suoriuduimme hyvin talouden
epävarmuudesta huolimatta. Vuoden liikevaihto nousi ja
oikaistu liiketulos nousi merkittävästi vuoteen 2023
verrattuna vuodelle 2024 antamamme ohjeistuksen
mukaisesti. Jatkoimme muutosstrategiamme
toteuttamista päättäväisin askelin ja saimme paljon
aikaan strategiakautemme ensimmäisen täyden vuoden
aikana.
Vuosi päättyi hienoihin uutisiin Intiasta, jossa uusi
tehtaamme valmistui aikataulussa ja budjetissa. Olemme
tyytyväisiä voidessamme vahvistaa kykyämme tarjota
huippuluokan komposiittiratkaisuja asiakkaillemme
Intiassa ja maailmanlaajuisesti, erityisesti tuulivoima-
alalla.
Useita merkittäviä asiakassitoumuksia tuulivoimassa
Vuonna 2024 saimme useita uusia tuulivoima-
asiakassitoumuksia, joista odotamme liikevaihtoa vuonna
2025. Uuden Intian tehtaan valmistuminen tasoittaa tietä
ensimmäisen asiakkaamme, eteläaasialaisen suuren
tuuliturbiinivalmistajan lopullisille hyväksynnöille, jotka
ovat parhaillaan käynnissä ja mahdollistavat meille
siirtymisen volyymituotantoon. Lisäksi tuuliturbiinien
lapojen tukirakenteissa käytettävien hiilikuitulattojen
toimitusten Vestasille odotetaan alkavan Intian tehtaalta
vuoden 2025 viimeisellä neljänneksellä, kunhan tuotteet
on ensin testattu ja hyväksytty tuotantoon.
Komponenttitoimitusten merituuliturbiinien huoltotasoihin
suurelle länsimaiselle tuuliturbiinien valmistajalle
Nanjingin tehtaalta Kiinasta odotetaan myös alkavan
vuonna 2025.
Olemme myös innoissamme voidessamme kertoa, että
yhteistyömme ilmalaivavalmistajan ja operaattorin Flying
Whalesin kanssa jatkuu, sillä olemme allekirjoittaneet
merkittävän sopimuksen hiilikuidusta valmistettavien
komposiittiputkien toimittamisesta maailman suurimpien
ilmalaivojen rakenteisiin. Julkistimme aiemmin vuonna
2024 T&K-kumppanuutemme putkien kehittämiseksi ja
prototyyppien valmistamiseksi. Yhteistyö on loistava
esimerkki strategisesta tavoitteestamme lisätä arvoa
asiakkaillemme olemalla alusta alkaen mukana heidän
tuotekehitysprosesseissaan. Se tuo esiin edistynyttä T&K-
ja tuotanto-osaamistamme sekä kykymme täyttää
ilmailualan tiukat laatu- ja oikea-aikaisuusvaatimukset.
Joensuun tehtaamme sai loppuvuodesta 2024
autoteollisuuden IATF 16949 -sertifikaatin, joka auttaa
meitä kasvattamaan asiakaskuntaamme autoteollisuudessa
ja vahvistamaan edelleen asemaamme kuljetusalalla.
Uusi liiketoimintamalli
Uudistimme liiketoimintamallimme vuoden 2024 alussa ja
aloimme palvella asiakkaitamme kahdesta globaalista
liiketoimintayksiköstä käsin. Räätälöidyt Ratkaisut
-liiketoimintayksikkö keskittyy asiakkaille tilauksesta
tehtyihin ratkaisuihin usealla asiakastoimialalla ja
Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö valikoituihin
sovelluksiin, joilla on merkittäviä
kasvumahdollisuuksia. Vastataksemme uusien
liiketoimintayksiköiden tarpeisiin, katselmoimme
tehdasverkostoamme tavoitteenamme suuremmat,
tehokkaammat ja paremmin resursoidut tuotantoyksiköt
sekä tehtaidemme kapasiteetin parempi hyödyntäminen ja
käyttöasteiden nostaminen.
Toisella vuosineljänneksellä toteutettu
onnistunut
osakeanti vahvisti rahoitusasemaamme, mikä antaa meille
enemmän liikkumavaraa strategiamme toteuttamisessa.
Vuoteen sisältyi myös vaikeita, mutta välttämättömiä
päätöksiä. Toteutimme
Belgian Oudenaarden tehtaalla
strategisen katselmuksen, jossa arvioitiin perusteellisesti
tehtaan roolia ja tulevaisuuden vaihtoehtoja. Sitä
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
8
seurasivat laajat, henkilöstön edustajien kanssa käydyt
neuvottelut, joiden päätyttyä jouduimme vahvistamaan,
että tehdas tullaan sulkemaan välttämättömänä
toimenpiteenä tappiolliseen toimintaan puuttumiseksi.
Toiminta
Oudenaarden yksikössä päättyy vuoden 2025
ensimmäisen neljänneksen loppuun mennessä.
Valitettavasti myös noin 50 työntekijän työsuhde tulee
päättymään.
Vahva tilauskertymä varovaisista markkinoista
huolimatta
Saadut tilauksemme kasvoivat 6,9 prosenttia 104,9
miljoonaan euroon. Vuoden lopun tilauskantamme kasvoi
edellisvuodesta 14,8 prosenttia 34,2 miljoonaan euroon.
Saatujen tilausten ja tilauskannan suotuisa kehitys olivat
hienoja saavutuksia, kun otetaan huomioon loppuvuodesta
edelleen vallinnut hauras makrotalouden sentimentti.
Epävarmuus maailmantalouden kehityksestä vaikutti
asiakaskäyttäytymiseen ja kysyntään kaikilla
maantieteellisillä alueilla. Asiakkaamme olivat vuoden
aikana varovaisia tilauksissaan johtuen muun muassa
Trumpin hallinnon ja tuontitullien mukanaan tuomien
epävarmuustekijöiden vaikutuksista maailmantalouteen
sekä geopoliittisista jännitteistä.
Aktiivinen asiakastyö liiketoimintayksiköissä vauhditti
liikevaihdon kasvua
Koko vuoden liikevaihto kasvoi 2,9 prosenttia 99,6
miljoonaan euroon. Liikevaihto kasvoi Rakennukset ja
infrastruktuuri-, Teollisuus
-
ja Kuljetus
-asiakastoimialoilla ja laski Energia- ja Muut
-asiakastoimialoilla. Voimakkainta kasvu oli Rakennukset
ja infrastruktuuri -asiakastoimialalla, jossa saimme uusia
asiakkaita vaikeasta markkinatilanteesta huolimatta.
Energia-asiakastoimialalla liikevaihdon lasku johtui
pääasiassa Intian tehtaan rakentamisesta vuonna 2024
vastaamaan tuulivoimaliiketoiminnan kysynnän siirtymistä
Yhdysvalloista Aasiaan.
Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikön liikevaihto oli
82,5 miljoonaa euroa, ja Teolliset Ratkaisut -
liiketoimintayksikön liikevaihto oli 17,1 miljoonaa euroa.
Räätälöidyt Ratkaisut eteni hyvin tehdasverkostomme
optimoinnissa ja sai vuoden lopulla useita merkittäviä
tilauksia erityisesti Energia- ja Kuljetus
-asiakastoimialoilla. Teolliset
Ratkaisut
-liiketoimintayksikön vuoden tärkeimpiä kohokohtia oli
Intian uuden tehtaan onnistunut käyttöönotto.
Tuulivoima-asiakassitoumusten lisäksi liiketoimintayksikön
muihin merkittäviin tilauksiin lukeutui muun muassa uusi
monivuotinen sopimus Foton Bus and Coach -yhtiön kanssa
pultruusiolla valmistettujen komposiittiprofiilien
toimittamisesta Fotonin sähköbusseihin.
Toimenpiteet
kannattavuuden parantamiseksi tuottavat
tulosta
Toimenpiteet
kapasiteetin optimoimiseksi, kustannusten
hallinta, kiinteiden kustannusten alentuminen ja
operatiiviset toimenpiteet paransivat oikaistulla
liiketuloksella mitattu kannattavuutemme. Oikaistu
liiketulos nousi 1,7 miljoonaan euroon (-2,4) ja oikaistu
liiketulosprosentti 1,7 prosenttiin (-2,5). Jatkoimme
tulosparannustoimenpiteitä, jotka keskittyivät
tehokkuuden ja kapasiteetin käyttöasteen parantamiseen
tehdasverkostossamme. Koko vuoden liiketulos oli -2,9
miljoonaa euroa (-4,9) ja liiketulosprosentti -2,9 (-5,0).
Liiketoiminnasta kertynyt nettorahavirta oli 0,6 miljoonaa
euroa (4,4) koko vuodelta. Rahoitusasemamme on vahva,
ja etenemme selkeällä suunnitelmalla kohti taloudellista
tavoitettamme, jonka mukaan nettovelan suhde
oikaistuun käyttökatteeseen on alle kolme vuoteen 2028
mennessä.
Osakekohtainen tulos vuodelta 2024 oli -0,07 (-0,77)
euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että vuodelta
2024 ei jaeta osinkoa.
Kannattavaa kasvua edistetään myös epävarmoina
aikoina
Asiakkaiden käyttäytymiseen vaikuttavista
epävarmuuksista huolimatta maailmantalouden arvioidaan
kasvavan noin 3,3 prosenttia vuonna 2025 (Lähde: OECD ja
IMF). Olemme tyytyväisiä strategiamme toimivuuteen ja
odotamme kannattavan kasvun kiihtyvän tänä vuonna.
Exelin molemmat liiketoimintayksiköt ovat saaneet uusia
asiakassitoumuksia, joista odotetaan liikevaihtoa vuonna
2025.
Lyhyellä aikavälillä Suomessa ilmoitetut lakot voivat
vaikuttaa liikevaihtoomme ja kannattavuuteemme vuoden
ensimmäisellä neljänneksellä. Belgian tehtaan sulkemisen
odotetaan lisäävän sisäistä työmäärää ja kustannuksia
vuonna 2025, mikä vaikuttaa väliaikaisesti osaan
sulkemisesta saatavista kiinteiden kustannusten
säästöistä. Odotamme, että asiakkaamme tulevat
pyytämään tuotteidensa toimittamista muilta
tehdasverkostomme tuotantolaitoksilta. Siihen asti Belgian
tehtaan sulkemisella saattaa olla väliaikaista vaikutusta
liikevaihtoomme.
Ohjeistus koko vuodelle 2025
Exel Composites arvioi, että vuonna 2025 liikevaihto
nousee ja oikaistu liiketulos nousee merkittävästi
verrattuna vuoteen 2024. Olemme sitoutuneet jatkuvasti
parantamaan tuloksiamme, mutta voimme olla erittäin
tyytyväisiä suoritukseemme vuonna 2024. Haluankin
kiittää asiakkaitamme ja muita sidosryhmiämme hyvästä
yhteistyöstä sekä koko Exelin henkilöstöä sitoutuneesta
työstä vuonna 2024.
Paul Sohlberg
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
9
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
10
Yhtiön pitkän aikavälin tavoitteet
Taloudelliset
tavoitteet
Orgaaninen kasvu
Yli 200 miljoonan euron vuosittainen liikevaihto
vuoteen 2028 mennessä
Kannattavuus
Oikaistu liiketulosprosentti >10 %
vuoteen 2028 mennessä
Rahoitusasema
Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen*
<3x vuoteen 2028 mennessä
Vastuullisuustavoitteet
Nollahaitta (zero harm)
Nolla onnettomuutta (LTI)**
Ympäristövastuullisuus
Henkilöstön sitoutuneisuus
Kasvihuonekaasupäästöjen vähennys (scope 1 & 2)
YK:n asettamien tavoitteiden mukaisesti
Henkilöstön työtyytyväisyyskyselyn tuloksen vuosittainen
parannus vuoden 2024 lähtötasosta
Kaatopaikkajätteen nollaaminen vuoteen 2028 mennessä
100 % tutkimuksesta kohdistuu kestäviin komposiittiratkaisuihin
**Edellisen 12 kuukauden oikaistu käyttökate, **Onnettomuuksien
määrä miljoonaa työtuntia kohden
Taloudelliset
tavoitteet arvioidaan suhdannekierron yli. Osinkopolitiikkansa mukaisesti, Exel Composites pyrkii jakamaan vuosittain osinkona vähintään 40 prosenttia nettotuloksesta sikäli,
kun yhtiön kulloinenkin taloudellinen tilanne ja kasvumahdollisuudet sen sallivat.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
11
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
12
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VUOSI 2024|
13
TIETOA
OSAKKEENOMISTAJILLE
Tulosjulkistukset
vuonna 2025
Exel Composites julkaisee seuraavat taloudelliset katsaukset vuonna 2025:
●
Liiketoimintakatsaus Q1 2025: 8.5.2025 noin klo 9.00
●
Puolivuosikatsaus Q1-Q2 2025: 14.8.2025 noin klo 9.00
●
Liiketoimintakatsaus Q1-Q3 2025: 6.11.2025 noin klo 9.00
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja
Palkitsemisraportti
Vuosikertomus 2024,
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä sekä Palkitsemisraportti ovat
saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.exelcomposites.com.
Varsinainen
yhtiökokous 2025
Varsinainen yhtiökokous pidetään 26.3.2025 klo 10.00 Original Sokos Hotel Triplassa
osoitteessa Fredikanterassi 1 B, Helsinki.
Hallituksen esitys osingonjaosta
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta vuoden 2024
vahvistettavan tilinpäätöksen perusteella.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
14
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Liiketoimintamalli
Exel Composites tarjoaa edistyksellisiä, jatkuvilla tuotantoteknologioilla valmistettuja
komposiittiratkaisuja asiakkaille useilla eri toimialoilla ympäri maailman. Exel kehittää,
suunnittelee ja valmistaa korkealaatuisia komposiittiratkaisuja. Tuoteportfolio
sisältää
esimerkiksi profiileja, putkia ja laminaatteja. Tuotteita
käytetään eri sovelluksissa lukuisilla
toimialoilla aina tuulivoimasta ja kuljetuksesta rakennuksiin ja infrastruktuuriin. Exelin
tuotteet ovat tyypillisesti komponentteja asiakkaan valmistamaan lopputuotteeseen.
Esimerkkejä tuotteista ja ratkaisuista Exelin eri asiakastoimialoille:
●
Rakennukset ja infrastruktuuri: ikkuna- ja oviprofiilit sekä erilaiset rakenneprofiilit
●
Energia: tuuliturbiinin siipien vahvikkeet, latat, siipien juuren kiinnikkeet,
välikappaleet, sähköjohdonytimet, kaapelihyllyt ja eristetangot
●
Kuljetus: junien ja bussien sisä-
ja ulkopaneelit, ilmalaivojen rakenteet ja kuorma-
autojen lattian vahvikkeet
●
Teollisuus:
paperi- ja tekstiilikoneiden komponentit, antennisuojat,
komposiittiprofiilit jätevedenkäsittelyyn sekä maataloudessa käytettävät
sovellukset
●
Muut: naamiointiverkon teleskooppitukikepit puolustuksessa, ratkaisut siivoukseen
ja kunnossapitoon, urheilu- ja vapaa-ajan sovellukset sekä lentokenttäratkaisut
Exel Compositesin valmistamat komposiitit ovat lujitteista ja hartsista koostuvia
materiaaleja. Exel käyttää pääasiassa lasi- ja hiilikuituja hartsin eli matriisin lujitteina.
Matriisina voidaan käyttää erilaisia hartseja, ja matriisiin voidaan lisätä erilaisia lisäaineita,
kuten väriaineita, UV-suoja-aineita tai antibakteerisia aineita tuomaan lisäominaisuuksia.
Erilaisten lujitteiden ja matriisin yhdistäminen antaa lopputuloksena syntyvälle
komposiitille sen kemialliset, fyysiset ja mekaaniset ominaisuudet. Komposiiteilla on monia
etuja verrattuna muihin materiaaleihin, kuten teräkseen tai alumiiniin. Komposiittien
tärkeimpiä etuja ovat keveys, energiatehokkuus, kestävyys, kemikaalinen ja
korroosionkestävyys sekä vähäisempi huollon tarve. Keveyden ja kestävyyden takia
komposiitit ovat pitkäikäisempiä ja suorituskyvyltään tehokkaampia, ja vähentävät näin
negatiivisia ympäristövaikutuksia.
Exelin pääasiallinen tuotantoteknologia on pultruusio, jossa hartseilla kyllästettyjä kuituja
vedetään muotin läpi ja kovetetaan lämmöllä. Lopputuotteet leikataan määrämittaan tai
kelataan rullalle tuotantolinjan loppupäässä. Muita tärkeimpiä tuotantomenetelmiä ovat
pullwinding eli pultruusion ja kuitukelauksen yhdistelmä sekä jatkuva laminointi. Kaikissa
näissä teknologioissa tuotanto on tehokasta sen ollessa jatkuvaa ja volyymit suuria.
Exel Compositesin tavoitteena on kasvattaa asiakasarvoa auttamalla asiakkaita käyttämään
tuotteissaan komposiittia ja tarjoamalla komposiittimateriaalien suunnittelupalveluita,
kuten tukea kuitu- ja hartsivalinnoissa jo asiakkaiden prosessien alkuvaiheessa. Profiilien
valmistuksen jälkeen Exel tarjoaa lisäarvoa tuovia jälkikäsittelypalveluita, kuten
pintakäsittelyä ja maalausta, leikkausta ja porausta sekä profiilien esikokoonpanoa.
Exel Compositesin valmistus-, tuotekehitys- ja myyntiverkosto kattaa kaikki komposiittien
tärkeimmät markkinat eli Euroopan, Aasian ja Pohjois-Amerikan. Exelin pääkonttori
sijaitsee Vantaalla, ja sillä on tuotantoa seitsemässä tuotantoyksikössä Itävallassa,
Belgiassa, Kiinassa, Suomessa (kaksi tehdasta), Yhdysvalloissa ja Intiassa (yhteisyritys Kineco
Exel Composites India). Belgian tehdas suljetaan vuoden 2025 ensimmäisen neljänneksen
loppuun mennessä. Exelillä on asiakkaita yli 50 maassa: Euroopassa, Kiinassa, Intiassa,
Pohjois-Amerikassa, Etelä-Amerikassa ja Aasian ja Tyynenmeren
alueella.
Vuoden 2024 alusta Exel Compositesin toimintamalli on perustunut kahteen
liiketoimintayksikköön. Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö keskittyy valikoituihin
sovelluksiin, joilla on merkittäviä kasvumahdollisuuksia ja Räätälöidyt Ratkaisut -
liiketoimintayksikkö keskittyy asiakkaille tilauksesta tehtyihin ratkaisuihin usealla
asiakastoimialalla.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
15
Markkinaympäristö
Pultruusiomenetelmällä valmistettujen komposiittien markkina on sirpaloitunut. Exel
Composites on johtava toimija pultruusiossa ja pultruusioyhtiöistä ainoa, jolla on
merkittävä läsnäolo kaikilla tärkeimmillä markkinoilla eli Euroopassa, Aasiassa ja Pohjois-
Amerikassa. Globaali läsnäolo erottaa Exelin kilpailijoistaan ja mahdollistaa tasapäisen
kilpailun perinteisten materiaalien globaalien toimittajien kanssa. Pultruusioon ja
pullwindingiin erikoistuneet yritykset ovat tyypillisesti pienempiä ja paikallisempia, ja
niiden tuotevalikoima on kapeampi. Exelin kilpailuetu perustuu kemian ja
materiaaliteknologian osaamiseen, pultruusio-osaamiseen sekä kustannustehokkaisiin
tuotantomenetelmiin.
Teollisuusjärjestöjen
mukaan komposiittimarkkinan noin 85 miljardin euron arvo
vuositasolla on vain noin yksi prosentti valtavasta globaalista materiaalimarkkinasta, jota
hallitsevat teräs, muovi ja alumiini. Pultruusiomarkkinat ovat noin 4,0 miljardia euroa
komposiittien kokonaismarkkinoista.
Maantieteellisesti tarkasteltuna Pohjois-Amerikka on suurin markkina-alue
komposiittitoimialalla. Sitä seuraavat Aasia ja Eurooppa. Pohjois-Amerikka ja Eurooppa ovat
kehittyneempiä markkinoita, joilla on vakaat kasvumahdollisuudet. Aasia kasvaa
nopeammin, erityisesti Kiina ja Intia. Markkinoiden merkitys vaihtelee tuotekategorian
mukaan.
Exel Compositesin asiakkaat ovat tyypillisesti laitevalmistajia, järjestelmien
kokoonpanijoita tai jakelijoita. Yhtiön asiakastoimialat ovat Rakennukset ja infrastruktuuri,
Teollisuus,
Energia, Kuljetus ja Muut. Useille eri asiakastoimialoille ja maantieteellisille
alueille hajautunut liiketoimintaportfolio pienentää äkillisten portfolion sisällä tapahtuvien
kysynnän vaihteluiden vaikutusta. Kysynnän ajurit vaihtelevat eri asiakastoimialoilla ja
maantieteellisillä alueilla.
IMF ja OECD arvioivat maailmantalouden kasvun olleen 3,2 prosenttia vuonna 2024. Inflaatio
on hidastunut useimmissa maissa, mutta palveluiden suhteellisen korkea inflaatio pitää
kokonaisinflaation edelleen korkeana monissa maissa. Yhdysvaltain vahva talous vauhditti
maailmankaupan kasvua, joka vauhdittui vuodesta 2023. Maailmantalouden keskipitkän
aikavälin kasvu ei kuitenkaan ole vielä palautunut pandemiaa edeltävälle tasolle. Vaikka
maailmantalouden arvioidaan kasvavan noin 3,3 prosenttia vuonna 2025,
maailmantaloudessa on epävarmuustekijöitä, jotka vaikuttavat asiakkaiden käyttäytymiseen
ja siten myös Exelin kysyntään. Tuoreimmat kasvuennusteet
eivät vielä ota huomioon
Trumpin hallinnon vaikutuksia kauppaan. Korkeampiin
tulleihin liittyvä epävarmuus painaa
kiinteitä investointeja. Geopoliittiset jännitteet ja kärjistyvät konfliktit ovat myös
merkittävä riski maailmantaloudelle (Lähde: Suomen Pankki).
Globaalien komposiittimarkkinoiden kehitys korreloi maailmantalouden kasvun kanssa,
mutta kasvuvauhti on ollut ja sen odotetaan olevan nopeampaa. Tulevina vuosina aina
vuoteen 2027 globaalien komposiittimarkkinoiden arvioidaan kasvavan keskimäärin noin 7
prosentin vuosivauhtia. Exel Composites näkee kasvumahdollisuuksia sekä komposiiteille
osana materiaalimarkkinaa että pultruusiolle tuotantomenetelmänä komposiittimarkkinan
sisällä. Yhtiö on tunnistanut useita kasvumahdollisuuksia muun muassa tuulivoimassa,
rakennus- ja kuljetussektoreilla sekä tietyissä erikoissovelluksissa.
Vaatimukset liittyen kestävän kehityksen näkökulmien huomioimiseen ovat lisänneet
tarvetta kestäville ratkaisuille, joita Exel tarjoaa markkinoille. Pitkällä aikavälillä kiinnostus
komposiittimateriaaleja kohtaan kasvaa tasaisesti globaalien megatrendien, kuten
vastuullisuuden, energiasiirtymän, tuotteiden pidempien elinkaarten ja kaupungistumisen
myötä. Esimerkiksi lisääntyneet energiatehokkuusvaatimukset rakentamisessa ja
kuljetuksessa sekä korroosiota kestävien materiaalien käyttö rakennusteollisuudessa lisäävät
komposiittien käyttöä. Globaali tuulivoimamarkkina on nauttinut, ja sen odotetaan
nauttivan myös jatkossa, myötätuulesta energia-alan muutoksessa. Tuulivoimalla on tärkeä
rooli globaalin energiamuutoksen kiihdyttämisessä, jotta vuoden 2050
nettonollapäästötavoitteet saavutetaan. Exel Compositesin tavoitteena on hyödyntää näitä
trendejä ja lieventää ilmastonmuutoksen kielteisiä vaikutuksia tarjoamalla asiakkailleen
kestäviä komposiittituotteita, jotka vastaavat tähän kysyntään.
Saadut tilaukset ja tilauskanta
Saadut tilaukset vuonna 2024 kasvoivat 6,9 prosenttia edellisvuoteen verrattuna ja olivat
104,9 miljoonaa euroa (98,1).
Tilauskanta 31.12.2024 oli 34,2 miljoonaa euroa (29,8). Kasvua oli 14,8 prosenttia
vuodentakaisesta.
Vuonna 2024 yhtiö allekirjoitti useita uusia merkittäviä asiakassopimuksia:
●
Exel Composites allekirjoitti neljännellä vuosineljänneksellä merkittävän
sopimuksen ilmalaivavalmistajan ja operaattorin Flying Whalesin kanssa
hiilikuitukomposiittiputkien toimittamisesta maailman suurimman ilmalaivan
rakenteeseen. Aiemmin vuonna 2024 Exel ja Flying Whales julkistivat T&K-
kumppanuuden putkien kehittämiseksi ja prototyyppien valmistamiseksi. Putket
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
16
valmistetaan pullwinding
-menetelmällä, ja toimitusten odotetaan alkavan vuoden
2025 kolmanteen neljännekseen mennessä.
●
Exel Composites allekirjoitti neljännellä vuosineljänneksellä monivuotisen
sopimuksen suuren länsimaisen tuuliturbiinivalmistajan kanssa komponenttien
toimittamisesta merituuliturbiinien huoltotasoihin. Komposiittikomponentit
valmistetaan pultruusiolla Exelin Nanjingin tehtaalla Kiinassa, minkä jälkeen
tehdään tarvittavat jälkikäsittely- ja kokoonpanotyöt. Toimitusten odotetaan
alkavan vuonna 2025.
●
Kolmannella vuosineljänneksellä Exel Composites ja sen yhteisyritys Kineco Exel
India (KECI) voittivat Intiassa tarjouskilpailun tuuliturbiinien lapojen tukiranteissa
käytettävien hiilikuitulattojen toimittamisesta Vestas Wind Systems A/S:lle.
Tuotteet
valmistetaan pultruusiolla KECI:n uudella tehtaalla Intiassa, joka on
optimoitu palvelemaan tuulivoimateollisuuden asiakkaita Intiassa ja
maailmanlaajuisesti. Osapuolet ovat aloittaneet tuotantolaitoksen
hyväksyntäprosessin Vestasin laatuvaatimusten mukaisesti, minkä jälkeen KECIstä
tulee hiilikuitulattojen hyväksytty toimittaja Vestasille maailmanlaajuisesti.
Toimitusten
arvioidaan alkavan vuoden 2025 viimeisellä neljänneksellä. Sopimus on
jatkoa vuonna 2023 päivitetylle monivuotiselle puitesopimukselle ja syventää
yhtiöiden yli kymmenen vuotta sitten alkanutta yhteistyötä.
●
Vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä Exel kertoi, että KECI oli allekirjoittanut
monivuotisen sopimuksen hiilikuitulattojen toimittamisesta tuuliturbiinien lapojen
tukirakenteisiin suurelle tuuliturbiinivalmistajalle Etelä-Aasiassa.
●
Vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä Exel allekirjoitti monivuotisen
sopimuksen Foton Bus and Coach -yhtiön kanssa pultruusiolla valmistettujen
komposiittiprofiilien toimittamisesta Fotonin sähköbusseihin.
Liikevaihto
Exel Composites raportoi liikevaihtonsa liiketoimintayksiköittäin ja asiakastoimialoittain.
Liikevaihdon liiketoimintayksikkökohtainen raportointi aloitettiin vuoden 2024
ensimmäisellä puoliskolla, joten vertailulukuja vuodelta 2023 ei ole saatavilla.
Konsernin vuoden 2024 liikevaihto kasvoi 2,9 prosenttia vuoteen 2023 verrattuna ja oli 99,6
miljoonaa euroa (96,8). Vuonna 2024 Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikön liikevaihto
oli 82,5 miljoonaa euroa ja Teolliset Ratkaisut -liiketoimintayksikön 17,1 miljoonaa euroa.
Liikevaihto kasvoi Rakennukset ja infrastruktuuri-, Teollisuus-
ja Kuljetus-asiakastoimialoilla
ja laski Energia- ja Muut -asiakastoimialoilla. Neljännen vuosineljänneksen tapaan kasvu oli
voimakkainta Rakennukset ja infrastruktuuri -asiakastoimialalla. Energia-asiakastoimialalla
lasku johtui pääasiassa Intian tehtaan rakentamisesta vuonna 2024 vastaamaan
tuulivoimaliiketoiminnan kysynnän siirtymistä Yhdysvalloista Aasiaan.
Liiketulos
Vuoden 2024 liiketulos oli -2,9 miljoonaa euroa (-4,9) ja liiketulosprosentti oli -2,9 (-5,0).
Oikaistu liiketulos nousi 1,7 miljoonaan euroon (-2,4) ja oikaistu liiketulosprosentti 1,7
prosenttiin (-2,5). Vuonna 2024 kannattavuus parani johtuen toimenpiteistä kapasiteetin
optimoimiseksi, kustannusten hallinnasta, kiinteiden kustannusten vähenemisestä sekä
operatiivisista toimenpiteistä. Exel jatkoi tulosparannustoimenpiteitä, jotka keskittyivät
tehokkuuden ja kapasiteetin käyttöasteen parantamiseen tehdasverkostossa.
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä oli vuonna 2024 yhteensä 4,6 miljoonaa euroa (2,4).
Exel kirjasi Belgian tehtaan sulkemiseen liittyen noin 1,7 miljoonan euron kertaluontoisen
kassavaikutteisen kulun sekä noin 2,5 miljoonan euron kertaluontoisen
kassavaikutuksettoman arvonalentumisen vuoden 2024 viimeisen neljänneksen
vertailukelpoisuuteen vaikuttavana eränä. Toisaalta yksikön sulkemisen ja työsuhteiden
päättymisen odotetaan johtavan noin 1,8 miljoonan euron vuosittaisiin kustannussäästöihin,
joista osa näkyy vuoden 2025 toisella puoliskolla. Muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat
erät liittyivät uudelleenjärjestelyihin Exelin muissa toiminnoissa.
Katsauskauden tulos
Nettorahoitustuotot/-kulut vuonna 2024 olivat -0,9 miljoonaa euroa (-3,4).
Nettorahoitustuottojen/-kulujen muutos johtuu pääasiassa valuuttakurssivaikutuksista
yritysten sisäisiin lainoihin sekä korkojen noususta. Tulos ennen veroja oli -3,8 miljoonaa
euroa (-8,3) ja tulos verojen jälkeen -5,0 miljoonaa euroa (-9,3).
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
17
Oikaistu liiketulos
Tuhatta euroa
2024
2023
Liiketulos
-2 853
-4 863
Uudelleenjärjestelykulut
4 425
2 234
Arvonalentumistappiot ja niiden peruutukset
0
0
Liiketoimintojen suunniteltuun tai toteutettuun hankintaan ja myyntiin liittyvät kulut
0
0
Oikeudenkäynteihin tai muihin vaateisiin liittyvät kulut
132
183
Oikaistu liiketulos
1 704
-2 446
Rahoitusasema
Liiketoiminnan nettorahavirta vuonna 2024 oli 0,6 miljoonaa euroa (4,4). Bruttoinvestoinnit
käyttöomaisuuteen olivat 2,7 miljoonaa euroa (3,5). Investointien nettorahavirta oli -2,6
miljoonaa euroa (-3,1) ja nettorahavirta ennen rahoitusta -2,0 miljoonaa euroa (1,4).
Raportointikauden lopussa konsernin rahavarat olivat EUR 10,9 miljoonaa euroa (EUR 11,0).
Käyttöomaisuuden poistot ja arvonalentumiset raportointikauden aikana olivat 7,1
miljoonaa euroa (8,7).
Yhtiö sai kesäkuussa 2024 toteutuneesta osakeannista noin 21,8 miljoonan euron
bruttotulot, jotka käytetään taseen vahvistamiseen velkojen takaisinmaksuilla sekä
käyttöpääoman tarpeen, tehdasverkoston strategisen optimointisuunnitelman toteuttamisen
ja yhtiön kasvua tukevien investointien rahoittamiseen. Sijoitetun vapaan oman pääoman
rahaston muutokseen sisältyi osakeantiin liittyviä kertaluonteisia kuluja yhteensä 1,9
miljoonaa euroa. Yhtiö käytti osakeannin nettovaroista 6,5 miljoonaa euroa velkansa
takaisinmaksuun 1.7.2024.
Merkintäetuoikeusannin toteutumiselle ehdollinen, uusi 52,4 miljoonan euron
rahoitussopimus yhtiön merkittävimpien lainanantajien kanssa astui voimaan kesäkuussa
2024. Uudella rahoitussopimuksella rahoitetaan yhtiön olemassa olevia pankkilainoja. Uuden
rahoitussopimuksen kertaluonteiset kulut (1,1 miljoonaa euroa) sisältyvät korollisiin
velkoihin, jotka jaksotetaan kuluksi kaksivuotisen rahoitussopimuksen aikana. Uuden
rahoituksen maturiteetti on kaksi vuotta, ja sitä voidaan jatkaa yhdellä vuodella yhtiön ja
lainanantajien niin erikseen sopiessa.
Konsernin taseen loppusumma 31.12.2024 oli 89,0 miljoonaa euroa (85,0). Korollista
vierasta pääomaa, vuokrasopimusvelat mukaan lukien, oli 30,4 miljoonaa euroa (43,8).
Korolliset nettovelat olivat 19,5 miljoonaa euroa (32,8). Lyhytaikaiset korolliset velat olivat
21,6 miljoonaa euroa. Lyhytaikaisesta korollisesta velasta 13,0 miljoonaa euroa
oli
yritystodistuksia.
31.12.2024 konsernin oma pääoma oli 32,3 miljoonaa euroa (17,7) ja omavaraisuusaste 36,8
prosenttia (20,9). Nettovelkaantumisaste oli 60,3 prosenttia (185,7). Laimennettu
osakekohtainen tulos oli -0,07 euroa (-0,77). Sijoitetun pääoman tuotto oli -4,3 prosenttia
(-6,8). Oman pääoman tuotto oli -20,1 prosenttia (-38,7).
Konserni ei jakanut vuonna 2024 osinkoa tilikaudelta 2023 (2,4 miljoonaa euroa) ulkona
olevalle osakemäärälle laskettuna. Osakekohtainen osinko tilikaudelta 2023 oli siten 0 euroa
(0,20), joka oli 0 (110,5) prosenttia
nettotuloksesta.
Liiketoimintayksiköiden katsaukset
Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikkö
Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikkö keskittyy asiakkaille tilauksesta tehtyihin
ratkaisuihin usealla asiakastoimialalla. Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikön
liikevaihto oli 82,5 miljoonaa euroa vuonna 2024.
Markkinat piristyivät vuoden 2024 ensimmäisellä puoliskolla ja kysyntä kehittyi suotuisasti
useimmilla asiakastoimialoilla. Markkinakysyntä oli vuoden 2024 toisella puoliskolla hieman
vaimeampaa kuin ensimmäisellä vuosipuoliskolla. Putkituotteiden markkinat näyttävät
palautuneen normaaliksi vaikean vuoden 2023 jälkeen, kun taas rakennusten ja
infrastruktuurin sekä sähköratkaisujen osalta globaalit markkinat jatkuivat haastavina.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
18
Markkinat eivät ole vielä täysin elpyneet, ja on edelleen epävarmaa, milloin kysynnän
elpyminen kiihtyy edelleen.
Räätälöidyt Ratkaisut sai vuonna 2024 useita merkittäviä tilauksia kuten merkittävän
sopimuksen ilmalaivavalmistajan ja operaattorin Flying Whalesin kanssa
hiilikuitukomposiittiputkien toimittamisesta maailman suurimman ilmalaivan rakenteeseen.
Aiemmin vuonna 2024 Exel ja Flying Whales julkistivat T&K-kumppanuuden putkien
kehittämiseksi ja prototyyppien valmistamiseksi. Putket valmistetaan
pullwindingmenetelmällä, ja putkien toimitusten odotetaan alkavan vuoden 2025
kolmanteen neljännekseen mennessä. Muita merkittäviä tilauksia vuonna 2024 olivat suuri
johdinydintilaus sekä monivuotinen sopimus puolustusalalle. Loppuvuodesta yksikkö sai
useita merkittäviä tilauksia Energia- ja Kuljetus -asiakastoimialoilla, jotka ovat
liiketoimintayksikön strategisia painopistealueita.
Exelin Joensuun tehdas on saanut autoteollisuuden IATF 16949 -sertifikaatin, mikä vahvistaa
yhtiön asemaa Kuljetus-asiakastoimialalla. Sertifiointi on usein sopimusehto OEM-
valmistajille, ja siksi se tukee Exeliä uusien sopimusten hankinnassa ja autoteollisuuden
asiakaskunnan kasvattamisessa.
Vuonna 2024 Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikön strategisena painopisteenä oli
uusien asiakkaiden hankkiminen ja tehdasverkoston optimointi. Exel toteutti strategisen
tehdaskatselmuksen Oudenaarden tehtaallaan Belgiassa arvioidakseen perusteellisesti
tehtaan roolia ja tulevaisuuden vaihtoehtoja. Konsultaatioprosessi työntekijöiden
edustajien kanssa saatiin päätökseen joulukuussa, ja sen seurauksena Exel päätti tehtaan
sulkemisesta. Toiminta Oudenaarden
yksikössä päättyy vuoden 2025 ensimmäisen
neljänneksen loppuun mennessä, ja noin 50 henkilön työsuhde tulee päättymään. Tehtaan
sulkeminen on välttämätöntä tappiollisiin toimintoihin puuttumiseksi.
Lokakuussa 2023 valmistuneen strategisen katselmuksen jälkeinen työ Yhdysvaltojen
toimintojen painopisteen uudelleensuuntaamiseksi eteni hyvin vuonna 2024. Vuoden aikana
Exel sai uusia asiakkaita pääasiassa putkituotteissa, sähköratkaisuissa sekä ratkaisuissa
rakennuksiin ja infrastruktuuriin.
Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö
Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö keskittyy valikoituihin sovelluksiin, joilla on
merkittäviä kasvumahdollisuuksia. Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikön liikevaihto oli
17,1 miljoonaa euroa vuonna 2024.
Vuoden 2024 aikana Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikön markkina-asema kehittyi
suotuisasti Energia-, Kuljetus-
ja Rakennukset ja infrastruktuuri -asiakastoimialoilla. Kysyntä
markkinoilla on edelleen varovaisen positiivista, mutta selvä paraneminen voi viedä jonkin
aikaa.
Vuoden merkittävimpiä kohokohtia oli Intian uuden tehtaan onnistunut käyttöönotto
joulukuussa. Exelin yhteisyrityksen Kineco Exel Composites Indian (KECI) rakentama uusi
tehdas keskittyy tuulivoima-asiakkaisiin ja on siten Exelin muutosstrategian ytimessä.
Strategian yhtenä tavoitteena on kannattavan orgaanisen kasvun saavuttaminen suurissa ja
nopeasti kasvavissa, vastuullisuuden ohjaamissa energiaan ja hiilidioksidipäästöjen
vähentämiseen liittyvissä sovelluksissa. Toimitusten Intian uudelta tehtaalta suurelle
tuuliturbiinivalmistajalle odotetaan alkavan vuoden 2025 ensimmäisellä neljänneksellä.
Tämän lisäksi Exel Composites ja KECI voittivat kolmannella neljänneksellä tarjouskilpailun
Intiassa tuuliturbiinien lapojen tukiranteissa käytettävien hiilikuitulattojen toimittamisesta
Vestas Wind Systems A/S:lle. Näiden toimitusten arvioidaan alkavan vuoden 2025 viimeisellä
neljänneksellä.
Muita vuoden 2024 merkittäviä asiakassitoumuksia olivat monivuotinen sopimus suuren
länsimaisen tuuliturbiinivalmistajan kanssa komponenttien toimittamisesta
merituuliturbiinien huoltotasoihin Exelin Nanjingin tehtaalta Kiinasta, jonka osalta
toimitusten odotetaan alkavan vuonna 2025, sekä uusi monivuotinen sopimus Foton Bus and
Coach -yhtiön kanssa pultruusiomenetelmällä valmistettujen komposiittiprofiilien
toimittamisesta Fotonin sähköbusseihin.
Tutkimus
ja kehitys
Tutkimus
-
ja kehitysmenot olivat vuonna 2024 3,7 miljoonaa euroa (3,7) eli 3,8 prosenttia
(3,8) liikevaihdosta.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
19
Strategia
Exel Composites julkisti lokakuussa 2023 vuosiin 2024-2028 ulottuvan muutosstrategian,
jonka avulla se pyrkii saavuttamaan kannattavaa kasvua. Yhtiö pyrkii entistä
integroidummaksi jatkuvatoimisilla menetelmillä valmistettujen komposiittiratkaisujen
suunnittelijaksi ja valmistajaksi volyymiratkaisuissa ja asiakkaille räätälöidyissä
sovelluksissa. Uuden strategian painopisteenä on kasvaa orgaanisesti volyymiratkaisuissa ja
asiakaskohtaisissa sovelluksissa sekä parantaa yhtiön kannattavuutta tehostamalla yhtiön
toimintaa.
Strategian painopistealueet
●
Orgaaninen kasvu:
Kannattavan orgaanisen kasvun saavuttaminen suurissa ja
nopeasti kasvavissa sekä vastuullisuuden ohjaamissa energiasiirtymään ja
hiilidioksidipäästöjen vähentämiseen liittyvissä sovelluksissa. Exel keskittyy yhä
enemmän vahvan kasvupotentiaalin toimialoille, joiden tuotetarpeet ovat
vakioidumpia ja volyymit suurempia. Tällaisia toimialoja ovat esimerkiksi
tuulivoima, rakentaminen ja infrastruktuuri sekä kuljetus.
●
Asiakasarvo:
Asiakasarvon kasvattaminen auttamalla asiakkaita valitsemaan
komposiitin sovellustensa osaksi sekä tarjoamalla asiakkaille teknistä tukea,
tuotteistamisosaamista ja jälkiprosessointia.
●
Kannattavuus:
Uusi kahden liiketoimintayksikön toimintamalli, suuremmat ja
selkeästi roolitetut tehtaat sekä yleinen tehokkuuden parantaminen vakaan
kannattavuuden saavuttamiseksi.
●
Korkea kunnianhimo:
Keskittyminen määrätietoiseen toimeenpanoon sekä
taitoihin ja kyvykkyyksiin, jotka mahdollistavat yli 200 miljoonan euron
vuosittaisen liikevaihdon sekä kaksinumeroisen oikaistun liiketulosprosentin
vuoteen 2028 mennessä.
Muutosstrategiaan sisältyviä toimenpiteitä ovat muun muassa tehdasverkoston
uudelleenarviointi kolmella tehtaalla sekä tehdasverkoston optimointi. Tavoitteena on
vastata tuotantokapasiteetilla paremmin markkinoiden kysyntään ja parantaa käyttöasteita,
yhtiön toiminnan tehokkuuden kasvattaminen sekä vakioidumman tarjonnan kehittäminen
valikoituihin sovelluksiin.
Pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet
●
Yli 200 miljoonan euron vuosittainen liikevaihto vuoteen 2028 mennessä
●
Oikaistu liiketulosprosentti >10 prosenttia vuoteen 2028 mennessä
●
Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen <3x vuoteen 2028 mennessä
Strategian toteuttaminen vuonna 2024
Strategian toteuttaminen eteni suunnitellusti vuonna 2024:
Uusi toimintamalli
Muutosta vauhdittaakseen Exel julkisti uuden toimintamallin tammikuussa 2024.
Liitetoimintamallin myötä yhtiö pyrkii tehostamaan toimintaansa ja vähentämään
kustannuksia kannattavuuden parantamiseksi. Uusi toimintamalli sisältää kaksi
asiakaskeskeistä liiketoimintayksikköä: Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikkö, joka
keskittyy asiakkaille tilauksesta tehtyihin ratkaisuihin usealla toimialalla, ja Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö, joka keskittyy valikoituihin sovelluksiin, joilla on
merkittäviä kasvumahdollisuuksia. Tehdasverkostoa
tullaan järjestelemään siten, että se
tukee uusien liiketoimintayksiköiden tarpeita.
Belgian tehdaskatselmus päätökseen
Exel aloitti tammikuussa 2024 strategisen tehdaskatselmuksen Oudenaarden tehtaalla
Belgiassa arvioidakseen perusteellisesti tehtaan roolia ja tulevaisuuden vaihtoehtoja.
Tämän seurauksena yhtiö käynnisti syyskuussa konsultaatioprosessin henkilöstön edustajien
kanssa liittyen aikomukseen lopettaa tuotanto Oudenaardessa. Prosessi saatettiin loppuun
joulukuussa ja se johti päätökseen tehtaan sulkemisesta. Toiminta Oudenaarden yksikössä
päättyy vuoden 2025 ensimmäisen neljänneksen loppuun mennessä, ja noin 50 työntekijän
työsuhde tulee päättymään. Tehtaan sulkeminen on välttämätöntä tappiollisiin toimintoihin
puuttumiseksi. Yksikön sulkemisen ja työsuhteiden päättymisen odotetaan johtavan noin 1,8
miljoonan euron vuosittaisiin kustannussäästöihin, joista osa näkyy vuoden 2025 toisella
puoliskolla. Exel Composites on kirjannut noin 1,7 miljoonan euron kertaluontoisen
kassavaikutteisen kulun sekä noin 2,5 miljoonan euron kertaluontoisen
kassavaikutuksettoman arvonalentumisen vuoden 2024 viimeisen neljänneksen
vertailukelpoisuuteen vaikuttavana eränä.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
20
Exel Composites sai ensimmäisen tehdaskatselmuksensa päätökseen lokakuussa 2023, mikä
johti Yhdysvaltojen tehtaan uudelleenjärjestelyihin. Kolmannesta tehdaskatselmuksesta ei
ole päätetty.
Uusi Intian tehdas toiminnassa
Exel Compositesin yhteisyrityksen Kineco Exel Composites Indian (KECI) uusi tuotantolaitos
Goan lähettyvillä Intiassa valmistui aikataulussa joulukuussa 2024. Tuotantolinjat on otettu
käyttöön ja toimitukset uudelta tehtaalta alkavat suunnitellusti vuoden 2025 ensimmäisellä
neljänneksellä. Uusi Intian tehdas valmistaa komposiitteja pultruusiolla ja on optimoitu
palvelemaan tuulivoimateollisuuden asiakkaita Intiassa ja maailmanlaajuisesti. Tuulivoima-
asiakkaiden lisäksi tehdas valmistaa ratkaisuja myös muille asiakastoimialoille, muun
muassa Rakennukset ja infrastruktuuri -asiakastoimialalle. Tuotanto siirrettiin onnistuneesti
vanhalta Intian tehtaalta vuoden 2024 lopussa.
Onnistunut merkintäetuoikeusanti ja uusi rahoitussopimus
Toisella vuosineljänneksellä toteutunut
onnistunut merkintäetuoikeusanti vahvisti yhtiön
pääomarakennetta ja yhtiö sai annista noin 21,8 miljoonan euron bruttotulot. Annissa
merkittiin noin 140,8 prosenttia tarjotuista uusista osakkeista, joten anti oli selvästi
ylimerkitty.
Exel Composites sopi vuoden 2024 toisella neljänneksellä nykyisten
pankkilainojensa uudelleenrahoittamisesta uudella 52,4 miljoonan euron
rahoitussopimuksella. Yhdessä osakeanti ja rahoitussopimus vauhdittavat yhtiön
muutosstrategian toteuttamista.
Iso-Britannian tehtaan myynti
Osana tehdasverkostonsa optimointia Exel lopetti pultruusiotuotannon Iso-Britannian
Runcornin tehtaalla syksyllä 2023. Tehdaskiinteistön
myynti on käynnissä. Päivitetyn
aikataulun mukaan tavoitteena on saada myynti päätökseen vuoden 2025 ensimmäisen
vuosipuoliskon aikana.
Vastuullisuustavoitteet
Exel Compositesin vastuullisuuden painopisteet
●
Mahdollistavat ratkaisut: Vastuulliset tuotteet ja komposiitit elinkaarensa lopussa
●
Sosiaalinen kädenjälki: Terveys ja turvallisuus, vastuullinen työnantaja,
vastuullinen liiketoiminta
●
Ympäristöjalanjälki: Energiatehokkuus ja päästöjen vähentäminen, kiertotalous ja
jätteenkäsittely,
veden kulutus, vastuullinen hankintaketju
Exelin vastuullisuustavoitteet
Nollahaitta
(Zero Harm): Ei onnettomuuksia (LTI)
Ympäristövastuu
●
Kaatopaikkajätteen nollaaminen vuoteen 2028 mennessä
●
100 prosenttia tutkimuksesta kohdistuu kestäviin komposiittiratkaisuihin
●
Kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen (scope 1 ja 2) YK:n asettaminen
tavoitteiden mukaisesti
o
Lyhyellä aikavälillä, vuoteen 2030 mennessä:
kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen 50 prosentilla
o
Pitkällä aikavälillä, vuoteen 2050 mennessä: Hiilineutraalius
Henkilöstön sitoutuneisuus
●
Henkilöstön työtyytyväisyystuloksen vuosittainen parannus vuoden 2024
lähtötasosta
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
21
YK:n kestävän kehityksen tavoitteet (SDG)
Yhdistyneiden Kansakuntien kestävän kehityksen tavoitteista (SDG) on valittu ne, joihin Exel
voi toimintansa myötä parhaiten vaikuttaa:
●
Tavoite
8 Ihmisarvoista työtä ja talouskasvua
●
Tavoite
9 Kestävää teollisuutta, innovaatioita ja infrastruktuureja
●
Tavoite
12 Vastuullista kuluttamista ja tuotantoa
●
Tavoite
13 Ilmastotekoja
Lisätietoa Exelin olennaisista kestävän kehityksen aiheista, politiikoista ja toimista sekä
vastuullisuustyön etenemisestä vuonna 2024 löytyy kohdasta Kestävyysselvitys 2024.
Lähiajan riskit ja epävarmuustekijät
Exel Compositesin merkittävimmät lähiajan liiketoimintariskit liittyvät yleiseen
markkinakysynnän kehitykseen sekä suurimpien asiakkaiden valintoihin ja strategioihin.
Epävarmuudet jatkuvat maailmantaloudessa. Tekijät, kuten pitkittyneet tai voimistuneet
levottomuudet tai sodat ja kasvanut geopoliittinen epävarmuus, inflaation vaikutus
markkinaympäristöön sekä sen seuraukset korkoihin voivat vaikuttaa Exel Compositesin
tuotteiden kysyntään.
Toimituskustannuksissa
ja kuljetusten saatavuudessa alueiden välillä voi olla vaihtelua
geopoliittisten jännitteiden vuoksi.
Näihin lukeutuu muun muassa Punaisenmeren konflikti,
joka kärjistyi vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä. Vuonna 2024 toimituskustannukset
Aasiasta länsimaihin nousivat merkittävästi vuodesta 2023 muun muassa Punaisenmeren
konfliktin vuoksi.
Exelin asiakkaat kaikilla toimialoilla ja maantieteellisillä alueilla ovat olleet varovaisia
tilauksissaan, sillä he ovat odottaneet, miten Trumpin hallinnon päätökset vaikuttavat
maailmantalouteen. Tämä on vaikuttanut kysyntään ja Exelin tilauskertymään vuoden
viimeisellä neljänneksellä. Vaikutus saattaa jatkua myös vuonna 2025. Trumpin
asettamilla
tuontitulleilla voi olla vaikutusta Exelin asiakastilauksiin erityisesti Kiinassa, sillä yritykset
saattavat vähentää riippuvuuttaan Kiinan tuonnista.
Vuonna 2024 Exelin molemmat liiketoimintayksiköt saivat asiakassitoumuksia, joista
odotetaan vuonna 2025 liikevaihtoa, jonka ajoitus on jossain määrin riippuvainen
toimitusten alkamisen ajankohdasta. Lyhyellä aikavälillä Suomessa ilmoitetut lakot voivat
vaikuttaa Exelin liikevaihtoon ja kannattavuuteen vuoden ensimmäisellä neljänneksellä.
Se, missä määrin Exel pystyy tarjoamaan jatkuvuutta asiakkaille, joihin Belgian tehtaan
sulkeminen vaikuttaa, voi vaikuttaa negatiivisesti Exelin liikevaihtoon ja liiketulokseen
vuonna 2025.
Exel Compositesin riskienhallintaa ja toimintaan liittyviä riskejä kuvataan tarkemmin
Selvityksessä hallinto- ja ohjausjärjestelmästä yhtiön internetsivuilla osoitteessa
www.exelcomposites.com.
Hallinto ja yhtiökokoukset
Exel Composites Oyj piti varsinaisen yhtiökokouksen Helsingissä 26.3.2024. Yhtiökokous
vahvisti tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, hyväksyi yhtiön toimielinten
palkitsemisraportin 2023 sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajille
vastuuvapauden tilikaudelta 2023.
Varsinainen yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että osinkoa ei jaeta
vuoden 2023 vahvistettavan tilinpäätöksen perusteella.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti yhtiökokous vahvisti
hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi (5). Yhtiökokous valitsi hallituksen jäseniksi
uudelleen Jouni Heinosen, Petri Helskyn, Helena Nordman-Knutsonin, Jouko Peussan ja Kirsi
Sormusen. Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Jouni Heinosen.
Vuonna 2024 yhtiö perusti Tarkastus
-
ja riskienhallintavaliokunnan sekä Henkilöstö- ja
palkitsemisvaliokunnan. Helena Nordman-Knutson, Kirsi Sormunen ja Jouni Heinonen ovat
Tarkastus
-
ja riskienhallintavaliokunnan jäseniä. Petri Helsky,
Jouko Peussa ja Jouni
Heinonen muodostavat Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan.
Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten vuosipalkkiot seuraavasti: hallituksen
puheenjohtajalle 45 000 euroa (edellisvuonna 45 000 euroa) ja kullekin muulle hallituksen
jäsenelle 21 000 (21 000) euroa. Lisäksi hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 1 500
(1 500) euron suuruinen palkkio osallistumisesta kuhunkin hallituksen ja toimikunnan
kokoukseen ja kustakin muusta vastaavasta koko päivän kestoisesta hallitustehtävistä sekä
kullekin muulle hallituksen jäsenelle 1 000 (1 000) euron suuruinen palkkio osallistumisesta
kuhunkin hallituksen ja toimikunnan kokoukseen ja kustakin muusta vastaavasta koko päivän
kestoisesta hallitustehtävästä. Lisäksi kullekin toimikunnan puheenjohtajalle maksetaan
1 500 (1 500) euron suuruinen kokouspalkkio kustakin komitean kokouksesta.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
22
Hallitustyöskentelystä aiheutuvat matkakulut ja muut kulut korvataan yhtiön vakiintuneen
käytännön ja matkustussäännön mukaisesti. Vuosipalkkiosta 60 prosenttia maksetaan rahana
ja 40 prosenttia yhtiön osakkeina.
Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young
Oy,
päävastuullisena tilintarkastajana KHT Timo Eerola,
valittiin jatkamaan yhtiön tilintarkastajana.
Yhtiökokous hyväksyi yhtiöjärjestyksen muuttamisen siten, että se mahdollistaa
yhtiökokoukseen osallistumisen etäyhteyden avulla (hybridikokous) tai, hallituksen niin
päättäessä, yhtiökokouksen järjestämisen etäkokouksena ilman fyysistä kokouspaikkaa.
Etäkokouksessa osakkeenomistajat voivat käyttää päätösvaltaansa täysimääräisesti, mukaan
lukien oikeuttaan esittää kysymyksiä ja äänestää, tietoliikenneyhteyden ja teknisen
apuvälineen avulla. Muutokset eivät estä yhtiökokousten järjestämistä tavallisina
kokouksina.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai
pantiksi ottamisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla hallituksen ehdotuksen mukaisesti.
Valtuutuksen nojalla hankittavien ja/tai pantiksi otettavien omien osakkeiden lukumäärä on
yhteensä enintään 600 000 osaketta. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1
§:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta hallituksen
ehdotuksen mukaisesti. Valtuutuksen nojalla osakkeiden lukumäärä voi olla enintään
2 379 000 uutta osaketta, mikä vastasi noin 20,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista,
ja/tai enintään 600 000 yhtiön omaa osaketta. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen
yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2025 asti. Valtuutus kumoaa
kaikki aikaisemmin myönnetyt käyttämättä olevat valtuutukset osakeannista sekä
osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.
Exel Composites piti Helsingissä 17.5.2024 ylimääräisen yhtiökokouksen, joka valtuutti
hallituksen päättämään osakeannista. Valtuutuksen nojalla annettavien uusien osakkeiden
lukumäärä oli yhteensä enintään 265 miljoonaa osaketta.
Exel Compositesin yhtiökokous on päättänyt asettaa pysyvän osakkeenomistajien
nimitystoimikunnan, jonka tehtävänä on valmistella hallituksen jäseniä ja hallituspalkkioita
koskevat ehdotukset yhtiökokoukselle. Vuonna 2024 neljän suurimman osakkeenomistajan
30.9.2024 nimeämään ja varsinaiselle yhtiökokoukselle 2025 ehdotusta valmistelleeseen
nimitystoimikuntaan kuuluivat Markus Lindqvist, osakkeenomistajien nimitystoimikunnan
puheenjohtaja (Aktia), Matias Arola (Sijoitusrahasto Danske Invest Suomi Osake), Jukka
Vähäpesola (Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö
Elo), Petteri Vaarnanen (Sp-Rahastoyhtiö)
sekä Jouni Heinonen, hallituksen puheenjohtaja, Exel Composites, osakkeenomistajien
nimitystoimikunnan asiantuntijajäsenenä.
Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa vuoden 2025 varsinaiselle yhtiökokoukselle,
että hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettaisiin viisi (5) ja, että toimikaudeksi, joka
päättyy vuoden 2026 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, hallituksen jäseniksi valitaan
uudelleen hallituksen nykyiset jäsenet Jouni Heinonen, Helena Nordman-Knutson ja Kirsi
Sormunen ja uusiksi jäseniksi valitaan Christian Busdiecker ja Elisabeth Larsson. Nykyisistä
jäsenistä Petri Helsky ja Jouko Peussa ovat ilmoittaneet, etteivät he ole käytettävissä
hallituksen jäseneksi uudelle toimikaudelle. Nimitystoimikunta ehdottaa lisäksi, että
hallituksen puheenjohtajaksi valitaan uudelleen Jouni Heinonen toimikaudeksi, joka päättyy
vuoden 2026 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Nimitystoimikunta esittää, että
hallituksen jäsenten vuosipalkkiot pysyisivät ennallaan.
Organisaatio ja henkilöstö
31.12.2024 Exel Compositesin palveluksessa oli yhteensä 637 (623) henkilöä, joista 255 (254)
Suomessa ja 382 (369) ulkomailla. Keskimääräinen henkilöstömäärä raportointikauden
aikana oli 632 (667).
Exel julkisti tammikuussa 2024 uuden toimintamallin muutoksensa vauhdittamiseksi. Yhtiö
organisoi toimintansa kahteen asiakaskeskeiseen liiketoimintayksikköön: Räätälöidyt
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö keskittyy asiakkaille tilauksesta tehtyihin ratkaisuihin usealla
toimialalla ja Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikkö valikoituihin sovelluksiin, joilla on
merkittäviä kasvumahdollisuuksia. Toimintamallin
muutoksen seurauksena yhtiö teki
muutoksia johtoryhmäänsä 23.1.2024 alkaen.
Exelin johtoryhmän jäsenet ovat:
Paul Sohlberg
, toimitusjohtaja
Mikko Rummukainen
, talousjohtaja
Juha Honkanen
, Räätälöidyt Ratkaisut -liiketoimintayksikön johtaja
Kathy Wang
, Teolliset
Ratkaisut -liiketoimintayksikön johtaja
Kim Sjödahl
, teknologia- ja vastuullisuusjohtaja
Johanna Tuomisto
, henkilöstöjohtaja
Raportointikauden aikana johtoryhmän kokoonpanossa ei tapahtunut muita muutoksia.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
23
Kannustinohjelmat
Koko Exel Compositesin henkilöstö on lyhyen aikavälin kannustinohjelmien piirissä.
Toimitusjohtaja,
johtoryhmän jäsenet sekä toimihenkilöt ovat oikeutettuja lyhyen aikavälin
palkisemiseen kuukausipalkan lisäksi. Suoriutumismittarit ovat sidottuja vuosittain
sovittujen tavoitteiden saavuttamiseen painottaen kasvua ja kannattavuutta sekä
mahdollisia omia henkilökohtaisia tavoitteita. Työntekijät
ovat myös lyhyen aikavälin
palkitsemisen piirissä. Palkkio maksetaan pääosin tehtaan kannattavuuden ja tuotannon
avainlukujen perusteella.
Konsernilla on yhtiön toimitusjohtajalle, johtoryhmälle ja valituille avainhenkilöille
suunnattuja pitkäaikaisia kannustinohjelmia. Ohjelmien tarkoitus on linjata omistajien ja
johdon tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi, sitouttaa johto yhtiöön ja tarjota johdolle
kilpailukykyinen palkkiojärjestelmä. Hallitus vahvistaa ohjelman ja sen suoriutumismittarit
vuosittain.
Exel Composites tiedotti 25.4.2024 jatkavansa osakepohjaista pitkän aikavälin
kannustinjärjestelmää Exel Compositesin johdolle. Vuoden 2024 suoriteperusteinen ohjelma
on osa 4.5.2017 julkaistua pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinjärjestelmää.
Vuoden 2024 alusta alkaneeseen ohjelmaan sovellettava suoritustavoite on Exel Composites
Oyj:n suhteellinen osakkeen kokonaistuoton kehitys (TSR), missä Exelin osakkeen
kokonaistuoton kehitystä verrataan Nasdaq Helsingin tuottoindeksiin (OMXHGI). Ohjelman
perusteella mahdollisesti suoritettavat palkkiot maksetaan keväällä 2027 edellyttäen, että
hallituksen asettamat suoritustavoitteet saavutetaan ja voimassa olevan työsuhteen ehto
täyttyy.
Mahdollinen palkkio maksetaan Exel Composites Oyj:n listattuina osakkeina sekä
verojen määrää vastaavalta osin rahana.
Osakeanti
Exel Compositesin hallitus päätti 17.5.2024 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen antaman
valtuutuksen perusteella noin 21,8 miljoonan euron merkintäetuoikeusannista, jossa se
tarjosi nykyisille osakkeenomistajille annettavien merkintäoikeuksien nojalla merkittäväksi
enintään 94 831 552 yhtiön uutta osaketta nykyisten osakeomistusten suhteessa.
Merkintähinta oli 0,23 euroa jokaiselta uudelta osakkeelta.
