7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-12-31 qpr1v:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437003V4S76KM56UW70 2024-01-01 2024-12-31 qpr1v:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-01-01 2023-12-31 qpr1v:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437003V4S76KM56UW70 2023-12-31 qpr1v:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 7437003V4S76KM56UW70 2022-12-31 qpr1v:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
QPR SOFTWARE OYJ
TILINPÄÄTÖS- JA
TOIMINTAKERTOMUS
2024
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
2
Tilinpäätös- ja toimintakertomus 2024
Hallituksen toimintakertomus 3
Konsernitilinpäätös 25
Emoyhtiön tilinpäätös 62
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus 80
Tilinpäätösmerkintä 80
Käytetyt kirjanpitokirjat ja tositesarjat 81
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
3
HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS
Yhteenveto tilikaudelta 2024
• SaaS-liikevaihto kasvoi +15 %
• Ohjelmistoliikevaihto kasvoi +14 %.
• Liikevaihto oli 6 614 tuhatta euroa, ja se laski -12 % (7 550), kun yhtiön lopetti
ydinliiketoiminnan ulkopuolisen konsultoinnin.
• Käyttökate oli 1 020 tuhatta euroa (182), muutos vertailukauteen +838
tuhatta euroa
• Liiketulos oli -16 tuhatta euroa (-813), muutos vertailukauteen +797 tuhatta
euroa
• Tulos ennen veroja oli -103 tuhatta euroa (-924), muutos vertailukauteen
+821 tuhatta euroa
• Tulos oli -82 tuhatta euroa (-924), muutos vertailukauteen +842 tuhatta
euroa
• Tulos/osake oli -0,005 euroa (-0,055)
• Liiketoiminnan rahavirta 806 tuhatta euroa (849), muutos vertailukauteen
-43 tuhatta euroa
LIIKETOIMINTA JA RAPORTOINTI
QPR Software Oyj on liiketoimintaprosessien optimointiratkaisujen edelläkävijä,
joka on profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO) -teknologian
johtavaksi toimijaksi ja yhdeksi maailman edistyneimmistä prosessilouhinnan
ohjelmistoyhtiöistä.
QPR innovoi, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja organisaatioiden toiminnan
analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö tarjoaa myös
konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden arvon
ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.
QPR raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden toiminnan
kehittäminen. Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla jaolla:
Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen ylläpitopalvelut,
SaaS (Software-as-a-Service) sekä Konsultointi.
Yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot koostuvat SaaS-liikevaihdosta, sekä
uusiutuvien lisenssien ja ylläpitopalveluiden liikevaihdosta. Ohjelmistolisenssit
myydään asiakkaalle ilman aikarajoituksia tai etukäteen sovituksi määräajaksi.
Uusiutuvissa ohjelmistolisensseissä myydään käyttöoikeus asiakkaalle toistaiseksi
voimassa olevalla sopimuksella. Nämä sopimukset uusiutuvat palvelujakson
päätyttyä, yleensä vuoden kuluttua, ellei niitä irtisanota irtisanomisajan puitteissa.
Nämä lisenssit tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa kuitenkin
aikaisintaan toimitushetkellä. SaaS- ja ylläpitopalveluiden liikevaihto kirjataan
kuukausittain sopimuskaudelle jatkuvina tuottoina.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
4
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien
Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin sijainnin
mukaan. Yhtiö on vuoteen 2023 saakka tarjonnut myös ydinliiketoimintaan
liittymättömiä konsultointipalveluja lähinnä julkishallinnolle. Yhtiö on luopunut
näistä toiminnoista vuoden 2023 loppupuolella. Jatkossa yhtiö keskittyy
tarjoamaan kehittämiensä ohjelmistojen konsultointipalvelua varmistaakseen
asiakkailleen täyden lisäarvon.
Yhtiö alkoi raportoida pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja
palveluiden kuluryhmässä vuodesta 2024 lähtien. Vertailuvuoden 2023 luvut on
oikaistu vastaavasti.
LIIKEVAIHTO
Tammi-joulukuun liikevaihto oli 6 614 tuhatta euroa (7 550), ja se laski 12 %
vertailukauteen nähden johtuen pääasiassa yhtiön päätöksestä lopettaa
ydinliiketoiminnan ulkopuoliset konsultointipalvelut Suomessa vuoden 2023
lopussa. Jatkuva liikevaihto oli 4 858 tuhatta euroa. Sen osuus koko liikevaihdosta
nousi 61 prosentista 73 prosenttiin.
Strategiamme keskiössä oleva SaaS-liikevaihto kasvoi 15 % ja ohjelmistoliikevaihto
14 %. Ohjelmistoliikevaihto oli 5 784 tuhatta euroa ja sen osuus
kokonaisliikevaihdosta kasvoi 67 prosentista 87 prosenttiin.
Ohjelmistolisenssien liikevaihto oli 926 tuhatta euroa (485) ja se kasvoi 91 %. Kasvu
johtui pääasiassa kumppanimyynnin volyymin lisääntymisestä erityisesti Lähi-
idän asiakkaiden, sekä aikaisemman sopimuksen mukaisesti tapahtuneen
laajentumisen myötä globaalin lääkeyhtiön kanssa. Lisäksi yhtiö onnistui myös
laajemmin kumppanimyynnissä useilla maantieteellisillä alueilla.
Uusiutuvien ohjelmistolisenssien liikevaihto oli 420 tuhatta euroa (504), laskua 17
%. Lasku johtui yksittäisten asiakkaiden siirtymisestä SaaS-palvelumalliin,
asiakaspoistumasta, ja negatiivisesta valuuttakurssivaikutuksesta. Näitä tekijöitä
kompensoivat osittain uudet asiakkaat ja inflaatiopainetta vastaan tehdyt
hinnankorotukset.
Ohjelmistojen ylläpitopalveluiden liikevaihto oli 1 717 tuhatta euroa (1 720).
Liikevaihdon kehitykseen vaikuttivat vähentävästi asiakaspoistuma, ja yksittäisten
asiakkaiden liikevaihdon lasku, sekä vähäisemmässä määrin nykyisten
asiakkaiden siirtymisestä SaaS-palvelumalliin. Laskua kompensoivat olemassa
olevien asiakkaiden yhteistyön laajentuminen, Lähi-idän asiakkaiden projektien
siirtyminen ylläpitopalveluiden piiriin, uudet asiakassopimukset, sekä globaalin
lääkeyhtiön kanssa aikaisemmin sovittu laajentuminen. Lisäksi inflaatiopaineita
vastaan tehdyt hinnankorotukset sekä positiiviset valuuttakurssien vaikutukset
kasvattivat liikevaihtoa.
SaaS-liikevaihto kasvoi 15 % ja oli 2 721 tuhatta euroa (2 371). Kasvun taustalla oli
pääasiassa uusasiakashankinnassa saavutetut menestykset ja olemassa olevien
asiakassuhteiden laajentuminen. Kasvuun vaikuttivat myös hintojen korotukset
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
5
inflaatiopainetta vastaan, sekä asiakkaiden siirtyminen lisensseistä SaaS-
palvelumalliin. Toisaalta asiakaspoistuma ja liikevaihdon väheneminen tietyillä
asiakkuuksilla ovat vaikuttaneet negatiivisesti SaaS-liikevaihdon kasvuun.
Konsultoinnin liikevaihto oli 830 tuhatta euroa (2 469) ja se laski 66 % yhtiön
lopetettua ydinliiketoimintansa ulkopuolisen konsultoinnin Suomessa. Lisäksi
yhtiö kirjasi liikevaihtoa Lähi-idän kiinteähintaisista projekteista valmiusasteen
mukaisesti ensimmäisellä vuosipuoliskolla vuonna 2023. Nämä projektit saatiin
päätökseen toisen vuosineljänneksen aikana samana vuonna. Vertailukaudella
yhtiöllä oli laaja asiakasprojekti Euroopassa, mutta vastaavaa projektia ei ollut tällä
raportointikaudella.
Konsernin liikevaihdosta 39 % (46) tuli Suomesta, 40 % (42) muualta Euroopasta
(mukaan lukien Turkki) ja 21 % (12) muualta maailmasta.
LIIKEVAIHTO TUOTERYHMITTÄIN
Konsernin liikevaihto muodostuu ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja se
jakautui seuraavasti:
Konserni, IFRS
(EUR 1 000)
2024
2023
Muutos %
Ohjelmistolisenssit
926
485
91 %
Uusiutuvat ohjelmistolisenssit
420
504
-17 %
Ohjelmistojen ylläpitopalvelut
1 717
1 720
0 %
Pilvipalvelut
2 721
2 371
15 %
Konsultointipalvelut
830
2 469
-66 %
Liikevaihto yhteensä
6 614
7 550
-12 %
LIIKEVAIHTO MAANTIETEELLISESTI
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien
Turkki, sekä muu maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan.
Konserni, IFRS
EUR (1 000)
2024
2023
Muutos, %
Suomi
2 579
3 499
-26 %
Muu Eurooppa ml. Turkki
2 656
3 128
-15 %
Muu maailma
1 379
923
49 %
Liikevaihto yhteensä
6 614
7 550
-12 %
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
6
TULOSKEHITYS
Konsernin käyttökate tammi-joulukuussa oli 1 020 tuhatta euroa (182), kasvu 838
tuhatta euroa edellisvuoteen verrattuna. Liiketulos oli -16 tuhatta euroa (-813),
kasvu 797 tuhatta euroa vertailujaksoon nähden. Kauden tulos oli -82 tuhatta
euroa, mikä on merkittävä parannus edellisvuoteen verrattuna (-924).
Yhtiön vuonna 2023 toteuttamat aktiiviset toimet kustannusrakenteen
parantamiseksi ja liiketoiminnan kannattavuuden kehittämiseksi näkyivät jo osin
vuoden 2024 ensimmäisellä vuosipuoliskolla ja täysimääräisesti toisella
vuosipuoliskolla.
Konsernin muuttuvat kulut olivat 1 026 tuhatta euroa (1 241). Kulujen nousu oli
pääasiassa seurausta korkeammista kumppaniprovisioista, mikä johtui Lähi-
idässä voitetuista merkittävistä lisenssikaupoista.
Yhtiön kiinteät kulut olivat 4 701 tuhatta euroa (6 127), laskua 23 % vertailukauteen
nähden. Tämä lasku johtui vuoden 2023 toisella ja viimeisellä vuosineljänneksellä
toteutetuista säästöohjelmista sekä muutosneuvotteluiden tuloksena
alentuneista henkilöstökuluista. Kustannussäästötoimenpiteiden
kokonaisvaikutus realisoitui vuoden 2024 kolmannesta kvartaalista alkaen.
Säästötoimenpiteiden vaikutusta vähensi osittain matalammat
tuotekehitysaktivoinnit ja yhtiön operatiivisen toiminnan uudelleenorganisointiin
vaaditut investoinnit.
Osakekohtainen tulos oli -0,005 (-0,055) euroa osakkeelta.
RAHOITUS JA INVESTOINNIT
Yhtiön vapaa kassavirta vuonna 2024, joka sisältää liiketoiminnan ja investointien
rahavirrat sekä toimitilavuokrat oli 436 tuhatta euroa (108). Merkittävä vapaan
kassavirran parantuminen on seurausta liiketoiminnan rahavirran
parantumisesta, investointien rahavirtojen merkittävästä vähenemisestä sekä
alhaisemmista maksetuista toimitilavuokrista.
Katsauskauden liiketoiminnan rahavirta oli 806 tuhatta euroa (849).
Kannattavuus parantui merkittävästi vuoden 2024 aikana. Tällä oli positiivinen
vaikutus liiketoiminnan kassavirtaan.
Käyttöpääoman muutokseen vaikuttivat vuoden 2023 viimeisen neljänneksen
onnistunut perintä, erityisesti vuoden 2024 ennakkolisenssimaksujen osalta.
Vuosilaskutus on pääosin keskittynyt vuodenvaihteeseen, mikä tekee siitä
kausiluontoista. Suurimmat uudet kaupat tapahtuivat markkinassa, jossa
maksukäyttäytyminen on hidasta. Yhtiön vuonna 2024 puolella, vuoteen 2023
liittyvät myyntikomissiot sekä muutosneuvottelujen seurauksena poislähteneille
työntekijöille maksetut lomakorvaukset.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
7
Neljännen vuosineljänneksen positiivinen liiketoiminnan rahavirta johtui
ensisijaisesti onnistuneista lisenssikaupoista sekä matalammasta
kustannustasosta. Vertailukauden neljännekseen nähden merkittävä kulujen
vähentäminen oli keskeinen tekijä liiketoiminnan rahavirran selkeässä
parantumisessa.
Nettorahoituskulut olivat 87 tuhatta euroa (111), ja niihin sisältyi kurssitappioita 17
tuhatta euroa (14).
Investoinnit olivat 753 tuhatta euroa (637), ja ne koostuivat pääosin
tuotekehitysinvestoinneista sekä investoinneista vuokrattuihin omaisuuseriin.
Yhtiön rahoituksen nettorahavirta tammi-joulukuun aikana oli -539 tuhatta euroa
(639). Negatiivinen nettorahavirta johtui pääasiassa siitä, että yhtiö lyhensi
lainaansa suunnitelman mukaisesti 500 tuhannella eurolla. Lisäksi
vertailukaudella yhtiö järjesti suunnatun osakeannin, mistä se keräsi nettovaroja
760 tuhatta euroa.
Konsernin taloudellinen tilanne on tyydyttävä. Katsauskauden lopussa konsernin
rahavarat olivat 825 tuhatta euroa (884). Lyhytaikaisia myyntisaamisia oli 2 024
tuhatta euroa (1 706).
Euromääräisiä saamisia oli 80 %, ja 67 % laskuista ei ollut vielä erääntynyt.
Lyhytaikaisten saamisten kokonaismäärästä 1–30 päivän erääntyneiden osuus oli
26 %, 30–60 päivän 2 % ja yli 60 päivän 5 %.
Konsernilla on saatavilla 500 000 euron luottolimiitti, joka ei tilikauden lopussa
ollut käytössä.
Katsauskauden päättyessä konsernilla oli pankkilainaa 1 000 tuhatta euroa, josta
500 000 euroa oli lyhytaikaista ja 500 000 euroa pitkäaikaista lainaa. Alkuperäisen
rahoitussopimuksen mukaisesti ensimmäinen 0,5 miljoonan euron erä erääntyi
31.1.2024. Tämän jälkeen 0,5 miljoonan euron erät erääntyvät tammikuussa 2025
ja 2026. Lainaan liittyvät kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja
omavaraisuusasteeseen. Käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja
omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan.
Molemmat ylittivät sovitun kovenanttirajan vuonna 2024.
Omavaraisuusaste nousi 11,9 %:iin (8,1 %), mikä johtui suuremmista saaduista
ennakoista ja parantuneesta tilikauden tuloksesta.
Kesäkuussa 2024 allekirjoitettu uusi vuokrasopimus vaikuttaa yhtiön
omavaraisuusasteeseen heikentävästi, koska IFRS 16 -laskennan korkovaikutus
nostaa vuokravelkaa noin 100 tuhannella eurolla.
TUOTEKEHITYS
QPR on profiloitunut Digital Twin of an Organization (DTO) -teknologian
johtavaksi toimijaksi. Yhtiö innovoi ja kehittää ohjelmistotuotteita, jotka
analysoivat, mittaavat ja mallintavat organisaatioiden toimintaa. Yhtiö kehittää
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
8
seuraavia ohjelmistotuotteita: QPR ProcessAnalyzer, QPR EnterpriseArchitect,
QPR ProcessDesigner ja QPR Metrics.
Koko vuoden tuotekehityskulut olivat 979 tuhatta euroa (1 427) ja
tuotekehitysmenoja aktivointiin taseeseen 341 tuhatta euroa (637).
Tuotekehityspoistoja kirjattiin 919 tuhatta euroa (782). Aktivoitujen
tuotekehitysmenojen poistoaika on neljä vuotta.
HENKILÖSTÖ
Katsauskauden lopussa konsernin palveluksessa oli yhteensä 32 henkilöä (49).
Keskimääräinen henkilöstömäärä vuonna 2024 oli 33 (57).
Henkilöstön keski-ikä on 45 (46) vuotta. Naisia on 22 % (22) ja miehiä 78 % (78)
henkilöstöstä. Myynnissä ja markkinoinnissa työskentelee 20 % (13),
konsultoinnissa ja asiakaspalvelussa 31 % (44), tuotekehityksessä 39 % (33) ja
hallinnossa 9 % (10) henkilöstöstä.
Henkilöstökulut olivat 3 467 tuhatta euroa (5 287), joista palkkojen ja palkkioiden
osuus oli 2 955 tuhatta euroa (4 425).
Henkilöstön kannustamiseksi yhtiöllä on voimassa koko henkilöstön kattava
bonusohjelma. Ylimmän johdon lyhyen aikavälin palkitseminen koostuu
rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta, lähinnä konsernin ja
tulosyksiköiden liikevaihdon kehityksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta.
Lisäksi yhtiöllä on käytössään avainhenkilöiden optio-ohjelma.
KONSERNIRAKENTEEN MUUTOKSET
Konsernirakenteessa ei ole muutoksia vuonna 2024.
OPTIO-OHJELMA
QPR Software Oyj:n hallitus on päättänyt kokouksessaan 9.9.2024 yhtiökokouksen
valtuutuksen pohjalta uudesta avainhenkilöiden optio-ohjelman edellisten
vuoden 2022 ja 2023 optio-ohjelmien lisäksi.
QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita
käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.
Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen
työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi
yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.
Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023-31.1.2024 ja
kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
9
Optio-ohjelma 2022 on merkitty tunnuksella 2022. Osakkeiden merkintäaika
Optio-oikeuksilla on 15.6.2025 - 31.5.2027. Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla
merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja
äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä
annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen
seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 489 542
osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2022 on 0,85 euroa osakkeelta, mikä
vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman
oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 88 tuhatta euroa.
Optio-ohjelma 2023 on merkitty tunnuksella 2023. Osakkeiden merkintäaika
Optio-oikeuksilla on 6.9.2026 - 6.9.2028. Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla
merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja
äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä
annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen
seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 1 000 000
osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2023 on 0,42 euroa osakkeelta, mikä
vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman
oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 150 tuhatta euroa.
2024 optio-ohjelmassa optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 1 800 000
kappaletta, ja ne oikeuttavat haltijansa merkitsemään yhteensä enintään 1 800
000 Yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa omaa Osaketta. Liikkeeseen laskettavien
Optio-oikeuksien perusteella merkittävät Osakkeet vastaavat yhteensä enintään
noin 9,0 prosenttia Yhtiön kaikista Osakkeista
Optio-ohjelma 2024A on merkitty tunnuksella 2024A. Osakkeiden merkintäaika
Optio-oikeuksilla on 10.9.2027 - 9.9.2029. Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla
merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja
äänistä mahdollisten osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä
annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen
seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta enintään 720 000
osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2024A on 0,59 euroa osakkeelta, mikä
vastaa yhtiön osakkeen liikkeeseenlaskuhetken markkinahintaa. Optio-ohjelman
oletettu kuluvaikutus on kokonaisuudessaan noin 131 tuhatta euroa.
540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta
merkitään tunnuksella 2024 C. Optio-oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien
Osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 – 8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla
merkittävien Osakkeiden merkintäaika on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien
2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta teoreettinen markkina-arvo tullaan
määrittelemään Optio-oikeuksien myöntämisen ajankohtana.
Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla:
www.qpr.com/sijoittajat.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
10
STRATEGIA
QPR Softwaren missiona on innovoida, kehittää ja toimittaa ohjelmistoja
organisaatioiden toiminnan analysointiin, seurantaan ja mallintamiseen. Yhtiö
tarjoaa myös konsultointipalveluita varmistaakseen, että asiakkaat saavat täyden
arvon ohjelmistoista ja niihin liittyvistä menetelmistä.
QPR Software Oyj on 14.12.2023 tarkentanut nykyistä strategiaansa heijastamaan
markkinamuutosta ja Yhtiön painopistealueita sekä julkistanut uudistetut
taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle.
Tarkennetun strategian mukaisesti Yhtiö profiloituu entistä vahvemmin
ohjelmisto- ja SaaS-toimijaksi, ydinliiketoiminta-alueidensa konsultiksi, sekä
yhdeksi Digital Twin of an Organizationin (DTO) -teknologian johtavaksi toimijaksi.
Tarkennetun strategian tavoitteena on entisestään kasvattaa Yhtiön asiakkailleen
tuottamaa arvoa ja tukea Yhtiön kasvua keskittymisen kautta.
Tarkennetun strategian (2024–2027) mukaisesti Yhtiö keskittyy liiketoiminnassaan
Digital Twin of an Organization (DTO) -tarjoaman ja sen ytimessä olevan
prosessilouhinnan SaaS-ratkaisujen kansainväliseen kasvuun. Yhtiön DTO-
tarjoamaan kuuluvat lisäksi mallinnuksen- ja organisaation strategisen
suorituskyvyn hallintaan ja mittaamiseen kehitetyt ohjelmistot.
Yhtiön joulukuussa 2023 julkaistut taloudelliset tavoitteet strategiakaudelle 2024–
2027 ovat:
- Keskimäärin vuosittainen kahdenkymmenen (20) prosentin SaaS-kasvu, ja
- Kestävä liikevoitto.
Yhtiö päivittää taloudelliset tavoitteet lähivuosille vuoden 2025 aikana.
Yhtiö myös jatkaa 10.3.2022 julkistetun strategian mukaisesti uusien strategisten
kumppaniverkostojen rakentamista saavuttaakseen skaalautuvan Go to Market -
mallin, laajentaakseen omaa tarjoamaansa ja parantaakseen asiakkailleen
tuottamaa arvoa yhdessä teknologia- ja implementointikumppaneiden kanssa.
Yhtiö keskittää kasvuinvestointejaan Eurooppaan ja Lähi-itään sekä
kumppaniverkoston kautta uusille markkina-alueille kuten Pohjois-Amerikkaan.
Strategian päivittämiseen liittyvä pörssitiedote löytyy yhtiön verkkosivuilta
Sijoittajat-osiosta.
EMOYHTIÖN TULOSKEHITYS JA TALOUDELLINEN ASEMA
Raportointikautena emoyhtiön liikevaihto oli 6 098 792 EUR ja se laski 12,3%
vertailukaudesta (2023: 6 957 506). Liikevaihdon lasku johtui laskeneista
konsultoinnin tuotoista, joita osittain kompensoi ohjelmistoliiketoiminnan kasvu.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
11
Emoyhtiön liiketuloksen osuus liikevaihdosta oli -9 % ja se päätyi -534 617 EUR
(2023: -13 %, -934 116). Liiketulos parani yhtiön kustannussäästötoimenpiteiden ja
ohjelmistoliiketoiminnan kasvun myötä, mutta sitä alensi julkishallinnon
konsultoinnin liikevaihdon lasku Suomessa, sekä matalammat muut tuotot.
Edellä mainittujen vaikutusten lisäksi emoyhtiön tulos, -643 379 EUR (2023: -1 402
736), parani matalampien rahoituskulujen myötä vertailuvuoteen verrattuna.
Rahoituskulut olivat 108 762 EUR (2023: 160 010).
Osakepääoma tilikauden 2024 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen 18 175 192
kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi
ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,11
euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo-
osuusjärjestelmään.
Emoyhtiön oma pääoma tilikauden lopussa oli 516 693 euroa (2023: 1 112 072).
Omaa pääoma heikensi tappiollinen tilikausi.
Yhtiön tekemien kustannussäästöjen myötä emoyhtiön lyhytaikainen velka laski
316 322 euroa ja oli 6 204 103 euroa. Emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa oli
tytäryhtiöiltä lainaa 2 442 634 euroa, samalla kun emoyhtiö oli lainannut
tytäryhtiöilleen 779 698 euroa. Lisäksi emoyhtiön lyhytaikaisissa veloissa
raportoidaan 2025 vuoden ennakkomaksuja 2 185 830 euroa.
Oman pääoman tuottoaste oli negatiivinen -125 % pysyen vertailukauden tasolla
(2023: -126 %). Omavaraisuusaste oli 10 % (2023: 14 %).
OSAKEPÄÄOMA, OSAKKEENOMISTAJAT JA OSAKKEET
Yhtiön osakepääoma tilikauden 2024 lopussa oli 80 000 euroa jakaantuen 18
175 192 kappaleeseen osakkeita. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella
on yksi ääni ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Osakkeen kirjanpidollinen vasta-arvo
on 0,11 euroa. Osakkeet on liitetty Euroclear Finland Oy:n pitämään arvo-
osuusjärjestelmään.
Yhtiöllä oli tilikauden lopussa 2 174 osakkeenomistajaa (1 943). Yhtiön osakkeilla
käytiin kauppaa tilikaudella yhteensä 1 964 tuhannella eurolla (1 586) eli
keskimäärin 7 857 euroa per kaupankäyntipäivä (6 318).
Osakevaihto oli yhteensä 3 842 304 osaketta (3 538 455). Osakevaihto vastaa 21,4
% ulkona olleista osakkeista (19,8) ja osakkeen keskimääräinen kaupantekokurssi
oli 0,51 euroa (0,45). Tilikauden ylin päätöskurssi oli 0,82 euroa (0,75) ja alin
päätöskurssi 0,33 euroa (0,32).
Yhtiön liikkeellä olevan osakekannan markkina-arvo tilikauden lopun
päätöskurssilla 0,81 euroa/osake oli 14 514 tuhatta euroa.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
12
Tilikaudella 2023 QPR Software Oyj sai 23.8.2023 AC Invest Oy:ltä
Arvopaperimarkkinalain (AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka
mukaan sen suora osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden
kokonaismäärästä ja äänimäärästä on laskenut alle viiden (5) prosentin.
QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Vesa-Pekka Leskiseltä Arvopaperimarkkinalain
(AML) 9 luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora
osakeomistus QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä
on laskenut alle kymmenen (10) prosentin.
QPR Software Oyj sai 23.8.2023 Oy Fincorp Ab:ltä Arvopaperimarkkinalain (AML) 9
luvun 5 pykälän mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan sen suora osakeomistus
QPR Software Oyj:n osakkeiden kokonaismäärästä ja äänimäärästä on noussut yli
kahdenkymmenen (20) prosentin.
Tilikauden 2024 aikana yhtiö ei saanut arvopaperimarkkinalain mukaisia
liputusilmoituksia.
QPR Software suurimmat omistajat 31.12.2024
Rekisteröidyt omistajat
Osakkeita,
kpl
Osuus osakkeista ja
äänimäärästä, %
KEMPE ROGER KENNETH:
4 861 107
27 %
OY FINCORP AB
4 818 307
27 %
KEMPE ROGER KENNETH
42 800
0 %
LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI:
1 768 759
10 %
LESKINEN VESA-PEKKA ILMARI
1 135 200
6 %
KAUPPAMAINOS OY
633 559
3 %
UMO CAPITAL OY
971 900
5 %
SIILASMAA RISTO KALEVI
805 333
4 %
OY TALCOM AB
562 000
3 %
LAMY OY
553 249
3 %
JUNKKONEN KARI JUHANI
520 824
3 %
PELKONEN JOUKO ANTERO:
