Untitled

Årsrapport 2022

Bien Sparebank ASA

BIEN SPAREBANK ASA

1885 - 2022

137 år

INNHOLD

Utvikling siste 12 måneder 3

Bankens ledelse 4

Bankens styre 5

Forord 6

Våre verdier 7

Bien Sparebank på Oslo Børs 8

Investorinformasjon 9

ESG – Bærekraft i Bien Sparebank 10

Banken 11

Styrets beretning 12

Virksomheten 21

Resultat 33

Balanse 34

Kontantstrømoppstilling 36

Egenkapital 38

Noter 40

Nøkletall 91

Revisjonsberetning for 2022 95

Innskuddsdekning

Konsolidert

ren kjernekapital

Friskhetsgrad Gjennomsnittsalder

Kostnadsprosent

Forretningskapital

Egenkapital

Antall årsverk

Rentemargin

Utlånsvekst

Konsolidert

Resultat

etter skatt

Nye kunder

LCR

Herreandel

EK avkastning

UTVIKLING SISTE 12 MÅNEDER

ORGANISASJON

SOLIDITET

LØNNSOMHET

6 295

(6 568)

86,8 %

(94,2 %)

-1,46 %

(4,12 %)

619

(725)

7,5 %

(5,8 %)

42,1 mill

(29,5 mill)

(61)

1,92 %

(1,48 %)

652 mill

(535 mill)

20,35 %

(17,10 %)

8,7

(7,8)

318

(197)

28,4

(24,4)

96,1 %

(96,3%)

40,1

(40,2)

35 %

(40 %)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

BANKENS LEDELSE

Lena Jørundland

Administrerende Banksjef

Jørundland (1971) har vært

Admini strerende Banksjef siden

2021. Hun har også lang erfaring

fra ulike lederstillinger i banken

siden 2003.

Lene Marie Buarøy

Leder Kreditt og AML

Buarøy (1985) har vært

kredittsjef og AHV-ansvarlig

siden september 2021.

Renate Halstvedt Roll

Økonomisjef

Roll (1976) har vært

Økonomisjef i Bien Sparebank

siden 2011, og vært ansatt

i banken siden 2001.

Linn Bjunes Hunsok

Leder Personmarked

Hunsok (1990) har vært leder

på Personmarked siden 2021.

Hun har jobbet i banken som

finansiell rådgiver siden

juni 2020.

Ingunn Moesgaard

Leder Bedriftsmarked

Moesgaard (1985) har vært

leder for Bedriftsmarked siden

2021. Hun har jobbet 8 år

i banken til sammen.

Vildana Basara

Leder Risk og Compliance

Basara (1989) har vært

ansvarlig for Risk & Complience

siden 2021.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Bendik Falch-Koslung

Styreleder

Falch-Koslung (1979) har

vært styremedlem i banken

siden 2013.

Anlaug Johansen

Nestleder

Johansen (1954) har vært

styremedlem i banken siden

2017. Nestleder i styret

siden 2018.

Elisabeth Bjerke-Narud

Styremedlem

Bjerke-Narud (1983) har vært

styremedlem i banken

siden 2022.

Nina Telle

Ansattrepresentant

Telle (1975) har vært styremedlem

i banken siden 2016. Har jobbet

som finansiell rådgiver i banken

siden 2001.

Siv Holen

Styremedlem

Holen (1967) har vært vara til

styret siden 2020 og medlem

i styret fra 2022.

Andreas Thorsnes

Styremedlem

Thorsnes (1956) har vært

styreleder i Sparebankstiftelsen

Bien siden 2008. Styremedlem

i banken siden 2016.

BANKENS STYRE

Lars Weyer-Larsen

Styremedlem

Weyer-Larsen (1946) har vært

styremedlem i banken

siden 2017.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

I EN LITEN BANK ER ALLE KUNDER STORE

Vi kan nå se tilbake på 137 års drift som en trygg og solid bank, der 2022 ble et merkeår

hvor det ble lagt et godt grunnlag for videre vekst og utvikling.

Vi har lagt bak oss et ekstraordinært år preget av krigen

i Ukraina, sterk prisvekst og svært høye energikostnader

for husholdninger og bedrifter. Vi har i denne situasjonen

opplevd at stadig ﬂere kunder verdsetter den personlige

relasjonen de har til banken. Dette har gitt oss god selvtillit

og troen på at mange, også i fremtiden, ønsker å være

kunder i en liten sparebank med nærhet til kundene sine.

Ved å børsnotere banken i desember 2022, ble det lagt et

godt grunnlag for å kunne videreutvikle banken som en

selvstendig nisjebank. Ved børsnotering opplevde vi en

stor interesse for banken og måten den drives på. Det var

spesielt hyggelig at så mange av bankens kunder ble eiere,

og på den måten får et ekstra nært forhold til hvordan den

drives.

Vi er inne i en sterk endringstid i samfunnet, i bank bransjen

generelt og i Bien spesielt. Med endrede rammevilkår

stilles det nye krav til hvordan banken drives og hvordan vi

jobber med kundene. Strategisk har vi styrket posisjonen

som en nisjebank innenfor rådgiving. Organisatorisk har

vi gjort grunnleggende endringer for å stå styrket inn

i fremtiden. I kredittporteføljen har vi gjennomført en

planmessig restrukturering. Endringene har aktualisert

viktigheten av å gjennomføre et kompetanseskift som

sikrer at banken videreutvikles med riktig mannskap.

Bærekraft og samfunnsansvar blir en stadig viktigere

strategisk driver i næringslivet. Kjernen i finansnæringens

samfunnsansvar er å skape verdier og drive lønnsomt uten

at dette skjer på bekostning av menneskene og miljøet

rundt oss, samt å følge grunnleggende etiske prinsipper. Vi

har valgt ut tre av FN’s Bærekraftsmål hvor vi mener at vi

kan utgjøre en forskjell gjennom vårt daglige arbeid.

Den 23. april 2023 går banken over til ny kjernebank-

løsning, noe som vil gi kundene bedre selvbetjenings-

løsninger, de ansatte bedre arbeidsverktøy og banken

en mer kostnadseffektiv drift. Overgangen vil kreve

dedikasjon fra alle ansatte slik at kundene skal få en god

opplevelse av overgangen

Jeg ser frem til et 2023 med gode kundeopplevelser i

sentrum. Samtidig vil jeg benytte anledningen til å takke

kundene, trofaste medarbeidere og ikke minst bankens

aksjonærer for å ha troen på rådgiverbanken Bien

Sparebank. Sammen skal vi sikre at banken har en sentral

posisjon i konkurransen om de beste kundene.

Lena Jørundland

Administrerende banksjef

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

VÅRE VERDIER

B - I - E - N

BEHJELPELIG:

Vi bruker vår kompetanse til å avdekke

og løse kundens behov.

IMØTEKOMMENDE:

Vi tar imot alle med et smil, viser respekt

og tar oss tid til å lytte.

ENGASJERT:

Vi bryr oss og har stolthet over det vi driver med.

NÆR:

Vi kjenner og gjenkjenner våre kunder,

og er der når du trenger oss.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

BIEN SPAREBANK PÅ OSLO BØRS – DESEMBER 2022

BIEN PÅ BØRS

Bien Sparebank ASA ble den 14.desember 2022 tatt opp til handel på hovedlisten, Oslo Børs. Banken ble allerede 1.januar 2008

omdannet til en aksjesparebank. Som en følge av omdanningen ble Sparebankstiftelsen Bien etablert. Stiftelsen skal utøve stabilt

og langsiktig eierskap, samt ivareta sparebanktradisjonen med gaver til allmennyttige formål. Eierskapet skal utøves i samsvar

med alminnelige aksepterte eierstyringsprinsipper og innenfor de rammer og retningslinjer generalforsamlingen har fastsatt.

Pr. 31.12.2022 var selskapets aksjekapital 195 256 806,25 kroner, fullt innbetalt og fordelt på 5 680 198 aksjer.

Siste omsettelige kurs var ved nyttår 92,01 kroner.

Kvartalsrapport Q4 2022 13.02.23

Foreløpig årsresultat 2022 07.03.23

Generalforsamling, endelig årsresultat 2022 29.03.23

Kvartalsrapport Q1 2023 09.05.23

Kvartalsrapport Q2 2023 14.08.23

Kvartalsrapport Q3 2023 07.11.23

FINANSKALENDER 2023

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Aksjonærene pr. 31.12.2022 Totalt

Sparebankstiftelsen Bien 2 755 504

AS Vidsjå 393 147

Jernbanepersonalets Forsikring GJE 373 169

Sparebanken Sør 272 628

MP Pensjon PK 113 700

Vpf Eika Egenkapitalbevis 87 241

A Management AS 83 040

Ragnar Berget 54 080

Tom Kjellström 42 905

Ingvar Tom Kjellstrøm Kjeveortopedi AS 42 905

Arild Hestås Invest AS 40 000

Bergen Kommunale Pensjonskasse 40 000

Universal Presentkort AS 29 702

Riisalleen Invest AS 29 487

Svein Ivarson 26 905

Haslelund Holding AS 26 051

Kikamo AS 17 327

F Reme Holding AS 16 384

Berg Sparebank 16 384

Titlestad & Hauger AS 16 000

Sum 20 største 4 476 559

Øvrige aksjonærer 1 203 639

Totalt antall aksjer 5 680 198

Navn Beholdning

Lena Jorna Jørundland 4 289

Renate Halstvedt Roll 2 513

Lene Marie Buarøy 1 558

Anlaug Johansen 1 368

Ovata Invest 1 340

Ingunn Moesgaard 1 230

Bendik Falch Koslung 1 093

Lars Weyer Larsen 1 090

Eivind Jørundland 1 000

Lars Martin Lunde 1 000

Nina Christine Telle 780

Arne Holen 550

Siv Holen 500

Tor Erik Aakerlund 470

Vildana Basara 468

Filip Jørundland 250

Mina Jørundland 250

Linn Bjunes Hunstok 233

Brage Falch Koslung 120

Una Falch Koslung 120

20 222

BANKENS AKSJONÆRER INSIDERE

INVESTORINFORMASJON

EK AVKASTNING UTBYTTEGRAD

9,5%

10,6%

7,5%

40%

20%

40%

33%

50%

5,3%

5,8%

2018 20182019 20192020 20202021 20212022 2022

2% 10%

0%0%

6% 30%

10% 50%

12% 60%

4% 20%

8% 40%

Bien Sparebank skal være en bidragsyter og pådriver til bærekraftig verdiskaping i samfunnet gjennom

å drive ansvarlig bankvirksomhet. Ansvarlig forretningspraksis sikres gjennom å integrere bærekraft og

samfunnsansvar i forretningsprosessene.

FNs 17 Bærekraftsmål ble vedtatt i 2015, og er en universell plan for å utrydde fattigdom, bekjempe ulikhet

og stoppe klimaendringene innen 2030. Vi har valgt ut bærekraftsmål nummer 3, 8 og 16 som spesielt viktige

med tanke på våre risikoer og muligheter for å bidra til en bærekraftig utvikling.

Bærekraft og samfunnsansvar er tatt inn i sentrale retningslinjer i banken, som bankens kredittpolicy,

kapitalforvalters investeringspolicy og risikovurderingsprosesser.

GOD HELSE

God helse er en grunnleggende forutsetning for menneskers mulighet til å nå sitt fulle

potensial og for å bidra til utvikling i samfunnet. Ved å jobbe målrettet for at våre

medarbeidere skal være ved god helse, bidrar vi til at kundene gjennom god rådgivning

og oppfølging kan oppnå økt livskvalitet.

ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST

Bien vil finansierer bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer. Bærekraft skal vurderes

i alle prosjekter og vi skal bruke vår kompetanse til å hjelpe kundene i en mer bærekraftig

retning. Som en bank med hovedtyngden innenfor bolig og eiendom, er vårt viktigste bidrag

å sikre at prosjekter som finansieres gjennom oss har en bærekraftig profil. Bærekraft inngår

som en del av risikovurderingen for lån til bedrifter.

FRED OG RETTFERDIGHET

Banken vil være bidragsyter til å bekjempe økonomisk kriminalitet og jobbe for en trygg digital

økonomi. Dette gjør vi ved å ha fokus på å redusere økonomisk tap for samfunnet, for våre kunder

og for banken. I hverdagen har vi en høy prioritering av AHV-arbeid og kontroll. Vi ser også et

tiltakende behov for informasjon om hvordan kundene skal unngå svindel ved bruk av digitale

verktøy.

Ida Tverraaen Hansen

Leder Forretningsstøtte og Utvikling

Våre utvalgte bærekraftsmål

ESG – BÆREKRAFT I BIEN SPAREBANK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og er Oslos

eldste selvstendige sparebank med sine 137 år.

Banken er en nær og tilgjengelig rådgivingsbank for

personer og næringsdrivende i Osloområdet.

Vi tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank,

tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at

kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.

Banken har i 137 år vært tro til en strategi på kundens

premisser, ny teknologi forsterker dette ytterligere.

Vi standardiserer og digitaliserer alt som ikke går på

bekostning av nærhet i relasjon og nærhet i beslutninger.

Vi erfarer at bankens konsept og posisjonering

i markedet står seg bra. Våre analyser tilsier at de

største endringene innenfor detaljbanksegmentet

i tiden fremover vil komme innenfor produkt og

tjenestespekter, samt IT-infrastruktur.

For Bien Sparebank sin del innebærer det hovedsakelig

leveransen fra Eika Gruppen AS og de felles løsningene

vi benytter gjennom alliansesamarbeidet.

I tillegg til egen drift og utvikling, vurderer banken det som

viktig å være en pådriver for modernisering og strukturelle

endringer av fellesløsningene gjennom alliansen og/eller

i sentrale bransjeorganisasjoner. Vi er derfor avhengig av

å inneha reell påvirkningsmulighet, gjennomslagskraft og

bestiller kompetanse for å sikre en bærekraftig utvikling.

Medarbeiderne er den viktigste ressursen i kampen om

markedsandeler. Vi har tro på at muligheter skapes

der mennesker møter mennesker. Medarbeidere som

presterer på sitt beste er avgjørende for å skape merverdi

for kunden. Med stadig nye regulatoriske krav, teknologisk

utvikling og endring i kundeadferd, kreves det kontinuer-

lig ny kompetanse og utvikling av nye og eksisterende

medarbeidere.

Banken går nå inn i sitt 138. driftsår som en nisjebank

hvor mennesker møter mennesker. Gjennom usikre tider

opplever vi økt pågang av kunder som søker trygghet og

ser verdien av å kunne snakke med en fast kontaktperson.

BANKEN

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

SAMMENDRAG

Året 2022 utmerker seg ved å resultatmessig være det

beste året i bankens historie. Resultat av ordinær drift

etter skatt utgjorde 42,1 millioner kroner ved utgangen av

2022, mot 29,5 millioner kroner for tilsvarende periode i

2021. Dette er en økning på 12,6 millioner kroner.

Bankens totalresultat endte på 73,2 millioner kroner, mot

31,8 millioner kroner for samme periode i 2021. Økningen

i totalresultatet på 41 millioner kroner er i hovedsak

knyttet til verdiregulering av aksjer i Eika Gruppen AS,

økte driftsinntekter og økt utbytte fra Eika Gruppen AS og

Eika Boligkreditt AS (EBK).

Årets skattekostnad var på 8,8 millioner kroner, mot 6,6

millioner kroner i 2021. Resultat etter skatt ga en

egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på 7,5

prosent, mot 5,72 prosent på samme tid i 2021.

Egenkapitalavkastning av totalresultat etter skatt endte på

11,7 prosent. Med en utbyttegrad på 50 prosent foreslår

styret et utbytte på 21,044 millioner kroner tilsvarende kr

3,7 per aksje.

Forretningskapitalen var ved utgangen av året på 6.295

millioner kroner, tilsvarer en nedgang på 273 millioner

kroner siste året og er samsvarende med nedgangen i

porteføljen banken har i EBK. Total utlånsportefølje har

gjennom året økt med 160 millioner kroner, tilsvarende

4,37 prosent.

RESULTAT

Netto renteinntekter

Bankens netto renteinntekter økte i 2022 med 18,4

millioner kroner til 94,5 millioner kroner, mot 76,1

millioner kroner i 2021. Netto renteinntekter målt i

forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital økte fra

1,48 prosent ved utgangen av 2021 til 1,92 prosent for

2022. Trendkurven for bankens rentenetto ved utgangen

av året indikerer at den positive trenden vil fortsette inn i

2023, samtidig som varslede renteendringer i desember

først får effekt i januar.

Andre driftsinntekter

Netto andre driftsinntekter utgjorde 24,0 millioner kroner

ved utgangen av 2022, hvilket er 1,7 millioner kroner

lavere enn samme tid i 2021.

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble for

2022 på 21,6 millioner kroner, mot 24,2 millioner kroner i

forhold til fjoråret. Reduksjonen kan i hovedsak tilskrives

lavere formidlingsprovisjon fra EBK som følge av redusert

portefølje og lavere rentemargin grunnet stigende 3

måneders NIBOR.

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle

instrumenter hadde for året en negativ utvikling

tilsvarende 1,6 millioner mot en negativ utvikling på 0,9

millioner kroner i 2021.

Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel

avkastning utgjorde 9,1 millioner kroner, mot 7,8

millioner kroner i 2021. Av årets utbytte er 8,5 millioner

kroner utbetalt fra Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt

AS.

Driftskostnader

Styrets langsiktige mål er K/I under 50. Ved utgangen av

2022 endte kostnadsprosenten på 54,5, en reduksjon på

6,8 prosentpoeng fra forrige år. Totale driftskostnader

beløp seg til 64,6 millioner kroner. Dette er en økning på

2,1 millioner kroner sammenlignet med 2021.

32,80

40,42

26,02

29,50

42,09

2018 2019 2020 2021 2022

Resultat av ordinær drift etter skatt

(mill)

1,73%

1,77%

1,42%

1,48%

1,92%

2018 2019 2020 2021 2022

Netto rentemargin

56%

51%

64%

61%

55%

2018 2019 2020 2021 2022

Kostnadsprosent

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

Økte kostnader kan i stor grad tilskrives økte IT-kostnader

frem mot konvertering i april 2023, samt noe høyere

lønnskostnader.

Driftskostnader for 2022 tilsvarer 1,31 prosent av

gjennomsnittlig forvaltningskapital. Jfr. note 21 og 22.

Mislighold og tap

Netto misligholdte lån over 90 dager utgjorde ved

utgangen av perioden 24,2 millioner kroner. Dette er en

økning på 9,8 millioner kroner i forhold til utgangen av

2021. Andelen misligholdte lån tilsvarer 0,47 prosent av

totale utlån inklusive EBK-porteføljen, og vurderes som

lavt.

Kredittforringede engasjementer utgjør 87,2 millioner

kroner. Disse engasjementene har tilfredsstillende

sikkerhetsdekning og høy sannsynlighet for at låntaker vil

være i stand til å innfri sine forpliktelser.

Sammensetningen av bankens utlånsportefølje gjør at de

fremtidige kredittapene forventes å bli relativt lave.

Banken gjennomfører fortløpende en grundig vurdering av

engasjementer for å avdekke mulige individuelle tap og

gjør avsetninger i henhold til dette.

Banken benytter en tapsavsetningsmodell utarbeidet i

samarbeid med Eika og Bisnode. Det er for summen av

kredittporteføljer i alle Eika-banker foretatt en

kvalitetssikring og vurdering på modell i forhold til om

modellberegnet sannsynlighet for mislighold (PD) som

predikerer faktisk mislighold eller om det er sannsynlighet

for tap (LGD) predikerer faktisk tap. Samtidig har banken

foretatt en vurdering av egen portefølje sett opp mot Eika-

snitt sin portefølje. Makrodelen av modellen er

opprettholdt som tidligere.

I 2022 er det konstatert et tap på 6,6 millioner kroner

knyttet til et spesifikt engasjement, som det allerede var

avsatt for i steg 3 i 2020 og 2021. Totalt er det

kostnadsført 3,0 millioner kroner i tap pr 31.12 2022, mot

3,3 millioner kroner på samme tid i fjor.

Banken har en tett oppfølging og fokus på forebyggende

tiltak for å sikre kvaliteten på bankens låneportefølje.

Ytterligere informasjon fremgår av note 2 og note 6-11.

Disponering av resultat

Resultat av ordinær drift etter skatt er for 2022 på 42,1

millioner kroner.

Styret foreslår følgende disponering av årsoverskuddet:

Forslag til utbytte

kr 21.044.000

Tilbakeholdt overskudd kr 21.044.000

Forslaget tilsvarer 50 % utbyttegrad og utgjør 3,7 kroner

pr. aksje.

Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.

Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende

bilde av bankens finansielle stilling og resultat.

BALANSE

Bankens forretningskapital var ved utgangen av fjerde

kvartal på 6.295 millioner kroner, hvorav

forvaltningskapitalen utgjør 4.960 millioner kroner og lån

overført til EBK 1.335 millioner kroner. Dette tilsvarer en

reduksjon i den totale forretnings-kapitalen på 273

millioner kroner siste 12 måneder. Reduksjonen skyldes

hovedsakelig en planmessig reduksjon i lån til

bedriftsmarkedet og redusert portefølje av meglede

innskudd.

Utlånsportefølje

Total utlånsportefølje utgjorde ved utgangen av fjerde

kvartal 5.156 millioner kroner inkludert EBK.

Utlånsveksten på egen balanse har siste 12 måneder vært

160 millioner kroner, eller 4,37 %.

Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert EBK, utgjorde

4.691 millioner kroner, tilsvarende 90 prosent av totale

utlån. Veksten siste 12 måneder har vært på 49 millioner

kroner eller 1,1 prosent.

Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde ved utgangen

av kvartalet 10 prosent av totale utlån inkludert EBK, og

beløp seg til 465 millioner kroner. Hittil i år er porteføljen

redusert med 125 millioner kroner, som er i tråd med

styrets mål om en midlertidig redusering av BM-

porteføljen.

Gjennom året har banken redusert sin portefølje i Eika

Boligkreditt med 236,5 millioner kroner for å optimalisere

bankens balansestyring.

Bankens utlånsportefølje er i det aller vesentligste knyttet

til eiendom. Innenfor personmarkedet er de fleste

engasjementer finansiering av eiendom som skal benyttes

som primærbolig. Bedriftsporteføljen er i stor grad knyttet

til små og mellomstore selskaper som driver innenfor

eiendomsdrift og utvikling.

5 708

6 275

6 338

6 568

6 295

2018 2019 2020 2021 2022

Forretningskapital

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

Den geografiske fordelingen av utlånsporteføljen viser at

97 prosent av volumet er knyttet til Oslo og

omkringliggende kommuner. For øvrig henvises til note 7.

Innskudd og likviditet

Totale innskudd ved utgangen av tredje kvartal utgjorde

3.318 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 130

millioner kroner siden forrige år, og skyldes hovedsakelig

avvikling av meglede innskudd. Innskuddsdekningen var

på rapporteringstidspunktet 86,8 prosent.

Det er styrets vurdering at bankens likviditets-situasjon er

tilfredsstillende, med en bokført verdipapirportefølje på

631 millioner kroner. I tillegg til dette har banken

pengemarkedsfond for 68 millioner kroner. Banken har

også trekk-rettigheter på 130 millioner kroner i DNB.

