Untitled

Årsrapport 2023

Bien Sparebank ASA

BIEN SPAREBANK ASA

1885 - 2023

138 år

INNHOLD

Utvikling siste 12 måneder 3

Bankens ledelse 4

Bankens styre 5

Leder 6

Våre verdier 7

Ett år på Oslo Børs 8

Investorinformasjon 9

ESG – Bærekraft i Bien Sparebank 10

Lokale bidrag til Oslo-området 11

Om banken 12

Styrets beretning 13

Virksomheten 24

Resultat 35

Balanse 36

Kontantstrømoppstilling 39

Egenkapital 40

Noter 42

Nøkkeltall 90

Revisjonsberetning for 2023 93

Innskuddsdekning

Konsolidert

ren kjernekapital

Friskhetsgrad Gjennomsnittsalder

Kostnadsprosent

Forretningskapital

Egenkapital

Antall årsverk

Rentemargin

Utlånsvekst

Konsolidert

Resultat

etter skatt

Utlånsvekst PM

(inkl. EBK)

LCR

Herreandel

EK avkastning

UTVIKLING SISTE 12 MÅNEDER

ORGANISASJON

SOLIDITET

LØNNSOMHET

6.482

(6.295)

82,16 %

(86,8 %)

4,99 %

(-1,46 %)

6,94 %

(1,1 %)

8,26 %

(7,50 %)

55,85 mill

(42,1 mill)

51,89 %

(54,52)

2,36 %

(1,92 %)

694 mill

(652 mill)

21,44 %

(20,35 %)

9,30 %

(8,71)

289

(318)

30,2

(28,4)

95,55 %

(96,1 %)

40,4

(40,1)

36 %

(35 %)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

BANKENS LEDELSE

UTVIDET LEDERGRUPPE

Lena Jørundland

Administrerende Banksjef

Jørundland (1971) har vært admini strerende banksjef

siden 2021. Hun har også lang erfaring fra ulike leder-

stillinger i banken siden 2003.

Antall aksjer: 8.359

Lene Marie Buarøy

Leder Kreditt og AML

Buarøy (1985) har vært

kredittsjef og AHV-ansvarlig

siden september 2021.

Antall aksjer: 1.934

Renate Halstvedt Roll

Økonomisjef

Roll (1976) har vært

økonomisjef i Bien Sparebank

siden 2011, og vært ansatt

i banken siden 2001.

Antall aksjer: 2.889

Linn Bjunes Hunstok

Leder Personmarked

Hunstok (1990) har vært leder

på personmarked siden 2021.

Hun har jobbet i banken som

finansiell rådgiver siden

juni 2020.

Antall aksjer: 609

Ingunn Moesgaard

Leder Bedriftsmarked

Moesgaard (1985) har vært

leder for bedriftsmarked siden

2021. Hun har til sammen jobbet

8 år i banken.

Antall aksjer: 1.440

Vildana Basara

Leder Risk og Compliance

Basara (1989) har vært

ansvarlig for risk & complience

siden 2021.

Antall aksjer: 468

Øyvind Briseid

CFO

Briseid (1973) har vært CFO i

Bien Sparebank siden mars 2023.

Antall aksjer: 1.022

Ida Tverraaen Hansen

Leder Forretningsstøtte og -Utvikling

Hansen (1988) har vært leder

for forretningsstøtte og -utvikling

siden 2023, og jobbet som

finansiell rådgiver siden 2014.

Antall aksjer: 2.700

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Bendik Falch-Koslung

Styreleder

Falch-Koslung (1979) har

vært styremedlem i banken

siden 2013.

Antall aksjer: 1.202

Anlaug Johansen

Nestleder

Johansen (1954) har vært

styremedlem i banken siden

2017. Nestleder i styret

siden 2018.

Antall aksjer: 1.477

Elisabeth Bjerke-Narud

Styremedlem

Bjerke-Narud (1983) har vært

styremedlem i banken

siden 2022.

Silje Rindahl Krogstad

Ansattrepresentant

Krogstad (1974) ble styremedlem

i banken i 2023. Hun ar jobbet som

finansiell rådgiver i banken siden

2020.

Antall aksjer: 164

Kari Due-Andresen

Styremedlem

Due-Andresen (1974) har vært

styremedlem i banken siden

mars 2023.

Andreas Thorsnes

Styremedlem

Thorsnes (1956) har vært

styreleder i Sparebankstiftelsen

Bien siden 2008. Styremedlem

i banken siden 2016.

BANKENS STYRE

Lars Weyer-Larsen

Styremedlem

Weyer-Larsen (1946) har vært

styremedlem i banken

siden 2017.

Antall aksjer: 1.199

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

I EN LITEN BANK ER ALLE KUNDER STORE

Høy inﬂasjon, økte renter, krevende boligmarked og økt geopolitisk uro er overskriftene som

har preget nyhetsbildet gjennom året, og alle disse aspektene har menneskelige konsekvenser.

For oss har det i denne tiden vært ekstra viktig å være til stede for kundene våre.

2023 - Et år preget av globale utfordringer, teknologiske

fremskritt og politisk uro

Vi startet 2023 som ny-notert på Oslo

Børs, en viktig milepæl i banken historie,

og et godt grunnlag for å ta posisjonen

som rådgiverbank i Oslo. Gjennom året

har vi tatt markedsandeler innenfor

privatmarkedet, og banken går inn i

2024 med ambisjoner om videre vekst

og utvikling, samt en god kapitalbase

for å kunne gjøre dette. Nærhet og

kjennskap til kundene er bankens

viktigste konkurransefortrinn. Rådgiver-

kompetanse og kapasitet vil være en

viktig forutsetning for å kunne levere på

vårt kundeløfte «I en liten bank er alle

kunder store».

I starten av året ble det brukt en del

ressurser på konvertering av bankens

kjernesystemer til Tietoevry. Vi er nå

over på en IT-plattform som gir oss

mulighet til å videreutvikle oss raskere

og mer kostnadseffektivt. Med AI

sitt inntog i samfunnet, åpner det

seg mange nye muligheter for både

privatpersoner og bedrifter. Samtidig

har teknologiens fremgang ført til raske

og effektive selvbetjeningsløsninger i

banksektoren, som dessverre også har

åpnet dører for svindel og kriminell akti-

vitet. Det er et pågående kappløp for å

stoppe nye svindelmetoder og redusere

mulige tap for kunder og banker. I løpet

av året har vi gjennomført en rekke kun-

dekvelder med svindel og cyberkrimi-

nalitet på agendaen. Disse møtene har

blitt positivt mottatt av kundene våre.

For å endre en svært uheldig samfunns-

utvikling, vil det være nødvendig at det

etableres et tettere samarbeid mellom

bankene, kundene og myndighetene.

Som en selvstendig bank, er Eika

Gruppen en viktig bidragsyter til en

effektiv og lønnsom bankdrift. I 2023

har Eika Gruppen gjort viktige selskaps-

messige endringer som skal komme

bankene og kundene til gode. Eika

Kredittbank og Sparebank1 Kreditt

samler sin virksomhet i ett selskap. Eika

Forsikring AS og Fremtind Forsikring AS,

inngikk 12. desember en intensjonsav-

tale om å slå sammen de to selskapene.

Fusjonen vil bidra til at bankens kunder

vil kunne få et bedre og mer konkurran-

sedyktig forsikringstilbud.

Bærekraft står sentralt på agendaen,

og gjennom 138 år har Bien Sparebank

bidratt til et bærekraftig samfunn. I

2023 startet vi arbeidet med miljø-

sertifisering av banken, og er overbe-

viste om at dette arbeidet vil skape økt

miljøbevissthet, stolthet og engasje-

ment blant ansatte og kunder.

Vi avsluttet 2023 med å gi et bidrag til

Leger Uten Grenser og Fattighuset, for

å vise vår støtte til det gode arbeidet

som gjøres for å hjelpe de mest sårbare

i samfunnet. Generelt i samfunnet

har vi gjennom denne tiden blitt mer

opptatt av egen trygghet og sikker-

het, og vi opplever at kundene i denne

situasjonen verdsetter mer enn noen

gang å ha en relasjon i banken som de

kan snakke med.

Vi lever i en tid hvor det skjer store

endringer. Da er det viktig at Bien har

den nødvendige omstillingsevnen til å

møte endringer på en best mulig måte.

Jeg vil med det takke bankens medar-

beidere for den fremragende jobben

de har gjort for banken og kundene

gjennom 2023, og jeg gleder meg til å

gå inn i 2024 med et styrket team.

Lena Jørundland

Administrerende banksjef

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

VÅRE VERDIER

B - I - E - N

BEHJELPELIG:

Vi bruker vår kompetanse til å avdekke

og løse kundens behov.

IMØTEKOMMENDE:

Vi tar imot alle med et smil, viser respekt

og tar oss tid til å lytte.

ENGASJERT:

Vi bryr oss og har stolthet over det vi driver med.

NÆR:

Vi kjenner og gjenkjenner våre kunder,

og er der når de trenger oss.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

ETT ÅR PÅ OSLO BØRS

BIEN PÅ BØRS

Banken har siden børsnoteringen hatt en god og lønnsom drift, og det har blitt gjort gode investeringer i bankens fremtid. Først

med notering på Oslo Børs, deretter med konvertering til ny kjernebankløsning fra Tietoevry. Vi går nå inn i en tid hvor banken

kan ha fullt fokus på vekst og utvikling. Å være en nykommer på børs er alltid forbundet med spenning. Noteringen var vellykket,

og timingen var god. I tiden etter noteringen har det vært økt usikkerhet i markedet og global uro. Til tross for dette har det vært

et bra aksjemarked, og BIEN-kursen har holdt seg relativt stabil gjennom uroen.

Pr 31.12.2023 er bankens aksjekapital på 195,26 millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Ved utgangen av desember var

kursen eks. utbytte på 86,60 kroner.

Kvartalsrapport Q4 2023 13.02.24

Foreløpig årsresultat 2023 27.02.24

Generalforsamling, endelig årsresultat 2023 21.03.24

Kvartalsrapport Q1 2024 08.05.24

Kvartalsrapport Q2 2024 14.08.24

Kvartalsrapport Q3 2024 06.11.24

FINANSIELL KALENDER 2024

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Aksjonærene pr. 31.12.2023 Totalt

Sparebankstiftelsen Bien 2.695.227

Jernbanepersonalets Forsikring GJE 561.869

AS Vidsjå 314.152

Sparebanken Sør 272.628

VPF Eika Egenkapitalbegvis 90.194

A Management AS 83.040

Ragnar Magnus Berget 54.080

Bergen Kommunale Pensjonskasse 43.111

Tom Ingvar Kjellström 43.014

Tom Kjellstrøm Kjeveortopedi AS 43.014

Arild Hestaas Invest AS 40.000

Universal Presentkort AS 29.811

Riisalleen Invest AS 29.596

Svein Ivarson 27.014

Haslelund Holding AS 26.160

Kikamo AS 17.436

F Reme Holding AS 16.384

Berg Sparebank 16.384

Titlestad & Hauger AS 16.000

Arve Nyhus 15.051

Sum 20 største 4.434.165

Øvrige aksjonærer 1 .246.033

Totalt antall aksjer 5 .680.198

Navn Beholdning

Lena Jørundland 8.359

Renate Halstvedt Roll 2.889

Ida Tverraaen Hansen 2.700

Lene Marie Buarøy 1.934

Anlaug Johansen 1.477

Ovata Invest 1.449

Ingunn Moesgaard 1.440

Bendik Falch Koslund 1.202

Lars Weyer Larsen 1.199

Eivind Jørundland 1.100

Lars Martin Lunde 1.100

Øyvind Briseid 1.022

Nina Christine Telle 780

Linn Bjunes Hunstok 609

Arne Holen 605

Siv Holen 550

Vildana Basara 568

Filip Jørundland 330

Mina Jørundland 330

Silje Rindahl Krogstad 164

Brage Falch Koslung 132

Una Falch Koslung 132

SUM 29.971

BANKENS AKSJONÆRER

PRIMÆRINNSIDERE

INVESTORINFORMASJON

EK AVKASTNING UTBYTTEGRAD

10,6%

7,5%

20%

40%

33%

50%

5,3%

5,8%

2019

2020

2021

2022

2% 10%

0%0%

6% 30%

10% 50%

12% 60%

4% 20%

8% 40%

8,26 %

50%

2023

Banken har startet arbeidet med Corporate Social Responibillity Directive (CSRD). Dette er viktig for at banken

skal drives på en bærekraftig og ansvarlig måte. Målet er å sikre at bærekraft blir en naturlig del i den daglige

driften av banken. CSRD vil gjelde fra 2027 (rapporteringsår 2026).

I løpet av første halvår 2024 forventer banken å bli Miljøfyrtårn-sertifisert. Dette er et prosjekt som har pågått

gjennom høsten 2023. Gjennom Miljøfyrtårn-sertifiseringen og implementering av CSRD vil banken bidra til en

bærekraftig fremtid, samt møte den forventingen som kunder, investorer, samarbeidspartnere og ansatte har

til banken.

GOD HELSE

God helse er en grunnleggende forutsetning for menneskers mulighet til å nå sitt fulle

potensial og for å bidra til utvikling i samfunnet. Ved å jobbe målrettet for at våre

medarbeidere skal være ved god helse, bidrar vi til at kundene gjennom god rådgivning

og oppfølging kan oppnå økt livskvalitet.

ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST

Bien vil finansiere bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer. Bærekraft skal vurderes

i alle prosjekter og vi skal bruke vår kompetanse til å hjelpe kundene i en mer bærekraftig

retning. Som en bank med hovedtyngden innenfor bolig og eiendom, er vårt viktigste bidrag

å sikre at prosjekter som finansieres gjennom oss har en bærekraftig profil. Bærekraft inngår

som en del av risikovurderingen for lån til bedrifter.

FRED OG RETTFERDIGHET

Banken vil være bidragsyter til å bekjempe økonomisk kriminalitet og jobbe for en trygg digital

økonomi. Dette gjør vi ved å ha fokus på å redusere økonomisk tap for samfunnet, for våre kunder

og for banken. I hverdagen har vi en høy prioritering av AHV-arbeid og kontroll. Vi ser også et

tiltakende behov for informasjon om hvordan kundene skal unngå svindel ved bruk av digitale

verktøy.

Ida Tverraaen Hansen

Leder Forretningsstøtte og Utvikling

Våre utvalgte bærekraftsmål

ESG – BÆREKRAFT I BIEN SPAREBANK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

LOKALE BIDRAG TIL OSLO-OMRÅDET

Vi er stolte over å kunne bidra til det lokale samfunnet i Oslo gjennom våre sponsor-

avtaler, som aktivt støtter opp om ulike idrettsmiljøer og andre arrangementer. Vår

filosofi om inkludering og fellesskap gjenspeiles i vårt engasjement med følgende

organisasjoner og arrangementer:

Kjetil André Aamodts Rennskole

Siden 2014 har vi hatt et samarbeid med Kjetil André Aamodt

til å arrangere en rennskole på Tryvann. Dette gir barn i alle aldre

muligheten til å oppleve spenningen ved skirenn, fellesskap og

å utvikle sin interesse for sporten.

Oppsal Håndball

Vi støtter klubben Oppsal Håndball, som både har et damelag

i eliteserien, men som også inkluderer ﬂere lag for barn og unge.

Oppsal Arena fungerer som en viktig samlingsplass for både

utøvere og supportere. Årlig arrangerer vi Bienkampen, der vi er

kampsponsor og til stede med stand og gaveartikler. Stuart,

maskoten vår, sprer glede og entusiasme blant tilskuerne ved

å premiere banens beste under hver hjemmekamp.

Bygdøy Curling

Vi er stolte av vårt samarbeid med Bygdøy Curling, og vi

bidrar til å fremme dette miljøet ved å arrangere to viktige

arrangementer hvert år: En curling-cup i september og

sommerleker for barn i juni.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Bien Sparebank ble stiftet 8. juni 1885, og er Oslos

eldste selvstendige sparebank med sine 138 år.

Banken er en nær og tilgjengelig rådgivingsbank for

personer og næringsdrivende i Osloområdet.

Vi tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank,

tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kun-

dene kan virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.

Banken har i 138 år vært tro til en strategi på kundens

premisser, ny teknologi forsterker dette ytterligere.

Vi standardiserer og digitaliserer alt som ikke går på

bekostning av nærhet i relasjon og nærhet i beslutninger.

Vi erfarer at bankens konsept og posisjonering

i markedet står seg bra. Våre analyser tilsier at de

største endringene innenfor detaljbanksegmentet

i tiden fremover vil komme innenfor produkt og

tjenestespekter, samt IT-infrastruktur.

For Bien Sparebank sin del innebærer det hovedsakelig

leveransen fra Eika Gruppen AS og de felles løsningene

vi benytter gjennom alliansesamarbeidet.

I tillegg til egen drift og utvikling, vurderer banken det som

viktig å være en pådriver for modernisering og strukturelle

endringer av fellesløsningene gjennom alliansen og/eller

i sentrale bransjeorganisasjoner. Vi er derfor avhengig av

å inneha reell påvirkningsmulighet, gjennomslagskraft og

bestillerkompetanse for å sikre en bærekraftig utvikling.

Medarbeiderne er den viktigste ressursen i kampen om

markedsandeler. Vi har tro på at muligheter skapes

der mennesker møter mennesker. Medarbeidere som

presterer på sitt beste er avgjørende for å skape merverdi

for kunden. Med stadig nye regulatoriske krav, teknologisk

utvikling og endring i kundeadferd, kreves det kontinuer-

lig ny kompetanse og utvikling av nye og eksisterende

medarbeidere.

Banken går nå inn i sitt 139. driftsår som en nisjebank hvor

mennesker møter mennesker. Gjennom usikre tider opp-

lever vi økt pågang av kunder som søker trygghet og ser

verdien av å kunne snakke med en fast kontaktperson.

OM BANKEN

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

SAMMENDRAG

Overordnet er banken solid, likvid og har en god

lønnsomhet. Året 2023 har resultatmessig vært det beste

året i bankens historie. Resultat av ordinær drift etter skatt

utgjorde 55,85 millioner kroner i 2023. Dette er en økning

på 13,8 millioner kroner fra 2022.

Bankens totalresultat endte på 65,4 millioner kroner.

Differansen fra ordinært resultat er på 9,6 millioner og er

knyttet til verdiregulering av aksjer i Eika Gruppen AS i

forbindelse med at Eika Forsikring fremforhandlet en

intensjonsavtale om fusjon med Fremtind Forsikring.

Årets skattekostnad var på 15,4 millioner kroner, mot 8,8

millioner kroner i 2022. Resultat etter skatt ga en

egenkapitalavkastning, justert for fondsobligasjon, på

8,26 prosent, mot 7,5 prosent på samme tid i 2022.

Med en utbyttegrad på 50 prosent foreslår styret et

utbytte på 27,923 millioner kroner tilsvarende kr 4,92 per

aksje.

Forretningskapitalen var ved utgangen av året på 6.482

millioner kroner, som tilsvarer en økning på 187 millioner

kroner siste året. Total utlånsportefølje har gjennom året

økt med 257,2 millioner kroner, tilsvarende 4,99 prosent.

RESULTAT

Netto renteinntekter

Netto renteinntekter økte gjennom 2023 med 23,5

millioner sammenlignet med fjoråret, og utgjorde 118

millioner kroner. Netto renteinntekter målt i forhold til

gjennomsnittlig forvaltningskapital økte fra 1,92 prosent

ved utgangen av 2022 til 2,36 prosent for 2023.

Trendkurven for bankens rentenetto ved utgangen av året

indikerer at den positive trenden vil fortsette inn i 2024,

en utvikling som indikerer en god start for regnskapsåret

2024.

Andre driftsinntekter

Netto andre driftsinntekter utgjorde 25,2 millioner kroner

ved utgangen av 2023, hvilket er 1,2 millioner kroner

lavere enn samme tid i 2022.

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ble for

2023 på 21,7 millioner kroner, mot 21,56 millioner kroner

i forhold til fjoråret.

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle

instrumenter utgjorde 3,4 millioner kroner ved årsslutt, en

positiv utvikling på 5 millioner kroner sammenlignet med

tilsvarende periode i 2022.

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter

utgjorde i 2023 totalt 6,5 millioner kroner. Utbyttene

kommer hovedsakelig fra Eika Gruppen AS og Eika

Boligkreditt AS. Dette er en reduksjon på 2,6 millioner

kroner i forhold til 2022.

Driftskostnader

Styrets langsiktige mål er K/I under 50. Ved utgangen av

2023 endte kostnadsprosenten på 51,9, en reduksjon på

2,6 prosentpoeng fra forrige år. Totale driftskostnader

beløp seg til 74,3 millioner kroner. Dette er en økning på

9,7 millioner kroner sammenlignet med 2022.

Økningen er i stor grad knyttet til kostnader ved å

konvertere til ny IT-plattform og den generelle lønns- og

prisutviklingen som også treffer banken.

40,42

26,02

29,50

42,09

55,85

2019 2020 2021 2022 2023

Resultat av ordinær drift etter skatt

(mill)

1,77%

1,42%

1,48%

1,92%

2,36%

2019 2020 2021 2022 2023

Netto rentemargin

51%

64%

61%

55%

52%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

2019 2020 2021 2022 2023

Kostnadsprosent

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

Totale IT-kostnader i 2023 utgjorde 16,7 millioner kroner,

hvorav 4,6 millioner var rene konverteringskostnader. I

tillegg er det interne kostnader knyttet til konverteringen

og økte kostnader fra Eika. Totalt har banken brukt 14

millioner kroner fordelt over 2 år på konvertering av

bankplattformen fra SDC til Tietoevry. Alle Eika-banker har

nå konvertert til ny plattform hos Tietoevry. Basert på

konverteringen vil bankens IT-kostnader reduseres fra og

med 2024.

Driftskostnader for 2023 tilsvarer 1,49 prosent av

gjennomsnittlig forvaltningskapital. Jfr. note 21 og 22.

Mislighold og tap

Netto misligholdte lån over 90 dager utgjorde ved

utgangen av perioden 30,2 millioner kroner. Dette er en

reduksjon på 11,7 millioner kroner i forhold til forrige

kvartal.

Andelen misligholdte lån utgjør nå 0,59 prosent av totale

utlån inklusive EBK-porteføljen.

Andelen kredittforringede engasjementer utgjør 0,27

prosent av totale utlån inklusive EBK-porteføljen. Ved

utgangen av fjerde kvartal beløp disse engasjementene

seg til 13 millioner kroner.

Misligholdte og kredittforringende engasjementer har

tilfredsstillende sikkerhetsdekning og det er stor

sannsynlighet for at låntaker vil være i stand til å innfri

sine forpliktelser. Engasjementene er under kontinuerlig

oppfølging. Styret anser bankens taps- og

misligholdsrisiko for å være lav.

Banken gjennomfører fortløpende en grundig vurdering av

engasjementer for å avdekke mulige individuelle tap og

gjør avsetninger i henhold til dette. Sammensetningen av

bankens utlånsportefølje gjør at de fremtidige

kredittapene forventes å være lave.

Banken benytter en tapsavsetningsmodell utarbeidet i

samarbeid med Eika og Bisnode. Modellen baserer seg på

erfaringer knyttet til kredittporteføljen til alle Eika-banker.

Modellen kvalitetssikres og vurderes i forhold til om

modellberegnet sannsynlighet for mislighold (PD)

predikerer faktisk mislighold og sannsynlighet for tap

(LDG) predikerer faktisk tap. Banken har i tillegg foretatt

en vurdering av egen portefølje sett opp mot Eika-snitt sin

portefølje.

Akkumulert gjennom året har banken inntektsført 2,3

millioner kroner i inngang på tap.

Tapsavsetning og endring i tapsavsetning framgår av note

11.

Banken har en tett oppfølging og fokus på forebyggende

tiltak for å sikre kvaliteten på bankens låneportefølje.

Ytterligere informasjon fremgår av note 2 og note 6-11.

Disponering av resultat

Resultat av ordinær drift etter skatt er for 2023 på 55,85

millioner kroner.

Styret foreslår følgende disponering av årsoverskuddet:

Forslag til utbytte

kr 27.923.000

Tilbakeholdt overskudd kr 27.923.000

Forslaget tilsvarer 50 prosent utbyttegrad og utgjør 4,92

kroner pr. aksje.

Regnskapet er avlagt under forutsetning om fortsatt drift.

Det er styrets oppfatning at regnskapet gir et rettvisende

bilde av bankens finansielle stilling og resultat.

BALANSE

Bankens forretningskapital var ved utgangen av fjerde

kvartal på 6.482 millioner kroner, hvorav

forvaltningskapitalen utgjør 5.106 millioner kroner og lån

overført til EBK 1.376 millioner kroner. Dette tilsvarer en

økning i den totale forretningskapitalen på 187 millioner

kroner siste 12 måneder, og kan primært knyttes til

økning i personmarkeds-porteføljen.

Utlånsportefølje

Total utlånsportefølje inkludert EBK utgjorde ved utgangen

av året 5.413 millioner kroner. Utlånsveksten på egen

balanse har siste 12 måneder vært 217 millioner kroner,

eller 5,67 prosent.

Utlånsporteføljen til personkunder, inkludert EBK, utgjorde

5.017 millioner kroner, tilsvarende 93 prosent av totale

utlån.

I løpet av de siste 12 månedene har utlånsveksten,

inkludert EBK, vært på 257,2 millioner kroner, tilsvarende

4,99 prosent. For personkunder alene utgjorde

utlånsveksten de siste 12 månedene 6,94 prosent.

6 275

6 338

6 568

6 295

6 482

2019 2020 2021 2022 2023

Forretningskapital

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

Utlånsporteføljen til bedriftskunder utgjorde ved utgangen

av kvartalet 7 prosent av totale utlån inkludert EBK, og

beløp seg til 396,5 millioner kroner. Hittil i år er

porteføljen redusert med 68,6 millioner kroner,

hovedsakelig for å opprettholde en moderat kredittrisiko i

et marked med økt usikkerhet.

Bankens utlånsportefølje er i det aller vesentligste knyttet

til eiendom. Innenfor personmarkedet er de fleste

engasjementer finansiering av eiendom som skal benyttes

som primærbolig. Bedriftsporteføljen er i stor grad knyttet

til små og mellomstore selskaper som driver innenfor

eiendomsdrift og utvikling.

Den geografiske fordelingen av utlånsporteføljen viser at

96 prosent av volumet er knyttet til Oslo og

omkringliggende kommuner. For øvrig henvises til note 7

Innskudd og likviditet

Ved utgangen av fjerde kvartal utgjorde totale innskudd

3.309 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 8

millioner kroner i forhold til fjerde kvartal 2022.

Innskuddsdekningen var på rapporteringstidspunktet 82,2

prosent.

Bankens overskuddslikviditet er forvaltet i både

obligasjons- og pengemarkedet, og utgjør ved utgangen

av perioden 932 millioner kroner til sammen, hvorav 671

millioner kroner er plassert i obligasjoner og 71 millioner

kroner i pengemarkeds-fond. For å sikre en profesjonell

og konservativ forvaltning av disse verdiene, har banken

utkontraktert forvaltning av overskuddslikviditeten til Eika

Kapitalforvaltning AS.

Banken disponerer i tillegg trekkrettigheter på 200

millioner kroner i DNB.

Finanstilsynets likviditetsindikator LCR var ved utgangen

av andre kvartal beregnet til 289, og langsiktig

finansiering, NSFR, er beregnet til 147. Begge ligger godt

over Finanstilsynets minimums-krav på 100.

Gjeld

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer er bokført til

822 millioner kroner ved utgangen av perioden. Dette er

en økning på 52 millioner kroner siden forrige år. Ekstern

finansiering baseres hovedsakelig på lån med 3-5 års

løpetid og med god spredning av forfall. Se også note 35

for flere detaljer.

SOLIDITET

Banken har en god soliditet, og hadde ved utgangen av

2023 en netto ansvarlig kapital på 584,3 millioner kroner,

som er en økning på 44,3 millioner kroner siden forrige

år.

I desember 2023 ble det fra myndighetenes side besluttet

å øke systemrisikobufferkravet med 1,5 prosentpoeng, og

som motvekt til dette gitt lempinger i kapitalsammen-

setningsreglene (se neste avsnitt). Finansdepartementet

tar også sikte på at nye EU-regler, som blant annet

innebærer en ny og mer risikosensitiv standardmetode for

kapitalkrav, skal tre i kraft i Norge samtidig som i EU,

trolig fra 1. januar 2025. Den nye standardmetoden kan gi

lavere kapitalkrav for lån med lav belåningsgrad og bidra

til likere konkurransevilkår i det norske bankmarkedet.

Finanstilsynet har for perioden 2024-2027 gjort en

vurdering av bankens samlede risiko og kapitalbehov

(SREP), og har i sin vurdering gitt banken et Pilar 2-krav på

2,1 prosent, som er en positiv reduksjon på 0,6

prosentpoeng fra 2019. I tillegg vil banken få en positiv

effekt av nye kapitalsammensetningsregler, hvor

minstekravet til Pilar 2 heretter ikke vektes med 100

prosent rent kjerne, men oppfylles gjennom minimum

56,25 prosent ren kjernekapital og minst 75 prosent

kjernekapital.

Videre er det fra Finanstilsynet en anbefaling at banken

bør ha en kapitalkravsmargin som utgjør minst 1,25

prosent, og som oppfylles med ren kjernekapital.

