 PVA TePla AGWettenbergZwischenbericht 1. Januar - 30. SeptemberKonzernzwischenlagebericht1. FORSCHUNG UND ENTWICKLUNGDie Kosten für Forschung und Entwicklung (F&E) betrugen im Berichtszeitraum im Konzern
2,2 Mio. EUR (VJ: 1,6 Mio. EUR). Im Geschäftsbereich Industrial Systems erfolgen F&E-Arbeiten üblicherweise weitgehend
im Rahmen von bezahlten Kundenaufträgen; diese Kosten werden daher als Herstellungskosten
des Umsatzes gebucht und nicht gesondert ausgewiesen. Die anteiligen F&E-Leistungen,
die zu Neuerungen und Optimierungen der Produkte führen, können mit rund 10 % der
gesamten Konstruktionsleistung angesetzt werden. Im dritten Quartal wurde die Entwicklungsarbeit
an der Wärmebehandlungsanlage des Typs "Heißpresse" (Hochvakuum-Diffusionsschweißanlage
für Füge- und Formungsprozesse) außerhalb von Kundenaufträgen fortgeführt. Im Geschäftsbereich Semiconductor Systems wurde im Produktbereich Analysesysteme die
Entwicklung einer neuen Software für Ultraschall-Mikroskope, WINSAM 8, zur Fehleranalyse
und für Systeme mit aktiver Fokuskorrektur abgeschlossen. Zukünftig werden die Systeme
ausschließlich mit dieser Steuersoftware ausgeliefert. Die Software entspricht den
aktuellen Industriestandards und ist kompatibel mit Windows 8/10 sowie geeignet für
GEM/ SECS Anbindungen in der Halbleiterproduktion. GEM/ SECS sind standardisierte
Anbindungen an das interne Materialmanagement in einer Halbleiter-Fertigung, d.h.
die Anlagen empfangen Rezepte und Messabläufe und melden die Resultate an den HOST
und nachfolgende Anlagen zur Weiterverarbeitung. Weiterhin fragt der HOST Maschinenzustände
ab und zeichnet den gesamten Prozessablauf digital auf. 2. WIRTSCHAFTSBERICHTUMSÄTZEDie PVA TePla-Gruppe hat in den ersten neun Monaten 2015 mit 51,6 Mio. EUR gegenüber
dem Vorjahreszeitraum [VJ] mit 579 Mio. EUR erwartungsgemäß einen geringeren Umsatz
erzielt. Der schwächere Konzernumsatz in den ersten neun Monaten ist durch den schwachen
Auftragseingang des GB Industrial Systems in der zweiten Jahreshälfte 2014 und in
den ersten beiden Monaten des laufenden Geschäftsjahres begründet. Die im Verlauf
des Geschäftsjahres 2015 erreichten Auftragseingänge für Vakuumanlagen werden verstärkt
ab dem vierten Quartal 2015 bzw. 2016 zum Umsatz beitragen. Umsatz nach Geschäftsbereichen
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Der GB Industrial Systems erzielte einen Umsatz von 22,5 Mio. EUR (VJ: 29,4 Mio. EUR).
Der Umsatz wurde insbesondere durch die Auftragsbearbeitung von Vakuumanlagen für
den Hartmetallmarkt sowie Lötanlagen für verschiedene Branchen erreicht. Im GB Semiconductor
Systems wurde mit 29,1 Mio. EUR (VJ: 28,6 Mio. EUR) ein leicht höherer Umsatzwert
erzielt. Der Produktbereich Metrologie- und Plasmaanlagen erwies sich in diesem Zeitraum
als umsatzstärkster Produktbereich im GB Semiconductor Systems. AUFTRAGSEINGANGIn den ersten neun Monaten 2015 lag der Auftragseingang für die PVA TePla-Gruppe bei
77,8 Mio. EUR (VJ: 56,1 Mio. EUR). Die Book-to-Bill-Ratio beträgt 1,5 (VJ: 1,0). Der
gute Auftragseingang aus der ersten Jahreshälfte 2015 setzte sich im dritten Quartal
fort. Der Auftragseingang des GB Industrial Systems lag in den ersten neun Monaten 2015
mit 30,6 Mio. EUR (VJ: 21,7 Mio. EUR) deutlich über dem Auftragseingang (+41 %) des
Vorjahreszeitraums. Wärmebehandlungsanlagen zur Herstellung von Hartmetall insbesondere
für den asiatischen Markt und Anlagen zum Fügen von Materialien standen im Mittelpunkt
der Bestellungen. Sehr erfreulich waren zudem die fortdauernd hohen Auftragseingänge
für Plasmanitrieranlagen zur Härtung von Stahloberflächen aus dem europäischen Markt.
Der GB Semiconductor Systems erzielte mit einem Auftragseingang von 47,2 Mio. EUR
ebenso einen deutlich höheren Wert als in der Vorjahresperiode mit 34,4 Mio. EUR (+37
%). Den größten Anteil am Auftragseingang hatten in diesem Geschäftsbereich Bestellungen
im Produktbereich der Kristallzuchtanlagen. Diese Anlagen- und Baugruppenlieferungen
werden kontinuierlich bis 2017 zum Umsatz beitragen. AUFTRAGSBESTANDDer Auftragsbestand, konsolidiert und nach Abzug der gemäß "Percentage of Completion-Methode"
(PoC) bereits realisierten Umsatzanteile lag zum 30. September 2015 mit 64,3 Mio.