Osakeannin tavoitteena oli vahvistaa Exel Compositesin pääomarakennetta ja vauhdittaa
yhtiön muutosstrategian toteuttamista. Yhtiö pyrki osakeannilla varmistamaan
käyttöpääoman riittävyyden sekä nopeuttamaan tarvittavia kasvuinvestointeja ja
tehdasverkostonsa optimointia tehokkuushyötyjen saavuttamiseksi ja rahoittamaan
ennakoidun liiketoiminnan kasvun käyttöpääomatarpeita. Lisäksi yhtiö pyrki vahvistamaan
pääomarakennettaan sekä parantamaan rahavirtaansa ja kannattavuuttaan velkojen
takaisinmaksuilla. Merkintäaika oli 24.5.-7.6.2024.
Yhtiö julkisti osakeannin lopullisen tuloksen 13.6.2024. Osakeannissa merkittiin yhteensä
133 499 474 uutta osaketta, joka vastasi noin 140,8 prosenttia tarjotuista 94 831 552
uudesta osakkeesta, ja osakeanti oli siten selvästi ylimerkitty. Yhteensä 88 645 256 uutta
osaketta merkittiin käyttäen merkintäoikeuksia. Jäljelle jääneet 6 186 296 uutta osaketta
allokoitiin osakeannin ehtojen mukaisesti toissijaisessa merkinnässä uusia osakkeita
merkinneille. Yhtiö sai osakeannista noin 21,8 miljoonan euron bruttovarat.
Osakeannin myötä yhtiön osakkeiden lukumäärä nousi 94 831 552 osakkeella 11 896 843
osakkeesta yhteensä 106 728 395 osakkeeseen sen jälkeen, kun ne rekisteröitiin
kaupparekisteriin 14.6.2024. Osakeannissa liikkeeseen lasketut uudet osakkeet edustivat
noin 88,9 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista osakeannin toteuttamisen jälkeen.
Kaupankäynti uusilla osakkeilla alkoi Helsingin Pörssissä 17.6.2024.
Osake ja osakekurssi
Exel Compositesin osake (EXL1V) noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä Teollisuustuotteet ja
palvelut –toimialaluokassa. Yhtiöllä on vain yksi osakelaji, joista jokainen oikeuttaa yhteen
ääneen.
31.12.2024 yhtiön osakepääoma oli 2,1 miljoonaa euroa ja osakkeita oli 106 728 395
kappaletta.
31.12.2024 Exel Composites omisti yhteensä 642 899 omaa osaketta, jotka ovat osa
osakepohjaista pitkän aikavälin
kannustinjärjestelmää ylimmälle johdolle.
Katsauskauden viimeisen kaupankäyntipäivän päätöskurssi oli 0,28 euroa. Yhtiön osakkeen
keskikurssi oli raportointikauden aikana 0,40 euroa, ylin kurssi 2,70 euroa ja alin kurssi 0,26
euroa.
Tammi
-kesäkuussa 2024 vaihdettiin yhteensä 35 344 343 osaketta Nasdaq Helsinki Oy:ssä,
mikä vastaa 55,5 prosenttia keskimääräisestä osakemäärästä. Exel Compositesin
osakekannan markkina-arvo 31.12.2024 oli 29,7 miljoonaa euroa (30,1). Osakkeen
kokonaistuotto (TSR) vuonna 2024 oli -89,0 (-50,4).
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
24
Exel Compositesilla oli 31.12.2024 yhteensä 9 017 (8 442) osakkeenomistajaa.
Katsauskauden aikana Exel Composites sai neljä arvopaperimarkkinalain mukaista ilmoitusta
omistusosuuden muutoksesta:
●
31.5.2024 saadun ilmoituksen mukaan OP-Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien
sijoitusrahastojen omistusosuus oli laskenut alle 5 prosentin rajan 4,23 prosenttiin
Exel Composites Oyj:n osakkeista ja äänimäärästä 30.5.2024.
●
17.6.2024 saadun ilmoituksen mukaan OP-Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien
sijoitusrahastojen omistus Exel Compositesissa nousi yli 5 prosentin rajan 5,40
prosenttiin Exel Composites Oyj:n osakkeista ja äänimäärästä 17.6.2024.
●
15.7.2024 saadun ilmoituksen mukaan OP-Rahastoyhtiö Oy:n hallinnoimien
sijoitusrahastojen omistusosuus oli laskenut alle 5 prosentin rajan 4,998 prosenttiin
Exel Composites Oyj:n osakkeista ja äänistä 12.7.2024.
●
12.8.2024 saadun ilmoituksen mukaan Danske Bank A/S:n omistusosuus oli noussut
yli 5 prosentin rajan 5,02 prosenttiin Exel Composites Oyj:n osakkeista ja äänistä
9.8.2024.
Euroclear Finland Oy:n ylläpitämän osakasluettelon mukaan Exel Compositesin kolme
suurinta omistajaa 31.12.2024 olivat Skandinaviska Enskilda Banken AB:n hallinnoima
hallintarekisteri (6,37 prosenttia), Aktian hallinnoimat rahastot (6,35 prosenttia) ja
Sijoitusrahasto Danske Invest Suomi Osake (6,07 prosenttia).
31.12.2024 toimitusjohtaja ja hallitus omistivat joko suoraan tai epäsuoraan 0,73 prosenttia
(0,43) yhtiön osakkeista ja äänimäärästä.
Tietoja osakkeenomistajista on nähtävillä yhtiön internetsivuilla osoitteessa
www.exelcomposites.com.
Merkittävät lähipiiritapahtumat
Konserni noudattaa lähipiiriin kuuluvien kanssa tehdyissä liiketoimissa samoja kaupallisia
ehtoja kuin liiketoimissaan ulkopuolisten osapuolten kanssa. Konsernilla ja sen lähipiirillä ei
ollut merkittäviä keskinäisiä liiketoimia tilikaudella 2024. Saamiset ja velat
konserniyrityksiltä on esitetty Emoyhtiön tilinpäätöksen liitteissä 52 ja 55.
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
Exel Composites julkaisee selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä tilikaudelta 2024.
Sen laadinnassa on noudatettu Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia, joka astui voimaan
1.1.2025.
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan erillään hallituksen
toimintakertomuksesta. Lisätietoja Exel Compositesin hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on
nähtävillä yhtiön internetsivuilla www.exelcomposites.com.
Raportointikauden tapahtumat
15.1.2024 Exel Composites jatkoi strategiansa toteuttamista muuttamalla rakennettaan ja
konsernijohtoaan.
15.1.2024 Exel Composites tiedotti päättäneensä aloittaa Belgian toimintojensa strategisen
katselmuksen.
25.4.2024 Exel Composites tiedotti suunnittelevansa enintään noin 23 miljoonan euron
merkintäoikeusantia nopeuttaakseen muutosstrategiansa toteuttamista ja vahvistaakseen
pääomarakennettaan.
25.4.2024 Exel Composites tiedotti hallituksen päättäneen jatkaa osakepohjaista pitkän
aikavälin kannustinjärjestelmää Exel Compositesin johdolle.
17.5.2024 Exel Compositesin hallitus päätti noin 21,8 miljoonan euron
merkintäoikeusannista. Osakeannin merkintäaika alkoi 24.5.2024 ja päättyi 7.6.2024. Annin
lopulliset tulokset julkistettiin 13.6.2024.
Merkintäetuoikeusannin toteutumiselle ehdollinen, uusi 52,4 miljoonan euron
rahoitussopimus yhtiön merkittävimpien lainanantajien kanssa astui voimaan kesäkuussa
2024. Exel Composites käytti 1.7.2024 6,5 miljoonaa euroa osakeannista saaduista
nettovaroista velkansa maksuun.
12.9.2024 Exel Composites tiedotti saaneensa valmiiksi strategisen selvitystyön Belgian
tehtaallaan. Sen seurauksena yhtiö käynnisti konsultaatioprosessin työntekijöidensä
edustajien kanssa liittyen aikomukseensa lopettaa tuotanto Oudenaarden tehtaallaan.
2.10.2024 Exel Composites tiedotti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan kokoonpanosta.
Lisätietoa kohdassa Hallinto ja yhtiökokoukset.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
25
20.12.2024 Exel tiedotti saaneensa päätökseen konsultaatioprosessin liittyen aikomukseensa
lopettaa tuotanto Oudenaarden tehtaalla Belgiassa ja että toiminta Oudenaarden yksikössä
päättyy vuoden 2025 ensimmäisen neljänneksen loppuun mennessä.
Raportointikauden jälkeiset tapahtumat
10.1.2025 Exel Compositesin osakkeenomistajien nimitystoimikunta esitti vuoden 2025
varsinaiselle yhtiökokoukselle ehdotuksensa hallituksen kokoonpanosta ja palkkioista.
Lisätietoja nimitystoimikunnan ehdotuksista löytyy kohdasta Hallinnointi ja yhtiökokoukset.
24.2.2025 Exel Composites tiedotti, että sen yhteisyritys Kineco Exel Composites India
(KECI) oli saanut ostotilauksen pultruusiolla valmistettujen hiilikuitulattojen toimittamisesta
tuuliturbiinien lapojen tukirakenteisiin suurelle tuuliturbiinien valmistajalle Etelä-Aasiassa.
Tilauksen arvo on noin 10 miljoonaa euroa. Ostotilaus kirjataan Exel Compositesin vuoden
2025 ensimmäisen neljänneksen saatuihin tilauksiin ja tilauskantaan. Valmistuksen
odotetaan alkavan vuoden 2025 ensimmäisellä neljänneksellä ja toimitusmäärien nousevan
vaiheittain vuoden 2025 aikana jatkuen aina vuoteen 2026 asti. Tuotteet toimitetaan KECIn
uudelta Intian tehtaalta.
Ostotilaus perustuu monivuotiseen sopimukseen, joka julkistettiin
vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä, ja joka sisältää asiakkaan vuosittaisen
vähimmäissitoumuksen KECIlle. Osapuolet ovat sopineet, ettei asiakkaan nimeä julkisteta.
24.2.2025 Kari Loukola nimitettiin Teolliset Ratkaisut -liiketoimintayksikön johtajaksi ja
johtoryhmän jäseneksi 25.2.2025 alkaen liiketoimintayksikön johtajana aiemmin toimineen
Kathy Wangin ilmoitettua luopuvansa tehtävästään.
Ohjeistus koko vuodelle 2025
Exel Composites arvioi, että vuonna 2025 liikevaihto nousee ja oikaistu liiketulos nousee
merkittävästi verrattuna vuoteen 2024.
Hallituksen esitys osingonjaosta
Exel Compositesin taloudellisten tavoitteiden ja osinkopolitiikan mukaisesti yhtiö pyrkii
jakamaan osinkona vähintään 40 prosenttia nettotuloksesta sikäli, kun yhtiön kulloinenkin
taloudellinen tilanne ja kasvumahdollisuudet sen sallivat.
Tilikauden 2024 lopussa Exel Composites Oyj:n voitonjakokelpoiset varat olivat 39,3
miljoonaa euroa, josta tilikauden tulos on -1,6 miljoonaa euroa.
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta vuoden 2024
vahvistettavan tilinpäätöksen perusteella.
Esitys perustuu hallituksen tekemään arvioon konsernin taloudellisesta tilanteesta ja
kyvystä vastata sitoumuksiinsa sekä konsernin tulevaisuuden näkymiin ja
investointitarpeisiin.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
26
Sisällys
YLEISET TIEDOT
ESRS 2 yleiset tiedot
YMPÄRISTÖ
E1 Ilmastonmuutos
E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous
EU-taksonomian mukainen raportointi
SOSIAALINEN VASTUU
S1 Oma työvoima − Terveys ja
turvallisuus
HALLINTOTAPA
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
27
ESRS 2 YLEISET TIEDOT
Yleiset tiedot
Yleiset laatimisperusteet
Tämä kestävyysselvitys on linjassa kestävyysraportointistandardeja (ESRS) koskevan
delegoidun asetuksen kanssa.
Kestävyysselvitys julkaistaan vuosittain osana hallituksen
toimintakertomusta, ensimmäisen kerran raportointivuodelta 2024. Raportointijakso on
sama kuin taloudellisessa raportoinnissa eli tilikausi 1.1.2024–31.12.2024.
Raportointi kattaa koko konsernin eli emoyhtiö Exel Composites Oyj:n (Exel) ja sen
tytäryhtiöt eli yhtiöt, joissa Exel Compositesilla on suoraan tai välillisesti yli 50 prosenttia
äänioikeuksista. Konsernilla on yksi operatiivinen segmentti, Exel Composites.
Kestävyysselvityksessä raportointi keskittyy Exel Compositesiin konsernitasolla.
Kestävyysselvitys on laadittu konsolidoidusti. Selvitys koskee koko konsernia ja sisältää
kaikki yksiköt. Konsolidoinnin laajuus on sama kuin tilinpäätöksessä. Laskentaperiaatteita
käsitellään tarkemmin konsernitilinpäätöksessä. Olennaisiin aiheisiin liittyvien mittareiden
raportointiperiaatteet kuvataan kunkin osion lopussa.
Raportoidut vastuullisuusaiheet ja niihin liittyvät tiedonantovaatimukset ja tietopisteet
perustuvat kaksinkertaiseen olennaisuusarviointiin, jonka Exel Composites toteutti
marraskuun 2023 ja helmikuun 2024 välisenä aikana. Selvityksessä esitetyt tiedot koskevat
Exelin omaa toimintaa ja soveltuvin osin vastuullisuusasioita arvoketjun alku- ja
loppupäässä. Ilmastonmuutoksen hillintä koskee teemana sekä omaa toimintaa että
arvoketjua. Kasvihuonekaasupäästötiedot kattavat kuitenkin vain scope 1- ja scope 2 -
päästöt. Energian kulutus liittyy Exelin omaan toimintaan ja arvoketjun alkupäähän.
Resurssien sisäänvirtaukset koskevat omia toimintoja ja arvoketjua, ja resurssien
ulosvirtaukset nähdään olennaisina arvoketjun loppupäässä. Työterveys ja -turvallisuus sekä
yrityskulttuuri koskevat yhtiön omaa toimintaa. Liiketoiminnan harjoittaminen kattaa sekä
oman yhtiön että arvoketjun.
Politiikat kattavat yhtiön oman toiminnan, poikkeuksena toimittajien eettiset
liiketoimintaperiaatteet, jotka koskevat myös arvoketjua. Tavoitteet ja mittarit koskevat
yrityksen omaa toimintaa. Jos tietoihin sisältyvät arvoketjun alku- ja loppupään tiedot,
tämä mainitaan kuhunkin aiheeseen liittyvien mittareiden raportointiperiaatteissa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
28
Yhtiö ei ole käyttänyt mahdollisuutta jättää pois tiettyjä tietoja immateriaalioikeuden,
tietotaidon tai innovaatioiden tulosten vuoksi. Yhtiö ei ole myöskään hyödyntänyt
poikkeusta jättää pois käynnissä olevaa kehitystä tai neuvoteltavana olevia asioita koskevia
tietoja direktiivin 2013/34/EU 19a artiklan 3 kohdan ja 29a artiklan 3 kohdan mukaisesti.
Tiettyjen olosuhteiden vaikutus kestävyysselvityksen laatimiseen raportoidaan niiden
tietojen yhteydessä, joihin ne liittyvät.
Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot
Aikahorisontit
Selvityksessä noudatetaan ESRS-standardeissa määritettyjä aikahorisontteja, ellei toisin
mainita. Lyhyellä aikavälillä tarkoitetaan tulevaa tilikautta, keskipitkä aikaväli viittaa sen
jälkeen tuleviin 1–5 vuoteen ja pitkä aikaväli yli 5 vuoteen. Pitkän aikavälin
päästövähennystavoitteet on asetettu vuodelle 2050, joten yhtiön on ehkä arvioitava
tavoitteet uudelleen ennen sitä.
Arvoketjun estimointi, estimoinnin lähteet ja tulosten epävarmuus
Osa selvityksessä esitetyistä kasvihuonekaasupäästötiedoista on arvioitu käyttäen
epäsuorista lähteistä saatuja tietojen arvioita, kuten Energiaviraston ja Tilastokeskuksen
kaltaisilta viranomaisilta saatuja sektorin keskiarvotietoja. Tietoa arvioiden käytöstä on
kohdassa ”E1 Ilmastonmuutoksen hillintä” esitettyjen tietojen yhteydessä. Arviointiin
liittyvä epävarmuus koskee erityisesti arvoketjun kasvihuonekaasupäästöjen laskentaa,
koska tiedot eivät ole järjestelmällisesti saatavilla suoraan toimittajilta. Yhtiö tiedostaa,
että eri lähteistä ja viranomaisilta saatuja arvioita käytettäessä laskelmat eivät ole niin
tarkkoja kuin käytettäessä suoraan toimittajilta saatavia tietoja. Laskelmien tarkkuuden
parantamiseksi Exel kerää yhdessä toimittajiensa kanssa raaka-aineiden
kasvihuonekaasupäästötietoja.
Pois jätetyt tiedot
Exel on päättänyt jättää raportoinnista pois joitakin osaosa-aiheisiin liittyviä tietopisteitä,
jotka on tunnistettu olennaisiksi kaksinkertaisessa olennaisuusarvioinnissa. Syynä on
järjestelmällisesti kerättyjen tietojen puuttuminen vuodelta 2024 ja mahdollisuus
hyödyntää siirtymäsäännöksiä, koska työntekijöiden määrä raportointikaudella on
keskimäärin alle 750. Pois jätettyjä tietopisteitä ovat E1-6 (kasvihuonekaasujen scope
3 -bruttopäästöt), E1-9 (olennaisten fyysisten ja siirtymäriskien ja mahdollisten ilmastoon
liittyvien mahdollisuuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset) ja E5-6 (resurssien
käyttöön ja kiertotalouteen liittyvien vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien ennakoidut
taloudelliset vaikutukset) sekä jotkin tietopisteet kohdissa S1-14 (työperäiset terveyshaitat)
ja S1-7 (yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien muiden kuin työsuhteisten työntekijöiden
ominaisuudet). Yhtiö ei ole asettanut tavoitteita, laatinut politiikkoja tai ryhtynyt
merkittäviin toimiin näihin tietopisteisiin liittyen vuonna 2024.
Hallinto-, johto-
ja valvontaelinten tehtävät
Hallitus ja hallituksen valiokunnat
Tehtävät
ja vastuut
Hallitus on yhtiön ylin hallintoelin vastuullisuusasioissa, ja se valvoo yhtiön lähestymistapaa
kestävään ja vastuulliseen talouskasvuun sekä siirtymistä vähähiiliseen ja kiertotalouteen.
Hallitus on ensisijaisesti vastuussa yhtiön strategisista ja erittäin merkittävistä asioista ja
neuvoo niissä toimitusjohtajaa. Toimitusjohtajaa tukee
Exelin johtoryhmä, joka laatii
yksityiskohtaiset suunnitelmat tavoitteiden saavuttamiseksi ja pitää hallituksen ajan tasalla
edistymisestä.
Hallitus hyväksyy yhtiön organisaation kokonaisuudessaan ja Exelin
johtoryhmän kokoonpanon, mukaan lukien teknologia- ja vastuullisuusjohtajan nimityksen.
Hallitus vahvistaa yhtiön strategian ja siihen sisältyvät strategiset vastuullisuustavoitteet,
budjetin ja siihen sisältyvän vastuullisuustoiminnon budjetin sekä päätökset suurten
investointien, myös suurten vastuullisuuteen liittyvien investointien, rahoituksesta. Hallitus
suorittaa yhtiöön liittyvän riskiarvioinnin, johon sisältyy vastuullisuuteen liittyvien riskien
arviointi, neljännesvuosittain osana kunkin liiketoimintakatsauksen läpikäynti- ja
hyväksyntäprosessia.
Hallituksen hyväksymät strategiset vastuullisuustavoitteet – nollahaitta, scope 1 ja
2 -kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen, kaatopaikkajätteen nollaaminen ja henkilöstön
sitoutuneisuuden parantaminen – liittyvät suoraan Exelin olennaisiin aiheisiin ja osa-
aiheisiin, jotka ovat terveys ja turvallisuus, ilmastonmuutoksen hillintä, resurssien käyttö ja
kiertotalous sekä yrityskulttuuri. Hallitus huomioi vastuullisuuden uudistaessaan ja
päivittäessään strategiaa sekä harkitessaan liiketoimia ja suuria investointeja. Hallitus
huomioi vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin liittyvät kompromissit ja tasapainottaa
ympäristölliset ja sosiaaliset näkökohdat taloudellisten tavoitteiden kanssa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
29
Hallitus on hyväksynyt yhtiön merkittävimmät vastuullisuuteen liittyvät politiikat, joita ovat
eettiset liiketoimintaperiaatteet, ihmisoikeuspolitiikka, whistleblowing-ohjeet,
monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus- ja osallisuuspolitiikka, sisäpiiritietoa ja johtohenkilöiden
liiketoimia koskeva politiikka, päätöksenteko- ja allekirjoituspolitiikka, rahoituspolitiikka ja
riskienhallintapolitiikka, tiedonantopolitiikka ja globaali bonusohjeistus. Hallitus
valmistelee yhtiön palkitsemispolitiikan ja palkitsemisraportin ja käsittelee hallinto- ja
ohjausjärjestelmästä tehdyn selvityksen. Exelin johtoryhmä hyväksyy yhtiön muut politiikat,
mukaan lukien korruption vastaisen politiikan, ja toimittajia koskevat eettiset
liiketoimintaperiaatteet.
Hallitus hyväksyy kestävyysselvityksen, ja valvoo raportointiprosessia tarkastus- ja
riskienhallintavaliokunnan välityksellä. Se myös vahvistaa ja hyväksyy olennaiset
vastuullisuusaiheet raportin ohella.
Hallituksen rooli liiketoiminnan harjoittamiseen liittyvissä asioissa
Hallitus vahvistaa yhtiön hallintotapaohjeet sekä valvoo ja arvioi yhtiön sisäisten valvonta-
ja riskinhallintajärjestelmien tehokkuutta.
Hallituksen tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta laatii lausunnon yhtiön riskitilanteesta ja
arvioi, ovatko sovellettavat sisäisen valvonnan ja hallinnon politiikat asianmukaisia ja
tehokkaita. Valiokunta arvioi myös, onko yrityksen johto saanut vakiinnutettua yhtiön sisälle
riittävän valvontakulttuurin. Valiokunta varmistaa, että yhtiöllä on toimiva järjestelmä
lakien ja muiden yhtiölle erityisen tärkeiden sääntöjen noudattamisen valvontaan.
Hallituksen henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta valvoo whistleblowing-prosessin kautta
tulleiden ilmoitusten asianmukaista tutkintaa. Lisäksi henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta
tukee johtoa henkilöstöön liittyvissä aiheissa, joihin kuuluu myös organisaatiokulttuuri, ja
valmistelee ehdotuksia hallituksen päätettäväksi. Henkilöstökyselyn tulokset raportoidaan
henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnalle.
Hallituksen kokoonpano, monimuotoisuus, osaaminen ja asiantuntemus
Monimuotoisen ja tasapainoisen hallituskokoonpanon saavuttamiseksi osakkeenomistajien
nimitystoimikunta ottaa huomioon yhtiön hallitusta koskevat monimuotoisuusperiaatteet,
jotka ovat nähtävissä yhtiön verkkosivustolla. Hallituksen jäseniä valittaessa kiinnitetään
huomiota koulutustaustaan, ammatilliseen kokemukseen ja osaamiseen, kansainväliseen
taustaan sekä yleiseen näkemykseen, ikään ja sukupuoleen. Tavoitteena on, että jäseninä
on kummankin sukupuolen edustajia. Hallituksella on myös oltava asianmukaista kokemusta
ja osaamista yhtiön toimintaan liittyvissä vastuullisuusasioissa. Lisäksi vähintään yhdellä
hallituksen jäsenellä tulee olla kokemusta laskentatoimesta tai tilintarkastuksesta.
Hallituksen jäsenten enemmistön on oltava riippumattomia yhtiöstä, ja lisäksi vähintään
kahden mainittuun enemmistöön kuuluvan jäsenen on oltava riippumattomia yhtiön
merkittävistä osakkeenomistajista.
Vuonna 2024 hallituksessa oli viisi jäsentä, joista kukaan ei kuulunut toimivaan johtoon.
Kaksi jäsentä viidestä oli naisia (40 %) ja kolme miehiä (60 %). Hallituksen sukupuolijakauma
(naispuoliset jäsenet suhteessa miespuolisiin jäseniin) oli 0,7. Kaikki jäsenet olivat
riippumattomia yhtiöstä ja sen suurista osakkeenomistajista. Hallituksen jäsenillä on
yhdessä laaja ja monipuolinen kokemus, joka liittyy Exelin ja sen asiakkaiden toimialoihin,
tuotteisiin ja maantieteellisiin sijainteihin.
Kahdella hallituksen jäsenellä oli vastuullisuuteen liittyvää asiantuntemusta yritysten ja
organisaatioiden johto- ja neuvonantajatehtävistä. Tämä tukee Exeliä olennaisten
vaikutusten hallinnassa, kuten ilmastonmuutoksen hillinnässä, resurssien käytössä ja
kiertotaloudessa sekä liiketoiminnan harjoittamisessa.
Kirsi Sormunen on hallitusammattilainen, joka on toiminut hallitus- ja johtotehtävissä
useissa pörssiyhtiöissä ja ollut aiemmin Nokian vastuullisjohtaja. Tällä hetkellä hän on
vastuullisuuteen erikoistunut Senior Advisor Directors’ Institute Finlandissa (DIF), joka on
voittoa tavoittelematon, hyviä hallituskäytäntöjä edistävä yhdistys. Helena Nordman-
Knutson toimii neuvonantajana ja seniorikonsulttina Safir Communicationissa. Nordman-
Knutsonilla on laaja kokemus talousviestinnästä ja vastuullisuusraportoinnista, ja hän on
sertifioitu ESG-analyytikko (CESGA). Hän on toiminut useiden pienten ja suurten yritysten
johtoryhmien ja hallitusten neuvonantajana. Hallituksen jäsenillä on yhteisesti laaja ja
monipuolinen kokemus johtamisesta ja hallitustyöskentelystä sekä listatuissa että
listaamattomissa yrityksissä.
Hallituksen jäsenten vastuullisuuteen liittyvän asiantuntemuksen lisäksi hallituksella on
tarvittaessa mahdollisuus käyttää apunaan ulkoisia vastuullisuusasiantuntijoita.
Tilintarkastaja järjesti hallitukselle vuonna 2024 koulutuksen CSRD-direktiivin
toimeenpanosta.
Toimitusjohtaja
ja Exelin johtoryhmä
Tehtävät
ja vastuut
Toimitusjohtaja
on vastuussa hallituksen päätösten toimeenpanosta. Häntä tukee Exelin
johtoryhmä, jonka tehtäviin kuuluvat päivittäisen liiketoiminnan hoitaminen ja kaikkien
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
30
liiketoiminnan osa-alueiden kehittäminen hyväksytyn strategian mukaisesti. Lisäksi
johtoryhmä laatii liiketoiminta- ja strategisia suunnitelmia sekä toimeenpanee hyväksyttyjä
suunnitelmia. Vastuullisuustavoitteet huomioidaan esimerkiksi sijoituksia koskevassa
päätöksenteossa, ja ne vaikuttavat muun muassa tutkimus- ja kehityskohteiden valintaan.
Exelin johtoryhmä on vastuussa ilmastoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamisesta, arvioinnista, valvonnasta ja raportoinnista. Exelin johtoryhmä hyväksyy
laatu-, ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikan, kemikaalipolitiikan, toimittajien
eettiset liiketoimintaperiaatteet, globaalin matkustuspolitiikan ja useita
henkilöstöhallinnon ohjeita.
Kokoonpano, monimuotoisuus, osaaminen ja asiantuntemus
Vuonna 2024 kaksi kuudesta Exelin johtoryhmän jäsenestä oli naisia (33 %) ja neljä miehiä
(67 %). Sukupuolijakauma (naispuoliset jäsenet suhteessa miespuolisiin jäseniin) oli 0,5.
Suurin osa johtoryhmän jäsenistä on tehnyt pitkän työuran yhtiössä, joten heillä on vahvaa
asiantuntemusta komposiittiteollisuudesta ja -tuotteista, asiakastoimialoista ja
maantieteellisistä alueista. Teknologia-
ja vastuullisuusjohtajan asiantuntemuksen lisäksi
Exelin johtoryhmä käyttää ulkoisia asiantuntijoita, kuten vastuullisuuskonsultteja, muun
muassa vastuullisuusraportoinnissa ja olennaisten vastuullisuusvaikutusten, -riskien ja -
mahdollisuuksien tunnistamisessa. Henkilöstöjohtajalla on pitkä ja monipuolinen kokemus
henkilöstöhallinnon ja lakiosaston tehtävistä sekä eettisen liiketoiminnan ja yrityskulttuurin
edistämisestä eri aloilla.
Vastuullisuuden työryhmä
Exelin johtoryhmään kuuluva teknologia- ja vastuullisuusjohtaja johtaa konsernin
vastuullisuustoimintaa ja vastuullisuuden työryhmää. Työryhmä on matriisiorganisaatio,
joka koordinoi vastuullisuustyötä konsernissa. Vastuullisuuden työryhmässä yhdistyy
tietotaito eri toiminnoista, joita ovat muun muassa QEHS, tutkimus ja teknologia,
operatiiviset toiminnot, henkilöstöhallinto, myynti ja liiketoiminnan kehittäminen,
toimitusketjun hallinta, markkinointi ja viestintä, konsernin controller ja sijoittajasuhteet.
Liiketoimintayksiköt
Operatiivinen vastuu vastuullisuuteen liittyvissä asioissa on liiketoimintayksiköillä ja
toiminnoilla, jotka ovat vastuussa toimipisteidensä vastuullisuustoimista. Toimipisteet
varmistavat konsernin politiikkojen ja paikallisen lainsäädännön noudattamisen ja
raportoivat liiketoimintayksiköiden johtajille vastuullisuusmittareiden tuloksista. Kaikista
tapaturmista, muista turvallisuutta koskevista mittareista sekä jätteiden ja hävikin
määrästä raportoidaan liiketoimintayksikön kuukausiraporteissa Exelin johtoryhmälle.
Hallitukselle ja johtoryhmälle annetut tiedot ja niiden
käsittelemät
vastuullisuusasiat
Hallitus
Vähintään seitsemän kertaa vuodessa pidettävissä kokouksissaan hallitus keskustelee
vastuullisuuden eri osa-alueisiin liittyvistä katsauksista, joita sille esittelevät Exelin
johtoryhmä ja asiantuntijat. Katsaukset antavat hallituksen jäsenille tietoa yhtiön
vastuullisuuteen liittyvistä olennaisista vaikutuksista, riskeistä ja mahdollisuuksista sekä
edistymisestä vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa. Välitilintarkastuksen ja
tilintarkastuksen tulokset raportoidaan hallitukselle ja hallitus keskustelee niistä
kokouksissaan. Toimitusjohtaja
antaa hallitukselle raportin, jossa käydään läpi strategiset
mittarit, mukaan lukien edellä mainitut vastuullisuustavoitteet, olennaiset tapahtumat ja
mahdolliset poikkeamat suunnitelmista. Hallituksen kokousten aineiston jakaa
talousjohtaja, joka toimii hallituksen kokousten sihteerinä.
Vuonna 2024 hallituksen ja sen valiokuntien kokouksissa käsitellyt katsaukset koskivat
kaikkia Exelin olennaisia aiheita: ilmastonmuutoksen hillintää, resurssien käyttöä ja
kiertotaloutta, omaa työvoimaa ja liiketoiminnan eettistä harjoittamista. Niihin kuuluivat
yhtiön vastuullisuusstrategia, teknologia- ja vastuullisuusjohtajan nimittäminen, CSRD-
vaatimukset, konsernin politiikkojen päivityksiä, työturvallisuuden tilanne,
henkilöstökyselyn tulokset ja whistleblowing-ilmoituskanavan kautta saatu ilmoitus.
Johtoryhmä
Exelin johtoryhmä valvoo edistystä samojen vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa kuin
hallitus, mutta yksityiskohtaisemmin. Liiketoimintayksiköiden kuukausittaisiin katsauksiin
sisältyvät tärkeimmät vastuullisuusluvut, ja ne raportoidaan Exelin johtoryhmälle.
Johtoryhmä seuraa kuukausittain poissaoloon johtaneita tapaturmia ja muita turvallisuuden
mittareita sekä jätteiden ja hävikin määrää. Päästöt lasketaan ja raportoidaan vuosittain.
Johtoryhmä seuraa myös henkilöstökyselyn
tuloksia.
Vuonna 2024 Exelin johtoryhmän kokouksissa käsitellyt katsaukset koskivat kaikkia Exelin
olennaisia vastuullisuusaiheita: ilmastonmuutoksen hillintää, resurssien käyttöä ja
kiertotaloutta, omaa työvoimaa ja liiketoiminnan harjoittamista. Niihin kuuluivat
edistyminen vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa, yhtiön vastuullisuusstrategia,
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
31
työterveys ja -turvallisuus, työntekijöiden sitoutumiskysely,
whistleblowing-ilmoituskanavan
kautta saadut ilmoitukset, CSRD-direktiivin raportointivaatimukset ja konsernin
politiikoiden päivitykset.
Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin
Osakkeenomistajat päättävät hallituksen jäsenten palkkioista vuosittain yhtiökokouksessa.
Palkkio voi koostua kiinteästä vuosipalkkiosta ja muuttuvan palkitsemisen osista, kuten
kokouspalkkiosta tai muista palkkioista, jotka maksetaan osallistumisesta hallituksen ja
toimikuntien kokouksiin sekä muista vastaavista koko päivän kestoisista hallitustehtävistä.
Hallitus päättää konsernin toimitusjohtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenten palkkioista
ja muista taloudellisista eduista sekä lyhyt- ja pitkäaikaisten palkitsemisjärjestelmien
periaatteista.
Konsernilla on yhtiön toimitusjohtajalle, johtoryhmälle ja valituille avainhenkilöille
suunnattuja pitkäaikaisia kannustinohjelmia. Hallitus vahvistaa ohjelman ja sen
suoriutumismittarit vuosittain. Kannustinohjelmat kuvataan hallituksen
toimintakertomuksessa.
Koko Exel Compositesin henkilöstö on lyhyen aikavälin kannustinohjelman piirissä. Sen
suoriutumismittarit on sidottu vuosittain sovittujen tavoitteiden saavuttamiseen painottaen
kasvua ja kannattavuutta sekä mahdollisia omia henkilökohtaisia tavoitteita. Exelin
johtoryhmän jäsenten palkkio on sidottu konsernin taloudelliseen tulokseen ja strategisten
tavoitteiden saavuttamiseen. Suoriutumista ei arvioida vastuullisuustavoitteisiin nähden.
Vuonna 2024 vastuullisuuteen liittyvät mittarit sisältyivät joidenkin konsernin
työntekijöiden kehityskeskustelussa asetettuihin tavoitteisiin. Tämä koski pääasiassa
henkilöstöä taloushallinnossa, tutkimuksessa ja kehityksessä sekä tuotannossa.
Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteiden saavuttamista tukee se, että ympäristöä
koskevat mittarit sisältyvät joidenkin työntekijöiden palkkiojärjestelmiin. Tuotannossa
työskentelevillä työntekijöillä on muun muassa jätteiden vähentämiseen liittyviä mittareita.
Tutkimuksen
ja kehityksen parissa työskentelevien mittarit puolestaan liittyvät
tavoitteeseen, jonka mukaan kaiken tutkimuksen tulee keskittyä kestäviin
komposiittiratkaisuihin.
Muut käytössä olleet mittarit koskivat vastuullisuusraportoinnin kehittämistä,
ympäristövaatimusten noudattamista ja työturvallisuutta. Eri henkilöillä oli eri mittareita,
ja muuttuvan palkitsemisen osuus oli 5–30 prosenttia henkilön mukaan.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
32
Selvitys due diligence -prosessista
Seuraavassa taulukossa selitetään, missä kohdissa kestävyysselvitystä due diligence -prosessia käytetään.
DUE DILIGENCE -PROSESSIN KESKEISET OSAT
KOHDAT KESTÄVYYSSELVITYKSESSÄ
Due diligence -prosessin sisällyttäminen
hallintoon, strategiaan ja
liiketoimintamalliin
●
ESRS 2: Yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
●
ESRS 2: Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin
●
ESRS 2: Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa
●
Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa kunkin aihekohtaisen
standardin alla: E1 Ilmastonmuutoksen hallinta, E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous, S1 Terveys
ja turvallisuus,
G1 Liiketoiminnan
harjoittaminen
Vuorovaikutus vaikutusten kohteena olevien
sidosryhmien kanssa kaikissa due
diligence -prosessin keskeisissä vaiheissa
●
ESRS 2: Yrityksen hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat tiedot ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
●
ESRS 2: Sidosryhmien edut ja näkemykset
●
ESRS 2: Prosessi vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamiseksi
●
Politiikat kunkin aihekohtaisen ESRS-standardin alla: E1 Ilmastonmuutoksen hallinta, E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous, S1 Terveys
ja
turvallisuus,
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
Haitallisten vaikutusten tunnistaminen ja
arviointi
●
ERS 2: Prosessi vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamiseksi
●
ESRS 2: Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa
●
Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa aihekohtaisen ESRS-
standardin alla: E1 Ilmastonmuutoksen hallinta, E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous, S1 Terveys
ja turvallisuus,
G1 Liiketoiminnan
harjoittaminen
Toimien
toteuttaminen haitallisten
vaikutusten torjumiseksi
●
Toimet
kunkin aihekohtaisen standardin alla: E1 Ilmastonmuutoksen hallinta, E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous, S1 Terveys ja
turvallisuus,
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
Kyseisten toimien tuloksellisuuden seuranta
ja viestintä
●
Mittarit ja tavoitteet kunkin aihekohtaisen standardin alla: E1 Ilmastonmuutoksen hallinta, E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous, S1 Terveys
ja turvallisuus,
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
33
Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin
osalta
Kestävyysraportoinnissa noudatetaan Exel Compositesin konsernitason periaatteita ja
prosesseja koskien taloudellista raportointia, riskienhallintaa ja sisäistä valvontaa. Exel
huomioi riskien todennäköisyyden ja vaikutuksen asteikolla pieni, keskisuuri ja suuri.
Päävastuu taloudellisen ja vastuullisuuden raportoinnin prosessiin liittyvästä sisäisestä
valvonnasta ja riskienhallinnasta on hallituksella, joka myös hyväksyy raportin. Hallituksen
tarkastus- ja riskienhallintavaliokunta valvoo menettelytapoja, joilla yhtiö seuraa sääntöjen
noudattamista raportoinnin valmistelussa ja esittämisessä.
Exel Compositesin sisäisen valvonnan ohjesäännöt, tehtävät ja vastuut on määritelty
hallituksen hyväksymässä sisäisen valvonnan politiikassa.
Politiikassa kuvataan sisäisen valvonnan, riskienhallintaprosessin, valvontatoimintojen ja
valvonnan osa-alueet sekä hallituksen, toimitusjohtajan, konsernin johdon,
liiketoimintayksiköiden johdon ja konsernin controller-toiminnon tehtävät ja vastuut
sisäisessä valvonnassa. Kyseessä on yhtiön sisäinen politiikka, joka on niiden käytettävissä,
joilla on sisäiseen valvontaan liittyviä tehtäviä ja vastuita. Konsernin talousjohtajan
vastuulla on varmistaa politiikan toimeenpano. Exel Composites on laatinut controllerin
käsikirjan (laskenta- ja raportointisäännöt), jossa myös luodaan pohja raportointiprosessille.
Exel Compositesin talous- ja vastuullisuusraportointiin liittyvän sisäisen valvonnan ja
riskienhallinnan tarkoituksena on antaa kohtuullinen varmuus raportoinnin luotettavuudesta
ja siitä, että se on tehty sovellettavien lakien ja määräysten, yleisesti hyväksyttyjen
kirjanpitoperiaatteiden ja muiden pörssiyhtiöitä koskevien vaatimusten mukaisesti. Exel
Compositesin yhteisiin valvontamekanismeihin kuuluvat hyväksynnät, valtuutukset,
varmennukset, kuukausittainen liiketoiminnan seuranta ja tehtävien eriyttäminen.
Vastuullisuusraportoinnin hoitaa keskitetysti konsernin talousosasto. Tytäryhtiöiden
laatu-,
ympäristö-, terveys- ja turvallisuusasioista vastaavat QEHS-tiimit ovat vastuussa paikallisten
tietojen raportoinnista konsernin QEHS-toiminnolle konsolidointia varten. Sekä konsernin
QEHS-toiminto että konsernilaskenta tarkastavat raportoidut luvut. Erillisten arviointien
laajuus ja toistuvuus määräytyy pääasiassa niihin liittyvien riskien arvioinnin ja mahdollisen
taloudellisen merkityksen mukaan. Konsernin controller-toiminnon vastuulla on varmistaa,
että ulkoinen raportointi on oikean sisältöistä, oikea-aikaista ja tarkkaa sekä sovellettavien
määräysten ja standardien mukaista.
Sisäisen valvonnan puutteet tunnistetaan ja niistä ilmoitetaan viipymättä korjaavien
toimien toteutuksesta vastaaville osapuolille sekä tarpeen mukaan johdolle ja hallitukselle.
Vastuullisuustavoitteiden toteutumista ja valvontaa seurataan liiketoimintayksiköiden
johdon säännöllisissä kokouksissa. Liiketoimintayksiköiden kuukausittaisiin katsauksiin
sisältyvät tärkeimmät vastuullisuusmittarit, ja ne raportoidaan Exelin johtoryhmälle.
Vastuullisuusraportointiin liittyviä tunnistettuja riskejä ovat tietojen tarkkuus, koska tiedot
kerätään tällä hetkellä manuaalisesti, tietojen saatavuuden ajoitus ja arvoketjun tietojen
rajoitettu saatavuus erityisesti päästö- ja sähkölaskelmissa ja siten tarve käyttää alan
keskiarvoja.
Näiden riskien vähentämiseksi Exel on nimennyt tietojen omistajat, jotka tarkistavat
tytäryhtiöiltä saadut tiedot ja toimivat sisäisinä kontrolleina. Yhtiö noudattaa tietojen
manuaalisessa käsittelyssä kahden silmäparin periaatetta. Exel on käyttänyt kolmannen
osapuolen tukea päästölaskelmien tekemisessä ja ulkoista neuvonantajaa CSRD-raportoinnin
toimeenpanossa. Yhtiö on aloittanut prosessin, jonka tavoitteena on automatisoida tietojen
kerääminen ja konsolidointi sekä luoda alusta vastuullisuustietojen keräämistä ja
yhdistämistä varten, jotta tietojen kerääminen on tulevaisuudessa entistä
perusteellisempaa ja tarkempaa.
Riskiarvioinnin tulokset sisällytetään osaksi yhtiön hallintaprosesseja. Lisätietoa siitä, miten
riskejä hallitaan kunkin olennaisen aiheen alla, on taulukossa Olennaiset vaikutukset, riskit
ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa.
Tilintarkastuksen ja välitilintarkastuksen tulokset raportoidaan vuosittain hallitukselle.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
34
Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju
Liiketoimintamalli
Exel Composites kehittää, suunnittelee ja valmistaa korkealaatuisia komposiittiratkaisuja.
Sen valmistamat komposiitit ovat lujitteista ja hartseista koostuvia materiaaleja. Exel
käyttää lujitteina ensisijaisesti lasi-
ja hiilikuituja. Tuoteportfolio
sisältää esimerkiksi
profiileja, putkia ja laminaatteja. Yhtiön tuotteita käytetään eri sovelluksissa lukuisilla
toimialoilla aina tuulivoimasta ja kuljetuksesta rakennuksiin ja infrastruktuuriin sekä
tietyissä erikoissovelluksissa, kuten sähköjohdinytimissä ja sähköeristetuotteissa. Yhtiön
tuotteita käytetään sekä teollisiin tarkoituksiin (alikokoonpanoina) että kuluttajatuotteisiin
(integraattorin tai tuotemerkin omistajan kautta). Exel Compositesin tuotteet ovat
useimmiten suurina määrinä valmistettavia komponentteja asiakkaan tuottamaan
valmiiseen lopputuotteeseen.
Esimerkkejä tuotteista ja ratkaisuista Exelin eri asiakastoimialoilla:
●
Rakennukset ja infrastruktuuri: ikkuna- ja oviprofiilit sekä muut erilaiset
rakenneprofiilit
●
Energia: tuuliturbiinin siipien vahvikkeet, latat, siipien juuren kiinnikkeet,
välikappaleet, sähköjohdinytimet, kaapelihyllyt ja eristetangot
●
Kuljetus: sisä-
ja ulkopaneelit juniin ja busseihin, ilmalaivojen rakenteet, kuorma-
autojen lattian vahvikkeet
●
Teollisuus:
paperi- ja tekstiilikoneiden komponentit, erilaiset mastot,
tietoliikennesuojat, komposiittiprofiilit jäteveden käsittelyyn, maataloudessa
käytettävät sovellukset
●
Muu: naamiointiverkon teleskooppitukikepit puolustuksessa, ratkaisut siivoukseen
ja kunnossapitoon, urheilu- ja vapaa-ajan sovellukset sekä lentokenttäratkaisut
Yhtiön liiketoimintamalli ja strategia liittyvät läheisesti ilmastonmuutoksen hillintään sekä
resurssien käyttöön ja kiertotalouteen, jotka on arvioitu yhtiön kannalta olennaisiksi
vastuullisuusteemoiksi kaksinkertaisessa olennaisuusarvioinnissa. Exel Compositesin
strategia perustuu sen tarkoitukseen: haasteiden ratkaisemiseen ja resurssien säästämiseen
komposiittien avulla. Yhtiön liiketoimintamalli perustuu komposiittiratkaisuihin, jotka
mahdollistavat asiakkaille tehokkaampia lopputuotteita, mikä säästää resursseja ja hillitsee
ilmastonmuutosta. Komposiittien ominaisuudet, kuten keveys ja kestävyys, parantavat
lopputuotteen suorituskykyä ja pidentävät tuotteen käyttöikää, mikä vähentää
lopputuotteen kielteisiä vaikutuksia ympäristöön. Komposiitteja käytetään myös
vastuullisuutta tukevissa teknologioissa ja ratkaisuissa, jotka edistävät ilmastonmuutoksen
hillintää tai siihen sopeutumista. Näiden ratkaisujen avulla Exel vastaa muun muassa
tuulivoiman kasvavaan kysyntään uusiutuvana energialähteenä, tarpeeseen parantaa
rakennusten energiatehokkuutta ja kuljetusten sähköistämistarpeeseen.
Ympäristövastuu, terveys ja turvallisuus sekä eettinen liiketoiminta huomioidaan toimittajia
valittaessa ja yhteistyön aikana auditoinneissa. Exel tekee arvoketjussaan yhteistyötä
toimittajiensa kanssa löytääkseen ratkaisuja biopohjaisten ja kierrätettyjen materiaalien
käyttöön, tukemaan ilmastonmuutoksen hillintää ja kiertotaloutta. Yhtiö tarjoaa
asiakkailleen mahdollisuuden siirtyä uusiutuvien materiaalien käyttöön. Lisätietoa
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
35
käytettävistä materiaaleista on kohdassa E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous, resurssien
sisäänvirtaukset.
Oma toiminta
Valmistuksessa Exel keskittyy jatkuvatoimisen tuotannon menetelmiin, erityisesti
pultruusioon ja pullwinding-menetelmään. Muihin keskeisiin valmistusmenetelmiin lukeutuu
jatkuva laminointi. Kaikissa näissä teknologioissa tuotanto on tehokasta jatkuvatoimisen
tuotannon ja suurten volyymien ansiosta, jolloin tuotevaihdot ja tarpeettomat seisonta-ajat
ovat vähäisiä.
Exel Compositesin tavoitteena on kasvattaa asiakasarvoa auttamalla asiakkaita käyttämään
tuotteissaan komposiittia ja tarjoamalla komposiittimateriaalien suunnittelupalveluita,
kuten tukea kuitu- ja hartsivalinnoissa jo asiakkaiden prosessien alkuvaiheessa. Profiilien
valmistuksen jälkeen Exel tarjoaa lisäarvoa tuovia jälkikäsittelypalveluita, kuten
pintakäsittelyä ja maalausta, leikkausta ja porausta sekä profiilien esikokoonpanoa.
Yhtiön pääkonttori sijaitsee Vantaalla. Exel Compositesilla oli vuoden 2024 lopussa 637
työntekijää, joista 255 Suomessa, 157 Kiinassa ja 225 muissa maissa, joihin lukeutuivat
Belgia, Itävalta, Yhdysvallat, Intia, Iso-Britannia ja Australia.
Vuoden 2024 lopussa Exel
Compositesilla oli tuotantolaitokset Itävallassa, Belgiassa, Kiinassa, Suomessa (kaksi
tehdasta), Yhdysvalloissa ja Intiassa (yhteisyritys Kineco Exel Composites India). Belgiassa
sijaitseva tehdas oli toiminnassa vuonna 2024, mutta se on päätetty sulkea vuoden 2025
ensimmäisen neljänneksen loppuun mennessä.
Exel Compositesin valmistus-, tuotekehitys- ja myyntiverkosto kattaa kaikki tärkeimmät
komposiittien markkina-alueet eli Euroopan, Aasian ja Pohjois-Amerikan. Merkittävimmät
markkina-alueet ovat Pohjois-Amerikka, Aasia ja Eurooppa. Yhtiön liikevaihdon jakauma on
esitetty tilinpäätöksen liitteessä 5. Yhtiön asiakastoimialoja ovat Rakennukset ja
infrastruktuuri (21,6 % vuoden 2024 liikevaihdosta), Teollisuus (15,6 %), Energia (21,0 %),
Kuljetus (17,5 %) ja Muut (24,3 %). Exelillä ei ole toimintaa fossiilisten polttoaineiden alalla,
kemian tuotannossa, kiistanalaisissa aseissa eikä tupakan viljelyssä ja tuotannossa. Yhtiön
tuotteita ei ole kielletty millään markkinalla.
Exel Compositesin toimintamalli on jaettu kahteen liiketoimintayksikköön. Teolliset
ratkaisut -liiketoimintayksikkö (17,2 % liikevaihdosta vuonna 2024) keskittyy valikoituihin
sovelluksiin, joilla on merkittäviä kasvumahdollisuuksia. Räätälöidyt
ratkaisut -liiketoimintayksikkö (82,8 % liikevaihdosta vuonna 2024) keskittyy asiakkaille
tilauksesta tehtyihin ratkaisuihin usealla asiakastoimialoilla.
Arvoketjun alkupää
Exel Compositesin arvoketjun alkupää muodostuu raaka-aineiden toimittajista, epäsuorien
materiaalien toimittajista ja erilaisista palveluntarjoajista. Yhtiö ostaa raaka-aineita, kuten
lujitteita (lähinnä lasikuitua ja hiilikuitua), hartseja (polyesteriä, vinyyliesteriä, epoksia,
polyuretaania) ja muita lisäaineita (täyteaineita, palamisenestoaineita, väriaineita),
toimittajilta, jotka valmistavat näitä materiaaleja muun muassa petrokemikaaleista ja
mineraaleista. Lisäksi suoriin ostoihin kuuluvat muun muassa pakkausmateriaalit ja
komponentit. Konserni vastaa toimittajahallinnasta tärkeimpien materiaalien osalta.
Tehtaat
ostavat muut materiaalit suoraan toimittajilta konsernin toimitusketjun johdon
sopimin ehdoin. Pienempiä toimittajia hallitaan paikallisesti.
Raaka-aineet ovat pääasiassa peräisin Euroopasta, Kiinasta, Intiasta ja Yhdysvalloista, joissa
ne myös prosessoidaan. Periaatteena on tehdä hankinnat alueellisesti, mutta osa raaka-
aineista hankitaan eri alueilta. Suurin osa yhtiön toimitusketjusta koostuu suurista
kansainvälisistä valmistajista tai niiden jakelijoista, joilla on vakiintuneet prosessit ja
tiukkoja vastuullisuusvaatimuksia. Lisätietoa vastuullisesta toimitusketjusta on kohdassa G1-
Suhteet toimittajiin.
Epäsuorat materiaalit ja palvelut ostetaan paikallisesti, ja niihin kuuluvat esimerkiksi
energia, varaosat, työkalut, työvaatteet ja matkustuspalvelut. Lisäksi Exel ostaa muun
muassa vakuutuksia, terveydenhuoltopalveluja, ohjelmistolisenssejä, huolto- ja
siivouspalveluja sekä jätteenkäsittelypalveluja. Exel Composites hankkii
tuotantoprosesseihinsa komponentteja ja materiaaleja useista eri lähteistä ja maista.
Arvoketjun loppupää
Exelillä on asiakkaita ja liikesuhteita yli 50 maassa: Euroopassa, Kiinassa, Intiassa, Pohjois-
Amerikassa, Etelä-Amerikassa ja Aasian-Tyynenmeren alueella. Exelin asiakkaita ovat
alkuperäiset laitevalmistajat (OEM), järjestelmien kokoonpanijat ja jakelijat. Asiakkaita
ovat esimerkiksi tuulivoima-alan laitevalmistajat, jotka ostavat Exelin valmistamia
komposiittikomponentteja ja yhdistävät ne tuuliturbiinien lapoihin tai muualle
tuuliturbiineihin, joita energiantuottajat operoivat. Lopputuotteen käyttäjiä voivat olla
esimerkiksi energiantuottajat, jotka käyttävät tuuliturbiineja vihreän energian
tuottamiseen. Exelin asiakasportfolio on melko keskittynyt.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
36
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
37
Strategia
Globaalit megatrendit, kuten ilmastonmuutos, kestävä kehitys, kaupungistuminen ja
energiasiirtymä, ohjaavat asiakkaiden materiaalivalintoja kohti kevyempiä ratkaisuja, joilla
on pidempi käyttöikä. Ne ovat myös Exel Compositesin kasvun edistäjiä. Exel Compositesin
visiona on olla jatkuvatoimisilla menetelmillä valmistettujen vastuullisten
komposiittiratkaisujen ensisijainen toimittaja maailmanlaajuisesti.
Vuosien 2024–2028
muutosstrategiallaan Exel pyrkii saavuttamaan kannattavaa kasvua. Yhtiön pyrkii entistä
integroidummaksi jatkuvatoimisilla menetelmillä valmistettujen komposiittiratkaisujen
suunnittelijaksi ja valmistajaksi volyymiratkaisuissa ja asiakkaille räätälöidyissä
sovelluksissa. Uuden strategian painopisteenä on kasvaa orgaanisesti volyymiratkaisuissa ja
asiakaskohtaisissa sovelluksissa sekä parantaa kannattavuutta tehostamalla toimintaa.
Muutosstrategian painopistealueita ovat orgaaninen kasvu, asiakasarvon lisääminen
tarjoamalla suunnittelutukea, tuotteistusta ja jälkikäsittelyä, kannattavuuden
parantaminen hyödyntämällä kahteen liiketoimintayksikköön pohjautuvaa uutta
toimintamallia, jossa on suuremmat, selkeästi roolitetut tehtaat, yleinen tehokkuuden
parantaminen sekä korkea tavoitetaso, jolla pyritään saavuttamaan yli 200 miljoonan euron
vuosittainen liikevaihto ja kaksinumeroinen oikaistu liiketulosprosentti vuoteen 2028
mennessä.
Yksi strategian keskeisistä painopistealueista on kannattavan orgaanisen kasvun
saavuttaminen suurissa ja nopeasti kasvavissa sekä vastuullisuuden ohjaamissa
energiasiirtymään ja hiilidioksidipäästöjen vähentämiseen liittyvissä sovelluksissa. Tällaisia
toimialoja ovat esimerkiksi tuulivoima, rakentaminen ja infrastruktuuri sekä kuljetus. Näitä
asiakastoimialoja palvelemalla Exel Composites auttaa myös hillitsemään ilmastonmuutosta.
Esimerkiksi pidemmät ja jäykemmät tuuliturbiinien lavat mahdollistavat paremman
suorituskyvyn, eristävämmät ikkuna-
ja oviprofiilit mahdollistavat energiatehokkaammat
rakennukset ja julkisen liikenteen kulkuneuvojen kevyemmät sivupaneelit mahdollistavat
pienemmän energiankulutuksen. Exel Composites keskittyy kehitys- ja
tutkimustoiminnassaan kestävää kehitystä painottavien asiakastoimialojen ratkaisuihin ja
vastuullisten materiaalien tarjoamiseen. Vastuullisuus on olennainen osa strategiaa, ja
muun muassa kaikkien transaktioiden tulee liittyä vastuullisuuteen.
Muutosstrategian yhteydessä Exel Composites julkisti pitkän aikavälin tavoitteet, joihin
kuuluvat myös seuraavat vastuullisuustavoitteet: nollahaitta (zero harm, ei LTI-
onnettomuuksia), kasvihuonekaasupäästöjen (scope 1 ja scope 2) vähentäminen,
kaatopaikkajätteen nollaaminen ja henkilöstön sitoutuneisuuden parantaminen. Lisäksi
yhtiön tavoitteena on, että 100 prosenttia tutkimuksesta keskitetään kestäviin
komposiittiratkaisuihin. Strategiaan ja liiketoimintamalliin ei tehty muutoksia vuoden 2024
alkupuolella toteutetun kaksinkertaisen olennaisuusarvioinnin seurauksena, sillä
ilmastonmuutoksen hillintä sekä resurssien käyttö ja kiertotalous olivat jo entuudestaan
keskeisessä asemassa yhtiön liiketoimintamallissa ja vuosien 2024–2028 strategiassa.
Lisätietoa strategiasta ja taloudellisista tavoitteista on hallituksen toimintakertomuksessa.
Sidosryhmien edut ja näkemykset
Exel on vuorovaikutuksessa tärkeimpien sidosryhmiensä kanssa ja kehittää toimintaansa
sidosryhmien palautteen perusteella. Merkittävä sidosryhmien palaute raportoidaan johdolle
ja valvontaelimille. Exel Compositesin keskeisiä sidosryhmiä ovat asiakkaat, työntekijät,
liikekumppanit ja toimittajat, osakkeenomistajat, rahoitusmarkkinat, viranomaiset,
toimialan järjestöt ja suuri yleisö. Exel Compositesin sidosryhmien tärkeimpiä etuja ja
näkemyksiä ovat muun muassa tuoteturvallisuus ja tuotteiden luotettavuus, energia- ja
materiaalitehokkuus käyttöiän aikana, kierrätys elinkaaren lopussa, siirtyminen
vastuullisempiin ratkaisuihin, kestävät ja vastuulliset toiminnot, päästöjen ja jätteiden
hallinta, terveys- ja turvallisuusasiat, työntekijöiden kehitys ja koulutus, yhtiön
taloudellinen tulos, säännösten noudattaminen sekä liiketoimintaetiikka.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
38
Sidosryhmien edut ja näkemykset
TÄRKEIMMÄT
SIDOSRYHMÄT
VUOROVAIKUTUS SIDOSRYHMÄN
KANSSA
JA SEN TOTEUTUS
VUOROVAIKUTUKSEN
TARKOITUS
TULOKSEN HUOMIOIMINEN TOIMINNOISSA,
LIIKETOIMINTAMALLISSA
TAI STRATEGIASSA
Asiakkaat
●
Henkilökohtainen vuoropuhelu
●
Messut ja tapahtumat
●
Tietojen jakaminen raporttien,
markkinointimateriaalien, verkkosivujen ja
sosiaalisen median kanavien kautta
●
Tuotteiden
yhteiskehitys asiakkaiden kanssa
●
Asiakaskyselyt
●
Asiakkaan liiketoiminnan perusteellinen
ymmärtäminen
●
Komposiitteihin liittyvän asiantuntemuksen
tarjoaminen ja asiakkaiden auttaminen
valitsemaan komposiitteja omiin sovelluksiinsa
●
Pitkäaikainen kumppanuus ja uskolliset asiakkaat
●
Tuotteiden
laadun, turvallisuuden,
luotettavuuden ja kustannustehokkuuden
parantaminen
●
Siirtyminen vastuullisempiin ratkaisuihin ja
ympäristövaikutusten vähentäminen
●
Asiakkaiden tarpeisiin perustuvien ratkaisujen ja
materiaalien kehittäminen
●
Strategisena painopistealueena on tarjota
asiakkaille lisäarvoa tuottavia palveluita
●
Komposiittijätteen kierrätyksen kehittäminen
Työntekijät
●
Henkilökohtainen vuoropuhelu
●
Säännölliset turvallisuustarkastukset ja
turvallisuuskierrokset, paikalliset
työturvallisuustoimikunnat, turvallisuuskoulutus ja -
viestintä
●
Henkilöstökysely
●
Kehityskeskusteluprosessi
●
Yhteiset sisäiset tapahtumat, intranet, uutiskirjeet
●
Eettinen ilmoituskanava
●
Työturvallisuuden ja
- hyvinvoinnin sekä
myönteisen ja oikeudenmukaisen
työpaikkakulttuurin edistäminen
●
Liiketoiminnan eettisyyden varmistaminen
●
Henkilöstön sitoutuneisuuden parantaminen
●
Ammatillisen kehityksen tukeminen
●
Yli 50 Exelin työntekijän näkemykset huomioitiin
konsernin strategiatyössä
●
Konsernin tavoitteiksi asetettu nollahaitta ja
työntekijöiden sitouttaminen
●
Käytössä globaalit henkilöstöpolitiikat ja HR-
alusta, joiden avulla Exeliä kehitetään
työpaikkana
●
Sisäistä viestintää kehitetty palautteen
perusteella
Toimittajat
ja
liikekumppanit
●
Henkilökohtainen vuoropuhelu
●
Messut ja tapahtumat
●
Toimittajien
eettiset liiketoimintaperiaatteet
●
Eettinen ilmoituskanava
●
Toimittajien
vastuullisuuden arviointi osana
toimittajien valintaprosessia ja auditointien
yhteydessä tehtävää yhteistyötä
●
Avoin yhteistyö ja luottamus
●
Kannattava liiketoiminta ja liiketoiminnan
jatkuvuus molemmille osapuolille
●
Korkean laadun ja arvon varmistaminen
molemmille osapuolille
●
Tuetaan
toimittajien sitoutumista vastuulliseen ja
kestävään liiketoimintaan
●
Toiminnan negatiivisten
ympäristövaikutusten
yminimointi ja vastuullisempien materiaalien
kehittäminen
●
Liiketoiminnan eettisyyden varmistaminen
●
Tavoitteena
lisätä biopohjaisten ja kierrätettyjen
raaka-aineiden tarjontaa
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
39
Sidosryhmien edut ja näkemykset
TÄRKEIMMÄT
SIDOSRYHMÄT
VUOROVAIKUTUS SIDOSRYHMÄN
KANSSA
JA SEN TOTEUTUS
VUOROVAIKUTUKSEN TARKOITUS
TULOKSEN HUOMIOIMINEN TOIMINNOISSA,
LIIKETOIMINTAMALLISSA
TAI STRATEGIASSA
Sijoittajat,
osakkeenomistajat,
analyytikot
●
Verkkosivusto ja sijoittajasivut, pörssitiedotteet ja
taloudelliset raportit, sijoittajatapahtumat ja
-tapaamiset, yhtiökokoukset
●
Yhtiön osakkeen oikean arvonmuodostuksen
tukeminen antamalla oikea-aikaisesti riittävät,
tarkat ja yhdenmukaiset tiedot sekä todenmukainen
ja rehellinen kuva yhtiön taloudellisesta tuloksesta
ja tulevaisuudennäkymistä
●
Raportoinnin ja viestinnän kehittäminen
palautteen perusteella
Toimialan
järjestöt
●
Aktiivinen osallistuminen Muoviteollisuus ry:n johtamaan
KiMuRa-projektiin
●
Aktiivinen toiminta useissa muissa kansallisissa ja
kansainvälisissä työryhmissä, kuten EuCIA ja ACMA, joissa
tavoitteena tiedon jakaminen ja alan kehittäminen
●
Viimeisin alan tietämys, tietoa alan uusimmista
uutisista, lainsäädännöstä ja standardeista
●
Äänen saaminen paremmin kuuluviin lainsäätäjien
ja muiden organisaatioiden suuntaan
●
Yhteistyö, tiedon jakaminen ja innovointi toimialan
kehittämiseksi
●
Jätteestä sementiksi -kierrätysreitin
kehittäminen omassa toiminnassa
●
Tavoittee
ksi asetettu kaatopaikkajätteen
nollaaminen
Suuri yleisö
●
Yhteistyö paikallisten yliopistojen ja kauppakamarien
kanssa
●
Messut ja tapahtumat
●
Yhtiön verkkosivusto, raportit, sosiaalisen median
kanavat
●
Tietoisuuden lisääminen Exelistä työnantajana ja
yhteisön jäsenenä
●
Komposiitteihin liittyvän tutkimuksen edistäminen
●
Teknisen
koulutuksen tukeminen ja osaavien
kykyjen varmistaminen alalla
●
Alueellisen elinvoiman ja paikallisen työllisyyden
tukeminen, pyrkimyksenä olla positiivinen tekijä
yhteisöissä ja vastuullinen yrityskansalainen
●
Paikallisyhteisöjen tukeminen esimerkiksi
pienillä lahjoituksilla paikallisjärjestöille ja
ei-poliittiselle toiminnalle
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
40
Olennaisten vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamis-
ja
arviointiprosessi
Exel toteutti ensimmäisen olennaisuusarviointinsa marraskuun 2023 ja helmikuun 2024
välisenä aikana kaksinkertaisena olennaisuusarviointina kestävyysraportointidirektiivin
(CSRD) ja ESRS-standardien vaatimusten mukaisesti. Prosessissa arvioitiin, mitkä
ympäristöön, sosiaaliseen vastuuseen ja hallintoon liittyvät vaikutukset, riskit ja
mahdollisuudet ovat olennaisia Exel Compositesin liiketoiminnan ja arvoketjun kannalta.