Banken har opprettholdt sitt egenpålagte krav til likvid

reserve gjennom å eie en betydelig portefølje av likvide

obligasjoner og pengemarkedsfond. For å få en

profesjonell og forsiktig forvaltning av disse verdiene, er

obligasjonsporteføljen satt ut til forvaltning under et

sterkt regulert mandat til Eika Kapitalforvaltning AS.

Banken har valgt å investere likviditetsreserven i

verdipapirer med lav risiko og høy likviditet.

Finanstilsynets likviditetsindikator LCR var ved utgangen

av fjerde kvartal beregnet til 318, og langsiktig

finansiering, NSFR, er beregnet til 129. Begge ligger godt

over Finanstilsynets minimumskrav på 100.

Gjeld

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til

770 millioner kroner, en reduksjon fra nyttår på 68

millioner kroner. Ekstern finansiering baseres

hovedsakelig på lån med 3-5 års løpetid og med god

spredning av forfall. Se også note 36 for detaljer.

SOLIDITET

Banken har en god soliditet inn i 2023. I løpet av 4. kvartal

ble det gjennomført en egenkapitalemisjon som tilførte 60

millioner kroner i ny egenkapital.

Den 16. desember ble det fra myndighetenes side

besluttet at varslet økning i systemrisikobufferkrav fra 3

prosent til 4,5 prosent utsettes frem til og med

31.12.2023. Finanstilsynet forventer imidlertid at banken

tar høyde for varslede fremtidige krav i sin

kapitalplanlegging. Styret har derfor lagt en

systemrisikobuffer på 4,5 prosent til grunn i sin ICAAP

beregning.

Banken fikk høsten 2019 et Pilar 2 påslag på 2,7 prosent.

Finanstilsynet har nå varslet banken om ny vurdering av

risiko og kapitalbehov i 2023.

Netto ansvarlig kapital var ved utgangen av perioden 540

millioner kroner.

Tabellen nedenfor viser bankens kapitaldekning på

rapporteringstidspunktet, samt konsolidert kapitaldekning

for eierforetak i samarbeidende grupper:

Risikovektet balanse er beregnet til 2.068 millioner

kroner, og har gjennom året blitt redusert med 186

millioner kroner. Dette er et resultat av redusert BM-

portefølje samt innføring av massemarked juni 2022.

Beregning av kapitaldekningen etter Pilar I fremgår av note

Styret vurderer løpende tiltak for å sikre at banken er godt

kapitalisert i forhold til gjeldene myndighetskrav, samt

rustet for vekst i årene fremover.

Risikoeksponering

Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets

overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse.

Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren

kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet

kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert

som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko,

likviditetsrisiko og strategisk- og forretningsrisiko. Styret

foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene

knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler

risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og

risikoutvalget, som er et underutvalg av styret.

Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre

de risikoer som følger av bankens virksomhet.

Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og

innenfor de rammene som er fastsatt av styret.

Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og

kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter

for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapital-

18,9 %

5,90%

-6,40%

4,10%

-1,46%

2018 2019 2020 2021 2022

Utlånsvekst

Banken

Konsolidert

Ren kjernekapital

21,77 %

20,35 %

Kjernekapital

23,70 %

22,24 %

Kapitaldekning

26,12 %

24,57 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges

opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse.

Styret blir forelagt minimum en årlig gjennomgang av

internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken

eksponeres for.

Operasjonell risiko

Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil i

prosesser og systemer, feil begått av ansatte, eller

eksterne hendelser. Styring av operasjonell risiko tar

utgangspunkt i bankens policy for operasjonell risiko og

internkontroll. Det gjennomføres risikovurderinger både

på overordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser

som banken til enhver tid er eksponert for. Hendelser som

har påvirket, eller kan påvirke bankens lønnsomhet

og/eller omdømme, følges systematisk opp. I tillegg til at

det årlig foretas en omfattende gjennomgang av

vesentlige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak, foretar

ledelsen en løpende vurdering av operasjonelle

risikohendelser og iverksetter ytterligere

risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas løpende

rapportering av operasjonelle tapshendelser og

internkontrollavvik til ledelse og styret.

Kredittrisiko

Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil.

Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at

kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine

forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være

det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er

under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i

henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter,

detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike

rapporterings- og oppfølgingskrav. Overvåking av risiko i

porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens

risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en

integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og

dokumenteres skriftlig. Det benyttes standardiserte

modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet.

Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er

likevel forskjellige i de to segmentene.

Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og

majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak

sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens

nærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglåns-

porteføljen for å være lav. Utlån til næringskunder ytes i

hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret

har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal

utgjøre maksimalt 20 prosent av bankens samlede utlån.

Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering

innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkelt-

engasjementer. Det er fastsatt rammer for maksimal

eksponering innenfor ulike bransjer. Alle nærings-

engasjementer blir risikoklassifisert hver måned.

Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir

gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å

ha en høyere risiko enn boliglån. Utviklingen i

utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholds-

rapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder

vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i

markedet, enkeltengasjement og porteføljer.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i

stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall,

refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å

finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko

oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og

gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig

likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på

ekstern finansiering. Utvikling i innskuddsdekningen er

sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering

ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra

kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Banken har

en lav likviditets-risikoprofil, og det er utarbeidet rutiner

for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy.

Likviditetsområdet overvåkes løpende, og styret mottar

rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i

markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og

verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår

hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapital-

instrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter

som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og

rentesikring. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom

detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og

obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt

av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer

utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika

Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen

rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i

forhold til rammene. Banken har en forvaltningsavtale med

Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av

bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet

til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på

bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger.

Det er styrets vurdering at bankens samlede

markedsrisiko er lav.

Renterisiko

Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid

mellom eiendeler og gjeld/egenkapital. Banken skal i

henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset

renterisiko.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

Bærekraftsrisiko

Banken påvirkes av ESG-faktorer direkte gjennom egen

virksomhet eller indirekte primært gjennom bankens

utlånsportefølje. ESG-risiko defineres som risikoen for tap

som følge av bankens eksponeringer mot parter som

påvirkes negativt av ESG-faktorer. ESG-risiko er en

risikodriver for kredittrisiko, motpartsrisiko og

markedsrisiko og kan deles i:

a) Miljørisiko (E) er risikoen for tap som følge av bankens

eksponering mot parter som påvirkes negativt av

miljøfaktorer.

b) Sosial risiko (S) er risikoen for tap på grunn av bankens

eksponering mot parter som påvirkes negativt av sosiale

forhold som for eksempel samfunnsforhold,

arbeidstakerrettigheter, menneskerettigheter o.l.

c) Styringsrisiko (G) er risikoen for tap som følge av

bankens eksponering mot parter som påvirkes av dårlig

styring og kontroll ESG-risiko er integrert i

styringsdokumenter, metodikk, rutiner og retningslinjer

innenfor de nevnte risikokategoriene, og de styres som en

integrert del av de enkelte områdene.

I alle kredittsaker på bedriftsmarkedet dokumenteres det

at banken har vurdert låneprosjektets og lånesøkers klima-

og miljøpåvirkning, samt fysisk risiko og overgangsrisiko

for både prosjektet og kunden. Det skal også

kommenteres om kunden har en beredskapsplan knyttet

til miljømessige forhold.

Arbeidet videreføres i 2023, og gjennom forbedringer

iblant annet datagrunnlag forventes det å kunne gi et

bedre bilde av bankens eksponering mot ESG-risiko.

Når det gjelder bankens investeringer skal banken følge

Eika Kapitalforvaltning (EKF) sitt regelverk for bærekraftige

investeringer. EKF følger Statens Pensjonsfonds

(Oljefondets) investeringsprofil som har tydelige

retningslinjer når det gjelder ansvarlige investeringer.

ANSATTE OG ARBEIDSMILJØ

Personale

Ved årsskiftet var det 27,5 ansatte i banken. I snitt

gjennom året har antall ansatte vært 27 mot 25,6 i 2021.

Det totale sykefraværet i 2022 var 3,87 prosent, litt høyere

enn sammenliknbare 3,7 prosent for norsk finansnæring.

Det litt høye tallet skyldes enkelte langtidssykemeldinger

samt generell økning i sykdom etter pandemien.

Banken har innskuddspensjonsordning og personal-

forsikringer som gjelder alle ansatte. Det er også tegnet

egen ansvarsforsikring for styret og adm. banksjef, for

deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner.

Forsikringsdekningen som er tegnet, er basert på en

vurdering av den totale ansvarseksponering.

De ansatte har muligheten til å disponere bankens

ferieleilighet i Spania mot en døgnpris.

Det er ikke etablert bonusordning for ansatte i 2022.

Kompetanse

Finansbransjen er en kompetansenæring hvor det stadig

stilles strengere krav til aktørene. Strenge krav til

kompetanseutvikling og kvalitativ rekruttering av nye

medarbeidere, har resultert i en kompetent stab.

Majoriteten av bankens finansielle rådgivere er autoriserte

innenfor investering, kreditt og forsikring.

Autorisasjonene har fokus på etterlevelse av sentrale lover

og forskrifter, etikk, forsvarlig utlånspraksis mm.

Intern kompetanseheving er et kontinuerlig arbeid. Banken

ønsker å være en pådriver og bidragsyter til at kundene tar

ansvarlige valg. God kunnskap om bærekraft, god

rådgivningsskikk og AHV hos bankens medarbeidere er

viktig for at vi skal kunne gi kundene gode råd, og for at vi

skal kunne gjøre riktige vurderinger knyttet til blant annet

risiko.

Eika skolen er bankens viktigste kompetanseressurs, hvor

det utvikles ulike e-læring og sertifiserings moduler.

Likestillingsarbeidet

Likestilling og mangfold er viktig for Bien Sparebank.

Bankens ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile

samfunnet når det kommer til kjønn og mangfold. Det skal

ikke forekomme noen form for diskriminering eller

trakassering i banken. Ledelsen arbeider kontinuerlig med

å forbedre likestillingen mellom kjønnene i egen

virksomhet. Målsettingen er full likestilling der dette er

praktisk mulig.

Banken skal gi ansatte de samme muligheter for faglig og

personlig utvikling, uavhengig av kjønn og karriere.

Fordelingen mellom kvinner og menn i 2022 var på 65

prosent kvinner og 35 prosent menn.

HMS

Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har

IA-avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale for

helsevern og overvåking av det fysiske

arbeidsmiljøet.

Ledelsen har gjennom hyppig dialog et godt samarbeid

med de ansatte gjennom tillitsvalgte og verneombud.

Banken har utover årsrapporten ingen særskilt

rapportering av samfunnsmessige resultater.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

SAMFUNN OG BÆREKRAFT - ESG

Sparebankkulturen har lange tradisjoner med å sikre

økonomisk trygghet, utvikling av bærekraftige samfunn og

være en støttespiller i bankens markedsområde. Bien

Sparebank startet i 1885 ut som en spareforening til egen

pensjon, og har 100 års erfaring med dette som

forretningside. Fra 1985 har banken utviklet sin

forretningside til å dekke hele bredden av bankprodukter.

Bien Sparebank er i dag en bank som tilbyr kundene en

smart og enkel bankhverdag, er til stede ved viktige

livshendelser og bidrar til at kundene realiserer sine

planer. Bien Sparebank forurenser ikke det ytre miljø

utover det som er vanlig for bankdrift. Det vurderes å være

ubetydelig. Banken har som mål å bli Miljøfyrtårnsertifisert

i løpet av 2023, dette anses å bidra til at vi kan iverksette

kontrete og lønnsomme bærekraftstiltak i fremtiden.

Samfunnsansvar og bærekraft har vært en del av Bien

Sparebank sin kjernevirksomhet helt siden banken ble

grunnlagt i 1885. Bankens samfunnsansvar er blant annet

forankret i bankens verdier; Behjelpelig, Imøtekommende,

Engasjert og Nær.

Finansnæringen har et særlig ansvar for å sikre at

verdiskaping og lønnsomhet ikke går på bekostning av

menneskene rundt oss, klimaet og miljøet, eller er i strid

med grunnleggende etiske prinsipper. Verden står i dag

overfor store klima-, miljø- og sosiale utfordringer. Selv

om utfordringene er globale, krever de også lokale

løsninger.

Banken stiller krav til at leverandører og

samarbeidspartnere har et bevisst forhold til bærekraft,

blant annet ved å stille krav til likestilling og mangfold.

Banken gjør i tillegg aktsomhetsvurderinger i innkjøp.

Gjennom å drive banken godt og effektivt skapes verdier

som kommer barn og unge i Oslo til gode. Gjennom

Sparebankstiftelsen Bien blir deler av bankens overskudd

gitt til gode prosjekter som økt aktivitet og verdiskapning

som fremmer barn og unges mestring.

Banken skal være en sparringspartner og positiv

bidragsyter til kundenes omstilling, klimatilpasning og

grønne investeringer. Banken skal jobbe for en

bærekraftig kredittportefølje, og være en bidragsyter til at

kundene får et bevisst forhold til bærekraft og klimarisiko.

Bærekraftsmål nr. 8 setter rammene for hvordan vi skal

bistå kundene med å ta gode bærekraftige valg.

Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra

kunder, investorer, myndigheter og samfunnet. Banken

skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring

og selskapsledelse. Banken skal ikke bli forbundet med

kunder eller aktiviteter som har tvilsomt renommé, brudd

på menneskerettigheter eller arbeidstakerrettigheter.

Banken skal etterleve lover og forskrifter, og bankens

medarbeidere skal vise en atferd som oppfattes som

tillitsvekkende, ærlig og redelig. Etikk er en integrert del

av alle bankens beslutningsprosesser, herunder også

hvilken rolle banken skal spille i lokalsamfunnet. Den

enkelte ansattes bevissthet knyttet til disse forholdene er

viktig. Åpenhet og god dialog med våre interessenter er

også viktig. Bærekraftsmål nr. 3, med fokus på å utvikle

medarbeideren til å nå sitt fulle potensiale, er en viktig

basis for alt vi er og skal være.

Bekjempelse av økonomisk kriminalitet, herunder

hvitvasking av penger tjent på kriminell virksomhet eller

finansiering av terrorvirksomhet, er en del av

finansnæringens samfunnsoppdrag. Bankene skal blant

annet sørge for at næringen ikke utnyttes til ulovlige

forhold gjennom våre produkter og tjenester. Dette er et

krevende og svært viktig arbeid. Bankens medarbeidere

skal aktivt jobbe for å avdekke, forebygge og rapportere

transaksjoner som er knyttet til hvitvasking,

terrorfinansiering og utbytte fra andre straffbare forhold.

Det gjennomføres risikovurderinger av bankens

virksomhet og kundekontroller. Transaksjoner og

kundeforhold overvåkes kontinuerlig. Mistenkelige

transaksjoner rapporteres til Økokrim. Alle ansatte har fått

opplæring i nødvendige forhold knyttet til dette viktige

arbeidet, og oppdatert informasjon gis fortløpende.

Vi opplever også at kundene våre i økende grad blir utsatt

for digital svindel. For oss er det viktig å bekjempe denne

type kriminalitet gjennom god opplæring og veiledning av

kundene. Bærekraftsmål nr. 16 favner både arbeidet med

AHV og Digital kriminalitet.

Bankens arbeid med og videreutvikling av samfunnsansvar

og bærekraft vil være høyt prioritert i 2023.

Åpenhetsloven trådte i kraft 1. juli 2022. Loven skal

fremme virksomheters respekt for grunnleggende

menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, og

sikre allmenheten tilgang til informasjon. Redegjørelse

etter Åpenhetsloven vil være tilgjengelig på bankens

hjemmeside innen fristen 30. juni 2023. Vår bærekrafts-

rapport for 2022 beskriver hvordan vi forholder oss til

bærekraft i våre relasjoner, hvordan vi håndterer

menneskerettigheter og anstendig arbeidsforhold.

For mer utfyllende informasjon, se egen Bærekraftsrapport

på bankens hjemmesider.

BANKENS AKSJONÆRER

Banken har som mål å forvalte sine ressurser slik at

eierskap i banken skal gi en god, stabil og konkurranse-

dyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning.

Banken ble den 14.desember 2022 notert på hovedlisten,

Oslo Børs, og aksjekapitalen var pr. 31.12.2022 på 195,3

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Se note 39

for aksjonæroversikt.

Sparebankstiftelsen Bien har et todelt formål ved å skulle

utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank

ASA, og samtidig videreføre sparebank-tradisjoner ved å

bidra med støtte til ulike aktiviteter knyttet til barn og

ungdom i Oslo. Markedsføringen av utdelingene har vært i

samarbeid med banken.

SAMARBEIDENDE SELSKAPER

Bien Sparebank er en alliansebank i Eika, som består av

over 50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt.

Banken er gjennom dette alliansesamarbeidet også

aksjonær i Eika Gruppen AS med 1,22 prosent eierandel,

og Eika Boligkreditt med 1,69 prosent. Banken definerer

sitt eierskap i EG og EBK som strategisk, og endring i

aksjeverdier bokføres over utvidet resultat.

Eika Gruppen gir lokalbankene tilgang til gode

fellesskapsløsninger innen IT og infrastruktur,

kompetanseutvikling, styring og kontroll. I tillegg leverer

Eika Gruppen tjenester innen kommunikasjon, marked og

merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å ivareta

lokalbankenes interesser også på disse områdene. Eika

Gruppens visjon er å styrke lokalbankene. Konsernets

kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene moderne og

effektiv bankdrift gjennom gode, konkurransedyktige og

kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser som

dekker bankenes og kundenes behov.

• Eika Forsikring leverer et bredt spekter av produkter

gjennom bankene

• Eika Kredittbank leverer kortprodukter og

finansieringsløsninger

• Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for

kunder og bankene, samt forvaltningstjenester for

bankenes egne plasseringer

• Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende

eiendomsmeglerkjede

Eika Boligkreditt (EBK) gir banken tilgang på finansiering,

og bidrar til at banken kan opprettholde sin

konkurransekraft på kredittsiden. EBK har konsesjon som

kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved

utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med

fortrinnsrett (OMF).

RAMMEBETINGELSER

2022 er et år som har vært preget av krigen i Ukraina,

sterk prisvekst og svært høye energikostnader for

husholdninger og bedrifter.

Norsk økonomi fortsatte i løpet av 2022 hentet seg inn

igjen etter tilbakeslaget som fulgte av pandemien og

myndighetspålagte restriksjoner. Men som konsekvens av

uroligheten i Ukraina og generell kostnadsvekst har

utviklingen i husholdningenes forventninger til egen og

landets økonomi falt til rekordlave nivåer.

Det er forventet at sterk kostnadsvekst, høyere renter på

finansiering og avtakende lønnsomhet for mange bedrifter

vil bidra til å dempe foretaksinvesteringene i år.

Innenfor enkelte næringer er det derimot større

optimisme. Norges Bank anslår at store investeringer

innen batterier, hydrogen og karbonhåndtering vil føre til

at industriinvesteringene øker markert i årene fremover.

Utsikter til høy etterspørsel etter elektrisk kraft vil trolig

bidra til økte kraftinvesteringer fra og med neste år.

Petroleumsinvesteringene er også forventet å ta seg opp

igjen de neste årene.

Boligprisene steg betydelig i perioden 2020 til 2021, mye

på grunn av et svært lavt rentenivå. Fra høsten 2022 var

det en endring i boligmarkedet med fallende boligpriser.

For året sett under ett økte prisene i landet med 1,5

prosent. Statistisk sentralbyrå anslår at den negative

boligprisveksten i andre halvdel av 2022 vil fortsette inn i

2023. Samtidig peker SSB på at lavere boliginvesteringer

isolert sett vil presse boligprisene opp på lengre sikt.

For Oslo var samme utvikling 1,8 prosent og

gjennomsnittlig omsetningstid 32 dager. Gjennomsnittlig

kvadratmeterpris for en bolig i Norge var 49 937 kroner

ved utgangen av 2022 mot 89.051 kroner i Oslo.

Bankens utlånstap har vært lav gjennom en periode med

stor usikkerhet. Bankenes lønnsomhet er forventet

opprettholdt fremover som følge av økte netto

renteinntekter og økt andre inntekter.

STRATEGI OG FREMTIDSUTSIKTER

Den 14. desember 2022 ble banken tatt opp til handel på

Oslo Børs, hovedlisten. Dette ble en milepæl i bankens

137 år lange historie, og gir banken et godt fundament for

videre vekst og utvikling. Banken hadde pr. 31.12.2022

ca. 1 000 aksjonærer, hvor en stor andel er bankens

kunder nå også er medeiere i banken sin.

Bankens strategi som en rådgiverbank med nærhet til

kundene, har gjennom året blitt styrket i form av

investering i flere ansatte og videreandreutvikling av riktig

kompetanse.

Innenfor personmarked er banken nå godt rustet til å ta

markedsandeler innenfor utlån og forsikring.

Organisasjonen er i 2022 styrket med en egen

forsikringsenhet, hvor porteføljevekst og utvikling er høyt

prioritert.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Styrets beretning

Gjennom 2022 har banken restrukturert og redusert

portefølje og risiko i bedriftsmarkedet, noe som gir godt

grunnlag for å igjen å kunne vokse innenfor dette

området.

Etter styrets vurdering er det økt fare for finansiell

ustabilitet i tiden framover. Kapasitetsutnyttelsen er høy i

Norge og mange andre land, med lav arbeidsledighet og

mangel på arbeidskraft i flere sektorer. Høy inflasjon,

krigen i Ukraina og virkninger av koronapandemien bidrar

til økt økonomisk og finansiell usikkerhet.

Høy gjeld i norske husholdninger og økte levekostnader vil

kunne bli krevende for enkelte husholdninger. I usikre

tider er bankens kjennskap til kundene, og en tettere

oppfølging ekstra viktig. Banken vil også ha økt

oppmerksomhet på misligholdsoppfølging, for å kunne

hjelpe kunder i en tidlig fase.

Revidert utlånsforskrift ble vedtatt den 19. desember

2022. Lempinger i forskriften har trolig bidratt til å

opprettholde stabilitet i boligmarked. Med Oslo og omegn

som markedsområde, et velfungerende boligmarked med

et etterspørselsoverskudd, og en portefølje med god

sikkerhetsdekning, er det styrets vurdering at banken har

lav risiko for tap.

Bankens arbeid med ESG er høyt prioritert, med særlig

vektlegging av bankens samfunnsansvar innenfor

bekjempelse av økonomisk kriminalitet og digital svindel.

Våren 2023 gjennomfører banken en konvertering av

bankens IT-systemer fra danske SDC til TietoEvry sine

systemer. I det korte bildet vil det bli en økt

arbeidsbelastning på organisasjonen, som en viktig

investering for å sikre banken økt utviklingskraft og bedre

løsninger for kundene. Nye IT-systemer forventes over tid

å redusere bankens IT-kostnader.

Styret vil takke kunder, ansatte og aksjonærer for

lojaliteten og tilliten som muliggjør utviklingsreisen som

banken har lagt ut på. 2023 blir et viktig år for å realisere

bankens ambisjoner om å ta en tydelig posisjon som

rådgiverbank i Oslo.

