Equinor, Årsrapport 2023 1
2023
Integrert
årsrapport
Kapitteloversikt
Om oss
En innføring i hvem vi er, vår virksomhet og vår strategi.
Konsern
Konsernets resultater knyttet til økonomi og bærekraft samt forsknings- og innovasjonsaktivitetene.
Rapporteringssegmenter
Oversikt over resultater knyttet til økonomi, drift og bærekraft, og strategisk oppdatering av rapporteringssegmentene.
Regnskap
Konsernregnskapet for Equinor og selskapsregnskapet for Equinor ASA.
Tilleggsinformasjon
Supplerende informasjon som utfyller rapporten.
Equinor, Årsrapport 2023 3
Kapitteloversikt
Introduksjon
Rapporteringssegmenter
Kapitteloversikt
Våre rapporteringssegmenter
Nøkkeltall
3.1
Leting og produksjon Norge
Høydepunkter
3.2
Leting og produksjon internasjonalt
Brev til interessenter
3.3
Leting og produksjon USA
Om rapporten
3.4
Markedsføring, midtstrøm og prosessering
3.5
Fornybar
3.6
Annen virksomhet
Om oss
1.1
Vi er Equinor
Regnskap
1.2
Vår historie
4.1
Konsernregnskap Equinor
1.3
Vår virksomhet
4.2
Selskapsregnskap Equinor ASA
1.4
Verden rundt oss
1.5
Strategien vår
Tilleggsinformasjon
1.6
Progress on our Energy transition plan
5.1
Aksjonærinformasjon
1.7
Våre medarbeidere
5.2
Risikofaktorer
1.8
Involvering av interessegrupper
5.3
EUs taksonomi for bærekraftig aktivitet
1.9
Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
5.4
Tilleggsinformasjon om bærekraftsrapportering
5.5
Erklæringer inkl. uavhengig revisors beretninger
Konsern
5.6
Bruk og avstemming av non-GAAP måltall
Resultater for 2023
5.7
Andre definisjoner og forkortelser
2.1
Økonomiske resultater
5.8
Utsagn om framtiden
Strategisk økonomisk rammeverk
Vårt markedsperspektiv
Resultatanalyse konsern
Oil and gas reserves
2.2
Bærekraftsrapportering
Vår tilnærming til bærekraf
Vesentlighetsvurderinger
Vesentlige temaer og resultater
Sikker drift
Trygge og sikre operasjoner
Verne naturen
Respektere menneskerettigheter
Arbeidsstyrke for framtiden
Høy verdiskaping
Lønnsom portefølje
Energiforsyning og verdiskaping for samfunnet
Integritet og antikorrupsjon
Lave karbonutslipp
Veien til netto null
2.3
Fremme innovasjon
Nøkkeltall for 2023
Nøkkeltall for segmentene
Equinor, Årsrapport 2023 5
Høydepunkter
Januar
Equinor
RWE
utvikling av verdikjeder i stor skala for
lavkarbon-
hydrogen
.
Equinor
26
sokkel, hvorav
18
Februar
Equinor
Nordsjøen.
Mars
Equinor
Suncor Energy
UK Limited
.
EU-kommisjonens president
NATOs generalsekretær
Jens Stoltenberg og
Norges statsminister
Troll A-plattformen i Nordsjøen.
April
Produksjonen starter fra havbunnsfeltet
Bauge
Norskehavet.
Mai
Equinor
investeringsbeslutning for
Raia-prosjektet
i Brasil.
Offisiell åpning av
Njordfeltet
.
Johan Sverdrupfeltet
platåproduksjonen til 750.000 foe per dag.
Juni
Equinor
Cheniere
.
LNG-leveransene begynner i 2027, og ventes å nå
1,75 millioner tonn per år mot utgangen av dette tiåret.
Juli
Equinor
Rio
Energy
, med utvalgte eiendeler
.
Rio Energy er et
ledende selskap innen landbasert fornybar energi i
Brasil.
August
Hywind Tampen,
åpnet.
Gullfaks
Snorre
verden som mottar kraft fra en havvindpark.
Equinor
kjøper en andel i
Bayou Bend
-prosjektet for karbonfangst
og -lagring.
September
Equinor
Itacha
Energy
gå videre med utbyggingen av
Rosebankfeltet
Oktober
Dogger Bank
, verdens største havvindpark, produserer kraft for
første gang. Dette er en stor milepæl i utviklingen av bransjen og i
omstillingen til et renere og sikrere energisystem.
Produksjonen fra
Breidablikk
i Nordsjøen starter tidligere enn
planlagt.
Equinor
inngår ny avtale om salg av naturgass til Tysklands
største energiselskap
RWE
.
November
Equinor
Gina Krogfeltet
Nordsjøen.
Equinor
inngår en
avtale om salg av sine andeler i Nigeria til
Chappal Energies.
Desember
Equinor
inngår avtale om å kjøpe Shells andel og overta
operatøransvaret for
Linnormfunnet
Equinor
SEFE
planlegger hydrogenforsyning i stor skala.
Equinor
og
Shell Offshore Inc.
, som er medeier og operatør, tar
endelig investeringsbeslutning for Sparta, et oljefelt i amerikansk
del av Mexicogolfen.
Equinor
inngår avtale om å selge sine andeler i Aserbajdsjan til
SOCAR
.
Brev til interessenter
2023 var preget av mer komplekse og mindre forutsigbare energimarkeder. Geopolitisk ustabilitet, flaskehalser i
forsyningskjedene og inflasjon setter energiselskaper overfor vanskelige avveininger for å levere pålitelig og rimelig med
lave karbonutslipp. Som den største energileverandøren til Europa fortsetter Equinor å utvikle sin brede portefølje for å
bidra til energisikkerhet. Ambisjonen vår er å være et ledende selskap i energiomstillingen.
Sikkerhet er vår viktigste prioritet. Gjennom årene har sikkerhetsresultatene våre utviklet seg i positiv retning. I 2023 var
frekvensen av alvorlige hendelser per million arbeidstimer (SIF) 0,4. Antall alvorlige hendelser var det laveste hittil. Vi
hadde imidlertid en tragisk dødsulykke på et innleid tankskip i Malaysia. Vi hadde også to hendelser med
storulykkepotensial. Dette er en sterk påminnelse om viktigheten av vår kontinuerlige innsats for å sikre at alle som
jobber for oss kommer trygt hjem fra jobb. For å beskytte våre ansatte og håndtere økte geopolitiske spenninger og
sikkerhetsrisiko, har vi ytterligere styrket sikringen av våre eiendeler og virksomhet.
I 2023 leverte vi sterke finansielle resultater, med et justert driftsresultat* på 36 milliarder dollar før skatt. Dette er det
nest beste resultatet i selskapets historie, kun overgått av rekordresultatet for 2022. Solid drift globalt ga en samlet
væske- og gassproduksjon på rundt 2,100 millioner foe per dag i 2023, en vekst på 2,1 % fra 2022. Den sterke
kontantstrømmen og den konkurransedyktige kapitaldistribusjonen i året på 17 milliarder dollar, inkludert tilbakekjøp av
aksjer, støtter målet vårt om å skape verdi for aksjonærene.
Vi fortsatte å optimalisere olje- og gassporteføljen i Norge og internasjonalt, og leverte sterke resultater. Equinor
forventer å levere over 5 % produksjonsvekst for olje og gass fra 2023 til 2026 og opprettholde produksjonen på rundt 2
millioner fat per dag i 2030. Utsiktene for olje og gass på norsk sokkel er forlenget, og det forventes rundt 1,2 millioner
fat per dag i 2035. Vi har store prosjekter under utvikling i den internasjonale porteføljen, og forventer å øke
kontantstrømmen herfra med 50 % innen 2030. Med en robust finansiell posisjon er vi godt posisjonert for vekst og
omstilling.
Selskapet passerte flere milepæler i løpet av året. Investeringsbeslutningene for Raia og Rosebank, og den økte
eierandelen i Linnorm-funnet, viser hvordan vi fortsetter å optimalisere olje- og gassporteføljen. Gjennom kjøpet av en
eierandel i Bayou Bend og lagringsprosjekter skaper vi nye markedsmuligheter innen lavkarbonløsninger. Den
langsiktige gassalgsavtalen med SEFE (Tysklands statlige energiselskap) er en av de største gassalgsavtalene vi har
inngått, og viser viktigheten av naturgass for Europa på lang sikt. Oppstart av kraftproduksjonen fra Doggerbank,
verdens største havvindpark, og åpningen av den flytende havvindparken Hywind Tampen, viser at vi har kompetanse
til å skape lønnsom vekst innen fornybar energi.
For Equinors energiomstilling var 2023 preget av kapasitetsbygging. 20 % av investeringene våre gikk til fornybar energi
og lavkarbonløsninger og vi er i rute for å nå ambisjonen om å investere mer enn 50 % i lønnsomme prosjekter innen
fornybar energi og lavkarbonløsninger innen 2030. Innen fornybar energi økte vi porteføljen med 8 GW. Viktige
milepæler var oppkjøpene av de landbaserte fornybarplattformene BeGreen og Rio Energy. På kort sikt vil vi øke olje-
og gassproduksjonen, mens selskapet parallelt utvikler et bredere energitilbud.
Olje og gass vil fortsatt være grunnlaget for verdiskapingen vår og sikre energien det er behov for. Vi skal fortsette å
redusere utslippene fra produksjon av olje og gass, samtidig som vi utvikler en portefølje av fornybar- og
lavkarbonprosjekter. Med dette vil vi øke både produksjonen av lavkarbonenergi og vår kapasitet for karbontransport og
-lagring. Vi leverer energien det er behov for i dag, samtidig som vi utvikler morgendagens energiløsninger.
I 2023 ønsket vi over 2000 nye ansatte velkommen til selskapet. De tilfører ny kompetanse og erstatter de som går av
med pensjon. Energiomstillingen krever kompetanse og engasjement, og vi er stolte av den store innsatsen som gjøres
i hele Equinor for å oppnå resultater. Vi vil også takke Equinors aksjonærer for deres fortsatte investeringer og
engasjement.
Jon Erik Reinhardsen, styreleder
Anders Opedal, konsernsjef
Equinor, Årsrapport 2023 7
Om rapporten
Equinor legger fram en integrert årsrapport for 2023
For rapporteringsåret 2023 har Equinor lagt fram en integrert årsrapport som forener finansiell rapportering og
bærekraftsrapporting i en rapport. Sammenslåingen reflekterer betydningen bærekraft har for selskapets
driftsmessige og økonomiske resultat. Dette formatet er i tråd med rapportering fra Taskforce on Climate-
related Financial Disclosure (TCFD) og kravene til bærekraftsrapportering som følger av EUs Corporate
Sustainability Reporting Directive (CSRD).
Denne rapporten inneholder
●
●
●
●
●
Global Compact (avansert rapporteringsnivå)
●
Annen rapportering for 2023 publisert på equinor.com/reports
• Rapport om godtgjørelse til ledende personer, inkl. 2021 Retningslinjer for godtgjørelse til ledende
personer
• Olje og gass reserverapport
• Betalinger til myndigheter
●
• Årsrapporten på Form 20-F
• Integrert årsrapport – (XBRL data ESEF)
• Human rights statement
• GRI og WEF indeks
• UK modern slavery statement
• Equinor datahub (ESG reporting centre)
Denne publiseringen utgjør Equinor ASAs årsrapport i henhold til norske opplysningskrav i relevante lover,
forskrifter og standarder for regnskapsåret 2023. Årsrapporten sendes til Regnskapsregisteret.
Versjonen
utarbeidet i tråd med kravene om European Single Electronic Format (“ESEF”), publisert på Oslo Børs, er den
offisielle versjonen av selskapets integrerte årsrapport og råder i tilfelle spørsmål eller konflikter med andre
versjoner. Ytterligere informasjon om avgrensinger for bærekraftsinformasjon finnes i seksjon 5.4
Tilleggsinformasjon for bærekraftsrapportering.
Denne rapporten bør leses i sammenheng med Utsagn om framtiden i seksjon 5.8.
Den integrerte årsrapporten kan lastes ned fra Equinors nettsted på
www.equinor.com/reports
. Referanser til
Equinors nettsted i dette dokumentet, eller i annen rapporting for 2023, er tatt med som støtte og inngår ikke i
dette dokumentet eller i annen rapportering for 2023.
Introduksjon
Om Equinor og
vår strategi
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9
Vi er Equinor
Vår historie
Vår virksomhet
Verden rundt oss
Vår strategi
Framdrift på energiomstillingsplanen
Våre medarbeidere
Involvering av interessegrupper
Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 9
1.1 Vi er Equinor
Vi er et internasjonalt energiselskap med hovedkontor i Stavanger, Norge. Vår portefølje omfatter olje og gass,
fornybar energi og lavkarbonløsninger.
Rundt 23,000
ansatte i ca 30 land
En ledende olje- og
gassoperatør
Den største
leverandøren av
energi til Europa
En
konkurransedyktig
utvikler og operatør
av fornybar energi
Formål
Å omdanne naturressurser til energi for mennesker og framgang for samfunnet
Ambisjon
Å være et ledende selskap i energiomstillingen
Verdier
●
●
●
●
Introduksjon
1.2 VÅR HISTORIE
1970-tallet
Et grunnlag for framtiden
Equinor, tidligere Statoil, ble grunnlagt 18. september 1972. Selskapets rolle var å være myndighetenes kommersielle instrument i
utviklingen av landets olje- og gassindustri. I de tidlige årene bestod virksomheten av utforskning, utbygging og produksjon knyttet til
olje- og gassfelt på norsk sokkel. I 1979 ble Statfjord-feltet i Nordsjøen satt i produksjon.
1980-tallet
En offshorepioner
1980-tallet ble et tiår med sterk vekst og utbygging av store felt på norsk sokkel. I 1981 fikk Equinor, som første norske selskap, fikk
operatøransvar for et felt – Gullfaks. I 1987 tok Equinor over operatøransvaret av Statfjord.
1990-tallet
En internasjonal aktør
På 1990-tallet begynte Equinor å vokse internasjonalt. Selskapet ble en stor aktør i det europeiske gassmarkedet og inngikk store
salgsavtaler om utbygging og drift av gasstransportsystemer og terminaler. I 1990 inngikk Equinor inn i en strategisk allianse med
British Petroleum (BP) om å samarbeide om leting og produksjon internasjonalt. Selskapet var også involvert i produksjon og
markedsføring i hele Skandinavia, og etablerte et omfattende nettverk av bensinstasjoner. Statoil Fuel & Retail ASA ble senere notert
på Oslo Børs, og i 2012 solgte Equinor sine gjenværende andeler av denne virksomheten.
2000-tallet
En ambisiøs og nyskapende operatør
I 2001 ble selskapet børsnotert på Oslo Børs og New York Stock Exchange under navnet Statoil ASA. Den norske stat beholdt en
andel på 67 %. I 2007 fusjonerte selskapet med Norsk Hydros olje- og gassdivisjon, og selskapet endret navn til StatoilHydro. Den 2.
november 2009 ble selskapets navn endret tilbake til Statoil ASA. Innen utgangen av tiåret hadde selskapet ekspandert sin
internasjonale virksomhet, blant annet i Algerie, Brasil, Canada, Tanzania og USA.
2010-tallet
Med blikket rettet framover
2010-tallet begynte med internasjonal vekst, med oppkjøp av andeler i USA og oppstart av Peregrinofeltet, som gjorde selskapet til
operatør i Brasil. Selskapet begynte å posisjonere seg for den kommende energiomstillingen, og annonserte en strategi i 2017 med
ambisjon om å bli et bredere energiselskap. Selskapet endret navn fra Statoil ASA til Equinor ASA i 2018. I oktober 2019 startet
produksjonen fra Johan Sverdrup. Kraftforsyning fra land gjør det til et av verdens mest karboneffektive felt.
2020-tallet
Et ledende selskap i energiomstillingen
I 2020 annonserte Equinor en ambisjon om å bli et ledende selskap i energiomstillingen. I 2022 presenterte Equinor sin
energiomstillingsplan. Dette er en handlingsplan med tiltak på kort og mellomlang sikt for å realisere vår ambisjon om å bli et netto
null-selskap innen 2050. Planen ble godkjent med 97,5 % av aksjonærstemmene på generalforsamlingen i 2022.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 11
1.3
Equinor er til stede i rundt 30 land over hele verden.
Et bredt energitilbud – våre nåværende og fremtidige verdikjeder
Vi leverer energi til kunder gjennom optimalisering av vår olje- og gassportefølje, lønnsom vekst i fornybar energi og utvikling av nye
markedsmuligheter innen lavkarbonløsninger. Dette er en illustrasjon av Equinors nåværende og framtidige verdikjeder, listen er ikke
uttømmende. Formålet er å illustrere hvordan vår forretningsvirksomhet leverer energi i dag, samtidig som vi utvikler et bredere energitilbud for
framtiden.
Fire hovedområder for virksomheten
Introduksjon
Olje og gass
Vi produserer om lag to millioner fat oljeekvivalenter hver dag. To tredeler av egenproduksjonen
kommer fra norsk sokkel. Equinor er operatør for rundt 70 % av olje- og gassproduksjonen i Norge.
I 2023 utgjorde Equinors virksomhet utenfor Norge rundt en tredel av selskapets samlede olje- og
gassproduksjon, og dette ventes å øke de nærmeste årene. Peregrinofeltet i Brasil og Marinerfeltet
i Storbritannia er de største feltene vi er operatør utenfor Norge.
Raffinering, prosessering
og markedsføring
Raffineriet, prosessanleggene og terminalene våre omdanner råolje og naturgass til varer vi
behøver i hverdagen, som for eksempel bensin, diesel, fyringsolje og naturgass til sluttbrukere.
Transport, markedsføring og handel av produktene maksimerer verdiskaping. De fleste produktene
våre eksporteres til det europeiske kontinentet, men vi eksporterer også til Storbritannia, Nord-
Amerika og Asia.
Equinor markedsfører og selger også den norske stats andel av naturgass og råolje som
produseres på norsk sokkel.
Danske Commodities er et ledende energihandelsselskap som er heleid av Equinor.
Fornybar energi
Equinor forsyner i dag over én million europeiske hjem med fornybar kraft. Vi utvikler noen av de
største havvindparkene i verden som ligger i Europa og USA, og vi er i ferd med å bygge
posisjoner innen landbasert fornybar kraftproduksjon og energilagring i Storbritannia, USA, Polen,
Danmark og Brasil. Vi tar sikte på å øke vår installerte fornybarkapasitet fra 0,9 GW i 2023 til 12-16
GW innen 2030.
Karbonfangst og
-lagring
Equinor utvikler nye forretningsmodeller for å gjøre karbonfangst, -transport og -lagring lønnsomt.
Vi har flere tiår med erfaring fra prosjekter for karbonfangst og -lagring av ulike størrelser, der vi
har lykkes i å modne teknologien fra forskning og utvikling til drift. Vi utvikler for tiden CO
₂
transport- og lagringsprosjektene Northern Lights og Smeaheia i Norge og Bayou Bend i USA
En konkurransedyktig posisjon
Et ledende
teknologiselskap
Vi har en sterk og dokumentert evne til å utvikle og bruke nye teknologier og digitale løsninger.
Lederskap i teknologiutviklingen vil være en viktig faktor for å nå ambisjonen om å være et ledende
selskap i energiomstillingen.
En offshore-pioner
Femti års erfaring fra å bygge opp olje- og gass industri i Norge, gir selskapet et viktig
konkurransefortrinn. Vi har blant annet utviklet nettverk av infrastruktur for rørgass og verdens
første anlegg for gasskompresjon på havbunnen. Equinor vokser stadig innen havvind, og er en
verdensledende utvikler og operatør av flytende havvindparker.
En industribygger
Vi ønsker å skape verdi ved å være proaktive og forme energiindustrien. Eksempler på vår
tilnærming er utvikling av karbonfangst og -lagring på Sleipnerfeltet på 1990-tallet og testing av
flytende havvindturbiner for Hywind demo på 2000-tallet. Disse har igjen bidratt i utviklingen av ny
teknologi for Northern Lights og Hywind Tampen.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 13
Seks forretningsområder
Leting og produksjon
Norge (EPN)
EPN har ansvar for leting og produksjon av råolje, naturgass og NGL på norsk sokkel. Som
operatør og partner skal EPN forvalte ressurser på en sikker og effektiv måte, og skape verdi for
våre eiere, leverandører og det norske samfunnet. EPN bruker digitale teknologier og løsninger for
å oppnå høyere utvinningsgrad, energieffektivisering, lavere kostnader og redusere utslipp.
Leting og produksjon
internasjonalt (EPI)
EPI har ansvar for internasjonal leting og produksjon, og styrer oppstrømsvirksomheten i alle land
utenom Norge. EPI har virksomhet på fem kontinenter, og driver med leting og utvinning av råolje,
naturgass og NGL på land og til havs. Forretningsområdet har strenge standarder for sikkerhet,
sikring og bærekraft, og satser på teknologisk innovasjon. EPI har til hensikt å bygge opp en
konkurransedyktig internasjonal portefølje, også igjennom partneropererte aktiviteter.
Fornybar (REN)
REN har ansvar for Equinors vindparker til havs og på land, solkraftanlegg og andre former for
fornybar energi, grønt hydrogen og energilagring. Equinor utvikler seg til å bli en integrert
kraftprodusent med en diversifisert portefølje, ved å kombinere selskapets brede ekspertise på
energi, prosjektstyringskompetanse og evne til å integrere teknologiske løsninger.
Markedsføring,
midtstrøm og
prosessering (MMP)
MMP sikter mot å maksimere verdiskapingen i Equinors globale midtstrøms- og
nedstrømsvirksomhet. Dette innebærer også global markedsføring og handel av råolje,
petroleumsprodukter, naturgass, kraft og grønne sertifikater, inkludert markedsføring av den
norske stats naturgass- og råoljeressurser fra norsk sokkel. MMP driver også landanlegg og
transport, samt utvikler verdikjeder for å sikre leveranse av Equinors oppstrømsproduksjon til
markedet. Lavkarbonløsninger, som for eksempel karbonfangst og -lagring og hydrogen, og
markedsføring av disse tjenestene, er også en del av MMPs ansvarsområde.
Prosjekter, boring og
anskaffelser (PDP)
PDP har ansvar for den globale prosjektporteføljen, brønnleveranser og anskaffelser og styring av
forsyningskjeder for hele Equinor. PDP har som mål å levere sikker og effektiv prosjektutvikling og
brønnkonstruksjon, som er basert på prosjektgjennomføring og teknologi i verdensklasse. PDP
benytter innovative teknologier, digitale løsninger og karboneffektive konsepter for å utvikle en
konkurransedyktig prosjektportefølje som kan bidra til energiomstillingen. Det skapes verdier
gjennom en forenklet, standardisert tilnærming til tilpasning av prosjektleveranser.
Teknologi, digitalisering
og innovasjon (TDI)
TDI har ansvar for å utvikle teknologi som skal bidra til at Equinor når sine forretningsmål og
ambisjoner innen olje og gass, fornybar energi og lavkarbonløsninger. TDI identifiserer, tester og
oppskalerer nye forretningsmuligheter som bidrar til energiomstillingen gjennom investeringer i
oppstartsselskaper og strategiske partnersamarbeid. I tillegg har TDI det overordnede ansvaret for
bruk av digitalisering og IT i den daglige driften av selskapet, og for å gjøre selskapet i stand til å ta
i bruk nyskapende løsninger for å digitalisere og automatisere driften. Forskning og samarbeid med
akademia er en del av TDI.
Introduksjon
1.4 Verden rundt oss
De siste årene har energimarkedene blitt betydelig mer komplekse og mindre forutsigbare. Selv om samfunnet tar store steg i overgangen til
energikilder med lavere utslipp, skaper geopolitisk usikkerhet og krevende økonomiske utsikter nye utfordringer for utviklingen av
energisikkerhet, rimelige energipriser og energiomstilling. Å løse energitrilemmaet (se diagram), krever at myndigheter, næringsliv og
forbrukere samarbeider om å finne de beste løsningene som tar hensyn til alle de tre dimensjonene, både på kort og lang sikt.
Energitrilemma
Energipriser
husholdninger og i kommersiell virksomhet.
Energiforsyningssikkerhet
– kapasitet til å møte dagens og framtidens
etterspørsel etter energi, samtidig som vi klarer å takle
systemvariasjoner.
Avkarbonisering av energisektoren
lavere karbonutslipp ved å erstatte bruk av fossile brennstoffer og øke
energieffektiviteten.
Når land arbeider med å balansere disse tre energibehovene, tvinges det frem avveininger mellom dem. For eksempel, i 2022 og 2023 førte
krigen i Ukraina til flytting av fokus fra energiomstilling til energisikkerhet og energipriser. Derfor er det nødvendig at energiselskaper, inkludert
Equinor, tilpasser seg dette, samtidig som vi følger opp en langsiktig og robust strategi på veien mot lavkarbonsamfunnet. Viktige vurderinger:
●
Behov for å svare på en utfordrende geopolitisk situasjon
Det turbulente geopolitiske klimaet, deriblant krigene i Ukraina og Midtøsten, og den økte spenningen mellom USA og Kina, har ført til en
viss omprioritering i balansen av energitrilemmaet. Bruk av energi som «våpen» betyr at energiprosjekter og anlegg krever ytterligere
sikring mot fysiske trusler og cyberangrep, samt tilgang til alternative forsyningskilder. Europas behov for rask erstatning av olje og gass
har krevd økt forsyning fra produsenter i andre regioner, men har også påvirket utslipp, industriell aktivitet og økonomisk vekst i negativ
retning.
●
Mangel på stabil klimapolitikk og nødvendige kommersielle rammeverk
Samtidig som energiomstillingen skaper forretningsmuligheter for nye teknologier og verdikjeder, er det et etterslep i mange land og
regioner når det gjelder politikk og rammeverk som kreves for å gjøre store investeringer. Når selskaper skal velge hvor de skal investere,
og derav hvor raskt omstillingen skal skje, innebærer det en betydelig strategisk risiko, som må avveies mot behovet for økonomisk
stabilitet, robusthet og aksjonærverdier.
●
Opptrapping av veksten i fornybar energi
Samtidig som man skal dekke det kortsiktige behovet for energiforsyning og øke energisikkerheten, legges det stadig mer vekt på
omstillingen til fornybar energi. Det gir langsiktige forretningsmuligheter for energiselskaper, men også utfordringer fordi man i større grad
må forholde seg til ikke-diversifiserte forsyningskjeder som kan ha lavere miljø- og samfunnsstandarder (f.eks. menneskerettigheter).
●
En akutt levekostnadskrise kan få omfattende konsekvenser
Energipriser er fortsatt en stor bekymring hos mange, og kan skape sosial uro og tilbakeskritt for energi- og klimapolitiske ambisjoner,
som igjen kan skape usikkerhet hos investorer med tanke på politiske inngrep i framtiden. Inflasjonsnivået har vært høyt i de fleste
regioner i 2023, og økt aktivitet i energiindustrien gjør at mange sektorer opplever et økt press på forsyningskjedene.
Til tross for globale utfordringer, står Equinors strategiske prinsipper fast. Energiindustrien spiller en viktig rolle i energiomstillingen, og
det vil fortsatt være behov for olje og gass samtidig som omstillingen skjer.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 15
1.5 Vår strategi
Verdens energisystemer er i endring i møte med klimaendringene. Etter hvert som Equinor omstiller seg, må vi fortsette å være en sikker og
pålitelig leverandør av energi og skape tilstrekkelig kontantstrøm til å gjennomføre energiomstillingen. Samtidig må vi støtte formålet vårt om å
levere energi og framgang for samfunnet og være en attraktiv investering for våre aksjonærer. Vi har en sterk finansiell posisjon og en solid
balanse. Det gjør at vi kan gripe mulighetene som energiomstillingen gir. Til tross for dagens turbulens, holder vi fast på våre strategiske
prinsipper, som er grunnlaget for vår strategi.
Strategiske prinsipper
Verdiskaping i det grønne
skiftet
Vår ambisjon om netto null
skaper nye
markedsmuligheter
Teknologisk kompetanse
og innovasjon skaper
vinnere
Markedsdynamikken setter
marginene under press
Raske, strukturelle endringer
kan skape nye lokale
forretningsmodeller og gi
forbrukerne ny tilgang til
energi. Olje og gass vil
fortsatt være en del av vår
langsiktige energimiks, men
bare de mest robuste
oppstrømsprosjektene vil bli
bygd ut, og karbonhensyn vil
fortsatt påvirke alle valg i
porteføljen vår. Når det
gjelder fornybar energi og
lavkarbonløsninger, vil det
være viktig å samarbeide tett
med kunder, myndigheter og
næringsliv for å utvikle nye
markeder og danne
grunnlaget for framtidig
verdiskaping.
Klimaendringer og
energiomstillingen har blitt en
hovedbekymring for
myndigheter, samfunn og
investorer. Derfor forventer vi
at fungerende markeder for
lavkarbonløsninger vil utvikle
seg, og gi nye muligheter for
selskaper som utvikler slike
løsninger. Mens politikk og
regler former
energimarkedene, vil den
samfunnsmessige retten til å
drive virksomhet, og evnen til
å drive lønnsom virksomhet
være tett knyttet til måten
selskaper opptrer på for å nå
sine ambisjoner om netto
nullutslipp.
Etter hvert som hastigheten
og omfanget av endringer
øker, vil teknologi,
digitalisering og nyskaping
kunne få avgjørende
betydning. Det vil oppstå nye
måter å arbeide på. Vi vil
bygge videre på den
kompetansen og erfaringen
vi har og utvikle kompetanse
på nye områder. For å
opprettholde
konkurranseevnen, behøver
vi en kultur for nyskaping,
læring og myndiggjøring.
Den globale etterspørselen
etter energi ventes å øke på
kort og mellomlang sikt. Stor
tilgang på energi fra
konkurrerende kilder kan
føre til en nedgang i
energiprisene, noe som kan
åpne for nye konkurrenter og
øke presset på marginene.
Energilandskapet er i
endring, med ny teknologi,
nye kunder, nye konkurrenter
og nye måter å skape verdi
på.
Våre strategiske grunnpilarer – innarbeidet i alt vi gjør
Sikker drift
Høy verdiskaping
Lave karbonutslipp
●
medarbeidere
●
●
omstilling
●
●
omstillingen
●
●
energi og lavkarbonløsninger
Hvordan vi skal komme dit – våre strategiske kjerneområder
Optimalisert olje- og gassportefølje
Lønnsom vekst innen fornybar energi
Nye markedsmuligheter i
lavkarbonløsninger
Introduksjon
Vi venter at olje- og gassporteføljen vil
fortsette å levere betydelig fri
kontantstrøm i mange år framover.
Equinor vil satse på aktiviteter der vi har
kompetansen, erfaringen, kapasiteten og
en generell konkurransefordel som kan
sikre oss en ledende posisjon.
Vi fokuserer på lønnsom vekst innen
fornybar energi, både på land og til havs,
som kan gi betydelig verdiskaping – med
mål om en fornybar kraftproduksjon på
over 65 TWh innen 2035.
Vi bidrar aktivt i utviklingen av markeder
innen karbonfangst og -lagring og
hydrogen, og tar sikte på en
markedsandel i Europa på 25 % for
lagring og 10 % for hydrogen innen
2030.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 17
Equinors vesentlige tema for 2023
Våre vesentlige tema er knyttet til våre strategiske grunnpilarer: sikker drift, høy verdiskaping og lave karbonutslipp. Vi har definert åtte tema vi
mener er avgjørende for å gjennomføre strategien vår. I tråd med konseptet om “dobbel vesentlighet” er dette tema som kan ha vesentlig
innvirkning på selskapets økonomiske resultater eller driften, eller som kan ha vesentlig innvirkning på samfunnet og økosystemer der vi har
virksomhet. I kapittel 2.2 gir vi mer informasjon om hvert av disse åtte temaene, deres betydning for Equinor og våre interessenter, måten vi
styrer dem på, måleindikatorene vi bruker for å følge utviklingen og våre resultater i 2023.
Veien til netto null utslipp:
:
fra bruk av våre produkter.
Lønnsom portefølje:
våre eiendeler.
Energiforsyning og verdiskaping for samfunnet:
Sikre energiforsyning, skape inntekter, jobbmuligheter og økonomisk framgang
gjennom lokale ansettelser, anskaffelser og skatter.
Integritet og antikorrupsjon:
Trygge og sikre operasjoner:
Verne naturen:
Forhindre tap av, og styrke, biologisk mangfold i områder der Equinor har virksomhet.
Respektere menneskerettigheter:
Respektere menneskerettighetene i Equinors egen virksomhet og forsyningskjede.
Arbeidsstyrke for framtiden:
Bygge en sterk, mangfoldig og inkluderende arbeidsplass for framtiden med like muligheter og utvikling
menneskelig kapital, der medarbeiderne kan utnytte sitt potensial.
.
Introduksjon
1.6 Framdrift på energiomstillingsplanen
Energiomstillingsplanen som ble lansert i 2022, beskriver tiltak som vil kunne bidra til å nå vår ambisjon om netto null utslipp av
klimagasser. Den omfatter ambisjoner og tiltak for hvordan vi skal redusere utslipp, bygge en fornybarportefølje og utvikle
lavkarbonløsninger. Hvert år gir vi en oppdatering av selskapets framdrift på planen.
Status på energiomstillingsplanen i 2023
For 2023 har hovedfokuset vært gjennomføring og kapasitetsbygging i henhold til tiltak og ambisjoner i energiomstillingsplanen.
Dette opp mot et bakteppe av vedvarende utfordringer og usikkerhet i leverandørkjede og marked, samt bekymringer om
forsyningssikkerhet.
For året som helhet er resultatet blandet opp mot de viktigste klimaambisjonene våre. Operasjonelle faktorer og markedet hadde en negativ
påvirkning på måleparametrene for utslippsreduksjoner og framdrift på netto null, mens høyere brutto kapitalinvesteringer i fornybar energi og
lavkarbonløsninger medførte god framdrift i den ledende indikatoren for investeringer. Vi arbeider både med å møte dagens etterspørsel etter
våre produkter og med å bygge morgendagens energisystem, og det er derfor viktig å opprettholde et flerårig perspektiv. Omstillingen vil ikke
være lineær, men vi har en klar retning for hvor vi skal. Ambisjonene i energiomstillingsplanen står fast, og vi fortsetter å fokusere på å levere i
henhold til vårt strategiske mål om å være et selskap med netto null utslipp innen 2050.
Tiltak for å redusere utslipp
Ambisjonen vår er å redusere utslipp fra egen drift med 50 % innen 2030, sammenlignet med 2015-nivåer. Vi tar sikte på at minst 90
% av denne ambisjonen skal realiseres gjennom absolutte utslippsreduksjoner.
De samlede utslippene våre av klimagasser fra egenoperert virksomhet i scope 1 og 2 for 2023 var 11,6 millioner tonn CO
₂
e, noe som er 30 %
lavere enn referanseåret 2015 og 0,2 millioner tonn høyere enn i 2022. Gjenoppstart av produksjonen fra LNG-anlegget i Hammerfest, og fra
oljefeltet Peregrino i Brasil, som var tilbake i ordinær helårsdrift, var hovedårsakene til økningen i utslipp fra egenoperert virksomhet.
Eksempler på viktige hendelser for å redusere utslipp fra egenoperert virksomhet omfattet oppstart av Hywind Tampen, verdens første
flytende havvindpark i Nordsjøen, som forsyner Gullfaks A og Snorre med kraft, og elektrifisering av Gina Krog med kraft fra land. Da Snøhvit
Future-prosjektet ble godkjent av norske myndigheter var det en viktig milepæl. Prosjektet tar sikte på full elektrifisering av LNG-anlegget i
Hammerfest innen 2030, noe som vil gi en årlig reduksjon i CO
2
-utslipp på om lag 850.000 tonn. Som beskrevet i energiomstillingsplanen er
en rask reduksjon i utslipp fra egenoperert olje- og gassvirksomhet i Norge avhengig av tilgang til tilgjengelige strømforsyninger med lave
utslipp.
I 2023 fortsatte vi å forbedre karboneffektiviteten i oppstrømsproduksjonen. CO
₂
-intensitet i oppstrømsvirksomheten var 6,7 kg CO
₂
/foe, noe
som er en liten forbedring fra nivået vi oppnådde i 2022, og under målet om 7,0 kg CO
₂
/foe for 2025. Vi er i rute for å nå ambisjonen om 6,0 kg
CO
₂
/foe i 2030. Gjennomsnittlig metanintensitet i de egenopererte eiendelene våre holdt seg uendret på 0,02 %, om lag en tidel av
gjennomsnittet blant medlemmene i Oil and Gas Climate Initiative (OGCI) på 0,2 %.
Nøkkeltall
6,7 KG/FOE
CO
₂
-intensitet i oppstrømsvirksomheten. CO
₂
-utslipp i scope 1, egenoperert, 100 % basis
30 PROSENT
Reduksjon i utslipp i scope 1 + 2 fra egenoperert virksomhet siden 2015
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 19
Investerer i omstillingen
Vårt mål er lønnsom vekst i fornybar energi. Vår ambisjon om over 50 % av våre årlige bruttoinvesteringer* skal investeres i
fornybare energikilder og lavkarbonløsninger innen 2030, og over 30 % innen 2025, forutsetter at vi finner robuste prosjekter.
I 2023 gikk 20 % av bruttoinvesteringene* i fornybar energi og lavkarbonløsninger, noe som er en økning på 50 % fra året før. Den største
andelen av investeringen var i fornybar energi og den resterende delen i Northern Lights-prosjektet for karbonfangst og -lagring. Tallet
inkluderer ikke investeringer i utslippsreduksjonsprosjekter for avkarbonisering av olje- og gassproduksjonen vår. Vi forventer at
investeringene i fornybar energi og lavkarbonløsninger vil øke etter hvert som Equinor vokser og endrer seg, forutsatt at det finnes
tilstrekkelige muligheter og med fokus på lønnsom vekst.
Den endrede investeringsprofilen vår baner vei for en bredere energimiks for selskapet. Mens under én prosent av den samlede energien vi
leverte i 2023 kom fra fornybare energikilder og lavkarbonløsninger som hydrogen, anslås det at dette tallet vil nå 8-10 % i 2030 og 15-20 % i
2035
1
.
Veien til netto null utslipp
Ambisjonen vår er å redusere netto karbonintensitet i energien vi leverer med 20 % innen 2030. Denne ambisjonen omfatter utslipp
fra bruk av solgte produkter (scope 3).
Netto karbonintensitet i den energien Equinor produserte i 2023 var 67 g CO
₂
e/ MJ, noe som er 1 prosentpoeng høyere enn i 2022, og 1 %
lavere enn referanseåret 2019. Økningen fra året før skyldes en økning i andelen olje i forhold til gass i produksjonsportefølje n vår. Dette var
en konsekvens av at energisikkerhetskrisen i Europa stabiliserte seg, og den ekstraordinære økningen i etterspørsel etter gass fra Equinor i
2022 avtok. En mindre økning i den generelle olje- og gassproduksjonen fra 2,039 millioner fat oljeekvivalenter (foe) per dag i 2022 til 2,082
millioner foe i 2023 førte til en økning på 3 % i absolutte utslipp i scope 3 til 250 millioner tonn.
Nøkkeltall
1
Introduksjon
8 GW
Tilgang av fornybarprosjekter, egen andel, ikke risikojustert
9 MTPA
Volumer tilført for karbonfangst og -lagring, Equinors andel
Selv om fornybar energi utgjorde en liten del av vår samlede energiproduksjon i 2023, fortsatte vi å bygge et grunnlag for at disse kildene skal
spille en stadig viktigere rolle i vår portefølje som et framtidig bredt energiselskap. I oktober nådde vi en viktig milepæl i Storbritannia med den
første kraftforsyningen fra Dogger Bank, som vil bli verdens største havvindpark når alle fasene i prosjektet er fullført. Kjøpet av Rio Energy,
som er ledende på landbasert fornybar energiproduksjon i Brasil, og fullføringen av kjøpet av det danske solenergiselskapet BeGreen, bidro
med om lag 8 GW framtidig kapasitet til vår utviklingsportefølje i 2023.
I tillegg til utvidelsen av fornybarporteføljen, så vi en økning i CO
₂
Snøhvit, en oppgang fra 0,5 mt i 2022. I alt har Equinor lagret 27,1 mt CO
₂
2023. Kjøpet av en eierandel på 25 % i Bayou Bend, som er et stort prosjekt for karbonfangst og -lagring ved den amerikanske gulfkysten,
med potensiell kapasitet til å lagre mer enn én milliard tonn CO
2
, gir oss muligheten til å delta i avkarboniseringen av et viktig industriområde
og tilfører 5 millioner tonn CO
2
lisenser for karbonfangst og -lagring gjennom Northern Endurance Partnership, og tilfører inntil 4 mtpa til vår årlige lagringskapasitet i
prosjektet, som omfatter seks lagringssteder for CO
2
økte ambisjonen på 30-50 mtpa for transport og lagring av CO2 innen 2035.
Vi forventer større framgang i reduksjoner av netto karbonintensitet etter hvert som utbyggingen av fornybar energi og karbonfangst og -
lagring vil øke de kommende årene. Det er forventet at den største framgangen for å nå ambisjonen om en reduksjon på 20 % i 2030 vil skje i
andre halvdel av dette tiåret.
Omstillingen krever en tilnærming som tar hensyn til påvirkning på våre medarbeidere, natur og samfunn. Også innenfor disse områdene var
2023 et år der kapasitetsbygging ble vektlagt. For å sikre nødvendig kompetanse og kapasitet for å oppnå størst mulig verdiskapning innen
vårt raskest voksende forretningsområde, lanserte vi en ny fornybarorganisasjon i mai. Dette førte til en økning på 94 % i antall kolleger som
formelt arbeider med fornybar energi, hvorav de fleste kom fra roller i andre deler av selskapet. I vårt arbeid med å ivareta natur og
biomangfold har vi i 2023 blant annet etablert et register for å få oversikt over biodiversitetsforhold nær vår aktivitet og kartlegging er utført for
35 av våre egne opererte anlegg. I 2023 fortsatte vårt arbeid for å integrere respekt for menneskerettigheter i måten vi arbeider på, inkludert
samarbeid med andre selskaper og leverandører i spørsmål rundt systemiske utfordringer. Vi har innenfor arbeidet vårt med respekt for
menneskerettigheter utviklet nye interne indikatorer knyttet til risikoen for tvangsarbeid i forsyningskjeden vår, og innført nye arbeidskrav til
aktsomhetsvurderinger.
Relevant informasjon:
●
Energiomstillingsplanen
●
Posisjonsdokumentet om biologisk mangfold
●
Policy for menneskerettigheter
●
En rettferdig energiomstilling
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 21
1.7 Våre medarbeidere
Medarbeiderne er Equinors mest verdifulle ressurs. Med sine ferdigheter, erfaringer, ideer og perspektiver gir hver enkelt et viktig bidrag i
arbeidet for å nå vårt felles mål om å være en pålitelig leverandør av energi og oppnå netto nullutslipp innen 2050.
Vår kultur er godt forankret i en felles forståelse av at sikkerhet er vår førsteprioritet. Våre verdier styrer måten vi arbeider på for å nå felles
mål. Vi har tydelige krav og forventninger til våre medarbeidere, for å sikre kontinuerlig utvikling og styrking av bedriftskulturen.
Vi arbeider systematisk med mangfold og inkludering i våre personalprosesser, fra rekruttering, karriereutvikling og planlegging av etterfølgere
til lederutnevnelser.
Utvikling av våre ansattes kompetanse
I 2023 styrket vi vår personellplanlegging ytterligere i samarbeid med ledere og tillitsvalgte. Det forsterkede rammeverket søker å sikre en
tydelig sammenheng mellom vår strategi, forretningsplan og utviklingen av medarbeideres evner. Vi arbeider hele tiden med å kartlegge og
dekke gapet mellom nåværende og framtidige personellbehov ved bruk av ulike verktøy og nye teknologier. Rekrutteringsstrategien vår er i
tråd med gjeldende lover og regler med hensyn til bruk av midlertidig arbeidskraft.
Ved å planlegge kompetanseutvikling på både kort og lang sikt, kan våre ansatte utvikle de ferdighetene som kreves for å nå nåværende og
framtidige mål. Løpende medarbeiderutvikling, basert på kontinuerlig tilbakemelding, gir ledere og ansatte mulighet til å prioritere og avklare
sine forventninger gjennom året.
Utvikling og bruk av vår kollektive kompetanse
Vår kollektive kompetanse er avgjørende for at Equinor skal nå sine nåværende og framtidige ambisjoner. Ansatte har muligheter til å øke
kompetansen gjennom kursene vi tilbyr i Equinor University, samarbeid med ledende universiteter for opplæring og forskning, samt vårt
interne stillingsmarked. Vi følger med på hvor mange som deltar i formelle læringstilbud, for å sikre kontinuerlig lederfokus og en relevant
læringsportefølje.
En god arbeidsplass
I Equinor er alle ansatte involvert i utviklingen av selskapet. Dette inkluderer tverrfaglig samarbeid, samhandling med tillitsvalgte og
verneombud i henhold til lokal lovgivning og praksis, samt oppfølging av resultatene fra vår årlige globale medarbeiderundersøkelse (global
people survey, GPS). Vi respekterer ansattes rett til å organisere seg og mulighet til å si sin mening, og vi har de samme klare forventningene
til våre leverandører og partnere. I 2023 deltok representanter for fagforeninger og verneombud i diskusjoner om en ytterligere forbedring av
driftsmodellen, innleiereglene i Norge og modellen for karriereutvikling i selskapet.
I 2023 jobbet vi videre med implementeringen av prinsippene våre for fleksibelt arbeid. Vi har hele tiden som mål å oppnå en god balanse for å
møte ulike behov hos våre ansatte i deres daglige arbeid, og sørge for at deres tid og arbeidsinnsats brukes på prioriterte aktiviteter.
Rammeverk for prestasjon og godtgjørelse
I Equinor er
hvordan
hva
belønner individuelle prestasjoner på en helhetlig måte, der forretningsresultater og atferd vektes likt. Konsernsjefen, ledere som rapporterer
direkte til konsernsjefen, og Equinors ledelse for øvrig vurderes basert på prestasjoner innenfor en rekke områder knyttet til atferd, økonomi,
drift og bærekraftstemaer.
Et stort antall prestasjonsindikatorer og overvåkingsrapporter gjøres tilgjengelig for alle ansatte i Equinors målstyringssystem (management
information system, MIS). Fra operasjonelt nivå og opp til styrende organer rapporteres det regelmessig på prestasjonsindikatorene for å sikre
åpenhet i risiko- og resultatstyring – slik ansvarliggjør vi våre ansatte i utviklingen av selskapet.
Introduksjon
1.8 Involvering av interessegrupper
Gjennom hele 2023 har vi hatt jevnlig kontakt med interessenter, som myndigheter, regulatorer, forretningspartnere, leverandører og
lokalsamfunn. Generelt ønsker vi å skape støtte for rammevilkår i tråd med vår strategi, og for å skape verdier i samarbeid med partnere,
leverandører og lokalsamfunn.
Kontakt med politiske beslutningstakere
Equinor er i kontakt med politiske beslutningstakere for å sikre opinionens støtte til vår virksomhet, for å gi uttrykk for vårt standpunkt i viktige
industrispørsmål, og for å fremme politikk som er i tråd med vår strategi og energiomstillingsplan. Vi har dialog med myndigheter gjennom
selskapets styreleder, konsernsjef og andre toppledere, og i tillegg gjennom høringssvar på konsultasjoner og initiativer på tvers av industrien.
Vi samarbeider med statlige organer for å nå felles mål i tråd med våre ambisjoner, for å fremme rammevilkår som er tilstrekkelige for å styrke
investeringer i nødvendige energikilder og teknologier, og for å levere prosjekter som kreves for energiomstillingen.
I Equinor er forholdet til myndigheter og politiske beslutningstakere styrt av enhetene for samfunns- og myndighetskontakt. Vi har hovedsakelig
kontakt med beslutningstakere i land der vi har omfattende virksomhet, som Norge, Brasil, Storbritannia og USA, i tillegg til regionale
institusjoner som Den europeiske union (EU). Denne kontakten handler i hovedsak om utvikling av konkurransedyktige, stabile og forutsigbare
rammevilkår og skatter og lovgivning som påvirker vår virksomhet. Vi samarbeider også om utvikling av nye verdikjeder som trengs i et
lavkarbonsamfunn, som for eksempel hydrogen og karbonfangst og -lagring.
Arbeidet vårt med offentlig politikk dekker blant annet olje og gass, lavkarbonløsninger og fornybar energi. En viktig politisk og industriell
utfordring i tiden framover vil være å oppnå nødvendig avkarbonisering og rimelige energipriser, samtidig som vi opprettholder
forsyningssikkerheten. For å gjennomføre våre strategiske prioriteringer for energiomstillingen, er det viktig å arbeide med politiske
beslutningstakere i viktige markeder. Det ligger mer informasjon om vårt arbeid knyttet til klimapolitikk i seksjon 2.2 Bærekraftsrapportering.
Partnere og leverandører
Verdien vi skaper er i stor grad avhengig av forholdet til forretningspartnere og leverandører. Vi mener at arbeidet for å sikre et tett samarbeid
og aktiv involvering kan påvirke standarder for helse og sikkerhet, mangfold og inkludering blant leverandører, og kan fremme en ansvarlig
forsyning, for å nevne noe. Vi deltar jevnlig på møter med våre partnere for å opprettholde sikre og effektive operasjoner og fremme
muligheten for økt effektivisering. Leverandørene er en viktig del av verdikjeden vår, for eksempel innenfor prosjektering, bygging og
installasjon av anlegg og plattformer. Vi ønsker en rettferdig konkurranse og å legge til rette for effektive og bærekraftige verdikjeder for å
styrke både deres og våre resultater.
Lokalsamfunn
Vi mener at vi kan bidra med en rekke positive muligheter til samfunn der vi har virksomhet, når det er basert på god kommunikasjon og
samarbeid med de berørte av våre planlagte eller pågående aktiviteter.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 23
1.9 Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
Eierstyring og selskapsledelse
Equinors rammeverk og prosesser for eierstyring og selskapsledelse er utformet for å sikre åpenhet og ansvarlighet i beslutningstaking og
daglig drift. God eierstyring og selskapsledelse er en forutsetning for et solid og bærekraftig selskap, og for å sikre at virksomheten drives på
en forsvarlig og lønnsom måte til fordel for ansatte, aksjonærer, samarbeidspartnere, kunder og samfunnet generelt.
Som et allmennaksjeselskap som er børsnotert i Oslo og New York , følger Equinor relevante forskrifter og gjeldende regelverk for eierstyring
og selskapsledelse, inkludert Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse.
For en omfattende redegjørelse av vårt rammeverk for eierstyring og selskapsledelse, vises det til styrets redegjørelse for eierstyring og
selskapsledelse.
Styrende organer
Generalforsamlingen
styret og selskapets ledelse. På Equinors generalforsamling 11. mai 2023 var 78,02 % av aksjekapitalen representert.
Bedriftsforsamlingen
interessegrupper, og en av deres viktigste oppgaver er å velge selskapets styre. Bedriftsforsamlingen består av 18 medlemmer og tre
observatører, der 12 medlemmer innstilles av valgkomiteen og velges av generalforsamlingen, mens 6 medlemmer og observatørene velges
av og blant de ansatte i Equinor ASA, eller i datterselskaper i Norge. Mer informasjon om bedriftsforsamlingen finnes i styrets redegjørelse for
eierstyring og selskapsledelse.
Styret
baseres på en instruks for styret og gjeldende lovgivning, som beskriver styrets ansvar, oppgaver og saksbehandling.
Dette omfatter plikt til å
bestemme selskapets strategi, sørge for tilfredsstillende kontroll over selskapets overordnede risikostyring og utnevne konsernsjef. For en
nærmere beskrivelse vises det til instruksen, som er tilgjengelig på
www.equinor.com/no/om -oss/styret
Styret skal bestå av ni til elleve styremedlemmer, og per 31. desember 2023 hadde styret ti medlemmer Av disse var sju
aksjonærrepresentanter og tre var ansattrepresentanter. Blant styremedlemmene er det seks menn og fire kvinner. To styremedlemmer har en
annen nasjonalitet enn norsk, og er bosatt utenfor Norge. Valgkomiteen innstiller aksjonærrepresentantene, og alle styremedlemmer velges av
bedriftsforsamlingen. Etter styrets skjønn anses samtlige aksjonærrepresentanter som uavhengige i henhold til norsk lov.
Styret har vedtatt en årsplan for styrearbeidet som blir revidert med jevne mellomrom. Faste saker på styrets årsplan er sikkerhet, sikring,
bærekraft og klima, selskapets strategi, forretningsplaner og -mål, kvartals- og årsresultater, årsrapportering, etikk og etterlevelse, ledelsens
resultatrapportering, ledervurderinger og -godtgjørelse og planlegging av etterfølgere, gjennomgang av status for prosjekter, personal- og
organisasjonsstrategi og -prioriteringer, og en årlig gjennomgang av styrets styrende dokumentasjon. Styret har egne strategi- og
Introduksjon
risikosamlinger to ganger i året, der konsernledelsen diskuterer strategien framover med styret. Styret drøfter klimaendringer og
energiomstillingen på alle ordinære styremøter, enten som en integrert del av strategi- og investeringsdiskusjoner, eller som egne tema.
Styrets arbeid er beskrevet mer utfyllende i styrets redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse.
Styrets tre underutvalg fungerer som saksforberedende organer:
Revisjonsutvalget
Revisjonsutvalget
(BAC) fungerer som et saksforberedende organ for styret i forbindelse med risikostyring, internkontroll, finansiell
rapportering og bærekraftsrapportering. Revisjonsutvalget skal særlig bistå styret i dets tilsynsansvar knyttet til:
●
●
●
forretningsrisiko
●
●
For en nærmere beskrivelse av utvalgets formål og oppgaver, vises det til instruksen på våre nettsider
www.equinor.com/no/om -oss/styret
.
Utvalget for sikkerhet, bærekraft og etikk
Utvalget for sikkerhet, bærekraft og etikk
(SSEC) fungerer som et saksforberedende organ for styret i forbindelse med vurdering av
selskapets praksis og resultater, hovedsakelig i saker knyttet til sikkerhet, etikk, bærekraft og klima.
Dette omfatter vurdering av selskapets policyer, risiko, praksis og resultater med hensyn til:
●
●
●
●
●
●
●
For en nærmere beskrivelse av utvalgets formål og oppgaver, vises det til instruksen på våre nettsider
www.equinor.com/no/om -oss/styret
.
Kompensasjons- og lederutviklingsutvalget
Kompensasjons- og lederutviklingsutvalget
(BCC) fungerer som saksforberedende organ for styret, og bistår i saker som gjelder lederlønn
og lederutvikling.
Utvalget gir en innstilling til styret i saker som gjelder prinsipper og rammeverk for:
●
●
●
●
BCC fører også tilsyn med og gir råd til selskapets ledelse i arbeidet med videreutvikling av Equinors kompensasjonsstrategi og
kompensasjonspolicyer for ledende ansatte.
For en nærmere beskrivelse av utvalgets formål og oppgaver, vises det til instruksen på våre nettsider
www.equinor.com/no/om -oss/styret
.
Styret vurderer sin sammensetning som kompetent med hensyn til ekspertise, kapasitet og mangfold, og som hensiktsmessig for å ivareta
selskapets strategi, mål og viktigste utfordringer samt alle aksjonærenes felles interesser. Styret anser også at det består av personer som har
vilje og evne til å samarbeide som et team, som resulterer i et effektivt og kollegialt organ.
Styret legger vekt på kunnskaps- og kompetanseutvikling, og hadde blant annet samlinger knyttet til følgende tema i 2023:
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 25
●
●
●
●
●
I tillegg har eksterne foredragsholdere hatt presentasjoner for styret, der de har lagt fram sitt syn på energiomstillingen i en geopolitisk og
økonomisk kontekst.
Utvalgene avgir rapport på hvert styremøte for å oppdatere styret om saker komiteene har behandlet. Revisjonsutvalget hadde to
kompetansedager med dypdykk i ulike tema, som dataforvaltning, struktur for handelsfullmakter, rammeverket for internkontroll over finansiell
rapportering, rapporteringskrav i henhold til EU ESRS, vesentlige tema for bærekraftsrapportering og effekten av inflasjonspresset på
porteføljen. Utvalget for sikkerhet, bærekraft og etikk har hatt dypdykk om tema knyttet til menneskerettigheter, cybersikkerhet, netto null
utslipp og sikkerhet. Kompensasjons- og lederutviklingsutvalget hadde en årlig samling om utvikling og trender på arbeidsmarkedet for
ledertalenter.
Styret foretar en årlig egenevaluering av sitt arbeid, vanligvis med ekstern tilrettelegging. Kompetanse knyttet til klimaendringer og tilsyn med
Equinors menneskerettighetspolicy er tatt inn som viktige elementer i den årlige styreevalueringen. Evalueringsrapporten diskuteres på et
styremøte, og gjøres tilgjengelig for valgkomiteen.
Styrets medlemmer har erfaring og bakgrunn fra blant annet olje og gass, fornybar energi, skipsfart, telekommunikasjon og det norske
forsvaret.
Equinor ASA har anskaffet en styreansvarsforsikring som gjelder for medlemmene av styret og konsernsjefen. Forsikringen dekker også
ansatte som pådrar seg et selvstendig ledelsesansvar, og inkluderer kontrollerte datterselskaper. Forsikringspolisen er utstedt av en anerkjent
forsikringsgiver med god kredittvurdering.
Mer informasjon om styret finnes i styrets redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse.
Introduksjon
Konsernledelsen
Konsernsjefen har det overordnede ansvaret for daglig drift i Equinor. Konsernsjefen utnevner medlemmene av konsernledelsen, som
vurderer forslag til strategi, mål, regnskap og viktige investeringer før disse legges fram for styret. Konsernledelsen har som oppgave å sette
retning, sørge for prioritering og gjennomføring, bygge kompetanse og sikre etterlevelse. Konsernledelsen jobber for å ivareta og fremme
selskapets interesser gjennom utvikling av styringssystemet, og ved å sørge for tilfredsstillende risikostyring og kontrollsystemer.
Konsernledelsen består av konsernsjefen, konserndirektøren for økonomi og finans, konserndirektørene for forretningsområdene og
konserndirektørene for sikkerhet, sikring og bærekraft, juridisk og etterlevelse, mennesker og organisasjon og kommunikasjon.
Konsernledelsen sørger for proaktiv ledelse og styring av bærekraftspørsmål gjennom utvalget for sikkerhet, sikring og bærekraft, som møtes
hvert kvartal. Risiko, resultater og risikoreduserende tiltak er de viktigste temaene i utvalgets arbeid. Spørsmål knyttet til etikk og omdømme,
som for eksempel antikorrupsjon, blir fulgt opp og håndtert i konsernledelsens etikkutvalg. Etikkutvalget møtes etter behov, og minst tre
ganger i året.
I tillegg styrer konsernledelsen Equinors overordnede risikoeksponering gjennom konsernets risikoutvalg , og vesentlige tema knyttet til helse
og sikkerhet, menneskerettigheter, korrupsjon, klima og miljø vurderes som en del av den generelle risikostyringen. Konsernets risikoutvalg
fungerer som rådgivende organ for konsernsjefen og konserndirektøren for økonomi og finans, og arbeidet i konsernets risikoutvalg
presenteres for konsernledelsen med jevne mellomrom.
I 2023 var konsernledelsen, i tillegg til BAC og SSEC, involvert i vurdering, prioritering og formulering av Equinors vesentlige
bærekraftstemaer.