442 000
2 %
POHJOLAN RAHOITUS OY
418 000
2 %
PELKONEN JOUKO ANTERO:
24 000
0 %
PIEKKOLA ASKO
413 917
2 %
LAAKSO JANNE JUHANI
383 275
2 %
QPR SOFTWARE OYJ
256 849
1 %
TRADEIRA OY
204 842
1 %
KEMPE PIA PAULINA
168 333
1 %
OY CATA-HOLDING AB
155 000
1 %
OY FORMIKAFINN AB
125 197
1 %
ERVI PERTTI OLAVI
104 095
1 %
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
13
LEINO RIKU PETTERI
102 100
1 %
NORDCENTERIN NUORISOVALMENNUKSEN
EDISTÄMISSÄÄTIÖ S
100 000
1 %
PALOHEIMO ASSET MANAGEMENT OY
89 955
0 %
PALOHEIMO GROUP OY
81 556
0 %
20 Suurinta Osakkeen omistajaa yhteensä
12 750 291
70 %
Muut osakkeen omistajat yhteensä
5 424 901
30 %
YHTEENSÄ
18 175 192
100 %
*hallintarekisteröidyt poislukien
Omistusmääräjakauma 31.12.2024
Omistajat:
Osakkeita ja ääniä:
Arvo-osuuksien lukumäärä
Lukumäärä
%
Lukumäärä
%
1 - 500
1490
68,5
180 397
1,0
501 - 1 000
253
11,6
198 668
1,1
1 001 - 5 000
283
13,0
664 311
3,7
5 001 - 10 000
55
2,5
395 574
2,2
10 001 - 50 000
61
2,8
1 462 200
8,0
50 001 - 100 000
12
0,6
821 374
4,5
100 001 -1 700 000
20
0,9
14 452 668
79,5
Yhteensä
2 174
100
18 175 192
100
, joista hallintarekisteröityjä
7
1 867 928
10,3
Omistusjakauma sektoreittain 31.12.2024
Omistajat:
Osakkeita ja ääniä:
Sektori
Lukumäärä
%
Lukumäärä
%
Yritykset
47
2,2
3 794 618
20,9
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset
7
0,3
7 255 938
39,9
Kotitaloudet
2 109
97,0
6 867 216
37,8
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt
2
0,1
100 001
0,6
Euroopan unioni
5
0,2
150 419
0,8
Muut maat
4
0,2
7 000
0,0
Yhteensä
2 174
100
18 175 192
100
, joista hallintarekisteröityjä
7
1 867 928
10,3
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
14
QPR Software Oyj:n hallituksen, johtokunnan ja heidän lähipiirinsä osakeomistus ja optiot
31.12.2024
Osakkeita
Optioita
Jäsenillä
Yhteisöllä
Lähipiirillä*)
2022
2023
2024 A
Hallituksen jäsenet:
231 655
Johtokunnan jäsenet:
39 121
9 350
430 977
790 000
576 000
* Puolisoiden ja holhottavien omistukset
OMAT OSAKKEET
Yhtiön osakkeiden kokonaismäärä on 18 175 192 kappaletta, joista yhtiön hallussa
oli 256 849 omaa osaketta, joiden yhteenlaskettu nimellisarvo oli 28 253 euroa ja
hankintahinta yhteensä 244 349 euroa.
Yhtiön hallussa olevat osakkeet (omat osakkeet) edustavat 1,4 % yhtiön
osakepääomasta ja äänistä.
HALLINNOINTI- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ
QPR Software Oyj:n (QPR) hallinnoinnissa noudatetaan hyvää hallinnointitapaa ja
korkeita eettisiä periaatteita. Yhtiön hallinnointiperiaatteet noudattavat Suomen
osakeyhtiölakia, markkinoiden väärinkäyttöasetusta ja
arvopaperimarkkinalainsäädäntöä sekä muita julkisen osakeyhtiön hallinnointiin
liittyviä viranomaismääräyksiä, QPR Software Oyj:n yhtiöjärjestystä, sekä
Arvopaperimarkkinayhdistyksen laatimaa 1.1.2025 voimaantullutta Suomen
listayhtiöiden hallinnointikoodia ja 1.1.2021 voimaantullutta sisäpiiriohjetta siten
kuin yhtiön sijoittajasivuilla on kuvattu.
QPR Softwaren hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2024 on annettu
erillinen selvitys vuosikertomuksen julkaisun yhteydessä 22.3.2024.
Yhtiön hallinnointiperiaatteet sekä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ovat
luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa (www.qpr.com/fi/sijoittajat).
Sijoittajasivuilla ovat myös saatavilla muun muassa selostus sisäpiirihallinnosta,
tiedot suurimmista omistajista, yhtiöjärjestys, hallituksen työjärjestys, selostus
sisäisestä valvonnasta ja tarkastuksesta, hallituksen ja johtoryhmän esittelyt,
tiivistelmä yhtiön tiedonantopolitiikasta sekä yhtiön tilikauden aikana julkaisemat
tiedotteet.
YHTIÖKOKOUS
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
15
QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 15.5.2024 Helsingissä.
Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta 2023 ja myönsi
vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti,
että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen perusteella ei jaeta
osinkoa, vahvisti yhtiön palkitsemisraportin ja palkitsemispolitiikan.
Lisäksi yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista ja
osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta, sekä omien
osakkeiden hankkimisesta.
Tilinpäätös ja taseen osoittaman voiton käyttäminen
Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen ja päätti myöntää vastuuvapauden
tilikaudella 1.1. – 31.12.2024 toimineille hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle.
Yhtiökokous päätti, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistetun taseen
perusteella ei jaeta osinkoa.
Hallitus ja tilintarkastaja
Nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti Yhtiökokous vahvisti hallituksen
jäsenten lukumääräksi neljä. Edelleen nimitystoimikunnan ehdotuksen
mukaisesti Pertti Ervi valittiin uudelleen hallituksen puheenjohtajaksi ja Antti
Koskela, Jukka Tapaninen hallituksen jäseniksi. Hallituksen uudeksi jäseneksi
valittiin Linda von Schantz.
Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab.
KPMG Oy Ab:n ilmoituksen mukaan päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT
Petri Kettunen.
Hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan palkkioista päättäminen
Nimitystoimikunta ehdotti ja yhtiökokous vahvisti, että hallituksen jäsenten
palkkiot pidetään ennallaan. Ehdotuksen mukaan palkkioina maksetaan
hallituksen puheenjohtajalle 45 000 euroa vuodessa ja muille hallituksen jäsenille
25 000 euroa vuodessa. Edellä mainituista hallituspalkkioista noin 40 %
maksetaan osakkeina ja 60 % käteisenä. Osakkeet luovutetaan mahdollisimman
pian yhtiökokouksen jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Edelleen
yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenille korvattavaksi matka- ja muut kulut,
jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita.
Tilintarkastajalle päätettiin maksaa palkkio kulloinkin esitetyn kohtuullisen laskun
mukaisesti.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista ja osakkeisiin
oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään uusien osakkeiden
antamisesta ja yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttamisesta
(osakeanti) yhdessä tai useammassa erässä. Osakeanti voidaan toteuttaa
maksullisena tai maksuttomana osakeantina hallituksen määräämin ehdoin.
Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
16
tarkoitettuja erityisiä oikeuksia, jotka oikeuttavat saamaan maksua vastaan
yhtiön uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutuksen
perusteella uusia osakkeita voidaan antaa ja yhtiön hallussa olevia omia
osakkeita voidaan luovuttaa osakeannissa ja/tai erityisten oikeuksien nojalla
enintään 6 361 317 kappaletta. Valtuutus sisältää oikeuden poiketa
osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta. Valtuutus on voimassa seuraavaan
varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.
Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden
hankkimisesta. Valtuutuksen perusteella yhtiön omia osakkeita voidaan hankkia,
yhdessä tai useammassa erässä, yhteensä enintään 500 000 kappaletta.
Valtuutus sisältää oikeuden hankkia osakkeita muutoin kuin osakkeenomistajien
omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Valtuutus
on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka.
Varsinaisen yhtiökokouksen QPR Software Oyj:n hallitukselle antamien kaikkien
valtuutuksien ehdot ovat kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön 15.5.2024
julkaisemassa pörssitiedotteessa. Tiedote on luettavissa yhtiön verkkosivujen
sijoittajaosiossa.
JOHTO JA TILINTARKASTAJA
Heikki Veijola toimi yhtiön toimitusjohtajana 1.1.-31.12.2024.
Johtoryhmän muut jäsenet olivat:
• QPR:n tuotteista ja tuoteportfolion visiosta ja strategiasta vastaava johtaja
Matti Erkheikki.
• Yhtiön myynnistä ja asiakkaista vastaava johtaja Antti Kivalo (1.9.2024
alkaen)
• QPR:n ohjelmistotuotekehityksestä, pilvipalvelukehityksestä ja -
tuotannosta sekä asiakastukipalveluista vastaava johtaja Mika Maliniemi.
• Lähi-idän liiketoiminnasta vastaava johtaja Tero Aspinen.
• Konsultointiliiketoiminnasta vastaava johtaja Teemu Lehto.
• Markkinoinnista, viestinnästä ja brändistä vastaava johtaja Sanna Salo.
• Yhtiön talousjohtajana toimi ajalla 1.1.-1.10.2024 Mervi Kerkelä-Hiltunen ja
ajalla 2.10.2024-31.12.2024 Taru Mäkinen.
QPR Software Oyj:n varsinaisena tilintarkastajana toimi tilikaudella
tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab ja päävastuullisena tilintarkastajana KHT Petri
Kettunen.
JOHDON OSAKKEENOMISTUS
QPR Software Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja lähipiireineen omistivat
280 126 QPR Software Oyj:n osaketta 31.12.2024, mikä vastaa 1,5 % yhtiön
osakkeista ja äänivallasta. (31.12.2023: 1,5). Osakemäärät sisältävät omat, puolison,
holhottavien ja määräysvaltayhteisöjen omistukset.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
17
SISÄINEN VALVONTA
Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että
konsernin toiminta on tehokasta ja tuloksellista, informaatio luotettavaa,
säännöksiä sekä toimintaperiaatteita noudatetaan, strategiset tavoitteet
saavutetaan, markkina- ja toimintaympäristön muutoksiin reagoidaan, ja että
liiketoiminnan jatkuvuus turvataan.
QPR Software Oyj:n hallitus valvoo QPR-konsernin sisäisen valvonnan ja
riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta. Hallitukselle
esitetään hallituksen vuosikellon mukaisesti Riskien hallinta -kohdassa kuvatut
riskit käsittelevä riskienhallintaraportti.
Hallitus arvioi riskejä niistä osakkeenomistajille koituvan uhan perusteella. Hallitus
valvoo myös, että yhtiössä on määritelty sisäisen valvonnan toimintaperiaatteet ja
että yhtiössä seurataan valvonnan toimivuutta.
RISKIEN HALLINTA
Konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan koordinoinnista sekä
raportoinnista vastaa konsernin talousjohtaja. Konsernin riskienhallintatyötä
ohjaavat lainsäädännön vaatimukset, osakkeenomistajien liiketoimintatavoitteita
koskevat odotukset sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden
sidosryhmien odotukset.
QPR:n riskienhallintatyön tavoitteena on järjestelmällisesti ja kattavasti tunnistaa
yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa niiden haltuunotto ja
huomioiminen yhtiön päätöksenteossa. Riskienhallinta kuuluu organisaation
normaaleihin vastuisiin. Riskienhallintaa kehitetään parantamalla jatkuvasti
yhtiön toimintaprosesseja. Riskien tunnistamisen perusteena käytetään
olennaisuuden periaatetta: seurattavien riskien toteutumisella on oltava
olennaista vaikutusta yhtiön liiketoimintaan.
QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme toimintaansa liittyvää riskiryhmää:
liiketoimintariskit, tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit sekä rahoitusriskit. Yhtiön
omaisuus-, keskeytys- ja vastuuvahinkoriskit on suojattu vakuuttamalla.
QPR Software Oyj:n toimintajärjestelmälle on myönnetty yhtiön kaikki toiminnot
kattava ISO 9001: 2015-laatusertifikaatti, jonka ulkopuolinen arvioija vuosittain
auditoi.
LIIKETOIMINTARISKIT
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
18
QPR Softwaren liiketoimintaan liittyviä riskejä ovat:
Maariski
Mittarina käytetään maakohtaisen liikevaihdon menetystä. Riskiä hallitaan
jatkuvalla markkinatiedon keruulla ja liiketoiminnan maantieteellisellä ja
toimialahajautuksella, sekä harkitsemalla geopoliittisen ympäristön muutoksia.
Asiakasriski
Mittarina käytetään ohjelmistojen ylläpitopalveluasiakkaiden vaihtuvuutta sekä
erääntyneiden myyntisaamisten osuutta (%). Riskiä hallitaan jokaisen
asiakkuuden ja jälleenmyyjän hyvällä hoidolla sekä myyntisaamisten aktiivisella
seurannalla.
Henkilöstöriskit
Mittarina käytetään henkilöstön vaihtuvuutta. Riskiä hallitaan osaavalla
rekrytoinnilla, hyvällä esimiestyöllä sekä tarjoamalla henkilöstölle mahdollisuuksia
tehtäväkiertoon ja koulutukseen.
Juridiset ja muut riskit
Mittarina käytetään aukiolevien riitatapausten kokonaisarvoa euroissa suhteessa
yhtiön liikevaihtoon (%). Riskiä hallitaan sopimusjuridiikan hyvällä tuntemuksella,
sopimusten standardiehdoilla sekä eettisellä ja yhtiön arvojen mukaisella
toiminnalla.
QPR:n maa- ja asiakasriskejä pienentävät muun muassa yhtiön liiketoiminnan
jakautuminen yli 50 maahan, julkiseen ja yksityiseen sektoriin sekä usealle eri
toimialoille.
Kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä
liiketoimintakumppaneita koskeva kohtuullinen luottotappioriski. Yhtiö pyrkii
rajaamaan sitä jatkuvalla standardimaksuehtojen, saamisten ja luottorajojen
seurannalla. Yli 60 päivää sitten erääntyneiden myyntisaamisten määrä oli
katsauskauden lopussa 5 % (3) myyntisaamisten määrästä.
Tietoon ja tuotteisiin liittyvät riskit
QPR Software on tunnistanut seuraavat kolme tietoon ja tuotteisiin liittyvää
riskiä:
Tuoteriski
Riskiä hallitaan varmistamalla yhtiön tuotevalikoiman säilyminen jatkuvasti
kilpailukykyisenä erottautumalla kilpailijoista sisällön ja omien tuotteiden
vahvuuksien avulla. Tuoteturvallisuuden hyvä taso pyritään varmistamaan
jatkuvalla prosessikehityksellä ja automaattisella haittaohjelmien
ennaltaehkäisyllä.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
19
Immateriaalioikeusriski
Yhtiön immateriaalioikeudet turvataan ohjelmistojen lähdekoodien
luottamuksellisuudella ja niiden turvallisella säilyttämisellä sekä valituilla
patenttihakemuksilla.
Prosessilouhinta-liiketoiminnassaan (process mining) yhtiö noudattaa aktiivista
IPR-strategiaa, jonka tuloksena QPR jätti vuonna 2012 patenttihakemukset
viiteen erilliseen keksintöön liittyen Suomessa ja USA:ssa. Keksinnöt liittyvät
tapahtumatietojen pohjalta tehtävään automaattiseen prosessien analysointiin.
Huhtikuussa 2015 Yhdysvaltain patenttiviranomainen (U.S. Patent and Trademark
Office) myönsi hakemusten johdosta patentin ja toukokuussa 2016 QPR tiedotti
saaneensa samalta patenttiviranomaiselta toisen patentin prosessitiedon
louhintateknologialleen.
Yhtiö myös varmistaa sopimusten ajantasaisuudella ja henkilöstön koulutuksella,
ettei sen tuotteissa hyödynnetä luvatta muiden immateriaalioikeuksia. Yhtiöllä on
myös oikeusturvavakuutus.
Tietoturvariskit
QPR Software tarkkailee ja pyrkii minimoimaan säännöllisesti tietoturvariskejä
operatiivisella tasolla sekä raportoimalla yhtiön hallitukselle. Edistämme sekä
hallinnollisia että teknisiä toimia järjestelmien turvallisuuden parantamiseksi.
Tietoturvariskien vähentämiseksi olemme ottaneet käyttöön tieto- ja
toimittajahallintamalleja, suorittaneet kumppaneille vuosittaisia tarkastuksia,
sekä järjestäneet asianmukaisia sisäisiä koulutuksia tietoturvallisuustietoisuuden
parantamiseksi. QPR:llä ei ole ollut merkittäviä tietoturvatapahtumia tai
tuotehallintaan liittyviä ongelmia, eikä näiden riskeissä ole havaittu merkittäviä
muutoksia vuoden 2024 aikana.
Syyskuussa 2024 Bureau Veritas suoritti QPR Softwaren tietoturvan
hallintajärjestelmän uudelleensertifionnin uusimman ISO 27001:2022-standardin
mukaisesti.
Kansainvälinen ISO 27001 -standardi sisältää vaatimukset tietoturvan
hallintajärjestelmän perustamisesta, toteuttamisesta, ylläpidosta ja jatkuvasta
parantamisesta. Tietoturvan hallintajärjestelmä varmistaa tietojen
luottamuksellisuuden, eheyden ja saatavuuden soveltamalla
riskienhallintaprosessia ja antaa kiinnostuneille osapuolille varmuuden siitä, että
riskejä hallitaan asianmukaisesti. QPR Softwaren ISO 27001 sertifikaatin myöntäjä
on Bureau Veritas, riippumaton ja akkreditoitu sertifiointielin, joka toimii 140
maassa ja jolla on yli 78 000 työntekijää.
Rahoitusriskit
Rahoitukseen liittyvinä riskeinä QPR Software on tunnistanut seuraavat kaksi
riskiä:
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
20
Valuuttariski
Mittarina käytetään ei-euromääräisten saatavien tai yksittäisen ei-eurovaluutan
osuutta kaikista saatavista (%). Riskiä hallitaan käyttämällä euroa ensisijaisena
laskutusvaluuttana sekä valuuttasuojauksella yhtiön suojauspolitiikan
mukaisesti. Yhtiö seuraa jatkuvasti tärkeimpien laskutusvaluuttojen avointen
positioiden kehittymistä. Yhtiön ei-euromääräisiä myyntisaamisia ei ollut
suojattuna tilikauden lopussa. Katsauskauden lopussa konsernin
myyntisaamisista noin 81 % oli euromääräisiä (79).
Likviditeettiriski
Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista korkeampia
rahoituskustannuksia likvidien varojen vähyyden takia silloin, kun
liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan.
Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä
varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja
riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla
kassanhallinnalla, talletuksilla, sekä reagoimalla nopeasti muuttuviin tilanteisiin.
Mittarina käytetään liiketoiminnan rahavirtaennustetta. Riskiä hallitaan
ennusteen aktiivisella seurannalla ja tehokkaalla perinnällä.
Yhtiön rahoitusasemaan liittyviä riskejä madaltaa jatkuvien tuottojen suhteellisen
korkea osuus liikevaihdosta. Tämän lisäksi yhtiö laskuttaa ennakkolaskutuksella
suurimman osan jatkuvien tuottojen saatavista. Yhtiön rahoitusasema on
vahvistunut ja oli 31.12.2024 tyydyttävällä tasolla.
Emoyhtiöllä on 1,5 miljoonan euron pitkäaikainen rahoituslimiittisopimus
rahoitustarpeisiin. Limiitistä oli vuoden 2024 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa.
Rahoitussopimuksen ehtoina ovat kovenantit, jotka perustuvat yhtiön
käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate testataan
kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen
päivän tilanteen mukaan.
Kovenanttien testauksessa 31.12.2024, käyttökate sekä omavaraisuusaste ylittivät
sovitun kovenanttirajan. Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen euron
suuruisina erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026.
Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus 500 tuhannen euron
luottolimiitistä, joka ei ollut käytössä 31.12.2024.
Rahoitusriskien hallintaa on kuvattu laajemmin tilikauden 2024 osalta
tilinpäätöksen liitetiedossa 18.
Oikeuskiistat
Vuosina 2023 ja 2024 yhtiöllä ei ollut oikeuskiistoja.
NÄKYMÄT TILIKAUDELLE 2025
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
21
Maailmantalouden epävarmuus ja geopoliittiset jännitteet luovat edelleen
haasteita toimintaympäristöön, mikä vaikeuttaa pitkän aikavälin ennusteiden
tekemistä.
Vuonna 2025 yhtiö siirtyy käännevaiheessaan kasvuun ja panostaa liiketoiminnan
kehittämiseen, mikä vaikuttaa kannattavuuteen tilikauden aikana. Kasvua
haetaan erityisesti Yhdysvalloista, Euroopasta ja Lähi-idästä, ja sitä tukee
kumppaniverkoston vahvistaminen.
Prosessilouhinnan markkina kehittyy tuotekeskeisestä liiketoiminnasta kohti
alustataloutta. QPR ProcessAnalyzer on ainoa prosessilouhintaratkaisu, joka on
suunniteltu Snowflake AI Data Cloud -ympäristöön ja on lisäksi saatavilla
applikaationa Snowflake Marketplace -sovelluskaupassa. Tämä luo yhtiölle uusia
kasvupolkuja, mutta kaupalliset läpimurrot edellyttävät aikaa ja investointeja.
Liiketoiminnan luonteesta ja pitkistä myyntisykleistä johtuen kvartaalikohtaiset
vaihtelut voivat olla merkittäviä. Ensimmäisen vuosipuoliskon kasvun odotetaan
olevan maltillista, sillä joidenkin vanhojen tuotteiden asiakassopimukset
päättyivät vuodenvaihteessa.
Yhtiö ennustaa SaaS-liikevaihdon kasvavan ja liiketuloksen olevan
kasvupanostuksista huolimatta positiivinen.
HALLITUKSEN EHDOTUS OSINGONJAOSTA
Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat olivat tilikauden 2024 lopussa 436 693 euroa.
Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2024 ei jaeta osinkoa. Yhtiön
taloudellisessa asemassa ei ole tilikauden päättymisen jälkeen tapahtunut
olennaisia muutoksia.
KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT
Ei katsauskauden jälkeisiä tapahtumia.
Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut 2022–2024
Konserni, IFRS
(EUR 1 000)
2024
2023
2022
Liikevaihto
6 614
7 550
7 823
Liikevaihdon kasvu, %
-12,4
-3,5
-14,4
Liiketulos
-16
-813
-2 770
% liikevaihdosta
-0,2
-10,8
-35,4
Tulos ennen veroja
-103
-924
-2 864
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
22
% liikevaihdosta
-1,6
-12,2
-36,6
Kauden tulos
-82
-924
-2 868
% liikevaihdosta
-1,2
-12,2
-36,7
Oman pääoman tuotto, %
-21,8
-221,5
-625,7
Sijoitetun pääoman tuotto, %
-14,3
-42,0
-120,3
Rahavarat
825
884
17
Nettovelka
577
934
2 262
Oma pääoma
401
348
487
Nettovelkaantumisaste, %
143,9
268,3
464,9
Omavaraisuusaste, %
11,9
8,1
7,4
Taseen loppusumma
5 906
5 869
7 442
Bruttoinvestoinnit aineettomiin ja
aineellisiin hyödykkeisiin
753
637
2 324
% liikevaihdosta
11,4
8,4
29,7
Tuotekehitysmenot
979
1 427
2 674
% liikevaihdosta
14,8
18,9
34,2
Henkilöstö keskimäärin kauden aikana
33
57
81
Henkilöstö kauden alussa
49
85
80
Henkilöstö kauden lopussa
32
49
85
Osakekohtaiset tunnusluvut 2022–2024
Konserni, IFRS
2024
2023
2022
Laimennettu ja laimentaton tulos/osake,
EUR
-0,005
-0,055
-0,202
Oma pääoma/osake, EUR
0,022
0,020
0,030
Osinko/osake *), EUR
0,000
0,000
0,000
Osinko/tulos, %
0,0
0,0
0,0
Efektiivinen osinkotuotto, %
0,0
0,0
0,0
Hinta/voitto -suhde (P/E-luku)
-177,9
-6,4
-2,8
Osakkeen kurssikehitys
Keskikurssi, EUR
0,51
0,45
1,02
Alin päätöskurssi, EUR
0,33
0,32
0,50
Ylin päätöskurssi, EUR
0,82
0,75
1,89
Päätöskurssi 31.12., EUR
0,81
0,33
0,56
Osakekannan markkina-arvo 31.12.,
EUR 1 000
14 514
5 927
8 983
Osakkeen vaihdon kehitys
Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl
3 842
3 538
3 324
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
23
Vaihto, % koko osakekannasta
21,4
19,8
27,7
Osakkeiden lukumäärä 31.12., 1 000 kpl
18 175
18 175
12 445
Keskimäärin liikkeellä olleet osakkeet
17 918
17 836
11 988
*) Vuoden 2024 tieto: hallituksen esitys yhtiökokoukselle
Tunnuslukujen laskentakaavat
Oman pääoman tuotto, %:
Tilikauden voitto x 100
Oma pääoma (tilikauden keskiarvo)
Sijoitetun pääoman tuotto, %:
(Voitto tai tappio ennen veroja + korkokulut ja muut rahoituskulut) x 100
Taseen loppusumma – korottomat velat (tilikauden keskiarvo)
Korollinen nettovelka:
Korolliset velat - rahavarat
Nettovelkaantumisaste, %:
(Korolliset velat – rahavarat) x 100
Oma pääoma
Omavaraisuusaste, %:
Oma pääoma x 100
Taseen loppusumma – saadut ennakot
Tulos/osake, euro:
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto
Osakkeiden keskimääräinen osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä tilikauden aikana
Oma pääoma/osake, euro:
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Osinko/osake, euro:
Tilikaudelta jaettu osinko
Osakkeiden osakeantioikaistu ulkona oleva lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
24
Osinko/tulos, %:
Osakekohtainen osinko x 100
Osakekohtainen tulos
Efektiivinen osinkotuotto, %:
Osakeantioikaistu osakekohtainen osinko x 100
Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.
Hinta/voitto –suhde (P/E-luku):
Osakeantioikaistu pörssikurssi 31.12.
Osakeantioikaistu osakekohtainen tulos
Osakekannan markkina-arvo:
Osakkeiden ulkona oleva lukumäärä x tilinpäätöspäivän pörssikurssi
Osakkeiden vaihto, % osakekannasta:
Pörssivaihto (kpl) x 100
Ulkona oleva keskimääräinen osakemäärä
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
25
QPR Software Oyj
Konsernitilinpäätös 2024
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
26
Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS
Restated
(EUR 1 000)
Liitetieto
2024
2023
Liikevaihto
3
6 614
7 550
Liiketoiminnan muut tuotot
4
132
1
Materiaalit ja palvelut*
5
1 026
1 241
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut
6,7
3 467
5 287
Poistot ja arvonalentumiset
8
1 036
995
Liiketoiminnan muut kulut*
9
1 234
840
Kulut yhteensä
6 763
8 363
Liiketulos
-16
-813
Rahoitustuotot
10
16
1
Rahoituskulut
10
-103
-112
Rahoituserät, netto
-87
-111
Tulos ennen veroja
-103
-924
Tuloverot
11
21
0
Tilikauden tulos
-82
-924
Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan
myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Ulkomaisiin yksiköihin liittyvät muuntoerot
-2
-1
Tilikauden muut laajan tuloksen erät verojen jälkeen
-2
-1
Tilikauden laaja tulos yhteensä
-84
-925
Tulos / osake
Laimentamaton, euroa
12
-0,005
-0,055
Laimennettu, euroa
12
-0,005
-0,055
*
Tilikaudesta 2024 alkaen yhtiö on raportoinut pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja
palveluiden kuluryhmässä. Vertailukauden luvut on esitetty raportoidun ja 2024
kustannusryhmittelyn mukaisesti.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508