EUR deutlich über dem Vorjahreswert mit 41,4 Mio. EUR (+55 %). Der GB Industrial Systems
verfügt mit 28,7 Mio. EUR zum 30. September 2015 über einen Auftragsbestand höher
als zum Vorjahresstichtag mit 21,1 Mio. EUR. Im GB Semiconductor Systems liegt der
Auftragsbestand in Höhe von 35,6 Mio. EUR deutlich über dem Vorjahreswert mit 20,3
Mio. EUR. PRODUKTIONDie Produktion der Systeme und Anlagen sowie das Contract Processing erfolgten im
Inland an den Standorten Wettenberg, Westhausen und Jena. Im Ausland wurde am Standort
Corona in den USA produziert. Die Fertigungstiefe wurde in allen Bereichen weiterhin auf niedrigem Niveau gehalten.
Eine eigene Teilefertigung findet nur in geringem Umfang statt. Dies führt zu einem
prozentual relativ hohen Wareneinsatz, bietet jedoch die Möglichkeit, die benötigten
Produktionskapazitäten im Fall von Schwankungen des Auftragseingangs auch kurzfristig
und flexibel an den eventuell veränderten Bedarf anzupassen. LageERTRAGSLAGEIn den ersten neun Monaten 2015 wurde ein Betriebsergebnis (EBIT) von -1,5 Mio. EUR
(30. September 2014 [VJ]: -5,1 Mio. EUR) erzielt. Ein leicht positives Betriebsergebnis
in Höhe von 0,5 Mio. EUR im dritten Quartal unterstreicht das weitere Greifen der
Restrukturierungsmaßnahmen. Es wurde ein Konzernperiodenergebnis von -2,1 Mio. EUR
(VJ: -4,8 Mio. EUR) erzielt. Die EBIT-Marge lag bei -3,0 % (VJ: -8,8 %). Die Umsatzrendite
betrug -4,0 % (VJ: -8,3 %). Auf Basis des Konzernumsatzes von 51,6 Mio. EUR (VJ: 579 Mio. EUR) betrug das Bruttoergebnis
10,8 Mio. EUR (VJ: 12,1 Mio. EUR), es wurde eine Bruttomarge von 21,0 % erzielt (VJ:
20,9 %). Die Bruttomarge lag aufgrund der niedrigeren Kapazitätsauslastung sowie aufgrund
von vereinzelten Gewährleistungsrückstellungen im Produktbereich Plasmaanlagen noch
auf dem Niveau des Vorjahreszeitraums. Die Vertriebskosten beliefen sich in den ersten drei Quartalen 2015 auf 5,4 Mio. EUR
(VJ: 6,7 Mio. EUR). Die Verwaltungskosten lagen bei 4,7 Mio. EUR (VJ: 5,4 Mio. EUR).
Die F&E-Kosten lagen mit 2,2 Mio. EUR (VJ: 1,6 Mio. EUR) über dem Vorjahresniveau.
Der Saldo aus sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträgen lag bei -0,04 Mio.
EUR (VJ: -3,5 Mio. EUR). Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 1,8 Mio.
EUR (VJ: 1,6 Mio. EUR) beinhalten i.W. Erträge aus Fördermitteln im Rahmen der F&E-Projekte,
Erträge aus Kursdifferenzen, aus Auflösungen von Rückstellungen sowie in Höhe von
0,1 Mio. EUR aus der Veräußerung einer als Finanzinvestition gehaltenen Immobilie.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit 1,9 Mio. EUR (VJ: 5,1 Mio. EUR)
deutlich unter dem Vorjahreswert und beziehen sich auf die bereits im Halbjahresabschluss
erläuterten Einzelwertberichtigungen von künftigen Forderungen aus Fertigungsaufträgen
und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Durch Kapazitätsunterauslastung im GB Industrial Systems liegt das EBIT in diesem
Geschäftsbereich lediglich bei 0,3 Mio. EUR (VJ: 0,6 Mio. EUR). Im GB Semiconductor
Systems wurde ein EBIT von -0,6 Mio. EUR (VJ: -3,7 Mio. EUR) erzielt. Mit dem Start
der Neuorganisation zum 1. Januar 2015 werden erstmalig in der Segmentberichterstattung
auch "Kosten der Holding" ausgewiesen, die in den ersten neun Monaten in Höhe von
1,7 EUR den Geschäftsbereichen belastet wurden. Diese Werte sind insgesamt um Konsolidierungseffekte
in Höhe von +0,4 Mio. EUR (VJ: -0,2 Mio. EUR) zu bereinigen, so dass sich insgesamt
ein EBIT in Höhe von -1,5 Mio. EUR (VJ: -5,1 Mio. EUR) ergibt. Die Kosten der Holding
umfassen solche Aufwendungen, die nicht unmittelbar im Zusammenhang mit operativen
Leistungen der Gruppe stehen und auch keine Servicefunktionen umfassen. Die Aufwendungen
der Holdingfunktionen sowie Weiterbelastungen für Serviceleistungen werden halbjährlich
überprüft. Infolgedessen können sich zum Abschluss des Gesamtjahres noch leichte Modifikationen
ergeben. Der Saldo aus Zinserträgen und Zinsaufwendungen lag insgesamt bei -0,4 Mio. EUR (VJ:
-0,9 Mio. EUR) infolge von gesunkenen Durchschnittszinssätzen und Marktwertverbesserungen
von nicht effektiven Zinssicherungsgeschäften. Das Ergebnis vor Steuern betrug -2,0
Mio. EUR (VJ: -6,0 Mio. EUR) und das Periodenergebnis -2,1 Mio. EUR (VJ: -4,8 Mio.