Godtgjørelse til styret
Godtgjørelsen til medlemmer av styret fastsettes av bedriftsforsamlingen hvert år, basert på en anbefaling fra valgkomiteen. Godtgjørelsen til
medlemmer av styret er ikke avhengig av styremedlemmenes prestasjon, og ikke knyttet til aksjer eller lignende ordninger. Styremedlemmer
mottar en fast årlig godtgjørelse. Varamedlemmer, som bare velges for de ansattvalgte i styret, mottar honorar for hvert møte de deltar på. De
ansattvalgte medlemmene av styret mottar samme godtgjørelse som de aksjonærvalgte medlemmene.
Godtgjørelse til konsernledelsen
Styret er ansvarlig for å utarbeide og innføre retningslinjer for godtgjørelse til medlemmer av konsernledelsen. Retningslinjene gjelder for en
periode på fire år, og må godkjennes av generalforsamlingen ved vesentlige endringer, og minst hvert fjerde år.
Retningslinjene skal bidra til å tiltrekke og beholde ledende ansatte og motivere dem til å arbeide for selskapets mål. Et nøkkelprinsipp i
Equinors godtgjørelsespolitikk er moderasjon. Godtgjørelsen skal være konkurransedyktig, men ikke markedsledende, og i tråd med markeder
som selskapet rekrutterer fra, samtidig som vi opprettholder et bærekraftig kostnadsnivå. Equinor legger stor vekt på å oppnå balanse mellom
interessene til ledende ansatte og til våre eiere og andre interessenter. Variabel lønn har som mål å styrke resultater i tråd med selskapets
strategi, og sikre langsiktig forpliktelse og arbeid for selskapet.
Utbetaling av variabel lønn er avhengig av enkeltpersoners og selskapets resultater, og innebærer krav til en bindingsperiode med hensyn til
noen elementer. Det er satt et tak på resultatbasert godtgjørelse, i henhold til relevante retningslinjer fra norske myndigheter.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 27
Alle KPI-er og atferdsmål som gjelder for en leder vektes likt når det individuelle bonusnivået skal fastsettes. En vanlig KPI som brukes for å
fastsette den årlige variable lønnskomponenten (bonus) i variabel lønn for alle ledende personer er “Oppstrøms CO
₂
-intensitet: <=8 kg/foe.”
Når det gjelder atferdsdelen av vurderingen, er det et felles mål å omstille egen organisasjon for å realisere formålet vårt om å bli et ledende
selskap i energiomstillingen.
Retningslinjer for godtgjørelse til ledende personer
Retningslinjene for godtgjørelse til ledende personer som ble godkjent av generalforsamlingen i 2021 fungerer som grunnlag for
godtgjørelsesrapporten for 2023. Disse retningslinjene finnes i vedlegget til godtgjørelsesrapporten for 2023 på equinor.com .
Reviderte retningslinjer ble lagt fram for bindende avstemming på generalforsamlingen i 2023. De godkjente retningslinjene trådte i kraft 1.
januar 2024, og er tilgjengelige på Equinors hjemmeside.
Risikostyring
Styring av forretningsrisiko (Enterprise risk management, ERM) handler om å styre usikkerhet for å oppfylle Equinors formål i tråd med våre
verdier. Risiko, som både handler om trusler og muligheter, er en del av vurderingen ved valg av strategi, og styres i arbeidet med å oppnå de
strategiske pilarene og ambisjonene i selskapet. Eksterne og interne rammevilkår er i stadig endring, noe som betyr at risikofaktorer kan
oppstå og utvikle seg raskt. Dette understreker behovet for velutviklede, tilpasningsdyktige og effe ktive risikostyringstiltak. De viktigste
risikofaktorene er beskrevet i seksjon 5.2 Risikofaktorer.
Equinors rammeverk for ERM er integrert i alle våre forretningsaktiviteter, med vekt på å skape verdier og unngå uønskede hendelser. Vi
vurderer risiko både i et kortere og lengre perspektiv, og ser på vedvarende risiko, dynamisk risiko og ny og tiltagende risiko som kan påvirke
våre forretningsambisjoner. Gjennom revisjonsutvalget fører styret i Equinor tilsyn med ERM-rammeverket og om det fungerer effektivt.
ERM bidrar til risikoinformerte beslutninger og risikohåndtering som gjør at vi kan skape verdier innenfor en bærekraftig ramme. Det betyr at vi
vurderer risikofaktorenes samlede oppside- og nedsideeffekt på verdiskapingen i Equinor, samtidig som vi lever opp til våre prinsipper om å
unngå hendelser knyttet til sikkerhet, sikring, bærekraft, menneskerettigheter og forretningsintegritet, som for eksempel ulykker, misligheter og
korrupsjon.
Generelt skjer risikostyringen i forretningslinjen, som en integrert del av arbeidsoppgavene til alle ansatte og ledere. Forretningsområdene og
konsernfunksjonene kartlegger og vurderer risiko gjennom etablerte prosedyrer, anslår behovet for risikojusterende tiltak og vurderer
overordnet risikostyring. Noen risikofaktorer, som risiko knyttet til priser på olje og gass og rente- og valutarisiko, styres på selskapsnivå for å
sikre optimale løsninger. Det gjøres også en helhetlig vurdering av risiko på selskapsnivå i forbindelse med strategiutvikling,
porteføljeprioriteringer og diskusjoner om kapitalstruktur. Konsernsjefen og styrets revisjonsutvalg fører tilsyn med risikorammeverk og -
prosesser, de viktigste risikofaktorene og det overordnede risikobildet gjennom hele året. Risikofaktorer vi fører særlig tilsyn med for tiden er IT
og sikring mot dataangrep, framdrift mot netto null (klimanøytralitet), verdiforslag relatert til lavkarbon, politiske og regulatoriske
rammebetingelser, menneskerettigheter og begrensninger knyttet til kapasitet og kompetanse.
Equinors prosess for risikostyring er basert på ISO 31000 Risk management, og skal sikre at risikofaktorer blir identifisert, analysert evaluert
og forsvarlig håndtert. En standardisert risikoprosess gjennom hele Equinor bidrar til større konsistens og effektivitet som grunnlag for viktige
beslutninger. Risiko er integrert i selskapets målstyringssystem (IT-verktøy), hvor den holdes opp mot Equinors formål, visjon og strategi, og
tilhørende strategiske mål og måltall (KPI-er). Dette verktøyet brukes til å fange opp risikofaktorer og følge opp risikojusterende tiltak og
tilhørende kontrollaktiviteter, og bidrar til en risikobasert tilnærming innenfor rammene av trelinjemodellen
(
https://www.equinorbook.com/brandcenter/no/equinorbook/component/default/82415
).
Selv om vi hele tiden jobber med å forbedre risikostyringen, har Equinor sett at det er behov for å gjøre selskapet enda mer robust mot global
usikkerhet og ustabilitet som påvirker virksomheten. Med støtte fra konsernsjefen, konserndirektøren for økonomi og finans (CFO) og styrets
revisjonsutvalg, har Equinor startet et målrettet arbeid for å styrke ERM-rammeverket og gjøre det mer fremtidsrettet. Dette omfatter også en
videre utvikling av konsernets rammeverk for risikoappetitt, og bedre styring knyttet til ledelsens oppfølging av de viktigste risikofaktorene.
En oppsummering av Equinors risikostyring og viktigste risikofaktorer følger under. Flere detaljer knyttet til konkrete tema blir oppgitt i
relevante seksjoner om vesentlige temaer i denne rapporten.
Introduksjon
Strategisk og kommersiell risiko:
Equinor må håndtere usikkerhet og styre risiko for å skape
verdier, omstille porteføljen og sikre en robust økonomi mens
energiindustrien endrer seg. Spørsmål knyttet til klima og
bærekraft påvirker mange aspekter ved strategivalg og -
gjennomføring. Politisk utvikling, både globalt, regionalt og
nasjonalt, kan påvirke rammevilkårene for virksomheten og
selskapets økonomiske resultater. Markedsforholdene knyttet
til tilbud og etterspørsel, teknologiske endringer,
kundepreferanser og forholdene i verdensøkonomien kan ha
vesentlig effekt på selskapets økonomiske resultater. Evnen til
å skape verdier gjennom prosjekter og drift kan påvirkes av
faktorer knyttet til partnere, kontraktører, globale
forsyningskjeder, offentlige aktører og regulatoriske
rammevilkår. Trusselbildet knyttet til digital sikkerhet og
dataangrep endrer seg stadig, og kan forårsake betydelige
forstyrrelser i verdikjedene våre.
●
●
innen fornybar energi og lavkarbonløsninger
●
karbonbruk
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
forsikringsdekning
Strategisk og kommersiell risikostyring:
Equinors risikostyring ivaretas generelt gjennom porteføljevalg, et robust økonomisk rammeverk, stresstesting og prosesser for
forretningsplanlegging, investering og evaluering. Vi har et langsiktig perspektiv på tilbud og etterspørsel etter energi, og sørger
for en robust olje- og gassportefølje, utvikling og investering i framtidens lavkarbonvirksomhet, samtidig som vi søker å sikre
avkastning og aksjonærverdier.
Selskapet er eksponert for prisnivået på olje og gass i markedet. Det kan inngås sikringsmekanismer på konsernnivå for å
redusere volatilitet i kontantstrøm som følge av prisrisiko. Equinor bruker en forsikringsbasert sikringstilnærming, der vi sikrer kun
nedsiden, mens oppsiden knyttet til priseksponeringen beholdes. I handelsvirksomheten styres derivatrisiko gjennom «Value at
Risk» og trader-mandater, systemer for begrensning av tap og daglig overvåking av handelsresultatene. Equinors rammeverk for
likviditet er basert på en framtidsrettet risikostyring, som skal sikre at Equinors strategiske likviditetsreserve kan dekke både
ventede og uventede utbetalinger de nærmeste seks månedene, inkludert en potensiell krise og behov for betydelige
sikkerhetsstillelser.
Risikofaktorer forbundet med lavkarbonløsninger, klimaendring og omstilling til en økonomi med lavere karbonbruk,
medarbeidere og organisasjon, digital sikkerhet og føringer fra staten er blant de viktigste forretningsrisikoene, og følges opp
direkte på konsernledernivå. De viktigste forretningsrisikoene vurderes opp mot utsagn omkring risikoappetitt, som representerer
selskapets vilje til å ta risiko. Tiltak for å styre risikoeksponeringen settes inn og vurderes basert på effektivitet. Risikoer vurderes
av førstelinje (risikoeier) og andrelinje (konsernrisiko) med hensyn til risikostyring, og følges opp av konsernledelsen og styret.
Vi ser betydningen av bærekraft (miljø, samfunnsforhold og selskapsstyring) i eksisterende og framtidig virksomhet, og ønsker å
være åpne om disse temaene i våre aktiviteter gjennom anerkjente metoder for bærekraftrapportering. For å sikre at vi har en
robust portefølje innenfor flere energisektorer, har vi et rammeverk for håndtering av klimarelatert risiko, vi stresstester
porteføljen i flere ulike energiscenarioer, og vi vurderer fysisk risiko relatert til klimaforhold. Risikoer knyttet til politiske forhold og
juridiske rammeverk, internasjonal politikk og geopolitiske endringer, i tillegg til konkurranse og teknologisk innovasjon, blir
vurdert, overvåket og fulgt opp for å forbedre selskapets resultater som del av Equinors risikooppdatering.
Risikofaktorer knyttet til prosjekter og drift styres på mange nivåer, blant annet gjennom kvalitetssikringsprosesser (vurdering av
risiko på kompetanseområder f.eks. knyttet til anlegg, sikkerhet og sikring, miljø, kommersiell og land risiko) i investeringsfasen,
kvalitets- og risikostyring i prosjektgjennomføringsfasen og forbedringsprogrammer i driftsfasen. Krisehåndtering, kontinuerlig
forretningsdrift og forsikringsdekning er inkludert i vurderingen av tiltak som kan redusere konsekvensene av uønskede
hendelser. Det legges stor vekt på digital sikkerhet og sikring mot dataangrep gjennom et forbedringsprogram for cybersikring
som skal opprettholde og styrke kompetansen på området og redusere cyberrisiko.
Introduksjon
Equinor, Årsrapport 2023 29
Sikrings-, sikkerhets- og miljørisiko:
Vi driver en global forretningsvirksomhet som eksponerer
Equinor for et bredt spekter av faktorer som kan påvirke helse
og sikkerhet, anleggsintegritet og natur. Aktivitetene våre kan
bli eksponert for risiko knyttet til fysiske effekter av
klimaendring, og Equinor kan også bli utsatt for fiendtlige
handlinger som kan skade eller forstyrre virksomheten.
Eksempler på hendelser som kan inntreffe er utslipp av
helsefarlige stoffer, branner, eksplosjoner og miljøforurensing.
●
●
Risikostyring knyttet til sikrings-, sikkerhets- og miljørisiko:
Det å sikre et lavt og akseptabelt nivå på sikrings-, sikkerhets- og miljørisiko er et sentralt tema i våre investeringsbeslutninger og
virksomhetsprosesser. Vi vurderer resultatene jevnlig gjennom indikatorer, evalueringer og bekreftelsesaktiviteter, og iverksetter
forbedringstiltak der det er nødvendig. I dagens forretningskontekst legger vi særlig vekt på de viktigste risikofaktorene knyttet til
storulykker, sikringshendelser og brudd på menneskerettigheter, i tillegg til at vi følger opp aspekter knyttet til ambisjonen om
netto null utslipp (under strategisk og kommersiell risiko). Vi reduserer risikoen for storulykker gjennom videre arbeid med
veikartet “Jeg er sikkerhet” og opplæring knyttet til forebygging av ulykker i hele selskapet. Vi jobber videre med å få større
kunnskap om og eventuelt redusere risikoen for fysiske klimaendringer og den effekten de kan ha på våre forretningsaktiviteter.
Vi vurderer det siste innen vitenskapelig forskning og miljødata som informasjonsgrunnlag for risikostyring i planlegging og
gjennomføring av prosjekter. Risikoeksponering forbundet med menneskerettigheter ivaretas gjennom en egen handlingsplan,
som prioriterer tiltak som skal forhindre tvangsarbeid i forsyningskjeden og etablere nye krav til undersøkelser av
menneskerettigheter. Vi legger fortsatt stor vekt på styring av sikringsrisiko i lys av sikkerhetssituasjonen i Europa, og jobber for å
redusere trusselen fra statlige aktører gjennom fysiske sikringstiltak, blant annet på anlegg og rørledninger til havs og på land, og
styrke cybersikkerheten ytterligere.
Trusler forbundet med tredjeparter vurderes kontinuerlig, og håndteres som en integrert del
av styringen av cyberrisiko. Tjenester knyttet til vurdering av cyberrisiko og risikohåndtering ivaretas av interne eksperter. Det
engasjeres eksterne rådgivere til å analysere selskapets modenhetsnivå på sikringsområdet.
Risiko knyttet til etterlevelse og kontroll:
Brudd på lover, forskrifter, reguleringer eller retningslinjer eller
uetisk atferd kan føre til reaksjoner fra allmennheten eller
offentlige myndigheter som kan påvirke Equinors omdømme,
driftsresultater, aksjonærverdier eller selskapets legitimitet og
tillit i samfunnet. Manglende risikostyring knyttet til kontroll av
handelsprosesser og -transaksjoner kan føre til bøter,
økonomiske tap og potensielt påvirke Equinors
markedstilgang.
●
●
Risikostyring knyttet til etterlevelse og kontroll:
Equinors etiske retningslinjer (Code of Conduct) beskriver våre forpliktelser og krav til måten vi driver virksomhet på i Equinor. Vi
gir opplæring til våre ansatte i hvordan de skal bruke de etiske retningslinjene i sitt daglige arbeid og krever en årlig bekreftelse
på at alle ansatte forstår og vil følge kravene. Vi stiller krav om at våre leverandører skal opptre i samsvar med våre etiske
retningslinjer og involverer oss for å hjelpe dem med å forstå våre etiske krav og måten vi driver virksomhet på. Equinor benytter
et Compliance Program, med mål om å sikre at risiko for bestikkelser og korrupsjon blir avdekket, rapportert og fulgt opp, og
selskapet har også et nettverk av compliance funksjoner, som støtter forretningsområdene globalt.
Strategisk rapport
Konsern
2.1
2.2
2.3
Resultater for
2023
Økonomiske resultater
Strategisk økonomisk rammeverk
Vårt markedsperspektiv
Resultatanalyse konsern
Olje-
og gassreserver
Bærekraftsrapportering
Vår tilnærming til bærekraf
t
Vesentlighetsvurderinger
Vesentlige temaer og resultater
Sikker drif
t
Trygge og sikre operasjoner
Verne naturen
Respektere menneskerettigheter
Arbeidsstyrke for framtiden
Høy verdiskapning
Lønnsom portefølje
Energiforsyning og verdiskaping for samfunnet
Integritet og antikorrupsjon
Lave karbonutslipp
Veien til netto nullutslipp
Fremme innovasjon
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 31
2.0 Resultater for 2023
Økonomiske resultater
Vi presenterer våre økonomiske resultater, våre strategier for kapital- og likviditetsstyring, våre framtidsutsikter og en oppdatering om våre
olje- og gassreserver for 2023.
Bærekraftsrapportering
Få innsikt i vår bærekraftsrapportering, vår tilnærming til bærekraft og hvordan vi identifiserer og vurderer våre vesentlige tema.
Fremme innovasjon
Lær om våre forsknings- og innovasjonsaktiviteter og den teknologiske utviklingen som kan forbedre våre resultater og styrke vår
konkurransekraft.
2.1 Økonomiske resultater
Vi hadde sterk inntjening og en konkurransedyktig kapitaldistribusjon, samtidig som vi fokuserte på kapitaldisiplin og gjorde solide framskritt
mot våre ambisjoner.
Målet vårt er å levere lønnsom vekst mot 2035, og skape langsiktig verdi for aksjonærene.
Strategisk rapport
2.1 Økonomiske resultater
“Vi leverte solid drift og produksjonsvekst, noe
som førte til sterke økonomiske resultater i 2023.
Industriell framgang for og utvikling av våre
porteføljer innen olje og gass, fornybar energi og
lavkarbonløsninger, posisjonerer oss for vekst
og omstilling.
Fram mot 2035 tar vi som mål å opprettholde
høy lønnsomhet samtidig med omstilling, og å
levere en sterkere kontantstrøm fra en bredere
energimiks med lavere utslipp.”
Torgrim Reitan, CFO
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 33
Strategisk økonomisk rammeverk
Equinors økonomiske rammeverk støttes av fire prinsipper som vi mener vil gjøre oss i stand til å utvikle selskapet og utøve
kapitaldisiplin.
Verdi over volum
Verdiskaping prioriteres høyt i Equinor, og er innarbeidet i måten vi styrer selskapet på. Med vekt på verdiskaping forventer vi å levere
en avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital* på over 15 % fra 2024 til 2030
2
.
Robust mot lavere priser
På grunn av de iboende svingningene i bransjen vår, er det viktig at vi kan tåle lavere priser, og fortsette å skape verdi gjennom
svingningene. Vi anslår at vår nåværende portefølje har en nøytral netto kontantstrøm* mellom 2024 og 2030 rundt en pris på 55
USD/fat
3
. Vi skaper en robust virksomhet ved å ha en balansert sammensetning av porteføljen, i tillegg til lave balansepriser i
prosjektene. Ved å sikre et grunnlag med stabile inntekter fra oppstrømsvirksomheten, kombinert med en målrettet og lønnsom
portefølje av fornybar energi og lavkarbonløsninger, søker vi å være robuste mot svingninger og sesongvariasjoner. Ved å
opprettholde kapitaldisiplin og utnytte vårt fleksible investeringsprogram, tar vi sikte på å være robuste i et scenario med lave priser.
Robust kapitalstruktur
Det er viktig å sikre en sterk balanse og nødvendig økonomisk fleksibilitet for å støtte en dynamisk strategi gjennom økonomiske og
markedsmessige svingninger. Det er også et mål å opprettholde en kredittvurdering i A-kategorien på frittstående grunnlag
4
. Equinor
forventer at en langsiktig netto gjeldsgrad* på 15-30 % (20-35 % inkludert IFRS
®
med dette.
Energiomstillingsplanen
I tråd med Equinors energiomstillingsplan fokuserer vi på lønnsom vekst innen fornybar energi. Vi tar sikte på å allokere over 30 % av
bruttoinvesteringene* til fornybar energi og lavkarbonløsninger innen 2025, og øke til over 50 % innen 2030, forutsatt at det er robuste
prosjekter tilgjengelig. Vi tar også sikte på å redusere netto utslipp i kategori 1+2 fra egenoperert virksomhet med 50 % innen 2030,
og redusere vår netto karbonintensitet med 20 % innen 2030 og 40 % innen 2035
5
.
Det ventes at dette økonomiske rammeverket vil gjøre Equinor i stand til å generere en sterk kontantstrøm fra drift etter skatt* (CFFO
etter skatt*). Vi tar sikte på å levere en kontantstrøm fra drift etter skatt * på om lag 20 milliarder USD hvert år fra olje- og
gassvirksomheten mellom 2024 og 2035, og om lag 3 milliarder USD fra porteføljen av fornybar energi og lavkarbonløsninger innen
2030, med en økning til 6 milliarder USD innen 2035
6
. Denne kontantstrømmen vil bli brukt til å skape aksjonærverdier basert på
følgende tre prioriteringer for allokering av kapital:
1.
Stabile olje- og gassinvesteringer samtidig som vi investerer mer i omstillingen
Vi vil fortsette å reinvestere i olje- og gassvirksomheten vår fram til 2035. En attraktiv prosjektportefølje med lave balansepriser kan gi
et sterkt grunnlag for lønnsom stabilitet, slik at vi kan opprettholde en stabil forretningsdrift under omstillingen. Vi vil også fortsette å
investere i den voksende prosjektporteføljen av fornybar energi og lavkarbonløsninger, i tråd med energiomstillingsplanen.
2.
Ved å investere i lønnsomme prosjekter, bør Equinor være i stand til å opprettholde en konkurransedyktig kapitaldistribusjon gjennom
energiomstillingen. Equinor har en ambisjon om å øke det årlige ordinære kontantutbyttet gjennom svingningene i tråd med langsiktig
underliggende inntjening, med et minimumsnivå på 2 cent per aksje per år.
3.
Som en del av kapitaldistribusjonen til aksjonærene gjennomfører Equinor også tilbakekjøp av aksjer. Tilbakekjøpsprogrammet er et
fleksibelt verktøy for økt kapitaldistribusjon, der ambisjonen er å kjøpe tilbake aksjer for minimum 1,2 milliarder USD per år på lengre
sikt.
2
Basert på en referansecase med 75 USD/fat, en USD/NOK-valutakurs på 10 og følgende prisforutsetninger: Brent Blend 75 USD/fat, Henry
Hub 3,5 USD/mmbtu og en europeisk gasspris på 13 USD/mmbtu for 2024 og 2025, deretter 9 USD/mmbtu.
3
Netto kontantstrøm* er nøytral før kapitaldistribusjon basert på en lavere case med 55 USD/fat (eksklusive skattetterslep i 2023), en
USD/NOK-valutakurs på 10 og følgende prisforutsetninger: Brent Blend 55 USD/fat, Henry Hub 2,5 USD/mmbtu og en europeisk gasspris på
8 USD/mmbtu for 2024 og 2025, deretter 6 USD/mmbtu.
4
Uten oppjustert vurdering på grunn av statlig eierskap.
5
Se equinor.com for mer informasjon om Equinors energiomstillingsplan.
6
Olje- og gassvirksomheten kommer per definisjon fra Leting og produksjon Norge og/eller Leting og produksjon internasjonalt, inkludert MMP
(med unntak av lavkarbonløsninger) og elementer fra Annen virksomhet. Porteføljen av fornybar energi og lavkarbonløsninger kommer per
definisjon fra fornybar og lavkarbonløsninger, inkludert relevant handel.
Strategisk rapport
Vårt markedsperspektiv
Markedsoversikt
I begynnelsen av 2023 strevde verdensøkonomien med å både hente seg inn etter den pandemi-utløste nedgangstiden, og geopolitiske
utfordringer. Spesielt fortsatte krigen i Ukraina å forstyrre energimarkedets dynamikk og globale handelsmønstre, og presset opp priser som
allerede var høye i etterkant av pandemien.
Utover i 2023 svarte sentralbanker på den høye inflasjonen med stram pengepolitikk. I Europa var oppmerksomheten også rettet mot Ukrainas
motoffensiv, som ikke ga de forventede resultatene og førte til et skifte mot større realisme. Med dette som bakteppe og i kontrast til den
forsiktige optimismen for forbruker- og tjenesteindustri over hele verden, opplevde kapital- og energi-krevende industri motvind. Industrien i
Eurosonen ble rammet, og EUs BPN-vekst falt til 0,5 % sammenlignet med året før.
I oktober utløste Hamas' overraskende terrorangrep på Israel en ny krise i Midtøsten – en krise som direkte påvirket globale energistrømmer
og økte mulighetene for ytterligere eskalering.
Til tross for disse utfordringene, overrasket globalt BNP med en anslått vekst på 2,7 % i 2023, delvis som følge av økonomisk robusthet i USA,
som gjenspeilet avtagende inflasjon, et robust arbeidsmarked, og sterkt privat forbruk.
Selv om utsiktene for 2024 indikerer fallende inflasjonsrater og reduserte styringsrenter, forventes verdensøkonomien å fortsatt holde en
moderat kurs. Geopolitisk utvikling, samt inflasjons- og renteforløp, vil være viktige faktorer som påvirker globale markeder også i 2024.
Globale oljepriser
Oljemarkedet var ganske balansert i 2023 med noe overforsyning i første halvår og underforsyning i andre halvår. Prisen for datert Brent
Blend var 82,6 USD/fat i gjennomsnitt i 2023, med andre halvår sterkere enn første halvår. Dette utgjorde et betydelig fall fra en
gjennomsnittspris på 101 USD/fat i 2022.
I første halvår 2023 svingte Brent Blend-prisen mellom 72 og 88 USD/fat. EUs og G7-landenes sanksjoner mot oljeimport fra Russland førte
ikke til store forsyningsforstyrrelser, og globale sentralbankers renteøkninger, samt inflasjons- og resesjonsbekymringer, dempet prisene.
Innen andre halvdel av 2023 reagerte oljeprisen på effektene av kuttene i oljeproduksjonen fra Opec+. Brent-prisen nådde sitt høyeste punkt
for året på 98 USD/fat i september. Forventninger om lavere økonomisk vekst og oljeetterspørsel og høyere tilbud enn ventet fra produsenter
utenfor Opec+ presset ned prisene mot slutten av året. Israel-Hamas-konflikten førte til en kortvarig prisøkning i oktober, men prisene falt igjen
da frykten for forsyningsforstyrrelser avtok.
I midten av desember førte bekymringer om forstyrrelser av skipsfarten i Rødehavet på grunn av angrep fra Houthi-opprørere til en kortvarig
høyere oljepris. Brent Blend-prisen var i gjennomsnitt på 78,2 USD/fat i desember 2023.
Globale gasspriser
Europeiske gasspriser (TTF) falt med 66 % fra de ekstraordinære nivåene i 2022 som følge av krigen i Ukraina, og var i gjennomsnitt 12,8
USD/MMBtu. Året var preget av et historisk overskudd på gasslagrene i Europa på slutten av vinteren, med lavere gassetterspørsel i Europa
og Nordøst-Asia. Flere forhold spilte inn, blant annet det milde vinterværet, høyere fornybar- og kjernekraft-produksjon, effektive
energibesparelser blant sluttbrukere, svak industriell etterspørsel, og langsommere økonomisk vekst enn forventet i Kina. Nye
importterminaler over hele Europa muliggjorde større og bedre distribusjon av LNG-volumer i hele regionen. Russiske gassvolumer ble
ytterligere redusert med om lag 59 % fra året før. Langtidskontrakter kom tilbake, og tyske aktører inngikk aktivt flere nye kontrakter med
amerikanske produsenter, Qatar og Norge, mens andre store aktører også gjorde tiltak for å sikre flere LNG-volumer fra USA og Qatar. Den
europeiske fellesplattformen for kjøp av gass ble lansert i mai med blandede tilbakemeldinger og begrenset markedspåvirkning.
Det skjedde lite i det amerikanske gassmarkedet i 2023 etter prisoppgangen i 2021/22 som svar på den europeiske energikrisen. Framover
forventes Henry Hub å fortsatt spille en avgjørende rolle for å balansere både innenlandsk og internasjonal etterspørsel etter hvert som USA
styrker sin ledende posisjon innen global LNG-eksport. Med økende bevissthet om klimaendringer, tilgang til rimelig energi og eskalering av
geopolitiske spenninger, vil amerikansk gass fortsatt være et viktig tema i de globale energidiskusjonene.
De globale spotprisene på LNG var volatile i 2023, med den asiatiske LNG-prisen (JKM) på i gjennomsnitt 13,8 USD/MMBtu, ned fra 34
USD/MMBtu i 2022. Den lavere prisen var et resultat av lavere etterspørsel i Europa og Asia sammenlignet med 2022 og de høye
lagernivåene sammen med stort tilbud i begge disse regionene. Prisvolatiliteten skyldtes strukturell markedsstramhet knyttet til det utvidede
vedlikeholdet i Norge i september, streik blant australske LNG-arbeidere i oktober, og konflikten som har pågått i Midtøsten siden oktober.
Selv om volumene var 30 milliarder kubikkmeter lavere enn 2022, fortsatte en relativt høy global LNG-kontraktsaktivitet i 2023, med langsiktige
forsyningsavtaler (10+ år) på 100 milliarder kubikkmeter.
Europeiske kraft- og CO
2
-priser
Sammenlignet med de ekstraordinære nivåene i 2022, falt kraftprisene i store vesteuropeiske markeder (Storbritannia, Frankrike, Tyskland,
Belgia, Nederland, Spania og Italia) med 60 % til 101 EUR/MWh da markedet var i stand til å håndtere bortfallet av russisk gass i systemet. I
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 35
tillegg fortsatte det høye prisnivået å presse ned europeisk etterspørsel (-3,1 % mot 2022, -6,5 % mot 2017-21). Mer nedbør i Nordvest-
Europa, forbedring av fransk kjernekraft-tilgjengelighet og en sterk økning i vindkraft- og solenergi-kapasiteten førte til en betydelig nedgang i
kull- og gassproduksjonen i 2023.
EUs klimakvotesystem (ETS) hadde en volatil nedadgående prisutvikling fra sin historiske topp på 100 EUR/tonn i februar, og var ved
utgangen av året på 69 EUR/tonn. EU ETS-prisen ble drevet av lave utslipp i kraft og industri og tilførsel av forhåndsbelastede kvoter som en
del av REPowerEU-regelverket.
Politisk kan tre viktige lovgivningstiltak i Europa fremheves:
(1) EU-kommisjonen kunngjorde sitt forslag om utforming av elektrisitetsmarkedet i mars som et svar på det høye prisnivået som
følge av den europeiske energi-sikkerhetssituasjonen. Hovedfokuset i forslaget er forbrukerbeskyttelse, større åpenhet i
markedet, og forsyningssikkerhet.
(2) I slutten av oktober presenterte EU-kommisjonen "European Wind Power Action Plan" som skal framskynde bruken av
vindkraft gjennom økt forutsigbarhet og raskere innhenting av tillatelser, og etableringen av en europeisk vindforsyningskjede.
(3) Etter de skuffende resultatene fra differansekontrakt-auksjoner i Storbritannia, kunngjorde regjeringen tildeling av ytterligere
midler og visse endringer i mekanismen for tildeling av subsidier for å tiltrekke seg flere søknader til de kommende
auksjonene.
Strategisk rapport
Resultatanalyse konsern
En høy produksjonsvekst i 2023 sørget for sterke finansielle resultater, til tross for innvirkningen av lavere råvarepriser i forhold til
2022.
Vedvarende høye produksjonsnivåer på Johan Sverdrup, inkludert fase 2 som begynte å produsere i desember 2022, bidro sterkt til
økningen i produksjon. Peregrino i Brasil og sterke resultater fra offshoreinstallasjoner i USA støttet produksjonsveksten, som også
ble holdt oppe i forhold til 2022 med nye volumer fra Buzzard i Storbritannia etter kjøpet av Suncor Energy UK Limited, og
opptrappingen av produksjonen fra det partneropererte Vitofeltet i USA.
Driftsutfordringer, revisjonsstanser og mer omfattende vedlikehold, som spesielt påvirket gassanlegg på norsk sokkel, bidro til
nedgangen i gassproduksjon fra året før, og motvirket delvis den samlede produksjonsveksten.
Equinors salg av Martin Linge og andeler i Ekofisk året før motvirket også delvis produksjonsnivåene i forhold til året før.
Kraftproduksjon fra det brasilianske Rio Energy som vi kjøpte i 2023, og fra Triton Power i Storbritannia som vi kjøpte i andre halvdel
av 2022, bidro godt til Equinors kraftproduksjon i 2023. Disse tilgangene, sammen med en fortsatt modning av fornybarprosjekter
både på land og til havs, førte til en økning i kraftproduksjonen i forhold til året før.
Resultater
Konsernets sammendratte resultatregnskap
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Endring
Salgsinntekter
106,848
149,004
(28%)
Resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
(1)
620
N/A
Andre inntekter
327
1,182
(72%)
Sum inntekter
107,174
150,806
(29%)
Varekostnad
(48,175)
(53,806)
(10%)
Salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader
(11,800)
(10,593)
11%
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
(10,634)
(6,391)
66%
Letekostnader
(795)
(1,205)
(34%)
Driftsresultat
35,770
78,811
(55%)
Netto finansposter
2,114
(207)
N/A
Resultat før skattekostnad
37,884
78,604
(52%)
Skattekostnad
(25,980)
(49,861)
(48%)
Årets resultat
11,904
28,744
(59%)
En solid produksjonsøkning, sammen med høye realiserte priser, førte til høye inntekter og gode resultater for 2023. Realiserte
råvarepriser, spesielt for gass, ble kraftig redusert fra de høye nivåene i 2022, og mer enn motvirket produksjonsøkningen, noe som
førte til en nedgang i inntektene fra året før.
Til forskjell fra de uvanlige markedsforholdene i 2022 førte lavere svingninger i gassmarkedet og mindre geografisk spredning til
begrensede gunstige muligheter for verdiskaping i handel med gass og kraft, sammenlignet med fjoråret. I midlertid var resultatene i
MMP for råolje, produkter og væsker sterke for 2023, basert på effektiv utnyttelse av finansielle og fysiske markedsmuligheter, i tillegg
til optimalisering av shippingporteføljen, og bidro godt til totalresultatet.
Økt produksjonskapasitet i løpet av året og påfølgende økt produksjon, kombinert med rådende inflasjonspress, førte til en økning i
salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader i forhold til 2022-nivåer. På den annen side bidro en nedgang i
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 37
energipriser fra 2022 til en reduksjon i transportkostnader i forhold til året før, noe som delvis motvirket økningen. Den generelle
veksten i driftsutgifter ble delvis kamuflert av styrkingen av USD mot NOK.
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger økte med 66 % i 2023, og ble sterkt påvirket av netto nedskrivninger på i alt
1.260 millioner USD for året. Dette omfatter en bokført nedskrivning av havvindprosjektet på nordøstkysten av USA etter at
begjæringer knyttet til kjøpsavtaler ble avslått, og vår planlagte uttrekking av Aserbajdsjan, som ble kunngjort ved utgangen av året.
Året før var det derimot bokført netto reversering av nedskrivninger på 2.487 millioner USD, som hovedsakelig skyldtes oppdaterte
beregninger av bruksverdi av varige driftsmidler, og var påvirket av interne prognoser for kostnader, produksjonsprofiler og
råvarepriser. Dette ble delvis motvirket av bokførte nedskrivninger knyttet til uttrekkingen fra Russland. Det finnes mer informasjon om
dette i note 14 Nedskrivninger til konsernregnskapet.
Den positive utviklingen av netto finansposter fra et tap i 2022 til inntekter på 2.114 millioner USD i 2023, var påvirket av høyere
renteinntekter fra likviditetsstyring, som gjenspeiler stigningen i rentesatser gjennom året. Det var imidlertid en nedgang i langsiktige
rentesatser, som førte til en gevinst på finansielle derivater i 2023, noe som også bidro til utviklingen i forhold til 2022.
Skattekostnaden gikk ned fra 49.861 millioner USD i 2022 til 25.980 millioner USD i 2023. Det tilsvarer en positiv effektiv skattesats på
68,6 % for 2023, en økning på 5,2 % sammenlignet med 63,4 % for 2022. Skattesatsen i 2022 var påvirket av at det var regnskapsført
en utsatt skattefordel i USA på 2,7 milliarder USD.
Det ble registrert et sterkt resultat for året på 11.904 millioner USD for 2023. Selv om dette er en betydelig reduksjon fra det
ekstraordinære året 2022, er det et historisk høyt resultat for Equinor, påvirket av høye produksjonsvolumer.
Kapitalforvaltning og -distribusjon
Equinor har som ambisjon å øke det årlige kontantutbyttet i takt med den langsiktige underliggende inntjeningen, i tillegg til tilbakekjøp
av aksjer.
Når styret bestemmer de foreløpige utbytteutbetalingene og anbefaler samlet utbyttenivå for året, tas det hensyn til en rekke faktorer,
blant annet makroøkonomiske forhold, forventet kontantstrøm, investeringsplaner, finansieringsbehov og nødvendig finansiell
fleksibilitet. Utbytte fastsettes i USD. Det står mer informasjon om Equinors utbyttepolicy i styrets redegjørelse for eierstyring og
selskapsledelse på Equinor.com/rapporter.
Som en del av kapitaldistribusjonen til aksjonærene gjennomfører Equinor også tilbakekjøp av aksjer. Formålet med
tilbakekjøpsprogrammet er å redusere utstedt aksjekapital for selskapet. Alle aksjer som kjøpes som en del av
tilbakekjøpsprogrammet vil bli slettet. I henhold til en separat avtale mellom Equinor og den norske stat vil en proporsjonal andel av
statens aksjer løses inn og slettes på generalforsamlingen, slik at statens eierandel i Equinor forblir uendret på 67 %. Gjennomføring
av tilbakekjøp etter generalforsamlingen i 2024 er avhengig av fornyet fullmakt, inkludert en fornyelse av avtalen med staten.
Tilbakekjøp av aksjer vil gjennomføres innenfor rammene av de gjeldende «safe harbour»-reglene.
Kapitaldistribusjon
De sterke finansielle resultatene for 2023 førte til at Equinor kunne distribuere kvartalsvise utbytter for i alt 3.686 millioner USD i
ordinært utbytte for året, og 6.347 millioner USD i ekstraordinært utbytte (2022: 2.814 millioner USD i årlig ordinært utbytte og 6.247
millioner USD i ekstraordinært utbytte).
2023
2022
1.kv
2.kv
3.kv
4.kv
Sum
1.kv
2.kv
3.kv
4.kv
Sum
Ordinært utbytte
0.30
0.30
0.30
0.35
1.25
0.20
0.20
0.20
0.30
0.90
Ekstraordinært utbytte
0.60
0.60
0.60
0.35
2.15
0.20
0.50
0.70
0.60
2.00
Sum
0.90
0.90
0.90
0.70
3.40
0.40
0.70
0.90
0.90
2.90
For fjerde kvartal 2023 foreslår styret for generalforsamlingen et kontantutbytte på 0,35 USD per aksje, og et ekstraordinært utbytte på
0,35 USD per aksje for fjerde kvartal 2023. Basert på det foreslåtte utbyttet, vil 1.649 millioner USD bli overført til annen egenkapital i
morselskapet.
Strategisk rapport
Equinor lanserte et program for tilbakekjøp av aksjer på 6 milliarder USD for 2023. Tilbakekjøpsprogrammet for 2023 begynte med
første transje i februar 2023, og endte med fjerde transje, som ble fullført i januar 2024. Den norske stats andel knyttet til andre, tredje
og fjerde transje i tilbakekjøpsprogrammet for 2023, og første transje i programmet for tilbakekjøp av aksjer for 2024, som utgjorde
4,154 milliarder USD, vil bli innløst i 2024. Innløsingen forutsetter godkjenning fra generalforsamlingen i mai 2024.
Mer informasjon finnes i note 20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje til konsernregnskapet.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 39
Gjennomgang av kontantstrøm
Konsolidert kontantstrømoppstilling
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Kontantstrøm benyttet til investeringsaktiviteter
Kontantstrøm fra/(benyttet til) finansieringsaktiviteter
Netto økning/(reduksjon) i betalingsmidler
Sterke finansielle resultater fra virksomheten i 2023 som følge av solid drift ga en kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter før betalte
skatter og arbeidskapital på 48.016 millioner USD. Den nedadgående utviklingen i råvarepriser førte til en nedgang på 35.592
millioner USD fra året før.
Betalte skatter gjennom året på 28.276 millioner USD ble redusert fra 43.856 millioner året før. Betalingene består i hovedsak av
norsk selskapsskatt som betales avdragsvis på inntekter fra seks måneder året før, og seks måneder i 2023. Reduksjonen i betalinger
i forhold til samme periode året før gjenspeiler de relativt lavere prisene i 2023.
En nedgang i arbeidskapital på 4.960 millioner USD knyttet til lavere realiserte priser påvirket kontantstrømmen positivt i 2023,
sammenlignet med en økning på 4.616 millioner USD i 2022.
En økning i kjøp av virksomheter og en betydelig økning i utbyttebetalinger, fra 8.695 millioner USD i 2022 til 16.495 millioner USD i
2023, bidro også til en generell utbetalingsstrøm på 5.850 millioner USD i året. Dette er en nedgang fra en innbetalingsstrøm på 3.860
millioner USD i 2022.
Strategisk rapport
19,7 milliarder USD
Kontantstrøm fra drift etter skatt*
Solid drift, med produksjonsvekst fra året før, bidro til en
sterk kontantstrøm fra drift etter skatt* på 19,7 milliarder
USD i 2023 (2022: 39,8 milliarder USD).
Tross nedgangen sammenlignet med 2022, så bidro
høye råvarepriser, kombinert med produksjonsvekst, til
et sterkt årsresultat. Innbetalingstidspunktene for
selskapsskatt til den norske stat tilknyttet norsk
kontinentalsokkel påvirket kontantstrøm fra drift før
skatt*, hvorav innbetalinger på 15,5 milliarder USD av
totalt 27,0 milliarder USD var relatert til det
ekstraordinære året 2022.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 41
Gjelds- og likviditetsstyring
Gjelds- og kredittvurdering
Equinor søker vanligvis å etablere finansiering på konsernnivå (morselskap). Lån og egenkapital allokeres deretter til datterselskaper
for å finansiere deres kapitalbehov. Prosjektfinansiering kan bli benyttet til redusering av risiko, tilgang til prosjekter og til å forberede
nedsalg. Målet er at Equinor alltid skal ha tilgang til flere finansieringskilder på tvers av markeder og instrumenter, og i tillegg sikre en
god relasjon til en konsentrert gruppe internasjonale banker som leverer et bredt utvalg av banktjenester.
Når det gjelder kredittvurdering, er målet at Equinor skal ligge i A-kategorien på frittstående basis. Denne vurderingen sikrer tilgang til
relevante kapitalmarkeder til gunstige vilkår.
Konsernets lånebehov dekkes vanligvis gjennom utstedelse av verdipapirer med kort, mellomlang og lang horisont, blant annet
gjennom bruk av et US Commercial Paper Programme (grensen for programmet er 5,0 milliarder USD), og utstedelser gjennom et
Shelf Registration Statement som er registrert hos SEC i USA, og et Euro Medium Term Note (EMTN) Programme (grensen for
programmet er 20 milliarder EUR) som er notert ved børsen i London. Equinor har i tillegg en rullerende kredittfasilitet, i flere valutaer,
på 6,0 milliarder USD, deriblant en alternativ anfordringslåneramme på 3 milliarder USD (verdi samme dag). Kredittfasiliteten benyttes
som kredittilsagn for konsernets US Commercial Paper Programme, og har et bærekraftrelatert finansieringselement inkludert i
låneavtalen som er knyttet til Equinors mål for CO
2
-intensitet i oppstrømsvirksomheten. Med nåværende likviditetsreserver, blant
annet en fast rullerende kredittfasilitet på 6,0 milliarder USD og tilgang til globale kapitalmarkeder, mener Equinor at selskapet vil ha
tilstrekkelig kapital tilgjengelig til å dekke sine likviditetsbehov og krav til arbeidskapital.
Equinor utstedte ingen nye obligasjoner i 2023 og 2022. Innløsningsprofilen for tidligere utstedte obligasjoner per valuta vises over.
Det omfatter obligasjoner som er utstedt i obligasjonsmarkeder i USA og Europa. Alle obligasjoner er ubetinget garantert av Equinor
Energy AS. Vår langsiktige gjeldsportefølje er delvis byttet til flytende rentesats i USD. Equinor styrer renterisiko på obligasjonsgjeld
basert på risiko- og avkastningshensyn fra et helhetlig risikostyringsperspektiv. Dette betyr at andelen fast/flytende renteeksponering
kan variere over tid. Etter effekten av valutabytteavtaler er hoveddelen av Equinors lån i USD.
Forvaltningen av finansielle eiendeler og forpliktelser tar hensyn til finansieringskilder, forfallsprofilen på langsiktige lån, renterisiko,
valutarisiko og tilgjengelige likvide midler. I tillegg benyttes rentederivater, spesielt rentebytteavtaler, for å styre renterisikoen for vår
langsiktige gjeldsportefølje.
Per 31. desember 2023 var Equinors langsiktige kredittvurdering Aa2 (Moody’s Investors Service) og AA- (Standard & Poor’s Global
Ratings), inkludert oppjustering på grunn av statlig eierskap (to hakk opp hos Moody’s Investors Service og ett hakk opp hos Standard
& Poor’s Global Ratings, sammenlignet med kredittvurderingen av Equinor på frittstående basis). Denne kredittvurderingen ligger godt
over målet vårt, og sikrer tilstrekkelig forutsigbarhet når det gjelder tilgang på finansiering til attraktive vilkår.
Likviditetsstyring:
Equinor har spredt likvide midler over en rekke finansielle instrumenter og motparter for å unngå å samle all risiko i bare en type
investeringer eller i ett enkelt land. Per 31. desember 2023 var ca. 39 % av Equinors likvide midler plassert i eiendeler i NOK, 35 % i
EUR, 15 % i USD, 7 % i SEK, 3 % i AUD og 1 % i GBP, før valutabytteavtaler og terminkontrakter. Omtrent 53 % av Equinors likvide
midler var plassert i termininnskudd, 23 % i statsobligasjoner og lånesertifikater, 14 % i foretaksobligasjoner, 5 % i pengemarkedsfond
og 1 % i driftsregnskapet.
Strategisk rapport
Per 31. desember 2023 var om lag 4 % av Equinors likvide midler klassifisert som bundne betalingsmidler (inkludert
sikkerhetsinnskudd).
Balanse og finansielle indikatorer
Anleggsmidler
Summen av egenkapitalkonsoliderte investeringer og segmentets øvrige anleggsmidler var 67.038 millioner USD for året som
avsluttet 31. desember 2023, sammenlignet med 64.414 millioner USD for året som avsluttet 31. desember 2022. Oppkjøp av blant
andre Suncor Energy UK Limited, og fornybarselskapene BeGreen og Rio Energy var hovedårsakene til økningen i forhold til året før.
Det var også en økning i tilgang til varige driftsmidler, men den ble delvis motvirket av nedskrivninger som var bokført i løpet av året.
Finansielle indikatorer
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Brutto rentebærende gjeld
31,796
32,168
Netto rentebærende gjeld før justeringer
(7,069)
(13,288)
Netto gjeld på sysselsatt kapital*
(17.1%)
(32.6%)
Netto gjeld på sysselsatt kapital justert, inkludert leasing forpliktelser*
(11.6%)
(14.3%)
Netto gjeld på sysselsatt kapital justert*
(21.6%)
(23.9%)
Betalingsmidler
9,641
15,579
Kortsiktige finansielle investeringer
29,224
29,876
1)
Definert som langsiktig og kortsiktig finansiell gjeld.
2)
Beregnet i henhold til IFRS Accounting Standards balanser. Netto gjeld over sysselsatt kapital er netto gjeld delt på sysselsatt kapital.
Netto gjeld er rentebærende gjeld minus betalingsmidler og kortsiktige finansielle investeringer. Sysselsatt kapital er netto gjeld,
aksjonærers kapital og minoritetsandeler.
3)
For å beregne justert netto gjeld over sysselsatt kapital gjør Equinor justeringer for sysselsatt kapital som det ville blitt rapportert i henhold
til IFRS Accounting Standards. Følgende justeringer er gjort for å beregne Netto gjeld over sysselsatt kapital, inkludert leasingforpliktelser
of Netto gjeld over sysselsatt kapital justert; Margininnskudd (klassifisert som betalingsmidler i konsernbalansen) og finansielle
investeringer i Equinor Insurance AS (klassifisert som kortsiktige finansielle investeringer i konsernets balanse) er ikke ansett som likvide
midler og dermed ekskludert i beregningene av disse non-GAAP måltallene. Margininnskuddene er ekskludert siden disse er relatert til
pålagt sikkerhet knyttet til handelsaktiviteter på børser der konsernet deltar og dermed er presentert som bundne betalingsmidler.
Finansielle investeringer i Equinor Insurance AS er eksludert siden disse ikke er lett tilgjengelig for konsernet til å oppfylle kortsiktige
betalingsforpliktelser. Disse justeringene medfører en høyere netto gjeldsgrad og Equinor mener at dette gir et mer riktig måltall for netto
gjeld over sysselsatt kapital enn uten disse ekskluderingene.
Brutto rentebærende gjeld
Brutto rentebærende gjeld var 31,8 milliarder USD og 32,2 milliarder USD per 31. desember i henholdsvis 2023 og 2022.
Nettoreduksjonen på 0,4 milliarder USD fra 2022 til 2023 skyldtes en nedgang i finansiell gjeld og leieforpliktelser. Økningen i
kortsiktig finansiell gjeld og leieforpliktelser var på 1,7 milliarder USD, hovedsakelig på grunn av en økning i bruk av US Commercial
Paper Programme. Langsiktig finansiell gjeld viste en nedgang på 2,0 milliarder USD på grunn av omklassifisering av langsiktig gjeld
til kortsiktig gjeld og valutaeffekter. Den vektede gjennomsnittlige årlige rentesatsen på finansiell gjeld var 3,41 % og 3,29 % per 31.
desember i henholdsvis 2023 og 2022. Equinors vektede gjennomsnittlige løpetid på den finansielle gjelden var ni år per 31.
desember 2023, og ni år per 31. desember 2022.
Netto rentebærende gjeld
Netto rentebærende gjeld før justeringer var negative 7,1 milliarder USD og negative 13,3 milliarder USD per 31. desember i
henholdsvis 2023 og 2022. Nedgangen på 6,2 milliarder USD fra 2022 til 2023 var hovedsakelig knyttet til en nedgang i kontanter og
kontantekvivalenter på 5,9 milliarder USD, en nedgang på 0,7 milliarder USD i kortsiktige finansielle investeringer og en nedgang i
brutto rentebærende gjeld på 0,4 milliarder USD.
Netto gjeldsgrad*
Netto gjeldsgrad* før justeringer var -17,1 % og -32,6 % i henholdsvis 2023 og 2022.
Justert netto gjeldsgrad* var -21,6 % og -23,9 % i henholdsvis 2023 og 2022.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 43
Økningen på 15,5 prosentpoeng i netto gjeldsgrad* før justeringer fra 2022 til 2023 var hovedsakelig knyttet til en reduksjon i netto
rentebærende gjeld på 6,2 milliarder USD.
Økningen på 2,3 prosentpoeng i justert netto gjeldsgrad* fra 2022 til 2023 var knyttet til nedgangen i justert netto rentebærende gjeld
på 1,8 milliarder USD, og en nedgang i justert sysselsatt kapital* på 3,7 milliarder USD.
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE)*
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE)* var 24,9 % i 2023, sammenlignet med 55,1 % i 2022. Endringen fra 2022
skyldes hovedsakelig nedgangen i justert driftsresultat* etter skatt.
Kontanter, kontantekvivalenter og kortsiktige investeringer
Kontanter og kontantekvivalenter var 9,6 milliarder USD og 15,6 milliarder USD per 31. desember i henholdsvis 2023 og 2022. Se
note 19 Betalingsmidler i konsernregnskapet for informasjon om bundne betalingsmidler. Kortsiktige finansielle investeringer, som er
en del av Equinors likviditetsstyring, utgjorde 29,2 milliarder USD og 29,9 milliarder USD per 31. desember i henholdsvis 2023 og
2022.
Relativ totalavkastning til aksjonærene (TSR)
Equinor foretar en vurdering av sine resultater mot en gruppe på 11 europeiske og amerikanske sammenlignbare selskaper etter
relativ totalavkastning til aksjonærene (TSR). TSR er summen av prisutviklingen på en aksje og utbytter for samme periode, dividert
på aksjeprisen i begynnelsen av perioden. Tjenesten leveres av en tredjepart.
Grafen under viser TSR for 2023. Equinor er nummer åtte med en TSR på -0,2 % (målt i USD).
2023 var et relativt sterkt år for globale aksjemarkeder, men ikke spesielt sterkt år for olje- og gassaksjer. Andre sektorer hadde hatt
det vanskelig de siste årene, ikke minst på grunn av Covid og ettervirkningene av den, mens energiselskaper hadde høy fortjeneste i
2022 da energiprisene steg etter Russlands invasjon av Ukraina. Det var en viss gjenoppretting av balansen i 2023, da det ble klart at
energiprisene vendte tilbake til mer normale nivåer. I det europeiske gassmarkedet i 2023 var gassprisene mye lavere enn de
uvanlige prisene vi opplevde året før, med fulle gasslagre og en mild vinter, noe som påvirket Equinor.
Grafen nedenfor viser Equinors relative resultater i femårsperioden fra 2019 til 2023. I denne perioden rangeres Equinor som nummer
Strategisk rapport
2 med en TSR på 102 %.
Gruppen av selskaper som Equinor sammenligner seg med består av:
Aker BP, BP, Chevron, ConocoPhillips, Eni, ExxonMobil, Galp, Repsol, Shell og TotalEnergies og Ørsted.
Fortsatt drift
Styret bekrefter, i samsvar med regnskapslovens §3-3a, at forutsetningene for fortsatt drift er til stede, og at årsregnskapet er
utarbeidet på grunnlag av dette.
Framtidsutsikter
●
Organiske investeringer
* anslås til om lag 13 milliarder USD i årlig gjennomsnitt for 2024
7
.
●
Olje- og gassproduksjonen
●
Fornybar kraftproduksjon
●
produksjonsenhetskostnaden
●
Planlagt vedlikeholdsaktivitet
Overnevnte informasjon om framtidige forhold er basert på nåværende oppfatninger om framtidige hendelser, og er i sin natur
gjenstand for betydelig risiko og usikkerhet ettersom den gjelder begivenheter og avhenger av forhold som ligger fram i tid. Utsatt
produksjon som følge av verdioptimalisering, gassavtak, tidspunkt for når ny kapasitet settes i drift, driftsregularitet og nivåer av
industriproduktforsyning, etterspørsel og prising er de viktigste risikoforholdene knyttet til nevnte produksjonsprognoser. Våre
framtidige finansielle resultater, inkludert kontantstrøm og likviditet, vil bli påvirket av omfanget og varigheten av dagens
markedsforhold og utviklingen i realiserte priser, inkludert prisforskjeller og andre faktorer som er diskutert på andre steder i rapporten.
Mer informasjon finnes i rapporten under seksjon 5.8 Utsagn om framtiden.
7
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 45
Operasjonelle data
31. desember
Operasjonelle data
2023
2022
2021
23-22 endring
22-21 endring
Priser
Gjennomsnittlig Brent blend oljepris (USD per fat)
82.6
101.2
70.7
(18%)
43%
E&P Norway gjennomsnittlig pris på væsker (USD per
fat)
78.6
97.5
67.6
(19%)
44%
E&P International gjennomsnittlig pris på væsker (USD
per fat)
72.6
92.0
67.6
(21%)
36%
E&P USA gjennomsnittlig pris på væsker (USD per fat)
64.4
81.0
58.3
(20%)
39%
Gjennomsnittlig pris på væsker (USD per fat)
75.0
94.1
66.3
(20%)
42%
Gjennomsnittlig pris på væsker (NOK per fat)
792
906
570
(12%)
59%
E&P Norway gjennomsnittlig internpris gass
(USD/mmbtu)
12.20
31.22
14.43
(61%)
>100%
E&P USA gjennomsnittlig internpris gass (USD/mmbtu)
1.77
5.55
2.89
(68%)
92%
Realisert gas pris Europa (USD/mmbtu)
1)
13.86
32.84
14.97
(58%)
>100%
Realisert gas pris US (USD/mmbtu)
2.09
5.89
3.22
(65%)
83%
Referanseraffineringsmargin (USD per fat)
10.2
14.5
4.0
(30%)
>100%
Produksjon (tusen foe/dag)
E&P Norway bokført produksjon av væsker
645
605
643
7%
(6%)
E&P International bokført produksjon av væsker
240
203
207
18%
(2%)
E&P USA bokført produksjon av væsker
145
114
128
27%
(11%)
Bokført produksjon av væsker
1,030
922
978
12%
(6%)
E&P Norway bokført gassproduksjon
729
782
721
(7%)
8%
E&P International bokført gassproduksjon
26
32
40
(18%)
(19%)
E&P USA bokført gassproduksjon
168
165
193
2%
(14%)
Bokført gassproduksjon
924
980
954
(6%)
3%
Sum bokført produksjon
1,954
1,901
1,931
3%
(2%)
Egenproduksjon (tusen foe/dag)
E&P Norway egenproduksjon av væsker
645
605
643
7%
(6%)
E&P International egenproduksjon av væsker
304
281
291
8%
(4%)
E&P USA egenproduksjon av væsker
162
127
142
28%
(11%)
Egenproduksjon av væsker
1,112
1,013
1,076
10%
(6%)
E&P Norway egenproduksjon av gass
729
782
721
(7%)
8%
E&P International egenproduksjon av gass
41
47
51
(13%)
(7%)
E&P USA egenproduksjon av gass
200
197
231
2%
(15%)
Egenproduksjon av gass
970
1,026
1,003
(5%)
2%
Sum egenproduksjon av væsker og gass
2,082
2,039
2,079
2%
(2%)
Løfting (tusen foe/dag)
Løfting av væsker
1,048
914
980
15%
(7%)
Løfting av gass
956
1,009
989
(5%)
2%
Sum løfting av væsker og gass
2,003
1,923
1,969
4%
(2%)
Produksjonsenhetskostnad (USD per foe)
Produksjonsenhetskostnad bokførte volumer
6.6
6.5
5.8
1%
12%
Produksjonsenhetskostnad egenproduserte volumer
6.2
6.1
5.4
2%
13%
Kraftproduksjon
Samlet kraftproduksjon (GWh), Equinorandel
4,235
2661
1562
59%
70%
Fornybar kraftproduksjon (GWh), Equinorandel
2)
1,937
1649
1562
17%
6%
Strategisk rapport
1) Omarbeidet. Omarbeidet grunnet en endring i definisjonen av prispunkt for realisert gasspris og bedre metode for å beregne
salgsvolumer av væske. Det står mer informasjon i seksjon 5.7 Andre definisjoner og forkortelser.
2) Omfatter produksjon av fornybar kraft fra Hywind Tampen.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 47
Salgspriser
Tabellen nedenfor presenterer realiserte salgspriser.