Netto ansvarlig kapital var ved utgangen av perioden 584

millioner kroner.

Tabellen under viser bankens kapitaldekning på

rapporteringstidspunktet, samt konsolidert kapitaldekning

for eierforetak i samarbeidende grupper:

5,90%

-6,40%

4,10%

-1,46%

4,99%

2019 2020 2021 2022 2023

Utlånsvekst

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

Risikovektet balanse er beregnet til 2.197 millioner

kroner, og har gjennom året økt med 129 millioner

kroner. Økningen skyldes i all hovedsak økt utlån til

personmarkedet. Beregning av kapitaldekningen etter Pilar

I fremgår av note 4.

Risikoeksponering

Bankens risikostrategi og risikorammer utgjør styrets

overordnede retningslinjer for bankens risikotoleranse.

Denne risikotoleransen skal defineres gjennom mål for ren

kjernekapital, kjernekapital, ansvarlig kapital og uvektet

kjernekapitalandel. De viktigste risikoområdene er definert

som kredittrisiko, markedsrisiko, operasjonell risiko,

likviditetsrisiko og strategisk- og forretningsrisiko. Styret

foretar løpende vurderinger av de ulike risikoforholdene

knyttet til bankens virksomhet. Saker som omhandler

risikostyring og internkontroll forberedes av revisjons- og

risikoutvalget, som er et underutvalg av styret.

Målet er å sette rammer som bidrar til å begrense og styre

de risikoer som følger av bankens virksomhet.

Risikoeksponeringen skal til enhver tid være kjent og

innenfor de rammene som er fastsatt av styret.

Risikostyringen skal sikre gjennomgående effektivitet og

kvalitet i prosessene, støtte opp under bankens aktiviteter

for å nå mål, og bidra til en stabil og god egenkapital-

avkastning. Risikoeksponering og risikoutvikling følges

opp og rapporteres periodisk til bankens styre og ledelse.

Styret blir forelagt minimum en årlig gjennomgang av

internkontrollen og en vurdering av de risikoer banken

eksponeres for.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko er risikoen for tap som skyldes

svakheter eller feil i prosesser og systemer, feil begått av

ansatte, eller eksterne hendelser. Styring av operasjonell

risiko tar utgangspunkt i bankens policy for operasjonell

risiko og internkontroll. Det gjennomføres

risikovurderinger både på overordnet nivå, men også

innenfor ulike prosesser som banken til enhver tid er

eksponert for. Hendelser som har påvirket, eller kan

påvirke bankens lønnsomhet og/eller omdømme, følges

systematisk opp. I tillegg til at det årlig foretas en

omfattende gjennomgang av vesentlige operasjonelle

risikoer og kontrolltiltak, foretar ledelsen en løpende

vurdering av operasjonelle risikohendelser og iverksetter

ytterligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det foretas

løpende rapportering av operasjonelle tapshendelser og

internkontrollavvik til ledelse og styret.

Kredittrisiko

Banken skal ha en lav til moderat kredittrisikoprofil.

Kredittrisiko defineres som risiko for tap som følge av at

kunder eller motparter ikke har evne til å oppfylle sine

forpliktelser overfor banken. Kredittrisiko ansees å være

det vesentligste risikoområdet i bankens virksomhet, og er

under kontinuerlig overvåking. Risikoen styres løpende i

henhold til bankens kredittpolicy, kredittfullmakter,

detaljerte håndbøker og rutiner for kredittgivning og ulike

rapporterings- og oppfølgingskrav. Overvåking av risiko i

porteføljen skjer blant annet ved hjelp av bankens

risikoklassifiseringssystem. Risikoklassifisering er en

integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken og

dokumenteres skriftlig. Det benyttes standardiserte

modeller for både personmarkedet og næringsmarkedet.

Kriteriene som ligger til grunn for klassifiseringen er

likevel forskjellige i de to segmentene.

Banken yter i svært liten grad lån uten sikkerhet, og

majoriteten av lånene i privatmarkedet er i all hovedsak

sikret med realverdier i form av boligeiendom i bankens

nærområde. Styret anser kredittrisikoen i boliglåns-

porteføljen for å være lav. Utlån til næringskunder ytes i

hovedsak til næringslivet i bankens primærområder. Styret

har som målsetting at lån til næringsvirksomhet skal

utgjøre maksimalt 20 prosent av bankens samlede utlån.

Styret og ledelsen overvåker løpende bankens eksponering

innenfor ulike bransjer, samt størrelsen på enkelt-

engasjementer. Det er fastsatt rammer for maksimal

eksponering innenfor ulike bransjer. Alle nærings-

engasjementer blir risikoklassifisert hver måned.

Hovedtyngden av lånene innenfor næringssegmentet blir

gitt med sikkerhet i fast eiendom. Næringslån vurderes å

ha en høyere risiko enn boliglån. Utviklingen i

utlånsporteføljen følges opp med blant annet misligholds-

rapporter og risikorapporter. Tiltak og fokusområder

vurderes løpende i kredittkomite i tråd med utviklingen i

markedet, enkeltengasjement og porteføljer.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko innebærer risikoen for at banken ikke er i

stand til å kunne innfri forpliktelser ved forfall,

refinansiere gjelden sin ved forfall eller ikke ha evne til å

finansiere en økning i eiendelsmassen. Likviditetsrisiko

oppstår som en følge av ulik restløpetid på fordringer og

gjeld. Risikoen søkes redusert ved å ha en tilstrekkelig

likviditetsreserve, samt å ha en jevn forfallsprofil på

Banken Konsolidert

Ren kjernekapitaldekning 22,50 % 21,44 %

Kjernekapitaldekning 24,32 % 23,19 %

Kapitaldekning 26,60 % 25,41 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

ekstern finansiering. Utvikling i innskuddsdekningen er

sentral for bankens avhengighet av ekstern finansiering

ved utstedelse av senior obligasjonslån. Innskudd fra

kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Banken har

en lav likviditets-risikoprofil, og det er utarbeidet rutiner

for styring og kontroll av risikoen i samsvar med policy.

Likviditetsområdet overvåkes løpende, og styret mottar

rapportering av likviditetsrisiko hvert kvartal.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risiko for tap som følge av endringer i

markedsbaserte variabler som renter, valutakurser og

verdipapirkurser. Bankens markedsrisiko oppstår

hovedsakelig fra bankens investeringer i egenkapital-

instrumenter og rentepapirer, og som følge av aktiviteter

som utføres for å understøtte bankdriften, som funding og

rentesikring. Styringen av markedsrisiko skjer gjennom

detaljerte rammer for blant annet investeringer i aksjer og

obligasjoner. Rammene blir årlig gjennomgått og vedtatt

av styret. Banken har ikke rammer for å investere i aksjer

utover strategiske aksjer, som for eksempel Eika

Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Administrasjonen

rapporterer periodisk til styret bankens posisjoner i

forhold til rammene. Banken har en forvaltningsavtale med

Eika Kapitalforvaltning, som ivaretar forvaltning av

bankens obligasjonsportefølje. Banken har god mulighet

til å styre og kontrollere bankens markedsrisiko på

bakgrunn av rapporter fra forvalter og egne vurderinger.

Det er styrets vurdering at bankens samlede

markedsrisiko er lav.

Renterisiko

Renterisiko oppstår når det er forskjeller i rentebindingstid

mellom eiendeler og gjeld/egenkapital. Banken skal i

henhold til vedtatt policy kun påta seg en begrenset

renterisiko.

Bærekraftsrisiko

Banken påvirkes av ESG-faktorer direkte gjennom egen

virksomhet eller indirekte primært gjennom bankens

utlånsportefølje. ESG-risiko defineres som risikoen for tap

som følge av bankens eksponeringer mot parter som

påvirkes negativt av ESG-faktorer. ESG-risiko er en

risikodriver for kredittrisiko, motpartsrisiko og

markedsrisiko og kan deles i:

a) Miljørisiko (E) er risikoen for tap som følge av bankens

eksponering mot parter som påvirkes negativt av

miljøfaktorer.

b) Sosial risiko (S) er risikoen for tap på grunn av bankens

eksponering mot parter som påvirkes negativt av sosiale

forhold som for eksempel samfunnsforhold,

arbeidstakerrettigheter, menneskerettigheter o.l.

c) Styringsrisiko (G) er risikoen for tap som følge av

bankens eksponering mot parter som påvirkes av dårlig

styring og kontroll. ESG-risiko er integrert i

styringsdokumenter, metodikk, rutiner og retningslinjer

innenfor de nevnte risikokategoriene, og de styres som en

integrert del av de enkelte områdene.

I alle kredittsaker på bedriftsmarkedet dokumenteres det

at banken har vurdert låneprosjektets og lånesøkers klima-

og miljøpåvirkning, samt fysisk risiko og overgangsrisiko

for både prosjektet og kunden. Det skal også

kommenteres om kunden har en beredskapsplan knyttet

til miljømessige forhold.

Når det gjelder bankens investeringer skal banken følge

Eika Kapitalforvaltning (EKF) sitt regelverk for bærekraftige

investeringer. EKF følger Statens Pensjonsfonds

(Oljefondets) investeringsprofil som har tydelige

retningslinjer når det gjelder ansvarlige investeringer.

ANSATTE OG ARBEIDSMILJØ

Personale

Bankens viktigste ressurs er de ansatte. For å øke

engasjement og skape en felles kultur, vektlegger banken

å styrke samholdet gjennom sosiale arrangementer,

teamsamlinger og familiedager. Kulturen skal være preget

av at medarbeiderne har trygghet til banken og hverandre,

og naturlig kunne etterleve bankens verdier.

Ved årsskiftet var det 30,2 ansatte i banken. I snitt

gjennom året har antall ansatte vært 28,7 mot 27 i 2022.

Banken har innskuddspensjonsordning, personal -og

helseforsikringer som gjelder alle ansatte. Det er også

tegnet egen ansvarsforsikring for styret og adm. banksjef,

for deres mulige ansvar overfor foretaket og

tredjepersoner. Forsikringsdekningen som er tegnet, er

basert på en vurdering av den totale ansvarseksponering.

De ansatte har muligheten til å leie bankens ferieleilighet i

Spania til en avtalt døgnpris.

Det er etablert en kollektiv bonusordning for ansatte i

2023, samt en aksjespareordning hvor alle ansatte har

hatt tilbud om å delta.

Det totale sykefraværet i 2023 var 4,45 prosent, noe

høyere enn sammenliknbare 3,6 prosent (pr tredje kvartal)

for norsk finansnæring. Bankens sykefravær skyldes

enkelte langtidssykemeldinger, samt generell økning i

sykefravær etter pandemien.

Kompetanse

Banken har en målsetning om å være en attraktiv

arbeidsgiver som tiltrekker seg dyktige medarbeidere med

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

et stort potensialt. Gjennom verdiorientert ledelse utvikles

det en sterk bedriftskultur med fokus på høy kvalitet,

profesjonell rådgivning og høy servicegrad. Eika skolen er

med på å understøtte en god faglig utvikling gjennom

ulike læringsløp og autorisasjoner.

Det gjøres investeringer innenfor både medarbeider- og

lederutvikling. Mange av bankens ansatte er autoriserte

finansielle rådgivere (AFR), godkjente forsikringsrådgivere

(GOS), autoriserte innenfor kreditt (AKI), har

dagligbanksertifisering og/eller andre intern-

sertifiseringer. Som en del av bankens strategi, skal

rådgivere gjennomføre ethvert kundemøter med fokus på

totalrådgivning- Rådgiverne gjennomgår jevnlig interne

treninger for å utvikle ferdigheter på dette området. På

fredager gjennomføres morgenmøter med kunnskapsløft

innenfor ulike temaer som i stor grad treffer alle

medarbeidere i banken.

Intern kompetanseheving er et kontinuerlig arbeid. Banken

ønsker å være en pådriver og bidragsyter til at kundene tar

gode og ansvarlige valg. God kunnskap om bærekraft, god

rådgivningsskikk og AHV hos bankens medarbeidere er

viktig for at vi skal kunne gi kundene gode råd, og for at vi

skal kunne gjøre riktige vurderinger knyttet til blant annet

risiko.

Likestillingsarbeidet

Likestilling og mangfold er viktig for Bien Sparebank.

Bankens ansatte og tillitsvalgte skal som hovedregel speile

samfunnet når det kommer til kjønn og mangfold. Det skal

ikke forekomme noen form for diskriminering eller

trakassering i banken. Banken streber mot en

kjønnsbalanse i avdelinger der det er overvekt av det ene

kjønn. Målsettingen er full likestilling der dette er praktisk

mulig.

Banken skal gi ansatte de samme muligheter for faglig og

personlig utvikling, uavhengig av kjønn og karriere.

Fordelingen mellom kvinner og menn i 2023 var på 64

prosent kvinner og 36 prosent menn.

HMS

Det har ikke forekommet arbeidsuhell i året. Banken har

IA-avtale med NAV og i tillegg en bedriftsavtale som

regulerer forholdet mellom bedriften og de ansatte.

Bankens ledelse har et godt samarbeid med de ansattes

tillitsvalgte og verneombud, og det tilrettelegges for en

best mulig arbeidshverdag for den enkelte medarbeider.

Internkommunikasjon foregår hovedsakelig gjennom

månedlige felles møter, blogginnlegg eller teams/epost.

Banken har utover årsrapporten ingen særskilt

rapportering av samfunnsmessige resultater.

SAMFUNN OG BÆREKRAFT - ESG

Sparebankkulturen har lange tradisjoner med å sikre

økonomisk trygghet, utvikling av bærekraftige samfunn og

være en støttespiller i bankens markedsområde. Bien

Sparebank startet i 1885 ut som en spareforening til egen

pensjon, og har 100 års erfaring med dette som

forretningside. Fra 1985 har banken utviklet sin

forretningside til å dekke hele bredden av bankprodukter.

Bien Sparebank er i dag en bank som tilbyr kundene en

smart og enkel bankhverdag, er til stede ved viktige

livshendelser og bidrar til at kundene realiserer sine

planer. Bien Sparebank forurenser ikke det ytre miljø

utover det som er vanlig for bankdrift. Det vurderes å være

ubetydelig. Banken har som mål å bli Miljøfyrtårnsertifisert

i løpet av 2024, dette anses å bidra til at vi kan iverksette

kontrete og lønnsomme bærekraftstiltak i fremtiden.

Samfunnsansvar og bærekraft har vært en del av Bien

Sparebank sin kjernevirksomhet helt siden banken ble

grunnlagt i 1885. Bankens samfunnsansvar er blant annet

forankret i bankens verdier; Behjelpelig, Imøtekommende,

Engasjert og Nær.

Finansnæringen har et særlig ansvar for å sikre at

verdiskaping og lønnsomhet ikke går på bekostning av

menneskene rundt oss, klimaet og miljøet, eller er i strid

med grunnleggende etiske prinsipper. Verden står i dag

overfor store klima-, miljø- og sosiale utfordringer. Selv

om utfordringene er globale, krever de også lokale

løsninger.

Banken stiller krav til at leverandører og

samarbeidspartnere har et bevisst forhold til bærekraft,

blant annet ved å stille krav til likestilling og mangfold.

Banken gjør i tillegg aktsomhetsvurderinger i innkjøp.

Gjennom å drive banken godt og effektivt skapes verdier

som kommer barn og unge i Oslo til gode.

Banken støtter opp om lag og foreninger i Oslo, gjennom

å aktivt sponse ulike idrettsmiljøer. Kjetil Andre Aamodts

rennskole, Bygdøy Curling Club, Oppsal Arena og Oslo

Kajakklubb er miljøer som inngår i bankens

sponsorvirksomhet. Alle har en svært tydelig profil av

inkludering i sin tilnærming til idrett.

Gjennom Sparebankstiftelsen Bien blir deler av bankens

overskudd gitt til gode prosjekter som økt aktivitet og

verdiskapning som fremmer barn og unges mestring.

Banken skal være en sparringpartner og positiv

bidragsyter til kundenes omstilling, klimatilpasning og

grønne investeringer. Banken skal jobbe for en

bærekraftig kredittportefølje, og være en bidragsyter til at

kundene får et bevisst forhold til bærekraft og klimarisiko.

Bærekraftsmål nr. 8 setter rammene for hvordan vi skal

bistå kundene med å ta gode bærekraftige valg.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

Bankens forretningsvirksomhet er avhengig av tillit fra

kunder, investorer, myndigheter og samfunnet. Banken

skal kjennetegnes av høy etisk standard, god eierstyring

og selskapsledelse. Banken skal ikke bli forbundet med

kunder eller aktiviteter som har tvilsomt renommé, brudd

på menneskerettigheter eller arbeidstakerrettigheter.

Banken skal etterleve lover og forskrifter, og bankens

medarbeidere skal vise en atferd som oppfattes som

tillitvekkende, ærlig og redelig. Etikk er en integrert del av

alle bankens beslutningsprosesser, herunder også hvilken

rolle banken skal spille i lokalsamfunnet. Den enkelte

ansattes bevissthet knyttet til disse forholdene er viktig.

Åpenhet og god dialog med våre interessenter er også

viktig. Bærekraftsmål nr. 3, med fokus på å utvikle

medarbeideren til å nå sitt fulle potensiale, er en viktig

basis for alt vi er og skal være.

Bekjempelse av økonomisk kriminalitet, herunder

hvitvasking av penger tjent på kriminell virksomhet eller

finansiering av terrorvirksomhet, er en del av

finansnæringens samfunnsoppdrag. Bankene skal blant

annet sørge for at næringen ikke utnyttes til ulovlige

forhold gjennom våre produkter og tjenester. Dette er et

krevende og svært viktig arbeid. Bankens medarbeidere

skal aktivt jobbe for å avdekke, forebygge og rapportere

transaksjoner som er knyttet til hvitvasking,

terrorfinansiering og utbytte fra andre straffbare forhold.

Det gjennomføres risikovurderinger av bankens

virksomhet og kundekontroller. Transaksjoner og

kundeforhold overvåkes kontinuerlig. Mistenkelige

transaksjoner rapporteres til Økokrim. Alle ansatte har fått

opplæring i nødvendige forhold knyttet til dette viktige

arbeidet, og oppdatert informasjon gis fortløpende.

Vi opplever også at kundene våre i økende grad blir utsatt

for digital svindel. For oss er det viktig å bekjempe denne

type kriminalitet gjennom god opplæring og veiledning av

kundene. Bærekraftsmål nr. 16 favner både arbeidet med

AHV og Digital kriminalitet. Gjennom 2023 har det blitt

gjennomført en rekke kundeseminarer med fokus på

svindel og cyber kriminalitet. Ny IT- plattform og

investeringer i anti-svindel programmer har bidratt til

betydelig redusert antall vellykkede svindelforsøk gjennom

året.

Bankens arbeid med og videreutvikling av samfunnsansvar

og bærekraft vil være høyt prioritert i 2024. Redegjørelse

etter Åpenhetsloven inngår bankens bærekraftsrapport.

For mer utfyllende informasjon, se bankens hjemmesider.

BANKENS AKSJONÆRER

Banken har som mål å forvalte sine ressurser slik at

eierskap i banken skal gi en god, stabil og konkurranse-

dyktig avkastning i form av utbytte og kursstigning.

Banken kunne den 14. desember 2023 feire ett år på

hovedlisten til Oslo Børs. Aksjekapitalen var pr.

31.12.2023 på 195,3 millioner kroner, fordelt på

5.680.198 aksjer. Se note 38 for aksjonæroversikt.

Sparebankstiftelsen Bien har et todelt formål ved å skulle

utøve et langsiktig og stabilt eierskap i Bien Sparebank

ASA, og samtidig videreføre sparebanktradisjoner ved å

bidra med støtte til ulike aktiviteter knyttet til barn og

ungdom i Oslo. Markedsføringen av utdelingene har vært i

samarbeid med banken.

SAMARBEIDENDE SELSKAPER

Bien Sparebank er en alliansebank i Eika, som består av

over 50 lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt.

Banken er gjennom dette alliansesamarbeidet også

aksjonær i Eika Gruppen AS med 1,23 prosent eierandel,

og Eika Boligkreditt med 1,39 prosent. Banken definerer

sitt eierskap i EG og EBK som strategisk, og endring i

aksjeverdier bokføres over utvidet resultat.

Eika Gruppen gir lokalbankene tilgang til gode

fellesskapsløsninger innen IT og infrastruktur,

kompetanseutvikling, styring og kontroll. I tillegg leverer

Eika Gruppen tjenester innen kommunikasjon, marked og

merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å ivareta

lokalbankenes interesser også på disse områdene. Eika

Gruppens visjon er å styrke lokalbankene. Konsernets

kjernevirksomhet er å sikre lokalbankene moderne og

effektiv bankdrift gjennom gode, konkurransedyktige og

kostnadseffektive produkt- og tjenesteleveranser som

dekker bankenes og kundenes behov.

• Eika Forsikring leverer et bredt spekter av produkter

gjennom bankene

• Eika Kredittbank leverer kortprodukter og

finansieringsløsninger

• Eika Kapitalforvaltning leverer fondsprodukter for

kunder og bankene, samt forvaltningstjenester for

bankenes egne plasseringer

• Aktiv Eiendomsmegling er en landsdekkende

eiendomsmeglerkjede

Eika Boligkreditt (EBK) gir banken tilgang på finansiering,

og bidrar til at banken kan opprettholde sin

konkurransekraft på kredittsiden. EBK har konsesjon som

kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet ved

utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med

fortrinnsrett (OMF).

RAMMEBETINGELSER

Banken har gjennom 2023 hatt en god og lønnsom

utvikling, og avrunder året med et resultat som er 33 %

bedre enn fjoråret. Gjennom en rekke renteendringer har

det vært viktig å balansere egen lønnsomhet med

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

kundenes økonomiske situasjon, og med det ivareta

samfunnsansvaret som er knyttet til sparebanktradisjoner.

Internasjonal uro og krig i våre nærområder har påvirket

norsk og internasjonal økonomi også i 2023. Den

økonomiske veksten i EU har vært svak, og langt svakere

enn utviklingen i USA. Her hjemme har den økonomiske

utviklingen samlet sett vært ganske flat, men bildet er

sammensatt. Fortsatt høy prisvekst, raskt økende

rentenivå, svakere privatforbruk og lav boligbygging har

dempet veksten, mens næringsinvesteringene fortsatt er

høye og bidrar til å holde aktiviteten oppe.

Arbeidsledigheten holdt seg lav gjennom 2023, men økte

gradvis gjennom året. Mot slutten av 2023 flatet også

veksten i sysselsettingen ut.

BNP for Fastlands-Norge avtok gjennom 2023 og endte på

0,7 prosent, målt i faste priser, ifølge foreløpige

nasjonalregnskapstall fra SSB. Det er svakere enn normalt.

Norges Bank satte opp styringsrentene seks ganger i

2023, til 4,5 prosent, for å få kontroll på den høye

prisveksten som har preget økonomien både nasjonalt og

blant våre handelspartnere de siste par årene. I 2023

endte inflasjonen på 4,8 prosent, godt over Norges Banks

inflasjonsmål på 2 prosent.

Renteøkningene har ført til betydelig lavere gjeldsvekst

hos både bedrifter og husholdninger. Tall fra SSB viser at

12-måneders kredittvekst til publikum har falt til 3,4

prosent ved utgangen av 2023. Samtidig viser Norges

Banks utlånsundersøkelse for fjerde kvartal at

etterspørselen etter boliglån avtar.

Norges Bank vurderer kredittilgangen som god. Dette må

ses i lys av at norske banker er solide, likvide og har god

lønnsomhet.

Høyere priser og økte renter har også dempet forbruket

og redusert kjøpekraften i husholdningene, også når det

tas hensyn til en gjennomsnittlig årslønnsvekst på 5,3

prosent i 2023. Husholdningenes reduserte kjøpekraft

reflekteres også i Finans Norges Forventningsbarometer

som viste at husholdningene har svært lave forventninger

knyttet til landets økonomi, og i liten grad forventer å

gjøre store anskaffelser fremover. Husholdningens

boliginvesteringer falt med 28 milliarder kroner i 2023.

Det er det største fallet som er målt siden bankkrisen på

1980- og 1990-tallet. Også i nyboligmarkedet må vi

tilbake til bankkrisen for å finne like svak utvikling som i

2023.

SSB, tabell 07221

Jfr. Finansielt Utsyn desember 2023 s. 18-20, Finanstilsynet.

Ifølge tall fra SSB1 falt prisene på brukte boliger med 0,5

prosent i 2023 på landsbasis. Generelt påvirkes også

næringseiendom av høyere renter. Bankenes utlånstap var

lave i 2023, til tross for betydelige utlånsvolum til boliger

og næringseiendom. Norske banker hadde samlet sett god

utvikling gjennom 2023, med bedret soliditet og god

lønnsomhet, som er viktig for å kunne yte kreditt også i

økonomiske nedgangstider

Ved utgangen av 2023 var arbeidsledigheten (AKU) i Norge

på 3,7 prosent, 0,3 prosentpoeng høyere enn ved årets

inngang. Yrkesdeltagelsen steg 0,2 prosentpoeng til 72,8

prosent. Sysselsettingsveksten har vært sterk etter

pandemien, men flatet ut mot slutten av 2023. Antall

ledige stillinger var likevel over 100 000 ved årsskiftet.

I 2023 svekket kronen seg mot euro og amerikanske

dollar, slik den også gjorde i 2022. Eksportrelatert industri

har tjent på svak kronekurs, mens andre næringer, som

bygg og anlegg, har opplevd betydelig redusert aktivitet

som følge av lavere etterspørsel og høyere priser. Økte

petroleumsinvesteringer har ført til økt aktivitet innen

oljerelatert virksomhet.

Høy inflasjon og renteøkninger preger fortsatt norsk

økonomi. Så langt har styringsrenten blitt satt opp med

1,75 prosentpoeng til 4,5 prosent, og det indikeres at

styringsrenten vil holdes på dette nivået en god stund

fremover.

Rentebanen til Norges Bank vil avhengig av den

økonomiske utviklingen i tiden fremover. Den geopolitiske

uroen i verden har eskalert gjennom året, og skaper økt

internasjonal usikkerhet. Gjennom 2023 har fallende

boliginvesteringer bidratt til en dempet aktivitet i norsk

økonomi. SSB venter at arbeidsledigheten øker til litt over

4 prosent de nærmeste årene. Inflasjonen i 2023 er

estimert til å utgjøre omtrent 5,5 prosent, og er fortsatt

høy i forhold til Norges Banks mål på 2 prosent.

Tall fra Eiendom Norge viste at boligprisene i Norge steg

med 0,5 prosent gjennom 2023, mens det i Oslo var en

prisøkning på 2,95 prosent. Eiendom Norge forventer en

boligprisutvikling på 4 prosent for hele landet i 2024,

mens boligprisene i Oslo steg med hele 3,4 prosent i

januar 2024.

Gjennom året har flere av oss fått mindre å rutte med. Til

tross for dette, har det ikke vært registrert en vesentlig

økning i antall kunder som ikke klarer å oppfylle sine

forpliktelser. Det oppleves imidlertid en økning i kunder

som kontakter banken for å gjennomgå sin økonomi og

gjøre endringer i sine prioriteringer

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

UTSIKTENE FREMOVER

Veksten i norsk økonomi i 2024 antas å bli om lag på linje

med 2023, og arbeidsledigheten ventes å øke noe. De

fleste analysemiljøer venter at det går mot en myk landing

i norsk økonomi og at rentetoppen nå er nådd.

I rentemøtet i januar 2024 besluttet Norges Bank å holde

styringsrenten uendret på 4,5 prosent, og signaliserte at

den vil bli liggende på samme nivå en god stund fremover.

Prisveksten ventes å fortsette å avta gradvis i lys av at

økonomien kjøles ned og prisimpulsene fra utlandet blir

svakere. På den andre siden vil svak krone og høy

kostnadsvekst i bedriftene bidra til å holde inflasjonen

oppe.

Banken går inn i 2024 med ambisjoner for vekst og

utvikling, og med en god kapitalbase for å kunne gjøre

dette. Drøye ett år etter børsnotering, opplever banken å

ha god tillit til å videreutvikle banken som en

rådgiverbank, hvor langsiktig utvikling av gode og

lønnsomme kunderelasjoner er bankens viktigste

konkurransefortrinn.

Konkurransen i markedet har tiltatt gjennom året, og det

er flere aktører som har en tydelig vekstprising av sine

låneprodukter, samtidig som enkelte aktører har valgt å

trekke seg ut av markedet på grunn av manglende

lønnsomhet.

Bankens strategi er å være en langsiktig, troverdig og

forutsigbar aktør. Gjennom snart 139 år har banken vært

til stede som lokal bank i Oslo, og opplever at markedet

verdsetter denne tilstedeværelsen og forutsigbarheten..

Banken har i 2023 gjennomgått Finanstilsynets vurdering

av risiko og kapitalbehov for den neste perioden. Fra og

med 2024 har banken fått et fornyet Pilar 2-påslag på 2,1

prosent, som er 0,6 prosentpoeng lavere enn ved forrige

vurdering. Dette er med på å bekrefte at banken drives på

en solid og lønnsom måte, og i tillegg gir dette banken økt

handlingsrom for videre vekst.

Styret står fast ved sitt langsiktige mål for

egenkapitalavkastning på 10 prosent. Dette målet skal

realiseres gjennom lønnsom vekst. I strategiplanen for

kommende periode er det lagt en ambisiøs vekstplan, hvor

økt rådgivningskapasitet vil være den viktigste

vekstdriveren i årene fremover.