EUR). Die Ertragsteuern in Höhe von -0,1 Mio. EUR (VJ: +1,2 Mio. EUR) setzen sich
aus dem laufenden Steueraufwand/Steuererstattungen in Höhe von +0,2 Mio. EUR (VJ:
-0,1 Mio. EUR) und aus passiven latenten Steuern in Höhe von -0,3 Mio. EUR (VJ: 1,3
Mio. EUR) zusammen. FINANZLAGEInvestitionenDer Gesamtwert der Investitionen betrug in den ersten neun Monaten 2015 1,6 Mio. EUR
(VJ: 0,8 Mio. EUR). Diese Investitionen sind im Wesentlichen auf eine Heißpresse (Anlagen
im Bau), Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie Software zurückzuführen. LiquiditätDer operative Cash Flow war in den ersten neun Monaten 2015 mit 0,2 Mio. EUR positiv
(30. September 2014 [VJ]: -8,3 Mio. EUR). Der operative Cashflow ist in den Produktbereichen
Vakuumanlagen und Kristallzuchtanlagen aufgrund der Projektstruktur und Zahlungsmodalitäten
der Aufträge stichtagsbezogen starken Schwankungen unterworfen. Der Cash Flow aus der Investitionstätigkeit betrug -1,1 Mio. EUR (VJ: -0,8 Mio. EUR).
Der Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit lag bei -2,7 Mio. EUR (VJ: +4,8 Mio.
EUR). Der gesamte Cash Flow betrug in den ersten neun Monaten 2015 einschließlich
wechselkursbedingter Veränderungen -3,4 Mio. EUR (VJ: -3,9 Mio. EUR). Der Free Cash
Flow belief sich auf -1,4 Mio. EUR (VJ: -9,0 Mio. EUR). Die Nettofinanzposition (Zahlungsmittel
abzüglich der kurz- und langfristigen Finanzverbindlichkeiten) betrug -8,1 Mio. EUR
(31.12.2014: -6,9 Mio. EUR). VermögenslageDie Bilanzsumme zum 30. September 2015 lag mit 91,8 Mio. EUR über dem Wert zum 31.12.2014
[VJ] von 89,0 Mio. EUR. Der Wert der Sachanlagen ist mit 31,1 Mio. EUR (VJ: 29,8 Mio. EUR) infolge des Baus
einer Heißpresse für ein neues Service-Geschäft der PVA Löt- und Werkstofftechnik
GmbH in Höhe von 1,2 Mio. EUR sowie aufgrund eines Ausweises von selbst produzierten
Labor- und Demoanlagen (bislang Fertigerzeugnisse) in Höhe von 1,4 Mio. EUR, die dauerhaft
dem Geschäftsbetrieb dienen sollen, gestiegen. Unverändert ist der Wert der immateriellen
Vermögenswerte mit 8,7 Mio. EUR (VJ: 8,7 Mio. EUR). Die latenten Steueransprüche sind
auf 4,5 Mio. EUR (VJ: 4,3 Mio. EUR) gestiegen. Insgesamt betrug der Wert der langfristigen
Vermögenswerte 44,3 Mio. EUR gegenüber 43,2 Mio. EUR (VJ). Die kurzfristigen Vermögenswerte sind mit 475 Mio. EUR (VJ: 45,8 Mio. EUR) um 1,7
Mio. EUR gestiegen. Die größte Veränderung entstand durch die Verringerung der Zahlungsmittel
in Höhe von 3,4 Mio. EUR bei gleichzeitigem Anstieg der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
in Höhe von 2,6 Mio. EUR. Die künftigen Forderungen aus Fertigungsaufträgen sowie
die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen sind auf Grund
der deutlich verbesserten Auftragslage um 2,7 Mio. EUR respektive 1,3 Mio. EUR gestiegen. Die Passivseite der Bilanz zeigt insgesamt einen leichten Rückgang der langfristigen
Schulden (einschließlich der langfristigen Rückstellungen) auf 21,0 Mio. EUR (VJ:
21,8 Mio. EUR). Der ausgewiesene Wert der Pensionsrückstellungen ist basierend auf
einer aktualisierten Vorausschau auf 14,1 Mio. EUR (VJ: 14,0 Mio. EUR) gestiegen.
Die langfristigen Finanzverbindlichkeiten sind auf 4,6 Mio. EUR (VJ: 5,8 Mio. EUR)
gesunken. Die latenten Steuerverbindlichkeiten sind insbesondere infolge des Anstiegs
der künftigen Forderungen aus Fertigungsaufträgen auf 1,4 Mio. EUR gestiegen (VJ:
1,1 Mio. EUR). Die kurzfristigen Schulden sind auf 33,8 Mio. EUR (VJ: 28,4 Mio. EUR)
gestiegen. Die kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten sind auf 5,8 Mio. EUR (VJ: 6,7
Mio. EUR) gesunken; darin enthalten ist weiterhin eine langfristig zugesagte Immobilienkreditlinie
über aktuell 5,0 Mio. EUR, deren Tilgung noch in 2015 geplant ist. Die Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sind auf Grund des höheren Auftragsniveaus auf 3,4
Mio. EUR (VJ: 1,6 Mio. EUR) gestiegen. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen
sind auf 16,0 Mio. EUR (VJ: 12,9 Mio. EUR) deutlich gestiegen. Der Wert der sonstigen
kurzfristigen Rückstellungen ist auf 1,9 Mio. EUR (VJ: 1,6 Mio. EUR) leicht gestiegen.