Olennaisuusarvioinnissa tarkasteltiin vaikutuksia, joihin Exel on osallinen omien
toimintojensa kautta ja arvoketjun liikesuhteiden myötä. Arviointi kattoi koko konsernin.
Prosessissa oli neljä vaihetta: valmistelu ja laajuuden määritys, vaikutusten, riskien ja
mahdollisuuksien kartoitus, olennaisuuden arviointi sekä tulosten validointi ja raportointi.
1. Valmistelu ja laajuuden määritys
Valmistelu-
ja laajuuden määritysvaiheessa kartoitettiin liiketoimintamalli, arvoketju ja
vaikutuksen kohteena olevat sidosryhmät, määritettiin arvioinnin rajat ja kynnysarvot sekä
sidosryhmien osallistumisen tarve. Arvoketjun alkupäähän kuului toimintoja raaka-aineiden
louhinnasta ja prosessoinnista materiaalien tuotantoon ja kuljetukseen tuotantoa varten.
Arvoketjun loppupäässä huomioitiin Exelin tuotteiden pääasialliset käyttökohteet
liiketoiminnan määrän ja mahdollisten ihmisiin tai ympäristöön kohdistuvien
haittavaikutusten perusteella. Maantieteelliset alueet, liikesuhteet ja toiminta, johon
liittyy suurempi haittavaikutusten riski, tunnistettiin aiemmin suoritetun ihmisoikeusriskien
ja -vaikutusten arvioinnin perusteella. Tämän arvioinnin avulla tunnistettiin myös
vaikutusten kohteena olevat sidosryhmät Exelin arvoketjussa. Vaikutusten kohteena olevien
sidosryhmien näkemyksiin tutustuttiin haastattelujen avulla, joita tehtiin
olennaisuusarvioinnin sekä ihmisoikeusriskien ja -vaikutusten arvioinnin yhteydessä, sekä
konsultoimalla ulkoisia ihmisoikeus- ja ympäristöasiantuntijoita ja ulkoisia tietolähteitä.
2. Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien kartoitus
Vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien kartoittaminen aloitettiin laatimalla pitkä luettelo
vastuullisuusaiheita, jotka kattoivat kaikki ESRS-standardien aiheet, osa-aiheet ja osaosa-
aiheet sekä ihmisoikeudet. Exelin keskeisten sidosryhmien kanssa järjestettiin
kartoitustyöpajoja, joissa tunnistettiin vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet ja laadittiin
luettelo mahdollisesti olennaisista aiheista. Työpajoihin osallistui laaja joukko sisäisiä
sidosryhmiä, jotka edustivat QEHS-toimintoa, tutkimus- ja kehitystyötä ja teknologiaa,
business control-toimintoa, hankintaa, strategiaa, henkilöstöhallintoa sekä
sijoittajasuhteita. Työpajojen jälkeen
haastateltiin sisäisiä ja ulkoisia sidosryhmiä, joihin
kuuluivat toimittajat ja sijoittajat.
Exelin riskienhallintaprosessissa tunnistetut ja yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä
laaditussa selvityksessä esitetyt vastuullisuuteen liittyvät riskit otettiin huomioon
laadittaessa listaa mahdollisista olennaisista vaikutuksista, riskeistä ja mahdollisuuksista.
Riskiarviointeja hyödynnettiin myös vastuullisuuteen liittyvien vaikutusten, riskien ja
mahdollisuuksien arvioinnissa, joka toteutettiin ulkopuolisen asiantuntijan johdolla.
Vastuulliseen liittyviä riskejä arvioitiin Exelin riskienhallintajärjestelmästä johdettujen
arviointikriteerien ja kynnysarvojen avulla.
Exel tunnisti ja kartoitti listaamiinsa olennaisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin
liittyvät mahdolliset taloudelliset vaikutukset. Riskien ja mahdollisuuksien tunnistamista
täydennettiin tunnistamalla mahdollisia taloudellisia vaikutuksia, jotka liittyvät
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
41
riippuvuuteen keskeisistä resursseista. Olennaisten riskien ja mahdollisuuksien
tunnistamisessa huomioitiin taloudelliset, vaatimustenmukaisuuteen liittyvät, juridiset,
operatiiviset, maineeseen liittyvät sekä strategiset riskit ja mahdollisuudet.
3. Olennaisuuden arviointi
Seuraavassa vaiheessa ulkoiset asiantuntijat johtivat vaikutusten, riskien ja
mahdollisuuksien olennaisuuden arviointia. Arvioijat noudattivat ennalta määritettyjä
arviointikriteerejä ja -asteikkoja, ja työn tulokset yhdistettiin kaksinkertaisen
olennaisuusarvioinnin työkalussa. Arviointi toteutettiin kuulemalla sisäisiä sidosryhmiä
haastattelujen avulla ja työpajojen yhteydessä. Lisäksi hyödynnettiin sisäisiä lähteitä, kuten
toimittajien auditointeja, sekä ympäristö-
ja ihmisoikeusvaikutusten arviointeja.
Arvioinnissa huomioitiin tunnistetuista vaikutuksista aiheutuvat riskit ja mahdollisuudet, ja
niitä täydennettiin arvioinnilla, joka tehtiin riskeistä ja mahdollisuuksista, joita riippuvuus
tärkeimmistä resursseista aiheuttaa.
Arviointikriteerit olivat ESRS-standardien ohjeiden mukaisia, minkä lisäksi niissä
noudatettiin OECD:n monikansallisia yrityksiä koskevia toimintaohjeita, YK:n ohjaavia
periaatteita ja Euroopan tilinpäätösraportoinnin neuvoa-antavan ryhmän (EFRAG)
kaksoisolennaisuutta koskevia raportointiohjeita. Asetettujen kynnysarvojen avulla
määritettiin tunnistettujen vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien olennaisuus. Kielteisten
vaikutusten olennaisuus arvioitiin määritellyn vaikutuksen vakavuuden perusteella kolmen
ulottuvuuden pohjalta: mittakaava (miten vakava vaikutus on), laaja-alaisuus (miten laaja-
alainen vaikutus on) ja korjattavuus (kuinka paljon kielteistä vaikutusta voidaan korjata).
Myönteisten vaikutusten olennaisuus arvioitiin määritellyn myönteisen vaikutuksen hyödyn
perusteella vaikutuksen mittakaavan ja laaja-alaisuuden pohjalta. Mahdollisten vaikutusten
lisäksi tarkasteltiin vaikutuksen todennäköisyyttä.
Riskien ja mahdollisuuksien olennaisuutta arvioitiin taloudellisten vaikutusten suuruuden
(rahallinen tai laadullinen arvio riskin tai mahdollisuuden suuruudesta) ja todennäköisyyden
(missä määrin taloudellisen vaikutuksen odotetaan toteutuvan) perusteella. Taloudellisen
olennaisuuden arviointikriteerit ja kynnysarvot ovat yhdenmukaiset Exel Compositesin
riskienhallintajärjestelmän kanssa.
Vastuulliseen liittyviä riskejä arvioitiin Exelin riskienhallintajärjestelmästä johdettujen
arviointikriteerien ja kynnysarvojen avulla. Vastuullisuusriskit punnittiin tasavertaisesti
muiden samoilla asteikoilla arvioitavien riskien kanssa. Vastuullisuuteen liittyien riskien
luokittelussa huomioitiin yhtiön neljännesvuosittaiseen riskiarviointiin sisältyvät riskiluokat
(strategiset, operatiiviset, taloudelliset, vahinko- ja ympäristöriskit). Lisäksi
vastuullisuusriskien arviointi kattoi maineeseen ja vaatimustenmukaisuuteen liittyvät riskit
ja juridiset riskit. Vahinko-
ja ympäristöriskejä luokiteltiin myös muun muassa
operatiivisista, juridisista ja mainevaikutuksista johtuvien taloudellisten vaikutusten kautta.
4. Tulosten validointi ja raportointi
Exel Composites vahvisti ja hyväksyi kaksinkertaisen olennaisuusarvioinnin tulokset
työpajassa, johon osallistuivat teknologia- ja vastuullisuusjohtaja, talousjohtaja, Group
financial controller,
Senior Manager,
QEHS ja sijoittajasuhdepäällikkö. Saatuaan paremman
käsityksen kaksoisolennaisuuden käsitteestä ja CSRD-raportointiohjeista Exel päivitti
kaksinkertaisen olennaisuusarvioinnin tuloksia kahden osa-aiheen pisteytyksen osalta
tammikuussa 2025. Lopullisen tuloksen vahvistivat teknologia-
ja vastuullisuusjohtaja,
talousjohtaja, Group financial controller,
henkilöstöjohtaja, Senior Manager,
QEHS ja
sijoittajasuhdepäällikkö.
Olennaisuusarvioinnin ja yleisen vuosittaisen riskinarviointiprosessin tulokset yhdistetään
yhtiön riskinhallinnan kokonaisprosessiin, ja niitä käytetään yleisen riskiprofiilin
arvioinnissa. Ne on sisällytetty Exelin yleiseen johtamisprosessiin. Kaksinkertaisen
olennaisuusarvioinnin havaintojen perusteella vuoden aikana on laadittu uusia politiikkoja,
mukaan lukien monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus-
ja osallisuuspolitiikka,
ihmisoikeuspolitiikka ja whistleblowing-ohjeistus. Niihin liittyviä prosesseja on muutettu
uusien politiikkojen mukaisesti. Hallitus on käynyt läpi ja hyväksynyt olennaisuusarvioinnin
tulokset.
Suoritettu olennaisuusarviointi oli ensimmäinen laatuaan Exel Compositesille. Arviointia on
tarkoitus tarkistaa vuoden 2025 aikana.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
42
Kuvaus olennaisten ympäristövaikutusten, -riskien ja -mahdollisuuksien
tunnistamis-
ja arviointiprosesseista
Exel noudattaa toiminnassaan laatu-, ympäristö-
ja terveys- ja turvallisuussertifiointeja,
joita ovat esimerkiksi ISO 9001, ISO 45001, ISO 14001 ja ISO 26000. Jos riskejä tai
vaikutuksia ilmenee ennaltaehkäisevistä toimista huolimatta, vaaroista aiheutuvat vahingot
kuuluvat pääsääntöisesti vakuutusten piiriin. Tämän tyyppisiä riskejä auditoivat myös
säännöllisesti kolmannet osapuolet, jotka antavat suosituksia ja parannusehdotuksia riskin
todennäköisyyden vähentämiseksi.
Ilmastonmuutos
Ilmastonmuutokseen liittyvien vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistaminen on osa
Exel Compositesin kaksinkertaista olennaisuusanalyysia. Lisäksi ilmastoon liittyvät riskit ja
mahdollisuudet huomioidaan ja arvioidaan osana hallituksen yleisiä velvoitteita sekä
strategiaan, budjettiin, riskienhallintaan ja vastuullisuusasioihin liittyvää johtamista.
Ilmastoon liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet arvioitiin Exelin
kasvihuonekaasuinventaarion ja aiheesta aiemmin tehtyjen arviointien tuella. Exel valvoo ja
mittaa ilmastovaikutuksiaan osana yleistä ympäristövalvontaansa kaikissa yksiköissä.
Exel on tunnistanut oman toimintansa ilmastoon liittyvät vaaratekijät osana
toimipisteidensä ilmastohaavoittuvuus-
ja riskiarviointia.
Ilmastoriskien arviointi suoritettiin
olennaisuusarvioinnin valmistumisen jälkeen, eivätkä näiden kahden arvioinnin tulokset ole
vielä täysin yhdenmukaiset. Olennaisuusanalyysissä ei siten ole hyödynnetty
ilmastoriskiarviota, eikä olennaisiin vaikutuksiin, riskeihin ja mahdollisuuksiin tehty
muutoksia ilmastoriskiarvioinnin valmistuttua. Arvioinnin tulokset integroidaan
tulevaisuudessa osaksi ilmastoriskien hallintaa.
Ilmastoriskiarvioinnissa huomioitiin 2030-luvulle (2025-2044) ja 2060-luvulle (2055-2074)
ulottuvat aikahorisontit tuotantolaitosten odotetun käyttöiän perusteella sekä riskien
tunnistamiseksi lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. Arviointi sisälsi korkeapäästöisen skenaarion
(SSP3-7.0) sekä Pariisin sopimuksen mukaisen vähäpäästöisen skenaarion (SSP1.2.6)
hallitustenvälisen ilmastonmuutospaneelin (IPCC) kuudennesta arviointiraportista (AR6).
Näiden katsotaan kattavan useita uskottavia fyysisiä ilmastoriskejä. SSP3-7.0 valittiin, koska
sitä pidetään realistisena korkeapäästöisenä skenaariona, joka sisältää haasteita sekä
ilmastonmuutoksen hillitsemisessä että siihen sopeutumisessa. Tässä skenaariossa
lämpötilat jatkavat nousuaan, koska keskeiset hiilidioksidin vähentämisen virstanpylväät
jäävät huomiotta. SSP1-2.6 on Pariisin sopimuksen mukainen skenaario, jossa
nettonollatavoitteet saavutetaan, mutta päästöjen vaikutusten hillitseminen viivästyy, mikä
johtaa lämpötilan nousun ylitykseen. Huomioon otetut keskeiset tekijät perustuivat IPCC:n
kuudennessa arviointiraportissaan määrittelemiin sosioekonomisiin muutospolkuihin (Shared
Socioeconomic Pathways).
Ilmastoriskiarviointi kattoi altistumisen merkittäville kroonisille ja akuuteille lämpötilaan,
tuulen, veteen ja kiinteään massaan liittyville ilmastovaaroille, jotka on määritelty
direktiivissä (EU) 2021/2139, perustuen tuotantolaitoksen maantieteelliseen sijaintiin ja
vaarojen esiintymistiheyteen. Käytetyt ilmastonmuutosennusteet johdettiin ilmastomalleilla
tehdyistä simulaatioista. Ne ovat yksityiskohtaisia tietokonemalleja, jotka perustuvat
vakiintuneisiin periaatteisiin, kuten massan ja liikemäärän säilymiseen. Altistuminen
fyysisille ilmastouhkille arvioitiin kohteiden geospatiaalisten koordinaattien perusteella.
Fyysiset ilmastoriskit arvioitiin vaaralle alttiissa kohteissa altistumis- ja herkkyysarvioinnin
pohjalta. Arvioinnissa tarkasteltiin ilmastouhkien todennäköisyyttä ja vaikutuksia.
Arvioinnin tärkeimmät rajoitukset liittyvät ilmastonmuutosennusteiden
epävarmuustekijöihin, arvioinnin perustumiseen yksittäisiin sijainteihin sekä erilaisten
puskurietäisyyksien käyttöön arvioinnissa.
Siirtymäriskien ja -mahdollisuuksien osalta arviointiprosessissa ei sovelleta
skenaarioanalyysiä tai erilaisia aikahorisontteja ilmastoon liittyvien siirtymätapahtumien
tunnistamiseksi. Siirtymäriskit on arvioitu yleisellä tasolla, eikä arvioinnissa ole otettu
huomioon altistumista tai herkkyyttä siirtymätapahtumille,
eikä siinä ole tunnistettu
ilmastoneutraalin siirtymän kanssa yhteensopimattomia omaisuuseriä tai toimintoja.
Pilaantuminen, vesivarat ja merten luonnonvarat
Exel Compositesin kaksinkertaiseen olennaisuusanalyysiprosessiin kuuluu yksiköiden sekä
arvoketjun alku- ja loppupään olennaisten osien arviointi, minkä avulla arvioidaan todellisia
ja mahdollisia ympäristövaikutuksia, -riskejä ja -mahdollisuuksia. Exel Composites seuraa
jatkuvasti yksiköidensä ympäristövaikutuksia ja -riskejä ympäristönhallintajärjestelmänsä
avulla. Lisäksi pilaantumiseen ja veteen liittyviä Exelin toiminnan vaikutuksia säätelevät
kunkin yksikön ympäristöluvat ja lainsäädäntö. Pilaantumiseen ja veteen liittyvien
vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien tunnistamista ja arviointia tukivat kaikille yksiköille
tehty ympäristövaikutusten arviointi ja toimittajille tehtyjen auditointien tulokset. Exel
Composites ei tunnistanut omissa toiminnoissaan tai arvoketjussaan yksiköitä,
maantieteellisiä sijainteja tai liiketoimintaa, jossa pilaantumiseen, vesivaroihin tai merten
luonnonvoihin liittyisi olennaisia haittavaikutuksia. Merten luonnonvaroihin liittyviä
hyödykkeitä ei käytetä Exelin arvoketjussa tai omissa toiminnoissa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
43
Biologinen monimuotoisuus ja ekosysteemit
Vaikutuksia biologiseen monimuotoisuuteen, riippuvuuksia siitä ja siihen liittyviä riskejä
arvioitiin kaikissa oman toiminnan yksiköissä. Arvioinnissa käytettiin WWF:n Biodiversity Risk
Filter -työkalua ja ympäristövaikutuksen arviointia direktiivin 2011/92/EU mukaisesti.
Biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin potentiaalisesti kohdistuviksi
suurimmiksi paineiksi tunnistettiin omien yksiköiden tahattomat saasteet ja arvoketjun
alkupään suorat vaikuttajat, jotka arvioitiin SBTN Materiality Screening Tool -työkalusta
saatujen sektorin keskiarvotietojen perusteella. Tärkeimpien potentiaalisten riippuvuuksien
havaittiin liittyvän uusiutuvien materiaalien hankintaan. Arviointi ei sisältänyt
ekosysteemipalveluja, jotka häiriintyvät tai todennäköisesti häiriintyvät. Mahdolliset
siirtymä- ja fyysiset riskit tunnistettiin osana WWF:n Biodiversity Risk Filter -työkalulla
tehtyä kokonaisarviointia, kun taas biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin
liittyviä systeemisiä riskejä ei huomioitu erikseen.
Exel ei tunnistanut biologiseen monimuotoisuuteen ja ekosysteemeihin liittyviä olennaisia
vaikutuksia, riskejä tai mahdollisuuksia. Exel tuli siihen lopputulokseen, että mikään sen
tehtaista ei sijaitse luonnonsuojelualueella, puistossa tai vastaavalla suojelualueella tai
muun merkityksellisen maiseman alueella tai minkään edellä mainitun läheisyydessä. Exelin
tehtaat sijaitsevat teollisuusalueilla, jotka paikalliset viranomaiset ovat suunnitelleet
teollisuuskäyttöön. Niiden ympäristövaikutusten arvioinnit on tehty osana suunnittelua ja
tehtaiden hakiessa toimintalupia. Exel ei ole arvioinut tarpeelliseksi toteuttaa biologiseen
monimuotoisuuteen liittyviä lieventäviä toimenpiteitä.
Resurssien käyttö ja kiertotalous
Resurssien ja materiaalien käyttö sekä kiertotalous ovat Exel Compositesin toiminnan ja
liiketoiminnan keskeisiä elementtejä. Niihin liittyvien riskien ja mahdollisuuksien
tunnistaminen ja arviointi ovat osa Exel Compositesin yleistä riskien ja mahdollisuuksien
hallintaa. Todelliset
ja mahdolliset vaikutukset seulottiin ja arvioitiin kaksinkertaisen
olennaisuusanalyysin yhteydessä. Tukena
hyödynnettiin tietoa materiaalien käytöstä ja
tuotannossa tuotetuista jätteistä sekä toteutettuja arviointeja jäte- ja
materiaalikierrätyksestä.
Exel Composites ei tunnistanut yhteisöjä, joihin sillä olisi suoria ympäristövaikutuksia, eikä
se ole konsultoinut yhteisön edustajia asiassa.
Kuvaus olennaisten hallintoon liittyvien vaikutusten, riskien ja
mahdollisuuksien tunnistamis-
ja arviointiprosesseista
Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet on tunnistettu vuoden 2024 alkupuolella
tehdyssä kaksinkertaisessa olennaisuusarvioinnissa, joka on kuvattu yllä. Myös
liiketoiminnan harjoittamisen osalta olennaisuuden arviointiprosessissa noudatettiin samoja
yleisiä kriteerejä. Prosessissa ei keskitytty mihinkään tiettyyn toimintaan, liikesuhteeseen,
sektoriin, rakenteeseen tai muuhun tekijään haittavaikutusten kohonneen riskin
perusteella. Riskit arvioitiin maakohtaisesti. Liiketoiminnan harjoittamiseen liittyvät
vaikutukset koskevat kaikkia henkilöitä ja maita, ellei kappaleessa G1 Liiketoiminnan
harjoittaminen esitetyssä taulukossa ’Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet’
toisin mainita. Ilmiantajien suojelun suhteen yhdessä maassa on muita maita suurempi
kielteinen vaikutus rinnakkaisen eettisen ilmoituskanavan vuoksi. Korruptioon ja lahjontaan
liittyy suurempi kielteinen vaikutus niissä maissa, jotka on luokiteltu niin sanotuiksi
riskimaiksi.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
44
Vastuullisuuteen liittyvät olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet
Olennaisuusarvioinnin perusteella Exel pitää olennaisena oheisia aiheita ja osa-aiheita. Vaikutuksen ja siihen liittyvien riskien ja mahdollisuuksien kuvaus sekä niiden keskittyminen ja alkuperä
on kuvattu kunkin aiheen alla.
TEEMA
AIHE
OSA-AIHE JA OSAOSA-AIHE
TARKEMPI KUVAUS
YMPÄRISTÖ
E1 Ilmastonmuutos
Ilmastonmuutoksen hillintä
sivu 51
E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous
Resurssien sisäänvirtaukset, myös resurssien käyttö
sivu 59
Tuotteisiin
ja palveluihin liittyvät resurssien ulosvirtaukset
sivu 59
Jätteet
sivu 59
SOSIAALINEN VASTUU
S1 oma työvoima
Terveys
ja turvallisuus
sivu 74
HALLINTOTAPA
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
Yrityskulttuuri
sivu 86
Ilmiantajien suojelu
sivu 86
Korruptio ja lahjonta
sivu 87
Suhteet toimittajiin, mukaan lukien maksukäytännöt
sivu 87
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
45
Exelin olennaiset vastuullisuusaiheet
Selvitys olennaisista vaikutuksista, riskeistä ja mahdollisuuksista on alla. Tarkempi kuvaus
on vastaavan aihekohtaisen ESRS-direktiivin alla.
E1 Ilmastonmuutos: ilmastonmuutoksen hillintä
Exelin tuotannossa syntyy kasvihuonekaasupäästöjä, jotka ovat enimmäkseen
hiilidioksidipäästöjä ja peräisin omasta polttoaineiden käytöstä, lämmityksestä, sähkön
tuotannosta ja materiaalien kuljetuksesta. Noin 80 prosenttia Exelin
kasvihuonekaasupäästöistä tulee arvoketjusta. Vaikka Exel Compositesin valmistusprosessi
tuottaa kasvihuonekaasupäästöjä, komposiiteilla on myönteinen vaikutus ympäristöön ja
ilmastoon lopputuotteen käyttöiän aikana. Komposiittimateriaalien ominaisuudet
mahdollistavat ympäristöystävällisempiä ratkaisuja. Komposiitteja voidaan käyttää
vastuullisuutta tukevissa ratkaisuissa, jotka edistävät ilmastonmuutoksen hillintää.
Ilmastonmuutosta hillitsevät säädökset ja vastuullisuusajattelun nousu maailmanlaajuisesti
lisäävät komposiittien kysyntää. Mahdollisuudet liittyvät EU:n taksonomian mukaisiin
toimintoihin, mikä voi houkutella lisää investointeja ja lisätä vihreän rahoituksen
saatavuutta.
E5 Resurssien käyttö ja kiertotalous
Samat ominaisuudet, jotka tukevat komposiittien valintaa muiden materiaalien sijaan -
esimerkiksi kestävyys ja lujuus – asettavat myös rajoituksia komposiittien
kierrätettävyydelle. Exel osallistuu alan hankkeisiin, joissa edistetään komposiittien
kierrätystä, ja huomioi kierrätettävyyteen vaikuttavat asiat jo tuotteen
suunnitteluvaiheessa. Komposiittien kierrätystä ja uudelleenkäyttöä varten on jo olemassa
prosesseja, ja yksi yleisimmistä on komposiittimuovin käyttö sementin tuotannossa. Vaikka
komposiittien paikallisessa kierrätyksessä on edelleen useita rajoitteita, olemassa olevia
teknologioita otetaan käyttöön ja kehitteillä on myös uusia teknologioita, joiden odotetaan
saavuttavan teknisen ja taloudellisen kypsyyden tulevan vuosikymmenen aikana.
Kierrättämättömien materiaalien, kuten hartsien ja kuitujen, käyttö tuotannossa lisää
neitseellisten resurssien kysyntää. Vaihtoehtoisten, vastuullisten raaka-aineiden käyttöä
tuotannossa tutkitaan ja arvioidaan jatkuvasti osana Exelin kiertotaloushanketta, ja
biopohjaiset raaka-aineet ovat osa Exelin tarjontaa jo nyt.
S1 Oma työvoima: terveys ja turvallisuus
Exelin poissaoloon johtaneet tapaturmat (LTI) miljoonaa työtuntia kohden olivat 7,0 vuonna
2024, ja työturvallisuuden parantaminen on yksi yhtiön keskeisistä painopisteistä. Exel
Composites kehittää aktiivisesti henkilöstön hyvinvointia ja työkykyä panostamalla
työturvallisuuteen ja hätätilanteisiin varautumiseen sekä fyysisen ja psyykkisen terveyden
ylläpitämiseen. Työtapaturmat
ja sairauspoissaolot heikentävät yhtiön toiminnan
kannattavuutta ja laatua. Työtapaturmien riski on suurin tuotannossa, jossa työkuormitus
voi aiheuttaa myös tuki- ja liikuntaelimistön vaivoja. Tuotannossa käytetään useita
haitallisia ja jopa vaarallisia kemikaaleja, joten kemikaalien käsittely voi aiheuttaa
potentiaalisia terveysriskejä työntekijöille, erityisesti jos turvallisuustoimia ei noudateta.
Vuosien järjestelmällisen ja tavoitekeskeisen turvallisuuskehitystyön myötä työtapaturmien
määrä on vähentynyt lähes kymmenesosaan 10 vuoden aikana. Työterveyden ja
-turvallisuuden kehittämistä ohjaa ISO 45001/2017 -standardi, joka asettaa Exel
Compositesin toimintamenetelmille ja niiden jatkuvalle kehittämiselle korkeat vaatimukset.
Exel Compositesin edellyttämät menettelytavat ovat tiukemmat kuin mitä tietyillä
maantieteellisillä alueilla kansallisissa määräyksissä edellytetään. Yleisesti ottaen
työterveyteen ja -turvallisuuteen panostamisella on positiivinen tuotto.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
46
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
Eettinen ja vastuullinen toiminta edesauttaa myönteisen käsityksen muodostumista Exelistä
asiakkaiden, kumppaneiden ja yleisön silmissä, mikä puolestaan lisää luottamusta ja
uskollisuutta yhtiötä kohtaan. Exelin vahva yrityskulttuuri ja politiikat minimoivat laittoman
toiminnan mahdollisuuden. Työsopimuksissa on liitteenä eettiset liiketoimintaohjeet.
Eettisiä liiketoimintaperiaatteita koskevan koulutuksen puute voi kuitenkin aiheuttaa sen,
että työntekijät eivät ole tietoisia edellytetyistä vaatimuksista. Siksi suunnitelmissa on
ottaa käyttöön aihetta käsittelevät koulutukset vuonna 2025. Exelillä on kaikkien sisäisten
ja ulkoisten sidosryhmien käytettävissä oleva maailmanlaajuinen eettinen ilmoituskanava,
jonka kautta tehdyt ilmoitukset tutkii riippumaton kolmas osapuoli. Exelin whistleblowing-
ohjeissa määritetään yhtiön tapa suojella ilmiantajia kostotoimilta.
Jotkin Exelin toimintamaat on luokiteltu niin kutsutuiksi riskimaiksi, joissa korruptioriski on
suurempi.
Exelin eettisissä liiketoimintaperiaatteissa todetaan, että lahjontaa ja
korruptiota ei hyväksytä. Käytössä on myös korruption vastainen politiikka sekä
päätöksenteko- ja allekirjoituspolitiikka korruption estämiseksi. Exelin toimittajasuhteiden
hallinta perustuu toimittajien eettisten liiketoimintaperiaatteiden noudattamiseen ja siinä
asetetaan etusijalle oikea-aikaiset maksut toimittajille. Yhtiö kehitti toimittajien valintaa
ja auditointeja koskevia käytäntöjään vuoden 2024 aikana. Säännöllisissä toimittaja-
auditoinneissa varmistetaan myös eettisten liiketoimintaperiaatteiden noudattaminen.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
47
Olennaisten riskien ja mahdollisuuksien ennakoidut
taloudelliset
vaikutukset taloudelliseen asemaan
Olennaisuusanalyysissä tunnistettuihin olennaisiin riskeihin ja mahdollisuuksiin ei liity
tekijöitä, jotka edellyttäisivät oikaisuja Exel Compositesin taseessa esitettyihin varoihin ja
velkoihin seuraavan tilikauden aikana. EU-taksonomian mukaisen taloudellisen toiminnan
merkitys rahoittajien kriteerinä on vähitellen kasvanut. Tulevaisuudessa rahoituksen
kustannukset ja saatavuus voivat olla parempia yrityksille, joilla taksonomian mukaisen
toiminnan liikevaihto on korkea. Exel Compositesin rahoitusjärjestelyt ovat tällä hetkellä
voimassa vuoteen 2027 asti. Yhtiön strateginen kasvu taksonomian mukaiseen toimintaan
liittyvillä toimialoilla voi siten vähentää rahoituskustannuksia jonkin verran keskipitkällä
aikavälillä. Ilmastonmuutosta hillitsevällä sääntelyllä ja sen myötä komposiittien kysynnän
kasvulla voi olla merkittävää vaikutusta Exelin strategiassa tavoiteltuun liikevaihdon
kasvuun.
Komposiittien kysyntä kasvaa erityisesti uusiutuvan energian ja vähäpäästöisten
liikennevälineiden valmistukseen liittyvissä arvoketjuissa. Tällä voi olla merkittävä vaikutus
yhtiön strategiassa tavoiteltuun kasvuun. Exel on yksi harvoista yrityksistä, jotka pystyvät
tuottamaan luonnon raaka-aineisiin perustuvia komposiittiratkaisuja asiakkailleen. Näiden
materiaalien asiakaskysyntä on toistaiseksi ollut rajallista johtuen raaka-aineiden
korkeammasta hinnasta, ja Exel on pystynyt hallitsemaan kannattavuuttaan hinnoittelun
avulla näissä tuotteissa. Tällä hetkellä tiedossa ei ole merkittäviä hankkeita, joissa
siirryttäisiin luonnon raaka-aineisiin pakon sanelemana. Tällaisella siirtymällä, jos se
toteutetaan nopeasti, voi olla merkittävä vaikutus kannattavuuteen.
EU:n asetukset ja direktiivit edellyttävät tuotteisiin liittyvän kiertotalouden lisäämistä. Jos
Exeliltä puuttuu soveltuvat mittarit yhtiön myönteisen vaikutuksen ja kiertotalouteen
liittyvien aloitteiden asianmukaiseen mittaamiseen, voi tämä muodostaa mahdollisen riskin
Exelin arvolupaukselle kiertotaloutta koskevien tiukempien vaatimusten vuoksi. Exel
Composites kehittää jatkuvasti päästömittausjärjestelmiään ja kehittää aktiivisesti Scope 3
-laskelmia. Lisäksi Exel Composites on mukana kehittämässä kierrätysmenetelmiä
komposiittiteollisuudelle. Nämä toimet tukevat Exel Compositesin tuotteiden kysyntää.
Joillekin vaihtoehtoisille materiaaleille on jo olemassa kierrätysmenetelmiä. Tältä osin on
mahdollista, että osa ennustetusta tulevasta kasvusta on riippuvainen kierrätettävyyden
kehityksestä.
Työturvallisuus ja poissaoloon
johtaneet tapaturmat on nostettu tärkeytensä vuoksi
konsernin strategiseksi mittariksi. Vaikka Exel kehittää aktiivisesti työterveyttä ja -
turvallisuutta ja keskittyy onnettomuuksien ehkäisyyn, vakavan työtapaturman mahdollisuus
on aina olemassa. Tapahtumasta ja paikallisesta lainsäädännöstä riippuen työtapaturmalla
voi olla merkittävää taloudellista vaikutusta.
Yllä esitettyihin ennakoituihin taloudellisiin vaikutuksiin ei liity investointi- tai
myyntisuunnitelmia tai suunniteltua rahoitusta. Exel ei raportoi numeerisia tietoja
taloudellisista vaikutuksista, koska kyseessä on yhtiön ensimmäinen vastuullisuusselvitys.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
48
Kestävyysselvityksessä huomioon otetut ESRS-standardien tiedonantovaatimukset
STANDARDI
TIEDONANTOVAATIMUS
SIJAINTI RAPORTISSA
ESRS 2
ESRS 2 BP-1
Kestävyysselvitysten yleiset laatimisperusteet
ESRS 2 BP-2
Tiettyjä olosuhteita koskevat tiedot
ESRS 2 GOV-1-2
Hallinto-, johto- ja valvontaelimille toimitettavat tiedot, niiden tehtävät ja niiden käsittelemät kestävyysseikat
ESRS 2 GOV-3
Kestävyyteen liittyvän suorituskyvyn sisällyttäminen kannustinjärjestelmiin
ESRS 2 GOV-4
Selvitys due diligence -prosessista
ESRS 2 GOV-5
Riskienhallinta ja sisäinen valvonta kestävyysraportoinnin osalta
ESRS 2 SBM-1
Strategia, liiketoimintamalli ja arvoketju
ESRS 2 SBM-2
Sidosryhmien edut ja näkemykset
ESRS 2 SBM-3
Olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet sekä niiden vuorovaikutus strategian ja liiketoimintamallin kanssa taulukko kohdassa E1:
Ilmastonmuutoksen hillintä
E5: Resurssien käyttö ja kiertotalous
S1: Oma työvoima
G1: Liiketoiminnan harjoittaminen
ESRS 2 IRO-1
Kuvaus olennaisten vaikutusten, -riskien ja -mahdollisuuksien tunnistamis-
ja arviointiprosessista
ESRS 2 IRO-2
Kestävyysselvityksessä huomioon otetut ESRS-standardien tiedonantovaatimukset
ESRS 2 MSR-P
Politiikat kohdissa:
E1: Ilmastonmuutoksen hillintä
E5: Resurssien käyttö ja kiertotalous
S1: Oma työvoima
G1: Liiketoiminnan harjoittaminen
ESRS 2 MSR-A
Toimet
kohdissa
E1: Ilmastonmuutoksen hillintä
E5: Resurssien käyttö ja kiertotalous
S1: Oma työvoima
G1: Liiketoiminnan harjoittaminen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
49
Kestävyysselvityksessä huomioon otetut ESRS-standardien tiedonantovaatimukset
STANDARDI
TIEDONANTOVAATIMUS
SIJAINTI RAPORTISSA
ESRS 2
ESRS 2
MSR-M
Mittarit kohdissa
E1: Ilmastonmuutoksen hillintä
E5: Resurssien käyttö ja kiertotalous
S1: Oma työvoima
G1: Liiketoiminnan harjoittaminen
ESRS 2
MSR-T
Tavoitteet
kohdassa
E1: Ilmastonmuutoksen hillintä
E5: Resurssien käyttö ja kiertotalous
S1: Oma työvoima
G1: Liiketoiminnan harjoittaminen
ESRS E1
E1-1
Ilmastonmuutoksen hillinnän siirtymäsuunnitelma
E1-2
Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät politiikat
E1-3
Ilmastonmuutosta koskeviin politiikkoihin liittyvät toimet ja resurssit
E1-4
Ilmastonmuutoksen hillintään ja siihen sopeutumiseen liittyvät tavoitteet
E1-5
Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä
E1-6
Kasvihuonekaasujen scope 1- ja scope 2 -bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
E1-7
Päästöhyvityksillä rahoitettavat kasvihuonekaasujen poistot ja kasvihuonekaasupäästöjen hillintähankkeet
E1-8
Sisäinen hiilen hinnoittelu
E1-9
Mahdolliset taloudelliset vaikutukset olennaisista fyysisistä ja siirtymäriskeistä ja mahdolliset ilmastoon liittyvät mahdollisuudet
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
50
Kestävyysselvityksessä huomioon otetut ESRS-standardien tiedonantovaatimukset
STANDARDI
TIEDONANTOVAATIMUS
SIJAINTI RAPORTISSA
ESRS E5
E5-1
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät politiikat
E5-2
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät toimet ja resurssit
E5-3
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät tavoitteet
E5-4
Resurssien sisäänvirtaukset sisältäen resurssien käytön
E5-5
Resurssien ulosvirtaukset sisältäen tuotteet ja palvelut
E5-6
Resurssien käytön ja kiertotalouteen liittyvien vaikutusten, riskien ja mahdollisuuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset
ESRS S1
S1-1
Omaan työvoimaan liittyvät politiikat
S1-6
Yhtiön työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet
S1-14
Terveyttä
ja turvallisuutta koskevat indikaattorit
S1-17
Tapaukset,
valitukset ja vakavat ihmisoikeusvaikutukset
ESRS G1
G1-1
Liiketoiminnan harjoittamista koskevat politiikat ja yrityskulttuuri
G1-2
Suhteet tavaran- ja palveluntoimittajiin
G1-3
Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen
G1-4
Vahvistetut korruptio- tai lahjontatapaukset
G1-6
Maksukäytännöt
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
51
YMPÄRISTÖ
E1 Ilmastonmuutos
Ilmastonmuutokseen liittyvät olennaiset vaikutukset,
riskit ja mahdollisuudet
OLENNAINEN AIHE
TYYPPI
SIJAINTI JA
AIKAHORISONTTI
HALLINTA
Ilmastonmuutoksen hillintä
Exelin tuotannossa syntyy kasvihuonekaasupäästöjä (scope 1 ja scope 2), jotka ovat enimmäkseen
polttoaineiden omasta käytöstä, lämmityksestä, sähkön tuotannosta ja materiaalien kuljetuksesta
peräisin olevia hiilidioksidipäästöjä. Noin 20 prosenttia Exelin kasvihuonekaasupäästöistä tulee sen
omasta toiminnasta (scope 1 ja 2) ja 80 prosenttia arvoketjusta (scope 3). Scope 3 -päästöjä ei
tällä hetkellä lasketa järjestelmällisesti, joten kyseessä on karkea arvio.
Todellinen
kielteinen
vaikutus
Omat toiminnot
ja arvoketju,
pitkä aikaväli
●
Exelin pitkän aikavälin tavoitteet
kasvihuonekaasupäästöjen
vähentämiseksi (scope 1 ja 2)
●
Eettiset liiketoimintaperiaatteet,
toimittajien eettiset
liiketoimintaperiaatteet, QEHS-
politiikka, matkustuspolitiikka
●
ISO 14001/2015 -sertifikaatti
useimmissa toimintamaissa ja ISO
9001/2015 -sertifikaatti kaikissa
toimintamaissa
●
ISO 26000 -periaatteiden
mukainen toiminta
●
Energiatehokkuuden
parantaminen omissa toiminnoissa
●
Uusiutuvien energialähteiden ja
hiilineutraalin sähkön käyttö
●
Käytössä hiilijalanjälkilaskuri, jota
käytetään komposiittituotteiden
ympäristövaikutusten laskemiseen
koko elinkaaren ajalta, jotta
asiakas voi valita vastuullisemman
ratkaisun
Komposiittimateriaalien ominaisuudet, kuten keveys ja kestävyys, mahdollistavat
ympäristöystävällisempiä ratkaisuja. Komposiitteja voidaan käyttää vastuullisuutta parantavissa
ratkaisuissa, jotka edistävät ilmastonmuutoksen hillintää. Suunnitellut päästövähennystavoitteet
vahvistavat Exelin pyrkimyksiä ympäristöjalanjälkeen liittyvällä vastuullisuuden painopistealueella
Todellinen
myönteinen
vaikutus
Omat toiminnot
ja arvoketju,
pitkä aikaväli
Exel harjoittaa EU-taksonomian luokitusjärjestelmäkelpoista taloudellista toimintaa valmistamalla
muun muassa komponentteja liikennevälineisiin, uusiutuvan energian teknologioita,
energiatehokkaita rakennusvälineitä sekä muita vähähiilisiä teknologioita. Vuonna 2024
luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto oli 31,2 miljoonaa euroa eli 31,3 prosenttia
kokonaisliikevaihdosta. Näiden toimintojen saaminen luokitusjärjestelmän mukaisiksi tekniset
arviointikriteerit täyttämällä voi houkutella lisää investointeja ja parantaa vihreän rahoituksen
saatavuutta.
Exelin vuoden 2024 liikevaihdosta 22,0 miljoonaa euroa eli 22,1 prosenttia oli luokitusjärjestelmän
mukaisia toimintoja, jotka liittyivät muun muassa uusiutuvan energian teknologioiden ja
energiatehokkaiden rakennusvälineiden ja liikenteen vähähiilisten teknologioiden valmistukseen.
Niiden on todettu olevan ympäristön kannalta kestäviä toimintoja, joilla on myönteisiä
vaikutuksia.
Tuotteiden
kasvava kysyntä: ilmastonmuutosta hillitsevät säädökset lisäävät komposiittien
kysyntää, ja myös ilmastonmuutosta hillitseville tuotteille on yhä enemmän kysyntää.
Mahdollisuudet
Oma toiminta ja
arvoketju
O
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
52
Ilmastonmuutoksen hillintä
Vaikka Exel Compositesin valmistusprosessi tuottaa kasvihuonekaasupäästöjä,
komposiittimateriaalien ominaisuudet mahdollistavat ympäristöystävällisemmät ratkaisut
lopputuotteen käyttöiän aikana. Ilmastonmuutosta hillitsevät säädökset ja
vastuullisuusajattelun kasvu maailmanlaajuisesti lisäävät komposiittien kysyntää.
Exel ei raportoi scope 3-päästöjä, mutta kasvihuonekaasupäästöistä arviolta 20 prosenttia
tulee omasta toiminnasta (scope 1 ja 2) ja 80 prosenttia arvoketjusta (scope 3). Raaka-
ainetoimittajien tuotantoprosesseissa kulutetulla energialla on arvioitu olevan merkittävin
vaikutus Exelin hiilijalanjälkeen. Exelin tuotannossa syntyvät scope 1- ja scope
2- kasvihuonekaasupäästöt ovat enimmäkseen hiilidioksidia, jota syntyy polttoaineiden
oman käytön, lämmityksen, sähkön tuotannon ja materiaalien kuljetuksen yhteydessä.
Tuotantoketjussa
voi syntyä myös muita kasvihuonekaasujapäästöjä, jotka eivät kuitenkaan
ole Exelille olennaisia. Päästölaskelmissa käytetty päästökerroin on CO2e, joten Exelin
kasvihuonekaasupäästöjen laskelmat pitävät sisällään kaikki kasvihuonekaasut.
Ensisijainen energialähde on sähkö, ja lämmityksellä on suuri vaikutus
kokonaisenergiankulutukseen. Vuonna 2024 käytetystä energiasta 24 prosenttia oli peräisin
uusiutuvista energialähteistä, kuten aurinkoenergiasta, puupellettikattiloista, puulastuja
käyttävästä paikallisesta kaukolämmöstä ja lämmön talteenotolla varustetusta
ilmanvaihdosta. 76 prosenttia energiasta oli peräisin toiminnoissa käytetyistä
uusiutumattomista energialähteistä, kuten maakaasusta ja öljystä.
Resurssien säästäminen komposiittien avulla
Exelin tuotteilla on merkittävin vaikutus ympäristöön ja ilmastoon lopputuotteen käyttöiän
aikana. Komposiitit ovat usein kevyempiä kuin vaihtoehtoiset materiaalit, ja ne ovat
kestäviä ja myrkyttömiä. Pitkän käyttöiän ja alhaisempien asennus- ja ylläpitokustannusten
lisäksi energiankulutus tuotteen elinkaaren aikana on usein pienempi. Vaikutus ympäristöön
voi olla lopputuotteen käyttöiän aikana erittäin myönteinen. Kasvihuonekaasuja syntyy
vähemmän lopputuotteen paremman energiatehokkuuden, paremman suorituskyvyn ja
kestävyyden ansiosta.
Komposiitteja voidaan käyttää vastuullisuutta parantavissa teknologioissa ja ratkaisuissa,
jotka edistävät ilmastonmuutoksen hillintää tai siihen sopeutumista. Esimerkiksi pidemmät
ja jäykemmät tuuliturbiinien lavat mahdollistavat paremman suorituskyvyn, eristävämmät
ikkuna- ja oviprofiilit mahdollistavat energiatehokkaammat rakennukset ja kevyemmät
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
53
julkisen liikenteen kulkuneuvojen sivupaneelit mahdollistavat pienemmän
energiankulutuksen.
Exel käyttää Euroopan komposiittialan yhdistyksen (European Composites Industry
Association, EuCIA) kehittämää hiilijalanjälkilaskuria laskiessaan komposiittituotteiden
ympäristövaikutusta sen tuotantovaiheessa eli raaka-aineista myyntiin asti. Jokaiseen
asiakkaille tehtävään kustannuslaskelmaan sisällytetään hiilidioksidipäästö- ja
energialaskemat eri materiaalivaihtoehdoista ja niiden yhdistelmistä. Näin asiakkailla on
mahdollisuus valita vastuullisempi ratkaisu. Laskuri perustuu alan keskiarvoihin, ja Exel
kehittää työkalua parantaakseen laskelmien tarkkuutta.
Ilmastonmuutoksen suorat vaikutukset Exelin omaan toimintaan ovat vähäiset,
eikä yhtiö
tunnistanut olennaisia ilmastoon liittyviä fyysisiä riskejä tai siirtymäriskejä kaksinkertaisen
olennaisuusarvioinnin prosessissa. Strategisesta näkökulmasta tarkasteltuna
ilmastonmuutokseen liittyvät riskit ja mahdollisuudet voivat vaikuttaa päätöksiin, jotka
koskevat yhtiön maantieteellistä läsnäoloa, laajentumista tai keskittymistä tiettyihin
tuotesovelluksiin tai asiakastoimialoihin sekä laajentumista tai keskittymistä tiettyihin
tuotantoteknologioihin.
Ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät toimintaperiaatteet
Exel Composites hallinnoi ympäristöasioitaan konsernin politiikkojen, kuten eettisten
liiketoimintaperiaatteiden ja toimittajien eettisten liiketoimintaperiaatteiden, laatu-,
ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikan sekä laatu- ja ympäristöjohtamisjärjestelmien
(ISO 9001, ISO 14001, ISO 45001 ja ISO 26000) mukaisesti. Exel tekee yhteistyötä
tärkeimpien toimittajiensa kanssa, jotta heidän palvelunsa täyttävät ISO 9001-, ISO 14001-
ja ISO 45001 -standardien vaatimukset. Exelillä ei ole erityistä politiikkaa, jossa
käsiteltäisiin ilmastonmuutokseen liittyviä riskejä ja toimia siihen sopeutumiseksi.
Riskienhallintaa käsitellään yleisellä tasolla riskienhallintapolitiikassa, jossa ei kuitenkaan
erityisesti huomioida ilmastonmuutoksen hillintää. Riskienhallintapolitiikalla on kaksi
päätarkoitusta: ei-toivottujen tapausten tai tulosten tunnistaminen, vähentäminen ja
estäminen sekä aiempien tapausten tarkastelu ja muutosten toteuttaminen tulevien
tapausten estämiseksi tai vähentämiseksi. Politiikassa kuvataan riskienhallinnan
periaatteet, tehtävät ja vastuut, ja se koskee kaikkia yhtiön toimintoja ja työntekijöitä
maailmanlaajuisesti. Exelin hallituksen vahvistama riskienhallintapolitiikka tarkistetaan
vuosittain, ja se on saatavilla yhtiön intranetissä.
Exel Compositesin eettisissä liiketoimintaperiaatteissa käsitellään muun muassa Exelin
yleisiä periaatteita ilmastonmuutoksen hillitsemisessä ja siihen sopeutumisessa. Siinä
todetaan, että Exel ottaa ympäristönäkökohdat huomioon liiketoimintapäätöksiä
tehdessään, pyrkii varmistamaan, että sen tuotteet, palvelut ja tuotanto edistävät kestävää
kehitystä, ja välttää ympäristö-
ja terveysriskejä aiheuttavien materiaalien ja menetelmien
käyttöä sopivien vaihtoehtojen ollessa saatavilla. Toimittajille tarkoitetuissa eettisissä
liiketoimintaperiaatteissa kerrotaan Exelin edellyttävän, että toimittajat vähentävät
toimintansa haitallisia vaikutuksia ympäristöön ja tekevät jatkuvasti parannuksia
vaikutusten vähentämiseksi. Eettiset liiketoimintaperiaatteet ja toimittajille tarkoitetut
eettiset liiketoimintaperiaatteet on kuvattu tarkemmin kohdassa G1 Liiketoiminnan
harjoittaminen.
Exelin laatu-, ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikka (QEHS) kertoo Exelin
sitoutumisesta suorituskyvyn jatkuvaan parantamiseen ja haitallisten ympäristövaikutusten
vähentämiseen. QEHS-politiikka on yleisluonteinen, eikä siinä käsitellä suoraan
ilmastonmuutoksen hillintää. Politiikka kattaa kaikki yhtiön toiminnot ja työntekijät
maailmanlaajuisesti. Sen hyväksyy Exelin johtoryhmä, jolla on myös viime käden vastuu
politiikan toimeenpanosta. Politiikka julkaistaan yhtiön intranetissä, ja muut sidosryhmät
saavat sen pyynnöstä.
Exelin matkustuspolitiikka päivitettiin vuonna 2024, ja siinä huomioidaan nyt yhtiön
vastuullisuustavoitteet ja ilmastonmuutoksen hillintä, joihin pyritään vähentämällä
liikematkustuksen aiheuttamia päästöjä. Matkustuspolitiikan tarkoituksena on antaa selkeät
ja yhteiset ohjeet asianmukaisista menettelyistä ennen liikematkaa ja sen jälkeen.
Tavoitteena
on parantaa matkustamiseen liittyviä menettelyjä, edistää turvallisia ja
vastuullisia matkustuskäytäntöjä sekä ylläpitää kustannustehokkuutta. Liikematkojen on
aina oltava yhtiölle tarkoituksenmukaisia ja kustannustehokkaita. Keskeisiä periaatteita
ovat tarpeettoman matkustamisen välttäminen ja matkustusvaihtoehtojen vertailu myös
vastuullisuuden näkökulmasta. Jos sallittua ja toteutettavissa, työntekijöitä kannustetaan
käyttämään turvallista julkista liikennettä tai kimppakyytejä kollegoiden kanssa,
harkitsemaan sähköajoneuvon käyttöä, jos se on mahdollista, vertailemaan eri
lentoyhtiöiden hiilidioksidipäästöjä ja valitsemaan paras vaihtoehto, jolla on vähiten
päästöjä, sekä harkitsemaan ympäristömerkin saaneita hotelleja. Matkustuspolitiikka
koskee kaikkia yhtiön toimintoja ja työntekijöitä maailmanlaajuisesti. Sen on hyväksynyt
henkilöstöjohtaja, joka on myös ylin politiikan toimeenpanosta vastaava johtaja. Politiikka
on saatavilla yhtiön intranetissä. Energiatehokkuutta tai uusiutuvan energian käyttöä ei
nimenomaisesti käsitellä missään politiikassa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
54
Ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät tavoitteet
EXELIN TAVOITE
PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITE
EDISTYMINEN 2024
2023
TOIMET 2024
Tarjoamme vastuullisia,
turvallisia ja luotettavia
komposiittiratkaisuja,
jotka auttavat asiakkaita
säästämään resursseja ja
hillitsemään
ilmastonmuutosta.
Vähennämme oman
toimintamme negatiivisia
ympäristö- ja
ilmastovaikutuksia.
Kasvihuonekaasupäästöjen
(scope 1 ja 2) vähentäminen YK:n
asettamien tavoitteiden mukaisesti:
-
Lyhyellä aikavälillä, vuoteen 2030
mennessä: 50 % vähemmän
kasvihuonekaasupäästöjä
(Scope 1 & 2)
-
Pitkällä aikavälillä, vuoteen 2050
mennessä: hiilineutraalius
Scope 1- ja scope 2
-päästöt olivat yhteensä
3,7 tuhatta tonnia.
Kasvihuonekaasupäästöt
(scope 1 ja 2) vähenivät
35 % vuodesta 2018, jolloin
ne olivat 5,8 tuhatta
tonnia.
Scope 1- ja scope 2
-päästöt olivat
yhteensä 3,3
tuhatta tonnia.
●
Toimet
energiankulutuksen
vähentämiseksi ja
energiatehokkuuden parantamiseksi
jatkuivat kaikissa yksiköissä.
●
Suomessa 100 % kulutetusta sähköstä
sisälsi alkuperätakuun. Alkuperätakuu
koskee vain Suomessa kulutettua
sähköä, joten 29 % koko yhtiön
käyttämästä sähköstä oli
alkuperätakuusähköä.
●
Joensuun ja Kapfenbergin
aurinkovoimalat tuottivat energiaa
408 MWh (274 MWh).
●
Uusiutuvan energian osuus
energiankäytöstä oli 24 %
(vertailulukua vuodelta 2023 ei ole
saatavilla).
YK:N KESTÄVÄN
KEHITYKSEN
TAVOITTEET
Tavoitteissa viitataan
markkinaperusteisesti laskettuihin päästöihin (market-based).
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
55
Ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät tavoitteet
Exel Compositesin tavoitteena on vähentää kasvihuonekaasupäästöjä (scope 1 ja 2) YK:n
asettamien tavoitteiden mukaisesti. Lyhyen aikavälin tavoitteena vuoteen 2030 mennessä
on kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen 50 prosentilla, ja pitkän aikavälin tavoitteena
on saavuttaa hiilineutraalius vuoteen 2050 mennessä. Exelin kasvihuonekaasupäästöjen
vähennystavoitteisiin sisältyvät vain scope 1- ja scope 2 -kasvihuonekaasupäästöt, ja ne
kattavat kaikki konsernin yhtiöt ja toimipaikat. Exel ei ole määritellyt tavoitteessaan
kasvihuonekaasupäästöjen luokkien (scope 1 ja 2) osuuksia tavoitteesta. Vuonna 2024 suurin
osa (85 %) scope 1- ja scope 2 -kokonaispäästöistä oli scope 2 -päästöjä.
Lyhyen aikavälin tavoitteen tavoitevuosi on 2030 ja pitkän aikavälin tavoitteen tavoitevuosi
on 2050. Tavoitteiden
perusvuodeksi valittiin 2018, koska se oli viimeinen kokonainen vuosi
ennen Covidia ja siten edustaa hyvin Exelin suoriutumista. Yhdysvaltojen-toimintoja
koskevien tietojen osalta perusvuosi on 2019, koska se on ensimmäinen vuosi, jolta on
saatavilla koko vuoden tiedot vuonna 2018 tapahtuneen Yhdysvaltojen-yksikön oston
jälkeen.
Yhtiöllä ei ole Pariisin ilmastosopimuksen tavoitteiden mukaista siirtymäsuunnitelmaa,
mutta tarkoituksena on laatia ja ottaa käyttöön tällainen suunnitelma vuoteen 2028
mennessä. Tavoitteita
ei ole ulkoisesti varmennettu, eivätkä ne perustu kiistattomaan
tieteelliseen näyttöön. Exelin Scope 1 & 2 -kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteita
ei ole asetettu ilmastoskenaarioiden perusteella, koska yhtiö ei ollut vielä tehnyt
skenaarioanalyysiä asettaessaan tavoitteita vuonna 2023. Tavoitteita asetettaessa ja niiden
saavutettavuutta arvioitaessa on huomioitu tuleva kehitys, kuten asiakaskysynnän
muutokset, sääntely tai uusien teknologioiden käyttöönotto. Exel tavoittelee strategiansa
mukaisesti liikevaihdon kasvua, ja siksi myös tuotantomäärien arvioidaan kasvavan. Yhtiön
arvion mukaan kasvutavoitteet eivät estä yhtiötä saavuttamasta sen Scope 1 ja 2-
päästövähennystavoitteita. Scope 3 -päästöjä ei oteta huomioon tässä arviossa.
Exel suunnittelee asettavansa tavoitteet Scope 3 -kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiselle
vaiheittain vuosien 2026-2027 aikana. Vähennystoimenpiteiden suunnittelu ja tavoitteiden
asettaminen alkavat sen jälkeen, kun Scope 3 -päästöt on kerätty ja laskettu vuodelle 2025
ja lähtötaso on määritelty.
Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet eivät liity mihinkään tiettyihin yhtiön
politiikkojen tavoitteisiin.
Exelin strategiatyössä mukana olleita työntekijöitä lukuun
ottamatta muut sidosryhmät eivät ole olleet mukana päästövähennystavoitteiden
asettamisessa.
Ilmastonmuutoksen hillintään liittyvät toimet ja resurssit
Vuosina 2018-2024 Exel vähensi Scope 1- ja 2 -päästöjä 35 prosenttia vuoden 2018 5,8
tuhannesta tonnista 3,7 tuhanteen tonniin vuonna 2024 (2023:3,3), mikä osoittaa, että yhtiö
on saavuttamassa tavoitteensa vähentää kasvihuonekaasupäästöjä 50 prosenttia vuoteen
2030 mennessä aikataulussa. Toimenpiteisiin päästöjen vähentämiseksi ovat lukeutuneet
muassa uusiutuvan energian käyttö lämmityksessä Suomessa, investoinnit
aurinkovoimaloihin Suomessa ja Itävallassa, uuden A++-energialuokan tehdasrakennuksen
käyttöönotto Itävallassa sekä hiilineutraalin sähkön käytön varmistaminen ostamalla
alkuperätakuita Suomesta. Scope 1 ja 2 -päästöjen 13,4 prosentin kasvu vuonna 2024
vuoteen 2023 verrattuna johtui tuotantomäärän kasvusta ja ympäristöolosuhteiden
muutoksista, kuten lämmityksen tarpeen kasvusta. Myös päästöjen laskennassa käytettyihin
päästökertoimiin tehtiin muutoksia.
Vuonna 2024 uusiutuvan energian osuus energiankäytöstä oli 24 prosenttia (2023:
vertailulukua ei saatavilla). Vuonna 2024 Exel Compositesin aurinkovoimalat Joensuussa ja
Itävallan Kapfenbergissä tuottivat noin 408 MWh/a (2023: 274 MWh/a) uusiutuvaa energiaa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
56
Kasvu edellisvuodesta johtui pääosin siitä, että Kapfenbergin tehdas oli käytössä vain osan
vuodesta 2023. Mäntyharjulla Exelin tehdasta lämmitetään kaukolämmöllä, jonka
tuotannossa käytetään täysin uusiutuvia polttoaineita. Joensuussa yhtiön kattilassa
käytetään täysin uusiutuvia puupellettejä.
Itävallassa sijaitseva tehdas käyttää vain vedellä, tuulella, aurinkoenergialla ja biomassalla
tuotettua uusiutuvaa energiaa. Vuonna 2024 energiatehokkuutta parantavia toimenpiteitä
jatkettiin kaikissa yksiköissä muun muassa säätämällä ilmanvaihtoa ja valaistusta sekä
ottamalla käyttöön taajuusmuuttajat tärkeimmissä pölynpoistojärjestelmissä Joensuussa.