27
Konsernin tase, IFRS
(EUR 1 000)
Liitetieto
2024
2023
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Aktivoidut tuotekehitysmenot
13
1 603
2 217
Muut aineettomat hyödykkeet
13
38
28
Liikearvo
14
358
358
Aineelliset hyödykkeet
15
20
81
Muut sijoitukset
16
5
5
Käyttöoikeusomaisuuserät
15
377
318
Laskennalliset verosaamiset
17
325
273
Pitkäaikaiset varat yhteensä
2 726
3 279
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset ja muut saamiset
18
2 355
1 706
Rahavarat
19
825
884
Lyhytaikaiset varat yhteensä
3 180
2 590
Varat yhteensä
5 906
5 869
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Oma pääoma
Osakepääoma
21
80
80
Muut rahastot
21
21
Omat osakkeet
-244
-348
Muuntoero
-65
-67
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
4 925
4 925
Kertyneet voittovarat
-4 316
-4 263
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma
pääoma
401
348
Pitkäaikainen vieras pääoma
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
28
Korolliset vuokrasopimusvelat
22
372
192
Pitkäaikaiset korolliset velat
22
500
1 000
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä
872
1 192
Lyhytaikaiset velat
Korolliset vuokrasopimusvelat
22
29
126
Ostovelat ja muut velat
23
4 104
3 703
Lyhytaikaiset korolliset velat
22
500
500
Lyhytaikaiset velat yhteensä
4 633
4 329
Velat yhteensä
5 505
5 521
Oma pääoma ja velat yhteensä
5 906
5 869
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508