Der Wert der abgegrenzten Schulden ist bedingt durch das höhere Bestellvolumen und
höhere Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern auf 5,5 Mio. EUR (VJ: 4,1 Mio. EUR)
gestiegen. Das Eigenkapital verminderte sich aufgrund des Periodenfehlbetrags in Höhe von -2,1
Mio. EUR (VJ: -4,8 Mio. EUR) auf 37,0 Mio. EUR (VJ: 38,8 Mio. EUR). Die Eigenkapitalquote
sank auf 40,3 % (VJ: 43,6 %). Finanzielle und nichtfinanzielle LeistungsindikatorenMITARBEITERZum 30. September 2015 beschäftigte der Konzern 357 Mitarbeiter (31. Dezember 2014:
391; 30. September 2014 405 Mitarbeiter). Gegenüber dem 30. September 2014 hat sich
die Mitarbeiterzahl im Rahmen der Maßnahmen zur Personalkostenreduktion um rund 12
% verringert. 3. NACHTRAGSBERICHTVorgänge von besonderer Bedeutung sind seit dem 30. September 2015 nicht eingetreten. 4. RISIKO-, CHANCEN- UND PROGNOSEBERICHTIm Laufe der ersten drei Quartale des Geschäftsjahres 2015 haben sich keine wesentlichen,
neben den unten beschriebenen, Veränderungen zu den im Geschäftsbericht 2014 sowie
im Halbjahresbericht 2015 dargestellten Chancen und Risiken ergeben. Neuentwicklungen bzw. Innovationen in der Testphase, insbesondere im Bereich Halbleiter,
können unter Umständen höhere Kosten verursachen als ursprünglich budgetiert, so dass
durch einzelne Entwicklungsprojekte Verluste entstehen können. Um diesen Risiken zu
begegnen stehen die Tochtergesellschaften der PVA TePla AG in engem Kontakt mit ihren
Kunden, um gegebenenfalls angemessene Maßnahmen ergreifen zu können und ihre Qualitätsmanagementsysteme
und Projektabwicklungskompetenz weiter zu optimieren. PrognoseberichtDer Vorstand der PVA TePla erwartet weiterhin für das laufende Geschäftsjahr einen
Konzernumsatz in Höhe von 70 - 80 Mio. EUR. Unter Berücksichtigung eines kurzfristigen
Verkaufs von Anlagen im Bestand wird ein annähernd ausgeglichenes Ergebnis erwartet.
Sollte sich der geplante Abverkauf in das nächste Geschäftsjahr verschieben, ist jedoch
eine moderate Ergebnisverschlechterung zu erwarten. Wettenberg, 5. November 2015 KonzernzwischenabschlussKONZERNBILANZ
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| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Langfristige Vermögenswerte | ||
| Immaterielle Vermögenswerte | 8.674 | 8.724 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 7.808 | 7.808 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 816 | 886 |
| Geleistete Anzahlungen | 50 | 30 |
| Sachanlagen | 31.066 | 29.756 |
| Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken |
24.967 | 25.722 |
| Technische Anlagen und Maschinen | 3.691 | 2.560 |
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.186 | 1.373 |
| Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 1.222 | 101 |
| Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | 0 | 367 |
| Finanzielle Vermögenswerte | 10 | 9 |
| Latente Steueransprüche | 4.542 | 4.333 |
| Summe langfristige Vermögenswerte | 44.292 | 43.189 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | ||
| Vorräte | 21.779 | 21.370 |
| Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe | 9.445 | 6.891 |
| Unfertige Erzeugnisse | 10.640 | 11.877 |
| Fertige Erzeugnisse und Waren | 1.694 | 2.602 |
| Künftige Forderungen aus Fertigungsaufträgen | 10.169 | 7.490 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Forderungen |
13.001 | 10.977 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 8.981 | 7.692 |
| Geleistete Anzahlungen | 1.925 | 1.412 |
| Sonstige kurzfristige Forderungen | 2.095 | 1.873 |
| Steuererstattungsansprüche | 267 | 286 |
| Zahlungsmittel | 2.288 | 5.725 |
| Summe kurzfristige Vermögenswerte | 47.504 | 45.848 |
| Summe Aktiva | 91.796 | 89.037 |
Der nachfolgende Anhang ist integraler Bestandteil des Konzernzwischenabschlusses.
PASSIVA
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Eigenkapital | ||
| Gezeichnetes Kapital | 21.750 | 21.750 |
| Gewinnrücklagen | 18.725 | 20.799 |
| Sonstige Rücklagen | -3.428 | -3.649 |
| Anteile anderer Gesellschafter | -85 | -85 |
| Summe Eigenkapital | 36.962 | 38.815 |
| Langfristige Schulden | ||
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 4.586 | 5.847 |
| Sonstige langfristige Verbindlichkeiten | 572 | 755 |
| Pensionsrückstellungen | 14.149 | 13.975 |
| Latente Steuerverbindlichkeiten | 1.446 | 1.067 |
| Sonstige langfristige Rückstellungen | 235 | 168 |
| Summe langfristige Schulden | 20.988 | 21.812 |
| Kurzfristige Schulden | ||
| Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten | 5.797 | 6.739 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 3.388 | 1.563 |
| Verpflichtungen aus Fertigungsaufträgen | 401 | 41 |
| Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 15.951 | 12.926 |
| Abgegrenzte Schulden | 5.490 | 4.074 |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 920 | 1.279 |
| Steuerrückstellungen | 2 | 190 |
| Sonstige kurzfristige Rückstellungen | 1.897 | 1.598 |
| Summe kurzfristige Schulden | 33.846 | 28.410 |
| Summe Passiva | 91.796 | 89.037 |
Der nachfolgende Anhang ist integraler Bestandteil des Konzernzwischenabschlusses.
KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
1. Januar - 30. September 2015
| in TEUR | 01.07.- 30.09.2015 |
01.07.- 30.09.2014 |
01.01.- 30.09.2015 |
01.01.- 30.09.2014 |
| Umsatzerlöse | 18.077 | 19.245 | 51.589 | 57.939 |
| Herstellungskosten des Umsatzes | -13.980 | -15.074 | -40.756 | -45.822 |
| Bruttoergebnis vom Umsatz | 4.097 | 4.171 | 10.833 | 12.117 |
| Vertriebskosten | -1.256 | -2.336 | -5.433 | -6.666 |
| Allgemeine Verwaltungskosten | -1.487 | -1.711 | -4.667 | -5.430 |
| Forschungs- und Entwicklungskosten | -823 | -608 | -2.226 | -1.621 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 766 | 898 | 1.824 | 1.604 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -793 | -393 | -1.869 | -5.104 |
| Betriebsergebnis | 504 | 21 | -1.538 | -5.100 |
| Finanzerträge | 65 | -38 | 220 | 27 |
| Finanzierungsaufwendungen | -238 | -406 | -660 | -948 |
| Finanzergebnis | -173 | -444 | -440 | -921 |
| Ergebnis vor Steuern | 331 | -423 | -1.978 | -6.021 |
| Ertragsteuern | -294 | -303 | -95 | 1.229 |
| Konzernperiodenergebnis | 37 | -726 | -2.073 | -4.792 |
| Davon | ||||
| Ergebnisanteil der Aktionäre der PVA TePla AG | 37 | -726 | -2.073 | -4.792 |
| Ergebnisanteil anderer Gesellschafter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Konzernperiodenergebnis | 37 | -726 | -2.073 | -4.792 |
| Ergebnis pro Aktie (unverwässert/verwässert) | ||||
| Ergebnis pro Aktie (unverwässert) in EUR | 0,00 | -0,03 | -0,10 | -0,22 |
| Ergebnis pro Aktie (verwässert) in EUR | 0,00 | -0,03 | -0,10 | -0,22 |
| Durchschnittlich im Umlauf befindliche Aktien (unverwässert) | 21.749.988 | 21.749.988 | 21.749.988 | 21.749.988 |
| Durchschnittlich im Umlauf befindliche Aktien (verwässert) | 21.749.988 | 21.749.988 | 21.749.988 | 21.749.988 |
GESAMTERGEBNISRECHNUNG
1. Januar - 30. September 2015
| in TEUR | 01.01.- 30.09.2015 |
01.01.- 30.09.2014 |
| Ergebnis nach Steuern | -2.073 | -4.792 |
| davon auf Aktionäre der PVA TePla AG entfallend | -2.073 | -4.792 |
| davon auf Anteile anderer Gesellschafter entfallend | 0 | 0 |
| direkt im Eigenkapital erfasste Veränderungen | ||
| Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können Währungsdifferenzen |
303 | 36 |
| Ertragsteuern | -85 | -10 |
| Veränderungen des im Eigenkapital erfassten Betrags (Währungsdifferenzen) | 218 | 26 |
| Ergebnis aus derivativen Finanzinstrumenten | 2 | -63 |
| Ertragsteuern | -1 | 17 |
| Veränderungen des im Eigenkapital erfassten Betrags (derivative Finanzinstrumente) | 1 | -46 |
| Summe der Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können | 219 | -20 |
| Summe der im Eigenkapital erfassten Veränderungen nach Steuern | 219 | -20 |
| davon auf Aktionäre der PVA TePla AG entfallend | 219 | -20 |
| davon auf Anteile anderer Gesellschafter entfallend | 0 | 0 |
| Gesamtergebnis | -1.854 | -4.812 |
| davon auf Aktionäre der PVA TePla AG entfallend | -1.854 | -4.812 |
| davon auf Anteile anderer Gesellschafter entfallend | 0 | 0 |
KONZERN-KAPITALFLUSSRECHNUNG
1. Januar - 30. September 2015
| in TEUR | 01.01.- 30.09.2015 |
01.01.- 30.09.2014 |
|
| Konzernperiodenergebnis | -2.073 | -4.792 | |
| Anpassungen des Konzernperiodenergebnisses für die Überleitung zum Cash Flow aus der betrieblichen Tätigkeit: |
|||
| + | Ertragsteuern | 95 | -1.229 |
| - | Finanzerträge | -220 | -27 |
| + | Finanzierungsaufwendungen | 660 | 948 |
| = | Operatives Ergebnis | -1.538 | -5.100 |
| - | Ertragsteuerzahlungen | 9 | -279 |
| + | Abschreibungen | 1.749 | 1.628 |
| -/+ | Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | -88 | 10 |
| +/- | Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge | -6 | 566 |
| 126 | -3.175 | ||
| -/+ | Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva |
-6.156 | -6.579 |
| +/- | Zunahme/Abnahme der Rückstellungen | 312 | -405 |
| +/- | Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva |
5.911 | 1.908 |
| = | Cash Flow aus der betrieblichen Tätigkeit | 193 | -8.251 |
| + | Einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen | 450 | 2 |
| - | Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen | -1.591 | -750 |
| + | Zinseinzahlungen | 23 | -56 |
| = | Cash Flow aus der Investitionstätigkeit | -1.118 | -804 |
| + | Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten | 0 | 6.000 |
| - | Auszahlungen für die Tilgung von Anleihen und von (Finanz-) Krediten | -1.270 | -6.460 |