Toimien
tehokkuutta seurataan vuosittain scope 1- ja scope 2 -päästölaskelmilla, joihin
sisältyvät kaikki Exelin yksiköt. Yksiköt raportoivat päästönsä liiketoimintayksikölle, joka
raportoi tulokset konsernille, jossa laskelmat yhdistetään. Exelin johtoryhmä seuraa
vuosittain suoriutumista tavoitteisiin nähden. Scope 3 -päästöt lasketaan vuonna 2025,
mistä lähtien niitä ryhdytään seuraamaan. Vuonna 2024 Exel kehitti alustavia scope
3 -päästölaskelmia ja teki valmisteluja vuoden 2025 aikana käyttöön otettavan
päästölaskelmatyökalun valintaa varten. Työkalu
on tarkoitus ottaa käyttöön vuonna 2025
alkavaa raportointia varten.
Vuosille 2025–2030 suunniteltuja toimia kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseksi ovat
muun muassa yksikköjen energiatehokkuuden jatkuva parantaminen, fossiilisten
polttoaineiden korvaaminen uusiutuvilla, vihreän energian hyödyntäminen kaikkialla, missä
se on taloudellisesti toteutuskelpoista, sekä hiilineutraalin sähkön käytön laajentaminen
Suomen ulkopuolelle. Tällä hetkellä sähkön alkuperätakuuta ei ole saatavilla Yhdysvalloissa,
Kiinassa ja Intiassa, mutta Exel etsii muita vaihtoehtoja hiilineutraalin energian käytön
edistämiseksi myös kyseisissä maissa. Lyhyellä aikavälillä Scope 1 & 2 -päästöjen
vähentämistoimien painopisteenä on löytää vihreän sähkön lähteitä näistä maista. Tällä
toimenpiteellä voitaisiin täyttää noin 90 prosenttia relevanttien Scope 2 -päästöjen
vähennystarpeesta. Päästövähennystavoitteiden suunnittelu saadaan päätökseen vuonna
2025, jonka jälkeen suunnitelmat voitaisiin mahdollisesti toteuttaa vuosina 2026-2027.
Tarvittaessa Exel
harkitsee muun muassa omia investointeja aurinkovoimaloihin tai vihreän
energian ostamista paikallisilta tuottajilta.
Exel ei ole asettanut tarkkoja aikarajoja päästövähennystoimille. Se ei myöskään ole
kuvannut hiilestä irtautumisen keinojen odotettuja yleisiä määrällisiä panoksia
kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteiden saavuttamiseen. Yhtiö julkistaa
yksityiskohtaisemman etenemissuunnitelman päästöjensä vähentämiseksi asetettuaan
tavoitteet scope 3 -päästövähennykselle arviolta vuosien 2026-2027 aikana.
Tehtaiden
energiatehokkuuden kehittäminen sekä aurinkopaneelien mahdollinen
käyttöönotto muissa tehtaissa saattavat edellyttää investointeja tulevaisuudessa.
Suunnitelman toteutuksessa käytetään tulorahoitusta ilman ulkoista rahoitusta.
Yhtiön strategian mukaisesti Exel pyrkii saavuttamaan orgaanista kasvua suurissaja nopeasti
kasvavissa sekä vastuullisuuden ohjaamissa energiasiirtymään ja hiilidioksidipäästöjen
vähentämiseen liittyvissä sovelluksissa. Yhtiö keskittyy yhä enemmän toimialoihin, joilla on
vahva kasvupotentiaali ja joissa tuotetarpeet ovat vakioidumpia ja volyymit suurempia.
Tällaisia toimialoja ovat esimerkiksi tuulivoima, rakentaminen ja infrastruktuuri sekä
kuljetus. Painotus on linjassa EU:n taksonomian mukaisten toimintojen kanssa, jotka
kuvataan EU:n taksonomiaa käsittelevässä luvussa. Vuonna 2024 Exelin yhteisyritys Kineco
Exel India otti Intiassa käyttöön uuden tuotantolaitoksen, joka palvelee tuulivoima-
asiakkaita Intiassa ja maailmanlaajuisesti.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
57
Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä
2024
Hiilestä ja hiilituotteista peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh)
0
Raakaöljystä ja öljytuotteista peräisin olevan polttoaineen kulutus
(MWh)
356
Maakaasusta peräisin olevan polttoaineen kulutus (MWh)
2091
Muista fossiilisista lähteistä periäisin olevan polttoaineen kulutus (MWh)
0
Ostetun tai hankitun fossiilisista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön,
höyryn
ja jäähdytyksen kulutus (MWh)
6483
Fossiilisen energian kokonaiskulutus (MWh)
8 929
Fossiilisten energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta (%)
47
Ydinvoimaan perustuvista lähteistä peräisin olevan energian kulutus
(MWh)
5 458
Ydinvoimaan perustuvien lähteiden osuus energian
kokonaiskulutuksesta (%)
29
Uusiutuvista lähteistä, mukaan lukien biomassa (sekä biologista alkuperää
oleva
teollisuus- ja yhdyskuntajäte, biokaasu, uusiutuva vety jne.), peräisin
olevan
polttoaineen kulutus (MWh)
1 661
Ostetun tai hankitun uusiutuvista lähteistä peräisin olevan sähkön, lämmön,
höyryn
ja jäähdytyksen kulutus (MWh)
2 690
Itse tuotetun, muusta kuin polttoaineesta peräisin olevan uusiutuvan
energian
kulutus (MWh)
260
Uusiutuvan energian kokonaiskulutus (MWh)
4 611
Uusiutuvien energialähteiden osuus energian kokonaiskulutuksesta
(%)
24
Energian kokonaiskulutus (MWh)
18 997
Liikevaihtoon perustuva energiaintensiteetti
Tiedot energiaintensiteetistä (energian kokonaiskulutus liikevaihtoon suhteutettuna), joka
liittyy toimintaan ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla.
2024
Ilmastovaikutuksiltaan merkittävien alojen toimintojen
kokonaisenergiankulutus (MWh)
18 997
Liikevaihto toiminnasta ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla,
EUR
99 613 524
Liikevaihto (muut), EUR
0
Liikevaihto yhteensä, EUR (tilinpäätös)
99 613 524
Energiaintensiteetti, MWh/EUR
0
Energiaintensiteetin määrittämisessä huomioidut ilmastovaikutuksiltaan merkittävät
toimialat sisältävät kaikki Exelin toiminnot.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
58
Kasvihuonekaasujen scope 1- ja scope 2 -bruttopäästöt
ja kokonaispäästöt
Takautuva
Välitavoitteet ja tavoitevuodet
Perusvuosi 2018
2023
2024
Muutos%
2025
2030
2050
Vuotuinen %-
tavoite/perusvu
osi
Scope 1 -kasvihuonekaasupäästöt
Kasvihuonekaasujen scope 1 -bruttopäästöt (tCO2-ekv.)
904
558
553
-1,0
-30 %
-50 %
-100 %
4,17
Säänneltyjen päästökauppajärjestelmien piiriin kuuluvien scope 1 -
kasvihuonekaasupäästöjen prosenttiosuus (%)
n/a
n/a
n/a
n/a
Scope 2 -kasvihuonekaasupäästöt
Kasvihuonekaasujen sijaintiperusteiset scope 2 -bruttopäästöt (tCO2-
ekv.)
5 741
n/a
4 363
n/a
Kasvihuonekaasujen markkinaperusteiset scope 2 -bruttopäästöt
(tCO2-ekv.)
4 888
2 747
3 194
16,3
-30 %
-50 %
-100 %
4,17
Lukujen raportointiperiaatteet
Raportoidut tiedot perustuvat Exelin toiminnan mitattuun energiankulutukseen sekä joko
toimittajilta tai kansallisista tietopankeista kerättyihin päästökertoimiin. Energiankulutus
lasketaan energiantoimittajien laskujen perusteella. Tiedot on konsolidoitu konsernitasolla.
Exelin paikalliset controllerit hankkivat päästötiedot toimittajilta vuosittain.
Biogeenisiä päästöjä ei lasketa erikseen. Mäntyharjussa paikallinen kaukolämpöverkko
käyttää polttoaineena metsätalouden tähteitä ja yhtiö käyttää puupellettejä omassa
kattilassaan Joensuussa. Keski-Euroopassa käytetään maakaasua sekä mahdollisesti
biogeenisesti tuotettua metaania, mutta määriä ei ole laskettu. Kasvihuonekaasupäästöjen
laskennassa on käytetty maiden tilastoviranomaisten, kuten esimerkiksi Tilastokeskuksen,
polttoaineluokitusta.
Exel ei raportoi Scope 3 -päästöjä, eikä siksi voi myöskään raportoida kasvihuonekaasujen
bruttopäästöjen intensiteettiä, koska se edellyttäisi kasvihuonekaasujen kokonaispäästöjen
laskemista.
Laskelmat sisältävät estimaatteja. Kestävyysselvityksessä annettavat tiedot koskevat samaa
raportoivaa yritystä kuin tilinpäätös.
Projekteja ei rahoiteta päästöhyvityksillä. Exelillä ei ole käytössään sisäisiä hiilen
hinnoittelujärjestelmiä.
Exel ei raportoi olennaisten fyysisten ja siirtymäriskien ja mahdollisten ilmastoon liittyvien
mahdollisuuksien ennakoituja taloudellisia vaikutuksia, sillä yhtiö hyödyntää alle 750
työntekijän yrityksille tarkoitettua vaiheittaisen käyttöönoton vaihtoehtoa
kestävyysselvityksen ensimmäiseltä laatimisvuodelta.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
59
E5 Resurssien käyttö
ja kiertotalous
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät olennaiset vaikutukset,
riskit ja mahdollisuudet
OLENNAINEN AIHE
TYYPPI
SIJAINTI JA
AIKAHORISONTTI
HALLINTA
Resurssien sisäänvirtaukset, mukaan lukien resurssien käyttö
Kierrättämättömien materiaalien, kuten hartsien ja kuitujen, käyttö lisää neitseellisten
resurssien kysyntää.
Todellinen
kielteinen
vaikutus
Oma toiminta ja
arvoketju, pitkä
aikaväli
●
Tutkimushankkeet
fossiilittomien vaihtoehtoisten
materiaalien kehittämiseksi
yhteistyössä toimittajien kanssa
●
Tutkimusta
tuotteiden
ominaisuuksien ja kestävyyden
parantamiseksi
●
Tuotekehitystä
yhteistyössä
asiakkaiden kanssa
●
Tehokas
tuotanto ja
●
tuotteiden kehittäminen tiiviissä
yhteistyössä asiakkaiden kanssa
vastaamaan heidän tarpeitaan
tarpeettoman jätteen
välttämiseksi
●
Jätteiden vähentämistavoitteet
ja jätteiden hallintaprosessi
●
Investoinnit kierrätyslaitteisiin
ja tehtaiden tietotaitoon
●
Yhteistyö asiakkaiden,
toimittajien, kumppaneiden ja
muiden alan toimijoiden kanssa
uusien kierrätysratkaisujen
löytämiseksi
Vaihtoehtoisten, vastuullisten raaka-aineiden käyttöä tuotannossa tutkitaan ja arvioidaan
osana Exelin kiertotaloushanketta. Näihin kuuluvat biopohjaiset hartsit ja kuidut, kuten
pellava, sekä neitseellisten ja kierrätettyjen raaka-aineiden yhdistelmät. Biopohjaisia raaka-
aineita on Exelin tarjonnassa jo tällä hetkellä.
Ostettujen uusien materiaalien määrää pyritään vähentämään kierrättämällä
mahdollisuuksien mukaan tuotannossa hartsin ja liuotinten ylijäämiä.
Todellinen
myönteinen vaikutus
Oma toiminta ja
arvoketju, pitkä
aikaväli
Markkinatrendit ja säännökset saattavat kannustaa asiakkaita pyytämään tuotteita, joiden
kiertotalousaste on korkeampi.
Mahdollinen vaikutus
Biopohjaisten raaka-aineiden hinta on usein korkea, koska tuotantomäärät ovat pieniä.
Kestäviä raaka-aineita sisältävien tuotteiden kasvava markkinakysyntä yhdessä korkeamman
hinnan kanssa voi aiheuttaa riskin kannattavuudelle.
Riski
Oma toiminta
Tuotteisiin ja palveluihin liittyvät resurssien ulosvirtaukset
Kestävien ja korjattavien materiaalien käyttö vähentää tuotevaihtojen ja neitseellisten
materiaalien tarvetta. Exel edistää kiertotaloutta suunnittelemalla kierrätettäviä ja
pitkäikäisiä tuotteita.
Todellinen
myönteinen vaikutus
Arvoketjun
loppupää, pitkä
aikaväli
EU:n säädökset ja direktiivit edellyttävät tuotteiden kiertotalousasteen lisäämistä ja
tiukempia vaatimuksia kiertotaloudelle. Mikäli yhtiöllä ei ole soveltuvia mittareita, joilla se
voisi osoittaa positiivisen vaikutuksensa ja kiertotaloutta koskevat aloitteensa, voi tämä olla
mahdollinen riski yrityksen arvolupaukselle.
Mahdollinen riski
Arvoketjun
loppupää
Jätteet
Komposiittijätettä on vaikea kierrättää komposiittien rakenteen vuoksi, ja taloudellisesti
kierrätetylle komposiittimateriaalille on vain vähän kaupallista käyttöä.
Todellinen
kielteinen
vaikutus
Oma toiminta,
lyhyt aikaväli
●
Jätteiden vähentäminen:
vuonna 2024 Exelin komposiittijätteestä 68 % käytettiin
energiantuotannossa ja 28 % kierrätettiin
Todellinen
myönteinen vaikutus
Oma toiminta ja
arvoketju
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
60
Resurssien käyttö ja
kiertotalous
Samat ominaisuudet, jotka tukevat komposiittien valintaa vaihtoehtoisten materiaalien
sijaan – esimerkiksi kestävyys ja vahvuus – asettavat myös rajoituksia komposiittien
kierrätettävyydelle. Exel osallistuu alan hankkeisiin, joissa edistetään komposiittien
kierrätystä, ja huomioi kierrätettävyyteen vaikuttavat asiat jo tuotteen
suunnitteluvaiheessa. Komposiittien kierrätystä ja uudelleenkäyttöä varten on jo olemassa
prosesseja, ja yksi yleisimmistä on komposiittimuovin käyttö sementin tuotannossa. Vaikka
komposiittien paikallisessa kierrätyksessä on edelleen useita rajoitteita, olemassa olevia
teknologioita otetaan käyttöön, ja kehitteillä on myös uusia teknologioita, joiden odotetaan
saavuttavan teknisen ja taloudellisen kypsyyden tulevan vuosikymmenen aikana.
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät toimintaperiaatteet
Edellä kuvatut Exelin tavoitteet eivät liity minkään tietyn politiikan tavoitteisiin, koska
Exelillä ei ole erityistä politiikkaa resurssien käytöstä ja kiertotaloudesta tai jätteistä. Tällä
hetkellä Exel Composites hallinnoi ympäristöasioitaan konsernin politiikkojen, kuten
liiketoimintaperiaatteiden ja toimittajien eettisten liiketoimintaperiaatteiden, laatu-,
ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikan sekä matkustuspolitiikan mukaisesti. Nämä
politiikat ovat kuitenkin luonteeltaan yleisiä, eikä niissä käsitellä erityisesti resurssien
käyttöön ja kiertotalouteen liittyviä aiheita. Lisätietoja näistä politiikoista on kohdassa E1
Ilmastonmuutoksen hillintä – Politiikat. Yhtiö aikoo laatia resurssien käyttöä ja
kiertotaloutta koskevat toimintaperiaatteet vuonna 2025 osana sen laatu-, ympäristö-,
terveys- ja turvallisuuspolitiikan uudistamista.
Exelillä on kemikaalipolitiikka, mutta siinä ei käsitellä resurssien käyttöön tai jätteeseen
liittyviä aiheita. Kemikaalipolitiikan päätavoitteena on varmistaa työntekijöiden terveys ja
turvallisuus pidättäytymällä myrkyllisten, karsinogeenisten tai mutageenisten kemikaalien
käytöstä. Lisätietoa kemikaalien turvallisuudesta on kohdassa S1 – Terveys ja turvallisuus.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
61
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät tavoitteet
EXELIN TAVOITE
PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITE
EDISTYMINEN 2024
2023
TOIMET 2024
Tarjoamme vastuullisia, turvallisia
ja luotettavia komposiittiratkaisuja,
jotka auttavat asiakkaita säästämään
resursseja ja hillitsemään
ilmastonmuutosta.
Vähennämme oman toimintamme
negatiivisia ympäristö- ja
ilmastovaikutuksia.
Kaatopaikkajätteen
nollaaminen
vuoteen 2028 mennessä
Vuodelle 2028 asetettu
tavoite on lähes saavutettu:
Vuonna 2018 kaatopaikalle
päätyi noin 2 500 tonnia
jätettä ja vuonna 2024 noin
19 tonnia, mikä merkitsee
99 prosentin vähennystä.
163 tonnia jätettä
kaatopaikalle
●
Exel kierrätti jopa 70 prosenttia
komposiittijätteestä sementin tuotantoon.
●
Yhtiö käynnisti biopohjaisten hartsien
käytön kaupallisessa mittakaavassa.
●
Exel allekirjoitti kierrätyssopimuksen
hiilikuitukomposiittijätteen uusiokäytöstä.
●
Jätevirtojen auditoinnit
YK:N KESTÄVÄN KEHITYKSEN
TAVOITTEET
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
62
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät tavoitteet
Kaatopaikkajätteen nollaamistavoitteeseen liittyvää komposiittijätteen kierrätystä
edellytetään laissa, ja myös asiakkaat odottavat sitä Exeliltä. Suomen lainsäädäntö on
vuoden 2016 alusta lähtien kieltänyt yli 10 prosenttia orgaanisia aineksia sisältävän jätteen
viemisen kaatopaikalle. Exel päätti ottaa käyttöön kaatopaikkajätteen nollaamistavoitteen
maailmanlaajuisesti vuonna 2018, ennakoiden samankaltaisten määräysten voimaantuloa
myös muissa maissa. Kaatopaikkajätteen nollaamisen tavoitevuosi on 2028, ja tavoitteen
saavuttamista verrataan perusvuoteen 2018. Välitavoitteita ei ole asetettu, koska Exel oli jo
hyvin lähellä tavoitteen saavuttamista vuonna 2024: Exel oli vähentänyt
kaatopaikkajätteensä 19 tonniin, mikä merkitsee 99 prosentin vähennystä vuodesta 2018.
Kaatopaikkajätteen nollaamisen tavoitteet liittyvät resurssien ulosvirtauksiin ja erityisesti
jätehierarkian kierrätysosaan. Exel ei ole asettanut numeerisia tavoitteita kierrätettyjen tai
biopohjaisten materiaalien käytölle. Kaatopaikkajätteen nollaaminen on ainoa mitattavissa
oleva, tuloskeskeinen tavoite, joka liittyy suoraan resurssien käyttöön ja kiertotalouteen.
Lisäksi Exelin tärkein operatiivinen tehokkuustavoite on vähentää toiminnan aikana syntyvää
jätettä ja komposiittijätettä, joita syntyy väistämättä osana normaalia tuotantoprosessia.
Exel on myös asettanut konsernitason tavoitteen, jonka mukaan 100 prosenttia
tutkimuksesta keskittyy kestäviin komposiittiratkaisuihin. Vuodesta 2024 eteenpäin kaikkia
käynnistettyjä uusia hankkeita arvioidaan tämän tavoitteen perusteella. Kyseessä on pitkän
aikavälin tavoite, mutta sille ei ole asetettu tavoitevuotta. Kaikki vuonna 2024 aloitetut
uudet tutkimushankkeet ja kolme seitsemästä käynnissä olevasta tutkimushankkeesta
arvioitiin kestävän kehityksen aiheiksi.
Exel ei ole asettanut numeerisia tavoitteita kiertotalousajattelun lisäämiselle
tuotesuunnittelussa, kiertotalousmateriaalien käytön lisäämiselle, neitseellisten raaka-
aineiden käytön vähentämiselle, vastuulliselle hankinnalle tai uusiutuvien resurssien
käytölle. Yhtiö pyrkii kuitenkin asettamaan tavoitteita tulevaisuudessa. Uusiutuvien
materiaalien käyttöä tutkitaan yhdessä toimittajien kanssa, mikä edistää vastuullista
hankintaa ja uusiutuvien resurssien käyttöä. Tavoitteet
eivät ole tieteeseen perustuvia
tavoitteita. Kaatopaikkajätteen nollaamistavoitetta ja toiminnasta syntyvän jätteen määrää
seurataan kuukausittain tuotantoyksiköissä, ja niistä raportoidaan teknologia- ja
vastuullisuusjohtajalle sekä Exelin johtoryhmälle. Teknologia-
ja vastuullisuusjohtaja seuraa
vuosittain tavoitetta kohdistaa kaikki tutkimus kestäviin komposiittiratkaisuihin. Hän
raportoi tuloksista Exelin johtoryhmälle.
Tavoitteet
ovat konsernitason tavoitteita, ja ne kattavat kaikki konsernin yksiköt. Muut
sidosryhmät kuin työntekijät eivät ole osallistuneet tavoitteiden asettamiseen. Resurssien
käytölle ja kiertotaloudelle asetettujen tavoitteiden saavuttaminen ei edellytä merkittäviä
käyttöomaisuusinvestointeja vuonna 2025. Kehitysprojektit toteutetaan budjetista.
Keskipitkällä aikavälillä on mahdollista, että investoinnit ovat tarpeen tavoitteiden
saavuttamiseksi.
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvät toimet
Resurssien sisäänvirtaukset
Exel Compositesin valmistamat komposiitit koostuvat lujitteista (pääasiassa lasikuitu ja
hiilikuitu) ja hartsista (polyesteri, vinyyliesteri, epoksi). Lisäaineita, kuten väriaineita ja
UV-stabilointiaineita, käytetään tuomaan lisäominaisuuksia. Erityyppisten lujitteiden ja
hartsien yhdistäminen antaa tuloksena olevalle komposiitille halutut kemialliset, fyysiset tai
mekaaniset ominaisuudet. Komposiittien elinkaaren aikainen ympäristövaikutus vaihtelee
käytettyjen materiaalien mukaan. Esimerkiksi hiilikuitu on lasikuitua kevyempää ja
jäykempää, millä saavutetaan suurempi polttoainesäästö komposiittien käyttöiän aikana.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
63
Hiilikuidun tuotanto on kuitenkin erittäin energiaintensiivistä.
Exelin liiketoimintamalli perustuu kemiallisten raaka-aineiden käsittelyyn komponenteiksi.
Exel hankkii erilaisia materiaaleja, kuten lasikuitua, hiilikuitulankaa ja kuitulujitekankaita,
öljypohjaisia hartseja, lisäaineita ja täyteaineita sekä pakkausmateriaaleja. Polyesteri-
ja
vinyyliesterihartsit sisältävät liuottimia, kuten styreeniä. Lisäksi Exel käyttää asetonia
puhdistukseen. Exelin toimittajat tuottavat lasikuituja sulattamalla mineraaleja muiden
epäorgaanisten aineiden kanssa. Hiilikuitu valmistetaan lämpökäsitellystä synteettisestä
prekursorista (esim. polyakryylinitriilistä, PAN). Muita toimittajien tuotannoissaan
käyttämiä raaka-aineita ovat raakaöljy ja kalsiumkarbonaatti sekä puu- ja metsäpohjaiset
materiaalit pakkauksissa.
Exel Compositesin komposiittien tuotanto perustuu tällä hetkellä pääasiassa neitseellisiin
materiaaleihin. Jotkin kuituvalmistajat käyttävät rajallisia määriä kierrätettyä kuitujätettä.
Komposiittien uudelleenkäyttö on rajallista, ja tärkein kierrätysreitti on niiden käyttö
sementin valmistuksessa. Myös uudelleenvalmistettujen komposiittikomponenttien
uudelleenkäyttö on rajallista. Tuotteiden
ja pakkausten kierrätettävän sisällön osuus on
lähemmäs nolla prosenttia. Komposiittijätteen keräämisen ja käsittelyn rajoitukset
tarkoittavat, että käyttöikänsä lopussa olevista tuotteista kierrätetään pieni osa.
Kierrätettyjä kuituja ei toimiteta pitkinä keloina, eikä niitä ole saatavilla niin suuria määriä
kuin Exel tarvitsisi. Komposiiteissa käytettyjä materiaaleja ei myöskään saada erotettua
helposti tai kustannustehokkaasti.
Exel tutkii, testaa ja arvioi aktiivisesti vaihtoehtoisten, kestävien raaka-aineiden käyttöä.
Työ
jatkuu strategiakaudella 2024–2028 ja pitää sisältää muun muassa biopohjaisia hartseja
ja kuituja sekä neitseellisten ja kierrätettyjen raaka-aineiden yhdistelmiä. Osittain
biopohjaiset hartsit otettiin kaupallisesti käyttöön jo vuonna 2024, ja käytön laajentamista
tutkitaan. Biopohjaisia kuituja, kuten pellavaa, juuttia ja hamppua, käytetään jo jossain
määrin tuotannossa. Kehitystyötä ja ulkopuolista tutkimusta on käynnissä korkeamman
teknisen kypsyyden saavuttamiseksi. Kaupallinen käyttö riippuu laajalti asiakkaiden
hyväksynnästä.
Vuonna 2024 Exel lanseerasi biopohjaisten hartsien käytön kaupallisessa mittakaavassa
yhteistyössä INEOS Compositesin kanssa. Yhteistyö tarjoaa Exelin asiakkaille kestävämpiä
vaihtoehtoja, kun heillä on halutessaan mahdollisuus siirtyä biopohjaiseen hartsiin.
Kiertotalousajattelun mukainen, raaka-ainepohjainen järjestelmä auttaa Exeliä
vähentämään valmistuksen hiilipäästöjä 21 prosenttia perinteisiin hartseihin verrattuna.
Kemiallinen koostumus sisältää 23 prosenttia biopohjaista glykolia toisin kuin perinteiset
raakaöljypohjaiset hiilivetyhartsit.
Komposiittien tuotanto ei ole vesi-intensiivinen prosessi Exelin omassa tuotannossa. Vettä
käytetään pääasiassa saniteettitarkoituksiin ja vähäisessä määrin jäähdytykseen, jossa vesi
käytetään uudelleen suljetussa kierrossa.
Resurssien ulosvirtaukset
Exel Composites edistää kiertotaloutta suunnittelemalla kierrätettäviä ja pitkäikäisiä
tuotteita. Exelin tuotteilla on suurin vaikutus ympäristöön ja ilmastoon lopputuotteen
käyttöiän aikana, joka voi vaihdella 5 vuodesta 50 vuoteen. Esimerkiksi tuuliturbiineille
tyypillinen käyttöikä voi olla 20-25 vuotta ja ikkunaprofiilien jopa 30-50 vuotta. Kunkin
tuoteryhmän kestävyyttä suhteessa toimialan keskiarvoihin ei tällä hetkellä voida julkistaa.
Exel toimittaa profiileja useille asiakkaille, joiden takaama käyttöikä tuotteilleen vaihtelee
asiakkaiden omien johtopäätösten perusteella. Tästä syystä Exel ei julkista tuotteidensa
käyttöiän pituuteen liittyviä takuita. Myös kilpailevien materiaalien kohdalla tilanne on
samankaltainen, ja niiden eliniän pituus riippuu valmistajan antamasta tiedosta.
Komposiittien keveydestä on hyötyä esimerkiksi kuljetuksissa, sillä se vähentää
polttoainekustannuksia ja hiilidioksidipäästöjä. Komposiittikomponentit tarvitsevat
vähemmän huoltoa kuin muut materiaalit, kuten teräs, eikä niitä tarvitse vaihtaa usein,
jolloin neitseellisiä resursseja tarvitaan vähemmän ja jätettä syntyy vähemmän. Tuotteiden
pidempi käyttöikä ja pienempi huoltotarve vähentävät tuotekohtaisia päästöjä ja siten
kokonaishiilijalanjälkeä.
Komposiitit ovat erittäin kestäviä, mikä johtaa pitkään käyttöikään. Käyttöikää voidaan
edelleen pidentää huollolla, kuten muun muassa ikkunanpuitteiden pinnoituksella ja
maalauksella. Mekaanisia vaurioita voidaan korjata ammattimaisesti, ja korjauksia
tehdäänkin päivittäin meri- ja kuljetusteollisuudessa, jossa komposiitit ovat olleet käytössä
jo pitkään. Jopa suurten pinta-alojen korjaukset ovat mahdollisia, vaikkakaan ne eivät aina
ole kaupallisesti kannattavia. Jokainen korjaustoimenpide arvioidaan aina
tapauskohtaisesti.
Jätteet
Tuotteita
kehitetään enimmäkseen tilauksesta ja tiiviissä yhteistyössä asiakkaiden kanssa,
joten raaka-aineiden käyttö on mahdollisimman tehokasta. Lisäksi jatkuvatoiminen tuotanto
on tehokasta, ja tuotevaihdot ja tarpeettomat seisonta-ajat ovat vähäisiä. Jätteiden
syntymistä ei kuitenkaan voida välttää komposiittien tuotannossa. Jonkin verran jätettä
syntyy aina tuotannon käynnistyksen ja lopettamisen yhteydessä. Myös materiaaleja, jotka
eivät täytä laatuvaatimuksia, on ajoittain hävitettävä. Materiaalien suojaksi tarvitaan
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
64
pakkauksia, ja materiaalien käytön myötä pakkausmateriaaleista tulee jätettä. Koneiden ja
työkalujen puhdistukseen käytetään liuottimia, ja roskat ja käytetty liuotin ovat
jätemateriaaleja.
Exelin kannalta merkityksellisen jätevirran muodostaa komposiittijäte, joka sisältää
tyypillisesti lasikuitua, hiilikuitua, öljypohjaisia hartseja (polyesteri- ja vinyyliesteri),
lisäaineita ja täyteaineita. Pakkausmateriaaleista syntyvän jätteen joukossa on pahvia,
paperia ja metallia.
Exelillä on tavoitteet jätteen vähentämiselle ja käytössä on jätteidenkäsittelyprosessi.
Kaikille tehtaille on annettu tavoitteeksi jätteen vähentäminen, ja jätemääriä seurataan ja
niistä raportoidaan kuukausittain. Tehtaat
ovat investoineet kierrätyslaitteisiin ja
tietotaitoon. Jätteet lajitellaan, ja tehtaissa on opastusta sekä tiukka paikallinen valvonta.
Profiileja varten on telamurskaimia ja pahvia ja muovia varten puristimia ja paalaimia.
Pahvin, paperin ja metallin lisäksi joissain yksiköissä kierrätetään muovia. Exel tekee myös
yhteistyötä asiakkaidensa kanssa löytääkseen kevyempiä pakkausratkaisuja ja ratkaisuja
pakkausten uudelleenkäyttöön ja kierrätykseen.
Hartsien kierrätys ei ole mahdollista, koska Exel käyttää lämpökovetettuja hartseja, joita ei
voi muovata uudelleen kovetusprosessissa. Kovetetusta hartsista syntyvä jäte menee
energian uudelleenkäyttöön jätteenpolttolaitoksessa, jossa siitä tuotetaan energiaa.
Vuonna 2024 kolme yhtiön kahdeksasta tehtaasta käytti talteenottolaitteistoa, joka
mahdollisti liuottimien, kuten asetonin, uudelleenkäytön. Kokeilussa on kaksi vaihtoehtoa
liuottimille, ja yksi on jo käytössä.
Vuonna 2024 Exelin komposiittijätteestä 68 prosenttia (2023: 56 %) hyödynnettiin energian
uudelleenkäytössä, 28 prosenttia (35 %) kierrätettiin ja 1 prosentti toimitettiin
kaatopaikalle. Valmistusyksiköissä Itävallassa, Kiinassa, Yhdysvalloissa, Intiassa, Belgiassa ja
Isossa-Britanniassa ei tuotettu yhtään kaatopaikkajätettä vuonna 2024. Näiden yksiköiden
komposiittijäte kierrätettiin tai käytettiin uudelleen energian tuotannossa.
Komposiittien kierrätys sementintuotantoon
Komposiittien kierrätys on ollut haastavaa, sillä materiaali on yleensä erittäin kestävää sekä
mekaanisesti että kemiallisesti. Komposiittikomponentit voidaan kierrättää, ja kierrätystapa
riippuu materiaalin koostumuksesta. Tällä hetkellä lasikuitukomposiittijätteen ainoa
taloudellinen, teknisesti tarpeeksi kehittynyt ja teollisesti toteuttamiskelpoinen
kierrätysmenetelmä on rinnakkaisprosessi sementin tuotannossa. Tässä väylässä
komposiittijätettä voidaan käyttää sementtiklinkkerin valmistukseen. Rinnakkaisprosessissa
lasikuitukomponentin kierrätysaste on yli 70 prosenttia, ja hartsikomponentti poltetaan
prosessin polttoaineeksi (energian talteenotto). Hiilikuitukomposiitit kierrätetään
pääasiassa pyrolyysiprosessissa, jossa hartsi poistetaan ja kuidut kierrätetään. Arviolta yli
50 % materiaalista kierrätetään.
Exelin käyttämät pakkausmateriaalit ovat pääasiassa puisia kuormalavoja, pahvia ja
pakkausmuoveja. 100 prosenttia pakkausmateriaaleista on valmistettu materiaalista, joka
voidaan kierrättää, tai ne ovat metallihäkkejä, joita kierrätetään käytössä. Exelillä ei ole
tietoa pakkausten kierrätysasteesta, koska asiakkailta ei ole saatavilla riittävästi tietoa
heidän toiminnastaan pakkausten kierrätyksessä.
Exel on ollut yksi keskeisistä toimijoista Muoviteollisuus ry:n johtamassa KiMuRa-projektissa,
jossa on kehitetty reittiä komposiittijätteiden rinnakkaisprosessille. Nyt kaikki
komposiittiprofiilijäte Suomessa hyödynnetään sementin valmistuksen rinnakkaisprosessissa.
Prosessissa elinkaarensa lopussa olevat komposiitit hyödynnetään mineraaliraaka-aineena
(noin 2/3) ja energian talteenotossa (noin 1/3), mikä vähentää tehokkaasti hiilidioksidin
kokonaispäästöjä. Komposiitit lajitellaan tarkasti niiden alkuperäpaikassa sen
varmistamiseksi, että haitallisia aineita ei päädy kierrätyspolttoaineen tuotantolaitokseen
ja sementtiuuniin. Komposiitti toimitetaan Kuusakoski Oy:lle, joka kiertotalouden toimijana
käsittelee ja jauhaa kerätyn komposiittijätteen. Finnsementti Oy hyödyntää murskatun
komposiitin omassa sementin valmistustoiminnassaan. Exel tutkii myös muissa
toimintamaissa mahdollisuuksia kehittää samankaltaisia prosesseja, joissa komposiitit
voidaan kierrättää sementintuotantoon.
Vuonna 2024 Exel aloitti yhteistyön Fairmatin kanssa hiilikuitujätteen kierron sulkemiseksi.
Fairmat kierrättää Exel Compositesin hiilikuitukomposiittijätteen Exelin kahdesta
suomalaisesta tehtaasta tuotantolaitoksellaan Ranskassa ja valmistaa siitä toisen sukupolven
CFRP-lastuja, jotka ovat erittäin suorituskykyisiä komposiittielementtejä. Prosessijätteen
onnistunut kierrätys avaa mahdollisuuksia kierrättää elinkaaren lopussa syntyvät jätteet
myös Exelin asiakkailta.
Tulevaisuuden suunnitelmat
Exel etsii aktiivisesti yhteistyökumppaneita komposiittimateriaalien kierrätykseen kaikilta
alueilta, joilla yhtiöllä on toimintaa. Lasikuitukomposiittien osalta tämänhetkinen
painopiste on kierrättää jäte sementin valmistuksessa rinnakkaisprosessin kautta, koska se
on mahdollista teollisessa mittakaavassa. Hiilikuitukomposiittien osalta kuitujen
erottaminen pyrolyysin avulla on yleisin kierrätysreitti, mutta jo nyt osa kierrätyksestä
tehdään menetelmillä, joissa komposiitti kierrätetään kokonaan takaisin komposiitiksi.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
65
Lisäksi Exel osallistuu aktiivisesti tutkimukseen, jossa kehitetään ja otetaan käyttöön uusia
prosesseja komposiittien kierrättämiseksi. Tavoitteena
on pystyä kierrättämään materiaali
kokonaan takaisin raaka-aineiksi, jotka soveltuvat uusien komposiittien valmistukseen.
Prosessiin kuuluu hartsien erottaminen kuiduista ja lasikuidun tapauksessa sen sulattaminen
uudelleen uuden lasikuidun muodostamiseksi. Tutkimuksessa
perehdytään myös hartsien
kemialliseen kierrätykseen. Tutkimusvaiheen jälkeen on odotettavissa, että useat
kilpailevat ratkaisut saavuttavat teknisen ja kaupallisen kypsyyden. Kun ne ovat
kaupallisesti saatavilla, Exel aikoo ottaa käyttöön nämä uudet kierrätystavat jätevirroilleen.
Suunnitelmiin sisältyy vielä merkittävää epävarmuutta, minkä vuoksi niille ei ole vielä
asetettu tarkempia tavoitteita tai aikataulua.
Resurssien sisäänvirtaukset
Raaka-aineiden sisäänvirtaus mukaan lukien niiden
pakkaukset
yksikkö
2024
Biohartsi
tonnia
39,5
Puupakkaukset
tonnia
2 389,0
Biologisten materiaalien kokonaispaino
tonnia
2 428,5
Lujitemateriaalit
tonnia
10 189,8
Hartsit
tonnia
3 435,9
Muut materiaalit ja pakkaukset
tonnia
1 985,1
Teknisten materiaalien kokonaispaino
15 610,8
Materiaalien kokonaispaino
tonnia
18 039,2
Valmistukseen käytettyjen kestävästi hankittujen
biologisten materiaalien osuus
%
0
Uudelleenkäytettyjen tai kierrätettyjen materiaalien
osuus
%
0
Uudelleenkäytettyjen tai kierrätettyjen materiaalien
paino
tonnia
0
Resurssien käyttöön ja kiertotalouteen liittyvien olennaisten riskien ja
mahdollisuuksien ennakoidut taloudelliset vaikutukset
Exel on päättänyt jättää nämä tiedot raportoinnista pois kestävyysselvityksen ensimmäiseltä
laatimisvuodelta.
Resurssien ulosvirtaukset
Vaaralliset
jätteet,
tonnia
Tavanomaiset
jätteet,
tonnia
Jäte
yhteensä,
tonnia
Valmistelu uudelleenkäyttöä varten
0
0
0
Kierrätys
0
747
747
Muut hyödyntämistoimet
0
1 808
1 808
Poltto
0
0
0
Kaatopaikalle sijoittaminen
0
19
19
Muu loppukäsittely
70
0
70
Jäte yhteensä
70
2 574
2 644
Kierrättämätön jäte yhteensä
70
19
89
Kierrättämättömän jätteen osuus, %
100
0,7
3
Mittareiden raportointiperiaatteet
Materiaalien painoja ylläpidetään toiminnanohjausjärjestelmässä. Osa materiaaleista
ostetaan painoyksiköissä ja painot ovat varmistettavissa lähetysdokumenteista sekä
toimittajien laskuilta. Toimittajat
antavat erikseen painotiedot niille tuotteille, jotka
ostetaan muussa kuin painoyksiköissä. Mikäli toimittaja ei anna painotietoja, niin tuotteet
punnitaan Exelin tehtaalla, ja yhden ostoyksikön paino tallennetaan muuntokertoimeksi
toiminnanohjausjärjestelmään.
Jätetiedot on laskettu jätelaskujen perusteella, jotka on saatu jätehuollosta vastaavilta
palveluntarjoajilta. Vaarallisia kemikaaleja on käsiteltävä laissa säädetyllä tavalla. Exel on
tunnistanut tuotannossaan seuraavat jätetyypit: Kierrätettäviä materiaaleja ovat metalli,
pahvi, muovi, paperi, biojätteet sekä komposiitit sementin tuotantoon. Muihin
hyödyntämistoimiin kuuluu vaarattomien jätteiden toimittaminen energian
uudelleenkäyttöön. Kaatopaikkajäte on jätettä, jota ei voi kierrättää tai käyttää uudelleen
ja joka ei ole vaarallista. Muu loppukäsittely sisältää koskee vaarallisia jätteitä. Paikalliset
controllerit raportoivat kuukausittain jätemäärät kilogrammoina konsernin tiedot
yhdistävään järjestelmään. Controllerit keräävät tiedot paikallisen ympäristö-, terveys- ja
turvallisuusfunktion avustuksella tai suoraan jätehuoltoyrityksen raporteista.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
66
EU-taksonomian mukainen raportointi
EU-taksonomia lyhyesti
EU-taksonomia on luokitusjärjestelmä, joka listaa ympäristön kannalta
kestävät taloudelliset
toiminnat eli ne, jotka edistävät merkittävästi yhtä tai useampaa EU:n
kuudesta
ympäristötavoitteesta. Samanaikaisesti ne eivät saa aiheuttaa merkittävää
haittaa
ympäristötavoitteille (’ei merkittävää haittaa’ -periaate, DNHS)
ja ne tulee toteuttaa työ- ja
ihmisoikeuksia koskevien vähimmäistason suojatoimien
mukaisesti. Ympäristötavoitteet ovat: a)
ilmastonmuutoksen hillintä; b) ilmastonmuutokseen sopeutuminen;
c) vesivarojen ja merten
luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu; d) siirtyminen kiertotalouteen;
e) ympäristön
pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen; ja f) biologisen monimuotoisuuden
ja ekosysteemien
suojelu ja ennallistaminen.
Määritelmät
EU-taksonomiassa on tarkat kriteerit, jotka määrittelevät mitä tarkoittavat merkittävä
edistäminen ja ’ei merkittävää haittaa’.
●
Taloudellista toimintaa pidetään taksonomia-
eli
LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISENA
,
kun se löytyy EU-taksonomian luokituksista.
●
Kun toiminta on luokitusjärjestelmäkelpoista ja lisäksi noudattaa ’ei merkittävää haittaa’
- periaatetta sekä vähimmäistason suojatoimia ja täyttää teknisiä
arviointikriteereitä
koskevat vaatimukset, sitä pidetään taksonomian eli
LUOKITUSJÄRJESTELMÄN
MUKAISENA
.
●
Taloudellinen toiminta voi olla
MAHDOLLISTAVAA
TOIMINTAA
, kun se mahdollistaa
suoraan sen, että muulla toiminnalla edistetään merkittävästi yhtä
tai useampaa EU:n
ympäristötavoitteista.
●
Toiminta voi olla
SIIRTYMÄTOIMINTAA
, kun se tukee siirtymistä ilmastoneutraaliin
talouteen.
Exel Compositesin luokitusjärjestelmäkelpoiset ja luokitusjärjestelmän
mukaiset toiminnot
Exel Compositesin pääasiallinen toimiala, eli komposiittien tai kuitulujitteisten muovien
valmistus ei itsessään löydy tämänhetkisestä EU-taksonomiasta. Tämä johtuu siitä, että
Exelin tuotteet ovat usein sen asiakkaiden — tai asiakkaiden asiakkaiden — lopputuotteen
komponentti tai osa. Näin ollen nykyinen EU-taksonomia listaa pääosin asiakkaiden
taloudellisia toimintoja. Usein kuitenkin Exelin tuottama komposiittiosa nimenomaisesti
auttaa parantamaan lopputuotteen ympäristövaikutuksia.
Exel valmistaa komposiittikomponentteja, jotka parantavat asiakkaan toimialan
ympäristötehokkuutta ja mahdollistavat merkittävän panoksen ilmastonmuutoksen
hillitsemiseen. Tilivuonna 2024 Exel on sisällyttänyt kaikki ympäristötavoitteet arviointiinsa.
Viiteen muuhun ympäristötavoitteeseen liittyviä toimia ei tunnistettu. Exelin
luokitusjärjestelmäkelpoisia ja luokitusjärjestelmän mukaisia toimintoja löytyy tällä
hetkellä energia-, kuljetus- ja rakennusaloilta.
Luokitusjärjestelmäkelpoiset toiminnot
Exel Compositesin taksonomiakelpoiset taloudelliset toiminnot on tunnistettu organisaation
eri toimintojen tuella tehdyn sisäisen arvioinnin perusteella. Yhtiön tuotteet ja liikevaihto
analysoitiin asiakastoimialoittain ja niiden alasegmenttien mukaan ja verrattiin EU-
taksonomiassa lueteltuihin taloudellisiin toimintoihin. Sisäistä arviointia täydennettiin
hyödyntämällä ulkoista mallia, jonka perustana on laaja yritys- ja tuotetietokanta.
Exelin liikevaihdon ja pääomamenojen (CapEx) kannalta merkityksellinen
taksonomiakelpoinen valmistus
Taloudellinen toiminta
Kuvaus
CCM 3.1
Uusiutuvan energian
teknologioiden valmistus
Exel valmistaa komposiittisovelluksia, joita käytetään
tuuliturbiineissa muun muassa roottorien lapojen tukivahvikkeissa,
roottorin laminoinneissa, latoissa ja siipien juuressa käytettävissä
kiinnikkeissä. Komposiitin lujuus ja jäykkyys yhdistettynä keveyteen
parantaa tuuliturbiinin suorituskykyä muun muassa mahdollistamalla
pidemmät siivet.
CCM 3.5
Energiatehokkaiden
rakennusvälineiden
valmistus
Exel valmistaa rakenteellisia komposiittiprofiileja ikkunoihin ja oviin.
Alhaisen lämmönläpäisyarvonsa (U-arvo) ja eristyskykynsä ansiosta
energiatehokkuus sekä suorituskyky paranevat.
CCM 3.18
Auto- ja liikennealan
komposiittien valmistus
Exel valmistaa sähköbussien rakenneprofiileja, kuten sivupaneeleja,
jotka vähentävät linja-auton painoa, lisäävät toimintasädettä ja
vähentävät ajoneuvojen akkujen energiankulutusta, mikä
mahdollistaa liikenteen päästöjen vähentämisen.
CCM 3.19
Rautateiden liikkuvan
kaluston osatekijöiden
valmistus
Exel valmistaa painoa vähentäviä rakenneprofiileja, kuten
sivupaneeleja sähköjuniin ja raitiovaunuihin, mikä parantaa
energiatehokkuutta ja mahdollistaa liikenteen
kasvihuonekaasupäästöjen vähentämisen.
CCM 3.21
Ilma-alusten valmistus
Exel valmistaa rakenneprofiileja ilmaa kevyempiin ilma-aluksiin.
Komposiittirakenneprofiilit ylläpitävät aluksen tehokkuutta, sillä ne
mahdollistamalla ilmalaivojen kevyen painon ja kestävyyden.
CCM 3.6
Muiden vähähiilisten
teknologioiden valmistus
Exel valmistaa komposiittisovelluksia uisteluun tarkoitettuihin
sähkömoottoreihin, sähköjohdinytimiä sekä ekotehokkaita
komposiittihissiköysiä, jotka mahdollistavat energiatehokkuuden
ja
päästöjen vähentämisen käyttövaiheessa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
67
Exelin valmistustoiminnan lisäksi taksonomiakelpoisiin pääomamenoihin ja
toimintamenoihin tunnistettiin seuraavat toiminnot:
Olennainen
KPI
Taloudellinen toiminta
Kuvaus
Pääomamenot
(CapEx)
CCM 7.3
Energiatehokkuuslaitteiden
asennus, huolto ja korjaus
Korkeapaineisen pölynpoisto-
ja
kiinteistönhallintajärjestelmän päivitykset
lämpötilan, ilmanvaihdon ja energiankäytön
hallintaan
Toimintamenot
(OpEx)
CCM 5.5
Vaarattoman jätteen keräys
ja kuljetus syntypaikalla
lajitelluissa jakeissa
Kierrätyskelpoisten materiaalien, kuten
kartongin, muovipakkausten, puun, metallin,
profiilijätteen, kemikaalijätteen ja
energiajätteen lajittelu ja keräys sekä
kuljetus kierrätykseen konsernin kaikissa
yksiköissä
Luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnot
Luokitusjärjestelmäkelpoista toimintaa pidetään luokitusjärjestelmän mukaisena, jos se
edistää merkittävästi vähintään yhtä kuudesta ympäristötavoitteesta, mutta ei aiheuta
merkittävää haittaa (DNSH) muille asetuksen (EY) N:o 2020/852 liitteessä I määritellyille
tavoitteille. Vähimmäistason suojatoimien kriteerit on täytettävä.
Exel on määrittänyt, että seuraavat toiminnot ovat luokitusjärjestelmän mukaisia ja
täyttävät merkittävään edistämisen arviointikriteerit ja Ei-merkittävää-haittaa-
arviointikriteerit.
Liikevaihto
●
CCM 3.1 Uusiutuvan energian teknologioiden valmistus
●
CCM 3.5 Energiatehokkaiden rakennusvälineiden valmistus
●
CCM 3.18 Auto- ja liikennealan komposiittien valmistus
●
CCM 3.19 Rautateiden liikkuvan kaluston osatekijöiden valmistus
●
CCM 3.21 Ilma-alusten valmistus
Toiminnot
ryhmässä 3.6. ovat luokitusjärjestelmäkelpoisia, mutta eivät
luokitusjärjestelmän mukaisia, koska tekniset arviointikriteerit eivät vielä täysin täyttyneet
liittyen ympäristötavoitteiden merkittävään edistämiseen.
Pääomamenot
●
CCM 3.1 Uusiutuvan energian teknologioiden valmistus
●
CCM 3.5 Energiatehokkaiden rakennusvälineiden valmistus
●
CCM 3.18 Auto- ja liikennealan komposiittien valmistus
●
CCM 3.19 Rautateiden liikkuvan kaluston osatekijöiden valmistus
●
CCM 7.3 Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja korjaus
Toimintamenot
●
CCM 5.5 Vaarattoman jätteen keräys ja kuljetus syntypaikalla lajitelluissa
jakeissa
Exelin lähestymistapa merkittävän panoksen ja DNSH-kriteerien arvioimiseen on esitetty
yksityiskohtaisesti alla.
Teknisten
arviointikriteerien noudattamisen arviointi
Merkittävän edistämisen arviointikriteerit
Merkittävän edistämisen kriteerin arviointi tehtiin organisaation eri toimintojen tuella, ja
siinä hyödynnettiin valmistettujen komponenttien ja lopputuotteiden teknisiä tietoja.
komponentteja ja lopputuotteita.
Jos tietoa lopputuotteiden teknisistä eritelmistä ei ollut
saatavilla sisäisesti, arviointia täydennettiin asiakkailta kerätyillä tiedoilla. Teknisiä tietoja
verrattiin taksonomiassa asetettuihin kriteereihin ja kynnysarvoihin sen arvioimiseksi,
tuotettiinko komponentteja ympäristötavoitteiden merkittävän edistämisen mahdollistaviin
toimintoihin. Tiedot energiatehokkuusjärjestelmien uudistuksista ja
jätteenkeräystoiminnasta kerättiin sisäisesti ja niitä verrattiin taksonomiassa määriteltyihin
merkittävän edistämisen kriteereihin.
Ei-merkittävää-haittaa-arviointikriteerit
DNSH-arviointi toteutettiin kaikista konsernin yksiköistä keskittyen tuotantolaitoksiin, jotka
harjoittavat tässä raportissa esitettyjä luokitusjärjestelmäkelpoisia toimintoja. Arviointi
kattoi tuotantolaitokset Suomessa (molemmat tuotantolaitokset), Itävallassa, Belgiassa,
Yhdysvalloissa, Kiinassa ja Intiassa.
Kaikkien arvioitujen tuotantolaitosten ympäristövaikutuksia hallitaan Exelin
ympäristöjärjestelmässä. Tuotantolaitoksilla
Suomessa, Itävallassa ja Belgiassa sekä
Jinghengin tehtaalla Kiinassa on ISO 14001 -sertifikaatti niiden ympäristöjärjestelmälle.
Kaikilla kohteilla on myös kansallisen lainsäädännön mukaiset ympäristöluvat. DNSH-
kriteerien noudattamista arvioitiin EU:n sääntelyvaatimusten sekä EU:n ulkopuolisten
kohteiden osalta maakohtaisten sääntelyvaatimusten perusteella sekä sisäisten
prosessivaatimusten perusteella. DNSH-kriteerien arvioinnin tulos oli myönteinen kaikille
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
68
analyysiin sisältyneille kohteille. Exelin lähestymistapa DNSH-kriteerien arviointiin on
esitetty yksityiskohtaisesti alla
Ilmastonmuutokseen sopeutuminen
Fyysisten ilmastoriskien ja haavoittuvuuden arvioinnissa kartoitettiin kohteet, joihin
merkittävät fyysiset ilmastoriskit voisivat vaikuttaa. Arvioinnissa huomioitiin seuraavat
skenaariot: Shared Socioeconomic Pathways SSP3-7.0 (korkeapäästöinen skenaario) ja SSP1-
2.6 (vähäpäästöinen skenaario) IPCC:n kuudennesta arviointiraportista.
Arviointi kattoi ilmastoriskit, jotka voisivat mahdollisesti vaikuttaa toimipaikkaan tai
toimintaan 2060-lukuun mennessä. Ilmastoriskien olennaisuutta arvioitiin niiden
todennäköisyyden ja merkittävyyden perusteella.
Olennaisia fyysisiä ilmastoriskejä tunnistettiin kohteissa, joissa ilmastovaaroille
altistuminen lisääntyy.
Niihin kuuluvat maastopalot ja tuuleen liittyvät akuutit vaarat,
kuten myrskyt, salamat, tornadot ja taifuunit tilojen pitkän käyttöiän aikana. Kaikissa
toimipisteissä riskejä lieventäviä toimenpiteitä on tunnistettu ja niitä tullaan tehostamaan,
jotta voidaan varautua lisääntyviin ilmastouhkiin ja vähennetään häiriöiden vaikutuksia ja
todennäköisyyttä.
Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen
Yksikään Exelin tuotantolaitoksista ei sijaitse taksonomian kriteereissä määritellyllä
biologisen
monimuotoisuuden kannalta herkillä alueilla tai niiden lähellä. Exelin toimintaa
säätelevät tiukasti ympäristöluvat ja ympäristövaikutusten arvioinnit on tehty ISO 14001 -
sertifioidun ympäristöjärjestelmän puitteissa, eikä haitallisia monimuotoisuusvaikutuksia
ole havaittu. Exelin liiketoiminta ei ole ympäristövaikutusten arvioinnista (YVA) annetun
direktiivin 2011/92/EU alaista.
Vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu
Ympäristövaikutukset vesistöihin on arvioitu ympäristöjärjestelmässä sekä ennen
ympäristölupien saamista ja todettu ei-olennaisiksi. Toimintaa säätelevät tiukasti
ympäristölupien vaatimukset. Komposiittien valmistus ei ole vesi-intensiivinen prosessi.
Vettä käytetään pääasiassa saniteettitarkoituksiin ja vähäisessä määrin jäähdytykseen, jossa
vettä käytetään uudelleen suljetussa kierrossa. Ne toimipaikat, jotka käyttävät
prosesseissaan pieniä määriä vettä, valvovat jätevesipäästöjään ja raportoivat paikallisille
viranomaisille paikallisten määräysten mukaisesti. Joensuun tuotantolaitosta lukuun
ottamatta Exelin tehtaat eivät sijaitse pohjavesialueella. Ympäristöluvan mukaan yhtiö on
rakentanut Joensuuhun sammutusveden talteenottojärjestelmän suojaamaan pohjavettä
tehdaspalon varalta. Osa toimipisteistä sijaitsee kohonneen vesistressin alueella, mutta
toiminnan vaikutus vesistressiin on vähäinen.
Siirtyminen kiertotalouteen
Exel arvioi jatkuvasti uusien kierrätysmateriaalien saatavuutta ja on sitoutunut testaamaan
ja käyttämään niitä tuotannossa. Exelin tuotteet on suunniteltu hyvin kestäviksi. Kestävyys
on yksi komposiitin ainutlaatuisista ominaisuuksista ja tärkeimmistä eduista vaihtoehtoisiin
materiaaleihin nähden, ja se tarjoaa lopputuotteelle pidemmän elinkaaren. Komposiitin
ansiosta lopputuotteen käyttöikä pidentyy ja on yleensä 10 vuodesta yli 50 vuoteen - usein
myös huomattavasti pidempi. Komposiitti on myös usein huoltovapaa vaihtoehto.
Komposiittituotteita valmistetaan tilauksesta tiettyihin sovelluksiin, ja komponenttien
purkaminen tai muunneltavuus riippuu pääasiassa lopputuotteesta.
Vaikka komposiittituotteet ovat hyvin kestäviä ja niillä on pitkä käyttöikä,
komposiittien kierrätys on haastavampaa kuin monien perinteisten materiaalien kierrätys.
Tämä johtuu komposiittien monimutkaisesta koostumuksesta ja rakenteesta
sekä sopivan kierrätysteknologian ja -tilojen vähäisestä saatavuudesta.
Exelin tavoitteena on edistää komposiittien kierrätettävyyttä osallistumalla toimialansa
projekteihin sekä huomioimalla kierrätettävyyteen vaikuttavat asiat jo tuotesuunnittelun
aikana. Exel osallistuu myös avoimen kierron kierrätysteknologioiden kehittämiseen
komposiittijätteen muuntamiseksi sementiksi.
Valmistusprosessissa kierrätys on etusijalla hävittämisen sijaan. Exel on sitoutunut
estämään oman tuotannon ylijäämämateriaalien sijoittamista kaatopaikalle kierrättämällä
ja/tai käyttämällä uudelleen esimerkiksi ylijäämähartsiseoksia aina kun mahdollista. Exelin
pitkän aikavälin tavoitteena saavuttaa kaatopaikkajätteen nollaaminen. Exel Compositesin
keskeinen toiminnan tehokkuustavoite on vähentää komposiittijätettä, jota syntyy
väistämättä osana normaalia tuotantoprosessia. Esimerkkinä tuotantolaitoskohtaisista
tavoista kehittää kierrätystä Exel käyttää kumppania, joka pystyy kierrättämään
hiilikuitujätettä uusilla teknologioilla, jotka eivät vaaranna kuidun lujuutta.
Exelillä on käytössä jätteenhallintaprosessi ja sen tavoitteena on jatkuvasti vähentää
syntyvän jätteen määrää.
Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen
DNSH:n kriteerit pilaantumisen ehkäisemisessä ja hallinnassa edellyttävät,
että yrityksen toiminta ei johda EU-säädöksissä lueteltujen aineiden valmistukseen tai
markkinoille saattamiseen. Exel on arvioinut, että sen kaikki tuotantotoiminnot täyttävät
DNSH:n kriteerit pilaantumisen ehkäisemisessä ja hallinnassa. Kaikki aineet arvioidaan
käytettyjen ja valmistettujen aineiden sisäisen kirjanpidon perusteella. Exelillä on
järjestelmälliset käytännöt ja kemikaalipolitiikka, jotka ohjaavat kemiallisten aineiden
käyttöä toiminnassa. Myrkyllisten ja karsinogeenisten kemikaalien käyttö Exelin tuotannossa
on kielletty.
Yhtiö seuraa tarkasti mahdollisia päivityksiä erittäin vaarallisten aineiden
listauksissa, kuten REACH- ja RoHS-ilmoituksissa, pysyäkseen sääntelyn edellä.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
69
Vähimmäistason sosiaaliset suojatoimet (Minimum Social Safeguards)
Exel Composites on arvioinut vähimmäistason suojatoimia suhteessa ihmisoikeuksiin,
korruption vastaisuuteen, kilpailuun ja verotukseen. Tarkastelun perusteella Exel arvioi
toimintojensa täyttävän vähimmäistason suojatoimet.
Exelin vähimmäistason suojatoimia koskevat toimintaperiaatteet ovat
liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct), toimittajien eettiset liiketoimintaperiaatteet
(Supplier Code of Conduct), ihmisoikeuspolitiikka ja korruption vastainen politiikka. Nämä
periaatteet antavat Exelille mahdollisuuden välittää odotuksia olennaisille sidosryhmille,
mukaan lukien työntekijät, urakoitsijat, tavarantoimittajat ja liikekumppanit. Exelin
verojen hallinnan lähestymistapa on verosäännösten mukainen. Reilua kilpailua ja
korruption vastaisia käytäntöjä noudatetaan koko liiketoiminnassa. Whistleblowing-
ilmoituskanava on käytettävissä sekä sisäisesti että ulkoisesti epäillyistä rikkomuksista
ilmoittamista varten, ja käytössä menettelytavat sisäisten tutkimusten suorittamiseksi.
Exel on sitoutunut tukemaan ja kunnioittamaan ihmisoikeuksien suojelua kaikessa
toiminnassaan, mukaan lukien toimitusketjussaan, ja noudattaa kansainvälisiä
ihmisoikeuksia ja työvoiman oikeuksia koskevia sopimuksia.
Exel on tunnistanut keskeisiä ihmisoikeuskysymyksiä, jotka liittyvät komposiittituotantoon
ja arvoketjuun. Yhtiö lieventää vaikutuksia due diligence -toimenpiteillä YK:n yrityksiä ja
ihmisoikeuksia koskevien ohjaavien periaatteiden mukaisesti. Exel ottaa huomioon
vaikutukset, joita Exel voi aiheuttaa tai joihin se voi myötävaikuttaa toiminnallaan, ja
vaikutukset, jotka liittyvät suoraan Exel Compositesin toimintaan tai tuotteisiin
liikesuhteiden kautta. Ihmisoikeuksien due diligence -arvioinneilla Exel pyrkii ennakoimaan,
ehkäisemään ja lieventämään ihmisoikeusriskejä toiminnassaan ja toimitusketjussaan.
Arvioinnit tehdään yhdessä sisäisten ja ulkoisten sidosryhmien ja asiantuntijoiden kanssa.
Keskeisiä ihmisoikeuskysymyksiä tarkastellaan uudelleen säännöllisin aikavälein sekä
liiketoiminnassa tapahtuvien merkittävien muutosten yhteydessä.
Omaan toimintaan kuuluvat keskeiset ihmisoikeuskysymykset liittyvät työterveyteen ja -
turvallisuuteen, työpaikalla tapahtuvalta syrjinnältä suojelemiseen ja
järjestäytymisvapauteen. Arvoketjussa niitä ovat muun muassa työntekijöiden oikeudet ja
työolosuhteet hankintaketjussa sekä ympäristö-
ja terveysvaikutukset ympäröiville
yhteisöille. Exel Composites ei ole tunnistanut mitään ihmisoikeuksia koskevia kiistoja
vuonna 2024.
Valmistelu ja laskentaperiaatteet
Exelin luokitusjärjestelmäkelpoinen liikevaihto oli vuonna 2024 suurempi kuin
edellisvuonna. Tähän vaikutti Exel Compositesin kokonaisliikevaihdon kasvu.
Luokitusjärjestelmäkelpoisen liikevaihdon osuus kokonaisliikevaihdosta oli 31,3 %, mikä oli
suurempi kuin vuonna 2023 (28,1 %). Tämä johtui pääasiassa Kuljetus-asiakastoimialan
liikevaihdon kasvusta, joka kuuluu ryhmään 3.18. ’Auto- ja liikennealan komponenttien
valmistus’ sekä uusien asiakastuotteiden luokitusjärjestelmäkelpoisuus.