29
Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS
(EUR 1 000)
Liitetieto
2024
2023
Liiketoiminnan rahavirta
Tilikauden tulos
-82
-924
Oikaisut tilikauden tulokseen:
Poistot ja arvonalentumiset
8
1 036
995
Muut oikaisut
220
83
Käyttöpääoman muutokset:
Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys
(+)
-649
1872
Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) /
vähennys (-)
377
-1051
Maksetut korko- ja muut rahoituskulut
-78
-107
Maksetut verot
-18
-19
Liiketoiminnan rahavirta, netto
806
849
Investointien rahavirta
Aktivoidut tuotekehitysmenot
-331
-619
Muut investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin
-
-2
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden
luovutustulot
6
-
Investointien rahavirta, netto
-325
-620
Rahoituksen rahavirta
Lainojen nostot
-
1 500
Lainojen takaisinmaksut
22
-500
-1 500
Vuokrasopimusvelkojen maksut
-39
-121
Omien osakkeiden luovutus
Osakeanti, netto
21
760
Rahoituksen rahavirta, netto
-539
639
Rahavarojen muutos
-58
868
Rahavarat tilikauden alussa
884
17
Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus
-1
0
Rahavarat tilikauden lopussa
19
825
884
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508

30
LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma, IFRS
(EUR 1 000)
Osake-
pääoma
Muut
rahastot
Muunto-
erot
Omat
osak.
keet
Sijoitetun
vapaan
oman
pääoman
rahasto
Kertyneet
voittovarat
Emoyhtiön
osakkeen-
omistajien
oman
pääoman
osuus
Oma pääoma 1.1.2023
1 359
21
-66
-406
2 943
-3 364
487
Tilikauden laaja tulos
Tilikauden tulos
-924
-924
Muuntoerot
-1
-1
Tilikauden laaja tulos,
yhteensä
0
0
-1
0
0
-924
-925
Liiketoimet omistajien
kanssa
Omien osakkeiden
luovutus
58
-10
48
Osakepääoman
alentaminen
-1 279
1 279
0
Optio-ohjelma
36
36
Osakeanti, netto
703
703
Liiketoimet omistajien
kanssa, yhteensä
-1 279
0
0
58
1 982
26
787
Oma pääoma
31.12.2023
80
21
-67
-348
4 925
-4 263
348
Oma pääoma 1.1.2024
80
21
-67
-348
4 925
-4 263
348
Tilikauden laaja tulos
Tilikauden tulos
-82
-82
Muuntoerot
0
0
2
0
0
-9
-7
Tilikauden laaja tulos,
yhteensä
0
0
2
0
0
-91
-89
Liiketoimet omistajien
kanssa
Omien osakkeiden
luovutus
0
0
0
103
0
-55
48
Osakepääoman
alentaminen
0
0
0
0
0
0
0
Optio-ohjelma
0
0
0
0
0
93
93
Osakeanti, netto
0
0
0
0
0
0
0
Liiketoimet omistajien
kanssa, yhteensä
0
0
0
103
0
38
141
Oma pääoma
31.12.2024
80
21
-65
-244
4 925
-4 316
401
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508

31
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Yrityksen perustiedot
QPR tarjoaa palveluita ja työvälineitä liiketoimintaprosessien ja
kokonaisarkkitehtuurin kehittämiseen. Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj
(y-tunnus 0832693-7), joka on suomalainen julkinen osakeyhtiö. Emoyhtiön
kotipaikka on Helsinki, Suomi, ja sen rekisteröity osoite on
Keilaranta 1, 02150
Espoo
.
Emoyhtiö QPR Software Oyj:n osake on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä vuodesta
2002 lähtien.
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.qpr.fi
tai QPR Software Oyj:stä osoitteesta Keilaranta 1, 02150 Espoo.
QPR Software Oyj:n hallitus on hyväksynyt 14.2.2025 tilinpäätöksen
julkistettavaksi. Osakkeenomistajilla on yhtiökokouksessa mahdollisuus hyväksyä
tai hylätä tilinpäätös. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös
tilinpäätöksen muuttamisesta.
VUONNA 2024 VOIMAAN TULLEET UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT
JA TULKINNAT
Velkojen luokittelu lyhyt- tai pitkäaikaisiksi - Muutokset IAS 1:een
Tilinpäätöksen esittäminen (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla
tilikausilla) Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä
selventää vaatimuksia velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi.
Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenanttiehdot, joiden on täytyttävä
raportointikauden päättymispäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt-
tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä. Standardin muutoksella
saattaa olla vaikutusta tulevilla tilikausilla esitettävään tietoon.
Konsolidointiperiaatteet
Konsernitilinpäätös käsittää emoyhtiö QPR Software Oyj:n ja sen määräysvallassa
olevat tytäryhtiöt. Emoyhtiön määräysvalta perustuu tytäryhtiöiden kohdalla
koko osakekannan tai osake-enemmistön omistukseen, sekä 100 % äänivaltaan.
Yhtiö ei omistanut osuuksia yhteisyrityksissä tai osakkuusyhtiöissä tilikausilla
2024 ja 2023.
Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä päivästä alkaen, kun
määräysvalta tytäryhtiöön syntyy, ja luovutetut tytäryritykset siihen päivään
saakka, kunnes määräysvalta menetetään. Konserniyhtiöiden keskinäinen
osakeomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Konsernin sisäiset
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
32
liiketapahtumat, saamiset, velat, realisoitumattomat katteet sekä sisäinen
voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöksessä. Määräysvallattomien
omistajien osuus erotetaan kauden tuloksesta ja taseen omasta pääomasta ja
vastaavat luvut ilmoitetaan erillisinä erinä konsernin laajassa tuloslaskelmassa ja
taseen omassa pääomassa. Konsernin tytäryhtiöissä ei ollut määräysvallattomia
omistajia tilikausilla 2024 ja 2023.
Toiminnan jatkuvuus
Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuden periaatteella huomioiden
toteutetut tehostamistoimenpiteet, liiketoimintaennuste, sekä yhtiön
tammikuussa 2023 uudistama rahoitussopimus.
Lisätietoja liitetiedossa 28.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Ulkomaisten tytäryhtiöiden toimintavaluutaksi on määritelty kunkin tytäryhtiön
paikallinen kirjanpitovaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konsernin
raportointivaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan
rahan määräiset monetaariset erät on muutettu konsernin raportointivaluutan
määräisiksi raportointikauden lopun kursseja käyttäen ja ei-monetaariset erät
tapahtumapäivän kurssiin. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssivoitot ja -
tappiot sisältyvät liikevoittoon, ja rahoitukseen liittyvät valuuttakurssivoitot ja -
tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Ulkomaisten tytäryhtiöiden laajojen tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on
muunnettu euroiksi raportointikauden keskikurssiin sekä taseiden varat ja velat
raportointikauden lopun kursseja käyttäen. Ulkomaisten tytäryhtiöiden
hankintamenon eliminoinneista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman
pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan
tuloksen eriin. Kurssierot sellaisista monetaarisista eristä, jotka ovat osa
nettosijoitusta ulkomaiseen yksikköön, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin.
Tuloutusperiaatteet
Liikevaihto sisältää konsernin liiketoiminnan tavanomaiset myyntituotot
vähennettynä myyntiin liittyvillä veroilla ja myönnetyillä alennuksilla. Liikevaihtoa
laskettaessa myyntituottoja oikaistaan valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla.
Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai
yhtenä ajankohtana.
Konsernin liikevaihto koostuu ohjelmistolisenssien myynnistä, ohjelmistojen
ylläpitopalveluista, pilvipalveluista (SaaS-palvelut) ja konsultointipalveluiden
myynnistä. Jälleenmyyjien suhteen yhtiö toimii päämiehenä ja kirjaa tuotoksi
liikevaihtoon agenttina toimivan jälleenmyyjän suorittaman ohjelmistomyynnin
loppuasiakkaalle ja kirjaa kuluksi jälleenmyyjän saaman komission.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
33
Ohjelmistolisenssien myynti tuloutetaan yhtenä ajankohtana luovutushetkellä,
kun lisenssin omistukseen tai käyttöoikeuteen liittyvä määräysvalta on siirtynyt
ostajalle.
Määräaikaisten ohjelmistolisenssien suoritevelvoitteita ovat lisenssit ja
ylläpitopalvelut, ja tuloutus tapahtuu suoritevelvoitteen mukaisesti joko yhtenä
ajankohtana tai ajan kuluessa sopimusajalle.
Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien
myynnin suoritevelvoitteita ovat lisenssit, ylläpitopalvelut. Käyttöoikeuden
lisenssiosuus tuloutetaan yhtenä ajankohtana, laskutuskauden alussa, kuitenkin
aikaisintaan toimitushetkellä. Ylläpitopalvelut tuloutetaan kokonaisuudessaan
ajan kulumisen perusteella, tasaisesti sopimuskaudelle.
Ohjelmistojen ylläpitotuotot, jotka kattavat ohjelmistopäivitykset ja asiakastuen,
tuloutetaan ajan kulumisen perusteella sopimusajalle.
Pilvipalvelut (SaaS-palvelut) tuloutetaan kokonaisuudessaan ajan kulumisen
perusteella, koska suoritevelvoitteena on ajan kuluessa toimitettava palvelu.
Konsultointipalvelujen myynti tuloutetaan palvelun suorittamisen perusteella,
kun määräysvalta palvelun kohteeseen on siirtynyt asiakkaalle.
Konsernissa käytetyt maksuehdot ovat kullekin markkinalle tyypillisiä siten, että
kotimaassa maksuajat ovat tyypillisesti lyhyempiä kuin ulkomailla.
Ennakkomaksut
Pitkäaikaisten toistaiseksi voimassa olevien ohjelmistolisenssien käyttöoikeuksien
lisenssit ja ylläpitomaksut, ohjelmistojen ylläpitotuotot, sekä pilvipalvelujen tuotot
(SaaS-palvelut) laskutetaan pääsääntöisesti ennen suoritevelvoitteen
alkamisajankohtaa. Suoritevelvoitteen osuus kirjataan taseen vastattavien
ennakkomaksuvelkoihin, sekä vastaavissa joko myyntisaamisiin tai suoritteiden
saavuttua pankkitilille.
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin konsernin varsinaiseen
liiketoimintaan liittyvät tuotot. Saadut julkiset avustukset kirjataan
tulosvaikutteisesti muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun ne
kohdistuvat investointeihin, jolloin ne vähentävät kyseisten investointien
hankintamenoa.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Uuden teknologian
käyttöönottoon tai uuden tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot
aktivoidaan ja kirjataan kuluksi poistoina taloudellisena 4 vuoden vaikutusaikana.
Taloudellista vaikutusaikaa määriteltäessä huomioidaan teknologian
vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen elinkaari. Poistot aloitetaan, kun
tuote on kaupallisesti hyödynnettävissä. Olemassa olevien tuotteiden ylläpito ja
vähäiset parannukset kirjataan suoraan kuluksi. Tuotekehitykseen saadut
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
34
avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti niille kausille, joilla vastaavat menot on
kirjattu kuluiksi.
Eläke-etuudet
Konsernin eläkejärjestelyt koostuvat maksupohjaisista eläkejärjestelyistä, jotka on
järjestetty eläkevakuutusyhtiön kautta. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt
suoritukset kirjataan laajaan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee.
Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen
suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten
eläke-etuuksien maksamisesta.
Osakeperusteiset maksut
Konserni on vuoden 2019 alusta lähtien ottanut käyttöön avainhenkilöiden optio-
ohjelman ja laajentanut sitä vuonna 2022, 2023 sekä 2024 uusilla ohjelmilla.
Konsernin kannustinjärjestelyssä maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina
instrumentteina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään
arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden
syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-
etuuksista aiheutuvissa kuluissa.
Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden
optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden
syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden
määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden muutokset
käsitellään tulosvaikutteisesti.
Optiojärjestelyjen käypäarvo määritellään Black & Scholes -
optionhinnoittelumallin perusteella. Muita kuin markkinaperusteisia ehtoja,
kuten kannattavuus ja tietty tuloksen kasvutavoite, ei oteta huomioon
määritettäessä option käypää arvoa, vaan ne vaikuttavat arvioon optioiden
lopullisesta määrästä. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut
varat kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman
rahastoon.
Liikevoitto
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä.
Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto muodostuu liikevaihdosta ja
muista liiketoiminnan tuotoista, joista vähennetään materiaalien ja palvelujen
kulut, työsuhde-etuuksien kulut ja muut liikekulut sekä poistot ja aineellisten
sekä aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistappiot. Käyttöpääomaeristä
johtuvat valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas rahoitusvaroihin ja –
velkoihin liittyvät kurssierot kirjataan rahoitustuottoihin ja –kuluihin.
Arvonalentumiset
Konserni arvioi kunkin raportointikauden päättyessä, onko olemassa viitteitä
jonkin omaisuuserän arvon alentumisesta. Mikäli arvon alentumisesta on viitteitä,
omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Aineellisten ja
aineettomien hyödykkeiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän
käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
35
käyttöarvo. Rahoitusvarojen kerrytettävissä oleva rahamäärä on joko käypä arvo
tai odotettavissa olevien vastaisten, alkuperäisellä efektiivisellä korolla
diskontattujen rahavirtojen nykyarvo. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä
olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan laajaan tuloslaskelmaan.
Liikearvosta ei tehdä säännönmukaisia poistoja vaan siitä kerrytettävissä oleva
rahamäärä arvioidaan vuosittain tai useammin, jos olosuhteet viittaavat siihen,
että arvo saattaa olla alentunut. Tällainen arviointi suoritetaan vähintään jokaisen
tilikauden päättyessä. Liikearvo kohdistetaan tätä tarkoitusta varten rahavirtaa
tuottaville yksiköille. Mahdollinen arvonalentumistappio kirjataan konsernin
laajaan tuloslaskelmaan, jos arvonalentumistestaus osoittaa, että liikearvon
kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Tällöin liikearvo
arvostetaan kerrytettävissä olevaan rahamäärään. Alkuperäisen kirjauksen
jälkeen liikearvo arvostetaan arvonalentumistappioilla vähennettyyn
alkuperäiseen hankintamenoon. Liikearvon arvonalentumistappioita ei voida
peruuttaa.
Tuloverot
Laajan tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon
perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon
perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan
verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä
veroilla. Tuloverot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi kun ne liittyvät suoraan
omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin, jolloin vero
kirjataan kyseisten erien oikaisuksi.
Laskennalliset verot lasketaan omaisuuserän tai velan taseeseen merkityn
kirjanpitoarvon ja sen verotuksellisen arvon välisistä väliaikaisista eroista.
Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä
säädettyjä verokantoja.
Laskennallinen verosaaminen on kirjattu siihen määrään asti, kuin on IAS 12
mukaisesti todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota
vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verovelat on kirjattu
taseeseen kokonaisuudessaan.
Aineettomat hyödykkeet
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla
luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa
ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät hankitun
nettovarallisuuden käyvän arvon hankinta-ajankohtana. Liikearvo arvostetaan
alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät muun muassa patentit. Niistä kirjataan
poistot tasapoistoina taloudellisen vaikutusajan perusteella, joka on 2–5 vuotta.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen
hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
36
Hyödykkeet poistetaan niiden arvioitujen taloudellisten vaikutusaikojen
perusteella.
Vieraan pääoman kuluja ei ole aktivoitu tilikausilla 2024 ja 2023.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoajat:
Koneet ja kalusto 3–7 vuotta
Atk-laitteet 2–5 vuotta
Vuokrasopimukset
Konserni soveltaa IFRS 16 Vuokrasopimukset -laskentastandardia. Standardin
mukaisesti vuokrasopimukseksi määritellään sopimus, jonka mukaan konsernilla
on oikeus käyttää yksilöityä käyttöoikeusomaisuuserää tietyn ajanjakson aikana
korvausta vastaan. Vuokra-aikaa määritettäessä konserni arvioi
vuokrasopimuksen pituuden todennäköisyyttä ottamalla huomioon kaikki
asiassa merkitykselliset olosuhteet.
Vuokrasopimusmaksut jaetaan velaksi ja rahoituskuluksi. Rahoituskulut kirjataan
tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa. Käyttöoikeusomaisuuserä poistetaan
tasapoistoina omaisuuserän taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-
ajan kuluessa. Vuokrasopimusvelat on diskontattu kunkin vuoden
keskimääräisellä lainakorolla.
Kun tulevat vuokrien maksut päivitetään johtuen muutoksista indekseissä tai
sopimusehtojen muutoksissa, käyttöoikeusomaisuuserä ja siihen liittyvä
vuokrasopimusvelka arvostetaan uudelleen.
Konserni soveltaa käytännön helpotusta, jonka mukaisesti yhtiö ei kirjaa
taseeseen vuokrasopimuksia, joiden vuokra-aika on sopimuksen
alkamisajankohtana enintään 12 kuukautta (lyhytaikainen vuokrasopimus). Sen
sijaan yhtiö kirjaa lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät vuokramaksut kuluksi
tasaerinä vuokra-ajan kuluessa
Konserni on vuokrannut toimitilat toimisto- ja varastokäyttöön. Vuokrasopimukset
tehdään tyypillisesti joko määräaikaisina sopimuksina tai toistaiseksi voimassa
olevina sopimuksina.
Rahoitusvarat ja –velat
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sekä jaksotettuun hankintamenoon
kirjattavat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan
tarkoituksen perusteella (liiketoimintamalli), ja ne luokitellaan alkuperäisen
hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen
alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään
arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan
kaupantekopäivänä. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavia eriä ovat
myyntisaamiset.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
37
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon vähennettynä
kyseisen rahoitusvelkoihin kuuluvan erän hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta
välittömästi johtuvilla transaktiomenoilla. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun
ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä
jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin
velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
Käypiin arvoihin arvostetut rahoitusvarat ja -velat esitetään käyvän arvon
määrittämiseen perustuvien hierarkiatasojen mukaisesti. Tasot 1, 2 ja 3 perustuvat
arvostamisessa käytettyjen tietojen lähteeseen. Tasolla yksi käyvät arvot
perustuvat julkisiin noteerauksiin. Tasolla kaksi käyvät arvot perustuvat
noteerattuihin markkinakursseihin ja -hintoihin, diskontattuihin rahavirtoihin
sekä arvonmääritysmalleihin (optiot). Tasolle kolme luokitelluille varoille ja veloille
ei ole saatavilla luotettavaa markkinalähdettä ja siten näiden instrumenttien
käyvät arvot eivät perustu markkinatietoihin.
Luottotappioiksi kirjattavien myyntisaamisten arvonalennusten kirjaamisessa
käytetään odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen ns.
yksinkertaistettua menettelyä. Menettelyn mukaisesti luottotappiot määritetään
hyödyntäen varausmatriisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko
voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevia
luottotappioita arvioidaan perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista
luottotappioista, huomioiden myös tarkasteluhetkellä saatavissa oleva
informaatio tulevaisuuden taloudellisista olosuhteista.
Johdannaissopimukset
Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon alun perin käypään arvoon sinä
päivänä, jona konsernista tulee sopimusosapuoli, ja ne arvostetaan myöhemmin
edelleen käypään arvoon. Konsernilla ei ollut johdannaissopimuksia tilikausilla
2023 ja 2024.
Rahavarat
Rahavarat sisältävät käteisvarat sekä sellaiset rahoitusarvopaperit, jotka ovat
erittäin likvidejä ja joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta hankinta-
ajankohdasta lukien.
Omat osakkeet
Omien osakkeiden hankinnat sekä niihin liittyvät välittömät menot on kirjattu
oman pääoman vähennykseksi.
Varaukset
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena
oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on
todennäköistä ja velvoitteen määrä on arvioitavissa luotettavasti.
Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen
uudelleenjärjestelysuunnitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai
tiedottanut asiasta niille, joihin järjestely vaikuttaa. Varaus tehdään perustuen
johdon parhaaseen arvioon todellisista syntyvistä kustannuksista, esimerkiksi
sovittuihin korvauksiin työsuhteiden päättämisestä.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
38
Tappiollisesta sopimuksesta kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi
vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.
Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin sisältyvät
keskeiset epävarmuustekijät
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää johdolta
sellaisten arvioiden ja oletusten tekemistä, jotka vaikuttavat taseen
laadintahetken varojen ja velkojen sekä tilikauden ja tulevaisuuden tuottojen ja
kulujen määriin. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen
laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen
määrittämiseen liittyvät arviot ja olettamukset perustuvat tilinpäätöshetken
näkemyksiin, odotettavissa oleviin lopputulemiin ja muihin oletuksiin, jotka olivat
saatavilla tätä konsernitilinpäätöstä laadittaessa ja joiden katsotaan olevan
asianmukaisia kyseisissä olosuhteissa. Arviot sisältävät riskejä ja
epävarmuustekijöitä, ja toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista.
Johdon harkintaa edellyttävissä arvioissa johto on huomioinut yleistä
epävarmuutta aiheuttavien, geopoliittisten jännitteiden, inflaation ja yleisen
talouskehityksen vaikutukset. Epävarmuudet voivat vaikuttaa liikevaihdon
kehitykseen, käytettyyn diskonttokorkokantaan, yhtiön kustannusrakenteen
kehittymiseen. Lisäksi epävarmuuden voivat vaikuttaa yhtiö asiakkaiden
maksukäyttäytymiseen, sekä virheellisiin arvioihin teknologia valintojen
mahdollisesti aiheuttamista tuotekehitysmenoista, joita aktivoidaan taseeseen.
Arvioita tarkistetaan, jos olosuhteissa tapahtuu muutoksia tai arvioista saadaan
uutta tietoa tai kokemusta. Koska arvioihin sisältyy luontaisesti eriasteista
epävarmuutta, todellinen lopputulema voi poiketa arvioidusta ja tästä voi
aiheutua oikaisuja varojen ja velkojen kirjanpitoarvoihin.
Lisätietoja keskeisimmistä eristä, jotka edellyttävät johdon harkintaa:
• Osakeperusteiset maksut ja optio-oikeudet (Liitetieto 7)
• Tuotekehitysmenot (Liitetieto 9)
• Liikearvo (Liitetieto 14)
• Laskennalliset verot (Liitetieto 17)
• Myyntisaamiset (Liitetieto 18)
• Vuokrasopimukset (Liitetieto 27)
• Rahoitusriskien hallinta (Liitetieto 28)
Uusien tai muutettujen standardien soveltaminen
Konserni ei ole vielä soveltanut seuraavia, jo julkistettuja uusia tai uudistettuja
standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja
tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin
tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta
lukien. (* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2024.)
Annual Improvements to IFRS Accounting Standards—Volume 11 (sovellettava
1.1.2026 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua.
Johto arvioi yksittäisten standardien vaikutuksen konsernin raportointiin.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
39
IFRS 18 Presentation and Disclosure in Financial Statements (sovellettava 1.1.2027 tai
sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua). Standardin
muutos tulee vaikuttamaan konsernin tilinpäätösraporttien esittämistapaan.
Muiden uusien ja muutettujen standardien sekä tulkintojen käyttöönotolla ei
odoteta olevan vaikutusta konsernitilinpäätökseen niiden käyttöönoton
yhteydessä.
2. Segmenttitiedot
QPR Software raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden
toiminnan kehittäminen. Tämän lisäksi yhtiö esittää saadut tuotot seuraavalla
jaolla: Ohjelmistolisenssit, Uusiutuvat ohjelmistolisenssit, Ohjelmistojen
ylläpitopalvelut, Pilvipalvelut sekä Konsultointi. Uusiutuvat ohjelmistolisenssit
yhdessä Ohjelmistojen ylläpitopalvelujen sekä Pilvipalveluiden kanssa
muodostavat yhtiön raportoimat jatkuvat tuotot. Ne perustuvat pitkäaikaisiin,
toistaiseksi jatkuviin tai useaksi vuodeksi solmittuihin sopimuksiin ja niiden
maksut laskutetaan pääsääntöisesti vuosittain ennakkoon.
Segmenttitietojen raportoinnissa noudatetaan samoja tilinpäätöksen
laadintaperiaatteita kuin konsernitilinpäätöksessä.