Realiserte salgspriser
Norge
Eurasia uten
Norge
Afrika
Amerika
For regnskapsåret 2023
Gjennomsnittlig salgspris olje og kondensat i USD per fat
82.4
77.1
79.9
72.2
Gjennomsnittlig salgspris flytende naturgass i USD per fat
48.8
NA
43.7
20.4
Gjennomsnittlig salgspris gass i USD per mmBtu
13.9
14.6
8.2
2.1
For regnskapsåret 2022
Gjennomsnittlig salgspris olje og kondensat i USD per fat
102.0
89.7
100.9
90.0
Gjennomsnittlig salgspris flytende naturgass i USD per fat
64.2
NA
59.7
34.9
Gjennomsnittlig salgspris gass i USD per mmBtu
32.8
1)
25.8
8.4
5.9
For regnskapsåret 2021
Gjennomsnittlig salgspris olje og kondensat i USD per fat
70.0
67.0
71.0
65.7
Gjennomsnittlig salgspris flytende naturgass i USD per fat
52.5
51.8
48.9
29.5
Gjennomsnittlig salgspris gass i USD per mmBtu
15.0
1)
15.4
6.9
3.2
1) Omarbeidet. Omarbeidet grunnet en endring i definisjonen av prispunkt for realisert gasspris. Det står mer informasjon i seksjon 5.7 Andre
definisjoner og forkortelser.
Strategisk rapport
Salgsvolumer
Salgsvolumer inkluderer løftede bokførte volumer, salg av SDØEs volumer og markedsføring av tredjepartsvolumer. I tillegg til
Equinors egne volumer, markedsfører og selger vi olje og gass som eies av den norske staten gjennom statens andel i
utvinningstillatelser. Dette er kjent som Statens direkte økonomiske engasjement, eller SDØE. For mer informasjon, se rapporten
Styrets redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse, og note 7 Inntekter til konsernregnskapet.
Tabellen nedenfor viser informasjon om SDØEs og Equinors salgsvolumer av råolje og naturgass for periodene som er angitt.
For regnskapsåret
Salgsvolumer
2023
2022
2021
Equinor
1)
Olje (mill. fat)
2)
421
375
380
Gass (bcm)
55.5
58.6
57.4
Kombinert olje og gass (mfoe)
770
744
741
Tredjepartsvolumer
3)
Olje (mill. fat)
2)
413
314
305
Gass (bcm)
5.7
7.2
7.0
Kombinert olje og gass (mfoe)
450
359
350
SDØE eiendeler eid av den norske stat
4)
Olje (mill. fat)
2)
146
146
153
Gass (bcm)
38.9
42.9
41.7
Kombinert olje og gass (mfoe)
391
416
416
Totalt
Olje (mill. fat)
2)
980
835
839
Gass (bcm)
100.1
108.7
106.2
Kombinert olje og gass (mfoe)
1,610
1,519
1,507
1)
Equinors volumer inkludert i tabellen over inkluderer volumer solgt av MMP, E&P International og E&P USA. Volumer løftet av E&P
Norway, E&P International eller E&P USA og som fortsatt ligger på lager eller er under transport vil gjøre at disse volumene er forskjellig
fra salgsvolumene som er rapportert av MMP ellers i denne årsrapporten.
2)
Salgsvolumer av råolje inkluderer flytende naturgass og kondensat. Alle salgsvolumer rapportert i tabellen over inkluderer levering til
våre produksjonsanlegg. Omarbeidet, det står mer informasjon i seksjon 5.7 Andre definisjoner og forkortelser.
3)
Tredjepartsvolumer av råolje inkluderer både volumer kjøpt fra partnere i vår oppstrømsvirksomhet og andre laster kjøpt i markedet.
Tredjepartsvolumene er kjøpt enten for salg til tredjeparter eller for egen bruk. Tredjepartsvolumer av naturgass inkluderer tredjeparts
LNG volumer.
4)
Linjen i tabellen med SDØE eiendeler eid av den norske stat, inkluderer salg av både egenproduksjon og tredjepartsgass.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 49
Olje- og gassreserver
Sikre olje- og gassreserver
Sikre olje- og gassreserver var estimert til 5,214
8
millioner foe ved utgangen av 2022.
Endringer i sikre reserver er vanligvis et resultat av revisjoner som følge av produksjonserfaring, endringer i priser eller kostnader,
utvidelser av sikre områder gjennom boring av nye brønner eller tilførsel av sikre reserver fra nye funn som følge av at nye
utbyggingsprosjekter blir godkjent. Disse endringene er et resultat av kontinuerlige forretningsprosesser, og kan forventes å fortsatt
tilføre nye sikre reserver i framtiden.
Sikre reserver kan også øke eller avta som følge av kjøp eller salg av petroleumsressurser, eller på grunn av andre faktorer som
ledelsen ikke kan påvirke.
Endringer i produktpriser kan påvirke mengden olje og gass som utvinnes. Høyere olje- og gasspriser vil vanligvis føre til at det
utvinnes mer olje og gass, mens lavere priser normalt vil føre til en reduksjon. På felt som er underlagt avtaler om produksjonsdeling
(PSA) kan imidlertid høyere priser medføre rettighet til mindre volumer, mens lavere priser kan medføre rettighet til økte volumer.
Slike endringer er vist i kategorien revisjoner og økt utvinning i tabellene nedenfor i denne rapporten.
Prinsippene for bokføring av sikre gassreserver er begrenset til kontraktsfestede gassalg eller gass med tilgang til et robust
gassmarked.
Equinor forbereder sin rapportering av olje- og gassreserver og tilleggsrapportering av visse andre olje- og gassreserver per
geografisk område, i henhold til krav fra det amerikanske tilsynet Securities and Exchange Commission (SEC). De geografiske
områdene er definert per land og kontinent. I 2023 er disse Norge, Eurasia unntatt Norge, Afrika, USA og Amerika unntatt USA.
I Norge og i andre land der det er rimelig sikkert at myndighetene vil godkjenne plan for utbygging og drift (PUD) anser Equinor
reserver som sikre ikke-utbygde reserver når PUD er levert til myndighetene. Ellers blir reserver vanligvis bokført som sikre ikke-
utbygde reserver når godkjenning fra myndighetene er mottatt, eller når en slik godkjenning forventes i nær framtid. Framtidige
borelokasjoner på landbaserte felt i USA bokføres vanligvis som sikre ikke-utbygde reserver når det er tilknyttet en godkjent boreplan,
og brønnene er planlagt boret innen fem år.
Om lag 83 % av Equinors sikre reserver ligger i land som er medlem av Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling
(OECD). Norge er helt klart den viktigste bidragsyteren i denne kategorien, etterfulgt av USA. Av Equinors samlede sikre reserver er 5
% knyttet til avtaler om produksjonsdeling i land utenfor OECD, som for eksempel Angola, Brasil, Aserbajdsjan, Algerie, Nigeria og
Libya. Andre sikre reserver utenfor OECD er knyttet til konsesjonsfelt i Brasil og Argentina, som til sammen utgjør 12 % av Equinors
samlede sikre reserver.
8
Strategisk rapport
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 51
Endringer i sikre reserver
Samlet volum av sikre reserver økte med 23 millioner foe i 2023.
Endringer i sikre reserver
Revisjoner og økt utvinning
Revisjoner av tidligere bokførte reserver, inkludert effekten av økt utvinning, førte til en økning i sikre reserver på netto 232 millioner foe i
2023. Økningen er et resultat av 366 millioner foe i positive revisjoner og økt utvinning, som delvis ble motvirket av 135 millioner foe i negative
revisjoner. Mange produserende felt hadde positive revisjoner som følge av økt produksjonseffektivitet, nye boremål og tiltak for økt utvinning,
i tillegg til redusert usikkerhet på grunn av utvidet bore- og produksjonserfaring. Høyere bokførte volumer fra flere felt med
produksjonsdelingsavtaler bidro til positive revisjoner. De negative revisjonene var hovedsakelig knyttet til uforutsette hendelser og tekniske
utfordringer, som førte til redusert produksjonspotensial på noen felt. De negative revisjonene inkluderte også en direkte effekt av lavere
råvarepriser, som reduserte de sikre reservene med om lag 17 millioner foe på grunn av kortere økonomisk levetid på flere felt.
Utvidelser og funn
Utvidelser av områder hvor det tidligere har blitt bokført sikre reserver og nye funn, tilførte nye sikre reserver på 507 millioner foe. Raia-feltet i
Brasil, Rosebank-feltet i Storbritannia og Sparta-feltet i USA er de største bidragsyterne i denne kategorien og er inkludert i sikre reserver for
første gang dette året. I tillegg omfatter denne kategorien utvidelser av områder med sikre reserver ved boring av nye brønner i tidligere
uborede områder i Appalachian-bassenget i USA og i Argentina.
Kjøp og salg av reserver
I alt 31 millioner foe i sikre reserver ble tilført ved kjøp av Suncor Energy UK Limited i 2023, som omfattet en eierandel i det produserende
Buzzard-feltet.
Salget av totalt 35 millioner foe i reserver i 2023 er knyttet til salg av en eierandel på 28 % i Statfjord-området på den norske
kontinentalsokkelen og salg av våre eierandeler i Corrib-feltet i Irland.
I fjerde kvartal 2023 inngikk Equinor en avtale om salg av våre eierandeler i feltet Azeri-Chirag-Guanshli (ACG) i Aserbajdsjan. Avtalen er
avhengig av myndighetsrelaterte og kontraktsmessige godkjenninger, og ventes å bli fullført i midten av 2024. Salget vil gi en anslått reduksjon
i sikre reserver på om lag 45 millioner foe.
Produksjon
Bokført produksjon i 2023 var på 711 millioner foe, sammenlignet med 695 millioner foe i 2022. Økningen skyldtes hovedsakelig opptrapping
til platåproduksjon på Johan Sverdrup-feltet i Norge og Peregrino-feltet i Brasil.
Strategisk rapport
Utvikling av reserver
I 2023 ble 325 millioner foe modnet fra sikre ikke-utbygde reserver til sikre utbygde reserver, hovedsakelig som følge av fortsatt boring på
store offshorefelt, der Johan Sverdrup-feltet bidro mest, og i Appalachian-bassenget i USA. Produksjonsstart av Vito-feltet i USA i tillegg til
feltene Breidablikk og Bauge i Norge, bidro til modningen av sikre ikke-utbygde reserver. Positiv revisjon i tillegg til økt utvinning av sikre ikke-
utbygde reserver på 90 millioner foe er knyttet til store offshorefelt i Norge, som Oseberg-området, Visund, Johan Sverdrup og Snorre, på
grunn av fortsatt høyt aktivitetsnivå og planlagte tilleggsbrønner. Det ble også tilført 475 millioner foe i sikre ikke-utbygde reserver gjennom
utvidelser og funn. De største tilleggene i denne kategorien er knyttet til godkjenning av Raia i Brasil, Rosebank i Storbritannia og Sparta i
USA, i tillegg til videre utbygging i Appalachian-bassenget i USA.
Sikre utbygde og ikke-utbygde reserver
Per 31. desember 2023
Olje og
kondensat
NGL
Naturgass
Sum olje og
gass
(mill. fat oe)
(mill. fat oe)
(mrd. cf)
(mill. fat oe)
Utbygde
Norge
720
124
9,131
2,470
Eurasia uten Norge
57
1
16
61
Afrika
107
7
70
126
USA
201
51
1,859
583
Amerika uten USA
211
-
42
219
Sum utbygde sikre reserver
1,296
182
11,118
3,459
Ikke-utbygde
Norge
426
57
2,175
871
Eurasia uten Norge
156
2
55
168
Afrika
16
1
4
18
USA
79
10
408
162
Amerika uten USA
410
-
710
537
Sum ikke-utbygde sikre reserver
1,089
69
3,353
1,755
Sum sikre reserver
2,384
251
14,471
5,214
Per 31. desember 2023 utgjorde sikre, ikke-utbygde reserver 1.755 millioner fat oljeekvivalenter, hvorav 50 % er knyttet til felt i Norge.
Oseberg-området, Snøhvit og Johan Sverdrup-feltene, som alle har kontinuerlige utviklingsaktiviteter, samt noen felt som ikke har
startet produksjon ennå, som for eksempel Johan Castberg, Munin og Ormen Lange fase 3, er de feltene som har størst andel av
sikre, ikke-utbygde reserver i Norge. Utenfor Norge er det Raia, Bacalhau, Peregrino og Roncador i Brasil, Rosebank og Mariner i
Storbritannia, Sparta og Appalachian-bassenget i USA og ACG i Aserbajdsjan som er de største feltene med sikre, ikke-utbygde
reserver. Alle disse feltene er enten i produksjon, eller skal starte produksjonen innen de neste fem årene.
For felt med sikre reserver der produksjonen ikke har startet ennå, er investeringsbeslutningene allerede tatt og investeringer i
infrastruktur og anlegg har startet. Ingen større utbyggingsprosjekter som krever en separat framtidig investeringsbeslutning av
ledelsen, er inkludert i våre sikre reserver. Noen utbyggingsaktiviteter til havs vil ta mer enn fem år å gjennomføre på mange felt, men
disse er hovedsakelig knyttet til trinnvise investeringer, som for eksempel boring av flere brønner fra eksisterende anlegg for å sikre
fortsatt produksjon.
Når det gjelder prosjekter under utbygging har covid-19-pandemien påvirket framdriften på grunn av personellbegrensninger på
anlegg og verft på land og til havs. Dette har forsinket produksjonsstarten på Johan Castberg i Norge. Feltet skulle i henhold til
opprinnelig plan starte produksjonen i 2022, fire år etter at feltutbyggingen ble godkjent. Produksjonsstarten er nå utsatt til fjerde
kvartal i 2024.
Når det gjelder landbaserte felt, er alle sikre, ikke-utbygde reserver begrenset til brønner som skal bores innen fem år.
I 2023 utgjorde påløpte utbyggingskostnader knyttet til sikre reserver 8,1 milliarder USD, hvorav 6,7 milliarder USD var
knyttet til sikre, ikke-utbygde reserver.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 53
Reserveerstatning
Reserveerstatningsraten er definert som netto tilførsel av sikre reserver for en gitt periode dividert med produserte volumer i samme
periode.
Reserveerstatningsraten for 2023 var 103 %, mens tilsvarende treårssnitt var 98 %, sammenlignet med henholdsvis 76 % og 62 %
ved utgangen av 2022.
Den organiske reserveerstatningsraten, ikke medregnet kjøp og salg, var 104 % i 2023, sammenlignet med 89 % i 2022. Tre års
gjennomsnittlig organisk reserveerstatningsrate var 107 % ved utgangen av 2023, sammenlignet med 70 % ved utgangen av 2022.
Reserveerstatningsrate
31. desember
2023
2022
2021
Årlig
103%
76%
113%
Treårsnitt
98%
62%
61%
Forventede olje- og gassreserver
Denne seksjonen gir en oversikt over Equinors forventede olje- og gassreserver per 31. desember 2023. Equinors forventede reserver
er et resultat av interne arbeidsprosesser og krav som følger etablerte bransjestandarder. Definisjonen av forventede olje- og
gassreserver er ulik definisjonen av sikre reserver i henhold til det amerikanske kredittilsynet (Securities and Exchange Commission,
SEC). Equinors forventede reserver er summen av estimert framtidig produksjon, der framtidige økninger og nedganger er like
sannsynlige, mens sikre reserver er volumanslag med høyere grad av sannsynlighet for at volumene over tid øker eller forblir uendret
enn at de går ned, og dermed lavere volumestimater. Estimerte forventede reserver er økonomiske å produsere på bakgrunn av
Equinors interne økonomiske planforutsetninger, der produktpriser varierer over tid, mens våre sikre reserver er basert på flate priser
beregnet som et gjennomsnitt av priser den første dagen i hver måned for rapporteringsåret, i samsvar med definisjonen av reserver i
SEC Rule 4-10(a) (1)-(32) i Regulations S-X.
Sikre reserver presenteres som bokførte volumer, mens forventede reserver presenteres som egenproduserte volumer, i tråd med
hvordan produksjon rapporteres på Equinor.com, og hvordan våre forventede reserver i Norge rapporteres til norske myndigheter
gjennom den årlige rapporteringen til revidert nasjonalbudsjett.
Equinor klassifiserer både reserver og ressurser i henhold til Sokkeldirektoratets ressursklassifikasjonssystem av 2016. Dette
klassifikasjonssystemet kan sammenlignes med Petroleum Resources Management System som er opprettet av Society of Petroleum
Engineers og andre. I henhold til det norske klassifikasjonssystemet omfatter reserver gjenværende utvinnbare, salgbare
petroleumsressurser som rettighetshaverne har besluttet å bygge ut, og der myndighetene har godkjent plan for utbygging og drift
(PUD) av disse ressursene, eller innvilget PUD-fritak for. Reserver omfatter også petroleumsressurser som rettighetshaverne har
besluttet å utvikle, men som ikke er myndighetsbehandlet i form av en PUD eller PUD-fritak.
Volumene som presenteres i tabellen under er summen av forventet framtidig produksjon fra 1. januar 2024, fra godkjente prosjekter
og produserende anlegg, som tilfredsstiller disse kravene. Forventede reserver er inndelt i tre underklasser: I produksjon (RK 1),
godkjent for utvinning (RK 2) og besluttet for utvinning (RK 3).
Forventede olje- og gassreserver var estimert til 8.935 millioner foe ved utgangen av 2023, hvorav 5.632 millioner foe var i eiendeler i
produksjon (RK 1).
Klassifisering av reserver og ressurser i henhold til Sokkeldirektoratet.
Strategisk rapport
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 55
Forventningsreserver
Per 31. desember
2023
2022
2021
(millioner foe)
Olje og
kondensat
NGL
Tørrgass
Sum
oljeekvivale
nter
Olje og
kondensat
NGL
Tørrgass
Sum
oljeekvivale
nter
Olje og
kondensat
NGL
Tørrgass
Sum
oljeekvivale
nter
RK 1
Norge
1,304
196
2,143
3,642
1,431
231
2,593
4,255
1,439
270
2,850
4,560
1,173
115
1,691
2,980
1,283
142
1,861
3,285
1,260
172
2,031
3,463
97
75
384
557
85
68
416
569
108
75
479
663
33
6
67
106
64
21
316
401
71
23
340
434
Eurasia uten Norge
1
172
2
6
180
135
4
25
165
362
-
37
400
Afrika
265
10
26
302
263
13
38
314
226
15
48
290
USA
515
85
489
1,088
419
85
446
949
437
80
545
1,062
Amerika uten USA
409
-
10
419
429
-
6
435
299
-
4
303
Sum RK 1
2,666
292
2,674
5,632
2,677
332
3,108
6,118
2,764
366
3,485
6,615
RK 2-3
Norge
493
92
713
1,299
590
89
511
1,190
705
43
251
999
144
35
221
400
227
37
213
477
379
12
110
501
48
36
246
331
82
52
285
419
45
31
141
217
301
21
246
568
281
0
13
294
281
-
-
281
Eurasia uten Norge
1
293
4
22
319
102
0
0
102
25
-
-
25
Afrika
38
1
-
39
66
-
-
66
45
-
-
45
USA
154
54
432
640
113
58
489
660
110
48
420
579
Amerika uten USA
719
-
287
1,006
508
-
7
515
657
-
7
664
Sum RK 2-3
1,696
151
1,454
3,302
1,379
147
1,007
2,533
1,542
92
678
2,312
Sum forventningsreserver
4,362
444
4,128
8,935
4,056
480
4,115
8,651
4,305
457
4,164
8,926
1) Volumer relatert til den planlagte utgangen fra Aserbajdsjan er inkludert i de forventede olje- og gassreservene ved utgangen av 2023.
Referanse til rapporten om reserver
En egen rapport om reserver er inkludert som vedlegg nummer 15.5 til årsrapporten på Form 20-F for 2023. Denne rapporten dekker
kun sikre reserver i henhold til kravene fra Securities and Exchange Commission (SEC). Rapporten kan også lastes ned fra Equinors
hjemmeside: www.equinor.com/reports.
Strategisk rapport
2.2 Bærekraftsrapportering
Equinors formål er å omdanne naturressurser til energi for mennesker og framgang for samfunnet, noe som krever en bærekraftig omstilling.
Det innebærer en økonomisk levedyktig, trygg og sikker energiforsyning, med lavere utslipp, samtidig som vi håndterer utfordringer knyttet til
tap av natur og biologisk mangfold samt behovet for en rettferdig omstilling.
Vår tilnærming til bærekraft
På grunn av sammenhengen og den gjensidige avhengigheten mellom bærekrafttemaene, og omfanget av og kompleksiteten i det globale
energisystemet, ønsker vi å ha en helhetlig tilnærming og samarbeide med myndigheter, kunder, sivilsamfunnet og bransjen for å oppnå en
positiv påvirkning.
Vår tilnærming til bærekraft er forankret i vesentlige tema som ble valgt ut ifra deres påvirkning og finansielle vesentlighet for vår virksomhet
og våre interessegrupper. Disse vesentlige tema er inndelt etter våre tre strategiske pilarer: Sikker drift, Høy verdiskaping og Lave
karbonutslipp. For hvert vesentlig tema står det nøkkelinformasjon om indikatorer/måleparametre, vår tilnærming, resultater og evaluering av
framgangen.
Styring av bærekraftsarbeidet
Vi jobber for å integrere bærekraft i styringsstrukturer og risikostyrings- og beslutningsprosesser på alle nivåer. Siden mange av våre
aktiviteter utføres av leverandører og underleverandører, forventer vi også at samarbeidspartnerne i forsyningskjeden bidrar.
Styret i Equinor ASA og konsernledelsen følger med på og diskuterer bærekraftsspørsmål på jevnlig basis. Vi evaluerer jevnlig effektiviteten i
bærekraftsarbeidet gjennom resultatanalyser på flere nivåer, blant annet i styret og styrets utvalg for sikkerhet, bærekraft og etikk samt i
konsernledelsen. Konsernfunksjoner og forretningsområder evaluerer også bærekraftsarbeidet på henholdsvis konsernnivå og
forretningsområdenivå. Vi bruker ulike kontrollmekanismer, deriblant interne og eksterne revisjoner, verifikasjoner, egenevalueringer og
referansemåling, og vi deltar i eksterne resultatmålinger for å evaluere framgang og være en pådriver i det kontinuerlig e forbedringsarbeidet.
Konsernfunksjoner som har ansvar for bærekraftsrelaterte saker omfatter sikkerhet og sikring, bærekraft, mennesker og organisasjon samt
juridisk. De som leder disse funksjonene på selskapsnivå, har ansvar for å sette strategisk retning og rapportere om risiko og resultater
innenfor disse temaene til konsernledelsen og styret, inkludert deres relevante utvalg.
Konsernfunksjonen for bærekraft følger opp saker knyttet til klima, natur og samfunnsansvar. Konsernfunksjonen for sikkerhet har ansvar for
sikkerhet, helse, arbeidsmiljø og sikring. Chief compliance officer har ansvar for etikk og etterlevelse i selskapet .
Forretningsområdene gjennomfører selskapets bærekraftsrelaterte ambisjoner, og styrer relevante risikofaktorer og resultater. De har eget
personell for sikkerhet, sikring og bærekraft, som er en del av et konserndekkende funksjonsnettverk, og gir råd og støtte til
forretningsområdene.
Bærekraft i Equinor
Konsernsjef
Konsernsjefen har ansvar for å føre tilsyn med selskapets drift, og legger fram forslag til strategi, betydelige investeringer,
ambisjoner, tiltak og ekstern rapportering.
Strategi
Konsernstrategi setter den strategiske retningen og balansen mellom konkurrerende prioriteringer.
Risiko
Konsernrisiko har ansvar for rammeverk og prosesser for risikostyring, og for å vurdere og kommunisere Equinors
risikoprofil, deriblant risikofaktorer knyttet til klima, sikkerhet, forretningsintegritet og menneskerettigheter.
Finans
Konserndirektør for økonomi og finans (CFO) arbeider for å styrke Equinors finansielle resultater og har ansvar for den
integrerte årsrapporten.
Prestasjonsstyring
Prestasjonsstyring setter mål og følger opp resultater, deriblant bærekraftrelaterte indikatorer.
Sikkerhet og
bærekraft
Konsernfunksjonen for bærekraft følger opp saker knyttet til klima, natur og samfunnsansvar. Konsernfunksjonen for
sikkerhet har ansvar for sikkerhet, helse, arbeidsmiljø og sikring.
Juridisk
Juridisk har ansvar for bærekraftsrelaterte juridiske råd, deriblant forretningsetikk og etterlevelse.
Mennesker og
organisasjon
Mennesker og organisasjon-funksjonens rolle er å sette standarder og mål for funksjonen samt å styrke driftsresultatene .
Forretnings-
områder
Forretningsområdene gjennomfører selskapets bærekraftsambisjoner, og styrer relevante risikofaktorer og resultater. De
har eget personell som arbeider med sikkerhet, sikring og bærekraft, som er med i et konserndekkende funksjonsnettverk,
og gir råd og støtte til forretningsområdene.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 57
Samarbeid med partnere og leverandører
Equinor har eierandeler i mange felt og anlegg som drives av andre selskaper. På samme måte har andre selskaper eierandeler i felt og
anlegg som drives av oss. Måten vi jobber med og følger opp partneropererte eiendeler sikrer at ledelse, risiko- og resultatstyring er i
overensstemmelse med våre krav og vår praksis. Gjennom utvalgsstrukturen i partnerskapene følger vi opp og bidrar til risiko- og
resultatstyring knyttet til sikkerhet, sikring, etikk, integritet og bærekraft, inkludert klima, natur og samfunnsansvar.
En betydelig del av leverandørkjeden vår består av aktiviteter som utføres av leverandører som arbeider på kontrakt for Equinor.
Leverandørene skaper betydelig verdi for oss og våre partnere og kunder, og vi har tro på et sterkt forhold til dyktige leverandører. De bidrar til
at vi kan opprettholde sikker og effektiv drift på anleggene, realisere nye prosjekter og skape lokale muligheter for leverandører og for
sysselsetting. Vi ønsker å samarbeide med leverandører som driver sin virksomhet i henhold til våre verdier, og holder en høy standard når
det gjelder helse, sikkerhet, bærekraft og forretningsføring.
Vi forventer at leverandørene innfrir våre forventninger knyttet til etikk og etterlevelse, klima og menneskerettighet er. Under følger en nærmere
beskrivelse av forventningene vi har til klima og menneskerettigheter.
Forventninger knyttet til klima
For å støtte vår ambisjon om netto nullutslipp, forventer vi at våre leverandører:
●
●
●
●
Forventninger knyttet til menneskerettigheter
For å støtte vårt arbeid med menneskerettigheter forventer vi at våre leverandører skal:
●
●
●
●
●
●
Involvering av interessegrupper
I tråd med våre verdier om åpenhet og samarbeid, jobber vi aktivt med å involvere interne og eksterne interessegrupper for å diskutere
strategi, tilnærming og resultater. Jevnlig involvering av våre interessegrupper utvikler og utfordrer våre prioriteringer og posisjoner, og bidrar
til at våre resultater og strategiske retning hele tiden blir bedre.
I 2023 har vi vært i kontakt med et stort antall interessegrupper, blant annet investorer, statlige organer, tilsynsmyndigheter,
forretningspartnere og leverandører, kunder, lokalsamfunn, akademiske institusjoner og frivillige og ikke-statlige organisasjoner. Styrets leder,
konsernsjefen og selskapets øvrige ledelse, blant andre, deltar jevnlig i dialog med interessegrupper. Vi rådfører oss med interessegrupper,
både direkte og indirekte, og jobber for å redusere eventuelle barrierer knyttet til språk, sosiale forskjeller og geografiske avstander. I 2023 var
det fortsatt interesse for vår praksis når det gjelder klima, sikkerhet og menneskerettigheter, en stigende bekymring over biologisk mangfold og
påvirkningen på økosystemer samt økt fokus på sirkulærløsninger i vår samhandling med interessegrupper.
Equinor er med i en lang rekke relevante organisasjoner og bransjetiltak for å delta i debatt, utveksle kunnskap og lære av hverandre. Dette er
noen organisasjoner vi samarbeidet med i 2023:
CCSA, G+ Global offshore wind health and safety organisation og Global Wind Offshore (GWO), Hydrogen UK, International Emissions
Trading Association (IETA), International Association of Oil and Gas Producers (IOGP), Ipieca, Methane Guiding Principles, Offshore Norge,
Oil and Gas Climate Initiative (OGCI), Oil and Gas Methane partnership, Renewable UK, Sustainability Hub Norway, Task Force on Climate-
related Financial Disclosures (TCFD), Task Force on Nature-related Financial Disclosures (TNFD), FNs Global Compact, Wind Europe og
Verdensrådet for bærekraftig utvikling (World Business Council for Sustainable Development).
Strategisk rapport
Vesentlighetsvurderinger
Det ble gjennomført en vesentlighetsvurdering for å identifisere og fastsette Equinors vesentlige bærekraftstema for 2023.
Vesentlighetsvurderingen er basert på den universelle standarden GRI 3: Material Topics 2021, som er utgitt av Global Sustainability
Standards Board, men er utvidet til en dobbel vesentlighetsvurdering, delvis i samsvar med tilnærmingen som er beskrevet i European
Sustainability Reporting Standards (ESRS 1). Prosessen omfatter involvering av Equinors eksperter på området og eksterne interessegrupper,
i tillegg til involvering av konsernledelsen og styrets utvalg for avstemming og godkjenning.
Basert på over 20 års bærekraftsrapportering og tema som er inkludert i ESRS 1 Vedlegg A, deltok interne eksperter på området i
temabaserte arbeidsmøter for å vurdere vår påvirkning på natur og samfunn, og finansiell oppside- og nedsiderisiko knyttet til bærekraft ble
vurdert sammen med våre risikovurderingseksperter. For hvert tema som ble vurdert, ble det gitt en generell skår for vesentlig påvirkning på
natur og samfunn og en skår for finansiell påvirkning i henhold til veiledningen i ESRS 1. Basert på dette rangerte vi temaene i en
todimensjonal illustrasjon for videre diskusjon og avstemming.
Synspunkter fra eksterne interessegrupper ble tatt med i vurderingen basert på tilbakemeldinger som ble mottatt gjennom dialog med de ulike
interessegruppene. Videre gjennomførte vi en undersøkelse blant en rekke ulike interessegrupper med deltagelse fra industrien, leverandører,
investorer, långivere, frivillige organisasjoner, akademiske institusjoner og fagforeninger, der de ble spurt om å gi tilbakemelding om påvirkning
og finansiell vesentlighet av de vesentlige tema som var omtalt i årsrapporten for 2022. De ble også spurt om å foreslå andre forbedringer og
tema som kunne være aktuelle. Undersøkelsen hadde en svarprosent på om lag 40 %, og viste stor grad av samsvar med vår interne
vurdering av relativ vesentlighet av de ulike temaene. Gjennom undersøkelsen fikk vi også tilbakemeldinger som bidro til beslutningen om å ha
«Respektere menneskerettigheter» som et eget tema, og inkludere «Mangfold og inkludering» i «Arbeidsstyrke for framtiden». Undersøkelsen
bidro også til at vi slo sammen de to lavkarbontemaene «Veien til netto null» og «Utslippsreduksjoner» til ett enkelt tema «Veien til netto
nullutslipp» i rapporteringen for 2023.
Basert på den første vurderingen og rangeringen som ble foretatt av Equinors eksperter på området, og innspill fra undersøkelsen blant
interessegruppene, ble relevante ledergrupper og konsernledelsen, deriblant konsernsjefen, involvert gjennom arbeidsmøter for å avstemme
og bearbeide vesentlighetsvurderingen og relativ betydning av temaene som ble vurdert. Til slutt deltok styrets revisjonsutvalg og styrets
utvalg for sikkerhet, bærekraft og etikk i et felles arbeidsmøte med samme formål. Før flere av disse møtene ble deltakerne, deriblant
konsernledelsen og styremedlemmer, spurt om å gjøre individuelle vurderinger basert på tilsendt undersøkelse for å få et utgangspunkt for
arbeidsmøtene.
De vesentlige temaene som ble besluttet for 2023 er oppført i tabellen over vesentlige temaer, inkludert en vurdering av relativ vesentlig
påvirkning og finansiell vesentlighet for hvert tema. Temaene er inndelt etter våre tre strategiske pilarer: Sikker drift, Høy verdiskaping og Lave
karbonutslipp.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 59
Vesentlige temaer og resultater
SIKKER DRIFT
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTAT
2023
2022
TRYGGE OG SIKRE OPERASJONER
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall per millioner
arbeidstimer)
≤0,3 (2023)
o
0,4
0,4
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per millioner
arbeidstimer)
≤2,2 (2023)
o
2,4
2,5
Ansatte som har fullført cybersikkerhetskurs siden starten i
juni 2021 (%)
95 % (2023)
l
98
98
VERNE NATUREN
Alvorlige utilsiktede utslipp til sjø (antall)
0 (2023)
l
0
0
Nye prosjekter med planer for å oppnå netto positiv effekt
(NPI) (antall prosjekter)
Utarbeide planer for å oppnå netto positiv effekt for alle
nye utbyggingsprosjekter i vernede områder eller
områder med høyt biologisk mangfold (omfattet ett
prosjekt i 2023)
o
0
-
Anleggssteder med register for hvert enkelt anlegg med
oversikt over viktige naturverdier (antall anlegg)
Opprette et register for hvert av våre 35 eksisterende
anlegg med oversikt over viktige naturverdier nær
anleggene
l
35
-
RESPEKTERE MENNESKERETTIGHETER
Ingen aktuelle overvåkingsindikatorer tilgjengelig
1
Etablere egnet indikator for menneskerettigheter
(2023)
l
Fullført
-
ARBEIDSSTYRKE FOR FRAMTIDEN
Inkluderingsindeks (%)
I: ≥80 (2025)
t
78
77
HØY VERDISKAPING
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATU
S
RESULTAT
2023
2022
LØNNSOM PORTEFØLJE
Relativ totalavkastning til aksjonærene (relativ TSR)
(kvartil)
Over gjennomsnitt blant sammenlignbare selskaper
2
o
8 av 12
6 av 12
Relativ
avkastning på sysselsatt kapital* (
ROACE,
blant sammenlignbare selskaper)
Første kvartil blant sammenlignbare selskaper
2
l
1 av 12
1 av 12
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital * (ROACE)
(%)
>15 % årlig (2023-2030)
2, 3
t
24,9
55,1
Organiske investeringer* (milliarder USD)
Fremtidsutsikter i 2023 10-11
2
t
10,2
8,3
4
Strategisk rapport
Egenproduksjon av væsker og gass
(tusen foe per dag)
Fremtidsutsikter i 2023
˜3 % over 2022
2
o
Vekst 2 %
(2082)
2039
ENERGIFORSYNING OG VERDISKAPING FOR SAMFUNNET
Energiforsyning (TJ til markedet)
Ikke relevant
4.365.682
4.265.540
Betalinger til myndigheter (milliarder USD)
Ikke relevant
31,0
49,2
Andel brukt på anskaffelser lokalt (%)
Ikke relevant
89
89
INTEGRITET OG ANTIKORRUPSJON
Bekreftede korrupsjonssaker (antall)
0 (2022)
l
0
0
Ansatte som har signert de etiske retningslinjene (%)
≥95 % (2022)
l
96
95
LAVE KARBONUTSLIPP
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTAT
2023
2022
VEIEN TIL NETTO NULLUTSLIPP
Oppstrøms CO
₂
-intensitet, scope 1 (kg CO
₂
/foe)
<7 kg/foe (2025)
<6 kg/foe (2030)
l
6,7
6,9
Absolutte klimagassutslipp scope 1 og 2 (millioner tonn
CO
₂
e)
Netto 50 % utslippsreduksjon
(2015 -> 2030)
v
11.6
(-30%)
11.4
(-31%)
Netto karbonintensitet (gCO
₂
e/MJ)
(Omfatter klimagassutslipp fra scope 1, 2 og 3 - Kategori 11,
Bruk av solgte produkter)
-20 % (2019 -> 2030)
-40 % (2019 -> 2035)
t
67.0
(-1%)
66.5
(-2%)
Bruttoinvesteringer* i fornybar energi og lavkarbonløsninger
(%)
>30 % (2025)
>50 % (2030)
t
20
14
Installert kapasitet fornybar energi (GW, andel)
12-16 installert (2030)
t
0,9
0,6
Uthevet:
Prestasjonsindikator.
¹ Utviklet to interne måleindikatorer som skal prøves ut i 2024.
2
³ Basert på 2023 CMU prisscenario (70 USD/bbl).
4
Justert til USD/NOK-valutakursforutsetningene i framtidsutsiktene, som ble lagt fram på kapitalmarkedsdagen i 2022.
5
Oljeproduksjon: 2.313.473 TJ, gassproduksjon: 2.018.514 TJ, energi fra gasskraftverk levert til nett: 15.514 TJ, vindenergi levert til nett: 15.153 TJ og solenergi levert til nett: 3.028 TJ.
6
Ambisjon for 2025 endret til 7 kg CO2e/foe fra 8 kg CO2e/foe.
l
Ambisjon møtt i 2023.
o
Ambisjon ikke møtt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 61
Sikker drift
Sikkerhet er vår førsteprioritet. For oss betyr det sikkerhet for våre medarbeidere, miljøet og samfunnet der vi har
virksomhet. De vesentlige temaene i «Sikker drift» skal ivareta medarbeidere, materiell og miljø, og styrke vårt arbeid
med å oppnå en rettferdig omstilling, samtidig som vi bygger en arbeidsstyrke for framtiden.
●
●
●
●
utvikling av menneskelig kapital, der medarbeidere kan utnytte sitt potensial.
Strategisk rapport
Trygge og sikre operasjoner
Indikatorer/Måleparametre
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall per million
arbeidstimer)
Personskadefrekvens (TRIF) (antall per million
arbeidstimer)
Ansatte som har fullført kurs i cybersikkerhet – siden
starten i juni 2021 (%)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Equinors virksomhet kan ha reell og potensiell påvirkning på
mennesker, miljø og materiell. Det omfatter miljøskade og
potensialet for skade på mennesker, for eksempel gjennom
arbeidsrelatert sykdom eller tap av liv.
Finansiell vesentlighet
•
føre til betydelig tap, for eksempel gjennom skade på våre
medarbeidere, eiendeler eller miljø, driftsforstyrrelser, økte kostnader,
regulatoriske tiltak, bøter, juridisk ansvar, skade på vårt omdømme og
framtidige virksomhet, og svekke vårt eksistensgrunnlag som selskap.
•
betyr at forstyrrelser i digital sikkerhet og sikring mot dataangrep kan
forårsake alvorlig skade på Equinors drift og økonomiske stilling.
"Trygge og sikre operasjoner" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 306; GRI 403; GRI 410
Det står mer informasjon om våre risikofaktorer i
5.2 Risikofaktorer.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 63
Bakgrunn
Vi er utsatt for mange ulike risikofaktorer knyttet til sikkerhet og sikring i selskapets globale og mangfoldige virksomhet. Mye av
arbeidet vi gjør er i seg selv farlig, og innebærer risiko for storulykker. Om lag to tredeler av våre aktiviteter utføres av leverandører, og
et godt samarbeid med leverandører er nødvendig for å ivareta mennesker, miljø, materiell og lokalsamfunn der vi har virksomhet.
Vårt mål er null skader, og vi mener at alle hendelser knyttet til mennesker, miljø og materiell kan forhindres, og all arbeidsrelatert
sykdom kan unngås. Derfor arbeider vi for en sterk sikkerhetskultur, der vi hele tiden lærer av egne erfaringer og hendelser i
sammenlignbare selskaper, og der sikkerhet og sikring er inkludert i alt vi gjør. Våre krav og veiledninger er tilpasset internasjonale
standarder og beste praksis, og vi har til hensikt å følge gjeldende lover og forskrifter.
Equinor har en lang historie med sikre operasjoner i olje- og gassektoren. Med en voksende portefølje og ambisjoner innenfor
fornybar energi og lavkarbonløsninger, tar vi sikte på å utnytte vår sikkerhetserfaring og -ekspertise, og overføre den til nye
verdikjeder.
I 2023 fokuserte vi på å styrke sikkerhets- og sikringsbarrierene ytterligere gjennom bevisstgjøring og involvering i alle våre team,
samtidig som vi er oppmerksomme på risiko knyttet til dagens geopolitiske forhold.
Vår tilnærming
For å nå målet om null skader, har vi på selskapsnivå valgt frekvensen av alvorlige hendelser (SIF) som en prestasjonsindikator og
personskadefrekvens (TRIF) som en måleindikator. SIF måler antall faktiske og potensielle utilsiktede alvorlige hendelser, og er derfor
en god indikator på våre generelle sikkerhetsresultater. TRIF omfatter personskader både for Equinors og leverandørers personell. I
2023 styrket vi våre interne monitoreringsprosesser med et bredere sett med ledende indikatorer, som er tilgjengelige på tvers av
selskapet via et digitalt dashboard.
Rammeverk for storulykker
Equinor utarbeidet et rammeverk for forebygging av storulykker basert på læring fra hendelser og anerkjent praksis for
høyrisikobransjer. Rammeverket gjelder alle deler av vår virksomhet som påvirker risikoen for storulykker, og er bygd på tre pilarer:
sikkerhetsbarrierer, sikker praksis og utforming samt lederskap, kultur og organisatoriske rammevilkår. Prinsipper innenfor proaktiv
ledelse og sikkerhet (human and organisational performance, HOP) er integrert i rammeverket, og legger vekt på samhandlingen
mellom mennesker, teknologi, organisasjoner og prosesser, og hvordan dette kan føre til menneskelige feilhandlinger.
Forebygging av storulykker handler om å beskytte mennesker og miljø, og unngå alvorlige økonomiske konsekvenser eller skade på
Equinors omdømme. For å styrke bruken av rammeverket, trappet vi i 2023 opp bevisstgjørings- og opplæringsprogrammer for våre
egne ansatte, og vi har også gjort e-læringen tilgjengelig for leverandører. I tillegg har seniorledere deltatt i en rekke arbeidsmøter for
å øke kompetansen på forebygging av storulykker.
Veikart for sikkerhet
Vi jobber kontinuerlig med å forbedre vår sikkerhetskultur og -praksis, og veikartet “Jeg er sikkerhet” setter retningen for dette
arbeidet. Hovedkategoriene i veikartet er: synlig sikkerhet, lederskap og atferd, læring og oppfølging samt sikkerhetsindikatorer. Disse
kategoriene er førende for sikkerhetsarbeidet i selskapet, og er basert på læring fra de selskapene som har best resultater i bransjen.
Strategisk rapport
HOP ligger til grunn for måten vi utvikler en mer proaktiv og synlig sikkerhetskultur på. HOP-tilnærmingen viser hvordan mennesker,
teknologi, organisasjoner og prosesser samhandler som et system, og hvordan dette kan føre til menneskelige feilhandlinger. HOP er
integrert i lederopplæring på tvers av selskapet.
Bransjesamarbeid om sikkerhet
Equinor samarbeider tett med leverandører og kontraktører for å få til en standardisert tilnærming på tvers av bransjen. I 2023
arrangerte vi jevnlige fellesmøter, ble enige om prioriteringer og mål, og undertegnet samarbeidsavtaler for å formalisere våre
respektive forpliktelser. Viktige verktøy er:
● Livreddende regler
Disse reglene er utgitt av International Association of Oil & Gas Producers (IOGP), og er utformet for å redusere risiko og
forhindre dødsulykker. Hver regel består av et ikon og enkle livreddende tiltak, som kan forebygge arbeidsrelaterte
dødsulykker.
● Årshjul for sikkerhet
En fast kalender med tiltak for bevisstgjøring av sikkerhet, som består av prioriterte temaer og tilhørende aktiviteter for å
styrke bransjens sikkerhetskultur, og få et sterkere felles fokus på de viktigste utfordringene. Hovedtemaene hvert kvartal er
forebygging av storulykker, personskader, fallende gjenstander og helse/arbeidsmiljø.
Årshjulet for sikkerhet er lagt ut på nettstedet Always Safe, som er et samarbeid mellom Equinor og tre andre energiselskaper.
Innholdet på nettstedet er åpent for alle, og formålet er å styrke sikkerhetskulturen i bransjen og samarbeide for å unngå storulykker,
skader og uønskede hendelser i vårt daglige arbeid.
For å holde oss oppdatert på beste praksis, lære av andre selskaper og dele erfaringer, engasjerer vi oss aktivt i
bransjeorganisasjoner, som International Association of Oil & Gas Producers (IOGP), Oil Companies International Marine Forum
(OCIMF), Oil Companies Security Council (OCSC), G+ Global Offshore Wind Health & Safety Organisation og tilsvarende nasjonale
organisasjoner.
Krisehåndtering og kontinuerlig forretningsdrift
Selv om vi kan redusere faren for en alvorlig hendelse, kan vi ikke fjerne den helt. Derfor opprettholder vi hele tiden hensiktsmessige
beredskapsevner for å forebygge og begrense konsekvensene av hendelser, dersom de skulle oppstå. Eksempelvis følger vår
oljevernberedskap god internasjonal praksis, og gjennom vårt medlemskap i lokale og internasjonale oljevernorganisasjoner kan vi
benytte oss av eksterne eksperter og ressurser.
For at nøkkelpersonell skal være forberedt, gjennomfører vi rutinemessig treninger og simuleringsøvelser som involverer
beredskapsorganisasjonen. Det ble gjennomført flere slike treninger og øvelser i 2023.
Sikringsledelse
På bakgrunn av de geopolitiske forholdene i 2023, hadde vi økt bevissthet rundt sikring og beredskap i Norge og i deler av den
internasjonale virksomheten. Norske myndigheter har vedtatt at Equinor skal være underlagt Lov om nasjonal sikkerhet
(sikkerhetsloven). Dette fordi selskapet behandler sikkerhetsgradert informasjon, og råder over infrastruktur som har avgjørende
betydning for grunnleggende nasjonale funksjoner. Vi vurderer fortløpende konsekvensene av å være underlagt sikkerhetsloven.
I 2023 styrket vi opplæring og bevissthet rundt sikring og sikringsledelse til også å omfatte innsiderisiko, både for egne og
leverandørers ansatte. Vi fortsatte å styrke cybersikkerheten og kunnskapen om håndtering av og gjenoppretting etter hendelser. For
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 65
å identifisere, vurdere og styre risiko knyttet til cybersikkerhet, bruker vi en rekke verktøy og prosesser. . Vi mener det er viktig å ha en
felles situasjonsbevissthet og prioritering på tvers av ulike forretningsområder når vi skal styre slik risiko. I tillegg til å vurdere vår egen
beredskap på dette området, vurderer vi også cybersikkerhetsrisiko knyttet til bruk av eksterne tjenesteleverandører. I løpet av året
opplevde vi ikke cyberangrep som hadde en vesentlig innvirkning på Equinor.
Helse og arbeidsmiljø
Arbeidsmiljøet er sentralt i arbeidet med å ivareta våre ansattes sikkerhet på jobb gjennom systematisk og proaktiv risikostyring.
Risikoeiere i linjeorganisasjonen støttes av helse- og arbeidsmiljøpersonell for å sikre relevante oversikter over helse- og
arbeidsmiljørisiko. Vi overvåker og rapporterer rutinemessig alle arbeidsrelaterte sykdommer knyttet til fysiske og psykososiale
faktorer. Resultatene rapporteres til toppledelsen på månedlig basis og visualiseres gjennom et dynamisk dashbord som er
tilgjengelig på tvers av selskapet.
Helse- og arbeidsmiljøpersonell samarbeider tett med PO om temaer knyttet til mental helse, trivsel samt mangfold og inkludering. I
tillegg innhenter og analyserer vi data fra ansatte gjennom vår årlige medarbeiderundersøkelse Global People Survey, som inkluderer
Psychosocial Risk Indicator, for å proaktivt identifisere enheter med økt risiko.
Relevante policyer og standarder
•
•
•
•
Strategisk rapport
Resultatrapportering
SIKKER DRIFT
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTATER
2023
2022
TRYGGE OG SIKRE OPERASJONER
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall per
millioner arbeidstimer)
≤0,3 (2023)
o
0,4
0,4
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per millioner
arbeidstimer)
≤2,2 (2023)
o
2,4
2,5
Ansatte som har fullført cybersikkerhetskurs siden
starten i juni 2021 (%)
95 % (2023)
l
98
98
Uthevet:
Prestasjonsindikator.
l
Ambisjon oppfylt i 2023.
o
Ambisjon ikke oppfylt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
Alvorlige hendelser
I 2023 opplevde Equinor en tragisk dødsulykke på et av våre innleide tankskip da et besetningsmedlem falt over bord i Malaysia.
For å lære av og styrke sikkerhetsresultatene våre, evaluerer vi tilløp og uønskede forhold med hensyn til potensialet for storulykke. I fjor
identifiserte vi to hendelser med storulykkepotensial. En av hendelsene var en lekkasje fra gassrørledningen til Peregrino C-plattformen på
Peregrinofeltet utenfor kysten av Brasil. Den andre var en brønnkontrollhendelse under en brønnintervensjon på det egenopererte feltet i
Appalachian-bassenget på land i USA. Begge hendelsene ble gransket, og det arbeides med å gjennomgå læring og vurdere behov for
oppdatering av opplæringen for forebygging av storulykker.
I rammeverket vårt for forebygging av storulykker defineres storulykke som en ikke planlagt hendelse som fører til fire eller flere dødsfall eller
skade-/sykdomstilfeller med vesentlig livsavkortende virkning og/eller stor påvirkning på miljøet, herunder på artsbestand, økosystemer og
sårbare områder og/eller materielle skader og/eller produksjonsstans, som fører til store økonomiske konsekvenser for Equinor. I 2023
opplevde vi ingen hendelser som var definert som faktiske storulykker.
Frekvensen av alvorlige hendelser (SIF), som omfatter tilløp, endte på 0,4 hendelser per million arbeidstimer. Dette er på samme nivå som de
to foregående årene, det vil si at målet om 0,3 for 2023 ikke ble nådd. Det var imidlertid en forbedring i femårsperioden 2019–2023 fra 0,6 til
0,4, og antall alvorlige hendelser i 2023 var på et rekordlavt nivå.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 67
Prosessikkerhet
I 2023 var det 10 alvorlige olje- og gasslekkasjer (med en lekkasjerate på ≥ 0,1 kg per sekund). Disse 10 hendelsene omfatter de to
hendelsene med storulykkepotensial. Antall gasslekkasjer har vært stabilt de siste 5 årene, og målet om maksimalt 6 lekkasjer i 2023 ble ikke
nådd.
Det var en forbedring i antall hendelser av en mer alvorlig karakter (nivå 1) knyttet til prosessikkerhet, som inkluderer tap av primærbarriere.
Totalt 8 hendelser ble klassifisert som nivå 1 i 2023, mens antallet var 14 i 2022.
Det ble arbeidet mye med sikkerhetskritisk vedlikehold på selskapets installasjoner og anlegg. Ved utgangen av 2023 var etterslepet i
sikkerhetskritisk vedlikehold redusert med 80 % fra 2022, noe som viser at utviklingen de siste årene fortsetter. Å redusere dette etterslepet er
en viktig del av arbeidet med å forhindre storulykker.
Helse og sikkerhet for personell
Den samlede frekvensen av personskader (TRIF) endte på 2,4, en forbedring fra 2,5 i 2022, men 2023-målet på 2,2 ble ikke nådd. TRIF
domineres fortsatt av de mindre alvorlige skadene, mens antall alvorlige personskader er på et relativt lavt nivå.
Strategisk rapport
Helse og arbeidsmiljø
Indikatorer
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
Arbeidsrelatert sykdom
Equinor-konsernet
Antall per år
212
131
162
161
135
Sykefravær
Ansatte i Equinor
ASA
Prosentdel av
planlagte
arbeidstimer
4,8
5,1
4,6
4,2
4,4
Etter pandemien var det en økning i arbeidsrelatert sykdom, spesielt som følge av psykososiale faktorer. De viktigste faktorene er knyttet til
psykososiale og ergonomiske forhold samt støy. Tiltak ble iverksatt på tvers av selskapet for å øke bevisstheten om arbeidsrelatert sykdom og
forbedre læringen av hvert enkelt tilfelle. Det har ført til økt rapportering, bedre kvalitet på registreringen og bedre oppfølging. Det ble registrert
212 saker i 2023.
Det har vært en forbedring i sykefraværet siden i fjor. Samlet sykefravær økte siden 2020 til 5,1 (som prosentdel av planlagte arbeidstimer) i
2022. I 2023 gikk sykefraværet ned til 4,8.
Sikringshendelser
Sikringstrusler blir fulgt nøye og rapportert jevnlig, og risiko blir styrt holistisk på tvers av fysisk sikring og cyber- og personellsikring. Equinor
opplevde noen cyber-relaterte hendelser i løpet av året. Det var økt aktivisme rettet mot Equinors virksomhet fra miljøorganisasjoner. Ingen av
sikringshendelsene, inkludert de som ble rapportert til oss av tredjeparter, førte til noen betydelig skade på mennesker, materiell, drift eller
økonomiske resultater.
Sikring
2023
2022
2021
2020
2019
Prosent av sikkerhetspersonell
som har fått formell opplæring i
organisasjonens
menneskerettighetspolicy – Sør-
Amerika og Afrika
1
Equinor-
konsernet
Prosentdel
87
87
91
85
-
E-læring om sikring blant ansatte
og kontraktører
Equinor-
konsernet
Antall deltakere
28.659
19.580
15.694
-
-
Ansatte som har fullført
cybersikkerhetskurs siden starten
i juni 2021
Equinor-
konsernet
Prosentdel
98,3
97,7
-
-
-
1)
human rights, VPSHR), og bruker derfor ikke bevæpnede vakter, med mindre det er helt nødvendig. På visse steder er trusselen av
en slik art at det er nødvendig med bevæpnede vakter, mens det på andre steder ikke er mulig å kjøpe sikringstjenester uten at det
innebærer bevæpning
Prestasjonsvurdering
For 2023 ble det generelle sikkerhetsbildet vårt dominert av det tragiske dødsfallet på et av våre innleide tankskip. I tillegg var det to hendelser
i 2023 med storulykkepotensial, noe som minner oss på hvor viktig det er å fortsette arbeidet med å forebygge storulykker.
Frekvensen av personskader (TRIF) er høyere i Equinor sammenlignet med referansemåling i bransjen. Dette området representerer fortsatt
en utfordring, og vi fortsetter arbeidet med å forstå årsakene og hvordan vi kan redusere risiko. Siden 2017 har det vært en positiv utvikling for
Equinor-ansatte, men lite forbedring i TRIF for leverandører, og et tett samarbeid med våre leverandører er derfor avgjørende.
Basert på resultatene våre i 2023, ser vi en generell forbedring i sikkerhetsindikatorer, men anerkjenner behovet for å fortsette å forbedre
sikkerhetsresultatene våre. På bakgrunn av tiltak som ble styrket i 2023, vurderer vi vår tilnærming som tilstrekkelig for å forbedre resultate ne
og lukke gap mot våre helse- og sikkerhetsmål. Sikkerhetsopplæring og -bevisstgjøring vil fortsette som tiltak for å redusere risiko ved
sikringstrusler. Disse målsetningene har fortsatt hovedprioritet for Equinors ledelse.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 69
Verne naturen
Indikatorer/Måleparametre
Alvorlige utilsiktede utslipp (antall)
Nye utbyggingsprosjekter med planer for netto positiv
påvirkning (antall prosjekter)
Register for hvert enkelt anlegg med oversikt over
viktige naturverdier (antall anlegg)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Equinors driftsvirksomhet har faktisk og potensiell påvirkning på
natur, blant annet gjennom potensielt alvorlige utilsiktede utslipp
og virksomhet i eller nær vernede områder og områder med høyt
biologisk mangfold.
Finansiell vesentlighet
•
påvirke for eksempel vår tilgang til kapitalmarkeder og finansiering,
redusere hvor tilgjengelige og attraktive muligheter er, føre til lavere
avkastning og påvirke våre finansielle resultater.
•
støtte eller skade vår konkurransekraft og vårt eksistensgrunnlag som
selskap.
•
føre til juridisk ansvar, bøter og tap av forretningsvirksomhet, og kan i
vesentlig grad påvirke våre finansielle resultater.
"Verne naturen" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 301; GRI 303; GRI 304; GRI 305; GRI 306
Det står mer informasjon om våre risikofaktore
r i 5.2 Risikofaktorer.
Strategisk rapport
Bakgrunn
Styringen av virksomheten og mulig påvirkning på det marine miljøet vil fortsatt være høyt prioritert. Tidligere var vår egenopererte
virksomhet på land begrenset til olje og gass, deriblant boring og oppsprekking av brønner i USA. Vår voksende havvindportefølje,
våre nylige investeringer i, og våre ambisjoner for, prosjekter for karbonfangst og -lagring, solenergi, hydrogen og batterilagring,
understreker at det blir stadig viktigere for oss å ta hensyn til miljøet på land. Vår virksomhet har faktisk eller potensiell påvirkning på
naturen gjennom forurensing, inkludert planlagte og utilsiktede utslipp på land eller til luft.
Bruken av land- og havområder og forstyrrelser på grunn av dette, inkludert støy, sammenstøt og barriereeffekter, og innføring av
invaderende fremmede arter, kan også ha en negativ påvirkning på biologisk mangfold og økosystemer. Dette er spesielt viktig
dersom vår virksomhet er i eller nær vernede områder eller områder med høyt biologisk mangfold. Mange potensielle påvirkninger på
naturen er i stor grad knyttet til lokasjon, og vi legger ut informasjon fra konsekvensutredninger av konkrete prosjekter på vårt nettsted.
Våre lokasjoner med høyest forbruk av ferskvann ligger i norske kystområder med høy nedbør hvert år, og i Appalachian, der vann til
oppsprekking og opprensking av brønner kommer fra den vannrike Ohio-elven. Vi anser derfor ikke vår bruk av ferskvann for å være
blant våre mest vesentlige tema.
Gjennom våre partnere og leverandører kan vi også påvirke naturen indirekte, for eksempel i virksomhet der det brukes store
mengder materialer som metall, sement og kjemikalier. Overgangen til en mer ressurseffektiv sirkulærøkonomi er en stor mulighet til å
redusere påvirkningen, og dette gjenspeiles i stadig større grad i forventninger fra interessegrupper og i krav, for eksempel i
sammenheng med EUs taksonomi og auksjonskriterier ved utbygging av nye vindparker. Vekst i fornybar energi er i kjernen av vår
energiomstillingsplan, og vi arbeider med å finne ut hvordan vi kan nå denne ambisjonen på beste måte, samtidig som vi unngår
negativ påvirkning på naturen, for eksempel gjennom arealendringer.
Equinor er direkte avhengig av naturen og visse tjenester fra økosystemene, blant annet den biologiske rensingen som skjer i sunne
hav når vi slipper ut produsert vann som inneholder mindre fraksjoner av olje og kjemikalier til sjø ved noen av våre offshore-
plattformer. Tilgang til naturressurser, som for eksempel vind, sol og hydrokarboner, til vår energiproduksjon kan også anses som en
avhengighet av naturen. Våre viktigste avhengigheter vil, etter våre vurderinger, være indirekte avhengigheter gjennom naturressurser
som brukes i våre forsyningskjeder.
For Equinor vil aktuelle risikofaktorer som gjelder naturen være: risiko knyttet til utvikling av ny politikk, lover og nytt regelverk;
omdømmerisiko knyttet til våre prestasjoner; og markedsrisiko, inkludert tilgang til areal for utbygging av nye prosjekter. Økt fokus på
natur kan også gi viktige muligheter. Gode prestasjoner kan og bør være en konkurransefordel. Vi ser at konsesjonsmyndigheter har
et økt fokus på naturvern, særlig i anbudskriterier for fornybarprosjekter i Europa.