| +/- | Veränderung der kurzfristigen Bankverbindlichkeiten | -957 | 5.666 |
| - | Zinsauszahlungen | -436 | -455 |
| = | Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit | -2.663 | 4.751 |
| -3.588 | -4.304 | ||
| +/- | Einfluss von Wechselkursänderungen auf die flüssigen Mittel | 151 | 437 |
| + | Zahlungsmittel am Anfang der Periode | 5.725 | 6.567 |
| = | Zahlungsmittel am Ende der Periode | 2.288 | 2.700 |
KONZERN-EIGENKAPITALVERÄNDERUNGSRECHNUNG
1. Januar - 30. September 2015
| in TEUR | Ausgegebene Stückaktien |
Gewinnrücklagen | Sonstige Eigenkapital- bestandteile |
Pensions- rückstellungen |
Gesamt | |
| Anzahl | ||||||
| Stand 01.01.2014 | 21.749.988 | 21.750 | 30.771 | -366 | -1.765 | 50.390 |
| Gesamtergebnis | -9.972 | 190 | -1.706 | -11.489 | ||
| Stand 31.12.2014 | 21.749.988 | 21.750 | 20.799 | -178 | -3.471 | 38.900 |
| Stand 01.01.2014 | 21.749.988 | 21.750 | 30.771 | -366 | -1.765 | 50.390 |
| Gesamtergebnis | -4.792 | -20 | 0 | -4.812 | ||
| Stand 30.09.2014 | 21.749.988 | 21.750 | 25.979 | -386 | -1.765 | 45.578 |
| Stand 01.01.2015 | 21.749.988 | 21.750 | 20.799 | -178 | -3.471 | 38.900 |
| Gesamtergebnis | -2.073 | 220 | 0 | -1.853 | ||
| Stand 30.09.2015 | 21.749.988 | 21.750 | 18.726 | 42 | -3.471 | 37.045 |
| in TEUR | Anteile anderer Gesellschafter |
Gesamtes Eigenkapital |
| Stand 01.01.2014 | -83 | 50.307 |
| Gesamtergebnis | -2 | -11.491 |
| Stand 31.12.2014 | -85 | 38.815 |
| Stand 01.01.2014 | -83 | 50.307 |
| Gesamtergebnis | 0 | -4.812 |
| Stand 30.09.2014 | -83 | 45.495 |
| Stand 01.01.2015 | -85 | 38.815 |
| Gesamtergebnis | 0 | -1.853 |
| Stand 30.09.2015 | -85 | 36.962 |
Ausgewählte Anhangangaben
A. ALLGEMEINE ANGABEN UND GRUNDLAGEN DER DARSTELLUNG
Die PVA TePla AG ist eine Aktiengesellschaft nach deutschem Recht. Die Gesellschaft
ist im Handelsregister am Amtsgericht Gießen unter der Nummer HRB 6845 registriert.
Der Sitz der Gesellschaft ist in 35435 Wettenberg, Deutschland.
GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG
Der vorliegende Zwischenbericht wurde nach IAS 34 (Zwischenberichterstattung) aufgestellt.
Auf eine prüferische Durchsicht des Zwischenberichts wurde verzichtet.
Im vorliegenden Anhang werden vor allem Angaben zu den Posten gemacht, bei denen sich
wesentliche Änderungen im Vergleich zu dem Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014
ergeben haben.
KONSOLIDIERUNGSKREIS
| Name | Sitz | Kapitalanteil |
| PVA TePla AG (Mutterunternehmen) | Wettenberg, Deutschland | |
| PVA Control GmbH | Wettenberg, Deutschland | 100 % |
| PVA Industrial Vacuum Systems GmbH | Wettenberg, Deutschland | 100 % |
| PVA Löt- und Werkstofftechnik GmbH | Jena, Deutschland | 100 % |
| PVA TePla (China) Ltd. | Peking, VR China | 100 % |
| Munich Metrology Taiwan Ltd. | Hsinchu, Taiwan | 100 % |
| PVA Crystal Growing Systems GmbH | Wettenberg, Deutschland | 100 % |
| PVA Metrology & Plasma Solutions GmbH | Kirchheim, Deutschland | 100 % |
| PVA TePla America Inc. | Corona / CA, USA | 100 % |
| PVA TePla Analytical Systems GmbH | Westhausen, Deutschland | 100 % |
| PVA TePla Singapore Pte. Ltd. | Singapur | 100 % |
| PVA Vakuum Anlagenbau Jena GmbH | Jena, Deutschland | 100 % |
| Xi'an HuaDe CGS Ltd. | Xi'an, VR China | 51 % |
KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE
Die in diesem Zwischenbericht angewandten Konsolidierungsgrundsätze entsprechen denen
im Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014. Die in den Zwischenabschluss einbezogenen
Abschlüsse der Unternehmen sind entsprechend IAS 27 (Separate Financial Statements)
und IFRS 10 (Consolidated Financial Statements) nach einheitlichen Bilanzierungs-
und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im vorliegenden Zwischenbericht zum 30.
September 2015 entsprechen den Ansätzen im Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014.
B. ERLÄUTERUNGEN ZU AUSGEWÄHLTEN POSTEN DER BILANZ
ALS FINANZINVESTITION GEHALTENE IMMOBILIEN
Im dritten Quartal 2015 wurde die als Finanzanlage gehaltene Immobilie mit einem Buchwert
von TEUR 350 für einen Kaufpreis von TEUR 450 veräußert und ein Buchgewinn in Höhe
von TEUR 100 erzielt.
FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE
Finanzielle Vermögenswerte umfassen zum 30. September 2015 Sonstige langfristige Forderungen
in Höhe von 10 TEUR (31.12.2014 [VJ]: 9 TEUR).