| Konserni, |
| IFRS |
| (EUR 1 000) |
| 2024 | 2023
Liikevaihto segmenteittäin |  |
Organisaatioiden toiminnan kehittäminen | 6 614 | 7 550
Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550

3. Liikevaihto
Liikevaihto tuoteryhmittäin
Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui
seuraavasti:
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
40

| Konserni, IFRS |  |
| (EUR 1 000) |  |
| 2024 | 2023 |  | Muutos %
Ohjelmistolisenssit | 926 | 485 |  | 91 %
Uusiutuvat ohjelmistolisenssit | 420 | 504 |  | -17 %
Ohjelmistojen ylläpitopalvelut | 1 717 | 1 720 |  | 0 %
Pilvipalvelut | 2 721 | 2 371 |  | 15 %
Konsultointipalvelut | 830 | 2 469 |  | -66 %
Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 |  | -12 %

Liikevaihto maantieteellisesti
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu
maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan pääkonttorin sijainnin mukaan.

| Konserni, IFRS |
| (EUR 1 000) |
| 2024 | 2023 | Muutos %
Suomi | 2 579 | 3 499 | -26 %
Muu Eurooppa ml. Turkki | 2 656 | 3 128 | -15 %
Muu maailma | 1 379 | 923 | 49 %
Liikevaihto yhteensä | 6 614 | 7 550 | -12 %

Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 22.
4. Liiketoiminnan muut tuotot

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Julkiset avustukset | 132 | -
Muut erät | - | 1
Yhteensä | 132 | 1

5. Materiaalit ja palvelut
Konserni, IFRS
(EUR 1 000)
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
41

| 2024 | 2023
Materiaalit ja palvelut* | 1 026 | 1 241

*Tilikaudesta 2024 alkaen yhtiö on raportoinut pilvialustan tuotantokustannukset materiaalien ja
palveluiden kuluryhmässä. Vertailukauden luvut on esitetty raportoidun ja 2024
kustannusryhmittelyn mukaisesti.
Konsernin materiaalit ja palvelut sisältävät pääosin jälleenmyyjäverkoston komissioita ja
lokalisointikuluja sekä konsultoinnin alihankintaa.
6. Henkilöstö ja lähipiiri

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Palkat | 2 955 | 4 425
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 558 | 741
Muut henkilösivukulut | 47 | 121
Yhteensä | 3 467 | 5 287
Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana |  |
(henkilöä) | 33 | 57

Lähipiiri
Konsernin ja emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja
johtoryhmän jäsenet mukaan lukien emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden
puolisot, avopuolisot, lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison lapset ja
huollettavat, samoin kuin kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden
määräysvallassa olevat yhteisöt.
Konsernilla ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai
vakuuksia. Konsernilla ei ole ollut liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina
2024 ja 2023.
Konserniyritysten luettelo on esitetty liitetiedossa 16. Osakkeet ja osuudet.
Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja
tulospalkkiovarausten muutokset
Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja
johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.
Konserni, IFRS
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
42

| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet: |  |
Hallituksen jäsenet | 120 | 120
Toimitusjohtaja Jussi Vasama | - | 56
Toimitusjohtaja Heikki Veijola | 181 | 163
Johtoryhmä | 1 029 | 1 041
Yhteensä | 1 330 | 1 380

Emoyhtiön hallituksen palkkiot

(EUR 1 000) | 2024 | 2023
Hallituspalkkiot jäsenittäin: |  |
Ervi Pertti, puheenjohtaja | 45 | 45
Heikkonen Matti | - | 25
Koskela Antti | 25 | 25
von Schantz Linda | 25 | -
Tapaninen Jukka | 25 | 25
Yhteensä | 120 | 120

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 15.5.2024 että vuonna 2024
hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45
000 euroa (2023: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa (2023:
25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana
ja osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian yhtiökokouksen jälkeen ja
sisäpiirimääräysten sen salliessa. Hallituksen jäsenille korvataan myös matka- ja
muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita. Erillisiä
kokouspalkkioita ei makseta.
Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan
palkan ja palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän
eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 32 tuhatta euroa vuonna
2024 (2023: 39 tuhatta euroa).
Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta. Irtisanomiskorvaus on
kolmen kuukauden palkan suuruinen. Muilla konsernin johtoryhmän jäsenillä ei
ole työsuhteen päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia.
Vuonna 2024 johtoryhmän jäsenten, mukaan lukien toimitusjohtajan,
tulospalkkio oli korkeintaan 50 prosenttia vuotuisesta peruspalkasta.
Johtoryhmän jäsenten palkitsemisjärjestelmän perusteena toimivat konsernin
liikevaihdon, uusmyynnin sekä ei-taloudellisten mittarien kehitys vuonna 2023.
Vuodelta 2024 johtoryhmän jäsenille, mukaan lukien toimitusjohtaja, maksetaan
tulospalkkiota noin 110 tuhatta euroa (2023: 44 tuhatta euroa). Tulospalkkioihin
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
43
sisältyvät vuodesta 2024 alkaen myyntikomissiot, siltä osin, kun johto on niiden
piirissä.
7. Osakeperusteiset maksut
Optio-ohjelma
QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita
käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.
Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen
työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi
yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.
Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023-31.1.2024 ja
kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.
Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa
enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen
jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla
tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta
enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa
enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen
jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla
tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta
enintään 1 000 000 osakkeella.
Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä
vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten
osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden
lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella.
2024 optio-ohjelmassa 540 000 kappaletta optio-oikeuksia merkitään
tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio-
oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 –
8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika
on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta
teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään optio-oikeuksien
myöntämisen ajankohtana.
Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla:
www.qpr.com.
Myönnetyt suoriteperusteiset osakepalkkiot

| 2022 | 2023 | 2024A
|  |  | 10.9.2024-
Merkintäaika | 15.6.2025-31.5.2027 | 6.9.2026-6.9.2028 | 9.9.2029

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
44

Osakkeen merkintähinta | 0,85 | 0,42 | 0,59
Optio-ohjelmien kauden lopussa | 489 542 | 1 000 000 | 720 000
ulkona olevat optiot, kpl |  |  |
Optio-ohjelman oletettu |  |  |
kuluvaikutus, 1 000 EUR | 88 | 150 | 131

8. Poistot ja arvonalentumiset

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Aineettomat hyödykkeet | 934 | 787
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet |  |
Koneet ja kalusto | 55 | 90
Käyttöoikeusomaisuus | 47 | 118
Yhteensä | 1 036 | 995

Omaisuuseristä on tehty arvonalennuksia 2 euroa (0 euroa) vuonna 2024.
9. Liiketoiminnan muut kulut
Liiketoiminnan muut kulut kuluerittäin

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Vapaaehtoiset henkilösivukulut | 74 | 93
Toimitilakulut | 59 | 52
Matkakulut | 49 | 14
Markkinointi ja muu myynnin edistäminen | 200 | 223
Tietokoneet ja ohjelmistot | 276 | 615
Ulkopuoliset palvelut | 758 | 258
Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot | -23 | 2
Tuotekehitysmenojen aktivointi | -331 | -619
Muut kulut | 173 | 201
Yhteensä | 1 234 | 840

Tilintarkastajan palkkiot |  |
Tilintarkastus | 66 | 73
Muut palvelut | 3 | 2
Yhteensä | 69 | 75

Tilikauden aikana syntyneet |  |
tuotekehitysmenot |  |
Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot | 979 | 809
Aktivoidut tuotekehitysmenot | 331 | 619
Yhteensä | 1 310 | 1 428

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
45
Tuotekehitysmenot koostuvat tuotekehityksen henkilöstökuluista. Kuluksi
kirjatut tuotekehitysmenot eivät sisällä poistoja. Aiemmin aktivoitujen
tuotekehitysmenojen poistot on esitetty liitetiedossa 13.
10. Rahoitustuotot ja -kulut
Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Korkotuotot lainoista ja muista saamisista | 5 | 1
Muut rahoitustuotot | - | -
Kurssivoitot | 11 | 0
Rahoitustuotot yhteensä | 16 | 1
Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon |  |
arvostetuista rahoitusveloista | -36 | -89
Muut rahoitustuotot ja -kulut | -50 | -9
Kurssierot | -17 | -14
Rahoituskulut yhteensä | -103 | -112
Rahoitustuotot ja -kulut, netto | -87 | -111
Tulosvaikutteiset kurssierot |  |
Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot | 9 | -40
Rahoitustuottoihin kirjatut |  |
valuuttakurssivoitot | 11 | 0
Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot | -17 | -14
Yhteensä | 2 | -54

11. Tuloverot
Kirjattu tulosvaikutteisesti
tuloslaskelmaan

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 |
| 000) |
| 2024 | 2023
Tilikauden verot | -18 | 0
Edellisten tilikausien verot | -13 | 0
Laskennalliset verot | 52 | 0
Yhteensä | 21 | 0

Verokantatäsmäytys

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000) |
| 2024 | 2023
Tulos ennen veroja | -103 | -924

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
46

Verot laskettuna Suomen verokannalla | 21 | 185
Ulkomaalaisten tytäryritysten poikkeavat |  |
verokannat | -3 | -1
Optioiden ja IFRS 16 vaikutus | -23 | 6
Muut erät | - | -11
Lähdeverot | - | 19
Laskennalliset verot, merkintäoikeuskulut | - | 19
Kirjaamattoman vahvistetun tappion käyttö | 55 | -
Kirjaamattoman väliaikaisen vähennyskelpoisen |  |
erän verovaikutus | 11 | -
Aiempien tilikausien verot | -13 | -
Uusi laskennallinen verosaaminen | 152 | -
Kirjaamaton verosaaminen | -179 | -217
Verot laajassa tuloslaskelmassa | 21 | 0

12. Osakekohtainen tulos
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille
kuuluva kauden laaja tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla
keskiarvolla.

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva |  |
tilikauden tulos, 1 000 euroa | -82 | -924
Osakkeiden keskimääräinen |  |
lukumäärä, 1 000 kpl | 17 918 | 16 678
Osakekohtainen tulos, euroa/osake |  |
Laimentamaton ja laimennettu | -0,005 | -0,055

Yhtiöllä on käytössä osakeoptio-ohjelmat 2022, 2023 ja 2024. Vuosien 2024 ja 2023 aikana optio-
ohjelmalla ei ollut laimentavaa vaikutusta. Ulkona olevien osakkeiden määrä oli 31.12.2024
yhteensä 17 835 721.
13. Aineettomat hyödykkeet

|  | Muut | Aktivoidut |
| Atk- | aineettomat | kehittämis |
Konserni (EUR 1 000), IFRS | ohjelmat | hyödykkeet | -menot | Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 3 | 28 | 2 380 | 2 411
Lisäykset ja siirrot | 0 | 2 | 619 | 620
Tilikauden poistot | -2 | -3 | -782 | -787

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
47

Hankintameno 31.12.2023 | 1 064 | 2 632 | 10 318 | 14 014
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 | -1 063 | -2 605 | -8 101 | -11 769
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 1 | 29 | 2 217 | 2 245
Kirjanpitoarvo 1.1.2024 | 1 | 29 | 2 217 | 2 245
Lisäykset ja siirrot | 0 | 0 | 331 | 331
Tilikauden poistot | -1 | -16 | -919 | -935
Hankintameno 31.12.2024 | 1 064 | 2 632 | 10 649 | 14 345
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 | -1 064 | -2 621 | -9 020 | -12 705
Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 0 | 13 | 1 629 | 1 641

Tilikauden aikana tuotekehitysaktivoinnit olivat 341 tuhatta euroa (2 181).
Tilikauden lopussa taseessa oli 26 tuhatta euroa (36) keskeneräisiä
tuotekehitysprojekteja, joiden kaupallistaminen ja hankintamenon poistaminen
ei ole vielä aloitettu. Tuotekehitysaktivoinnit testataan arvonalentumisten varalta
vuosittain tai aina, kun tapahtumat tai olosuhteiden muutokset viittaavat
mahdolliseen arvonalentumiseen.
Tuotekehitysaktivointien arvonalentumistestaus on tehty 31.12.2024, jonka
perusteella rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä summa määritetään
käyttöarvolaskelmien perusteella.
Arvonalentumistestauslaskelmat laaditaan noudattamalla diskontattua
kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon budjetista johdettuja hyväksyttyjä
arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista johdettua
myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän aikavälin
strategisten suunnitelmien perusteella kyseisen ajanjakson keskiarvona. Ajalta,
jota viiden vuoden ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan
terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen kasvuvauhti 2,0 prosenttia (1,0 %)
perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän aikavälin kasvusta. Arvostuksen
avaintekijä liiketoiminta-alueen tulokseen ja tuleviin strategisiin
kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon kasvu, markkina-asema sekä
potentiaali keskeisillä markkinoilla. Diskonttauskorkona on käytetty painotettua
pääoman kustannusta ennen veroja (WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön
korko, markkinariskipreemio, yhtiökohtainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-
arvo, velkakustannukset sekä velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa
käytetty WACC on 10,24 prosenttia (11,36 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena
rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei kirjattu tuotekehitysaktivointeihin liittyen
arvonalentumistappiota 31.12.2024. Vuoden 2024 testauksen tuloksena ei todettu
tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan testatulla yksiköllä jäi selvä marginaali.
Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset
Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään mahdollisia
viitteitä tuotekehitysinvestointien alentumisesta. Rahavirtaa tuottavien
yksiköiden määrittämisessä on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu
ohjelmistoliiketoiminnan – sekä siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä
yhteisistä toiminnoista kertyvät rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat
johdon hyväksymiin budjetista johdettuihin arvioihin, jotka kattavat viiden
vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet perustuvat QPR konsernin olemassa
olevaan liiketoimintarakenteeseen, todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
48
arvioihin tulevasta liikevaihdon kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja
käyttökatteesta, yleisistä markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaalista kyseisellä
markkinalla, sekä taloudellisen ympäristön epävarmuustekijöistä. Johto on
huomioinut ennusteessaan päättämänsä rakenteelliset muutokset kaikilla
liiketoiminta-alueilla suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin
toteutuneet liikevaihdon kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä
merkittävissä arvioissa tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä.
Herkkyysanalyysin mukaan konsernitason testauksessa tuotekehitysaktivointien
alaskirjaustarve tulisi, mikäli liikevaihdon kasvuvauhti heikentyisi
strategiakaudella oletetusta keskimääräisen liikevaihdon kasvusta 38 prosenttia,
huomioimatta mahdollista kulujen sopeuttamista. Diskonttokoron muutoksen
odotetulla muutoksella ei nähdä olevan vaikutusta.
14. Liikearvo

Konserni (EUR 1 000) | 2024 | 2023
Hankintameno 1.1. | 358 | 358
Hankintameno 31.12. | 358 | 358
Kirjanpitoarvo 31.12. | 358 | 358

QPR:n taseen liikearvo on syntynyt Nobultec Oy:n hankinnasta vuonna 2011 ja on
kohdistettu koko ohjelmistoliiketoimintaan (aikaisemmin Process Mining)
liiketoimintakokonaisuuteen.
QPR on tehnyt raportointikaudella liikearvon arvonalentumistestaukset
31.12.2024. Rahavirtaa tuottavasta yksiköstä kerrytettävä summa määritetään
käyttöarvolaskelmien perusteella. Laskelmat laaditaan noudattamalla
diskontattua kassavirtamenetelmää, jossa käytetään johdon hyväksymiä
budjetista johdettuja arvioita seuraavalle vuodelle ja strategisista suunnitelmista
johdettua myöhempää kehitystä. Terminaalivuoden arvo on määritelty pitkän
aikavälin strategisten suunnitelmien perusteella. Ajalta, jota viiden vuoden
ajanjakso ei kata, rahavirrat lasketaan terminaaliarvomenetelmällä. Terminaalinen
kasvuvauhti 2,0 prosenttia (1,0 %) perustuu johdon arvioon varovaisesta pitkän
aikavälin kasvusta. Arvostuksen avaintekijä on ohjelmistoliiketoiminta-alueen
tulokseen ja tuleviin strategisiin kasvusuunnitelmiin perustuva liikevaihdon
kasvu, markkina-asema sekä potentiaali keskeisillä markkinoilla.
Diskonttauskorkona on käytetty painotettua pääoman kustannusta ennen veroja
(WACC), jonka osatekijöitä ovat riskitön korko, markkinariskipreemio,
yhtiökohtainen tekijä ja toimialakohtainen beeta-arvo, velkakustannukset sekä
velan ja oman pääoman suhde. Laskelmissa käytetty WACC on 10,24 prosenttia
(11,36 %). Arvonalentumistestauksen tuloksena rahavirtaa tuottavalle yksikölle ei
kirjattu arvonalentumistappiota 31.12.2024. Arvioidessaan rahavirtaa tuottavan
yksikön kerrytettävissä olevia rahamääriä johto uskoo, että mikään jokseenkin
mahdollinen muutos käytettyyn keskeiseen oletukseen ei johtaisi tilanteeseen,
jossa yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaisi sen kirjanpitoarvon. Tämän
vuoksi QPR ei esitä tilinpäätöksessään herkkyysanalyysia.
Johdon harkintaa edellyttävät keskeiset arviot ja oletukset
Johto käyttää merkittäviä arviointeja ja harkintaa määrittäessään, onko liikearvon
alentumisesta viitteitä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden määrän määrittämisessä
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
49
on myös käytetty johdon harkintaa, ja huomioitu ohjelmistoliiketoiminnan – sekä
siihen liittyvän konsultoinnin rahavirrat, sekä yhteisistä toiminnoista kertyvät
rahavirrat. Kassavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin budjetteihin ja
rahoitusarvioihin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Kassavirtaennusteet
perustuvat QPR konsernin olemassa olevaan liiketoimintarakenteeseen,
todellisiin tuloksiin ja johdon parhaisiin arvioihin tulevasta liikevaihdon
kasvuvauhdista, kustannuskehityksestä ja käyttökatteesta, yleisistä
markkinaolosuhteista ja kasvupotentiaali kyseisellä markkinalla, sekä
taloudellisen ympäristön epävarmuustekijät. Johto on huomioinut
ennusteessaan rakenteelliset muutokset kaikilla liiketoiminta-alueilla
suorituskyvyn parantamiseksi, sekä viimeisen kvartaalin toteutuneet liikevaihdon
kasvuajurit. Johto testaa ennusteisiin liittyvissä merkittävissä arvioissa
tapahtuvien muutosten vaikutuksia herkkyysanalyyseillä.
15. Aineelliset hyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät

|  | Käyttöoikeus-
|  | omaisuus:
|  | rakennukset
| Koneet ja | ja
Konserni (EUR 1 000), IFRS | kalusto | rakennelmat
Hankintameno 1.1.2023 | 2 277 | 756
Lisäykset | - | -
Vähennykset | - | -319
Tilikauden poistot | -90 | -118
Hankintameno 31.12.2023 | 2 277 | 1 535
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 | -2 195 | -1217
Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 81 | 318
Kirjanpitoarvo 1.1.2024 | 81 | 318
Lisäykset | - | 412
Vähennykset | -6 | -307
Tilikauden poistot | -55 | -47
Hankintameno 31.12.2024 | 2 272 | 1 641
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024 | -2 250 | -1 264
Kirjanpitoarvo 31.12.2024 | 20 | 377

Käyttöoikeusomaisuuteen liittyvien vuokrasopimusten tiedot on esitetty liitetiedossa 27
Vuokrasopimukset.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
50
16. Osakkeet ja osuudet
Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.

Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt | Kotipaikka | 2024 | 2023
Suoraan omistetut: |  |  |
QPR CIS Oy | Helsinki | 100 % | 100 %
QPR Software AB | Tukholma, Ruotsi | 100 % | 100 %
QPR Services Oy | Helsinki | 100 % | 100 %
QPR Software Inc. | San Jose, CA, USA | 100 % | 100 %
QPR Software Limited | Lontoo, Iso Britannia | 100 % | 100 %

Muut sijoitukset | 2024 | 2023
Hankintameno 1.1. | 4 562 | 4 562
Hankintameno 31.12. | 4 562 | 4 562
Kirjanpitoarvo 31.12. | 4 562 | 4 562

17. Laskennalliset verosaamiset ja -velat

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
1.1. | 273 | 273
Kirjattu tilikauden tulokseen | 52 | -
31.12 | 325 | 273

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
51
Tilikauden 2023 aikana konserni pystyi hyödyntämään suomalaisen
tytäryhtiön käyttämättömiä vahvistettuja tappioita 327 tuhatta euroa
yhtiön tuloverotuksessa. Konsernin suomalaisten yhtiöiden
käyttämättömistä vahvistetuista tai vahvistettaviksi arvioiduista
tappioista on kirjattu taseeseen laskennallista verosaatavaa 325
tuhatta euroa (2023: 273). Nämä verosaatavat yhtiöt todennäköisimmin
pystyvät hyödyntämään saatavien käyttöajan puitteissa.
Konsernilla on kirjaamattomia laskennallisia verosaamisia tilikaudelta
2023 vahvistetuista tappioista 216 tuhatta euroa, tilikaudelta 2022
yhteensä 591 tuhatta euroa ja tilikaudelta 2021 119 tuhatta euroa.
Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat yhteensä 926 tuhatta
euroa. Kirjatut ja kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset ovat
yhteensä 1 250 tuhatta euroa.
Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 QPR on arvioinut, pystyykö yritys
todennäköisesti hyödyntämään laskennallisen verosaamisen
tulevaisuudessa. Arviointi on tehty pääosin aiempien tilikausien
tulosten perusteella. Arvioinnin perusteella tehty johtopäätös perustuu
objektiivisen epäsuotuisan näytön painottamiseen suhteessa
subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön. Ensisijaisina tekijöinä tässä
arvioinnissa on käytetty objektiivisempana pidettävää toteutunutta
taloudellista suoriutumista verrattuna luonnostaan subjektiivisempiin
odotuksiin tulevasta taloudellisesta suoriutumisesta Suomessa.
QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia,
erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa ja se voi kirjata
Suomeen liittyvän laskennallisen verosaamisen takaisin taseeseen, kun
riittävä kannattavuus saavutetaan. Suomen yhtiöiden laskennalliset ja
kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden
muodostumisesta, alkaen vuodesta 2027 vuoteen 2033, ja niitä voidaan
käyttää tulevia Suomen verovelkoja vastaan.
18. Myyntisaamiset ja muut saamiset

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Myyntisaamiset | 2 024 | 1 290
Luottotappiovaraukset | -5 | -7
Siirtosaamiset | 186 | 218
Muut saamiset | 150 | 205
Yhteensä | 2 355 | 1 706
Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti: |  |
Suomi | 691 | 547
Muu Eurooppa ml. Turkki | 650 | 452

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
52

Euroopan ulkopuoliset maat | 683 | 291
Yhteensä | 2 024 | 1 290

Myyntisaamisten erittely valuutoittain:

| Konserni, IFRS
(EUR 1,000) | 2024 | % | 2023 | %
EUR (euro) | 1 634 | 80,7 | 1 014 | 78,6
USD (Yhdysvaltain dollari) | 307 | 15,2 | 248 | 19,2
SEK (Ruotsin kruunu) | 18 | 0,9 | 3 | 0,2
ZAR (Etelä-Afrikan randi) | 15 | 0,7 | 9 | 0,7
JPY (Japanin jeni) | 21 | 1,0 | 13 | 1,0
GBP (Englannin punta) | 29 | 1,4 | 4 | 0,3
AED (Yhdistyneiden arabiemiirikuntien |  |  |  |
dirhami) | 0 | - | - | -
Yhteensä | 2 024 | 100 | 1 290 | 100

Myyntisaamisten ikäjakauma:

| Konserni, IFRS
(EUR 1,000) | 2024 | % | 2023 | %
Erääntymättömät | 1 363 | 67,4 | 681 | 52,8
0 - 90 päivää yli eräpäivän | 593 | 29,3 | 543 | 42,1
90 - 180 päivää yli eräpäivän | 63 | 3,1 | 33 | 2,5
>180 päivää yli eräpäivän | 5 | 0,2 | 33 | 2,6
Yhteensä | 2 024 | 100 | 1 290 | 100

Myyntisaamisten käypä arvo:
Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska
diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.
Luottotappiot ja luottotappioihin
varautuminen:

| Myynti- | 'Myyntisaamisiin perustuva
| saamiset | luottotappio-odotus 2024,
|  | EUR 1 000
Erääntymättömät | 1 363 | 0
0 - 60 päivää yli eräpäivän | 566 | 3
60 - 120 päivää yli eräpäivän | 62 | 1
120 - 180 päivää yli eräpäivän | 29 | 1
>180 päivää yli eräpäivän | 5 | 0
Yhteensä | 2 024 | 5

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
53
Myyntisaamisten ikäjakaumaa koskevan luottotappio-odotus
matriisin lisäksi yhtiö ei ole tehnyt luottotappiovarauksia vuonna
2024 (2023: 0).
Vuonna 2024 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia
tuloksesta 3 tuhatta euroa (2023: 2 tuhatta euroa).
19. Rahavarat

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Pankkitilit | 825 | 884
Yhteensä | 825 | 884

20. Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Myyntisaamiset | 2 024 | 1 290
Sopimusvarallisuus | 119 | 34
Sopimusvelka | -2 534 | -2 186

Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan
eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo täytetty,
mutta asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software
Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä konsultointipalveluihin,
jotka laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on
saavutettu.
Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on
jo laskutettu, mutta sopimuksen suoritevelvoitetta ei ole
vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä
sopimusvelka tarkoittaa yleensä etukäteen asiakkailta
veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja,
jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan
sopimuskauden aikana.
21. Omaa pääomaa koskevat liitetiedot
Osake
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
54
Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 tuhatta euroa.
Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisenä.
Muut rahastot
Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.
Omat osakkeet
Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sisältää tilikaudella 2023 järjestetystä suunnatusta oikeusannista kertyneet varat.
Annin yhteydessä rekisteröitiin 1 719 871 uutta osaketta. Suomalaisen
kirjanpitolain mukaan suunnattu oikeusanti esitetään bruttoarvoisena.
Osakkeiden lukumäärän
muutokset

| Emoyhtiö QPR Software Oyj
| (1 000 kpl)
| 2024 | 2023
Osakkeiden lukumäärä 1.1. | 18 175 | 16 455
Merkinnät | - | 1 720
Osakkeiden lukumäärä 31.12. | 18 175 | 18 175

Jakokelpoinen vapaa oma pääoma

| Emoyhtiö QPR Software Oyj
| (EUR)
| 2024 |  | 2023
Voitto edellisiltä tilikausilta | -4 205 310 |  | -2 747 372
Tilikauden tulos | -643 379 |  | -1 402 736
Maksetut osingot | - |  | -
Omat osakkeet | -244 349 |  | -347 552
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 5 529 731 |  | 5 529 731
Aktivoidut kehittämismenot | - |  | -
Jakokelpoiset varat | 436 693 |  | 1 032 072

22. Muut velat ja korolliset lainat

Pitkäaikaiset velat | Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
55

Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 372 | 192
Lainat pankeilta | 500 | 1 000
Yhteensä | 872 | 1192

Lyhytaikaiset velat | Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Lainat pankeilta, seuraavan vuoden |  |
lyhennys | 500 | 500
Vuokrasopimusvelat | 29 | 126
Yhteensä | 529 | 626

Yhtiöllä on 500 tuhatta euroa pitkäaikaista ja 500 tuhatta lyhytaikaista
pankkilainaa. Lainan korko määräytyy 12 kuukauden euriborin ja 1,05 %:n
marginaalin mukaisesti.
Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut
käytössä vuoden 2024 lopussa (2023: 0 tuhatta euroa).
Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus
rahoitustarpeisiin. Limiitistä pitkäaikaista oli vuoden 2024 lopussa käytössä 0,5
miljoonaa euroa (2023:1,0 euroa) ja lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa (1,0
miljoonaa euroa). Uusi rahoitussopimus solmittiin tammikuun 24. päivä 2023,
joilla pidennettiin aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on kolmen
vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2025 ja 31.1.2026.
Lainan kovenantit perustuvat yhtiön käyttökatteeseen ja
omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden
kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän
tilanteen mukaan. 31.12.2024 tehdyssä testauksessa käyttökate ylitti sovitun
kovenanttirajan.
Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 981
tuhatta euroa, mikä on 18 tuhatta euroa matalampi kuin velan alkuperäinen
kirjanpitoarvo 1,0 miljoona euroa.
Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksuaikataulu
Konserni, IFRS
(EUR 1 000)

|  |  | 2024 | 2023
| Lisäluoton |  | Kirjanpito- | Kirjanpito-
| korko% | Maturiteetti | arvo | arvo
Vuokrasopimusvelat | 4,00 % | 2024-2034 | 402 | 318
Korolliset käyttöoikeusomaisuusvelat |  |  |
yhteensä |  |  | 402 | 318

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
56
23. Ostovelat ja muut korottomat velat

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Ostovelat | 374 | 212
Siirtovelat | 707 | 1 539
Saadut ennakot | 2 363 | 1 558
Muut velat | 659 | 395
Yhteensä | 4 104 | 3 703

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden
käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti
huomioon ottaen.
Valuuttamääräisten ostovelkojen määrä oli 25 % (2023: 23 %).
24. Konsernin rahoitusvarojen ja -velkojen luokittelu
Taulukko esittää rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot. Käypään arvoon
tulosvaikutteisesti kirjattavien oman pääoman ehtoisten sijoitusten käyvän
arvon taso on 3. Muiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo on
kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Rahoitusvarojen ja -velkojen
luokittelu on IFRS 9-standarnin mukainen.
Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvo 31.12.2024

|  |  | Käypään |  | Jaksotettuun |  |
|  |  | arvoon |  | hankinta- |  |
| Liite- |  | tulosvaikutteise |  | menoon |  |
| tieto |  | sti kirjattavat |  | kirjattavat |  | Yhteensä
Rahoitusvarat |  |  |  |  |  |  |
Käypään arvoon arvostettavat |  |  |  |  |  |  |
rahoitusvarat |  |  |  |  |  |  |
Oman pääoman ehtoiset sijoitukset | 16 |  | 5 |  |  |  | 5
Yhteensä |  |  | 5 |  |  |  | 5
Rahoitusvarat, joita ei arvosteta |  |  |  |  |  |  |
käypään arvoon |  |  |  |  |  |  |
Myyntisaamiset ja muut saamiset | 18 |  |  |  | 2 355 |  | 2 355
Rahavarat | 19 |  |  |  | 825 |  | 825
Yhteensä |  |  |  |  | 3 180 |  | 3 180

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
57
Rahoitusvelat

Rahoitusvelat, joita ei arvosteta |  |  |
käypään arvoon |  |  |
Lainat pankeilta | 22 | 1 000 | 1 000
Vuokrasopimusvelat | 22 | 402 | 402
Ostovelat ja muut velat | 23 | 4 104 | 4 104
Yhteensä |  | 5 505 | 5 505

25. Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut

| Konserni, IFRS
| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Muut erät | 111 | 21
Yhteensä | 111 | 21

Muut erät sisältävät IFRS2:n mukaiset osakeoption oikaisut ja investointien rahavirtaan sisältyvät
ostovelat.
26. Vakuudet ja vastuusitoumukset

| (EUR 1 000)
| 2024 | 2023
Yrityskiinnitykset | 2 382 | 2 382
Leasing- ja vuokravastuut |  |
Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät | 26 | 30
1–5 vuoden sisällä erääntyvät | - | 27
Vastuut yhteensä | 2 408 | 2 439

Vuokravastuut sisältävät seuraavat sopimukset:
Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR)
vakuudeksi.
Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja
3 tuhatta euroa.
Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin
liittyvät vastuut.
27. Vuokrasopimukset
Vuokrasopimukset taseessa
Konserni, IFRS
(EUR 1 000)
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
58

| 31/12/2024 | 31/12/2023
Varat |  |
Pitkäaikaiset varat |  |
Käyttöoikeusomaisuus - kiinteistöt | 402 | 318
Yhteensä | 402 | 318
Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat | 372 | 192
Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat | 29 | 126
Yhteensä | 402 | 318

Vuokrasopimuksen varat ja velat liittyvät konsernin emoyhtiön toimitilan
vuokrasopimukseen. Sopimuksen maturiteetti on esitetty liitetiedossa 28
Rahoitusriskien hallinta.
Vuokrasopimukset tuloslaskelmassa

| 2024 | 2023
Käyttöoikeusomaisuuserän poistot | -47 | -118
Korkokulut | -18 | -6
Yhteensä | -65 | -124

Kokonaisrahavirta vuokrasopimuksista vuonna 2024 oli 152 tuhatta euroa (2023: 121).
28. Rahoitusriskien hallinta
QPR-konsernin kansainvälisessä toiminnassa syntyy tavanomaisia rahoitukseen
liittyviä riskejä. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa konsernille
riittävä rahoitus kustannustehokkaasti sekä seurata ja tarvittaessa toimenpitein
rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin rahoituksesta
vastaavalle talousosastolle ja yhtiön toimitusjohtajalle. Riskienhallinnan yleiset
periaatteet vahvistaa QPR Software Oyj:n hallitus. Hallitus myös valvoo
konsernin riskienhallinnan riittävyyttä, asianmukaisuutta ja tehokkuutta.
Valuuttariskit
Yhtiön merkittävin myyntivaluutta on euro ja ostoista valtaosa tapahtuu
euroina.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
59
Yhtiön myyntisaamisista noin 81% oli euromääräisiä (79). Merkittävimmät
laskutusvaluutat euron jälkeen tilikaudella olivat olivat Yhdysvaltain dollari
(USD) ja Japanin jeni (JPY). Mikäli USD:n ja JPY:n arvo heikkenee seuraavan
tilikauden aikana 10 % euroa vastaan, ja valuuttojen osuus säilyy samalla tasolla,
niin myyntisaamiset menettävät arvoaan 22 tuhatta euroa, joka vastaa 1,3 %
kaikkien myyntisaamisten yhteisarvosta. Jos vastaavasti kaikkien muiden
laskutusvaluuttojen paitsi euron arvo heikkenee seuraavan tilikauden aikana 10
%, myyntisaamiset menettävät arvoaan yhteensä 29 tuhatta euroa.
Myyntisaamisten jakauma valuutoittain on esitetty liitetiedossa 18.
Hallituksen hyväksymän valuuttariskipolitiikan mukaisesti yhtiö voi tehdä
valuuttasuojauksia. Valuuttasuojauksen tavoitteena on vähentää
valuuttakurssien tuomaa epävarmuutta, minimoida valuuttakurssimuutosten
epäsuotuisat vaikutukset konsernin kassavirtoihin, tulokseen ja omaan
pääomaan. Yrityksen johto tarkastelee säännöllisesti yrityksen valuuttariskejä
ottaen huomioon suojauskustannukset. Tilikausien 2024 ja 2023 lopussa
yhtiöllä ei ollut voimassa olevia suojausinstrumentteja.
Korkoriski
Korkotason muutosten vaikutus konsernin tulokseen on vähäinen, eikä
konserni ole tehnyt suojaustoimenpiteitä tilikauden aikana. 24.1.2023 tehdyn
rahoitussopimuksen mukaan, pitkäaikaisen 0,5 M ja lyhytaikaisen 0,5 MEUR
lainan korko on sidottu 12 kk euriboriin.
Likviditeettiriski
Likviditeettiriski tarkoittaa riittämätöntä rahoitusta tai tavanomaista
korkeampia rahoituskustannuksia likvidien varojen vähyyden takia silloin, kun
liiketoimintaolosuhteet äkillisesti heikkenevät ja rahoitusta tarvitaan.
Likviditeettiriskin hallinnan tavoitteena on ylläpitää riittävää likviditeettiä sekä
varmistaa, että liiketoiminnan rahoitukseen on jatkuvasti käytettävissä varoja
riittävän nopeasti. QPR ylläpitää riittävää likviditeettiä tehokkaalla
kassanhallinnalla ja talletuksilla. Emoyhtiöllä on 1,0 miljoonan euron laina,
minkä ehtoina ovat käyttökatteeseen sekä omavaraisuusasteeseen sidotut
kovenantit. Kovenanttien käyttökate testataan kuuden kuukauden välein ja
omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen päivän tilan mukaan.
Rahoituslimiitti maksetaan takaisin 500 tuhannen suuruisina erinä 31.1.2025 ja
31.1.2026.
Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma (luvut ovat
diskonttaamattomia)
31.12.2024
Konserni, IFRS

(EUR 1 000) | Tasearvo | 0–6 kk | 7-12 kk | yli 12 kk

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
60

Ostovelat | 374 | 374 | - | -
Pankkilaina | 1 000 | 500 | - | 500
Vuokravelat (IFRS16) | 402 | 16 | 17 | 369
Yhteensä | 1 776 | 890 | 17 | 869