Osuus liikevaihdosta lasketaan jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoisiin toimintoihin
liittyvistä tuotteista tai palveluista, mukaan lukien aineettomat hyödykkeet, saatu osuus
liikevaihdosta (osoittaja) kokonaisliikevaihdolla (nimittäjä). Investointien osuus lasketaan
jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoiset investoinnit (osoittaja) taseessa esitetyillä
bruttoinvestoinneilla ilman liikearvoa (nimittäjä).
Toimintamenojen
osuus lasketaan jakamalla luokitusjärjestelmäkelpoisiin toimintoihin
liittyviin varoihin tai prosesseihin liittyvät kulut (osoittaja) tuloslaskelmassa esitetyillä
suorilla kokonaiskuluilla (nimittäjä), mukaan lukien tuotantotilojen, koneiden ja laitteiden
ylläpito- ja korjauskulut, lyhytaikaiset vuokrasopimukset sekä tutkimuskulut. Välittömät
kokonaiskulut eivät sisällä oman henkilöstön työ- tai matkakuluja.
Muutokset raportoinnissa
Vuonna 2024 uusia tuotteita arvioitiin luokitusjärjestelmäkelpoisiksi ja sisällytettiin
toimintoon 3.6 ’ Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus’. Aiemmin
luokitusjärjestelmän mukaisina pääomamenoina ryhmässä 7.4 raportoitu ’Sähköajoneuvojen
latausasemien asennus, huolto ja korjaus rakennuksissa (ja rakennusten
pysäköintipaikoilla)’ pysäköintipaikkoihin)” sekä ryhmässä 4.1 raportoitu ”Sähköntuotanto
aurinkosähköteknologialla” poistettiin, koska kelpoisuusvaatimukset täyttävillä CapEx-
arvoilla ei ollut merkitystä vuonna 2024.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
70
Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin
toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus
liikevaihdosta
—
vuotta 2024 koskevat tiedot
Tilikausi 2024
2024
Merkittävän edistämisen kriteerit
"Ei merkittävää haittaa" -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelliset toiminnat
Koodi
Liikevaihto yhteensä
Osuus liikevaihdosta
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesi
Ympäristön
pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen
monimuotoisuus
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesi
Ympäristön
pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen
monimuotoisuus
Vähimmäistason
suojatoimet
Luokitusjärjestelmän
mukaisten (A.1) tai
luokitusjärjestelmä
-
kelpoisten (A.2) osuus
liikevaihdosta, 2023
Luokka mahdollistava
toiminta
Luokka siirtymätoiminta
tuhatta
euroa
%
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
%
M
S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Uusiutuvan energian teknologioiden valmistus
CCM 3.1
6 822
6,8
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
7,8
M
Energiatehokkaiden rakennusvälineiden valmistus
CCM 3.5
6 226
6,3
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
9,5
M
Ilma-alusten valmistus
CCM 3.21
633
0,6
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0,2
S
Rautateiden liikkuvan kaluston osatekijöiden valmistus
CCM 3.19
2 198
2,2
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
2,5
M
Auto- ja liikennealan komponenttien valmistus
CCM 3.18
6 161
6,2
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
3,9
M
Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista)
toiminnoista saatu liikevaihto (A.1)
22 040
22,1
100,0
23,9
Josta mahdollistavat toiminnat
21 407
21,5
97,1
Josta siirtymätoiminnat
633
0,6
2,9
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut
kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus
CCM 3.6
5 799
5,8
4,2
Energiatehokkaiden rakennusvälineiden valmistus
CCM 3.5
3 360
3,4
0,0
Luokitusjärjestelmäkelpoisista mutta ei ympäristön kannalta kestävistä
(muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto
(A.2)
9 159
9,2
4,2
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2)
31 200
31,3
28,1
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (B)
68 414
68,7
Yhteensä
99 614
100,0
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
71
Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin
toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palvelujen osuus pääomamenoista
—
vuoden 2024 tiedot
Tilikausi 2024
2024
Merkittävän edistämisen kriteerit
"Ei merkittävää haittaa" -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelliset toiminnat
Koodi
Pääomamenot
Osuus
pääomamenoista
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesi
Ympäristön
pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen
monimuotoisuus
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesi
Ympäristön
pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen
monimuotoisuus
Vähimmäistason
suojatoimet
Luokitusjärjestelmän
mukaisten (A.1) tai
luokitusjärjestelmä
-
kelpoisten (A.2) osuus
pääomamenoista, 2023
Luokka mahdollistava
toiminta
Luokka siirtymätoiminta
tuhatta
euroa
%
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
%
M
S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Uusiutuvan energian teknologioiden valmistus
CCM 3.1
554
7,0
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0,3
M
Energiatehokkaiden rakennusvälineiden valmistus
CCM 3.5
213
2,7
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
1,1
M
Rautateiden liikkuvan kaluston osatekijöiden valmistus
CCM 3.19
0
0,0
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0,9
M
Auto- ja liikennealan komponenttien valmistus
CCM 3.18
373
4,7
K
E/S
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0,3
M
Sähköntuotanto aurinkosähköteknologialla
CCM 4.1
0
0,0
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
8,4
M
Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja korjaus
CCM 7.3
29
0,4
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0,8
M
Sähköajoneuvojen latausasemien asennus, huolto ja korjaus rakennuksissa (ja
rakennusten yhteydessä olevissa pysäköintitiloissa)
CCM 7.4
0
0,0
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
0,2
M
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen
pääomamenot (A.1)
1 168
14,7
100,0
12,1
Joista mahdollistavat toiminnat
1 168
14,7
100,0
Joista siirtymätoiminnat
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut
kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus
CCM 3.6
62
0,8
0,9
Luokitusjärjestelmäkelpoisten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden
kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2)
62
0,8
0,9
A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2)
1 230
15,5
13,0
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot
6 728
84,5
Yhteensä
7 958
100,0
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
72
Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin
toimintoihin liittyviin tuotteisiin ja palveluihin liittyvä
osuus toimintamenoista
—
vuoden 2024 tiedot
Tilikausi 2024
2024
Merkittävän edistämisen kriteerit
"Ei merkittävää haittaa" -kriteerit
(DNSH: Does Not Significantly Harm)
Taloudelliset toiminnat
Koodi
Toimintamenot
Osuus toimintamenoista
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesi
Ympäristön
pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen
monimuotoisuus
Ilmastonmuutoksen
hillintä
Ilmastonmuutokseen
sopeutuminen
Vesi
Ympäristön
pilaantuminen
Kiertotalous
Biologinen
monimuotoisuus
Vähimmäistason
suojatoimet
Luokitusjärjestelmän
mukaisten (A.1) tai
luokitusjärjestelmä
-
kelpoisten (A.2) osuus
toimintamenoista, 2023
Luokka mahdollistava
toiminta
Luokka siirtymätoiminta
tuhatta
euroa
%
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
K / E
%
M
S
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Vaarattoman jätteen keräys ja kuljetus syntypaikalla lajitelluissa jakeissa
CCM 5.5
426,1
14,0
K
E
E/S
E/S
E/S
E/S
K
K
K
K
K
K
K
3,4
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen
toimintamenot (A.1)
426,1
14,0
100,0
3,4
Joista mahdollistavat toiminnat
426,1
14,0
100,0
Joista siirtymätoiminnat
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut
kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden
kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2)
Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2)
426,1
14,0
3,4
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisisten toimintojen toimintamenot
2 619,6
86,0
Yhteensä
3 045,6
100,0
K = Kyllä, luokitusjärjestelmäkelpoinen ja luokitusjärjestelmän mukainen
toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta
E = Ei, luokitusjärjestelmäkelpoinen mutta ei luokitusjärjestelmän
mukainen toiminta kyseisen ympäristötavoitteen osalta
E/S = ei sovelleta, ei-luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta kyseisen
ympäristötavoitteen osalta
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
73
Ydinenergiaan liittyvät toiminnot
—
vuoden 2024 tiedot
Ydinenergiaan liittyvät toiminnot
Kyllä/Ei
1. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin
liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa,
jotka tuottavat
energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman
vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
2. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen
tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä,
myös
kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten
sekä niiden
turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa
teknologiaa, tai
sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
3. Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien
ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia
prosesseja, kuten
vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden
parantamista, tai
sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot
4. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien
sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on
tällaiseen toimintaan
liittyviä vastuita.
Ei
5. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien
yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten
rakentamista,
kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä
vastuita.
Ei
6. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien
lämpöä
tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä,
tai sillä
on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita.
Ei
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
74
SOSIAALINEN VASTUU
S1 Oma työvoima
Omaan työvoimaan liittyvät olennaiset vaikutukset,
riskit ja mahdollisuudet
OLENNAINEN AIHE
TYYPPI
SIJAINTI JA
AIKA-
HORISONTTI
HALLINTA
Terveys ja turvallisuus
●
ISO 45001/2017 -standardi
●
Liiketoimintaperiaatteet
●
Laatu-, ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikka
●
Kemikaalipolitiikka
●
Konsernin integroitu QEHS-johtamisopas
●
Toimitusjohtaja,
QEHS-asioista vastaava ja
vastuullisuustiimi vastaavat työturvallisuuden
johtamisesta ja hallinnassa
●
Yksiköissä on paikalliset työsuojelutoimikunnat
●
Sattuneista tapaturmista, läheltä piti -tilanteista ja
vaarallisista olosuhteista ilmoittaminen, kaikkien
sattuneiden tapaturmien syyn analysointi
●
Työtapaturmia (LTI)
koskevien tietojen jakaminen
kaikille yksiköille ja kaikille työntekijöille
●
Säännölliset turvallisuuskoulutukset ja
turvallisuusviestintä yksiköissä
●
Säännölliset turvallisuuskierrokset
●
Työntekijöiden
kannustaminen
turvallisuushavaintojen tekemiseen
●
Kemikaalien turvallisen käsittelyn edistäminen:
pidättäytyminen myrkyllisten, karsinogeenisten ja
mutageenisten kemikaalien käytöstä, tilojen
ilmanvaihto, tarvittavat suojavarusteet, selkeät
rajoitukset ja ohjeet sekä koulutus
●
Ilmanlaadun ja haihtuvien orgaanisten yhdisteiden
(VOC) päästöjen valvonta
●
Työntekijöiden
terveyden seuraaminen
terveystarkastuksilla
Työterveyden
ja -turvallisuuden kehittämistä ohjaa ISO 45001/2017 -standardi,
joka asettaa Exel Compositesin toimintamenetelmille ja niiden jatkuvalle
kehittämiselle korkeat vaatimukset. Exel Compositesin edellyttämät
menettelytavat ovat tiukemmat kuin tietyillä maantieteellisillä alueilla
kansallisissa määräyksissä edellytetyt menettelytavat. Vuosien järjestelmällisen
ja tavoitteellisen kehitystyön, turvallisiin toimintamenetelmiin keskittymisen ja
lisäkoulutuksen ansiosta poissaloon johtaneet työtapaturmat (LTI) ovat
vähentyneet merkittävästi kymmenen vuoden aikana.
Myönteinen
todellinen
vaikutus
Omat
toiminnot,
lyhyt aikaväli
Työturvallisuuden toimenpiteiden
onnistuminen edellyttää työntekijöiden
jatkuvaa koulutusta ja opastusta sekä muutoksia asenteissa. Exel Composites
seuraa työtapaturmien ja läheltä piti -tilanteiden määrää, analysoi kunkin
tapaturman perimmäisen syyn ja jakaa tulokset kaikille toimintamaille, jotta
tapaturmia osattaisiin ehkäistä tulevaisuudessa. Kehitystoimet kohdistetaan
erityisesti niihin tuotantolaitoksiin, joissa tapaturmien määrä on suhteellisesti
suurin.
Myönteinen
todellinen
vaikutus
Omat
toiminnot,
lyhyt aikaväli
Vuonna 2024 Exel Compositesin poissaloon johtaneet työtapaturmat olivat 7,0
työtapaturmaa miljoonaa työtuntia kohden (LTI), kun tavoitteena on nolla
tapaturmaa.
Kielteinen
todellinen
vaikutus
Oma yhtiö,
lyhyt aikaväli
Kemikaalien käsittely voi aiheuttaa potentiaalisia terveysriskejä työntekijöille,
erityisesti jos turvallisuustoimia ei noudateta.
Mahdollinen
kielteinen
vaikutus
ISO 45001 -standardin mukaiset korkeat työterveys- ja turvallisuusvaatimukset
voivat mahdollisesti parantaa toiminnan tehokkuutta, vähentää kustannuksia,
parantaa lainmukaisuutta ja edistää turvallista ympäristöä. Yleisesti ottaen
terveys- ja turvallisuusjohtamiseen panostamisella on myönteinen tuotto, sillä
terveyteen ja turvallisuuteen käytetty euro tuottaa keskimäärin kolme euroa.
Mahdollisuus
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
75
Terveys
ja turvallisuus
Exel Composites tunnisti kaksinkertaisessa olennaisuusarvioinnissa terveyden ja
turvallisuuden olennaiseksi osa-aiheeksi Exelin oman työvoiman työolojen osalta. Exelin
tavoitteena on, että jokainen palaa terveenä töistä kotiin joka päivä. Yhtiö on sitoutunut
turvallisuuteen ja tekemään kaikki tarvittavat toimet välttääkseen sekä ihmisten että
ympäristön vahingoittumisen. Kaikille työntekijöille taataan turvallisen ja terveellisen
työympäristön edellyttämät olosuhteet. Henkilöstön hyvinvointia ja työkykyä kehitetään
aktiivisesti panostamalla työturvallisuuteen ja hätätilanteisiin varautumiseen sekä fyysisen
ja psyykkisen terveyden ylläpitämiseen. Työterveyteen ja -turvallisuuteen liittyvät riskit
johtuvat usein siitä, että turvallisuusohjeita ei noudateta. Suurin osa tapaturmista voitaisiin
välttää, jos riski otettaisiin paremmin huomioon ennen toimeen ryhtymistä. Tämän vuoksi
Exelin terveys- ja turvallisuustyön painopiste on ennaltaehkäisevissä toimenpiteissä.
Terveyteen
ja turvallisuuteen liittyvät riskit vaihtelevat työntekijäryhmittäin. Tyypillisiä
tapaturmia Exelin toiminnoissa ovat liukastumiset ja kaatumiset tuotantotiloissa, joissa
myös työtapaturmien riski on suurin. Työkuormitus puolestaan voi aiheuttaa tuki- ja
liikuntaelimistön vaivoja. Lisäksi kemikaalien käsittelyyn liittyy merkittäviä terveys- ja
turvallisuusriskejä, sillä tuotannossa käytetään useita haitallisia ja jopa vaarallisia
kemikaaleja. Toimihenkilöiden
työkuormitus on yleensä henkistä ja johtuu vastuista ja
aikatauluista.
Omaan työvoimaan sekä terveyteen ja turvallisuuteen liittyvät vaikutukset koskevat kaikkia
maita. Pidempää ajanjaksoa tarkasteltaessa voidaan todeta, että tapaturmia on tapahtunut
kaikissa maissa ja kaikissa yksiköissä. Maiden ja yksiköiden välillä on ollut vuosittaista
vaihtelua tapaturmien määrässä, sillä tapaturmat ovat satunnaisia ja niitä tapahtuu melko
harvoin.
Terveys
-
ja turvallisuusvaatimuksiin liittyvä riskitaso voi kuitenkin vaihdella
merkittävästi maittain. Usein siihen vaikuttaa paikallisen sääntelyn vahvuus ja
täytäntöönpano, työpaikkakulttuuri ja teollinen kehitys.
Exelin oma työvoima vuonna 2024
Exelin omaan työvoimaan liittyvät olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet koskevat
kaikkia työntekijöitä ja toimintamaita. Vuoden 2024 lopussa Exel työllisti yhteensä 637
(623) henkilöä Suomessa, Kiinassa, Belgiassa, Itävallassa, Yhdysvalloissa, Intiassa, Isossa-
Britanniassa ja Australiassa. Keskimäärin työntekijöitä oli raportointikaudella 632 (667).
Toiminta
Belgian-yksikössä päättyy vuoden 2025 ensimmäisen neljänneksen loppuun
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
76
mennessä, ja noin 50 työntekijän työsuhde tulee päättymään. Tiedossa ei ole muita
työvoimaan lähitulevaisuudessa vaikuttavia suunnitelmia.
Työntekijät,
joihin kohdistuu kaksinkertaisessa olennaisuusarvioinnissa tunnistettuja
olennaisia vaikutuksia, riskejä ja mahdollisuuksia, ovat Exelin omia työntekijöitä, sekä
toimihenkilöitä että tuotannon työntekijöitä. Exelillä on lisäksi alihankkijoiden työntekijöitä
Suomessa, Intiassa ja Kiinassa, joita ei lasketa mukaan henkilöstömäärään. Vuonna 2024
Exelin työntekijöistä 77 prosenttia oli miehiä ja 23 prosenttia naisia. Ylimmästä johdosta
(hallitus ja johtoryhmä) 36 prosenttia oli naisia. Exel ei kerää tietoja etnisestä taustasta,
uskonnosta, seksuaalisesta suuntautumisesta, sukupuoli-identiteetistä tai vammaisuudesta,
koska näiden tietojen kerääminen on lain mukaan kiellettyä joissakin yhtiön
toimintamaissa.
Alkuvuodesta 2023 suoritetun ihmisoikeusarvioinnin perusteella omien toimintojen osalta
mahdolliset merkittävät haasteet liittyvät työterveyteen ja -turvallisuuteen, työpaikalla
tapahtuvan syrjinnän torjuntaan ja järjestäytymisvapauteen. Näistä työterveyttä
ja -turvallisuutta pidettiin olennaisena aiheena vuonna 2024 suoritetussa kaksinkertaisessa
olennaisuusarvioinnissa.
Osa Exelin tehtaista sijaitsee
maantieteellisillä alueilla, kuten Intiassa ja Kiinassa, joita
pidetään yleisesti pakko- ja lapsityövoiman kannalta riskialueina. Ihmisoikeusarvioinnissa
todettiin, että pakkotyön tai lapsityövoiman riskiin liittyvät asiat ovat täysin hallinnassa
Exelin omissa toiminnoissa ja Tier 1 -tuotetoimittajilla. Ihmisoikeusasiat huomioidaan
auditoinneissa, toimittajien valinnoissa, politiikoissa ja paikallista sääntelyä noudatetaan.
Omaan työvoimaan liittyvät politiikat
Yhtiön työtä ohjaavat Exelin arvot: asiakaslähtöisyys, vastuullisuus ja rehellisyys, One Exel,
Välittävä ja innovatiivinen. Arvojen ohella Exelin henkilöstöhallinnon toimintaa ohjaavat
sovellettava lainsäädäntö ja yhtiön hallituksen hyväksymät politiikat, joihin kuuluvat
liiketoimintaperiaatteet, ihmisoikeuspolitiikka, monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus- ja
osallisuuspolitiikka sekä palkitsemispolitiikka koskien Exelin johtoryhmän ja hallituksen
palkitsemista. Lisäksi Exelin johtoryhmä on hyväksynyt laatu-, ympäristö-, terveys- ja
turvallisuuspolitiikan (QEHS) sekä kemikaalipolitiikan. Yleisluonteisissa politiikoissa ei
nimenomaisesti kuvata, miten vuorovaikutus oman työvoiman kanssa on järjestetty.
Lisätietoa vuorovaikutuksesta oman työvoiman kanssa on kohdassa ESRS 2 – Sidosryhmien
edut ja näkemykset.
Kaikki politiikat koskevat yhtiön omia työntekijöitä kaikissa maissa, lukuun ottamatta Exelin
yhteisyritystä Intiassa (Kineco Exel Composites India, KECI), josta Exel Composites omistaa
55 prosenttia. KECI ei ole täysin integroitunut Exel Compositesin järjestelmiin ja
politiikkoihin. Suunnitelmissa on ainakin jossain määrin yhdenmukaistaa järjestelmiä,
prosesseja ja politiikkoja tulevaisuudessa, mutta toteutusaikataulua ei ole vielä päätetty.
Liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct)
Eettisissä liiketoimintaperiaatteissa kuvataan konsernin vastuut ja suhteet ympäristöön ja
sidosryhmiin eli työntekijöihin, asiakkaisiin ja toimittajiin. Periaatteissa kerrotaan Exelin
sitoutumisesta ihmisoikeuksiin, monimuotoisuuteen ja syrjintää torjuviin käytäntöihin
työpaikalla sekä neuvotaan, miten väärinkäytöksistä ilmoitetaan.
Sekä eettisissä liiketoimintaperiaatteissa että ihmisoikeuspolitiikassa ilmaistaan Exelin
sitoutuminen ihmisoikeuksien kunnioittamiseen YK:n ihmisoikeuksien yleismaailmallisen
julistuksen, YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia koskevien ohjaavien periaatteiden, YK:n
kestävän kehityksen tavoitteiden ja OECD:n monikansallisia yrityksiä koskevien
toimintaohjeiden mukaisesti.
Kaikenlainen syrjintä on kielletty Exel Compositesissa. Yhtiö tuomitsee syrjinnän rodun,
kansallisuuden, etnisen alkuperän, iän, uskonnon, sukupuolen, seksuaalisen
suuntautumisen, sukupuoli-identiteetin, siviilisäädyn, vammaisuuden tai muun tilanteen
perusteella sekä tukee tasa-arvoisia mahdollisuuksia ja oikeudenmukaista kohtelua.
Monimuotoisuuteen rohkaistaan ja sitä kunnioitetaan työpaikalla ja kaikissa
rekrytointipäätöksissä. Kaikkia tulee kohdella oikeudenmukaisesti, kunnioittavasti ja
arvostavasti. Exel ei hyväksy työntekijöiltään minkäänlaista häirintää tai kiusaamista.
Kaikkien työntekijöiden edellytetään ilmoittavan kaikista väärinkäytöksistä esimerkiksi
intranetissä ja yhtiön verkkosivustolla olevan whistleblowing-ilmoituskanavan kautta.
Liiketoimintaperiaatteet ohjaavat työhyvinvointia sekä työkyvyn edistämistä ja
ylläpitämistä. Liiketoimintaperiaatteissa todetaan, että Exel Composites on sitoutunut
turvallisuuteen ja tekemään kaikki tarvittavat toimet välttääkseen sekä ihmisten että
ympäristön vahingoittumisen. Kaikille työntekijöille taataan turvallisen ja terveellisen
työympäristön edellyttämät olosuhteet. Terveyden
ja turvallisuuden hallinta on osa
vastuullista johtamista. Tavoitteena
on tapaturmien ehkäiseminen koulutuksen sekä
raportoitujen tapaturmien ja syiden läpikäynnin avulla. Kaikkien työntekijöiden
edellytetään toimivan ja käyttäytyvän vastuullisesti muita ihmisiä ja ympäristöä kohtaan
sekä noudattavan kaikkia sovellettavia terveys- ja turvallisuusmääräyksiä. Uhkailua,
pelottelua ja väkivaltaa ei suvaita. Kaikkien työntekijöiden edellytetään ilmoittavan
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
77
vaarallisista olosuhteista, jotta tarvittaviin ennaltaehkäiseviin toimiin voidaan ryhtyä.
Liiketoimintaperiaatteet ovat hallituksen hyväksymät. Ne koskevat kaikkia konsernin
yhtiöitä ja työntekijöitä, ja ne ovat saatavilla yhtiön verkkosivustolla sekä Exelin
intranetissä. Työntekijät
allekirjoittavat eettiset liiketoimintaperiaatteet, korruption
vastaisen politiikan ja QEHS-politiikan osana työsopimuksiaan osassa toimintamaita.
Liiketoimintayksiköiden johtajat ovat vastuussa liiketoimintaperiaatteiden paikallisesta
toimeenpanosta ja noudattamisesta organisaatioissaan. Työntekijöitä kannustetaan
ottamaan yhteyttä esihenkilöönsä, liiketoimintayksikön johtajaan tai Exel Compositesin
henkilöstöjohtajaan huolenaiheiden esiintuomiseksi tai heidän ollessaan epävarmoja
parhaasta toimintatavasta tietyssä tilanteessa.
Ihmisoikeuspolitiikka
Vuonna 2024 Exel otti käyttöön kaksi uutta politiikkaa, ihmisoikeuspolitiikan sekä
monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus- ja osallisuuspolitiikan, täydentämään yhtiön eettisiä
liiketoimintaperiaatteita. Molemmat politiikat ovat hallituksen hyväksymiä.
Ihmisoikeuspolitiikka tuo esiin Exelin sitoutumisen ihmisoikeuksien kunnioittamiseen, ja
siinä määritellään periaatteet ja standardit, jotka ohjaavat Exelin toimintaa tunnollisena
yrityskansalaisena. Politiikassa kerrotaan Exelin sitoutumisesta ihmisoikeuksiin, ja siinä
määritetään periaatteet ihmisarvon ja syrjimättömyyden kunnioittamiselle, työntekijöiden
oikeuksien tukemiselle sekä lapsityövoiman ja modernin orjuuden kieltämiselle. Lisäksi
politiikassa sitoudutaan terveyteen ja turvallisuuteen, ympäristövastuuseen, toimimiseen
osana yhteisöä, avoimuuteen ja vastuullisuuteen. Exel kunnioittaa jokaisen yksilön
synnynnäistä arvoa ja on sitoutunut kohtelemaan kaikkia puolueettomasti, tasapuolisesti ja
kunnioittavasti. Exel tukee vahvasti työelämää koskevien kansainvälisten normien mukaisia
työntekijöiden oikeuksia. Tämä tarkoittaa sitä, että heille turvataan oikeudet
järjestäytymisvapauteen, työehtosopimusneuvotteluihin, turvallisiin työolosuhteisiin,
oikeudenmukaiseen palkitsemiseen ja kohtuulliseen työaikaan. Exel vastustaa kaikkea
lapsityövoiman käyttöä ja takaa, että sen toimintaa ja toimitusketjua ei tahraa lasten
hyväksikäyttö. Pakkotyövoiman käyttö, mukaan lukien velkaorjuus, vankityö ja
ihmiskauppa, on ankarasti kielletty kaikilla sen toiminnan osa-alueilla. Yhtiö on sitoutunut
tarjoamaan turvallisen ja terveellisen työympäristön kaikille työntekijöilleen. Se pyrkii
ehkäisemään tapaturmia, loukkaantumisia ja työhön liittyviä sairauksia tiukkojen
turvallisuusprotokollien ja -käytäntöjen avulla.
Ihmisoikeuspolitiikka koskee globaalisti kaikkia Exeliin liittyviä henkilöitä eli työntekijöitä,
alihankkijoita, toimittajia ja liikekumppaneita. Se kattaa kaiken Exelin toiminnan,
toimistot, tuotantolaitokset, toimitusketjun ja vuorovaikutuksen paikallisten yhteisöjen
kanssa. Politiikan toimeenpanosta vastaa henkilöstöjohtaja, ja Exelin johtoryhmä ja hallitus
valvoo säännöllisesti ihmisoikeuksien toteutumisen ja edistymisen tässä politiikassa
kuvattujen sitoumusten saavuttamiseksi. Politiikka on saatavilla Exelin intranetissä.
Monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus- ja osallisuuspolitiikka
Monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus- ja osallisuuspolitiikassa määritetään Exelin sitoutuminen
monimuotoisuuteen ja osallisuuteen, kerrotaan periaatteet monimuotoisen ja osallistavan
työympäristön edistämiseen ja ohjeistetaan näiden periaatteiden täytäntöönpanoon ja
ylläpitämiseen. Monimuotoisuus-, yhdenvertaisuus-
ja osallisuuspolitiikka koskee kaikkia
Exelin työntekijöitä, urakoitsijoita, konsultteja ja muita sidosryhmiä. Politiikan
toimeenpanosta vastaa henkilöstöjohtaja, ja se on saatavilla Exelin intranetissä. Politiikka
kattaa kaikki työsuhteeseen liittyvät osa-alueet, kuten rekrytoinnin, henkilöstön valinnan,
kehityksen, ylennykset, palkitsemisen ja työsuhteen päättymisen.
Whistleblowing-ohjeet
Yhtiöllä on hallituksen hyväksymät erilliset ohjeet whistleblowing-prosessia varten. Ohjeet
koskevat kaikkia Exelin työntekijöitä, urakoitsijoita, toimittajia, aliurakoitsijoita,
osakkeenomistajia ja muita sidosryhmiä.
Lisätietoa ohjeista on kohdassa G1 Liiketoiminnan
harjoittaminen, Yrityskulttuuri ja liiketoiminnan harjoittamista koskevat
toimintaperiaatteet ja yrityskulttuuri.
Laatu-, ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikka (QEHS)
Johtoryhmän hyväksymä konsernin laatu-, ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikka
(QEHS) osoittaa Exelin sitoutumisen tapaturmien ja sairauksien ehkäisyyn sekä siihen, että
työympäristön turvallisuutta ja terveyttä parannetaan jatkuvasti työntekijöiden,
kumppaneiden ja Exelin tiloissa vierailevien henkilöiden hyväksi. Yhtiön QEHS-ohjeita on
noudatettava jokaisen, joka työskentelee tai vierailee Exel Compositesin tiloissa.
Kemikaalipolitiikka
Kemikaalipolitiikan päätavoitteena on varmistaa työntekijöiden terveys ja turvallisuus
pidättäytymällä myrkyllisten, karsinogeenisten tai mutageenisten kemikaalien käytöstä.
Politiikan on hyväksynyt Exelin johtoryhmä, ja se on saatavilla sisäisesti. Exel Compositesin
kemialliset käsittelyprosessit ja henkilönsuojaimet on suunniteltu sen tuotannossa sallituille
kemikaaleille. Vähemmän vaarallisia korvaavia kemikaaleja etsitään ennakoivasti ja
jatkuvasti.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
78
Toimenpiteet
ihmisoikeusvaikutusten korjaamisen mahdollistamiseksi
Exel Composites hallinnoi ihmisoikeusarvioinnissa määriteltyjä, omaan työvoimaan liittyviä
keskeisiä ihmisoikeusasioita (työterveys ja -turvallisuus, työpaikalla tapahtuvan syrjinnän
torjunta ja järjestäytymisvapaus) työterveyden ja -turvallisuuden johtamisjärjestelmän,
yrityksen arvojen, liiketoimintaperiaatteiden, ihmisoikeuspolitiikan, henkilöstöstrategian,
sosiaalista vastuuta koskevan ISO 26000 -standardin sekä järjestelmällisen osaamisen
kehittämisen ja suorituskyvyn johtamisprosessin eli niin kutsutun Performance Development
Review (PDR) -prosessin kautta.
Kaikki voivat ilmoittaa epäkohdista whistleblowing-ilmoituskanavan kautta. Exel Composites
kannustaa työntekijöitä ja ulkoisia sidosryhmiä ilmoittamaan anonyymin ja
luottamuksellisen whistleblowing-ilmoituskanavan kautta kaikista epäillyistä
väärinkäytöksistä tai eettisten liiketoimintaperiaatteiden, yhtiön politiikkojen tai lain
rikkomuksista, mukaan lukien ihmisoikeusloukkauksista. Ilmoituskanavaa hallinnoi
ulkopuolinen taho, jotta prosessi on objektiivinen ja luottamuksellinen. Lisätietoja
ilmoituskanavasta on kohdassa Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi. Exelin
henkilöstökyselyllä kerätään työntekijöiden näkemyksiä ja ajatuksia muun muassa heidän
suhteistaan kollegoihin ja esihenkilöihin. Saatujen vastausten perusteella voidaan
suunnitella keinoja asioiden korjaamiseksi.
Prosessit, jotka koskevat yhteydenpitoa vaikutuksista omien työntekijöiden
ja heidän edustajiensa kanssa
Konsernin strategia
Vuorovaikutus työntekijöiden kanssa oli tärkeässä asemassa laadittaessa konsernin
strategiaa vuosille 2024–2028. Vuoden 2023 loppupuolella julkistetun strategian
valmisteluun osallistui noin 50 eri toimintojen työntekijää. Strategiatyön tuloksena asetetut
konsernin tavoitteet sisältävät myös omaan työvoimaan liittyvät pitkän aikavälin tavoitteet:
nollahaitta (ei poissaoloon johtaneita tapaturmia, LTI) ja henkilöstön työtyytyväisyyskyselyn
tuloksen (eNPS) vuosittainen parannus vuoden 2024 lähtötasosta. Vuonna 2024 johto ja
esihenkilöt jakoivat tietoa konsernin strategiasta koko henkilöstölle muun muassa sisäisissä
kokouksissa ja tapahtumissa sekä sisäisillä uutiskirjeillä.
Henkilöstökysely
Exel toteuttaa henkilöstökyselyjä työntekijäkokemuksen kehittymisestä yhtiössä. Tulosten
perusteella yhtiö voi tunnistaa painopistealueita, joilla se pyrkii tekemään parannuksia.
Vuonna 2024 Exel toteutti ensimmäisen globaalin henkilöstötutkimuksensa henkilöstönsä
sitoutuneisuuden ja hyvinvoinnin mittaamiseksi. Uusi tutkimus mahdollisti seurannan
yhdenmukaisella tavalla kaikissa maissa. Henkilöstötutkimuksen kohderyhmänä olivat kaikki
Exelin työntekijät, ja kyselyyn oli mahdollista vastata tietokoneella, älypuhelimella tai
tabletilla. Kysymykset kartoittivat hyvinvoinnin ja sitoutumisen kannalta tärkeitä asioita,
kuten muun muassa suhdetta kollegoihin ja esihenkilöihin, työn mielekkyyttä, osaamisen
kehittämistä, työn ja yksityiselämän tasapainoa, palautteen antamista ja viestintää,
palkitsemista, strategista suuntaa ja muutoksen johtamista.
Henkilöstökyselyjen avulla Exel seuraa keskeisten mittareiden, kuten työntekijöiden
sitoutuneisuusindeksin ja eNPS-tuloksen kehitystä. Vuonna 2023 Exel asetti pitkän aikavälin
tavoitteeksi henkilöstön työtyytyväisyystuloksen (eNPS) vuosittaisen parannuksen vuoden
2024 lähtötasosta. Kehitystä mitataan ensimmäisen kerran vuonna 2025 lähtötasoon
verraten ja tulokset raportoidaan vuoden 2025 vuosiraportissa.
Työsuojelutoimikunnat
Intiaa lukuun ottamatta kaikissa Exelin toimintamaissa on paikallisia työsuojelutoimikuntia,
joihin kuuluu työntekijöiden edustajia. Niissä keskustellaan säännöllisesti työturvallisuuden
edistämiseen liittyvistä asioista ja laaditaan ehdotuksia, joiden tavoitteena on muun muassa
parantaa työolosuhteita, järjestää työturvallisuus- ja työterveyskoulutusta sekä kehittää
työterveyshuoltoa ja työkykyä ylläpitävää toimintaa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
79
Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi ja kanavat huolenaiheiden
esiin tuomiseksi
Exel Composites kannustaa työntekijöitään ja ulkoisia sidosryhmiään, kuten asiakkaita,
toimittajia ja kumppaneita, ilmoittamaan kaikista epäillyistä väärinkäytöksistä tai
liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct), yhtiön politiikkojen tai lain rikkomuksista
anonyymin ilmoituskanavan (whistleblowing-kanava) kautta. Kanavaa hallinnoi ulkopuolinen
taho objektiivisen ja luottamuksellisen prosessin takaamiseksi. Kolmas osapuoli tutkii
ilmoituskanavan kautta vastaanotetut ilmoitukset viipymättä, ja kaikkiin paikkansa pitäviksi
osoittautuviin huolenaiheisiin puututaan asianmukaisilla toimenpiteillä. Kurinpidolliset
toimenpiteet määräytyvät rikkomuksen vakavuuden mukaan, ja niihin voivat kuulua
esimerkiksi suullinen tai kirjallinen varoitus, henkilökohtainen kehittämissuunnitelma sekä
vakavissa tapauksissa mahdollinen työsuhteen päättäminen. Vilpittömässä mielessä
ilmoituksen tehneitä suojellaan kostotoimilta, kuten irtisanomiselta, vähempiarvoisiin
tehtäviin siirtämiseltä, häirinnältä tai muulta epäoikeudenmukaiselta kohtelulta.
Whistleblowing-ilmoituskanavan käyttöä edistetään aktiivisesti liiketoimintaperiaatteissa ja
whistleblowing-ohjeiden avulla. Ilmoituskanavaan on helppo pääsy intranetin, sisäisen HR-
alustan ja yhtiön verkkosivujen kautta.
Työntekijöiden
tietoisuutta whistleblowing-prosessista tai luottamusta siihen ei ole vielä
mitattu kyselyn avulla. Lisätietoa huolenaiheiden tunnistamisen, ilmoittamisen ja
tutkimisen mekanismeista sekä ilmiantajien suojelemisesta on kohdassa G1 Liiketoiminnan
harjoittaminen – Mekanismit, joilla tunnistetaan, ilmoitetaan ja tutkitaan huolenaiheita.
Vuonna 2024 ei ilmoitettu yhdestäkään vakavasta ihmisoikeusongelmasta. Yhtiön
whistleblowing-ilmoituskanavan kautta vastaanotettiin yksi epäiltyyn väärinkäytökseen
liittyvä ilmoitus. Tapaus
tutkittiin ja asianmukaisiin toimenpiteisiin ryhdyttiin
whistleblowing-ohjeiden mukaisesti. Tapaukseen
liittyen ei maksettu sakkoja tai korvauksia
eikä siihen liittynyt oikeuden langettamia rangaistuksia. Whistleblowing-ohjeet takaavat
tapausten luottamuksellisen käsittelyn. Tästä syystä ja työntekijöiden yksityisyyden
suojaamiseksi Exel ei voi antaa tarkempia tietoja rikkomuksen tyypistä ja sen
seuraamuksista.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
80
Terveyteen
ja turvallisuuteen liittyvät tavoitteet
EXELIN TAVOITE
PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITE
EDISTYMINEN 2024
2023
TOIMET 2024
Turvallinen, oikeudenmukainen
ja innostava työympäristö
Nollahaitta:
ei poissaoloon johtaneita
tapaturmia LTI-lukuna
mitattuna (tapaturmien
määrä miljoonaa työtuntia
kohti)
LTI 7,0 /miljoonaa työtuntia
Tapaturmat
olivat pääasiassa
liukastumisia ja kompastumisia,
jotka tapahtuivat asennuksen,
huollon tai materiaalien käsittelyn
yhteydessä tai työskenneltäessä
pyörivien koneiden kanssa.
Kemikaalien käsittelyssä ei
sattunut tapaturmia.
Yhdysvalloissa, Isossa-Britanniassa
ja Intiassa ei ollut poissaoloon
johtaneita tapaturmia.
Ei kuolemaan johtaneita
tapaturmia missään yksikössä,
kuten ei aiempinakaan vuosina
68 läheltä piti -ilmoitusta
740 ilmoitusta vaarallisista
olosuhteista
LTI 6,0 /miljoonaa työtuntia
77 läheltä piti -ilmoitusta
770 ilmoitusta vaarallisista
olosuhteista
●
Tapaturmien,
läheltä
piti -tilanteiden ja vaarallisten
olosuhteiden kuukausittaiset
läpikäynnit
●
Säännölliset turvallisuuskierrokset
ja
työturvallisuuden auditoinnit
●
Panostukset laitteisiin ja
suojavarusteisiin
●
Turvallisuusohjeita
kehitettiin
edelleen
●
Terveyteen
ja turvallisuuteen
liittyvää koulutusta ja viestintää
lisättiin
YK:N KESTÄVÄN
KEHITYKSEN TAVOITE
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
81
Terveyteen
ja turvallisuuteen liittyvät tavoitteet
Exel Compositesin tavoitteena on tarjota oikeudenmukaiset ja terveelliset työolosuhteet
kaikille työntekijöilleen. Se on asettanut pitkän aikavälin tavoitteeksi nollahaitan (zero
harm) eli nolla poissaoloon johtanutta tapaturmaa LTI-lukuna mitattuna (tapaturmien
määrä miljoonaa työtuntia kohti). Henkilöstö osallistui Exelin vuosien 2024–2028 strategian
valmisteluun, jonka tuloksena nollahaittatavoite asetettiin vuodelle 2024.
Nolla poissaoloon johtanutta tapaturmaa on konsernitason tavoite, ja se liittyy Exelin
yleisiin tavoitteisiin, jotka on määritelty liiketoimintaperiaatteissa, laatu-, ympäristö-,
terveys- ja turvallisuuspolitiikassa sekä kemikaalipolitiikassa. Nollahaitta on pitkän aikavälin
tavoite, jolle ei ole määritetty tavoitevuotta. Suunnitelmissa ei ole asettaa tavoitevuotta,
sillä tavoite tarkistetaan vuosittain. Perusvuoden 2024 aikana Exelillä oli 7,0 poissaoloon
johtanutta tapaturmaa miljoonaa työtuntia kohden. Tavoite on edelleen nolla
työtapaturmaa vuonna 2025.
Exel on seurannut poissaoloon johtaneita tapaturmia vuodesta 2014 lähtien.
Työtapaturmille on asetettu tavoitteita vuodesta 2015 lähtien, ja tavoitetaso on vaihdellut
vuosittain. Vuonna 2015 tavoite oli 25 ja toteuma oli 24,6 / miljoonaa työtuntia.
Yksiköiden johtajat, liiketoimintayksiköiden johtajat ja Exelin johtoryhmä seuraavat
poissaoloon johtaneita tapaturmia (LTI) osana liiketoimintayksiköiden kuukausittaisia
katsauksia. LTI-luvun kehityksestä ja kaikista tapaturmista kerrotaan kaikille työntekijöille
kuukausittain järjestettävässä, globaalissa henkilöstöinfossa, ja siten tapahtumista voidaan
ottaa opiksi. Ilmoituksia läheltä piti -tilanteista ja vaarallisista olosuhteista seurataan ja
niitä hyödynnetään tapaturmien ehkäisyssä kaikissa tehtaissa, mutta niille ei ole asetettu
konsernitason tavoitteita.
Edistyminen LTI-tavoitteessa
2024
2023
2022
2021
2020
Tavoite
0
5
8
5
10
Poissaoloon johtaneet tapaturmat / miljoonaa
työtuntia
7,0
6,0
10,8
7,8
8,1
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
82
Terveyteen
ja turvallisuuteen liittyvät toimet
Nolla tapaturmaa -tavoitteen saavuttamista tuetaan ennaltaehkäisevällä toiminnalla, johon
sisältyy koulutuksia sekä raportoitujen tapaturmien ja syiden läpikäynti. Terveys-
ja
turvallisuustyötä hallitaan työturvallisuuden johtamisjärjestelmällä (QEHS), joka ottaa
huomioon eri toimintamaiden lainsäädännössä asetetut vaatimukset. Johtamisjärjestelmä
kattaa konsernin laatu-, ympäristö-, terveys- ja turvallisuuspolitiikan ja -ohjeet sekä
kemikaalipolitiikan. QEHS-politiikka täyttää ISO 45001 -standardin vaatimukset. Kaikilla
yksiköillä on ISO 45001 -standardin mukainen sertifiointi Yhdysvaltoja ja Intiaa lukuun
ottamatta, ja suunnitelmissa on hankkia sertifiointi myös näiden maiden yksiköille tulevina
vuosina. QEHS-ohjeita on noudatettava jokaisen, joka työskentelee tai vierailee Exel
Compositesin tiloissa. Isäntä käy aina ohjeet läpi kaikkien vierailijoiden kanssa ennen
pääsyä tuotantotiloihin. Tietoisuutta työturvallisuusvaaroista edistetään tehokkaasti
toimipisteessä näkyvillä olevien ohjeiden ja varoitusten avulla.
Turvallisuusperiaatteiden
toimeenpanosta vastaa Exel Compositesin toimitusjohtaja, ja
toiminnan kehittämisestä vastaavat QEHS-asioista vastaava sekä vastuullisuustiimi, jossa on
edustajia organisaation eri alueilta. Käytännön työtä tekevät paikalliset QEHS-vastaavat ja
yksiköiden työsuojelutoimikunnat. Työturvallisuuteen
liittyvät roolit ja vastuut on
määritelty konsernin integroidussa QEHS-johtamisoppaassa. QEHS-johtamisjärjestelmä,
QEHS-politiikka ja QEHS-ohjeet ovat luettavissa Exel Compositesin intranetissä.
Keskeinen osa Exel Compositesin terveys- ja turvallisuustyötä ovat ennaltaehkäisevät
toimet, kuten asianmukaiset turvavarusteet, säännölliset turvallisuuskoulutukset ja
säännöllinen turvallisuusviestintä, riskiarvioinnit sekä sisäiset ja ulkoiset arvioinnit.
Työntekijöiden
hyvinvointia ja työkykyä kehitetään aktiivisesti panostamalla
työturvallisuuteen ja hätätilanteisiin varautumiseen sekä fyysisen ja psyykkisen terveyden
ylläpitämiseen. Kehitystoimet kohdistetaan erityisesti niihin tuotantolaitoksiin, joissa
onnettomuuksien määrä on suhteellisesti suurin. Kemikaalien käsittelyssä kiinnitetään
huomiota tilojen ilmanvaihtoon ja tarvittaviin suojavarusteisiin sekä selkeisiin rajoituksiin,
ohjeisiin ja koulutukseen.
Terveyttä
ja turvallisuutta koskevat toimintaohjeet käsitellään perehdyttämisen aikana, ja
Exel järjestää myös säännöllisiä koulutuksia aiheesta. Lisäksi työturvallisuuskoulutusta
järjestetään henkilön työnkuvan mukaisesti. Ennaltaehkäisyyn kuuluvat myös
ensiapukoulutus sekä yhteiset harjoitukset palo- ja pelastusviranomaisten kanssa.
Kaikista tapaturmista ilmoitetaan välittömästi Exelin johtoryhmälle ja QEHS-asioista
vastaavalle. Yhtiö tekee juurisyyanalyysin jokaisen tapaturman perimmäisestä syystä, jonka
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
83
perusteella määritetään korjaavat toimenpiteet. Tulokset
jaetaan kaikille yksiköille ja
työntekijöille globaaleissa henkilöstöinfoissa, jotta tapaturmista voidaan ottaa opiksi ja ne
voidaan estää tulevaisuudessa. Kaikki yksiköt saavat kustakin onnettomuudesta yhden sivun
pituisen yhteenvedon riskistä, juurisyy analyysistä ja korjaavista toimenpiteistä. Jäljelle
jäävälle riskille suoritetaan riskianalyysi ja asianmukaisiin toimenpiteisiin ryhdytään
myöhempien tapaturmien estämiseksi. Korjaustoimet vaihtelevat tapauskohtaisesti.
Välittömän vaaran poistamisen lisäksi niihin voi sisältyä muun muassa laitteiden vaihtoa tai
prosessien kehittämistä.
Exel pyrkii ensisijaisesti ehkäisemään tapaturmat ennen niiden tapahtumista, mutta yhtiö
on myös sitoutunut varmistamaan asianmukaisen terveydenhoidon työtapaturman sattuessa.
Työntekijät
saavat paikallisten henkilöstöhallintotiimien koordinoimia paikallisia
lakisääteisiä terveydenhuoltopalveluja, ja heitä hoidetaan esimerkiksi terveyskeskuksessa
tai sairaalassa. Työntekijöiden
terveyttä seurataan lääkärintarkastuksilla.
Toimet
vuonna 2024
Vuonna 2024 työturvallisuuden kehittämistä jatkettiin vakiintuneilla käytännöillä, jotka
perustuvat vaarojen ja riskien ehkäisyyn. Olennainen osa turvallisuuden parantamista olivat
sattuneiden tapaturmien, läheltä piti -tilanteiden ja vaarallisten olosuhteiden arvioinnit,
säännölliset turvallisuuskierrokset ja -auditoinnit sekä korjaavien ja kehitystoimenpiteiden
tunnistaminen näiden arviointien perusteella.
Analyysien ja havaintojen perusteella turvallisuutta parannettiin muun muassa investoimalla
laitteisiin ja suojavarusteisiin, kehittämällä turvallisuusohjeita sekä lisäämällä koulutusta ja
viestintää. Vuonna 2024 toteutetun sisäisen tietoisuuskampanjan teemoina olivat muun
muassa fyysinen turvallisuus, kuten oikea ergonomia loukkaantumisten estämiseksi,
turvallisuusprotokollien noudattaminen koneiden käytössä. Lisäksi muistutettiin
suojavarusteiden käytöstä ja siitä, että mahdollisista vaaroista on ilmoitettava viipymättä.
Fyysisen turvallisuuden ohella kampanjassa käsiteltiin keinoja edistää henkistä hyvinvointia
työssä.
Vuonna 2024 Exel Composites otti käyttöön globaalin HRM-alustan, joka sisältää vuodesta
2025 alkaen uuden verkkokoulutusmoduulin. Sen avulla Exel voi tulevaisuudessa järjestää
uusia työturvallisuus- ja työterveyskursseja henkilöstölleen seuraamaan systemaattisemmin
H&S-koulutuksiin osallistumista. Ensimmäisten koulutusten laajuus, kohderyhmä ja
aikataulu määritellään, kun verkko-oppimisympäristö on täysin käytössä ja tarkempi
koulutussuunnitelma on tehty.
Yleisesti ottaen uuden alustan ansiosta verkko-
oppimiskoulutuksia voidaan tarjota kaikille työntekijöille tehtävästä riippumatta. Joissakin
maissa osalla työntekijöistä ei ole sähköpostiosoitetta, eikä heillä siksi ole suoraa pääsyä
verkko-oppimismoduuliin, mutta he saavat koulutusta luokkahuoneista, joissa on pääsy
verkko-oppimisalustaan. Yhdysvalloissa Exel tarjoaa jo nyt työntekijöille digitaalisia
työturvallisuus-
ja työterveyshallinnon (OHSA) koulutuksia.
Toimet
tulevaisuudessa
Exel toteuttaa vuonna 2025 konsernitasoisen työturvallisuuden tietoisuuskampanjan, joka
on suunnattu koko henkilöstölle. Uusia turvallisuusaiheita esitellään kuukausittain yhtiön
sisäisessä uutiskirjeessä, intranetissä ja sisäisissä infoissa. Lisäksi Exel aikoo vuonna 2025
päivittää kemikaalipolitiikkansa vastaamaan paremmin kemikaalien turvallisen käsittelyn
uusia vaatimuksia. Pysyäkseen sääntelyn edellä, yhtiö seuraa jatkuvasti kemikaalien
turvallisuuteen liittyvän lainsäädännön kehitystä ja vaarallisten kemikaalien luokitteluun
tehtäviä muutoksia, mukaan lukien mahdollisia päivityksiä erityistä huolta aiheuttavien
kemiallisten aineiden luetteloissa, kuten REACH- ja RoHS-ilmoituksissa. Näiden
suunnitelmien toteuttaminen ei edellytä merkittäviä investointeja.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
84
Terveyteen
ja turvallisuuteen liittyvät keskeiset mittarit
Exel jättää pois tiedot yhtiön omaan työvoimaan kuuluvien muiden kuin työsuhteisten
työntekijöiden osalta ensimmäisenä raportointivuotena.
Tunnusluku
2024
2023
Poissaoloon johtaneet tapaturmat / miljoonaa työtuntia
7,0
6,0
Niiden yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien henkilöiden
prosenttiosuus, jotka kuuluvat yrityksen sellaisen työterveyden ja
työturvallisuuden hallintajärjestelmän piiriin, joka perustuu
oikeudellisiin ja/tai tunnustettuihin standardeihin tai ohjeisiin
100 %
100 %
Oman työvoiman kirjattavien työtapaturmien lukumäärä
10
8
Oman työvoiman kirjattavien työtapaturmien osuus
7,0
6,0
Työperäisistä vammoista ja niistä johtuvien kuolemantapausten
aiheuttama poissaolopäivien lukumäärä oman työvoiman
työsuhteisten työntekijöiden osalta
120
82
Työperäisistä vammoista ja niistä johtuvien kuolemantapausten
aiheuttama poissaolopäivien lukumäärä oman työvoiman ei-
työsuhteisten työntekijöiden osalta
0
0
Niiden yrityksen omaan työvoimaan kuuluvien henkilöiden
prosenttiosuus, jotka kuuluvat sellaisen työterveyden ja
työturvallisuuden hallintajärjestelmän piiriin, joka perustuu
oikeudellisiin ja/tai tunnustettuihin standardeihin tai ohjeisiin ja
jolle on suoritettu sisäinen auditointi ja/tai jonka ulkopuolinen
osapuoli on auditoinut ja sertifioinut
84,9 %
85,2 %
Oman työvoiman työperäisistä vammoista johtuvien
kuolemantapausten määrä
0
0
Yrityksen toimipaikoissa työskentelevien muiden kuin oman
työvoiman työperäisistä vammoista johtuvien kuolemantapausten
lukumäärä
0
0
Vaarallisten olosuhteiden ja läheltä piti -tilanteiden ilmoitukset
808
847
Poissaoloon johtaneet tapahtumat miljoonaa työtuntia kohden (LTI)
ja turvallisuuspuutteita
koskevat havainnot eivät ole ESRS:n vaatimuksia, vaan Exelin omia KPI-mittareita. Kaikki
Exel Compositesin toimipaikat on sisällytetty vuoden 2024 LTI-laskelmiin. Kineco Exel
Composites India -yhteisyritys on mukana tilastoissa vuodesta 2023. Valmistus Iso-Britannian
tehtaalla päättyi vuonna 2023. Työtapaturmien määrä sisältää yhtiön omat työntekijät ja
palveluntarjoajien työntekijät.
Poissaoloon johtaneet tapaturmat (LTI)
lasketaan tapaturmien määrän perusteella
miljoonaa työtuntia kohden. Työtunnit
sisältävät kaikki työntekijöiden työtunnit tehtailla ja
toimistoissa, mukaan lukien vuokratyövoima. Mukaan lasketaan kaikki tapaturmat, jotka
ovat aiheuttaneet vähintään yhden kokonaisen päivän poissaolon. Jos henkilö joutuu
hakeutumaan hoitoon kesken työvuoronsa, mutta palaa töihin seuraavalla suunnitellulla
työvuorollaan, tapaturmaa ei pidetä poissaoloon johtaneena tapaturmana (LTI).
Turvallisuuspuutteita
koskevien havaintojen lukumäärä sisältää sekä raportoidut havainnot
vaarallisista olosuhteista että läheltä piti -tapahtumista. Ne perustuvat työntekijöiden
raportteihin ja niitä käsittelee linjaorganisaatio. Vaaralliset olosuhteet ovat havaintoja
ongelmasta, joka voi aiheuttaa onnettomuuden, jos riskiä ei vähennetä. Läheltä piti -
tilanteessa jotain pienempää on jo tapahtunut, mutta poissaoloon johtava tapaturma on
voitu välttää. Esimerkiksi, jos lattialla havaitaan öljyä, sitä pidetään vaarallisena
olosuhteena. Jos henkilö liukastuu öljyyn lattialla, menettää tasapainon, mutta ei
loukkaannu, kyseessä on läheltä piti -tapahtuma.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
85
S1-6 Työsuhteisten työntekijöiden ominaisuudet
Työsuhteiset työntekijät, maajakauma
2024
Suomi
255
Kiina
157
Muut maat
225
Työntekijät yhteensä
637
Työsuhteiset työntekijät, sukupuolijakauma
2024
Miehet
490
Naiset
147
Muut
0
Ei tiedossa
0
Työntekijät yhteensä
637
Mittarit koskien työntekijöitä
2024
Työsuhteisten työntekijöiden vaihtuvuus
raportointikaudella %
9 %
Lähteneiden työsuhteisten työntekijöiden
kokonaismäärä
57
Työsuhteiset työntekijät
sopimustyypeittäin sukupuolen
mukaan
Miehet
Naiset
Muut
Ei tiedossa
Yhteensä
Työsuhteiset työntekijät yhteensä
490
147
0
0
637
Vakinaiset työsuhteiset työntekijät
400
112
0
0
512
Määräaikaiset työsuhteiset työntekijät
90
35
0
0
125
Vaihtelevalla työajalla työskentelevät
työsuhteiset työntekijät
2
2
0
0
4
Kokoaikaiset työsuhteiset työntekijät
483
133
0
0
616
Osa-aikaiset työsuhteiset työntekijät
5
12
0
0
17
Työsuhteiset työntekijät
sopimustyypeittäin alueittain
Suomi
Kiina
Muut maat
Yhteensä
Työsuhteiset työntekijät yhteensä
255
157
225
637
Vakinaiset työsuhteiset työntekijät
243
51
218
512
Määräaikaiset työsuhteiset työntekijät
12
106
7
125
Vaihtelevalla työajalla työskentelevät
työsuhteiset työntekijät
4
0
0
4
Kokoaikaiset työsuhteiset työntekijät
248
157
211
616
Osa-aikaiset työsuhteiset työntekijät
3
0
14
17
Omaa työvoimaa koskevien mittarien raportointiperiaatteet
Luvut ilmoitetaan henkilöstömääränä raportointikauden lopussa, ellei toisin mainita.
Henkilöstön vaihtuvuus on laskettu keskimääräisellä henkilöstömäärällä. Liikevaihto
määritellään yhtiöstä lähteneiden työntekijöiden kumulatiiviseksi lukumääräksi. Henkilöstön
vaihtuvuus on Exelistä lähteneiden työntekijöiden osuus prosentteina. Yrityksen oman
henkilöstön luvut sisältävät koko konsernin. Luvuissa on sovellettu taloudellisen
raportoinnin konsolidointiperiaatteita. Työntekijöiden
vaihtuvuus sisältää kaikki lähtevät
syystä riippumatta jaettuna keskimääräisellä työntekijöiden lukumäärällä. Luku sisältää
vakituiset työsuhteet.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
86
HALLINTOTAPA
G1 Liiketoiminnan harjoittaminen
Liiketoiminnan harjoittamiseen liittyvät olennaiset vaikutukset,
riskit ja mahdollisuudet
OLENNAINEN AIHE
TYYPPI
SIJAINTI JA
AIKAHORISONTTI
HALLINTA
Yrityskulttuuri
●
Konsernin globaalit politiikat ja ohjeet:
liiketoimintaperiaatteet, toimittajien
eettiset liiketoimintaperiaatteet,
ihmisoikeuspolitiikka, korruption vastainen
politiikka, päätöksenteko- ja
allekirjoituspolitiikka, väärinkäytösten
ilmianto-ohjeet (whistleblowing-ohjeet)
●
Sisäinen valvontajärjestelmä
●
Liiketoimintaperiaatteet ja korruption
vastainen politiikka ovat liitteinä
työsopimuksissa, ja Exel edellyttää, että
kaikkien toimittajien on sitouduttava
noudattamaan Exelin toimittajien eettisiä
liiketoimintaperiaatteita.
●
Yrityskulttuuria mitataan henkilöstökyselyllä
●
Whistleblowing- ilmoituskanava on kaikkien
sisäisten ja ulkoisten sidosryhmien
käytettävissä, ja ilmiantajia suojellaan
kostotoimilta.
Exelin vahva yrityskulttuuri ja politiikat minimoivat laittoman toiminnan tai
liiketoimintaperiaatteiden vastaisen toiminnan mahdollisuuden.
Todellinen
myönteinen
vaikutus
Oma yhtiö,
keskipitkä aikaväli
Työntekijät
tutustuvat tärkeimpiin vaatimustenmukaisuuden liittyviin
toimintaperiaatteisiin, kuten konsernin liiketoimintaperiaatteisiin ja korruption
vastaiseen politiikkaan, joko rekrytointi- tai perehdytysvaiheessa. Joissakin
maissa, kuten Suomessa, työntekijät allekirjoittavat liiketoimintaperiaatteet
osana työsopimustaan. Eettisiä liiketoimintaperiaatteita koskevan koulutuksen
puute voi kuitenkin aiheuttaa sen, että työntekijät eivät ole tietoisia
edellytetyistä vaatimuksista, mikä voi johtaa tahattomiin rikkomuksiin ja
mahdollisesti vaikuttaa kielteisesti yrityskulttuuriin.
Mahdollinen
kielteinen vaikutus
Oma yhtiö, lyhyt
aikaväli
Väärinkäytösten ilmiantajien suojelu
Exelillä on ilmiantajien suojelua koskeva whistleblowing-ohje, joka määrittelee
Exelin tavan suojella väärinkäytösten ilmiantajia kostotoimilta.
Todellinen
myönteinen
vaikutus
Oma yhtiö,
lyhyt aikaväli
Exelillä on käytössä globaali whistleblowing-ilmoituskanava kaikissa maissa ja
kaikissa toiminnoissa. Tästä huolimatta Exelin yhteisyrityksellä Intiassa (Kineco
Exel Composites India) on lisäksi käytössään rinnakkainen, Exelin
yhteisyrityskumppanin Kineco Groupin ylläpitämä ilmoituskanava, jossa
selvityksiä ei tee itsenäinen kolmas osapuoli vaan luotettava sisäinen taho.
Konsernin globaali ilmoituskanava on kaikkien sisäisten ja ulkoisten
sidosryhmien käytettävissä myös Intiassa, ja sidosryhmiä kannustetaan
käyttämään tätä kanavaa ilmoittaessaan väärinkäytöksistä.
Mahdollinen
kielteinen vaikutus
Oma yhtiö ja
arvoketju, lyhyt
aikaväli
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
87
Liiketoiminnan harjoittamiseen liittyvät olennaiset vaikutukset,
riskit ja mahdollisuudet
OLENNAINEN AIHE
TYYPPI
SIJAINTI JA
AIKAHORISONTTI
HALLINTA
Korruptio ja lahjonta
●
Liiketoimintaperiaatteet, toimittajien eettiset
liiketoimintaperiaatteet, korruption vastainen
politiikka, päätöksenteko- ja
allekirjoituspolitiikka, väärinkäytösten
ilmianto-ohjeet (whistleblowing-ohjeet)
●
Sisäinen valvontajärjestelmä
●
Liiketoimintaperiaatteet ja korruption
vastainen politiikka ovat liitteinä
työsopimuksissa
●
Yrityskulttuuria mitataan henkilöstökyselyin
●
Whistleblowing-ilmoituskanava
●
Exel edellyttää, että kaikkien toimittajien on
sitouduttava noudattamaan Exelin toimittajien
eettisiä liiketoimintaperiaatteita.
●
Exelillä on enimmäkseen pitkäaikaisia
toimittajasuhteita isojen globaalien
toimittajien kanssa, jotka noudattavat
tiukkoja vastuullisuus-
ja eettisyysvaatimuksia
●
Säännöllisissä toimittaja-auditoinneissa
tarkistetaan eettisten
liiketoimintaperiaatteiden noudattaminen.