KÜNFTIGE FORDERUNGEN AUS FERTIGUNGSAUFTRÄGEN
| in TEUR |
30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Aktivierte Herstellungskosten einschließlich Auftragsergebnis | 19.517 | 11.069 |
| dafür erhaltene Anzahlungen | -8.085 | -3.579 |
| Künftige Forderungen aus Fertigungsaufträgen | 11.432 | 7.490 |
SONSTIGE KURZFRISTIGE FORDERUNGEN
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Forderungen aus Investitionsförderung | 88 | 138 |
| Forderungen aus Umsatzsteuer | 423 | 569 |
| Debitorische Kreditoren | 109 | 170 |
| Abgegrenzte Vorauszahlungen | 585 | 352 |
| Sonstige | 890 | 644 |
| Sonstige kurzfristige Forderungen | 2.095 | 1.873 |
LANGFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten | 10.373 | 12.476 |
| abzüglich Anteil langfristiger Finanzverbindlichkeiten mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr | -5.787 | -6.629 |
| Langfristige Finanzverbindlichkeiten abzüglich des kurzfristigen Anteils | 4.586 | 5.847 |
PENSIONSRÜCKSTELLUNGEN
Der Anstieg der Pensionsrückstellungen basiert auf einer im dritten Quartal an die
aktuellen Zinsparameter angepassten Vorausberechnung. Als Rechnungszins wurde ein
gewichteter Mittelwert für Rentner und Anwärter in Höhe von 2,25% (VJ: 2,25%) verwendet.
KURZFRISTIGE FINANZVERBINDLICHKEITEN
Die ausgewiesenen kurzfristigen Finanzverbindlichkeiten sind im Wesentlichen auf die
kurzfristigen Anteile der langfristigen Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 5.787
TEUR (VJ: 6.629 TEUR) zurückzuführen.
VERPFLICHTUNGEN AUS FERTIGUNGSAUFTRÄGEN
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Erhaltene Anzahlungen (Teilabrechnungen) | 1.698 | 684 |
| abzüglich angefallener Auftragskosten (inkl. anteiliger Gewinne) | -1.297 | -643 |
| Verpflichtungen aus Fertigungsaufträgen | 401 | 41 |
ABGEGRENZTE SCHULDEN
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern | 2.363 | 2.154 |
| Verpflichtungen gegenüber Lieferanten | 2.898 | 1.595 |
| Sonstige Verpflichtungen | 229 | 325 |
| Abgegrenzte Schulden | 5.490 | 4.074 |
SONSTIGE KURZFRISTIGE VERBINDLICHKEITEN
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer | 324 | 546 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 596 | 733 |
| Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten | 920 | 1.279 |
SONSTIGE RÜCKSTELLUNGEN
Die Sonstigen Rückstellungen unterteilen sich in langfristige (235 TEUR, VJ: 168 TEUR)
und kurzfristige Rückstellungen (1.897 TEUR, VJ: 1.597 TEUR).
| in TEUR | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
| Gewährleistung | 888 | 701 |
| Nachlaufende Herstellungskosten | 608 | 660 |
| Archivierung | 101 | 101 |
| Pönalen | 112 | 33 |
| Übrige | 423 | 270 |
| Summe | 2.132 | 1.765 |
C. ERLÄUTERUNGEN ZU AUSGEWÄHLTEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUN
UMSATZERLÖSE
| in TEUR | 01.01.-30.09.2015 | 01.01.-30.09.2014 |
| Anlagen / Systeme | 37.785 | 44.756 |
| After-Sales-Service | 10.556 | 9.651 |
| Contract Processing | 2.809 | 2.427 |
| Sonstiges | 439 | 1.105 |
| Summe | 51.589 | 57.939 |
STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTRAG
| in TEUR | 01.01.-30.09.2015 | 01.01.-30.09.2014 |
| Laufender Steueraufwand | 177 | -110 |
| Aufwand für (-) / Ertrag aus latente/n Steuern | -272 | 1.339 |
| Summe Ertragsteuer | -95 | 1.229 |
ERGEBNIS JE AKTIE
| 01.01.-30.09.2015 | 01.01.-30.09.2014 | |
| Zähler: | ||
| Konzernperiodenergebnis vor Anteilen Dritter (in TEUR) | -2.073 | -4.792 |
| Nenner: | ||
| Gewichtete Anzahl der ausstehenden Aktien - unverwässert | 21.749.988 | 21.749.988 |
| Ergebnis je Aktie (in EUR) | -0,10 | -0,22 |
D. ERLÄUTERUNGEN ZUR KAPITALFLUSSRECHNUNG
Die Kapitalflussrechnung wurde nach denselben Grundsätzen wie im Konzernabschluss
2014 aufgestellt und auch analog gegliedert.