31.12.2023
Konserni, IFRS

(EUR 1 000) | Tasearvo | 0–6 kk | 7-12 kk | yli 12 kk
Ostovelat | 212 | 212 | - | -
Pankkilaina | 1 500 | 500 | - | 1000
Vuokravelat (IFRS16) | 318 | 57 | 69 | 192
Yhteensä | 2 031 | 769 | 69 | 1 192

Pankkilainan korko vuonna 2024 oli keskimäärin 3,917 % (vuonna 2023: 3,917 %), joka määräytyy 12
kuukauden euriborin ja 1,05 %:n marginaalin mukaisesti. Ostovelat ovat korottomia ja
vuokravelalla on laskennallinen korko 4,0 % (vuonna 2023:4,563 %).
Operatiiviset luottoriskit
Konsernin kansainvälisen liiketoiminnan luonteeseen kuuluu yksittäisiä
liiketoimintakumppaneita koskien kohtuullinen luottotappioriski. Konsernilla
on kuitenkin laaja asiakaskunta ja jälleenmyyjien verkosto, jotka molemmat
jakautuvat usealle markkina-alueelle. Siten konsernin myyntisaamiset
koostuvat kohtuullisen suuresta määrästä jälleenmyyjiä ja asiakkaita usealta eri
markkina-alueelta, eikä johdon arvion mukaan konsernin luottoriskeissä ole
merkittäviä jälleenmyyjä- tai asiakaskohtaisia, eikä maantieteellisiä keskittymiä.
Lisäksi konsernin luottoriskejä pyritään rajaamaan jatkuvalla ja aktiivisella
saamisten ja luottorajojen seurannalla. Konsernin luottotappioriski on
enimmillään myyntisaamisten kirjanpitoarvo. Liitetiedossa 18 on esitetty
lisätietoa konsernin myyntisaamisista.
29. Pääoman hallinta
Konserni,
IFRS

(EUR 1 000) | 2024 | 2023
Rahavarat | 825 | 884
Nettovelka | 577 | 934
Oma pääoma | 401 | 348
Nettovelkaantumisaste, % | 143,9 | 268,3
Omavaraisuusaste, % | 11,9 | 8,1
Taseen |  |
loppusumma | 5 906 | 5 869

Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan erityisesti
nettovelkaantumisasteella sekä omavaraisuusasteella.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
61
30. Vaihtoehtoisten tunnuslukujen täsmäytys

| 2024 | 2023
Oma pääoma yhteensä kauden lopussa | 401 | 348
Taseen loppusumma | 5 906 | 5 869
Saadut ennakot kauden lopussa | 2 534 | 1 558
Oma pääoma yhteensä kauden lopussa/( |  |
taseen loppusumma - saadut ennakot |  |
kauden lopussa) | 11,9 % | 8,1 %

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
62
Emoyhtiö QPR Software Oyj
Tilinpäätös 2024
Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

(EUR) | Liitetieto | 2024 | 2023
Liikevaihto | 3 | 6 098 792 | 6 957 506
Liiketoiminnan muut tuotot | 4 | 458 607 | 388 696
Materiaalit ja palvelut | 5 | 3 041 734 | 1 241 000
Henkilöstökulut | 6 | 2 419 236 | 3 992 126
Poistot | 8 | 125 312 | 158 066
Liiketoiminnan muut kulut | 9 | 1 505 733 | 840000
Kulut yhteensä |  | 7 092 015 | 8 280 317
Liiketulos |  | -534 617 | -934 116
Rahoitustuotot ja -kulut | 10 | -108 762 | -468 620
Tulos ennen veroja |  | -643 379 | -1 402 736
Tuloverot | 11 | - | -
Tilikauden tulos |  | -643 379 | -1 402 736

Emoyhtiön tase, FAS
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
63

(EUR) | Liitetieto | 2024 | 2023
VASTAAVAA |  |  |
Pysyvät vastaavat |  |  |
Aineettomat hyödykkeet | 13,14 | 13 781 | 84 107
Aineelliset hyödykkeet | 15 | 20 260 | 80 775
Osuudet saman konsernin yrityksissä | 16 | 3 497 653 | 3 497 653
Muut sijoitukset | 16 | 4 562 | 4 562
Pysyvät vastaavat yhteensä |  | 3 536 256 | 3 667 098
Vaihtuvat vastaavat |  |  |
Lyhytaikaiset saamiset | 16 | 2 885 012 | 3 472 941
Rahat ja pankkisaamiset | 17 | 799 527 | 859 814
Vaihtuvat vastaavat yhteensä |  | 3 684 539 | 4 332 755
VASTAAVAA YHTEENSÄ |  | 7 220 795 | 7 999 852
VASTATTAVAA |  |  |
Oma pääoma |  |  |
Osakepääoma | 19 | 80 000 | 80 000
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 19 | 5 529 731 | 5 529 731
Edellisten tilikausien tulos |  | -4 205 310 | -2 747 372
Omat osakkeet |  | -244 349 | -347 552
Tilikauden tulos |  | -643 379 | -1 402 736
Oma pääoma yhteensä |  | 516 693 | 1 112 072
Vieras pääoma |  |  |
Pitkäaikainen vieras pääoma | 20 | 500 000 | 1 000 000
Lyhytaikainen vieras pääoma | 20,21 | 6 204 102 | 5 887 781
Vieras pääoma yhteensä |  | 6 704 102 | 6 887 781
VASTATTAVAA YHTEENSÄ |  | 7 220 795 | 7 999 852

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
64
Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS

(EUR) | 2024 | 2023
Liiketoiminnan rahavirrat |  |
Liiketulos | -643 379 | -1 402 736
Oikaisut tilikauden tulokseen: |  |
Poistot | 125 312 | 158 066
Liiketoimet, joihin ei liity rahavirtaa | 48 000 | 356 610
Varaukset |  |
Rahoituserät, netto | -4 733 | -69 746
Maksetut verot | -11 877 | -
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | -486 677 | -957 806
Käyttöpääoman muutokset: |  |
Lyhytaikaisten korottomien saamisten lisäys (-) / vähennys (+) | -622 550 | 1 807 431
Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) | -24 278 | -952 531
Käyttöpääoman muutos yhteensä | -646 828 | 854 900
Liiketoiminnan rahavirta | -1 133 505 | -102 905
Investointien rahavirrat |  |
Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 0 | -1 657
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | 0 | 0
Konsernilainojen muutokset | 1 573 218 | 203 694
Investointien rahavirta | 1 573 218 | 202 037
Rahoituksen rahavirrat |  |
Lainojen nostot | - | 1 500 000
Lainojen takaisinmaksut | - 500 000 | -1 500 000
Osakeanti, netto | - | 759 744
Rahoituksen rahavirta | -500 000 | 759 744
Rahavarojen muutos | -60 287 | 858 876
Rahavarat tilikauden alussa | 859 814 | 938
Rahavarat tilikauden lopussa | 799 527 | 859 814

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
65

| Sidottu |  |  |  |  |  |
| oma |  | Vapaa oma |  |  |  |
| pääoma |  | pääoma |  |  |  |
|  |  |  | Sijoitetun |  |  |
|  |  |  | vapaan |  |  |
|  |  |  | oman |  |  | Oma
| Osakkeiden | Osake- | Omat | pääoman | Voitto- |  | pääoma
(EUR) | lukumäärä | pääoma | osakkeet | rahasto | varat | Yhteensä | yhteensä
Oma |  |  |  |  |  |  |
pääoma |  |  |  |  |  |  |
31.12.2022 | 16 455 321 | 1 359 090 | -405 726 | 3 454 341 | -2 737 197 | 311 417 | 1 670 507
Merkintä- |  |  |  |  |  |  |
oikeusanti |  |  |  | 796 300 |  | 796 300 | 796 300
Osakepääo |  |  |  |  |  |  |
man |  |  |  |  |  |  |
alentamine |  |  |  |  |  |  |
n |  | -1 279 090 |  | 1 279 090 |  | 1 279 090 | 0
Omien |  |  |  |  |  |  |
osakkeiden |  |  |  |  |  |  |
luovutusvoi |  |  |  |  |  |  |
tto |  |  |  |  | 0 | 0 | 0
Omien |  |  |  |  |  |  |
osakkeiden |  |  |  |  |  |  |
luovutus |  |  | 58 175 |  | -10 175 | 48 000 | 48 000
Tilikauden |  |  |  |  |  |  |
tulos |  |  |  |  | -1 402 736 | -1 402 736 | -1 402 736
Oma |  |  |  |  |  |  |
pääoma |  |  |  |  |  |  |
31.12.2023 | 18 175 192 | 80 000 | -347 551 | 5 529 731 | -4 150 108 | 1 032 072 | 1 112 072
Merkintä- |  |  |  |  |  |  |
oikeusanti |  |  |  | 0 |  | 0 | 0
Osakepääo |  |  |  |  |  |  |
man |  |  |  |  |  |  |
alentamine |  |  |  |  |  |  |
n |  | 0 |  | 0 |  | 0 | 0
Omien |  |  |  |  |  |  |
osakkeiden |  |  |  |  |  |  |
luovutusvoi |  |  |  |  |  |  |
tto |  |  |  |  | 0 | 0 | 0
Omien |  |  |  |  |  |  |
osakkeiden |  |  |  |  |  |  |
luovutus |  |  | 103 202 |  | -55 202 | 48 000 | 48 000
Tilikauden |  |  |  |  |  |  |
tulos |  |  |  |  | -643 379 | -643 379 | -643 379
Oma |  |  |  |  |  |  |
pääoma |  |  |  |  |  |  |
31.12.2024 | 18 175 192 | 80 000 | -244 349 | 5 529 731 | -4 848 688 | 436 692 | 516 693

1. Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Emoyhtiö QPR Software Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpito- ja
yhteisölainsäädännön (FAS) mukaisesti, joka eroaa tietyiltä osin konsernitilinpäätöksessä
käytetyistä IFRS-tilinpäätösstandardeista.
Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei
laatimisperiaatteissa jäljempänä ole muuta todettu. Emoyhtiön tilinpäätöstiedot on
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
66
esitetty euroina. Kaikki esitetyt luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen
yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Tunnusluvut on
laskettu käyttäen tarkkoja arvoja.
Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen
Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Tilikauden
päättyessä yhtiössä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat
arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Liiketapahtumien kurssierot kirjataan
vastaaville tuloslaskelmatileille liikevoiton yläpuolelle ja rahoituserien kurssierot kirjataan
nettomääräisinä rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Tuloutusperiaatteet ja Ennakkomaksut
Emoyhtiö soveltaa konsernin kanssa samoja myynnin tuloutusperiaatteita ja
ennakkomaksujen kirjausperiaatteet. Konsernin tuloutusperiaatteet ja ennakkomaksujen
kirjaus periaatteet esitetään konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteissa.
Liiketoiminnan muut tuotot
Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin emoyhtiön varsinaiseen
liiketoimintaan liittyvät tuotot. Saadut julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti
muihin liiketoiminnan tuottoihin paitsi silloin, kun ne kohdistuvat investointeihin, jolloin
ne vähentävät kyseisten investointien hankintamenoa.
Tutkimus- ja kehittämismenot
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Uuden teknologian käyttöönottoon
tai uuden tuotesukupolven kehitykseen liittyvät menot aktivoidaan ja kirjataan kuluksi
poistoina taloudellisena 4 vuoden vaikutusaikana. Taloudellista vaikutusaikaa
määriteltäessä huomioidaan teknologian vanhentuminen sekä tuotteiden tyypillinen
elinkaari. Poistot aloitetaan, kun tuote on kaupallisesti hyödynnettävissä. Olemassa
olevien tuotteiden ylläpito ja vähäiset parannukset kirjataan suoraan kuluksi.
2. Segmenttitieto
QPR Software konserni raportoi yhtä liiketoimintasegmenttiä, joka on Organisaatioiden
toiminnan kehittäminen. Segmenttitiedot on esitetty konsernin liitetiedoissa numero 2.
Segmenttitieto.
3. Liikevaihto
Liikevaihto tuoteryhmittäin
Konsernin liikevaihto kertyy ohjelmisto- ja
konsultointiliiketoiminnasta ja jakautui
seuraavasti:

| Emoyhtiö, FAS
| (EUR)
| 2024 | 2023
Ohjelmistolisenssit | 915 791 | 446 561
Uusiutuvat ohjelmistolisenssit | 194 732 | 239 533
Ohjelmistojen ylläpitopalvelut | 1 486 559 | 1 480 323
Pilvipalvelut | 2 671 602 | 2 322 405

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
67

Konsultointipalvelut | 830 108 | 2 468 683
Liikevaihto yhteensä | 6 098 792 | 6 957 506

Liikevaihto maantieteellisesti
Maantieteellisinä alueina raportoidaan Suomi, muu Eurooppa mukaan lukien Turkki, sekä muu
maailma. Liikevaihto esitetään asiakkaan sijainnin mukaan.

| Emoyhtiö, FAS
| (EUR)
| 2024 | 2023
Suomi | 2 454 348 | 3 499 399
Muu Eurooppa Turkki | 2 219 453 | 2 627 272
Muu maailma | 1 424 991 | 830 835
Liikevaihto yhteensä | 6 098 792 | 6 957 506

Asiakassopimuksiin perustuvat tase-erät esitetään liitetiedossa 18.
4. Liiketoiminnan muut tuotot

| Emoyhtiö, FAS
| (EUR)
| 2024 | 2023
Muut erät | 458 607 | 388 696
Yhteensä | 458 607 | 388 696

Muut erät sisältävät sisäiset palveluveloitukset konserniyhtiöiltä.
5. Materiaalit ja palvelut

| Emoyhtiö, FAS
| (EUR)
| 2024 | 2023
Materiaalit ja palvelut | 3 041 734 | 2 301 230

Materiaalit ja palvelut sisältävät yllä mainittujen kulujen lisäksi konsernin sisäisiä lisenssiostoja.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
68
6. Henkilöstö ja lähipiiri

| Emoyhtiö, FAS
| (EUR)
| 2024 | 2023
Palkat | 2 061 388 | 3 339 953
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 393 244 | 551 973
Muut henkilösivukulut | -35 396 | 100 200
Yhteensä | 2 419 236 | 3 992 126
Henkilökunta keskimäärin tilikauden aikana |  |
(henkilöä) | 20 | 40

Lähipiiri
Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat emoyhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet
mukaan lukien emoyhtiön toimitusjohtaja, sekä näiden puolisot, avopuolisot,
lapset ja huollettavat, puolison tai avopuolison lapset ja huollettavat, samoin kuin
kaikkien lähipiiriin kuuluvien henkilöiden määräysvallassa olevat yhteisöt.
Emoyhtiöllä ei ole lähipiirille annettuja tai näiltä saatuja rahalainoja, vastuita tai
vakuuksia. Emoyhtiöllä ei ole ollut liiketoimintaan kuuluvia hankintoja vuosina
2024 ja 2023.
Emoyhtiön lähipiiriin kuuluvat myös konsernin tytäryhtiöt. Konserniyritysten
luettelo on esitetty liitetiedossa 13. Osakkeet ja osuudet. Emoyhtiön liiketoimet
muiden konserniyhtiöiden kanssa samoin kuin konsernisaamiset, -velat, -vastuut
ja vakuudet ilmenevät yhteissummina emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista.
Ylimmän johdon palkat, palkkiot, luontaisedut ja lomapalkka- ja tulospalkkiovarausten
muutokset
Konsernissa on määritetty ylimpään johtoon kuuluviksi hallituksen ja
johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja.

Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024 | 2023

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
69

Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet: |  |
Hallituksen jäsenet | 120 000 | 120 000
Toimitusjohtaja Jussi Vasama | - | 55 937
Toimitusjohtaja Heikki Veijola | 181 089 | 162 593
Johtoryhmä | 1 029 037 | 1 041 134
Yhteensä | 1 330 126 | 1 379 664

| Emoyhtiö, FAS
| (EUR)
| 2024 | 2023
Hallituspalkkiot jäsenittäin: |  |
Ervi Pertti, puheenjohtaja | 45 000 | 45 000
Heikkonen Matti | - | 25 000
Koskela Antti | 25 000 | 25 000
von Schantz Linda | 25 000 |
Tapaninen Jukka | 25 000 | 25 000
Yhteensä | 120 000 | 120 000

QPR Software Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 15.5.2024 että vuonna 2024
hallituksen puheenjohtajalle maksetaan vuosipalkkiona puheenjohtajuudesta 45
000 euroa (2023: 45 000 euroa) ja hallituksen muille jäsenille 25 000 euroa (2023:
25 000 euroa) kullekin. Noin 40 % palkkiosta maksetaan osakkeina ja 60 % rahana
ja osakkeet luovutetaan mahdollisimman pian seuraavan yhtiökokouksen
jälkeen ja sisäpiirimääräysten sen salliessa. Hallituksen jäsenille korvataan myös
matka- ja muut kulut, jotka ovat syntyneet heidän hoitaessaan yhtiön asioita.
Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta.
Yhtiöllä ei ole poikkeavia eläkejärjestelyjä toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajan
palkan ja palkkioiden perusteella on kirjattu tulosvaikutteisesti työntekijän
eläkelain (TyEL) mukaisia suoriteperusteisia eläkekuluja 31 866 euroa vuonna
2024 (2023: 39 022 euroa).
Toimitusjohtajan irtisanomisaika on neljä kuukautta. Irtisanomiskorvaus on
kolmen kuukauden palkan suuruinen. Muilla konsernin johtoryhmän jäsenillä ei
ole työsuhteen päättämiseen liittyviä erityisiä etuuksia.
7. Osakeperusteiset maksut
Optio-ohjelma
QPR Softwarella on käytössä 2022, 2023 ja 2024 osakeoptio-ohjelmat, joita
käytetään osana konsernin avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisohjelmaa.
Optio-oikeuksien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
70
työhön omistaja-arvon kasvattamiseksi ja avainhenkilöiden pitämiseksi
yrityksessä. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta.
Yhtiön aiempi optio-ohjelma 2019 B:n merkintäaika oli 1.1.2023-31.1.2024 ja
kyseisen ohjelman optioilla ei merkitty osakkeita.
Optio-ohjelman 2022 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa
enintään 1,9 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen
jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla
tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta
enintään 489 542 osakkeella, jos osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Optio-ohjelman 2023 optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä vastaa
enintään 5,2 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten osakemerkintöjen
jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita. Optio-oikeuksilla
tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta
enintään 1 000 000 osakkeella.
Optio-ohjelman 2024A optio-oikeuksilla merkittyjen osakkeiden lukumäärä
vastaa enintään 4,0 % yhtiön osakkeista ja äänistä mahdollisten
osakemerkintöjen jälkeen, mikäli osakemerkinnässä annetaan uusia osakkeita.
Optio-oikeuksilla tehtyjen osakemerkintöjen seurauksena, yhtiön osakkeiden
lukumäärä voi nousta enintään 720 000 osakkeella.
2024 optio-ohjelmassa 540 000 kappaletta optio-oikeuksia merkitään
tunnuksella 2024 B ja 540 000 kappaletta merkitään tunnuksella 2024 C. Optio-
oikeuksien 2024 B nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 9.9.2028 –
8.9.2030. Optio-oikeuksien 2024 C nojalla merkittävien osakkeiden merkintäaika
on 9.9.2029 – 8.9.2031. Optio-oikeuksien 2024 B ja Optio-oikeuksien 2024 C osalta
teoreettinen markkina-arvo tullaan määrittelemään optio-oikeuksien
myöntämisen ajankohtana.
Optio-ohjelmien 2022, 2023 ja 2024 ehdot ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla:
www.qpr.com.
Myönnetyt suoriteperusteiset
osakepalkkiot

| 2022 | 2023 | 2024A
Merkintäaika | 15.6.2025-31.5.2027 | 6.9.2026-6.9.2028 | 10.9.2024-9.9.2029
Osakkeen merkintähinta | 0,85 | 0,42 | 0,59
Optio-ohjelmien kauden lopussa ulkona | 489 542 | 1 000 000 | 720 000
olevat optiot, kpl |  |  |

Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
71
Optio-ohjelman oletettu kuluvaikutus, 1
000 EUR
88
150
131
8. Poistot ja arvonalentumiset
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Aineettomat hyödykkeet
70 327
67 975
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Koneet ja kalusto
54 986
90 091
Yhteensä
125 312
158 066
Omaisuuseristä ei tehty vuosina 2024 ja 2023 arvonalennuksia.
9. Liiketoiminnan muut kulut
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Vapaaehtoiset henkilösivukulut
51 933
66 015
Toimitilakulut
87 851
169 780
Matkakulut
45 767
14 428
Markkinointi ja muu myynnin edistäminen
199 911
222 965
Tietokoneet ja ohjelmistot
258 480
601 099
Ulkopuoliset palvelut
724 780
573 746
Epävarmat myyntisaamiset ja luottotappiot
-21 474
-4 948
Muut kulut
158 485
185 810
Yhteensä
1 505 733
1 828 896
Muihin kuluihin sisältyy tilintarkastajan palkkioita seuraavasti:
Tilintarkastus
62 514
67 572
Muut palvelut
3 208
2 000
Yhteensä
65 722
69 572
Tilikauden aikana syntyneet tuotekehitysmenot
Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot
3 000
13 913
Aktivoidut tuotekehitysmenot
-
-
Yhteensä
3 000
13 913
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
72
Tuotekehitysmenot koostuvat henkilöstökuluista. Kuluksi kirjatut tuotekehitysmenot eivät sisällä
poistoja.
10. Rahoitustuotot ja -kulut
Kirjattu tulosvaikutteisesti tuloslaskelmaan
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Korkotuotot lainoista ja muista saamisista
5 083
655
Arvonalentumiset konserniyhtiöiden
omistusosuuksista
0
-83 610
Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon
arvostetuista rahoitusveloista
-23 413
-88 322
Muut rahoitustuotot ja -kulut
-90 386
-317 272
Kurssierot
-47
19 929
Yhteensä
-108 762
-468 620
Tulosvaikutteiset kurssierot
Liikevaihtoon sisältyvät kurssierot
11 105
-36 867
Rahoitustuottoihin kirjatut valuuttakurssivoitot
9 387
0
Rahoituskuluihin kirjatut valuuttakurssitappiot
3 639
19 929
Yhteensä
24 131
-16 938
Emoyhtiössä (FAS) muut rahoitustuotot ja -kulut sisältävät vertailuvuonna suunnattuun
osakesantiin liittyviä kuluja 93 409 euroa.
11. Tuloverot
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Tilikauden verot
0
0
Edellisten tilikausien verot
0
0
12. Laskennalliset verosaamiset
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
73
Yhtiö ei ole kirjannut laskennallisia verosaamisia vuosina 2024, 2023 ja 2022. Laskennalliset
kirjaamattomat verosaamiset vuonna 2024 lopussa olivat 1 088 686 euroa.
Tilinpäätöshetkellä 31.12.2024 QPR on arvioinut, pystyykö yritys todennäköisesti hyödyntämään
laskennallisen verosaamisen tulevaisuudessa. Arviointi on tehty pääosin aiempien tilikausien
tulosten perusteella. Arvioinnin perusteella tehty johtopäätös perustuu objektiivisen epäsuotuisan
näytön painottamiseen suhteessa subjektiivisempaan suotuisaan näyttöön. Ensisijaisina tekijöinä
tässä arvioinnissa on käytetty objektiivisempana pidettävää toteutunutta taloudellista
suoriutumista verrattuna luonnostaan subjektiivisempiin odotuksiin tulevasta taloudellisesta
suoriutumisesta Suomessa. QPR jatkaa laskennallisten verosaamisten hyödyntämisen arviointia,
erityisesti toteutuneen kannattavuuden seurantaa ja se voi kirjata Suomeen liittyvän laskennallisen
verosaamisen takaisin taseeseen, kun riittävä kannattavuus saavutetaan. Suomen yhtiöiden
laskennalliset ja kirjatut verosaamiset vanhenevat kymmenen vuoden kuluessa niiden
muodostumisesta, alkaen vuodesta 2028 vuoteen 2033, ja niitä voidaan käyttää tulevia Suomen
verovelkoja vastaan.
13. Aineettomat hyödykkeet
Emoyhtiö (EUR), FAS
Atk-
ohjelmat
Muut
aineettom
at
hyödykkee
t
Aktivoidut
kehittämis
-menot
Yhteensä
Kirjanpitoarvo 1.1.2023
120 500
28 185
1 740
150 399
Lisäykset
0
1 657
0
1 657
Tilikauden poistot
-63 664
-2 571
-1 740
-67 975
Hankintameno 31.12.2023
1 331 427
1 588 783
365 292
3 285 502
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023
-1 274 591
-1 561 512
-365 292
-3 201 395
Kirjanpitoarvo 31.12.2023
56 836
27 271
0
84 107
Lisäykset
0
0
0
0
Tilikauden poistot
-55 676
-14 650
0
-70 327
Hankintameno 31.12.2024
1 331 427
1 588 783
365 292
3 285 502
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024
-1 330 268
-1 576 162
-365 292
-3 271 721
Kirjanpitoarvo 31.12.2024
1 160
12 620
0
13 781
14. Aineelliset hyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät
Emoyhtiö (EUR), FAS
Koneet ja
kalusto
Kirjanpitoarvo 1.1.2023
170 866
Lisäykset
0
Tilikauden poistot
-90 091
Hankintameno 31.12.2023
2 237 106
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023
-2 156 331
Kirjanpitoarvo 31.12.2023
80 775
Kirjanpitoarvo 1.1.2024
80 775
Lisäykset
0
Tilikauden poistot
-60 515
Hankintameno 31.12.2024
2 237 106
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2024
-2 216 846
Kirjanpitoarvo 31.12.2024
20 260
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
74
15. Osakkeet ja osuudet
Konsernin emoyhtiö on QPR Software Oyj.
Emoyhtiö
Emoyhtiön omistamat tytäryhtiöt
Kotipaikka
2024
2023
Suoraan omistetut:
QPR CIS Oy
Helsinki
100 %
100 %
QPR Software AB
Tukholma, Ruotsi
100 %
100 %
QPR Services Oy
Helsinki
100 %
100 %
QPR Software Inc.
San Jose, CA, USA
100 %
100 %
QPR Software Limited
Lontoo, Iso Britannia
100 %
100 %
Emoyhtiö
(EUR)
Osakkeet ja osuudet, konserniyritykset
2024
2023
Hankintameno 1.1.
3 497 653
3 581 263
Vähennykset
0
-83 610
Hankintameno 31.12.
3 497 653
3 497 653
Kirjanpitoarvo 31.12.
3 497 653
3 497 653
Osakkeet ja osuudet, muut
Hankintameno 1.1.
4 562
4 562
Hankintameno 31.12.
4 562
4 562
Kirjanpitoarvo 31.12.
4 562
4 562
Sijoitukset yhteensä 31.12.
3 502 215
3 502 215
16. Myyntisaamiset ja
muut saamiset
Emoyhtiö, FAS
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
75
(EUR)
2024
2023
Myyntisaamiset
1 840 904
1 179 236
Siirtosaamiset
180 151
203 191
Muut saamiset
56 527
83 565
Muut lyhytaikaiset saamiset konserniyhtiöiltä
807 429
2 006 949
Yhteensä
2 885 012
3 472 941
Myyntisaamisten erittely maantieteellisesti:
Suomi
626 170
546 539
Muu Eurooppa ml. Turkki
552 393
371 457
Euroopan ulkopuoliset maat
662 341
261 240
Yhteensä
1 840 904
1 179 236
Myyntisaamisten käypä arvo:
Myyntisaamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska
diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erän maturiteetti huomioon ottaen.
Vuonna 2024 konserni on alaskirjannut myyntisaamisia tuloksesta 2 466,62 euroa
(2023: 280,00 euroa).
Emoyhtiön siirtosaamisten erittely:
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Jaksotetut tuotot
3 480
33 522
Jaksotetut kulut
176 671
168 077
Yhteensä
180 151
201 599
Emoyhtiön konsernisaamisten
erittely:
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
76
2024
2023
QPR Services Oy
795 228
2 006 949
QPR CIS Oy
6 210
-
QPR Software Ltd
5 991
-
Yhteensä
807 429
2 006 949
17. Rahavarat
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Pankkitilit
799 527
859 814
Yhteensä
799 527
859 814
Emoyhtiöllä on Nordeassa 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin. Limiitistä
pitkäaikaista oli vuoden 2024 lopussa käytössä 0,5 miljoonaa euroa (2023:1,0 miljoonaa euroa) ja
lyhytaikaista 0,5 miljoonaa euroa (2023 0,5 miljoonaa euroa). Rahoitussopimus solmittiin
tammikuun 24. päivä 2023 ja sillä pidennettiin aikaisemmat luottolimiittisopimukset. Uusi laina on
kolmen vuoden laina-ajalla ja erääntyy 31.1.2025 ja 31.1.2026.
Konsernilla on käytettävissään 0,5 miljoonan euron luottolimiitti, joka ei ollut käytössä vuoden 2024
lopussa (2023: 0 tuhatta euroa).
18. Asiakassopimuksiin
perustuvat tase-erät
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Myyntisaamiset
1 840 904
1 179 236
Sopimusvarallisuus
3 480
33 522
Sopimusvelka
-2 250 457
-2 061 924
Sopimukseen perustuvilla omaisuuserillä tarkoitetaan eriä, joissa sopimuksen suoritevelvoite on jo
täytetty, mutta asiakasta ei ole vielä laskutettu. QPR Software Oyj:llä nämä erät liittyvät yleensä
konsultointipalveluihin, jotka laskutetaan sitten kun suorituskykyvaatimukset on saavutettu.
Sopimusvelalla tarkoitetaan taas eriä, joissa asiakasta on jo laskutettu, mutta sopimuksen
suoritevelvoitetta ei ole vielä kokonaisuudessaan täytetty. QPR Software Oyj:llä sopimusvelka
tarkoittaa yleensä etukäteen asiakkailta veloitettuja ohjelmistojen ylläpito- tai pilvipalvelumaksuja,
jotka tuloutetaan ajan kulumisen mukaan sopimuskauden aikana.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
77
19. Omaa pääomaa
koskevat liitetiedot
Emoyhtiöllä on yksi osakesarja ja enimmäisosakepääoma on 80 000,00 euroa. Kaikki liikkeeseen
lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisenä.
Muut rahastot
Sisältää QPR Software AB:n vararahaston.
Omat osakkeet
Sisältää konsernin hallussa olevien osakkeiden hankintamenon.
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
Sisältää tilikaudella 2023 järjestetystä suunnatusta oikeusannista kertyneet varat. Annin yhteydessä
rekisteröitiin 1 719 871 uutta osaketta. Suomalaisen kirjanpitolain mukaan suunnattu oikeusanti
esitetään bruttoarvoisena.
Jakokelpoinen vapaa oma pääoma
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Voitto edellisiltä tilikausilta
-4 205 310
-2 747 372
Tilikauden tulos
-643 379
-1 402 736
Maksetut osingot
-
-
Omat osakkeet
-244 349
-347 552
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto
5 529 731
5 529 731
Aktivoidut kehittämismenot
-
-
Jakokelpoiset varat
436 693
1 032 072
20. Muut velat ja korolliset lainat
Pitkäaikaiset velat
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Lainat rahoituslaitoksilta
500 000
1 000 000
Yhteensä
500 000
1 000 000
Lyhytaikaiset velat
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
78
Lainat rahoituslaitoksilta,
seuraavan vuoden lyhennys
500 000
500
Yhteensä
500 000
500
Yhtiöllä on 500 000 euroa pitkäaikaista ja 500 000 euroa lyhytaikaista
pankkilainaa. Lainan korko määräytyy 12 kuukauden Euriborin ja 1,05 %:n
marginaalin mukaisesti. Laina maksetaan takaisin 500 000,00 euron suuruisina
erinä 31.1.2025 ja 31.1.2026.
Yhtiöllä on 1,5 miljoonan euron rahoituslimiittisopimus rahoitustarpeisiin.
Limiitistä oli vuoden 2024 lopussa käytössä 1,0 miljoonaa euroa.
Rahoitussopimuksen ehtoina ovat kovenantit, jotka perustuvat yhtiön
käyttökatteeseen ja omavaraisuusasteeseen. Kovenanttien käyttökate testataan
kuuden kuukauden välein ja omavaraisuusaste vuosittain vuoden viimeisen
päivän tilanteen mukaan. Pankki sitoutui joulukuussa 2024 siihen, että se ei käytä
rahoitussopimukseen perustuvaa saatavien eräännyttämisoikeutta konsernin
mahdollisten kovenanttien rikkoutuessa tilinpäätökseen 2024 perusteella.
Likviditeettiriskin hallintaan yhtiöllä on lisäksi sopimus 500 tuhannen euron
luottolimiitistä, joka ei ollut käytössä 31.12.2024.
Velan diskontattu nykyarvo huomioiden sen maturiteetti ja korko on 981 120 tuhatta euroa, mikä on
18 tuhatta euroa matalampi kuin velan alkuperäinen kirjanpitoarvo 1,0 miljoonaa euroa.
21. Ostovelat ja muut
korottomat velat
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Pakolliset varaukset
-
-
Ostovelat
342 346
189 566
Siirtovelat
415 139
1 262 222
Saadut ennakot
2 185 830
1 530 141
Muut velat
248 078
309 345
Lyhytaikaiset velat konserniyhtiöille
2 512 709
2 096 506
Yhteensä
5 704 102
5 387 781
Emoyhtiön siirtovelkojen erittely:
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
Lomapalkat sosiaalikuluineen
270 465
415 751
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
79
Tulospalkkiot sosiaalikuluineen
30 413
102 645
Muut jaksotetut tuotot
565
612 515
Muut siirtovelat
113 697
131 311
Yhteensä
415 139
1 262 222
Emoyhtiön konsernivelkojen erittely:
Emoyhtiö, FAS
(EUR)
2024
2023
QPR CIS Oy
22 636
23 414
QPR Software AB
1 668 011
1 347 642
QPR Software Inc
822 063
724 532
QPR Software Limited
0
919
Yhteensä
2 512 709
2 096 506
22. Vakuudet ja
vastuusitoumukset
Emoyhtiö
(EUR)
2024
2023
Yrityskiinnitykset
2 337 288
2 337 288
Leasing- ja vuokravastuut
Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät
72 114
166 310
1–5 vuoden sisällä erääntyvät
253 418
225 616
Yli 5 vuoden kuluttua erääntyvät
172 961
-
Vastuut yhteensä
2 835 781
2 729 214
Yrityskiinnitykset on annettu rahoituslimiitin (1,5 miljoonaa EUR) vakuudeksi.
Lyhytaikaiset muut saamiset sisältävät vuokravakuudeksi annettuja rahavaroja 969 euroa.
Vuokravastuihin sisältyy toimistokalusteisiin ja IT-tarvikkeisiin liittyvät vastuut.
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
80
Tilinpäätöksen laatijan vakuutukset - kirjanpitolaki 3 luku 7§.
Vahvistamme, että:
-
EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien
mukaisesti laadittu konsernitilinpäätös
ja emoyhtiön Suomessa voimassa olevien
tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti laadittu tilinpäätös
antaa oikean ja riittävän kuvan sekä yrityksen että sen konsernitilinpäätökseen
sisältyvien yritysten kokonaisuuden varoista, vastuista, taloudellisesta asemasta
sekä voitosta tai tappiosta.
-toimintakertomuksessa on todenmukaisen kuvan antava selostus yrityksen ja
konsernitilinpäätökseen sisältyvien yritysten kokonaisuuden liiketoiminnan
kehittymisestä ja tuloksesta sekä kuvaus merkittävimmistä riskeistä ja
epävarmuustekijöistä ja muusta yrityksen tilasta.
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus
Helsingissä, helmikuun 14. päivänä 2025
QPR Software Oyj
Hallitus
Pertti Ervi Linda von Schantz
hallituksen puheenjohtaja hallituksen jäsen
Antti Koskela Jukka Tapaninen
hallituksen jäsen hallituksen jäsen
Heikki Veijola
toimitusjohtaja
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä, helmikuun 14. päivänä 2025
KPMG Oy Ab
Tilintarkastusyhteisö
Petri Kettunen
KHT
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
81
Käytetyt kirjanpitokirjat ja tositesarjat
Käytetyt kirjanpitokirjat
Tasekirja
sähköisessä muodossa
Päivä- ja pääkirja
sähköisessä muodossa
Ostoreskontraluettelo
sähköisessä muodossa
Myyntireskontraluettelo
sähköisessä muodossa
Käytetyt tositesarjat
Tositesarja
Ostoreskontratositteet
25
sähköisessä muodossa
Myyntireskontratositteet
91
sähköisessä muodossa
Muistiotositteet
11
sähköisessä muodossa
Liitetietotositteet
sähköisessä muodossa
Docusign Envelope ID: 970EF335-4A37-4606-ADB5-B19E63A77508
KPMG Oy Ab
Töölönlahdenkatu 3 A
PL 1037
00101 HELSINKI
Puhelin 020 760 3000
www.kpmg.fi
KPMG Oy Ab, a Finnish limited liability company and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms
affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
Y-tunnus 1805485-9
Kotipaikka Helsinki
Riippumattoman tilintarkastajan raportti QPR Software
Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä
QPR Software Oyj:n hallitukselle
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena on QPR Software
Oyj:n (y-tunnus 0832693-7) komission teknisen sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös
7437003V4S76KM56UW70-2024-12-31-fi.zip tilikaudelta 1.1.-31.12.2024.
Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös)
laatimisesta siten, että ne täyttävät komission teknisen sääntelystandardin vaatimukset. Tähän vastuuseen
kuuluu
— laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa komission teknisen sääntelystandardin artiklan 3 mukaisesti
— merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvän konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön
tunnistetiedot iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin artiklan 4 mukaisesti sekä
— varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi
voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen komission teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka
koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset
velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön
on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien
eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien
vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Tilintarkastajan velvollisuudet
Velvollisuutenamme on arvopaperimarkkinalain 7:8 § mukaisesti varmentaa komission teknisen
sääntelystandardin mukaisesti laadittu tilinpäätös. Annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen
sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan
vaatimusten mukaisesti.
Velvollisuutenamme on ilmoittaa lausunnossamme, missä laajuudessa varmennus on suoritettu. Olemme
suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-
antostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty
iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
— onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta
osin merkitty iXBRL-merkein komission teknisen sääntelystandardin 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja
— ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia.
QPR Software Oyj
Riippumattoman tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä
2
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuvat tilintarkastajan harkinnasta. Tähän
sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa
komission teknisen sääntelystandardin vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen
soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausunto
Arvopaperimarkkinalain 7 luvun 8 §:n mukaisena lausuntona esitämme, että QPR Software Oyj:n ESEF-
tilinpäätökseen 7437003V4S76KM56UW70-2024-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat
sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on olennaisilta osin merkitty komission
teknisen sääntelystandardin vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme QPR Software Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2024 on
annettu tilintarkastuskertomuksellamme päivätty 14.2.2025. Tällä raportilla emme anna
konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 3. huhtikuuta 2025
KPMG OY AB
Petri Kettunen
KHT