Oslo, 7. mars 2023

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

VIRKSOMHETEN

Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse i Bien Sparebank

Styret i Bien Sparebank ASA ("Bien Sparebank" eller "Banken") skal påse at banken har god eierstyring og

selskapsledelse. Bien Sparebank legger anbefalinger fra NUES vedrørende «Norsk anbefaling Eierstyring og

selskapsledelse» ("Anbefalingen") datert 14.oktober 2021 til grunn for sin virksomhet, så langt denne er

relevant for banken. Prinsippene for god eierstyring og selskapsledelse som følger av Anbefalingen gjennomgås

årlig av styret i banken.

I de følgende gis det en samlet redegjørelse for hvordan Banken har innrettet seg til hvert enkelt punkt i

Anbefalingen gjennom regnskapsåret 2022. Eventuelle avvik er omtalt i tilknytning til det aktuelle punkt.

Virksomheten

Bien Sparebank ble stiften 8.juni 1885, og er en aksjesparebank med forretningskontor i Oslo. Bankens formål

fremgår av vedtektene, som sier at formålet er å "utføre forretninger og tjenester som er vanlig eller naturlig at

banker kan utføre i henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner".

Styret i Banken er ansvarlig for å etablere klare mål, strategier og risikoprofil for virksomheten for å sikre at

aksjonærene har forutsigbarhet mht. bankens virksomhet. Bien Sparebanks mål og strategier er nærmere

beskrevet i årsrapporten og på bankens hjemmeside www.bien.no. Styret i banken evaluerer årlig bankens mål,

strategier og risikoprofil for å påse at banken skaper verdi for aksjonærene på en bærekraftig måte.

Bien Sparebank er Oslos eldste selvstendige sparebank med sine 137 år, og driver sin virksomhet som er nær og

tilgjengelig rådgiver bank for personer og næringsdrivende i Osloområdet.

Banken tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at

kundene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.

Bankens rennommé avhenger av at alle bankens interessenter har tillit til at Banken drives etter en høy etisk

standard. Bransjestandarden for «God skikk ved rådgivning og annen kundebehandling» ligger til grunn i all

kundekontakt, og setter standarden for Bankens krav til kompetanse og adferd hos alle medarbeidere.

Bankens etiske retningslinjer bygger opp under bankens verdier og fremmer en kultur hvor alle medarbeidere

skal opptre behjelpelig, imøtekommende, engasjert og nære. Retningslinjene omhandler også blant annet

habilitet, taushets- og varslingsplikt, interessekonflikter, forhold til kunder og leverandører, forhold til medier,

verdipapirhandel, innsidehandel og relevante privatøkonomiske forhold. Bankens adferdsregler gjelder for alle

ansatte, tillitsvalgte og andre som utfører oppdrag for banken.

Bransjenorm for finansiell inkludering som ble innført 1.november 2022, er i stor grad sammenfallende med slik

Bien Sparebank ønsker å møte sine kunder. Tjenesten «Bank på Døra» er en tjeneste som gir Banken mulighet til

å møte kunden der de er, og så langt som mulig sikrer finansiell inkludering.

Bien Sparebank har et aktivt forhold til bærekraft og samfunnsansvar, og har ut fra FN’s 17 vedtatte

bærekraftsmål valgt å vektlegge tre av disse målene, ut fra hvor Banken i egenskap av sin virksomhet vil kunne

utgjøre en forskjell. Dette gjelder følgende bærekraftsmål:

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

3 - GOD HELSE

God helse er en grunnleggende forutsetning for menneskers mulighet til å nå sitt fulle potensial og for å bidra

til utvikling i samfunnet. Ved å jobbe målrettet for at våre medarbeidere skal være ved god helse, bidrar vi til at

kundene gjennom god rådgivning og oppfølging kan oppnå økt trygghet og livskvalitet.

8 - ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST

Bien vil finansiere bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer. Bærekraft skal vurderes i alle prosjekter og vi

skal bruke vår kompetanse til å hjelpe kundene i en mer bærekraftig retning. Som en bank med hovedtyngden

innenfor bolig og eiendom, er vårt viktigste bidrag å sikre at prosjekter som finansieres gjennom oss har en

bærekraftig profil. Bærekraft inngår som en del av risikovurderingen for lån til bedrifter.

16 - FRED OG RETTFERDIGHET

Banken vil være bidragsyter til å bekjempe økonomisk kriminalitet og jobbe for en trygg digital økonomi. Dette

gjør vi ved å ha fokus på å redusere økonomisk tap for samfunnet, for våre kunder og for Banken. I hverdagen

har vi en høy prioritering av AHV-arbeid og kontroll. Vi ser også et tiltakende behov for informasjon om hvordan

kundene skal unngå svindel ved bruk av digitale verktøy.

Ansatte og tillitsvalgte i Bien Sparebank er pålagt taushetsplikt om saker/forhold som de ved sin tilknytning til

banken får kjennskap til og som angår Banken selv, dens kunder og deres forbindelser, eller annen bank og

denne banks kunder og forbindelser. Taushetsplikten gjelder ikke bare utad, men også overfor andre

tillitsmenn/-kvinner og ansatte for hvem saken/forholdet må anses som uvedkommende. Reglene slår fast at en

medarbeider straks skal informere sin overordnede dersom han eller hun får kunnskap om forhold som er i strid

med gjeldende regelverk fastsatt av myndighetene eller vesentlige brudd på interne bestemmelser. Ansatte som

på en forsvarlig måte varsler om kritikkverdige forhold i samsvar med dette punktet, skal ikke utsettes for

belastninger som følge av varslingen. Brudd på reglene kan medføre konsekvenser for ansettelsesforholdet.

Selskapskapital og utbytte

Banken hadde per 31.12.2022 en egenkapital på MNOK 652,3. Bien Sparebanks kapitalstruktur søkes til enhver

tid tilpasset relevante myndighetsfastsatte krav samt bankens mål, strategi og risikoprofil. Bankens ressurser

skal forvaltes på en slik måte at aksjonærene oppnår en langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning

som er konkurransedyktig i forhold til sammenlignbare plasseringer. Med dette som utgangspunkt har styret

satt som langsiktig mål å oppnå en egenkapitalavkastning på minimum 10%. For nærmere omtale av reglene om

kapitaldekning, hvilke prinsipper banken legger til grunn for å vurdere kapitalbehovet, samt nærmere

spesifikasjon av elementene i bankens kapitaldekning, vises til bankens Pilar 3-rapportering om risiko og

kapitalstyring, som er publisert på bankens hjemmesider (www.bien.no).

Utbytte

Utbytteutbetaling forutsetter at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet vil det også

bli tatt hensyn til forventede resultater, eksterne rammebetingelser samt myndighetsfastsatte kapitalkrav og

føringer fra Finanstilsynet. Styret har som mål å innfri en utbyttegrad inntil 50 %. Styret foreslår at det for

inntektsåret 2022 utbetales 50 % utbytte, tilsvarende kr 3,70 pr. aksje.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

Kapitalforhøyelser

Eventuelle styrefullmakter til å vedta kapitalforhøyelser begrenses til definerte formål og vil være tidsbegrenset

frem til neste ordinære generalforsamling.

Fullmakt til opptak og innfrielse av ansvarlig lån (Generell ramme)

For å ha fleksibilitet vedrørende styrking av kapitaldekningen i banken, foreslår styret at generalforsamlingen

tildeler styret en generell fullmakt til opptak og innfrielse av ansvarlig lån.

Styret foreslår på denne bakgrunn at generalforsamlingen fatter følgende vedtak:

"Generalforsamlingen gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån på inntil NOK 60 000 000 på markedsmessige

vilkår.

Generalforsamlingen gir videre styret rett til å innfri ansvarlig lån innenfor en ramme på NOK 60 000 000 på

markedsmessige vilkår dersom det ansvarlige lånet erstattes med annen ansvarlig kapital eller kapitalbehovet

for banken etter styrets skjønn tilsier at det ikke lenger er behov for det ansvarlige lånet.

Fullmakten skal være gyldig i 12 måneder fra datoen for generalforsamlingens vedtak, eller inntil den eventuelt

blir endret eller trukket tilbake ved nytt vedtak i generalforsamlingen. Opptak eller innfrielse av ansvarlig lån er

betinget av Finanstilsynets godkjennelse."

Fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon (Generell ramme)

For å ha fleksibilitet vedrørende styrking av kapitaldekningen i banken, foreslår styret at generalforsamlingen

tildeler styret en generell fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon.

Styret foreslår på denne bakgrunn at generalforsamlingen fatter følgende vedtak:

"Generalforsamlingen gir styret fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon på inntil NOK 50 000 000 på

markedsmessige vilkår.

Generalforsamlingen gir videre styret rett til å innfri fondsobligasjon innenfor en ramme på NOK 50 000 000 på

markedsmessige vilkår dersom fondsobligasjonen erstattes med annen fondsobligasjon eller kapitalbehovet for

banken etter styrets skjønn tilsier at det ikke lenger er behov for fondsobligasjonen

Fullmakten skal være gyldig i 12 måneder fra datoen for generalforsamlingens vedtak, eller inntil den eventuelt

blir endret eller trukket tilbake ved nytt vedtak i generalforsamlingen. Opptak eller innfrielse av fondsobligasjon

er betinget av Finanstilsynets godkjennelse."

Erverv av egne aksjer

Ordinær generalforsamling i 2021 tildelte styret fullmakt til, på vegne av banken, å erverve egne aksjer. I

henhold til fullmakten kan banken erverve egne aksjer med samlet pålydende inntil 2,05 % av bankens

aksjekapital. Fullmakten gjelder til ordinær generalforsamling 2023, likevel senest 31. mars 2023.

Styret vil foreslå overfor den ordinære generalforsamlingen 2023 å fornye fullmakten frem til neste ordinære

generalforsamling, men slik at maksimalt antall aksjer ervervet i henhold til fullmakten og prisintervallet som

gjelder for tilbakekjøp av aksjene justeres i henhold til aksjesplitten som ble gjennomført i banken i september

2022. Aksjer ervervet av banken skal kunne benyttes for eventuell senere nedskriving av aksjekapitalen med

generalforsamlingens samtykke, for incentivprogram eller som oppgjør i eventuelle oppkjøp av virksomheter.

Fullmakten omfatter dermed flere formål.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

Likebehandling av aksjonærer

Aksjene i Bien Sparebank er notert på Oslo Børs, og er fritt omsettelige. Alle aksjonærene skal sikres

likebehandling, både ved utbyttedisponering og i fremtidige emisjoner. Banken har én aksjeklasse og alle

aksjonærer har samme mulighet for innflytelse gjennom prinsippet én aksje – én stemme.

Fortrinnsrett ved kapitalforhøyelser

I henhold til allmennaksjeloven har bankens aksjonærer fortrinnsrett ved forhøyelse av aksjekapitalen ved

aksjetegning mot innskudd i penger i samme forhold som de fra før eier aksjer i banken. Slik fortrinnsrett kan

imidlertid fravikes, enten av generalforsamlingen eller av styret hvis generalforsamlingen har tildelt styre

fullmakt som åpner for dette. Et eventuelt vedtak om å sette til side fortrinnsretten vil være begrunnet med

bankens og aksjonærenes felles interesser, og slik fravikelse vil publiseres offentlig gjennom en børsmelding fra

banken.

Transaksjoner med egne aksjer

Banken eier ingen egne aksjer pr. 31.12.2022. Banken hadde i regnskapsåret 2022 en tilbakekjøpsfullmakt for

egne aksjer, som ikke ble benyttet.

Ved eventuelle fremtidige tilbakekjøpsprogram for aksjer vil styret ta sikte på å sikre at alle transaksjoner i

henhold til et slikt program vil bli gjennomført enten gjennom Oslo Børs' handelssystemer eller til gjeldende

priser på Oslo Børs. For det tilfelle at et slikt program gjennomføres, vil styret ta bankens og aksjonærenes

interesser i betraktning og ha som målsetning å opprettholde transparens og likebehandling av alle aksjonærer.

Hvis det er begrenset likviditet i aksjene, skal banken vurdere andre måter å sikre likebehandling av alle

aksjonærene.

Aksjer og omsettelighet

Alle aksjene i Bien Sparebank er fritt omsettelige, og bankens vedtekter inneholder ingen begrensinger som

gjelder adgangen til å eie eller omsette aksjer i banken. For ordens skyld nevnes det at det, som følge av at Bien

Sparebank er en sparebank, gjelder krav om godkjennelse fra Finanstilsynet for å kunne erverve mer enn 10 % av

aksjene i banken.

I henhold til bankens vedtekter § 3-4 har hver aksje én stemme på generalforsamlingen. Ved styrevalg skal 2/3

av aksjonærvalgte styremedlemmer i henhold til bankens vedtekter § 4-1 velges av generalforsamlingen i

samsvar med vedtektenes § 3-4, mens ved valg av de resterende 1/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer kan

ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 % av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på

generalforsamlingen, avgi stemme. Utenom dette inneholder bankens vedtekter ingen begrensninger som

gjelder adgangen til å stemme for aksjer i banken.

Generalforsamling

Øverste myndighet i Bien Sparebank er generalforsamlingen som representerer bankens aksjonærer.

Banken søker å gjennomføre generalforsamlinger i tråd med anbefalingen. Innkalling med utførlige og presise

saksdokumenter, inkludert forslag til vedtak og merknader til saker der det ikke foreslås vedtak,

påmeldingsskjema og fullmaktsskjema sendes aksjonærene og publiseres på bankens nettside senest 21 dager

før generalforsamlingsdatoen. Bankens vedtekter inneholder ingen regler om påmeldingsfrist. En representant

fra banken eller en annen person utpekt av aksjeeieren kan gis fullmakt til å delta og stemme på

generalforsamlingen på vegne av aksjeeieren. Informasjon om prosedyrer for å møte med fullmektig og bruk av

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

fullmaktsskjema, samt opplysning om at innkalling og saksdokumenter er gjort tilgjengelig på bankens

hjemmeside, angis i innkallingen til generalforsamling.

Ved styrevalg og andre valg legges det opp til at det kan stemmes separat over hver enkelt kandidat.

Ordinær generalforsamling skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars hvert år.

Styrets og leder av valgkomiteens deltakelse

Det samlede styret, valgkomiteens leder, administrerende banksjef og finansdirektør skal være til stede, med

mindre det foreligger gyldig forfall. Revisor skal delta i generalforsamling når de saker som skal behandles er av

en slik art at dette må anses for å være nødvendig.

Uavhengig møteledelse

Styret skal legge til rette for at generalforsamlingen kan velge en møteleder som er uavhengig. Det er likevel

opp til generalforsamlingen å avgjøre hvem som skal lede møtet. Styret vurderer behovet for å fremlegge

konkret forslag til uavhengig møteleder ved generalforsamling ut fra sakene på dagsorden eller andre

omstendigheter.

Valgkomite

Banken har en vedtektsfestet valgkomité som velges av generalforsamlingen og består av 4 medlemmer og 3

varamedlemmer,

2/4 av valgkomiteens medlemmer, herunder valgkomiteens leder velges av generalforsamlingen i samsvar med

bankens vedtekter § 3-4. Ved valg av 1/4 av valgkomiteen kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 % av

aksjene i Selskapet, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme.

Resterende medlem (1/4) med et personlig varamedlem, som skal være representant for de ansatte i banken

velges av og blant de ansatte.

Bankens valgkomité oppfyller anbefalingene om uavhengighet fra styret og ledende ansatte som følger av

Anbefalingen. Valgkomiteens medlemmer skal velges for inntil to år av gangen. Valgkomiteen skal fremsette

forslag for generalforsamlingen til kandidater ved valg av medlemmer til styret og gjøre forslaget tilgjengelig

innen 21-dagers fristen for innkalling til generalforsamlingen, samt fremsette forslag om honorar til styret.

Forslagene skal være begrunnet.

Valgkomitéen arbeider etter særskilt instruks vedtatt av generalforsamlingen og gjennomfører egnethetsprøving

av kandidater iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks. Valgkomiteen har kontakt med aksjeeiere,

styremedlemmer og administrerende banksjef i arbeidet med å foreslå kandidater til styret. Valgkomiteen

oppfordrer aksjonærer til å melde inn styrekandidater under investorinformasjon på bankens hjemmesider

www.bien.no.

Medlemmer i valgkomitéen pr. 31.12.2022

Hans Eid Grøholt, leder, Sparebankstiftelsen Bien

Arild Hestås, øvrige aksjonærer

Christian Von Trepka, Sparebankstiftelsen Bien

Renate Halstvedt Roll, ansattes representant

Styrets sammensetning og uavhengighet

Styret består av 7 medlemmer som velges av generalforsamlingen. 2/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer

velges av generalforsamlingen. Ved valg av resterende 1/3 aksjonærvalgte styremedlemmer (minimum 2) kan

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 % av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på

generalforsamlingen, avgi stemme. Kjønnsfordelingen i styret er 43 % menn og 57 % kvinner.

Samtlige styremedlemmer velges for to år av gangen. Styremedlemmer ved utgangen av 2022:

• Bendik Falch-Koslung, styrets leder (2021-2023)

• Anlaug Johansen, styrets nestleder (2021-2023)

• Siv Holen, styremedlem (2022-2024)

• Elisabeth Bjerke-Narud, styremedlem (2022-2024)

• Andreas Thorsnes, styremedlem (2021-2023)

• Lars Weyer-Larsen, styremedlem (2022-2024)

• Lars Martin Lunde, varamedlem (2022–2024)

• Kari Due-Andresen, varamedlem (2022-2024)

• Nina Telle, ansattes representant (2021-2023)

• Tor Erik Aakerlund, vara ansattes representant (2021-2023)

Generalforsamlingen er forpliktet til å sørge for at gruppene av aksjonærvalgte styremedlemmer som velges

separat, i henhold til valgreglene ovenfor, hver for seg oppfyller krav om kjønnsrepresentasjon, jf.

allmennaksjeloven § 6-11 a.

Ett av styrets valgte medlemmer og en observatør, med personlige varamedlemmer, skal være ansatt i banken.

For de øvrige valgte styremedlemmer velges 2 varamedlemmer.

Flertallet av styrets aksjeeiervalgte medlemmer er uavhengige av bankens ledende ansatte og vesentlige

forretningsforbindelser og minst to av styrets aksjeeiervalgte medlemmer er uavhengige av bankens større

aksjeeiere.

Styret har vurdert sin uavhengighet og mener at den er tilfredsstillende etter gjeldende anbefaling.

Bankens styre og ledelse tilfredsstiller de nødvendige og lovmessige kompetansekrav og samtlige har hatt en

fornyet egnethetsvurdering i forbindelse med børsnotering av banken i 2022. Bankens årsrapport inneholder

informasjon om kompetansen til de enkelte styremedlemmene og deres oppmøte på styremøter.

Styremedlemmene oppfordres til å eie aksjer i banken.

Styrets arbeid

Styrets oppgaver

Styrets oppgaver er fastsatt i norsk lov og innebærer at styret har det overordnede ansvar for forvaltning av

banken, og skal gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal

videre påse at banken har etablert betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til

omfang og risiko. Rapportering av risikostyring og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres

etter Finanstilsynets forskrifter.

Instruks for styret og den daglige ledelsen

Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens

arbeidsoppgaver og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet

gjennomføres etter en årsplan som dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef. Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig

ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Det skal normalt avholdes 10 styremøter i året.

Ekstraordinære styremøter avholdes dersom dette er nødvendig. I 2022 har det vært ekstraordinært mange

styremøter i forbindelse med kapitalisering/notering av banken, totalt 14 møter.

Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til

kompleksiteten i virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig

leder.

Styret evaluerer fortløpende behov for uavhengig saksbehandling av saker av vesentlig karakter hvor noen av

styremedlemmene har vært aktivt engasjert eller har vesentlig interesse, herunder om det skal innhentes en

uavhengig verdivurdering. Styrets behandling av vesentlige saker hvor styrets leder er eller har vært personlig

involvert, skal ledes av et annet medlem av styret.

Banken har retningslinjer som sikrer at styremedlemmer og ledende ansatte melder fra til styret hvis de har

vesentlig interesse i en avtale som inngås av banken. I tillegg har banken etiske retningslinjer som inneholder

retningslinjer for habilitet.

Revisjonsutvalg

Banken har et har eget risiko- og revisjonsutvalg, med tilhørende instruks. Risiko- og revisjonsutvalget skal

fungere som et forberedende organ for styret og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for

regnskapsrapportering, revisjon, intern kontroll og den samlede risikostyringen.

Risiko- og revisjonsutvalgets kompetanse tilfredsstiller de lovpålagte kravene til kompetanse og uavhengighet

hos medlemmer i et revisjonsutvalg som følger av allmennaksjeloven.

Utvalget skal bestå av minimum to styremedlemmer, hvorav ett av disse medlemmene skal velges til leder for

Risiko- og revisjonsutvalget. Utvalget skal samlet ha den kompetansen som ut fra foretakets organisasjon og

virksomhet er nødvendig for å ivareta dets oppgaver. Minst ett medlem av utvalget skal være uavhengig av

virksomheten og ha kvalifikasjoner innen regnskap og revisjon. Medlemmene av utvalget skal videre ha

tilstrekkelig kunnskaper til å forstå og overvåke risikostyringen i institusjonen for å kunne gi råd til styret. I

tillegg skal adm. banksjef og økonomisjef være faste deltakere fra administrasjonen på utvalgets møter. Utvalget

har et eget årshjul med tids- og arbeidsplan.

Risiko- og revisjonsutvalgets oppgaver er beskrevet i egen instruks vedtatt av styret. Revisjonsutvalget har

myndighet til å undersøke alle forhold ved konsernets drift. Blant annet inngår følgende oppgaver i

revisjonsutvalgets mandat:

• Vurdere bankens finansielle og regnskapsmessige rapportering

• Vurdere revisjonen og revisors uavhengighet, innstille overfor styret på valg av revisor og redegjøre for

honorar til revisor fordelt på revisjon og andre tjenester

• Gjennomgå bankens rutiner for den samlede risikostyringen

• Vurdere andre forhold som styret bestemmer eller som utvalget selv eller revisor ønsker å ta opp.

Medlemmene i utvalget har i 2022 vært Anlaug Johansen (leder) og Lars Weyer-Larsen, og det er gjennom året

blitt gjennomført 8 møter i utvalget.

Godtgjørelsesutvalg

Samlet styret er godgjørelsesutvalg, og instruks for dette inngår derfor som del av styreinstruksen.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

Godtgjørelse til administrerende banksjef forhandles av styrets leder og behandles i styret. Godtgjørelse til

øvrige ledende ansatte fastsettes av administrerende banksjef i samråd med styrets leder, i henhold til Bankens

retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6-16a.

Som godtgjørelsesutvalg skal styret:

• Vurdere og vedta saker om godtgjørelse av, og andre saker vedrørende, bankens ledende ansatte.

• Vurdere og foreslå vedtak om retningslinjer for fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende

ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6- 16a.

• Foreslå retningslinjer for kompensasjon og ansettelsesbetingelser for bankens ledende ansatte.