●
Arviointilomakkeet olemassa olevien
toimittajien auditointeihin sekä uusien
toimittajien valitaan
●
Exelin liiketoimintaperiaatteet linjaavat, että yhtiöllä on nollatoleranssi
lahjonnan ja korruption osalta. Toimittajia koskevat vaatimukset esitetään
toimittajien eettisissä liiketoimintaperiaatteissa. Exelillä on myös korruption
vastainen politiikka sekä päätöksenteko-
ja allekirjoituspolitiikka korruption
estämiseksi.
●
Todellinen
myönteinen
vaikutus
Oma yhtiö ja
arvoketju,
keskipitkä
aikaväli
●
Jotkin Exelin toimintamaat luokitellaan muun muassa amforin
riskimaaluokituksen perusteella niin sanotuiksi riskimaiksi, joissa korruption riski
on suurempi. Mahdollisilla korruptiotapauksilla voi olla kielteisiä vaikutuksia
asiakassuhteisiin ja yrityksen maineeseen.
Todellinen
kielteinen
vaikutus
Oma yhtiö ja
arvoketju,
keskipitkä
aikaväli
Suhteet toimittajiin, mukaan lukien maksukäytännöt
●
Exelin toimittajahallinta pitää sisällään toimittajien eettisten
liiketoimintaperiaatteiden noudattamisen ja siinä asetetaan etusijalle oikea-
aikaiset maksut.
●
Todellinen
myönteinen
vaikutus
●
Oma yhtiö ja
arvoketjun
alkupää,
keskipitkä
aikaväli
Vuoden 2024 alkupuolella toteutetun kaksinkertaisen olennaisuusarvioinnin
tulosten perusteella toimittajahallinta kattoi tietyt vastuullisuusaiheet, mutta se
ei vielä ollut täysin yhdenmukainen CSRD-raportoinnin olennaisuuden kanssa.
Tämän takia yhtiö kehitti toimittajien valintaa ja auditointeja koskevia
käytäntöjään vuoden 2024 aikana.
Todellinen
kielteinen
vaikutus
Oma yhtiö, lyhyt
aikaväli
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
88
Liiketoiminnan harjoittaminen
Exelin vahva yrityskulttuuri ja politiikat minimoivat laittoman toiminnan mahdollisuuden.
Yhtiön työtä ohjaavat Exelin arvot: asiakaslähtöisyys, vastuullisuus ja rehellisyys, One Exel,
välittävä ja innovatiivinen. Rehellisyyden kulttuuri on tärkeä Exel Compositesille. Monet
Exelin asiakkaista valitsevat yhtiön liikekumppanikseen, koska he luottavat siihen, että Exel
harjoittaa liiketoimintaa rehellisesti: sääntöjen mukaisesti, rehellisesti, vastuullisesti ja
luotettavasti.
Eettinen ja vastuullinen toiminta edesauttaa myönteisen käsityksen muodostumista yhtiöstä
asiakkaiden, kumppaneiden ja suuren yleisön silmissä, mikä edistää luottamusta ja
uskollisuutta. Yhtiö pyrkii vaalimaan kulttuuria, jossa työntekijät ja muut sidosryhmät
kokevat, että he voivat ilmoittaa väärinkäytöksistä ilman pelkoa kostotoimista. Asioiden
objektiivinen ja avoin ratkaiseminen määriteltyjen prosessien mukaisesti luo terveempää
työympäristöä ja edistää toiminnan sujuvuutta.
Exelillä on väärinkäytöksistä ilmoittamista varten globaali whistleblowing-kanava, joka on
avoin kaikille sisäisille ja ulkoisille sidosryhmille, ja jossa ilmoitusten tutkinnan suorittaa
riippumaton kolmas osapuoli. Whistleblowing-ohjeissa määritetään Exelin tapa suojella
ilmiantajia kostotoimilta. Exelin toimittajahallinnassa huomioidaan toimittajien
liiketoimintaperiaatteiden noudattaminen ja asetetaan etusijalle oikea-aikaiset maksut.
Säännöllisissä toimittaja-auditoinneissa tarkistetaan eettisten liiketoimintaperiaatteiden
noudattaminen.
Liiketoiminnan harjoittamista koskevat toimintaperiaatteet
ja
yrityskulttuuri
Politiikat
Hallituksen hyväksymissä liiketoimintaperiaatteissa (Code of Conduct) kuvataan konsernin
vastuut ja suhteet ympäristöön ja sidosryhmiin, mukaan lukien työntekijöihin, asiakkaisiin
ja toimittajiin. Liiketoimintaperiaatteet pitävät sisällään Exelin sitoutumisesta
ihmisoikeuksiin, monimuotoisuuteen ja syrjintää torjuviin käytöntöihin työpaikalla.
Liiketoimintaperiaatteissa käydään läpi muun muassa yhtiön suhtautuminen lakien ja
määräysten noudattamiseen, liiketoiminnan harjoittamiseen ja suhteisiin
liikekumppaneiden kanssa, sitoutuminen korruption vastaisuuteen ja rikkomuksista
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
89
ilmoittaminen. Liiketoimintaperiaatteet koskevat kaikkia konsernin yhtiöitä ja
työntekijöitä. Liiketoimintayksiköiden johtajat ovat vastuussa liiketoimintaperiaatteiden
paikallisesta toimeenpanosta ja noudattamisesta organisaatioissaan. Exel Composites on
ottanut käyttöön myös erilliset toimittajille tarkoitetut eettiset liiketoimintaperiaatteet.
Lisätietoja toimittajien eettisistä liiketoimintaperiaatteista on kohdassa G1-2 – Suhteet
toimittajiin.
Korruption ja lahjonnan kannalta riskialtteimmiksi tunnistetut toiminnot ovat myynti, ostot
ja maksuliikenne. Exel Compositesilla on korruption vastainen politiikka, jonka
tarkoituksena on estää lahjonta ja korruptio. Se koskee maailmanlaajuisesti kaikkia Exel
Composites -konsernin yhtiöitä ja niiden työntekijöitä, toimittajia, urakoitsijoita,
konsultteja ja/tai muita osapuolia, joilla on liikesuhde Exelin kanssa. Politiikassa kerrotaan
lahjoja ja vieraanvaraisuutta koskevat periaatteet, ohjeet epäillyistä korruptiotapauksista
ilmoittamiseen ja rikkomusten seuraukset. Politiikan on hyväksynyt toimitusjohtaja.
Politiikan tulkinnasta ja toimeenpanosta vastaa Exel Compositesin talousjohtaja.
Hallituksen hyväksymässä päätöksenteko-
ja allekirjoituspolitiikassa kuvataan Exel
Compositesin tärkeimmät päätöksenteko-
ja allekirjoitusvaltuudet. Se koskee kaikkia Exel
Compositesin yhtiöitä ja liiketoimintayksiköitä maailmanlaajuisesti. Politiikassa muun
muassa määritellään raja-arvot hallituksen, toimitusjohtajan, Exelin johtoryhmän ja yksikön
johtajan tekemille päätöksille. Talousjohtajan
vastuulla on antaa lisätietoja ja neuvoja
politiikan soveltamiseen.
Yhtiön hallituksen hyväksymät whistleblowing-ohjeet noudattavat EU:n lainsäädännön
rikkomisesta ilmoittavien henkilöiden suojelusta annetun direktiivin (Whistleblowing-
direktiivi) vaatimuksia. Ohjeiden tarkoituksena on selventää periaatteita, joita
noudatetaan, kun ilmoituskanavan kautta tehdään ilmoitus. Ohjeiden tarkoituksena on myös
rohkaista ilmoittamaan huolenaiheista hyvässä uskossa ja suojella näin tekeviä henkilöitä.
Ohjeissa kuvataan muun muassa tutkintaprosessi, tapauksen vakavuuden arviointi,
mahdolliset kurinpidolliset toimenpiteet, luottamuksellisuutta koskevat toimet ja
ilmiantajien suojeleminen kostotoimilta. Ohje koskee kaikkia Exel Composites Oyj:n ja
konsernin yhtiöiden työntekijöitä, urakoitsijoita, toimittajia, aliurakoitsijoita,
osakkeenomistajia ja muita sidosryhmiä. Henkilöstöjohtaja on vastuussa politiikan
toimeenpanosta.
Liiketoimintaperiaatteet ja toimittajia koskevat eettiset liiketoimintaperiaatteet ovat
saatavilla yhtiön intranetissä ja ulkoisella verkkosivustolla. Whistleblowing-ohjeet,
päätöksenteko- ja allekirjoituspolitiikka sekä korruption vastainen politiikka ovat sisäisiä
asiakirjoja, ja ne ovat Exelin työntekijöiden saatavilla intranetissä.
Työntekijät
tutustuvat tärkeimpiin vaatimustenmukaisuuteen liittyviin
toimintaperiaatteisiin, kuten konsernin liiketoimintaperiaatteisiin ja korruption vastaiseen
politiikkaan, joko rekrytointi- tai perehdytysvaiheessa. Joissakin maissa, kuten Suomessa,
työntekijät allekirjoittavat liiketoimintaperiaatteet osana työsopimustaan. Intia on poikkeus
tässä prosessissa, sillä Intiassa kaikki prosessit eivät ole vielä yhdenmukaisia konsernin
menettelytapojen kanssa.
Vuonna 2024 konserni ei järjestänyt liiketoimintaperiaatteisiin eikä korruption ja lahjonnan
torjuntaan liittyviä globaaleja koulutuksia. Yhtiö tulee järjestämään vuonna 2025
liiketoimintaperiaatteita ja ihmisoikeuspolitiikkaa käsitteleviä koulutuksia, kunhan yhteinen
verkkokoulutusmoduuli on saatu käyttöön. Kohderyhmät sekä koulutusten tiheys ja laajuus
vahvistetaan myöhemmin. Vuonna 2024 käyttöön otettu uusi maailmanlaajuinen HR-alusta
mahdollistaa jatkossa tarkemman raportoinnin koulutusohjelmiin osallistumisesta ja
koulutusohjelmissa mukana olleista toiminnoista
Mekanismit, joilla tunnistetaan, ilmoitetaan ja tutkitaan huolenaiheita
Exel Composites kannustaa työntekijöitä ja ulkoisia sidosryhmiä, kuten asiakkaita,
toimittajia ja yhteistyökumppaneita, ilmoittamaan luottamuksellisen ilmoituskanavan
kautta kaikista epäillyistä väärinkäytöksistä tai liiketoimintaperiaatteiden, yhtiön
politiikkojen tai lain rikkomuksista, mukaan lukien korruptioon ja lahjontaan liittyvät
tapaukset. Prosessin objektiivisuuden ja luottamuksellisuuden varmistamiseksi
ilmoituskanavaa hallinnoin ulkopuolinen taho. Exel on sitoutunut suhtautumaan kaikkiin
ilmoituksiin vakavasti, tarkastelemaan niitä huolellisesti ja ratkaisemaan asiat
objektiivisesti.
Anonyymin ilmoittamisen mahdollistavaan ilmoituskanavaan on pääsy intranetistä, HR-
alustalta ja Exelin ulkoisilta verkkosivuilta. Ilmoituskanavan lisäksi ilmiantajat voivat
ilmoittaa huolenaiheistaan esihenkilöilleen, yhtiön johdolle ja henkilöstöhallinnolle. Asia
käsitellään saman tutkintaprosessin mukaisesti, oli siitä ilmoitettu mitä kautta tahansa.
Kaikkia ilmoituksia käsitellään ehdottoman luottamuksellisesti. Ilmiantajan henkilöllisyyttä
ei paljasteta ilman hänen nimenomaista suostumustaan, ellei laki sitä edellytä. Anonyymin
ilmoituskanavan kautta lähetetyt ilmoitukset menevät suoraan ulkopuoliselle lakimiehelle,
joka toimii ilmiantojen ja väärinkäytösten objektiivisena tutkijana. Hän ottaa yhteyttä
asianosaisiin Exelin johtoryhmän jäseniin, jotka auttavat tutkinnan jatkamisessa. Exelin
henkilöstöön liittyvissä tapauksissa tutkinnasta sisäisesti vastaava henkilö on yleensä
henkilöstöjohtaja. Kun tutkinta on saatu valmiiksi, yhtiö arvioi rikkomuksen vakavuuden ja
määrittää tarvittavat kurinpitotoimet. Näitä toimia ovat esimerkiksi kouluttaminen,
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
90
suullinen tai kirjallinen varoitus, henkilökohtainen parannussuunnitelma ja työsuhteen
päättäminen.
Ilmiantajien suojelu
Liiketoimintaperiaatteissa, ihmisoikeuspolitiikassa ja whistleblowing-ohjeissa todetaan
yksiselitteisesti, että rikkomuksista raportoivia henkilöitä kohtaan ei suvaita mitään
kostotoimia. Exel Composites suojelee hyvässä uskossa ilmoituksen tehneitä, vaikka väitteet
myöhemmin todettaisiin perättömiksi. EU:n Whistleblowing-direktiivin mukaisesti
ilmiantajia suojellaan kostotoimilta, joihin kuuluvat irtisanominen, vähempiarvoiseen
työtehtävään siirtäminen, häirintä ja mikä tahansa muu epäoikeudenmukainen kohtelu.
Kostotoimiin syyllistyneeseen työntekijään kohdistetaan kurinpidollisia toimia, joihin voi
kuulua työsuhteen päättäminen. Ilmiantoprosessin lahjomattomuuden ja luotettavuuden
varmistamiseksi käytössä on useita luottamuksellisuuden takaavia toimia, kuten
mahdollisuus tehdä ilmianto nimettömästi. Oikeus tarkastella ilmoitusta on vain niillä, jotka
osallistuvat tutkintaan työnantajien edustajina. Viestintä käydään suojattujen ja
luottamuksellisten kanavien kautta ja ilmoituksia säilytetään tietosuojasäädösten
mukaisesti.
Toimet
Eettistä yrityskulttuuria luodaan ja sitä hallitaan pääasiassa konsernin maailmanlaajuisten
politiikkojen avulla, jotka minimoivat laittoman toiminnan mahdollisuuden, sekä
nimettömän, sisäisille ja ulkoisille sidosryhmille avoimen ilmoituskanavan avulla.
Työntekijät
saavat tietoa eettisestä yrityskulttuurista allekirjoittaessaan työsopimuksen,
jonka liitteinä ovat eettiset liiketoimintaperiaatteet, korruption vastainen politiikka ja
QHSE-politiikka. Käytäntö on tällä hetkellä käytössä osassa Exelin toimintamaita,
muun
muassa Suomessa.
Yhteistä yrityskulttuuria ja -henkeä luodaan, kehitetään ja edistetään sisäisen viestinnän
kautta tiimi- ja yksikkötason kokouksissa sekä konsernitason kanavien kautta, kuten
toimitusjohtajan johtamissa henkilöstöinfoissa, globaalissa intranetissä ja sisäisten
uutiskirjeiden avulla.
Yrityskulttuuria, työntekijöiden sitoutumista ja hyvinvointia mitataan ja arvioidaan
henkilöstökyselyllä, joka kattaa kaikki Exelin työntekijät maailmanlaajuisesti. Kyselystä
saatuja tuloksia ja palautetta käytetään yrityskulttuurin ja toiminnan kehittämiseen. Exelin
tavoitteena on parantaa työntekijöiden NPS (eNPS) -tulosta vuosittain vuoden 2024
perustasosta. Edistystä tavoitteessa suhteessa perustasoon mitataan ensimmäistä kertaa
vuonna 2025. Lue lisää kohdassa S1 Oma työvoima ja Yhteydenpito vaikutuksista oman
työvoiman ja työntekijöiden edustajien kanssa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
91
Suhteet tavaran- ja palveluntoimittajiin
Exel Composites huomioi vastuullisuustekijät valitessaan, arvioidessaan ja perehdyttäessään
toimittajia sekä yhteistyön aikana. Tämä kattava lähestymistapa vastaa Exelin pitkän
aikavälin strategisia tavoitteita, joissa painotetaan vastuullisuutta ja vastuullisia
liiketoimintakäytäntöjä. Toimittajia
vaaditaan sitoutumaan Exelin toimittajien eettisiin
liiketoimintaperiaatteisiin, mikä osoittaa Exelin sitoutuvan eettiseen liiketoimintaan ja
vähentää epäeettisiin liiketoimintakäytäntöihin liittyviä riskejä toimitusketjussa.
Ympäristö-, turvallisuus-
ja laatutekijöiden huomioiminen toimittajien valinnassa kannustaa
toimittajia omaksumaan vastuullisia käytäntöjä ja tehostaa toimintaa. Vastuulliset
toimittajakäytännöt voivat vähentää operatiivisia riskejä ja varmistaa toimitusketjun
sujuvuuden ja eettisyyden. Sitoutuminen vastuullisiin toimittajakäytäntöihin myös parantaa
yhtiön mainetta asiakkaiden, sijoittajien ja muiden sidosryhmien keskuudessa.
Politiikat
Exelin menettelytapoja toimittajien kanssa ohjaavat toimittajia koskevat eettiset
liiketoimintaperiaatteet, korruption vastainen politiikka sekä päätöksenteko- ja
allekirjoituspolitiikka. Exelillä ei ole politiikkaa, jossa nimenomaisesti mainittaisiin
maksujen myöhästymisen estäminen ja käytännöt pienten ja keskisuurten yritysten suhteen.
Lisätietoja korruption vastaisesta politiikasta on kohdassa G1- Liiketoiminnan harjoittamista
koskevat toimintaperiaatteet ja yrityskulttuuri.
Exel Composites on sitoutunut noudattamaan kaikkia lakeja, sääntöjä ja määräyksiä,
lahjomattomuutta koskevia tiukkoja vaatimuksia ja hyvää eettistä harkintaa konsernin
liiketoimintaperiaatteiden mukaisesti ja odottaa samaa myös toimittajiltaan. Exel
Composites on ottanut käyttöön erilliset toimittajia koskevat eettiset
liiketoimintaperiaatteet, joissa käydään läpi muun muassa lakien ja määräysten
noudattaminen, ihmisoikeudet ja työpaikkakäytännöt, syrjimättömyys, sitoutuminen
terveyteen ja turvallisuuteen, liiketoiminnan harjoittaminen ja liikesuhteet sekä ympäristö.
Exel Composites edellyttää kaikkien toimittajiensa ja liikekumppaneidensa toimivan
toimittajien eettisissä liiketoimintaperiaatteissa esitettyjen vaatimusten mukaisesti.
Toimittajan
on varmistettava, että kaikki sen työntekijät sekä sen omat toimittajat ja
alihankkijat ovat tietoisia näistä vaatimuksista ja noudattavat niitä. Toimittajien eettiset
liiketoimintaperiaatteet on hyväksynyt johtoryhmä, joka on vastuussa politiikan
toimeenpanosta. Politiikka on saatavilla yhtiön ulkoisella verkkosivustolla.
Exel edellyttää toimittajien tukevan ja kunnioittavan ihmis-
ja työoikeuksien suojelua
Yhdistyneiden kansakuntien (YK) ihmisoikeuksien yleismaailmallisessa julistuksessa ja
Kansainvälisen työjärjestön (ILO) perussopimuksissa kuvatulla tavalla. Toimittajien on
sitouduttava toimimaan YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia koskevien ohjaavien periaatteiden
mukaisesti. Toimittajien
on tuettava ja kunnioitettava kaikkea syrjimättömyyttä,
järjestäytymisvapautta, työntekijöiden kollektiivisen neuvotteluoikeuden tosiasiallista
tunnustamista sekä mahdollisuuksien ja kohtelun yhdenvertaisuutta. Työntekijöiden
vähimmäisikä määritellään paikallisen ja kansainvälisen lainsäädännön mukaisesti.
Toimittajien
odotetaan sitoutuvan turvallisuuteen ja ryhtyvän kaikkiin tarvittaviin toimiin
välttääkseen ihmisille ja ympäristölle aiheutuvat vahingot. Toimittajien on myös
järjestettävä olosuhteet, joissa voidaan taata turvallinen ja terveellinen työympäristö
kaikille työntekijöille. Lahjontaa tai korruptiota ei suvaita missään muodossa. Toimittajien
on minimoitava toimintansa haitalliset vaikutukset ympäristöön ja tehtävä jatkuvasti
parannuksia vaikutusten vähentämiseksi.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
92
Toimet
Exelillä on enimmäkseen pitkäaikaisia toimittajasuhteita isojen globaalien toimittajien
kanssa, jotka noudattavat tiukkoja vastuullisuus-
ja eettisyysvaatimuksia ja muodostavat
siten pienemmän vastuullisuusriskin Exelille. Yhtiö valitsee toimittajansa huolellisesti
objektiivisten tekijöiden, kuten laadun, luotettavuuden, toimituksen ja hinnan, eettisten
standardien ja vastuullisuuden perusteella. Toimittajien
valintaprosessiin kuuluu
toimittajien sitoutuminen Exelin toimittajia koskeviin eettisiin liiketoimintaperiaatteisiin.
Toimittajien
arviointilomakkeessa on muun muassa yrityksen johtamiseen, ympäristö-,
laatu-, terveys- ja turvallisuussertifiointeihin, tuote- ja prosessisuunnitteluun, toiminnan
tehokkuuteen ja kustannuksiin liittyviä kysymyksiä. Toimittajilla on joko oltava laatu-,
ympäristö-, terveys- ja turvallisuusjärjestelmiä koskeva sertifiointi tai toimittajien on
toimittava sertifiointien periaatteiden mukaisesti. Ennen kuin uuden toimittajan kanssa
aloitetaan yhteistyö, toimittajan taustat tarkistetaan riskien varalta.
Exel Composites suorittaa tehdaskäynneillä säännöllisesti toimittaja-auditointeja, joilla
varmistetaan eettisten liiketoimintaperiaatteiden, politiikkojen ja menettelyjen
noudattaminen. Laatuseikkojen lisäksi tarkastuksissa huomioidaan työ- ja ihmisoikeudet,
terveys ja turvallisuus, ympäristö, eettisyys ja vaatimustenmukaisuus. Jos tarkastuksessa
ilmenee puutteita, toimittajalle annetaan yleensä aikaa korjaaviin toimiin. Jos puutteet tai
rikkomukset ovat vakavia, Exel lopettaa yhteistyön. Toimittajat valitaan auditointeihin
riskiarvioinnin ja sen perusteella, miten tärkeä projekti on Exelille. Tavoitteena on
auditoida vuosittain 4–6 tärkeää toimittajaa maailmanlaajuisesti ja paikallisesti
liiketoiminnan ja projektin tilanteen mukaan. Vuonna 2024 Exel suoritti Suomessa,
Yhdysvalloissa ja Ranskassa yhteensä 6 auditointia ja kehitti toimittajien
laatujärjestelmäkyselyä lisäämällä siihen uusia kysymyksiä liittyen terveyteen ja
turvallisuuteen sekä työ- ja ihmisoikeuksiin. Toimittajan on saatava jokaisesta kysymyksestä
vähintään 2 pistettä 3 pisteestä läpäistäkseen tarkastuksen. Pistemäärä 0–1 missä tahansa
eettisiin liiketoimintaperiaatteisiin liittyvässä kysymyksessä johtaa hylättyyn
tarkastustulokseen, ja liiketoiminta toimittajan kanssa on keskeytyksissä siihen asti, että
tilanne on korjattu.
Toimittaja
-auditointien perusteella tehtiin joitain korjaavia toimia, jotka tyypillisesti
liittyivät pienempiin terveys- ja turvallisuuspuutteisiin, kuten henkilönsuojainten käyttöön.
Vakavia rikkomuksia ei havaittu, eikä toimittajasuhteita lopetettu auditointien perusteella.
Jatkossa Exel jatkaa toimittajien valintaan ja auditointeihin liittyvien käytäntöjen
kehittämistä
ja sisällyttää niihin enemmän vastuullisuustekijöitä. Exel tekee jatkossa myös tiiviimpää
yhteistyötä toimittajien kanssa edistääkseen kasvihuonekaasupäästöjen tarkkaa laskemista
ja löytääkseen lisää uusiutuvia, biopohjaisia raaka-aineita.
Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen
Exel Composites ei hyväksy lahjontaa tai korruptiota missään muodossa. Konserni noudattaa
lahjonnan ja korruption vastaisia lakeja ja määräyksiä sekä tukee pyrkimyksiä ja
kansainvälisiä sopimuksia lahjonnan, korruption, petosten ja rahanpesun poistamiseksi.
Liiketoimintaperiaatteissa todetaan, että työntekijöiden edellytetään kaikilla konsernin
tasoilla toimivan vastuullisesti ja yhtiön etujen mukaisesti. Kaikkien työntekijöiden on
vältettävä tilanteita, joissa heidän henkilökohtaiset etunsa tai heihin läheisesti liittyvien
henkilöiden, mukaan lukien perheenjäsenten, edut voivat olla ristiriidassa Exel
Compositesin etujen kanssa. Liikesuhteet on perustettava objektiivisten kriteerien
perusteella. Exel Composites ja sen työntekijät eivät saa antaa tai tarjoutua antamaan
lahjuksia, laittomia maksuja tai palveluita kolmansille osapuolille, kuten viranomaisille tai
liikekumppaneille, eivätkä he saa pyytää tai ottaa vastaan näiltä sellaisia. Yhtiö ei tue
poliittisia puolueita tai yksittäisiä poliitikkoja eikä tee niille lahjoituksia, eikä se myöskään
rahoita projekteja tai hankkeita, jotka liittyvät politiikkaan, uskontoon tai aatteellisiin
organisaatioihin.
Korruption vastaisessa politiikassa todetaan, että lahjojen ja kestityksen vastaanottamista
liikekumppaneilta tai tällaisten palvelusten tarjoamista tulee yleensä välttää. Työntekijät
ja osakkaat eivät saa suoraan tai välillisesti tarjota tai antaa todellisille tai mahdollisille
liikekumppaneille sellaisia lahjoja, maksuja, kestitystä tai palveluja, jotka eivät ole
tavanomaisen vieraanvaraisuuden rajoissa, eivätkä pyytää tai ottaa heiltä vastaan tällaisia.
Lahjoja tai muita arvokkaita esineitä ei saa koskaan antaa pyrkimyksenä vaikuttaa henkilön
toimintaan tai päätökseen hänen virallisessa asemassaan. Kumppaneille osoitetun
vieraanvaraisuuden tulee aina olla liiketoimintaan liittyvää ja olosuhteet huomioiden
asianmukaista. Kohdassa Politiikat ja toimet on tietoa siitä, miten liiketoimintaperiaatteista
ja korruption vastaisesta politiikasta annetaan koulutusta ja miten niistä tiedotetaan
työntekijöille.
Päätöksenteko- ja allekirjoituspolitiikassa todetaan, että päätösten hyväksymisessä
noudatetaan Exelillä periaatetta, jonka mukaan päätökset hyväksyy esihenkilö ja
esihenkilön esihenkilö. Laskujen hyväksyminen on kaksivaiheinen prosessi, jossa
vastuuhenkilö ensin tarkistaa laskun, ja sen jälkeen valtuutettu henkilö hyväksyy laskun.
Kaikki Exel Compositesin ja yhtiöön läheisesti liittyvän henkilön tai organisaation väliset
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
93
sopimukset edellyttävät hallituksen hyväksynnän. Kaikille lahjoituksille on saatava Exel
Compositesin hallituksen tai toimitusjohtajan hyväksyntä. Päätösten tekeminen tai
liiketoiminnan harjoittaminen on pääsääntöisesti kiellettyä, jos henkilö voi saada edun,
joka voi olla ristiriidassa yhtiön etujen kanssa, ellei toimitusjohtaja anna siihen kirjallista
suostumusta.
Exel Compositesin liiketoimintayksiköiden johtajat ja kunkin yksikön toimipaikkojen
johtajat ovat vastuussa siitä, että käytössä on riittävä sisäinen valvontajärjestelmä ja että
kyseinen järjestelmä toimii tehokkaasti.
Exelin työntekijöiden tekemät rikkomukset voivat johtaa kurinpidollisiin toimenpiteisiin,
joita voivat olla irtisanominen, rangaistukset tai oikeustoimet. Lisäksi yhtiö lopettaa kaiken
yhteistyön kaikkien liikekumppaneiden kanssa, jotka rikkovat korruption vastaista
politiikkaa.
Korruption ja lahjonnan kannalta riskialtteimmiksi tunnistetut toiminnot ovat myynti, ostot
ja maksuliikenne. Vuonna 2024 konserni ei järjestänyt korruptiota ja lahjontaa käsitteleviä
yhteisiä koulutuksia, eikä konsernilla ollut koulutuksiin osallistumista seuraavaa
järjestelmää. Tämän vuoksi ei ole olemassa riittävästi luotettavaa tietoa, jonka perusteella
voitaisiin laskea koulutuksiin osallistuneiden riskialttiiden toimintojen osuutta. Exelin
hallitukselle tai johtoryhmälle ei järjestetty korruptiota tai lahjontaa käsittelevää
koulutusta. Uuden HR-alustan yhteisen verkkokoulutusmoduulin käyttöönotto tarjoaa
tulevaisuudessa paremmat mahdollisuudet järjestää koulutuksia ja seurata niihin
osallistumista.
Vahvistetut korruptio-
tai lahjontatapaukset
Vuonna 2024 ei ollut vahvistettuja korruptio- tai lahjontatapauksia eikä tuomioita tai
sakkoja korruption ja lahjonnan vastaisten lakien rikkomisesta. Exeliä ja sen omia
työntekijöitä vastaan ei ollut korruptiota tai lahjontaa koskevia julkisia oikeudenkäyntejä
raportointijakson aikana. Myöskään vakavia ihmisoikeusongelmia tai -tapauksia ei myöskään
ollut vuonna 2024.
Vuonna 2024 yhtiön ilmoituskanavan kautta vastaanotettiin yksi epäiltyyn väärinkäytökseen
liittyvä ilmoitus. Se ei liittynyt korruptioon tai lahjontaan. Ilmoitus tutkittiin ja
asianmukaisiin toimenpiteisiin ryhdyttiin whistleblowing-ohjeiden mukaisesti. Tapauksesta
raportoitiin Exelin johtoryhmälle ja hallitukselle. Tapaukseen liittyen ei maksettu sakkoja
tai korvauksia. Whistleblowing-ohjeet takaavat tapausten luottamuksellisen käsittelyn.
Tästä syystä ja työntekijöiden yksityisyyden suojaamiseksi Exel ei voi antaa tarkempia
tietoja rikkomuksen tyypistä ja sen seurauksista.
Maksukäytännöt
Suorilta ja epäsuorilta toimittajilta tulevien laskujen maksuaika on 7–120 päivää. Laskun
keskimääräinen maksuaika oli yhtiössä 59 päivää vuonna 2024. Vakiomaksuehdot vaihtelevat
huomattavasti toimittajatyypin mukaan. Raaka-aineiden maksuaika on keskimäärin 60
päivää ja epäsuorien hankintojen, kuten palvelujen ja vakuutusten noin 30 päivää. Exelin
tärkeimmän toimittajaryhmän (lasi- ja hiilikuidun, hartsien ja lisäaineiden toimittajat)
vakiosopimusten maksuehto on 60 päivää (Kiinassa 90 päivää). Tähän ryhmään kuuluvat
laskut muodostavat noin 19 prosenttia vuosittaisista laskuista lukumäärän mukaan.
Keskimääräinen laskujen maksuaika päivissä lasketaan määrittämällä laskutuspäivän ja
maksupäivän välinen ero kaikille vuoden aikana maksetuille laskuille Exelin yksiköissä
Isossa-Britanniassa, Suomessa, Belgiassa, Itävallassa, Yhdysvalloissa, Kiinassa, Saksassa ja
Intiassa. Laskenta tehdään käyttämällä koko konsernin painotettua keskiarvoa.
Maksuviivästysten vuoksi ei ollut vireillä olevia oikeudenkäyntejä vuonna 2024.
Liiketoiminnan harjoittamiseen liittyvät tavoitteet
Exelillä ei tällä hetkellä ole asetettuna mitattavissa olevia aikasidonnaisia tavoitteita, jotka
liittyisivät liiketoiminnan harjoittamiseen, mukaan lukien ilmiantajien suojeluun, korruption
vastaisuuteen ja lahjontaan. Yhtiö arvioi uudelleen tavoitteiden asettamisen tarpeen
vuonna 2025 sen jälkeen, kun maailmanlaajuinen HR-alusta on kokonaisuudessaan käytössä
ja mittareille on saatavilla perusarvoja. Yhtiön tavoitteena on, että kaikki toimittajat
noudattavat toimittajia koskevia eettisiä liiketoimintaperiaatteita ja että vuosittain
tehdään 4–6 auditointia tärkeimmille toimittajille. Toimittajien eettisten
liiketoimintaperiaatteiden noudattamiselle ei kuitenkaan ole asetettu mitattavissa olevaa
tavoitetta. Exel seuraa whistleblowing-ilmoituskanavan kautta saatujen ilmoitusten määrää,
mutta tähän liittyen ei ole asetettu tavoitteita. Lisäksi yhtiö seuraa yrityskulttuurinsa
kehitystä osana henkilöstökyselyä. Lisätietoja on kohdassa S1 Oma työvoima.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
94
Liite: Muusta EU-lainsäädännöstä johdetut tietopisteet
Alla olevassa taulukossa on esitetty ESRS 2:n ja aihekohtaisten ESRS-standardien tietopisteet, jotka on johdettu muusta Euroopan unionin (EU) lainsäädännöstä, kuten ESRS 2:n liitteessä B on
esitetty.
Tiedonantovaatimus
Tietopiste
Kuvaus
Viittaus
tiedonanto-
velvollisuuteen
Viittaus
pilariin 3
Viittaus
vertailuarvo-
asetukseen
Viittaus EU:n
ilmastolakiin
Olennaisuus
ESRS 2 GOV-1
21 (d)
Hallituksen sukupuolijakauma
x
x
Olennainen
ESRS 2 GOV-1
21 (e)
Riippumattomien hallituksen jäsenten
prosenttiosuus
x
Olennainen
ESRS 2 GOV-4
30
Selvitys kestävyyttä koskevasta due diligence -
prosessista
x
Olennainen
ESRS 2 SBM-1
40 (d) i
Osallistuminen fossiilisiin polttoaineisiin liittyvään
toimintaan
x
x
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM-1
40 (d) ii
Osallistuminen kemikaalien tuotantoon liittyvään
toimintaan
x
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM-1
40 (d) iii
Osallistuminen kiistanalaisiin aseisiin liittyvään
toimintaan
x
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM-1
40 (d) iv
Osallistuminen tupakan viljelyyn ja tuotantoon
liittyvään toimintaan
x
Ei olennainen
ESRS E1-1
14
Siirtymäsuunnitelma ilmastoneutraaliuden
saavuttamiseksi vuoteen 2050 mennessä
x
Siirtymäsäännös
ESRS E1-1
16 (g)
Pariisin sopimuksen mukaisten vertailuarvojen
ulkopuolelle suljetut yritykset
x
x
Siirtymäsäännös
ESRS E1-4
34
Kasvihuonekaasupäästöjen vähennystavoitteet
x
x
x
Olennainen
ESRS E1-5
37
Energiankulutus ja energialähteiden yhdistelmä
x
Olennainen
ESRS E1-5
38
Fossiilisista lähteistä peräisin olevan energian
kulutus eriteltynä lähteiden mukaan
x
Olennainen
ESRS E1-5
40-43
Energiaintensiteetti, joka liittyy toimintaan
ilmastovaikutuksiltaan merkittävillä aloilla
X
Olennainen
ESRS E1-6
44
Kasvihuonekaasujen Scope 1-, Scope 2- ja Scope 3 -
bruttopäästöt ja kokonaispäästöt
x
x
x
Olennainen
ESRS E1-6
53-55
Kasvihuonekaasujen bruttopäästöjen intensiteetti
x
x
x
Olennainen
ESRS E1-7
56
Kasvihuonekaasujen poistot ja päästöhyvitykset
x
Ei olennainen
ESRS E1-9
66
Vertailuarvosalkun alttius ilmastoon liittyville
fyysisille riskeille
x
Olennainen
ESRS E1-9
66 (a)
Rahallisten määrien erittely akuutin ja kroonisen
fyysisen riskin mukaan
x
Siirtymäsäännös
ESRS E1-9
66 (c)
Sellaisten merkittävien omaisuuserien
sijaintipaikka, joihin kohdistuu olennainen fyysinen
riski
x
Olennainen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
95
Tiedonantovaatimus
Tietopiste
Kuvaus
Viittaus
tiedonanto-
velvollisuuteen
Viittaus
pilariin 3
Viittaus
vertailuarvo-
asetukseen
Viittaus EU:n
ilmastolakiin
Olennaisuus
ESRS E1-9
67 (c)
Yrityksen kiinteistöomaisuuden kirjanpitoarvo
eriteltynä energiatehokkuusluokittain
x
Ei olennainen
ESRS E1-9
69
Ilmastoon liittyvien mahdollisuuksien huomioiminen
salkussa
x
Ei olennainen
ESRS E2-4
28
Kunkin sellaisen ilmaan, veteen ja maaperään
päätyvän epäpuhtauden määrä, joka mainitaan E-
PRTR-asetuksen (epäpuhtauksien päästöjä ja siirtoja
koskeva eurooppalainen rekisteri) liitteessä II
x
Ei olennainen
ESRS E3-1
9
Vesivarat ja merten luonnonvarat
x
Ei olennainen
ESRS E3-1
13
Kohdennetut toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS E3-1
14
Merien ja valtamerten kestävyys
x
Ei olennainen
ESRS E3- 4
28 (c)
Kierrätetyn ja uudelleenkäytetyn veden
kokonaismäärä
x
Ei olennainen
ESRS E3-4
29
Kokonaisvedenkulutus kuutiometreinä oman
toiminnan liikevoittoa kohti laskettuna
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM 3 – E4
16 (a) i
Toiminnot, jotka vaikuttavat kielteisesti biologisen
monimuotoisuuden kannalta herkkiin alueisiin
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM 3 – E4
16 (b)
Vaikutus maaperään
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM 3 – E4
16 (c)
Uhanalaiset lajit
x
Ei olennainen
ESRS E4-2
24 (b)
Kestävät maata tai maataloutta koskevat käytännöt
tai toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS E4-2
24 (c)
Kestävät meriin liittyvät käytännöt tai
toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS E4-2
24 (d)
Metsäkatoon puuttumista koskevat
toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS E5-5
37 (d)
Kierrättämätön jäte
x
Olennainen
ESRS E5-5
39
Vaarallinen jäte ja radioaktiivinen jäte
x
Olennainen
ESRS 2 SBM3 – S1
14 (f)
Pakkotyötapausten riski
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM3 – S1
14 (g)
Lapsityövoimatapausten riski
x
Ei olennainen
ESRS S1-1
20
Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset
x
Ei olennainen
ESRS S1-1
21
Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan
perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita koskevat
due diligence -käytännöt
x
Ei olennainen
ESRS S1-1
22
Ihmiskaupan ehkäisemistä koskevat prosessit ja
toimenpitee
x
Ei olennainen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
96
Tiedonantovaatimus
Tietopiste
Kuvaus
Viittaus
tiedonanto-
velvollisuuteen
Viittaus
pilariin 3
Viittaus
vertailuarvo-
asetukseen
Viittaus EU:n
ilmastolakiin
Olennaisuus
ESRS S1-1
23
Työtapaturmien ehkäisemistä koskevat
toimintaperiaatteet tai hallintajärjestelmä
x
Olennainen
ESRS S1-3
32 (c)
Epäkohtien tai valitusten käsittelyjärjestelmät
x
Olennainen
ESRS S1-14
88 (b), (c)
Kuolemantapausten lukumäärä ja työtapaturmien
lukumäärä ja osuus
x
x
Olennainen
ESRS S1-14
88 (e)
Loukkaantumisten, onnettomuuksien,
kuolemantapausten tai sairauksien vuoksi
menetettyjen päivien määrä
x
Olennainen
ESRS S1-16
97 (a)
Sukupuolten välinen tasoittamaton palkkaero
x
x
Ei olennainen
ESRS S1-16
97 (b)
Toimitusjohtajan suhteettoman suuri palkka
x
Ei olennainen
ESRS S1-17
103 (a)
Syrjintätapaukset
x
Olennainen
ESRS S1-17
104 (a)
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n
ohjaavien periaatteiden ja OECD:n periaatteiden
noudattamatta jättäminen
x
x
Olennainen
ESRS 2 SBM3 – S2
11 (b)
Huomattava lapsi- tai pakkotyövoiman käytön riski
x
Ei olennainen
ESRS S2-1
17
Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset
x
Ei olennainen
ESRS S2-1
18
Arvoketjun työntekijöihin liittyvät
toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS 2 SBM3 – S2
11 (b)
Huomattava lapsi- tai pakkotyövoiman käytön riski
x
Ei olennainen
ESRS S2-1
17
Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset
x
Ei olennainen
ESRS S2-1
18
Arvoketjun työntekijöihin liittyvät
toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS S2-1
19
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n
ohjaavien periaatteiden ja OECD:n periaatteiden
noudattamatta jättäminen
x
x
Ei olennainen
ESRS S2-1
19
Kansainvälisen työjärjestön kahdeksan
perusyleissopimuksen käsittelemiä aiheita koskevat
due diligence -käytännöt
x
Ei olennainen
ESRS S2-4
36
Arvoketjun alku- ja loppupäähän liittyvät
ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset
x
Ei olennainen
ESRS S3-1
16
Ihmisoikeuspoliittiset sitoumukset
x
Ei olennainen
ESRS S3-1
17
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n
ohjaavien periaatteiden, ILO:n periaatteiden tai
OECD:n toimintaohjeiden noudattamatta jättäminen
x
x
Ei olennainen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
KESTÄVYYSSELVITYS
|
97
Tiedonantovaatimus
Tietopiste
Kuvaus
Viittaus
tiedonanto-
velvollisuuteen
Viittaus
pilariin 3
Viittaus
vertailuarvo-
asetukseen
Viittaus EU:n
ilmastolakiin
Olennaisuus
ESRS S3-4
36
Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset
x
Ei olennainen
ESRS S4-1
16
Kuluttajiin ja loppukäyttäjiin liittyvät
toimintaperiaatteet
x
Ei olennainen
ESRS S4-1
17
Yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevien YK:n
ohjaavien periaatteiden ja OECD:n toimintaohjeiden
noudattamatta jättäminen
x
x
Ei olennainen
ESRS S4-4
35
Ihmisoikeusongelmat ja ihmisoikeuksien loukkaukset
x
Ei olennainen
ESRS G1-1
10 (b)
Korruption vastainen Yhdistyneiden kansakuntien
yleissopimus
x
Olennainen
ESRS G1-1
10 (d)
Väärinkäytösten paljastajien suojelu
x
Olennainen
ESRS G1-4
24 (a)
Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevien lakien
rikkomisesta määrätyt sakot
x
x
Olennainen
ESRS G1-4
24 (b)
Korruption ja lahjonnan torjuntaa koskevat normit
x
Olennainen
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
KONSERNIN TUNNUSLUVUT
|
98
KONSERNIN TUNNUSLUVUT 2020-2024
Taloudellista
kehitystä kuvaavat tunnusluvut
2024
2023
2022
2021
2020
Liikevaihto
99 614
96 815
136 988
134 365
108 595
Liiketulos
-2 853
-4 863
3 002
3 744
9 417
% liikevaihdosta
-2,9
-5,0
2,2
2,8
8,7
Oikaistu liiketulos
1 704
-2 446
8 029
6 029
9 708
% liikevaihdosta
1,7
-2,5
5,9
4,5
8,9
Käyttökate
4 246
3 832
10 123
11 946
n/a
Oikaistu käyttökate
7 624
4 059
15 149
12 435
n/a
Tulos ennen veroja
-3 778
-8 254
3 600
4 165
7 124
Taseen
loppusumma
88 983
85 028
113 058
117 698
96 800
Oman pääoman tuotto %
-20,1
-38,7
7,0
5,5
19,5
Sijoitetun pääoman tuotto %
-4,3
-6,8
3,7
4,8
14,1
Omavaraisuusaste %
36,8
20,9
26,9
26,8
30,2
Nettovelkaantumisaste %
60,3
185,7
102,4
119,9
107,9
Nettovelan suhde oikaistuun
käyttökatteeseen 1)
2,6
8,1
2,1
3,0
n/a
Bruttoinvestoinnit
käyttöomaisuuteen
2 658
3 523
4 592
9 989
13 220
% liikevaihdosta
2,7
3,6
3,4
7,4
12,2
Tutkimus
-
ja kehittämismenot
3 738
3 711
3 426
3 310
2 884
% liikevaihdosta
3,8
3,8
2,5
2,5
2,7
Henkilöstö keskimäärin
632
667
732
715
665
Henkilöstö kauden lopussa
637
623
721
753
674
Osakekohtaiset tunnusluvut
2024
2023
2022
2021
2020
Tulos/osake (EPS), euroa
-0,07
-0,77
0,19
0,14
0,45
Oikaistu tulos/osake (EPS), euroa 2)
-0,07
-0,77
0,19
0,14
0,45
Oma pääoma/osake, euroa
0,49
1,47
2,53
2,58
2,44
Osinko/osake, euroa 3)
0
0
0,20
0,20
0,20
Osinko/tulos, %
0
0
103,4
139,8
44,1
Efektiivinen osinkotuotto, %
0
0
3,7
2,5
2,7
Hinta/voitto (P/E)
-5,91
-3,23
29,95
57,87
16,26
Markkina-arvo/oma pääoma (P/B)
0,92
1,70
2,11
3,07
3,02
1)
Edellisen 12 kuukauden oikaistu käyttökate
2)
Optio-oikeuksien laimennusvaikutuksella oikaistuna
3)
Hallituksen ehdotus osingosta vuoden 2025 yhtiökokoukselle
Ympäristön kannalta kestävät toiminnot
2024
2023
2022
2021
2020
Liikevaihto
luokitusjärjestelmäkelpoisista
toiminnoista, %
31,3
28,1
37,8
32,6
-
Luokitusjärjestelmäkelpoisten
toimintojen pääomamenot, %
15,5
13,0
13,7
11,6
-
Luokitusjärjestelmäkelpoisten
toimintojen toimintamenot, %
14,0
3,4
4,2
3,1
-
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
|
99
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
Oikaistu liiketulos
liiketulos - merkittävät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät (uudelleenjärjestelykulut,
arvonalentumistappiot ja niiden peruutukset, liiketoimintojen suunniteltuun tai
toteutuneeseen hankintaan tai myyntiin liittyvät kulut, jne.)
Oikaistu käyttökate
liiketulos + poistot ja arvonalentumiset- merkittävät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät
(uudelleenjärjestelykulut, liiketoimintojen suunniteltuun tai toteutuneeseen hankintaan
tai myyntiin liittyvät kulut, jne.)
Nettovelka/oikaistu liiketulos ennen korkoja, veroja ja poistoja
korolliset velat - rahavarat
oikaistu käyttökate
Oman pääoman tuotto, %
tulos ennen varauksia ja veroja – verot
x 100
oma pääoma + vähemmistöosuus + vapaaehtoiset varaukset
Sijoitetun pääoman tuotto, %
tulos ennen varauksia ja veroja + korko- ja muut rahoituskulut
x 100
taseen loppusumma - korottomat velat (keskiarvo)
Omavaraisuusaste, %
oma pääoma + vähemmistöosuus + vapaaehtoiset varaukset
x 100
taseen loppusumma - saadut ennakot
Nettovelkaantumisaste, %
korolliset nettovelat (=korolliset velat - likvidit varat)
x 100
oma pääoma
Tulos/osake (EPS), euroa
tulos ennen varauksia ja veroja - verot +/- vähemmistöosuus
osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana
Oma pääoma/osake, euroa
oma pääoma + vapaaehtoiset varaukset
osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Osinko/osake, euroa
tilikauden osinko
osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Osinko/tulos, %
osakekohtainen osinko
x 100
osakekohtainen tulos (laskettu kuten tunnusluvussa tulos/osake)
Efektiivinen osinkotuotto, %
osinko/osake x 100
x 100
osakeantioikaistu keskikurssi tilikauden lopussa
Hinta/voitto (P/E), %
osakeantioikaistu keskikurssi tilikauden lopussa
x 100
tulos/osake
Markkina-arvo/oma pääoma (P/B)
osakkeiden kokonaismäärä tilikauden lopussa ilman omia osakkeita x
osakekurssi tilikauden lopussa
oma pääoma ilman vähemmistöosuutta
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
100
KONSERNITILINPÄÄTÖS
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
Tilikaudelle 1.1.–31.12.
Tuhatta euroa
Liite
2024
2023
Liikevaihto
5
99 614
96 815
Liiketoiminnan muut tuotot
7
375
4 902
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varaston muutos
-4 697
-6 837
Materiaalit ja palvelut
-34 170
-33 483
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut
9
-35 625
-34 251
Poistot
11
-5 920
-6 505
Arvonalentumiset
11
-1 179
-2 190
Liiketoiminnan muut kulut
8, 10
-21 252
-23 314
Liiketulos
-2 853
-4 863
Rahoitustuotot
17
2 575
597
Rahoituskulut
16
-3 500
-3 988
Tulos ennen veroja
-3 778
-8 254
Tuloverot
15
-1 249
-1 055
Tilikauden tulos
-5 027
-9 309
Tuhatta euroa
Liite
2024
2023
Muut laajan tuloslaskelman erät, jotka siirtyvät
tuloslaskelmaan tulevilla tilikausilla:
Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot
15
-983
-1 092
Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteiseksi:
Etuuspohjaisten järjestelyjen vakuutusmatemaattiset
voitot (+) / tappiot (-) verovaikutus huomioituna
15
33
-30
Tilikauden laaja tulos yhteensä
-5 977
-10 432
Tilikauden tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille
-4 663
-9 130
Määräysvallattomille omistajille
-364
-179
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen:
Emoyhtiön osakkeenomistajille
-5 631
-10 240
Määräysvallattomille omistajille
-346
-192
Tulos/osake yhteensä, laimennettu ja laimentamaton,
euroa
13
-0,07
-0,77
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
101
KONSERNITASE
Tilikauden lopussa
Tuhatta euroa
Liite
2024
2023
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Liikearvo
18
12 494
12 585
Muut aineettomat hyödykkeet
18
1 146
1 671
Aineelliset hyödykkeet
19
21 620
23 332
Käyttöoikeusomaisuus
19
4 980
1 367
Sijoitukset
20
48
48
Muut pitkäaikaiset saamiset
20
454
0
Laskennalliset verosaamiset
14
165
643
Pitkäaikaiset varat yhteensä
40 907
39 646
Lyhytaikaiset varat
Myytävänä oleva omaisuus
20
571
545
Vaihto-omaisuus
22
17 373
16 867
Myyntisaamiset ja muut saamiset
23
19 227
17 019
Rahat ja pankkisaamiset
24
10 904
10 952
Lyhytaikaiset varat yhteensä
48 076
45 383
Varat yhteensä
88 983
85 028
Tuhatta euroa
Liite
2024
2023
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Osakepääoma
32
2 141
2 141
Muu sidottu pääoma
1 080
1 080
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
22 416
2 539
Muuntoerot
1 137
2 138
Kertyneet voittovarat
9 412
18 669
Tilikauden tulos
-4 663
-9 130
Emoyhtiön osakkeenomistajien oman pääoman osuus
31 523
17 438
Määräysvallattomien omistajien oman pääoman
osuus
814
249
Oma pääoma yhteensä
32 337
17 687
Pitkäaikaiset velat
Pitkäaikaiset korolliset velat
25, 30
4 879
4 200
Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat
25
3 904
221
Pitkäaikaiset korottomat velat
26
1 163
1 300
Laskennallinen verovelka
14
304
311
Pitkäaikaiset velat yhteensä
10 249
6 032
Lyhytaikaiset velat
Lyhytaikaiset korolliset velat
25
20 054
38 105
Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat
25
1 577
1 264
Ostovelat ja muut velat
26
24 554
21 777
Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat
211
163
Lyhytaikaiset velat yhteensä
46 396
61 309
Oma pääoma ja velat yhteensä
88 983
85 028
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
102
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
Tilikaudelle 1.1.–31.12.
Tuhatta euroa
Liite
2024
2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos
-5 027
-9 309
Oikaisut tilikauden tulokseen
35
9 302
9 539
Käyttöpääoman muutos
-251
6 416
Liiketoiminnasta kertynyt rahavirta
4 024
6 646
Maksetut korot
-1 802
-1 746
Saadut korot
332
-1
Muut rahoituserät
-1 269
-702
Maksetut verot
-703
247
Liiketoiminnasta kertynyt nettorahavirta
581
4 445
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
-2 716
-3 523
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden
luovutustulot
122
447
Investointien nettorahavirta
-2 595
-3 076
Rahavirta ennen rahoitusta
-2 014
1 369
Tuhatta euroa
Liite
2024
2023
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaikaisten lainojen nostot
5 732
0
Maksullinen osakeanti
19 876
0
Määräysvallattomien omistajien pääomasijoitus
911
0
Lyhytaikaisten lainojen nettomuutos
-23 136
-3 754
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut
-1 419
-1 332
Omien osakkeiden hankinta
-230
0
Maksetut osingot
0
-2 371
Rahoituksen nettorahavirta
1 734
-7 457
Rahavirtalaskelman mukainen rahavarojen muutos
-279
-6 088
Rahavarat tilikauden alussa
10 952
17 397
Rahavarojen valuuttakurssiero
232
-358
Rahavarat tilikauden lopussa
10 904
10 952
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
103
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
Tilikauden lopussa
Tuhatta euroa
Osakepääoma
Muu sidottu oma
pääoma
Sijoitetun vapaan
oman pääoman
rahasto
Muuntoerot
Kertyneet
voittovarat
Määräysvallatto-
mien omistajien
osuus
Yhteensä
2023
Oma pääoma kauden alussa
2 141
1 080
2 539
3 218
20 965
441
30 385
Laaja tulos
-1 080
-9 130
-192
-10 401
Etuuspohjaisten järjestelyjen vakuutusmat. voitot (+) /
tappiot (-), vero huomioitu
-30
-30
Osingonjako
-2 371
-2 371
Osakeperusteisten maksujen varaus
6
6
Edelliseen tilikauteen liittyvät kirjaukset 1)
99
99
Oma pääoma kauden lopussa
2 141
1 080
2 539
2 138
9 539
249
17 687
2024
Oma pääoma kauden alussa
2 141
1 080
2 539
2 138
9 539
249
17 687
Laaja tulos
-1 001
-4 663
-346
-6 010
Etuuspohjaisten järjestelyjen vakuutusmat. voitot (+) /
tappiot (-), vero huomioitu
33
33
Muut erät 3)
911
911
Omien osakkeiden hankinta / luovutus 2)
-230
-230
Osakeperusteisten maksujen varaus
68
68
Maksullinen osakeanti
21 811
21 811
Osakeannin kulut
-1 935
-1 935
Edelliseen tilikauteen liittyvät kirjaukset 1)
1
1
Oma pääoma kauden lopussa
2 141
1 080
22 416
1 137
4 749
814
32 337
1) Aikaisempien vuosien verotukseen ja muihin kulukirjauksiin liittyvät
korjaukset sekä omien osakkeiden luovutukseen liittyvät kirjaukset
2) Konsernin omia osakkeita hallinnoi EAM EXL1V Holding Oy ja osakkeita luovutetaan
pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän mukaisesti
3) Määräysvallattomien omistajien pääomasijoitus
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
104
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
Liitetiedoissa kaikki luvut ovat tuhansia euroja, ellei muuten ilmoiteta. Tärkeimmät laskentaperiaatteet on kuvattu sen liitetiedon yhteydessä, jota periaate lähinnä koskee.
Exel Composites Oyj:n hallitus on 1.3.2024 hyväksynyt tämän 31.12. päättyneeltä tilikaudelta olevan konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi. Lopullisen päätöksen tilinpäätöksen
vahvistamisesta, muuttamisesta tai hylkäämisestä tekevät yhtiön osakkeenomistajat varsinaisessa yhtiökokouksessa 26.3.2025.
Exel Compositesin virallinen konsernitilinpäätös julkaistaan European Single Electronic Format (ESEF) raportointivaatimusten mukaisesti XHTML muodossa sisältäen iXBRL-merkinnät.
Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young
Oy antaa riippumattoman kohtuullisen varmuuden antavan varmennusraportin koskien Exel Composites Oyj:n laatimaa ESEF-tilinpäätöstä. Lisäksi pdf- versio
konsernitilinpäätöksestä on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.exelcomposites.com.
LIITE 1 YHTIÖTIEDOT
Exel Composites tarjoaa edistyksellisiä, jatkuvilla tuotantoteknologioilla valmistettuja
komposiittiratkaisuja eri teollisuudenalojen asiakkaille kaikkialla maailmassa. Yhtiön
tuotteita käytetään lukuisilla toimialoilla aina siivousvälineteollisuudesta sähköntuotantoon
ja -siirtoon.
Yhtiö hyödyntää yli 60 vuoden asiantuntemustaan tehdäkseen asiakkaiden tuotteista
kevyempiä, suorituskykyisempiä ja energiatehokkaampia alhaisemmilla
elinkaarikustannuksilla. Exel haluaa olla vastuullisten komposiittiratkaisujen ensisijainen
toimittaja maailmanlaajuisesti. Yhtiön tuotanto-, tuotekehitys- ja myyntiverkosto kattaa
kaikki tärkeimmät markkina-alueet Euroopan, Aasian ja Pohjois-Amerikan.
Yrityksen tehtaat sijaitsevat Belgiassa, Isossa-Britanniassa, Intiassa, Itävallassa, Kiinassa,
Suomessa ja Yhdysvalloissa. Yhtiön osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n Small Cap –
ryhmässä Teollisuustuotteet
ja palvelut– toimialaluokassa.
Raportoivan yhteisön nimi tai muu tunniste
Exel Composites Oyj
Yhteisön kotipaikka
Mäntyharju, Suomi
Yhteisön oikeudellinen muoto
OYJ
Kotivaltio
Suomi
Yhteisön rekisteröity osoite
Uutelantie 24 B, 52700 Mäntyharju, Suomi
Pääasiallinen toimipaikka
Eurooppa, Aasia ja Pohjois-Amerikka
Kuvaus yhteisön toiminnan luonteesta ja
pääasiallisista toiminnoista
Exel Composites tarjoaa edistyksellisiä, jatkuvilla
tuotantoteknologioilla valmistettuja
komposiittiratkaisuja eri teollisuudenalojen
asiakkaille kaikkialla maailmassa.
Emoyhtiön nimi
Exel Composites Oyj
Koko konsernin emoyhtiön nimi
Exel Composites Oyj
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
105
LIITE 2 LAATIMISPERUSTA
Tilinpäätös on laadittu historiallisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta
myytävissä olevia listattuja osakkeita, lyhytaikaisia korkotalletuksia ja velkoja, jotka on
arvostettu käypään arvoon.
Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina ja kaikki arvot on pyöristetty lähimpään
tuhanteen, ellei toisin ole ilmoitettu.
Standardien noudattaminen
Exel Composites Oyj:n konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu
31.12.2024 voimassa olevia IAS-
ja IFRS –standardeja sekä SIC-
ja IFRIC –tulkintoja.
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito-
ja
yhteisölainsäädännön mukaiset.
Konsolidointiperiaatteet
Exel Compositesin konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiö Exel Composites Oyj:n ja sen
tytäryhtiöiden tilinpäätökset 31.12. päättyvältä tilikaudelta. Tytäryhtiöiksi katsotaan ne
yhtiöt, joiden äänimääristä Exel Composites Oyj:llä on joko suoraan tai välillisesti enemmän
kuin 50 prosenttia tai sillä muuten on oikeus määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan
periaatteista. Määräysvalta syntyy,
kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu
yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy
vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Tytäryritykset on
yhdistelty siitä päivästä lähtien, jona konserni on saanut määräysvallan, ja yhdisteleminen
on lopetettu sinä päivänä, jona konsernin määräysvalta on lakannut.
Tytäryritysten
tilinpäätösten laatimisperiaatteita on tarvittaessa muutettu vastaamaan konsernin
tilinpäätöksen laatimisperiaatteita. Tytäryhtiöiden
tilinpäätökset laaditaan samalla
raportointimenetelmällä kuin emoyhtiön tilinpäätös käyttäen yhtenäisiä kirjanpidon
säännöksiä.
Keskinäinen osakeomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Hankintameno
määritetään perustuen hankittujen varojen hankintahetken käypään arvoon ja vastattavaksi
otettuihin velkoihin ja ehdollisiin velkoihin. Liikearvona käsitellään hankintamenon osa,
joka ylittää yhtiön nettovarallisuuden käyvän arvon.
Konsernin sisäisistä liiketapahtumista johtuvat tasearvot, tulot ja menot,
realisoitumattomat voitot ja tappiot sekä sisäiset osingonjaot eliminoidaan
konsernitilinpäätöksessä kokonaan.
Mikäli konserni menettää tytäryhtiön määräysvallan,
●
tytäryhtiön varat ja velat kirjataan pois;
●
määräysvallattomien omistajien osuuden kirjanpitoarvo kirjataan pois;
●
omaan pääomaan kirjatut kumulatiiviset muuntoerot kirjataan pois;
●
kirjataan saadun vastikkeen käypä arvo;
●
jäljelle jäävä omistusosuus arvostetaan käypään arvoon;
●
kirjataan mahdolliset yli- tai alijäämät voittoon tai tappioon; ja
●
emoyhtiön osuus osuuksista, jotka aiemmin kirjattiin muuhun kokonaistulokseen, kirjataan
nyt voittoon tai tappioon.
Exel Composites on aloittavaa IFRS-tasetta laatiessaan soveltanut IFRS 1 –standardin
sallimaa helpotusta koskien yritysten yhteenliittymiä. Aikaisemmin hankittujen
tytäryhtiöiden varoja ja velkoja ei ole arvostettu takautuvasti käypään arvoon, vaan
sisällytetty siirtymäajankohdan taseeseen aikaisemman tilinpäätöskäytännön mukaisiin
arvoihin.
Konsernilla ei ole osakkuus- eikä yhteisyrityksiä.
Määräysvallattomien omistajien osuus erotetaan omasta pääomasta ja esitetään taseessa
omana eränään. Samoin se esitetään omana eränään myös konsernin tuloslaskelmassa.
Määräysvallattomille omistajille kohdentuva osuus kertyneistä tappioista kirjattiin
konsernitaseeseen enintään sijoituksen määrään saakka ennen 1.1.2010.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
106
LIITE 3 MUUTOKSET
LAADINTAPERIAATTEISSA
JA
LIITETIEDOISSA
Tilikauden 2024 aikana voimaantulleilla uusilla standardeilla ja standardimuutoksilla
●
IAS 1 Velkojen jaottelu lyhyt- ja pitkäaikaisiin
●
IAS 1 Pitkäaikaiset velat, joihin liittyy kovenantti
●
IFRS 16 Vuokrasopimusvelka myynnissä ja takaisinvuokrauksessa
●
IAS 7 ja IFRS 7 Toimittajarahoitusjärjestelyjen
esittäminen
ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Alla on listattu sellaiset standardit ja standardimuutokset, jotka on julkaistu konsernin
tilipäätöksen julkaisupäivään mennessä, mutta jotka eivät ole vielä astuneet voimaan.