Vår tilnærming
I mange tiår har vår ambisjon om null skader veiledet arbeidet vårt. I tråd med tiltakshierarkiet vil vi fortsette å prioritere å unngå eller
minimere negativ påvirkning. I henhold til energiomstillingsplanen og posisjonsdokumentet om biologisk mangfold, har vi nå til hensikt
å gå lenger enn dette prinsippet ved å arbeide for å oppnå en netto positiv effekt på biologisk mangfold. Siden 2023 kreves det at alle
nye Equinor-opererte utbyggingsprosjekter i vernede områder, eller områder med høyt biologisk mangfold, må utarbeide planer som
inneholder tiltak for å redusere negative effekter og tiltak for å vise netto positive direkte effekter på biologisk mangfold.
For å styre vår påvirkning på naturen, og følge gjeldende lover og regler, bruker vi anerkjente verktøy for miljøstyring, slik som
tiltakshierarkiet, avfallshierarkiet, føre-var-prinsippet, best tilgjengelige teknikker og prinsippene for miljøstyring i ISO 14001. Disse
prinsippene er innarbeidet i rammeverket for ledelse, risiko- og resultatstyring.
Under planleggingen av alle våre anlegg, før vi starter bygging eller drift, foretar vi konsekvensutredninger knyttet til miljø- og
samfunnsrisiko, der vi involverer interessenter. Dette er en viktig del av vår styringsmetode. Det er spesielt viktig når vi planlegger
aktiviteter i eller nær sårbare områder, som for eksempel i Arktis. I tillegg til involvering av interessegrupper, består disse prosessene
av grunnlagsundersøkelser, kartlegginger, overvåkingsprogrammer og samarbeidsprosjekter innenfor forskning.
Samarbeid og læring gjennom globale initiativ
For å styrke arbeidet knyttet til natur, deltar vi i, og/eller følger tett, en rekke bransjeinitiativ, og i 2023 var det mange viktige framskritt
på den globale dagsorden for natursaker, som for eksempel:
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 71
●
offentliggjorde sine anbefalinger i september 2023. Vi er medlem av TNFD Forum, og vi arbeider med andre selskaper i
bransjen for å styrke vår forståelse av relevante risikofaktorer, muligheter og aktuell rapportering i energisektoren.
●
WBCSD) støttet vi utarbeidelsen av et veikart for et naturpositivt energisystem.
●
●
IUCN), som har som mål å finne en god praksis for utvikling av fornybar energi, med særlig vekt på vurdering av samlet
påvirkning og arealplanlegging.
Redusere forurensing og annen negativ påvirkning på naturen
Rammeverket for ledelse, risiko- og resultatstyring skal gjøre oss i stand til å styre miljøaspekter på en systematisk måte. Målet er å
unngå eller minimere potensielle negative påvirkninger. Som et eksempel erstatter vi kjemikalier med mindre miljøskadelige
alternativer som en del av vårt kontinuerlige forbedringsarbeid.
I 2023 fortsatte vi arbeidet med etterlevelse av miljølovgivningen, og gjorde forbedringer på våre norske olje- og gassinstallasjoner.
Det omfattet økt miljøfokus i ledelsen med nye kompetansekrav til driftsledere, utvikling av nye opplæringsprogrammer og relaterte
driftstiltak.
Vi arbeidet også med norske myndigheter for å kartlegge og overvåke spredningen av Didemnum vexillum, en invaderende art som er
kjent som havnespy, og innførte vårt eget overvåkingsprogram. Selv om arten ikke var observert på noen av våre installasjoner eller
havner, ga vi et viktig bidrag ved å overvåke utviklingen av den og innføre tiltak for å hindre at den sprer seg.
Ansvarlig bruk av ressurser og sirkularitet
På steder der ferskvannsressurser kan være i fare, er vi opptatt av å unngå uopprettelig skade på dem. Gjennom forsyningskjeden
knyttet til olje- og gassvirksomheten og fornybarvirksomheten kjøper vi store mengder stål, sement og andre metaller og materialer. I
2023 arbeidet vi med vår forståelse av hva sirkulærøkonomi kan innebære for Equinor. Vi gjorde en vurdering for å finne de
vesentligste temaene knyttet til sirkularitet, og hvor vi kan finne de mest opplagte mulighetene. De omfatter vår tilnærming til
avfallshåndtering generelt og til nedstenging spesielt, noe som gir valgmuligheter i design av anlegg, kjøp av gjenvunnet materiale,
forlengelse av anleggenes levetid og inngåelse av samarbeid for å oppnå mer sirkulære verdikjeder. Konkrete gjenvinningsmuligheter
omfatter vindturbinblader, kritiske råmaterialer og materialer fra nedstenging og fjerning av offshore-installasjoner.
Positiv påvirkning på naturen
I tråd med vårt posisjonsdokument om biologisk mangfold begynte vi i 2023 å etablere et nytt register med viktige naturverdier i
nærheten av våre eksisterende anlegg, og utarbeide planer for å oppnå en netto positiv effekt. Registeret gir en oversikt over viktige
naturverdier nær selskapets installasjoner. I arbeidet med å utvikle en metode for netto positiv effekt var det nyttig å trekke på
forskningsprogrammer og industrisamarbeid vi deltar i, som for eksempel Proteus Partnership i FNs Environment Programme World
Conservation Monitoring Centre (UNEP-WCMC).
Det finnes for øyeblikket ingen globale standarder for hvordan man skal oppnå en netto positiv effekt, og det er også en viss mangel
på kunnskap, for eksempel når det gjelder gjennomførbarhet, kostnader forbundet med mulige tiltak og hvordan vi kan overvåke
effekter, spesielt i et dynamisk marint miljø. Vi fortsetter derfor å investere i forsknings- og utviklingsprosjekter, som i 2023 omfattet
forskning på naturbaserte løsninger, design av havvindparker som tar hensyn til naturen, og målemetoder og indikatorer knyttet til
naturen.
Kunnskaps- og datautveksling med eksterne aktører
Et område der Equinor kan ha en positiv påvirkning er å dele våre data om biologisk mangfold med akademiske institusjoner og andre
eksterne interessegrupper, og i 2023 arbeidet vi med tekniske løsninger som kreves for å få en mer utstrakt deling av data. Vi fortsatte
vår deltakelse i Ocean Decade Corporate Data Group, som ledes av Unescos Intergovernmental Oceanographic Commission (IOC)
og Fugro. Målet med dette initiativet er å gjøre privateide havdata tilgjengelige for vitenskapelig forskning og beslutningstaking.
Relevante policyer og standarder
•
•
•
Strategisk rapport
Resultatrapportering
SIKKER DRIFT
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTATER
2023
2022
VERNE NATUREN
Alvorlige utilsiktede utslipp til sjø (antall)
0 (2023)
l
0
0
Nye prosjekter med planer for å oppnå netto positiv
effekt (NPI) (antall prosjekter)
Utarbeide planer med mål om å oppnå netto
positiv effekt for alle nye utbyggingsprosjekter i
vernede områder eller områder med høyt
biologisk mangfold (omfattet ett prosjekt i 2023)
o
0
-
Anlegg som har register med oversikt over viktige
naturverdier (antall anlegg)
Opprette et register med oversikt over viktige
naturverdier nær 35 eksisterende anlegg
l
35
-
l
Ambisjon oppfylt i 2023.
o
Ambisjon ikke oppfylt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 73
Utvalgte miljøresultater for 2023 er vist i tabellen. Det ligger et fullstendig sett med resultater på våre bærekraftsider på equinor.com.
Indikatorer
Enheter
2023
2022
2021
2020
2019
SO
x
-utslipp
Ktonn
1,1
1,1
0,9
1,3
2,2
NO
x
-utslipp
Ktonn
30
32
34
36
41
Ikke-metanholdige flyktige organiske forbindelser
Ktonn
33
23
26
35
40
Utilsiktede oljeutslipp (nettovolum >0)
Antall
m
3
132
111
120
136
219
18
33
40
154
8.913
Andre utilsiktede utslipp til sjø (nettovolum >0)
Antall
m
3
132
122
98
117
204
370
302
3.335
3.997
57
Alvorlige utilsiktede utslipp til sjø
Antall
0
0
0
2
3
Regulære, tillatte utslipp av olje i vann til sjø
Ktonn
1,0
1,1
1,1
1,3
1,2
Farlig avfall generert
Ktonn
339
304
280
318
313
Ikke-farlig avfall generert
Ktonn
34
37
33
29
40
Avfall unntatt fra regulering for farlig avfall og produsert på
dispensasjon – borekaks og faste stoffer fra landbasert
virksomhet i USA
Ktonn
16
1,2
0,09
17
84
Avfall unntatt fra regulering for farlig avfall – produsert vann
og vann fra frakturering i landbasert virksomhet i USA
Millioner m
3
0,02
0,05
2
5
7
Samlet uttak og forbruk av ferskvann
Millioner m
3
6
6
8
8
12
Nye prosjekter med planer for å oppnå netto positiv effekt
Antall
0
-
-
-
-
Steder med register for hvert enkelt anlegg med oversikt
over viktige naturverdier
Antall
35
-
-
-
-
Forurensing og annen negativ påvirkning på naturen
Utslipp av andre gasser enn klimagasser til luft og utslipp til sjø
CO
2
x
-utslipp
skyldes hovedsakelig en nedgang i bore- og brønnaktiviteter i 2023.
Strøm fra Hywind Tampen bidro også til en reduksjon i NO
x
-utslipp fra Gullfaks A- og Snorre A-plattformene. I den andre retningen økte
utslippene av NO
x
x
organiske forbindelser fra 23.000 tonn i 2022 til 33.000 tonn i 2023 skyldtes hovedsakelig gjenoppstart av produksjonen og endringer i metode
for flyktige gasser på Peregrinofeltet.
Nedgangen i regulære utslipp av olje i vann til sjø skyldtes hovedsakelig høyere injeksjonsrater og bedre kvalitet på olje i vann på Mariner A,
og planlagte og ikke planlagte produksjonsstanser.
Det var ingen alvorlige utilsiktede utslipp i 2023. Samlet antall utilsiktede utslipp av olje og andre utilsiktede utslipp til sjø økte fra 2022 til 2023.
Samlet volum av utilsiktede oljeutslipp gikk imidlertid ned. Hovedårsaken til høyere volum av andre utilsiktede utslipp var et utilsiktet utslipp av
155 m
3
Endring i bruk av land- og havområder
-
En oppsummering av vår tilstedeværelse i tilknytning til vernede områder og områder med høyt
biologisk mangfold er vist under, og det finnes en fullstendig oversikt i vår bærekraftrapportering på equinor.com. Oversikten omfatter en kort
vurdering av potensiell påvirkning av aktiviteter i vernede områder/områder med høyt biologisk mangfold. Antall eiendeler og lisenser innenfor
Strategisk rapport
vernede områder var uendret fra 2022 til 2023. Antall eiendeler i nærheten av vernede områder/områder med høyt biologisk mangfold økte fra
2022 til 2023. Økningen skyldes landbasert vindkraft- og solenergivirksomhet i Polen og Brasil, og batterilagringsanlegg i Storbritannia.
Equinor er teknisk driftsansvarlig på vegne av andre operatører. Av den grunn inkluderer vi i vår rapportering rørledningene Europipe I og II,
som begge krysser Vadehavet, som står på Unescos verdensarvliste. Vadehavet ble oppført på verdensarvlisten i 2009, mens legging av
rørledningene ble fullført i henholdsvis 1995 og 1999. Vi hadde ingen annen virksomhet i områder som er på verdensarvlisten eller steder som
omfattes av Verdens naturvernunion, kategori 1a (“Naturreservat med strengt vern”) eller kategori 1b (“Villmarksområde”).
1.
prosessanlegg for olje og gass på land og til havs, inkludert rørledninger og annen lineær infrastruktur, som er i drift eller under
bygging.
2.
undersøkelser av nye anleggs-steder.
3.
anlegg eller aktivitet, blir de regnet som ett område. Dersom det finnes et slikt område innenfor en nærhetskategori som dekker flere
anlegg eller aktiviteter, blir det telt med for hvert av disse anleggene eller aktivitetene. Havbunnsinstallasjoner innenfor et felt regnes
sammen med plattformen de er koplet til. Når det gjelder eksisterende lineær infrastruktur, som f.eks. rørledninger, hjelpeledninger
og kabler, anvendes kun kategoriene ‘Innenfor’ og ‘Tilgrensende’. I tilfeller der lineær infrastruktur er installert i løpet av et gitt
rapporteringsår anvendes alle nærhetskategorier. Informasjon om geografisk beliggenhet i saker som er presentert i tabellen over
finnes i vår bærekraftrapportering på Equinor.com.
Ressursbruk, sirkularitet og avfall
Mengden av farlig avfall økte fra 2022, hovedsakelig som følge av høyere volumer av vann som ble sendt fra Mongstad til viderebehandling.
Dette vannet kommer opprinnelig fra opprensing av brønner på offshore-plattformer. Mengden av borekaks og fast avfall som er unntatt fra
regulering for farlig avfall i vår landbaserte virksomhet i USA, økte på grunn av høyere boreaktivitet, mens mengden av produsert vann og
vann fra frakturering var på et lavt nivå siden det ikke var noen fraktureringsaktivitet.
Uttak og forbruk av ferskvann i 2023 var på 6 millioner m³, som er på samme nivå som i 2022. Vi hadde ingen produksjon av olje og gass i
områder med høyt eller svært høyt press på tilgang til ferskvann, ifølge definisjonen for «baseline water stress» fra World Resources Institute
sitt Aqueduct® tool. Fire solenergi- og vindkraftanlegg i Polen ligger i slike områder. Vannforbruket for disse anleggene er imidlertid ubetydelig.
Arbeider for positiv påvirkning på natur
Det arbeides med planer for netto positiv påvirkning for flere anlegg, der Rosebank-prosjektet i Storbritannia og Empire Wind-prosjektet i USA
blir de første. Planen for netto positiv påvirkning for Rosebank skulle etter planen være ferdig i 2023, men den ble forsinket og arbeidet med
den vil fortsette inn i 2024.
I 2023 utarbeidet vi et register med oversikt over viktige naturverdier i nærheten av våre eksisterende olje-, gass- og havvindanlegg.
Datterselskaper i vår fornybarvirksomhet omfattes foreløpig ikke av dette arbeidet.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 75
Prestasjonsvurdering
Forurensing og andre negative påvirkninger på natur
Utslipp av andre gasser enn klimagasser til luft og utslipp av olje i vann til sjø varierer med aktivitetsnivå, produksjonsstanser og oppstart av
nye felt. Vi så imidlertid forbedringer knyttet til rensing av produsert vann og økt bruk av fornybar kraft som en renere energikilde til
kraftproduksjon på noen plattformer.
De to siste årene har vi unngått de store mengdene av utslipp vi opplevde i 2019 til 2021. Men vi er ikke fornøyde med at vi ikke ser en
nedadgående utviklingstendens i antall og volum av utilsiktede utslipp fra 2022 til 2023. Selv om vi ser færre tilfeller av brudd på
utslippstillatelser i forhold til året før, fortsetter forbedringsarbeidet knyttet til selskapsstyring, kompetanse, bevissthet og prestasjoner på dette
området.
Økningen i antall anlegg og lisenser i nærheten av vernede områder og områder med høyt biologisk mangfold i forbindelse med vår
landbaserte fornybarvirksomhet viser betydningen av en god tilnærming for å unngå negativ påvirkning på disse. Det pågår forbedringsarbeid
for å oppdatere interne krav og praksis og styrke kartleggingen og forståelsen av viktige naturverdier nær våre anlegg.
Ressursbruk, sirkularitet og avfall
Økningen i mengden av farlig vann fra opprensing av brønner på offshore-plattformer, som sendes til tredjeparter for viderebehandling, er en
sak vi ser nærmere på og tar sikte på å styre bedre. Forbedringsarbeidet knyttet til sirkulærøkonomi vil fortsette i 2024, med fokus på økt
bevissthet og praksis, som for eksempel å forlenge anleggs levetid og øke gjenbruk av utstyr og resirkulering av materialer.
Arbeider for positiv påvirkning på natur
Det nye registeret med oversikt over viktige naturverdier nær anleggene våre, som ble utviklet i 2023, utgjør et viktig steg for å få en bedre
forståelse for og styring av naturpåvirkning rundt anleggene våre. Det utarbeides planer for netto positiv påvirkning, i tråd med vårt
posisjonsdokument om biologisk mangfold. Vi vurderer disse aktivitetene som tilfredsstillende.
Strategisk rapport
Respektere menneskerettigheter
Indikatorer/Måleparametre
Menneskerettighetsvurderinger av leverandører gjennomført
Arbeidere intervjuet
Land der det er gjennomført menneskerettighetsvurderinger
av leverandører
Leverandøransatte som har fullført opplæring
(klasseromsundervisning)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Equinor har virksomhet og forsyningskjeder på steder med risiko for brudd på menneske- og
arbeidstakerrettigheter. Med om lag 23.000 ansatte, virksomhet i om lag 30 land og rundt 8.000
leverandører som arbeider direkte for oss, kan vår virksomhet påvirke mange mennesker.
Finansiell vesentlighet
•
aktsomhetsvurderinger av menneskerettigheter og lovpålagte rapporteringskrav, kan føre
til bøter, skade vårt omdømme og vårt eksistensgrunnlag som selskap, eller potensielt
føre til prosjektforsinkelser.
"Respektere menneskerettigheter" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 409; GRI 411; GRI 414; GRI 416
Det står mer informasjon om våre risikofaktorer i
Equinors redegjørelse om aktsomhetsvurdering i henhold til kravene i Lov om virksomheters
åpenhet og arbeid med grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold
(åpenhetsloven) står i den frittstående redegjørelsen for aktsomhetsvurderinger om
grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 77
Bakgrunn
Vår forpliktelse til å drive vår forretningsvirksomhet i tråd med FNs veiledende prinsipper for næringsliv og menneskerettigheter
(United Nations Guiding Principles on Business and Human Rights, UNGP), og å respektere rettighetene til mennesker som påvirkes
av vår virksomhet, står ved lag, og er også grunnleggende for en rettferdig og ansvarlig omstilling.
Det å forstå og håndtere risiko for negative konsekvenser for menneskerettigheter knyttet til våre aktiviteter står i sentrum for
forpliktelsene vi har på dette området, og følger også av UNGP, de ti prinsippene i FNs Global Compact og Voluntary Principles on
Security and Human Rights. Vi erkjenner at vår virksomhet kan forårsake, bidra til eller være knyttet til negative konsekvenser for
menneskerettigheter eller andre samfunnsmessige forhold. Dette gjelder særlig i land med mangelfulle regelverk, utilstrekkelig
håndhevet lovverk, og der våre aktiviteter er knyttet til systemisk risiko.
Equinors virksomhet kan ha konsekvenser for menneskerettighetene til våre egne ansatte, arbeidere i våre forsyningskjeder og til
lokalbefolkning som er berørt av vår virksomhet. I dette kapitlet behandler vi mulige
negative
som Equinor kan forårsake, bidra til eller være direkte knyttet til.
Vi har hatt en egen menneskerettighetspolicy siden 2015. I denne definerer vi spesifikke forpliktelser knyttet til våre viktigste
risikofaktorer (ofte omtalt som «salient issues»), som veileder oss i våre aktsomhetsvurderinger knyttet til menneskerettigheter.
Disse prioriterte områdene er:
●
●
●
●
●
Basert på nåværende portefølje, prioriteringer og opparbeidet erfaring, anser vi at den alvorligste menneskerettighetsrisikoen er
dårlige arbeidsforhold og indikasjoner på tvangsarbeid i våre forsyningskjeder.
Vår tilnærming
Vår menneskerettighetspolicy og våre etiske retningslinjer er gjeldende for all vår virksomhet. Ytterligere interne krav og
arbeidsprosesser for å utføre aktsomhetsvurderinger knyttet til menneskerettigheter er en del av vårt styringssystem. Basert på
selskapets risikostyringssystem arbeider vi med å identifisere negative risikoer og konsekvenser for menneskerettigheter, og søker å
forebygge, redusere eller rette opp eventuelle negative konsekvenser, avhengig av den enkelte situasjon.
Til hjelp i arbeidet med menneskerettighetspolicyen, definerer vi generelle og spesifikke prioriteringer knyttet til menneskerettigheter
for ulike deler av virksomheten. Vi fatter beslutninger om hvor vi skal rette vårt fokus basert på alvorlighetsgrad og sannsynlighet.
Menneskerettighetsarbeidet foregår på flere nivåer. I vår daglige virksomhet har linjeorganisasjonen ansvaret for å vurdere og
håndtere menneskerettighetsrisiko. Prioriteringer gjøres på bakgrunn av regelmessige risiko- og porteføljevurderinger, og støttes av
en gruppe menneskerettighetseksperter på konsernnivå for å sikre en enhetlig tilnærming på tvers av porteføljen.
Styringskomiteen for menneskerettigheter (som inkluderer deler av Equinors konsernledelse) fungerer som en rådgivende gruppe,
som gir veiledning og bidrar til erfaringsoverføring og god praksis, støtter tiltak for å håndtere menneskerettighetsrisiko, og bidrar til å
involvere og rapportere til konsernledelsen og styret.
For å forstå risiko knyttet til våre nye aktiviteter, gjennomfører vi konsekvensutredninger knyttet til miljø- og samfunnsforhold. Dette er
en viktig del av vår prosjektutviklingsprosess, og omfatter regelmessige konsultasjoner med potensielt berørte interessenter. Det vi
lærer gjennom disse konsultasjonene brukes til å øke vår forståelse og styrke håndteringen av mulige konsekvenser for lokale
interessenter og samfunn, inkludert urfolksgrupper. Konsekvensutredninger i den tidlige fasen av prosjektplanleggingen bidrar til et
bedre beslutningsgrunnlag og mer effektive tiltak.
Arbeidsforhold i våre forsyningskjeder
Risiko for tvangsarbeid og dårlige arbeidsforhold i våre forsyningskjeder økte som følge av global ustabilitet og større forskjeller. Av
den grunn er dette også en risiko vi prioriterer i vårt arbeid, og det ble utarbeidet et sett med «Forventninger til leverandører angående
menneskerettigheter». Vi fortsetter å lete aktivt etter tegn på tvangsarbeid og uakseptable arbeidsforhold i våre forsyningskjeder,
spesielt i byggevirksomhet i Asia og i våre kjerneområder, som Brasil. For visse høyrisikoaktiviteter kan vi gjennomføre egne
menneskerettighetsvurderinger, ofte med støtte av eksterne eksperter. Gjennom en dialog med arbeidere får vi bedre forståelse av
eventuelle problemstillinger, og kan sette inn passende tiltak. Vi følger opp leverandører basert på kartlagte risikofaktorer, blant annet
gjennom verifikasjoner, sporing av tiltak og løpende dialog. Vi forventer at alle våre nåværende og framtidige leverandører er kjent
med, og opptrer i tråd med, våre generelle forventninger om å respektere menneskerettigheter. Basert på faktorer som leveranse og
sted, som bidrar til å definere risikonivå, søker vi å inkludere egne menneskerettighetsbestemmelser i våre kontrakter.
Relevante policyer og standarder
•
•
•
•
Strategisk rapport
Resultatrapportering
SIKKER DRIFT
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTATER
2023
2022
RESPEKTERE MENNESKERETTIGHETER
Ingen aktuelle måleindikatorer tilgjengelig
1
Etablere egnet indikator for menneskerettigheter
(2023)
l
Fullført
-
1
Utviklet to interne måleindikatorer som skal prøves ut i 2024.
l
Ambisjon fullført i 2023.
o
Ambisjon ikke fullført i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
I løpet av 2023 fortsatte vi arbeidet med å innarbeide god praksis for å respektere menneskerettigheter i måten vi arbeider på, med jevnlig
involvering av toppledelsen. Vi styrket også styringssystemet ytterligere, og innførte globale krav i selskapet til gjennomføring av
aktsomhetsvurderinger knyttet til menneskerettigheter. Vi fortsatte arbeidet med å forbedre vårt interne rammeverk for registrering og måling
av menneskerettighetsdata. I arbeidet med den viktigste risikofaktoren, mulige indikasjoner på tvangsarbeid i forsyningskjeden, utviklet vi to
interne måleindikatorer som skal prøves ut i 2024.
Arbeidstakeres rettigheter og anstendig arbeid
Alle nye leverandører skal vurderes opp mot sosiale krav. I tråd med vår tilnærming til gjennomføring av risikovurderinger i de tidlige fasene av
våre prosjekter, vurderte vi 303 leverandører med tanke på potensiell sosial risiko i 2023. Av disse ble det identifisert betydelige avvik hos 124
leverandører. 85 % av disse leverandørene er blitt kvalifisert etter å ha lukket avviket, mens resten av leverandørene har ennå ikke fullført sine
forbedringsplaner. Dersom vi ser at en leverandør ikke er villig eller i stand til å gjennomføre nødvendige forbedringer, kan det føre til at
leverandøren ikke blir tildelt en kontrakt. I ett tilfelle fulgte ikke leverandøren Equinors kvalifikasjonskrav, og forholdet ble avsluttet.
Vi fortsatte å prioritere aktsomhetsvurderinger i prosjektplanlegging og anskaffelser, siden vi mener at tidlig involvering med mulige
leverandører er nøkkelen til effektivt å unngå eller redusere potensielle negative konsekvenser, og legge til rette for oppfyllelse av våre
menneskerettighetsforventninger.
Basert på våre prioriteringer i 2023, gjennomførte vi 25 undersøkelser hos leverandører med støtte av eksterne menneskerettighetseksperter.
Som en del av arbeidet ble 642 arbeidere intervjuet, og det ble gjort i alt 283 funn i sju land (Angola, Brasil, India, Indonesia, Norge, Sør-Korea
og USA). De alvorligste funnene var knyttet til indikasjoner på tvangsarbeid (som definert av Den internasjonale arbeidsorganisasjonens (ILO).
Selv om alle slike funn gir grunn til bekymring, fokuserte vi vårt påfølgende arbeid på betaling av rekrutteringsavgifter, tilbakeholdelse av
identitetspapirer og begrensning på arbeideres bevegelsesfrihet, fordi vi anser at funn på disse indikatorene på tvangsarbeid i stor grad vil øke
risikoen for at tvangsarbeid foreligger. I 2023 ble det ikke funnet noen faktiske negative konsekvenser knyttet til de tre ovennevnte prioriterte
indikatorene på tvangsarbeid.
I tillegg til ovennevnte undersøkelser har flere av våre leverandører begynt å gjennomføre egne vurderinger hos sine leverandører, blant annet
gjennom intervjuer av arbeidere. Per i dag har ikke Equinor rapporteringsprosedyrer for å spore funn og resultater av slike undersøkelser som
er gjennomført av våre leverandører, men vi engasjerer oss i enkeltsaker sammen med leverandøren for å ta tak i funn, og oppfølgingstiltak
blir iverksatt.
Noen ganger er ikke risikoen for negative konsekvenser for menneskerettigheter begrenset til våre forsyningskjeder, partnere eller prosjekter.
Slik risiko kan i stedet være mer systembasert og en innarbeidet del av en økonomi, en spesifikk sektor eller en bransje. Slike
systemutfordringer er ofte for store til at ett selskap alene kan løse dem. I 2023 fortsatte vi arbeidet med å se på systemutfordringer knyttet til
våre forsyningskjeder. Slike initiativ er beskrevet nærmere i vår årlige redegjørelse for aktsomhetsvurderinger for menneskerettigheter og
anstendige arbeidsforhold (2023).
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 79
Arbeidsrett og arbeidsforhold i forsyningskjeden
Indikatorer
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Undersøkelser av leverandører mht
menneskerettigheter gjennomført
Equinor-konsernet
Antall
25
24
30
37
50
75
Arbeidere intervjuet
Equinor-konsernet
Antall
642
808
974
343
650
1000
Land der det er gjennomført
undersøkelser av leverandører mht
menneskerettigheter
Equinor-konsernet
Antall
7
11
10
9
16
20
Leverandøransatte som har fullført
opplæring (klasseromsundervisning)
Equinor-konsernet
Antall
102
264
128
190
409
514
Risiko og konsekvenser for samfunn
Equinor har etablert lokale utbedrings- og varslingsmekanismer i land der vi har olje-, gass- og fornybarvirksomhet, som for eksempel
Argentina, Brasil, Polen og Sør-Korea. Equinor mottok 14 klager gjennom våre lokale mekanismer i Tanzania og Brasil, hvorav alle ble
behandlet og er nå avsluttet. Videre ble det ikke funnet noen faktiske negative konsekvenser for urfolks rettigheter i løpet av 2023.
I 2023 fortsatte Equinor, sammen med Shell, arbeidet med å redusere risiko knyttet til menneskerettigheter i forbindelse med et mulig framtidig
LNG-anlegg i Tanzania. Etter å ha avsluttet flyttingen av familier fra et område som er tiltenkt prosjektet, har Shell og Equinor inngått avtale
med en tjenesteleverandør om å etablere et gjenoppbyggingsprogram som er tilgjengelig for alle som ble flyttet. Det er startet et
gjenoppbyggingsprogram basert på jordbruk som næringsvei, og andre delprogrammer er under planlegging. Dette ble fulgt opp med måling
og evaluering, og støttes av lokale klagesystemer.
Equinor har under utviklingen av de planlagte havvindprosjektene i USA arbeidet med bekymringer knyttet til potensielle negative
konsekvenser disse aktivitetene kan føre til for lokalsamfunn. Arbeidet omfatter involvering av potensielt berørte fiskerisamfunn og vurdering
av potensielle negative konsekvenser på undersjøiske landformer fra oldtiden, som er av stor kulturell betydning for stammesamfunn. Equinor
har i forbindelse med planlagt bygging og drift av Empire Wind godkjent over 15 tiltak for å unngå eller minimere slike negative konsekvenser
for ulike stammesamfunn.
Styring og bygging av kapasitet
Styrets utvalg for sikkerhet, bærekraft og etikk mottok en grundig menneskerettighetsorientering i 2023 knyttet til risiko for tvangsarbeid i
forsyningskjeden vår.
Styringskomiteen for menneskerettigheter har fortsatt med jevnlige møter, og blant annet diskutert redusering av risiko, rammeverk for måling
av resultater og rapportering, bransjesamarbeid for økt påvirkning samt urfolks rettigheter.
Vi fortsatte å utvikle selskapets evne og kompetanse ved å rekruttere fagpersoner, opprette et internt nettverk mellom funksjoner og
forretningsområder, og gjennom opplæring og læring i praksis.
For å markere den internasjonale menneskerettighetsdagen 10. desember, holdt Equinor interne bevisstgjøringssamlinger som fokuserte på
urfolks rettigheter.
Strategisk rapport
Forespørsler om informasjon i henhold til åpenhetsloven
I 2023 mottok Equinor seks forespørsler om informasjon, og alle ble besvart innen fristen.
Avslutning av klageprosess for kontaktpunktet for ansvarlig næringsliv
Tidlig i 2023 offentliggjorde Norges kontaktpunkt for ansvarlig næringsliv en slutterklæring om en klage som var rettet mot Equinor og andre
selskaper etter en stor kranulykke på et verft i Sør-Korea i 2017. Slutterklæringen ble utarbeidet etter at en omfattende mekling ikke førte fram.
Ifølge slutterklæringen ble det ikke konkludert med at Equinor hadde brutt OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper. Erklæringen
inneholdt likevel et sett med anbefalinger til selskapene som var involvert. Den formelle klageprosessen for kontaktpunktet ble formelt avsluttet
gjennom slutterklæringen.
Prestasjonsvurdering
Vi er fornøyde med at de forbedrede interne arbeidsprosessene for aktsomhetsvurderinger ble godkjent i 2023. Som vi beskrev i den
integrerte årsrapporten for 2022, var formålet med dette arbeidet i enda større grad å innarbeide god praksis for å respektere
menneskerettigheter i måten vi arbeider på. En ensartet gjennomføring av disse prosessene vil gi mer systematiske og bedre dokumenterte
aktsomhetsvurderinger i hele porteføljen.
Arbeidet med å styrke intern praksis for å registrere data knyttet til aktsomhetsvurderinger skal over tid styrke evnen vår til å måle og evaluere
prestasjoner, og legge til rette for lovgivning som kommer om bærekraftsrapportering.
Vi fortsetter å oppdage risiko for negative konsekvenser for menneskerettigheter i forsyningskjedene våre, spesielt når det gjelder dårlige
arbeidsforhold og indikasjoner på tvangsarbeid. I store deler av porteføljen vår, spesielt i store byggeprosjekter der det er god synlighet og
omfattende erfaring, anser vi vårt arbeid og våre prestasjoner som forbedret over tid og i dag tilstrekkelige.
Vi erkjenner samtidig at i nyere verdikjeder, som lavkarbonløsninger og fornybar energi, og på lavere nivåer i forsyningskjeden, har vi fortsatt
mindre innsikt og er heller ikke så aktivt involvert. I takt med at vi utvikler virksomheten ønsker vi også å gjennomføre risikobaserte
aktsomhetsvurderinger som gradvis dekker mer, samtidig som vi får mer ensartet praksis i måten vi arbeider på.
En viktig prioritering det neste året er å starte en gjennomgang av vår menneskerettighetspolicy i lys av den eksterne konteksten , vår strategi
og porteføljen av forretningsaktiviteter. I forbindelse med dette arbeidet planlegger vi en konserndekkende gjennomgang av våre viktigste
risikofaktorer. Den vil danne grunnlaget for vårt videre arbeid, og skal bidra til å øke effektiviteten i våre aktsomhetsvurderinger på sentrale
risikoområder.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 81
Arbeidsstyrke for framtiden
Indikatorer/Måleparametre
Inkluderingsindeks (%)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Equinor har en stor og mangfoldig arbeidsstyrke på rundt 23.000 ansatte, med virksomhet og verdikjeder
i om lag 30 land
.
Finansiell vesentlighet
•
inkludert omstillingen til et bredt energiselskap. Equinor vil kanskje ikke klare å sikre ansatte med riktig kompetansenivå
og kapasitet, eller utnytte driftsmodeller i organisasjonen til å skape forventet verdi ved å gjennomføre virksomhet og
strategi.
"Arbeidsstyrke for framtiden" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 401; GRI 402; GRI 404; GRI 405; GRI 406; 407; GRI 409
Det står mer informasjon om våre risikofaktore
r i 5.2 Risikofaktorer.
Strategisk rapport
Bakgrunn
En kompetansebase i endring
Equinors arbeid med å bygge en arbeidsstyrke for framtiden, i en verden med lavkarbonløsninger og fornybar energi, består av ulike
elementer. En viktig prioritet er å opprettholde en sterk sikkerhetskultur for å ivareta våre medarbeideres helse, sikkerhet og sikring. I
tillegg må kompetansen i selskapet utvikles og tilpasses for at selskapet skal lykkes i energiomstillingen basert på ny teknologi,
medarbeiderutvikling, det eksterne markedet, rekruttering, nye ventureselskaper og myndighetskrav.
Dagens ansatte bidrar til vår portefølje av aktiviteter, og vil fortsette å utvikle seg i forbindelse med at vi vokser innenfor
lavkarbonløsninger og fornybar energi. Kompetansen som våre ansatte må ha i framtiden er ulik den vi har i dag, men vår brede
fagkunnskap innen olje og gass danner et solid grunnlag for utvikling og ny bruk av kompetansen vår. Per i dag er 14 % av
arbeidsstyrken 60 år eller eldre, og vi ønsker å utnytte deres fagkunnskaper, samtidig som vi utvikler arbeidsstyrken for å nå
framtidige mål.
Vi mener at alle ansatte bør ha eierskap til sin egen utvikling, og vi jobber for å gi alle mulighet til å utvikle kompetanse som er
tilpasset framtiden. Vi mener at tiltak for å utvikle ferdigheter og forberede de ansatte på framtiden skal være like tilgjengelige for alle
Equinor-ansatte, uansett alder, kjønn og nasjonalitet.
Vi arbeider målbevisst for å drive vår virksomhet på en sikker og samfunnsansvarlig måte, og for å tilpasse oss energiomstillingen. Vi
legger vekt på mangfold og inkludering i alle våre personalprosesser. Mangfold og inkludering samsvarer med våre verdier, vårt fokus
på sikkerhet og vårt formål som selskap.
Vår tilnærming
En framtidsrettet arbeidsstyrke
Vi tror at riktig teknologi kan være en pådriver for ansattes læring og utvikling, og dette må støttes av personalprosesser som
oppfordrer til både karriere- og kompetanseutvikling. I 2023 begynte vi arbeidet med å utvikle ny datateknologi for personalprosesser,
for å gjennomføre vår strategi for mangfold og inkludering ytterligere gjennom saklige og objektive personalprosesser. Den nye
teknologien vil gi ansatte muligheten til å utvikle ferdigheter og en inspirerende karriere, samtidig som den gir utviklingsmuligheter. Vi
planlegger å begynne innføringen av den nye teknologien i 2024.
I Equinor jobber vi for å styrke alle ansattes utvikling, og tilby forskjellige opplæringsmuligheter. I 2023 la våre ansatte ned over
624.000 timer i formell opplæring. Denne opplæringen har som mål å styrke kompetanseutviklingen blant våre ansatte, og føre til
nyskaping og digitalisering. Eksternt samhandler vi aktivt med studenter og ungdommer i Norge for å fremme vitenskap, teknologi,
ingeniørfag og matematikk (STEM), i tillegg til annen nødvendig kompetanse, for å møte våre behov i framtiden.
Equinors medarbeidere har kompetanse på en rekke ulike fagområder som er viktige for vår portefølje. I 2023 styrket vi det operative
lederskapet gjennom opplæring, og gjennomgikk nettverket av ledende fagpersoner i selskapet, for å sikre at vår fagkunnskap er
tilpasset energiomstillingen. Basert på funnene i gjennomgangen planlegger vi å utvide våre interne og eksterne nettverk for å benytte
vår fagkunnskap på nye områder, for eksempel innenfor lavkarbonløsninger og fornybar energi. Samme året innførte vi tiltak for å
identifisere og utvikle eventuell manglende kommersiell og teknisk kompetanse på lavkarbonløsninger og fornybar energi.
Kjøp av og investeringer i relevante produksjons- og teknologiselskaper i vår bransje er en av strategiene for å møte det økende
behovet for lavkarbonløsninger og fornybar energi. I perioden 2021 til 2023 investerte vi i fem selskaper som arbeider med landbasert
fornybar energi, og vi tok imot over 300 nye kollegaer med kunnskap om fornybar energi og lokalmarkedet i Equinor-konsernet.
Vi kan overføre spesialkompetanse gjennom nye måter å samhandle på med selskaper i energiindustrien. I Equinor & Techstars
Energy Accelerator-programmet, som ble gjennomført i 2023, støttet mentorer, fagpersoner og seniorledere i Equinor ni
oppstartselskaper fra seks forskjellige land, for å framskynde deres utvikling slik at de kan bidra til å påvirke energisektoren.
Rettferdig og objektiv rekruttering
Equinor rekrutterer nyansatte på tvers av våre lokasjoner, inkludert graduates, sommerpraktikanter, lærlinger og arbeidstakere med
erfaring. Vi benytter oss av vår årlige prosess for personellplanlegging, for å identifisere hvor dagens arbeidsstyrke må utvikles for å
nå våre framtidige ambisjoner. Vi jobber for å opprettholde et åpent marked for talenter, og innarbeide prinsipper fra likestillings- og
diskrimineringsloven i personalprosesser for å fremme likestilling og sørge for like muligheter for alle. Ett av målene våre som en
global organisasjon er å samarbeide med lokale virksomheter for å utvikle lokale talentbaser. Dette blir stadig viktigere siden vi ser en
mangel på arbeidskraft i markedet.
For å forberede rekrutteringsprosesser, bruker vi vanligvis rekrutterende ledere som har fått opplæring med sikte på å foreta en
rettferdig og fordomsfri vurdering av alle kandidater. Vi har en global ambisjon om at det skal være en 50/50-balanse mellom kjønn og
nasjonalitet (norske og ikke-norske) i rekrutteringen til vårt program for graduates, og at en tredel skal være kvinner i
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 83
lærlingeprogrammet vårt i Norge. Vi jobber også kontinuerlig med vår rekrutteringsstrategi med tanke på mangfold og inkludering, for
å sørge for at vi bygger en mangfoldig og solid talentbase, som vil utgjøre arbeidsstokken vår i framtiden. Prioritering av en rettferdig
og objektiv rekrutteringspraksis, kombinert med en sterk sikkerhetskultur, kan bidra til å danne et godt grunnlag for en sunn og
vellykket arbeidsstyrke.
Relevante policyer og standarder
•
•
•
Mangfold og inkludering
Equinor har forpliktet seg til å være åpen om sine resultater, bruke aktuelle prestasjonsindikatorer, innarbeide mangfold og inkludering
i vår forretningsstrategi og måle framgang. Likestillingsavtalen mellom selskapet og de ulike fagforeningene gjelder alle ansatte i
Equinor ASA, og er inngått for å sørge for likebehandling med hensyn til rekruttering, godtgjørelse, arbeidsforhold, opplæring og
karriereutvikling. Vår årlige medarbeiderundersøkelse, global people survey (GPS), vår etikkhjelpelinje og vår ledelse brukes
kontinuerlig til å identifisere og styre risiko, hindringer, årsaker og tiltak når det gjelder diskriminering på arbeidsplassen. For å arbeide
i henhold til vårt formål om å omdanne naturressurser til energi for mennesker og framgang for samfunnet, er vi avhengige av
forskjellige måter å tenke på for å finne de beste løsningene og ta gode beslutninger. Dette er beskrevet i funksjonskravene for PO,
som er en del av vår styrende dokumentasjon. Vi mener at tiltak for å bygge kompetanse og forberede våre medarbeidere for
framtiden skal være like tilgjengelige for alle Equinor-ansatte, uavhengig av faktorer som alder, kjønn, etnisitet, funksjonsnedsettelser,
seksuell legning osv. I henhold til våre etiske retningslinjer, aksepterer vi ikke noen form for diskriminering eller trakassering av
kolleger, eller av andre som påvirkes av vår virksomhet, og krever at alle blir behandlet rettferdig og med respekt og verdighet.
En mer inkluderende kultur
I 2022 oppdaterte vi vår strategi og ambisjon for mangfold og inkludering for å innarbeide dette ytterligere i våre systemer og
prosesser, og fortsette å styrke vår inkluderende kultur. Vår ambisjon er «Vi er en mangfoldig og inkluderende organisasjon, der alle
føler tilhørighet og at de blir verdsatt». Vi verdsetter mangfold av tanker, og har tro på å skape et inkluderende og godt psykososialt
arbeidsmiljø, og sikre rettferdige og like muligheter for alle, også utenfor vår egen organisasjon. For å nå vår ambisjon, er vi
avhengige av tre sentrale elementer: en global ambisjon med en lokal tilnærming, åpenhet om data og prosesser samt lederskap i
kombinasjon med kultur. Gjennom 2023 tok vi konkrete steg for å utvikle disse elementene, og dette arbeidet vil fortsette i 2024.
Vår mangfolds- og inkluderingsstrategi gir organisasjonen mulighet til å iverksette virkningsfulle tiltak som er tilpasset lokale forhold og
myndighetskrav. Ansattes ressursgrupper (employee resource groups, ERG) fikk flere medlemmer og mer omtale i 2023, og
medlemmer av konsernledelsen deltok aktivt i aktiviteter for å markere internasjonalt anerkjente bevisstgjøringsdager. Gjennom året
bidro ERG-gruppene til økt bevissthet om flere viktige temaer. Ved å arrangere seminarer, arbeidsmøter og ulike typer samlinger
kunne flere ansattgrupper diskutere kjønnsbalanse på arbeidsplassen, ulike etnisiteter i et flerkulturelt globalt selskap og behovet for å
protestere mot rasediskriminering. Gjennom arrangementer for å styrke våre kunnskaper og vår bevissthet ønsker vi å øke forståelsen
for, og motvirke stigmatisering av, psykisk helse, inkludering av LGBTQ+-samfunnet samt synlige og usynlige funksjonsnedsettelser.
Strategisk rapport
ERG-grupper styres frivillig av ansatte med mål om å skape en mangfoldig og inkluderende arbeidsplass, med vekt på et felles formål eller ambisjon. Det å
opprette og støtte slike grupper er viktig for at Equinor skal lære om muligheter og utfordringer knyttet til rettferdighet og likeverd, og sørge for at vi iverksetter tiltak
som fjerner barrierer for ansatte som identifiserer seg som en del av underrepresenterte grupper.
Likestillingsredegjørelse
Equinors redegjørelse for faktisk tilstand for kjønnslikestilling og arbeidet for å oppfylle
aktivitetsplikten (likestillingsredegjørelse) følger av sidene 77-83.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 85
Resultatrapportering
SIKKER DRIFT
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTATER
2023
2022
ARBEIDSSTYRKE FOR FRAMTIDEN
Inkluderingsindeks (%)
I: ≥80 (2025)
t
78
77
Uthevet:
Prestasjonsindikator.
l
Ambisjon oppfylt i 2023.
o
Ambisjon ikke oppfylt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
Indikatorer
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Ansatte og rekruttering
Totalt faste ansatte
Equinor-
konsernet
Antall
23,449
21,936
21,126
21,245
21,412
20,525
Totalt nye ansatte
Equinor-
konsernet
Antall
2,350
1,988
886
774
1,568
905
Indikatorer
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Ansatte – fordelt på kjønn
Menn
Equinor-
konsernet
Antall
16,013
15,109
14,600
n/r
n/r
n/r
Kvinner
Equinor-
konsernet
Antall
7,436
6,827
6,526
n/r
n/r
n/r
Totalt
Equinor-
konsernet
Antall
23,449
21,936
21,126
n/r
n/r
n/r
Mangfold og kjønnsbalane
Indikatorer
Grense
Enhet
2022
2021
2020
2019
2018
Kjønnsbalanse (andel kvinner av totalen) fordelt på kategori - Norge
Norge
Equinor ASA
%
32
31
31
n/r
n/r
n/r
Norge – Drift og støtte
Equinor ASA
%
24
23
24
n/r
n/r
n/r
Norge - Associate
Equinor ASA
%
41
46
49
n/r
n/r
n/r
Strategisk rapport
Norge - Professional
Equinor ASA
%
45
45
46
n/r
n/r
n/r
Norge - Principal
Equinor ASA
%
35
34
33
n/r
n/r
n/r
Norge - Leading
Equinor ASA
%
30
29
29
n/r
n/r
n/r
Norge - Manager and
Executive
Equinor ASA
%
32
32
31
n/r
n/r
n/r
Indikatorer
Grense
Enhet
2022
2021
2020
2019
2018
Kjønnsbalanse – Equinor-konsernet
Prosentandel kvinner
Equinor-
konsernet
%
32
31
31
31
30
31
Stillinger i ledelsen (prosentandel
kvinner)
Equinor-
konsernet
%
35
35
35
32
30
29
●
Equinor-
konsernet
%
36
36
60
30
30
30
●
KL
Equinor-
konsernet
%
45
51
49
45
41
n/r
●
Equinor-
konsernet
%
39
37
38
35
36
35
●
Equinor-
konsernet
%
37
36
37
34
35
34
●
Equinor-
konsernet
%
32
32
32
27
24
24
Nyansatte (prosentandel kvinner)
Equinor -
konsernet
%
35
29
29
33
27
32
Indikatorer
Grense
Enhet
2022
2021
2020
2019
2018
Lønnsforhold grunnlønn (kvinner:menn) fordelt på kategori - Norge
Norge
Equinor ASA
%
100
99
n/r
n/r
n/r
Norge – Drift og støtte
Equinor ASA
%
97
97
n/r
n/r
n/r
Norge - Associate
Equinor ASA
%
98
98
n/r
n/r
n/r
Norge - Professional
Equinor ASA
%
98
98
n/r
n/r
n/r
Norge - Principal
Equinor ASA
%
98
98
n/r
n/r
n/r
Norge - Leading
Equinor ASA
%
97
96
n/r
n/r
n/r
Norge - Manager and
Executive
Equinor ASA
%
98
97
n/r
n/r
n/r
Lønnsforhold samlet kompensasjon (kvinner:menn) fordelt på kategori - Norge
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 87
Norge
Equinor ASA
%
87
86
n/r
n/r
n/r
Norge – Drift og støtte
Equinor ASA
%
84
82
n/r
n/r
n/r
Norge - Associate
Equinor ASA
%
87
85
n/r
n/r
n/r
Norge - Professional
Equinor ASA
%
86
84
n/r
n/r
n/r
Norge - Principal
Equinor ASA
%
87
87
n/r
n/r
n/r
Norge - Leading
Equinor ASA
%
91
91
n/r
n/r
n/r
Norge - Manager and
Executive
Equinor ASA
%
95
92
n/r
n/r
n/r
Indikatorer
Grense
Enhet
2022
2021
2020
2019
2018
Ansettelse
Midlertidig ansatte (antall
ansatte)
Equinor ASA
Antall
374
n/r
n/r
n/r
n/r
n/r
Midlertidig ansatte (andel
kvinner)
Equinor ASA
%
37
34
n/r
n/r
n/r
n/r
Midlertidig ansatte (andel
menn)
Equinor ASA
%
63
n/r
n/r
n/r
n/r
n/r
Deltidsansatte (antall ansatte
Equinor ASA
Antall
0
1
n/r
n/r
n/r
n/r
n/r
Deltidsansatte (andel kvinner)
Equinor ASA
%
0
1
73
n/r
n/r
n/r
n/r
Deltidsansatte (andel menn)
Equinor ASA
%
1
n/r
n/r
n/r
n/r
n/r
Ufrivillig deltidsansatte (antall
ansatte
Equinor ASA
Antall
0
n/r
n/r
n/r
n/r
Ufrivillig deltidsansatte (andel
kvinner)
Equinor ASA
%
0
0
n/r
n/r
n/r
n/r
Ufrivillig deltidsansatte (andel
menn)
Equinor ASA
%
n/r
n/r
n/r
n/r
n/r
1)
Equinor har ingen ansatte i deltidsstillinger. Tidligere har Equinor angitt andel kvinner som har redusert arbeidstid i medhold
av arbeidsmiljøloven § 10-2(4) under oversikten over deltidsansatte. Dette er årsaken til den store endringen på dette punktet.
Norsk lovfestet foreldrepermisjon, Equinor ASA 2023
Andel ansatte som har tatt
foreldrepermisjon
Antall ansatte
Gjennomsnittlig antall
uker
Median antall uker
Kvinner
147
19
18
Menn
465
11
12
Tallene ovenfor omfatter både lovpålagt lønnet permisjon og ulønnet permisjon forespurt av den ansatte.
Mangfold i talentprogrammer
Strategisk rapport
Equinor fortsetter å invester i våre nye talenter gjennom programmene for graduates, sommerstudenter og lærlinger. Vi fokuserer på
mangfold i våre talentprogrammer, og har satt oss mål for kjønn og nasjonalitet. I 2023 tok vi imot 162 graduates, som representerer 32
nasjonaliteter og 41 % var kvinner. I Norge ønsket vi 162 lærlinger velkommen. Dette året så vi en økning i antall kvinnelige lærlinger da
39 % av lærlingene var kvinner, noe som var over målet om en kvinneandel på 33 %. Vi tilbød også et sommerstudentprogram til 204
studenter, som representerer 28 nasjonaliteter og 41 % av kandidatene var kvinner.
I 2023 ble Equinor kåret til den foretrukne arbeidsgiveren for 27. gang på rad blant ingeniørstudenter i Norge, og rangert som en av de
tre mest populære arbeidsgiverne i hovedkategoriene finans og IT av studentene. Blant yrkesaktive med høyere utdanning ble vi rangert
som den mest attraktive arbeidsgiveren av ingeniører og økonomer, og vi kom på tredjeplass blant de som arbeider med IT i
Universums årlige kåring. I tillegg ble selskapet Norges kåret til den mest attraktive teknologibedriften i 2023 i “Tekjobb -indeksen” blant
70 teknologiselskaper.
Program
Kjønnsbalanse (kvinner:menn)
Nasjonalitetsbalanse (ikke-
norske:norske)
Ansatt
Mål
Ansatt
Mål
Graduates 2023
41:59
50:50
46:54
50:50
Lærlinger 2023
39:61
33/66
1
N/A
N/A
1
Målene for læringsprogrammet er satt ut fra andelen per kjønn som studerer tekniske fag på videregående i
Norge.
Prestasjonsvurdering
Sammensetning av arbeidsstyrken
Equinor tok imot 2.350 nye ansatte i 2023. Arbeidet med å rekruttere nye talenter til fornybar- og lavkarbonvirksomheten støtter ambisjonen
vår om å være ledende i energiomstillingen, og målet vårt om å være en attraktiv arbeidsgiver på disse områdene. Som et resultat av
lærlingeprogrammene våre, rekrutteringen og tiltak for erfaringsoverføring og utvikling blant medarbeiderne var gjennomsnittsalderen for
Equinor-ansatte i Norge 46 i 2023. Vi blir oppmuntret av arbeidet som gjøres av alle nye og nåværende ansatte for å utvikle kompetansen som
møter våre strategiske behov, og vi er trygge på at vi bygger en talentbase som vil oppfylle Equinors forretningsambisjoner.
1. Inkluderingsindeks
For å utnytte de mange forskjellige måtene å tenke på i Equinor, arbeider vi aktivt med å styrke våre ansattes følelse av tilhørighet, inkludering
og psykologisk trygghet. Siden opprettelsen av inkluderingsindeksen i 2019, har Equinor brukt denne informasjonen til å beslutte tiltak og
muligheter for å styrke kulturen vår og få folk til å føle seg trygge nok til å si sin mening og rapportere upassende handlinger og atferd.
Equinors veikart for mangfold og inkludering i 2023 fokuserte på tiltak for å inkludere ansatte med funksjonsnedsettelser eller omsorgsansvar,
ansatte som tilhører ulike etniske grupper, LHBT+-samfunnet, og ansatte som er gravide/i foreldrepermisjon. Vi vil fortsette å arbeide
systematisk med inkludering på tvers av mangfold i 2024 for å utvide og utvikle økt kunnskap om og forståelse av hva mangfold og inkludering
betyr i Equinor på verdensbasis.
I 2023 var Equinor sterkt involvert i mangfolds- og inkluderingsaktiviteter som ble støttet av ansattes ressursgrupper (ERG-grupper) gjorde.
For første gang tok vi opp global bevisstgjøring om etnisitet sammen med ERG-gruppen Black in Equinor, og om funksjonsnedsettelser
sammen med ERG-gruppen Able. Sammen med den nyetablerte ERG-gruppen Healthy Mind gjorde vi ressurser og aktiviteter innen mental
helse tilgjengelig for alle ansatte, og fokuserte på å utvikle et sunt arbeidsmiljø. ERG-gruppen Pride Makers økte sine interne og eksterne
aktiviteter, fikk flere medlemmer, skapte trygghetsfokuserte leveranser og organiserte lokale Pride-arrangementer. ERG-gruppen Women in
Equinor opprettet to nye grupper i Storbritannia og Canada i 2023, og hadde arrangementer og arbeidsmøter gjennom året med støtte av
kolleger, toppledelsen og PO. Alle disse tiltakene har til sammen bidratt til en bedre forståelse av mangfold, en tryggere og mer inkluderende
arbeidsplass, økt trivsel blant ansatte og framgang for å oppnå en bedre kjønnsbalanse på arbeidsplassen.
Equinor har arbeidet systematisk med mangfold og inkludering siden 2019. De generelle resultatene våre i 2023 var tilfredsstillende, med
fokus på å gjennomføre strategien og ambisjonen for mangfold og inkludering. Vi har styrket de måleparametrene som er aktuelle for å
innarbeide mangfold og inkludering enda mer i virksomheten vår, og styrke prestasjonene våre i framtiden. Bevisstgjøring om ulike tema
knyttet til mangfold ble styrket, og i 2024 vil vi fortsette å styrke kunnskapen om og forståelsen av ulike sider av mangfold, og betydningen av
et inkluderende arbeidsmiljø på tvers av alle stedene der vi har virksomhet.
2. Mangfold i lederskap
Equinor arbeider systematisk med å bygge en bærekraftig, robust og mangfoldig gruppe ledere som går videre til ulike lederstillinger i
selskapet. Vi har fokus på kjønnsbalanse og nasjonalitet, mens vi hele tiden arbeider med å etablere team som sammen representerer
mangfold utover disse to dimensjonene. Vårt systematiske arbeid med å utvikle kvinnelige ledere viser igjen i den stadige økningen av
kvinnelige ledere gjennom årene, og i 2023 var det 45 % kvinner blant ledere som rapporterer til konsernledelsen. Vi fortsetter arbeidet med å
styrke andelen av andre nasjonaliteter enn norske blant våre ledere, for å sørge for at vi representerer vår globale virksomhet.
3. Lønnsgap mellom kvinner og menn
Vi måler framgangen i arbeidet med mangfold og inkludering ved å bruke data som er tilgjengelige om kjønnsbalanse og nasjonalitet. Equinor
rapporterer lønnsforholdet mellom kvinner og menn, både i samlet kompensasjon og i grunnlønn. Norske myndigheter krever en detaljert
rapportering annethvert år av lønnsforhold på Equinors største lokasjoner, inndelt etter selskapets jobbstruktur. Equinor vil rapportere denne
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 89
informasjonen hvert år for økt åpenhet om lønnsgapet mellom kvinner og menn. Det finnes mer informasjon om rapporteringen av lønnsgapet
mellom kvinner og menn på Equinor data hub. Vi er glade for å se at i 2023 var lønnsgapet i grunnlønn mellom kvinner og menn 0 for Equinor
ASA. Vi ser at det er et lønnsgap i samlet kompensasjon i forhold til grunnlønn på alle våre lokasjoner. Dette skyldes hovedsakelig
tilleggselementer knyttet til stillinger der det er høyere representasjon av menn enn av kvinner, som for eksempel stillinger offshore som får
offshore-godtgjørelse. Vi har inngått et samarbeid med Mercer for å gjøre en regresjonsanalyse i Norge, Storbritannia, USA og Brasil for å få
en bedre forståelse av det justerte samlede lønnsgapet som gir et bedre bilde av ulikheter i lønn for samme arbeid. Resultatene av denne
studien viser et justert samlet lønnsgap på 0,73 % i favør av menn på disse fire store lokasjonene, og et justert samlet lønnsgap på 0,63 % i
Equinor ASA i favør av menn. I 2024 vil Equinor arbeide for å få en bedre forståelse av faktorene bak disse ulikhetene og identifisere mulige
forebyggende tiltak.
4. Måler framgangen innen mangfold og inkludering
Antall tilfeller av seksuell trakassering i 2023 var stabilt i forhold til 2022. Ved å diskutere seksuell trakassering åpent på arbeidsplassen
gjennom samlinger og sikkerhetsøyeblikk som var tilgjengelige for hele organisasjonen globalt, i tillegg til egne arbeidsmøter for ledere,
oppnådde vi økt bevissthet og forståelse av alvoret i temaet i hele organisasjonen i 2023. Våre etiske retningslinjer ble oppdatert med større
vekt på forventninger til ledere og ansatte om å bidra til å skape et arbeidsmiljø uten trakassering og diskriminering ved bedre retningslinjer for
å forhindre disse tilfellene. GPS-resultatene for 2023 er gode, og viser en stor bedring i skårene for spørsmålet om ansatte føler seg trygge
nok til å si sin mening uten fare for represalier. Dette er spesielt viktige bevis på ambisjonen om å forhindre seksuell trakassering eller andre
upassende handlinger og atferd. Vi vil beholde dette temaet høyt på dagsorden i 2024 ved å aktivt fremme eksisterende tiltak.