• Utarbeide styrets rapport om lederlønn i henhold til allmennaksjeloven § 6-16b.

Risikostyring og internkontroll

Det er styrets ansvar å påse at banken har god intern kontroll og hensiktsmessige systemer for risikostyring og

internkontroll. Styret foretar årlig en gjennomgang av bankens viktigste risikoområder og den interne kontroll.

Risikostyring er hva banken gjennom strategi, organisasjon, rutiner og forsvarlig drift gjør for å nå fastsatte mål

og sikre sine og kundenes verdier. Dette omfatter også pålitelig rapportering og etterlevelse av lover og regler.

Internkontrollen er en del av bankens risikostyring, og er en prosess utført av styre, ledelse og ansatte, utformet

for å gi rimelig grad av sikkerhet for at bankens mål oppnås.

Risikostyring og internkontroll er en integrert del av bankens daglige drift, og organiseres slik at

kontrolloppgavene holdes adskilt fra det praktisk utførende arbeidet, og slik at de ansatte ikke kommer i noen

interessekonflikt. Det praktiske arbeidet med bankens internkontroll kan av adm. banksjef delegeres nedover i

organisasjonen.

Styrets prinsipper for risikostyring og internkontroll må sees i sammenheng med bankens øvrige strategi, policy

for styring og kontroll, risikopolicy, samt policyer for de enkelte risikoområdene. Internkontrollen er konsentrert

om vesentlige deler av bankens virksomhet og om produkter og rutiner hvor risikoen for at noe kan gå galt og

konsekvensene av at noe går galt er størst. Forutsetning for at det etableres kontroller skal være at

kontrollkostnadene er lavere enn en risikoveiet konsekvens av de feilene som søkes forhindret ved kontrollen.

Informasjon og kommunikasjon

For at risikostyringen og internkontrollen skal være effektiv, forutsettes det at banken til enhver tid sørger for å

ha pålitelige informasjons- og datasystemer for alle vesentlige deler av bankens virksomhet. Internt i

organisasjonen skal det etableres effektive kommunikasjonskanaler, slik at alle ansatte er informert om og har

forståelse for sine arbeidsoppgaver og sitt ansvarsområde. Kontrollopplegget er lagt slik at det tydelig viser:

• hvilke kontroller som skal gjennomføres innenfor det enkelte risikoområdet

• hvor ofte kontrollene skal gjennomføres

• hvem som skal foreta kontrollhandlingene

All dokumentasjon som vedrører internkontrollen betraktes som regnskapsmateriell og oppbevares i henhold til

de regler som gjelder på dette området.

Risikovurdering ved innføring av nye produkter og systemer

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

Banken skal ikke tilby nye vesentlige produkter eller innføre nye systemer uten at det på forhånd er foretatt en

vurdering av produktets eller systemets aktuelle risiko. Rutiner og eventuelle kontrolltiltak skal utarbeides,

dokumenteres og godkjennes av administrasjonen før et nytt produkt tilbys eller et nytt system innføres.

Rapportering og oppfølging av bankens risikoer foretas hvert kvartal etter faste frister. Minst én gang årlig

foretas det en gjennomgang av vesentlige risikoer for alle virksomhetsområder i banken. Alle ledere med ansvar

for risikotagning skal en gang årlig rapportere til adm. banksjef om vesentlige risikoer innenfor sitt respektive

ansvarsområde. Det blir for hvert område foretatt en oppsummering av kontrollhandlinger som er gjennomført

med kommentarer til avvik, og gitt en vurdering av om internkontrollen har vært gjennomført på en

tilfredsstillende måte. I den årlige risikorapporten blir det for hvert risikoområde gitt en samlet vurdering av

risikosituasjonen med kommentarer til svakheter i kontrollsystemet og forslag til tiltak/ forbedringer. Adm.

banksjef lager etter hver årlig gjennomgang av vesentlige risikoer en rapport med sine konklusjoner av

gjennomgangen til styret. Her fremgår det hvilke tiltak som er iverksatt for å redusere den reelle risiko. Denne

rapporten forelegges styret ved Q4 rapportering, det påfølgende år.

Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig

en grundig gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige

internkontrollen. Bien Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon, men vurderes årlig i styret. Uavhengig

bekreftelse av bankens risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen

i banken gjennomgår årlig bankens overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en

prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til bankens risikoprofil. Denne prosessen dokumenteres i

egen rapport og offentliggjøres når denne foreligger.

Risk og compliancefunksjonen identifiserer og vurderer overholdelsen av lover, forskrifter, bransjestandarder

mv. og utarbeider rapporter til ledelsen og styret.

Godtgjørelse til styret

Godtgjørelsen til styret skal reflektere styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet.

Valgkomiteen innstiller årlig på satser for styrehonorar, som vedtas i ordinær generalforsamling. Styrets

godtgjørelse fremgår av note 21 i årsregnskapet til banken.

Godtgjørelse til styret er ikke resultatavhengig, og styret har ikke andre goder enn årlig godtgjørelse.

Styremedlemmer, eller selskaper som de er tilknyttet, skal som hovedregel ikke påta seg særskilte oppgaver for

banken i tillegg til styrevervet. Dersom de av ulike grunner likevel gjør det, skal hele styret være informert.

Eventuelle honorar for slike oppgaver godkjennes av styret. Dersom det har vært gitt godtgjørelser utover vanlig

styrehonorar, spesifiseres dette i årsrapporten.

Lønn og annen godtgjørelse til ledende personer

Styret har utarbeidet retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6-16a.

Retningslinjene fremlegges for bankens generalforsamling som eget saksdokument og skal godkjennes av den

ordinære generalforsamlingen. Retningslinjene er publisert på bankens hjemmeside www.bien.no.

Retningslinjene om lønn og annen godtgjørelse skal være tydelige og forståelige, og bidra til bankens

forretningsstrategi, langsiktige interesser og økonomiske bæreevne. Ordningene for lønn og annen godtgjørelse

skal bidra til sammenfallende interesser mellom aksjeeierne og ledende ansatte, og være enkle.

Adm. banksjef og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier

fastsatt av styret. Det skal settes et tak på slik resultatavhengig godtgjørelse. Oversikt over godtgjørelse til

ledelsen inngår i note 21 i bankens årsregnskap. Leder Kreditt og AHV er Adm. Banksjefs stedfortreder.

Bankens ledelse pr. 31.12.2022

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

- Adm. banksjef, Lena Jørundland

- Leder Økonomi, Renate Roll

- Leder Kreditt og AHV, Lene Marie Buarøy

- Leder Risk og Compliance, Vildana Basara.

- Leder Privatmarked, Linn Bjunes Hunstok

- Leder Bedriftsmarked, Ingunn Moesgaard

Bankens godtgjørelsesordning gjelder for alle ansatte. Retningslinjene for godtgjørelse skal være tilgjengelige

og godt kjent for alle ansatte. Det skal etableres særskilte regler for godtgjørelse for ledende ansatte, for

tillitsvalgte, for andre ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering, og

for andre ansatte med kontrolloppgaver.

Bankens godtgjørelsesordning skal:

- være i samsvar med bankens overordnede mål, risikoappetitt og langsiktige interesser

- bidra til lik belønning for likt arbeid, uavhengig av kjønn, hudfarge og etnisitet, religion og livssyn,

graviditet og fødselspermisjon, seksuell legning, funksjonsnedsettelse og omsorgsoppgaver

- bidra til at banken tiltrekker seg og beholder den kompetansen banken trenger for å nå sine

overordnede mål

- være i samsvar med bankens langsiktige interesser

- bidra til å fremme og gi insentiver til god styring og kontroll med bankens risiko på kort og lang sikt

- motvirke høyere risikotakning enn bankens risikotoleranse definert i risikopolicyer og andre styrende

dokumenter

- bidra til at kundenes interesser ivaretas

- bidra til å unngå interessekonflikter

Retningslinjene omfatter følgende elementer:

- Fastlønn

- Variabel lønn (bonus)

- Etterlønnsordninger

- Pensjons – og forsikringsordninger

- Ulike naturalytelser

Godtgjørelsesordningen er i tråd med forskriftskravene i Finansforetaksforskriften og i tråd med Finanstilsynets

tilhørende rundskriv.

Informasjon og kommunikasjon

Styret har fastsatt retningslinjer for bankens rapportering av finansiell og annen informasjon. Retningslinjene er

basert på lovpålagte rapporteringskrav, åpenhet og under hensyn til kravet om likebehandling av aktørene i

verdipapirmarkedet. Styret har vedtatt en egen manual om offentliggjøring av informasjon, som beskriver

Bankens forpliktelser og prosedyrer knyttet til offentliggjøring av informasjon.

Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom fire delårsrapporter, samt årsrapport med styrets beretning.

Det vektlegges åpenhet og likebehandling i informasjonshåndteringen. banken vil offentliggjøre

regnskapsutviklingen gjennom børsmeldinger. Komplette års – og delårsrapporter vil være tilgjengelig på

Bankens hjemmesider og gjennom Oslo Børs' informasjonssystemer. I 2023 offentliggjøres delårsrapporter den

09. mai, 14. august og 07. november.

I tillegg til dialogen med aksjeeierne i generalforsamlingen tilstreber styret at aksjonærer kan kommunisere med

banken også utenfor generalforsamlingen. Slik dialog skal gjennomføres i overensstemmelse med gjeldende

lover og regler.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Virksomheten

Selskapsovertakelse

Bankens vedtekter inneholder ingen forsvarsmekanismer mot overtakelsestilbud. Det er foreløpig ikke

utarbeidet hovedprinsipper for hvordan styret vil opptre ved eventuelle overtakelsestilbud. Dersom en

overtakelsessituasjon som omtalt i Anbefalingen punkt 14 skulle oppstå, vil styret, i tillegg til å følge relevant

lovgivning og regelverk, samt Anbefalingen, søke å følge de anbefalinger som der er gitt.

Revisor

Engasjert revisor er RSM Norge AS.

Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i

året, en i forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale

mellom styret og revisor uten ledelsens nærvær. Revisor gjennomgår eventuelle vesentlige endringer i Bankens

regnskapsprinsipper, vurderinger av sentrale forhold ved revisjonen, vurdering av vesentlige regnskapsestimater

og alle vesentlige forhold der det har vært uenighet mellom revisor og administrasjonen.

Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes

revisor til uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll, samt gjennomgang av eventuelle svakheter

revisor har identifisert og forslag til forbedringer.

Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte revisor til andre tjenester enn

revisjon. Revisjonsutvalget skal påse at de til enhver tid gitte retningslinjer følges.

Godtgjørelsen til revisor vil godkjennes av den ordinære generalforsamlingen. Styret vil rapportere til

generalforsamlingen detaljer for honorarer for revisjonsarbeid og eventuelle honorarer for andre spesifikke

oppdrag.

Oslo, 7. mars 2023

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Resultat

Resultatregnskap

Ordinært resultat - Tall i tusen kroner

Noter

2022

2021

Renteinntekter målt til effektiv rentes metode

138.401

111.224

Renteinntekter fra øvrige eiendeler

16.023

7.306

Rentekostnader og lignende kostnader 59.902 42.409

Netto renteinntekter

Note 18

94.521

76.121

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 21.578 24.179

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester

5.030

5.469

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 9.100 7.833

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter

-1.638

-908

Andre driftsinntekter

Netto andre driftsinntekter Note 20 24.026 25.714

Lønn og andre personalkostnader

Note 21

33.322

32.544

Andre driftskostnader Note 22 26.997 25.473

Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler

Note 32

4.319

4.403

Sum driftskostnader før kredittap 64.639 62.419

Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer

Note 11

2.993

3.302

Resultat før skatt 50.915 36.115

Skattekostnad

Note 24

8.828

6.620

Resultat av ordinær drift etter skatt 42.088 29.495

Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner

Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Note 26 31.095 2.303

Skatt

Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet 31.095 2.303

Sum poster som vil bli klassifisert over resultatet 0 0

Sum andre inntekter og kostnader 31.095 2.303

Totalresultat 73.182 31.798

Resultat av ordinær drift etter skatt per aksje

7,40

188,15

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Balanse

Balanse - Eiendeler

Tall i tusen kroner Noter 2022 2021

Kontanter og kontantekvivalenter

Note 25-26

66.749

66.551

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak Note 25-26 155.779 72.061

Utlån til og fordringer på kunder Note 6-11, 25-26 3.809.361 3.645.346

Rentebærende verdipapirer

Note 27

631.128

885.973

Finansielle derivater

Note 30

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Note 28-29 264.756 290.720

Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak

Note 31

Eierinteresser i konsernselskaper

Note 31

Immaterielle eiendeler

Varige driftsmiddler Note 32 22.414 26.733

Andre eiendeler Note 33 9.782 9.132

Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg

Sum eiendeler

4.959.969

4.996.515

Balanse - Gjeld og egenkapital

Tall i tusen kroner Noter 2022 2021

Innlån fra kredittinstitusjoner

Note 34

101.556

70.639

Innskudd og andre innlån fra kunder

Note 35

3.317.389

3.448.022

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 36 770.178 838.334

Finansielle derivater

Note 30

Annen gjeld

Note 37

40.636

23.503

Pensjonsforpliktelser

Note 37

Betalbar skatt Note 24 8.074 7.749

Utsatt skatt

Note 24

Andre avsetninger

Note 6, 10-11

19.260

23.421

Ansvarlig lånekapital

Note 36

50.615

50.332

Sum gjeld 4.307.709 4.462.001

Aksjekapital/Eierandelskapital

Note 39

195.257

172.444

- Egne aksjer/egenkapitalbevis 0 0

Overkursfond 170.823 141.703

Fondsobligasjonskapital

Note 38

40.000

30.000

Annen innskutt egenkapital

Sum innskutt egenkapital 406.080 344.147

Fond for urealiserte gevinster

70.060

38.965

Annen egenkapital

176.120

151.402

Sum opptjent egenkapital 246.180 190.367

Sum egenkapital

652.260

534.514

Sum gjeld og egenkapital

4.959.969

4.996.515

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Kontantstrømoppstilling

31.12.2022

31.12.2021

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

Netto utbetaling av lån til kunder

-160.235

67.659

Renteinnbetalinger på utlån til kunder

136.533

111.400

Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder

-130.633 -44.139

Renteutbetalinger på innskudd fra kunder

-35.680 -28.484

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

-37.883

276

Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

1.768

-361

Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner

254.844

14.943

Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner

16.023 7.306

Netto provisjonsinnbetalinger

16.549

18.710

Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer

87.197

-61.632

Utbytte fra kortsiktige investeringer i verdipapirer

Endring i tapsavsetninger

0 0

Utbetalinger til drift

-55.882

-51.200

Betalt skatt

-7.800

-9.679

Annen utbetaling

A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

84.803 24.800

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Netto investering i varige driftsmidler

0 0

Netto langsiktig investering i verdipapirer

-31.777 4.575

Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer

9.100

7.833

B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet

-22.677

12.408

Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld

50.000 170.000

Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld

-121.000 -165.000

Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

-18.362

-11.501

Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner

100.000

Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner

-30.000 -60.000

Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner

-943 -521

Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån

Utbetaling ved forfall ansvarlig lån

Renteutbetalinger på ansvarlige lån

-1.691 -1.279

Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital

39.830 0

Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital

-30.000

Renteutbetalinger på fondsobligasjon

-2.023

1.313

Leiebetalinger på balanseførte leieforpliktelser

-4.254 -4.212

Kjøp og salg av egne aksjer

0 0

Emisjon av aksjer

60.000

Kostnader knyttet til emisjon

-8.067

Utbytte til aksjonærer

-11.700 -8.500

C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet

21.790 -79.700

A + B + C Netto endring likvider i perioden

83.916

-42.492

Likviditetsbeholdning 1.1

138.612

181.104

Likviditetsbeholdning 31.12

222.528

138.612

Likvidetsbeholdning spesifisert:

Kontanter og innskudd i Norges Bank

66.749

66.516

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

155.779

72.095

Likviditetsbeholdning

222.527 138.612

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

HVA SYNS DU ER BEST MED Å JOBBE I BIEN SPAREBANK?

Jeg liker at det er stor takhøyde og kort vei

til beslutninger, enorm variasjon i arbeids-

hverdagen, ﬂinke og gode kollegaer som det

synes at er stolte av å jobbe i en bank som

Bien, at man er veldig tilgjengelig og tar

varepå kundene og et inkluderende og

godt arbeidsmiljø.

”

Jeg opplever det som en stor fordel

å jobbe i en organisasjon hvor det er

kort vei fra handling til resultat.

Vi er alle betydningsfulle!

”

Bien er særdeles god på å bygge relasjoner,

både mellom ansatte og til kunder. Vi er

kollegaer som er ﬂinke til å skape god

prestasjonskultur og et harmonisk arbeidsmiljø.

Vi har god relasjon til kundene, og det å være et

naturlig kontaktpunkt i deres hverdag, gjør min

arbeidsdag innholdsrik og spennende.

”

Patrick André Skoglund

Finansiell Rådgiver

Ida Tverraaen Hansen

Leder Forretningsstøtte- og utvikling

Anida Louise Topic

Team-ansvarlig Kundeservice

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Egenkapitaloppstilling

Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital

Tall i tusen kroner

Innskutt aksje-

kapital

Overkurs-

fond

Fonds-

obligasjon

Fond for

urealiserte

gevinster

Annen

opptjent

egenkapital

Sum

egenkapital

Egenkapital 31.12.2021 172.444 141.703 30.000 38.965 139.868 522.980

Omarbeidelse til full IFRS

11.534

Egenkapital 31.12.2021 172.444 141.703 30.000 38.965 151.402 534.514

Resultat etter skatt

42.088

Føringer over utvidet resultat

31.095

Verdiendring tilgjengelig for salg 0

Verdiendring utlån (ECL 12 mnd)

Skatt på verdiendring utlån 0

Totalresultat 31.12.2022

31.095

42.088

73.183

Transaksjoner med eiere

22.813

37.187

60.000

Emisjonskostnader -8.067 -8.067

Utbetalt utbytte

-11.700

Utstedelse av ny hybridkapital

10.000

-170

9.830

Renter på hybridkapital

-2.023

Endring egne aksjer

Andre egenkapitaltransaksjoner 0

Korrigeringer fra tidligere år

-3.478

Egenkapital 31.12.2022 195.257 170.823 40.000 70.060 176.119 652.260

Egenkapital 31.12.2020 172.444 141.703 28.687 36.663 130.037 509.534

Overgang til IFRS

Egenkapital 01.01.2021 172.444 141.703 28.687 36.663 130.037 509.534

Resultat etter skatt

29.495

Føringer over utvidet resultat

2.303

Verdiendring tilgjengelig for salg 0

Verdiendring utlån (ECL 12 mnd)

Skatt på verdiendring utlån 0

Totalresultat 31.12.2021 0 0 0 2.303 24.495 31.798

Utbetalt utbytte

-8.500

Tilbakeholdt utbytte

Utstedelse av ny hybridkapital

Utbetalte renter hybridkapital 1.313 1.313

Endring egne aksjer

Andre egenkapitaltransaksjoner

369

Egenkapital 31.12.2021 172.444 141.703 30.000 38.965 151.402 534.514

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 1 - GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER

Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet

Bien Sparebank er en selvstendig sparebank som tilbyr finansielle produkter og tjenester innenfor områdene sparing/

plassering, utlån, betalingsformidling, samt liv- og skadeforsikring.

Banken avlegger årsregnskap for 2022 i samsvar med IFRS (International Reporting Standards). Tilleggskrav til noter som

følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt. Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele

tusen, med mindre annet er spesifikt angitt.

Bien Sparebank ASA har besøksadresse Dronning Mauds gate 11, 0250 OSLO. Banken er notert på Oslo Børs’ hovedliste.

Regnskapet gjelder for perioden 01.01.2022 - 31.12.2022. Dette ble vedtatt av styret den 7. mars 2023, og av

generalforsamlingen 29. mars 2023.

Regnskapsprinsippene som er beskrevet blir anvendt i utarbeidelsen årsregnskapet.

I forbindelse med børsnotering i desember ble årsrapporten for 2021 omarbeidet til full IFRS. Denne overgangen har kun

medført to beløpsmessige konsekvenser:

- Innarbeidelse av leiekontrakter ihht IFRS 16 fra 01.01.2020

- Avsetning av utbytte får egenkapitalvirkning først i beslutningsåret, det vil si i året hvor utdeling vedtas på

generalforsamling

Se note 44 for full informasjon om denne omarbeidelsen.

Sammendrag av vesentlige regnskapsprinsipper

Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsippet, men der følgende poster er målt til virkelig verdi: finansielle

eiendeler til virkelig verdi over OCI, finansielle derivater og finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert til virkelig verdi over

resultatet. Det er under regnskapsprinsipper eller den enkelte note til regnskapet for øvrig redegjort nærmere for de

benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til de enkelte regnskapsposter.

Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger

Det er ingen standarder eller fortolkninger i 2022 som har medført endringer i regnskapsprinsippene for bankens regnskap.

Det er heller ingen standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på

bankens regnskap.

SEGMENTINFORMASJON

Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne

rapporteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som

er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering

inndeles segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan

fordeles på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle

balansetall er også fordelt på privat- og næringsmarked.

INNTEKTSFØRING

Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og for

fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet med forskjellen i endring i virkelig verdi og

resultatføring etter amortisert kost presentert i utvidet resultat. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi

over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt.

Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi.

Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på brutto amortisert kost

(amortisert kost før avsetning for forventede tap).

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å

bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt

restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten

justering for forventede tap.

Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.

Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under

netto renteinntekter etter effektiv rentemetode, dvs amortiseres over lånets løpetid.

Øvrige gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes / leveres. I andre driftsinntekter inngår blant annet

gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, forsikrings- og kredittformidling og verdipapirtjenester.

Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen. Gevinst ved salg av eiendeler

bokføres når det har skjedd en overføring av kontroll til kjøper.

Forskuddsbetalte inntekter ved årets slutt periodiseres og bokføres som gjeld, opptjente ikke utbetalte inntekter inntektsføres

og bokføres som fordring.

FINANSIELLE INSTRUMENTER – INNREGNING OG FRAREGNING

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle

eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når

foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet

til eierskap av eiendelen overføres.

Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert

eller utløpt.

FINANSIELLE INSTRUMENTER -KLASSIFISERING

Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen

instrument og formålet med investeringen.:

Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:

- Amortisert kost

- Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat

- Virkelig verdi med verdiendring over resultat

Finansielle forpliktelser klassifiseres som:

- Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultat

- Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost.

Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av banken

forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene.

Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som bare har til hensikt å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av

renter og avdrag, og er klassifisert og vurdert til amortisert kost.

Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom og belåningsgrad under 75 % til Eika Boligkreditt. Dette er

en mulighet som ligger som en del av bankens beredskapsplan i en eventuell likviditetskrise. Eika Boligkreditt benyttes derfor i

all hovedsak ved etablering av nye låneengasjementer og bare svært unntaksvis ved seinere overføring fra egen balanse.

Banken har ikke til hensikt å selge denne porteføljen og har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til

amortisert kost.

Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten

resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Bankens aksjeportefølje (utover strategiske investeringer) samt obligasjons - og pengemarkedsportefølje er iht til bankens

forretningsmodell ansett som en likviditetsportefølje, dvs at kjøp og salg gjøres ut fra et mål om maksimal fortjeneste

innenfor krav om likviditet og risiko i porteføljen. Verdipapirene er anskaffet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer,

eller å selge hvis bankens likviditet tilsier dette. Iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen er porteføljen er

klassifisert til virkelig verdi over resultatet.

Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til

amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og

obligasjonsgjeld.

MÅLING

MÅLING TIL VIRKELIG VERDI

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser

eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne

observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.

For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet

verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand

mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som

praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare

markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.

Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.

MÅLING TIL AMORTISERT KOST

Finansielle instrumenter som anskaffes med eneste formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer (ikke salg) måles til

amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved

diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer

etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi

ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap

i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert

med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.

MÅLING AV FINANSIELLE GARANTIER

Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag

for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for

garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av

finansielle eiendeler.

NEDSKRIVNING AV FINANSIELLE EIENDELER

Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av

finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over

utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter,

kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.

Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12-

måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.

12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe

over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.

Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av

eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning skal, det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien,

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til

instrument hele den forventede levetiden til eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.

Dersom kredittrisikoen for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig i form av for eksempel mislighold

skal tapsavsetningen tilsvare forventet tap over hele den forventede levetiden til eiendelen. Dersom et utlån er nedskrevet som

følge av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som effektiv rente, beregnet på nedskrevne forventede

kontantstrømmer

NEDSKRIVNINGSMODELL I BANKEN

Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne

modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Bankens systemleverandør

Skandinavisk Data Center (SDC) har, på vegne av Eika, videreutviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning

av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning, som

banken har valgt å benytte. Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet i note 2.

OVERTAGELSE AV EIENDELER

Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved

overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og

klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen. Banken har pr 31.12.22 ingen overtatte

eiendeler.

PRESENTASJON AV RESULTATPOSTER KNYTTET TIL FINANSIELLE EIENDELER OG

FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI

Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet,

inkludert utbytte, medtas i regnskapet under ”Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter” i den perioden de oppstår.

Utbytte på aksjer klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.

SIKRINGSBOKFØRING

Banken benytter ikke sikringsbokføring.

MOTREGNING

Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å

motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag.

Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.

VALUTA

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes

til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta,

omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig

verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres

løpende i regnskapsperioden.

Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.

VARIGE DRIFTSMIDLER

Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte

avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader

direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende

vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er

benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NEDSKRIVNING AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER

Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers

verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av

eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.

Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.

LEIEAVTALER

IFRS 16 angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger om leieavtaler for hhv. leietaker og utleier i en

leieavtale. IFRS 16 krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste vesentlige leieavtaler.

For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken

av en identifisert eiendel. Standarden medfører at husleiekostnaden ikke regnskapsføres som driftskostnad, men som

avskrivning på bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende renteforpliktelse. Balansen økes av bankens innregnede

eiendeler (bruksrettigheter) og leieforpliktelser. Leieperioden vil bli beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle

opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Diskonteringsrente for husleiekontrakter fastsettes ved å

anvende bankens marginale lånerente.

Banken har iht unntaksbestemmelsene i IFRS 16 valgt at kortsiktige leieavtaler (mindre enn 12 måneder) og leie av eiendeler

med lav verdi ikke balanseføres. Banken behandler dermed kun husleieavtaler iht IFRS 16.

Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente

på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer verdien av

eiendelen ved førstegangsanvendelse.

Bankens bruksrett inngår i balanseposten varige driftsmidler, ref. note 36. Bankens leieforpliktelser inngår i balanseposten

andre avsetninger.

SKATT

Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom

regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.

Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere

perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det

har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg

av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil selskapet redusere utsatt skattefordel i den grad banken ikke lenger anser det som

sannsynlig at det kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på

balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte

skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til

egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat og

konsernbidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.

PENSJONSFORPLIKTELSER

Pensjonskostnader og - forpliktelser følger IAS 19 – Ytelser til ansatte. Veiledningen angir regnskapsmessig behandling av hhv

innskuddsbaserte og ytelsesbaserte ordninger.

Banken omdannet i 2015 den kollektive ytelsesbaserte ordningen til innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har

banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og

pensjonsforsikringsselskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene

kostnadsføres fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig som

innskuddsordningen.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

FONDSOBLIGASJONSLÅN

Utstedte fondsobligasjoner hvor obligasjonseierne ikke kan kreve innfrielse (dvs evigvarende) og hvor banken ikke er forpliktet

til å utbetale renter, tilfredsstiller ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse og klassifiseres følgelig som egenkapital i

balansen. Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeffekten av rentene presenteres som

skattekostnad.

HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet.

Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke

selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og

finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og

utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra

kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten.

Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i

driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital

er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.

NOTE 2 – KREDITTRISIKO

Misligholdsdefinisjon

Banken har fra og med 1.1.2021 implementert ny definisjon av mislighold. Denne er utformet i henhold til European Banking

Authority sine retningslinjer for hvordan banker skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt

presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom

minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager.

For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay

– UTP).

• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Ny definisjon av mislighold innebærer innføring av karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en

periode etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer

med forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.

EAD (eksponering ved mislighold)

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og

for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den

utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type

garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.

Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modifiseres

måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.

Beregning av LGD (tap ved mislighold)

Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Verdien av

sikkerhetene er basert på estimert realisasjonsverdi. Datagrunnlaget oppdateres kontinuerlig med tapshistorikk for nye

perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Beskrivelse av PD modellen

PD-modellen i Eika estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske sammenhenger mellom mislighold og

kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd.

Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler misligholdssannsynlighet for de neste 12 måneder (PD).

Personkundemodellen skiller videre på kunder med og uten boliglån. Bedriftskundemodellen skiller mellom eiendomsselskap,

begrenset personlig ansvar og ubegrenset personlig ansvar.

Betalingsadferd krever 6 måneder med historikk før den får påvirkning i modellen. Det betyr at nye kunder vil ha 6 måneder

med kun ekstern modell før intern modell blir benyttet. Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved behov. Ved forringelse

av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller.

Ved beregning av misligholdssannsynlighet over forventet levetid på engasjementet (PD-liv) benyttes det en migrasjonsbasert

framskrivning for å estimere forventet mislighold fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12 måneder.

Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)

Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. Banken har definert vesentlig økning i kredittrisiko som en

økning fra opprinnelig PD ved første gangs innregning (PD ini) for ulike nivåer for at modellen skal fange opp relativ utvikling i

kredittrisiko.

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) mindre enn 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko

definert som:

PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest liv ini *2

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) over eller lik 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko

definert som:

PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest liv ini *2

For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som

må overskrides for at økingen skal være definert som signifikant. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på mindre enn 1

% er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kombinert med en endring i PD liv med en faktor

på 2 eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1% er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12

mnd. ini + 2 % eller dersom endring i PD liv har overskredet en faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at banken benytter

et lavrisikounntak på 0,5 %.

Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1

dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.

Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.

• Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i

finansielle vanskeligheter.

• Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager.

Se også note 16.

Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden

IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap.

Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som

vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside

(vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det benyttet

makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er benyttet en skjønnsmessig ekspertvurdering av

sjeføkonom i Eika Gruppen for å få en lengre prognoseperiode enn hva som framgår av SSB-rapporten. Opp- og

nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene sammenlignet

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og Finanstilsynets

stresstester.

Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas

økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå PM. En faktor på 1,6 betyr at

kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 % av

dagens PD.

År

2023

2024

2025

2026

2027-

Basis

1,6

1,5

1,4

Nedside

3,1

2,5

1,8

1,5

1,4

Oppside

0,3

0,6

1,1

1,3

1,4

Vektet

1,8

1,6

1,5

1,4

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå BM.

År

2023

2024

2025

2026

2027-

Basis

1,5

1,6

1,5

Nedside

2,1

1,8

1,7

1,5

Oppside

1,0

1,2

1,5

1,4

1,5

Vektet

1,6

1,5

1,6

1,5

I implementering av makrofaktorene i IFRS 9-modellen er alle faktorene for PM dividert med 1,25 og med 1,20 for BM for å ta

høyde for overestimering av misligholdssannsynlighet i bankens PD-modell. Det antas at PM og BM-modellen vil overestimere

misligholdssannsynlighetene med henholdsvis 25 % og 20 % i framtiden.

På bakgrunn av usikkerheten i verden knyttet til krigen i Ukraina og ettervirkninger av pandemien har banken videreført

tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner utover det som fremkommer modellmessig. Den ekstra avsetningen er beregnet

med basis i kundenes næringsgruppe, beregnet sannsynlighet og nivå på sikkerheter. Selv om banken ikke har opplevd økt

tap og mislighold med pandemien og krigen i Ukraina, vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker

med tanke på fremtidige effekter. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering

av de modellberegnede nedskrivningene.

Nedskrivninger i steg 3

Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til

privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning

på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også

markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og

refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm.

Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller

gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er

kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige

kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Banken anvender scenarioanalyse ved nedskrivninger i steg 3.

Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Kredittrisiko

Kredittrisiko er risiko for tap, samt risiko for ekstra kostnader knyttet til at bankens låne– og kredittkunder ikke oppfyller sine

betalingsforpliktelser iht. avtaler. Kredittrisiko omfatter også tapsrisikoen knyttet til avgitte garantier for oppfyllelse av

kunders forpliktelser. Kredittrisiko knyttet til bankens verdipapirbeholdning omhandles i policy for markedsrisiko.

Styret har fastsatt en overordnet strategi for kredittområdet som inneholder markeds– og vekstmål, som omfatter bransje og

geografi, samt mål for lønnsomhet. Lønnsomhetsmålet skal ses i forhold til porteføljens risiko. Bankens risikoprofil er et

resultat av bankens overordnede strategi, rammer og lovmessige krav for kredittområdet.

Styret har angitt at bankens kredittrisiko skal være lav/moderat. I denne vurderingen ligger risikoen for at banken ved bortfall

av løpende betjeningsevne, reallokering av evt. andre likvide eiendeler, og realisasjon av etablerte sikkerheter skal lide tap

som følge av sin utlånsvirksomhet. Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.

Personmarkedet utgjør 88,0 prosent av bankens låneportefølje. Porteføljen er hovedsakelig boligfinansiering der det etter

kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 prosent av verdivurdering. Boliglån for unge (til og med 34 år) gis inntil 85 %

av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på

aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 12,0 prosent av totalt utlån.

Summen av bankens innvilgede engasjementer til bedriftskunder skal maksimalt utgjøre 20 % av samlet utlåns- og

kredittportefølje. Ved utgangen av 2022 var denne andelen på 9,0 % inkludert EBK. For bedriftskunder skal banken som

hovedregel kun yte lån og kreditter til kunder med virksomhet innenfor bankens primære geografiske virksomhetsområde,

som er Oslo og omkringliggende kommuner.

Bedriftsmarkedet skal tilpasses kundegrupper som i størrelse, kompleksitet og bransje er i samsvar med den kompetanse

banken har. Porteføljen skal i hovedsak utvikles innenfor følgende næringsområder:

• Eiendomsutvikling og drift, herunder utleie av fast eiendom utover egen bolig.

• Boligselskaper, borettslag/sameier etc.

• Frie yrker som leger, tannleger, advokater, arkitekter o l

• Tjenesteyting

• Organisasjoner

• Handelsvirksomhet

Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 58 % av totalt utlån til næringsliv. Av denne

gruppen utgjør borettslag 8 %, utleie av bolig 52 % og eiendomsutvikling 41 %.

Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser nedfelt i bankens kredittpolicy. I

begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.

Styret har øverste fullmaktsmyndighet i banken, og skal derfor jevnlig beslutte kredittsaker. Det skal til enhver tid foreligge en

oppdatert oversikt over gjeldende fullmakter i banken for kredittområdet. Fullmaktene er individuelle, og innvilges etter

faglige kompetanse og fullmaktshavers stilling. Fullmakten skal være spesifisert på beløp og risikoklasse.

Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at Eika Depotservice gjennomfører kontroll og

diskontering av lån og kreditter. Banken har avtale med Modhi AS om misligholdsoppfølgning og inkassotjenester. Utviklingen

i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig og rapporteres kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets rammer for

kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll og inngår i den årlige

lederbekreftelsen til styret.

Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering

til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 6.

Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som

styret har definert.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 3 – ANVENDELSE AV ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER

Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer.

For regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.

Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet

for regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke

balanseført verdi av eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige

skjønnsmessige vurderingene, som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.

NEDSKRIVNING PÅ UTLÅN OG GARANTIER

Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt

kredittforringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er

misligholdt og senest etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.

Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av

nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og

kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på

kredittforringelse vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.

Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert

forventet kontantstrøm basert på effektiv rente.

Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og

livslang sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD)

og eksponering ved mislighold (exposure at default – EAD).

VIRKELIG VERDI I IKKE AKTIVE MARKEDER

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk

av verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for

eksempel modeller) som er benyttet for å bestemme virkelig verdi er vurderes periodisk opp mot utvikling i

verdi av lignende instrumenter, og gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig

benyttes observerbare data, men på områder som kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes

estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke virkelig verdi på finansielle instrumenter.

Se note 13 for sensitivitetsberegninger.

NOTE 4 – KAPITALDEKNING

Banken har følgende målsettinger for kapitalstyring:

• Overholde myndighetskrav til kapitaldekning

• Sikre bankens evne til å fortsette som en solid frittstående bank

• Opprettholde en tilstrekkelig kapitalbase for å understøtte en sunn utvikling av bankens hovedvirksomhet, og at prisen

på finansiering er på et akseptabelt nivå.

• For å oppnå målsettingene skal banken til enhver tid ha en kapitaldekning, en kjernekapitaldekning og en ren

kjernekapitaldekning som oppfyller kravene med god margin.

Dette inkluderer bankspesifikt pilar 2 påslag og egen styringsbuffer.

Banken har en tilstrekkelig kapitaldekning til å oppnå sine målsettinger.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Kapitaldekning 31.12.2022 31.12.2021

Innbetalt aksjekapital 195.257 172.444

Overkursfond 170.823 141.703

Annen egenkapital 225.136 178.667

Sum egenkapital 591.216 492.814

Fradrag for forsvarlig verdsettelse -896 -1.177

Fradrag i ren kjernekapital -140.308 -86.088

Ren kjernekapital 450.012 405.549

Fondsobligasjoner 40.000 30.000

Fradrag i kjernekapital 0 0

Sum kjernekapital 490.012 435.549

Ansvarlig lånekapital 50.000 50.000

Fradrag i tilleggskapital 0 0

Sum tilleggskapital 50.000 50.000

Netto ansvarlig kapital 540.012 485.549

31.12.2022 31.12.2021

Eksponeringskategori (vektet verdi)

Stater 0 0

Lokal regional myndighet 41.358 49.659

Offentlig eide foretak 0 0

Institusjoner 21.278 78.829

Foretak 11.447 62.653

Massemarked 82.754 0

Pantsikkerhet eiendom 1.446.226 1.589.450

Forfalte engasjementer 96.921 14.475

Høyrisiko engasjementer 0 45.698

Obligasjoner med fortrinnsrett 23.669 22.162

Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 30.556 14.059

Andeler verdipapirfond 16.826 44.061

Egenkapitalposisjoner 59.032 49.180

Øvrige engasjementer 40.850 92.993

CVA-tillegg 0 0

Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.870.917 2.063.219

Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 196.643 190.382

Beregningsgrunnlag 2.067.560 2.253.600

31.12.2022 31.12.2021

Kapitaldekning i % 26,12 % 21.55 %

Kjernekapitaldekning 23,70 % 19,33 %

Ren kjernekapitaldekning i % 21,77 % 18,00 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Konsolidering av samarbeidende grupper

Banken har en eierandel på 1,20 % i Eika Gruppen AS og på 1,72% i Eika Boligkreditt AS.

31.12.2022 31.12.2021

Ren kjernekapital

568.680 487.450

Kjernekapital

621.614 526.965

Ansvarlig kapital

686.833 588.940

Beregningsgrunnlag 2.795.134 2.852.169

Kapitaldekning i %

24,57 % 20,65 %

Kjernekapitaldekning

22,24 % 18,48 %

Ren kjernekapitaldekning i %

20,35 % 17,10 %

Uvektet kjernekapitalandel i %

8,71 % 7,76 %

NOTE 5 – RISIKOSTYRING

RISIKOSTYRING

Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risiki. Bankens målsetting er å

oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle resultat.

Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende

risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer.

Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i

produkter og markeder blir reflektert i risikorammene.

Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og

rammestruktur innenfor alle risikoområder, herunder retningslinjer for styring av risiko.

Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring

blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse.

Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin

vedtatte risikoprofil.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil

eller eksterne hendelser. Da operasjonell risiko oppstår som en følge av bankens daglige drift, vil kvaliteten og etterlevelsen av

alle bankens policyer, retningslinjer, detaljerte rutinebeskrivelser og arbeidsprosesser bestemme faktisk risikonivå.

Banken har etablert «Retningslinjer for rapportering av operasjonelle hendelser» for registrering og analyse av operasjonelle

hendelser

Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og

kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll.

Finanstilsynet har på generelt grunnlag påpekt at etterlevelsesrisikoen har økt i finansforetakene. Regelverket som

finansforetakene skal etterleve er omfattende og på flere vesentlige områder. I Finanstilsynets SREP vurdering av banken i

2019 ble totalt kapitalbehov for operasjonell risiko vurdert til 0,3 prosent av konsolidert beregningsgrunnlag for pilar 1,

tilsvarende 8,6 millioner kroner. ICAAP er tatt ut av bankens årsrapport, og blir en selvstendig Pilar III rapport.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Banken opererer under verdipapirkonsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og kan derfor tilby finansielle rådgivningstjenester og

salg av produkter som tilbys gjennom Eika Kapitalforvaltning.

Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere

krisesituasjoner.

Strategisk risiko

Dette er risikoen for tap som følge av feilslåtte strategiske satsinger. Dette er risiko for tap som følge av feilslåtte strategiske

satsinger, og tilpasninger til endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:

• Pressede marginer og tilpasning av kostnadene i forhold til inntjeningspotensialet.

• Strukturtilpasninger i sparebanksektoren som kan påvirke konkurransesituasjonen, strukturbetingede kostnader og

alliansetilknytninger.

Omdømmerisiko

Dette er risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, det vil si hos

kunder, motparter, aksjonærer og myndigheter. Bien Sparebank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og

omverden ellers. Det er virksomhetskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden,

kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.

Likviditetsrisiko

Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.

Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har

etter styringsdokumentene lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LCR) iht.

Finanstilsynets rapporteringsmal. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi

og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og

obligasjonsgjeld.

Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Se for

øvrig til avsnittet om Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 35. Ved årsskiftet var innskuddsdekningen 86,8 %.

Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det

vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en

anskaffelseskost på 699,5 millioner kroner inklusive 68 millioner kroner i pengemarkedsfond. I tillegg kommer innskudd i

Norges Bank og Danske Bank på 166 millioner kroner.

Ved årsskiftet var 770 millioner kroner finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre til fem års løpetid og krav til

spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 36. Banken har en oppgjørskreditt i

DNB på 130 millioner kroner med årlig fornyelse.

Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder. Dette

skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.

Markedsrisiko

Dette er risikoen for tap som skyldes endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de

forskjellige virksomhetsområder.

Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.

Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved

endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over

ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger 50 millioner kroner skal det inngås rentebytteavtale.

Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til

likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.

Dette gjelder ikke strategiske aksjer.

Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte

ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum.

Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 27.

Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget

begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.

Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.

Konsentrasjonsrisiko

Dette er risikoen for at det oppstår en opphopning av eksponering mot en enkelt kunder, bransjer eller geografiske områder.

Samlet engasjement mot én enkelt kunde skal i henhold til loven og forskriftsdefinisjon ikke overstige 25 % av bankens netto

ansvarlige kapital. Ansvarlig kapital vil variere over tid, og bankens policy er derfor at samlet engasjement mot en enkelt

kunde primært ikke skal overstige 20 % av bankens ansvarlige kapital. Bankens største samlede engasjement var pr.

31.12.2022 på 52,9 millioner kroner.

Med stort engasjement forstås her engasjement mot en enkelt kunde som er større enn 10 % av bankens netto ansvarlige

kapital. For å ivareta en god diversifisering skal hovedvekten av næringsporteføljen bestå av engasjementer som er mindre enn

10 % av bankens ansvarlige kapital.

Banken skal over tid ha maksimalt to kunder mellom 15 og 20 % av netto ansvarlig kapital, og maksimalt fem kunder mellom

10 og 15 % av netto ansvarlig kapital. Summen av store engasjementer skal ikke overstige 115 % av bankens ansvarlige

kapital.

Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn

av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av

manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og

forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides

kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i

organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.

Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR.

Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og

videreutvikle de ansattes kompetanse på området.

NOTE 6 – UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ NIVÅ FOR KREDITTKVALITET

Virkelig verdi

Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken har en ramme for fastrentelån i egen balanse på inntil 50

millioner kroner, denne rammen er pr. 31.12.2022 utnyttet med 16 millioner kroner. Øvrige fastrentelån er overført til Eika

Boligkreditt. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Kasse-, drift- og brukskreditter

Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også seniorlånet LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol

under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således

en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør 616 millioner kroner, 16,1 % av utlånene, mot 602 millioner

kroner i 2021. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør 582 millioner kroner mot 586 millioner

kroner i 2021.

Store engasjement

Store engasjement i henhold til definisjonen utgjorde 52,9 millioner kroner pr 31.12.2022. Dette gjelder et engasjement og

utgjør 10,8 % av bankens kjernekapital. Tilsvarende i 2021 var bankens største engasjement på 84,5 millioner kroner.

Risikoklassifisering av bankens utlån

Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en

risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens

totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eika-bankene. Modellen er felles

for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default)

risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån,

kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over 1.000 kroner.

Formålet med klassifiseringen er å ha et system som gir:

• løpende oversikt over risiko og tilbakebetalingsevne i utlånsporteføljen

• grunnlag for prioriteringer og handlinger som gjelder både portefølje og enkeltengasjement

• grunnlag for styring av utlånsporteføljen

• grunnlag for rapportering av tapspotensiale

• grunnlag for å følge opp risikorelaterte endringer i porteføljen over tid, herunder

misligholdsutsatte kunder og kunders migrasjon mellom risikoklasser.

Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data,

eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres automatisk månedlig for både intern

og ekstern data. For øvrig oppdateres data manuelt ved intern gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak.

Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver. Ved manuelle oppdateringer er det forrige måneds data som legges til

grunn for interne data mens eksterne data er oppdatert til og med dagen før forespørsel.

Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder.

Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:

Risikoklasse Risiko

1 - 3 Lav

4 - 7 Middels

8 - 10 Høy

11 Mislighold

12 Tapsutsatt

For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre

enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere fullmaktsnivå. Risikoen i bankens

utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

2022

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Brutto utlån

Pr. klasse finansielt instrument:

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

2.610.224

19.510

2.629.733

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

555.477

206.416

761.893

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 48.714 293.776 0 342.490

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

87.153

Sum brutto utlån

3.214.415

519.702

87.153

3.821.269

Nedskrivninger -1.492 -4.711 -5.705 -11.908

Sum utlån til balanseført verdi 3.212.923 514.991 81.447 3.809.361

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Personmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument:

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 2.465.642 19.510 0 2.485.152

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

360.860

163.864

524.724

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

48.714

235.977

284.691

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

61.616

Sum brutto utlån 2.875.217 419.350 61.616 3.356.183

Nedskrivninger

-1.195

-3.525

-3.225

-7.945

Sum utlån til bokført verdi

2.874.022

415.825

58.391

3.348.239

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Bedriftsmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

144.581

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

194.617

42.552

237.168

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 0 57.800 0 57.800

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 25.537 25.537

Sum brutto utlån

339.198

100.352

25.537

465.086

Nedskrivninger

-297

-1.186

-2.481

-3.964

Sum utlån til bokført verdi 338.900 99.166 23.056 461.123

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet

Ubenyttede kreditter og garantier

(Pr. klasse finansielt instrument: )

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

266.421

2.956

269.377

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

15.432

1.746

17.179

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 224 6.444 0 6.667

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 0 0

Sum ubenyttede kreditter og garantier

282.077

11.146

293.223

Nedskrivninger

-20

-50

-8

-77

Netto ubenyttede kreditter og garantier 282.057 11.096 -8 293.146

2021

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Brutto utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

2.445.549

16.485

2.462.034

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 544.155 201.665 0 745.820

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

91.784

339.294

431.079

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

22.102

Sum brutto utlån 3.081.488 557.445 22.102 3.661.035

Nedskrivninger -1.752 -6.290 -7.646 -15.689

Sum utlån til balanseført verdi

3.079.736

551.155

14.456

3.645.346

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Personmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

2.329.768

15.004

2.344.772

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 278.648 148.970 0 427.618

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 57.239 219.265 0 276.505

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

22.102

Sum brutto utlån

2.665.655

383.239

22.102

3.070.996

Nedskrivninger -453 -2.320 -7.646 -10.420

Sum utlån til bokført verdi

2.665.202

380.919

14.456

3.060.576

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Bedriftsmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument:

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 115.781 1.481 0 117.263

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 265.507 52.695 0 318.202

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

34.545

120.029

154.574

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

Sum brutto utlån 415.833 174.206 0 590.039

Nedskrivninger

-1.299

-3.970

-5.269

Sum utlån til bokført verdi

414.534

170.236

584.770

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet

Ubenyttede kreditter og garantier

(Pr. klasse finansielt instrument: )

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 317.555 3.014 0 320.569

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

25.441

816

26.257

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

1.632

6.104

7.735

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

Sum ubenyttede kreditter og garantier 344.628 9.934 0 354.561

Nedskrivninger

-60

-44

-47

-151

Netto ubenyttede kreditter og garantier

344.568

9.890

-47

354.411

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Tapsavsetningene for 2022 er noe lavere enn i 2021. Banken konstaterte et tap på 6,6 millioner kroner i tredje

kvartal, derfor har avsetningen i steg 3 blitt noe redusert. En annen viktig faktor som er vesentlig for

reduksjonen er lavere næringsportefølje. Samtidig er total låneportefølje overført til steg 3 er høyrere i 2022 enn

fjoråret. Dette skyldes lån som er merket med UTP, hvor engasjementene har god sikkerhetsdekning.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 7 – FORDELING AV UTLÅN

Utlån fordelt på fordringstyper

2022

2021

Kasse-, drifts- og brukskreditter

1.202.122 1.212.672

Byggelån

25.367

66.206

Nedbetalingslån

2.593.781

2.382.157

Brutto utlån og fordringer på kunder

3.821.269 3.661.035

Nedskrivning steg 1

-1.492 -1.752

Nedskrivning steg 2

-4.711

-6.290

Nedskrivning steg 3

-5.705

-7.646

Netto utlån og fordringer på kunder 3.809.361 3.645.346

Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS 1.335.036 1.571.529

Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS

5.144.397

5.216.875

Brutto utlån fordelt på geografi

2022

2021

Oslo

2.391.137 2.348.379

Randsonen Oslo

1.320.430 1.151.387

Landet for øvrig

107.353

157.342

Utlandet

2.350

3.927

Sum 3.821.269 3.661.035

NOTE 8 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER

2022

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet

61.616

-3.263

58.354

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske

0 0

Industri

Bygg, anlegg

Varehandel

0 0

Transport og lagring

0 0

Eiendomsdrift og tjenesteyting

25.537

-2.481

23.056

Annen næring

Sum

87.153

-5.713

81.440

2021

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement

Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet 22.102 -7.723 14.379

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 0 0 0

Industri 0 0 0

Bygg, anlegg

Varehandel

Transport og lagring 0 0 0

Eiendomsdrift og tjenesteyting 0 0 0

Annen næring

Sum

22.102

-7.693

14.409

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Kredittforringede engasjementer

2022

2021

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked 12.115 22.102

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked

15.127

Nedskrivning steg 3

-3.055

-7.693

Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk 24.187 14.409

Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet

49.501

Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet

10.410

Nedskrivning steg 3

-2.658

Netto andre kredittforringede engasjementer 57.253 0

Netto kredittforringede engasjementer 81.440 14.409

Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter

2022

2021

Tall i tusen kroner Beløp % Beløp %

Engasjementer med pant i bolig

79.162

90,8 %

20.435

48,0 %

Engasjementer med pant i annen sikkerhet

6.538

7,5 %

0,0 %

Engasjementer til offentlig sektor

0,0 %

Engasjementer uten sikkerhet

1.453

1,7 %

22.102

52,0 %

Ansvarlig lånekapital

0,0 %

Sum kredittforringede engasjementer

87.157

100 %

42.537

100 %

Engasjement med pant i annen sikkerhet gjelder pant i næringseiendom.

NOTE 9 – FORFALTE OG KREDITTFORRINGEDE UTLÅN

Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger den relative- og absolutte grensen. For

både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer:

- For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

- For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

Ved utgangen av året er ni engasjementer i steg 3. Banken har totalt 4 lån som er merket med betalingsutsettelser, totalt

utgjør dette 12,9 millioner kroner. Alle lånene ligger i steg 2.

Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2022

Under 1 mnd

Over 1 –

3 mnd

Over 3 –

6 mnd

6 mnd. –

1 år

over 1 år

Sum forfalte

utlån

Kreditt-

forringede

utlån

Sikkerhet for

forfalte lån >

90 dg

Sikkerhet for

andre kreditt-

forringede

utlån

Bedriftsmarked 0 23.204 10.576 0 1.540 35.320 25.537 12.115 10.410

Personmarked 3.872 0 0 15.127 0 18.998 61.616 15.127 49.501

Sum 3.872 23.204 10.576 15.127 1.540 54.318 87.153 27.241 59.911

Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2021

Under 1 mnd

Over 1 –

3 mnd

Over 3 –

6 mnd

6 mnd. –

1 år

over 1 år

Sum forfalte

utlån

Kreditt-

forringede

utlån

Sikkerhet for

forfalte lån >

90 dg

Sikkerhet for

andre kreditt-

forringede

utlån

Bedriftsmarked 397 0 14 45 22.043 22.499 22.102

20.898 0

Personmarked 25.678 0 0 0 0

25.678 0 0 0

Sum 26.074 0 14 45 22.043 48.177 22.102

20.898 0

2021: Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger 1.000 kroner.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 10 – EKSPONERING PÅ UTLÅN

Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Taps-

avsetning

steg 1

Taps-

avsetning

steg 2

Taps-

avsetning

steg 3

2022

Ubenyttede

kreditter

Maks kreditt-

eksponering

Tall i tusen kroner Brutto utlån Garantier

Personmarkedet 3.356.183 -552 -1.668 -3.255 268.024 0 -16 -19 -8 3.618.690

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Industri 6.349 0 -76 0 0 255 0 0 0 6.528

Bygg, anlegg 124.259 -101 -96 0 3.784 0 0 -20 0 127.826

Varehandel 9.091 -4 -2 0 521 288 0 0 0 9.893

Transport og lagring 988 0 0 0 0 77 0 0 0 1.065

Eiendomsdrift og tjenesteyting 271.092 -171 -950 -2.481 1.300 3.153 -2 -3 0 271.938

Annen næring 53.306 -664 -1.920 30 13.960 1.862 -1 -7 0 66.567

Sum 3.821.269 -1.492 -4.711 -5.705 287.589 5.634 -20 -50 -8 4.102.507

Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Taps-

avsetning

steg 1

Taps-

avsetning

steg 2

Taps-

avsetning

steg 3

2021

Ubenyttede

kreditter

Maks kreditt-

eksponering

Tall i tusen kroner Brutto utlån Garantier

Personmarkedet 3.070.996 -453 -2.320 -7.676 310.978 75 -20 -27 -47 3.371.506

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Industri 6.651 0 -61 0 0 255 0 0 0 6.845

Bygg, anlegg 141.985 -197 -145 0 20.076 0 -28 0 0 161.690

Varehandel 6.882 -6 0 0 916 288 -1 -1 0 8.079

Transport og lagring 1.211 -1 0 0 0 77 0 0 0 1.288

Eiendomsdrift og tjenesteyting 372.860 -406 -1.738 0 7.670 3.153 -4 -2 0 381.532

Annen næring 60.449 -689 -2.025 30 9.212 1.862 -7 -15 0 68.818

Sum 3.661.035 -1.752 -6.290 -7.646 348.852 5.709 -60 -44 -47 3.999.757

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 11 – NEDSKRIVNINGER, TAP, FINANSIELL RISIKO

Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på

misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen.

Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede

trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt-

tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier

- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

- Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger,

makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Konstaterte tap

Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved

utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av

dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert,

fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån. Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres

over resultat etter hvert som de oppstår.

Overtatte eiendommer

Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært gjenstand for

sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markeds-verdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse

eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.

31.12.2022

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2022

453

4.178

7.646

12.277

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 39 -588 0 -549

Overføringer til steg 2

-36

593

558

Overføringer til steg 3

-26

-163

1.685

1.496

Endringer som følge av nye eller økte utlån 20 1 620 641

Utlån som er fraregnet i perioden

-174

-676

-140

-990

Konstaterte tap

-6.586

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre

-22

Andre justeringer 819 202 0 1.021

Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2022

1.195

3.525

3.225

7.945

31.12.2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - personmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2022

2.665.652

383.239

22.105

3.070.996

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

90.136

-90.136

Overføringer til steg 2

-176.531

176.531

Overføringer til steg 3

-49.501

-10.575

60.075

Nye utlån utbetalt 956.046 70.046 1 1.026.093

Utlån som er fraregnet i perioden -610.589 -109.754 -20.562 -740.905

Konstaterte tap

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2022

2.875.213

419.350

61.620

3.356.183

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

31.12.2022

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2022 1.299 2.112 0 3.411

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

-100

-99

Overføringer til steg 2

-60

239

179

Overføringer til steg 3 -92 -314 2.481 2.075

Endringer som følge av nye eller økte utlån

Utlån som er fraregnet i perioden

-214

-994

-1.207

Konstaterte tap

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -52 112 0 60

Andre justeringer -587 129 0 -458

Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022

297

1.186

2.481

3.964

31.12.2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2022

415.833

174.206

590.039

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

8.558

-8.558

Overføringer til steg 2

-17.830

17.830

Overføringer til steg 3

-10.594

-14.942

25.537

Nye utlån utbetalt 98.832 24.458 0 123.290

Utlån som er fraregnet i perioden

-155.600

-92.642

-248.243

Konstaterte tap

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 339.198 100.352 25.537 465.086

31.12.2022

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2022

151

Overføringer

Overføringer til steg 1

-16

Overføringer til steg 2 -1 19 0 18

Overføringer til steg 3 0 0 -39 -39

Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og

garantier

13 0 0 13

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er

fraregnet i perioden

-47 -17 0 -64

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre

-13

Andre justeringer 8 20 0 28

Nedskrivinger pr. 31.12.2022 20 50 8 77

31.12.2022

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Ubenyttede kreditter og garantier

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2022

344.628

9.934

354.561

Overføringer 0

Overføringer til steg 1 337 -337 0 0

Overføringer til steg 2

-3.901

3.901

Overføringer til steg 3

-4

-8

Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 72.854 3.215 0 76.069

Engasjement som er fraregnet i perioden -131.837 -5.567 4 -137.400

Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2022

282.077

11.146

293.223

På bakgrunn av usikkerheten i verden knyttet til krigen i Ukraina og ettervirkninger av pandemien har banken videreført

tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner utover det som fremkommer modellmessig. Den ekstra avsetningen er beregnet

med basis i kundenes næringsgruppe, beregnet sannsynlighet og nivå på sikkerheter. Selv om banken ikke har opplevd økt

tap og mislighold med pandemien og krigen i Ukraina, vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

med tanke på fremtidige effekter. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering

av de modellberegnede nedskrivningene.

Steg 3 nedskrivninger på utlån

Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier

31.12.2022

31.12.2021

Nedskrivninger ved begynnelsen av perioden

8.120

4.673

Økte nedskrivninger i perioden

3.000

Nye nedskrivninger i perioden 2.560

Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder

-30

-27

Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet -4.944

Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden

5.706

7.646

Tap på utlån

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier

31.12.2022

31.12.2021

Endring i perioden i steg 3 på utlån

-2.414

2.973

Endring i perioden i steg 3 på garantier

Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2

-1.179

687

Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er

6.587

Foretatt nedskrivinger i steg 3

Konstaterte tap i perioden, der det ikke er 81 9

Foretatt nedskrivninger i steg 3

Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger

-82

-367

Tapskostnader i perioden 2.993 3.302

NOTE 12 – STORE ENGASJEMENTER

2022 2021

10 største engasjement 294.019 386.465

Totalt brutto engasjement

4.114.492

4.015.596

i % brutto engasjement 7,15 % 9,62 %

Kjernekapital

490.012

435.715

i % kjernekapital

60,00 %

88,70 %

Største engasjement utgjør

10,79 %

19,37 %

Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede

garantirammer. Engasjementsbeløp før risikovekting og sikkerheter.

Største engasjement

52.888

84.391

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 13 – SENSITIVITET

Avsatte tap på utlån, kreditter

og garantier

Bokførte

nedskrivni

nger

Scenario 1

Scenario 2

Scenario 3

Scenario 4

Scenario 5

Scenario 6

Scenario 7

Steg 1

869

706

1.268

948

813

1.796

1.192

472

Steg 2 2.903 2.190 2.370 3.008

2.582

4.497 3.743 1.531

Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2, eventuelle

tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor.

Beskrivelse av scenarioene:

Bokførte nedskrivninger:

Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.

Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell

Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet beskriver en

forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Senarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av

framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.

Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler

Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell

løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av

nedskrivninger.

Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 %

Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolertstigning i 12 mnd. PD. Effekten er

en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv

som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %

Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig

endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som

avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i boligpriser

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved realisasjon

Scenario 6: Forventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.

Scenario 7: Forventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100%

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 14 – LIKVIDITETSRISIKO

Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske

langsiktig finansiering og kredittrammer.

Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang

sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendige

kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske

kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det til tider usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for

bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finans-institusjoner, eller

overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 5.

Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.

Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt

etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost på forespørsel. LCR er pr

31.12.22 beregnet til 318 %.

2022

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

På

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år forespørsel Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

66 749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak

155 779 155 779

Netto utlån til og fordringer på kunder 72 631 67 220 101 243 279 134 3 289 132

3 809 361

Rentebærende verdipapirer

27 096

39 232

564 800

631 128

Øvrige eiendeler

264 756 264 756

Sum finansielle eiendeler 72.631 94.317 140.476 843.934 3.289.132 487.284 4.927.773

Innlån fra kredittinstitusjoner

1 113

103 338

104 450

Innskudd og andre innlån fra kunder 39 840 895 701 58 115 2 323 734 3 317 390

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

106 014

1 874

120 660

599 086

827 635

Øvrig gjeld

67 970 67 970

Ansvarlig lånekapital

658

1 973

51 315

53 945

Fondsobligasjonskapital som EK

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn

8 200 63 300

287 591 359 091

Sum forpliktelser

154.712 961.988 284.085 650.401 0 2.679.295 4.730.481

2021

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

På

0- 1 mnd

1-3 mnd

3 mnd-1 år

1- 5 år

Over 5 år

forespørsel

Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

66 551

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak

72 061 72 061

Netto utlån til og fordringer på kunder

228 300

63 376

223 901

371 733

2 758 037

3 645 347

Rentebærende verdipapirer

115 184

349 351

421 438

885 973

Øvrige eiendeler

290 720 290 720

Sum finansielle eiendeler 228.300 178.561 573.251 793.170 2.758.037 429.331 4.960.651

Innlån fra kredittinstitusjoner

110

30 110

40 590

70 809

Innskudd og andre innlån fra kunder

240 409

69 611

3 138 002

3 448 022

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 2 293 27 089 104 345 734 704 630 869 061

Øvrig gjeld

66 428

Ansvarlig lånekapital

354

1 061

52 123

53 604

Fondsobligasjonskapital som EK

0 0

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn 36 490

348 852 385 342

Sum forpliktelser

39.136

267.607

205.127

786.827

630

3.593.939

4.893.266

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 15 – VALUTARISIKO

Banken har ingen kontantbeholdning i valuta pr 31.12.2022.

NOTE 16 – KURSRISIKO

Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som

banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens

styre.

NOTE 17 – RENTERISIKO

Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil

si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til

bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,12.

Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en

durasjon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av

at virksomheten holdes innenfor disse rammer.

2022

Tidspunkt fram til endring av rentevilkår

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding1

- 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter

66.749 66 749

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og

sentralbanker

155 779 155 779

Netto utlån til og fordringer på kunder 11 065 4 455

3 793 841 3 809 361

Obligasjoner, sertifikat og lignende 127 106 504 022

631 128

Finansielle derivater

Øvrige eiendeler

296 952 296 952

Sum eiendeler 199.737

727.021 11.065 4.455 0 4.313.320 4.959.969

-herav i utenlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Gjeld til kredittinstitusjoner

101 556

0 101 556

Innskudd fra og gjeld til kunder 39 840 28 602 58 115 3 190 833 3 317 390

Obligasjonsgjeld 589 149 181 029

770 178

Finansielle derivater

Øvrig gjeld

67 970 67 970

Ansvarlig lånekapital 50 615

50 615

Sum gjeld 679.604

311.187 58.115 -

3.258.803 4.307.710

- herav i utenlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld - 479 867 415 834 43 129 279 134 3 289 132 -2 739 324 652 259

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Renterisiko pr. 31.12.2022

Tall i mill

Eksponering

Renteløpetid

Renterisiko

ved 1%

endring

Eiendeler

Utlån til kunder med flytende rente

3.793

0,12

(4,4)

Utlån til kunder med rentebinding

16 5,00 (0,8)

Rentebærende verdipapirer

656 0,15 (1,0)

Øvrige rentebærende eiendeler

0,10

(0,1)

Gjeld

Innskudd med rentebinding

535 0,30 1,6

Flytende innskudd

2.782

0,15

4,3

Verdipapirgjeld

960

0,15

1,4

Øvrig rentebærende gjeld

Sum renterisiko 1,1

Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser for hovedposter i balansen

Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik

bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.

Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. En

renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 1,1 millioner kroner

2021

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding1

- 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 66 551 66 551

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og

sentralbanker

72 061 72 061

Netto utlån til og fordringer på kunder 16 548 3 628 798 3 645 346

Obligasjoner, sertifikat og lignende 173 675 712 298 885 973

Finansielle derivater

Øvrige eiendeler 326 805 326 805

Sum eiendeler 173.675 712.298

16.548

4.094.215

4.996.737

-herav i utenlandsk valuta 0 0

Gjeld til kredittinstitusjoner 30 049 40 590 70 639

Innskudd fra og gjeld til kunder 105 991 164 418 69 611 3 108 002 3 448 022

Obligasjonsgjeld 838 334 838 334

Finansielle derivater 0

Øvrig gjeld 66 428 66 428

Ansvarlig lånekapital 50 332 50 332

Sum gjeld 156.323 1.032.801

69.611 -

3.215.021

4.473.756

- herav i utenlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld 17 351 -320.503

- 69 611 16 548 0 879 194 522.981

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 18 – NETTO RENTEINNTEKTER

2022

2021

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og

fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak

1 868

- 176

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og

fordringer på kunder

136 818

111 573

Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre

rentebærende verdipapir

16 023

7 306

Øvrige renteinntekter og lignende inntekter

- 286

- 173

Sum renteinntekter og lignende inntekter 154.424 118.530

Gjennomsnittlig

effektiv

rentesats

Gjennomsnittlig

effektiv

rentesats

2022 2021

Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner

1 043

706

1,64 %

0,58 %

Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder

33 403

26 031

0,99 %

0,73 %

Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer

21 207

11 896

2,64 %

1,40 %

Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital

1 974

1 322

3,92 %

2,63 %

Renter og lignende kostnader på fondsobligasjonskapital 0 0

Andre rentekostnader og lignende kostnader

2 277

2 453

Sum rentekostnader og lignende kostnader

59.902

42.409

Netto renteinntekter

94.521

76.121

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 19 – SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp

av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i

risiko og avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geografisk

avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

2022

2021

RESULTAT

PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total

Netto renteinntekter 84.086 19.329 -8.894 94.521 68.194 17.348 -9.420 76.121

Utbytte/resultat andel tilkn. selskap

9.100

7.833

Netto provisjonsinntekter

13.016

4.021

-488

16.549

16.863

3.415

-1.568

18.710

Inntekter verdipapirer

-1.638

-908

Andre inntekter 15 15 79 79

Sum andre driftsinntekter 13.016 4.021 6.989 24.026 16.863 3.415 5.436 25.714

Lønn og andre personalkostnader

8.745

3.668

20.909

33.322

6.839

3.631

22.074

32.544

Avskrivinger på driftsmidler 4.319 4.319 4.403 4.403

Andre driftskostnader

26.997

25.473

Sum driftskostnader før tap på

utlån

8.745

3.668

52.225

64.638

6.839

3.631

51.949

62.419

Tap på utlån

1.561

1.432

2.993

3.884

543

-1.125

3.302

Gevinst aksjer

0 0

Driftsresultat før skatt

86.796

18.250

-54.130

50.916

74.334

16.589

-54.808

36.114

BALANSE PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total

Utlån og fordringer på kunder

3.348.239

461.123

3.809.361

3.058.719

586.628

3.645.346

Innskudd fra kunder 2.003.335 1.314.054 3.317.389 2.004.128 1.443.894 3.448.022

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 20 – ANDRE INNTEKTER

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

2022

2021

Garantiprovisjon 113 171

Formidlingsprovisjoner 154 262

Provisjoner fra Eika Boligkreditt

7 069

12 144

Forsikring

2 774

1 194

Sparing og plassering 2 318 2 103

Betalingsformidling 7 030 5 601

Andre provisjons- og gebyrinntekter

2 120

2 704

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

21.578

24.179

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester

2022

2021

Garantiprovisjon

Betalingsformidling 2 899 3 357

Andre gebyr- og provisjonskostnader 2 131 2 112

Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester

5.030

5.469

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter

2022

2021

Netto verdiendring og gevinst/tap på utlån og fordringer

Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer -3.836 -2.180

Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter 1.447 725

Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser (med unntak av finansielle derivater)

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater

752

547

Netto gevinst/tap på finansielle instrument -1.638 -908

Andre driftsinntekter

2022 2021

Andre driftsinntekter

Sum andre driftsinntekter

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter

2022

2021

Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter

9.100

7.833

Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet -

Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper

Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter

9.100

7.833

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 21 – LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER

2022

2021

Lønn

23.381

24.212

Arbeidsgiveravgift og finansskatt 5.501 4.544

Pensjoner 2.412 2.407

Sosiale kostnader

2.029

1.380

Sum lønn og andre personalkostnader

33.322

32.544

2022

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Banksjef

Adm. banksjef

2.628

241

4.164

2022

Lønn mv.