Konserni aikoo ottaa nämä standardit ja standardimuutokset käyttöön, kun ne astuvat
voimaan, mikäli ne koskevat konsernia. Alustavan analyysin perusteella standardien ei
odoteta vaikuttavan olennaisesti konsernin tilinpäätökseen.
Uudet standardit
●
IFRS 18 Tilinpäätöksen esittämistapa ja tilinpäätöksessä esitettävät tiedot
●
IFRS 19 IFRS-standardeja soveltavien tytäryhtiöiden tilinpäätöksissä esitettävät tiedot
Standardimuutokset
●
IAS 21 Ei-vaihdettavissa olevat valuutat
●
IFRS 9 ja IFRS 7
●
IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 ja IAS 7 Vuosittaiset muutokset
LIITE 4 JOHDON HARKINTAA
EDELLYTTÄVÄT
LAATIMISPERIAATTEET
JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT
KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT
Tilinpäätöksen laadinta saattaa edellyttää harkinnan, arvioiden ja olettamusten käyttöä,
jotka vaikuttavat taseen laadintahetken varojen ja velkojen määriin, ehdollisten varojen ja
velkojen raportointiin raportointikauden päätyttyä sekä tuottojen ja kulujen määriin
raportointikaudella. Arviot perustuvat tällöin johdon parhaaseen näkemykseen, mutta on
mahdollista, että toteutumat poikkeavat tilinpäätöksessä käytetyistä arvoista.
Arvonalentumistestausten laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.
Arviot ja olettamukset
Alla arvioidaan sellaisia keskeisiä, tulevaisuutta ja muita epävarmuustekijöitä koskevia
olettamuksia tilinpäätöspäivänä, jotka saattavat aiheuttaa merkittäviä olennaisia oikaisuja
varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin tulevana tilikautena.
Arvonalentumistestaus
Konserni arvioi jokaisena raportointipäivänä, onko olemassa viitteitä pysyvien vastaavien
arvonalentumisesta. Liikearvo ja ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton
taloudellinen vaikutusaika, testataan vuosittain sekä silloin, kun viitteitä
arvonalentumisesta on. Muut pysyvät vastaavat testataan arvonalentumisen varalta, kun on
viitteitä siitä, että kerrytettävissä oleva rahamäärä on kirjanpitoarvoa pienempi.
Kun tehdään arvonalentumistestauslaskelmia, johdon on tehtävä arvioita tulevaisuudessa
odotettavista varojen tai rahavirtaa tuottavien yksiköiden rahavirroista ja valittava
soveltuva diskonttokorkokanta rahavirran nykyarvon laskemiseksi. Tarkemmat
yksityiskohdat, pääolettamusten herkkyysanalyysi mukaan lukien, on esitetty liitteessä 27.
Laskennalliset verosaamiset
Laskennallinen verosaaminen kirjataan kaikista verotuksessa käyttämättömistä tappioista
siinä määrin kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tulosta, jota
voidaan käyttää tappioita vastaan. Johdon on tehtävä olennaisia tulevan verotettavan tulon
tasoon ja ajoitukseen sekä verosuunnittelustrategiaan liittyviä arvioita ja olettamuksia
laskennallisen verosaamisen määrittämiseksi. Tarkemmat yksityiskohdat on esitetty
liitteessä 14.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
107
Eläkkeet ja muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen kustannukset määritetään vakuutusmatemaattisten
oletusten perusteella. Vakuutusmatemaattisessa arvioinnissa määritetään diskonttauskorot,
varojen oletettu tuotto, tulevat palkankorotukset, kuolleisuusaste sekä eläkkeiden
korotukset tulevaisuudessa. Nämä olettamukset ovat epävarmoja, sillä ne ulottuvat pitkälle
tulevaisuuteen.
Yritysten yhteenliittymissä hankittujen hyödykkeiden käyvän arvon määrittäminen
Merkittävissä yritysten yhteenliittymissä konserni on käyttänyt ulkopuolista neuvonantajaa
arvioitaessa aineellisten hyödykkeiden käypiä arvoja. Aineellisten hyödykkeiden osalta on
tehty vertailuja vastaavien hyödykkeiden markkinahintoihin ja arvioitu hankittujen
hyödykkeiden iästä, kulumisesta ja muista vastaavista tekijöistä aiheutuvan arvon
vähentyminen. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin
hyödykkeeseen liittyvästä rahavirrasta.
LIITE 5 SEGMENTTI-INFORMAATIO
LASKENTAPERIAATE:
Tuloutusperiaate
Tulot
kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että taloudellinen hyöty
koituu konsernin hyväksi, ja tulot ovat määritettävissä luotettavasti. Suoritteiden myynti
tuloutetaan IFRS 15 standardin mukaisesti, kun myytyjen tuotteiden suoritevelvoite
täytetään. Suoritevelvoite täytetään yhtenä ajankohtana, kun tuotteet luovutetaan
asiakkaalle sovitun toimitusehdon mukaisesti. Pääsääntöisesti tuotteet luovutetaan
asiakkaalle tuotteiden lähtiessä tehtaalta. Mikäli toimitusehtojen mukaisesti tuotteisiin
liittyvät riskit ja edut sekä määräysvalta siirtyvät asiakkaalle vasta kun tuotteet on
toimitettu asiakkaalle, tuloutetaan myynti vasta kun tuotteet on toimitettu asiakkaalle.
Liikevaihtoa laskettaessa myyntituottoja oikaistaan välillisillä veroilla, myynnin
oikaisuerillä sekä valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla. Myytävien tuotteiden
jakelukustannukset kirjataan tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin.
Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä, ja osinkotuotot kun oikeus
osinkoon on syntynyt.
Investoinnit
Tässä viitteessä esitetyt investoinnit sisältävät tilikauden aikana aineettomiin ja
aineellisin hyödykkeisiin ja niiden ennakkomaksuihin kirjatut lisäykset
käyttöoikeusomaisuuden lisäyksiä lukuun ottamatta. Lisäykset on eritelty
hyödykeryhmäkohtaisesti liitteissä 18 ja 19.
Liiketoimintasegmentit
Konsernilla on yksi liiketoimintasegmentti, Exel Composites.
Maantieteellinen informaatio
Konsernin maantieteelliset alueet ovat Eurooppa, Pohjois-Amerikka, Aasian-Tyynenmeren
alue ja Muu maailma. Maantieteellisten alueiden osalta liikevaihto esitetään asiakkaiden
sijainnin mukaan ja varat esitetään varojen sijainnin mukaan.
Liikevaihto konsernin ulkopuolelle asiakkaan sijainnin
mukaan
2024
2023
Eurooppa
65 081
64 372
Pohjois-Amerikka
21 789
18 343
Aasia-Tyynimeri
11 241
11 638
Muu maailma
1 503
2 461
Yhteensä
99 614
96 815
Suurimman asiakkaan liikevaihto vuonna 2024 oli 6 065 (7 221) tuhatta euroa. Suurimman
asiakkaan liikevaihto raportoitiin osana tuulivoima-asiakastoimialaa.
Varat yhteensä maantieteellisen sijainnin mukaan
2024
2023
Eurooppa
48 121
51 828
Pohjois-Amerikka
11 439
8 289
Aasia-Tyynimeri
29 423
24 912
Yhteensä
88 983
85 028
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
108
Investoinnit maantieteellisen sijainnin mukaan
LIITE 6 VALUUTTAKURSSIT
LASKENTAPERIAATE:
Valuuttamääräiset tapahtumat
Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja
esittämisvaluutta. Kukin konsernin yksikkö määrittelee oman toimintavaluuttansa.
Yksiköiden konsernitilinpäätökseen sisällytettävät luvut mitataan kunkin yksikön
toimintavaluutassa.
Itsenäisten ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat on muunnettu konsernin
toimintavaluuttaan tilikauden painotettua keskikurssia käyttäen ja varat ja velat
tilinpäätöspäivän kurssiin. Raportointipäivän muuntokursseina on käytetty Euroopan
keskuspankin julkaisemia tilinpäätöspäivän päätöskursseja. Keskimääräiset kurssit on
laskettu Euroopan keskuspankin julkaisemien kuukausien keskikurssien keskiarvona.
Konsernin yhtiöiden omien pääomien muuttamisesta euromääräisiksi syntyvät kurssierot
(muuntoerot) on kirjattu muun laajan tuloksen eränä omaan pääomaan. Kun ulkomaisesta
yksiköstä luovutaan, kyseiseen ulkomaiseen yksikköön liittyvä muu laajan tuloksen erä
kirjataan tuloslaskelmaan.
Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta
syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Liiketapahtumista aiheutuvat
kurssierot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Valuuttamääräisten lainojen
ja pankkisaamisten kurssierot sisältyvät rahoituseriin.
2024
2023
2024
2023
Maa
Valuutta
Keskikurssi
Keskikurssi
Päätöspäivän
kurssi
Päätöspäivän
kurssi
Australia
AUD
1,63940
1,62850
1,67720
1,62630
Iso-Britannia
GBP
0,84670
0,86990
0,82918
0,86905
Kiina
RMB
7,78610
7,65910
7,58330
7,85090
Intia
INR
90,52860
89,32490
88,93350
91,90450
USA
USD
1,08200
1,08160
1,03890
1,10500
Hong Kong
HKD
8,44290
8,46760
8,06860
8,63140
LIITE 7 LIIKETOIMINNAN
MUUT TUOTOT
LASKENTAPERIAATE:
Julkiset avustukset
Julkiset avustukset kirjataan, kun on riittävä varmuus siitä, että avustus saadaan ja kun
kaikki siihen liittyvät ehdot on täytetty. Kuluun
liittyvät avustukset tuloutetaan
vaikutusaikanaan samalla kaudella, jolle vastaava kulu kirjataan. Kun avustus liittyy
hyödykkeeseen, se määritetään ennakkomaksuksi ja kirjataan tuloslaskelmaan kyseisen
hyödykkeen odotetun taloudellisen vaikutusajan aikana yhtä suurissa vuosierissä.
2024
2023
Vakuutuskorvaukset
30
10
Avustukset ja tuet
95
221
Vuokratuotot
18
16
Käyttöomaisuuden luovutusvoitot
174
4 569
Muut liiketoiminnan tuotot
58
87
Yhteensä
375
4 902
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
109
LIITE 8 LIIKETOIMINNAN
MUUT KULUT
Tuotannon
muut muuttuvat kulut sisältävät mm. valmistusmuotit ja -työkalut, energia-,
vesi- ja jätehuollon kustannukset sekä pakkauskulut. Muut liiketoiminnan kulut sisältävät
kiinteiksi luokitellut kulut kuten huolto- ja korjauskustannukset, matkakulut, vakuutukset
sekä laki- ja asiantuntijapalvelut.
2024
2023
Tilintarkastuspalkkiot
232
236
Tilintarkastusyhteisön suorittamat veropalvelut
2
26
Tilintarkastusyhteisön suorittamat muut palvelut
119
55
Vuokrakulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista
489
636
Vuokrakulut arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksista
76
55
Käyttöomaisuuden luovutustappiot
33
639
Tuotannon muut muuttuvat kulut
9 504
8 821
Muut liiketoiminnan kulut
10 797
12 845
Yhteensä
21 252
23 314
LIITE 9 TYÖSUHDE-ETUUKSISTA
AIHEUTUVAT
KULUT
2024
2023
Palkat
28 989
28 108
Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt
3 168
2 822
Eläkekulut – etuuspohjaiset järjestelyt
-27
12
Muut henkilösivukulut
3 495
3 308
Yhteensä
35 625
34 251
Henkilöstö keskimäärin
632
667
LIITE 10 TUTKIMUS-
JA KEHITTÄMISMENOT
LASKENTAPERIAATE:
Tutkimus-
ja kehittämismenot
Tutkimusmenot
kirjataan kuluiksi toteutumishetkellä. Kehittämishankkeista aiheutuneet
menot, jotka liittyvät uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnitteluun ja
testaukseen, merkitään taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on
teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan
saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Muut kehittämismenot kirjataan suoraan kuluksi.
Aktivoidut kehittämismenot kirjataan kuluiksi tasapoistoina tuotteen kaupallisen
tuotannon aloittamisajankohdasta alkaen niiden vaikutusaikana, kuitenkin enintään
viiden vuoden aikana.
Vuosina 2024 ja 2023 ei taseeseen ole merkitty kehittämismenoja.
Tuloslaskelmaan
sisältyy kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja 3 738 (3 711)
tuhatta euroa vuonna 2024. Kulut sisältyvät tuloslaskelman työsuhde-etuuksista aiheutuviin
kuluihin ja liiketoiminnan muihin kuluihin.
LIITE 11 POISTOT
JA ARVONALENTUMISET
LASKENTAPERIAATE:
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen
Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin
omaisuuserän arvo saattaa olla alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä
omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Omaisuuserän kerrytettävissä oleva
rahamäärä on omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön myynnistä aiheutuvilla
menoilla vähennetty käypä arvo taikka sen käyttöarvo sen mukaan, kumpi on suurempi.
Se määritetään omaisuuseräkohtaisesti, paitsi jos omaisuuserän tuottama rahavirta on
pitkälti riippuvainen muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien tuottamasta
rahavirrasta. Kun omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön tasearvo ylittää sen
kerrytettävissä olevan rahamäärän, omaisuuserän arvon katsotaan alentuneen ja sen
kirjanpitoarvoa alennetaan kerrytettävissä olevaan määrään.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
110
Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä
riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo, aineettomat hyödykkeet,
joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika sekä keskeneräiset hyödykkeet.
Poistot käyttöomaisuuslajeittain
2024
2023
Aineettomat hyödykkeet
655
869
Aineelliset hyödykkeet
Rakennukset
377
397
Rakennukset, käyttöoikeusomaisuus
1 469
1 199
Koneet ja laitteet
3 361
3 977
Koneet ja laitteet, käyttöoikeusomaisuus
58
63
Yhteensä
5 920
6 505
Arvonalennukset käyttöomaisuuslajeittain
2024
2023
Aineettomat hyödykkeet
23
0
Liikearvo
209
0
Aineelliset hyödykkeet
Rakennukset, käyttöoikeusomaisuus
326
0
Koneet ja laitteet
621
2 190
Yhteensä
1 179
2 190
Konserni on päättänyt sulkea Belgian tehtaansa vuonna 2025. Tämän päätöksen yhteydessä
konserni alaskirjasi yhteensä 1,2 miljoonaa euroa aineettomasta ja aineellisesta
käyttöomaisuudesta.
LIITE 12 OSAKEKOHTAINEN
OSINKO
LASKENTAPERIAATE:
Osingonjako
Konsernin osingonjako kirjataan sille tilikaudelle, jonka aikana osakkeenomistajat ovat
hyväksyneet osingon maksettavaksi.
26.3.2024 pidetyssä varsinaisessa yhtiökokouksessa hyväksyttiin hallituksen ehdotus siitä,
että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta ei makseta osinkoa.
10.5.2023 pidetyssä varsinaisessa yhtiökokouksessa hyväksyttiin hallituksen ehdotus siitä,
että 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta maksetaan osinkoa 0,20 euroa osakkeelta.
Tilinpäätöksen jälkeen hallitus on ehdottanut 26.3.2025 pidettävälle yhtiökokoukselle, että
vuodelta 2024 ei jaeta osinkoa 31.12.2024 päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan
tilinpäätöksen perusteella.
LIITE 13 OSAKEKOHTAINEN
TULOS
LASKENTAPERIAATE:
Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla tilikauden emoyrityksen
osakkeenomistajille kuuluva voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden
lukumäärän painotetulla keskiarvolla, lukuun ottamatta osakkeita, jotka yritys itse on
ostanut ja jotka esitetään omina osakkeina. Laimennusvaikutuksella oikaistua
osakekohtaista tulosta laskettaessa otetaan osakkeiden lukumäärän painotetussa
keskiarvossa huomioon laimentava vaikutus, joka olisi kaikkien laimentavien
potentiaalisten kantaosakkeiden muuttamisella osakkeiksi. Tilikauden tulosta ei oikaista,
koska laimentavien osakkeiden merkintään ei liity tuloslaskelmaan kirjattavaa vastiketta.
2024
2023
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, tuhatta euroa
-4 663
-9 130
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000
kpl
63 729
11 854
Laimennettu ja laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa/osake
-0,07
-0,77
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
111
LIITE 14 LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT
LASKENTAPERIAATE:
Laskennalliset verot
Laskennalliset verot lasketaan taselähtöisen velkamenetelmän mukaisesti kaikista
väliaikaisista eroista omaisuus- ja velkaerien verotuksellisten arvojen ja kirjanpitoarvojen
välillä. Väliaikaisia eroja syntyy ensisijaisesti aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden
poistoista, hankittujen yritysten hankintahetken taseiden käypiin arvoihin arvostuksesta,
eläkkeistä ja muita eläkkeelle jäämisen jälkeisiä etuuksia koskevista varauksista,
myöhemmin vähennettävistä verotuksellisista tappioista ja lisäksi hankintojen yhteydessä
nettovarallisuuden käyvän arvon ja verotuksellisen arvon välisistä eroista.
Laskennallisia verosaamisia on kirjattu siihen määrään asti, kun tulevaisuudessa
todennäköisesti syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikaiset erot voidaan
hyödyntää. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä
säädettyjä tai pääkohdittain säädettyjä verokantoja.
Laskennalliset verosaamiset vuonna 2024
1.1.
Kirjattu
tulos-
laskelmaan
Kirjattu
omaan
pääomaan
Kurssierot
31.12.
Vaihto-omaisuuden sisäinen
kate
102
-36
3
68
Käyttöomaisuuden sisäinen
kate
42
-39
0
3
Tappiot
478
-478
0
0
Muut väliaikaiset erot
87
43
-11
8
126
Netotettu laskennallisista
veroveloista
-88
21
-67
IFRS16
23
11
2
35
Laskennallinen
verosaaminen netto
643
-478
-11
12
165
Laskennalliset verovelat vuonna 2024
1.1.
Kirjattu
tulos-
laskelmaan
Kurssierot
31.12.
Kertyneet poistoerot
110
-111
1
0
Muut väliaikaiset erot
288
81
0
370
Netotettu laskennallisesta
verosaatavasta
-88
21
-67
Laskennallinen verovelka
netto
311
-8
1
304
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
112
.
Laskennalliset verosaamiset vuonna 2023
1.1.
Kirjattu
tulos-
laskelmaan
Kirjattu
omaan
pääomaan
Kurssierot
31.12.
Vaihto-omaisuuden sisäinen
kate
33
69
0
102
Käyttöomaisuuden sisäinen
kate
83
-42
0
42
Tappiot
1 650
-1 137
-34
478
Muut väliaikaiset erot
243
-169
10
3
87
Netotettu laskennallisista
veroveloista
-240
151
-88
IFRS16
38
-14
-1
23
Laskennallinen
verosaaminen netto
1 807
-1 141
10
-33
643
Laskennalliset verovelat vuonna 2023
1.1.
Kirjattu
tulos-
laskelmaan
Kurssierot
31.12.
Kertyneet poistoerot
81
35
-6
110
Muut väliaikaiset erot
742
-461
7
288
Netotettu laskennallisesta
verosaatavasta
-240
151
-88
IFRS16
1
0
0
Laskennallinen verovelka
netto
584
-274
1
311
Konsernilla oli 31.12.2024 verotuksellisia nettotappioita 39 245 (28 871) tuhatta euroa,
joista yhtiö on kirjannut laskennallista verosaamista 0 (478) tuhatta euroa, joilla voidaan
tasata tulevien veronalaisten voittojen verotusta yhtiöissä, joissa tappiot syntyivät.
IAS 12 Tuloverot,
käyttämättömät verotukselliset tappiot
Konsernin USA:n yksikölle on kertynyt verotuksellisia tappioita vuosilta 2018-2024. Konserni
on todennut, ettei verotuksellisia tappioita pystytä hyödyntämään täysimääräisinä lyhyellä
aikavälillä.
Konserni on päättänyt, ettei se toistaiseksi kirjaa laskennallisia verosaamisia
USA:n yksikölle kertyneistä verotuksellisista tappioista.
Konsernin Belgian yksikössä on kertynyt verotuksellista tappiota vuosina 2020-2022 sekä
vuonna 2024. Konserni on päättänyt sulkea Belgian tehtaansa, eikä näin ollen pysty
hyödyntämään verotuksellisia tappioita. Konserni on alaskirjannut kaikki yksikön aiemmin
kirjaamat laskennalliset verosaamiset, yhteensä 285 tuhatta euroa. Tämä sisältää 240
tuhatta euroa verotuksellisista tappioista kirjattua laskennallista verosaamista.
Konsernilla on merkittävästi kertyneitä verotuksellisia tappioita myös Australian ja Saksan
tytäryhtiöissä. Molempien yhtiöiden tuotto on kääntynyt positiiviseksi, mutta tuotto on
kuitenkin pientä. Konserni on päättänyt, ettei se toistaiseksi kirjaa laskennallisia
verosaamisia näiden yksiköiden verotuksellisten tappioiden osalta. Molemmissa maissa
verotukselliset tappiot voi vähentää tulevista voitoista ilman aikarajaa.
LIITE 15 TULOVEROT
LASKENTAPERIAATE:
Verot
Konsernin verot sisältävät konserniyhtiöiden verot, jotka perustuvat tilikauden
verotettavaan tuloon sekä aikaisempien tilikausien veroihin liittyvät oikaisut ja
laskennallisten verojen muutoksen.
Tuloslaskelman
verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta
ja laskennallisesta verosta. Verokulu kirjataan tuloslaskelmaan, paitsi suoraan omaan
pääomaan kirjattavien erien osalta, jolloin verovaikutus kirjataan myös vastaavasti osaksi
omaa pääomaa. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta
tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan
mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla.
Tulot,
menot ja omaisuuserät kirjataan arvonlisäverottomina, paitsi kun omaisuuden tai
palvelujen ostamisesta aiheutunutta arvonlisäveroa ei saada takaisin veroviranomaisilta.
Saamiset ja velat esitetään arvonlisäverollisina.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
113
2024
2023
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero
647
317
Edellisten tilikausien verot
132
-130
Laskennalliset verot
470
867
Tuloslaskelmassa ilmoitetut tuloverot yhteensä
1 249
1 055
Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät verot 2024
Ennen veroja
Verovaikutus
Verojen
jälkeen
Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot
-983
0
-983
Etuuspohjaisten järjestelyjen vakuutusmatemaattiset
voitot (+) / tappiot (-)
44
-11
33
Yhteensä
-939
-11
-950
Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät verot 2023
Ennen veroja
Verovaikutus
Verojen
jälkeen
Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot
-1 092
0
-1 092
Etuuspohjaisten järjestelyjen vakuutusmatemaattiset
voitot (+) / tappiot (-)
-40
10
-30
Yhteensä
-1 133
10
-1 123
Tuloveron
täsmäytyslaskelma
2024
2023
Tulos ennen veroja
-3 778
-8 254
Konsernin verot laskettuna kotimaan verokannalla (20%)
-756
-1 651
Ulkomaisten tytäryhtiöiden eriävien verokantojen vaikutus
-273
-507
Verovapaat tuotot ja vähennyskelvottomat kulut
-16
9
Kuluksi kirjatut lähdeverot
102
216
Tuloverot
aikaisemmilta tilikausilta
132
-130
Kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten vaikutus
1 819
2 059
Laskennallisten verosaamisten uudelleen arvostaminen
0
900
Muut
241
158
Konsernin tuloslaskelmaan kirjatut tuloverot
1 249
1 055
Efektiivinen verokanta
-33,1
-12,8
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
114
LIITE 16 RAHOITUSKULUT
LASKENTAPERIAATE:
Vieraan pääoman menot
Vieraan pääoman menot, jotka liittyvät suoranaisesti sellaisen omaisuuserän hankintaan,
rakentamiseen tai valmistamiseen, jonka käyttö- tai myyntikuntoon saattamiseen kuluu
vääjäämättä huomattavan pitkä aika, aktivoidaan osana kyseisen omaisuuserän menoja.
Kaikki muut vieraan pääoman menot kirjataan sen jakson kuluiksi, jona ne syntyvät.
Vieraan pääoman menot muodostuvat koroista ja muista menoista, joita yhteisölle
aiheutuu varojen lainaamisesta.
Vuoden 2024 tai 2023 päättyessä konsernilla ei ollut varoja, joiden osalta vieraan pääoman
menot olisi aktivoitu.
2024
2023
Korkokulut veloista
1 790
1 732
Korkokulut vuokrasopimusveloista
152
38
Valuuttakurssitappiot
384
1 687
Muut rahoituskulut
1 174
531
Rahoituskulut yhteensä
3 500
3 988
Myynnin kurssierot (kurssitappio -73 tuhatta euroa) ja ostojen kurssierot (kurssitappio -10
tuhatta euroa) on kirjattu tulosvaikutteisesti asianomaisille myynti- ja ostotileille.
LIITE 17 RAHOITUSTUOTOT
2024
2023
Korkotuotot lainoista ja saatavista
181
120
Valuuttakurssivoitot
2 394
476
Muut rahoitustuotot
1
1
Rahoitustuotot yhteensä
2 575
597
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
115
LIITE 18 AINEETTOMAT
HYÖDYKKEET
LASKENTAPERIAATE:
Aineettomat hyödykkeet
Erikseen hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan alkuperäisessä kirjauksessa niiden
hankintahintaan. Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen aineettomien hyödykkeiden
hankintahinnaksi katsotaan käypä arvo hankintahetkenä. Alkuperäisen kirjaamisen
jälkeen aineettomat hyödykkeet arvostetaan hankintamenoon vähennettynä kertyneillä
poistoilla ja mahdollisesti kertyneillä arvonalentumistappioilla. Sisäisesti tuotettuja
aineettomia hyödykkeitä, pois luettuna taseeseen aktivoidut kehityskustannukset, ei
aktivoida, vaan kustannukset näkyvät sen vuoden tilinpäätöksessä, jona ne syntyivät.
Aineettomien hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika on joko rajallinen tai rajaton.
Aineettomista hyödykkeistä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajallinen, tehdään
poistoja niiden taloudellisen vaikutusajan aikana, ja niiden arvonalentumista arvioidaan
aina kun on viitteitä siitä, että niiden arvo on voinut alentua.
Aineettomien hyödykkeiden poistot perustuvat seuraaviin odotettuihin taloudellisiin
vaikutusaikoihin:
●
Kehittämismenot
3-5 vuotta
●
Muut pitkävaikutteiset menot
3-8 vuotta
●
Muut aineettomat hyödykkeet
3-8 vuotta
●
Asiakassuhteet
10 vuotta
Aineettomista hyödykkeistä, joiden taloudellinen vaikutusaika on rajaton, ei tehdä
poistoja, vaan niiden arvonalentumista arvioidaan vuosittain joko yksitellen tai
rahavirtaa tuottavan yksikön tasolla.
Ohjelmistot
Ohjelmistojen kehittämiseen ja ylläpitoon liittyvät menot kirjataan yleensä suoraan
kuluksi. Menot, jotka parantavat tai laajentavat ohjelmistojen suorituskykyä niin, että se
tulee alkuperäistä tasoa korkeammaksi, käsitellään omaisuuserän parannuksena ja
lisätään ohjelmiston alkuperäiseen hankintamenoon. Taseeseen
merkityt ohjelmistojen
kehittämismenot kirjataan kuluksi tasapoistoina taloudellisen vaikutusajan kuluessa.
Pilvipalveluihin liittyvät menot
IFRICin agendapäätöksellä pilvipalvelujen konfigurointi- ja räätälöintimenojen
kirjanpitokäsittelystä ei ole ollut olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Muut aineettomat hyödykkeet
Patenttien, tavaramerkkien ja lisenssien hankintamenot merkitään taseeseen
aineettomiin hyödykkeisiin ja poistetaan tasapoistoina taloudellisen pitoajan kuluessa.
Konsernissa ei ole sisäisesti aikaansaatuja aineettomia hyödykkeitä.
Liikearvo
2024
2023
Hankintameno 1.1.
19 540
20 030
Kurssierot
147
-490
Hankintameno 31.12.
19 687
19 540
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-6 955
-7 015
Arvonalentumiset 1)
-209
0
Kurssierot
-29
60
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-7 193
-6 955
Kirjanpitoarvo 1.1.
12 585
13 015
Kirjanpitoarvo 31.12.
12 494
12 585
1) Lisätietoa arvonalentumisista liitteessä 11
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
116
Aineettomat oikeudet
2024
2023
Hankintameno 1.1.
5 868
6 053
Lisäykset
0
4
Kurssierot
-50
-189
Hankintameno 31.12.
5 818
5 868
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-5 349
-5 298
Poistot
-204
-212
Arvonalentumiset 1)
-4
0
Kurssierot
60
161
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-5 497
-5 349
Kirjanpitoarvo 1.1.
519
755
Kirjanpitoarvo 31.12.
320
519
1) Lisätietoa arvonalentumisista liitteessä 11
Muut pitkävaikutteiset menot
2024
2023
Hankintameno 1.1.
8 792
8 459
Lisäykset
1
32
Siirrot erien välillä
134
384
Kurssierot
9
-83
Hankintameno 31.12.
8 936
8 792
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-7 639
-7 053
Poistot
-451
-657
Arvonalentumiset 1)
-19
0
Kurssierot
0
70
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-8 109
-7 639
Kirjanpitoarvo 1.1.
1 152
1 405
Kirjanpitoarvo 31.12.
825
1 152
1) Lisätietoa arvonalentumisista liitteessä 11
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
117
LIITE 19 AINEELLISET
KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET
LASKENTAPERIAATE:
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu taseessa alkuperäiseen
hankintamenoon vähennettynä kertyneillä, taloudelliseen vaikutusaikaan perustuvilla
suunnitelman mukaisilla poistoilla ja mahdollisilla arvonalennuksilla.
Poistot on laskettu tasapoistoina kunkin omaisuuserän hankintamenosta sen arvioituna
taloudellisena vaikutusaikana jäännösarvoon asti. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Muilta
osin poistot perustuvat seuraaviin odotettuihin taloudellisiin pitoaikoihin:
●
Rakennukset
5-20 vuotta
●
Koneet
5-15 vuotta
●
Kalusto
3-5 vuotta
Jos hyödykkeen kirjanpitoarvo on suurempi kuin rahamäärä, joka siitä arvioidaan olevan
kerrytettävissä, sen kirjanpitoarvo alennetaan välittömästi kerrytettävissä olevaa
rahamäärää vastaavaksi.
Tavanomaiset
korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluksi. Kooltaan merkittävien
nykyaikaistus- ja parannushankkeiden menot merkitään taseeseen, jos on todennäköistä,
että niistä koituva taloudellinen hyöty ylittää omaisuudesta alun perin saataviksi
arvioidut tuotot. Nykyaikaistus-
ja parannushankkeet poistetaan tasapoistoin
hyödykkeiden jäljellä olevan taloudellisen pitoajan kuluessa.
Aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen poistot lopetetaan silloin, kun aineellinen
käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi IFRS 5 ”Myytävänä olevat
pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot” –standardin mukaisesti. Kyseinen
hyödyke siirretään Myytävänä olevaan omaisuuteen ja esitetään omana eränään.
Käyttöomaisuuden luovutuksista ja käytöstä poistamisesta johtuvat voitot ja tappiot
lasketaan saatujen nettotuottojen ja tasearvon erotuksena. Myyntivoitot ja -tappiot
sisältyvät tuloslaskelmassa liiketulokseen.
Maa- ja vesialueet
2024
2023
Hankintameno 1.1.
1 049
1 416
Siirto myytävänä olevaan omaisuuteen
0
-374
Kurssierot
0
7
Hankintameno 31.12.
1 049
1 049
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
0
-148
Siirto myytävänä olevaan omaisuuteen
0
151
Kurssierot
0
-3
Kirjanpitoarvo 1.1.
1 049
1 267
Kirjanpitoarvo 31.12.
1 049
1 049
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
118
Rakennukset ja rakennelmat
2024
2023
Hankintameno 1.1.
13 902
14 361
Lisäykset
33
346
Siirto erien välillä
82
216
Siirto myytävänä olevaan omaisuuteen
0
-1 028
Kurssierot
-10
8
Hankintameno 31.12.
14 008
13 902
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-5 488
-5 796
Poistot, jatkuvat toiminnot
-377
-397
Siirto myytävänä olevaan omaisuuteen
0
706
Kurssierot
10
-1
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-5 855
-5 488
Kirjanpitoarvo 1.1.
8 415
8 565
Kirjanpitoarvo 31.12.
8 153
8 415
Rakennukset ja rakennelmat, käyttöoikeusomaisuus
2024
2023
Hankintameno 1.1.
6 729
6 555
Lisäykset
5 228
368
Kurssierot
375
-195
Hankintameno 31.12.
12 332
6 729
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-5 431
-4 382
Poistot
-1 469
-1 199
Arvonalentumiset 1)
-326
0
Kurssierot
-211
150
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-7 438
-5 431
Kirjanpitoarvo 1.1.
1 298
2 174
Kirjanpitoarvo 31.12.
4 895
1 298
1) Lisätietoa arvonalentumisista liitteessä 11
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
119
Koneet ja kalusto
2024
2023
Hankintameno 1.1.
61 279
64 989
Lisäykset
1 118
1 437
Vähennykset
-179
-5 767
Siirrot erien välillä
286
1 114
Kurssierot
643
-494
Hankintameno 31.12.
63 148
61 279
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-48 167
-46 951
Poistot
-3 402
-3 977
Arvonalentumiset 1)
-621
-2 190
Vähennykset
112
4 696
Kurssierot
-450
255
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-52 528
-48 167
Kirjanpitoarvo 1.1.
13 112
18 037
Kirjanpitoarvo 31.12.
10 619
13 112
1) Lisätietoa arvonalentumisista liitteessä 11
Koneet ja kalusto, käyttöoikeusomaisuus
2024
2023
Hankintameno 1.1.
408
380
Lisäykset
72
96
Vähennykset
0
-67
Kurssierot
5
-2
Hankintameno 31.12.
485
408
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-338
-341
Poistot
-58
-63
Vähennykset
0
65
Kurssierot
-4
1
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-400
-338
Kirjanpitoarvo 1.1.
69
39
Kirjanpitoarvo 31.12.
85
69
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
2024
2023
Hankintameno 1.1.
756
773
Lisäykset
1 506
1 704
Siirrot erien välillä
-502
-1 714
Kurssierot
40
-8
Hankintameno 31.12.
1 799
756
Kirjanpitoarvo 1.1.
756
773
Kirjanpitoarvo 31.12.
1 799
756
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
120
LIITE 20 MUUT PITKÄAIKAISET VARAT
Muut pitkäaikaiset varat koostuvat pääasiassa liittymismaksuista ja puhelinosakkeista.
2024
2023
Tasearvo 1.1.
48
48
Tasearvo 31.12.
48
48
Myytävänä oleva omaisuus, esitetään lyhytaikaisissa
varoissa
Exel Composites uudelleenjärjesteli toimintojaan UK:ssa vuonna 2023 ja päätti myydä siellä
sijaitsevan tehdaskiinteistönsä. Myynnin on arvioitu tapahtuvan vuoden 2025 aikana.
Tilinpäätöksessä tehdaskiinteistö esitetään Myytävänä olevana käyttöomaisuutena
tilinpäätöshetken mukaisella kirjanpitoarvolla.
Maa- ja vesialueet, myytävänä oleva
2024
2023
Hankintameno 1.1.
374
380
Vähennykset
0
-414
Siirto erien välillä
0
374
Kurssierot
18
34
Hankintameno 31.12.
392
374
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-151
-125
Vähennykset
0
140
Siirto erien välillä
0
-151
Kurssierot
-7
-15
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-158
-151
Kirjanpitoarvo 1.1.
223
255
Kirjanpitoarvo 31.12.
233
223
Rakennukset ja rakennelmat, myytävänä oleva
2024
2023
Hankintameno 1.1.
1 029
1 355
Vähennykset
0
-1 252
Siirto erien välillä
0
1 028
Kurssierot
49
-101
Hankintameno 31.12.
1 079
1 029
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.
-707
-540
Vähennykset
0
499
Siirto erien välillä
0
-706
Kurssierot
-34
40
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.
-741
-707
Kirjanpitoarvo 1.1.
322
815
Kirjanpitoarvo 31.12.
338
322
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
121
LIITE 21 VUOKRASOPIMUKSET
LASKENTAPERIAATE:
Vuokrasopimukset
Exel Composites (konserni) on soveltanut IFRS16 Vuokrasopimukset –standardia 1.1.2019
lähtien. Standardin mukaisesti konserni on kirjannut taseeseensa vuokrasopimusten
perusteella syntyvät vuokrasopimusvelat sekä vastaavat käyttöoikeusomaisuuserät.
Konserni on käyttänyt kirjaamista koskevia helpotuksia jättäen siirtämättä taseeseen
vuokrasopimukset, joissa kohdeomaisuuserä on arvoltaan pienempi kuin noin 5 000 euroa
ja/tai joissa vuokrasopimus on voimassa enintään 12 kuukautta.
Toistaiseksi
voimassaolevien sekä mahdollisia jatko- tai purkuoptioita sisältävien
vuokrasopimusten osalta konserni on arvioinut vuokra-ajan
käyttöoikeusomaisuuseräkohtaisesti käytettävissä olevan parhaan tiedon mukaan.
Tehdas
-, varasto- ja toimistokiinteistöjen vuokrasopimukset Euroopassa, Kiinassa ja USA:ssa
ovat konsernin merkittävimmät IFRS16 standardin mukaan taseeseen siirretyt
vuokrasopimukset. Lisäksi konsernilla on taseessa pienten tuotanto- ja toimistolaitteiden
sekä ajoneuvojen vuokrasopimuksia.
Diskonttokorkona käytetään konsernin keskimääräistä lisäluoton korkoa, joka
siirtymähetkellä oli 2,271 prosenttia ja 1.1.2024 lähtien 4,294 prosenttia, tai
vuokrasopimusten sisäistä korkoa mikäli se on annettu.
Vuokrasopimuksista aiheutuneet tuotot ja kulut tuloslaskelmassa
2024
2023
Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä (liitetieto 11)
-1 527
-1 262
Vuokrakulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista (liitetieto 8)
-489
-636
Vuokrakulut arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksista
(liitetieto 8)
-76
-55
Vuokratuotot (liitetieto 7)
18
16
Vuokrasopimusvelkojen korkokulu (liitetieto 16)
-152
-38
Vuokrasopimuksiin liittyvät laskennalliset verosaamiset ja -velat
(liitetieto 14)
12
-14
-2 215
-1 989
Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta, jatkuvat ja
lopetetut toiminnot
2023
2022
Vuokrasopimusvelkojen korkokulut (liitetieto 35)
-152
-38
Vuokrasopimusvelkojen lyhennys
-1 419
-1 332
Vuokrakulut
-566
-691
-2 136
-2 061
Vuokrasopimuksiin liittyvät käyttöomaisuushyödykkeet on esitetty liitteessä 19. Vuokravelat
on esitetty liitteessä 25.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
122
LIITE 22 VAIHTO
-OMAISUUS
LASKENTAPERIAATE:
Vaihto-omaisuus
Vaihto-omaisuus arvostetaan taseessa hankintamenoon tai sitä alhaisempaan
nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritetään painotetulla keskihintamenetelmällä.
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista,
työsuorituksesta johtuvista välittömistä menoista, muista välittömistä menoista sekä
asianmukaisista valmistuksen kiinteistä ja muuttuvista yleismenoista, mutta se ei sisällä
vieraan pääoman menoja. Nettorealisointiarvona käytetään arvioitua myyntihintaa
normaalissa liiketoiminnassa vähennettynä valmiiksi saattamisesta ja myynnistä johtuvilla
menoilla.
2024
2023
Aineet ja tarvikkeet
8 672
7 297
Keskeneräiset tuotteet
2 951
2 725
Valmiit tuotteet
5 751
6 846
Vaihto-omaisuus yhteensä
17 373
16 867
Tilikaudella 2024 kirjattiin kuluksi 784 (1 207) tuhatta euroa, jolla vaihto-omaisuuden
kirjanpitoarvoa alennettiin vastaamaan sen nettorealisointiarvoa. Tämä sisältää 743 tuhatta
euroa alaskirjausta, joka kirjattiin konsernin päätettyä sulkea tehtaansa Belgiassa vuonna
2025.
LIITE 23 MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET
LASKENTAPERIAATE:
Rahoitusvarat
Konserni luokittelee rahoitusvaransa, niiden alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä, IFRS 9
–standardin mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan
tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettaviksi.
Konsernin rahoitusvaroihin sisältyy käteistä ja lyhytaikaisia talletuksia, myyntisaamisia ja
muita saamisia. Tavoitteena on näiden rahoitusvarojen hallussapito sopimusperusteisiin
pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksuihin liittyvän rahavirran
keräämiseksi, joten ne on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi.
Rahoitusvaroihin kuuluva erä kirjataan pois taseesta, kun
●
oikeus saada rahavirtaa kyseisestä omaisuuserästä on päättynyt
●
konserni on siirtänyt oikeuden saada rahavirtaa omaisuuserästä tai on hyväksynyt
velvoitteen maksaa saatu rahavirta täysimääräisesti ilman huomattavaa viivettä toiselle
osapuolelle.
Myyntisaamiset
Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäisiä laskuja vastaavaan määrään.
Konserni kirjaa myyntisaamisista arvonalentumistappion IFRS 9 standardin mukaisesti.
Konserni on käyttänyt IFRS 9:n sallimaa yksinkertaistettua mallia, sillä konsernin
myyntisaamiset eivät sisällä merkittävää rahoituskomponenttia. Odotettavissa olevien
luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset on ryhmitelty
luottoriskiominaisuuksien ja ikäjakauman perusteella. Odotettavissa oleva luottotappio
määritetään saamisten viivästymisaikaan perustuen ottaen huomioon ennakoivaa
informaatiota ja saamiskohtaisia arviointeja.
2024
2023
Myyntisaamiset
13 999
12 252
Siirtosaamiset
967
1 092
Muut saamiset
4 012
3 394
Verosaamiset
248
281
Saamiset yhteensä
19 227
17 019
Vuoden 2024 aikana kirjattiin myyntisaamisista luottotappiota -308 (-2) tuhatta euroa
koostuen realisoituneista luottotappioista, yhteensä -117 (96) tuhatta euroa, sekä
luottotappiovarauksesta, yhteensä -190 (-98) tuhatta euroa, jossa on huomioitu kaikki yli 90
päivää erääntyneet myyntisaamiset.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
123
Myyntisaamisten ikäjakautuma 31.12.
Erääntyneiden ikäjakauma
Yhteensä
Erääntymättömät
<30 pv
30-60 pv
61-90 pv
2024
13 999
11 550
1 343
584
523
2023
12 252
9 273
2 397
273
309
Kaikki yli 90 päivää myöhässä olevat myyntisaamiset on poistettu ja tuloslaskelmaan on
tehty vastaava varaus.
LIITE 24 RAHAVARAT
JA LYHYTAIKAISET
TALLETUKSET
LASKENTAPERIAATE:
Rahavarat ja lyhytaikaiset pankkitalletukset
Taseessa rahavarat
ja lyhytaikaiset talletukset koostuvat rahasta ja pankkisaamisista sekä
lyhytaikaisista pankkitalletuksista, joilla on enintään kolmen kuukauden maturiteetti
hankinta-ajankohdasta lukien. Konsernitileihin liittyvät luottotilit sisältyvät lyhytaikaisiin
korollisiin velkoihin ja ne on esitetty netotettuina, sillä konsernilla on sopimukseen
perustuva laillinen kuittausoikeus suorittaa tai muutoin eliminoida velkojalle suoritettava
määrä kokonaan tai osaksi.
Rahat ja pankkisaamiset merkitään taseeseen jaksotettuun hankintamenoon.
Rahavarat ja lyhytaikaiset talletukset koostuvat käteisestä rahasta ja pankkitileistä, joiden
määrä oli 10 904 (10 952) tuhatta euroa.
LIITE 25 KOROLLISET VELAT
LASKENTAPERIAATE:
Rahoitusvarat ja -velat
Konserni luokittelee rahoitusvelkansa IFRS 9-standardin mukaisesti jaksotettuun
hankintamenoon tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti myöhemmin arvostettaviksi.
Konsernin rahoitusvelkoihin kuuluu ostovelkoja ja muita korottomia velkoja, pankkitilien
luottolimiittejä sekä lainoja. Nämä on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon
arvostettaviksi. Konsernilla ei ole johdannaisvelkoja.
Pitkäaikaiset korolliset velat
2024
2023
Lainat rahoituslaitoksilta
5 073
4 200
Lainajärjestelykulut
-195
0
Vuokrasopimusvelat
3 904
221
Yhteensä
8 783
4 421
Lyhytaikaiset korolliset velat
2024
2023
Lainat rahoituslaitoksilta
19 569
37 200
Lainajärjestelykulut
-584
0
Vuokrasopimusvelat
1 577
1 264
Käyttötililimiitti
1 069
731
Lainat muilta
0
174
Yhteensä
21 631
39 369
Kesäkuussa 2024 astui voimaan Exel Compositesin uusi 52,4 miljoonan rahoitussopimus
yhtiön merkittävimpien lainanantajien kanssa. Uuden rahoitussopimuksen kertaluonteiset
kulut on sisällytetty korollisiin velkoihin, ja jaksotetaan kuluksi kaksivuotisen
rahoitussopimuksen aikana.
Lyhytaikaisesta korollisesta velasta 13,0 miljoonaa oli yritystodistuksia. Yritystodistusten
takaisinmaksun varmistamiseksi yhtiöllä oli tilinpäätöshetkellä 32,4 miljoonan euron edestä
käyttämättömiä pitkäaikaisia (yli 12kk voimassa olevia) valmiusluottolimiittejä. Sekä
korolliset
velat että valmiusluottolimiitit sisältävät rahoituskovenantteja (nettovelka
suhteessa käyttökatteeseen, käyttökate suhteessa nettorahoituskuluihin, käytettävissä
olevat likvidit varat).
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
124
Rahoituskovenanttien rikkoutuessa lainanantajat voivat päättää sopimuksen ja vaatia
välittömästi maksettavaksi kaikki tai osan lainoista sekä niille kertyneet korot.
Rahoituskovenanttien täyttymistä tarkastellaan ja raportoidaan rahoittajille kvartaaleittain.
Vuoden 2024 aikana rahoituskovenanttien ehdot täyttyivät. Lisäksi konserni on arvioinut,
että rahoituskovenanttien ehdot täyttyvät seuraavan 12 kuukauden ajan.
Pitkäaikaisten velkojen (muiden kuin vuokrasopimusvelkojen)
erääntyminen
2024
2023
2025
0
4 200
2026
4 879
0
2027
0
0
2028
0
0
2029
0
0
Yhteensä
4 879
4 200
Pitkäaikaisten vuokrasopimusvelkojen erääntyminen
2024
2023
2025
0
221
2026
1 107
0
2027
944
0
2028
971
0
2029
881
0
Yhteensä
3 904
221
LIITE 26 OSTOVELAT
JA MUUT KOROTTOMAT
VELAT
LASKENTAPERIAATE:
Varaukset
Varaus merkitään taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena
oikeudellinen tai tosiasiallinen olemassa oleva velvoite ja on todennäköistä, että
velvoitteen täyttäminen edellyttää taloudellista suoritusta tai aiheuttaa taloudellisen
menetyksen ja velvoitteen määrä on arvioitavissa luotettavasti.
Konserni kirjaa tappiollisten sopimusten varalta varauksen, jos sopimuksen odotettavissa
olevat hyödyt ovat pienemmät kuin sopimusten mukaisten velvoitteiden täyttämiseksi
vaadittavat väistämättömät kustannukset.
Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen ja
virallisen uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai
tiedottanut asiasta. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien
menojen nykyarvoon.
Varaukset sisältyvät Siirtovelat -erään. Konsernilla ei ollut varauksia raportoitavalla
kaudella.
2024
2023
Ostovelat
11 721
9 827
Siirtovelat
7 080
6 620
Ennakkomaksut
1 200
578
Muut korottomat velat
4 553
4 753
Pitkäaikaiset korottomat velat
1 163
1 300
Yhteensä
25 717
23 077
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
125
LIITE 27 ARVONALENTUMISTESTAUS:
LIIKEARVO JA
AINEETTOMAT
HYÖDYKKEET,
JOILLA ON RAJATON
TALOUDELLINEN
VAIKUTUSAIKA
Lokakuussa 2023 Exel Composites julkaisi uuden strategiansa ja parannetun
toimintamallinsa. Muutokset toteutettiin vuoden 2024 ensimmäisellä kvartaalilla. Näiden
muutosten myötä rahavirtaa tuottavien yksiköiden rakenne sekä liikearvon jakaminen on
arvioitu uudelleen. Aiemmin maantieteellisesti jaotellut liiketoimintayksiköt, niiden
rahavirrat ja omaisuuserät on nyt jaettu uusille Räätälöidyt Ratkaisut- ja Teolliset Ratkaisut
-liiketoimintayksiköille.
Aiemmassa liiketoimintamallista konsernilla oli liiketoimintayksiköille jakamatonta
liikearvoa. Tämä osuus liikearvosta jää konsernitasolle myös uudessa rakenteessa.
Liiketoimintoja yhdistämällä saatu liikearvo on peräisin seuraavista rahavirtaa tuottavista
yksiköistä:
Liikearvon jakautuminen
2024
2023
Räätälöidyt Ratkaisut liiketoimintayksikkö
822
1 032
Teolliset Ratkaisut liiketoimintayksikkö
5 182
4 861
Exel Composites –konserni
6 489
6 692
Yhteensä
12 494
12 585
Arvonalentumistestaus tehdään vuosittain liikearvolle ja rajattoman taloudellisen
vaikutusajan omaaville aineettomille hyödykkeille. Exel Composites –konsernilla ei ollut
tilinpäätöshetkellä rajattoman vaikutusajan omaavia aineettomia hyödykkeitä.
Seuraavat oletukset vaikuttavat käyttöarvolaskelmaan voimakkaimmin:
●
Tulevien
vuosien kasvuvauhti
●
Käyttökate
●
Diskonttokorot
Konserni noudattaa liikearvon arvonalentumistestauksessa ns. kaksivaiheista menettelyä,
jossa rahavirtaa tuottavan yksikön liikearvo testataan ensin sekä sen jälkeen testataan
konsernin liikearvo. Konserni on kohdistanut liikearvoa sekä konsernitasolle että
pienemmille rahavirtaa tuottaville yksiköille. Rahavirtaa tuottavan yksikön
arvonalentumista testataan vertaamalla kerrytettävissä olevaa rahamäärää sen taseen
kirjanpitoarvoon. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on
määritetty käyttöarvon avulla, joka muodostuu nykyhetkeen diskontatuista tulevaisuudessa
saatavasta rahavirrasta. Rahavirtaa koskevat arviot perustuvat omaisuuserän jatkuvalle
käytölle ja liiketoimintajohdon laatimille tulevien vuosien ennusteille. Pidemmän aikavälin
arviot perustuvat 1,7% vuosittaiseen kasvuun, joka perustuu yleiseen inflaatio-odotukseen.
Myyntikatetason on ennusteissa arvioitu säilyvän keskimäärin nykyisellä tasolla Räätälöidyt
Ratkaisut liiketoimintayksikön osalta mutta Teolliset Ratkaisut liiketoimintayksikössä
volyymien merkittävän kasvun ennakoidaan laskevan keskimääräistä myyntikateprosenttia.
Diskonttokorko on määritetty siten, että se heijastaa eri liiketoimintojen riskin vaikutusta
oman pääoman tuottovaatimukseen. Vieraan pääoman kustannus on määritelty olemassa
olevan luottokannan mukaisesti. Pääoman keskimääräiskustannusta laskettaessa on
huomioitu konsernin tavoitteellinen pääomarakenne sekä velkaisuuden vaikutus konsernin
oman pääoman kustannukseen. Laskelmissa käytetty diskonttokorko verojen jälkeen oli
keskimäärin 11,4 (11,5) prosenttia.
Konserni julkaisi joulukuussa saaneensa päätökseen konsultaatioprosessin, jonka se oli
käynnistänyt Belgian tehtaansa strategisen selvitystyön jälkeen. Konsultaatioprosessin
seurauksena päätettiin Belgian tehtaan sulkemisesta vuonna 2025. Tämän päätöksen
yhteydessä konserni alaskirjasi Räätälöidyt Ratkaisut liiketoimintayksiköstään liikearvoa
yhteensä 0,2 miljoonaa euroa.
Kaikkien yksiköiden osalta arvonalentumistestaus tehtiin normaalin käytännön mukaisesti
tilikauden viimeisellä vuosineljänneksellä.
Arvonalentumistestin perusteella rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat
rahamäärät ylittävät vastaavat tasearvot. Teolliset
Ratkaisut liiketoimintayksikön
kerrytettävissä oleva rahamäärä on kaikkein herkin oletuksille koskien tulevien vuosien
kasvuvauhtia, käyttökatteen kehitystä sekä käytettyä diskonttokorkoa.
Liikearvon arvonalentumistestaukseen liittyvät herkkyysanalyysit osoittavat, että jos
konsernin käyttökateprosentti laskee yli 2,6 prosenttia syntyy tilanne, jossa kerrytettävissä
oleva rahavirta alittaisi vastaavat tasearvot. Vaihtoehtoisesti diskonttokoron tulisi nousta yli
15,1 (13,6) prosenttiin.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
126
Liiketoimintayksiköiden testauksissa käytetty diskonttokorko vaihteli yksikön mukaan välillä
11,2–11,8 prosenttia. Liiketoimintayksiköstä riippuen käyttökateprosentin pienentyminen
1,8–3,6 prosenttiyksiköllä tai vastaavasti diskonttokoron nousu 2,7–5,8 prosenttiyksiköllä
johtaisi liikearvon tai muiden tasearvojen arvonalentumiseen.
LIITE 28 RAHOITUSRISKIEN HALLINTA
LASKENTAPERIAATE:
Johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin hankintamenoon, joka vastaa
niiden käypää arvoa. Hankinnan jälkeen johdannaissopimukset arvostetaan käypään
arvoon.
Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon arvostamisesta, käsitellään
kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Konserni ei
sovella IFRS 9 –standardin tarkoittamaa suojauslaskentaa. Siten kaikki arvonmuutokset
johdannaissopimuksista kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernilla on ollut
korkojohdannaisia, joilla pitkäaikaisia rahoitusvelkoja on muutettu kiinteäkorkoisiksi.
Johdannaiset on esitetty liitetietojen kohdassa 30. Johdannaiset merkitään taseen
siirtovelkoihin ja siirtosaamisiin.
Ulkomaiseen yksikköön tehdyn nettosijoituksen suojaukset käsitellään kirjanpidossa
samalla tavalla kuin rahavirran suojaukset. Ulkomaisen yhtiön omaan pääomaan
kohdistuva suojaus kirjataan omaan pääomaan samalla tavoin kuin oman pääoman
muuntoero.
Konsernilla on Suomessa sähkön toimittajan kanssa sopimus sähkönhintakiinnityksestä,
jonka tarkoituksena on suojata noin 70-90 % kulutusennusteesta. Hintakiinnityksen
taloudelliset ominaispiirteet ja riskit liittyvät läheisesti sähkön toimitussopimukseen
(pääsopimus), eikä sitä käsitellä erillisenä johdannaissopimuksena vaan osana fyysisen
sähkön ostosopimusta. Hintakiinnitykselle pystytään määrittelemään käypä arvo, joka
esitetään liitteessä 30.
Vuosina 2024 ja 2023 konserni ei suojannut ulkomaisiin yksiköihin tekemiään
nettosijoituksia.
Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Rahoitusriskien
hallinnan tavoitteena on suojata konsernia rahoitusmarkkinoiden muutosten haitallisilta
vaikutuksilta ja siten turvata omalta osaltaan konsernin tuloskehitys. Pääasialliset
rahoitusriskit ovat valuuttariski, korkoriski, likviditeetti- ja varainhankintariski sekä
luottoriski. Konserni käyttää riskienhallinnassaan valuuttatermiinejä ja -optioita,
valuuttalainoja, korko-optioita ja koronvaihtosopimuksia.
Valuuttariski
Konserni toimii kansainvälisesti ja on siten altistunut eri valuuttapositioista aiheutuville
transaktioriskeille ja riskeille, jotka syntyvät, kun eri valuutoissa olevat investoinnit
muunnetaan emoyrityksen toimintavaluuttaan. Euron (EUR) lisäksi merkittävimmät valuutat
ovat Australian dollari (AUD), Ison-Britannian punta (GBP), Yhdysvaltain dollari (USD), Kiinan
renminbi (RMB), Hong Kongin dollari (HKD) sekä Intian rupia (INR). Valuuttakurssiriskit
syntyvät kaupallisista transaktioista, taseen monetaarisista eristä ja nettoinvestoinneista
ulkomaisiin tytäryrityksiin. Valuuttariskien hallinnan tavoitteena on liiketoiminnan tuloksen
ja oman pääoman suojaaminen valuuttakurssien vaihteluilta.
Laskutusvaluuttana käytetään vain joko yksikön toimintavaluuttaa tai vientikaupassa
yleisesti käytössä olevia valuuttoja. Tytäryhtiöiden valuuttavirrat suojataan yhtiökohtaisesti
kunkin yhtiön toimintavaluuttaa vastaan. Liiketoimintayksiköt ovat vastuussa omien
valuuttariskiensä suojaamisesta.
Valuuttapositiota tarkastellaan nettomääräisenä valuutoittain pääsääntöisesti vuoden
tähtäimellä. Valuuttavirtoja suojataan tarvittaessa termiinisopimuksilla ja
optiojärjestelyillä.
Konsernin oman pääoman positio päävaluutoissa tilikauden lopussa oli seuraava:
Nettosijoitus
2024
2023
AUD
4 461
4 269
GBP
6 798
5 845
RMB
4 622
5 058
INR
1 809
553
HKD
2 075
2 426
USD
-30 773
-24 203
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
127
Kaikkien muiden muuttujien ollessa vakioita altistuu konserni päävaluutoille seuraavasti
(tilikauden lopussa):
2024
AUD
GBP
RMB
INR
HKD
USD
Kurssin vahvistuminen
euroa vastaan
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
Vaikutus omaan pääomaan
euroissa
223
340
231
90
104
-1 539
2023
AUD
GBP
RMB
INR
HKD
USD
Kurssin vahvistuminen
euroa vastaan
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
5 %
Vaikutus omaan pääomaan
euroissa
213
292
253
28
121
-1210
Korkoriski
Konsernin lainavaluutat ovat konserniyhtiöiden toimintavaluutoissa. Korollisten velkojen (ei
sisällä vuokrasopimusvelkoja) nimellisarvot jakaantuivat 31.12.2024 valuutoittain
seuraavasti:
Valuutta
Määrä, tuhatta euroa
%
EUR
23 864
96 %
INR
1 069
4 %
Pitkäaikaiset lainat ovat vaihtuvakorkoisia, mutta ne on osittain suojattu korkoriskiä
vastaan muuttamalla koronvaihtosopimuksilla kiinteäkorkoisiksi tai sopimalla maksimi
korko. Tilinpäätöshetkellä konsernilla ei ollut koronvaihtosopimuksia. Konserni ei käytä
suojauslaskentaa koronvaihto- tai optiosopimuksissa.
Konsernin korkoriski liittyy lähinnä konsernin lainoihin. Yhden prosenttiyksikön muutos
korkokannassa vaikuttaa vuoden 2024 lopun tilanteen mukaan 249 (423) tuhatta euroa
tulokseen.
Likviditeetti- ja varainhankintariski
Konserni pyrkii säilyttämään hyvän likviditeetin kaikissa olosuhteissa ja optimoimaan
likvidien varojen käytön liiketoiminnan rahoittamisessa. Lisäksi tavoitteena on minimoida
nettokorkokulut ja pankkikustannukset. Kassavaroja sijoitetaan vain kohteisiin, jotka
voidaan realisoida nopeasti. Kassavarojen ja korkosijoitusten lisäksi konsernilla oli
31.12.2024 käyttämättömiä, sitovia luottolimiittejä 32,4 miljoonaa euroa. Sitovien
limiittien avulla voidaan muun muassa varmistaa lyhytaikaisten velkojen, kuten
yritystodistusten, takaisinmaksua.
Talousosasto
huolehtii siitä, että riittävä määrä erilaisia rahoituslähteitä on käytettävissä ja
että ulkoisten lainojen erääntymisaikataulu on hallittu. Emoyhtiön talousosasto hoitaa
keskitetysti konsernin varainhankinnan ja –hallinnan. Konsernin sisäiset velkasuhteet ovat
pääasiassa suoraan emoyhtiön ja tytäryhtiöiden välillä.
Likviditeetinhallinnan välineinä käytetään luotollisia konsernitilejä, rahoituslimiittejä ja
yritystodistuksia.
Kesäkuussa 2024 astui voimaan Exel Compositesin uusi 52,4 miljoonan rahoitussopimus
yhtiön merkittävimpien lainanantajien kanssa. Se sisältää rahoituskovenantteja (nettovelka
suhteessa käyttökatteeseen, käyttökate suhteessa nettorahoituskuluihin, käytettävissä
olevat likvidit varat).
Rahoituskovenanttien rikkoutuessa lainanantajat voivat päättää sopimuksen ja vaatia
välittömästi maksettavaksi kaikki tai osan lainoista sekä niille kertyneet korot.
Rahoituskovenanttien täyttymistä tarkastellaan ja raportoidaan rahoittajille kvartaaleittain.
Vuoden 2024 aikana rahoituskovenanttien ehdot täyttyivät. Lisäksi konserni on arvioinut,
että rahoituskovenanttien ehdot täyttyvät seuraavan 12 kuukauden ajan.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
128
Alla oleva taulukko osoittaa konsernin vieraan pääoman maturiteetin diskonttaamattomin
arvoin tilinpäätöspäivänä. Taulukon sisältöä on muutettu aiemmista tilinpäätöksistä. Osto-
ja muut lyhytaikaiset velat -erä ei enää sisällä siirtovelkoja. Vertailuvuoden luku on
muutettu vastaamaan uutta esittämistapaa.
2024
Alle
3 kuukautta
3-12
kuukautta
1-5
vuotta
Yhteensä
Korolliset velat
19 000
2 631
8 783
30 414
Osto- ja muut lyhytaikaiset velat
(poislukien siirtovelat)
17 474
17 474
2023
Alle
3 kuukautta
3-12
kuukautta
1-5
vuotta
Yhteensä
Korolliset velat
26 000
13 369
4 421
43 790
Osto- ja muut lyhytaikaiset velat
(poislukien siirtovelat)
15 157
15 157
Luotto- ja vastapuoliriski
Valtaosa konsernin liiketoiminnasta perustuu vakiintuneisiin, luotettaviin asiakassuhteisiin
ja alalla yleisesti noudatettaviin sopimusehtoihin. Laskujen maksuaika on pääsääntöisesti
14–60 päivää. Uusien asiakkaiden tausta selvitetään hankkimalla muun muassa luottotiedot.