Strategisk rapport
Høy verdiskaping
Verdi står sentralt i alt vi gjør. Verdi kan måles gjennom “hvordan” vi presterer og driver, i tillegg til “hva” vi leverer og
oppnår. De vesentlige temaene i «Høy verdiskaping» skal gjøre oss i stand til å være konkurransedyktige og skape
verdi gjennom hele energiomstillingen.
●
styring av våre eiendeler.
●
ansettelser, anskaffelser og skatter.
●
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 91
Lønnsom portefølje
Indikatorer/Måleparametre
Relativ totalavkastning til aksjonærene (Relative
TSR) (kvartil)
Relativ ROACE* (blant sammenlignbare selskaper)
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital*
(ROACE) (%)
Organiske investeringer* (milliarder USD)
Egenproduksjon av væsker og gass
(tusen foe per dag)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Med en solid og lønnsom portefølje kan vi skape langsiktig verdi for våre medarbeidere, aksjonærer og
samfunn der vi har virksomhet, i tillegg til å støtte våre investeringer for å skape framtidig verdi basert på
muligheter i energiomstillingen.
Finansiell vesentlighet
•
makroøkonomiske utsikter, kan i stor grad påvirke de økonomiske resultatene av våre investeringer.
•
blant annet tilgang til ressurser og økonomiske resultater.
•
resultater.
•
Endringer i Equinors anslåtte ressursgrunnlag av hydrokarboner og evne til å utnytte lavkarbonmuligheter kan
påvirke framtidig produksjon, inntekter og kostnader samt gjennomføring av strategien vår.
"Lønnsom portefølje" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 201; GRI 302
Det står mer informasjon om våre risikofaktore
r i 5.2 Risikofaktorer.
Strategisk rapport
Bakgrunn
Equinors portefølje oppnådde gode resultater i 2023 basert på vår evne til å opprettholde stabile forsyninger av olje og gass, særlig til
Europa. For å opprettholde en lønnsom portefølje og en pålitelig energiforsyning gjennom omstillingen, endrer Equinor sin portefølje
for å bli et bredt energiselskap. Equinor mener at det å være et ledende selskap i energiomstillingen ikke bare innebærer at vi må
redusere vårt eget karbonavtrykk, men at vi også må skape høyest mulig verdi, både for samfunnet og for våre aksjonærer. Det vil
være svært viktig å bygge opp en portefølje med god lønnsomhet gjennom framtidige konjunktursvingninger for at vi skal kunne
gjennomføre energiomstillingsplanen og skape verdi for aksjonærene.
Vår tilnærming
Sammensetning av porteføljen
Vår ambisjon er å være en pålitelig leverandør av energi med stadig lavere utslipp, gjennom å videreutvikle en ressurseffektiv olje- og
gassportefølje som suppleres med fornybar energi og lavkarbonløsninger for å skape langsiktig verdi. Framtidige råvarepriser er
usikre, men Equinor mener at selskapet er i en god posisjon til å utnytte positive og tåle negative prisbevegelser.
Som vist i figuren under økte andelen bruttoinvesteringer* i fornybar energi og lavkarbonløsninger fra 14 % i 2022 til 20 % i 2023.
Prognoser for porteføljen viser at vi er i rute for å nå ambisjonen om at mer enn 30 % av årlige bruttoinvesteringer* skal allokeres til
fornybar energi og lavkarbonløsninger i 2025, og mer enn 50 % i 2030. En slik kapitalfordeling er avhengig av tilgang på ressurser og
lønnsomhet, i samsvar med ambisjonen om en gjennomsnittlig avkastning på sysselsatt kapital på rundt 15 % i 2035.
Investeringer i energiprosjekter har lang tidshorisont, og det forventes at den stigende andelen av investeringene våre i
fornybarprosjekter vil påvirke fordelingen mellom olje, gass og fornybar energi i den samlede produksjonsprofilen etter hvert som
prosjektene kommer i drift. I 2023 produserte Equinor i alt 4,4 millioner TJ energi, hvorav 18.000 TJ kom fra fornybar energi. Vi har
som ambisjon å nå en samlet installert netto fornybarkapasitet på 12-16 GW fornybar energi innen 2030, som forventes å produsere
mellom 35 og 60 TWh årlig, samtidig som vi opprettholder energiproduksjonen fra olje og gass på omtrent samme nivå som i dag.
Innen 2035 tar vi sikte på å produsere mer enn 80 TWh fornybar kraft og avkarbonisert energi
1
, der mer enn 65 TWh skal være
fornybar kraft.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 93
1)
(CCS).
Investeringskriterier
Equinors strategi er å fortsette å skape langsiktig, lønnsom vekst gjennom å utvikle en bred portefølje og følge strenge krav til
robusthet i investeringsprosjekter. For å opprettholde en verdifull og robust portefølje i mulige utviklingsbaner for energiomstillingen,
har Equinor utarbeidet et finansielt rammeverk for å vurdere klimarisiko for foreslåtte investeringer.
Når et prosjekt blir sanksjonert, er det vurdert i henhold til flere måltall:
•
•
•
landrisiko, driftskapasitet og -evne. Vi gjennomfører konsekvensutredninger for miljø og samfunn i alle nye prosjekter. Dette
omfatter vurdering av mulige konsekvenser for menneskerettigheter.
I tillegg gjøres følgende vurderinger for olje- og gassprosjekter:
•
•
₂
-intensitet: Alle olje- og gassprosjekter måles på CO
₂
-intensitet (oppstrøms) for scope 1.
•
₂
I fornybarprosjekter vurderer vi også internrenten (IR), i reelle termer, etter skatt og for hele prosjektets levetid, uten effekter av
nedsalg og prosjektfinansiering.
Equinor erkjenner at planlagte investeringer som ikke godkjennes kan ha negative konsekvenser for leverandører, partnere og
sluttbrukere av energi. Derfor arbeider vi tett med alle interessenter, herunder lokale myndigheter, for å finne løsninger som gjør det
mulig for Equinor å gå videre med investeringen eller finne nye utviklere eller eiere.
Testing av klimascenarioer
Stresstest av omstillingen –
Siden 2016 har Equinor vurdert hvor robust selskapets portefølje er mot scenarioene som er beskrevet
i rapporten World Energy Outlook (WEO) fra Det internasjonale energibyrået (IEA). Vi vurderer omstillingsrisiko i porteføljen ved å
teste nåverdi etter skatt (NPV) og inntekt, ved å bruke prisforutsetninger for olje, naturgass og CO
2
-avgift i hvert av WEO-
scenarioene, sammenlignet med Equinors prisforutsetninger. I tillegg vurderer vi mulige nedskrivninger (beskrevet i note 3
Klimaendring og energiomstilling til konsernregnskapet) når vi bruker prisforutsetningene i de aktuelle WEO-scenarioene.
Strategisk rapport
Vurdering av fysisk klimarisiko –
Equinor vurderer også porteføljens eksponering for ulike endringer i relevante klimaparametre,
ved å bruke globale sosioøkonomiske utviklingsbaner (SSP), som er utarbeidet av FNs klimapanel (IPCC).
Ved å vurdere porteføljen mot scenarioene som er beskrevet i WEO-rapporten, og vurdere eksponering for fysisk klimarisiko, kan vi
sikre at vi har en robust portefølje med god lønnsomhet, selv under krevende markedsforhold og ulike klimascenarioer.
IEAs WEO-scenarioer
Stated policies
scenario (STEPS)
Announced pledges
scenario (APS)
Net zero emissions by
2050 scenario (NZE)
Beskrivelse
Et scenario som baserer
seg på faktisk politikk og
tiltak, blant annet for energi,
klima og tilhørende
industripolitikk.
Et scenario hvor alle de
nasjonale energi- og
klimamålene myndighetene
har etablert oppfylles fullt ut
og i tide.
Et scenario hvor verden
utvikler seg langs en mulig
vei mot målet om å
begrense global oppvaring
til 1,5 °C i forhold til
førindustrielt nivå.
Temperaturøkning fram mot
2100 (fra førindustrielt nivå
2,4 °C
1,7 °C
1,4 °C
Endring i etterspørselen
etter olje i 2050 (i forhold til
2022)
+1 %
-43 %
-75 %
Endring i etterspørselen
etter naturgass i 2050
(i forhold til 2022)
0 %
-42 %
-78 %
Endring i fornybar TWh -
produksjon i 2050
(i forhold til 2022)
~350 %
~550 %
~700 %
Resultater fra stresstest av omstillingen –
Figuren under viser endringer i nåverdi for Equinors portefølje i ulike scenarioer.
Sammenlignet med fjorårets årsrapport har endringen i nåverdi i STEPS-scenarioet gått ned fra 41% til 11 %, mens endringen i
nåverdi i APS-scenarioet har endret seg fra en positiv effekt på 17 % til en negativ effekt på 5 %, og endringen i nåverdi i NZE-
scenarioet har endret seg fra en negativ effekt på 22 % til 42 %. I tråd med tidligere år antar vi at det er en lineær sammenheng
mellom prisene i 2023 og det første prispunktet som ble gitt av IEA i 2030, noe som også dette året har en betydelig effekt på
endringen i resultatet relativt til året før.
Figuren under illustrerer også endring i inntekter fra Equinors portefølje i WEOs scenarioer, sammenlignet med bruk av Equinors
prisforutsetninger for råvarer for 2030 og 2035. STEPS-scenarioet gir en positiv effekt, med en økning på henholdsvis 4 % og 3 % i
2030 og 2035. I APS-scenariet faller inntekten med 3 % og 5 % i 2030 og 2035, mens inntekten i NZE faller med henholdsvis 27 % og
23 % i 2030 og 2035.
Vår langsiktige strategi ligger fast, og fleksibiliteten i porteføljen og investeringene kan redusere den negative effekten vi ser i
lavprisscenarioene gjennom målrettede tiltak, eksempelvis optimalisering av den ikke-sanksjonerte porteføljen. Videre legger disse
scenarioene størst vekt på olje, naturgass og CO
2
-avgift, og reflekterer ikke potensielle effekter på våre fornybar- og
lavkarbonprosjekter i et scenario med raskere omstilling, med økende marked for karbonfangst, -utnyttelse og -lagring (CCUS) og
global vekst i fornybar energiproduksjon på ~700 % innen 2050 i NZE-scenarioet.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 95
Porteføljens robusthet -
Figuren under viser oljeprisen i hvert av scenarioene i IEAs WEO-rapport, basert på interpolering mellom
prispunktene i 2030, 2040 og 2050, sammenlignet med Equinors prisforutsetninger for Brent Blend i tilsvarende år. Disse
prisutviklingsløpene brukes til å vurdere hvor robust Equinors portefølje er i forhold til utfallet i hvert av scenarioene.
Olje- og gassprosjektene som settes i drift i løpet av de neste ti årene har en tilbakebetalingstid på rundt 2,5
2
balansepris på rundt 35 USD/fat
3
, som er lavere enn oljeprisen i NZE, både i 2030 og 2040. Det er dermed ventet at Equinors olje- og
gassportefølje fortsatt vil være robust, selv ved en kraftig nedgang i prisene, slik det framgår av NZE-scenarioet. Equinor
opprettholder også en betydelig investeringsfleksibilitet i porteføljen, der vi bare har forpliktet oss til prosjekter som er sanksjonert, noe
som utgjør mindre enn 50 % av årlige organiske investeringer* fra 2025. Det gjør at vi kan optimalisere og omprioritere de prosjektene
som ikke er sanksjonert, og fortsette å skape høy verdi gjennom konjunktursvingninger.
Som tidligere nevnt vil ikke disse scenarioene fullt ut vise oppsidepotensialet knyttet til fornybar energi og lavkarbonløsninger. Når det
gjelder fornybar energi forventer vi fortsatt en realavkastning fra 4 % til 8 % i prosjektene (etter skatt, for hele prosjektets levetid, uten
effektene av nedsalg og prosjektfinansiering). Med dette som utgangspunkt kan vi øke verdiskapingen gjennom ulike virkemidler,
avhengig av prosjektet og markedet. Eksempler på dette er Dogger Bank og de landbaserte solkraftverkene i Europa, som har
oppnådd en avkastning på 12-16 %. I prosjekter for lavkarbonløsninger forventer vi en realavkastning på 4-8 % i prosjektene i en tidlig
fase, med støtte fra myndighetene mens markedet utvikler seg. Etterhvert som markedene utvikles, forventer vi ytterligere muligheter
for verdiøkning.
2: Inkluderer godkjente, ikke-godkjente og IOGR-prosjekter (prosjekter for økt utvinning av olje og gass). Basert på referansecase med 75 USD/fat. Volumvektet
fra produksjonsstart.
3: Inkluderer godkjente, ikke-godkjente og IOGR-prosjekter. Volumvektet gjennomsnitt.
Robusthet i porteføljen og oljepris per WEO-scenario
1
(USD/fat)
Strategisk rapport
Metode -
Nåverdien beregnes med utgangspunkt i 2024. Vi tester endringen i nåverdi og inntekter i porteføljen vår ved å bruke
forutsetninger om priser på olje, gass og CO
2
-avgift i hvert av disse scenariene, og sammenligne med verdiene som beregnes med
våre forutsetninger om råvarepriser. Equinors forutsetninger om råvarepriser er basert på våre beste anslag for prisutvikling gitt
relevant kontekst. Disse prisforutsetningene tilsvarer foreløpig ikke de prisforutsetningene som kreves for å oppnå netto nullutslipp
innen 2050, som beskrevet i WEO-scenarioet for netto nullutslipp innen 2050. Som i tidligere år, antar vi at det er en lineær
sammenheng mellom prisene i 2023 og det første prispunktet som ble gitt av IEA i 2030. Vi antar også en lineær interpolering mellom
IEAs priser fra 2030 til 2050, og at 2050-prisene deretter holder seg stabile i realverdi. Det legges til en transportkostnad på USD 2
per foe for oljeproduksjon for å sammenligne med Brent Blend. Letevirksomheten er ikke inkludert på grunn av usikkerheten knyttet til
mulige funn og utbyggingsløsninger. Resultatene fra denne stresstesten av nåverdi og inntekter bør ikke sammenlignes direkte med
resultatet av nedskrivningstesten som er vist i note 3 Klimaendring og energiomstilling til konsernregnskapet, ettersom de ikke
stresstester de samme økonomiske måltallene, selv om begge er basert på de samme WEO-scenarioene og prisforutsetningene for
råvarer.
Karbonprising og karbonkostnader -
I portefølje- og beslutningsanalyser bruker vi grunnleggende forutsetninger, som blant annet
omfatter en karbonkostnad for alle eiendeler og prosjekter. I land der det ikke finnes slike kostnader bruker vi en generisk kostnad fra
og med 2025. Vi bruker en standard minimumskostnad på 82 USD per tonn (realpris 2023), som øker til 115 USD per tonn innen
2030, og ligger flatt etter det. I land med høyere karbonkostnader bruker vi kostnadsforventninger som gjelder for det aktuelle landet.
Denne karbonkostnaden tas med i investeringsbeslutninger, og inngår i analyser av balansepris når vi skal vurdere hvor robust
lønnsomheten er. De faktiske CO
₂
-kostnadene for Equinor-opererte eiendeler utgjorde 1.276 millioner USD i 2023.
Illustrasjonen over viser samlet karbonkostnad i WEO-scenariene, i forhold til samlet kostnad ved bruk av Equinors forutsetninger om
råvarepriser, basert på samme volumgrunnlag. Scenariene STEPS og APS fra WEO-rapporten spår lavere absolutte
karbonkostnader, sammenlignet med Equinors antatte CO
₂
-kostnader. NZE-scenarioet har en marginalt høyere karbonkostnad,
sammenlignet med Equinors interne forutsetninger, noe som viser at Equinors forutsetninger om karbonpris er i tråd med et mulig
scenario hvor verden går i retning av å begrense den globale oppvarmingen til 1,5 °C i forhold til førindustrielt nivå.
Fysisk klimarisiko
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 97
Equinors portefølje omfatter eiendeler på land og til havs i ulike regioner over hele verden. Selskapets kjernevirksomhet er i dag
konsentrert om norsk sokkel, men utviklingen mot et bredere og mer internasjonalt selskap vil føre til endringer i selskapets
geografiske nedslagsfelt.
I samsvar med anbefalingene fra TCFD
1
kronisk risiko (langsiktige endringer, som for eksempel stigende havnivå). For å vurdere hvilken eksponering våre eiendeler har for
klimarelaterte farekategorier modellerer vi porteføljen for ulike klimascenarioer ved bruk av kvantitative analyser, utført av Jupiter
Intelligence. I 2023 vurderte vi eksponering av 117 installasjoner som Equinor har eierandeler i for ulike farekategorier, herunder vind,
temperaturøkning, brann, flom, hagl, bølger, stigende havnivå og nedbør. Analysene gir detaljert informasjon om risikoeksponering i
dag og forventet endring mellom 2020 and 2050. Vi har også tredjepartsverifisert resultatene for noen utvalgte installasjoner for å få
bedre forståelse av usikkerhet og for å kunne gi innspill til forbedringer av metodikken.
Resultatene for våre offshore og landbaserte eiendeler i SSP5-8.5-scenarioet er presentert i figurene under. Figurene viser relativ
bokført verdi for ulike grupper av eiendeler per rapporteringssegment, eksponeringsnivå i dag og endringer i eksponeringsnivå. Det er
verdt å merke seg SSP5-8.5-scenarioet anses å være et lite sannsynlig scenario, med temperaturøkninger og økninger i hyppighet og
intensitet av ekstremvær som er mer omfattende enn en direkte framskriving vil tilsi, men det er inkludert av hensyn til føre-var-
prinsippet og i samsvar med EU-kommisjonens anbefaling. I samsvar med det som ble presentert i årsrapporten for 2022, vises
aktuell risikoeksponering, uttrykt som en eksponeringsverdi, med lik vekting av følgende farekategorier: brann, flom, hagl,
temperaturøkning, nedbør og vind. Økning i havnivå er også inkludert i modellen. Det understrekes at dette er en vurdering av
risikoeksponeringen av installasjonene, men ikke en vurdering av fysisk klimarisiko, ettersom alle Equinors installasjoner er utformet
med marginer for å tåle klimaendringer.
Som det framgår av figuren under, viser resultatene at flertallet av Equinors landbaserte anlegg, basert på bokført verdi, har relativt
begrenset eksponering for fysisk klimarisiko. De landbaserte anleggene som er mest eksponert i dag
,
største endringene fram mot 2050, er EPIs og RENs eiendeler i Sør-Amerika.
Flere av farekategoriene som inngår i eksponeringsverdiene er ikke relevante for offshoreporteføljen, og i 2023 inkluderte vi
modellering av bølger i analysen av offshoreinstallasjonene. Ettersom resultatene for modellering av bølger og vind er samsvarende,
er risikoeksponeringen for offshoreporteføljen vist i figuren basert på en enkelt parameter: hundreårs vindstyrke. Denne brukes også
vanligvis for å måle risiko for tropisk syklon.
Strategisk rapport
Figuren over viser at flertallet av Equinors offshoreinstallasjoner, basert på bokført verdi, har relativt begrenset eksponering for fysiske
klimaendringer. De eiendelene som har høyest eksponeringsverdi i dag er offshoreinstallasjonene i Mexicogolfen og
fornybarvirksomheten i Nord-Amerika, mens de som har størst endringer i eksponeringsverdi fram mot 2050 er
fornybarinstallasjonene i Nord-Amerika og olje- og gassanleggene i Afrika sør for Sahara. For de fleste installasjonene indikerer
innledende risikovurderinger at økt eksponering vil ligge innenfor tålegrensene for installasjonen.
Det kreves mer detaljerte risikovurderinger for å vurdere klimarisiko og iverksette eventuelle risikoreduserende tiltak. I 2023 har vi
utarbeidet en metode i samsvar med selskapets risikostyringsprosess, og gjennomført innledende risikovurderinger. Vi har utført en
fysisk klimarisikoanalyse for en polsk vindpark, inklusive transport av varer og personell, som en del av en soliditetsvurdering
(bankability report), i samsvar med TCFDs krav. Resultatene for de installasjonene som er vurdert så langt viser at disse anleggene er
robuste mot endringene i de modellerte klimascenarioene. I 2024 vil vi videreføre arbeidet med å vurdere porteføljens eksponering for
fysiske klimaendringer, og iverksette forebyggende og risikoreduserende tiltak etter behov.
Lønnsom portefølje
Ved å foreta en grundig vurdering av investeringskriterier for utvikling av framtidige portefølje, og vurdere den eksisterende
porteføljens eksponering for fysisk klimarisiko, kan vi sørge for å ha robuste eiendeler som fortsatt vil være lønnsomme under
utfordrende markedsforhold og klimascenarioer. Det gir oss også kunnskap til å iverksette eventuelle tiltak for å sørge for fremtidig
lønnsomhet og at vi skaper verdi for aksjonærene gjennom kapitalallokering og -fordeling.
1
TCFD: Arbeidsgruppen for rapportering av klimarelatert risiko (Task Force on Climate-Related Financial Disclosure)
Relevante policyer og standarder
•
•
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 99
Resultatrapportering
HØY VERDISKAPING
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
AMBISJON I 2023
(AMBISJONSÅR)
STATU
S
RESULTAT
2023
2022
LØNNSOM PORTEFØLJE
Relativ totalavkastning til aksjonærene (relativ TSR)
(kvartil)
Over gjennomsnitt blant sammenlignbare selskaper ¹
o
8 av 12
6 av 12
Relativ
avkastning på sysselsatt kapital* (
ROACE,
blant sammenlignbare selskaper)
Første kvartil blant sammenlignbare selskaper ¹
l
1 av 12
1 av 12
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital * (ROACE)
(%)
>15 % årlig (2023-2030)
1,
2
t
24,9
55,1
Organiske investeringer* (milliarder USD)
Fremtidsutsikter i 2023 10-11¹
t
10,2
8,3
3
Egenproduksjon av væsker og gass
(tusen foe per dag)
Fremtidsutsikter i 2023
˜3 % over 2022
1
o
Vekst 2 %
(2.082)
2.039
Uthevet:
Prestasjonsindikator.
¹ Framtidsutsikter og ambisjoner lagt fram på kapitalmarkedsdagen (CMU) 2023 eller i årsrapporten for 2022.
2
3
l
Ambisjon oppfylt i 2023.
o
Ambisjon ikke oppfylt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
Prestasjonsvurdering
Investeringer
Investeringskostnadene i 2023, som defineres som tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer i
egenkapitalkonsoliderte selskaper i note 5 Segmentinformasjon til konsernregnskapet, utgjorde 14,5 milliarder USD, hvorav 10,2
milliarder USD var organiske investeringer*.
I 2022 var investeringskostnadene 10,0 milliarder USD, hvorav organiske investeringer* utgjorde 8,1 milliarder USD. Se note 5
Segmentinformasjon til konsernregnskapet.
I Norge vil en betydelig del av investeringene i 2024 brukes på prosjekter som er under utbygging, som Johan Castberg, Munin, Irpa
og Halten Øst. I tillegg vil investeringene brukes på ulike utvidelser, modifikasjoner og forbedringer på felt i drift og letemuligheter.
Internasjonalt anslås det at en betydelig andel av våre investeringer i 2024 vil brukes på prosjekter det nylig er fattet endelig
investeringsbeslutning for, som Raia, Rosebank og Sparta. I tillegg vil en stor del av investeringene i 2024 gå til Bacalhau-feltet og
partneroperert, landbasert virksomhet.
Innenfor fornybar energi ventes det at investeringene i 2024 hovedsakelig vil brukes på havvindprosjekter. I tillegg er det planlagt
ytterligere investeringer i landbaserte prosjekter.
Equinor finansierer sine investeringer både internt og eksternt. Se seksjon 2.1 for mer informasjon om gjeld og likviditetsstyring
Equinor har forpliktet seg til visse investeringer i framtiden. En stor andel av investeringene i 2024 er forpliktede investeringer. Jo
lenger fram i tid, jo høyere fleksibilitet vil vi ha når det gjelder å endre investeringene. Denne fleksibiliteten er delvis avhengig av hvilke
investeringer våre partnere i joint venture-selskapene forplikter seg til. For mer informasjon om dette, se note 26 Andre forpliktelser,
betingede forpliktelser og betingede eiendeler til konsernregnskapet.
Equinor kan endre beløpet, tidspunktet eller fordelingen på segment eller prosjekt for sine investeringer i påvente av utviklingen i, eller
som et resultat av, en rekke faktorer som selskapet ikke kan påvirke.
Strategisk rapport
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE)
*
Avkastningen på gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE)* var 24,9 % i 2023, sammenlignet med 55,1 % i 2022. Endringen fra
2022 skyldtes nedgangen i justert driftsresultat* etter skatt.
Relativ ROACE
*
Når det gjelder relativ ROACE ble Equinor rangert på førsteplass blant sammenlignbare selskaper, det vil si i øverste kvartil.
(i millioner USD med mindre annet er opplyst)
For regnskapsåret
2023
2022
2021
2020
2019
Aksjeinformasjon
1)
Utvannet resultat per aksje (i USD)
3.93
9.03
2.63
(1.69)
0.55
Aksjekurs på OSE (Norge) 31. desember (i NOK)
2)
322.15
351.80
235.90
144.95
175.50
Aksjekurs på NYSE (USA) 31. desember (i USD)
31.64
35.52
26.33
16.42
19.91
Utbetalt utbytte per aksje (i USD)
3)
3.60
1.68
0.56
0.71
1.01
Vektet gjennomsnittlig antall ordinære aksjer utestående (i millioner)
3,021
3,174
3,254
3,269
3,326
1)
Se seksjon 5.1 Aksjonærinformasjon for en beskrivelse av hvordan utbytte fastsettes og informasjon om tilbakekjøp av egne aksjer.
2)
Siste handelsdag på Oslo Børs var 29. desember i 2023 og 30. desember i 2022.
3)
For mer informasjon, se note 20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje i konsernregnskapet.
Relativ totalavkastning til aksjonærene (TSR)
Equinor foretar en evaluering av sine resultater mot en gruppe på elleve europeiske og amerikanske sammenlignbare selskaper,
basert på relativ totalavkastning til aksjonærene (TSR). I 2023 var Equinor nummer åtte med en TSR på -0,2% (målt i USD).
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 101
Energiforsyning og verdiskaping for samfunnet
Indikatorer/Måleparametre
Energiproduksjon (TJ til markedet)
Betalte skatter (milliarder USD)
Andel brukt på anskaffelser lokalt (%)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Ved å balansere overkommelige priser, sikkerhet og bærekraft i energiforsyningen, og gjennom bidrag til
samfunnene der vi har virksomhet, kan vi i stor grad påvirke den samfunnsøkonomiske utviklingen.
Finansiell vesentlighet
•
muligheter, og påvirke hvor attraktive mulighetene er og verdien av dagens og framtidige investeringer.
•
portefølje av eiendeler i nåværende og nye verdikjeder. Bruk av nyskapende eller ny energiteknologi kan øke
eller redusere verdien av Equinors forventede energiportefølje, og påvirke den planlagte gjennomføringen av
strategien under omstillingen til å bli et bredt energiselskap.
•
kapitalmarkeder og investorenes interesse, og potensielt redusere tilgangen til finansiering eller øke
finansieringskostnader.
"Energiforsyning og verdiskaping for samfunnet" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 202, GRI 203; GRI 204; GRI 207; GRI 413; GRI 415
Det står mer informasjon om våre risikofaktorer
i 5.2 Risikofaktorer.
Det står mer informasjon om våre skattebidrag og betalinger til myndigheter i den separate
rapporten Betalinger til myndigheter
.
Strategisk rapport
Bakgrunn
Energi gir kraft til næringsutvikling og drivstoff til transport, og legger til rette for produksjon av varer og tjenester. I hjemmene våre gir
energi oppvarming, nedkjøling og belysning, og gjør det mulig å bruke digitale tjenester. Etter hvert som energiomstillingen går
framover, fortsetter vi å balansere vår forpliktelse om å levere sikker energiforsyning med behovet for avkarbonisering og
overkommelige energipriser.
Med den nylige energikrisen og ustabile geopolitiske situasjonen, var forsyningssikkerhet en viktig prioritering i 2023, siden Equinor er
et av Europas største energiselskaper. Dette året leverte vi 2,082 millioner foe av olje og gass per dag og 4.235 GWh elektrisk kraft.
Målet om å være en pålitelig energipartner står fast.
Verdiskaping for samfunnet utover selskapets produkter og tjenester, er grunnleggende for all næringsvirksomhet. I de
lokalsamfunnene der vi er til stede, skaper vi også jobber, betaler skatt til myndighetene og gir inntektsmuligheter til våre om lag 8000
leverandører og underleverandører. I tillegg støtter vi samfunnsøkonomisk utvikling og humanitær bistand gjennom frivillige og pålagte
samfunnsinvesteringer, strategiske sponsorater og donasjoner.
Vår tilnærming
Energiforsyning
Det er en balansekunst hver eneste dag å produsere og levere energi på en måte som skaper verdi for samfunnet. Som et
energiselskap må vi balansere energitrilemmaet, som består av overkommelige energipriser, sikkerhet og bærekraft. Den ustabile
økonomiske og geopolitiske situasjonen i 2023 framhevet den samfunnsmessige betydningen av forsyningssikkerhet.
For å øke forsyningssikkerheten går vi over til mer langsiktige avtaler, som er forutsigbare for alle parter og legger til rette for
energiplanlegging. Gassalgsavtalene som ble inngått i 2023 med det tyske statseide energiselskapet SEFE, om levering av 111
terawattimer fram til 2034, og en intensjonsavtale om hydrogenforsyning fram til 2060, er eksempler på hvordan vi styrer en langsiktig,
forutsigbar energiforsyning og avkarbonisering i stor skala.
Skattebetaling
Vi mener at ansvarlig og etisk atferd er en forutsetning for en bærekraftig virksomhet. Åpenhet om skatt støttes av vår policy om skatt
og åpenhet, våre etiske retningslinjer og vårt medlemskap i Extractive Industries Transparency Initiative (EITI), der Equinor har vært
en aktiv støttespiller siden det ble opprettet i 2009. Equinor var en av de første store olje- og gasselskapene som frivillig opplyste om
sine betalinger til myndigheter i 2004.
Vi aksepterer ikke, eller støtter, tilrettelegging for ulovlig skatteunndragelse. Skatteplanleggingen har en målsetting om å avstemme
inntekter og utgifter for å få skattefradrag for alle lovlige forretningskostnader, og for å unngå dobbel beskatning, i henhold til
prinsippene i innenlandske lover og retningslinjer.
Equinor sørger for effektiv etterlevelse av skatteregler og -forskrifter ved å ha åpen kontakt med skattemyndigheter over hele verden
om usikkerhetselementer eller skattetvister som kan oppstå.
Vi mener at åpenhet gjelder mer enn det som er lovpålagt informasjon til skattemyndighetene, og innebærer at andre
interessegrupper foretar en proaktiv vurdering. Derfor publiserer vi hvert år en rapport om skattebidrag og en rapport om betalinger til
myndigheter. Det står mer om dette her
Eierstyring og selskapsledelse.
Lokale anskaffelser og sysselsetting
Equinor mener det er veldig viktig å bygge lokal kapasitet, og vi ønsker å prioritere varer og tjenester fra lokale leverandører når det er
mulig. Dersom varer og tjenester er konkurransedyktige når det gjelder pris, kvalitet og leveranse, skal vi først vurdere de som
produseres og leveres lokalt, i henhold til vår kontrakts- og anskaffelsesstrategi. Kvalifiserte lokale innbyggere, som ellers tilfredsstiller
alle nødvendige krav, blir også vurdert først ved ansettelse og opplæringsmuligheter. Vi involverer oss aktivt i utvikling av lokale
leverandører, opplæring, bredere partnersamarbeid om samfunnsinvesteringer og lokale programmer for oppsøkende virksomhet for
å tilrettelegge for lokal sysselsetting og bruk av lokale leverandører.
Samfunnsinvesteringer
I tråd med vår satsing på en rettferdig omstilling, fokuserer strategien for samfunnsinvesteringer på utdanning, kompetanse- og
kapasitetsbygging, naturgjenoppretting og -forbedring samt tilgang til energi for utsatte grupper. Disse investeringene bestemmes og
styres lokalt, og blir målt ut ifra positiv påvirkning på mennesker og årlig investeringskostnad. Alle samfunnsinvesteringer vurderes
med hensyn til strategisk tilpasning, og må følge interne prosedyrer, deriblant etterlevelse av antikorrupsjonskrav og lokale
bestemmelser.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 103
Lokale myndigheter og frivillige organisasjoner bidrar til å øke vår forståelse av behovet og forventninger i våre vertssamfunn. De er
viktige bidrag til forretningsmodeller og prosjektstrategier som kan levere varig verdi til lokalsamfunnet og dets støtte til vår
virksomhet.
Gjennom det nye langsiktige samarbeidet med de humanitære bistandsorganisasjonene Røde Kors og Flyktninghjelpen gir vi faste
donasjoner som bidrar til forutsigbarhet og fortsatt satsing, i tillegg til effektiv gjennomføring av lokale ad hoc-prosjekter.
Relevante policyer og standarder
•
•
Resultatrapportering
HØY VERDISKAPING
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATU
S
RESULTAT
2023
2022
ENERGIFORSYNING OG VERDISKAPING FOR SAMFUNNET
Energiforsyning (TJ til markedet)
Ikke relevant
4.365.682
4.265.540
Betalinger til myndigheter (milliarder USD)
Ikke relevant
31,0
49,2
Andel brukt på anskaffelser lokalt (%)
Ikke relevant
89
89
1
4.365.682 TJ i energiforsyning
28 milliarder USD i skattebetalinger
8.000 leverandører og underleverandører
18,1 milliarder USD i lokale anskaffelser / 89 % av anskaffelsene ble gjort lokalt
9,8 millioner USD i sosiale investeringer og donasjoner
Økonomisk verdi som er skapt og fordelt
Indikatorer
Grense
Måleenhet
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Energiforsyning
Equinor-
konsernet
Terrajoule
(TJ)
4.365.682
4.265.540
4.341.168
4.334.998
4.335.242
4.403.821
Skattebetalinger
Equinor-
konsernet
milliarder
USD
28,0
45,2
9,0
3,1
8,8
9,6
Betalinger til myndigheter
(Samlede økonomiske bidrag til
myndigheter)
Equinor-
konsernet
milliarder
USD
31,0
49,2
11,8
4,5
11,6
13,4
Kjøp av varer og tjenester (Brukt
på anskaffelser totalt)
Equinor-
konsernet
milliarder
USD
18,1
17,1
15,7
16,1
18,4
17,4
Samlet andel brukt lokalt
Equinor-
konsernet
%
89
89
91
89
85
-
Donasjoner
Equinor
milliarder
6,4
7,6
1,6
1,8
0,2
0,8
Strategisk rapport
ASA
USD
Samlede sosiale investeringer
(utenom Norge og Danmark)
Equinor-
konsernet
milliarder
USD
3,4
6,3
1,9
1,4
3,1
2,1
Frivillige sosiale bidrag
Equinor-
konsernet
milliarder
USD
0,9
0,6
0,4
0,6
2,2
1,1
Pålagte sosiale bidrag
Equinor-
konsernet
milliarder
USD
2,5
5,7
1,4
0,8
0,9
1,0
Bidrag til samfunnsutvikling gjennom skattebetalinger
Betaling av riktig skatt der verdiskapingen skjer står sentralt i Equinors formål om å bidra til framgang for samfunnet. I 2023 betalte
Equinor-konsernet 28 milliarder USD i inntektsskatt og 3 milliarder USD i produksjonsavgift og andre avgifter til lokale og nasjonale
myndigheter, inklusive produksjonsdeling med vertslandet. 27 milliarder USD ble betalt i Norge, der Equinor har det meste av sin
virksomhet og inntjening. Reduksjonen i betaling av selskapsskatt sammenlignet med året før skyldes effekten av lavere råvarepriser I
2023 sammenlignet med de ekstraordinære markedsforholdene i 2022.
Hele rapporten om betalinger til myndigheter for 2023, som er i henhold til den norske regnskapsloven, paragraf 3-3d og lov om
verdipapirhandel, paragraf 5-5a, finnes på vår hjemmeside:
Governance and transparency - Equinor
. Vi publiserte vår andre rapport
om skattebetaling i desember 2023, som gir mer informasjon om vår tilnærming til skatt, og forklarer hvorfor og hvor vi betaler de
skattene vi gjør.
Anskaffelser og sysselsetting som gir vekst og muligheter
Gode innenlandske forsyningskjeder er viktige for regional økonomisk utvikling, og også for oss, ettersom vi gjennomfører nye
prosjekter og investerer i langsiktig infrastruktur som skal være i drift i flere tiår. Vi bidrar i stor grad til samfunnet i form av
pengeverdier gjennom kjøp av varer og tjenester. Disse anskaffelsene utgjorde om lag 18,1 milliarder USD totalt i 2023, hvorav 89 %
ble brukt lokalt. Som et stort selskap, er vi også en betydelig arbeidsgiver i de lokalsamfunnene vi har virksomhet i. I 2023 ansatte vi
2.350 medarbeidere i 17 land.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 105
Strategisk rapport
Sosiale investeringer
I 2023 brukte vi 3,4 millioner USD
1
forpliktelser. De obligatoriske investeringene går ofte til langsiktige tiltak rettet mot underprivilegerte grupper, med vekt på utdanning i
naturvitenskap, teknologi, ingeniørvitenskap og matematikk (STEM), yrkesopplæring og kompetanseutvikling for å øke
jobbmuligheter, i tillegg til helsehjelp og tiltak som kan sikre økonomisk uavhengighet for kvinner. Frivillige bidrag blir gitt til ulike
samfunnsprosjekter i tråd med ambisjonen om å sikre en rettferdig omstilling, og bidra til å skape gode lokalsamfunn der vi er til stede.
I 2023 gikk de største bidragene blant annet til støtte til selskapets fellesskapsfond (community funds) i USA og Storbritannia, og til
samarbeid med fiskerinæringen i Brasil. Det ligger en oversikt over de sosiale investeringene i 2023 på Equinors
datahub for
bærekraftsinformasjon
.
1)
Støtte til langsiktig humanitært arbeid
Støtte til humanitære organisasjoner er forankret i Equinors bærekraftstrategi og plan for rettferdig omstilling. Vi prioriterer langsiktige
samarbeid, som gir økt forutsigbarhet og effektivitet i de organisasjonene vi støtter. I 2023 inngikk vi samarbeid med Røde Kors og
Flyktninghjelpen, der vi forplikter oss til å gi en årlig donasjon. Halvparten går til gjensidig avtalte prosjekter, mens den andre
halvparten er frie midler som organisasjonene selv kan allokere som de vil. Til sammen får de to organisasjonene 40 millioner kroner
per år. Equinor vil også bruke samarbeidspartnerne for donasjoner som skal gis til prosjekter på lokalt nivå når det er aktuelt. Avtalene
har en varighet på tre år, med opsjon på ytterligere to år.
Støtte til en rettferdig energiomstilling
Vi har forpliktet oss til å bidra til en energiomstilling som er rettferdig og inkluderende, som viser respekt for menneskerettighetene
og kan gi langsiktige samfunnsmessige og økonomiske fordeler utvikling. For å oppnå dette deltar vi i dialog og samarbeid med
alle våre viktigste interessenter – arbeidsstyrken, forsyningskjeden, partnere, industrielle kunder og lokalsamfunn. Noen
eksempler som er verdt å trekke fram:
Norge: Nordområdeenheten
Equinor har etablert det som kalles nordområdeenheten, som har mandat til å styrke verdiskaping, samarbeid og
kompetansebygging i denne regionen. Enheten jobber sammen med leverandører for å finne muligheter til lokale leveranser og
bidra til leverandørutvikling. Det er også igangsatt tiltak for å styrke den lokale rekrutteringen, for eksempel gjennom
utviklingsprogrammet "North development program." I tillegg er næringsutviklingsprogrammet "Empowering northern societies"
etablert, som skal ta tak i viktige utfordringer knyttet til marked, teknologi og samfunn i energiomstillingen.
Storbritannia: Investeringene i Rosebank skaper lokale muligheter
I Storbritannia er det ventet at olje- og gassfeltet Rosebank vil skape ringvirkninger i forsyningskjeden og bidra til lokal
sysselsetting. I henhold til
en samfunnsøkonomisk studie
, antas det at feltet vil gi GBP 8,5 milliarder GBP i direkte investeringer,
hvis det blir godkjent, og at 6,6 milliarder GBP av dette sannsynligvis vil investeres i britiske virksomheter. Når byggefasen er i sin
mest intense fase, vil prosjektet sysselsette rundt 2.000 personer, og det vil også i fortsettelsen sikre rundt 525 britiske
arbeidsplasser i løpet av feltets 25 år lange levetid. Vi vet det er offentlig debatt knyttet til det britiske olje- og gassfeltet
Rosebank, og vi har respekt for at det finnes ulike synspunkter. Likevel tror vi det er gode grunner til å bygge ut Rosebank. Dette
prosjektet er en del av vårt bidrag til forsyningssikkerhet, det skaper arbeidsplasser, og vi har planer om å redusere CO
2
-
utslippene fra produksjonen ved hjelp av elektrifisering.
USA: Økosystemfond for havvind
Økosystemfondet (Ecosystem Fund) er et samarbeid mellom Equinor og New York City Economic Development Corporation
(NYCEDC) for å bidra til utvikling av havvindindustrien i New York City. Økosystemfondet vil bidra med 5 millioner USD, med mål
om å:
energiomstillingen
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 107
Prestasjonsvurdering
Selv om det er klart at klimautfordringene krever rask handling, står verdenssamfunnet også overfor flere andre presserende og
relaterte problemstillinger, som energi til en overkommelig pris, forsyningssikkerhet og en rettferdig omstilling. Den ustabile politiske
situasjonen og svingningene i markedet de siste årene har framhevet betydningen av forsyningssikkerhet og den nære
sammenhengen mellom energipriser og makroøkonomisk stabilitet. Med en inflasjon som har påvirket både forbrukernes
betalingsevne og prisene på innsatsvarer gjennom forsyningskjeden, er behovet for en pålitelig energiforsyning til en overkommelig
pris blitt mer framtredende.
Generelt har vi økt energiforsyningen med 2 % i 2023, noe som har bidratt positivt til forsyningssikkerheten. Ettersom gassprisen falt
kraftig, sammenliknet med det ekstraordinære prisnivået vi hadde i 2022, gikk imidlertid inntektene ned, og skattebetalingen og
betalinger til myndigheter gikk tilsvarende ned.
Til tross for inntektsnedgangen har vi opprettholdt nivået på lokale anskaffelser og skapt nye arbeidsplasser, og vi har også økt de
frivillige investeringene. Vi ser på bidrag til lokalsamfunn vi har virksomhet i som et viktig element i bærekraftig og langsiktig
verdiskaping.
Strategisk rapport
Integritet og antikorrupsjon
Indikatorer/Måleparametre
Bekreftede korrupsjonssaker (antall)
Ansatte som har signert de etiske retningslinjene (%)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Korrupsjon undergraver demokratiske institusjoner, hemmer økonomisk
utvikling, truer miljøet, skader konkurransen, ødelegger omdømme og
utsetter selskaper og enkeltpersoner for sivilrettslig og strafferettslig
forfølgelse.
Finansiell vesentlighet
•
hvitvasking, konkurranse- og antitrustlovgivning, sanksjoner og
handelsrestriksjoner eller annen gjeldende lovgivning, eller manglede
oppfyllelse av Equinors etiske krav, kan eksponere Equinor for juridisk
ansvar, føre til tap av forretningsvirksomhet, svekke tilgangen til kapital
og skade vårt eksistensgrunnlag som selskap.
•
regulatoriske faktorer i ulike land som kan påvirke våre forretningsplaner
og økonomiske resultater.
•
Handlinger utført av partnere, kontraktører og underleverandører kan
også føre til juridisk ansvar, tap av forretningsvirksomhet eller andre
former for økonomisk tap for Equinor.
"Integritet og antikorrupsjon" gjelder følgende GRI-standarder: GRI 204; GRI 205; GRI 206
Det står mer informasjon om våre risikofaktorer i 5.2 Risikofaktorer.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 109
Bakgrunn
I Equinor mener vi at en etisk forretningskultur er hjørnesteinen i et bærekraftig selskap. Siden vi er til stede i deler av verden der det
er høy korrupsjonsrisiko, ser vi behovet for å opprettholde og følge de høyeste standarder for integritet og antikorrupsjon.
Vår forpliktelse om å utføre vår forretningsvirksomhet på en etisk, samfunnsansvarlig og åpen måte er uendret. Et viktig
satsingsområde i 2023 var å forankre Equinors programmer for etikk og etterlevelse når vi utvikler virksomheten som en del av
energiomstillingen, og bidra til å fremme en sterk integritetskultur i en raskt voksende organisasjon.
Equinor har nulltoleranse for alle former for korrupsjon. Dette er innarbeidet i hele selskapet gjennom våre verdier, våre etiske
retningslinjer og vårt antikorrupsjonsprogram.
Vår tilnærming
Etiske retningslinjer
Equinors etiske retningslinjer beskriver vår forpliktelse og krav til forretningspraksis. De gjelder for både ansatte,
styremedlemmer og innleid personell, som hvert år må bekrefte elektronisk at de forstår og vil følge de etiske
retningslinjene. Vi forventer at våre leverandører opptrer på en måte som er i samsvar med de etiske
retningslinjene, og vi hjelper dem med å forstå våre etiske krav og vår forretningspraksis. Dersom våre
forventninger ikke blir innfridd, iverksetter vi nødvendige tiltak. De etiske retningslinjene ble gjennomgått i 2023,
og flere bestemmelser ble oppdatert, spesielt de som var knyttet til trakassering, mobbing og diskriminering.
Anti-korrupsjon
Våre etiske retningslinjer angir tydelig at det er forbudt å ta del i bestikkelser og korrupsjon av noe slag. Equinors
antikorrupsjonsprogram oppsummerer de standarder, krav og prosedyrer som er innført for å følge gjeldende
lover og forskrifter, og for å opprettholde våre høye etiske standarder. Programmet danner grunnlaget for å sikre
at risiko for bestikkelse og korrupsjon blir identifisert, bekymringer blir rapportert og tiltak blir iverksatt for å
redusere risiko i alle deler av organisasjonen. Vi har et globalt nettverk av compliance officers, som hjelper
forretningsvirksomheten med å identifisere og håndtere risiko knyttet til forretningsintegritet, og sørge for at etikk-
og antikorrupsjonshensyn er integrert i virksomheten, uansett hvor den finner sted. Equinor gir jevnlig risikobasert
opplæring på tvers av organisasjonen for økt bevissthet og kunnskap om antikorrupsjonsprogrammet.
Konkurranse- og antitrustlovgivning
Equinors etiske retningslinjer angir også krav om å følge gjeldende konkurranse- og antitrustlovgivning.
Konkurranse- og antitrustprogrammet består av styrende dokumentasjon og håndbøker, opplæring av ansatte i
utsatte stillinger, jevnlige risikovurderinger og attestasjon.
Handelskontroller
Equinors etiske retningslinjer angir også krav om å følge gjeldende sanksjoner og eksportkontrollover.
Handelskontrollprogrammet består av styrende dokumentasjon og veiledning, opplæring av ansatte i utsatte
stillinger, risikovurderinger og attestasjon.
Viktige forbedringstiltak i 2023
Grunnleggende og høye kompetansekrav til forretningsintegritet, som er tilpasset stilling og rolle i selskapet, blir
fortløpende iverksatt i alle forretningsområder og funksjoner. En viktig oppgave i 2023, og i tiden framover, var å
følge med på opplæringsstatistikken som genereres, og levere relevant opplæring der det var behov for det.
Opplæringsarbeidet besto av generell og målrettet opplæring og bevisstgjøring. Etikk og etterlevelse var styrket
ytterligere ved å innarbeide det i prestasjons- og belønningsvurderinger. Det ble utviklet et introduksjonsprogram
for ledere som nå blir utprøvd. Programmet inneholder blant annet elementer om etikk og integritet og om å skape
og opprettholde en kultur for å si sin mening gjennom selvstudier, en gaming-app og et tredagers fysisk program.
I 2023 forbedret Equinor den risikobaserte nedenfra-og-opp-metoden i prosessen for risikovurdering av
forretningsintegritet ved å tilføre nye krav til analyser av korrupsjonsrisiko basert på enhets- og organisasjonsnivå.
Rapportering og håndtering av bekymringer
I henhold til Equinors etiske retningslinjer har alle ansatte plikt til å melde fra om eventuelle brudd på
retningslinjene eller annen uetisk atferd. Vi krever at ledere arbeider systematisk og proaktivt for å forhindre,
oppdage og reagere på eventuelle brudd på retningslinjene og andre etiske problemstillinger. Ansatte oppmuntres
til å rapportere/diskutere bekymringer med sin linjeleder eller linjelederens overordnede, eller bruke tilgjengelige
interne kanaler som er opprettet for å gi støtte. Bekymringer kan også rapporteres gjennom selskapets
etikkhjelpelinje, som gir mulighet for anonym rapportering, og er åpen for ansatte, forretningspartnere og publikum
Strategisk rapport
generelt. Equinor har strenge regler for å beskytte mot gjengjeldelse, og tolererer ikke noen form for gjengjeldelse
mot en person som har tatt opp en etisk eller juridisk bekymring i god tro.
Roller og ansvar
Funksjonen legal business ethics and compliance ledes av chief ethics and compliance officer (CECO), som
rapporterer til konserndirektør for Juridisk og etterlevelse. CECO kan også rapportere saker direkte til
konsernsjefen, styret, styrets revisjonsutvalg (BAC) eller styrets utvalg for sikkerhet, bærekraft og etikk (SSEC).
Samarbeid og kontakt med interessegrupper
I Equinor tror vi på verdien av felles innsats for å fremme antikorrupsjon og åpenhet om inntekter. Vi har i en
årrekke vært tilsluttet FNs Global Compact, World Economic Forums «Partnering Against Corruption Initiative»
(PACI) og Transparency International (TI). I tillegg har vi i mange år vært en støttespiller for Extractive Industries
Relevante policyer og standarder
•
•
•
Transparency Initiative (EITI). I 2023 ble Equinor vurdert av EITI, og møtte alle deres forventninger til selskaper.
Resultatrapportering
HØY VERDISKAPING
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATU
S
RESULTAT
2023
2022
INTEGRITET OG ANTIKORRUPSJON
Bekreftede korrupsjonssaker (antall)
0 (2022)
l
0
0
Ansatte som har signert de etiske retningslinjene (%)
≥95 % (2022)
l
96
95
l
Ambisjon oppfylt i 2023.
o
Ambisjon ikke oppfylt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon.
Etikkhjelpelinjen
Indikator
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
Saker og forespørsler som er sendt til
Etikkhjelpelinjen
Offentlig
Antall
250
192
160
183
194
Bekreftede korrupsjonssaker
Offentlig
Antall
0
0
0
-
-
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023
111
Opplæring i etikk og etterlevelse
Indikator
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
Personer som har bekreftet at de har
fullført kurs og signert de etiske
retningslinjene (ansatte)
Equinor-konsernet
%
96
95
84
87
93
Prestasjonsvurdering
Antall saker som ble mottatt gjennom Etikkhjelpelinjen var 250 i 2023, hvorav 195 var rapporterte bekymringer. Sakene omfattet 130
rapporterte bekymringer om trakassering, diskriminering eller annen atferd som påvirket arbeidsmiljøet, og 58 av disse var knyttet til
samarbeidspartnere og forsyningskjede. Vi hadde stor økning i antall saker knyttet til våre leverandører, men noen av sakene gjaldt
samme bekymring. Det er et kompetansekrav for alle ansatte i selskapet at de hvert år må bekrefte at de har forstått og vil følge våre
etiske retningslinjer. Vi følger nøye med på antallet som signerer på dette i hvert forretningsområde for å fange opp
utviklingstendenser, og vi ser at det har vært en fortsatt positiv utvikling sammenlignet med tidligere år.
Strategisk rapport
Lave karbonutslipp
Vi ønsker å være et ledende selskap i energiomstillingen. Det krever utvikling av ny teknologi, nye verdikjeder og nye måter å jobbe
på, i tillegg til et politisk lederskap som er modig. Det vesentlige temaet «Lave karbonutslipp» handler om utslippsreduksjoner av
klimagasser og økt investering i fornybar energi og lavkarbonløsninger.
●
utslipp fra bruk av våre solgte produkter.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 113
Veien til netto nullutslipp
Indikatorer/Måleparametre
Oppstrøms CO
₂
-intensitet, scope 1 (kg CO
₂
/foe)
Absolutte klimagassutslipp scope 1 og 2 (millioner
tonn CO
₂
e)
Netto karbonintensitet (gCO
₂
e/MJ)
(Omfatter klimagassutslipp fra scope 1, 2 og 3 -
Kategori 11, Bruk av solgte produkter)
Årlige bruttoinvesteringer* til fornybar energi og
lavkarbonløsninger (%)
Installert kapasitet av fornybar energi (GW, Equinors
andel)
Størst påvirkning på natur og samfunn
Equinor har betydelige utslipp fra sin virksomhet (11,6 mt CO
₂
e scope
1+2, egenoperert) og fra bruk av solgte produkter (250 millioner tonn
CO
₂
e, scope 3 kategori 11).
Finansiell vesentlighet
•
finansielle resultater kan bli påvirket av utvikling i politikk, lover,
forskrifter, marked og teknologi, samt samfunnets holdninger.
•
kommersielle/kontraktsmessige modeller, i tillegg til rente- og
inflasjonsrater kan utgjøre risiko for lønnsomheten i fornybar- og
lavkarbonbransjen.
“Veien til netto null” gjelder følgende GRI-standarder: GRI 302; GRI 305
Det står mer informasjon om våre risikofakto
rer i 5.2 Risikofaktorer.
Strategisk rapport
Bakgrunn
Vitenskapen er klar og bevisene på klimaendringene tydelige
I 2023 fikk verden flere bevis på konsekvensene av de globale klimaendringene og prognosen framover. Rapporten fra FNs
klimapanel (mars 2023) viser at den globale gjennomsnittstemperaturen allerede har steget med 1,1°C fra førindustrielt nivå,
og at alle områder i verden står overfor “omfattende negative konsekvenser” av klimaendringene. Det er nå “mer sannsynlig
enn ikke” at den globale oppvarmingen vil nå et nivå som er 1,5°C høyere enn førindustrielt nivå. Ifølge klimapanelets modeller
vil en begrensning av den globale oppvarmingen til 1,5°C eller 2°C kreve store globale utslippsreduksjoner i inneværende tiår.
Rapporten som det her henvises til fra FNs klimapanel påpeker at det allerede nå finnes flere gjennomførbare, effektive og
rimelige muligheter for utslippsreduksjon av klimagasser og andre tilpasninger for håndtering av klimaendringer. Ifølge Det
internasjonale energibyrået (IEA) innebærer den raske utviklingen av ren energiteknologi at etterspørselen etter kull, olje og
gass vil nå sitt høydepunkt dette tiåret, selv uten noen ny klimapolitikk. Til tross for dette, kreves det mye mer for at
verdenssamfunnet skal nå ambisjonene i Parisavtalen. IEA anslår at dagens politikk vil føre til utslipp som gir
temperaturøkninger på om lag 2,4°C, og at investeringer i ren energi må øke fra rekordnivået på 1,8 billioner USD i 2023 til om
lag 4,5 billioner USD per år fram til tidlig på 2030-tallet for å begrense temperaturøkningen til 1,5°C.
Vår virksomhet omfatter produksjon og forsyning av olje, gass, elektrisitet, lavkarbonprodukter og -tjenester, og som følge av
vår virksomhet har vi både direkte og indirekte påvirkning på klimaet. De indirekte utslippene (scope 3) er i forbindelse med
bruken av olje- og gassproduktene vi selger, og er betraktelig høyere enn utslippene vi selv kan kontrollere knyttet til drift av
våre egne anlegg. Vi har også klimagassutslipp i hele forsyningskjeden vår, med over 8.000 direkte leverandører som leverer
varer og tjenester, inkludert transport av våre produkter og andre produksjonsfaktorer som er en del av prosjektutvikling i vår
portefølje. I tillegg til den presserende og omfattende klimautfordringen, står verden overfor flere relaterte problemstillinger
som rimelige energipriser, forsyningssikkerhet og en rettferdig energiomstilling. Disse forholdene danner et sammensatt
bakteppe for Equinor når vi skal gjennomføre vår omstillingsstrategi, der klimarelaterte endringer i politikk, teknologi, markeder
og holdninger i samfunnet representerer risiko og muligheter som kan påvirke Equinors forretningsplaner og økonomiske
resultater.
Vår tilnærming
Muligheter i energiomstillingen
Equinor ser muligheter for verdiskaping i energiomstillingen, både gjennom optimalisering av olje- og gassvirksomheten, og ved å
bruke selskapets erfaring som konkurransefortrinn innenfor nye områder av energisystemet. I en lavkarbonverden med en bred
energimiks forventer vi at politiske beslutningstakere og interessenter gjøre forholdene mer gunstig for olje og gass som produseres
på en ansvarlig og mer karboneffektiv måte. Vi ser også langsiktige muligheter i utvikling av en lønnsom portefølje av
lavkarbonløsninger og fornybar energi, som vil bidra til å nå våre ambisjoner om netto nullutslipp i tillegg til samfunnets ambisjoner.
Innenfor fornybar energi har vi en ambisjon om å bli en ledende global havvindaktør. Vi etablerte oss tidlig i viktige markeder for
havvind, deriblant flytende havvindparker. Vi mener derfor at vi har et godt utgangspunkt for å styrke vår posisjon og oppnå
stordriftsfordeler som er nødvendige for å øke avkastningen. For å bygge en konkurransedyktig portefølje av vindprosjekter, bruker vi
erfaringene fra teknologi, nyskaping og tidligere prosjektleveranser. Et annet viktig mulighetsområde er lavkarbonløsninger, der vi
satser på karbonfangst og –lagring, samt hydrogen. Det er en naturlig rolle for Equinor å gå inn for å avkarbonisere vår egen
energiproduksjon, og støtte industri med transport og lagring av fanget karbon. Ved å bygge på den sterke posisjonen vi har innen
verdikjeder i industrien i Europa, bruker vi teknisk og ingeniørfaglig kompetanse til å føre lavkarbonprodukter og -tjenester til
markedet. Vi utvikler prosjekter for å være ledende når det gjelder å redusere risiko og utvikle nye teknologier og forretningsmodeller.
Derfor har vi allerede satset på lisenser for karbonfangst og -lagring, vi har inngått nyskapende kommersielle avtaler i forbindelse med
industrielle utslippskilder for transport og lagring av CO
2
, samt utprøving av hydrogenprosjekter med stort potensial.
Equinors vei til netto nullutslipp
Equinors strategi for å oppnå netto nullutslipp er oppsummert i energiomstillingsplanen, som også omfatter innspill fra en rekke
interessegrupper, blant annet aksjonærer, myndigheter, frivillige organisasjoner, akademia og sivilsamfunnet. Planen er basert på tre
hovedpilarer: reduksjon i utslipp fra egen drift fram til 2030, økte årlige investeringer i fornybar energi og lavkarbonløsninger (brutto
investeringer*) fram til 2030, og reduksjon i karbonintensitet i energien vi leverer (inkludert scope 3) i henhold til konkrete milepæler på
veien til netto nullutslipp i 2050. I tillegg til selskapets hovedambisjoner om avkarbonisering og omstilling, omfatter planen et sett med
kortsiktige milepæler for industriprosjekter, som viser vår konkrete forpliktelse om å levere i henhold til omstillingsstrategien. I 2023 ble
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 115
det laget en oppsummering av framdriften på energiomstillingsplanen målt mot hovedambisjonene i planen. Fremdriftsrapporten er
presentert i kapittel 1.