E. WEITERE ANGABEN
SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Für das dritte Quartal stellen sich die Segmentinformationen wie folgt dar:
| in TEUR | Außenumsatz | Innenumsatz | Gesamtumsatz | |||
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| Industrial Systems | 7.574 | 11.193 | 1.372 | 95 | 8.945 | 11.288 |
| Semiconductor Systems | 10.503 | 8.052 | 291 | 42 | 10.795 | 8.094 |
| Kosten der Holding | - | - | - | - | - | - |
| Summe Segmente | 18.077 | 19.245 | 1.663 | 137 | 19.740 | 19.382 |
| Konsolidierung | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Konzern | 18.077 | 19.245 | 1.663 | 137 | 19.740 | 19.382 |
| in TEUR | EBIT | % vom Umsatz | EBIT | % vom Umsatz |
| 2015 | 2014* | |||
| Industrial Systems | 337 | 4,5 | -133 | -1,2 |
| Semiconductor Systems | 441 | 4,2 | 1.028 | 12,8 |
| Kosten der Holding | -579 | - | -652 | - |
| Summe Segmente | 199 | 1,1 | 243 | 1,3 |
| Konsolidierung | 305 | - | -222 | - |
| Konzern | 504 | 2,8 | 21 | 0,1 |
Für die ersten neun Monate stellen sich die Segmentinformationen wie folgt dar:
| in TEUR | Außenumsatz | Innenumsatz | Gesamtumsatz | |||
| 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | 2015 | 2014 | |
| Industrial Systems | 22.451 | 29.377 | 2.071 | 613 | 24.521 | 29.990 |
| Semiconductor Systems | 29.138 | 28.562 | 277 | 160 | 29.416 | 28.722 |
| Kosten der Holding | - | - | - | - | - | - |
| Summe Segmente | 51.589 | 57.939 | 2.348 | 773 | 53.937 | 58.711 |
| Konsolidierung | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Konzern | 51.589 | 57.939 | 2.348 | 773 | 53.937 | 58.711 |
| in TEUR | EBIT | % vom Umsatz | EBIT | % vom Umsatz |
| 2015 | 2014* | |||
| Industrial Systems | 338 | 1,5 | 624 | 2,1 |
| Semiconductor Systems | -619 | -2,1 | -3.702 | -13,0 |
| Kosten der Holding | -1.666 | - | -1.844 | - |
| Summe Segmente | -1.947 | -3,8 | -4.922 | -8,5 |
| Konsolidierung | 409 | - | -178 | - |
| Konzern | -1.538 | -3,0 | -5.100 | -8,8 |
Die Überleitung der Segmentergebnisse (EBIT) auf das Konzernperiodenergebnis ergibt
sich wie folgt:
| in TEUR | 01.07.-30.09.2015 | 01.07.-30.09.2014 | 01.01.-30.09.2015 | 01.01.-30.09.2014 |
| Summe Segmentergebnisse | 199 | 243 | -1.947 | -4.922 |
| Konsolidierung | 305 | -222 | 409 | -178 |
| Betriebsergebnis (EBIT) des Konzerns | 504 | 21 | -1.538 | -5.100 |
| Finanzergebnis | -173 | -444 | -440 | -921 |
| Ergebnis vor Steuern | -331 | -423 | -1.978 | -6.021 |
| Ertragsteuern | -294 | -303 | -95 | 1.229 |
| Konzernperiodenergebnis | 37 | -726 | -2.073 | -4.792 |
FINANZINSTRUMENTE
Von den zum Stichtag ausgewiesenen Finanzinstrumenten werden ausschließlich derivative
Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert bewertet gem. der folgenden Fair-Value-Hierarchie:
| Zum 30.09.2015 in TEUR | Gesamt | Stufe 1 | Stufe 2 | Stufe 3 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten, bewertet zum Marktwert: | ||||
| Derivative Finanzinstrumente | -802 | 0 | -802 | 0 |
DERIVATIVE FINANZINSTRUMENTE
Derivative Finanzierungsinstrumente werden in der PVA TePla-Gruppe ausschließlich
zur Absicherung von Risiken aus Grundgeschäften eingesetzt. Hier sind Wechselkursrisiken
aus Verkäufen in Fremdwährungen und Zinsrisiken zu nennen.
Zur Absicherung von US-Dollar-Zahlungsansprüchen für Lieferungen wurden Devisentermingeschäfte
mit einem offenen Volumen von insgesamt 3.115 TEUR (VJ: 3.525 TUSD) abgeschlossen.
Diese Devisenterminkontrakte weisen zum 30. September 2015 einen Zeitwert in Höhe
von insgesamt -27 TEUR auf.
Zur Absicherung des Zinsrisikos aus der Finanzierung von Immobilien an den Standorten
Wettenberg und in Jena waren Zinssicherungsgeschäfte von ursprünglich insgesamt 11.600
TEUR abgeschlossen worden. Der noch offene Betrag dieser Sicherungsgeschäfte zum Stichtag
30. September 2015 betrug insgesamt 5.000 TEUR. Der Marktwert dieser Instrumente beläuft
sich zum Stichtag auf -775 TEUR.
NAHESTEHENDE UNTERNEHMEN UND PERSONEN
Die zugehörigen Geschäfte der PVA TePla AG mit nahestehenden Personen umfassen im
Wesentlichen Käufe von Betriebs- und Geschäftsausstattungen bei EDV-Unternehmen. In
den ersten neun Monaten 2015 beliefen sich der Wert der Zukäufe von Unternehmen dieser
Kategorie bislang auf 528 TEUR und der Wert der Verkäufe auf 22 TEUR. Die Salden der
ausstehenden Forderungen bzw. Verbindlichkeiten lagen zum Stichtag 30. September 2015
bei 0 TEUR bzw. 188 TEUR. Alle Geschäfte erfolgen zu marktüblichen Konditionen.
ABSCHLUSSPRÜFER
Auf der Hauptversammlung am 12. Juni 2015 sind die Aktionäre dem Vorschlag des Aufsichtsrats
gefolgt und haben wie im Vorjahr die Ebner Stolz GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft, Frankfurt am Main, Deutschland, zum Abschlussprüfer und
Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2015 gewählt.
Wettenberg, 5. November 2015
Peter Abel
Vorsitzender des Vorstands
Oliver Höfer
Vorstand Produktion und Technologie
Henning Döring
Vorstand Finanzen