Våren 2023 ble det gjennomført en standardisering av

bankoppsettet, med en påfølgende konvertering av

bankens IT-systemer fra danske SDC til TietoEvry sine

systemer. Nye systemer forventes å øke effektiviteten i

organisasjonen og redusere bankens IT-kostnader i tiden

fremover.

Et viktig Bærekraftsmål for banken er å bidra til å redusere

mulighetene for at kundene skal bli svindlet ved bruk av

bankens systemer. Nærhet og kjennskap til kundene,

riktig bruk av teknologi og tilstrekkelig informasjon skal

bidra til en tryggere hverdag for bankens kunder. Samtidig

vil banken med dette kunne være en viktig bidragsyter i

samfunnsutviklingen og kampen mot økonomisk

kriminalitet. Også i 2024 vil det bli arrangert

kundekvelder med fokus på svindel og cyber kriminalitet,

dette for å styrke kundene i kampen mot stadig nye

kriminelle metoder.

Styret vil takke kunder, ansatte og aksjonærer for

lojaliteten og tilliten som muliggjør en god og lønnsom

utvikling for banken. 2024 blir et viktig år for å realisere

bankens ambisjoner om å ta en tydelig posisjon som

rådgiverbank i Oslo.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Styrets beretning

Oslo, 27. februar 2024

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

VIRKSOMHETEN

Redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse i Bien Sparebank

Styret i Bien Sparebank ASA ("Bien Sparebank" eller "Banken") skal påse at banken har god eierstyring og selskapsledelse.

Bien Sparebank legger siste oppdaterte anbefalinger fra NUES vedrørende «Norsk anbefaling Eierstyring og selskapsledelse»

("Anbefalingen") datert 14.oktober 2021 til grunn for sin virksomhet, så langt denne er relevant for banken. Prinsippene for

god eierstyring og selskapsledelse som følger av Anbefalingen gjennomgås årlig av styret i banken.

I det følgende gis det en samlet redegjørelse for hvordan Banken har innrettet seg til hvert enkelt punkt i Anbefalingen

gjennom regnskapsåret 2023. Eventuelle avvik er omtalt i tilknytning til det aktuelle punkt.

Virksomheten

Bien Sparebank ble stiften 8.juni 1885, og er en aksjesparebank med forretningskontor i Oslo. Bankens formål fremgår av

vedtektene, som sier at formålet er å "utføre forretninger og tjenester som er vanlig eller naturlig at banker kan utføre i

henhold til den til enhver tid gjeldende lovgivning og de til enhver tid gitte konsesjoner".

Styret i Banken er ansvarlig for å etablere klare mål, strategier og risikoprofil for virksomheten for å sikre at aksjonærene har

forutsigbarhet mht. bankens virksomhet. Bien Sparebanks mål og strategier er nærmere beskrevet i årsrapporten og på

bankens hjemmeside www.bien.no. Styret i banken evaluerer årlig bankens mål, strategier og risikoprofil for å påse at banken

skaper verdier for aksjonærene på en bærekraftig måte.

Bien Sparebank er Oslos eldste selvstendige sparebank med sine 138 år, og driver sin virksomhet som en nær og tilgjengelig

rådgiverbank for personer og næringsdrivende i Oslo-området.

Banken tilbyr kundene en smart og enkel hverdagsbank, tilstedeværelse ved viktige livshendelser og bidrar til at kundene kan

virkeliggjøre sine planer, mål og muligheter.

Bankens rennommé avhenger av at alle bankens interessenter har tillit til at Banken drives etter en høy etisk standard.

Bransjestandarden for «God skikk ved rådgivning og annen kundebehandling» ligger til grunn i all kundekontakt, og setter

standarden for Bankens krav til kompetanse og adferd hos alle medarbeidere.

Bankens etiske retningslinjer bygger opp under bankens verdier og fremmer en kultur hvor alle medarbeidere skal opptre

behjelpelig, imøtekommende, engasjert og nær. Retningslinjene omhandler også blant annet habilitet, taushets- og

varslingsplikt, interessekonflikter, forhold til kunder og leverandører, forhold til medier, verdipapirhandel, innsidehandel og

relevante privatøkonomiske forhold. Bankens adferdsregler gjelder for alle ansatte, tillitsvalgte og andre som utfører oppdrag

for banken.

Bransjenorm for finansiell inkludering som ble innført 1.november 2022, er i stor grad sammenfallende med slik Bien

Sparebank ønsker å møte sine kunder. Tjenesten «Bank på Døra» er en tjeneste som gir Banken mulighet til å møte kunden der

de er, og så langt som mulig sikrer finansiell inkludering.

Bien Sparebank har et aktivt forhold til bærekraft og samfunnsansvar, og har ut fra FN’s 17 vedtatte bærekraftsmål valgt å

vektlegge tre av disse målene, ut fra hvor Banken i egenskap av sin virksomhet vil kunne utgjøre en forskjell. Dette gjelder

følgende bærekraftsmål:

3 - GOD HELSE

God helse er en grunnleggende forutsetning for menneskers mulighet til å nå sitt fulle potensial og for å bidra til utvikling i

samfunnet. Ved å jobbe målrettet for at våre medarbeidere skal være ved god helse, bidrar vi til at kundene gjennom god

rådgivning og oppfølging kan oppnå økt trygghet og livskvalitet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

8 - ANSTENDIG ARBEID OG ØKONOMISK VEKST

Bien vil finansiere bærekraftig vekst gjennom lån og investeringer. Bærekraft skal vurderes i alle prosjekter og vi skal bruke vår

kompetanse til å hjelpe kundene i en mer bærekraftig retning. Som en bank med hovedtyngden innenfor bolig og eiendom, er

vårt viktigste bidrag å sikre at prosjekter som finansieres gjennom oss har en bærekraftig profil. Bærekraft inngår som en del

av risikovurderingen for lån til bedrifter.

16 - FRED OG RETTFERDIGHET

Banken vil være bidragsyter til å bekjempe økonomisk kriminalitet og jobbe for en trygg digital økonomi. Dette gjør vi ved å ha

fokus på å redusere økonomisk tap for samfunnet, for våre kunder og for Banken. I hverdagen har vi en høy prioritering av

AHV-arbeid og kontroll. Vi ser også et tiltakende behov for informasjon om hvordan kundene skal unngå svindel ved bruk av

digitale verktøy.

Ansatte og tillitsvalgte i Bien Sparebank er pålagt taushetsplikt om saker/forhold som de ved sin tilknytning til banken får

kjennskap til og som angår Banken selv, dens kunder og deres forbindelser, eller annen bank og denne banks kunder og

forbindelser. Taushetsplikten gjelder ikke bare utad, men også overfor andre tillitsmenn/-kvinner og ansatte for hvem

saken/forholdet må anses som uvedkommende. Reglene slår fast at en medarbeider straks skal informere sin overordnede

dersom han eller hun får kunnskap om forhold som er i strid med gjeldende regelverk fastsatt av myndighetene eller

vesentlige brudd på interne bestemmelser. Ansatte som på en forsvarlig måte varsler om kritikkverdige forhold i samsvar med

dette punktet, skal ikke utsettes for belastninger som følge av varslingen. Brudd på reglene kan medføre konsekvenser for

ansettelsesforholdet.

Selskapskapital og utbytte

Banken hadde per 31.12.2023 en egenkapital på MNOK 694,2. Bien Sparebanks kapitalstruktur søkes til enhver tid tilpasset

relevante myndighetsfastsatte krav samt bankens mål, strategi og risikoprofil. Bankens ressurser skal forvaltes på en slik måte

at aksjonærene oppnår en langsiktig avkastning i form av utbytte og verdistigning som er konkurransedyktig i forhold til

sammenlignbare plasseringer. Med dette som utgangspunkt har styret satt som langsiktig mål å oppnå en

egenkapitalavkastning på minimum 10 prosent. For nærmere omtale av reglene om kapitaldekning, hvilke prinsipper banken

legger til grunn for å vurdere kapitalbehovet, samt nærmere spesifikasjon av elementene i bankens kapitaldekning, vises til

bankens Pilar 3-rapportering om risiko og kapitalstyring, som er publisert på bankens hjemmesider (www.bien.no).

Utbytte

Utbytteutbetaling forutsetter at soliditeten er på et tilfredsstillende nivå. Ved fastsettelse av utbyttet vil det også bli tatt

hensyn til forventede resultater, eksterne rammebetingelser samt myndighetsfastsatte kapitalkrav og føringer fra

Finanstilsynet. Styret har som mål å innfri en utbyttegrad på inntil 50 %. Styret foreslår at det for inntektsåret 2023 utbetales

50 % utbytte, tilsvarende kr 4,92 pr. aksje.

Kapitalforhøyelser

Eventuelle styrefullmakter til å vedta kapitalforhøyelser begrenses til definerte formål og vil være tidsbegrenset frem til neste

ordinære generalforsamling.

Fullmakt til opptak og innfrielse av ansvarlig lån (Generell ramme)

For å ha fleksibilitet vedrørende styrking av kapitaldekningen i banken, foreslår styret at generalforsamlingen tildeler styret en

generell fullmakt til opptak og innfrielse av ansvarlig lån.

Styret foreslår på denne bakgrunn at generalforsamlingen fatter følgende vedtak:

"Generalforsamlingen gir styret fullmakt til å ta opp ansvarlig lån på inntil NOK 60 000 000 på markedsmessige vilkår.

Generalforsamlingen gir videre styret rett til å innfri ansvarlig lån innenfor en ramme på NOK 60 000 000 på markedsmessige

vilkår dersom det ansvarlige lånet erstattes med annen ansvarlig kapital eller kapitalbehovet for banken etter styrets skjønn

tilsier at det ikke lenger er behov for det ansvarlige lånet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

Fullmakten skal være gyldig i 12 måneder fra datoen for generalforsamlingens vedtak, eller inntil den eventuelt blir endret

eller trukket tilbake ved nytt vedtak i generalforsamlingen. Opptak eller innfrielse av ansvarlig lån er betinget av

Finanstilsynets godkjennelse."

Fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon (Generell ramme)

For å ha fleksibilitet vedrørende styrking av kapitaldekningen i banken, foreslår styret at generalforsamlingen tildeler styret en

generell fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon.

Styret foreslår på denne bakgrunn at generalforsamlingen fatter følgende vedtak:

"Generalforsamlingen gir styret fullmakt til opptak og innfrielse av fondsobligasjon på inntil NOK 50 000 000 på

markedsmessige vilkår.

Generalforsamlingen gir videre styret rett til å innfri fondsobligasjon innenfor en ramme på NOK 50 000 000 på

markedsmessige vilkår dersom fondsobligasjonen erstattes med annen fondsobligasjon eller kapitalbehovet for banken etter

styrets skjønn tilsier at det ikke lenger er behov for fondsobligasjonen

Fullmakten skal være gyldig i 12 måneder fra datoen for generalforsamlingens vedtak, eller inntil den eventuelt blir endret

eller trukket tilbake ved nytt vedtak i generalforsamlingen. Opptak eller innfrielse av fondsobligasjon er betinget av

Finanstilsynets godkjennelse."

Erverv av egne aksjer

Ordinær generalforsamling i 2023 tildelte styret fullmakt til, på vegne av banken, å erverve egne aksjer. I henhold til

fullmakten kan banken erverve egne aksjer med samlet pålydende inntil 2,05 % av bankens aksjekapital. Fullmakten gjelder til

ordinær generalforsamling 2024, likevel senest 31. mars 2024.

Styret vil foreslå overfor den ordinære generalforsamlingen 2024 å fornye fullmakten frem til neste ordinære

generalforsamling, men slik at maksimalt antall aksjer ervervet i henhold til fullmakten og prisintervallet som gjelder for

tilbakekjøp av aksjene justeres i henhold til aksjesplitten som ble gjennomført i banken i september 2022. Aksjer ervervet av

banken skal kunne benyttes for eventuell senere nedskriving av aksjekapitalen med generalforsamlingens samtykke, for

incentivprogram eller som oppgjør i eventuelle oppkjøp av virksomheter. Fullmakten omfatter dermed flere formål.

Likebehandling av aksjonærer

Aksjene i Bien Sparebank er notert på Oslo Børs, og er fritt omsettelige. Alle aksjonærene skal sikres likebehandling, både ved

utbyttedisponering og i fremtidige emisjoner. Banken har én aksjeklasse og alle aksjonærer har samme mulighet for

innflytelse gjennom prinsippet én aksje – én stemme.

Fortrinnsrett ved kapitalforhøyelser

I henhold til allmennaksjeloven har bankens aksjonærer fortrinnsrett ved forhøyelse av aksjekapitalen ved aksjetegning mot

innskudd i penger i samme forhold som de fra før eier aksjer i banken. Slik fortrinnsrett kan imidlertid fravikes, enten av

generalforsamlingen eller av styret hvis generalforsamlingen har tildelt styre fullmakt som åpner for dette. Et eventuelt vedtak

om å sette til side fortrinnsretten vil være begrunnet med bankens og aksjonærenes felles interesser, og slik fravikelse vil

publiseres offentlig gjennom en børsmelding fra banken.

Transaksjoner med egne aksjer

Banken eier ingen egne aksjer pr. 31.12.2023. Banken hadde i regnskapsåret 2023 en tilbakekjøpsfullmakt for egne aksjer,

som ikke ble benyttet.

Ved eventuelle fremtidige tilbakekjøpsprogram for aksjer vil styret ta sikte på å sikre at alle transaksjoner i henhold til et slikt

program vil bli gjennomført enten gjennom Oslo Børs' handelssystemer eller til gjeldende priser på Oslo Børs. For det tilfelle at

et slikt program gjennomføres, vil styret ta bankens og aksjonærenes interesser i betraktning og ha som målsetning å

opprettholde transparens og likebehandling av alle aksjonærer. Hvis det er begrenset likviditet i aksjene, skal banken vurdere

andre måter å sikre likebehandling av alle aksjonærene.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

Aksjer og omsettelighet

Alle aksjene i Bien Sparebank er fritt omsettelige, og bankens vedtekter inneholder ingen begrensinger som gjelder adgangen

til å eie eller omsette aksjer i banken. For ordens skyld nevnes det at det, som følge av at Bien Sparebank er en sparebank,

gjelder krav om godkjennelse fra Finanstilsynet for å kunne erverve mer enn 10 % av aksjene i banken.

I henhold til bankens vedtekter § 3-4 har hver aksje én stemme på generalforsamlingen. Ved styrevalg skal 2/3 av

aksjonærvalgte styremedlemmer i henhold til bankens vedtekter § 4-1 velges av generalforsamlingen i samsvar med

vedtektenes § 3-4, mens ved valg av de resterende 1/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer kan ikke en aksjeeier som eier mer

enn 50 % av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme. Utenom

dette inneholder bankens vedtekter ingen begrensninger som gjelder adgangen til å stemme for aksjer i banken.

Generalforsamling

Øverste myndighet i Bien Sparebank er generalforsamlingen som representerer bankens aksjonærer.

Banken søker å gjennomføre generalforsamlinger i tråd med anbefalingen. Innkalling med utførlige og presise

saksdokumenter, inkludert forslag til vedtak og merknader til saker der det ikke foreslås vedtak, påmeldingsskjema og

fullmaktsskjema sendes aksjonærene og publiseres på bankens nettside senest 21 dager før generalforsamlingsdatoen.

Bankens vedtekter inneholder ingen regler om påmeldingsfrist. En representant fra banken eller en annen person utpekt av

aksjeeieren kan gis fullmakt til å delta og stemme på generalforsamlingen på vegne av aksjeeieren. Informasjon om

prosedyrer for å møte med fullmektig og bruk av fullmaktsskjema, samt opplysning om at innkalling og saksdokumenter er

gjort tilgjengelig på bankens hjemmeside, angis i innkallingen til generalforsamling.

Ved styrevalg og andre valg legges det opp til at det kan stemmes separat over hver enkelt kandidat.

Ordinær generalforsamling skal i henhold til vedtektene avholdes innen utgangen av mars hvert år.

Styrets og leder av valgkomiteens deltakelse

Det samlede styret, valgkomiteens leder, administrerende banksjef og CFO skal være til stede, med mindre det foreligger

gyldig forfall. Revisor skal delta i generalforsamling når de saker som skal behandles er av en slik art at dette må anses for å

være nødvendig.

Uavhengig møteledelse

Styret skal legge til rette for at generalforsamlingen kan velge en møteleder som er uavhengig. Det er likevel opp til

generalforsamlingen å avgjøre hvem som skal lede møtet. Styret vurderer behovet for å fremlegge konkret forslag til

uavhengig møteleder ved generalforsamling ut fra sakene på dagsorden eller andre omstendigheter.

Valgkomite

Banken har en vedtektsfestet valgkomité som velges av generalforsamlingen og består av 4 medlemmer og 3 varamedlemmer,

2/4 av valgkomiteens medlemmer, herunder valgkomiteens leder velges av generalforsamlingen i samsvar med bankens

vedtekter § 3-4. Ved valg av 1/4 av valgkomiteen kan ikke en aksjeeier som eier mer enn 50 % av aksjene i Selskapet, eller

kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme. Resterende medlem (1/4) med et personlig

varamedlem, som skal være representant for de ansatte i banken velges av og blant de ansatte.

Bankens valgkomité oppfyller anbefalingene om uavhengighet fra styret og ledende ansatte som følger av Anbefalingen.

Valgkomiteens medlemmer skal velges for inntil to år av gangen. Valgkomiteen skal fremsette forslag for generalforsamlingen

til kandidater ved valg av medlemmer til styret og gjøre forslaget tilgjengelig innen 21-dagers fristen for innkalling til

generalforsamlingen, samt fremsette forslag om honorar til styret. Forslagene skal være begrunnet.

Valgkomitéen arbeider etter særskilt instruks vedtatt av generalforsamlingen og gjennomfører egnethetsprøving av kandidater

iht. Finanstilsynets forskrift og egen instruks. Valgkomiteen har kontakt med aksjeeiere, styremedlemmer og administrerende

banksjef i arbeidet med å foreslå kandidater til styret. Valgkomiteen oppfordrer aksjonærer til å melde inn styrekandidater

under investorinformasjon på bankens hjemmesider www.bien.no.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

Medlemmer i valgkomitéen pr. 31.12.2023

Hans Eid Grøholt, leder, Sparebankstiftelsen Bien

Arild Hestås, øvrige aksjonærer

Christian Von Trepka, Sparebankstiftelsen Bien

Renate Halstvedt Roll, ansattes representant

Styrets sammensetning og uavhengighet

Styret består av 7 medlemmer som velges av generalforsamlingen. 2/3 av aksjonærvalgte styremedlemmer velges av

generalforsamlingen. Ved valg av resterende 1/3 aksjonærvalgte styremedlemmer (minimum 2) kan ikke en aksjeeier som eier

mer enn 50 % av aksjene i banken, eller kontrollerer mer enn 50 % av stemmene på generalforsamlingen, avgi stemme.

Kjønnsfordelingen i styret er 40 % menn og 60 % kvinner (Inkl vara).

Samtlige styremedlemmer velges for to år av gangen. Styremedlemmer ved utgangen av 2023:

• Bendik Falch-Koslung, styrets leder (2023-2025)

• Anlaug Johansen, styrets nestleder (2023-2025)

• Kari Due-Andresen, styremedlem (2023-2024)

• Elisabeth Bjerke-Narud, styremedlem (2022-2024)

• Andreas Thorsnes, styremedlem (2023-2025)

• Lars Weyer-Larsen, styremedlem (2022-2024)

• Lars Martin Lunde, varamedlem (2023–2025)

• Siv Holen, varamedlem (2022-2024)

• Silje Rindahl Krogstad, ansattes representant (2023-2025)

• Nina Telle, vara ansattes representant (2023-2025)

Generalforsamlingen er forpliktet til å sørge for at gruppene av aksjonærvalgte styremedlemmer som velges separat, i henhold

til valgreglene ovenfor, hver for seg oppfyller krav om kjønnsrepresentasjon, jf. allmennaksjeloven § 6-11 a.

Ett av styrets valgte medlemmer og en observatør, med personlige varamedlemmer, skal være ansatt i banken. For de øvrige

valgte styremedlemmer velges 2 varamedlemmer.

Flertallet av styrets aksjeeiervalgte medlemmer er uavhengige av bankens ledende ansatte og vesentlige

forretningsforbindelser og minst to av styrets aksjeeiervalgte medlemmer er uavhengige av bankens større aksjeeiere.

Styret har vurdert sin uavhengighet og mener at den er tilfredsstillende etter gjeldende anbefaling.

Bankens styre og ledelse tilfredsstiller de nødvendige og lovmessige kompetansekrav og samtlige er egnethetsvurdering i

henhold til forskrift. Bankens årsrapport inneholder informasjon om kompetansen til de enkelte styremedlemmene.

Styremedlemmene oppfordres til å eie aksjer i banken.

Styrets arbeid

Styrets oppgaver

Styrets oppgaver er fastsatt i norsk lov og innebærer at styret har det overordnede ansvar for forvaltning av banken, og skal

gjennom banksjefen sørge for forsvarlig drift og organisering av virksomheten. Styret skal videre påse at banken har etablert

betryggende kontroll og at bankens kapitalsituasjon er forsvarlig i forhold til omfang og risiko. Rapportering av risikostyring

og internkontroll, bankens kapitalplan og ICAAP, gjennomføres etter Finanstilsynets forskrifter.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

Instruks for styret og den daglige ledelsen

Styret arbeider etter en vedtatt styreinstruks som klargjør ansvar og arbeidsoppgaver for styret, banksjefens arbeidsoppgaver

og plikter overfor styret samt regler for møteinnkalling og møtebehandling. Styrearbeidet gjennomføres etter en årsplan som

dekker alle oppgaver fastsatt i lover, forskrifter, myndighetskrav og vedtekter. Styret har vedtatt egen instruks for banksjef.

Instruksen klargjør daglig leders rammer for daglig ledelse, og samhandlingen med styret og styrets leder. Det skal normalt

avholdes 10 styremøter i året. Ekstraordinære styremøter avholdes dersom dette er nødvendig. I 2023 har det vært avholdt

totalt 10 styremøter i tillegg til ett to dagers styreseminar. I juli blir det sendt ut en rapport til styret.

Som en del av årsplanen foretar styret en evaluering av sin arbeidsform og kompetanse i forhold til kompleksiteten i

virksomheten og myndighetskrav. I tillegg gjennomfører styret en årlig evaluering av daglig leder.

Styret evaluerer fortløpende behov for uavhengig saksbehandling av saker av vesentlig karakter hvor noen av

styremedlemmene har vært aktivt engasjert eller har vesentlig interesse, herunder om det skal innhentes en uavhengig

verdivurdering. Styrets behandling av vesentlige saker hvor styrets leder er eller har vært personlig involvert, skal ledes av et

annet medlem av styret.

Banken har retningslinjer som sikrer at styremedlemmer og ledende ansatte melder fra til styret hvis de har vesentlig interesse

i en avtale som inngås av banken. I tillegg har banken etiske retningslinjer som inneholder retningslinjer for habilitet.

Revisjonsutvalg

Banken har et har eget risiko- og revisjonsutvalg, med tilhørende instruks. Risiko- og revisjonsutvalget skal fungere som et

forberedende organ for styret og støtte styret i utøvelsen av sitt ansvar for regnskapsrapportering, revisjon, intern kontroll og

den samlede risikostyringen.

Risiko- og revisjonsutvalgets kompetanse tilfredsstiller de lovpålagte kravene til kompetanse og uavhengighet hos medlemmer

i et revisjonsutvalg som følger av allmennaksjeloven.

Utvalget skal bestå av minimum to styremedlemmer, hvorav ett av disse medlemmene skal velges til leder for Risiko- og

revisjonsutvalget. Utvalget skal samlet ha den kompetansen som ut fra foretakets organisasjon og virksomhet er nødvendig

for å ivareta dets oppgaver. Minst ett medlem av utvalget skal være uavhengig av virksomheten og ha kvalifikasjoner innen

regnskap og revisjon. Medlemmene av utvalget skal videre ha tilstrekkelig kunnskaper til å forstå og overvåke risikostyringen i

institusjonen for å kunne gi råd til styret. I tillegg skal adm. banksjef og CFO være faste deltakere fra administrasjonen på

utvalgets møter. Utvalget har et eget årshjul med tids- og arbeidsplan.

Risiko- og revisjonsutvalgets oppgaver er beskrevet i egen instruks vedtatt av styret. Revisjonsutvalget har myndighet til å

undersøke alle forhold ved konsernets drift. Blant annet inngår følgende oppgaver i revisjonsutvalgets mandat:

• Vurdere bankens finansielle og regnskapsmessige rapportering

• Vurdere revisjonen og revisors uavhengighet, innstille overfor styret på valg av revisor og redegjøre for honorar til

revisor fordelt på revisjon og andre tjenester

• Gjennomgå bankens rutiner for den samlede risikostyringen

• Vurdere andre forhold som styret bestemmer eller som utvalget selv eller revisor ønsker å ta opp.

Medlemmene i utvalget har i 2023 vært Anlaug Johansen (leder) og Lars Weyer-Larsen, og det er gjennom året blitt

gjennomført 9 møter i utvalget.

Godtgjørelsesutvalg

Samlet styret er godgjørelsesutvalg, og instruks for dette inngår derfor som del av styreinstruksen.

Godtgjørelse til administrerende banksjef forhandles av styrets leder og behandles i styret. Godtgjørelse til øvrige ledende

ansatte fastsettes av administrerende banksjef i samråd med styrets leder, i henhold til Bankens retningslinjer for godtgjørelse

til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6-16a.

Som godtgjørelsesutvalg skal styret:

• Vurdere og vedta saker om godtgjørelse av, og andre saker vedrørende, bankens ledende ansatte.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

• Vurdere og foreslå vedtak om retningslinjer for fastsettelse av lønn og annen godtgjørelse til ledende ansatte i

henhold til allmennaksjeloven § 6- 16a.

• Foreslå retningslinjer for kompensasjon og ansettelsesbetingelser for bankens ledende ansatte.

• Utarbeide styrets rapport om lederlønn i henhold til allmennaksjeloven § 6-16b.

Risikostyring og internkontroll

Det er styrets ansvar å påse at banken har god intern kontroll og hensiktsmessige systemer for risikostyring og internkontroll.

Styret foretar årlig en gjennomgang av bankens viktigste risikoområder og den interne kontroll.

Risikostyring er hva banken gjennom strategi, organisasjon, rutiner og forsvarlig drift gjør for å nå fastsatte mål og sikre sine

og kundenes verdier. Dette omfatter også pålitelig rapportering og etterlevelse av lover og regler. Internkontrollen er en del av

bankens risikostyring, og er en prosess utført av styre, ledelse og ansatte, utformet for å gi rimelig grad av sikkerhet for at

bankens mål oppnås.

Risikostyring og internkontroll er en integrert del av bankens daglige drift, og organiseres slik at kontrolloppgavene holdes

adskilt fra det praktisk utførende arbeidet, og slik at de ansatte ikke kommer i noen interessekonflikt. Det praktiske arbeidet

med bankens internkontroll kan av adm. banksjef delegeres nedover i organisasjonen.

Styrets prinsipper for risikostyring og internkontroll må sees i sammenheng med bankens øvrige strategi, policy for styring og

kontroll, risikopolicy, samt policyer for de enkelte risikoområdene. Internkontrollen er konsentrert om vesentlige deler av

bankens virksomhet og om produkter og rutiner hvor risikoen for at noe kan gå galt og konsekvensene av at noe går galt er

størst. Forutsetning for at det etableres kontroller skal være at kontrollkostnadene er lavere enn en risikoveiet konsekvens av

de feilene som søkes forhindret ved kontrollen.

Informasjon og kommunikasjon

For at risikostyringen og internkontrollen skal være effektiv, forutsettes det at banken til enhver tid sørger for å ha pålitelige

informasjons- og datasystemer for alle vesentlige deler av bankens virksomhet. Internt i organisasjonen skal det etableres

effektive kommunikasjonskanaler, slik at alle ansatte er informert om og har forståelse for sine arbeidsoppgaver og sitt

ansvarsområde. Kontrollopplegget er lagt slik at det tydelig viser:

• hvilke kontroller som skal gjennomføres innenfor det enkelte risikoområdet

• hvor ofte kontrollene skal gjennomføres

• hvem som skal foreta kontrollhandlingene

All dokumentasjon som vedrører internkontrollen betraktes som regnskapsmateriell og oppbevares i henhold til de regler som

gjelder på dette området.

Risikovurdering ved innføring av nye produkter og systemer

Banken skal ikke tilby nye vesentlige produkter eller innføre nye systemer uten at det på forhånd er foretatt en vurdering av

produktets eller systemets aktuelle risiko. Rutiner og eventuelle kontrolltiltak skal utarbeides, dokumenteres og godkjennes av

administrasjonen før et nytt produkt tilbys eller et nytt system innføres.