Risikostyring og ledelse
Som beskrevet i Equinors styrende dokumenter, er styret ansvarlig for å føre tilsyn med selskapets strategi, internkontroller og
risikostyring. Klimarelatert oppside- og nedsiderisiko samt Equinors strategiske respons på disse, diskuteres jevnlig i styret.
Styringssystemet omfatter våre policyer, krav og retningslinjer. Sammen med prinsippene for eierstyring og selskapsledelse og
rammeverket for prestasjoner, danner dette grunnlaget for arbeidet med klima- og bærekraft i forretningsvirksomheten. Gjennom
risikostyringsprosessen identifiserer, vurderer og styrer vi risiko for å skape bærekraftig verdi og unngå negative hendelser. Dette
utgjør også rammeverket for å sammenligne risiko og oppnå effektiv beslutningstaking. Både oppside- og nedsiderisiko blir vurdert på
kort, mellomlang og lang sikt.
Vi vurderer klimarelatert risiko langs to dimensjoner: omstillingsrisiko og fysisk klimarisiko. For å vurdere og styre omstillingsrisiko,
bruker vi scenario- og sensitivitetsanalyser, inkludert stresstester av nåverdi mot alle aktuelle scenarioer som er utgitt av IEA. Det står
mer om stresstesting og scenarioanalyse i seksjonen Testing av klimascenarioer (Stresstesting av omstillingen) under Lønnsom
portefølje. Når det gjelder fysisk klimarisiko, kartlegger vi eksponeringen av vår globale portefølje mot en rekke klimarelaterte farer og
scenarioer, deriblant hete, oversvømmelse, brann og vind, og vurderer eventuell sårbarhet i eiendelen. Resultatene av kartleggingen i
2023 er presentert i avsnittet for Fysisk klimarisiko i seksjonen Lønnsom portefølje. Equinor rapporterer om klimarelatert risiko i tråd
med anbefalinger fra Task Force on Climate related Financial Disclosures (TCFD), og vi refererer spesielt til TCFDs anbefalinger i
seksjon 5.6.
For å lykkes viser vi til viktigheten av et internt rammeverk for styring og prestasjoner som integrerer ambisjoner for
energiomstillingen.
Mål og ambisjoner knyttet til klima og energiomstilling er en del av godtgjørelsesprinsippene. Resultater for karbonintensitet for vår
oppstrøms olje- og gassportefølje er integrert som en prestasjonsindikator for konsernledelsen, og er knyttet til godtgjørelsen. Den
samme prestasjonsindikatoren inngår også i fastsettelse av den generelle bonusen. Konsernsjefen, de som rapporterer direkte til
denne og Equinors ledelse for øvrig vurderes etter resultater på en rekke ulike områder, deriblant sikkerhet, sikring og bærekraft.
Konsernledelsens evne til å være rollemodeller og pådrivere i energiomstillingen er en del av den helhetlige prestasjonsvurderingen.
Relevante policyer og standarder
•
•
•
•
Strategisk rapport
Resultatrapportering
LAVE KARBONUTSLIPP
INDIKATORER/MÅLEPARAMETRE
2023-AMBISJON
(AMBISJONSÅR)
STATUS
RESULTAT
2023
2022
VEIEN TIL NETTO NULLUTSLIPP
Oppstrøms CO
₂
-intensitet, scope 1 (kg CO
₂
/foe)
<7 kg/foe (2025)
¹
<6 kg/foe (2030)
l
6,7
6,9
Absolutte klimagassutslipp scope 1 og 2
(millioner tonn CO
₂
e)
Netto 50 % utslippsreduksjon
(2015 -> 2030)
v
11.6
(-30%)
11.4
(-31%)
Netto karbonintensitet (gCO
₂
e/MJ)
(Omfatter klimagassutslipp fra scope 1, 2 og 3 -
Kategori 11, Bruk av solgte produkter)
-20 % (2019 -> 2030)
-40 % (2019 -> 2035)
t
67.0
(-1%)
66.5
(-2%)
Bruttoinvesteringer* i fornybar energi og
lavkarbonløsninger (%)
>30 % (2025)
>50 % (2030)
t
20
14
Installert kapasitet fornybar energi (GW, andel)
12-16 installert (2030)
t
0,9
0,6
Uthevet:
Prestasjonsindikator.
¹ Ambisjon for 2025 endret til 7 kg CO2e/foe fra 8 kg CO2e/foe.
l
Ambisjon oppfylt i 2023.
o
Ambisjon ikke oppfylt i 2023.
t
Plan etablert, i rute for å nå langtidsambisjon.
v
Plan etablert, ikke i rute for å nå langtidsambisjon
Redusere egne utslipp
Ambisjonen vår er å redusere utslipp fra egen drift med netto 50 % innen 2030, sammenlignet med 2015-nivåer. Vi tar sikte på at minst 90 %
av dette skal realiseres gjennom absolutte utslippsreduksjoner. De samlede utslippene våre i scope 1 og 2 fra egen virksomhet i 2023 var 11,6
millioner tonn CO2, noe som betyr at utslipp fra egen virksomhet er 30 % lavere enn i 2015. Men på grunn av utviklingen på flere anlegg,
deriblant gjenoppstart av produksjonen fra LNG-anlegget i Hammerfest og Peregrinofeltet i Brasil, var utslipp i scope 1+2 fra egen virksomhet
2 % høyere i 2023 enn i 2022. Mens driftsmessige faktorer bidro til en liten økning i 2023, hadde vi framgang i porteføljen av
avkarboniseringstiltak, som er det viktigste for å kunne nå 2030-ambisjonen. Eksempler på milepæler for utslippsreduksjoner i 2023 var
produksjonsstart på havvindparken Hywind Tampen, som leverer fornybar kraft til Gullfaks og Snorre, og elektrifisering av Gina Krog, som får
kraft fra land. I 2023 godkjente også myndighetene Snøhvit Future-prosjektet, som innebærer full elektrifisering av LNG-anlegget i
Hammerfest, og vil gi en anslått årlig reduksjon i CO2-utslipp på rundt 850.000 tonn.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 117
Ved utgangen av 2023 viste prognosene for utslippene våre at vi ligger noe etter tidsplanen for å nå ambisjonen om en netto reduksjon på 50
% innen 2030, forutsatt at alle prosjektene for utslippskutt i prosjektporteføljen blir godkjent av partnere og myndigheter. Det arbeides
kontinuerlig med å finne flere muligheter for utslippskutt, slik at vi når 2030-ambisjonen.
Equinor fortsatte arbeidet med å redusere CO2-intensitet i oppstrømsvirksomheten, som var 6,7 kg CO
₂
/foe i 2023. Det er under nivået i 2022
på 6,9 kg CO
₂
/foe, og ambisjonen om 7,0 kg CO
₂
/foe i 2025. Denne utviklingen følger planen for å nå ambisjonen om 6 kg CO
₂
/foe i 2030, og
er betydelig lavere enn gjennomsnittet i bransjen på 16 kg CO2/foe (IOGP 2022). Faklingsintensitet i oppstrømsvirksomheten var 0,8
tonn/1000 tonn produserte hydrokarboner i 2023, sammenlignet med 0,7 i 2022. Hovedgrunnen til den marginale økningen i faklingsnivåer i
2023 var gjenoppstart av produksjonen fra Njord A og økt fakling på Gullfaks C på grunn av revisjonsstans og vedlikehold. Equinors lave
faklingsnivåer skyldes vedvarende arbeid med å øke driftseffektiviteten og utnytte den veletablerte gassinfrastrukturen i Norge.
Gjennomsnittlig metanintensitet i egen virksomhet i 2023 holdt seg lav på 0,016 % - om lag en tidel av gjennomsnittet blant medlemmene i Oil
and Gas Climate Initiative (OGCI) på 0,15 %. Utslipp fra egen virksomhet i scope 1 var 9,5 millioner tonn i 2023, en økning fra 9,1 millioner
tonn i 2022. Hovedårsaken til økningen var det første hele året med drift på det gassdrevne kraftverket Triton siden Equinor kjøpte en andel i
anlegget i 2022.
Det var oppløftende å se IEAs uttalelse om at vi var et “eksempel på beste praksis” når det gjaldt gjennomsnittlig utslippsintensitet i vår norske
oppstrømsvirksomhet i rapporten som ble utgitt i november 2023 om olje- og gassindustriens omstilling til netto nullutslipp.
IEA ga også et rammeverk for å vurdere i hvilken grad olje- og gasselskaper følger IEAs scenario om netto nullutslipp. Ifølge dette
rammeverket kan selskaper i denne sektoren bare følge dette scenarioet fullt ut ved at de ikke investerer i nye olje- og gassprosjekter.
Selskaper som fortsetter å investere i nye prosjekter blir, i henhold til rammeverket, vurdert langs to dimensjoner: utslippsreduksjoner i scope
1+2 og planer for investeringer i ren energi. Kombinasjonen av Equinor's karboneffektive produksjon og vår 2030 CAPEX ambisjon plasserer
oss i det ledende segmentet for hver av kategoriene.
Strategisk rapport
Kilde:
https://www.iea.org/reports/the-oil-and-gas-industry-in-net-zero-transitions
Økte investeringer i fornybar energi og lavkarbonløsninger
I 2023 fortsatte framgangen for vår ledende indikator for investeringer i omstilling. Bruttoinvesteringer* i fornybar energi og lavkarbonløsninger
utgjorde 20 % av total bruttoinvesteringer i 2023. Det er en vesentlig høyere andel enn i 2022 (14 %), og i tråd med ambisjonen om 50 % i
2030. Over 90 % av disse investeringene var i fornybar energi, og resterende investeringer var i Northern Lights-prosjektet for karbonfangst og
-lagring. Når det gjelder netto karbonintensitet, som er måleparameteren vi bruker for å se selskapets framgang for å nå netto nullutslipp i
2050, så vi en liten tilbakegang i 2023. Ambisjonen vår er å redusere netto karbonintensitet i energien vi leverer med 20 % innen 2030 og 40
% innen 2035. Denne ambisjonen omfatter utslipp fra bruken av våre produkter (scope 3). Netto karbonintensitet i energien vi leverte i 2023
var 67 CO
₂
e/ MJ, som er 1 prosentpoeng høyere enn i 2022, og en nedgang på 1 % fra referanseåret 2019. Økningen fra året før skyldtes en
økning i forholdet mellom olje og gass i produksjonsporteføljen, mens energisikkerhetskrisen i Europa stabiliserte seg, og den ekstraordinære
økningen i etterspørsel etter europeisk gass i 2022 avtok. De viktigste bidragene for å redusere netto karbonintensitet i årene framover vil
være rask oppbygging av fornybarvirksomheten og videre utvikling av verdikjeder for lavkarbonløsninger, inkludert karbonfangst og -lagring.
Når det gjelder fornybar energi har vi en ambisjon om en installert kapasitet på 12-16 GW innen 2030, og for karbonfangst og -lagring økte vi
ambisjonene tidlig i 2024 til 30-50 millioner tonn per år (mtpa) innen 2035 – en økning fra vår tidligere ambisjon om 15-30 mtpa.
I 2023 var Equinors installerte kapasitet av fornybar energi 0,9 GW (egen andel), og fornybar energiproduksjon var 1.938 GWh, som er en
økning i begge måleparametere fra 0,6 GW og 1.649 GWh i 2022. Den første kraftleveransen fra Dogger Bank A-prosjektet i oktober 2023
markerte en viktig milepæl i utbyggingen av det som vil bli verdens største havvindpark. Det ventes at prosjektet vil være i full kommersiell drift
i 2026 og skal ha en samlet kapasitet på 3,6 GW. Kjøpet av Rio Energy, som er ledende på landbasert fornybar energiproduksjon i Brasil, og
kjøpet av det danske solenergiselskapet BeGreen, bidro med en utviklingsportefølje på rundt 8 GW.
I likhet med andre utbyggingsselskaper møtte Equinor stadig mer utfordrende rammevilkår for havvindsektoren i 2023. I Empire Wind, som er
flaggskipsprosjektet vårt på østkysten av USA, opplevde vi økte kostnader på grunn av inflasjon og press i levernandørkjeden. Til tross for
dette har vi tro på lønnsom vekst i fornybar energi i og utenfor USA. De føderale myndigheters godkjenning av Empire Wind i november var en
velkommen utvikling, og vi fortsatte arbeidet med å forbedre verdiskapingen i prosjektet.
I tillegg til framgangen i fornybar energi økte lagrede CO
2
-volumer i 2023 til 0,8 mt, en oppgang fra 0,5 mt i 2022. I alt har Equinor lagret 27,1
mt CO
2
Bayou Bend, som er et stort prosjekt for karbonfangst og -lagring på den amerikanske golfkysten, med en mulig kapasitet til å lagre mer enn
én milliard tonn CO
2
, og tilfører 5 millioner tonn CO
2
samarbeidspartnerne tildelt flere lisenser for karbonfangst og -lagring av North Sea Transition Authority, dermed kan Northern Endurance
Partnership-prosjektet doble kapasiteten for lagring av CO
2
Disse prosjektene vil være viktige bidrag for å realisere vår nye ambisjon om transport og lagring av 30-50 mtpa innen 2035.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 119
For at Equinor skal kunne levere i henhold til hver enkelt pilar, som beskrevet i energiomstillingsplanen, vil det kreve nødvendige rammevilkår
og støtte fra politiske beslutningstakere. For å nå våre ambisjoner om å utvide porteføljen av fornybar energi og karbonfangs t og -lagring
prosjekter, er vi avhengige av at myndighetene sørger for tilrettelagte regulerings- og skatteregimer, og gjøre areal tilgjengelig for både
havvind og karbonlagring.
Politikk og partnersamarbeid
I tillegg til å beskrive våre ambisjoner om netto nullutslipp, er energiomstillingsplanen vår en invitasjon til partnere, kunder,
leverandører og myndigheter i vertsland om å arbeide sammen om nødvendige tiltak for å framskynde energiomstillingen. I 2023
hadde vi, sammen med partnere i offentlig og privat sektor, betydelig framgang i arbeidet med å framskynde avkarboniseringen.
Avkarbonisering av forsyningskjeden
Når det gjelder den utvidede leverandørkjeden vår, ser vi muligheter til å bruke våre anskaffelser og leverandørforhold for å fremme
avkarbonisering i sektorer integrerte i, eller med grensesnitt mot vår virksomhet, deriblant shipping, stål og sement. Energiomstillingsplanen
inneholder en forpliktelse til å «samarbeide med leverandører og kunder, myndigheter i vertsland og sivilsamfunnet om å utvikle
forretningsmodeller, politikk og rammeverk for å gjøre verden i stand til å nå netto nullutslipp innen 2050». I 2023 etablerte Equinor
forventninger til alle leverandører om å få på plass planer for å nå netto nullutslipp og ambisjoner om utslippsreduksjoner samt å rapportere
sine utslipp. Dette inkluderer også en forventning til leverandører om å arbeide med sine leverandører om rapportering av utslipp og planer for
netto nullutslipp. Utviklingen i antall leverandører som oppfyller disse forventningene vil bli fulgt opp og offentliggjort som en del av vår årlige
rapportering, og vår anskaffelsesorganisasjon har etablert en intern indikator for å måle og skape insentiver for etterlevelsen.
I 2023 ble vi medlem av leverandørprogrammet til CDP for å få mer innsikt i våre leverandørers utslippsdata og klimatiltak. Equinor kontaktet
de største leverandørene, som totalt representerer om lag to tredeler av oppstrømsvirksomhetens kjøp av varer og tjenester: 60% svarte, og
over tre firedeler av de som svarte, rapporterte utslipp i scope 1+2 og anslåtte utslipp i scope 3. Data fra 2023 vil danne grunnlaget for å måle
utviklingen hos våre leverandører i forhold til våre forventninger i årene framover.
Avtale om avkarbonisering av olje- og gassektoren
På COP28 undertegnet Equinor den historiske avtalen om avkarbonisering av olje- og gassektoren (Oil and Gas Decarbonisation Charter),
som er et bransjeinitiativ med deltakelse fra 50 nasjonale og internasjonale oljeproduserende selskaper, ansvarlig for over 40% av verdens
olje- og gassproduksjon. Mens Equinors planer for utslippsreduksjoner og omstilling allerede dekker mer enn vilkårene i avtalen, gir initiativet
en helt nødvendig plattform for ambisjoner og åpenhet for selskaper, og ikke minst et rammeverk for samarbeid med nasjonale oljeselskaper
om det videre avkarboniseringsarbeidet.
Global Flaring and Methane Reduction Fund
I desember 2023 var Equinor en av de første bidragsyterne til Global Flaring and Methane Reduction (GFMR) Fund, et nytt program som
forvaltes av Verdensbanken og skal støtte reduksjon i fakling og metanutslipp i olje- og gassektoren i lavinntektsland. Fondet mottar midler fra
flere givere, og skal bidra til at utviklingsland kan redusere utslipp av CO
2
Verdensbanken skal fondet skaffe over 250 millioner USD og mobilisere milliarder fra privat sektor for å støtte landene som har minst
kapasitet og ressurser til å redusere utslippene. Partnersamarbeidet skal gi økonomisk støtte, teknisk hjelp, rådgivning om reformer og lover,
styrke institusjoner og mobilisere finansiering som kan støtte tiltak fra myndigheter og operatører.
OGCIs satelittovervåkningskampanje (Satellite Monitoring Campaign)
Strategisk rapport
Sammen med andre medlemmer av Oil and Gas Climate Initiative hadde vi stor framgang i et viktig initiativ for å bli ledende i bransjen innen
metanreduksjoner i 2023. OGCIs flaggskipsprogram om metan er Satellite Monitoring Campaign (SMC), som samler inn høyoppløselige data
om store metanutslipp, og har konfidensiell kontakt med lokale operatører for å hjelpe dem med å finne og håndtere utslippskildene. SMC
offentliggjorde sine første funn i 2023, fortsatte med gjennomføringen av andre fase av prosjektet i Algerie, Kazakhstan og Egypt, og begynte
arbeidet med den tredje fasen i prosjektet. Dette vil mer enn doble antall land og anlegg som dekkes, og kan potensielt fjerne millioner av tonn
med CO
2
e per år.
Vårt politiske påvirkningsarbeid
Equinor støtter reguleringer som fremmer målene i Parisavtalen, og tiltak som bidrar til energiomstillingen. Vi arbeider også aktivt med å sørge
for at bransjeforeninger vi er medlem av utvikler standpunkter og tilnærminger som støtter og samsvarer med målene i Parisavtalen. For å
sikre åpenhet, offentliggjorde vi vår årlige gjennomgang av bransjeforeninger og medlemsorganisasjoner som viser områder med mulige
avvik. Gjennomgangen i 2023 inkluderte informasjon om avslutning av medlemskap i bransjeorganisasjoner som viste seg å avvike fra vår
klimapolitikk. Vår klimapolitikk og våre forventninger til medlemsorganisasjoner er beskrevet på equinor.com. Vi har kontakt med en rekke
eksterne uavhengige benchmark- og vurderingsorganisasjoner, deriblant Climate Action 100+, CDP, InfluenceMap og andre, for å delta aktivt i
utviklingen av effektive rammeverk for vurdering av selskapers resultater i energiomstillingen.
Indikatorer
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Energiproduksjon
Olje- og gassproduksjon
Driftskontroll
Millioner fat
oljeekvivalenter
(mmfoe)
1.163
1.129
1.115
1.106
1.055
1.077
Olje- og gassproduksjon
Egen kapasitet
Millioner fat
oljeekvivalenter
(mmfoe)
760
744
759
758
757
770
Gass til kraft
Egen kapasitet
GWh
2298
1012
0
0
0
0
Fornybar energi levert til
strømnettet
Egen kapasitet
GWh
1.859
1.641
1.562
1.662
1.754
1.251
Fornybar energi produsert
til bruk av Equinor
Egen kapasitet
GWh
80
8
0
0
0
0
SUM fornybar energi
produsert
Egen kapasitet
GWh
1.938
1.649
1.562
1.662
1.754
1.251
Installert fornybarkapasitet
Driftskontroll
GW
1,2
0,9
0,7
0,7
0,7
0,8
Installert fornybarkapasitet
Egen kapasitet
GW
0,9
0,6
0,5
0,5
0,5
0,6
Netto karbonintensitet
Driftskontroll
/Egen kapasitet
g CO
2
e per MJ
energi produsert
67,0
66,5
67,1
67,8
67,8
-
CO
2
-utslipp som er fanget
og lagret per år
Driftskontroll
millioner tonn
0,8
0,5
0,3
0,9
1,2
1,3
Samlede CO
2
-utslipp som
er fanget og lagret
Driftskontroll
millioner tonn
27,1
26,3
25,8
25,6
24,6
23,4
Bruttoinvesteringer* i
fornybar energi og
lavkarbonløsninger, andel
av samlede investeringer
Equinor-
konsernet
%
20
14
11
4
2
4
Toppleverandører med
kortsiktige mål for
utslippsreduksjoner, basert
på absolutte utslipp eller
CO
2
-intensitet, innen 2030
Equinor-
konsernet
%
71
1
65
-
-
-
-
Indikatorer
Grense
Enhet
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Klimagassutslipp i scope
1
Driftskontroll
millioner tonn
CO
2
e
11,5
11,4
12,0
13,3
14,7
14,9
Klimagassutslipp i scope
1+2 Norge
Driftskontroll
millioner tonn
CO
2
e
10,9
11,0
11,1
11,9
12,4
13,0
Klimagassutslipp i scope
1+2
Driftskontroll
millioner tonn
CO
2
e
11,6
11,4
12,1
13,5
14,9
15,1
Klimagassutslipp i scope
Driftskontroll
millioner tonn
0,1
0,1
0,1
0,3
0,2
0,2
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 121
2 (per lokasjon)
CO
2
e
Klimagassutslipp i scope
2 (markedsbasert)
Driftskontroll
millioner tonn
CO
2
e
3,1
2,5
2,7
2,5
2,9
3,0
Klimagassutslipp i scope
3 (kat. 11 i
Klimagassprotokollen,
bruk av solgte produkter)
Egen kapasitet
millioner tonn
CO
2
e
250
243
249
250
247
252
Klimagassutslipp i scope
3 (kat. 6 i
Klimagassprotokollen,
forretningsreiser)
Driftskontroll
millioner tonn
CO
2
e
0,09
0,05
0,01
0,02
0,1
0,1
CO
2
-utslipp
Driftskontroll
millioner tonn
11,1
11,1
11,6
12,9
14,2
14,4
CO
2
-utslipp eksklusive
fakling
Driftskontroll
millioner tonn
10,6
10,4
11,0
11,9
13,0
13,3
CO
2
-utslipp fra fakling
Driftskontroll
millioner tonn
0,6
0,6
0,7
1,0
1,2
1,2
CO
2
-utslipp fra
oppstrømsvirksomhet
Driftskontroll
millioner tonn
7,5
7,6
7,8
8,7
9,6
9,3
CO
2
-utslipp fra
midstrømsvirksomhet
Driftskontroll
millioner tonn
3,6
3,5
3,8
4,2
4,6
5,1
CO
2
-utslipp fra annen
virksomhet
Driftskontroll
millioner tonn
0,01
0,02
0,01
0,01
0,01
0,11
CO
2
-utslipp
Egen kapasitet
millioner tonn
9,5
9,1
9,9
10,1
11,5
11,6
CO
2
-intensitet i
oppstrømsvirksomheten
Driftskontroll
kg CO
2
oljeekvivalenter
(foe)
6,7
6,9
7,0
8,0
9,5
9,0
CO
2
-intensitet i
oppstrømsvirksomheten
Egen kapasitet
kg CO
2
oljeekvivalenter
(foe)
8,1
8,5
8,8
9,2
10,7
10,3
CO
2
-utslipp fra maritim
virksomhet
Driftskontroll
millioner tonn
CO
2
e
4,1
3,8
3,8
4,9
-
-
CH
4
-utslipp
Driftskontroll
Tusen tonn
11,5
11,2
14,5
17,7
19,0
20,0
CH
4
-intensitet
Driftskontroll
% (m³ CH4
utslipp per m³
omsatt gass)
0,02
0,02
0,02
0,03
0,03
0,03
Hydrokarboner faklet
Driftskontroll
Tusen tonn
182
203
201
339
414
396
Faklingsintensitet i
oppstrømsvirksomheten
Driftskontroll
Tonn
hydrokarboner
faklet per 1000
tonn
hydrokarboner
produsert
0,8
0,7
0,9
1,7
2,5
2,4
Produksjonsfakling (andel
Driftskontroll
%
4
3
14
31
27
21
Strategisk rapport
av samlet fakling)
Prestasjonsvurdering
For 2023 har hovedfokuset vært gjennomføring og kapasitetsbygging i henhold til Equinors ambisjoner om avkarbonisering og
omstilling. Dette opp mot et bakteppe av vedvarende utfordringer i leverandørkjede og usikkerhet i markedet. Reduksjon i utslipp fra
egen produksjon i scope 1+2 og netto karbonintensitet i 2023 var i tråd med forventningene. Resultater i forhold til fjoråret
understreker effektene av markedssvingninger, operasjonelle faktorer og tidsplaner for prosjekter basert på spesifikke måleparametre
som minner oss om å ha et flerårig perspektiv for å se effektene av investeringer i avkarbonisering og omstilling.
I 2023 økte vi kraftproduksjonen fra fornybarporteføljen, og vi oppnådde en viktig utvidelse av porteføljen for prosjektmuligheter innen
fornybar energi og karbonfangst og -lagring. Etter hvert som bruk av fornybar energi øker og karbonfangst og -lagring vil bli trappet
opp de neste årene, forventer vi større reduksjoner i netto karbonintensitet, og det største framskrittet for å nå ambisjonen om en
reduksjon på 20 % i 2030 er ventet i andre halvdel av dette tiåret. Av indikatorene for våre klimaambisjoner er investeringer i fornybar
energi og lavkarbonløsninger den måleparameteren som viste mest framgang i 2023, da vi økte andelen av bruttoinvesteringer* fra
14% i 2022 til 20% i 2023.
Vi arbeider målrettet for å oppfylle ambisjonene i energiomstillingsplanen. Ved å nå ambisjonene om reduksjon i netto karbonintensitet
både i 2030 og 2035 vil vi være på god vei mot netto nullutslipp i 2050. Equinors evne til å levere i henhold til omstillingsambisjonene
og ambisjonen om netto nullutslipp i 2050, er fortsatt avhengig av insentiver og rammevilkår. Det vil også kreve fortsatt samarbeid
med leverandører og andre selskaper og aktører i bransjen. Vi opplevde positiv utvikling på begge disse områdene i 2023. Ved å ta i
bruk CDP Supply Chain-modulen fikk vi dypere innsikt i leverandørenes utslippsplaner og -resultater. Våre nye klimaforventninger til
leverandører sender et viktig signal om at vi vil bruke vår påvirkning som kunde til å fremme avkarbonisering gjennom verdikjeden. Vi
er stolte av å ha engasjert oss i flere initiativer i 2023 for å bidra i bransjens arbeid med avkarbonisering, deriblant avtalen om
avkarbonisering av olje- og gassindustrien (Oil and Gas Decarbonisation Charter), bidraget til Verdensbankens fond for å støtte
reduksjon i fakling og metanutslipp (Global Flaring and Methane Reduction Fund) og det pågående arbeidet sammen med andre
selskaper og partnere gjennom bilaterale avtaler og bransjeforeninger.
2.3 Fremme innovasjon
Basert på vår omfattende teknologiske erfaring, utvikler vi teknologier for å sikre pålitelig energiforsyning og for å realisere våre ambisjoner i
energiomstillingsplanen om å oppnå netto nullutslipp innen 2050.
Strategisk rapport
Equinor, Årsrapport 2023 123
En av våre strategiske ambisjoner er å bruke teknologi som et virkemiddel i omstillingen. Vi viderefører en sterk teknologihistorie, og
trapper opp innovasjonsarbeidet. I 2023 investerte vi over 650 millioner USD
9
Forretningsområdet Teknologi, digitalisering og innovasjon (TDI) samarbeider tett med de andre forretningsområdene for å løse de
viktigste utfordringene, slik at vi kan nå ambisjonene våre. Ved å kombinere partnersamarbeid, kompetanse, data og teknologi, i
tillegg til å utnytte maksimalt mulighetene som ligger i kunstig intelligens (KI), ønsker vi å skape en langsiktig og konkurransedyktig
olje- og gassportefølje, i tillegg til å utløse nye forretningsmuligheter i energiomstillingen.
I energiomstillingsplanen sa vi at 40 % av midlene til forskning og utvikling skulle brukes på teknologi for lavkarbonløsninger og
fornybar energi innen 2025. To år før målet nådde vi dette ambisiøse nivået i 2023.
Equinor styrker sitt eksterne teknologisamarbeid langs flere dimensjoner. Hovedambisjonen for avtalene med akademiske
institusjoner er å utvikle den kompetansen som behøves for å lykkes, både i pågående og nye aktiviteter. Vi jobber aktivt med
forskningsmiljøer og leverandører i Norge og internasjonalt for økt satsing på innovasjon. Vi undersøker også hvordan
teknologisamarbeid, der industriaktører samarbeider med oppstartselskaper og forskningsinstitusjoner, kan bidra til å løse de store
utfordringene som energiomstillingen fører med seg.
Et viktig element i forskningsporteføljen er fokus på biologisk mangfold og bærekraftig utvikling. Equinor samarbeider med
internasjonale akademiske institusjoner og rådgivningsselskaper i innovasjonsarbeidet for å oppnå pålitelige og anerkjente resultater.
Noen få eksempler på det vi arbeider med på dette området er å øke forståelsen av eventuelle påvirkninger som vår virksomhet har
på sjøfugl og trekkfugler, og å bruke ny infrastruktur som droner, overvåkingskameraer osv. for å dokumentere og legge fram
påvirkninger på naturen.
I de følgende seksjonene oppsummerer vi noen av de viktigste teknologiene vi utvikler for å sikre pålitelig energiforsyning,
gjennomføre ambisjonene i energiomstillingsplanen og til slutt oppnå netto nullutslipp i 2050. En stor del av teknologien og
kompetansen som utvikles for olje- og gassvirksomheten kan gjenbrukes i forbindelse med fornybar energi, lavkarbonløsninger og
eventuelle andre nye forretningsmuligheter i framtiden.
Olje og gass
For å utløse hele potensialet i olje- og gassporteføljen kombinerer vi data, ny teknologi og kompetanse. I løpet av de to siste årene
har vi investert 200 millioner USD i ny og avansert seismikk i letevirksomheten ved bruk av teknologier som Ocean Bottom og Topseis
på norsk sokkel, som tar bildekvalitet til et nytt nivå. For å øke kunnskapen og behandlingshastigheten betraktelig har vi utviklet
teknologier som er basert på kunstig intelligens (KI), som bruker omfattende lærealgoritmer som gjenkjenner sammensatte mønstre i
bilder, lydbølger og andre datasett. Ved å kombinere ny teknologi med vår industriledende undergrunnskompetanse, finner vi
muligheter i modne områder som vi ikke kunne se tidligere. Et eksempel på dette er Trollområdet, der det ble påvist 500 millioner nye
fat oljeekvivalenter med et betydelig potensial. Det tilsvarer ett års egenproduksjon på norsk sokkel.
For å opprettholde konkurransekraften i hele porteføljen, ser vi hele tiden etter forbedringer ved bruk av teknologi i forbindelse med
sikkerhet, utslippskutt, verdiskaping og kostnader. Her følger noen eksempler på slike forbedringer i 2023:
Ved å bruke droner til inspeksjon i trange områder ble personell mindre utsatt for helseskadelige komponenter. I tillegg bruker vi
roboter til overvåkings- og rengjøringsaktiviteter på boredekk, for å forhindre at personell oppholder seg i rød sone.
I 2019 åpnet vi vårt integrerte operasjonssenter (integrated operations centre, IOC) i Bergen. IOC overvåker en stor mengde data fra
offshorevirksomheten for å optimalisere produksjonen og ta bedre beslutninger ved bruk av KI. Verdien som skapes ved økt
produksjon og lavere CO
2
-utslipp utgjorde over 2 milliarder USD i 2023 (100 %).
Bruk av KI i vedlikeholdsplanlegging for å redusere ikke-planlagt driftsstans er et av områdene der vi allerede har oppnådd store
besparelser. Et nylig eksempel er fra Kårstø prosessanlegg, der en maskinlæringsalgoritme plukket opp tidlige signaler om en
turbinfeil. Besparelsene ved dette alene er anslått til 30 millioner USD. Vi utvider nå bruken av prediktivt vedlikehold i hele porteføljen.
Havvind
I 2023 gjorde vi flere teknologiske framskritt innen havvind. Vår havvindsforskning fokuserer på bedre vurderinger i tidligfase, avansert
modellering av meteorologiske og oseanografiske data samt vinddata, og bedre konsepter for hydrodynamikk og marine aktiviteter i
havvindparker. Det er viktig å foreta en miljøkarakterisering for å oppnå en sikker og kostnadseffektiv design og drift av havvindparker.
Vi bruker vår kompetanse i verdensklasse på marinbiologi og modeller for vær og luftstrømninger når vi planlegger og utformer
havvindparker.
Vi bygger på vår erfaring fra IOC når vi nå innfører ny teknologi i drift og vedlikehold av Dogger Bank havvindpark. Vi har utviklet
digitale løsninger som, i kombinasjon med sensordata og maskinlæringsalgoritmer, gir oss et unikt driftssystem som kan forlenge
9
Strategisk rapport
vindturbinenes levetid. Disse løsningene er ikke tilgjengelige i bransjen i dag. Dette har forlenget prosjektets forventede levetid fra 25
til 35 år, slik at vi kan øke inntektene fra driftsperioden, redusere driftskostnadene og øke effektiviteten. Vi har til hensikt å utvide disse
løsningene til å dekke hele vindkraftporteføljen.
Vi bruker våre havvindparker, som for eksempel Hywind Tampen, som er verdens største flytende havvindpark, til å styrke
kunnskapene om eventuell miljøpåvirkning og hvordan den kan reduseres.
Hydrogen og ammoniakk
Equinors forskningsportefølje omfatter flere prosjekter som arbeider med sikkerhet, styring og mulig miljøpåvirkning av hydrogen og
ammoniakk. Det er helt avgjørende å minimere og overvåke hydrogenlekkasjer for å oppnå en bærekraftig bruk av hydrogen. Equinor
har startet prosjekter som skal måle og kvantifisere hydrogenlekkasjer, i tillegg til å utvikle sensorer og utarbeide måleprosedyrer for
små hydrogenutslipp.
Ammoniakk, som er et lavutslippsdrivstoff til skip, har et betydelig potensial, og vi deltar i et pilotprosjekt for å vise en
ammoniakkdrevet forbrenningsmotor kombinert med en ammoniakkdrevet brenselcelle. Pilotprosjektet kombinerer støtte fra EU
gjennom EU ShipFC-prosjektet og støtte fra ENOVA gjennom APOLLO-prosjektet. Prosjektet gjelder forsyningsfartøyet “Viking
Energy”, som eies og drives av Eidesvik Offshore ASA og er på kontrakt med Equinor. Løsninger for ammoniakk-bunkring vil også bli
prøvd ut.
For å realisere verdikjeden for hydrogen, kan storskala hydrogenlagring i saltkaverner være et viktig bidrag. Equinor har gjennomført
teknologivurderinger og utarbeidet et veikart for kvalifisering av saltkaverner til lagring av hydrogen, som innebærer deltakelse i
eksterne pilotprosjekter, deriblant det EU-støttede Hypster-prosjektet.
Karbonfangst og -lagring
Vi har 27 års erfaring fra karbonfangst og -lagring på norsk sokkel, og vår undergrunns- og borekompetanse er avgjørende for å
redusere risiko og utvikle CO
2
-lagre. Vår erfaring fra utvikling av kompleks og omfattende infrastruktur til havs, vår kompetanse på drift
av rørledninger og på avansert teknologi, som flerfasestrømning, gir oss et godt utgangspunkt for å utvikle neste generasjon
gassinfrastruktur – CO
2
Forskningsprosjektene ser på hele verdikjeden for karbonfangst og -lagring for å modne fram kostnadseffektive teknologiske løsninger
for fangst, transport og lagring av CO
2
2
oppfører seg, og å overvåke den på en hensiktsmessig måte når den er lagret under bakken.
Equinor har en eierandel på 22 % i Test Center Mongstad (TCM), som er verdens største testsenter for CO
2
-fangst. Siden
etableringen i 2012, har nesten alle de største selskapene i verden som fanger CO
2
, testet og utviklet teknologier her. I 2023 inngikk vi
en avtale om å fortsette driften av TCM i 2 år til.
I 2023 begynte vi å innføre KI-algoritmer for automatisk tolkning av seismiske data om forkastninger, som skal forbedre presisjon og
hastighet ved tolkning av forkastninger, både når det gjelder olje og gass og karbonfangst og -lagring. I forbindelse med karbonfangst
og -lagring er dette svært viktig, siden det er nødvendig å ha en nøyaktig og effektiv kartlegging av eventuelle ruter for CO
2
-lekkasje
langs forkastninger for å finne sikre, langsiktige lagringssteder.
Venture-muligheter
Equinor Ventures investerer i innovative selskaper, og utvikler samarbeidsforhold for å framskynde energiomstillingen. Vi mener at
innovasjon, kreativitet og tilpasningsevne hos oppstartselskaper, i samarbeid med industriaktører som Equinor, kan fremme endringer
fram mot et lavutslippssamfunn. Over 70 % av vår venture-kapital og over 90 % av nye investeringer brukes på fornybar energi,
lavkarbonløsninger og nye framtidsmuligheter.
I fjor gikk vi inn i et strategisk samarbeid med Captura for å utvikle en løsning i industriell skala for å fjerne CO
2
Capturas teknologi Direct Ocean Capture (DOC) på Kårstø prosessanlegg, der vi gjenbruker sjøvann fra kjøling av prosessanlegget.
Fanget CO
2
kommersialisere DOC.
Det andre eksemplet er partnersamarbeidet med Lithium de France (ldF), et oppstartselskap som arbeider med å ekstrahere litium og
varme fra saltvann. Equinor og LdF har inngått en strategisk samarbeidsavtale, som omfatter en rekke ulike aktiviteter for å separere
ut litium fra saltvann, og der vi kan utnytte vår spisskompetanse på, for eksempel, undergrunnsvirksomhet. Vi tester nå teknologier for
Direct Lithium Extraction (DLE) på Equinors forskningssenter i Trondheim. DLE-teknologier kan bane vei for nye typer litiumressurser
med et lavere miljøavtrykk enn dagens metoder for litiumframstilling.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 125
Rapporteringssegment er
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5
3.6
Våre rapporteringssegmenter
Leting og produksjon Norge
Leting og produksjon internasjonalt
Leting og produksjon USA
Markedsføring, midstrøm og prosessering
Fornybar
Annen virksomhet
Rapporteringssegmenter
Rapporteringssegmenter
Våre rapporteringssegmenter
Equinors virksomhet er organisert i forretningsområder og fulgt opp gjennom
driftssegmenter. Dette sikrer effektiv styring og gjennomføring av Equinors
strategi, og gir mulighet til å måle framdrift i virksomheten opp mot
selskapets strategiske mål.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 127
3.1 Leting og produksjon Norge (E&P Norway)
Segmentet Leting og produksjon Norge (E&P Norway) dekker leting, feltutvikling, produksjon og drift på norsk sokkel, som omfatter
Nordsjøen, Norskehavet og Barentshavet. Equinor er operatør for
202
82
Etter mer enn 50 års drift er Equinors egenproduksjon på norsk sokkel fortsatt høy, med 1,374 millioner foe per dag fra
46
opererte felt og
7
partneropererte felt. E&P Norways driftsresultat var over 29 milliarder USD i 2023.
[Utvalgte felt] * Produksjon over 2.000 foe/dag
Equinor har stor tro på norsk sokkels levetid, og forventer betydelig verdiskaping i flere tiår framover. Produksjonen fra norsk sokkel
styrker forsyningssikkerheten i Europa og er et sentralt element i gjennomføringen av Equinors strategi.
Letevirksomheten
letestrategien. Rundt 80 % av letebrønnene som bores hvert år er basert på feltnær leting, mens de gjenværende 20 % brukes til å
teste nye ideer eller nye letemodeller. I 2023 var det utforskingsaktiviteter i 28 brønner, inkludert 7 sidesteg, sammenlignet med 22
brønner i 2022. Det ble ferdigstilt 26 brønner i 2023, sammenlignet med 19 brønner i 2022.
Rapporteringssegmenter
E&P Norway har en
som består
av
over 20 godkjente prosjekter, der de største er som følger:
Johan Castberg (Equinor 50 %, operatør), en undervannsutbygging knyttet til produksjons- og lagerskipet Johan Castberg, som i
øyeblikket er under bygging, med planlagt oppstart i fjerde kvartal 2024.
Irpa (Equinor 51 %, operatør), et satellittprosjekt som skal knyttes til Asta Hansteen, med planlagt oppstart i 2026.
Halten Øst (Equinor 57,7 %, operatør), et satellittprosjekt som skal knyttes til Åsgard, med planlagt oppstart i 2025.
Snøhvit Future-prosjektet (Equinor 36,79 %, operatør), som vil kutte utslipp og forlenge levetiden til Snøhvitfeltet. Gasskompresjon på
land har planlagt oppstart i 2028.
Ambisjon om lavere karbonutslipp:
E&P Norways ambisjon er å redusere CO
2
-utslippene fra opererte felt med 50 % innen 2030 og 70 % innen 2040, og å nå et nivå nær
null innen 2050 (sammenlignet med 2005). E&P Norway skal oppnå disse målene hjelp av økt energieffektivitet (20 %), konsolidering
(20 %) og elektrifisering av produksjonsanlegg med lang levetid (60 %).
E&P Norway har utarbeidet en plan med konkrete tiltak, og har sanksjonert to tredjedeler av prosjektene som er nødvendige for å nå
ambisjonen i 2030. De gjenværende prosjektene er under videre utvikling.
De pågående elektrifiseringsprosjektene på Sleipner, Troll B og Troll C (planlagt oppstart i 2024), Oseberg (planlagt oppstart i 2026),
Njord (planlagt oppstart i 2027) og Snøhvit Melkøya (planlagt oppstart i 2030) forventes å bidra til å redusere karbonavtrykket
ytterligere.
Elektrifisering av norsk sokkel vil redusere utslipp i Norge. På sokkelen er virkningsgraden (dvs. effektiv utnyttelse av energien) kun
25-35 % i kraftproduksjon. I Europa er den rundt 60 % dersom den brukes i gasskraftverk, og nærmere 100 % når den brukes til
oppvarming og industri. Å erstatte gassturbiner, helt eller delvis, med elektrisk kraft gir derfor økt energieffektivitet og dermed også
klimagevinster.
Viktige hendelser med hensyn til reduksjon av karbonutslipp i 2023:
Hywind Tampen, en havvindpark som forsyner feltene Snorre og Gullfaks med kraft, ble offisielt åpnet i august 2023.
Gina Krog begynte å motta kraft fra land i september 2023.
Høydepunkter
Januar: 26 nye lisenser tildelt i januar 2023
Februar: PUD godkjent for
Halten Øst
Mars: Salg av en 28 % andel i
Statfjordfeltet
Mars: Kjøp av andeler i fem funn i Troll-, Fram- og Kvitebjørn-området fra Wellesley Petroleum AS
April: Produksjonsstart på
Baugefeltet
Mai: Offisiell gjenåpning av
Njordfeltet
Mai:
Johan Sverdrup
Juni: PUD godkjent for
Irpa
og
August: Offisiell åpning av den flytende havvindparken
Hywind Tampen
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 129
August: Gassløftprosjektet på
Statfjord Øst
September: Skiftet ut gasskompresjon på havbunnen på
Åsgard
September: PUD levert for gassfeltet
Eirin
September: Oppstart på strømforsyning fra land til
Gina Krog
Oktober:
Breidablikk
startet produksjon fire måneder tidligere enn planlagt
Desember: Equinor inngikk en avtale om kjøp av Shells eierandel og operatøransvar for
Linnorm
-funnet i Norskehavet
Januar 2024: PUD for gassfeltet
Eirin
godkjent
Januar 2024: 39 nye lisenser tildelt i januar 2024
Strategisk framdrift
Omstilling av norsk sokkel for å opprettholde verdiskapingen i flere tiår framover
Utnyttelse av potensialet på norsk
sokkel
Viktige tiltak for å realisere CO
2
ambisjonene
Fra olje- og gassprovins til bred
energiprovins
Equinor vil fortsette å utvinne lønnsomme
fat fra norsk sokkel fram mot 2035. Med
en robust prosjektportefølje i
gjennomføringsfasen, og en verdifull
portefølje av ikke-sanksjonerte prosjekter,
ventes det et fortsatt høyt aktivitetsnivå i
feltutbyggingen på norsk sokkel. I tillegg er
det et stort gjenværende potensial knyttet
til økt utvinning (IOR) og leting, som kan
realiseres ved hjelp av ny teknologi.
Generelt har E&P Norway som ambisjon å
bore 20-30 letebrønner og 50-70 brønner
for økt utvinning hvert år. Dette vil føre til
minst 125 brønner i året, inkludert
prosjektbrønner.
I 2023 ble E&P Norway tildelt 26 nye
utvinningstillatelser, og det ble gjort 12
funn i nærheten av eksisterende
infrastruktur.
De mange prosjektene for avkarbonisering
har hatt god framdrift mot ambisjonen om
50 % reduksjon i utslippene fra
virksomheten i Norge innen 2030,
gjennom elektrifisering, konsolidering og
økt energieffektivitet på eksisterende
installasjoner. I 2023 fikk vi godkjenning
for elektrifisering av Njord og Snøhvit
Future-prosjektet. Plattformen Gina Krog
ble elektrifisert, og knyttet til kraftnettet på
Utsirahøyden i september. I august ble
den flytende havvindparken Hywind
Tampen offi sielt åpnet. Den dekker nå 35
% av det samlede energibehovet på
feltene Snorre og Gullfaks.
Det ble gjort gode framskritt med Norway
Energy Hub, som er Equinors industriplan
for å utvikle norsk sokkel til en bred
energiprovins. Norway Energy Hub ledes
av E&P Norway. Equinor og RWE signerte
en samarbeidsavtale for utvikling av
lavkarbonløsninger, med henblikk på å
etablere et energisamarbeid mellom
Norge og Tyskland.
Equinor søkte om nytt areal for lagring av
CO
2
med utvikling av CO
2
Smeaheia. Norske myndigheter har også
kunngjort konkurranse om to
prosjektområder for havvind, og Equinor
planlegger å søke på begge
prosjektområdene. Det er meldt at den
første skal gjennomføres av myndighetene
i mars 2024. Det ventes flere
konsesjonsrunder fra myndighetene i
2025. Equinor fortsetter arbeidet for en
videre utvikling av karbonfangst og -
lagring, havvind og hydrogen i Norge som
en del av Equinors industriplan for Norges
energiindustri.
Letebrønner boret
1)
For regnskapsåret
2023
2022
2021
Nordsjøen
Rapporteringssegmenter
Equinor-operert
12
6
10
Partneroperert
9
3
2
Norskehavet
Equinor-operert
3
4
2
Partneroperert
1
4
0
Barentshavet
Equinor-operert
0
2
2
Partneroperert
1
0
2
Totalt (brutto)
26
19
18
1) Ferdigstilte brønner gjennom året, inkludert avgrensing av
tidligere funn.
Resultatanalyse
Drift:
E&P Norway leverte solid produksjon gjennom året, og har fortsatt vist seg som en pålitelig leverandør av energi til Europa. Norsk
sokkel er fortsatt en konkurransedyktig olje- og gassprovins med betydelige ressurser av høy verdi, som kan utvikles og produseres
med lave karbonutslipp ved hjelp av infrastruktur i verdensklasse.
Samlet produksjon fra norsk sokkel i 2023 var på linje med produksjonen i 2022, med en sterk avslutning på året som veide opp for
tekniske utfordringer i andre og tredje kvartal. Totalt i 2023 økte produksjonen av væsker med 7 %, mens produksjonen av gass gikk
ned med 7 %. Dette ga en samlet produksjon på 1,374 millioner foe per dag, sammenlignet med 1,387 millioner foe per dag i 2022.
Nedgangen i gassproduksjonen skyldtes hovedsakelig naturlig nedgang og ikke-planlagte, utvidede revisjonsstanser på flere gassfelt,
blant annet Troll og Aasta Hansteen. Produksjonen av væsker ble positivt påvirket av at driften ble startet på Johan Sverdrup fase 2
og økt kapasitet på feltet som helhet, i tillegg til oppstarten av Breidablikk og gjenopptatt produksjon på Njord, Hyme og Bauge.
1)
Troll-feltet 26 % av E&P Norways
samlede gassproduksjon på norsk
sokkel.
2)
produksjonseffektivitet på 96 %.
3)
uker, har Breidablikk allerede en
produksjon på 20 tusen foe/dag.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 131
Over tid vil løftede og solgte volumer være lik bokført produksjon, men de kan være høyere eller lavere i perioder på grunn av
forskjeller mellom kapasitet og tidspunkt for når fartøyene løfter volumene og den faktiske bokførte produksjonen i disse periodene.
Rapporteringssegmenter
E&P Norway - Finansiell informasjon
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Endring
Sum inntekter
38,340
75,930
(50%)
Salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader
(3,759)
(3,782)
(1%)
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
(5,017)
(4,167)
20%
Letekostnader
(476)
(366)
30%
Driftsresultat
29,087
67,614
(57%)
Justert driftsresultat*
29,577
66,260
(55%)
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
5,939
4,922
21%
Organiske investeringer*
5,383
4,848
11%
For regnskapsåret
Operasjonell informasjon
2023
2022
Endring
Bokført produksjon av væsker og gass (tusen foe/dag)
1,374
1,387
(1%)
Bokført produksjon av væsker (tusen foe/dag)
645
605
7%
Bokført produksjon av gass (tusen foe/dag)
729
782
(7%)
Gjennomsnittlig pris på væsker (USD per fat)
78.6
97.5
(19%)
Gjennomsnittlig internpris gass (USD/MMBtu)
12.20
31.22
(61%)
Økonomi
Equinors inntekter lå fortsatt på et høyt nivå i 2023 med en produksjon på linje med 2022, selv om lavere priser på gass og væsker
gjennom året førte til en nedgang i driftsresultat og inntekter, sammenlignet med 2022. Andre inntekter ble påvirket av gevinst på salg
av eierandeler, med 222 millioner USD for Statfjord-området i 2023, sammenlignet med 730 millioner USD for Martin Linge og Ekofisk
i 2022. I tillegg omfattet andre inntekter en betydelig positiv effekt på innebygde derivater, som følge av høyere kortsiktige gasspriser.
Økte drifts- og vedlikeholdskostnader, og også miljøutgifter, førte til en økning i salgs- og administrasjonskostnader og andre
kostnader fra 2022 til 2023. Renteutviklingen og økte kostnadsestimater hadde negativ effekt på fjerningskostnader knyttet til
Gassled, hvis vi sammenligner 2023 med 2022. Fallende energipriser førte imidlertid til reduserte transport- og elektrisitetskostnader,
som delvis utlignet økningene. Valutakursutviklingen mellom NOK og USD gjennom 2023 veide opp for kostnadsøkningene og gjorde
dem mindre synlige i rapporterte tall.
Valutakursutviklingen mellom NOK og USD gjennom året, og salget av eierandeler i Martin Linge og Ekofisk i 2022, ga reduserte
avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger i 2023. Disse postene ble imidlertid negativt påvirket av en nedskrivning på 588
millioner USD av et anlegg i Nordsjøen i 2023, i motsetning til en reversering av netto nedskrivninger på 819 millioner USD i 2022,
noe som førte til en økning i forhold til året før.
Høyere aktivitet i leteboring (28 brønner i 2023, sammenlignet med 22 brønner året før) og økt seismisk aktivitet og feltutvikling førte
til en økning i letekostnadene i 2023, sammenlignet med 2022. Økningen ble delvis utlignet av at en høyere andel av utgiftene ble
balanseført.
I 2023 økte organiske investeringer* og tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer i egenkapitalkonsoliderte
selskaper, hovedsakelig på grunn av økt aktivitet i porteføljen av sanksjonerte prosjekter, både i egen- og partneropererte prosjekter.
Reduserte investeringer på Johan Sverdrup-feltet etter ferdigstillelsen av fase 2 veide delvis opp for dette.
Bærekraft
E&P Norway
Resultat
Prestasjonsindikatorer
2023
2022
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall per
0,4
0,5
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 133
million arbeidstimer)
Oppstrøms CO
₂
-intensitet, Scope 1 (kg
CO
₂
/foe)
6,4
6,6
Måleindikatorer
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per
million arbeidstimer)
3,4
3,8
SIF for E&P Norway bedret seg i 2023, sammenlignet med året før. Selv om det var en liten økning i antall faktiske hendelser
sammenlignet med året før, var det en reduksjon i antall hendelser med alvorlig potensial, særlig hendelser forbundet med fallende
objekter, som utlignet denne økningen. TRIF bedret seg også, sammenlignet med 2022. Likevel er det fortsatt for mange
personskader. I løpet av året ble det systematisk iverksatt flere tiltak knyttet til veikartet for "Jeg er sikkerhet." Tiltak for økt
oppmerksomhet ved observasjoner, rapportering og for å hindre fallende objekter hadde positiv innvirkning på antallet fallende
objekter. Økt vekt på etterlevelse, god lederkommunikasjon og før jobben-samtaler bidro også til å identifisere og håndtere risiko
knyttet til utførelsen av arbeidet.
Reduksjonen i oppstrøms CO
2
-intensitet skyldes hovedsakelig at Johan Sverdrup er helt elektrifisert og produserer på økt platånivå.
Dette ble delvis utlignet av revisjonsstanser på Troll-feltene, redusert produksjon på Martin Linge og oppstart av produksjon på Njord.
CO
2
-fangst og -lagring (CCS) er viktig for E&P Norways bærekraftsresultater. Utslipp på mer enn 700.000 tonn CO
2
som følge av CCS på Sleipnerfeltet og Snøhvitfeltet. E&P Norway jobber kontinuerlig med energiledelse for å forbedre
energieffektiviteten i virksomheten. I 2023 ble det iverksatt mer enn 60 energieffektiviseringstiltak som potensielt kan redusere CO
2
-
utslippene med 200.000 tonn.
Som del av Equinors arbeid med biologisk mangfold, ble det utarbeidet anleggsspesifikke fortegnelser (SSI) over viktige aspekter på
dette området for alle installasjoner på norsk sokkel i 2023. Disse fortegnelsene omfatter også en kartlegging av eventuelt press på
biologisk mangfold som følge av virksomheten, og en vurdering av hvordan dette presset blir håndtert.
Rapporteringssegmenter
3.2 Leting og produksjon internasjonalt (E&P International)
Rapporteringssegmentet Leting og produksjon internasjonalt (E&P International) dekker leting, utvikling og produksjon av olje og gass
utenfor norsk sokkel og USA.
E&P International var til stede i 12 land og hadde produksjon i 10 land i 2023. Produksjonen var på rundt 345 tusen foe per dag, og
kom fra 5 opererte felt og 16 partneropererte felt. Dette utgjorde rundt 17 % av Equinors samlede egenproduksjon av olje og gass i
2023, sammenlignet med 16 % i 2022. E&P International hadde et driftsresultat på 2,3 milliarder USD i 2023.
Equinor tror at fortsatt utvikling innenfor veletablerte områder i den internasjonale porteføljen vil gi høy verdiskaping i framtiden.
Leting:
I 2023 ble det ferdigstilt fire avgrensningsbrønner på land av operatøren YPF i Bajo del Toro-lisensen i Vaca Muerta i
Argentina, og det ble også startet testproduksjon. Vi fikk tildelt åtte letelisenser i våre kjerneområder, fire i Storbritannia, tre i Angola
og en i Brasil.
En solid
i våre kjerneområder:
Brasil
Bacalhau (Equinor 40 %, operatør) blir bygd ut med havbunnsbrønner som er koblet til et produksjons- og lagerskip, og
oljeproduksjonen skal etter planen starte i 2025. Utbygging av en andre fase av Bacalhau-feltet vurderes for å utnytte verdipotensialet
fullt ut.
Raia (Equinor 35 %, operatør) består av både olje- og gassfunn, og vil bli bygd ut med et nytt FPSO-skip. Forventet oppstart av feltet
er i 2028. Raia representerer et av de viktigste gassprosjektene i landet, og spiller en betydelig rolle i den videre utviklingen av det
brasilianske gassmarkedet.
Storbritannia
Rosebankfeltet (Equinor 80 %, operatør) vil bli bygd ut med havbunnsbrønner som knyttes opp mot et oppgradert produksjons- og
lagerskip (FPSO), med planlagt oppstart i 2026-2027.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 135
Ambisjon om lavere klimautslipp
I 2023 jobbet E&P International videre med tiltak for å nå sine klimaambisjoner, og samarbeidet tett med partnerne for å kutte CO
2
- og
metanutslipp både på egenopererte og partneropererte felt.
Peregrino i Brasil startet import av gass til gassturbinene på Peregrino C-plattformen
10
, og byttet drivstoff fra diesel til brenngass på
produksjons- og lagerskipet. Når arbeidet er fullført, ventes det at omleggingen vil redusere utslippene med 100.000 tonn CO
2
tillegg ble det satt i drift en gjenvinningsenhet for ventileringsgass, som ventes å fjerne E&P Internationals største enkeltkilde til
metanutslipp.
På Mariner i Storbritannia jobbes det systematisk med å utnytte muligheter som er kartlagt gjennom en aksjonsplan for
utslippsreduksjoner (ERAP). Tre av de prioriterte prosjektene er omløpssystemer for fakling (flare bypass tie-ins), bruk av biodiesel og
optimalisering av pumpekontroller for råolje, noe som ventes å redusere utslippene med opptil 125.000 tonn CO
2
e over feltets levetid.
Høydepunkter
Mars: Equinor signerte en avtale om kjøp av
Suncor Energy UK Limited
Mars: Salget av
Corrib
Mai: Endelig investeringsbeslutning om utbygging av
Raia
-prosjektet (tidligere
BM-C-33
)
Juni: Transaksjonen for kjøpet av
Suncor Energy UK Limited
ble gjennomført
September: Endelig investeringsbeslutning om å gå videre med fase 1 på
Rosebankfeltet
September: Drivverdighetserklæring og utbyggingsplaner ble sendt inn for
Raia
-prosjektet
November: Det ble inngått avtale om salg av Equinors virksomhet i
Nigeria
Desember: Equinor signerte en avtale med State Oil Company of Azerbaijan Republic (SOCAR) for salg av virksomheten i
Aserbajdsjan
Strategisk framdrift
Styrking av eksisterende posisjoner
Videre satsing på kjerneområder
Avkarbonisering og økt bærekraft
Som en del av sin strategi styrket E&P International sin portefølje
i Storbritannia gjennom oppkjøpet av Suncor Energy UK Limited i
2023. Porteføljen av egenopererte felt i kjerneområdene ble
utviklet videre gjennom en endelig investeringsbeslutning for
Rosebankprosjektet i Storbritannia og Raiaprosjektet i Brasil. I
tillegg har E&P International undertegnet en avtale om å selge
virksomheten i Nigeria til Chappal Energies, og avtalt å selge alle
eierandeler på feltene i Aserbajdsjan til SOCAR, noe som har
bidratt til en mer fokusert portefølje.