Opptjent bonus

Pensjonskostnad

Lån

Ledende ansatte

Leder kreditt og AML 1.044 0 123 11.296

Leder Økonomi 1.062 0 136 9.275

Leder Risk og Compliance

837

5.190

Leder Bedriftsmarked

967

3.513

Leder Personmarked 761 0 59 6.297

2022

Ordinært honorar

Tilleggshonorar

Lån

Styret

Styrets leder 235 40 3.448

Styrets nestleder

125

Styremedlem

105

Styremedlem 105 40

Styremedlem 105 75 6.583

Styremedlem

105

Styremedlem ansattesrep

105

Varamedlem 15 5.564

2021

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån

Banksjef

Adm. banksjef

1.650

0 -

226

4.152

2021

Lønn mv.

Opptjent bonus

Pensjons-kostnad

Lån

Ledende ansatte

Samlet

2.593

280

20.671

2021

Ordinært honorar Tilleggs-honorar Lån

Styret

Styrets leder

225

4.668

Styrets øvige medlemmer

620

130

6.099

Medlem i valgkomiteen får godtgjørelse på kr 5.000 pr. møte.

Antall årsverk i banken pr. 31.12.2022 28,4

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 22 – ANDRE DRIFTSKOSTNADER

Andre driftskostnader

2022

2021

Kjøp eksterne tjenester

3.154

3.418

EDB kostnader

15.766

13.610

Kostnader leide lokaler

582

609

Kontorrekvisita, porto, telekostnader

1.328

1.374

Reiser

185

151

Markedsføring

938

274

Ekstern revisor 1.063 1.313

Andre driftskostnader

3.981

4.724

Sum andre driftskostnader

26.997

25.473

Honorar til ekstern revisor

Lovpålagt revisjon

1.516

956

Attestasjon

106

Annen bistand, inkl. IFRS og ligningspapirer 158 294

Totalt

1.780

1.313

NOTE 23 – TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE

Som nærstående parter defineres Sparebankstiftelsen Bien og ansatte/tillitsvalgte. Ansatte/ tillitsvalgte får lån til særskilte

personalbetingelser. Ved børsnotering og emisjon i desember fikk de ansatte anledning til å kjøpe aksjer til rabattert pris. Pris

pr. aksje i ansatteemisjonen var 64,2 kroner, som er 30 prosent rabatt. Totalt tegnet de ansatte seg for 2 millioner kroner.

Banken og Sparebankstiftelsen Bien har delt direktekostnader ved emisjon og børsnotering likt. Dette beløper seg til 5,4

millioner kroner.

NOTE 24 – SKATTER

Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i

tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt.

Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller

pr. 31.12.2022

Betalbar inntektsskatt

2022

2021

Resultat før skattekostnad 50 915 36 115

Permanente forskjeller

- 15 807

- 8 807

Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen

Virkning av implementering IFRS 9

Endring i midlertidige forskjeller

- 2 810

3 690

Sum skattegrunnlag

32.298

30.997

Betalbar skatt 8.074 7.749

Årets skattekostnad

Betalbar inntektsskatt

8 074

7 749

Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen

Skatteeffekt implementering IFRS 9 ført mot egenkapitalen 01.01.2018

Endring utsatt skatt over resultatet

703

- 932

For lite/(mye) avsatt skatt forrige år

- 207

Årets skattekostnad 8.828 6.610

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

Resultat før skattekostnad 50 915 36 115

25 % skatt av:

Resultat før skattekostnad

12 729

9 029

Permanente forskjeller - 3 952 - 2 202

Betalbar skatt på hybridkapital ført mot egenkapitalen

Skatteeffekt på andre poster ført direkte mot egenkapitalen

For lite/(mye) avsatt skatt forrige år

- 207

Skattekostnad 8.828 6.620

Effektiv skattesats (%)

17 %

18 %

Endring balanseført utsatt skatt

Balanseført utsatt skatt 01.01 - 3 919 - 2 997

Resultatført i perioden 758 - 922

Skatt på verdiendringer over utvidet resultat

Balanseført utsatt skatt 31.12

-3.161

-3.919

Utsatt skatt

Driftsmidler

- 176

- 190

Pensjonsforpliktelse 0 - 766

Finansielle derivat

Fondsobligasjon til virkelig verdi

Avsetning til forpliktelser

- 2 262

- 2 607

Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg - 723 - 356

Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (ECL 12 mnd) 0

Rentebærende verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat

Sum utsatt skatt

-3.161

-3.919

Resultatført utsatt skatt

Driftsmidler

Pensjonsforpliktelse

766

553

Finansielle derivat

Fondsobligasjon til virkelig verdi

Avsetning til forpliktelser

345

364

Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg

- 367

Sum endring utsatt skatt 757 922

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 25 – KATEGORIER AV FINANSIELLE INSTRUMENTER

2022

Tall i tusen kroner

Amortisert kost

Virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader

Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 66.749

66.749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 155.779

155.779

Utlån til og fordringer på kunder

3.809.361

Rentebærende verdipapirer

631.128

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning

68.416

196.340

264.756

Finansielle derivater

Sum finansielle eiendeler

4.031.888

699.545

196.340

4.927.773

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 101.556

101.556

Innskudd og andre innlån fra kunder

3.317.389

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

770.178

Ansvarlig lånekapital 50.615

50.615

Finansielle derivater

Sum finansiell gjeld 4.239.739 0 0 4.239.739

2021

Tall i tusen kroner

Amortisert

kost

Virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader

Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 66.551

66.551

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 72.061

72.061

Utlån til og fordringer på kunder

3.645.346

Rentebærende verdipapirer

885.973

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning

157.251 133.468 290.720

Finansielle derivater 0

Sum finansielle eiendeler

3.783.958

1.043.224

133.468

4.960.650

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 70.639

70.639

Innskudd og andre innlån fra kunder

3.448.022

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

838.334

Ansvarlig lånekapital 50.332

50.332

Finansielle derivater 0

Sum finansiell gjeld

4.407.328

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 26 – VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER

Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle

eiendeler og gjeld

2022

2021

Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi

Eiendeler bokført til amortisert kost

Kontanter og kontantekvivalenter

66 749

66 551

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak

155 779

72 061

Utlån til og fordringer på kunder 3 809 361 3 809 361 3 645 346 3 645 346

Sum eiendeler vurdert til amortisert kost

4.031.888

3.783.958

Gjeld bokført til amortisert kost

Innskudd og andre innlån fra kunder

3 317 389

3 448 022

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 770 178 761 252 838 334 842 878

Ansvarlig lånekapital

50 615

49 666

50 332

50 920

Sum gjeld vurdert til amortisert kost

4.138.183

4.128.307

4.336.689

4.341.821

Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne

opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til

kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.

Nivåfordeling finansielle instrumenter

NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

Verdsettings-

Kvoterte

teknikk

priser i basert på basert på ikke

aktive

observerbare

2022

markeder

markedsdata

Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

699.544 699.544

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

196.340 196.340

Sum eiendeler 0 699.544 196.340 895.884

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse

133.468

Realisert gevinst resultatført 0

Urealisert gevinst og tap resultatført

Urealisert gevinst og tap i andre

resultatkomponenter

31.095

Investering

31.824

Salg -47 0

Utgående balanse 196.340 0

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NIVÅ 1

NIVÅ 2

NIVÅ 3

Verdsettings-

Kvoterte

teknikk

priser i basert på basert på ikke

aktive

observerbare

2021

markeder

markedsdata

Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

1.043.224

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

133.468 133.468

Sum eiendeler

1.043.224

133.468

1.176.692

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse 135.883 0

Korreksjon

-141

Realisert gevinst resultatført

Urealisert gevinst og tap resultatført

Urealisert gevinst og tap i andre

resultatkomponenter 2.303 0

Investering 291 0

Salg

-4.867

Utgående balanse

133.468

2022

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

157.072

176.706

215.974

235.608

Sum eiendeler

157.072

176.706

215.974

235.608

2021

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

106.775

120.121

146.815

160.162

Sum eiendeler

106.775

120.121

146.815

160.162

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. I størst mulig grad brukes observerbare

relevante markedsdata, i liten grad brukes bankens egne estimater.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Banken bruker ulike metoder og gjør forutsetninger basert

på markedsforholdene som eksisterer hver balansedag. For aksjer som ikke handles i et regulert marked kan det benyttes

siste omsatte kurs, alternativt bokført verdi av egenkapital. En hyppig brukt metode for å beregne virkelig verdi på finansielle

instrumenter er diskontert verdi på fremtidige kontantstrømmer.

Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS

tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt,

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller

omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene

185 millioner kroner av totalt 196 millioner kroner i Nivå 3.

Det har ikke vært endring i verdsettelsesmetoder eller skjedd noen overføringer mellom nivåene i løpet av

rapporteringsperioden.

NOTE 27 – RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER

2022

Kostpris

Virkelig verdi

Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte 23.099 22.714 22.714

Kommune / fylke 296.114 296.842 296.842

Bank og finans

75.280

74.879

Obligasjoner med fortrinnsrett

236.953

236.693

Industri 0

Sum rentebærende verdipapirer

631.447

631.128

Herav børsnoterte verdipapir

2021 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte

32.462

32.020

Kommune / fylke 325.125 325.665 325.665

Bank og finans 306.580 306.673 306.673

Obligasjoner med fortrinnsrett

222.049

221.615

Industri

Sum rentebærende verdipapirer 886.216 885.973 885.973

Herav børsnoterte verdipapir

Obligasjonsporteføljen er verdsatt til virkelig verdi og løpende endring i verdiene blir bokført over ordinært resultat. Realisert

gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført

Pantsatte verdipapirer i Norges Bank

Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved utgangen av året 447 millioner kroner. Låneverdi

fratrukket haircut er estimert til 429 millioner kroner

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 28 – AKSJER, EGENKAPITALBEVIS OG FOND TIL VIRKELIG VERDI OVER

RESULTATET

2022

Orgnummer

Eierandel

Antall

Kostpris

Bokført verdi

Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell)

631.447

631.128

Aksjer

Sum aksjer

Aksje- og pengemarkedsfond

Eika Likviditet 893253432 21.172 21.545 21.538

Eika Sparebank

983231411

45.731

46.531

46.879

Sum aksje- og pengemarkedsfond 68.076 68.416

Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet

68.076

68.416

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 699.522 699.545

2021

Orgnummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi

Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell)

886.216

885.973

Aksjer

Sum aksjer

Aksje- og pengemarkedsfond

Eika Likviditet

893253432

21.031

21.403

21.241

Eika Sparebank

983231411

74.832

76.179

75.930

Eika Pengemarked

985187649

58.504

60.000

60.081

Sum aksje- og pengemarkedsfond 157.582 157.251

Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet

157.582

157.251

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

1.043.799

1.043.224

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 29 –AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS UTPEKT TIL VIRKELIG VERDI OVER

ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADERETSRISIKO

2022

Orgnummer

Eierandel

Antall

Kostpris

Bokført verdi

Mottatt utbytte

Aksjer til virkelig verdi over andre

inntekter og kostnader

Eika Boligkreditt AS 885621252 1,69 % 3.785.609 95.946 106.326 1.065

Eika Gruppen AS

979319568

1,22 %

301.767

15.622

78.459

7.418

Spama AS

916148690

102

158

Eiendomskreditt AS 979391285 15.111 1.552 2.516 100

SDC AF 1993 H. A 2.291 1.775 1.241 0

Eika VBB AS

921859708

1.388

5.826

6.978

VN Norge AS

821083052

605

463

Visa Norge Holding 1 AS 55 0

Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi

120.732

196.340

9.100

2021

Orgnummer

Eierandel

Antall

Kostpris

Bokført verdi

Mottatt utbytte

Aksjer til virkelig verdi over andre

inntekter og kostnader

Eika Boligkreditt AS

885621252

1,46 %

17.833.500

70.053

75.361

2.128

Eika Gruppen AS 979319568 1,15 % 283.637 11.118 47.935 5.602

Spama AS

916148690

102

156

Eiendomskreditt AS

979391285

15.111

1.552

1.840

SDC AF 1993 H. A 2.291 1.775 1.141 -

Eika VBB AS

921859708

1.090

4.328

5.930

VN Norge AS

821083052

1.013

Visa Norge Holding 1 AS

Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi

88.836

133.468

7.833

2022 2021

Balanseført verdi 01.01.

133.468

135.883

Korreksjon

-141

Tilgang

31.824

291

Avgang

-47

-4.867

Verdiendringer ført over utvidet resultat 31.095

2.303

Nedskrivning

Realisert gevinst/tap

Netto urealisert gevinst på ordinært resultat

Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader

Balanseført verdi 31.12.

196.340

133.468

NOTE 30 – FINANSIELLE DERIVATER

Banken har ingen finansielle derivater ved utgangen av 2022.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 31 – KONSERNSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP

Bien Sparebank ASA er eid med 48,51% av Sparebankstiftelsen Bien. Banken har ingen tilknyttede selskap ved utgangen av

2022.

NOTE 32 – VARIGE DRIFTSMIDLER

Utstyr og

transport midler

Fast eiendom

IFRS 16

Bruksrett

Sum

Kostpris pr. 01.01.2021

14.191

3.465

27.211

44.867

Tilgang 0

Avgang til kostpris

Utrangeret til kostpris

Kostpris pr. 31.12.2021 14.191 3.465 27.211 44.867

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2021 13.727 4.186 17.913

Bokført verdi pr. 31.12.2021

464

3.465

23.025

26.954

Kostpris pr. 01.01.2022

14.191

3.465

27.211

44.867

Tilgang

Avgang til kostpris 0

Utrangert til kostpris

Kostpris pr. 31.12.2022

14.191

3.465

27.211

44.867

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2022

13.860

8.593

22.453

Bokført verdi pr. 31.12.2022 331 3.465 18.618 22.414

Avskrivinger 2021

4.403

Avskrivinger 2022 4.319

Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%

NOTE 33 – ANDRE EIENDELER

2022 2021

Eiendeler ved utsatt skatt

3 161

206

Opptjente, ikke motatte inntekter

Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader 4 655 3 689

Overtatte eiendeler

Andre eiendeler

1 966

5 237

Sum andre eiendeler

9.782

9.132

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 34 – INNLÅN FRA KREDITTINSTITUSJONER

Bokført verdi Rente-

Motpart

Låneopptak

Siste forfall

Pålydende

2022

2021

vilkår

Kredittforeningen for sparebanker 27.08.2018 11.05.2022 30.000 30.049 3m Nibor + 57 bp

Kredittforeningen for sparebanker 19.10.2022 29.11.2023 100.000 101.556 3m Nibor + 84 bp

Innskudd fra ander banker uten avtalt forfall

40.590

Sum innlån fra kredittinstitusjoner 101.556 70.639

NOTE 35 – INNSKUDD OG ANDRE INNLÅN FRA KUNDER

2022 2021

Innskudd og andre innlån fra kunder

3.317.389

3.448.022

Sum innskudd og andre innlån fra kunder

3.317.389

3.448.022

Innskudd fordelt på geografiske områder

Oslo

2.309.199

2.384.733

Randsonen Oslo 762.374

778.897

Landet for øvrig 213.260

254.641

Utlandet

32.556

29.751

Sum innskudd og andre innlån fra kunder

3.317.389

3.448.022

Innskuddsfordeling

Lønnstakere

2.003.335

2.004.128

Jordbruk, skogbruk og fiske 306

5.896

Industri

8.209

8.353

Bygg, anlegg

61.780

50.248

Varehandel

44.940

92.483

Transport og lagring

45.768

44.109

Eiendomsdrift og tjenesteyting

331.165

251.666

Annen næring

821.886

991.139

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 3.317.389

3.448.022

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 36 – GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG

LÅNEKAPITAL

Bokført verdi

Lånetype/ISIN

Låneopptak

Siste forfall

Pålydende

31.12.2022

31.12.2021

Rentevilkår

Sertifikat- og obligasjonslån

NO0010823990

11.06.2018

11.07.2023

100.000

100.896

100.351

3m Nibor + 93 bp

NO0010788938

14.03.2017

14.03.2022

26.000

26.022

3m Nibor + 103 bp

NO0010799349

27.06.2017

27.09.2022

95.000

95.025

3m Nibor + 0.95 bp

NO0010814007 12.01.2018 12.01.2023 100.000 100.893 100.351 3m Nibor + 0.94 bp

NO0010873789

22.01.2020

22.01.2025

85.000

85.677

85.247

3m Nibor + 0.755 bp

NO0010835382

30.10.2018

15.01.2024

100.000

100.894

100.349

3m Nibor + 0.95 bp

NO0010848575

26.03.2019

26.07.2024

100.000

100.792

100.310

3m Nibor + 0.96 bp

NO0010890916 18.08.2020 18.08.2025 100.000 100.511 80.167 3m Nibor + 0.97 bp

NO0010920655

21.01.2021

21.01.2026

100.000

100.793

100.284

3m Nibor + 0.70 bp

NO0011016032

03.06.2021

03.08.2026

80.000

80.518

50.114

3m Nibor + 0.66 bp

Over/Underkurs

-797

114

Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 770.178 838.333

Bokført verdi

Lånetype/ISIN

Låneopptak

Siste forfall

Pålydende

31.12.2022

31.12.2021

Rentevilkår

Ansvarlig lånekapital

NO0010849482 10.04.2019 10.04.2029 50.000 50.615 50.332 3m Nibor + 220 bp

Sum ansvarlig lånekapital 50.615 50.332

Endringer i verdipapirgjeld i perioden

Balanse

31.12.2021

Emittert

Forfalt/

innløst

Øvrige endringer

Balanse

31.12.2022

Obligasjonsgjeld 838.333 50.000 -121.000 2.845 770.178

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

838.333

50.000

-121.000

2.845

770.178

Ansvarlige lån 50.332

283 50.615

Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner

50.332

283

50.615

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 37 – ANNEN GJELD OG AVSTEMMING AV NETTO GJELD

2022

2021

Annen gjeld

Betalbar skatt

8.074

7.749

Avsatt SDC kostnad

5.700

6.700

Leverandørgjeld

6.335

1.065

Skyldige offentlige avgifter 3.853

2.787

Avsatt til utbytte

Øvrig gjeld

24.749

12.951

Sum annen gjeld (inkl betalbar skatt) 48.710 31.252

2022

2021

Avstemming av netto gjeld

Kontanter og kontantekvivalenter 66.749 66.551

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak

155.779

72.061

Innlån fra finansieringsaktiviteter

-871.734

-908.973

Leieforpliktelser -19.166 -23.257

Netto gjeld -668.372 -793.618

Kontanter, innskudd i Norges Bank og innskudd i andre banker 222.527 138.612

Brutto gjeld (all gjeld er til flytende rente) -890.900 -932.230

Netto gjeld

-668.372

-793.618

NOTE 38 – FONDSOBLIGASJONSKAPITAL

Første

calldato

Bokført verdi

ISIN Låneopptak Pålydende Rentevilkår 2022 2021

NO0010811581

01.12.2017

01.12.2022

30.000

3m Nibor + 380 bp

30.000

NO0012727249

19.10.2022

19.10.2027

40.000

3m Nibor + 480 bp

40.000

Fondsobligasjonskapital 40.000 30.000

Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens

kjernekapital for kapitaldekningsformål.

Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at

fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og

presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på

regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene

presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.

Endringer i

fondsobligasjonskapital i

perioden

Balanse

31.12.2021

Emitert

Innløste

Andre

endringer

Balanse

31.12.2022

Fondsobligasjonskapital 30.000 40.000 -30.000 40.000

Sum fondsobligasjonskapital

30.000

40.000

-30.000

40.000

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 39 – EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR

Bankens 20 største eiere

31.12.2022

Navn Beholdning Eierandel

SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN

2 755 504

48,51 %

AS VIDSJÅ

393 147

6,92 %

JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJE 373 169 6,57 %

SPAREBANKEN SØR 272 628 4,80 %

MP PENSJON PK

113 700

2,00 %

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS

87 241

1,54 %

A MANAGEMENT AS 83 040 1,46 %

RAGNAR BERGET 54 080 0,95 %

TOM INGVAR KJELLSTRÖM

42 905

0,76 %

TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS

42 905

0,76 %

ARILD HESTÅS INVEST AS 40 000 0,70 %

BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 40 000 0,70 %

UNIVERSAL PRESENTKORT AS

29 702

0,52 %

RIISALLEEN INVEST AS

29 487

0,52 %

SVEIN IVARSON 26 905 0,47 %

HASLELUND HOLDING AS 26 051 0,46 %

KIKAMO AS

17 327

0,31 %

F REME HOLDING AS

16 384

0,29 %

BERG SPAREBANK 16 384 0,29 %

TITLESTAD & HAUGER AS 16 000 0,28 %

Sum 20 største

4.476.559

78,81 %

Øvrige aksjonærer

1.203.639

21,19 %

Totalt antall aksjer

5.680.198

100,00 %

31.12.2022

Insidere Beholdning

Lena Jorna Jørundland 4 289

Renate Halstvedt Roll

2 513

Lene Marie Buarøy

1 558

Anlaug Johansen 1 368

Ovata Invest

1 340

Ingunn Moesgaard

1 230

Bendik Falch Koslung

1 093

Lars Weyer Larsen

1 090

Eivind Jørundland 1 000

Lars Martin Lunde

1 000

Nina Christine Telle

780

Arne Holen 550

Siv Holen

500

Tor Erik Aakerlund

470

Vildana Basara

468

Filip Jørundland

250

Mina Jørundland 250

Linn Bjunes Hunstok

233

Brage Falch Koslung

120

Una Falch Koslung 120

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

31.12.2021

Navn

Beholdning

Eierandel

SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN 110 646 70,58 %

JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJE

10 128

6,46 %

AS VIDSJÅ

8 878

5,66 %

MP PENSJON PK 3 600 2,30 %

A MANAGEMENT AS 2 595 1,66 %

RAGNAR BERGET

1 690

1,08 %

ARILD HESTÅS INVEST AS

1 250

0,80 %

TOM INGVAR KJELLSTRÖM 1 000 0,64 %

TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS 1 000 0,64 %

RIISALLEEN INVEST AS

870

0,55 %

HASLELUND HOLDING AS

780

0,50 %

F REME HOLDING AS 512 0,33 %

BERG SPAREBANK 512 0,33 %

SVEIN IVARSON

500

0,32 %

TITLESTAD & HAUGER AS

500

0,32 %

KIKAMO AS 498 0,32 %

JAREN INDUSTRIER AS 432 0,28 %

ARVE NYHUS AS

415

0,26 %

NORGES BANDYFORBUND

349

0,22 %

MÅLSNES INVEST AS 289 0,18 %

Sum 20 største

146.444

93,42 %

Øvrige egenkapitalbeviseiere

10 323

6,58 %

Totalt antall aksjer

156.767

100,00 %

NOTE 40 - RESULTAT PR. AKSJE

Pr 31.12.2021 var bankens aksjekapital kr 172.443.700, fullt innbetalt og fordelt på 156.767 aksjer, hver pålydende kr 1.100.