Rapportering og oppfølging av bankens risikoer foretas hvert kvartal etter faste frister. Minst én gang årlig foretas det en

gjennomgang av vesentlige risikoer for alle virksomhetsområder i banken. Alle ledere med ansvar for risikotagning skal en

gang årlig rapportere til adm. banksjef om vesentlige risikoer innenfor sitt respektive ansvarsområde. Det blir for hvert

område foretatt en oppsummering av kontrollhandlinger som er gjennomført med kommentarer til avvik, og gitt en vurdering

av om internkontrollen har vært gjennomført på en tilfredsstillende måte. I den årlige risikorapporten blir det for hvert

risikoområde gitt en samlet vurdering av risikosituasjonen med kommentarer til svakheter i kontrollsystemet og forslag til

tiltak/ forbedringer. Styret får årlig en egen rapport med banksjefens konklusjoner. Her fremgår det hvilke tiltak som er

iverksatt for å redusere den reelle risikoen. Denne rapporten forelegges styret ved Q4 rapportering, det påfølgende året.

Styret følger opp risikostyringen i banken gjennom kvartalsvis regnskaps- og risikorapportering, og foretar årlig en grundig

gjennomgang av risikostyring og internkontroll med basis i banksjefs bekreftelse av den årlige internkontrollen. Bien

Sparebank har ikke opprettet egen internrevisjon, men det vurderes årlig i styret. Uavhengig bekreftelse av bankens

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

risikostyring og internkontroll gjennomføres derfor av ekstern revisor. Styret og ledelsen i banken gjennomgår årlig bankens

overordnede retningslinjer for styring og kontroll, og gjennomfører en prosess for å kartlegge totalt kapitalbehov i forhold til

bankens risikoprofil. Denne prosessen dokumenteres i egen rapport og offentliggjøres når denne foreligger.

Risk og compliancefunksjonen identifiserer og vurderer overholdelsen av lover, forskrifter, bransjestandarder mv. og

utarbeider rapporter til ledelsen og styret.

Godtgjørelse til styret

Godtgjørelsen til styret skal reflektere styrets ansvar, kompetanse, tidsbruk og virksomhetens kompleksitet. Valgkomiteen

innstiller årlig på satser for styrehonorar, som vedtas i ordinær generalforsamling. Styrets godtgjørelse fremgår av note 21 i

årsregnskapet til banken.

Godtgjørelse til styret er ikke resultatavhengig, og styret har ikke andre goder enn årlig godtgjørelse. Styremedlemmer, eller

selskaper som de er tilknyttet, skal som hovedregel ikke påta seg særskilte oppgaver for banken i tillegg til styrevervet.

Dersom de av ulike grunner likevel gjør det, skal hele styret være informert. Eventuelle honorar for slike oppgaver godkjennes

av styret. Dersom det har vært gitt godtgjørelser utover vanlig styrehonorar, spesifiseres dette i årsrapporten.

Lønn og annen godtgjørelse til ledende personer

Styret har utarbeidet retningslinjer for godtgjørelse til ledende ansatte i henhold til allmennaksjeloven § 6-16a. Retningslinjene

fremlegges for bankens generalforsamling som eget saksdokument og skal godkjennes av den ordinære generalforsamlingen.

Retningslinjene er publisert på bankens hjemmeside www.bien.no. Retningslinjene om lønn og annen godtgjørelse skal være

tydelige og forståelige, og bidra til bankens forretningsstrategi, langsiktige interesser og økonomiske bæreevne. Ordningene

for lønn og annen godtgjørelse skal bidra til sammenfallende interesser mellom aksjeeierne og ledende ansatte, og være

enkle.

Adm. banksjef og andre ledende ansatte inngår i bankens bonusordning som er lik for alle og gis etter kriterier fastsatt av

styret. Det skal settes et tak på slik resultatavhengig godtgjørelse. Oversikt over godtgjørelse til ledelsen inngår i note 21 i

bankens årsregnskap. Leder Kreditt og AHV er Adm. Banksjefs stedfortreder i kredittfullmakter, og CFO er stedfortreder i

forretningsmessige fullmakter ved skriftlig delegert ansvar.

Bankens ledelse pr. 31.12.2023

- Adm. banksjef, Lena Jørundland

- CFO, Øyvind Briseid

- Leder Kreditt og AHV, Lene Marie Buarøy

- Leder Forretningsstøtte og – utvikling, Ida Tverraaen Hansen

- Leder Økonomi, Renate Roll

- Leder Risk og Compliance, Vildana Basara.

- Leder Privatmarked, Linn Bjunes Hunstok

- Leder Bedriftsmarked, Ingunn Moesgaard

Bankens godtgjørelsesordning gjelder for alle ansatte. Retningslinjene for godtgjørelse skal være tilgjengelige og godt kjent

for alle ansatte. Det skal etableres særskilte regler for godtgjørelse for ledende ansatte, for tillitsvalgte, for andre ansatte med

arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering, og for andre ansatte med kontrolloppgaver.

Bankens godtgjørelsesordning skal:

- være i samsvar med bankens overordnede mål, risikoappetitt og langsiktige interesser

- bidra til lik belønning for likt arbeid, uavhengig av kjønn, hudfarge og etnisitet, religion og livssyn, graviditet og

fødselspermisjon, seksuell legning, funksjonsnedsettelse og omsorgsoppgaver

- bidra til at banken tiltrekker seg og beholder den kompetansen banken trenger for å nå sine overordnede mål

- være i samsvar med bankens langsiktige interesser

- bidra til å fremme og gi insentiver til god styring og kontroll med bankens risiko på kort og lang sikt

- motvirke høyere risikotakning enn bankens risikotoleranse definert i risikopolicyer og andre styrende dokumenter

- bidra til at kundenes interesser ivaretas

- bidra til å unngå interessekonflikter

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

Retningslinjene omfatter følgende elementer:

- Fastlønn

- Variabel lønn (bonus)

- Etterlønnsordninger

- Pensjons – og forsikringsordninger

- Ulike naturalytelser

Godtgjørelsesordningen er i tråd med forskriftskravene i Finansforetaksforskriften og i tråd med Finanstilsynets tilhørende

rundskriv.

Informasjon og kommunikasjon

Styret har fastsatt retningslinjer for bankens rapportering av finansiell og annen informasjon. Retningslinjene er basert på

lovpålagte rapporteringskrav, åpenhet og under hensyn til kravet om likebehandling av aktørene i verdipapirmarkedet. Styret

har vedtatt en egen manual om offentliggjøring av informasjon, som beskriver Bankens forpliktelser og prosedyrer knyttet til

offentliggjøring av informasjon.

Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjennom fire delårsrapporter, samt årsrapport med styrets beretning. Det

vektlegges åpenhet og likebehandling i informasjonshåndteringen. Banken vil offentliggjøre regnskapsutviklingen gjennom

børsmeldinger. Komplette års – og delårsrapporter vil være tilgjengelig på bankens hjemmesider og gjennom Oslo Børs'

informasjonssystemer. I 2024 offentliggjøres delårsrapporter den 08. mai, 14. august og 06. november.

I tillegg til dialogen med aksjeeierne i generalforsamlingen tilstreber styret at aksjonærer kan kommunisere med banken også

utenfor generalforsamlingen. Slik dialog skal gjennomføres i overensstemmelse med gjeldende lover og regler.

Selskapsovertakelse

Bankens vedtekter inneholder ingen forsvarsmekanismer mot overtakelsestilbud. Det er foreløpig ikke utarbeidet

hovedprinsipper for hvordan styret vil opptre ved eventuelle overtakelsestilbud. Dersom en overtakelsessituasjon som omtalt i

Anbefalingen punkt 14 skulle oppstå, vil styret, i tillegg til å følge relevant lovgivning og regelverk, samt Anbefalingen, søke å

følge de anbefalinger som der er gitt.

Revisor

Engasjert revisor er RSM Norge AS.

Revisor presenterer årlig en plan for revisjonsarbeidet til daglig ledelse. Revisor møter styret minst to ganger i året, en i

forbindelse med styrets behandling av årsregnskapet, og på et av møtene gjennomføres samtale mellom styret og revisor uten

ledelsens nærvær. Revisor gjennomgår eventuelle vesentlige endringer i Bankens regnskapsprinsipper, vurderinger av sentrale

forhold ved revisjonen, vurdering av vesentlige regnskapsestimater og alle vesentlige forhold der det har vært uenighet

mellom revisor og administrasjonen.

Revisor benyttes til ordinær finansiell revisjon og eventuell rådgivning i den sammenheng. I tillegg benyttes revisor til

uavhengig bekreftelse av risikostyring og internkontroll, samt gjennomgang av eventuelle svakheter revisor har identifisert og

forslag til forbedringer.

Styret har fastsatt retningslinjer for den daglige ledelsens adgang til å benytte revisor til andre tjenester enn revisjon.

Revisjonsutvalget skal påse at de til enhver tid gitte retningslinjer følges.

Godtgjørelsen til revisor vil godkjennes av den ordinære generalforsamlingen. Styret vil rapportere til generalforsamlingen

detaljer for honorarer for revisjonsarbeid og eventuelle honorarer for andre spesifikke oppdrag.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Virksomheten

Oslo, 27. februar 2024

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Resultat

Resultatregnskap

Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Noter 2023 2022

Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 220.695 138.401

Renteinntekter fra øvrige eiendeler 30.691 16.023

Rentekostnader og lignende kostnader 133.349 59.902

Netto renteinntekter Note 18 118.036 94.521

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 21.717 21.578

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 6.377 5.030

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 6.476 9.100

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 3.411 -1.638

Andre driftsinntekter 0 15

Netto andre driftsinntekter Note 20 25.227 24.026

Lønn og andre personalkostnader Note 21 38.344 33.322

Andre driftskostnader Note 22 31.747 26.997

Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler Note 31 4.250 4.319

Sum driftskostnader før kredittap 74.342 64.639

Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer Note 11 -2.350 2.993

Resultat før skatt 71.271 50.915

Skattekostnad Note 23 15.424 8.828

Resultat av ordinær drift etter skatt 55.847 42.088

Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner

Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Note 25 9.520 31.095

Skatt

Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet 9.520 31.095

Sum poster som vil bli klassifisert over resultatet 0 0

Sum andre inntekter og kostnader 9.520 31.095

Totalresultat 65.367 73.182

Resultat av ordinær drift etter skatt per aksje* 9,21 7,05

*fom Q1-23: endret ved å hensynta fondsobligasjonsrenter på dette nøkkeltallet. I tabellen er dette også gjort med tilbakevirkende kraft

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Balanse

Balanse - Eiendeler

Tall i tusen kroner Noter 2023 2022

Kontanter og kontantekvivalenter

Note 24-25

68.214

66.749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak Note 24-25 57.637 155.779

Utlån til og fordringer på kunder Note 6-11, 24-25 4.027.706 3.809.361

Rentebærende verdipapirer

Note 26

671.202

631.128

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter Note 27-28 260.869 264.756

Varige driftsmidler Note 31 18.164 22.414

Andre eiendeler Note 32 2.634 9.782

Sum eiendeler 5.106.425 4.959.969

Balanse - Gjeld og egenkapital

Tall i tusen kroner

Noter

2023

2022

Innlån fra kredittinstitusjoner

Note 33

176.506

101.556

Innskudd og andre innlån fra kunder Note 34 3.309.300 3.317.389

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Note 35 822.207 770.178

Annen gjeld Note 36 24.705 40.636

Betalbar skatt

Note 23

13.560

8.074

Utsatt skatt Note 23 0 0

Andre avsetninger Note 6,10-11 15.163 19.260

Ansvarlig lånekapital Note 35 50.792 50.615

Sum gjeld 4.412.233 4.307.709

Aksjekapital/Eierandelskapital Note 38 195.257 195.257

Overkursfond 170.823 170.823

Fondsobligasjonskapital

Note 37

40.000

Sum innskutt egenkapital 406.080 406.080

Fond for urealiserte gevinster 78.930 70.060

Annen egenkapital

209.182

176.120

Sum opptjent egenkapital 288.112 246.180

Sum egenkapital 694.192 652.260

Sum gjeld og egenkapital 5.106.425 4.959.969

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

HVA SYNS DU ER BEST MED Å JOBBE I BIEN SPAREBANK?

Å være en del av en organisasjon med et

sterkt fokus på verdiskapning og bære-

kraftig vekst er virkelig inspirerende. Vi setter

pris på den direkte veien fra innsats til

resultater, og den klare forbindelsen mellom

det vi gjør og den positive innvirkningen vi

har på samfunnet og miljøet rundt oss.»

”

Bien er et ﬂott sted å være for faglig utvik-

ling. Det er givende å få muligheten til å

oppnå gode relasjoner til kunder som man

treffer igjen og igjen. Det er også et godt

arbeidsmiljø i Bien, og jeg er glad for å

være på et lag hvor vi trekker i samme ret-

ning. Bien er et trygt sted å være.

”

I Bien er vi alle på samme lag. Kunden er i fokus

hos samtlige og vi hjelper alle til der det trengs.

Jeg opplever banken som handlingssterk og

med kort vei fra utfordring til løsning. En

ekstremt variert arbeidshverdag gir store mulig-

heter for utvikling og et spennende innblikk hele

bankvirksomheten.

”

André Noraas Willassen

Senior Fagspesialist AHV

Charlotte Elise Gundersen

Rådgiver Kundeservice

Colin Hofset Holand

Rådgiver Kundeservice

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Kontantstrømoppstilling

Tall i tusen kroner 31.12.2023 31.12.2022

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

Netto utbetaling av lån til kunder

-216.529

-160.235

Renteinnbetalinger på utlån til kunder

216.588 136.533

Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder

-8.089 -130.633

Renteutbetalinger på innskudd fra kunder

-81.868

-35.680

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

-37.883

Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

4.295

1.768

Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner

-38.037 254.844

Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner

28.339 16.023

Netto provisjonsinnbetalinger

15.340

16.549

Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer

0 87.197

Utbetalinger til drift -82.543 -55.882

Betalt skatt

-7.784 -7.800

Annen utbetaling

0 0

A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -170.290 84.803

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

Netto investering i varige driftsmidler

19.735

Netto langsiktig investering i verdipapirer

-2.960 -31.777

Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 6.476 9.100

B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet 23.251 -22.677

Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser

-4.698 -4.254

Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld

270.000

50.000

Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld

-219.000 -121.000

Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

-37.056 -18.362

Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner

150.000 100.000

Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner

-100.000

-30.000

Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner

-8.220

-943

Renteutbetalinger på ansvarlige lån

-2.964 -1.691

Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital

0 39.830

Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital

-30.000

Renteutbetalinger på fondsobligasjon

-2.788 -2.023

Utbytte til aksjonærer

-21.045 -11.700

Aksjeemisjon

0 60.000

Kostnader knyttet til emisjon og tilbakeføring av avsetning

398

-8.067

C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet 24.626 21.790

A + B + C Netto endring likvider i perioden

-122.413

83.916

Likviditetsbeholdning 1.1

222.527

138.612

Likviditetsbeholdning 31.12 100.115 222.528

Likviditetsbeholdning spesifisert:

Kontanter og innskudd i Norges Bank

68.214 66.749

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

31.902 155.779

Likviditetsbeholdning 100.116 222.528

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Egenkapitaloppstilling

Oppstilling over endringer i egenkapitalen

Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital

Tall i tusen kroner

Innskutt

aksjekapital

Overkurs-

fond

Fonds-

obligasjon

Fond for

urealiserte

gevinster

Annen opptjent

egenkapital

Sum egenkapital

Egenkapital 31.12.2022 195.257 170.823 40.000 70.060 176.119 652.260

Resultat etter skatt 55.847 55.847

Føringer over utvidet resultat

8.870 650 9.520

Verdiendring tilgjengelig for salg

Verdiendring utlån (ECL 12 mnd)

Skatt på verdiendring utlån

Totalresultat 31.12.2023 0 0 0 8.870 56.497 65.367

Transaksjoner med eiere

Emisjonskostnader 0

Utbetalt utbytte

-21.045 -21.045

Utstedelse av ny hybridkapital

Utbetalte renter hybridkapital

-3.557 -3.557

Renter på hybridkapital

769 769

Endring egne aksjer

Andre egenkapitaltransaksjoner

398 398

Egenkapital 31.12.2023 195.257 170.823 40.000 78.930 209.181 694.192

Egenkapital 31.12.2021 172.444 141.703 30.000 38.965 139.868 522.980

Omarbeidelse til full IFRS 11.534 11.534

Egenkapital 01.01.2022 full IFRS 172.444 141.703 30.000 38.965 151.402 534.514

Resultat etter skatt

42.088 42.088

Føringer over utvidet resultat

31.095 31.095

Verdiendring tilgjengelig for salg

Verdiendring utlån (ECL 12 mnd)

Skatt på verdiendring utlån

Totalresultat 31.12.2022 0 0 0 31.095 42.088 73.183

Transaksjoner med eiere 22.813 37.187

60.000

Emisjonskostnader -8.067 -8.067

Utbetalt utbytte

-11.700 -11.700

Utstedelse av ny hybridkapital

10.000

-170 9.830

Renter på hybridkapital

-2.023 -2.023

Endring egne aksjer

Korrigeringer fra tidligere år

-3.478 -3.478

Egenkapital 31.12.2022 195.257 170.823 40.000 70.060 176.119 652.260

Pr 31.12.2023 eier Bien Sparebank ingen egne aksjer.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 1 - GENERELLE REGNSKAPSPRINSIPPER

Grunnlag for utarbeidelse av regnskapet

Bien Sparebank er en selvstendig sparebank som tilbyr finansielle produkter og tjenester innenfor områdene sparing/

plassering, utlån, betalingsformidling, samt liv- og skadeforsikring.

Banken avlegger årsregnskap for 2023 i samsvar med IFRS Accounting Standards. Tilleggskrav til noter som følger av lov og

forskrift for norske banker er hensyntatt. Regnskapet er presentert i norske kroner, og alle tall er vist i hele tusen, med mindre

annet er spesifikt angitt.

Bien Sparebank ASA har besøksadresse Dronning Mauds gate 11, 0250 OSLO. Banken er notert på Oslo Børs’ hovedliste.

Regnskapet gjelder for perioden 01.01.2023 - 31.12.2023. Dette ble vedtatt av styret den 27. februar 2024, og av

generalforsamlingen 21. mars 2024.

Regnskapsprinsippene som er beskrevet blir anvendt i utarbeidelsen årsregnskapet.

Sammendrag av vesentlige regnskapsprinsipper

Regnskapet er utarbeidet basert på historisk kost prinsippet, men der følgende poster er målt til virkelig verdi: finansielle

eiendeler til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader, finansielle derivater og finansielle eiendeler og forpliktelser

vurdert til virkelig verdi over resultatet. Det er under regnskapsprinsipper eller den enkelte note til regnskapet for øvrig

redegjort nærmere for de benyttede prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med henvisning til de enkelte

regnskapsposter.

Endringer i regnskapsprinsipper og opplysninger

Det er ingen standarder eller fortolkninger i 2023 som har medført endringer i regnskapsprinsippene for bankens regnskap.

Det er heller ingen standarder eller fortolkninger som ikke er trådt i kraft som forventes å gi en vesentlig påvirkning på

bankens regnskap.

SEGMENTINFORMASJON

Driftssegmenter rapporteres slik at de er i overensstemmelse med rapporterbare segmenter i henhold til den interne

rapporteringen i Bien Sparebank. Et virksomhetssegment er en del av virksomheten som leverer produkter eller tjenester som

er gjenstand for risiko og avkastning som er forskjellig fra andre virksomhetsområder. Iht bankens naturlige organisering

inndeles segmentrapporteringen i privat- og næringsmarked. Det er foretatt en direkte allokering av de resultatposter som kan

fordeles på segmentene, under «ufordelt» vil det være inntekter og kostnader som ikke direkte lar seg fordele. Enkelte aktuelle

balansetall er også fordelt på privat- og næringsmarked.

INNTEKTSFØRING

Inntektsføring av renter etter effektiv rentemetode benyttes for balanseposter som vurderes til amortisert kost, og for

fordringer som vurderes til virkelig verdi i balansen og amortisert kost i resultatet med forskjellen i endring i virkelig verdi og

resultatføring etter amortisert kost presentert i utvidet resultat. For rentebærende balanseposter som vurderes til virkelig verdi

over resultatet inntektsføres den nominelle renten løpende, mens verdiendringer regnskapsføres ved periodeslutt.

Renteinntekter på engasjementer som er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på nedskrevet verdi.

Renteinntekter på engasjementer som ikke er kredittforringet beregnes ved bruk av effektiv rente på brutto amortisert kost

(amortisert kost før avsetning for forventede tap).

Den effektive renten er den renten som får nåverdien av fremtidige kontantstrømmer innenfor lånets forventede løpetid til å

bli lik bokført verdi av lånet ved første gangs balanseføring. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer, samt eventuelt

restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Ved første gangs balanseføring benyttes kontraktsfestede kontantstrømmer uten

justering for forventede tap.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Renteinntekter på finansielle instrumenter klassifisert som utlån inkluderes på linjen for netto renteinntekter.

Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under

netto renteinntekter etter effektiv rentemetode, dvs amortiseres over lånets løpetid.

Øvrige gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes / leveres. I andre driftsinntekter inngår blant annet

gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, forsikrings- og kredittformidling og verdipapirtjenester.

Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen. Gevinst ved salg av eiendeler

bokføres når det har skjedd en overføring av kontroll til kjøper.

Forskuddsbetalte inntekter ved årets slutt periodiseres og bokføres som gjeld, opptjente ikke utbetalte inntekter inntektsføres

og bokføres som fordring.

FINANSIELLE INSTRUMENTER – INNREGNING OG FRAREGNING

Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes når banken blir part i instrumentets kontraktsmessige vilkår. Finansielle

eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmer fra de finansielle eiendelene utløper, eller når

foretaket overfører den finansielle eiendelen i en transaksjon hvor all eller tilnærmet all risiko og fortjenestemuligheter knyttet

til eierskap av eiendelen overføres.

Finansielle forpliktelser fraregnes på det tidspunkt rettighetene til de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, kansellert

eller utløpt.

Dersom det gjøres modifiseringer eller endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles

instrumentet som en ny finansiell eiendel dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig forskjellige fra de gamle vilkårene.

Dersom vilkårene er vesentlig forskjellig fraregnes den gamle finansielle eiendelen eller forpliktelsen, og en ny finansiell

eiendel eller forpliktelse innregnes. Generelt vurderes et utlån til å være en ny finansiell eiendel dersom det utstedes ny

lånedokumentasjon, samtidig som det foretas ny kredittprosess med fastsettelse av nye lånevilkår.

Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig forskjellig fra det eksisterende instrumentet, anses

instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. Ved en modifisering som

regnskapsføres som en videreføring av eksisterende instrument, diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets

opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseført beløp resultatføres over ordinært resultat.

FINANSIELLE INSTRUMENTER - KLASSIFISERING

Ved første gangs regnskapsføring blir finansielle instrumenter klassifisert i en av de følgende kategorier, avhengig av typen

instrument og formålet med investeringen.:

Finansielle eiendeler klassifiseres i gruppene:

- Amortisert kost

- Virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat

- Virkelig verdi med verdiendring over resultat

Finansielle forpliktelser klassifiseres som:

- Finansielle forpliktelser til virkelig verdi med verdiendringer over resultat

- Andre finansielle forpliktelser målt til amortisert kost.

Med tanke på klassifisering og måling krever IFRS 9 at alle finansielle eiendeler klassifiseres basert på en vurdering av bankens

forretningsmodell og kontantstrømmene knyttet til de ulike instrumentene.

Utlån og fordringer er finansielle eiendeler som bare har til hensikt å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av

renter og avdrag, og er klassifisert og vurdert til amortisert kost.

Banken har anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom og belåningsgrad under 75 % til Eika Boligkreditt. Dette er

en mulighet som ligger som en del av bankens beredskapsplan i en eventuell likviditetskrise. Eika Boligkreditt benyttes derfor i

all hovedsak ved etablering av nye låneengasjementer og bare svært unntaksvis ved seinere overføring fra egen balanse.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Banken har ikke til hensikt å selge denne porteføljen og har derfor klassifisert utlån som kan overføres til Eika Boligkreditt til

amortisert kost.

Egenkapitalinstrumenter som er strategiske investeringer, er klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat uten

resirkulering. Disse egenkapitalinstrumentene er ikke derivater eller holdt for handelsformål.

Bankens aksjeportefølje (utover strategiske investeringer) samt obligasjons - og pengemarkedsportefølje er iht til bankens

forretningsmodell ansett som en likviditetsportefølje, dvs at kjøp og salg gjøres ut fra et mål om maksimal fortjeneste

innenfor krav om likviditet og risiko i porteføljen. Verdipapirene er anskaffet for å motta kontraktsmessige kontantstrømmer,

men kan også selges dersom bankens likviditet tilsier dette. Iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen er

porteføljen klassifisert til virkelig verdi over resultatet.

Finansielle forpliktelser måles til amortisert kost ved bruk av effektiv rentemetode. I kategorien finansielle forpliktelser til

amortisert kost inngår klassene innskudd fra og forpliktelser overfor kunder og rentebærende forpliktelser som sertifikat- og

obligasjonsgjeld.

MÅLING

MÅLING TIL VIRKELIG VERDI

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som omsettes i aktive markeder fastsettes med henvisning til noterte markedspriser

eller kurser fra forhandlere av finansielle instrumenter. Markedet er aktivt dersom det er mulig å fremskaffe eksterne

observerbare priser, kurser eller renter og disse prisene representerer faktiske og hyppige markedstransaksjoner.

For finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked, fastsettes den virkelige verdien ved hjelp av en egnet

verdsettingsmetode. Slike verdsettingsmetoder omfatter bruk av nylig foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand

mellom velinformerte og frivillige parter, dersom slike er tilgjengelige, henvisning til virkelig verdi av et annet instrument som

praktisk talt er det samme, diskontert kontantstrømsberegning eller andre verdsettelsesmodeller. I den grad observerbare

markedspriser er tilgjengelig for variabler som inngår i verdsettelsesmodeller, så benyttes disse.

Det gjøres ikke fradrag for transaksjonskostnader ved fastsettelsen av virkelig verdi.

MÅLING TIL AMORTISERT KOST

Finansielle instrumenter som anskaffes med eneste formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer (ikke salg) måles til

amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved

diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer

etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi

ved utløpet av forventet løpetid. Hvis forventede tap er inkludert ved beregningen av effektiv rente så inkluderes forventet tap

i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert

med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap.

MÅLING AV FINANSIELLE GARANTIER

Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs regnskapsføring anses å være mottatt vederlag

for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for

garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av

finansielle eiendeler.

NEDSKRIVNING AV FINANSIELLE EIENDELER

Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap. Den generelle modellen for nedskrivninger av

finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over

utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles til virkelig verdi over resultatet, finansielle garantikontrakter,

kontraktseiendeler og fordringer på leieavtaler omfattet.

Et finansielt instrument som ikke er kreditforringet vil ved førstegangs balanseføring få en avsetning for tap tilsvarende 12-

måneders forventet tap, og klassifiseres i steg 1.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

12-måneders forventet tap er nåverdien, bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe

over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til mislighold som inntreffer de første 12 månedene.

Dersom kredittrisikoen, vurdert som sannsynligheten for mislighold over gjenværende levetid for en eiendel eller gruppe av

eiendeler, er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs innregning, skal det gjøres en tapsavsetning tilsvarende nåverdien,

bestemt ved bruk av den effektive renten, av det tapet som er forventet å inntreffe over hele den forventede levetiden til

instrumentet, og eiendelen skal reklassifiseres til steg 2.

Dersom kredittrisikoen for en eiendel eller gruppe av eiendeler er ansett å ha økt vesentlig i form av for eksempel mislighold

skal tapsavsetningen tilsvare forventet tap over hele den forventede levetiden til eiendelen. Dersom et utlån er nedskrevet som

følge av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som effektiv rente, beregnet på nedskrevne forventede

kontantstrømmer

NEDSKRIVNINGSMODELL I BANKEN

Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 beregnes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med effektiv rente. Eika har utviklet egne

modeller for beregning av sannsynlighet for mislighold (PD) og tap gitt mislighold (LGD). Bankens systemleverandør

Skandinavisk Data Center (SDC) har, på vegne av Eika, videreutviklet løsning for eksponering ved mislighold (EAD), beregning

av tap og modell for vurdering om et engasjement har hatt vesentlig økning i kredittrisiko siden første gangs innregning, som

banken har valgt å benytte. Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet i note 2.

OVERTAGELSE AV EIENDELER

Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer, verdsettes ved

overtagelsen til virkelig verdi. Slike eiendeler klassifiseres i balansen etter sin art. Etterfølgende verdivurdering og

klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle eiendelen. Banken har pr 31.12.23 ingen balanseførte

overtatte eiendeler.

PRESENTASJON AV RESULTATPOSTER KNYTTET TIL FINANSIELLE EIENDELER OG

FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI

Realiserte gevinster/(tap) samt endringer i estimerte verdier på finansielle instrumenter til virkelig verdi over resultatet,

inkludert utbytte, medtas i regnskapet under ”Netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter” i den perioden de oppstår.

Utbytte på aksjer klassifisert til virkelig verdi over utvidet resultat føres over resultatet når bankens rett til utbytte er fastslått.

SIKRINGSBOKFØRING

Banken benytter ikke sikringsbokføring.

MOTREGNING

Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare når banken har en juridisk håndhevbar rett til å

motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag.

Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS.

VALUTA

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes

til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta,

omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig

verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres

løpende i regnskapsperioden.

Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

VARIGE DRIFTSMIDLER

Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre, og er vurdert til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte

avskrivninger og nedskrivninger. Anskaffelseskost for varige driftsmidler er kjøpspris, inkludert avgifter /skatter og kostnader

direkte knyttet til å sette anleggsmiddelet i stand for bruk. Utgifter påløpt etter at driftsmidlet er tatt i bruk, slik som løpende

vedlikehold, resultatføres, mens øvrige utgifter som forventes å gi fremtidige økonomiske fordeler, blir balanseført. Det er

benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris over driftsmidlenes brukstid.

NEDSKRIVNING AV VARIGE DRIFTSMIDLER OG IMMATERIELLE EIENDELER

Ved hvert rapporteringstidspunkt og dersom det foreligger indikasjoner på fall i varige driftsmidler og immaterielle eiendelers

verdi, vil eiendelenes gjenvinnbare beløp estimeres for å beregne eventuell nedskrivning. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av

eiendelens virkelige verdi med fratrekk av salgskostnader og bruksverdi.

Eiendelens balanseførte verdi nedskrives dersom balanseført verdi er høyere enn estimert gjenvinnbart beløp.

LEIEAVTALER

IFRS 16 angir prinsipper for innregning, måling, presentasjon og opplysninger om leieavtaler for hhv. leietaker og utleier i en

leieavtale. IFRS 16 krever at leietaker innregner eiendeler og forpliktelser for de fleste vesentlige leieavtaler.

For å fastsette om en kontrakt inneholder en leieavtale er det vurdert om kontrakten overfører retten til å kontrollere bruken

av en identifisert eiendel. Standarden medfører at husleiekostnaden ikke regnskapsføres som driftskostnad, men som

avskrivning på bruksrett eiendel og rentekostnad på tilhørende renteforpliktelse. Balansen økes av bankens innregnede

eiendeler (bruksrettigheter) og leieforpliktelser. Leieperioden vil bli beregnet basert på avtalens varighet tillagt eventuelle

opsjonsperioder dersom disse med rimelig sikkerhet vil bli utøvet. Diskonteringsrente for husleiekontrakter fastsettes ved å

anvende bankens marginale lånerente.

Banken har iht unntaksbestemmelsene i IFRS 16 valgt at kortsiktige leieavtaler (mindre enn 12 måneder) og leie av eiendeler

med lav verdi ikke balanseføres. Banken behandler dermed kun husleieavtaler iht IFRS 16.

Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente

på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer verdien av

eiendelen ved førstegangsanvendelse.

Bankens bruksrett inngår i balanseposten varige driftsmidler, ref. note 31. Bankens leieforpliktelser inngår i balanseposten

andre avsetninger.

SKATT

Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom

regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld, samt underskudd til fremføring.

Utsatt skattefordel er regnskapsført når det er sannsynlig at banken vil ha tilstrekkelige skattemessige overskudd i senere

perioder til å nyttiggjøre skattefordelen. Banken regnskapsfører tidligere ikke regnskapsført utsatt skattefordel i den grad det

har blitt sannsynlig at banken kan benytte seg av den utsatte skattefordelen. Likeledes vil banken redusere utsatt skattefordel

i den grad banken ikke lenger anser det som sannsynlig at den kan nyttiggjøre seg av den utsatte skattefordelen.

Utsatt skatt og utsatt skattefordel er målt basert på forventet fremtidige skattesatser og skatteregler som gjelder på

balansedagen, eller som med overveiende sannsynlighet ventes vedtatt, og som antas å skulle benyttes når den utsatte

skattefordelen realiseres eller når den utsatte skatten skal gjøres opp.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til

egenkapitaltransaksjoner, med unntak av fondsobligasjoner hvor skatteeffekten av rentekostnaden føres i ordinært resultat og

konsernbidrag fra mor- eller søsterselskap som blir resultatført.

PENSJONSFORPLIKTELSER

Pensjonskostnader og - forpliktelser følger IAS 19 – Ytelser til ansatte. Veiledningen angir regnskapsmessig behandling av hhv

innskuddsbaserte og ytelsesbaserte ordninger.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Banken omdannet i 2015 den kollektive ytelsesbaserte ordningen til innskuddsbasert ordning for alle ansatte. I tillegg har

banken AFP ordning. For innskuddsordningen betaler banken innskudd til privat administrerte livs- og pensjonsforsikrings-

selskap. Banken har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at innskuddene er betalt. Innskuddene kostnadsføres

fortløpende og regnskapsføres som lønnskostnad. AFP ordningen behandles regnskapsmessig som innskuddsordningen.

FONDSOBLIGASJONSLÅN

Utstedte fondsobligasjoner hvor obligasjonseierne ikke kan kreve innfrielse (dvs evigvarende) og hvor banken ikke er forpliktet

til å utbetale renter, tilfredsstiller ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse og klassifiseres følgelig som egenkapital i

balansen. Renter presenteres som en reduksjon av annen egenkapital, mens skatteeffekten av rentene presenteres som

skattekostnad.

HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Ny informasjon etter balansedagen om selskapets finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet.

Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker selskapets finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke

selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig.

KONTANTSTRØMOPPSTILLING

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og

finansieringsaktiviteter etter direkte metode. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og

utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra

kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten.

Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i

driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital

er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank.

NOTE 2 – KREDITTRISIKO

Misligholdsdefinisjon

Definisjonen av mislighold er utformet i henhold til European Banking Authority sine retningslinjer for hvordan banker

skal anvende misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordningen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV forskriften. Det følger av

disse reglene at en kunde vil bli klassifisert som misligholdt dersom minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har et overtrekk som både overstiger en relativ- og absolutt grense i mer enn 90 sammenhengende dager.

For både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1 % av kundens samlede eksponeringer.

o For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

o For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

• Det er vurdert som sannsynlig at kunden ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser overfor banken (unlikely to pay

– UTP).

• Kunden er smittet av en annen kunde som er i mislighold i henhold til de to første kriteriene nevnt over.

Definisjon av mislighold innebærer også karensperiode som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode

etter at misligholdet er bragt i orden. Karensperioden er tre måneder etter friskmelding med unntak av engasjementer med

forbearance-markering hvor tilhørende karensperioden er tolv måneder.

EAD (eksponering ved mislighold)

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående fordring eller forpliktelse justert for kontantstrømmer de neste 12 månedene og

for avtaler i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene for den forventede levetiden til avtalen. For garantier er EAD lik den

utestående forpliktelse på rapporteringsdatoen multiplisert med en konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av type

garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik utestående ubenyttet kreditt på rapporteringstidspunktet.

Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra lignende avtalers historiske gjennomsnittlige levetid. Avtaler som modifiseres

måles fra opprinnelig innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye betingelser.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Beregning av LGD (tap ved mislighold)

Estimat for LGD er basert på historiske tap i alle Eika-banker basert på ulike intervall av sikkerhetsdekning. Verdien av

sikkerhetene er basert på estimert realisasjonsverdi. Datagrunnlaget oppdateres kontinuerlig med tapshistorikk for nye

perioder. Modellene skiller mellom person- og bedriftskunder.

Sannsynlighet for mislighold (PD)

Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen. PD-modellen estimerer sannsynlighet for mislighold ved å estimere statistiske

sammenhenger mellom mislighold og kundens finansielle stilling, demografiske data og betalingsadferd. For deler av

porteføljen benyttes policykoder når kundens risiko ikke kan beregnes på ordinær måte, dette kan skyldes kundetype eller

hendelse. Kunder med policykode overstyres til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefinert PD.

Modellen skiller mellom personkunder og bedriftskunder, og måler sannsynlighet for mislighold de neste 12 måneder (PD 12

mnd.). Totalmodellen består videre av to undermodeller, herunder en adferdsmodell og en generisk modell, som vektes ulikt

basert på tid som kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmodellen består utelukkende av den generiske modellen i de

tilfeller hvor kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferds-

modell benyttes dersom kundeforholdet og tid siden siste kredittsøk har vært lengre enn en gitt tidshorisont. I alle andre

tidshorisonter vil en kombinasjon av modellene benyttes. Dette gjelder også for BM-kunder som ikke er gjenpartspliktige.

Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på observert adferd fra kundenes konto, transaksjoner og produktfordeling.

Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på offentlig informasjon.

Generisk modell er utviklet av Bisnode på alle norske foretak/husholdninger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning som

utfallsvariabel.

For bedriftskunder består den generiske modellen av fire undermodeller, herunder enkeltpersonsforetak (ENK), foretak der

eier direkte hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med innlevert regnskap og øvrige foretak uten regnskap.

For personkunder består den generiske modellen av fem undermodeller, hvorav fire er delt opp etter kundens alder (18-26 år,

27-42 år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av personer, uansett alder, med minst en aktiv betalingsanmerkning.

Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes misligholdssannsynlighet over engasjementets forventede levetid (PD liv) med en

migrasjonsbasert framskrivning, samt justeringer for forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor). Modellene blir årlig validert

og rekalibreres ved behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet blir det utviklet nye modeller

Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)

Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på utvikling i PD. Banken har definert vesentlig økning i kredittrisiko som en

økning fra opprinnelig PD ved første gangs innregning (PD ini) for ulike nivåer for at modellen skal fange opp relativ utvikling i

kredittrisiko.

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) mindre enn 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko

definert som:

PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest liv ini *2

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12 mnd. (PD 12 mnd. ini) over eller lik 1 %, er vesentlig økning i kredittrisiko

definert som:

PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest liv ini *2

For å fange opp den ulike sensitiviteten for kredittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er det satt minimumsgrenser som

må overskrides for at økingen skal være definert som signifikant. Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på mindre enn 1

% er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kombinert med en endring i PD liv med en faktor

på 2 eller høyere. For engasjementer med opprinnelig PD over 1% er en vesentlig økning definert som PD 12 mnd. > PD 12

mnd. ini + 2 % eller dersom endring i PD liv har overskredet en faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at banken benytter

et lavrisikounntak på 0,5 %.

Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering, følgelig vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1

dersom tilhørende PD endringer ikke lenger oppfyller kravene til vesentlig økning i kredittrisiko.

Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

•

Eiendelen er ikke kredittforringet, men det er gitt betalingslettelser i forbindelse med at kunden er i

finansielle vanskeligheter.

• Eiendelen har et overtrekk på minimum 1.000 kroner i mer enn 30 sammenhengende dager.

Se også note 9.

Forventet kredittap basert på forventninger til fremtiden

IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon inkluderes i vurdering av forventede kredittap.

Forventningene til framtiden er tatt hensyn til gjennom en makroøkonomisk regresjonsmodell for henholdsvis PM og BM som

vurderer endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i tre scenarier – basis (normal makroøkonomiske situasjon), nedside

(vesentlig økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i høykonjunktur). I basissceneriet er det det benyttet

makroprognoser fra SSBs rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er benyttet en skjønnsmessig ekspertvurdering av

sjeføkonom i Eika Gruppen for å få en lengre prognoseperiode enn hva som framgår av SSB-rapporten.

Markoprognoser 2024 2025 2026 2027 2028 2029-

BNP Fastlands-Norge 0,9 1,7 2,4 2,2 2,0 1,8

Pengemarkeds-rente

(nivå)

4,7 3,9 3,3 3,3 3,1 2,9

Arbeidsledighets-rate

(nivå)

3,9 4,1 4,2 4,0 4,0 4,0

Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et gitt antall standardavvik positivt eller negativt utslag i makrovariablene

sammenlignet med baisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall standardavvik utslag er det sett hen til Norges Bank og

Finanstilsynets stresstester.

Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvekting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %. I alle tre scenarioene antas

økonomien å vende tilbake til et felles snitt mot slutten av en femårs prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå PM. En faktor på 1,6 betyr at

kundenes PD forventes å være 60 % høyere enn dagens PD. Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forventes å være 30 % av

dagens PD.

År 2024 2025 2026 2027 2028 2029-

Basis 1,2 1,2 1,1 1,0 1,0 0,9

Nedside 2,1 2,0 1,8 1,3 1,1 0,9

Oppside 0,7 0,7 0,6 0,8 0,8 0,9

Vektet 1,3 1,3 1,2 1,0 1,0 0,9

Tabellen viser makromodellens forventede misligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsnivå BM.

År 2024 2025 2026 2027 2028 2029-

Basis 1,1 1,0 0,8 0,8 0,8 0,9

Nedside 2,3 2,0 1,7 1,1 1,0 0,9

Oppside 0,6 0,5 0,4 0,5 0,7 0,9

Vektet 1,3 1,2 0,9 0,8 0,8 0,9

I implementering av makrofaktorene i IFRS 9-modellen er alle faktorene for PM dividert med 1,25 og med 1,20 for BM for å ta

høyde for overestimering av misligholdssannsynlighet i bankens PD-modell. Det antas at PM og BM-modellen vil overestimere

misligholdssannsynlighetene med henholdsvis 25 % og 20 % i framtiden.

På bakgrunn av usikkerheten i verden knyttet til krigen i Ukraina og ettervirkninger av pandemien har banken videreført

tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner utover det som fremkommer modellmessig. Den ekstra avsetningen er beregnet

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

med basis i kundenes næringsgruppe, beregnet sannsynlighet og nivå på sikkerheter. Selv om banken ikke har opplevd økt

tap og mislighold med pandemien og krigen i Ukraina, vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker

med tanke på fremtidige effekter. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering

av de modellberegnede nedskrivningene.

Nedskrivninger i steg 3

Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen årlig, og store og spesielt risikable engasjementer gjennomgås løpende. Lån til

privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt eller dersom de har dårlig betalingshistorikk. Ved estimering av nedskrivning

på enkelt kunder vurderes både aktuell og forventet fremtidig finansiell stilling, og for engasjementer i bedriftsmarkedet også

markedssituasjonen for kunden, aktuell sektor og markedsforhold generelt. Muligheten for rekapitalisering, restrukturering og

refinansiering vurderes også. Samlet vurdering av disse forholdene legges til grunn for estimering av fremtidig kontantstrøm.

Kontantstrømmene estimeres som hovedregel over en periode tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle kunden, eller

gruppe av kunder dersom dette er likhetstrekk knyttet til kundene. Banken avsetter for tap i steg 3 dersom kunden er

kredittforringet. Ved vurdering av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige

kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sikkerhetsstillelse. Banken anvender scenarioanalyse ved nedskrivninger i steg 3.

Det vises til note 11 for oversikt over nedskrivning på utlån og garantier.

Kredittrisiko

Kredittrisiko er risiko for tap, samt risiko for ekstra kostnader knyttet til at bankens låne– og kredittkunder ikke oppfyller sine

betalingsforpliktelser iht. avtaler. Kredittrisiko omfatter også tapsrisikoen knyttet til avgitte garantier for oppfyllelse av

kunders forpliktelser. Kredittrisiko knyttet til bankens verdipapirbeholdning omhandles i policy for markedsrisiko.

Styret har fastsatt en overordnet strategi for kredittområdet som inneholder markeds– og vekstmål, som omfatter bransje og

geografi, samt mål for lønnsomhet. Lønnsomhetsmålet skal ses i forhold til porteføljens risiko. Bankens risikoprofil er et

resultat av bankens overordnede strategi, rammer og lovmessige krav for kredittområdet.

Styret har angitt at bankens kredittrisiko skal være lav/moderat. I denne vurderingen ligger risikoen for at banken ved bortfall

av løpende betjeningsevne, reallokering av evt. andre likvide eiendeler, og realisasjon av etablerte sikkerheter skal lide tap

som følge av sin utlånsvirksomhet. Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån, med unntak av lønnskontokreditt.

Personmarkedet utgjør 90,2 prosent av bankens låneportefølje. Porteføljen er hovedsakelig boligfinansiering der det etter

kreditthåndboken normalt ikke gis lån utover 80 prosent av verdivurdering. Boliglån for unge (til og med 34 år) gis inntil 85 %

av kjøpesum. I tillegg tilbyr banken seniorlån, LittExtra, med meget lav kredittrisiko, men med en levetidsrisiko basert på

aktuarberegninger. Dette produktet utgjør 17,0 prosent av totalt utlån.

Summen av bankens innvilgede engasjementer til bedriftskunder skal maksimalt utgjøre 20 % av samlet utlåns- og

kredittportefølje. Ved utgangen av 2023 var denne andelen på 7,3 % inkludert EBK. For bedriftskunder skal banken som

hovedregel kun yte lån og kreditter til kunder med virksomhet innenfor bankens primære geografiske virksomhetsområde,

som er Oslo og omkringliggende kommuner.

Bedriftsmarkedet skal tilpasses kundegrupper som i størrelse, kompleksitet og bransje er i samsvar med den kompetanse

banken har. Porteføljen skal i hovedsak utvikles innenfor følgende næringsområder:

• Eiendomsutvikling og drift, herunder utleie av fast eiendom utover egen bolig.

• Boligselskaper, borettslag/sameier etc.

• Frie yrker som leger, tannleger, advokater, arkitekter o l

• Tjenesteyting

• Organisasjoner

• Handelsvirksomhet

Største enkeltbransje i næringslivsporteføljen er eiendomsdrift som utgjør 58 % av totalt utlån til næringsliv.

Innenfor bedriftsmarkedet gis lån normalt kun mot pant i fast eiendom innenfor grenser nedfelt i bankens kredittpolicy. I

begrenset grad gis lån med pant i varelager og fordringsmasse.

Styret har øverste fullmaktsmyndighet i banken, og skal derfor jevnlig beslutte kredittsaker. Det skal til enhver tid foreligge en

oppdatert oversikt over gjeldende fullmakter i banken for kredittområdet. Fullmaktene er individuelle, og innvilges etter

faglige kompetanse og fullmaktshavers stilling. Fullmakten skal være spesifisert på beløp og risikoklasse.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Det gjennomføres delt saksbehandling innenfor kredittområdet ved at Eika Depotservice gjennomfører kontroll og

diskontering av lån og kreditter. Banken har avtale med Kredinor AS om misligholdsoppfølging og inkassotjenester.

Utviklingen i mislighold og tapsvurdering gjennomgås månedlig og rapporteres kvartalsvis til styret. Overholdelse av styrets

rammer for kredittrisiko og kvalitet i saksbehandlingen blir fulgt opp gjennom bankens internkontroll og inngår i den årlige

lederbekreftelsen til styret.

Risikoklassifisering av kunder med lån og kreditter gjennomføres kontinuerlig, og følges opp hvert kvartal med rapportering

til styret. Prinsippene for og resultatene av risikoklassifiseringen fremgår av note 6.

Styret vurderer organiseringen av kredittområdet og overvåking av kredittrisikoen som betryggende i forhold til den risiko som

styret har definert.

Klassifisering

Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn i ti risikoklasser, basert på PD for

hvert kredittengasjement, se den underliggende tabellen. Kredittforringede engasjementer (steg 3) er gitt en PD på 100

prosent. Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6.

Risikoklasse Sannsynlighet for mislighold fra Sannsynlighet for mislighold til

1 0,00 % 0,10 %

2 0,10 % 0,25 %

3 0,25 % 0,50 %

4 0,50 % 0,75 %

5 0,70 % 1,25 %

6 1,25 % 2,00 %

7 2,00 % 3,00 %

8 3,00 % 5,00 %

9 5,00 % 8,00 %

10 8,00 % 100,00 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 3 – ANVENDELSE AV ESTIMATER OG SKJØNNSMESSIGE VURDERINGER

Estimater og skjønnsmessige vurderinger vurderes løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer. For

regnskapsformål benytter banken estimater og antagelser om fremtiden.

Regnskapsestimatene kan avvike fra de oppnådde resultater, men de er basert på beste estimat på tidspunktet for

regnskapsavleggelsen. Estimatene og antagelsene som har betydelig risiko for vesentlig å påvirke balanseført verdi av

eiendeler eller forpliktelser er behandlet nedenfor. Nedenfor gjennomgås de mest vesentlige skjønnsmessige vurderingene,

som bankens ledelse legger til grunn ved avleggelse av regnskapet.

NEDSKRIVNING PÅ UTLÅN OG GARANTIER

Banken gjennomgår utvalgte terskelverdier av bedriftsmarkedsporteføljen årlig. Store og spesielt risikable, samt

kredittforringede engasjementer gjennomgås kvartalsvis. Lån til privatpersoner gjennomgås når de er misligholdt og senest

etter 90 dager, eller dersom de har en særdeles dårlig betalingshistorikk.

Bankens systemer for risikoklassifisering er omtalt under risikostyring. Banken foretar individuell vurdering av

nedskrivningsbehovet dersom det foreligger kredittforringelse som kan identifiseres på enkeltengasjement, og

kredittforringelsen medfører redusert fremtidig kontantstrøm til betjening av engasjementet. Eksempler på kredittforringelse

vil være mislighold, konkurs, likviditet eller andre vesentlige finansielle problemer.

Nedskrivninger i steg 3 beregnes som forskjellen mellom lånets bokførte verdi og nåverdien av diskontert forventet

kontantstrøm basert på effektiv rente.

Øvrige nedskrivninger i steg 1 og 2 baserer seg på tapsestimat beregnet med grunnlag på 12 måneders og livslang

sannsynlighet for mislighold (probability of default – PD), tap ved mislighold (loss given default – LGD) og eksponering ved

mislighold (exposure at default – EAD).

VIRKELIG VERDI I IKKE AKTIVE MARKEDER

Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke er notert i et aktivt marked (nivå 2 og 3) er verdsatt ved bruk av

verdsettelsesteknikker, slike verdsettelser vil være beheftet med usikkerhet. Verdsettelsesteknikker (for eksempel modeller)

som er benyttet for å bestemme virkelig verdi vurderes periodisk opp mot utvikling i verdi av lignende instrumenter, og

gjennomførte transaksjoner i samme papir. I den grad det er praktisk mulig benyttes observerbare data, men på områder som

kredittrisiko volatilitet og korrelasjoner må det benyttes estimater. Endring i forutsetningene om disse faktorene kan påvirke

virkelig verdi på finansielle instrumenter.

Se note 13 for sensitivitetsberegninger

NOTE 4 – KAPITALDEKNING

EU`s bankpakke trådte i kraft i Norge fra 01.06.22. Bankpakken innførte en utvidet SMB-rabatt, som har hatt en effekt på ca

0,7 prosentpoeng i økt ren kjernekapitaldekning. Andre forhold fra innføringen av bankpakken har hatt uvesentlig påvirkning

på kapitaldekning.

Banken har følgende målsettinger for kapitalstyring:

• Overholde myndighetskrav til kapitaldekning

• Sikre bankens evne til å fortsette som en solid frittstående bank

• Opprettholde en tilstrekkelig kapitalbase for å understøtte en sunn utvikling av bankens hovedvirksomhet, og at prisen

på finansiering er på et akseptabelt nivå

For å oppnå målsettingene skal banken til enhver tid ha en kapitaldekning, en kjernekapitaldekning og en ren

kjernekapitaldekning som oppfyller kravene med god margin. Dette inkluderer bankspesifikt pilar 2 påslag og egen

styringsbuffer.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Banken har en tilstrekkelig kapitaldekning til å oppnå sine målsettinger.

Kapitaldekning

31.12.2023

31.12.2022

Innbetalt aksjekapital

195.257

Overkursfond

170.823

Annen egenkapital

260.189

225.136

Sum egenkapital

626.269

591.216

Fradrag for forsvarlig verdsettelse

-932

-896

Fradrag i ren kjernekapital

-131.049

-140.308

Ren kjernekapital 494.288 450.012

Fondsobligasjoner 40.000 40.000

Fradrag i kjernekapital

Sum kjernekapital 534.288 490.012

Ansvarlig lånekapital 50.000 50.000

Fradrag i tilleggskapital 0 0

Sum tilleggskapital

50.000

Netto ansvarlig kapital

584.288

540.012

31.12.2023

31.12.2022

Eksponeringskategori (vektet verdi)

Stater

Lokal regional myndighet 41.268 41.358

Offentlig eide foretak

Institusjoner

14.683

21.278

Foretak 6.378 11.447

Massemarked 130.737 82.754

Pantesikkerhet eiendom

1.523.991

1.446.226

Forfalte engasjementer

46.115

96.921

Høyrisiko engasjementer

63.369

Obligasjoner med fortrinnsrett 23.910 23.669

Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating

10.627

30.556

Andeler verdipapirfond

16.453

16.826

Egenkapitalposisjoner 62.534 59.032

Øvrige engasjementer 30.993 40.850

CVA-tillegg

Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 1.971.058 1.870.917

Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko

225.545

196.643

Beregningsgrunnlag

2.196.603

2.067.560

Kapitaldekning i %

26,60 %

26,12 %

Kjernekapitaldekning

24,32 %

23,70 %

Ren kjernekapitaldekning i % 22,50 % 21,77 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Konsolidering av samarbeidende grupper

Banken har en eierandel på 1,23 % i Eika Gruppen AS og på 1,39 % i Eika Boligkreditt AS.

31.12.2023

31.12.2022

Ren kjernekapital

602.735

568.680

Kjernekapital

651.958

621.614

Ansvarlig kapital

714.380

686.833

Beregningsgrunnlag 2.810.995 2.795.134

Kapitaldekning i %

25,41 %

24,57 %

Kjernekapitaldekning

23,19 %

22,24 %

Ren kjernekapitaldekning i %

21,44 %

20,35 %

Uvektet kjernekapitalandel i %

9,30 %

8,71 %

NOTE 5 – RISIKOSTYRING

RISIKOSTYRING

Bankens forretningsaktiviteter fører til at virksomheten er eksponert for en rekke finansielle risiki. Bankens målsetting er å

oppnå en balanse mellom avkastning og risiko, og å minimere potensielle negative virkninger på bankens finansielle resultat.

Bankens finansielle risikostyring er etablert for å identifisere og analysere disse risikoene, samt å etablere passende

risikorammer og -kontroller, og å overvåke overholdelsen gjennom bruk av pålitelige og oppdaterte informasjonssystemer.

Banken vurderer jevnlig de etablerte retningslinjene for risikostyring og systemet som er etablert for å sikre at endringer i

produkter og markeder blir reflektert i risikorammene.

Ansvaret for bankens risikostyring og kontroll er delt mellom bankens styre og ledelsen. Styret vedtar bankens mål og

rammestruktur innenfor alle risikoområder, herunder retningslinjer for styring av risiko.

Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring. Alle beslutninger knyttet til risiko og risikostyring

blir normalt fattet av administrerende banksjef i samråd med øvrige medlemmer i bankens ledelse.

Alle ledere i banken har ansvar for å styre risiko og sikre god intern kontroll innenfor eget område i tråd med banken sin

vedtatte risikoprofil.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko er risiko for tap som følge av utilstrekkelige/sviktende interne prosesser eller systemer, menneskelige feil

eller eksterne hendelser. Da operasjonell risiko oppstår som en følge av bankens daglige drift, vil kvaliteten og etterlevelsen av

alle bankens policyer, retningslinjer, detaljerte rutinebeskrivelser og arbeidsprosesser bestemme faktisk risikonivå.

Banken har etablert «Retningslinjer for rapportering av operasjonelle hendelser» for registrering og analyse av operasjonelle

hendelser

Banken vurderer gjennom en årlig prosess bankens totale kapitalbehov, ICAAP. Prosessen med vurdering av bankens risiko og

kapitalbehov er forankret i styrets og ledelsens rutiner for overordnet styring og kontroll.

Finanstilsynet har på generelt grunnlag påpekt at etterlevelsesrisikoen har økt i finansforetakene. Regelverket som

finansforetakene skal etterleve er omfattende og på flere vesentlige områder. I Finanstilsynets SREP vurdering av banken i

2019 ble totalt kapitalbehov for operasjonell risiko vurdert til 0,3 prosent av konsolidert beregningsgrunnlag for pilar 1,

tilsvarende 8,6 millioner kroner. ICAAP er tatt ut av bankens årsrapport, og blir en selvstendig Pilar III rapport.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Banken opererer under verdipapirkonsesjonen til Eika Kapitalforvaltning og kan derfor tilby finansielle rådgivningstjenester og

salg av produkter som tilbys gjennom Eika Kapitalforvaltning.

Det er tegnet hensiktsmessige forsikringsordninger, samt utarbeidet relevante beredskapsplaner for å håndtere

krisesituasjoner.

Strategisk risiko

Dette er risikoen for tap som følge av feilslåtte strategiske satsinger. Dette er risiko for tap som følge av feilslåtte strategiske

satsinger, og tilpasninger til endringer i rammebetingelser og konkurranseforhold. Styret har særlig fokus på følgende forhold:

• Pressede marginer og tilpasning av kostnadene i forhold til inntjeningspotensialet.

• Strukturtilpasninger i sparebanksektoren som kan påvirke konkurransesituasjonen, strukturbetingede kostnader og

alliansetilknytninger.

Omdømmerisiko

Dette er risiko for svikt i inntjening og kapitaltilgang på grunn av sviktende tillit og omdømme i markedet, det vil si hos

kunder, motparter, aksjonærer og myndigheter. Bien Sparebank baserer sin virksomhet på tillit fra kunder, myndigheter og

omverden ellers. Det er virksomhetskritisk at banken forvalter denne tilliten på en fullgod måte gjennom etisk opptreden,

kompetent rådgivning og betryggende kontrollsystemer.

Likviditetsrisiko

Dette er risikoen for at banken ikke skal ha likviditet til å innfri sine forpliktelser ved forfall.

Styring av bankens likviditet baseres på styrets likviditetspolicy med tilhørende styringsrammer og fullmakter. Banken har

etter styringsdokumentene lav risiko. I likviditetspolicyen er det blant annet fastsatt mål for likviditetsbuffer (LCR) iht.