I tiden framover vil E&P International arbeide systematisk for å
styrke porteføljen. Dette ventes å bedre evnen til å generere
positiv kontantstrøm fra år til år. I samarbeid med partnere og
viktige interessenter fortsetter E&P International å videreutvikle
prosjekter som ennå ikke er godkjent, for eksempel Bay du Nord
og Tanzania LNG, med mål om å øke verdiskaping og evne til å
tåle lave priser. Letevirksomheten vil hovedsakelig konsentrere
Avkarbonisering og økt bærekraft i porteføljen prioriteres fortsatt
høyt, slik at vi kan opprettholde konkurranseevnen i
energiomstillingen. E&P International har styrket arbeidet med
avkarbonisering av eksisterende felt, og ny produksjonskapasitet
tilrettelegges for lavere utslippsintensitet. Mariners tiltaksplan for
utslippsreduksjon ble sendt til myndighetene i 2023, og
gjennomføring av tiltakene pågår. Det er tilrettelagt for lavere
utslipp i alle nye utviklingsprosjekter for å bidra til gjennomføring
av Equinors energiomstillingsplan. Rosebank vil bli klargjort for
elektrifisering fra land, og prosjektene i Brasil vil benytte
kombikraftverk og lukket fakling.
E&P International satser også på å (i) øke frivillige bidrag til
samfunnsprosjekter, både i kjerneområdene og i andre land, i
tråd med ambisjonen om å sikre rettferdig omstilling og bidra til
gode lokalsamfunn der vi er til stede, og (ii) kartlegge områder
som er av særlig betydning for biologisk mangfold i prosjekter
10
Det ventes at gassimporten til Peregrino vil være ute av drift i 2024 på grunn av reparasjon på rørledninger.
Rapporteringssegmenter
seg om muligheter med lav risiko i områder der vi allerede har
virksomhet, og hvor det er mulig å utnytte eksisterende
infrastruktur.
ved hjelp av anleggsspesifikke fortegnelser, slik at dette
mangfoldet kan bevares.
Letebrønner boret
1)
For regnskapsåret
2023
2022
2021
Amerika
Equinor-opererte
0
3
0
Partneropererte
4
7
2
Afrika
Equinor-opererte
0
0
0
Partneropererte
0
2
0
Andre regioner
Equinor-opererte
0
0
1
Partneropererte
0
0
0
Totalt (brutto)
4
12
3
1) Ferdigstilte brønner gjennom året, inkludert avgrensing av
tidligere funn.
Resultatanalyse
Drift
I 2023 hadde E&P International jevn produksjonsvekst gjennom året, med en økning på 17 tusen foe per dag, sammenlignet med
2022. Væskevolumene økte med 8 %, mens gassvolumene gikk ned med 13 %, sammenlignet med 2022. Hovedårsaken til den økte
væskeproduksjonen var Peregrinofeltet, som hadde et helt år med produksjon i 2023 etter at produksjonsvirksomheten ble gjenopptatt
i andre halvår av 2022, og oppstart av fase 2 i oktober 2022. I tillegg bidro Buzzardfeltet i Storbritannia positivt til veksten etter
oppkjøpet av Suncor Energy UK Limited i juli 2023. Nedgangen i gassvolumene skyldtes i hovedsak avhendelsen av Corribfeltet i
Irland.
Den reduserte effekten av produksjonsdelingsavtaler (PSA) i 2023, sammenlignet med 2022, skyldtes hovedsakelig lavere olje- og
gasspriser, kombinert med en nedgang i produksjonen på flere felt med slike avtaler.
1)
ventes å opprettholde dette
produksjonsnivået i årene framover.
2)
2023 kom fra Afrika.
3)
Buzzardfeltet økte
gjennomsnittsproduksjonen i Storbritannia
med 15 tusen foe/dag fra midten av 2023.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 137
Rapporteringssegmenter
E&P International - Finansiell informasjon
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Endring
Sum inntekter
7,032
7,431
(5%)
Varekostnad
(70)
(116)
(40%)
Salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader
(2,176)
(1,698)
28%
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
(2,433)
(1,731)
41%
Letekostnader
(20)
(638)
(97%)
Driftsresultat
2,332
3,248
(28%)
Justert driftsresultat*
2,863
3,806
(25%)
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
4,376
2,623
67%
Organiske investeringer*
2,553
1,864
37%
For regnskapsåret
Operasjonell informasjon
2023
2022
Endring
Egenproduksjon av væsker og gass (tusen foe/dag)
345
328
5%
Bokført produksjon av væsker og gass (tusen foe/dag)
266
235
13%
Effekter av produksjonsdelingsavtaler (PSA) (tusen foe/dag)
79
94
(15%)
Gjennomsnittlig pris på væsker (USD per fat)
72.6
92.0
(21%)
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 139
Økonomi
Veksten i bokført produksjon i E&P International bidro til gode økonomiske resultater, til tross for effekten av lavere priser i 2023.
Nedgangen i driftsresultat og inntekter skyldtes hovedsakelig reduserte råvarepriser på væsker, ettersom væsker utgjør 90 % av E&P
Internationals bokførte produksjon. Den kraftige nedgangen i gassprisen bidro ytterligere til inntektsnedgangen.
Økte drifts- og vedlikeholdskostnader forbundet med revisjonsstanser på flere felt førte til en økning i driftskostnader fra 2022 til 2023.
Høyere produksjonsavgifter knyttet til økt produksjon på Peregrinofeltet bidro også til den generelle kostnadsøkningen. Dette ble
delvis utlignet av reduserte produksjonsavgifter på Roncador som følge av lavere priser i 2023.
Buzzard-andelen som fulgte med oppkjøpet av Suncor Energy UK Limited, økt produksjon fra Peregrino i Brasil og Bandurria Sur i
Argentina, i tillegg til flere nye investeringer i produserende felt, førte til en generell økning i avskrivningene fra 2022 til 2023.
Netto nedskrivninger knyttet til varige driftsmidler økte fra 286 millioner USD i 2022 til 310 millioner USD i 2023. I 2023 var
nedskrivningen hovedsakelig knyttet til den planlagte uttrekkingen fra Aserbajdsjan. I 2022 var det nedskrivninger knyttet til Equinors
utgang fra Russland som bidro mest til denne posten. Dette ble delvis motvirket av en reversert nedskrivning av en eierandel i
området Europa og Asia, i tillegg til en liten økning i reserveestimatene.
Brønnkostnader knyttet til Karabagh i Aserbajdsjan og borekostnader i Canada som ble utgiftsført i 2022 var de viktigste årsakene til
nedgangen i letekostnadene fra 2022 til 2023. Balanseføring av tidligere utgiftsførte letebrønner i Brasil bidro også positivt til tallene
for 2023.
Den viktigste årsaken til økningen i organiske investeringer* fra 2022 til 2023 er utbyggingsprosjektet Raia i Brasil, etter at den
endelige investeringsbeslutningen ble tatt i mai 2023. I tillegg har økt aktivitet i Argentina og den endelige investeringsbeslutningen for
Rosebank-prosjektet i Storbritannia bidratt til økningen. Oppkjøpet av Suncor Energy UK Limited i 2023 bidro også til endringen
gjennom tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte investeringer.
Rapporteringssegmenter
Bærekraft
E&P International
Resultat
Prestasjonsindikatorer
2023
2022
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF)
(antall per million arbeidstimer)
0,9
0,4
Oppstrøms CO
₂
-intensitet, Scope 1 (kg
CO
₂
/foe)
14
18
Måleindikatorer
Frekvens av personskader (TRIF)
(antall per million arbeidstimer)
3,0
2,5
E&P Internationals SIF økte i 2023. Av de åtte registrerte alvorlige hendelsene (SI) var det to med storulykkepotensial, som beskrevet
i seksjon 2.2. Trygge og sikre operasjoner. Fem av de alvorlige hendelsene skjedde i Brasil, en i Argentina, en i USA og en i
Storbritannia. Disse hendelsene ble gransket grundig for å lære og bli bedre, og vi jobber kontinuerlig for å forhindre lignende
hendelser i framtiden.
11
USA.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 141
TRIF økte i 2023. Av de 27 registrerte personskadene var det 20 som skjedde i Brasil, fire i Storbritannia, to i USA og en i Argentina.
Dette tilsvarer omtrent fordelingen av timeverk som er registrert av de ulike resultatområdene.
I 2023 fortsatte E&P International det iherdige arbeidet for å forbedre de overordnede sikkerhetsresultatene i tråd med veikartet for
«Jeg er sikkerhet.» Viktige satsingsområder har vært forebygging av storulykker, proaktiv og synlig ledelse, samarbeid med
leverandører og partnere og bruk av digitale observasjonskort. Selv om resultatene for 2023 ikke gjenspeiler denne satsingen, har
E&P International stor tro på at en konsekvent sikkerhetspraksis, -protokoller og rapporteringsrutiner for å lære av hendelser vil gi
bedre resultater over tid. E&P International har fortsatt null skader som ambisjon, og dette reflekteres i jevnlige sikkerhetsøvelser,
fokus på menneskelige og organisatoriske prinsipper så vel som attestasjonsaktiviteter og troen på at alle ulykker kan forhindres.
E&P International legger stor vekt på å redusere sine klimagassutslipp. For egenopererte lisenser innebærer dette en kontinuerlig
kartlegging, prioritering og gjennomføring av tiltak for å redusere utslippene. For partneropererte felt og fellesopererte enheter
innebærer det å støtte partnere, operatører og relevante interessenter slik at de bedre skal kunne oppdage, rapportere og forutse
klimagassutslipp, identifisere de mest effektive mulighetene til utslippskutt og bidra til å utnytte disse. CO
2
-intensiteten på
egenopererte felt utgjør en viktig prestasjonsindikator både for E&P International og på resultatområdenivå, og i 2023 oppnådde E&P
International en reduksjon etter at Peregrinofeltet gjenopptok full produksjon.
Miljøarbeidet er basert på ambisjonen om å unngå skade, med en prestasjonsindikator knyttet til utilsiktede utslipp. For å få større
forståelse for hvilke muligheter som finnes for å bevare og forbedre naturen, ble det i 2023 utarbeidet anleggsspesifikke fortegnelser
over biologisk mangfold ved Equinors egenopererte anlegg.
Rapporteringssegmenter
3.3 Leting og produksjon USA (E&P USA)
Rapporteringssegmentet Leting og produksjon USA (E&P USA) dekker leting, utvikling og produksjon av olje og gass i USA. E&P
USA er den femte største olje- og gassprodusenten i den amerikanske delen av Mexicogolfen, og den landbaserte virksomheten i
USA står for Equinors største internasjonale produksjon utenfor Norge.
E&P USA produserte rundt 363 tusen foe per dag, fra en kombinasjon av 2 opererte felt og 11 partneropererte felt. Produksjonen
utgjorde 17 % av Equinors samlede egenproduksjon av olje og gass i 2023, sammenlignet med 16 % i 2022. E&P USA rapporterte et
driftsresultat på 1.353 millioner USD for 2023.
Equinor har jobbet videre med utviklingen av olje- og gassporteføljen i USA. Aktiviteten har vært konsentrert om områder med høyt
potensial for verdiskaping, samtidig som det er lagt vekt på å opprettholde lave CO
2
-utslipp fra driften.
Leting:
Equinor er et av de mest aktive leteselskapene i Mexicogolfen, med mer enn 100 letelisenser i porteføljen, som omfatter flere
prospekter og prospektmuligheter. I 2023 har E&P USA fått flere lisenser i porteføljen av muligheter i Mexicogolfen, og Equinor
fortsetter å evaluere disse prospektene og videreutvikle mulighetene. I 2023 deltok E&P USA i boring av fem leteprospekter i området.
Det ble gjort funn i ett prospekt, mens de fire andre var tørre eller ulønnsomme.
Solid utviklingsportefølje:
Vito-plattformen (Equinor 36,89 %, partneroperert) ble satt i drift i 2023, og nådde platåproduksjon i løpet av året. Feltet vil bli videre
utviklet med boring av flere produksjonsbrønner.
Utbyggingen av Sparta (Equinor 49 %, partneroperert) ble sanksjonert på slutten av 2023, og vil bestå av åtte produksjonsbrønner
som knyttes til en halvt nedsenkbar, flytende produksjonsenhet. Sparta-utbyggingen vil gjøre bruk av 20k-teknologi, og har en
beregnet kapasitet på 100.000 foe per dag på toppnivå. Produksjonen ventes å starte i 2028.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 143
I tillegg til utbyggingen av Sparta, fortsetter E&P USA å se etter muligheter for økt verdiskaping gjennom leting og eventuelle
utvidelser knyttet til eksisterende infrastruktur.
Ambisjoner om lavere karbonutslipp
Virksomheten i USA, både på land og til havs, har en karbonintensitet som er blant de laveste i Equinors internasjonale portefølje, og
E&P USA vil jobbe videre sammen med partnere for å opprettholde denne posisjonen.
Høydepunkter
Februar: Vitofeltet i Mexicogolfen ble satt i drift
Desember: Spartafeltet ble godkjent
Strategisk framdrift
Videre satsing på kjerneområder
Avkarbonisering og økt bærekraft
I 2023 fortsatte E&P USA arbeidet med å styrke sin portefølje, i
tråd med den overordnede strategien for Leting og produksjon
internasjonalt. Det ble startet produksjon på Vito-feltet, som
nådde platåproduksjon i løpet av året, og utbyggingen av Sparta-
prosjektet, som er et paleogenfunn i Garden Banks-området, ble
godkjent. Med disse utbyggingene fortsetter E&P USA å styrke
sin virksomhet i Mexicogolfen.
Gjennom investeringene i gassfelt i Appalachian-bassenget på
land, har E&P USA fortsatt å levere verdifull lavkarbonproduksjon
av gass. I 2023 deltok E&P USA i boring og komplettering av 162
brønner i statene Pennsylvania, West Virginia og Ohio.
Feltene i USA, både på land og til havs, har en karbonintensitet
som er blant de laveste i Equinors internasjonale portefølje. E&P
USA jobber fortsatt for å redusere utslipp av CO
2
det er mulig. I Appalachian-bassenget ble det installert et
dampgjenvinningsanlegg på brønnområdet i Eisenbarth i 2023,
og det ble også startet et arbeid med å skifte ut naturgass med
nitrogen for aktivering av ventiler.
E&P USA har som mål å minimere miljøkonsekvensene i
virksomheten. I 2023 ble det utarbeidet en anleggsspesifikk
fortegnelse over biologisk mangfold knyttet til gassvirksomheten i
Appalachian-bassenget. E&P USA har også startet et arbeid for å
finne muligheter for langsiktige samfunnsinvesteringer som kan
bidra til positiv utvikling lokalt, basert på innspill fra
lokalsamfunnene. Begge disse tiltakene støtter opp om
rammeverket for en rettferdig omstilling.
Letebrønner boret
1)
For regnskapsåret
2023
2022
2021
US
Equinor-opererte
0
1
1
Partneropererte
4
0
2
Totalt (brutto)
4
1
3
1) Ferdigstilte brønner gjennom året, inkludert avgrensing av
tidligere funn.
Rapporteringssegmenter
Resultatanalyse
Drift
Gjennomsnittlig daglig produksjon av væsker og gass økte med 12 %, hovedsakelig som følge av oppstarten av Vitofeltet i
Mexicogolfen i første kvartal 2023, effekten av nye strømningsrør som ble installert på Caesar Tonga i Mexicogolfen i andre halvår i
2022, og flere brønner som ble satt i drift i Appalachian-bassenget. Økningen ble delvis motvirket av naturlig nedgang i Appalachian-
bassenget og på flere modne felt i Mexicogolfen.
E&P USA boret en brønn for karbonfangst i Appalachian-bassenget i 2023, men med negativt utfall. E&P USA deltok også i fem
partneropererte letebrønner i løpet av 2023 for å finne flere muligheter med høyt verdipotensial. Fire av de partneropererte
letebrønnene var imidlertid tørre eller ulønnsomme.
Bokført produksjon skiller seg fra egenproduksjon i USA, der bokført produksjon er angitt uten produksjonsavgift (royalty).
Egenproduksjon representerer volumer tilsvarende Equinors prosentvise eierandel i et spesifikt felt, og er høyere enn Equinors
bokførte produksjon der produksjonsavgiften ikke er medregnet i den bokførte produksjonen.
Equinors bokførte produksjon i USA utgjorde 16 % av Equinors samlede bokførte produksjon i 2023.
1.
hadde rekordhøy
produksjonseffektivitet i 2023
2.
produksjonen på Vitofeltet til
33 tusen foe/dag
3.
bassenget har til sammen
439 millioner foe i sikre
reserver
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 145
E&P USA - Finansiell informasjon
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Endring
Sum inntekter
4,319
5,523
(22%)
Salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader
(1,178)
(938)
26%
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
(1,489)
(361)
>100%
Letekostnader
(299)
(201)
49%
Driftsresultat
1,353
4,022
(66%)
Justert driftsresultat*
1,076
2,957
(64%)
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
1,206
764
58%
Organiske investeringer*
1,172
775
51%
For regnskapsåret
Operasjonell informasjon
2023
2022
Endring
Egenproduksjon av væsker og gass (tusen foe/dag)
363
324
12%
Bokført produksjon av væsker og gass (tusen foe/dag)
314
279
12%
Produksjonsavgifter (tusen foe/dag)
49
44
10%
Gjennomsnittlig pris på væsker (USD per fat)
64.4
81.0
(20%)
Gjennomsnittlig internpris gass (USD/MMBtu)
1.77
5.55
(68%)
Økonomi
Økt bokført produksjon som følge av oppstarten av Vitofeltet, installasjon av strømningsrør på Caesar Tonga og større brønnantall
motvirket delvis effekten av lavere priser på væsker og gass, som var den viktigste årsaken til inntektsnedgangen i 2023,
sammenlignet med 2022.
Driftskostnadene økte på grunn av oppstarten av Vitoplattformen, i tillegg til økt vedlikeholdsaktivitet i Appalachian-bassenget, som
førte til høyere utgifter til drift og vedlikehold.
Avskrivningene økte i 2023 på grunn av ny produksjon, redusert reversering av nedskrivninger og nye investeringsutgifter både på
land og til havs. Denne økningen ble delvis motvirket av økte reserver.
Reversering av nedskrivninger knyttet til varige driftsmidler utgjorde 290 millioner USD i 2023, og skyldtes hovedsakelig større
forventede reserver som følge av nye brønnmuligheter. I 2022 utgjorde reversering av nedskrivninger 1.060 millioner USD, som i
hovedsak var drevet av høyere kortsiktige priser.
Letekostnadene økte som følge av boreaktiviteten i fire leteprospekter i Mexicogolfen. De fire prospektene viste seg å være tørre eller
ulønnsomme, og ble derfor utgiftsført. Dette førte til en betydelig økning i letekostnadene.
I 2023 ble det gjort investeringer i det nylig godkjente Sparta-prosjektet, vanninjeksjon på St. Malo og partneroperert virksomhet i
Appalachian-bassenget, noe som førte til en økning i organiske investeringer* og tilgang i varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og
investeringer i egenkapitalkonsoliderte investeringer, sammenlignet med 2022.
Bærekraft
E&P USA
Resultat
Prestasjonsindikatorer
2023
2022
Rapporteringssegmenter
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall
per million arbeidstimer)
12
N/A
N/A
Oppstrøms CO
₂
-intensitet, Scope 1 (kg
CO
₂
/foe)
3,6
3,3
Måleindikatorer
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per
million arbeidstimer)
1
N/A
N/A
I 2023 hadde E&P USA en liten forbedring i antall hendelser, samtidig som aktivitetsnivået var høyere. Tallene for 2023 omfatter en
alvorlig hendelse og to registrerte personskader. E&P USA hadde to alvorlige hendelser og to registrerte personskader i 2022. Selv
om vi ser framgang, vil det alltid være nødvendig at vi er årvåkne på dette området. E&P USA har fortsatt null skader som mål, og har
iverksatt en lang rekke tiltak for å forbedre sikkerhetsresultatene og styrke rapporteringskulturen. E&P USA tror at en læringskultur der
sikkerhetspraksis, -protokoller og rapporteringsrutiner stadig forbedres, vil gi en mer varig forbedring i sikkerhetsresultatene over tid.
Det ble registrert en liten økning i CO
2
-intensitet på Equinors egenopererte felt, sammenlignet med 2022, som følge av økt bore- og
kompletteringsaktivitet i Appalachian-bassenget. Egenoperert og partneroperert egenproduksjon fra E&P USA, som står for om lag
halvparten av Equinors produksjon utenfor Norge, hadde en oppstrøms CO
2
-intensitet på 3 kg CO
2
/foe i 2023.
12
Sikkerhetsindikatorene er rapportert på samlet nivå for E&P International i seksjon 3.2.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 147
3.4 Markedsføring, midtstrøm og prosessering
Markedsføring, midtstrøm og prosessering (MMP) jobber for å få størst mulig verdiskaping for Equinor i selskapets midt- og
nedstrømsvirksomhet, gjennom sikker, pålitelig og effektiv drift. Segmentet har ansvaret for å utnytte verdipotensialet i størst mulig
grad for alle produkter i selskapets markedsførings- og handelsvirksomhet, som råolje, væsker og naturgass. I tillegg har MMP
ansvaret for Equinors lavkarbonløsninger.
Markedsføring, midtstrøm og prosessering (MMP) har ansvaret for:
●
●
●
●
●
Forretningsaktivitetene i MMP er organisert i følgende resultatområder:
MMP markedsfører, selger og transporterer til sammen rundt 70 % av all norsk gasseksport, og 60 % av all væskeeksport, som
omfatter Equinors egne produkter, egenproduksjonen fra Statens direkte økonomiske engasjement (SDØE) og volumer fra
tredjeparter.
Oversikt over MMPs globale virksomhet
Rapporteringssegmenter
Gass og kraft
Equinors virksomhet for markedsføring og handel med naturgass utføres fra Norge og Belgia, Storbritannia, Tyskland og USA. Som
eier av Danske Commodities (DC), et selskap som handler med kraft og gass, har MMP styrket sin virksomhet innen energihandel.
DC har sin hovedvirksomhet i Europa, men har også aktiviteter i USA, Brasil, Singapore og Australia. De største eksportmarkedene
for naturgass som produseres på norsk sokkel er Storbritannia, Tyskland, Frankrike, Nederland og Belgia. LNG fra Snøhvitfeltet,
kombinert med LNG fra tredjeparter, gjør at Equinor når de globale gassmarkedene.
MMP er aktiv i både de fysiske og finansielle markedene, som for eksempel Intercontinental Exchange (ICE) og Trayport, og
optimaliserer verdien av gassvolumene gjennom en blanding av bilaterale avtaler, tradingaktiviteter og selskapets produksjons- og
infrastrukturkapasitet. Enkelte av Equinors langsiktige gassavtaler inneholder prisrevisjonsklausuler som kan benyttes av partene
13
.
MMP mottar en markedsføringsavgift fra E&P Norway for den norske gassen som selges på vegne av selskapet.
Råolje, produkter og væsker
MMP har ansvaret for salg av råolje og våtgass som er produsert på norsk sokkel. Forretningsområdet markedsfører også egne
volumer fra selskapets produserende felt i USA, Brasil, Canada, Angola, Nigeria, Algerie, Aserbajdsjan og Storbritannia, i tillegg til
volumer fra tredjeparter. Verdiene maksimeres gjennom markedsføring og fysisk og finansiell handel, og gjennom optimalisering av
egen og leid kapasitet, som for eksempel raffinerier, prosessanlegg, terminaler, lagre, rørledninger, jernbanevogner og skip.
Denne virksomheten har hovedkontor i Norge, med kontorer i Storbritannia, USA og Canada.
MMPs viktigste anlegg
Tabellen under viser MMPs viktigste anlegg, i tillegg til eierandel og operatøransvar.
Anlegg
Type
Land
Kapasitet/størrelse
Eierandel
Operatør
Mongstad
Raffineri
Norge
226.000 fat/dag
100 %
J
Tjeldbergodden
Metanolanlegg
Norge
2.600 tonn/dag
82 %
J
Kårstø
1
Prosessanlegg for gass
Norge
151 MSm3/dag
5 %
TSP
2
Kollsnes
1
Prosessanlegg for gass
Norge
97 MSm3/dag
5 %
TSP
2
Gassled
Prosessanlegg og
rørledninger for gass
Nordvest-
Europa
5 %
N
Nyhamna
Prosessanlegg for gass
Norge
84 MSm3/dag
30,1 %
N
Aldbrough Gas
Storage
Gasslager
Storbritannia
260 MSm3 lager
33,3 %
N
Etzel Gas Lager
Gasslager
Tyskland
1200 MSm3 lager
24,78 %
J
Mongstad
Råoljeterminal
Norge
9,4 tusen fat lager
65 %
J
Sture
Råoljeterminal
Norge
6,7 tusen fat lager
36,2 %
J
Triton Power
Kraftproduksjon
Storbritannia
1200 MW
50 %
N
Lavkarbonløsninger
Equinor tror avkarbonisering ved hjelp av karbonfangst og -lagring (CCS) er avgjørende for å oppnå netto nullutslipp, og tar sikte på å
kombinere selskapets lange erfaring med CCS på norsk sokkel, reservoarkompetanse og erfaring med å utvikle verdikjeder sammen
med andre selskaper, leverandører og kunder til storskala løsninger for avkarbonisering som er kommersielt levedyktige. Innen 2030
er det intensjonen at mer enn 50 % av Equinors brutto investeringer* skal gå til fornybar energi og lavkarbonløsninger. Equinor jobber
blant annet med følgende løsninger:
●
2
:
-
Northern Lights:
2
typer industri på norsk sokkel. Fase 1 har en kapasitet på 1,5 millioner tonn CO
2
oppstart i 2024. Infrastrukturen i Northern Lights-prosjektet vil gi mulighet for transport av CO
₂
13
I forbindelse med prisrevisjonene som pågår, tar Equinor i sitt årsregnskap høyde for mulige forpliktelser basert på Equinors beste skjønn. For ytterligere informasjon, se note 26 Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og
betingede eiendeler til årsregnskapet.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 149
fangst til en terminal i Øygarden for mellomlagring, før den sendes gjennom rørledning til permanent lagring. Fase 1 er fullt
belagt med Oslo Celsio, Heidelberg Cement Brevik, Yara Sluiskil og Ørsteds to fjernvarmeanlegg, Asnæs og Avedøre, som
de første kundene.
-
o
East Coast Cluster & Net Zero Teesside power:
prosjektet for transport og lagring av CO
2
, som bp er operatør for. NEP vil fungere som lager for CO
2
-fangst i de to
industriklyngene Teesside og Humber, og ha en årlig lagringskapasitet på 4 millioner tonn.
o
Smeaheia:
₂
-lageret Smeaheia i Nordsjøen av
Energidepartementet. Lisensen har en estimert lagringskapasitet på 20 millioner tonn CO
2
o
CO
2
En rørledning for transport av CO
2
for CO
2
o
Bayou Bend:
Equinor har en eierandel på 25 % i Bayou Bend CCS LLC på den amerikanske golfkysten i sørøst-Texas.
Dette er et CCS-prosjekt som kan bli blant de største i USA. Prosjektet tar sikte på en mulig kapasitet for lagring av CO
2
10-20 millioner tonn i året.
●
krevende å avkarbonisere. Equinor deltar i prosjekter som tar sikte på å produsere lavkarbonhydrogen fra naturgass med
karbonfangst og -lagring, blant annet H2BE-prosjektet i Belgia, H2M Eemshaven-prosjektet i Nederland og et foreslått anlegg for
produksjon av 600 MW lavkarbonhydrogen i Saltend Chemicals Park i Storbritannia.
Høydepunkter
MMP hadde følgende høydepunkter i løpet av 2023:
Juni: Equinor signerer langsiktig avtale om kjøp av LNG med Cheniere
Juni: Framdrift i Net Zero Teesside Power-prosjektet
Juli: Equinor kjøper eierandel i Bayou Bend CCS-prosjektet
Oktober: Ny avtale om salg av naturgass signert med RWE
Desember: Stor avtale om salg av gass signert med det tyske, statseide selskapet SEFE
Rapporteringssegmenter
Strategisk framdrift
Posisjonert for kort- og langsiktig verdiskaping
Strategi for verdiskaping fra markedsføring og handel
(asset-backed trading) med begrenset nedside og
betydelig oppside, godt posisjonert for markedsvolatilitet
Unikt posisjonert for å bygge verdikjeder for
lavkarbonløsninger
I 2023 arbeidet
MMP for å oppnå størst mulig verdiskaping
fra Equinors egenproduksjon av olje og gass fra
produksjonsenhetene, og sikre verdiskaping fra Equinors
midt- og nedstrømsposisjoner gjennom markedsføring,
handel og optimalisering.
MMP har sørget for trygg
landbaserte anlegg og shippingportefølje for å sikre at
produksjonen har nådd ut til markedene. Gjennom sin “asset-
backed trading”-strategi har MMP kunnet utnytte både
finansielle og fysiske muligheter i markedet.
Som et ledende selskap innen krafthandel skaper Danske
Commodities (DC) en forbindelse mellom produsenter og
storforbrukere i grossistmarkedet. DC leverer fornybar energi i
stor skala til markedet, og gjennom en portefølje av gasslager
og -anlegg gir DC den fleksibiliteten som trengs for å dekke
etterspørselen etter energi og jevne ut uregelmessig
produksjon av fornybar kraft. Danske Commodities bidrar også
til Equinors kraft- og fornybarstrategi som
balanseringsansvarlig for vindkraftproduksjonen på Dogger
Bank.
Equinor har en strategi for lavkarbonløsninger som tar sikte på
å utvikle ny virksomhet og redusere klimagassutslipp gjennom
transport og lagring av CO
2
, verdikjeder for hydrogen for
avkarbonisering av naturgass, teknologiutvikling, redusert
karbonavtrykk og markedsutvikling av lavkarbonprodukter.
Equinor styrket sin posisjon innenfor lavkarbonløsninger i USA
gjennom kjøpet av en eierandel i Bayou Bend. Equinor vil delta
i det første prosjektet for kraftproduksjon med CO
2
-fangst
gjennom Net Zero Teesside, som sammen med Northern
Endurance Partnership ble tildelt økonomisk støtte fra britiske
myndigheter. Kunder til fase 1 av Northern Lights karbonfangst
og -lagring er nå fullt ut sikret.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 151
Resultatanalyse
Drift
De samlede gassalgsvolumene var på 58,9 milliarder kubikkmeter (bcm) i 2023, en nedgang på 4,4 bcm, sammenlignet med de
samlede volumene i 2022. Endringen skyldes i hovedsak redusert produksjon fra norsk sokkel på grunn av revisjonsstanser og
naturlig nedgang på gassproduserende felt.
Gjennomsnittlig salg av råolje, kondensat og våtgass var på 2,6 millioner fat per dag i 2023, 17 % høyere enn i 2022
14
, på grunn av
økt salg av egenproduserte volumer og tredjepartsvolumer.
Høy regularitet ved de landbaserte prosessanleggene for gass sikret gassleveranser og fleksibilitet i porteføljen, slik at MMP kunne
fortsette å være en pålitelig leverandør av energi i Europa. MMP utnyttet sine transportsystemer og shippingporteføljen til å levere
råolje, LNG og produkter der det var størst behov for dem, og økte med dette den samlede verdiskapingen.
I 2023 var den gjennomsnittlige, realiserte prisen på rørgass i Europe på 13,86 USD per millioner british thermal units (mmbtu), som
er en nedgang fra 32,84 USD per mmbtu i 2022. De europeiske gassprisene gikk betydelig ned i løpet av året, sammenlignet med
2022, på grunn av redusert etterspørsel, økt LNG-import og økte lagernivåer.
I 2023 var den gjennomsnittlige, realiserte prisen på rørgass i Nord-Amerika på 2,09 USD mmbtu, som er en nedgang fra 5,89 USD
mmbtu i 2022. Nedgangen i de nordamerikanske gassprisene skyldtes høy gassproduksjon, overskuddslager og mildt vær.
All gass som Equinor produserer på norsk sokkel selges av MMP, og kjøpes fra E&P Norway på feltenes løftepunkt til en
markedsbasert internpris, med fradrag for kostnaden ved å føre gassen fra feltet til markedet og en markedsføringsavgift. Prisen for
overføring av gass var 12,20 USD per mmbtu i 2023, som er en nedgang fra 31,22 USD per mmbtu i 2022, i samsvar med utviklingen i
markedsprisen.
14
Rapporteringssegmenter
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 153
MMP - Finansiell informasjon
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Endring
Sum salgsinntekter og andre inntekter
105,908
148,105
(28%)
Varekostnad
(95,769)
(139,916)
(32%)
Salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader
(4,916)
(4,591)
7%
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
(1,239)
14
N/A
Driftsresultat
3,984
3,612
10%
Justert driftsresultat*
1)
3,242
4,234
(23%)
- Gass og kraft
2)
2,038
3,942
(48%)
- Råolje, produkter og væsker
2)
1,359
683
99%
- Annet
2)
(155)
(391)
60%
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
844
1,212
(30%)
Organiske investeringer*
191
288
(34%)
For regnskapsåret
Operasjonell informasjon
2023
2022
Endring
Salgsvolumer væske (mill. fat)
3)
956.3
815.9
17%
Salgsvolumer gass (bcm) Equinorandel
58.9
63.3
(7%)
Salgsvolumer gass (bcm) totalt
53.2
56.1
(5%)
Kraftproduksjon (GWh) Equinorandel
2,298
1,012
>100%
Realisert pris på rørgass i Europa (USD/MMBtu)
3)
13.86
32.84
(58%)
Realisert pris på rørgass i USA (USD/MMBtu)
2.09
5.89
(65%)
1) Omarbeidet. Det står mer informasjon i avsnittet om endrede prinsipper for justert driftsresultat* i seksjon 5.6 Bruk og avstemming av non-
GAAP måltall.
2) Fra 2023 er presentasjonen av MMPs justerte driftsresultat* endret for å samsvare med organisasjonsstrukturen og ledelsens
resultatanalyse, med tilbakevirkende kraft.
3) Omarbeidet. Omarbeidet grunnet en endring i definisjonen av prispunkt for realisert gasspris og bedre metode for å beregne salgsvolumer
av væske. Det står mer informasjon i seksjon 5.7 Andre definisjoner og forkortelser.
Økonomi
Driftsresultatet inkluderer nettoeffekter av endringer i virkelig verdi knyttet til lager og råvarederivater som brukes for å styre
eksponering for prisrisiko. I 2023 omfattet driftsresultatet nedskrivninger på 343 millioner USD, sammenlignet med 895 millioner USD i
netto reversering av nedskrivninger året før.
Justert driftsresultat * i 2023 gikk ned i forhold til året før. Resultatet fra råolje, produkter og væsker (CPL) doblet seg som følge av
effektiv utnyttelse av både økonomiske og fysiske markedsmuligheter, og gjennom en optimalisering av shippingporteføljen. Dette ble
imidlertid mer enn motvirket av et redusert resultat fra gass og krafthandel, ettersom mindre ustabilitet i gassmarkedet og reduserte
geografiske prisforskjeller svekket resultatet for 2023 sammenlignet med det ekstraordinære nivået i 2022.
Salgsinntekter og andre inntekter gikk ned fra 2023 til 2022 på grunn av lavere salgspriser på gass og olje, både i Europa og Nord-
Amerika, og reduserte gassvolumer. Dette ble delvis motvirket av økt salg av væsker.
Varekostnaden gikk ned fra 2022 til 2023 på grunn av lavere priser på både gass og væsker.
Økningen i salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader fra 2022 til 2023 skyldtes hovedsakelig en betydelig økning i
transportkostnader for væsker og økte salgs- og administrasjonskostnader som i hovedsak var knyttet til økt aktivitet innenfor
lavkarbonløsninger.
Rapporteringssegmenter
Avskrivninger, amortiseringer og nedskrivninger økte fra 2022 til 2023, drevet av nedskrivningen av raffinerier i 2023 og en reversering
av nedskrivninger i 2022.
Hovedårsaken til nedgangen i organiske investeringer* fra 2022 til 2023 er lavere investeringer i prosjekter knyttet til landanlegg.
Bærekraft
Markedsføring, midstrøm og prosessering
Resultat
Prestasjonsindikatorer
2023
2022
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall
per million arbeidstimer)
0,4
0,6
Reduksjon av CO
2
-utslipp (1000 t)
55
358
Måleindikatorer
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per
million arbeidstimer)
3,5
3,0
MMPs systematiske sikkerhetsarbeid førte til en reduksjon i frekvensen av alvorlige hendelser i 2023. Som del av rammeverket “Jeg
er sikkerhet” har de viktigste prioriteringene for landanleggene i 2023 vært tiltak for å forebygge storulykker, inkludert opplæring, tiltak
for å forhindre fallende objekter, økt bruk av livreddende regler, etterlevelse og lederskap og læring, egenevalueringer og interne
verifiseringer. Innenfor skipsfarten har MMP jobbet tett med rederiene for å forbedre rapportering og læring ved hendelser. Alle
rederier som opererer for MMP må prekvalifiseres før det inngås kontrakt, og alle fartøyer er jevnlig gjenstand for grundige
inspeksjoner. I løpet av tredje kvartal hadde MMP en dødsulykke, da et besetningsmedlem falt over bord fra et tankskip i Malaysia.
MMP reduserte CO
2
-utslippene med til sammen 55.000 tonn i 2023, som følge av mer effektiv og stabil drift av Hammerfest LNG og
prosessforbedringer ved Mongstad og Kårstø. Den lavere reduksjonen i forhold til året før skyldes det store kuttet som ble oppnådd i
fjor gjennom ombyggingen av kraftvarmeverket på Mongstad.
Som del av Equinors arbeid med biologisk mangfold, ble det utarbeidet anleggsspesifikke fortegnelser over viktige aspekter på dette
området for alle landanlegg i 2023. Eventuelt press på biologisk mangfold som følge av aktiviteter og virksomhet ble vurdert, ved bruk
av både interne og eksterne data og analyser. Fortegnelsene gir et viktig bidrag til framtidig bærekraft og risikostyring knyttet til
biologisk mangfold, både på anleggsnivå og på regionalt nivå.
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 155
3.5 Fornybar
Fornybar (REN) har ansvar for trygg og lønnsom drift og prosjektutvikling i all virksomhet knyttet til fornybar energi. RENs
satsingsområder er havvind, fornybar energi på land og løsninger for energilagring i fire hovedregioner: Nord- og Sør-Amerika,
Asia-Stillehavet, Europa og Norge.
Det produseres i dag kraft fra 5 havvindparker og 5 vind- og solkraftprosjekter på land, og det er ytterligere 16 prosjekter under
oppføring og utvikling, som drives av Equinor og selskapets partnere.
I 2023 nådde REN en viktig milepæl med oppstart av kraftproduksjon fra Storbritannias største havvindpark, Dogger Bank, og
videre utvidelse av den landbaserte fornybarvirksomheten i Nord- og Sør-Amerika og i Europa.
Equinor tar sikte på å bli en ledende global leverandør av fornybar energi innen 2030, og beholde posisjonen som Norges
ledende energiselskap. Samtidig vil vi utvide virksomheten og i økende grad ta rollen som et ledende selskap i
energiomstillingen i utvalgte internasjonale markeder.
Kart over aktiviteter
Oversikt
Havvind
Equinor er en ledende aktør i havvindsektoren, og satser på å utnytte vindkraft i omstillingen mot bærekraftige og fornybare
energiressurser. Equinor er på utkikk etter muligheter innenfor flytende havvind, og utvikler offshoreprosjekter og partnerskap i
utvalgte markeder. Flytende havvind er fortsatt i en tidlig utviklingsfase sammenlignet med andre fornybare energikilder. REN har
havvindvirksomhet i flere regioner, blant annet Norge, Storbritannia, østkysten av USA og Østersjøen, hvor vi jobber med drift og
utvikling av vindparker.
Tabellen under viser RENs havvindparker i drift, i tillegg til eierandel og operatøransvar.
Vindpark
Type
Land
Produksjonskapasitet
Eierandel
Operatør
Rapporteringssegmenter
Equinor (MW)
Sheringham Shoal
Bunnfast
Storbritannia
127
40 %
J
Dudgeon havvindpark
Bunnfast
Storbritannia
141
35 %
J
Hywind Scotland
Flytende
Storbritannia
23
75 %
J
Arkona
Bunnfast
Tyskland
96
25 %
N/RWE
Hywind Tampen
Flytende
Norge
36
41 %
J
1
REN jobber nå med å planlegge og utvikle flere havvindprosjekter i Nord-Europa, USA og Sør-Korea. Dogger Bank A startet
produksjon av kraft i 2023, og offisiell oppstart av driften ventes i 2024. Dogger Bank B og C er under bygging, og ventes å starte
produksjon av kraft i løpet av de neste tre årene. I utbyggingsfasen er det SSE Renewables som er operatør for disse tre prosjektene,
mens Equinor overtar som operatør når vindparkene settes i drift.
Havvindprosjektene på østkysten av USA er rammet av kostnadsinflasjon og begrensninger i forsyningskjeden. Avslag på søknad om
forbedring av de økonomiske vilkårene i havvindavtalene førte til en nedskrivning for året. Equinor og bp tok en beslutning om å
trekke seg fra kraftsalgsavtalen for Empire Wind 2-prosjektet og søke alternative forretningsmuligheter. Den 25. januar 2024 inngikk
Equinor bytteavtale med bp, der Equinor vil overta hele eierskapet til Empire Wind-lisensen og -prosjektene, og bp vil overta hele
eierskapet til Beacon Wind-lisensen og -prosjektene. Etter signering av avtalen la Equinor inn et bud på Empire Wind 1-prosjektet i
New Yorks fjerde auksjonsrunde for havvind, og fikk tildelt kraftsalgskontrakten 29. februar 2024.
Landbasert fornybar energi og løsninger for energilagring
Etter hvert som etterspørselen etter integrerte løsninger for solenergi, vindkraft og energilagring
fortsetter å øke, utvider
Equinor sin virksomhet innenfor landbasert fornybar energi i utvalgte kraftmarkeder i Europa, Nord-Amerika og Sør-Amerika.
Equinor satser også på batterilagring som en del av sin fornybarportefølje, med hovedvekt på Storbritannia og USA. Dette er
to viktige markeder for batterilagring der selskapet også har betydelige vindkraftprosjekter. Satsing på dette markedet
innebærer oppkjøp av lokale energiselskaper, og Equinor tar sikte på økt verdiskaping gjennom samarbeid med lokale team
for å bidra til omstilling og utnytte synergieffekter i selskapet.
Tabellen under viser RENs landbaserte anlegg i drift, i tillegg til eierandel og operatøransvar.
Anlegg
Anleggstype
Land
Produksjonskapasitet
Equinor (MW)
Lagringskapasitet
(MW/MWh)
Eierandel
Operatør
Apodi
Solkraft
Brasil
71
44 %
N/Scatec
Wilko
Vindkraft på
land
Polen
26
100 %
J/Wento
Stępień
Solkraft
Polen
58
100 %
J/Wento
Zagórzyca
Solkraft
Polen
60
100 %
J/Wento
Serra da
Babilônia 1
Vindkraft på
land
Brasil
223
100 %
J/Rio Energy
Blandford Road
Batterilagring
Storbritannia
25/50
100 %
J/Noriker
Equinor har for tiden tre landbaserte fornybarprosjekter under bygging i Europa. Det ventes at disse vil bli ferdigstilt i løpet av
de neste to årene, og at kraftproduksjonen da kan starte.
I tillegg er det ventet at hydrogen basert på fornybare energikilder vil gi et viktig bidrag i energiomstillingen, hovedsakelig med
tanke på sektorer som er krevende å avkarbonisere. Equinor har interesser i grønne hydrogenprosjekter i Nordvest-Europa, og
vurderer andre muligheter. Grønt hydrogen kan potensielt gi økt verdiskaping gjennom lagring og balansering av
energisystemer der fornybarandelen er høy.
Høydepunkter
Januar: Oppkjøpet av det ledende danske solkraftselskapet BeGreen ble gjennomført
Juni: Equinors andre polske solkraftanlegg, Zagórzyca, startet produksjon
August: Verdens største flytende havvindpark, Hywind Tampen, ble offisielt åpnet
September: Oppkjøp av landvindparken Wilko i Polen
Oktober: Salg av solenergianlegget Guañizuil II på 117 MW i Argentina
Oktober: Havvindparken Dogger Bank A startet produksjon med SSE som operatør i utbyggingsfasen
November: Oppkjøp av Rio Energy, et selskap innen landbasert fornybar energi i Brasil.
Januar (2024): Equinors første kommersielle anlegg for batterilagring, Blandford Road, startet drift i Storbritannia
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 157
Januar (2024):
Equinor og bp trakk seg fra kraftsalgsavtalen i Empire Wind 2 og søker alternative salgsmuligheter
Bytteavtale med bp, der Equinor vil overta hele eierskapet til Empire Wind-lisensen og -prosjektene, og bp vil overta
hele eierskapet til Beacon Wind-lisensen og -prosjektene
Bud på Empire Wind 1-prosjektet i New Yorks fjerde auksjonsrunde for havvind
Februar (2024): Empire Wind 1 tildelt kraftsalgsavtale i New Yorks fjerde anbudsrunde for havvind
Strategisk framdrift
Utvikling av en lønnsom virksomhet innenfor fornybar energi
For å gjennomføre Equinors strategi om å bli et ledende selskap i energiomstillingen, kreves det lønnsom vekst innenfor fornybar
energi. REN tar sikte på å levere over 65 TWh fra fornybar kraftproduksjon innen 2035, med en realavkastning på prosjektene i
området 4-8 %, og ytterligere muligheter for verdiskaping gjennom selektiv bruk av prosjektfinansiering og nedsalg. Veksten innenfor
fornybar energi er innledningsvis basert på følgende to strategiske pilarer, som over tid vil slås sammen til et fleksibelt kraft- og
energitilbud i utvalgte markeder.
Bli et stort selskap innen vindkraft og en ledende aktør
innen flytende havvind
Bygge en portefølje av landbasert fornybar energi og
energilagring
REN vil skape verdier gjennom å utvide havvindvirksomheten til
industriell målestokk, ved å bygge på tidlig posisjonering og gode
resultater i sektoren, og utnytte vår ledende posisjon innenfor
flytende havvind. De viktigste milepælene i 2023 var at verdens
største flytende havvindpark, Hywind Tampen, nådde full
produksjonskapasitet, og at kraftproduksjonen startet på Dogger
Bank, som er verdens største havvindpark.
REN vil etablere lavkostposisjoner i attraktive markeder innenfor
landbasert fornybar energi, i tillegg til lagring og handel.
Strategien for landbasert fornybarvirksomhet er å gå inn på
markeder gjennom oppkjøp av lokale selskaper med solide
fagfolk og god kompetanse. De viktigste milepælene i 2023 var
gjennomføringen av BeGreen-transaksjonen i Danmark,
oppkjøpet av Rio Energy i Brasil (landbasert vind- og solkraft) og
utvidelsen av Wento, plattformen for landbasert fornybar energi i
Polen, til også å inkludere vindkraft på land.
Resultatanalyse
Drift
Kraftproduksjonen (Equinors andel) var 1.859 GWh (gigawattimer) i 2023, sammenlignet med 1.641 GWh i 2022. I 2023 produserte
havvindparkene 1.384 GWh, hvor mesteparten kom fra Dudgeon, Sheringham Shoal og Arkona, mens landbasert fornybar energi
bidro med ytterligere 474 GWh kraft, hovedsakelig fra landvindparken Serra da Babilonia i Brasil. Den betydelige økningen i
produksjon sammenlignet med 2022 skyldtes oppstart av nye landbaserte kraftanlegg i Polen og Brasil.
I 2023 var den installerte fornybarkapasiteten 0,86 GW. REN har prosjekter under utvikling for å nå den strategiske ambisjonen fram
mot 2030 om å ha 12-16 GW installert fornybarkapasitet, med tilhørende produksjon på 35-60 TWh i året. Vi har ambisjonsnivået for
2030 i sikte. Verdiskaping vil bli prioritert foran volummål.
I 2023 har vi gjort framskritt både med hensyn til prosjektgjennomføring og oppbygging av utviklingsporteføljen. Hywind Tampen,
verdens største flytende havvindpark, ble offisielt åpnet i august, og forsyner nå offshorefeltene Snorre and Gullfaks med fornybar
kraft. En annen viktig milepæl var oppstart av den første kraftproduksjonen på verdens største havvindpark, Dogger Bank A (der SSE
er operatør i utbyggingsfasen) i Storbritannia. I tillegg har REN startet produksjon fra solkraftprosjekter i Brasil og Polen, og
diversifisert fornybarporteføljen gjennom å foreta komplementerende oppkjøp av landbaserte plattformer i Danmark, Polen og Brasil.
Oppkjøpet av de landbaserte sol- og vindplattformene i disse landene har vært et viktig skritt i retning av å utvide porteføljen og skape
flere muligheter for bærekraftig energiproduksjon.
Rapporteringssegmenter
REN - Finansiell informasjon
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Endring
Eksterne salgsinntekter og andre inntekter
50
127
(61%)
Resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
(33)
58
N/A
Sum inntekter
17
185
(91%)
Salgs- og administrasjonskostnader og andre driftskostnader
(462)
(265)
74%
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
(312)
(4)
>100%
Driftsresultat
(757)
(84)
>(100%)
Justert driftsresultat*
(454)
(184)
>(100%)
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
2,007
298
>100%
Organiske investeringer*
843
247
>100%
For regnskapsåret
Operasjonell informasjon
2023
2022
Endring
Fornybar kraftproduksjon (GWh) Equinors andel
1,859
1,641
13%
3.5. Økonomi
Resultatandelen fra europeiske havvindparker i drift innenfor porteføljen av egenkapitalkonsoliderte investeringer gikk ned med 26 % i
posten resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden i 2023. Denne nedgangen skyldtes lavere priser i 2023,
økte vedlikeholdskostnader og økte utgifter forbundet med prosjekter i en tidlig fase.
Nye inntekter fra landvindparken som nylig ble kjøpt opp i Brasil og produksjonsstarten ved solkraftverkene i Polen bidro positivt til de
samlede inntektene i 2023. Kombinert med nedgangen i resultatandel fra egenkapitalkonsoliderte investeringer i 2023, gikk sum
inntekter ned sammenlignet med 2022. Gunstige effekter knyttet til avhendelser tidlig i 2022 hadde stor betydning for nedgangen.
Den merkbare nedgangen i driftsresultatet for 2023, sammenlignet med året før, skyldtes hovedsakelig bokføring av en nedskrivning
på 300 millioner USD i tredje kvartal for havvindprosjekter i det nordøstlige USA etter avslag på søknad om bedre økonomiske vilkår i
salgsavtalene. I tillegg har økte utgifter til forretningsutvikling og økt driftsnivå bidratt til en oppadgående trend i drifts-, salgs- og
administrasjonskostnader i 2023. De økte kostnadene forbundet med modning av prosjekter, i hovedsak knyttet til havvindaktivitetene
i Storbritannia og Asia, bidro til en nedgang i justert driftsresultat* i 2023, sammenlignet med 2022.
I 2023 ble det allokert 114 millioner USD i organiske investeringer* til landbasert fornybar energi, mens 729 millioner USD gikk til
havvindprosjekter og investeringer knyttet til prosjekter i USA og Storbritannia. I 2022 var de samlede organiske investeringene* 247
millioner USD, hovedsakelig knyttet til investeringer i USA og Europa.
Oppkjøpene av BeGreen og Rio Energy i løpet av året førte til økningen tilgang driftsmidler, immaterielle eiendeler og
egenkapitalkonsoliderte investeringer, sammenlignet med 2022.
Brutto investeringer* i fornybarvirksomheten utgjorde 2,6 milliarder USD, hvorav organiske brutto investeringer* utgjorde 1,5 milliarder
USD. Vi er i rute for å oppfylle Equinors ambisjon om at mer enn 50 % av brutto investeringer* skal gå til fornybar energi og
lavkarbonløsninger innen 2030.
Bærekraft
Fornybar (REN)
Resultat
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 159
Prestasjonsindikatorer
2023
2022
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall
per million arbeidstimer)
1,0
0,8
Måleindikatorer
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per
million arbeidstimer)
2,2
4,3
Klimagassintensitet havvind, scope 1 og 2 (g
CO
2
/kWh)
3,2
2,9
Antallet og frekvensen av personskader i REN gikk ned i løpet av året som gikk. REN hadde imidlertid fire potensielt alvorlige
hendelser i 2023, noe som resulterte i en negativ utvikling i frekvensen av alvorlige hendelser. Vi jobber med kontinuerlig forbedring
av rutinemessige driftsaktiviteter.
Klimagassintensiteten på havvindfelt i drift gikk litt opp i løpet av året, hovedsakelig som følge av at dieselforbruket på maritime fartøy
økte mer enn elektrisitetsproduksjonen. Reduksjon av maritime utslipp er en av aktivitetene som planlegges i 2024 for å bidra til
ambisjonen om netto nullutslipp.
For å oppfylle RENs mål med hensyn til sirkularitet og biologisk mangfold, er det etablert følgende ambisjoner:
●
●
Det er utarbeidet anleggsspesifikke fortegnelser over viktige aspekter knyttet til biologisk mangfold på fire egenopererte havvindparker
i drift: Sheringham Shoal, Dudgeon, Hywind Scotland og Hywind Tampen.
Rapporteringssegmenter
3.6 Annen virksomhet (Andre)
I rapporteringssegmentet Annen virksomhet (Andre) inngår Prosjekter, boring og anskaffelser (PDP), segmentet Teknologi,
digitalisering og innovasjon (TDI) og konsernstaber og støttefunksjoner.
Oversikt
Teknologi, digitalisering og innovasjon
For å styrke utviklingen av teknologi, digitale løsninger og innovasjon, har Equinor samlet disse aktivitetene i ett forretningsområde,
Teknologi, digitalisering og innovasjon (TDI).
TDI samler forskning, teknologiutvikling, spesialrådgivning, digitalisering, IT, forbedringer, innovasjon, venture-selskaper og framtidige
forretningsmuligheter i ett teknologisk kraftsenter. TDI er ansvarlig for sikker og effektiv utvikling og drift innen sine ansvarsområder,
og for å levere ekspertise, prosjekter og produkter til hele selskapet.
Equinor Ventures er også en del av TDI. Gjennom Ventures investerer vi i innovative selskaper med vekstpotensial, og utvikler
relasjoner som kan bidra til at energiomstillingen går raskere. Se kapittel 2.3 Forskning og nyskaping for å lese mer om Equinor
Ventures.
I 2023 oppdaterte TDI Equinors teknologistrategi. Formålet er omstilling gjennom teknologi basert på seks veiledende prinsipper og
strategiske tema på tre hovedområder, se oversikt nedenfor.
Prosjekter, boring og anskaffelser
Prosjekter, boring og anskaffelser (PDP) har ansvaret for utvikling av olje- og gassfelt, brønnleveranser, prosjekter knyttet til
elektrifisering, karbonfangst- og lagring (CCS) og hydrogen og anskaffelser i Equinor. PDP har som mål å levere sikker og effektiv
prosjektutvikling, inkludert brønnkonstruksjon, basert på prosjektgjennomføring og teknologi i verdensklasse. PDP gjør bruk av
innovativ teknologi, digitale løsninger og karboneffektive konsepter for å utvikle en konkurransedyktig og ledende prosjektportefølje i
omstillingen av energisektoren. Bærekraftige verdier skapes sammen med leverandørene gjennom en forenklet, standardisert og
formålstjenlig prosess.
I 2023 hadde PDP 33 prosjekter (inkludert tredjepartsprosjekter) under gjennomføring, hvorav 8 ble satt i drift i løpet av året. Det ble
levert 105 brønner, hvorav 98 befant seg på norsk sokkel. I løpet av 2023 bidro PDP til Equinors strategi ved å gjennomføre og utvikle
prosjekter, blant annet:
Rapporteringssegmenter
Equinor, Årsrapport 2023 161
●
Et av prosjektene som ble levert i 2023 var Breidablikk, som er knyttet opp til Grane-plattformen. Prosjektet ble satt i drift i
oktober, fire måneder tidligere enn planlagt. Prosjektet ble levert innenfor budsjett og med høyere produksjon enn forventet i
innledningsfasen. Prosjektet er svært lønnsomt, og bidrar med viktige volumer til markedet og verdiskaping både til det
norske samfunnet og til selskapets eiere.
●
leverandører. Investeringsbeslutningen ble også utsatt for Bay du Nord-prosjektet for å styrke den generelle lønnsomheten i
prosjektet.
●
prosjektet, Smeaheia og CO
2
PDP Transforming Execution-prosjektet (PDPTex):
I tiden framover tar PDP sikte på å omstille seg for å sikre langsiktig konkurranseevne, ivareta Equinors legitimitet og sørge for effektiv
forvaltning av en stadig mer mangfoldig og kompleks portefølje. Dette krever at vi håndterer nye utfordringer og muligheter, noe vi vil
gjøre i forbedringsprosjektet PDPTex:
1.
Styrke arbeidet med menneskerettigheter gjennom større forståelse og åpenhet.
2.
Sikre langsiktig kontantstrøm fra olje- og gassvirksomheten på norsk sokkel ved å gjøre volumer fra marginale satellittfelt
lønnsomme.
3.
Øke tempoet i oppbyggingen av CCS-virksomheten for å generere ny kontantstrøm og redusere netto karbonintensitet.
Konsernstaber og støttefunksjoner
Konsernstaber og støttefunksjoner består av ikke-driftsrelaterte aktiviteter som støtter opp under Equinors virksomhet. Dette omfatter
hovedkontor og sentrale funksjoner som leverer forretningsstøtte, blant annet finans og kontroll, konsernkommunikasjon, sikkerhet og
bærekraft, konsernrevisjon, juridiske tjenester og mennesker og organisasjon.
Resultatanalyse
Økonomi
I 2023 var driftsresultatet for rapporteringssegmentet Andre et tap på 92 millioner USD, sammenlignet med et tap på 178 millioner
USD i 2022. Forbedringen skyldtes i hovedsak en økning i inntekter basert på forsikringskrav knyttet til South Riding Point og brannen
ved LNG-anlegget på Melkøya i 2020.
Summen av egenkapitalkonsoliderte investeringer og segmentets øvrige anleggsmidler var relativt uendret i forhold til året før, med
1.075 millioner USD for regnskapsåret 2023, sammenlignet med 1.096 millioner USD for regnskapsåret 2022. Organiske
investeringer* for rapporteringssegmentet Andre var 91 millioner USD i 2023 og 76 millioner USD i 2022.
Bærekraft
Rapporteringssegmentet Andre
Resultat
Prestasjonsindikatorer
2023
2022
Frekvens av alvorlige hendelser (SIF) (antall per millioner arbeidstimer)
0,2
0,3
TDIs FoU-utgifter til fornybar energi, lavkarbonløsninger og
energieffektivitet (andel av samlede utgifter)
40 %
36 %
Måleindikatorer
Frekvens av personskader (TRIF) (antall per million arbeidstimer)
1,3
1,6
Alt i alt var det en bedring i sikkerhetsresultatene for rapporteringssegmentet Andre i 2023, sammenlignet med 2022. Dette skyldtes i
hovedsak den gode utviklingen i PDP og TDI, som ble motvirket av en liten økning i SIF og TRIF i Konsernstaber og støttefunksjoner.
Sikkerhetsresultatene i TDI fortsetter å forbedre seg, med null alvorlige hendelser i 2023. TDI registrerte en hendelse, som reduserte
TRIF fra 2022 til 2023. Forebygging av fallende objekter og sikkerhetshendelser knyttet til trykksatte systemer på testrigger og i
laboratorier har vært blant satsingsområdene. TDI bidrar også til økt sikkerhet gjennom teknologi, ved å forbedre sikkerheten i nye
Rapporteringssegmenter
verdikjeder (H
2
, NH
3
, CO
2
), etablere metoder for overvåking av korrosjon under isolasjon og bruke droner og robotikk til å forbedre
helse og sikkerhet.