Konsernilla ei ole merkittäviä luottoriskikeskittymiä, koska asiakaskunta on laaja ja
jakautunut maantieteellisesti konsernin eri toimintamaihin. Myyntisaamisiin liittyvää
luottoriskiä hallinnoivat liiketoimintayksiköt. Noin puolet konsernin myyntisaamisista
turvataan luottovakuutuksella.
Vastapuoliriskillä tarkoitetaan riskiä siitä, että vastapuoli ei pysty täyttämään tehdyn
sopimuksen mukaisia velvollisuuksiaan. Johdannaisinstrumentteja ja kassavarojen sijoituksia
tehdään vain luottokelpoisuuden omaavien vastapuolten kanssa. Vuoden 2024 lopussa
vastapuolina oli vain rahoituslaitoksia.
Konsernin maksimiriski on rahoitusvarojen määrä vuoden lopussa. Myyntisaamisten
ikäjakautuma on esitetty liitteessä 23.
Pääoman hallinta
Konsernin pääomahallinnan tavoitteena on varmistaa, että konsernin luottokelpoisuus ja
terve pääomarakenne säilyvät liiketoiminnan tukemisen varmistamiseksi ja omistaja-arvon
maksimoimiseksi.
Konserni tarkastelee pääomaansa nettovelkaantumisasteen avulla, joka lasketaan
korollisten nettovelkojen prosentuaalisella osuudella omasta pääomasta. Konserni laskee
nettovelkansa vähentämällä korollisista veloista likvidit varat.
Konserni pyrkii nopeuttamaan pääoman kiertoa tavoitteena kannattavuuden ja kassavirran
parantaminen.
2024
2023
Korolliset velat
30 414
43 790
Likvidit varat
10 904
10 952
Korolliset nettovelat
19 509
32 838
Oma pääoma
32 337
17 687
Nettovelkaantumisaste %
60,3
185,7
LIITE 29 VASTUUSITOUMUKSET
2024
2023
Omasta puolesta annetut vakuudet
Kiinteistökiinnitykset
177 410
0
Yrityskiinnitykset
57 720
0
Muista vuokrasopimuksista aiheutuvat vastuut
Yhden vuoden kuluessa
189
81
Vuotta pidemmän ajan, alle viiden vuoden kuluessa
81
107
Muut vastuut
1 200
3
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
129
Oikeudenkäynnit
Exel Compositesin Belgian tytäryhtiö oli vastaajana riita-asiassa, jonka oikeuskäsittely
hollantilaisessa tuomioistuimessa käytiin syksyn 2023 aikana. Riita-asiassa keskeisenä oli
Exel Compositesin ja asiakkaan välinen erimielisyys siitä, ovatko asiakkaalle toimitetut
tuotteet täyttäneet niille sovitut kriteerit. Oikeus hylkäsi täysin asiakkaan vaateet, mutta
vastapuoli on valittanut päätöksestä. Yhtiön tiedon mukaan kuulemispäivää ei ole vielä
asetettu, mutta yhtiö arvioi, että kuuleminen pidetään vuonna 2025.
LIITE 30 RAHOITUSVAROJEN
JA -VELKOJEN KÄYVÄT
ARVOT
LASKENTAPERIAATE:
Rahoitusvarojen ja -velkojen arvostaminen
Konserni arvostaa rahoitusvarat ja -velat alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään
arvoon, joka lähtökohtaisesti on transaktiohinta, ja myöhemmin jaksotettuun
hankintamenoon.
Joillekin jaksotettuun hankintamenoon arvostetuille rahoitusveloille
voidaan määrittää käypä arvo. Niiden käyvät arvot pohjautuvat tilinpäätöshetken
markkinakorolla diskontattuihin tuleviin rahavirtoihin.
Liitteessä 23 on esitetty myyntisaamisiin kohdistuneet arvonalentumiset. Muihin
rahoitusvaroihin ei liity olennaisia arvonalentumisia.
Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät nettoarvot ja nimellisarvot
2024
2024
2023
2023
Käypä arvo
Nimellis
arvo
Käypä arvo
Nimellis
arvo
Myyntisaamiset ja muut saamiset
19 227
19 227
17 019
17 019
Muut rahoitusvarat
10 904
10 904
10 952
10 952
Rahalaitoslainat
23 967
23 864
41 412
41 400
Lyhytaikaiset limiitit
1 069
1 069
731
731
Ostovelat ja muut velat (poislukien
siirtovelat)
18 637
18 637
16 631
16 631
Sähkönhinnankiinnitys (liite 28)
-113
0
189
0
Johdannaisten käyvän arvon muutokset esitetään tuloslaskelmassa rahoitustuotoissa tai -
kuluissa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
130
LIITE 31 ELÄKEVASTUUT
JA MUUT TYÖSUHTEEN
PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET ETUUDET
LASKENTAPERIAATE:
Eläke- ja muut työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet
Konsernilla on eri maissa erilaisia eläkejärjestelmiä, jotka noudattavat eri maiden
paikallisia säännöstöjä ja käytäntöjä. Osa näistä järjestelyistä on etuuspohjaisia, jolloin
niissä määritellään eläketurvaa koskevat etuudet, työkyvyttömyyskorvaukset ja
työsuhteen irtisanomisen yhteydessä maksettavat etuudet. Eläke-edut määräytyvät
yleensä henkilöstön palvelusajan ja tietyn ajanjakson palkan perusteella. Eläkejärjestelyt
rahoitetaan suorituksina eläkevakuutusyhtiöille. Lisäksi konsernilla on maksupohjaisia
järjestelmiä.
Etuuspohjaisissa järjestelmissä eläkevastuuna esitetään tulevien eläkemaksujen nykyarvo
tilinpäätöspäivänä vähennettynä järjestelyyn kuuluvien varojen tilinpäätöspäivän
käyvällä arvolla. Eläkevastuun laskevat riippumattomat vakuutusmatemaatikot. Vastuu
määritellään käyttäen ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää
(projected unit credit method): eläkevastuun nykyarvoa laskettaessa käytetään
diskonttauskorkona maturiteetiltaan eläkevelvoitteen maturiteettia vastaavien
joukkovelkakirjalainojen tai valtion velkasitoumusten korkoa. Eläkemenot kirjataan
tuloslaskelmaan kuluksi jaksottaen kustannukset työntekijöiden palvelusajalle perustuen
vuosittain tehtäviin vakuutusmatemaattisiin laskelmiin. Vakuutusmatemaattiset voitot ja
tappiot käsitellään kokonaisuudessaan tilikauden muun laajan tuloksen eränä.
Maksupohjaisissa järjestelmissä eläkemaksut suoritetaan vakuutusyhtiöille, jonka jälkeen
konsernilla ei ole enää muita maksuvelvoitteita. Konsernin suoritukset maksupohjaisiin
järjestelyihin kirjataan kuluksi sille kaudelle, jota veloitus koskee.
Konsernilla on eri maissa etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä ja maksupohjaisia
eläkejärjestelyjä.
Suomen merkittävin eläkejärjestelmä on TyEL, jossa etuudet määräytyvät suoraan
etuudensaajan ansioiden mukaan. TyEL-eläkevakuutus on järjestetty
eläkevakuutusyhtiöiden kautta.
Ulkomaiset eläkejärjestelyt sisältävät sekä etuuspohjaisia että maksupohjaisia järjestelyjä.
Tuloslaskelmaan
merkityt erät
2024
2023
Tilikauden eläkekulut
3 168
3 056
Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen muutokset
-27
-222
Yhteensä sisältyy henkilöstökuluihin
3 141
2 834
Taseessa
esitetyn velan muutokset
2024
2023
Tilikauden alussa
347
529
Eläkekulut tuloslaskelmassa
-27
-222
Etuuspohjaisten järjestelyjen vakuutusmatemaattiset voitot (+) /
tappiot (-)
-44
40
Tilikauden lopussa
276
347
LIITE 32 OSAKEPÄÄOMA
LASKENTAPERIAATE:
Osakepääoma
Kantaosakkeet sisältyvät omaan pääomaan. Uudesta osakeannista välittömästi johtuvat
menot esitetään saatujen maksujen vähennyksenä omassa pääomassa.
Osakkeiden
lukumäärä
(1 000)
Osakepääoma
Sijoitetun vapaan
oman pääoman
rahasto
Yhteensä
1.1.
2023
11 897
2 141
2 539
4 681
31.12.
2023
11 897
2 141
2 539
4 681
31.12.
2024
106 085
2 141
22 416
24 557
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
131
Yhtiökokouksen valtuutukset
Omien osakkeiden hankinta ja/tai pantiksi ottaminen
Varsinainen yhtiökokous valtuutti 26.3.2024 yhtiön hallituksen päättämään yhtiön omien
osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta seuraavasti:
Valtuutuksen nojalla hankittavien ja/tai pantiksi otettavien omien osakkeiden lukumäärä on
yhteensä enintään 600 000 osaketta, mikä vastaa noin 5,0 prosenttia yhtiön kaikista
osakkeista. Omia osakkeita voidaan valtuutuksen nojalla hankkia vain vapaalla omalla
pääomalla.
Omia osakkeita voidaan hankkia hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan
hintaan tai muuten markkinoilla muodostuvaan hintaan.
Hallitus päättää, miten osakkeita hankitaan ja/tai otetaan pantiksi. Hankinnassa voidaan
käyttää muun ohessa johdannaisia. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin
osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Hallitus
päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen ja/tai pantiksi ottamiseen liittyvistä
ehdoista.
Osakkeet voidaan hankkia käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai
muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi, osana
yhtiön kannustinjärjestelmää taikka yhtiöllä pidettäviksi, muutoin edelleen luovutettaviksi
tai mitätöitäviksi.
Valtuutus kumoaa vuoden 2023 yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen päättää
omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta.
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin
enintään 30.6.2025 asti.
Vuoden 2024 lopussa Exel Compositesilla oli 642 899 omaa osaketta, jotka on hankittu
käytettäväksi osana yhtiön kannustinjärjestelmää.
Osakeanti sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen
Varsinainen yhtiökokous valtuutti 26.3.2024 yhtiön hallituksen päättämään osakeannista
sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten
oikeuksien antamisesta seuraavasti:
Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 379
000 uutta osaketta, mikä vastaa noin 20,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista, ja/tai
enintään 600 000 yhtiön omaa osaketta.
Hallitus päättää kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien
antamisen ehdoista. Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen
voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen.
Valtuutuksen perusteella annettavia osakkeita voidaan käyttää vastikkeena mahdollisissa
yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien
rahoittamiseksi tai osana yhtiön henkilöstön kannustinjärjestelmää.
Valtuutus kumoaa vuoden 2023 yhtiökokouksen hallitukselle antaman valtuutuksen päättää
osakeannista sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin
enintään 30.6. 2025 asti.
Valtuutuksia ei käytetty vuonna 2024.
LIITE 33 PITKÄN AIKAVÄLIN
PALKITSEMINEN
LASKENTAPERIAATE:
Pitkäaikainen palkitseminen
Konsernilla on yhtiön toimitusjohtajalle, johtoryhmälle ja valituille avainhenkilöille
suunnattuja pitkäaikaisia kannustusohjelmia. Ohjelmien tarkoitus on yhdistää omistajien
ja johdon tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi, sitouttaa johto yhtiöön ja tarjota
johdolle kilpailukykyinen palkkiojärjestelmä, joka perustuu yhtiön osakkeiden
omistukseen. Hallitus vahvistaa ohjelman vuosittain.
Ohjelmien kustannukset kirjataan liiketoiminnan kuluihin vaikutusaikanaan.
Yhtiöllä oli 31.12.2024 kolme pitkän aikavälin osakepohjaista kannustinohjelmaa sekä yksi
ohjelma maksettiin vuonna 2023:
Vuoden 2021 ohjelma
oli osa osakepohjaista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää
ansaintajaksolle 2021–2023, joka oli suunnattu noin 20:lle johtoon kuuluvalle henkilölle.
Konsernin toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet kuuluivat vuoden 2021 järjestelmän
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
132
piiriin. 75 prosenttia järjestelmän mahdollisesta palkkiosta osakkeissa perustui oikaistuun
liiketulokseen (EBIT) ja 25 prosenttia Exel Composites Oyj:n osakkeen kokonaistuoton
kehitykseen (TSR). Maksettavien osakepalkkioiden määrä oli yhteensä enintään 100 000
osaketta, joista toimitusjohtajan osuus oli 25 600 osaketta. Allokaatiohetken käypä arvo oli
7,78 euroa / osake. Potentiaalisen palkkion suunniteltu maksuajankohta oli vuonna 2024,
mutta ohjelmasta ei toteutunut maksettavia palkkioita.
Vuoden 2022 ohjelma
on osa osakepohjaista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää
ansaintajaksolle 2022–2024, joka on suunnattu noin 20:lle johtoon kuuluvalle henkilölle.
Konsernin toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet kuuluvat vuoden 2022 järjestelmän
piiriin. 75 prosenttia järjestelmän mahdollisesta palkkiosta osakkeissa perustuu oikaistuun
liiketulokseen (EBIT) ja 25 prosenttia Exel Composites Oyj:n osakkeen kokonaistuoton
kehitykseen (TSR). Mahdolliset palkkiot maksetaan osakkeina 2025. Maksettavien
osakepalkkioiden määrä on yhteensä enintään 100 000 osaketta, joista toimitusjohtajan
osuus on 25 600 osaketta. Allokaatiohetken käypä arvo 6,68 euroa / osake. Ohjelman
perusteella mahdollisesti suoritettavat palkkiot maksetaan vuonna 2025, mutta ohjelmasta
ei odoteta toteutuvan maksettavia palkkioita.
Vuoden 2023 ohjelma
on osa osakepohjaista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää
ansaintajaksolle 2023–2025, joka on suunnattu noin 20:lle johtoon kuuluvalle henkilölle.
Konsernin toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet kuuluvat vuoden 2023 järjestelmän
piiriin. Ohjelmaan sovellettava suoritustavoite on Exel Composites Oyj:n suhteellinen
osakkeen kokonaistuoton kehitys (TSR), missä Exelin osakkeen kokonaistuoton kehitystä
verrataan kaikkiin Nasdaq Helsinkiin listattujen osakkeiden kokonaistuoton kehitykseen.
Ohjelman perusteella mahdollisesti suoritettavat palkkiot maksetaan keväällä 2026.
Ohjelman nojalla maksettavien osakepalkkioiden määrä on yhteensä enintään 140 000
osaketta. Allokaatiohetken käypä arvo 3,95 euroa / osake.
Vuoden 2024 ohjelma
: Exel Compositesin hallitus päätti jatkaa osakepohjaista pitkän
aikavälin kannustinjärjestelmää Exel Compositesin johdolle. Vuoden 2024
suoriteperusteinen ohjelma on osa 4.5.2017 julkaistua pitkän aikavälin osakepohjaista
kannustinjärjestelmää. Vuoden 2024 alusta alkaneeseen ohjelmaan sovellettava
suoritustavoite on Exel Composites Oyj:n suhteellinen osakkeen kokonaistuoton kehitys
(TSR), missä Exelin osakkeen kokonaistuoton kehitystä verrataan Nasdaq Helsingin
tuottoindeksiin (OMXHGI). Ohjelman perusteella mahdollisesti suoritettavat palkkiot
maksetaan keväällä 2027 edellyttäen, että hallituksen asettamat suoritustavoitteet
saavutetaan ja voimassa olevan työsuhteen ehto täyttyy. Mahdollinen palkkio maksetaan
Exel Composites Oyj:n listattuina osakkeina sekä verojen määrää vastaavalta osin rahana.
Ohjelma on suunnattu enintään 20:lle yhtiön johtoon kuuluvalle henkilölle. Jos vuoden 2024
ohjelmalle asetetut suoritustavoitteet saavutetaan kokonaisuudessaan, vuoden 2024
ohjelman kokonaisarvo on noin 0,8 miljoonaa euroa, mikä vastasi 360 000 osaketta
23.4.2024 keskikurssin perusteella. Kesäkuussa 2024 toteutetun merkintäetuoikeusannin
jälkeen hallitus päätti muuttaa osakkeiden enimmäismäärää 2 650 000 osakkeeseen
säilyttäen ohjelman arvon ennallaan johtuen merkintäetuoikeusannin vaikutuksesta
osakemäärään ja osakekurssiin.
Kussakin ohjelmassa osakkeen käypä arvo allokaatiohetkellä on yhtiön osakkeen
päätöskurssi sinä päivänä, kun hallitus on päättänyt ohjelmasta, oikaistuna arvioiduilla
ohjelman aikana maksuun tulevilla osingoilla. Kannustinohjelmista on tilikaudella 2024
kirjattu kuluja tulosvaikutteisesti yhteensä 68,3 tuhatta euroa. Tulosvaikutuksen perusteena
ovat IFRS2:n mukaiset laskennalliset käyvät arvot, jotka vuoden 2023 ohjelman osalta olivat
1,10 euroa osakkeelta ja vuoden 2024 ohjelman osalta 0,08 euroa osakkeelta.
Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän osakkeiden hankinta ja hallinnointi tapahtuu
hallituksen 12.6.2017 päätöksen mukaisesti Evli Awards Management Oy:n (EAM) kanssa
tehdyn järjestelyn myötä kannustimiin liittyvän omien osakkeiden hankinnan rahoitusta
koskevan osakeyhtiölain kohdan säännösten mukaisesti (OYL 13 luku 10§2). Järjestelyssä EAM
perusti EAM EXL1V Holding Oy:n (Holding-yhtiö), joka hankkii Exelin rahoittamana
sopimuksen ehtojen mukaisesti osakkeita jaettavaksi henkilöstölle Exelin
osakepalkitsemisjärjestelyn ehtojen mukaisesti. Holding-yhtiön juridinen omistus on EAM:lla,
mutta sopimuksen perusteella Exel tosiasiallisesti käyttää määräysvaltaa järjestelyssä ja
toimii päämiehenä, kun taas EAM toimii agentin roolissa Holding-yhtiön kautta. Tämä
sopimuksellisista piirteistä syntyvä määräysvalta johtaa siihen, että Holding-yhtiö
yhdistellään IFRS-konsernitilinpäätökseen ns. strukturoituna yhteisönä.
Hallituksen päätöksen mukaisesti bonuspalkkioita voidaan maksaa vain Exelin palveluksessa
olevalle henkilölle, joka ei ole irtisanoutunut tai jota ei ole irtisanottu henkilökohtaisista
syistä bonuksen maksuhetkellä.
Vuosien 2021,2022 ja 2023 ohjelmien ansaintajaksojen kokonaispituus, mukaan lukien yhden
vuoden lock up -kausi, on 4 vuotta. Vuoden 2024 ohjelman ansaintajakson kokonaispituus on
3 vuotta.
LIITE 34 VOITONJAKOKELPOISET
VARAT
Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12.2024 olivat 39 308 tuhatta euroa.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
133
LIITE 35 LIIKETOIMINNAN
RAHAVIRTA
Oikaisut tilikauden tulokseen – erittely
2024
2023
Poistot ja arvonalentumiset ja romutukset
7 099
8 695
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myytivoitot/-tappiot
-13
-3 929
Verot
1 249
1 055
Rahoituskulut
3 349
3 950
Korkokulut vuokrasopimusveloista
152
38
Rahoitustuotot
-2 575
-597
Muut oikaisut
42
328
Yhteensä
9 302
9 539
LIITE 36 MERKITTÄVÄT LÄHIPIIRITAPAHTUMAT
Exel Compositesin lähipiiriin kuuluvat yhtiössä määräysvaltaa käyttävä emoyhtiö, kaikki
yhtiön kanssa samaan konserniin kuuluvat yhtiöt sekä Exel Compositesin hallitus,
toimitusjohtaja, konsernin johtoryhmä ja emoyhtiön ja tytäryhtiöiden johtoon kuuluvat
avainhenkilöt. Yhtiö seuraa ja arvioi yhtiön ja sen lähipiirin välisiä tapahtumia
varmistaakseen, että mahdolliset eturistiriidat otetaan asianmukaisesti huomioon
päätöksentekoprosessissa.
Konserni noudattaa lähipiiriin kuuluvien kanssa tehdyissä liiketoimissa samoja kaupallisia
ehtoja kuin liiketoimissaan ulkopuolisten osapuolten kanssa. Konsernilla ja sen lähipiirillä ei
ollut merkittäviä keskinäisiä liiketoimia tilikaudella 2024. Saamiset ja velat
konserniyrityksiltä on esitetty Emoyhtiön tilinpäätöksen liitteissä 52 ja 55.
Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet
Tytäryrityksen nimi
Rekisteröintim
aa
Konsernin
omistusosuus
Konsernin
määräysvalta
Exel Composites Store Oy
Suomi
100
100
Exel GmbH
Saksa
100
100
Exel Composites N.V.
Belgia
100
100
Exel Composites GmbH
Itävalta
100
100
Exel Composites (HK) Holding Limited
Hong Kong
100
100
Exel Composites USA Holdings Inc.
USA
100
100
Exel Composites (Australia) Pty. Ltd.
Australia
100
100
Pacific Composites Ltd.
Australia
100
100
Pacific Composites Ltd.
Uusi-Seelanti
100
100
Pacific Composites (Europe) Ltd.
Iso-Britannia
100
100
Fibreforce Composites Ltd.
Iso-Britannia
100
100
Jianhui FRP Trading Co. Limited
Hong Kong
100
100
Nanjing Jingheng Composite Material Co. Ltd.
Kiina
100
100
Diversified Structural Composites Inc.
USA
100
100
Kineco Exel Composites India Private Limited
Intia
55
55
EAM EXL1V Holding
Suomi
0
100
Konsernin emoyhtiö on Exel Composites Oyj.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
134
Johdon työsuhde-etuudet
Hallituksen ja toimitusjohtajan suoriteperusteiset palkat,
palkkiot ja
luontoisedut
2024
2023
Toimitusjohtaja
341
263
Hallituksen jäsenet
216
238
Yhteensä
557
501
Palkat ja palkkiot henkilöittäin
Toimitusjohtaja ja hallitus
2024
2023
Paul Sohlberg
Toimitusjohtaja (20.3.2023 alkaen)
341
226
Jouni Heinonen
Väliaikainen toimitusjohtaja (1.10.2022-19.3.2023)
0
38
Jouni Heinonen
Hallituksen puheenjohtaja (10.5.2023 alkaen, jäsen 25.3.2022 alkaen)
71
69
Petri Helsky
Jäsen (17.3.2016 alkaen)
41
47
Helena Nordman-Knutson
Jäsen (4.4.2017 alkaen)
38
38
Jouko Peussa
Jäsen (17.3.2016 alkaen)
34
37
Kirsi Sormunen
Jäsen (20.3.2020 alkaen)
33
38
Reima Kerttula
Hallituksen puheenjohtaja (10.5.2023 asti)
0
9
Yhteensä
557
501
Toimitusjohtajan
suoriteperusteinen eläkemeno oli 56 (38) tuhatta euroa. Toimitusjohtajan
eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen.
Hallituksen ja toimitusjohtajan osakeomistus 31.12.2024
Osakeomistus ja äänimäärä
2024
2023
Paul Sohlberg
Toimitusjohtaja (20.3.2023 alkaen)
40 000
0
Jouni Heinonen
Hallituksen puheenjohtaja (10.5.2023
alkaen, jäsen 25.3.2022
alkaen ja
väliaikainen toimitusjohtaja 1.10.2022-19.3.2023)
177 768
8 804
Petri Helsky
Jäsen (17.3.2016 alkaen)
156 483
12 278
Helena Nordman-Knutson
Jäsen (4.4.2017 alkaen)
146 205
11 136
Jouko Peussa
Jäsen (17.3.2016 alkaen)
156 483
12 278
Kirsi Sormunen
Jäsen (20.3.2020 alkaen)
104 796
6 535
Reima Kerttula
Hallituksen puheenjohtaja (10.5.2023 asti)
Yhteensä
741 735
51 031
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
135
LIITE 37 TILINPÄÄTÖKSEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
10.1.2025 Exel Compositesin osakkeenomistajien nimitystoimikunta esitti vuoden 2025
varsinaiselle yhtiökokoukselle ehdotuksensa hallituksen kokoonpanosta ja palkkioista.
Lisätietoja nimitystoimikunnan ehdotuksista löytyy kohdasta Hallinnointi ja yhtiökokoukset.
24.2.2025 Exel Composites tiedotti, että sen yhteisyritys Kineco Exel Composites India
(KECI) oli saanut ostotilauksen pultruusiolla valmistettujen hiilikuitulattojen toimittamisesta
tuuliturbiinien lapojen tukirakenteisiin suurelle tuuliturbiinien valmistajalle Etelä-Aasiassa.
Tilauksen arvo on noin 10 miljoonaa euroa. Ostotilaus kirjataan Exel Compositesin vuoden
2025 ensimmäisen neljänneksen saatuihin tilauksiin ja tilauskantaan. Valmistuksen
odotetaan alkavan vuoden 2025 ensimmäisellä neljänneksellä ja toimitusmäärien nousevan
vaiheittain vuoden 2025 aikana jatkuen aina vuoteen 2026 asti. Tuotteet toimitetaan KECIn
uudelta Intian tehtaalta.
Ostotilaus perustuu monivuotiseen sopimukseen, joka julkistettiin
vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä, ja joka sisältää asiakkaan vuosittaisen
vähimmäissitoumuksen KECIlle. Osapuolet ovat sopineet, ettei asiakkaan nimeä julkisteta.
24.2.2025 Kari Loukola nimitettiin Teolliset Ratkaisut -liiketoimintayksikön johtajaksi ja
johtoryhmän jäseneksi 25. helmikuuta 2025 alkaen liiketoimintayksikön johtajana aiemmin
toimineen Kathy Wangin ilmoitettua luopuvansa tehtävästään.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
136
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS
EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA
Tilikaudelle 1.1.-31.12.
Euroa
Liite
2024
2023
Liikevaihto
38
46 330 192,74
43 304 498,50
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos +/-
85 335,37
-1 255 832,81
Liiketoiminnan muut tuotot
39
2 721 372,88
3 084 083,37
Materiaalit ja palvelut
40
-19 978 750,70
-19 535 203,68
Henkilöstökulut
41
-15 410 702,09
-14 236 350,51
Poistot ja arvonalentumiset
42
-2 029 488,34
-2 452 518,00
Liiketoiminnan muut kulut
43
-8 346 195,12
-8 144 455,96
Liiketulos
3 371 764,74
764 220,91
Rahoitustuotot
45
6 211 807,55
4 950 909,48
Rahoituskulut
45
-10 956 251,45
-9 954 967,22
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja
-1 372 679,16
-4 239 836,83
Tuloverot
46
-262 996,52
-1 125,11
Muut välittömät verot
0,00
Tilikauden tulos
-1 635 675,68
-4 240 961,94
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
137
EMOYHTIÖN TASE
Tilikauden lopussa
Euroa
Liite
2024
2023
VASTAAVAA
Pysyvät vastaavat
Aineettomat hyödykkeet
47
716 422,89
1 080 153,79
Aineelliset hyödykkeet
48
4 580 958,97
5 647 297,50
Sijoitukset
49
14 231 209,73
17 398 866,91
Muut pitkäaikaiset saamiset
445 000,00
0,00
Pysyvät vastaavat yhteensä
19 973 591,59
24 126 318,20
Vaihtuvat vastaavat
Vaihto-omaisuus
51
7 631 054,28
6 981 019,65
Lyhytaikaiset saamiset
52
50 929 433,94
42 228 686,10
Rahat ja pankkisaamiset
4 366 663,77
3 410 382,61
Vaihtuvat vastaavat yhteensä
62 927 151,99
52 620 088,36
VASTAAVAA
YHTEENSÄ
82 900 743,58
76 746 406,56
Euroa
Liite
2024
2023
VASTATTAVAA
Oma pääoma
Osakepääoma
53
2 141 431,74
2 141 431,74
Muut rahastot
53
24 350 535,30
2 539 278,34
Edellisten tilikausien voitto/tappio
53
16 593 216,10
21 063 836,44
Tilikauden voitto/tappio
53
-1 635 675,68
-4 240 961,94
Oma pääoma yhteensä
41 449 507,46
21 503 584,58
Vieras pääoma
Pitkäaikainen vieras pääoma
54
5 073 313,44
4 200 000,00
Lyhytaikainen vieras pääoma
55
36 377 922,68
51 042 821,98
Vieras pääoma yhteensä
41 451 236,12
55 242 821,98
VASTATTAVAA
YHTEENSÄ
82 900 743,58
76 746 406,56
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
138
EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA
Tilikaudelle 1.1.–31.12.
Tuhatta euroa
2024
2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden voitto
-1 636
-4 241
Oikaisut tilikauden tulokseen
7 855
7 184
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta
6 220
2 943
Käyttöpääoman muutos
-5 432
-2 182
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
787
761
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan
rahoituskuluista
-5 497
-2 296
Saadut osingot liiketoiminnasta
2 371
2 351
Saadut korot liiketoiminnasta
1 402
1 345
Maksetut välittömät verot
-271
540
Liiketoiminnan rahavirta (A)
-1 209
2 701
Tuhatta euroa
2024
2023
Investointien rahavirta
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin
-599
-1 459
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden
luovutustulot
0
55
Ostetut tytäryhtiöosakkeet
-1 132
0
Myydyt tytäryhtiöosakkeet
0
3 665
Investointien rahavirta (B)
-1 732
2 261
Rahoituksen rahavirta
Maksullinen oman pääoman lisäys
21 811
Omien osakkeiden hankkiminen
-230
0
Lyhytaikaisten lainojen nostot
2 469
1 820
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut
-21 027
-4 200
Pitkäaikaisten lainojen nostot
873
0
Maksetut osingot ja muu voitonjako
0
-2 371
Rahoituksen rahavirta (C)
3 897
-4 751
Rahavarojen muutos (A + B + C) lisäys (+) /
vähennys (-)
956
211
Rahavarat tilikauden alussa
3 410
3 199
Rahavarat tilikauden lopussa
4 367
3 410
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
139
EMOYHTIÖN LIITETIEDOT
Liitetiedoissa kaikki luvut ovat tuhansia euroja, ellei muuten ilmoiteta.
LIITE 38 LIIKEVAIHDON
JAKAUTUMINEN MARKKINA-
ALUEITTAIN
2024
2023
Eurooppa
35 589
32 999
Pohjois-Amerikka
10 004
9 622
Aasia-Tyynimeri
704
605
Muu maailma
0
79
Yhteensä
46 297
43 304
LIITE 39 LIIKETOIMINNAN
MUUT TUOTOT
2024
2023
Palvelulaskutus konserniyrityksiltä
2 682
2 865
Muut liiketoiminnan muut tuotot
40
219
Yhteensä
2 721
3 084
LIITE 40 MATERIAALIT
JA PALVELUT
2024
2023
Ostot tilikauden aikana
-19 831
-17 730
Varastojen muutos
570
-1 388
Ulkopuoliset palvelut
-717
-417
Yhteensä
-19 979
-19 535
LIITE 41 HENKILÖSTÖ
Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden
aikana
2024
2023
Toimihenkilöt
93
92
Työntekijät
164
170
Yhteensä
257
262
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
140
Henkilöstökulut
2024
2023
Palkat ja palkkiot
-12 926
-11 791
Eläkekulut
-2 196
-1 979
Muut henkilösivukulut
-289
-466
Yhteensä
-15 411
-14 236
Maksetut johdon palkat ja palkkiot
2024
2023
Toimitusjohtaja
-305
-246
Hallituksen jäsenet
-217
-238
Yhteensä
-522
-484
Toimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu vuonna 2024 oli 56 (38) tuhatta euroa. Toimitusjohtajan
eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen.
LIITE 42 POISTOT
JA ARVONALENTUMISET
Taseeseen
merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenosta on
vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja
valmistuksesta aiheutuneet muuttuvat menot. Saadut avustukset on kirjattu hankintamenon
vähennykseksi. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja
aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen
käyttöönottokuukaudesta alkaen tai viimeistään seuraavasta kuukaudesta.
Suunnitelman mukaiset poistoajat
●
Rakennukset ja rakennelmat
5-20 vuotta
●
Koneet ja kalusto
5-15 vuotta
●
Muut pitkävaikutteiset menot
5-8 vuotta
●
Liikearvo
10 vuotta
●
Muut aineettomat oikeudet
5 vuotta
Poistot ja arvonalentumiset
2024
2023
Suunnitelman mukaiset poistot
-2 029
-2 453
Yhteensä
-2 029
-2 453
LIITE 43 LIIKETOIMINNAN
MUUT KULUT
2024
2023
Kiinteistö-, kone-
ja kalustokulut
-1 581
-1 551
Ulkopuoliset palvelut, vakuutukset ja IT kulut
-4 802
-4 711
Muut liiketoiminnan kulut
-1 963
-1 882
Yhteensä
-8 346
-8 144
LIITE 44 TILINTARKASTAJAN
PALKKIOT
Tilintarkastusyhteisö, Ernst & Young Oy
2024
2023
Tilintarkastuspalkkiot
-170
-137
Muut palvelut
-82
-16
Yhteensä
-252
-153
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
141
LIITE 45 RAHOITUSTUOTOT
JA -KULUT
2024
2023
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksistä
2 371
2 757
Muut korko- ja rahoitustuotot
Saman konsernin yrityksiltä
2 213
2 148
Muilta
1 628
46
3 841
2 194
Rahoitustuotot yhteensä
6 212
4 951
Korkokulut ja muut rahoituskulut
Saman konsernin yrityksille
-5 624
-6 770
Muille
-5 332
-3 185
-10 956
-9 955
Rahoituskulut yhteensä
-10 956
-9 955
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä
-4 744
-5 004
Vuonna 2024 korkokulut ja muut rahoituskulut muille sisältää osakeantiin ja rahoitusjärjestelyihin
liittyviä kertaluonteisia kuluja 2,8 miljoonaa euroa.
Vuonna 2024 korkokulut ja muut rahoituskulut saman konsernin yrityksille sisältää 4,3 miljoonaa euroa
tytäryhtiön osakkeiden arvonalentumista ja 1,1 miljoona tytäryhtiön
lainan arvioitua
arvonalentumistappiota.
LIITE 46 TULOVEROT
2024
2023
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta
-263
-22
Tuloverot
aikaisemmilta tilikausilta
0
20
Yhteensä
-263
-1
LIITE 47 AINEETTOMAT
HYÖDYKKEET
Aineettomat
oikeudet
Muut
pitkävaikut-
teiset menot
Ennakko-
maksut
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
1 068
5 471
104
6 643
Lisäykset
0
0
111
111
Vähennykset
0
0
0
0
Siirrot erien välillä
0
134
-134
0
Hankintameno 31.12.
1 068
5 605
81
6 754
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
-924
-4 639
0
-5 563
Tilikauden poisto
-70
-404
0
-475
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 31.12.
-994
-5 044
0
-6 038
Kirjanpitoarvo 1.1.
145
831
104
1 080
Kirjanpitoarvo 31.12.
74
561
81
716
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
142
LIITE 48 AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa-alueet
Rakennukset
ja
rakennelmat
Koneet ja
kalusto
Ennakko-
maksut
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
90
4 299
21 187
368
25 945
Lisäykset
0
14
6
468
488
Vähennykset
0
0
0
0
0
Siirrot erien välillä
0
82
286
-368
0
Hankintameno 31.12.
90
4 395
21 480
468
26 433
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 1.1.
0
-2 943
-17 354
0
-20 297
Tilikauden poisto
0
-159
-1 396
0
-1 555
Kertyneet poistot ja
arvonalentumiset 31.12.
0
-3 102
-18 750
0
-21 852
Kirjanpitoarvo 1.1.
90
1 356
3 833
368
5 647
Kirjanpitoarvo 31.12.
90
1 293
2 730
468
4 581
LIITE 49 SIJOITUKSET
Konserni-
yritykset
Muut osakkeet
ja osuudet
Yhteensä
Hankintameno 1.1.
17 351
48
17 399
Lisäykset
1 132
0
1 132
Vähennykset
-4 300
0
-4 300
Siirrot erien välillä
0
0
0
Hankintameno 31.12.
14 183
48
14 231
Kirjanpitoarvo 1.1.
17 351
48
17 399
Kirjanpitoarvo 31.12.
14 183
48
14 231
LIITE 50 EMOYHTIÖN OMISTAMAT
YRITYKSET
Tytäryhtiöosakkeet
Tytäryrityksen nimi
Rekisteröinti-
maa
Emoyhtiön
omistusosuus
Emoyhtiön
määräysvalta
EAM EXL1V Holding
Suomi
0
100
Exel GmbH
Saksa
100
100
Exel Composites N.V.
Belgia
100
100
Exel Composites GmbH
Itävalta
100
100
Exel Composites (Australia) Pty. Ltd.
Australia
100
100
Pacific Composites (Europe) Ltd.
Iso-Britannia
100
100
Exel Composites Store Oy
Suomi
100
100
Exel Composites (HK) Holding Limited
Hong Kong
100
100
Jianhui FRP Trading Co. Limited
Hong Kong
100
100
Exel Composites USA Holdings Inc.
USA
100
100
Kineco Exel Composites India Private Limited
Intia
55
55
Kaikki konserniyhtiöt on yhdistelty emoyhtiön konsernitilinpäätökseen.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
143
LIITE 51 VAIHTO
-OMAISUUS
2024
2023
Aineet ja tarvikkeet
3 678
3 109
Keskeneräiset tuotteet
1 811
1 631
Valmiit tuotteet/ tavarat
1 642
1 646
Muu vaihto-omaisuus
501
595
Yhteensä
7 631
6 981
LIITE 52 LYHYTAIKAISET
SAAMISET
Saamiset saman konserninyrityksiltä
2024
2023
Myyntisaamiset
16 226
10 746
Lainasaamiset
28 276
25 051
Muut saamiset
901
873
Yhteensä
45 404
36 670
Saamiset muilta
2024
2023
Myyntisaamiset
3 771
4 020
Muut saamiset
1 451
1 096
Siirtosaamiset
304
443
Yhteensä
5 526
5 559
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä
50 929
42 229
Kumulatiivisista hyllypoistoista 191 (121) tuhatta euroa ei ole kirjattu laskennallisia verosaamisia
38
(24) tuhatta euroa.
Siirtosaamisten olennaiset erät
2024
2023
Verosaamiset
234
227
Muut saamiset
69
216
Yhteensä
304
443
LIITE 53 OMA PÄÄOMA
2024
2023
Sidottu oma pääoma
Osakepääoma 1.1.
2 141
2 141
Osakepääoma 31.12.
2 141
2 141
Sidottu oma pääoma yhteensä
2 141
2 141
Vapaa oma pääoma
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.
2 539
2 539
Osakeanti
21 811
0
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.
24 351
2 539
Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1.
16 823
23 407
Osingonjako
0
-2 371
Omien osakkeiden lunastus/hankinta
-230
0
Edellisen tilikauden virheen oikaisu
0
28
Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12.
16 594
21 064
Tilikauden voitto/tappio
-1 636
-4 241
Vapaa oma pääoma yhteensä
39 308
19 362
Oma pääoma yhteensä
41 450
21 504
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
144
Laskelma voitonjakokelpoisesta omasta pääomasta
31.12.
2024
2023
Voitto edellisiltä tilikausilta
16 594
21 064
Tilikauden voitto/tappio
-1 636
-4 241
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
24 351
2 539
Yhteensä
39 308
19 362
LIITE 54 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA
Velat muille
2024
2023
Lainat rahoituslaitoksilta
5 073
4 200
Yhteensä
5 073
4 200
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä
5 073
4 200
LIITE 55 LYHYTAIKAINEN
VIERAS PÄÄOMA
Velat saman konsernin yrityksille
2024
2023
Lainat saman konsernin yrityksiltä
4 793
2 216
Ostovelat
2 373
1 993
Yhteensä
7 166
4 208
Velat muille
2024
2023
Lainat rahoituslaitoksilta
19 569
37 200
Saadut ennakot
874
337
Ostovelat
4 741
4 526
Muut velat
662
2 062
Siirtovelat
3 366
2 710
Yhteensä
29 212
46 835
Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä
36 378
51 043
Siirtovelkojen olennaiset erät
2024
2023
Henkilöstökulujaksotukset
2 824
2 298
Muut
542
412
Yhteensä
3 366
2 710
LIITE 56 VAKUUDET
JA VASTUUSITOUMUKSET
Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinteistökiinnityksiä ja yrityskiinnitys
2024
2023
Rahalaitoslainat
11 642
0
Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin
177 410
0
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset
57 720
0
Kiinnitykset yhteensä
235 130
0
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
145
Muut omasta puolesta annetut vakuudet
2024
2023
Pantatut saamiset tytäryhtiöltä kirjanpitoarvoin
10 525
0
Pantatut tytäryhtiönosakkeet kirjanpitoarvoin
18
0
Yhteensä
18
0
Luottolimiittisopimukset
2024
2023
Myönnetyn limiitin kokonaismäärä
39 298
40 300
Käytössä
6 200
4 003
Eläkevastuut
Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu lakisääteisesti vakuutusyhtiön kautta.
Leasingsopimuksista maksettavat määrät
2024
2023
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
76
66
Myöhemmin maksettavat
73
106
Yhteensä
149
173
Vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta
2024
2023
Muut takaukset
4 859
8 803
Takauksen alainen velka
1 000
531
LIITE 57 OSAKKEENOMISTUKSEN JAKAUTUMINEN
Osakkeiden omistuksen jakauma 31.12.2024
%
Yksityiset yritykset
18,42
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset
27,38
Julkisyhteisöt
6,41
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
0,07
Kotitaloudet
47,14
Ulkomaat
0,58
Yhteensä
100,00
Hallintarekisteröidyt
6,86
Osakkeiden omistuksen jakautuminen 31.12.2024
Osakkeita kpl
Osakkaiden
lukumäärä kpl
Osuus
osakkaista %
Osakkeiden
lukumäärä kpl
Osuus
osakkeista %
1 - 1 000
4 757
52,76
1 392 083
1,30
1 001 – 10 000
3 185
35,32
12 125 539
11,36
10 001 – 50 000
867
9,62
18 189 476
17,04
yli 50 000
208
2,31
75 021 297
70,29
Yhteensä
9 017
100,00
106 728 395
100,00
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
TILINTARKASTETTU TILINPÄÄTÖS
|
146
LIITE 58 OSAKKEENOMISTAJAT
Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2024
Osakkeenomistaja
Osakkeiden
lukumäärä kpl
Osuus osakkeista
ja äänimäärästä
%
Aktia Asset Management
6 781 556
6,35
Danske Invest Finnish Equity Fund
6 475 503
6,07
Elo Mutual Pension Insurance Company
5 223 275
4,89
SP-Fund Management
4 496 410
4,21
Phoebus Fund
3 780 000
3,54
Proprius partners micro finland (non-ucits)
2 930 971
2,75
Etola Group Oy
2 500 000
2,34
Nelimarkka Heikki Antero
1 913 463
1,79
Veritas Pension Insurance Company Ltd
1 600 000
1,50
Suutarinen Timo
1 440 000
1,35
Nominee registered
Skandinaviska Enskilda Banken AB
6 801 480
6,37
Citibank Europe PLC
235 467
0,22
Other nominee registered
281 845
0,26
Others
62 268 425
58,34
Yhteensä
106 728 395
100,00
LIITE 59 KURSSIKEHITYS JA VAIHTO
Osakkeiden kurssikehitys
euroa
2024
2023
2022
2021
2020
Keskikurssi
0,40
3,60
6,30
8,58
5,55
Alin kurssi
0,26
2,42
5,02
6,58
3,40
Ylin kurssi
2,70
5,70
8,20
11,60
7,38
Kurssi kauden lopussa
0,28
2,54
5,42
8,10
7,38
Osakkeiden markkina-arvo, miljoonaa
euroa
29,7
30,1
64,2
95,9
87,3
Osakkeiden vaihdon kehitys
2024
2023
2022
2021
2020
Vaihtomäärä, kpl
35 344 343
5 373 123
3 103 680
3 356 992
4 820 621
% keskimääräisestä osakemäärästä
55,5
45,2
26,2
28,4
40,8
Osakkeiden lukumäärät
2024
2023
2022
2021
2020
Keskimäärin, kpl
63 728 649
11 853 944
11 850 080
11 832 712
11 827 648
Kauden lopussa, kpl
106 728 395
11 853 944
11 853 944
11 833 506
11 829 693
Exel Composites Oyj:n osake noteerattiin Helsingin Pörssin I-listalla 19.10.1998 - 1.5.2000.
Exel Composites Oyj:n osake on noteerattu Helsingin Pörssin päälistalla 2.5.2000 lähtien.
Exel Composites Oyj:n osake on splitattu 21.4.2005 alkaen. Exel Composites Oyj:n osake
noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n Pohjoismaisella listalla.
Exel Composites Oyj:n hallitus päätti 17.5.2024 pidetyn ylimääräisen yhtiökokouksen
valtuutuksella merkintäetuoikeusannista, jonka tuloksena yhtiön osakkeiden lukumäärä
nousi 94 831 552 osakkeella, kun ne rekisteröitiin kaupparekisteriin 14.6.2024.Kaupankäynti
uusilla osakkeilla alkoi Helsingin Pörssissä 17.6.2024.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
VOITONJAKOEHDOTUS |
147
VOITONJAKOEHDOTUS
Exel Composites Oyj:n voitonjakokelpoiset varat ovat 39 308 421,31 euroa, josta tilikauden tulos on -1 635 675,68 euroa.
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
ALLEKIRJOITUKSET|
148
Tilinpäätöksen ja hallituksen
toimintakertomuksen allekirjoitukset
Sovellettavia tilinpäätössäännöksiä noudattaen laadittu tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista,
vastuista, taloudellisesta asemasta sekä voitosta tai tappiosta. Toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yhtäältä yrityksen ja toisaalta sen konsernitilinpäätökseen
sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoiminnan kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta.
Toimintakertomukseen
sisältyvä kestävyysraportti on laadittu noudattaen kirjanpitolain 7 luvussa tarkoitettuja raportointistandardeja sekä taksonomia-asetuksen 8 artiklaa.
Vantaalla 3. maaliskuuta 2025
Jouni Heinonen
Hallituksen puheenjohtaja
Petri Helsky
Hallituksen jäsen
Helena Nordman-Knutson
Hallituksen jäsen
Jouko Peussa
Hallituksen jäsen
Kirsi Sormunen
Hallituksen jäsen
Paul Sohlberg
Toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus.
Vantaalla 4. maaliskuuta 2025
Ernst & Young
Tilintarkastusyhteisö
Timo Eerola
KHT
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
149
TILINTARKASTUSKERTOMUS
Exel Composites Oyj:n yhtiökokoukselle
TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS
Lausunto
Olemme tilintarkastaneet Exel Composites Oyj:n (y-tunnus 1067292-7) tilinpäätöksen
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan
tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot,
mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä
emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
●
konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta
asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön
hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti,
●
tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja
taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista
koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastus- ja riskienhallintavaliokunnalle annetun lisäraportin
kanssa.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan
mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin
kohdassa
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien
eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja
olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat
parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä
palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014
5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin
tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme
mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden
tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena
kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa,
emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme täyttäneet kohdassa
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen
tilintarkastuksessa
kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan
lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme
suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti
riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme
tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet
perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa
kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon
tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen
virheellisyyden riski.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
150
TILINTARKASTUKSEN KANNALTA
KESKEINEN SEIKKA
MITEN SEIKKAA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA
Liikearvon arvostus
Viittaamme konsernitilinpäätöksen liitetietoihin 4, 18 ja 27.
Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 liikearvon määrä oli 12,5 miljoonaa euroa, joka on 14,0 %
kokonaisvaroista ja 38,6 % omasta pääomasta (2023: 12,6 miljoonaa euroa, 14,8 %
kokonaisvaroista ja 42,8 % omasta pääomasta). Vuosittain suoritettava arvonalennustestaus oli
tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska
●
arviointiprosessi on monimutkainen ja sisältää arvionmääräisiä eriä
●
arvonalentumistestaus perustuu markkinoita ja taloutta koskeville oletuksille; ja
●
liikearvo on olennainen tilinpäätöksen kannalta.
Konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty
perustuen käyttöarvolaskelmiin, joiden tulos voi vaihdella merkittävästi laskelmiin sisältyvien
oletusten muuttuessa. Käyttöarvon määritykseen vaikuttaa useat oletukset, kuten esimerkiksi
liikevaihdon kasvu, käyttökate ja rahavirtojen diskonttauksessa käytetty diskonttokorko.
Muutokset näissä oletuksissa voivat johtaa liikearvon arvon alentumiseen.
Liikearvon arvostukseen liittyen suoritimme muun muassa seuraavat tilintarkastustoimenpiteet:
●
Tarkastuksen
yhteydessä arvonmääritysasiantuntija avusti meitä johdon tekemien
oletusten ja menetelmien arvioinnissa.
●
Testasimme johdon
laatimien arvonalentumislaskelmien täsmällisyyttä.
●
Vertasimme johdon arvonalentumistestauksessa tekemiä oletuksia hyväksyttyihin
strategiasuunnitelmiin ja ennusteisiin, ulkoisista tietolähteistä saataviin tietoihin sekä itse
laskemiimme toimialan keskiarvoihin esimerkiksi diskonttaamisessa käytetyn pääoman
keskimääräisen kustannuksen osalta.
●
Arvioimme arvonalentumistestaukseen liittyvien liitetietojen asianmukaisuutta.
Myynnin tuloutus
Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 5.
Myyntituotot tavaroiden myynnistä kirjataan sillä hetkellä, kun omistukseen liittyvät
riskit ja hyödyt ovat siirtyneet ostajalle.
Liikevaihto on konsernissa käytetty keskeinen suorituskyvyn mittari,
mikä saattaa luoda kannustimen myynnin ennenaikaiselle tulouttamiselle.
Myynnin tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä
EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen
virheellisyyden riski johtuen tuottojen oikea-aikaiseen kirjaamiseen liittyvästä riskistä.
Tilintarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioitu riski olennaisesta virheellisyydestä
myyntituottojen tuloutuksessa, sisälsivät muun muassa:
●
konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden arvioinnin myynnin tuloutuksen osalta
ja vertailun sovellettaviin laskentastandardeihin;
●
myyntituottojen luonteen, automatisoinnin asteen ja poikkeavien sopimusehtojen
selvittämisen sekä tuloutukseen liittyvien kontrollien tunnistamisen.
●
myynnin tuloutuksen testaamisen sisältäen muun muassa ulkopuolisten vahvistusten
hankkimisen, myyntituottojen määrien täsmäytykset asiakassopimuksiin ja
mahdollisuuksien mukaan toimitusten vastaanottohyväksyntien todentamisen;
●
myyntituottoihin liittyvät analyyttiset aineistotarkastustoimenpiteet; ja
●
liitetietojen arvioinnin myyntituottojen osalta.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
151
Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että
konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen
kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa
oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien
säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja
vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa
olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja
konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka
liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan
jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos
emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista
vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa
Tavoitteenamme
on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä
kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä
antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea
varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän
tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi
aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden
yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita
käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista
harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
●
Tunnistamme
ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen
olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin
vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi
tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä,
että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on
suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää
havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä,
tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä
taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
●
Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä
valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset
tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme
antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
●
Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta
sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen
kohtuullisuutta.
●
Teemme
johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut
asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja
teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä,
esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta,
joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa
toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy,
meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota
epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos
epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme.
Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään
mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet
voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan
toimintaansa.
●
Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien,
yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen
perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän
kuvan.
●
Suunnittelemme ja suoritamme konsernin tilintarkastuksen hankkiaksemme
konsernitilinpäätöstä koskevan tilintarkastuslausunnon laatimisen perustaksi
tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin
kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintayksikköjä koskevasta taloudellisesta
informaatiosta. Vastaamme konsernin tilintarkastusta varten suoritettavan
tilintarkastustyön ohjauksesta, valvonnasta ja läpikäynnistä. Vastaamme
tilintarkastuslausunnosta yksin.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta
laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
152
mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme
tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet
riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden
kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan
riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä
tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen
kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös
tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa
tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska
siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat
kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Muut raportointivelvoitteet
Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 6.4.2007 alkaen
yhtäjaksoisesti 18 vuotta.
Muu informaatio
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää
toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä
tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen
tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio
olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme
tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä.
Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus
laadittu noudattaen siihen sovellettavia säännöksiä lukuun ottamatta niitä
kestävyysraporttia koskevia tietoja, joista säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja
kestävyysraportointistandardeissa.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat
yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu noudattaen siihen sovellettavia
säännöksiä. Lausuntomme eivät kata niitä kestävyysraporttia koskevia tietoja, joista
säädetään kirjanpitolain 7 luvussa ja kestävyysraportointistandardeissa.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme
muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä
muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta.
Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Hallituksen toimeksiannosta annettavat lausumat
Puollamme tilinpäätöksen vahvistamista. Hallituksen esitys taseen osoittaman voiton
käyttämisestä on osakeyhtiölain mukainen. Puollamme vastuuvapauden myöntämistä
emoyhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta.
Vantaalla 4.3.2025
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Timo Eerola
KHT
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
153
KESTÄVYYSRAPORTIN
VARMENNUSKERTOMUS
Exel Composites Oyj:n yhtiökokoukselle
Olemme suorittaneet rajoitetun varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on Exel
Composites Oyj:n (1067292-7) toimintakertomukseen sisältyvä kirjanpitolain 7 luvun
mukainen konsernikestävyysraportti tilikaudelta 1.1.–31.12.2024.
Lausunto
Suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin perusteella tietoomme ei ole
tullut seikkaa, joka antaisi meille syyn uskoa, että konsernikestävyysraportissa ei ole
kaikilta olennaisilta osiltaan noudatettu
1)
kirjanpitolain 7 luvussa säädettyjä vaatimuksia ja kestävyysraportointistandardeja
(ESRS);
2)
kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088
muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU)
2020/852 artiklassa 8 säädettyjä vaatimuksia (EU-taksonomia).
Edellä kohta 1 käsittää myös prosessin, jolla Exel Composites Oyj on yksilöinyt tiedot
kestävyysraportointistandardien mukaista raportoimista varten (kaksinkertainen
olennaisuusanalyysi), sekä tietojen merkitsemisen kirjanpitolain 7 luvun 22 §:ssä
tarkoitetulla tavalla.
Lausuntomme ei kata kirjanpitolain 7 luvun 22 § 1 mom. 2 kohdan mukaista
konsernikestävyysraportin merkitsemistä digitaalisilla XBRL-kestävyystunnisteilla, koska
kestävyysraportointiyritysten ei ole ollut mahdollista noudattaa kyseistä säännöstä ESEF-
asetuksen tai muun Euroopan unionin lainsäädännön puuttumisen vuoksi.
Lausunnon perustelut
Olemme suorittaneet konsernikestävyysraportin varmentamisen rajoitetun varmuuden
antavana toimeksiantona noudattaen Suomessa noudatettavaa hyvää varmennustapaa ja
kansainvälistä varmennustoimeksiantostandardia ISAE 3000 (uudistettu) ”
Muut
varmennustoimeksiannot kuin mennyttä aikaa koskevaan taloudelliseen informaatioon
kohdistuva tilintarkastus tai yleisluontoinen tarkastus
”. Tämän standardin mukaisia
velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa
Kestävyysraportointitarkastajan
velvollisuudet
.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa evidenssiä.
Muu seikka
Haluamme kiinnittää huomiota siihen, että Exel Composites Oyj:n kirjanpitolain 7 luvun
mukainen konsernikestävyysraportti on laadittu ja varmennettu ensimmäistä kertaa
tilikaudelta 1.1.–31.12.2024. Lausuntomme ei kata konsernikestävyysraportissa esitettyjä
vertailutietoja. Lausuntoamme ei ole mukautettu tämän seikan osalta.
Konsernikestävyystarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien
eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme
täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Konsernikestävyystarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka
mukaan kestävyystarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä
toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten
standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten
noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet
Exel Composites Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat:
●
konsernikestävyysraportista sekä sen laatimisesta ja esittämisestä kirjanpitolain 7
luvussa säädetyn mukaisesti, mukaan lukien kestävyysraportointistandardeissa
määritelty prosessi, jolla on yksilöity tiedot kestävyysraportointistandardien
mukaista raportointia varten ja tietojen merkitseminen kirjanpitolain 7 luvun 22
§:ssä tarkoitetulla tavalla, sekä
●
siitä, että konsernikestävyysraportissa on noudatettu kestävää sijoittamista
helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta annetun
Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) 2020/852 artiklassa 8
säädettyjä vaatimuksia;
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
154
●
sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen
laatia konsernikestävyysraportin, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä
johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Luontaiset rajoitukset kestävyysraportin laatimisessa
Kestävyysraportin laatiminen edellyttää yhtiöltä olennaisuusarviointia relevanttien
raportoitavien seikkojen tunnistamiseksi. Tähän sisältyy merkittävästi johdon harkintaa ja
valintoja. Kestävyysraportoinnille on myös luonteenomaista, että tämäntyyppisten tietojen
raportointiin liittyy estimaatteja ja olettamuksia, sekä mittaus- ja arviointiepävarmuutta.
Kasvihuonekaasujen määrittämiseen liittyy luontaista epävarmuutta, koska
päästökertoimien ja eri kaasujen päästöjen yhdistämiseen tarvittavien lukuarvojen
määrittämisessä käytettävä tieteellinen tieto on epätäydellistä.
Lisäksi raportoidessaan tulevaisuuteen suuntautuvia tietoja yhtiön on esitettävä mahdollisia
tulevaisuuden tapahtumia koskevat oletukset, ja kerrottava yhtiön mahdollisista tulevista
toimista näihin tapahtumiin liittyen. Todellinen lopputulos saattaa olla erilainen, koska
ennustetut tapahtumat eivät aina toteudu odotetulla tavalla.
Konsernikestävyystarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutemme on suorittaa varmennustoimeksianto saadaksemme rajoitetun varmuuden
siitä, onko konsernikestävyysraportissa väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista
virheellisyyttä, sekä antaa rajoitetun varmuuden antava varmennuskertomus, joka sisältää
lausuntomme. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden
katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa
vaikuttavan päätöksiin, joita käyttäjät tekevät konsernikestävyysraportin perusteella.
Kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 (uudistettu) noudattamiseen
kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden
koko toimeksiannon ajan. Lisäksi:
●
Tunnistamme
ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat
konsernikestävyysraportin olennaisen virheellisyyden riskit, ja muodostamme
käsityksen toimeksiannon kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta
pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset
varmennustoimenpiteet, mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme
antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
●
Suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia varmennustoimenpiteitä
hankkiaksemme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa evidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen
virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva
olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä
yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai
virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
Kuvaus suoritetuista toimenpiteistä
Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksiannossa suoritettavat toimenpiteet poikkeavat
luonteeltaan ja ajoitukseltaan kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon
toimenpiteistä, ja ovat niitä suppeampia. Valittavien varmennustoimenpiteiden luonne,
ajoitus ja laajuus perustuvat ammatilliseen harkintaan sisältäen arvioinnin
väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvasta olennaisen virheellisyyden riskistä. Tämän vuoksi
rajoitetun varmuuden antavassa toimeksiannossa saatava varmuuden taso on huomattavasti
alempi kuin varmuus, joka saataisiin suorittamalla kohtuullisen varmuuden antava
toimeksianto.
Toimenpiteemme
sisälsivät mm. seuraavaa:
●
Olemme haastatelleet kestävyysraportin sisältämien tietojen keräämisestä ja
raportoinnista vastaavia avainhenkilöitä.
●
Hankimme haastatteluilla ymmärryksen yrityksen kontrolliympäristöstä
kestävyysraportointiprosessiin liittyen.
●
Arvioimme yrityksen kaksinkertaisen olennaisuusarvioinnin prosessin toteuttamista
suhteessa ESRS-standardien vaatimuksiin, sekä sitä, että
kaksoisolennaisuusarvioinnista annetut tiedot ovat ESRS-standardien mukaisia.
●
Arvioimme, täyttääkö kestävyysraportti olennaisia kestävyysteemoja koskevat
ESRS-standardien vaatimukset olennaisilta osin:
-
Olemme testanneet kestävyysraportissa esitetyn informaation
oikeellisuutta vertaamalla informaatiota otosperusteisesti tätä tukevaan
yrityksen dokumentaatioon.
-
Olemme otosperusteisesti suorittaneet analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä
ja niihin liittyviä kyselyitä, uudelleenlaskentaa ja aineistotarkastusta,
sekä testanneet tietojen yhdistelyä arvioidaksemme kestävyysraportin
oikeellisuutta.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSIKERTOMUS 2024
TILINTARKASTUSKERTOMUS
|
155
●
Hankimme ymmärryksen prosessista, joilla yritys on määritellyt
taksonomiakelpoiset ja taksonomian mukaiset taloudelliset toiminnot, sekä
arvioimme näistä annettujen tietojen säännöstenmukaisuutta.
Helsingissä 4.3.2025
Ernst & Young Oy
Kestävyystarkastusyhteisö
Timo Eerola
KRT
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
|
156
RIIPPUMATTOMAN
TILINTARKASTAJAN
RAPORTTI EXEL COMPOSITES
OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ
Exel Composites Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on
Exel Composites Oyj:n (y-tunnus: 1067292-7) komission teknisen sääntelystandardin
mukaisesti laadittu tilinpäätös 743700205JAMGM80QD88-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-
31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-
tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin
vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
●
laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin
artiklan 3 mukaisesti
●
merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat,
liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein komission sääntelystandardin
artiklan 4 mukaisesti sekä
●
varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen
yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne
katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen
sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten
mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut
näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka
mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa
laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien
sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista
koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission
teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko
ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission
teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti.
Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on
suoritettu. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon
kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen
kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
●
onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat
olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4.
artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
●
onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön
tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen
sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
●
ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan
harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä
johtuvaa olennaista poikkeamaa komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän
tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että Exel Composites
Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700205JAMGM80QD88-2024-12-31-fi.zip sisältyvät
konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta
1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission teknisen sääntelystandardin
vaatimusten mukaisesti.
SISÄLLYS
|
VUOSI 2024
|
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
|
KESTÄVYYSSELVITYS
|
TILINPÄÄTÖS
VUOSITILINPÄÄTÖS 2024
|
157
Lausuntomme Exel Composites Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta
1.1.-31.12.2024 on annettu 4.3.2025 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä
raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta
varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 4.3.2025
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Timo Eerola
KHT