Finanstilsynets rapporteringsmal. Likviditeten følges opp daglig, beregnes og kontrolleres løpende i forhold til vedtatt strategi

og rapporteres til alle styremøter. Det er angitt klare krav til tilgjengelig likviditet i forhold til forfallsstruktur på sertifikat- og

obligasjonsgjeld.

Banken har stabile innskytere med god spredning i forhold til innskuddenes størrelse og fordeling på næringssektorer. Se for

øvrig til avsnittet om Innskuddsutvikling i styrets beretning og note 34. Ved årsskiftet var innskuddsdekningen 82,2 %.

Likviditetsreserve består av en portefølje av obligasjoner, sertifikater eller pengemarkedsfond som er lett omsettelige og i det

vesentligste kan deponeres i Norges Bank som grunnlag for låneadgang. Ved utgangen av året hadde porteføljen en

anskaffelseskost på 737,0 millioner kroner inklusive 72 millioner kroner i pengemarkedsfond. I tillegg kommer innskudd i

Norges Bank og Danske Bank på 120 millioner kroner.

Ved årsskiftet var 822 millioner kroner finansiert i obligasjonsmarkedet, hovedsakelig med tre til fem års løpetid og krav til

spredning av forfallene for å redusere forfallsrisikoen. Forfallstruktur fremkommer av note 35. Banken har en oppgjørskreditt i

DNB på 200 millioner kroner med årlig fornyelse.

Styret vurderer likviditetsrisikoen som begrenset. Videre vekst skal i det vesentligste baseres på innskudd fra kunder. Dette

skal sikre at banken har en lav refinansieringsrisiko i obligasjonsmarkedet, selv i stressede situasjoner.

Markedsrisiko

Dette er risikoen for tap som skyldes endringer i rente-, kurs- og valutanivå i forhold til bankens eksponering innenfor de

forskjellige virksomhetsområder.

Styret har fastsatt grenser for eksponering innenfor ovennevnte områder.

Banken har minimal renterisiko knyttet til kundeporteføljen. Banken kan raskt tilpasse både innskudds- og utlånsrenten ved

endringer i det generelle rentenivået. Banken har i begrenset grad tidsinnskudd eller fastrentelån til kunder med løpetid over

ett år. Dersom volumet av fastrentelån overstiger 50 millioner kroner skal det inngås rentebytteavtale.

Bankens portefølje av sertifikater, obligasjoner og rentefond er en funksjon av løpende likviditetsstyring og lovpålagte krav til

likviditet. Styret har fastsatt rammer for sammensetning og styring av porteføljen med meget begrenset rente- og kredittrisiko.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Styret har fastsatt at banken ikke skal være eksponert i egenkapitalinstrumenter som egenkapitalbevis og aksjer/aksjefond.

Dette gjelder ikke strategiske aksjer.

Eika Boligkreditt AS (EBK) er ikke medregnet i ovennevnte ramme da banken etter gjeldende aksjonæravtale har et direkte

ansvar for kapital og likviditet i forhold til bankens tilførte lånevolum.

Utviklingen i beholdningen av verdipapirer rapporteres hvert kvartal til styret. Nåværende eksponering fremgår av note 27.

Banken er valutakommisjonær for DNB. Valutarisiko er knyttet til beholdningen av utenlandske sedler, og vurderes som meget

begrenset. Banken skal for øvrig ikke ta posisjoner i utenlandsk valuta. Banken tilbyr heller ikke valutalån til kunder.

Innenfor de rammer som styret har fastsatt vurderes markedsrisikoen som meget begrenset.

Konsentrasjonsrisiko

Dette er risikoen for at det oppstår en opphopning av eksponering mot en enkelt kunder, bransjer eller geografiske områder.

Samlet engasjement mot én enkelt kunde skal i henhold til loven og forskriftsdefinisjon ikke overstige 25 % av bankens

kjernekapital. Kjernekapital vil variere over tid, og bankens policy er derfor at samlet engasjement mot en enkelt kunde

primært ikke skal overstige 20 % av bankens kjernekapital. Bankens største samlede engasjement var pr. 31.12.2023 på 62,0

millioner kroner.

Med stort engasjement forstås her engasjement mot en enkelt kunde som er større enn 10 % av bankens kjernekapital. For å

ivareta en god diversifisering skal hovedvekten av næringsporteføljen bestå av engasjementer som er mindre enn 10 % av

bankens kjernekapital.

Banken kan over tid ha maksimalt to kunder mellom 15 og 20 % av kjernekapital, og maksimalt fem kunder mellom 10 og 15

% av kjernekapital. Summen av store engasjementer skal ikke overstige 115 % av bankens kjernekapital.

Styret aksepterer konsentrasjonsrisiko knyttet til geografi og bransje, da dette samlet sett vurderes å gi lavere risiko på grunn

av kompetanse om hovedmarkedet og enkeltbransjer.

Compliance (etterlevelse)

Compliancerisiko er risikoen for at banken pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller økonomiske tap som følge av

manglende etterlevelse av lover og forskrifter. Banken vektlegger gode prosesser for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og

forskrifter. Styret vedtar bankens compliance-policy som beskriver hovedprinsippene for ansvar og organisering. Det arbeides

kontinuerlig med å vurdere beste tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i

organisasjonen. Nye reguleringer og nytt regelverk som påvirker driften skal fortløpende inkluderes i rutiner og retningslinjer.

Aktiviteten på compliance-området har vært stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene innen hvitvasking og GDPR.

Banken har implementert spesifikke rutiner og retningslinjer for å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opprettholde og

videreutvikle de ansattes kompetanse på området.

NOTE 6 – UTLÅN TIL KUNDER FORDELT PÅ NIVÅ FOR KREDITTKVALITET

Virkelig verdi

Den bokførte verdi av bankens utlån er amortisert kost. Banken har en ramme for fastrentelån i egen balanse på inntil 50

millioner kroner, denne rammen er pr utnyttet med 10,4 millioner kroner pr 31.12.2023. Øvrige fastrentelån er overført til

Eika Boligkreditt. Basert på dette antas lånenes bokførte verdi å samsvare godt med virkelig verdi.

Kasse-, drift- og brukskreditter

Inkludert i kasse-, drift- og brukskreditter inngår også seniorlånet LittExtra. Lånet er avdragsfritt og rente tillegges hovedstol

under hele lånets løpetid. Lånet forfaller ved låntakers død eller permanent flytting fra den pantsatte bolig. Banken tar således

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

en levetidsrisiko basert på aktuarberegninger. Disse lånene utgjør 692 millioner kroner, 17 % av utlånene, mot 616 millioner

kroner i 2022. Rammelån som boligkreditter innenfor 70 % av boligens verdi, utgjør 559 millioner kroner mot 582 millioner

kroner i 2022.

Store engasjement

Store engasjement i henhold til definisjonen utgjorde 52,6 millioner kroner pr 31.12.2023. Dette gjelder et engasjement og

utgjør 9,9 % av bankens kjernekapital. Tilsvarende i 2022 var bankens største engasjement på 52,9 millioner kroner.

Risikoklassifisering av bankens utlån

Risikoklassifisering er en integrert del av bankens saksbehandlingssystem innenfor kredittområdet. Banken benytter en

risikoklassifiseringsmodell for å avdekke risiko på kundenivå som aggregert gir en god oversikt over kvaliteten på bankens

totale portefølje. Modellen som benyttes er utviklet på grunnlag av alle kredittaktive kunder i Eika-bankene. Modellen er felles

for alle bankene i Eika og er utviklet i samarbeid med Bisnode, og er en sannsynlighetsbasert (PD – probability of default)

risikoklassifiseringsmodell. Alle kunder som utgjør en risiko for tap, skal risikoklassifiseres. Det vil si alle kunder med lån,

kreditt eller garanti, samt kunder med overtrekk over 1.000 kroner.

Formålet med klassifiseringen er å ha et system som gir:

• løpende oversikt over risiko og tilbakebetalingsevne i utlånsporteføljen

• grunnlag for prioriteringer og handlinger som gjelder både portefølje og enkeltengasjement

• grunnlag for styring av utlånsporteføljen

• grunnlag for rapportering av tapspotensiale

• grunnlag for å følge opp risikorelaterte endringer i porteføljen over tid, herunder

misligholdsutsatte kunder og kunders migrasjon mellom risikoklasser.

Oppdatering av risikoklassifisering på personmarked skjer automatisk månedlig for intern data og manuelt for ekstern data,

eller ved behandling av ny kredittsak. Risikoklassifisering av bedriftskunder oppdateres automatisk månedlig for både intern

og ekstern data. For øvrig oppdateres data manuelt ved intern gjennomgang og ved behandling av ny kredittsak.

Risikoklassifiseringen kan ikke overstyres av rådgiver. Ved manuelle oppdateringer er det forrige måneds data som legges til

grunn for interne data mens eksterne data er oppdatert til og med dagen før forespørsel.

Bankens risikoklassifiseringsmodell beregner sannsynligheten for at en kunde går i mislighold i løpet av de neste 12 måneder.

Sannsynligheten for mislighold avgjør hvilken risikoklasse kunden får, og modellen er delt inn i følgende risikoklasser:

Risikoklasse Risiko

1 - 3 Lav

4 - 7 Middels

8 - 10 Høy

11 Mislighold

12 Tapsutsatt

For både person- og bedriftsmarked skal det som hovedregel kun innvilges kreditt til kunder med risikoklassifisering bedre

enn 8. For kunder med risikoklassifisering fra 8 til 12 skal beslutningen fattes på et høyere fullmaktsnivå. Risikoen i bankens

utlånsportefølje rapporteres kvartalsvis til styret.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

2023

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

2 701 350

7 685

2 709 035

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 715 143 215 134 0 930 277

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 32 595 319 451 0 352 046

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

46 440

Sum brutto utlån

3 449 089

542 270

46 440

4 037 798

Nedskrivninger -1 794 -5 231 -3 067 -10 092

Sum utlån til balanseført verdi

3 447 295

537 039

43 372

4 027 706

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Personmarkedet

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 2 650 480 7 685 0 2 658 165

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 472 864 200 554 0 673 418

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

18 161

257 271

275 431

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

34 263

Sum brutto utlån

3 141 505

465 510

34 263

3 641 278

Nedskrivninger -1 099 -4 173 -2 242 -7 514

Sum utlån til bokført verdi

3 140 406

461 337

32 021

3 633 764

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Bedriftsmarkedet

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 50 870 0 0 50 870

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

242 279

14 580

256 859

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

14 435

62 180

76 614

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

12 176

Sum brutto utlån

307 584

76 760

12 176

396 520

Nedskrivninger

-695

-1 058

-825

-2 578

Sum utlån til bokført verdi 306 889 75 702 11 351 393 942

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet

Ubenyttede kreditter og garantier

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

418 839

418 934

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 24 029 1 567 0 25 595

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 8 12 189 0 12 196

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

Sum ubenyttede kreditter og garantier

442 876

13 850

456 726

Nedskrivninger -36 -81 0 -117

Netto ubenyttede kreditter og garantier

442 840

13 769

456 609

2022

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 2 610 224 19 510 0 2 629 734

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

555 477

206 416

761 893

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 48 714 293 776 0 342 490

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

87 153

Sum brutto utlån

3 214 415

519 702

87 153

3 821 270

Nedskrivninger

-1 492

-4 711

-5 705

-11 908

Sum utlån til balanseført verdi

3 212 923

514 991

81 448

3 809 362

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 2 465 642 19 510 0 2 485 152

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

360 860

163 864

524 724

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

48 714

235 977

284 691

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

61 616

Sum brutto utlån

2 875 216

419 351

61 616

3 356 183

Nedskrivninger

-1 195

-3 525

-3 225

-7 945

Sum utlån til bokført verdi 2 874 021 415 826 58 391 3 348 238

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet

Bedriftsmarkedet

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3)

144 582

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

194 617

42 552

237 169

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

57 799

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 25 537 25 537

Sum brutto utlån

339 199

100 351

25 537

465 087

Nedskrivninger

-297

-1 186

-2 480

-3 963

Sum utlån til bokført verdi

338 900

99 165

23 057

461 124

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for

kredittkvalitet

Ubenyttede kreditter og garantier

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 266 421 2 956 0 269 377

Middels risiko (risikoklasse 4-7)

15 432

1 746

17 178

Høy risiko (risikoklasse 8-10)

224

6 444

6 668

Kredittforringede (risikoklasse 11-12)

Sum ubenyttede kreditter og garantier

282 077

11 146

293 223

Nedskrivninger

-20

-50

-8

-78

Netto ubenyttede kreditter og garantier

282 057

11 096

-8

293 145

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Tapsavsetningene for 2023 er noe lavere enn i 2022, og det samme er total låneportefølje overført til steg 3. Reduksjonen i

nedskrivning er i hovedsak basert på lavere nedskrivning i steg 3, hvor ett av bankens engasjementer fra 2022 er innfridd og

et annet vesentlig redusert. Siden 2022 har banken fått et nytt engasjement over i steg 3, og dette er fra personmarkedet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 7 – FORDELING AV UTLÅN

Utlån fordelt på fordringstyper 2023 2022

Kasse-, drifts- og brukskreditter

1.263.789 1.202.122

Byggelån

20.234 25.367

Nedbetalingslån

2.753.776 2.593.781

Brutto utlån og fordringer på kunder

4.037.798 3.821.269

Nedskrivning steg 1

-1.794 -1.492

Nedskrivning steg 2

-5.231

-4.711

Nedskrivning steg 3

-3.067

-5.705

Netto utlån og fordringer på kunder

4.027.706

3.809.361

Utlån formidlet til Eika Boligkreditt AS

1.375.734

1.335.036

Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 5.403.440 5.144.397

Brutto utlån fordelt på geografi

2023 2022

Oslo

2.415.014 2.391.137

Randsonen Oslo

1.479.442 1.320.430

Landet for øvrig

141.653

107.353

Utlandet

1.689

2.350

Sum 4.037.798 3.821.269

NOTE 8 – KREDITTFORRINGEDE ENGASJEMENTER

2023

Fordelt etter sektor/næring

Brutto

kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet

34.263

-2.242 32.021

Næringssektor fordelt:

Primærnæringer

0 0

Industri og bergverk

0 0

Kraftforsyvning

0 0

Bygg og anleggsvirksomhet

5.718

-248

5.470

Varehandel

0 0

Transport

0 0

Overnattings- og serveringsvirksomhet

Informasjon og kommunikasjon

0 0

Omsetning og drift av fast eiendom

6.458

-578 5.881

Tjenesteytende virksomhet

0 0

Sum 46.440 -3.067 43.372

2022

Fordelt etter sektor/næring

Brutto kredittforringede

engasjement Nedskrivning steg 3

Netto nedskrevne

engasjement

Personmarkedet

61.616

-3.263 58.354

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske

0 0

Industri

0 0

Bygg, anlegg

Varehandel

0 0

Transport og lagring

0 0

Eiendomsdrift og tjenesteyting

25.537

-2.481 23.056

Annen næring

Sum 87.153 -5.713 81.440

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Kredittforringede engasjementer 2023 2022

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked

26.316

12.115

Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked 5.718 15.127

Nedskrivning steg 3 -1.781 -3.055

Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk

30.254

24.187

Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet

7.947

49.501

Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet 6.458 10.410

Nedskrivning steg 3 -1.286 -2.658

Netto andre kredittforringede engasjementer 13.119 57.253

Netto kredittforringede engasjementer

43.372

81.440

Kredittforringede engasjementer fordelt etter sikkerheter

2023

2022

Tall i tusen kroner Beløp % Beløp %

Engasjementer med pant i bolig 42.532 91,6 % 79.162 90,8 %

Engasjementer med pant i annen sikkerhet 3.815 8,2 % 6.538 7,5 %

Engasjementer til offentlig sektor 0 0,0 % 0 0,0 %

Engasjementer uten sikkerhet 93 0,2 % 1.453 1,7 %

Ansvarlig lånekapital

0,0 %

Sum kredittforringede engasjementer 46.440 100 % 87.153 100 %

Engasjement med pant i annen sikkerhet gjelder pant i næringseiendom.

NOTE 9 – FORFALTE OG KREDITTFORRINGEDE UTLÅN

Antall dager i forfall regnes fra det tidspunktet et lån har et overtrekk som overstiger den relative- og absolutte grensen. For

både PM- og BM-kunder er den relative grensen lik 1% av kundens samlede eksponeringer:

- For PM-kunder er den absolutte grensen lik 1.000 kroner

- For BM-kunder er den absolutte grensen lik 2.000 kroner

Ved utgangen av året er ni engasjementer i steg 3. Banken har totalt 9 lån som er merket med betalingsutsettelser, totalt

utgjør dette 47,2 millioner kroner. Alle lånene ligger i steg 2.

Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2023

Under 1 mnd

Over 1 –

3 mnd

Over 3 –

6 mnd

6 mnd. –

1 år

over 1 år

Sum forfalte

utlån

Kreditt-

forringede

utlån

Sikkerhet for

forfalte lån >

90 dg

Sikkerhet for

andre kreditt-

forringede

utlån

Privatmarked 172 31 0 2 26.314 26.519 7.947 21.995 7.947

Bedriftsmarked 8.793 7.017 3.815 1.903 0 21.528 6.458 3.815 6.458

Sum 8.964 7.049 3.815 1.905 26.314 48.048 14.405 25.810 14.405

Aldersfordeling på forfalte, men ikke nedskrevne utlån 31.12.2022

Under 1 mnd

Over 1 –

3 mnd

Over 3 –

6 mnd

6 mnd. –

1 år

over 1 år

Sum forfalte

utlån

Kreditt-

forringede

utlån

Sikkerhet for

forfalte lån >

90 dg

Sikkerhet for

andre kreditt-

forringede

utlån

Privatmarked 0 23.204 10.576 0 1.540 35.320 25.537 12.115 10.410

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Bedriftsmarked 3.872 0 0 15.127 0 18.998 61.616 15.127 49.501

Sum 3.872 23.204 10.576 15.127 1.540 54.318 87.153 27.241 59.911

NOTE 10 – EKSPONERING PÅ UTLÅN

Ned- Ned- Ned- Taps- Taps- Taps-

2023 skriving skriving skriving Ubenyttede

avsetnin

Maks kreditt-

Tall i tusen kroner Brutto utlån steg 1 steg 2 steg 3 kreditter Garantier steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Personmarkedet 3.641.278 -1.099 -4.167 -2.242 432.602 0 -25 -79 0 4.066.268

Næringssektor fordelt:

Primærnæringer 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Industri og bergverk 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kraftforsyvning 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bygg og anleggsvirksomhet 131.526 -458 -171 -248 2.313 670 -5 0 0 133.627

Varehandel 5.609 -1 -22 0 321 100 0 -2 0 6.005

Transport 749 0 0 0 0 77 0 0 0 826

Overnattings- og serveringsvirksomhet 683 -1 0 0 0 927 -1 0 0 1.608

Informasjon og kommunikasjon 1.054 -2 0 0 211 0 0 0 0 1.263

Omsetning og drift av fast eiendom 228.418 -211 -663 -578 0 0 0 0 0 226.967

Tjenesteytende virksomhet 28.480 -21 -208 0 18.053 1.452 -5 0 0 47.751

Sum 4.037.798 -1.794 -5.231 -3.067 453.500 3.226 -36 -81 0 4.484.315

Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Taps-

avsetning

steg 1

Taps-

avsetning

steg 2

Taps-

avsetning

steg 3

2022

Ubenyttede

kreditter

Maks kreditt-

eksponering

Tall i tusen kroner Brutto utlån Garantier

Personmarkedet 3.356.183 -552 -1.668 -3.255 268.024 0 -16 -19 -8 3.618.690

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Industri 6.349 0 -76 0 0 255 0 0 0 6.528

Bygg, anlegg 124.259 -101 -96 0 3.784 0 0 -20 0 127.826

Varehandel 9.091 -4 -2 0 521 288 0 0 0 9.893

Transport og lagring 988 0 0 0 0 77 0 0 0 1.065

Eiendomsdrift og tjenesteyting 271.092 -171 -950 -2.481 1.300 3.153 -2 -3 0 271.938

Annen næring 53.306 -664 -1.920 30 13.960 1.862 -1 -7 0 66.567

Sum 3.821.269 -1.492 -4.711 -5.705 287.589 5.634 -20 -50 -8 4.102.507

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 11 – NEDSKRIVNINGER, TAP, FINANSIELL RISIKO

I henhold til IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på

misligholdssannsynligheter (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen,

samt øvrige indikatorer på vesentlig økning i kredittrisiko og/eller kredittforringelse, herunder antall dager med

betalingsmislighold, betalingslettelser ved finansielle vanskeligheter og skjønnsmessige tapsvurderinger. Fordelingen mellom

stegene gjøres for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede

trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element:

- Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditt-

tap over forventet levetid i steg 2 og steg 3.

- Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier

- Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier.

- Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger,

makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering.

Nedskrivning på ubenyttede kreditter og garantier er balanseført som gjeldsforpliktelse i regnskapet.

Konstaterte tap

Konstaterte tap defineres som tap på et engasjement som er konstatert ved konkurs, ved stadfestet akkord, ved

utleggsforretning som ikke har ført frem, ved rettskraftig dom, ved at banken har gitt avkall på engasjementet eller deler av

dette, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Lån som er fullt nedskrevet som følge av at tap er konstatert,

fjernes fra balanseoppstillingen og inngår ikke i brutto utlån. Konstaterte tap og inngang på tidligere konstaterte tap føres

over resultat etter hvert som de oppstår.

Overtatte eiendommer

Som ledd i behandlingen av misligholdte lån og garantier, overtar banken i en del tilfeller eiendeler som har vært gjenstand for

sikkerhet for slike engasjement. Ved overtagelse verdsettes eiendelene til antatt markeds-verdi. Ev. tap/gevinst ved avhendelse

eller revurdering av verdi på slike eiendeler føres som tap/reduksjon i tap på utlån.

31.12.2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2023 1.195 3.525 3.225 7.945

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1

708

-708

Overføringer til steg 2 -39 137 -98 0

Overføringer til steg 3 -21 -15 36 0

Netto endring -809 813 -922 -918

Endringer som følge av nye eller økte utlån

201

892

1.094

Utlån som er fraregnet i perioden -136 -469 0 -606

Konstaterte tap 0 0 0 0

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparameter 0 0 0 0

Andre justeringer

Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2023

1.099

4.174

2.242

7.515

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

31.12.2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - personmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2023

2.875.213

419.350

61.620

3.356.183

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 159.954 -159.954 0 0

Overføringer til steg 2 -199.981 203.913 -3.932 0

Overføringer til steg 3

-6.309

-1.777

8.086

Netto endring

-2.943

6.382

-31.508

-28.069

Nye utlån utbetalt 976.748 101.549 2 1.078.299

Utlån som er fraregnet i perioden -660.815 -104.319 -1 -765.135

Konstaterte tap

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023 3.141.867 465.144 34.267 3.641.278

31.12.2023

Steg 1

Steg 2

Steg 3

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2023

297

1.186

2.481

3.964

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 202 -202 0 0

Overføringer til steg 2

-6

Overføringer til steg 3

-21

Netto endring 151 -246 -168 -263

Endringer som følge av nye eller økte utlån 159 504 0 664

Utlån som er fraregnet i perioden -109 -170 -1.508 -1.787

Konstaterte tap

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 694 1.058 826 2.578

31.12.2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2023 339.198 100.352 25.537 465.086

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 16.864 -16.864 0 0

Overføringer til steg 2 -8.506 8.506 0 0

Overføringer til steg 3 0 -1.752 1.752 0

Netto endring

7.480

-11.945

-4.443

Nye utlån utbetalt 90.738 22.934 0 113.673

Utlån som er fraregnet i perioden -138.197 -24.473 -15.127 -177.797

Konstaterte tap 0 0 0 0

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 307.577 76.758 12.185 396.520

31.12.2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Nedskrivinger pr. 01.01.2023 20 50 8 77

Overføringer:

Overføringer til steg 1 2 -2 0 0

Overføringer til steg 2 -1 1 0 0

Overføringer til steg 3

Netto endring 4 71 -8 67

Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og

garantier 18 5 0 23

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er

fraregnet i perioden -7 -45 0 -51

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivinger pr. 31.12.2023 36 81 0 117

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

31.12.2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Ubenyttede kreditter og garantier

12 mnd. tap

Livstid tap

Totalt

Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023

282.077

11.146

293.223

Overføringer:

Overføringer til steg 1 3.045 -3.045 0 0

Overføringer til steg 2 -5.812 5.812 0 0

Overføringer til steg 3

Netto endring

71.386

5.731

77.118

Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 127.610 1.167 0 128.777

Engasjement som er fraregnet i perioden -35.431 -6.961 0 -42.392

Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2023 442.876 13.850 0 456.726

På bakgrunn av usikkerheten i verden knyttet til krigen i Ukraina og det generelt høye kostnadsnivået har banken videreført

tilleggsavsetningen på 2,5 millioner kroner utover det som fremkommer modellmessig. Den ekstra avsetningen er beregnet

med basis i kundenes næringsgruppe, beregnet sannsynlighet og nivå på sikkerheter. Selv om banken ikke har opplevd økt

tap og mislighold med pandemien og krigen i Ukraina, vurderes det ved utgangen av året at situasjonen fortsatt er usikker

med tanke på fremtidige effekter. Tilleggsavsetningen vurderes løpende sett opp mot overordnede risikoforhold og vurdering

av de modellberegnede nedskrivningene.

Steg 3 nedskrivninger på utlån

Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier

31.12.2023

31.12.2022

Nedskrivninger ved begynnelsen av perioden

5.706

8.120

Økte nedskrivninger i perioden

Nye nedskrivninger i perioden 709 2.560

Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder

-3.348

-30

Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet

-4.944

Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden

3.068

5.706

Tap på utlån

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 31.12.2023 31.12.2022

Endring i perioden i steg 3 på utlån

-3.345

-2.414

Endring i perioden i steg 3 på garantier

Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2

1.066

-1.179

Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er

6.587

Foretatt nedskrivinger i steg 3

Konstaterte tap i perioden, der det ikke er

Foretatt nedskrivninger i steg 3

Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger

-71

-82

Tapskostnader i perioden

-2.350

2.993

NOTE 12 – STORE ENGASJEMENTER

2023

2022

10 største engasjement

295.381

294.019

Totalt brutto engasjement

4.494.524

4.114.492

i % brutto engasjement

6,57 %

7,15 %

Kjernekapital

534.288

490.012

i % kjernekapital

55.28 %

60,00 %

Største engasjement utgjør 9,85 % 10,79 %

Brutto engasjement inkluderer utlån til kunder før nedskrivning, ubenyttede kredittrammer, garantier og ubenyttede

garantirammer. Engasjementsbeløp før risikovekting og sikkerheter.

Største engasjement

61.951

52.888

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 13 – SENSITIVITET

Avsatte tap på utlån, kreditter

og garantier

Bokførte

nedskrivninger

Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7

Steg 1 1.053 1.025 950 1.127 1.093 1.699 1.776 521

Steg 2 3.460 2.468 3.108 3.746 3.005 6.658 4.724 2.350

Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2, eventuelle

tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor.

Beskrivelse av scenarioene:

Bokførte nedskrivninger:

Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.

Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell

Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant "forventning til fremtiden". Det betyr at senarioet

beskriver en forventning om "ingen endringer i økonomien" frem i tid. Senarioet kan med fordel benyttes til å vurdere

konsekvensene av framtidsforventningene i de geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.

Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler

Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres hvis alle fasiliteter anvender

kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet

løpetid ved beregning av nedskrivninger.

Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 %

Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolertstigning i 12

mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i

steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %

Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i 12 mnd. PD.

Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven for kunder i steg 2.

Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 5: LGD justert til å simulere 30 % fall i boligpriser

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige tap ved

realisasjon

Scenario 6: Forventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på nedsidescenarioet.

Scenario 7: Forventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100%

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en "forventning til fremtiden" kun basert på oppsidescenarioet

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 14 – LIKVIDITETSRISIKO

Bankens innskuddskunder kan i praksis på kort varsel disponere sin innskuddskapital. Derimot vil bankens lånekunder ønske

langsiktig finansiering og kredittrammer.

Banken har i praksis ansvaret for en betydelig likviditetsrisiko og forsøker bevisst å redusere likviditetsrisikoen på kort og lang

sikt. Etablerte ordninger med lån i Norges Bank, trekkrettigheter, obligasjons- og sertifikatlån i finansmarkedet er nødvendige

kapitalkilder for å fylle likviditetsgapet mellom utlån og normale kundeinnskudd. Det er også avtalt lån via store norske

kredittinstitusjoner. Med bakgrunn i det til tider usikre finansmarkedet, har norske myndigheter etablert ulike tiltakspakker for

bankene. Banken vil benytte muligheten til å skaffe langsiktig kapital via obligasjonslån og/eller finans-institusjoner, eller

overføre deler av utlånsporteføljen til Eika Boligkreditt. For omtale av likviditetsrisiko vises til note 5.

Tabellen nedenfor viser oversikt over forfall på eiendeler og gjeld.

Kasse-, drifts- og rammekreditter er klassifisert som lån med løpetid under 1 måned. For nedbetalingslån er avdraget fordelt

etter forfallsstruktur. Innskudd fra kunder uten avtalt løpetid er klassifisert som en gjeldspost på forespørsel. LCR er pr

31.12.23 beregnet til 289 %.