Banken har i september 2022 gjennomført en aksjesplitt på 1:32. Banken har dermed 5.016.544 aksjer hver pålydende kr

34,375. Etter emisjonen i desember 2022 er det utstedt ytterligere 663.654 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs.

Pr 31.12.2022 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Siste omsettelige kurs var ved

nyttår 92,01 kroner.

RESULTAT PR AKSJE 31.12.2022 2021

Resultat etter skatt 42.088.000 29.495.000

Antall aksjer 5.680.198 156.767

Resultat pr aksje 7,40 188,15

Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2022 er kr 3,7 per aksje, totalt 21 044 000.

Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på generalforsamlingen den 29 mars 2023. Det foreslåtte utbytte er ikke medtatt i

årsregnskapet

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 41 – GARANTIER

2022

2021

Betalingsgarantier 3 764 3 764

Kontraktsgarantier

670

Lånegarantier

Andre garantier

1 200

1 275

Sum garantier overfor kunder 5.634 5.709

Garantier Eika Boligkreditt

Saksgaranti

4 675

Tapsgaranti 13 350 15 715

Sum garantier overfor Eika Boligkreditt 13.350 20.390

Sum garantier

18.984

26.099

Alle banker er pålagt å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan

oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har i en bank

som er medlem av Bankenes sikringsfond. Avgift til innskuddsgarantifondet og krisetiltaksfondet for 2022 beløp seg til 1,97

millioner kroner, mot 1,98 millioner kroner i 2021.

Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). Bankens kunder har pr 31.12.22 lån for 1.335

millioner kroner hos EBK.

Garantibeløpet overfor EBK er todelt:

• Tapsgaranti: Den samlede tapsgaranti er begrenset til 1 % av bankens utlånsportefølje i EBK, minimum 5 millioner

kroner eller 100 % av låneporteføljen hvis den er lavere enn 5 millioner kroner. Banken plikter å dekke 80 % av konstaterte

tap på lån i portefølje formidlet til EBK, og EBK kan motregne overskytende del på 20 % i ubetalte provisjoner til alle

eierbanker, proratarisk fordelt ut fra den enkelte banks andel av utlånsporteføljen på det tidspunkt tapet konstateres, i en

periode på inntil 12 måneder fra tap konstateres.

• Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.

Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke

75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet.

Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra

EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må

utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2022 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til 0 kroner.

Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov

for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført

lånevolum.

2022 2021

Garantier fordelt geografisk Kr. % Kr. %

Oslo

18.984

100,0 %

26.099

100,0 %

Sum garantier

18.984

100 %

26.099

100 %

NOTE 42 – HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggs-

opplysninger i regnskapet eller i noter til regnskapet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 43 – LEIEAVTALER (HVOR BANKEN ER LEIETAKER)

Bruksretteiendeler

Bygninger

Maskiner

og utstyr

Kjøretøy

Totalt

Anskaffelseskost 01.01.2022

23.025

Tilgang av bruksretteiendeler 0

Avhendinger 0

Overføringer og reklassifiseringer

-221

Omregningsdifferanser

Anskaffelseskost 31.12.2022 22.804

0 0 22.804

Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2022

Avskrivninger i perioden

4.186

Nedskrivninger i perioden 0

Avhendinger

Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2022

4.186

Balanseført verdi 31.12.2022

18.618

Bruksretteiendeler

Bygninger

Maskiner

og utstyr

Kjøretøy

Totalt

Ved førstegangsanvendelse 01.01.2021 27.211

27.211

Tilgang av bruksretteiendeler 0

Avhendinger

Overføringer og reklassifiseringer

Omregningsdifferanser 0

Anskaffelseskost 31.12.2021

27.211

Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2021 0 0 0 0

Avskrivninger i perioden 4.186

4.186

Nedskrivninger i perioden

Avhendinger

Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2021

4.186

Balanseført verdi 31.12.2021

23.025

Endringer i leieforpliktelser

Bygninger

Maskiner

og utstyr

Kjøretøy

Totalt

Totale leieforpliktelser 01.01.2022

23.257

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden

-55

Betaling av hovedstol

-4.254

Betaling av renter

217

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser -

Totale leieforpliktelser 31.12.2022

19.166

Endringer i leieforpliktelser Bygninger

Maskiner

og utstyr

Kjøretøy Totalt

Ved førstegangsanvendelse 01.01.2021

27.211

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden

Betaling av hovedstol -4.212

-4.212

Betaling av renter 257

257

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser

Totale leieforpliktelser 31.12.2021

23.257

Beløp i resultatregnskapet

2022

2021

Rente på leieforpliktelser

217

257

Avskrivninger på bruksretteiendeler

4.186

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

NOTE 44 – OVERGANGSNOTE FRA NGAAP (IFRS ETTER FORSKRIFT) TIL IFRS

I forbindelse med børsnotering i desember gikk banken over til full IFRS fra og med 3. kvartal 2022. Sammenligningstall for

2020 og 2021 er også omarbeidet iht IFRS, noe som innebærer omarbeidelse av bankens balansetall pr 01.01.2020, som da

representerer bankens overgang til IFRS. Denne noten fremviser de overgangseffekter som fremkom ved overgangen til IFRS.

Banken har bare benyttet ett av de unntak som IFRS 1 gir mhp. retrospektiv innarbeidelse. Leiekontrakter er innarbeidet iht

IFRS 16 basert på nåverdi av gjenværende leiebetalinger pr 01.01.2020.

Overgangen til IFRS har kun medført to beløpsmessige konsekvenser:

- Innarbeidelse av leiekontrakter iht IFRS 16 fra 01.01.2020

- Avsetning av utbytte får egenkapitalvirkning først i beslutningsåret, det vil si i året hvor utdeling vedtas på

generalforsamling

OMARBEIDELSE TIL FULL IFRS

FINANSIELL INFORMASJON IFRS Innarb Periodisert

Beløp i hele 1.000 kr Forskrift IFRS 16 utbytte Full IFRS

Kontanter og kontantekvivalenter 2 354 - 2 354

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken 195 529 195 529

Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost 4 047 084 - 4 047 084

Rentebærende verdipapirer 528 930 528 930

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 213 177 - 213 177

Varige driftsmidler 4 751 31 098 35 849

Andre eiendeler 2 107 2 107

Sum eiendeler 4 993 932 31 098 - 5 025 031

Innlån fra kredittinstitusjoner 243 255 243 255

Innskudd og andre innlån fra kunder 3 327 336 3 327 336

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 860 896 860 896

Annen gjeld 30 141 - - 30 141

Pensjonsforpliktelse - - -

Andre avsetninger 1 055 31 098 32 153

Ansvarlig lånekapital 50 459 50 459

Sum gjeld 4 513 141 31 098 - 4 544 240

Aksjekapital 172 444 - 172 444

Overkursfond 141 703 - 141 703

Fondsobligasjonskapital 30 155 30 155

Fond for urealiserte gevinster 32 426 32 426

Annen egenkapital 104 063 - - 104 063

Sum egenkapital 480 791 - - 480 791

Sum gjeld og egenkapital 4 993 932 31 098 - 5 025 031

01.01.2020

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

RESULTAT 2020

IFRS

Forskrift

IFRS 16 Full IFRS

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 71 047 -297 70 750

Netto andre driftsinntekter 25 972 25 972

Lønn og andre personalkostnader -25 894 -25 894

Andre driftskostnader -35 286 4 183 -31 103

Av- og nedskrivninger og gevinst ikke fin eiendeler -566 -4 147 -4 713

Sum driftskostnader -61 746 36 0 -61 710

Resultat før tap 35 273 -261 0 35 012

Tap på utlån mv -3 759 -3 759

Resultat før skatt 31 514 -261 0 31 253

Skattekostnad -5 499 65 -5 434

Resultat av ordinær drift etter skatt 26 015 -196 0 25 819

Verdiendringer egenkapitalisntrumenter over OCI 4 237 4 237

TOTALRESULTAT 30 252 -196 0 30 056

OMARBEIDELSE TIL FULL IFRS

FINANSIELL INFORMASJON IFRS Innarb Periodisert

Beløp i hele 1.000 kr Forskrift IFRS 16 utbytte Full IFRS

Kontanter og kontantekvivalenter 2 028 - 2 028

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken 179 076 179 076

Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost 3 717 432 - 3 717 432

Rentebærende verdipapirer 900 916 900 916

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 232 411 - 232 411

Varige driftsmidler 4 185 26 952 31 137

Andre eiendeler 5 415 5 415

Sum eiendeler 5 041 464 26 952 - 5 068 416

Innlån fra kredittinstitusjoner 132 613 132 613

Innskudd og andre innlån fra kunder 3 492 162 3 492 162

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 832 938 832 938

Annen gjeld 22 732 -65 - 22 667

Pensjonsforpliktelse 852 - 852

Andre avsetninger 147 27 213 27 360

Ansvarlig lånekapital 50 290 50 290

Sum gjeld 4 531 734 27 148 - 4 558 882

Aksjekapital 172 444 - 172 444

Overkursfond 141 703 - 141 703

Fondsobligasjonskapital 28 687 28 687

Fond for urealiserte gevinster 36 663 36 663

Annen egenkapital 130 233 -196 - 130 037

Sum egenkapital 509 730 -196 - 509 534

Sum gjeld og egenkapital 5 041 464 26 952 - 5 068 416

31.12.2020

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Noter

RESULTAT 2021

IFRS

Forskrift

IFRS 16 Full IFRS

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 76 121 0 76 121

Netto andre driftsinntekter 25 714 25 714

Lønn og andre personalkostnader -32 544 -32 544

Andre driftskostnader -25 473 0 0 -25 473

Av- og nedskrivninger og gevinst ikke fin eiendeler -4 443 40 -4 403

Sum driftskostnader -62 459 40 0 -62 419

Resultat før tap 39 377 40 0 39 417

Tap på utlån mv -3 302 -3 302

Resultat før skatt 36 075 40 0 36 115

Skattekostnad -6 610 -10 -6 620

Resultat av ordinær drift etter skatt 29 465 30 0 29 495

Verdiendringer egenkapitalisntrumenter over OCI 2 303 2 303

TOTALRESULTAT 31 768 30 0 31 798

OMARBEIDELSE TIL FULL IFRS

FINANSIELL INFORMASJON IFRS Innarb Periodisert

Beløp i hele 1.000 kr Forskrift IFRS 16 utbytte Full IFRS

Kontanter og kontantekvivalenter 2 198 - 2 198

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanken 136 413 136 413

Netto utlån til og fordringer på kunder til amortisert kost 3 645 346 - 3 645 346

Rentebærende verdipapirer 885 973 885 973

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 290 720 - 290 720

Varige driftsmidler 26 954 -221 26 733

Andre eiendeler 9 132 9 132

Sum eiendeler 4 996 736 -221 - 4 996 515

Innlån fra kredittinstitusjoner 70 639 70 639

Innskudd og andre innlån fra kunder 3 448 022 3 448 022

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 838 334 838 334

Annen gjeld 43 007 -55 -11 700 31 252

Pensjonsforpliktelse - - -

Andre avsetninger 23 421 23 421

Ansvarlig lånekapital 50 332 50 332

Sum gjeld 4 473 756 -55 -11 700 4 462 001

Aksjekapital 172 444 - 172 444

Overkursfond 141 703 - 141 703

Fondsobligasjonskapital 30 000 30 000

Fond for urealiserte gevinster 38 965 38 965

Annen egenkapital 139 868 -166 11 700 151 402

Sum egenkapital 522 980 -166 11 700 534 514

Sum gjeld og egenkapital 4 996 736 -221 - 4 996 515

31.12.2021

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Nøkkeltall

NØKKELTALL OG ALTERNATIVE RESULTATMÅL

Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse

nøkkeltallene er enten justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert under IFRS eller annen lovgivning,

og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en

erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å synliggjøre og rapportere både kjernedrift og underliggende tall

for banken, samt forventede rapporterte bransjestandardiserte nøkkeltall. Nedenfor følger en definisjon av

benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK.

Kostnadsprosent

Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse,

og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Sum driftskostnader 64,64 62,46

Netto renteinntekter 94,52 76,12

Andre driftsinntekter 24,03 25,71

Kostnadsprosent 54,52 % 61,33 %

Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital

Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik:

((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Sum driftskostnader 64,64 62,46

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 4.923 5.133

Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,31 % 1,21 %

Rentemargin

Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og

beregnes slik:

((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året)/gjennomsnittlig forvaltningskapital

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Netto renteinntekter 94,52 76,1

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 4.923 5.133

Rentemargin 1,92 % 1,48 %

Innskuddsdekning

Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne

beregnes ved å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder.

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Sum innskudd 3.317 3.448

Sum utlån 3.821

3.661

Innskuddsdekning 86,80 % 94,18 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Nøkkeltall

Egenkapitalavkastning etter skatt

Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter

skatt for regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året.

Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat

annualisert:

((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året) /((Sum egenkapital i år +

sum egenkapital i fjor)/2) ekskl. hybridkapital

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Resultat etter skatt

42,09

29,47

Renter på hybridkapital 2,02 1,31

Egenkapital i fjor 504,51 480,85

Egenkapital i år 612,26 504,51

Egenkapitalavkastning etter skatt 7,50 % 5,72 %

I beregningen for 2022 er det hensyntatt at ny egenkapital på 51,9 millioner kroner ble innbetalt medio

desember 2022:

Egenkapital 1.1: kr 534 514 – hybridkapital kr 30 000 = kr 504 514

Egenkapital 15.12: kr 652 260 – hybridkapital kr 40 000 – kr 51 933 = kr 560 327

Snitt egenkapital 1.1 -15.12: 504 514 + 560 327/2 = kr 532 420

Snitt egenkapital 15.12 til 31.12: = kr 586 293

Dette delt på et resultat etter renter fondsobligasjon på kr 2,02 gir kr 40,07 mill

Fortjeneste per aksje

Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt / antall utestående aksjer

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Resultat etter skatt 42,09 29,49

Antall utestående aksjer 5.680.198 156.767

Fortjeneste per aksje (i hele kroner) 7,40 188,15

Resultatført tap i prosent av utlån

Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Kredittap 2,99

3,30

Sum utlån til kunder 3.821 3.661

Resultatført tap i % 0,08 % 0,09 %

Bokført egenkapital per aksje

Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: UB sum egenkapital – hybridegenkapital/ antall utestående aksjer

Oppgitt i millioner kroner Året 2022 Året 2021

Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 612,3 504,5

Antall utestående aksjer 5.680.198 156.767

Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) 107,79 3.218,24

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Nøkkeltall

ERKLÆRING FRA STYRET OG DAGLIG LEDER

Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2022 er

utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et

rettvisende bilde av Bien Sparebanks eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer

også, etter beste overbevisning, at årsberetningen gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i

regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet, de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer

virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner av nærstående.

Oslo, 7. mars 2023

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

VELKOMMEN

2023

Revisors beretning

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD

AUDIT | TAX | CONSULTING

RSM Norge AS is a member of the RSM network and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM network. Each member of the RSM network is an

independent accounting and consulting firm which practices in its own right. The RSM network is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.

RSM Norge AS er medlem av/is a member of Den norske Revisorforening.

RSM Norge AS

Ruseløkkveien 30, 0251 Oslo

Pb 1312 Vika, 0112 Oslo

Org.nr: 982 316 588 MVA

T +47 23 11 42 00

F +47 23 11 42 01

www.rsmnorge.no

Til generalforsamlingen i Bien Sparebank ASA

Uavhengig revisors beretning

Uttalelse om årsregnskapet

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet for Bien Sparebank ASA som består av balanse per 31. desember 2022,

resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet

per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Etter vår mening

• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, og

• gir årsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2022, og av

dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med

International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU.

Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og

plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen

av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge

og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder)

utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre

øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering

tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No

537/2014 artikkel 5 nr. 1.

Vi har vært revisor for Bien Sparebank ASA sammenhengende i 6 år fra valget på generalforsamlingen den 21.

september 2017 for regnskapsåret 2017.

Sentrale forhold ved revisjonen

Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet

for 2022. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om

årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.

Verdien av utlån til kunder

Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av eiendelene i balansen. Bankens rutiner og systemer for oppfølging

av utlån og identifisering av utlån med nedskrivningsbehov, samt vurderingen av disse utlånene anses som

sentrale. Vurdering av nedskrivninger er basert på et modellbasert rammeverk med elementer som krever at

ledelsen bruker skjønn. Rammeverket er komplekst og omfatter store mengder data og skjønnsmessige

parametere. Bruken av skjønn har en potensiell virkning på resultatet for perioden, og kan også ha betydning for

overholdelse av kapitaldekningsregelverket. Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån til kunder på grunn av den

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Revisors beretning

Revisors beretning 2022 for Bien Sparebank ASA

betydelige andelen utlånene representerer i balansen, samt betydningen av det skjønn ledelsen utøver som del

av rutinen ved vurderingen av nedskrivningsbehov.

I henhold til IFRS 9 skal nedskrivningene på utlån bygge på fremoverskuende vurderinger, slik at nedskrivninger

reflekterer forventede tap. Etter IFRS 9 skal banken fordele engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet

tap (ECL) på utlån og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene. Ved førstegangs innregning og dersom

kredittrisikoen ikke har økt vesentlig, skal engasjementene plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-måneders

forventet tap. Dersom kredittrisikoen har økt vesentlig skal engasjementene overføres til steg 2 og det avsettes

for forventet tap over hele levetiden. Hvis kredittrisikoen svekkes ytterligere og engasjementene enten er i

mislighold eller det blir foretatt individuell nedskrivning, skal engasjementene overføres til steg 3. Denne

vurderingen krever også at ledelsen bruker skjønn.

Bankens utlån er i hovedsak til personkunder og SMB segmentet, og modellen som er utviklet skal estimere

tapsavsetninger til disse segmentene. Vi har særlig fokusert på:

• Ledelsens prosess for identifisering av utlån som skal overføres til steg 3, og de forutsetninger ledelsen

legger til grunn ved beregning av nedskrivningsbeløp for utlån i steg 3

• De prosesser ledelsen har iverksatt for beregning av nedskrivninger for utlån i steg 1 og 2

• Ledelsens prosess for oppfølging av bankens største engasjementer

Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale forhold ved revisjonen

Våre revisjonshandlinger inkluderer forståelse av og testing av den interne kontroll og effektiviteten av de

viktigste kontrollene innenfor utlån og prosedyrer for nedskrivning for mulig tap på lån. Vår testing av kontrollene

gir oss et grunnlag for avklaring av type, tidspunkt og omfanget av våre øvrige revisjonshandlinger. Vi har

skaffet oss en forståelse av bankens kredittpolicy, og evaluert prosessene for identifisering av

nedskrivningsbehov i henhold til IFRS 9.

Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av prosessen og relevante kontroller rettet mot å sikre:

• beregninger og metode som ble benyttet i modellen

• at modellen som ble benyttet var i henhold til rammeverket

• påliteligheten og nøyaktigheten av data som blir benyttet i modellen

Vi har i tillegg kontrollert bankens overholdelse av kredittprosess på et utvalg av kunder med fokus på

betjeningsevne og sikkerhet. For et utvalg av misligholdte og tapsutsatte engasjementer har vi kontrollert

ledelsens prognose for kontantstrømmer og verdivurdering av sikkerheter. Vi har evaluert konsistensen av de

viktigste forutsetningene, herunder i lys av gjeldende markedssituasjon med blant annet økt inflasjon og fall i

boligpriser, og sammenlignet disse med vår egen forståelse av de aktuelle parameterne. Vi har rekalkulert

ledelsens beregning for å verifisere nøyaktigheten av regnskapsførte nedskrivninger.

I tillegg har vi på et utvalg av friske engasjementer vurdert om låntakers betjeningsevne og sikkerhet er

tilfredsstillende, og at det ikke foreligger indikasjoner på nedskrivningsbehov. Utvalget er basert på oversikt over

bankens største engasjementer, bevilgningsprotokoll og risikoklassifiseringssystemet.

Bankens note 2,3 og note 6-13 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av bankens tapsmodell og for

hvordan banken estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS 9. Vi har lest notene og vurdert om informasjonen

knyttet til tapsmodell, ulike parametere og skjønnsmessige vurderinger var tilstrekkelige og dekkende.

Øvrig informasjon

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon

som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra

årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken

informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Revisors beretning

Revisors beretning 2022 for Bien Sparebank ASA

I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig

informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen

øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet,

eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har

plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har

ingenting å rapportere i så henseende.

Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen

• er konsistent med årsregnskapet og

• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.

Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar.

Ledelsens ansvar for årsregnskapet

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med

International Financial Reporting Standards som fastsatt av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll

som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon,

verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om

forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med

mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle selskapet eller legge ned virksomheten, eller ikke har noe

realistisk alternativ til dette.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig

feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som

inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en

revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå

som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller

samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag

av årsregnskapet.

Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis

gjennom hele revisjonen. I tillegg:

• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes

misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike

risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår

konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er

høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid,

forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll.

• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme

revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en

mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.

• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og

tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.

• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert på

innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold

som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det

eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på

tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Revisors beretning

Revisors beretning 2022 for Bien Sparebank ASA

modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for

revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke kan

fortsette driften.

• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert

tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og

hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.

Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og

eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker gjennom

revisjonen.

Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og

kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår

uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.

Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for

revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi

beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av

forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i

revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å

oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.

Uttalelse om andre lovmessige krav

Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)

Konklusjon

Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Bien Sparebank ASA har vi utført et attestasjonsoppdrag for å

oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn «Årsrapport

2022_Bien Sparebank ASA.xhtml» i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i delegert

kommisjonsforordning (EU) 2019/ 815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter

forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i

XHTML-format.

Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse

med kravene i ESEF-regelverket.

Ledelsens ansvar

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret

omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er, pågrunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet som

inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Vi

utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som

ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi

planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i

overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

Revisors beretning

Revisors beretning 2022 for Bien Sparebank ASA

Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å

utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet

foreligger i XHTML-format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår

konklusjon.

Oslo, 8. mars 2023

RSM Norge AS

Alf Rune Sveen

Statsautorisert revisor

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2022

BIEN I BYEN

Vekst og utvikling er viktig for at vi skal fortsette å

være en konkurransedyktig bank. Vi standardiserer

og digitaliserer alt som ikke går på bekostning av nær-

het i relasjon og nærhet i beslutninger. Med sterke

eiere i ryggen, er banken klar for å ta en tydeligere

posisjon som lokalbank i Oslo.

Bien Sparebank ASA

Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo

P.B. 6790 St. Olavs plass, 0130 Oslo

Tlf (+47) 91 50 24 36