2023

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

På

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år forespørsel Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

68 214 68 214

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak

57 637 57 637

Netto utlån til og fordringer på kunder

1 543 19 065 123 402 70 534 3 813 161

4 027 705

Rentebærende verdipapirer 0 0 9 054 662 148

671 202

Øvrige eiendeler

260 869 260 869

Sum finansielle eiendeler

1.543 19.065 132.456 732.683 3.813.161 386.720 5.085.627

Innlån fra kredittinstitusjoner 26 506 1 423 6 312 161 514 195 755

Innskudd og andre innlån fra kunder 3 298 975 80 216 10 000 30

3 309 300

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 87 707 75 087 126 796 513 095 101 108

903 792

Øvrig gjeld

Ansvarlig lånekapital 888 50 878 51 766

Fondsobligasjonskapital som EK 969 2 880 49 626

53 475

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn 47 600

456 726 504 326

Sum forpliktelser 3.462.645 76.590 187.082 734.235 101.138 456.726 5.018.414

2022

Avtalt løpetid for hovedposter i balansen

På

0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år forespørsel Totalt

Kontanter og kontantekvivalenter

66 749 66 749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak

155 779 155 779

Netto utlån til og fordringer på kunder 72 631 67 220 101 243 279 134 3 289 132

3 809 361

Rentebærende verdipapirer 0 27 096 39 232 564 800

631 128

Øvrige eiendeler

264 756 264 756

Sum finansielle eiendeler 72.631 94.317 140.476 843.934 3.289.132 487.284 4.927.773

Innlån fra kredittinstitusjoner

1 113 103 338

104 450

Innskudd og andre innlån fra kunder 39 840 895 701 58 115 2 323 734 3 317 390

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

106 014 1 874 120 660 599 086 0 827 635

Øvrig gjeld

67 970 67 970

Ansvarlig lånekapital

658

1 973 51 315

53 945

Fondsobligasjonskapital som EK

0 0 0 0

Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn

8 200 63 300

287 591 359 091

Sum forpliktelser

154.712 961.988 284.085 650.401 0 2.679.295 4.730.481

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 15 – VALUTARISIKO

Banken har ingen kontantbeholdning i valuta pr 31.12.2023.

NOTE 16 – KURSRISIKO

Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som

banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over ramme skal godkjennes av bankens

styre.

NOTE 17 – RENTERISIKO

Banken har ikke renterisiko på innskudd og utlån i og med at banken i liten grad yter lån eller innskudd med fast rente. Det vil

si at rentereguleringstidspunktene for innskudd og utlån kan være sammenfallende. Renterisikoen er derfor knyttet til

bankens obligasjonsportefølje. Durasjonen på sertifikat- og obligasjonsporteføljen var ved årsskiftet 0,14.

Bankens styre har fastsatt maksimale rammer for bankens renterisiko og handel med verdipapirer. Styret har fastsatt en

durasjon på maksimalt 0,4 som total renteeksponering i sertifikat- og obligasjonsporteføljen. Det foretas løpende kontroll av

at virksomheten holdes innenfor disse rammer.

2023

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding1

- 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter 68.214 68 214

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og

sentralbanker

57.637 57 637

Netto utlån til og fordringer på kunder 4 015 330 9 729 2 648 4 027 706

Obligasjoner, sertifikat og lignende 70 769 600 433 671 202

Finansielle derivater

Øvrige eiendeler 281 666 281 666

Sum eiendeler 70.769 4.615.762 9.729 -

2.648 407.517 5.106.425

-herav i utenlandsk valuta

Gjeld til kredittinstitusjoner 76 406 100 101 176 506

Innskudd fra og gjeld til kunder

3 264 781 44 519 3 309 300

Obligasjonsgjeld

370 012 351 120 101 075 822 207

Finansielle derivater 0

Øvrig gjeld 53 428 53 428

Ansvarlig lånekapital 50 792

50 792

Sum gjeld 497.209 3.716.002 145.594 53.428 4.412.233

- herav i utenlandsk valuta

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld - 426 439 899 760 9 729 - 145 594 2 648 354 089 694 192

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Renterisiko pr. 31.12.2023

Tall i mill

Eksponering Renteløpetid

Renterisiko

ved 1%

endring Eiendeler

Utlån til kunder med flytende rente

4.017 0,12

(4,8)

Utlån til kunder med rentebinding

10 5,00

(0,5)

Rentebærende verdipapirer

671

0,15

(1,0)

Øvrige rentebærende eiendeler

120 0,10

(0,1)

Gjeld

Flytende innskudd

3.128

0,15

4,7

Innskudd med rentebinding

181

0,3

0,5

Verdipapirgjeld

1.088

0,15

1,6

Øvrig rentebærende gjeld

0 -

Sum renterisiko 0,5

Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser for hovedposter i balansen

Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik

bindingstid. En endring av markedsrentene vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet.

Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. En

renteendring på 1 % vil gi en årlig effekt på resultatregnskapet på 0,5 millioner kroner

2022

Tidspunkt fram til endring av rentevilkår

Tall i tusen kroner

Rentebinding

0 - 1 mnd.

Rentebinding1

- 3 mnd.

Rentebinding

3 mnd. - 1år

Rentebinding

1 - 5 år

Rentebinding

over 5 år

Uten rente-

eksponering

Sum

Kontanter og kontantekvivalenter

66.749 66 749

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker

155 779 155 779

Netto utlån til og fordringer på kunder 11 065 4 455

3 793 841 3 809 361

Obligasjoner, sertifikat og lignende 127 106 504 022

631 128

Finansielle derivater

Øvrige eiendeler

296 952 296 952

Sum eiendeler 127.106 504.022 11.065 4.455 0 4.313.320 4.959.969

-herav i utenlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Gjeld til kredittinstitusjoner

101 556

0 101 556

Innskudd fra og gjeld til kunder 39 840 28 602 58 115 3 190 833 3 317 390

Obligasjonsgjeld 589 149 181 029

770 178

Finansielle derivater

Øvrig gjeld

67 970 67 970

Ansvarlig lånekapital 50 615

50 615

Sum gjeld 679.604 311.187 58.115 -

3.258.803 4.307.710

- herav i utenlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0

Netto renteeksponering eiendeler og gjeld - 552 498 192 835 - 47 050 4 455 0 1 054 517 652 259

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 18 – NETTO RENTEINNTEKTER

2023 2022

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og

fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak 4 683 1 868

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og

fordringer på kunder 216 012 136 818

Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre

rentebærende verdipapir 29 468 16 023

Øvrige renteinntekter og lignende inntekter 1 223 - 286

Sum renteinntekter og lignende inntekter

251.385

154.424

Gjennomsnittlig

effektiv

rentesats

Gjennomsnittlig

effektiv

rentesats

2023

2022

Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 7 823 1 043 5,14 % 1,64 %

Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 81 869 33 403 2,47 % 0,99 %

Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 38 083 21 207 4,93 % 2,64 %

Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital

3 141

1 974

6,22 %

3,92 %

Andre rentekostnader og lignende kostnader 2 431 2 277 8,91 % 5,84 %

Sum rentekostnader og lignende kostnader

133.347

59.902

Netto renteinntekter 118.038 94.521

NOTE 19 – SEGMENTINFORMASJON

Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedriftsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp

av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankenes vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i

risiko og avkastningen på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene i banken. Banken opererer i et geografisk

avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon.

Året 2023 Året 2022

RESULTAT

PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total

Netto renteinntekter 129.906 4.238 -16.106 118.037 84.086 19.329 -8.894 94.521

Utbytte/resultat andel tilkn. selskap 6.476 6.476 9.100 9.100

Netto provisjonsinntekter 9.277 6.062 0 15.339 13.016 4.021 -488 16.549

Inntekter verdipapirer 3.411 3.411 -1.638 -1.638

Andre inntekter 0 0 15 15

Sum andre driftsinntekter 9.277 6.062 9.887 25.226 13.016 4.021 6.989 24.026

Lønn og andre personalkostnader 9.368 4.270 24.706 38.344 8.745 3.668 20.909 33.322

Andre driftskostnader 31.747 31.747 26.997 26.997

Avskrivinger på driftsmidler 4.250 4.250 4.319 4.319

Sum driftskostnader før tap på utlån 9.368 4.270 60.704 74.342 8.745 3.668 52.225 64.638

Tap på utlån

-2.715 365

-2.350 1.561 1.432 2.993

Gevinst aksjer

Driftsresultat før skatt 132.530 5.665 -66.923 71.271 86.796 18.250 -54.130 50.916

BALANSE

PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total

Utlån og fordringer på kunder 3.633.763 393.942 4.027.705 3.348.239 461.123 3.809.361

Innskudd fra kunder 2.135.924 1.173.376 3.309.300 2.003.335 1.314.054 3.317.389

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 20 – ANDRE INNTEKTER

Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester

2023 2022

Garantiprovisjon

105

113

Formidlingsprovisjoner 381 154

Provisjoner fra Eika Boligkreditt 6 852 7 069

Forsikring 2 527 2 774

Sparing og plassering

2 393

2 318

Betalingsformidling 9 457 7 030

Andre provisjons- og gebyrinntekter 3 2 120

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 21.717 21.578

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester

2023 2022

Garantiprovisjon

Betalingsformidling

2 469

2 899

Andre gebyr- og provisjonskostnader 3 909 2 131

Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester

6.377

5.030

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter

2023 2022

Netto verdiendring og gevinst/tap på utlån og fordringer -52 0

Netto verdiendring og gevinst/tap på rentebærende verdipapirer 908 -3.836

Netto verdiendring og gevinst/tap på aksjer og andre egenkapitalinstrumenter

2.147

1.447

Netto verdiendring og gevinst/tap på finansielle forpliktelser (med unntak av finansielle derivater)

-35

Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle derivater 444 752

Netto gevinst/tap på finansielle instrument

3.411

-1.638

Andre driftsinntekter

2023 2022

Andre driftsinntekter 0 15

Sum andre driftsinntekter 0 15

Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter

2023 2022

Inntekter av aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter

6.476

9.100

Inntekter av eierinteresser i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet -

Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper -

Sum utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 6.476 9.100

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 21 – LØNN OG ANDRE PERSONALKOSTNADER

2023 2022

Lønn 27.428

23.381

Arbeidsgiveravgift og finansskatt

5.847

5.501

Pensjoner 2.863

2.412

Sosiale kostnader 2.206 2.029

Sum lønn og andre personalkostnader 38.344 33.322

2023

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Banksjef

Adm. banksjef 2.796

245 4.179

2023

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Ledende ansatte

Leder kreditt og AML

1.086

130

10.573

CFO

1.171

148

5.382

Leder Forretningsutvikling

1.012

101

7.348

Leder Økonomi 1.149 144 9.273

Leder Risk og Compliance

933

5.254

Leder Bedriftsmarked

1.054

108

3.315

Leder Personmarked

872

6.129

2023

Ordinært honorar Tilleggshonorar Lån

Styret

Styrets leder

248 65 3.296

Styrets nestleder

132 80

Styremedlem 111 130 7.326

Styremedlem

111

Styremedlem 111 10

Styremedlem 111 5

Styremedlem ansattesrep 111 15

Varamedlem

Varamedlem 60

Utbetaling av honorarer for styregodtgjørelse skjer etterskuddsvis.

2022

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Banksjef

Adm. banksjef

2.628

241

4.164

2022

Lønn mv. Opptjent bonus Pensjonskostnad Lån

Ledende ansatte

Leder kreditt og AML 1.044 0 123 11.296

Leder Økonomi 1.062 0 136 9.275

Leder Risk og Compliance 837 0 68 5.190

Leder Bedriftsmarked

967

3.513

Leder Personmarked 761 0 59 6.297

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

2022

Ordinært honorar Tilleggshonorar Lån

Styret

Styrets leder

235

3.448

Styrets nestleder

125 70

Styremedlem 105 35

Styremedlem

105

Styremedlem 105 75 6.583

Styremedlem 105

Styremedlem ansattesrep 105 40

Varamedlem

5.564

Antall årsverk i banken pr. 31.12.2023 30,2

NOTE 22 – ANDRE DRIFTSKOSTNADER

Andre driftskostnader

2023 2022

Kjøp eksterne tjenester

6.883

3.154

EDB kostnader 16.701 15.766

Kostnader leide lokaler 1.130 582

Kontorrekvisita, porto, telekostnader 1.738 1.328

Reiser

284

185

Markedsføring 1.078 938

Andre driftskostnader 3.934 5.044

Sum andre driftskostnader 31.747 26.997

Honorar til ekstern revisor

Lovpålagt revisjon 944 1.516

Attestasjon 219 106

Annen bistand, inkl. IFRS og ligningspapirer

169

158

Totalt 1.331 1.780

NOTE 23 – SKATTER

Årets skattekostnad i resultatregnskapet består av betalbar skatt på årets inntekt justert med for mye/lite avsatt skatt i

tidligere år, samt endring i utsatt skattefordel og utsatt skatt. Betalbar skatt i balansen består av skatt alminnelig inntekt.

Utsatt skatt (utsatt skattefordel) i balansen består av skatt på netto skatteøkende (skattereduserende) midlertidige forskjeller

pr. 31.12.2023

Betalbar inntektsskatt 2023 2022

Resultat før skattekostnad 71 271 50 915

Permanente forskjeller - 8 471 - 15 807

Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen

Virkning av implementering IFRS 9

Endring i midlertidige forskjeller - 8 560 - 2 810

Sum skattegrunnlag 54.240 32.298

Betalbar skatt 13.560 8.074

Årets skattekostnad

Betalbar inntektsskatt

13 560

8 074

Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen

Skatteeffekt implementering IFRS 9 ført mot egenkapitalen 01.01.2018

Endring utsatt skatt over resultatet 2 140 703

For lite/(mye) avsatt skatt forrige år

- 276

Årets skattekostnad 15.424 8.828

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

Resultat før skattekostnad

71 271

50 915

25 % skatt av:

Resultat før skattekostnad 17 818 12 729

Permanente forskjeller

- 2 118

- 3 952

Betalbar skatt på hybridkapital ført mot egenkapitalen

Skatteeffekt på andre poster ført direkte mot egenkapitalen

For lite/(mye) avsatt skatt forrige år - 276 51

Skattekostnad 15.424 8.828

Effektiv skattesats (%)

22 %

17 %

Endring balanseført utsatt skatt

Balanseført utsatt skatt 01.01 - 3 161 - 3 919

Resultatført i perioden 2 140 758

Skatt på verdiendringer over utvidet resultat

Balanseført utsatt skatt 31.12 -1.021 -3.161

Utsatt skatt

Driftsmidler - 164 - 176

Pensjonsforpliktelse

Finansielle derivat

Fondsobligasjon til virkelig verdi

Avsetning til forpliktelser - 694 - 2 262

Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg

- 163

- 723

Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (ECL 12 mnd)

Rentebærende verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat

Sum utsatt skatt -1.021 -3.161

Resultatført utsatt skatt

Driftsmidler

Pensjonsforpliktelse 0 766

Finansielle derivat

Fondsobligasjon til virkelig verdi

Avsetning til forpliktelser

1 568

345

Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg 560 - 367

Sum endring utsatt skatt

2.140

757

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 24 – KATEGORIER AV FINANSIELLE INSTRUMENTER

2023

Tall i tusen kroner Amortisert kost

Virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter 68.214

68.214

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 57.637

57.637

Utlån til og fordringer på kunder

4.027.706

Rentebærende verdipapirer

671.202

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning

71.787 189.082 260.869

Finansielle derivater

Sum finansielle eiendeler 4.153.557 742.989 189.082 5.085.628

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 176.506

176.506

Innskudd og andre innlån fra kunder

3.309.300

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

822.207

Ansvarlig lånekapital 50.792

50.792

Finansielle derivater

Sum finansiell gjeld 4.358.805 0 0 4.358.805

2022

Tall i tusen kroner Amortisert kost

Virkelig verdi

over resultatet

Utpekt til

virkelig verdi

over andre

inntekter og

kostnader Totalt

Finansielle eiendeler

Kontanter og kontantekvivalenter

66.749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 155.779

155.779

Utlån til og fordringer på kunder 3.809.361

3.809.361

Rentebærende verdipapirer

631.128

Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning

68.416 196.340 264.756

Finansielle derivater

Sum finansielle eiendeler 4.031.888 699.545 196.340 4.927.773

Finansiell gjeld

Innlån fra kredittinstitusjoner 101.556

101.556

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.317.389

3.317.389

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 770.178

770.178

Ansvarlig lånekapital 50.615

50.615

Finansielle derivater

Sum finansiell gjeld 4.239.739 0 0 4.239.739

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 25 – VIRKELIG VERDI FINANSIELLE INSTRUMENTER

Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle

eiendeler og gjeld 2023 2022

Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi

Eiendeler bokført til amortisert kost

Kontanter og kontantekvivalenter 68 214 68 214 66 749 66 749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og

finansieringsforetak 57 637 57 637 155 779 155 779

Utlån til og fordringer på kunder 4 027 706 4 027 706 3 809 361 3 809 361

Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 4.153.557 4.153.557 4.031.888 4.031.888

Gjeld bokført til amortisert kost

Innlån fra kredittinstitusjoner 176 506 176 506 101 556 101 556

Innskudd og andre innlån fra kunder 3 309 300 3 309 300 3 317 389 3 317 389

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 822 207 818 660 770 178 761 252

Ansvarlig lånekapital 50 792 50 065 50 615 49 666

Sum gjeld vurdert til amortisert kost 4.358.805 4.354.532 4.239.739 4.229.863

Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne

opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til

kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost.

Nivåfordeling finansielle instrumenter

NIVÅ 1

NIVÅ 2

NIVÅ 3

Verdsettings- Verdsettings-

Kvoterte teknikk teknikk

priser i basert på basert på ikke

aktive observerbare observerbare

2023 markeder markedsdata markedsdata Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

742.989 742.989

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

189.082 189.082

Sum eiendeler

742.989 189.082 932.071

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse 196.340 0

Realisert gevinst resultatført

650

Urealisert gevinst og tap resultatført 0 0

Urealisert gevinst og tap i andre

resultatkomponenter 8.870 0

Investering 2.957 0

Salg

-19.735

Utgående balanse 189.082 0

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

Verdsettings- Verdsettings-

Kvoterte teknikk teknikk

priser i basert på basert på ikke

aktive

observerbare

2022 markeder markedsdata markedsdata Total

Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet

699.544

Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader

196.340 196.340

Sum eiendeler

699.544

196.340

895.884

Virkelig verdi over

andre inntekter og

kostnader

Virkelig verdi over

resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngående balanse

133.468

Realisert gevinst resultatført

Urealisert gevinst og tap resultatført 0

Urealisert gevinst og tap i andre

resultatkomponenter 31.095 0

Investering 31.824 0

Salg

-47

Utgående balanse 196.340 0

2023

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader 151.266 170.174 207.990

226.899

Sum eiendeler

151.266

170.174

207.990

226.899

2022

Kursendring

Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0

Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og

kostnader 157.072 176.706 215.974

235.608

Sum eiendeler 157.072 176.706 215.974

235.608

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassifisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. I størst mulig grad brukes observerbare

relevante markedsdata, i liten grad brukes bankens egne estimater.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Banken bruker ulike metoder og gjør forutsetninger basert

på markedsforholdene som eksisterer hver balansedag. For aksjer som ikke handles i et regulert marked kan det benyttes

siste omsatte kurs, alternativt bokført verdi av egenkapital. En hyppig brukt metode for å beregne virkelig verdi på finansielle

instrumenter er diskontert verdi på fremtidige kontantstrømmer.

Verdsettelsen av Eika Boligkreditt AS er basert på en vurdering av egenkapitalen i selskapet. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS

tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt,

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller

omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene

178 millioner kroner av totalt 189 millioner kroner i Nivå 3.

Det har ikke vært endring i verdsettelsesmetoder eller skjedd noen overføringer mellom nivåene i løpet av

rapporteringsperioden.

NOTE 26 – RENTEBÆRENDE VERDIPAPIRER

2023 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte

Kommune / fylke 375.437 376.776 376.776

Bank og finans 54.806 55.323 55.323

Obligasjoner med fortrinnsrett 237.908 239.103 239.103

Industri

Sum rentebærende verdipapirer 668.151 671.202 671.202

Herav børsnoterte verdipapir

2022

Kostpris

Virkelig verdi

Bokført verdi

Rentebærende verdipapirer

Stat / statsgaranterte 23.099 22.714 22.714

Kommune / fylke 296.114 296.842 296.842

Bank og finans

75.280

74.879

Obligasjoner med fortrinnsrett 236.953 236.693 236.693

Industri 0

Sum rentebærende verdipapirer 631.447 631.128 631.128

Herav børsnoterte verdipapir

Obligasjonsporteføljen er verdsatt til virkelig verdi og løpende endring i verdiene blir bokført over ordinært resultat. Realisert

gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført

Pantsatte verdipapirer i Norges Bank

Markedsverdien og pålydende verdi av pantsatte verdipapirer utgjør ved utgangen av året 519 millioner kroner. Låneverdi

fratrukket haircut er estimert til 496 millioner kroner

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 27 – AKSJER, EGENKAPITALBEVIS OG FOND TIL VIRKELIG VERDI OVER

RESULTATET

2023

Org.nummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi

Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) 667.967 671.202

Aksjer

Sum aksjer 0 0

Aksje- og pengemarkedsfond

Eika Likviditet 893253432 21.546 21.739 22.534

Eika Sparebank

983231411

46.576

47.411

49.253

Sum aksje- og pengemarkedsfond 69.149 71.787

Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 69.149 71.787

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 737.117 742.989

2022

Org.nummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi

Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) 631.447 631.128

Aksjer

Sum aksjer 0 0

Aksje- og pengemarkedsfond

Eika Likviditet

893253432

21.172

21.545

21.538

Eika Sparebank

983231411

45.731

46.531

46.879

Sum aksje- og pengemarkedsfond 68.076 68.416

Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 68.076 68.416

Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 699.522 699.545

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 28 –AKSJER OG EGENKAPITALBEVIS UTPEKT TIL VIRKELIG VERDI OVER

ANDRE INNTEKTER OG KOSTNADER

2023

Org.nummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte

Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter

og kostnader

Eika Boligkreditt AS 885621252 1,39 % 19.826.280 80.054

84.707 107

Eika Gruppen AS 979319568 1,23 % 304.591 16.357 93.205 6.186

Spama AS 916148690 102 10 158 27

Eiendomskreditt AS 979391285 15.111 1.552 2.418 156

SDC AF 1993 H. A 0 0 -

Eika VBB AS 921859708 1.548 6.631 7.782

VN Norge AS 821083052 1 0 744

Visa Norge Holding 1 AS

8 0 68

Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi 104.604 189.082 6.476

2022

Org.nummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte

Aksjer til virkelig verdi over andre

inntekter og kostnader

Eika Boligkreditt AS 885621252 1,69 % 23.785.609 95.946 106.326 1.065

Eika Gruppen AS 979319568 1,22 % 301.767 15.622 78.459 7.418

Spama AS 916148690 102 10 158 54

Eiendomskreditt AS 979391285 15.111 1.552 2.516 100

SDC AF 1993 H. A 2.291 1.775 1.241 0

Eika VBB AS 921859708 1.388 5.826 6.978 0

VN Norge AS 821083052 1 0 605 463

Visa Norge Holding 1 AS 55 0

Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi 120.732 196.340 9.100

2023 2022

Balanseført verdi 01.01. 196.340 133.468

Tilgang 2.957 31.824

Avgang

-19.735

-47

Verdiendringer ført over utvidet resultat 9.520 31.095

Nedskrivning

Realisert gevinst/tap

Netto urealisert gevinst på ordinært resultat

Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader

Balanseført verdi 31.12.

189.082

196.340

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 29 – FINANSIELLE DERIVATER

Banken har ingen finansielle derivater ved utgangen av 2023.

NOTE 30 – KONSERNSELSKAP OG TILKNYTTEDE SELSKAP

Bien Sparebank ASA er eid med 47,45 % av Sparebankstiftelsen Bien. Banken har ingen tilknyttede selskap ved utgangen av

2023.

NOTE 31 – VARIGE DRIFTSMIDLER

Utstyr og

transport midler Fast eiendom

IFRS 16

Bruksrett Sum

Kostpris pr. 01.01.2022

14.191

3.465

27.211

44.867

Tilgang 0

Avgang til kostpris 0

Utrangert til kostpris

Kostpris pr. 31.12.2022 14.191 3.465 27.211 44.867

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2022 13.860 8.593 22.453

Bokført verdi pr. 31.12.2022

331

3.465

18.618

22.414

Kostpris pr. 01.01.2023 14.191 3.465 27.211 44.867

Tilgang

Avgang til kostpris 0

Utrangert til kostpris 0

Kostpris pr. 31.12.2023 14.191 3.465 27.211 44.867

Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023

13.924

12.780

26.704

Bokført verdi pr. 31.12.2023 267 3.465 14.431 18.164

Avskrivinger 2022

4.319

Avskrivinger 2023 4.250

Avskrivingsprosent / Levetid 10% - 33% 5% - 10% 5% - 20%

NOTE 32 – ANDRE EIENDELER

2023 2022

Eiendeler ved utsatt skatt

1 021

3 161

Opptjente, ikke mottatte inntekter

Andre forskuddsbetalte, ikke påløpte kostnader 732 4 655

Overtatte eiendeler

Andre eiendeler 880 1 966

Sum andre eiendeler 2.634 9.782

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 33 – INNLÅN FRA KREDITTINSTITUSJONER

Bokført verdi

Motpart Låneopptak Siste forfall Pålydende 2023 2022 Rentevilkår

Kredittforeningen for sparebanker 19.10.2022 29.11.2023 100.000 0 101.556 3m Nibor + 84 bp

Kredittforeningen for sparebanker

14.02.2023

12.01.2028

50.000

50.670

3m Nibor + 128 bp

Kredittforeningen for sparebanker 03.10.2023 28.09.2026 50.000 50.024 0 3m Nibor + 108 bp

Kredittforeningen for sparebanker 03.10.2023 21.03.2025 50.000 50.077 0 3m Nibor + 73 bp

Innskudd fra ander banker uten avtalt forfall

25.736

Sum innlån fra kredittinstitusjoner

176.507

101.556

NOTE 34 – INNSKUDD OG ANDRE INNLÅN FRA KUNDER

2023 2022

Innskudd og andre innlån fra kunder 3.309.300 3.317.389

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 3.309.300 3.317.389

Innskudd fordelt på geografiske områder

Oslo 2.204.760 2.309.199

Randsonen Oslo

835.290

762.374

Landet for øvrig 193.103 213.260

Utlandet 76.147 32.556

Sum innskudd og andre innlån fra kunder 3.309.300 3.317.389

Innskuddsfordeling

Personkunder

2.135.924

2.003.335

Primærnæringer

306

Industri og bergverk 8.551 8.209

Kraftforsyvning 295 0

Bygg og anleggsvirksomhet 53.802 61.780

Varehandel

60.161

44.940

Transport 11.984 45.768

Overnattings- og serveringsvirksomhet 58.767 0

Informasjon og kommunikasjon

53.044

Omsetning og drift av fast eiendom

175.061

331.165

Tjenesteytende virksomhet 751.685 821.886

Sum innskudd og andre innlån fra kunder

3.309.300

3.317.389

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 35 – GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG

LÅNEKAPITAL

Bokført verdi

Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 31.12.2023 31.12.2022 Rentevilkår

Sertifikat- og obligasjonslån

NO0010873789 22.01.2020 22.01.2025 85.000 85.893 85.677

3m Nibor + 0,775

NO0010835382 30.10.2018 15.01.2024 81.000 81.966 100.894

3m Nibor + 0,95

NO0010848575 26.03.2019 26.07.2024 100.000

101.075 100.792

3m Nibor + 0,96

NO0010890916 18.08.2020 18.08.2025 100.000

100.568 100.511

3m Nibor + 0,97

NO0010920655 21.01.2021 21.01.2026 100.000

101.077 100.793

3m Nibor +0,70

NO0011016032 03.06.2021 03.08.2026 80.000

80.140 80.518

3m Nibor + 0,66

NO0012869462 20.03.2023 20.03.2024 70.000 70.111 -

3m Nibor + 0,67

NO0012934647 06.06.2023 06.06.2028 100.000

100.301 -

3m Nibor + 1,47

NO0013056788 25.10.2023 25.10.2028 100.000

101.075 -

3m Nibor + 1,40

NO0010823990 11.06.2018 11.07.2023 100.000 - 100.896

3m Nibor + 0,93

NO0010814007 12.01.2018 12.01.2023 100.000

- 100.893

3m Nibor + 0,94

Over/Underkurs

-796

Sum gjeld ved utstedelse av verdipapirer 822.207 770.178

Bokført verdi

Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 31.12.2023 31.12.2022 Rentevilkår

Ansvarlig lånekapital

NO0010849482 10.04.2019 10.04.2029 50.000 50.792 50.615 3m Nibor + 220 bp

Sum ansvarlig lånekapital 50.792 50.615

Endringer i verdipapirgjeld i perioden

Balanse

31.12.2022 Emittert

Forfalt/

innløst Øvrige endringer

Balanse

31.12.2023

Obligasjonsgjeld 770.178 271.487 -220.789 1.331 822.207

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 770.178 271.487 -220.789 1.331 822.207

Ansvarlige lån 50.615 0

177 50.792

Sum ansvarlig lån og fondsobligasjoner 50.615 0 0 177 50.792

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 36 – ANNEN GJELD OG AVSTEMMING AV NETTO GJELD

2023

2022

Annen gjeld

Betalbar skatt

13.560

8.074

Avsatt SDC kostnad -

5.700

Leverandørgjeld 5.975

6.335

Skyldige offentlige avgifter 2.128

3.853

Avsatt til utbytte

Øvrig gjeld

16.602

24.749

Sum annen gjeld (inkl betalbar skatt)

38.265

48.710

2023

2022

Avstemming av netto gjeld

Kontanter og kontantekvivalenter

68.214

66.749

Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 57.637 155.779

Innlån fra finansieringsaktiviteter -998.713 -871.734

Leieforpliktelser -15.046 -19.166

Netto gjeld -887.908 -668.372

Kontanter, innskudd i Norges Bank og innskudd i andre banker

125.851

222.527

Brutto gjeld (all gjeld er til flytende rente) -1.013.760 -890.900

Netto gjeld

-887.908

-668.372

NOTE 37 – FONDSOBLIGASJONSKAPITAL

Første

calldato

Bokført verdi

ISIN Låneopptak Pålydende Rentevilkår 2023 2022

NO0012727249 19.10.2022 19.10.2027 40.000 3m Nibor + 480 bp 40.000 40.000

Fondsobligasjonskapital 40.000 40.000

Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens

kjernekapital for kapitaldekningsformål.

Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at

fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og

presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på

regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene

presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet.

Endringer i

fondsobligasjonskapital i

perioden

Balanse

31.12.2022 Emitert Innløste Andre endringer

Balanse

31.12.2023

Fondsobligasjonskapital 40.000 0 0 0 40.000

Sum fondsobligasjonskapital

40.000

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 38 – EIERANDELSKAPITAL OG EIERSTRUKTUR

Bankens 20 største eiere

31.12.2023

Navn Beholdning Eierandel

SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN 2.695.227 47,45 %

JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJENSIDIG 561.869 9,89 %

AS VIDSJÅ

314.152

5,53 %

SPAREBANKEN SØR

272.628

4,80 %

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS

90.194

1,59 %

A MANAGEMENT AS 83.040 1,46 %

BERGET, RAGNAR MARKUS

54.080

0,95 %

BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE

43.111

0,76 %

KJELLSTRÖM, TOM INGVAR 43.014 0,76 %

TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS 43.014 0,76 %

ARILD HESTÅS INVEST AS

40.000

0,70 %

UNIVERSAL PRESENTKORT AS

29.811

0,52 %

RIISALLEEN INVEST AS

29.596

0,52 %

IVARSON, SVEIN 27.014 0,48 %

HASLELUND HOLDING AS

26.160

0,46 %

KIKAMO AS

17.436

0,31 %

F REME HOLDING AS 16.384 0,29 %

BERG SPAREBANK 16.384 0,29 %

TITLESTAD & HAUGER AS

16.000

0,28 %

ARVE NYHUS AS

15.051

0,26 %

Sum 20 største

4.434.165

78,06 %

Øvrige aksjonærer 1.246.033 21,94 %

Totalt antall aksjer

5.680.198

100,00 %

31.12.2023

Insidere

Beholdning

Lena Jørundland

8.359

Renate Halstvedt Roll

2.889

Ida Tverraaen Hansen

Lene Marie Buarøy

2.700

1.934

Anlaug Johansen

1.477

Ovata Invest 1.449

Ingunn Moesgaard

1.440

Bendik Falch Koslung

1.202

Lars Weyer Larsen

1.199

Eivind Jørundland 1.100

Lars Martin Lunde 1.100

Øyvind Briseid

1.022

Nina Christine Telle 780

Linn Bjunes Hunstok 609

Arne Holen

605

Siv Holen

550

Vildana Basara

468

Filip Jørundland 330

Mina Jørundland 330

Silje Rindahl Krogstad

164

Brage Falch Koslung 132

Una Falch Koslung 132

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

31.12.2022

Navn

Beholdning

Eierandel

SPAREBANKSTIFTELSEN BIEN

2 755 504

48,51 %

AS VIDSJÅ

393 147

6,92 %

JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJE 373 169 6,57 %

SPAREBANKEN SØR 272 628 4,80 %

MP PENSJON PK

113 700

2,00 %

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS

87 241

1,54 %

A MANAGEMENT AS 83 040 1,46 %

RAGNAR BERGET

54 080

0,95 %

TOM INGVAR KJELLSTRÖM

42 905

0,76 %

TOM KJELLSTRØM KJEVEORTOPEDI AS

42 905

0,76 %

ARILD HESTÅS INVEST AS 40 000 0,70 %

BERGEN KOMMUNALE PENSJONSKASSE 40 000 0,70 %

UNIVERSAL PRESENTKORT AS

29 702

0,52 %

RIISALLEEN INVEST AS

29 487

0,52 %

SVEIN IVARSON 26 905 0,47 %

HASLELUND HOLDING AS

26 051

0,46 %

KIKAMO AS

17 327

0,31 %

F REME HOLDING AS

16 384

0,29 %

BERG SPAREBANK 16 384 0,29 %

TITLESTAD & HAUGER AS 16 000 0,28 %

Sum 20 største 4.476.559 78,81 %

Øvrige aksjonærer

1.203.639

21,19 %

Totalt antall aksjer

5.680.198

100,00 %

NOTE 39 - RESULTAT PR. AKSJE

Pr. 31.12.2022 var bankens aksjekapital 195 256 806,25 kroner, fullt innbetalt og fordelt på 5 680 198 aksjer. Ved inngangen

til 2022 hadde banken 156.767 aksjer, hver pålydende kr 1.100. Banken gjennomførte videre en aksjesplitt på 1:32 i

september 2022, slik at antall aksjer ble 5.016.544 hver pålydende kr 34,375. Etter emisjonen i desember 2022 ble det

utstedt ytterligere 663.654 aksjer. Bankens aksjer er registrert på Oslo Børs. Pr 31.12.2023 er bankens aksjekapital på 195,26

millioner kroner, fordelt på 5.680.198 aksjer. Ved utgangen av desember var kursen eks. utbytte på 86,60 kroner.

RESULTAT PR AKSJE 2023 2022

Resultat etter skatt 55,85 42,09

Renter på hybridkapital 3,56 2,02

Antall aksjer 5.680.198 5.680.198

Resultat pr aksje* 9,21 7,05

*fom Q1-23: endret ved å hensynta fondsobligasjonsrenter på dette nøkkeltallet. I tabellen er dette også gjort i 2022 for å vise sammenlignbare tall.

Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2023 er kr 4,92 per aksje, totalt 27 923 000.

Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på generalforsamlingen den 21. mars 2024. Det foreslåtte utbytte er ikke medtatt i

årsregnskapet.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 40 – GARANTIER

2023 2022

Betalingsgarantier 2.556 3.764

Kontraktsgarantier

670

Lånegarantier

Andre garantier 0 1.200

Sum garantier overfor kunder 3.226 5.634

Garantier Eika Boligkreditt

Saksgaranti 17 0

Tapsgaranti 13.723 13.350

Sum garantier overfor Eika Boligkreditt 13.741 13.350

Sum garantier 16.966 18.984

Alle banker er pålagt å være medlem av Bankenes sikringsfond. Fondets formål er å sikre at norske banker til enhver tid kan

oppfylle sine forpliktelser. Bankenes sikringsfond plikter å dekke tap inntil 2 millioner kroner som en innskyter har i en bank

som er medlem av Bankenes sikringsfond. Avgift til innskuddsgarantifondet og krisetiltaksfondet for 2023 beløp seg til 1,99

millioner kroner, mot 1,97 millioner kroner i 2022.

Banken stiller garanti for lån som våre kunder har i Eika Boligkreditt (EBK). Bankens kunder har pr 31.12.23 lån for 1.375

millioner kroner hos EBK. Garantibeløpet overfor EBK er todelt:

• Tapsgaranti: Den samlede tapsgaranti er begrenset til 1 % av bankens utlånsportefølje i EBK, minimum 5 millioner

kroner eller 100 % av låneporteføljen hvis den er lavere enn 5 millioner kroner. Banken plikter å dekke 80 % av konstaterte

tap på lån i portefølje formidlet til EBK, og EBK kan motregne overskytende del på 20 % i ubetalte provisjoner til alle

eierbanker, proratarisk fordelt ut fra den enkelte banks andel av utlånsporteføljen på det tidspunkt tapet konstateres, i en

periode på inntil 12 måneder fra tap konstateres.

• Saksgaranti: Gjelder for hele lånebeløpet fra banken anmoder om utbetaling til pantesikkerheter har oppnådd rettsvern.

Banken har en likviditetsforpliktelse mot EBK. EBK har i sin risikostrategi krav om at overskuddslikviditeten minst skal dekke

75 % av likviditetsbehovet de nærmeste 12 måneder. I tillegg skal EBKs overskuddslikviditet være minst 6 % av innlånsvolumet.

Likviditetsforpliktelsen er inngått i en Avtale om kjøp av OMF (Note Purchase agreement). Forpliktelsen om kjøp av OMF fra

EBK utløses kun hvis markedssituasjonen er slik at EBK ikke kan finansiere likviditetsbehovet i OMF-markedet, og derfor må

utstede obligasjoner direkte til eierbankene. Pr. 31.12.2023 var likviditetsforpliktelsen til EBK beregnet til 0 kroner.

Banken har også en avtale med EBK om kapitalstøtte. Kapitalstøtten inntreffer hvis EBK har behov

for ansvarlig kapital for å nå sitt kapitalmål på 11 %. Banken er forpliktet til å delta i emisjoner forholdsmessig etter tilført

lånevolum.

2023 2022

Garantier fordelt geografisk

Kr.

Oslo 16.966 100,0 % 18.984 100,0 %

Sum garantier 16.966 100 % 18.984 100 %

NOTE 41 – HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN

Det har ikke forekommet hendelser etter utløpet av perioden som medfører justeringer av, eller tilleggs-opplysninger i

regnskapet eller i noter til regnskapet.

NOTE 42 – TRANSAKSJONER MED NÆRSTÅENDE

Som nærstående parter defineres Sparebankstiftelsen Bien og ansatte/tillitsvalgte. Ansatte/ tillitsvalgte får lån til særskilte

personalbetingelser. I august

fikk de ansatte mulighet til å tegne en aksjesparavtale. I denne forbindelse ble det kjøpt 5.076 aksjer til

kurs 91 kroner. Disse aksjene ble fordelt til de ansatte som ønsket å være med i ordningen. I tillegg til dette kjøpte Adm. banksjef, Lena

Jørundland, og CFO, Øyvind Briseid, henholdsvis 3.585 og 300 aksjer i november til kurs 90 kroner.

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Noter

NOTE 43 – LEIEAVTALER (HVOR BANKEN ER LEIETAKER)

Bruksretteiendeler Bygninger

Maskiner

og utstyr Kjøretøy Totalt

Anskaffelseskost 01.01.2023

22.804

Tilgang av bruksretteiendeler 0

Avhendinger

Overføringer og reklassifiseringer

Omregningsdifferanser

Anskaffelseskost 31.12.2023

22.804

Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023

4.186

Avskrivninger i perioden

4.186

Nedskrivninger i perioden 0

Avhendinger

Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2023 8.373 -

8.373

Balanseført verdi 31.12.2023

14.431

Bruksretteiendeler Bygninger

Maskiner

og utstyr Kjøretøy Totalt

Ved førstegangsanvendelse 01.01.2022 23.025 0 0 23.025

Tilgang av bruksretteiendeler 0

Avhendinger

Overføringer og reklassifiseringer

-221

Omregningsdifferanser

Anskaffelseskost 31.12.2022

22.804

Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2022

Avskrivninger i perioden 4.186 -

4.186

Nedskrivninger i perioden 0

Avhendinger

Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2022 4.186 -

4.186

Balanseført verdi 31.12.2022

18.618

Endringer i leieforpliktelser Bygninger

Maskiner

og utstyr Kjøretøy Totalt

Totale leieforpliktelser 01.01.2023

19.166

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden

Betaling av hovedstol

-4.296

Betaling av renter

177

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser

Totale leieforpliktelser 31.12.2023

15.046

Endringer i leieforpliktelser Bygninger

Maskiner

og utstyr

Kjøretøy Totalt

Totale leieforpliktelser 01.01.2022

23.257

Nye/endrede leieforpliktelser innregnet i perioden

-55

Betaling av hovedstol -4.254 -4.254

Betaling av renter 217 217

Rentekostnad tilknyttet leieforpliktelser

Totale leieforpliktelser 31.12.2022

19.166

Beløp i resultatregnskapet

2023

2022

Rente på leieforpliktelser 177 217

Avskrivninger på bruksretteiendeler

4.186

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Nøkkeltall

NØKKELTALL OG ALTERNATIVE RESULTATMÅL

Bien Sparebank benytter alternative resultatmål for å gi nyttig tilleggsinformasjon til regnskapet. Disse nøkkeltallene er enten

justerte nøkkeltall eller nøkkeltall som ikke er definert under IFRS eller annen lovgivning, og er ikke nødvendigvis direkte

sammenlignbare med tilsvarende nøkkeltall hos andre banker, og er ikke en erstatning for regnskapstallene. Hensikten er å

synliggjøre og rapportere både kjernedrift og underliggende tall for banken, samt forventede rapporterte

bransjestandardiserte nøkkeltall. Nedenfor følger en definisjon av benyttede alternative resultatmål. Tallene er oppgitt i MNOK.

Kostnadsprosent

Kostnadsprosenten viser bankens evne til å omsette sine driftskostnader til inntektservervelse,

og beregnes ved å dividere sum driftskostnader på sum inntekter.

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Sum driftskostnader 74,34 64,64

Netto renteinntekter 118 94,52

Andre driftsinntekter 25,23 24,03

Kostnadsprosent 51,89 % 54,52 %

Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital

Totale kostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital beregnes slik:

((Sum driftskostnader / dager i perioden) x dager i året) / gjennomsnittlig forvaltningskapital

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Sum driftskostnader 74,34 64,64

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 4.995 4.923

Totale kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,49 % 1,31 %

Rentemargin

Rentemargin er differansen mellom bankens gjennomsnittlige utlåns- og innskuddsrente og

beregnes slik:

((Netto renteinntekter/dager i perioden) x dager i året)/gjennomsnittlig forvaltningskapital

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Netto renteinntekter 118 94,52

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 4.995 4.923

Rentemargin 2,36 % 1,92 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Nøkkeltall

Innskuddsdekning

Innskuddsdekningen forteller bankens evne til å finansiere utlån til kunder gjennom innskudd fra kunder. Denne beregnes ved

å dividere innskudd fra og gjeld til kunder på brutto utlån og fordringer på kunder.

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Sum innskudd 3.309 3.317

Sum utlån 4.028 3.821

Innskuddsdekning 82,16 % 86,80 %

Egenkapitalavkastning etter skatt

Egenkapitalavkastningen beregnes ved å dividere periodens ordinære resultat etter skatt/ordinært resultat etter skatt for

regnskapsåret med gjennomsnittlig egenkapital siste året.

Ved opplysninger om egenkapitalavkastning for kortere perioder enn hele regnskapsår blir periodens resultat annualisert:

((Resultat etter skatt- rentekostnad på hybridkapital)/dager i perioden x dager i året)) / ((Sum egenkapital i år + sum

egenkapital pr 31.12.22)/2)) ekskl. hybridkapital

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Resultat etter skatt 55,85 42,09

Renter på hybridkapital 3,56 2,02

Egenkapital i fjor 612,26 504,51

Egenkapital i år 654,19 612,26

Egenkapitalavkastning etter skatt 8,26 % 7,50 %

Fortjeneste per aksje

Fortjeneste per aksje beregnes slik: Resultat etter skatt / antall utestående aksjer

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Resultat etter skatt 55,85 42,09

Renter på hybridkapital 3,56 2,02

Antall utestående aksjer 5.680.198 5.680.198

Fortjeneste per aksje (i hele kroner) * 9,21 7,05

*fom Q1-23: endret ved å hensynta fondsobligasjonsrenter på dette nøkkeltallet. I tabellen er dette også gjort med

tilbakevirkende kraft

Resultatført tap i prosent av utlån

Resultatført tap i % av utlån beregnes ved å dividere periodens kredittap med totalt utlån til kunder:

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Kredittap -2,35 3,0

Sum utlån til kunder 4.028 3.821

Resultatført tap i % -0,06 % 0,08 %

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Nøkkeltall

Bokført egenkapital per aksje

Bokført egenkapital per aksje beregnes slik: UB sum egenkapital – hybridegenkapital/ antall utestående aksjer

Oppgitt i millioner kroner Året 2023 Året 2022

Sum egenkapital UB (ekskl. hybridkapital) 654,19 612,3

Antall utestående aksjer 5.680.198 5.680.198

Bokført egenkapital per aksje (i hele kroner) 115,17 107,79

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Nøkkeltall

ERKLÆRING FRA STYRET OG DAGLIG LEDER

Vi erklærer etter beste overbevisning at regnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2023 er utarbeidet i samsvar

med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av Bien Sparebanks

eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet. Vi erklærer også, etter beste overbevisning, at årsberetningen

gir en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på årsregnskapet, de mest

sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virksomheten står ovenfor neste regnskapsperiode, samt av vesentlige transaksjoner

av nærstående.

Oslo, 27. februar 2024

I styret for

BIEN SPAREBANK ASA

(signert med BankID)

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

VELKOMMEN

2024

Revisors beretning

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD

AUDIT | TAX | CONSULTING

RSM Norge AS is a member of the RSM network and trades as RSM. RSM is the trading name used by the members of the RSM network. Each member of the RSM network is an

independent accounting and consulting firm which practices in its own right. The RSM network is not itself a separate legal entity in any jurisdiction.

RSM Norge AS er medlem av/is a member of Den norske Revisorforening.

RSM Norge AS

Ruseløkkveien 30, 0251 Oslo

Pb 1312 Vika, 0112 Oslo

Org.nr: 982 316 588 MVA

T +47 23 11 42 00

F +47 23 11 42 01

www.rsmnorge.no

Til generalforsamlingen i Bien Sparebank ASA

Uavhengig revisors beretning

Uttalelse om årsregnskapet

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet for Bien Sparebank ASA som består av balanse per 31. desember 2023,

resultatregnskap, oppstilling over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet

per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder vesentlige opplysninger om regnskapsprinsipper.

Etter vår mening

• oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, og

• gir årsregnskapet et rettvisende bilde av selskapets finansielle stilling per 31. desember 2023, og av

dets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med IFRS

Accounting Standards som godkjent av EU.

Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og

plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen

av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge

og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale uavhengighetsstandarder)

utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt våre

øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering

tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No

537/2014 artikkel 5 nr. 1.

Vi har vært revisor for Bien Sparebank ASA sammenhengende i 7 år fra valget på generalforsamlingen den 21.

september 2017 for regnskapsåret 2017.

Sentrale forhold ved revisjonen

Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet

for 2023. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om

årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.

1) Verdien av utlån til kunder

Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av eiendelene i balansen. Bankens rutiner og systemer for oppfølging

av utlån og identifisering av utlån med nedskrivningsbehov, samt vurderingen av disse utlånene anses som

sentrale. Vurdering av nedskrivninger er basert på et modellbasert rammeverk med elementer som krever at

ledelsen bruker skjønn. Rammeverket er komplekst og omfatter store mengder data og skjønnsmessige

parametere. Bruken av skjønn har en potensiell virkning på resultatet for perioden, og kan også ha betydning for

overholdelse av kapitaldekningsregelverket. Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån til kunder på grunn av den

Penneo Dokumentnøkkel: L4E08-774IV-1PQ55-JHJ08-KE7TE-0OVNK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Revisors beretning

Revisors beretning 2023 for Bien Sparebank ASA

betydelige andelen utlånene representerer i balansen, samt betydningen av det skjønn ledelsen utøver som del

av rutinen ved vurderingen av nedskrivningsbehov.

I henhold til IFRS 9 skal nedskrivningene på utlån bygge på fremoverskuende vurderinger, slik at nedskrivninger

reflekterer forventede tap. Etter IFRS 9 skal banken fordele engasjementene i 3 steg ved beregning av forventet

tap (ECL) på utlån og garantier som omfattes av nedskrivningsreglene. Ved førstegangs innregning og dersom

kredittrisikoen ikke har økt vesentlig, skal engasjementene plasseres i steg 1 og det avsettes for 12-måneders

forventet tap. Dersom kredittrisikoen har økt vesentlig skal engasjementene overføres til steg 2 og det avsettes

for forventet tap over hele levetiden. Hvis kredittrisikoen svekkes ytterligere og engasjementene enten er i

mislighold eller det blir foretatt individuell nedskrivning, skal engasjementene overføres til steg 3. Denne

vurderingen krever også at ledelsen bruker skjønn.

Bankens utlån er i hovedsak til personkunder og SMB segmentet, og modellen som er utviklet skal estimere

tapsavsetninger til disse segmentene. Vi har særlig fokusert på:

• Ledelsens prosess for identifisering av utlån som skal overføres til steg 3, og de forutsetninger ledelsen

legger til grunn ved beregning av nedskrivningsbeløp for utlån i steg 3

• De prosesser ledelsen har iverksatt for beregning av nedskrivninger for utlån i steg 1 og 2

• Ledelsens prosess for oppfølging av bankens største engasjementer

Hvordan vi håndterte forholdet i revisjonen

Våre revisjonshandlinger inkluderer forståelse av og testing av den interne kontroll og effektiviteten av de

viktigste kontrollene innenfor utlån og prosedyrer for nedskrivning for mulig tap på lån. Vår testing av kontrollene

gir oss et grunnlag for avklaring av type, tidspunkt og omfanget av våre øvrige revisjonshandlinger. Vi har

skaffet oss en forståelse av bankens kredittpolicy, og evaluert prosessene for identifisering av

nedskrivningsbehov i henhold til IFRS 9.

Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av prosessen og relevante kontroller rettet mot å sikre:

• beregninger og metode som ble benyttet i modellen

• at modellen som ble benyttet var i henhold til rammeverket

• påliteligheten og nøyaktigheten av data som blir benyttet i modellen

Vi har i tillegg kontrollert bankens overholdelse av kredittprosess på et utvalg av kunder med fokus på

betjeningsevne og sikkerhet. For et utvalg av misligholdte og tapsutsatte engasjementer har vi kontrollert

ledelsens prognose for kontantstrømmer og verdivurdering av sikkerheter. Vi har evaluert konsistensen av de

viktigste forutsetningene, herunder i lys av gjeldende markedssituasjon, og sammenlignet disse med vår egen

forståelse av de aktuelle parameterne. Vi har rekalkulert ledelsens beregning for å verifisere nøyaktigheten av

regnskapsførte nedskrivninger.

I tillegg har vi på et utvalg av friske engasjementer vurdert om låntakers betjeningsevne og sikkerhet er

tilfredsstillende, og at det ikke foreligger indikasjoner på nedskrivningsbehov. Utvalget er basert på oversikt over

bankens største engasjementer, bevilgningsprotokoll og risikoklassifiseringssystemet.

Bankens note 2,3 og note 6-13 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av bankens tapsmodell og for

hvordan banken estimerer sine tapsavsetninger etter IFRS 9. Vi har lest notene og vurdert om informasjonen

knyttet til tapsmodell, ulike parametere og skjønnsmessige vurderinger var tilstrekkelige og dekkende.

2) IT-miljø som understøtter finansiell rapportering

Banken benytter komplekse IT-systemer i et automatisert IT-miljø og er avhengig av IT systemene i den

finansielle rapporteringen. Kjernebanksystemene styres og driftes av en ekstern tjenesteleverandør. For å sikre

fullstendig og nøyaktig presentasjon av den finansielle informasjonen, er det viktig at kontroller over

transaksjonsprosessering og måling er utformet og fungerer målrettet og effektivt. Tilsvarende må kontroller for

Penneo Dokumentnøkkel: L4E08-774IV-1PQ55-JHJ08-KE7TE-0OVNK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Revisors beretning

Revisors beretning 2023 for Bien Sparebank ASA

å sikre hensiktsmessig tilgangsstyring og systemendringer også utformes og fungere målrettet og effektivt både

hos banken og tjenesteleverandøren.

En vesentlig del av transaksjonene innen banker og finansinstitusjoner er systemgenererte transaksjoner. Dette

gjelder bl.a. renteberegninger på utlån og innskudd, samt inntekter og kostnader knyttet til betalingsformidling.

Migrering til ny kjernebankleverandør våren 2023 økte den iboende risikoen for feil i regnskapet. IT-miljø som

understøtter finansiell rapportering, er av den grunn betraktet som et sentralt forhold ved revisjonen.

Hvordan vi håndterte forholdet i revisjonen

Vi etablerte en forståelse for bankens IT-systemer og IT-miljø av betydning for den finansielle rapporteringen. Vi

innhentet og evaluerte en tredjepartsbekreftelse (ISAE 3402- rapport) som dekker de relevante

kjernebanksystemene og tilhørende infrastruktur som understøtter den finansielle rapporteringen til selskapet.

Vi vurderte målrettethet og effektivitet av IT-generelle kontroller over tilgangsstyring, systemendringer og IT-drift

hos tjenesteleverandøren. Videre vurderte vi også målrettethet og effektivitet av relevante kontroller hos

banken.

Som en del av våre prosedyrer innhentet og evaluerte vi tredjepartsbekreftelser som dekker relevante

automatiserte kontroller i kjernebanksystemene, herav renteberegning, gebyramortisering, periodisering,

kontering, systembasert avstemming og integrasjon.

Vi har innhentet og kontrollert bankens avstemming og overføring av regnskapsinformasjon fra gammelt til nytt

system.

Øvrig informasjon

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig informasjon

som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra

årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om årsregnskapet ovenfor dekker verken

informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.

I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig

informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen, annen

øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av årsregnskapet,

eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som vesentlig feil. Vi har

plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som vesentlig feil. Vi har

ingenting å rapportere i så henseende.

Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen

• er konsistent med årsregnskapet og

• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.

Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og samfunnsansvar.

Ledelsens ansvar for årsregnskapet

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med IFRS

Accounting Standards som godkjent av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den finner

nødvendig for å kunne utarbeide et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av

misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og opplyse om

forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med

mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle selskapet eller legge ned virksomheten, eller ikke har noe

realistisk alternativ til dette.

Penneo Dokumentnøkkel: L4E08-774IV-1PQ55-JHJ08-KE7TE-0OVNK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Revisors beretning

Revisors beretning 2023 for Bien Sparebank ASA

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig

feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som

inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en

revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan oppstå

som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller

samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne foretar på grunnlag

av årsregnskapet.

Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis

gjennom hele revisjonen. I tillegg:

• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes

misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike

risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår

konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er

høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid,

forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av internkontroll.

• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme

revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en

mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.

• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og

tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.

• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert på

innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold

som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det

eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på

tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi

modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for

revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke kan

fortsette driften.

• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert

tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og

hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.

Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og

eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker gjennom

revisjonen.

Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og

kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår

uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.

Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for

revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi

beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av

forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i

revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å

oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.

Penneo Dokumentnøkkel: L4E08-774IV-1PQ55-JHJ08-KE7TE-0OVNK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Revisors beretning

Revisors beretning 2023 for Bien Sparebank ASA

Uttalelse om andre lovmessige krav

Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)

Konklusjon

Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Bien Sparebank ASA har vi utført et attestasjonsoppdrag for å

oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn «Årsrapport

2023_Bien Sparebank ASA.xhtml» i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i delegert

kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter

forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i

XHTML-format.

Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse

med kravene i ESEF-regelverket.

Ledelsens ansvar

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret

omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet som

inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Vi

utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som

ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon». Standarden krever at vi

planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i

overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.

Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å

utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet

foreligger i XHTML-format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår

konklusjon.

Oslo, 27. februar 2024

RSM Norge AS

Alf Rune Sveen

Statsautorisert revisor

(elektronisk signert)

Penneo Dokumentnøkkel: L4E08-774IV-1PQ55-JHJ08-KE7TE-0OVNK

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

Revisors beretning

Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i

dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av

det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat

fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for

fremtidig validering (hvis nødvendig).

Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen?

Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i

Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo

e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at

innholdet i dokumentet ikke har blitt endret.

Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i

dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/val

idator

Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo™ - sikker digital

signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor.

"Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument."

På vegne av: RSM Norge AS

Serienummer: UN:NO-9578-5993-4-911459

IP: 188.95.xxx.xxx

2024-02-27 19:23:34 UTC

På vegne av: RSM Norge AS

Serienummer: UN:NO-9578-5993-4-911459

IP: 188.95.xxx.xxx

2024-02-27 19:23:34 UTC

Penneo Dokumentnøkkel: L4E08-774IV-1PQ55-JHJ08-KE7TE-0OVNK

100

BIEN SPAREBANK ASA ÅRSBERETNING 2023

BIEN I BYEN

Vekst og utvikling er viktig for at vi skal fortsette å

være en konkurransedyktig bank. Vi standardiserer

og digitaliserer alt som ikke går på bekostning av nær-

het i relasjon og nærhet i beslutninger. Med sterke

eiere i ryggen, er banken klar for å ta en tydeligere

posisjon som rådgiverbank i Oslo.-

Bien Sparebank ASA

Dronning Mauds gate 11, 0250 Oslo

P.B. 6790 St. Olavs plass, 0130 Oslo

Tlf (+47) 91 50 24 36