PDP har hatt nok et år uten alvorlige brønnkontrollhendelser. Samlet antall alvorlige hendelser var 11 i 2023, som er en nedgang fra
19 i 2022. Forbedringen skyldes systematisk og konsekvent oppfølging av PDPs samarbeidsavtaler mellom Equinor og kontraktørene
over mange år. SIF-hendelsene omfattet to alvorlige personskader. PDP arbeider for å forbedre sikkerhetsresultatene ytterligere, for å
forhindre alvorlige skader og brønnkontrollhendelser.
I energiomstillingsplanen har Equinor fastsatt at vi skal allokere 40 % av TDIs FoU-ressurser til lavkarbon- og fornybar teknologi innen
2025. Dette ambisjonsnivået ble oppnådd allerede i 2023. To viktige milepæler ble nådd i 2023 som et resultat av forskningsprosjekter
i TDI:
●
FPSO med kombikraftverk, noe som gir en betydelig reduksjon i karbonutslippene. Teknologien går ut på å kombinere en
gassturbin med en dampturbin for å dra fordel av overskuddvarme som ellers ville gått tapt. Bruk av kombikraftverk ventes å øke
energieffektiviteten, og redusere CO
2
-utslippene med om lag 3 millioner tonn over feltets levetid. (-25 %).
●
I juni 2023 gjennomførte Equinor tester av tre dronebaserte teknologier og en LIDAR-basert
teknologi for metanmåling på Kollsnes, for å oppfylle aktuelle og framtidige krav og forpliktelser knyttet til metanutslipp.
Datainnsamlingen ble ansett som vellykket av leverandørene, og resultatene er send til analyse.
Et av PDPs viktigste satsingsområder er å utvikle prosjekter som bidrar til å oppfylle Equinors prestasjonsindikator om 50 % reduksjon
i klimagassutslipp (Scope 1 og 2) innen 2030, og optimalisere porteføljen gjennom å utarbeide prognoser for utslipp i prosjekter. PDP
anskaffelser og leverandørrelasjoner bidrar til raskere gjennomføring av energiomstillingen gjennom å integrere netto nullutslipp i
styring av forsyningskjeden, samle inn data for oppstrøms utslipp i Scope 3 og samarbeide med leverandørene for å oppnå netto
nullutslipp. PDP boring og brønn jobber i hovedsak med å øke effektiviteten og redusere utslippene i borevirksomheten. PDP støtter
Equinors arbeid med biologisk mangfold: Anleggsspesifikke fortegnelser over viktige aspekter knyttet til biologisk mangfold,
forbedringsmuligheter ved eksisterende anlegg og planer om hvordan vi kan gi et netto positivt bidrag til biologisk mangfold er en
forutsetning i alle prosjekter.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 163
Regnskap og noter
4.1 Konsernregnskap Equinor
4.2 Selskapsregnskap for Equinor ASA
Regnskap og noter
Konsernregnskap
4.1 Konsernregnskap Equinor
KONSERNRESULTATREGNSKAP
For regnskapsåret
(i millioner USD)
Note
2023
2022
2021
Salgsinntekter
7
Resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
15
(1 )
Andre inntekter
6
Sum inntekter
7
Varekostnad
(48,175 )
(53,806 )
(35,160 )
Driftskostnader
(10,582 )
(9,608 )
(8,598 )
Salgs- og administrasjonskostnader
(1,218 )
(986 )
(780 )
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
12, 13,
14
(10,634 )
(6,391 )
(11,719 )
Letekostnader
13
(795 )
(1,205 )
(1,004 )
Sum driftskostnader
(71,404 )
(71,995 )
(57,261 )
Driftsresultat
5
Renteinntekter og andre finansielle inntekter
10
Renter og andre finansielle kostnader
10
(1,660 )
(1,379 )
(1,223 )
Andre finansposter
10
(50 )
(895 )
Netto finansposter
(207 )
(2,080 )
Resultat før skattekostnad
Skattekostnad
11
(25,980 )
(49,861 )
(23,007 )
Årets resultat
Tilordnet aksjonærer i morselskapet
20
Tilordnet ikke-kontrollerende eierinteresser
(3 )
Ordinært resultat per aksje (i USD)
20
Utvannet resultat per aksje (i USD)
20
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 165
KONSOLIDERT OPPSTILLING OVER TOTALRESULTAT
For regnskapsåret
(i millioner USD)
Note
2023
2022
2021
Årets resultat
Aktuarmessige gevinster/(tap) på ytelsesbaserte pensjonsordninger
(276 )
Skatt på andre inntekter og kostnader
(105 )
(35 )
Inntekter og kostnader som ikke vil bli reklassifisert til Konsernresultatregnskapet
22
(211 )
Omregningsdifferanser
(587 )
(3,609 )
(1,052 )
Andel innregnede inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
(113 )
Inntekter og kostnader som kan bli reklassifisert til Konsernresultatregnskapet
(701 )
(3,186 )
(1,052 )
Andre inntekter og kostnader
(911 )
(2,829 )
(940 )
Totalresultat
Tilordnet aksjonærer i morselskapet
Tilordnet ikke-kontrollerende eierinteresser
(3 )
Regnskap og noter
Konsernregnskap
KONSERNBALANSE
31. desember
(i millioner USD)
Note
2023
2022
EIENDELER
Varige driftsmidler
12
Immaterielle eiendeler
13
Investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
15
Utsatt skattefordel
11
Pensjonsmidler
22
Finansielle derivater
28
Finansielle investeringer
16
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
16
Sum anleggsmidler
Varelager
17
Kundefordringer og andre fordringer
1)
18
Finansielle derivater
28
Finansielle investeringer
16
Betalingsmidler
2)
19
Sum omløpsmidler
Eiendeler klassifisert som holdt for salg
6
Sum eiendeler
EGENKAPITAL OG GJELD
Aksjonærers egenkapital
Ikke-kontrollerende eierinteresser
Sum egenkapital
20
Finansiell gjeld
21
Langsiktige leieavtaler
25
Utsatt skatt
11
Pensjonsforpliktelser
22
Avsetninger og annen gjeld
23
Finansielle derivater
28
Sum langsiktig gjeld
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
24
Betalbar skatt
Finansiell gjeld
21
Kortsiktige leieavtaler
25
Skyldig utbytte
20
Finansielle derivater
28
Sum kortsiktig gjeld
Forpliktelser knyttet til eiendeler holdt for salg
6
Sum gjeld
Sum egenkapital og gjeld
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 167
1)
2)
Tilsvarende tall for 2022 er
Regnskap og noter
Konsernregnskap
KONSOLIDERT OPPSTILLING OVER ENDRINGER I EGENKAPITAL
(i millioner USD)
Aksjekapital
Annen
innskutt
egenkapital
Opptjent
egenkapital
Omregnings-
differanser
Innregnede
inntekter og
kostnader fra
egenkapital-
konsoliderte
investeringer
1)
Aksjonærers
egenkapital
Ikke-
kontrollerende
eierinteresser
Sum
egenkapital
1. januar 2021
(4,194 )
Årets resultat
Andre inntekter og kostnader
(1,052 )
(940 )
(940 )
Totalresultat
Utbytte
(2,041 )
(2,041 )
(2,041 )
Tilbakekjøp av aksjer
(429 )
(429 )
(429 )
Andre egenkapitaltransaksjoner
(15 )
(15 )
(18 )
(33 )
31. desember 2021
(5,245 )
Årets resultat
(3 )
Andre inntekter og kostnader
(3,609 )
(2,829 )
(2,829 )
Totalresultat
Utbytte
(7,549 )
(7,549 )
(7,549 )
Tilbakekjøp av aksjer
(22 )
(3,358 )
(3,380 )
(3,380 )
Andre egenkapitaltransaksjoner
(10 )
(10 )
(10 )
(20 )
31. desember 2022
(8,855 )
Årets resultat
Andre inntekter og kostnader
(211 )
(587 )
(113 )
(911 )
(911 )
Totalresultat
Utbytte
(10,783 )
(10,783 )
(10,783 )
Tilbakekjøp av aksjer
(42 )
(3,037 )
(2,606 )
(5,685 )
(5,685 )
Andre egenkapitaltransaksjoner
(3 )
(3 )
(10 )
(13 )
31. desember 2023
(9,442 )
1) Andre inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden som kan bli reklassifisert til
Konsernresultatregnskapet er presentert som del av innregnede inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden. Andre inntekter og kostnader som ikke vil bli reklassifisert til Konsernresultatregnskapet vil bli inkludert i opptjent
egenkapital.
Se note 20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje for ytterligere informasjon.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 169
KONSOLIDERT KONTANTSTRØMOPPSTILLING
For regnskapsåret
(i millioner USD)
Note
2023
2022
2021
Resultat før skattekostnad
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
12, 13, 14
Kostnadsføring av tidligere års balanseførte letekostnader
13
(53 )
(Gevinst)/tap på valutatransaksjoner
(852 )
(2,088 )
(47 )
(Gevinst)/tap fra salg av eiendeler og virksomheter
6
(823 )
(1,519 )
(Økning)/reduksjon i andre poster knyttet til operasjonelle aktiviteter
1)
(1,313 )
(Økning)/reduksjon i netto kortsiktige finansielle derivater
28
Mottatte renter
Betalte renter
(1,042 )
(747 )
(698 )
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter før betalte skatter og arbeidskapital
Betalte skatter
(28,276 )
(43,856 )
(8,588 )
(Økning)/reduksjon i arbeidskapital
(4,616 )
(4,546 )
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter
Kjøp av virksomheter
6
(1,195 )
(111 )
Investeringer i varige driftsmidler og andre balanseførte eiendeler
6
(10,575 )
(8,758 )
(8,040 )
(Økning)/reduksjon i finansielle investeringer
(10,089 )
(9,951 )
(Økning)/reduksjon i derivater finansielle instrumenter
(1,266 )
(1 )
(Økning)/reduksjon i andre rentebærende poster
(87 )
(23 )
Salg av eiendeler og virksomheter
6
Kontantstrøm fra/(benyttet til) investeringsaktiviteter
(12,409 )
(15,863 )
(16,211 )
Nedbetaling finansiell gjeld
21
(2,818 )
(250 )
(2,675 )
Nedbetaling gjeld vedrørende leieavtaler
25
(1,422 )
(1,366 )
(1,238 )
Betalt utbytte
20
(10,906 )
(5,380 )
(1,797 )
Tilbakekjøp av aksjer
20
(5,589 )
(3,315 )
(321 )
Netto kortsiktige lån og andre finansielle aktiviteter
(5,102 )
Kontantstrøm fra/(benyttet til) finansieringsaktiviteter
21
(18,142 )
(15,414 )
(4,836 )
Netto økning/(reduksjon) i betalingsmidler
(5,850 )
Effekt av valutakursendringer på betalingsmidler
(87 )
(2,268 )
(538 )
Betalingsmidler ved årets begynnelse (netto etter kassakredittrekk)
19
Betalingsmidler ved årets utgang (netto etter kassakredittrekk)
2)
19
1)
økning/(reduksjon) i arbeidskapital innenfor o
perasjonelle aktiviteter og investeringsaktiviteter
. I 2023 er hovedposten knyttet til
renteinntekter og -kostnader inkludert i posten mottatte renter og betalte renter. Linjen inkluderer per 31. desember 2022 et tap på
millioner USD knyttet til virkelig verdi justering av varelager. Regnskapsåret 2021 inkluderer
(822 )
knyttet til Agbami feltet.
2)
2021.
Betalte renter
i Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter er eksklusive aktiverte renter på
millioner USD per 31. desember 2022 og
driftsmidler og andre balanseførte eiendeler i Kontantstrøm benyttet til investeringsaktiviteter
.
Totalt betalte renter utgjør
for 2023,
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Noter til konsernregnskapet
Innholdsfortegnelse for noter til regnskapet
1
Organisasjon
2
Vesentlige regnskapsprinsipper
3
Klimaendring og energiomstilling
4
Finansiell risiko- og kapitalstyring
5
Segmentinformasjon
6
Oppkjøp og nedsalg
7
Inntekter
8
Lønn og personalutgifter
9
Andre kostnader
10
Finansposter
11
Skatter
12
Varige driftsmidler
13
Immaterielle eiendeler
14
Nedskrivninger
15
Felleskontrollerte ordninger og tilknyttede foretak
16
Finansielle eiendeler og finansielle fordringer
17
Varelager
18
Kundefordringer og andre fordringer
19
Betalingsmidler
20
Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje
21
Finansiell gjeld
22
Pensjoner
23
Avsetninger og andre forpliktelser
24
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
25
Leieavtaler
26
Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler
27
Nærstående parter
28
Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling
29
Hendelser etter balansedagens utløp
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 171
1 Organisasjon
Equinor konsern (Equinor) består av
.
s
aksjer er notert på Oslo Børs (
) og New York Stock Exchange (USA). Selskapet har forretningsadresse
.
. Equinor Energy AS er
heleid av Equinor ASA og eier alle Equinor’s olje- og gass aktiviteter på norsk sokkel. Equinor Energy AS er samskyldner eller
garantist for enkelte av
s gjeldsforpliktelser
.
Equinors Konsernregnskap for 2023 ble godkjent for utstedelse av styret i henhold til vedtak av 12. mars 2024, og er betinget av
godkjenning på selskapets generalforsamling den 14. mai 2024.
2 Regnskapsprinsipper
Overensstemmelseserklæring
Det konsoliderte regnskapet for Equinor ASA og dets datterselskaper (Equinor) er avlagt i samsvar med IFRS Accounting Standards
som godkjent av EU, og med IFRS Accounting Standardssom er utgitt av International Accounting Standards Board (IASB), IFRIC®
Interpretations utgitt av IASB og tilleggskrav som følger av Norsk Regnskapslov, gjeldende per 31. desember 2023.
Grunnlag for utarbeidelse av årsregnskapet
I Konsernregnskapet er historisk kost-prinsippet lagt til grunn, med enkelte unntak der virkelig verdimåling er benyttet. Disse
unntakene er særskilt nevnt i avsnittene med regnskapsprinsipper der dette er aktuelt. Regnskapsprinsippene som beskrives i dette
Konsernregnskapet er anvendt konsistent for alle perioder som presenteres.
Enkelte sammenligningstall er omarbeidet eller reklassifisert for å stemme overens med presentasjonen i inneværende år. Alle beløp i
Konsernregnskapet er presentert i millioner Amerikanske dollar (USD), unntatt der noe annet er spesifisert. På grunn av avrunding,
kan summer og delsummer i enkelte av tabellene i notene avvike fra totalene i Konsernresultatregnskapet og Konsernbalansen.
Regnskapslinjer inkludert i Sum driftskostnader i Konsernresultatregnskapet er presentert som en kombinasjon av funksjon og art i
samsvar med bransjepraksis. Varekostnad, samt avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger er presentert på egne linjer
basert på art, mens driftskostnader, salgs- og administrasjonskostnader og letekostnader er presentert basert på funksjon. Betydelige
kostnader som lønn, pensjoner, osv. er presentert basert på art i notene til Konsernregnskapet.
Konsolidering
Konsernregnskapet omfatter regnskapet til morselskapet Equinor ASA og datterselskaper samt Equinors eierinteresser i
felleskontrollert virksomhet og tilknyttede foretak. Konserninterne transaksjoner og konsernmellomværende, inkludert urealiserte
interne gevinster og tap, er eliminert.
Omregning av utenlandsk valuta
Valutakursdifferanser som oppstår ved omregning av transaksjoner, eiendeler og gjeld til funksjonsvalutaen til de enkelte selskapene i
Equinor, inngår i Konsernresultatregnskapet som gevinst eller tap på utenlandsk valuta under Netto finansposter. Differanser som
oppstår ved omregning av estimatbaserte avsetninger reflekteres imidlertid generelt som del av endringen i det underliggende
estimatet.
Ved utarbeidelse av Konsernregnskapet omregnes selskapsregnskap med annen funksjonell valuta enn konsernets
presentasjonsvaluta til konsernets presentasjonsvaluta, USD, og disse omregningsdifferanser føres separat i Totalresultatet. Ved salg
av en virksomhet blir det akkumulerte omregningsbeløpet som tidligere er innregnet i Totalresultatet reklassifisert til
Konsernresultatregnskapet og inkludert som en del av salgsgevinst eller –tap.
Lån fra Equinor ASA til datterselskap og investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden med annen funksjonell valuta enn
morselskapets, og der oppgjør verken er planlagt eller sannsynlig i overskuelig framtid, anses som del av morselskapets
nettoinvestering i datterselskapet. Omregningsdifferanser som oppstår på slike lån innregnes mot Andre inntekter og kostnader i
Konsolidert oppstilling over totalresultat.
Kontantstrømoppstillingen
I kontantstrømoppstillingen er kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter presentert ved bruk av den indirekte metode. Dette
innebærer at resultat før skattekostnad justeres for endringer i varelager, driftsrelaterte fordringer og gjeld, effekten av resultatposter
Regnskap og noter
Konsernregnskap
uten kontanteffekt som avskrivninger, nedskrivninger, avsetninger, urealiserte gevinster og tap og ikke-utdelte resultater fra tilknyttede
selskaper, samt resultatposter der kontanteffekten er klassifisert som investeringsaktivitet eller finansieringsaktivitet. Økning/reduksjon
i finansielle investeringer, derivater finansielle instrumenter og andre rentebærende poster, er alle presentert netto som en del av
investeringsaktiviteter, enten som følge av at transaksjonene er finansielle med høy omløpshastighet, involverer store beløp og har
kort løpetid, eller som følge av vesentlighet.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Hovedkilder til estimeringsusikkerhet
Utarbeidelse av Konsernregnskapet krever at ledelsen benytter regnskapsskjønn, estimater og forutsetninger.
Opplysninger om benyttet skjønn ved anvendelsen av regnskapsprinsipper som har størst virkning på beløpene som er innregnet i
Konsernregnskapet er beskrevet i følgende noter:
Note 6 – Oppkjøp og nedsalg
Note 7 – Inntekter
Note 25 - Leieavtaler
Estimater benyttet ved utarbeidelse av Konsernregnskapet er utarbeidet basert på tilpassede modeller. De relaterte forutsetningene er
basert på historisk erfaring, eksterne informasjonskilder og ulike andre faktorer som antas å være rimelige ut fra de gitte
omstendigheter. Disse estimatene og forutsetningene danner grunnlaget for å foreta vurderinger av balanseførte verdier på eiendeler
og gjeldsposter når disse ikke er lett tilgjengelige basert på andre kilder. Faktiske resultater kan avvike fra disse estimatene.
Estimatene og de underliggende forutsetningene evalueres løpende med hensyn til dagens og forventede framtidige markedsforhold.
Equinor er eksponert for endringer i en rekke underliggende økonomiske faktorer som påvirker totalresultatet, slik som råvarepriser,
utenlandske valutakurser, markedets risikopremie og rentesatser samt finansielle instrumenter hvor virkelig verdi utledes fra endringer
i disse faktorene. Effektene av initiativene for å begrense klimaendringene og den mulige effekten av det grønne skiftet er relevant for
flere av de økonomiske forutsetningene benyttet i våre estimater. I tillegg påvirkes Equinors resultater av produksjonsnivået, som på
kort sikt påvirkes av for eksempel vedlikeholdsarbeid. På lang sikt påvirkes resultatene av suksessraten for leteaktivitet, feltutbygging
og driftsaktiviteter.
De mest sentrale forholdene knyttet til å forstå hovedkildene til estimeringsusikkerhet er beskrevet i følgende noter:
Note 3 – Klimaendring og energiomstilling
Note 11 – Skatter
Note 12 – Varige driftsmidler
Note 13 – Immaterielle eiendeler
Note 14 – Nedskrivninger
Note 23 – Avsetninger og andre forpliktelser
Note 26 - Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Implementering av nye IFRS Accounting Standards, endringer i IFRS Accounting Standards og IFRIC Interpretations
Nye IFRS Accounting Standards, endringer i IFRS Accounting Standards og IFRC Interpretations tredd i kraft og implementert av
Equinor med virkning fra 1. januar 2023, har ikke hatt vesentlig innvirkning på Equinors Konsernregnskap ved implementering. Dette
inkluderer blant annet IFRS 17 Forsikringskontrakter og endringer i IAS 12 Global skattereform – Pilar 2 suppleringsskatt
(minimumsbeskatning)
IFRS Accounting Standards, endringer i IFRS Accounting Standards og IFRC Interpretations som er utgitt, men ikke tredd i kraft,
forventes ikke å ha vesentlige effekt på Equinors Konsernregnskap på implementeringstidspunktet, eller forventes ikke å være
relevante.
Equinor har ikke tidlig implementert noen IFRS Accounting Standards, endringer i IFRS Accounting Standards, eller IFRIC
Interpretations som er utgitt, men ikke er tredd i kraft.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 173
3 Klimaendring og energiomstilling
Risikoer som følge av klimaendring og overgangen til en økonomi med lavere karbonbruk
Utvikling i politikk, lovgivning, reguleringer og regulatorisk rammeverk, marked og teknologi relatert til klimaendringer kan påvirke
Equinors forretningsplaner og økonomiske resultater. Interessentenes skiftende vektlegging av forsyningssikkerhet, energi til en
overkommelig pris og bærekraft skaper usikkerhet med hensyn til selskapets evne og mulighet til å levere og oppnå resultater i
henhold til Equinors strategi. I sin langsiktige planlegging analyserer Equinor hvordan det globale energimarkedet kan utvikle seg, for
eksempel fremtidige endringer i etterspørselen etter Equinors produkter (olje, gass og elektrisitet i nøkkelmarkeder). Sensitivitet for
råvarepriser er presentert i en tabell nedenfor, inkludert scenariene presentert av Det internasjonale energibyrået (IEA) i
World Energy
Outlook (WEO) 2023
, samt i note 14 Nedskrivninger.
Equinor vurderer klimarisiko fra to perspektiver: omstillingsrisiko, som gjelder den finansielle styrken i selskapets forretningsmodell og
portefølje i ulike avkarboniseringsscenarier; og fysisk klimarisiko, som gjelder sårbarheten i Equinors eiendeler mot klimarelaterte farer
i ulike scenarier som følge av klimaendringer. Equinors netto null-strategi og klimarelaterte ambisjoner er etablert som respons på
utfordringer og muligheter knyttet til energiomstilling. Nedenfor er en oppsummering av relevante risikoer og risikojusterende tiltak:
Risikoer – oppsider og nedsider
Risikojusterende tiltak
Omstillingsrisikoer
●
negative utfall av rettsprosesser, vil kunne påvirke
Equinors økonomiske resultater og utsikter negativt,
inkludert verdien av selskapets eiendeler. Dette kan skje
direkte eller indirekte gjennom endringer i
forbrukeradferd eller teknologisk utvikling.
●
konkurransedyktige løsninger innen fornybar energi og
lavkarbonteknologi utgjør både trusler og muligheter for
Equinors fremtidige verdiskaping og verdien av
Equinors eiendeler.
●
usikkerhet i framtidige prisforutsetninger for energi, og
endringer i holdninger blant investorer og i samfunnet
ellers kan påvirke Equinors tilgang til kapitalmarkedet og
finansieringskostnader.
●
og ulike kommersielle/kontraktsmessige modeller kan
føre til lavere avkastning fra fornybar- og
lavkarbonindustri, og være til hinder for gjennomføring
av Equinors ambisjoner. Disse investeringene kan være
eksponert for rente- og inflasjonsrisiko.
●
energiomstillingen, både gjennom optimalisering av sin
olje- og gassvirksomhet, og ved å bruke sin
konkurransefordel på nye områder i energisystemet. I
en avkarboniseringsverden med en bred energimiks
venter Equinor at politiske beslutningstakere og
interessenter vil premiere olje og gass som produseres
på en ansvarlig og stadig mer karboneffektiv måte.
●
reguleringer og følger opp regulatorisk og politisk
risiko i selskapets kapitalinvesteringsprosesser og
gjennom risikostyring i forretningslinjen.
●
Energiomstillingsplanen (ETP) for å demonstrere
forpliktelse til overgang til en lavkarbonvirksomhet
som balanserer investor- og
samfunnsforventninger.
●
minstepris for karbon i investeringer, anvender
prisrobusthetskriterier og tester porteføljen
rutinemessig for forskjellige fremtidige pris-
scenarier mot netto null. Minimum avkastningskrav
og andre finansielle følsomhetstester inkluderes i
beslutningsprosesser
●
redusere absolutte utslipp og utslippsintensitet fra
virksomheten.
●
eksterne teknologiutviklingstrender og investerer i
forskning, innovasjon og teknologiske prosjekter
som kan støtte positiv verdiskapning i selskapets
portefølje. Eksempler på relevant teknologi innen
Equinors portefølje er karbonfangst og -lagring
(CCS), blått og grønt hydrogen, batteriteknologi,
fornybar energi fra sol og vindkraft, løsninger med
lav CO2-intensitet, forbedrede metan-utslipp og
bruk av fornybar energi i olje- og
gassproduksjonen.
Fysiske klimarisikoer
●
Equinors virksomhet, og resultere i driftsforstyrrelser,
økte kostnader eller hendelser. Dette kan skje gjennom
ekstremvær eller kroniske fysiske påvirkninger som
stigende havnivå, som følges av økte bølgehøyder. Når
Equinors fornybarportefølje utvikles, kan uventede
endringer i meteorologiske parametere, som for
eksempel gjennomsnittlig vindhastighet eller endringer i
vindmønstre og skydekke, påvirke energiproduksjonen
samt faktorer som vedlikehold og utstyrslevetid.
●
ingeniørarbeid og utvikling av tekniske funksjoner
knyttet til design, drift og vedlikehold, under
hensyn til hvordan de fysiske omgivelsene kan
endre seg.
●
klimascenariomodeller fortsetter Equinor å vurdere
sårbarheten til sine eiendeler for mulige
klimarelaterte endringer i det fysiske miljøet. Det er
usikkerhet knyttet til både omfanget av
konsekvenser og tidshorisonten for fysiske
hendelser som følge av klimaendringer, som igjen
fører til usikkerhet med hensyn til den mulige
effekten for Equinor.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Konsekvenser for Equinors årsregnskap
CO
2
-kostnader og EU ETS utslippskvoter
Equinors olje- og gass aktiviteter i Europa er omfattet av EUs regelverk for kvotehandel, Emissions Trading System (EU ETS).
Equinor kjøper EU ETS kvoter for utslipp knyttet til selskapets utvinning av olje og gass samt prosessering. For tiden mottar Equinor
en andel frikvoter i samsvar med EU ETS regelverket, der andelen tildelte frikvoter skal fases ut innen 2035.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regnskapsprinsipper - Kostnader for CO
2
-kvoter
Kjøpte CO2 kvoter i EUs kvotemarked (EU ETS – Emissions Trading System) er regnskapsført til kostpris som del av Driftskostnader
etter hvert som de påløper som følge av utslipp. Avsetninger for nødvendige CO2-kvoter som skal dekke gjennomførte utslipp måles
til markedsverdi og innregnes som kortsiktige forpliktelser som en del av Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger.
Kjøpte kvoter som overstiger gjennomførte utslipp balanseføres til kostpris som en del av Andre kortsiktige fordringer så lenge slike
kjøpte kvoter er anskaffet for å dekke egne utslipp og kan benyttes til å dekke utslipp i kommende år.
Forpliktelser som skyldes inneværende års utslipp og verdien av de tilhørende kvotene som er kjøpt, betalt og resultatført, men som
foreløpig ikke er levert i oppgjøret til relevante myndigheter, presenteres netto i Konsernbalansen.
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Totalt kostnadsført CO2-avgift knyttet til utslipp og kjøp av CO2-kvoter for Equinor knyttet til aktiviteter som resulterer i utslipp av
drivhusgasser (Equinors andel av lisensene i tillegg til landbaserte anlegg) beløper seg til 486 millioner USD i 2023, 510 millioner USD
i 2022, og 428 millioner USD i 2021. En stor andel av disse kostnadene er knyttet til kjøp av EU ETS kvoter. Tabellen nedenfor viser,
på 100% basis, en analyse av antall kvoter og regnskapsført beløp relatert til lisenser der Equinor har operatøransvar samt
landbaserte anlegg omfattet av EUs regelverk for kvotehandel. Tildelte frikvoter består av faktiske frikvoter mottatt gjennom ETS i
løpet av året. Utgående balansen for antall kvoter består hovedsakelig av kjøpte kvoter for inneværende år og gjenværende kvoter
etter oppgjør av inneværende og forrige år, inkludert frikvoter. Utgående balansen i USD består hovedsakelig av verdien av
gjenværende kvoter etter den foreløpige tildelingen av kvoter for inneværende år.
Antall EU ETS kvoter i tusen
i millioner USD
2023
2022
2023
2022
Inngående balanse 1. januar
10,782
11,026
20
59
Tildelte frikvoter
356
3,697
Kvoter kjøpt på markedsplass
7,822
5,985
708
509
Kvoter solgt på markedsplass
0
0
Tilbakelevering av overtildelte frikvoter
(544)
0
Innløste kvoter (avregnet mot utslipp)
(9,840)
(9,926)
(635)
(548)
Utgående balanse 31. desember
8,576
10,782
93
20
Alle tall i tabellen er presentert brutto (100%) for Equinors opererte lisenser, og inkluderer både EU ETS og UK ETS-kvoter.
Investeringer innen fornybarvirksomheten og lavkarbonløsninger
Equinors ambisjon er å bygge en fokusert, karboneffektiv portefølje for olje og gass, supplert med fornybar- og lavkarbon-løsninger for
å skape langsiktig verdi, samtidig som sikker energi leveres med gradvis lavere utslipp. I 2023 var det en betydelig økning i kraft
generert fra Equinors fornybarportefølje, og også betydelige tillegg til porteføljen innen fornybar energi. Særlig som følge av inflasjon
og begrensninger i forsyningskjeden, regnskapsførte Equinor en nedskrivning i fornybarsegmentet på USAs nordøstkystprosjekter for
vindkraft, se note 14 Nedskrivninger for mer detaljer.
Equinors investeringer innen fornybart er medtatt som Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte
investeringer i REN-segmentet i note 5 Segmentinformasjon, se tabellen nedenfor for detaljer. I løpet av 2023 bidro oppkjøpet av
BeGreen, en havvindlisens i California, Rio Energy i Brasil og investeringer relatert til prosjekter i USA og Storbritannia til den
betydelige økningen i bokført verdi sammenlignet med foregående år. Se note 6 Oppkjøp og nedsalg for mer detaljer.
(i millioner USD)
2023
2022
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 175
Havvind, REN
880
146
Landbasert fornybar energi, REN
1,127
152
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden - REN
2,007
298
Lavkarbonløsninger (innen MMP)
179
36
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden - REN og LCS
2,186
334
Equinor gjør store fremskritt for å industrialisere CCS og er allerede involvert i Northern Lights i Norge, som vil tilby en løsning for
transport og lagring av CO2 (i partnerskap med Shell og TotalEnergies). Equinor søker også CCS-prosjekter i andre regioner som har
de nødvendige rammeforholdene for lavkarbon-løsninger. Oppkjøpet av en 25% eierandel i Bayou Bend fører til at Equinor deltar i et
av de største amerikanske prosjektene for karbonfangst og -lagring langs Gulfkysten i sørøstlige Texas. Oppkjøp og kapitalinnskudd i
disse prosjektene beløp seg til 179 millioner USD i 2023 (36 millioner USD i 2022).
Investeringer i elektrifisering av olje- og gassanlegg
I løpet av 2023 investerte Equinor rundt 200 millioner USD i elektrifisering (rundt 250 millioner USD i 2022). Equinors
utslippsreduksjonsprosjekter inkluderer først og fremst full og delvis elektrifisering av offshore-anlegg i Norge på viktige felt og anlegg,
inkludert Troll, Oseberg, Sleipner, Njord og Hammerfest LNG-anlegget, hovedsakelig ved bruk av kraft fra land.
Utslippsreduksjonsmålsetninger i 2023 inkluderte oppstarten av vindkraftverket Hywind Tampen som gir karbonfri kraft til Gullfaks A-
feltet, og elektrifiseringen av Gina Krog-feltet med kraft fra land.
Forskning og utviklingsaktiviteter (F&U)
Equinor er involvert i en rekke aktiviteter innen forskning og utvikling (F&U). Flere av disse aktivitetene gjelder optimalisering av olje-
og gassproduksjon, reduksjon av utslipp, og utvikling av nye forretningsmuligheter innen fornybar- og lavkarbonløsninger. Equinors
F&U-aktiviteter fremgår i note 9 Revisjonshonorar og forsknings- og utviklingskostnader (kostnadsført F&U) og i note 12 Varige
driftsmidler (balanseført F&U).
Virkning på estimatusikkerhet
Effektene av initiativer for å begrense klimaendringer og den potensielle effekten av det grønne skiftet er relevante for noen av de
økonomiske forutsetningene i Equinors estimater av fremtidige kontantstrømmer. Konsekvensene av utvikling i slike initiativ, og i
hvilken grad Equinors drift vil bli påvirket av dem, er kilde til usikkerhet. Dette kan resultere i betydelige endringer i
regnskapsestimater, som for eksempel økonomisk utnyttbar levetid (påvirker avskrivningsperiode og tidspunkt for utrangering av
eiendeler), bruksverdiberegninger (påvirker vurderinger av verdifall), og verdsettelse av utsatt skattefordel (se note 11 Skatter for
forventet utnyttelsesperiode av fremførbart skattemessig underskudd og balanseført utsatte skattefordeler).
Råvarepriser
Equinors forutsetninger om råvarepriser brukt i beregningen av bruksverdi for nedskrivningstesting, er basert på ledelsens beste
estimat av fremtidige markedstrender. Dette prissettet tilsvarer foreløpig ikke det prissettet som kreves for å oppnå netto null utslipp
innen 2050, som beskrevet i WEO-scenarioet for netto null utslipp innen 2050. Endringer i hvordan verden handler i forhold til å oppnå
målene i Paris-avtalen kan ha en negativ innvirkning på verdsettelsen av Equinors eiendeler. Beregnet mulige nedskrivninger av
oppstrømseiendeler og visse immaterielle eiendeler ved bruk av antatte priser for to scenarier estimert av Det internasjonale
energibyrået (IEA) er gitt i sensitivitetstabellen nedenfor. Disse illustrative beregningene av sensitivitet på nedskrivninger baserer seg
på en forenklet modell med begrensninger som beskrevet i note 14 Nedskrivninger. Linear interpolasjon ble brukt mellom gjeldende
priser og det første prispunktet i prissettene som er benyttet i begge scenariene. 2 USD per fat er lagt til på oljeprisene for å hensynta
transportkostnader slik at prisene i scenarioene skal være sammenlignbare med ledelsens beste estimat. IEA-scenarioene legger
hovedsakelig vekt på prisene på olje og gass, og reflekterer ikke den potensielle påvirkningen på Equinors fornybare og lavkarbon-
prosjekter eller handels- og raffinerimarginer. Videre representerer MMP- og REN-segmentene bare rundt 12% av Equinors totale
bokførte verdi av langsiktige eiendeler og egenkapitalregnskapsførte investeringer, som beskrevet i note 5 Segmentinformasjon.
CO
2
-relaterte kostnader
EU ETS-prisen har økt betydelig fra 25 EUR/tonn i 2020, til en gjennomsnittlig pris på EU ETS-kvoter på 86 EUR/tonn i 2023 (81
EUR/tonn i 2022). I sine antagelser om råvarepriser forventer Equinor at prisen vil forbli høy, på rundt 80 EUR/tonn i de neste årene i
reelle 2023-priser. I 2040 forventes prisen å øke til rundt 130 EUR/tonn (prosjektert til 109 EUR/tonn i 2022), og deretter øke til rundt
150 EUR/tonn i 2050 (prosjektert til 135 EUR/tonn i 2022), i reelle 2023-priser. Equinor forventer dermed at kostnader for utslipp av
drivhusgasser vil øke fra dagens nivåer og trolig også vil få et videre geografisk omfang enn i dag. En global avgift på utslipp av CO2
vil ha negative konsekvenser for verdsettelsen av Equinors olje- og gasseiendeler. Equinor betaler for tiden CO2-skatter i Norge,
Storbritannia, Tyskland, Canada og Nigeria. Norges klimaplan for 2021-2030 (St. Meld. 13 (2020-2021)) som legger til grunn en
gradvis økt CO2-skatt (summen av EU ETS + norsk CO2-avgift) i Norge til 2000 NOK/tonn (reelle 2020-verdier) i 2030 er benyttet til
nedskrivningsberegninger for norske oppstrømseiendeler.
For å håndtere denne risikoen måler Equinor karbonintensiteten både på prosjekt og porteføljenivå i alle investerings- og
nedsalgsbeslutninger. Equinor bruker for tiden en intern karbonpris, satt til 82 USD/tonn i 2025 og økende mot 115 USD/tonn innen år
2030, for deretter å ligge flatt (i land som har høyere avgifter på bruk av karbon benyttes disse land-spesifikke avgiftene). Det er
Regnskap og noter
Konsernregnskap
usikkerhet knyttet til et slikt kostnadsscenario, men denne ekstra kostnaden representerer en buffer for mulig fremtidig CO2-prising og
skal sørge for at Equinors eiendeler er finansielt sterke.
Klimahensyn inngår i nedskrivningsberegningene direkte ved å estimere CO2-avgiftene i kontantstrømmene og indirekte gjennom
estimerte råvarepriser som er relatert til tilbud og etterspørsel. CO2-prisene har også effekt på estimerte produksjonsprofiler og
økonomisk levetid på prosjektene. For å reflektere at karbon vil ha en kostnad for alle Equinors eiendeler, anses det nåværende beste
estimatet å være EU ETS for land utenfor EU der karbon ikke allerede er underlagt beskatning eller hvor Equinor ikke har etablert
spesifikke estimater.
Sensitivitetstabell
Tabellen nedenfor viser noen relevante priser og variabler sammenlignet med ledelsens beste estimat, samt en illustrerende mulig
nedskrivning i disse scenarioene. Scenario prissettene er hentet fra IEAs rapport,
World Energy Outlook 2023
. Prisene er justert for
inflasjon og presenteres som reelle 2023-priser. Se delen "Lønnsom portefølje" i kapittel 2.2 i den integrerte årsrapporten for flere
detaljer om scenariene:
Ledelsens prisforutsetninger
1)
Netto Nullutslipp i 2050 Scenario
(NZE)
4)
Kunngjorte Myndighetsløfter Scenario
(APS)
5)
Brent blend, 2030
78
USD/fat
46
USD/fat
79
USD/fat
Brent blend, 2040
73
USD/fat
37
USD/fat
72
USD/fat
Brent blend, 2050
68
USD/fat
28
USD/fat
65
USD/fat
TTF, 2030
9.1
USD/MMBtu
4.5
USD/MMBtu
6.8
USD/MMBtu
TTF, 2040
9.5
USD/MMBtu
4.4
USD/MMBtu
6.2
USD/MMBtu
TTF, 2050
9.5
USD/MMBtu
4.3
USD/MMBtu
5.6
USD/MMBtu
EU ETS
2), 3)
, 2030
123
USD/tCO
2
146
USD/tCO
2
141
USD/tCO
2
EU ETS
2), 3)
, 2040
150
USD/tCO
2
214
USD/tCO
2
182
USD/tCO
2
EU ETS
2), 3)
, 2050
176
USD/tCO
2
261
USD/tCO
2
208
USD/tCO
2
Illustrerende mulig verdifall (USD)
~
10.0
milliarder
~
3.0
milliarder
1)
Ledelsens forutsetninger om fremtidige råvarepriser, benyttet ved beregning av bruksverdi, se note 14 Nedskrivninger
2)
2
-kvoter i avanserte økonomier med netto-null forpliktelser, ikke inkludert eventuelle andre CO
2
-kostnader
3)
4)
oppleve en temperaturøkning på 1,7ºC innen år 2100.
5)
Sammenlignet med fjorårets resultater, har de illustrerende potensielle nedskrivningene knyttet til APS-scenariet økt fra mindre enn
0,5 milliarder USD til om lag 3 milliarder USD. Tilsvarende har NZE-scenariet økt til omkring 10 milliarder USD, sammenlignet med
rundt 4 milliarder USD i fjor. Dette er betydelig påvirket av lineær interpolasjon som ble brukt mellom gjeldende råvarepriser og det
første prispunktet i WEO-scenariene, i tråd med fjorårets metode, men med lavere priser i år.
Økning i systematisk klimarisiko kan føre til en høyere diskonteringsrente som anvendes for nedskrivningstester. Se note 14
Nedskrivninger for ytterligere informasjon om sensitivitet for diskonteringsrente.
Styrken til Equinors portefølje og risiko for strandede eiendeler
Overgangen til fornybar energi, teknologisk utvikling og forventet reduksjon i global etterspørsel etter karbonbasert energi, kan ha en
innvirkning på den fremtidige lønnsomheten av visse oppstrøms olje- og gasseiendeler. Equinor benytter scenarioanalyser for å
skissere mulige fremtidigsutsikter for energi og noen av disse innebærer lavere olje- og gasspriser og høyere CO2-avgift. Hvis dette
blir tilfellet, kan det føre til en nedgang i kontantstrømmen fra olje og gass, og potensielt redusere den økonomiske levetiden til noen
av Equinors eierandeler. Equinor søker å redusere denne risikoen ved å forbedre den eksisterende oppstrømsporteføljen, maksimere
effektiviteten til infrastrukturen på norsk sokkel og optimalisere den internasjonale porteføljen av høy kvalitet. Equinors
prosjektportefølje er motstandsdyktig mot lave olje- og gasspriser og det er iverksatt handlingsplaner for å opprettholde kostnadsfokus
på tvers i selskapet. Equinor vil fortsette å legge fat med høy verdi til porteføljen gjennom leteaktiviteter og økt utvinning med en
forventning om å opprettholde en sterk olje- og gasskontantstrøm fra driften frem til 2035. Equinor har som mål å opprettholde
betydelig investeringsfleksibilitet i den nåværende porteføljen, der sanksjonerte prosjekter utgjør mindre enn 50% av årlig organiske
investeringer fra 2025. Dette tilrettelegger for at Equinor kan optimalisere og reprioritere ikke-godkjente prosjekter, for å fortsette å
generere av høy verdi gjennom sykluser. Equinor vil løpende vurdere nåværende og fremtidig eksponering i sin portefølje, og
iverksette forebyggende tiltak for å håndtere fysiske klimarisikoer.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 177
Basert på nåværende produksjonsprofiler forventes omtrent 65% av Equinors sikre olje- og gassreserver, som definert av SEC, å bli
produsert i perioden 2024-2030 og mer enn 99% i perioden 2024-2050. Dette indikerer lavere risiko for tidlig avslutning av
produksjonen og kan gi fleksibilitet til å tilpasse seg endrede markedsforhold eller endringer i den globale etterspørselen etter energi.
Equinor vil fortsette å selektivt lete etter nye muligheter med fokus på modne områder med eksisterende infrastruktur for å minimere
utslipp og maksimere verdi. Som en del av omstillingen, forventer Equinor å allokere en stadig mindre andel av selskapets
bruttoinvesteringer til olje og gass de påfølgende årene og produksjonsvolumet forventes å bli redusert over tid. Å nå Equinors
ambisjon om 50% kutt i operatørutslipp fra produksjon (scope 1 og 2) vil kreve en selskapsomfattende, koordinert innsats for å
gjennomføre og modne utslippsreduksjonsprosjekter, forbedre energieffektiviteten, utvikle nye teknologier og styrke porteføljen.
Equinor har som mål å oppnå en reduksjon på 20% i netto karbonintensiteten innen 2030 og en reduksjon på 40% innen 2035,
inkludert scope 3 utslipp. Kombinasjonen av økt fornybar energi og avkarbonisert energi, oppskalering av lavkarbonløsninger som
CCS og optimalisering av olje- og gassporteføljen gir tillit til at Equinor kan oppfylle sine ambisjoner på mellomlang sikt. Equinors
ambisjoner om å bli et netto-null-selskap innen 2050 har på denne bakgrunn så langt ikke resultert i identifisering av ytterligere
eiendeler med verdifall eller tidligere produksjonsstans.
Eventuell fremtidig leting kan bli begrenset av reguleringer, markedsmessige og strategiske hensyn. Med mindre de økonomiske
forutsetningene forringes i en slik utstrekning at ikke utviklede prosjekter eller eiendeler kontrollert av Equinor ikke blir utviklet, er det i
hovedsak de immaterielle eiendelene Anskaffelseskost, leterettigheter olje og gass og Balanseførte leteutgifter, som er eksponert,
med en samlet balanseført verdi på 3.205 millioner USD i 2023 (3.634 millioner USD i 2022). Se note 13 Immaterielle eiendeler for
mer informasjon om Equinor’s immaterielle eiendeler.
Tidspunkt for nedstengnings- og fjerningsforpliktelser
Som beskrevet over, har Equinors planer om å bli et netto-null-selskap innen 2050 så langt ikke resultert i identifisering av eiendeler
med tidligere produksjonsstans. Hvis lønnsomheten til Equinors olje- og gassproduserende eiendeler endres vesentlig, kan imidlertid
dette påvirke tidspunktet for nedstengnings- og fjerningsforpliktelser. En kortere produksjonsperiode vil øke den bokførte verdien av
forpliktelsen. For å illustrere, å utføre fjerning fem år tidligere enn planlagt vil føre til en økt forpliktelse på rundt 1,2 milliarder USD før
skatt (rundt 1 milliard USD i 2022). Se note 23 Avsetninger og andre forpliktelser for mer informasjon om Equinors nedstengnings- og
fjerningsforpliktelser, inkludert forventet tidspunkt for utbetalinger knyttet til balanseførte forpliktelser til fjerning av eiendeler. De
største utbetalingene knyttet til fjerning forventes før 2043.
4 Finansiell risiko- og kapitalstyring
Generell informasjon relevant for finansiell risiko
Equinors forretningsaktiviteter medfører eksponering for finansiell risiko som markedsrisiko (inkludert råvareprisrisiko, valutarisiko,
renterisiko og aksjeprisrisiko), likviditetsrisiko og kredittrisiko. Equinor benytter en helhetlig tilnærming til vurdering og styring av risiko,
ved å ta hensyn til relevante korrelasjoner på porteføljenivå mellom de viktigste markedsrisikoene og de naturlige sikringene i
Equinors portefølje. Denne tilnærmingen gir Equinor mulighet til å redusere antallet sikringstransaksjoner og dermed redusere
transaksjonskostnader og unngå sub-optimalisering.
Konsernrisikokomiteen, som er ett rådgivende organ for konsernrisikostyring, er ansvarlig for Equinors overordnede risikostyring og å
foreslå passende risikoutjevnende tiltak på konsernnivå. Dette omfatter også å evaluere Equinors retningslinjer for finansiell risiko.
Markedsrisiko
Equinor opererer i verdensmarkedene for råolje, raffinerte produkter, naturgass og kraft, og er eksponert for markedsrisikoer knyttet til
endringer i prisene på hydrokarboner, valutakurser, rentesatser og kraftpriser som kan påvirke inntekter og kostnader ved drift,
investeringer og finansiering. Risikoene styres hovedsakelig på kortsiktig basis, med fokus på hvordan Equinor best kan oppnå
optimal risikojustert avkastning innenfor gitte fullmakter. Langsiktige eksponeringer styres på konsernnivå, mens kortsiktige
eksponeringer generelt styres ut fra handelsstrategier og mandater. Fullmakter i handelsorganisasjoner innen råolje, raffinerte
produkter, naturgass og kraft er relativt begrenset sammenlignet med Equinors totale markedsrisiko.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Råvareprisrisiko
Equinors mest betydelige langsiktige råvarerisiko (olje og naturgass) er relatert til framtidige markedspriser hvor Equinors risikopolicy
er å være eksponert for både positive og negative prisbevegelser. På lengre sikt er det forventet at også kraftpris vil påvirke Equinors
risikoportefølje. For å styre kortsiktig råvareprisrisiko blir det inngått råvarebaserte derivatkontrakter som inkluderer futures, opsjoner,
ikke-børsnoterte (over-the-counter - OTC) terminkontrakter, og ulike typer bytteavtaler knyttet til råolje, petroleumsprodukter,
naturgass, kraft og utslipp. Equinors bilaterale gassalgsportefølje er eksponert mot ulike prisindekser og mot en kombinasjon av lange
og kortsiktige prispunkter.
Derivater knyttet til råolje og raffinerte petroleumsprodukter har normalt løpetid på under ett år, og handles hovedsakelig på Inter
Continental Exchange (ICE), på CME gruppen, i det ikke-børsnoterte (OTC) Brent-markedet og i markeder for bytteavtaler knyttet til
råolje og raffinerte produkter. Derivater knyttet til naturgass. kraft og utslipp har normalt løpetid på under tre år, og er hovedsakelig
OTC fysiske terminkontrakter og opsjoner, NASDAQ OMX Oslo terminkontrakter, samt European Energy Exchange (EEX), NYMEX
og ICE futures.
Tabellen nedenfor inneholder sensitiviteter for råvareprisrisiko på Equinors råvarebaserte derivatkontrakter. Equinors eiendeler og
forpliktelser til virkelig verdi er knyttet til derivater handlet både på og utenom børs, inkludert innebygde derivater som har blitt skilt ut
og innregnet til virkelig verdi i balansen.
Sensitivitet knyttet til prisrisiko ved utgangen av 2023 og 2022 på 30 % anses rimelig basert på løpetiden til derivatkontraktene.
Endringer i virkelig verdi innregnes i Konsernresultatregnskapet siden ingen av de finansielle instrumentene i tabellen under er en del
av et sikringsforhold.
Sensitivitet for råvarepriser
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
- 30 %
+ 30 %
- 30 %
+ 30 %
Råolje og raffinerte produkter netto gevinst/(tap)
442
(442)
666
(666)
Naturgass, elektrisitet og CO2 netto gevinst/(tap)
86
(52)
(3)
140
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 179
Valutarisiko
Equinors kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter relatert hovedsakelig til olje- og gassalg, driftsutgifter og investeringer er for det
meste i USD, mens skatt og utbytte til aksjonærer på Oslo Børs, samt en andel av driftsutgifter og investeringer er i norske kroner.
Equinors valutastyring er derfor hovedsakelig knyttet til å sikre betalinger i norske kroner. Dette betyr at Equinor regelmessig kjøper
norske kroner, hovedsakelig i spotmarkedet, men også ved bruk av konvensjonelle derivatinstrumenter med levering på et framtidig
tidspunkt.
Ved utgangen av 2023 har den påfølgende valutarisikosensitiviteten for finansielle instrumenter blitt beregnet ved å forutsette et
rimelig mulighetsområde for endringer på 11 % for de valutakursene som påvirker konsernets finansielle posisjon. Ved utgangen av
2022 var en endring på 12 % vurdert som et rimelig mulighetsområde for endring. Med referanse til tabellen nedenfor så betyr en
negativ verdi en reduksjon i egenkapital / tap, mens en positiv verdi betyr en økt egenkapital / gevinst.
Sensitivitet for valutarisiko
Per 31. desember 2023
(i millioner USD)
NOK
EUR
GBP
Innvirkning fra en 11 % styrking av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
1,519
406
903
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
(413)
(418)
(92)
Innvirkning fra en 11 % svekkelse av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
(1,519)
(406)
(903)
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
413
418
92
Sensitivitet for valutarisiko
Per 31. desember 2022
(i millioner USD)
NOK
EUR
GBP
Innvirkning fra en 12 % styrking av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
3,552
837
750
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
(889)
(259)
(389)
Innvirkning fra en 12 % svekkelse av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
(3,552)
(837)
(750)
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
889
259
389
Renterisiko
Obligasjonslånene er vanligvis utstedt med fast rente i ulike lokale valutaer (blant annet USD, EUR og GBP) og en andel av disse
obligasjonslånene blir konvertert til flytende USD-obligasjonslån ved å benytte rente- og valutabytteavtaler. Equinor styrer renterisiko
på obligasjonsgjeld basert på risiko- og avkastningshensyn fra et helhetlig risikostyringsperspektiv. Dette betyr at andelen fast/flytende
renteeksponering kan variere over tid. For mer detaljert informasjon om Equinors langsiktige gjeldsportefølje se note 21 Finansiell
gjeld.
For sensitiviteten knyttet til renterisiko er det forutsatt en endring på 1,3 prosentpoeng som et rimelig mulighetsområde for endringer
ved utgangen av 2023. Ved utgangen av 2022 var en endring på 1,2 prosentpoeng vurdert som rimelig mulighetsområde for
endringer. En rentenedgang har en estimert positiv innvirkning på netto finansposter i Konsernresultatregnskapet, mens en
renteøkning har en estimert negativ innvirkning på netto finansposter i Konsernresultatregnskapet.
Sensitivitet for renterisiko
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
- 1,3
prosentpoeng
+ 1,3
prosentpoeng
- 1,2
prosentpoeng
+ 1,2
prosentpoeng
Positiv/(negativ) innvirkning på netto finansposter
336
(333)
369
(366)
Aksjeprisrisiko
Equinors egenforsikringsselskap (captive) eier børsnoterte aksjer som en del av sin portefølje. I tillegg har Equinor noen andre noterte
og ikke noterte aksjer som hovedsakelig eies for langsiktige strategiske formål. Ved å eie disse eiendelene er konsernet eksponert for
aksjeprisrisiko, definert som risikoen for reduksjon i aksjeprisen, som kan medføre en reduksjon i den bokførte verdien av Equinors
eiendeler innregnet i balansen. Risikoen i porteføljen eid av Equinors egenforsikringsselskap er styrt og har som mål å opprettholde
en moderat risikoprofil, gjennom geografisk diversifisering og bruk av brede referanseindekser.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Den påfølgende sensitiviteten for aksjeprisrisiko er kalkulert på bakgrunn av en forutsatt rimelig mulig endring på 35 % i aksjepriser
basert på balanseførte verdier per 31. desember 2023. Også per 31. desember 2022 var en endring på 35 % sett på som en rimelig
mulig endring i aksjepriser. De estimerte gevinstene fra en økning i aksjepriser og de estimerte tapene fra en nedgang i aksjepriser
ville påvirket Konsernresultatregnskapet.
Sensitivitet for aksjeprisrisiko
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
- 35 %
+ 35 %
- 35 %
+ 35 %
Gevinst/(tap)
(552)
552
(450)
450
Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at Equinor ikke er i stand til å gjøre opp sine finansielle forpliktelser når de forfaller. Formålet med
likviditetsstyring er å sikre at Equinor til enhver tid har tilstrekkelige midler tilgjengelig for å dekke sine finansielle forpliktelser.
Equinors største utbetalinger inkluderer kvartalsvise utbyttebetalinger og seks årlige betalinger av norsk petroleumsskatt. I tillegg vil
handel av varer med sikkerhet og finansielle kontrakter eksponere Equinor for likviditetsrisiko relatert til potensielle innkallinger av
sikkerhetsstillelse.
Hvis prognosen for likviditetsutvikling viser at likvide eiendeler er under definerte minimumsnivåer, vil opptak av langsiktig finansiering
bli vurdert. For langsiktig finansiering bruker Equinor alle de største kapitalmarkedene (USA, Europa og Asia). Equinors policy er å ha
en forfallsstruktur der nedbetaling ikke overstiger 5 % av sysselsatt kapital i hvert av de nærmeste fem år. Equinors langsiktige gjeld
har en vektet gjennomsnittlig løpetid på cirka ni år. For mer informasjon om Equinors langsiktige gjeld, se note 21 Finansiell gjeld.
Kortsiktige finansieringsbehov blir vanligvis dekket av Equinors US Commercial Paper Programme (CP) på USD 5,0 milliarder, som
igjen er dekket av en rullerende kredittfasilitet på 6,0 milliarder USD, støttet av Equinors 19 viktigste kjernebanker, med forfall i 2026.
Kredittfasiliteten er ubrukt per 31. desember 2023 og gir sikker tilgang til finansiering, understøttet av beste mulige kortsiktige
kredittvurdering.
Tabellen nedenfor viser forfallsprofilen til Equinors finansielle forpliktelser basert på udiskonterte kontraktsmessige kontantstrømmer.
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
Finansielle forpliktelser
Leieavtaler
Finansielle
derivater
Finansielle forpliktelser
Leieavtaler
Finansielle
derivater
År 1
20,209
1,369
857
20,172
1,325
1,065
År 2 og 3
6,035
1,434
636
6,292
1,421
752
År 4 og 5
5,601
496
404
5,785
504
486
År 6 til 10
6,846
405
1,016
8,749
465
1,202
Etter 10 år
10,751
72
340
11,204
120
706
Totalt spesifisert
49,442
3,776
3,253
52,202
3,835
4,211
Kredittrisiko
Kredittrisiko er risikoen for at Equinors kunder eller motparter kan påføre Equinor finansielle tap ved ikke å overholde sine forpliktelser.
Kredittrisiko oppstår gjennom kreditteksponering knyttet til kundefordringer samt fra finansielle investeringer, finansielle derivater og
innskudd i finansinstitusjoner. Equinor bruker risikobegrensende instrumenter for å redusere og kontrollere kredittrisiko, både per
motpart og på porteføljenivå. De viktigste instrumentene er bank- og morselskapsgarantier, forskuddsbetalinger og depositum.
Før transaksjoner inngås med nye motparter, krever Equinors kredittpolitikk, at alle motparter hvor Equinor har en materiell
kreditteksponering, er formelt identifisert og er tildelt en intern kredittrating. Den interne kredittratingen reflekterer Equinors vurdering
av motpartens kredittrisiko, og er basert på kvantitative og kvalitative analyser av finansiell og annen relevant forretningsinformasjon.
Alle etablerte motparter revurderes jevnlig.
Equinor har forhåndsdefinerte grenser for porteføljens løpende absolutte kredittrisiko samt for maksimal kreditteksponering for den
enkelte motpart. Porteføljen overvåkes regelmessig, og materielle individuelle motpartseksponeringer kontrolleres daglig i forhold til
etablert kredittgrense. Equinors totale kredittportefølje er geografisk diversifisert på en rekke motparter innen olje- og energisektoren, i
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 181
tillegg til større olje- og gassbrukere samt finansielle motparter. Størstedelen av Equinors eksponering er med selskaper med
"investment grade"-rating.
Tabellen nedenfor viser Equinors balanseførte verdi av finansielle eiendeler og finansielle derivater inndelt etter Equinors vurdering av
motpartens kredittrisiko. 1 % av kundefordringer og andre fordringer har forfalt med mer enn 30 dager. Det er gjort avsetninger basert
på forventet kredittapsmodell for å dekke forventede tap. Kun ikke-børsnoterte instrumenter er inkludert i finansielle derivater.
(i millioner USD)
Langsiktige
finansielle fordringer
Kundefordringer og
andre fordringer
Langsiktige
finansielle derivater
Kortsiktige finansielle
derivater
31. desember 2023
Investment grade med klassifisering A eller høyere
193
5,857
305
565
Annen investment grade
8
5,132
7
565
Lavere kredittvurdering eller ikke klassifisert
140
5,204
247
248
Sum finansielle eiendeler
341
16,193
559
1,378
31. desember 2022
Investment grade med klassifisering A eller høyere
1,633
6,125
390
1,715
Annen investmentgrade
12
8,725
41
1,393
Lavere kredittvurdering eller ikke klassifisert
14
6,761
259
931
Sum finansielle eiendeler
1,659
21,611
690
4,039
For mer informasjon vedrørende Kundefordringer og andre fordringer, se note 18 Kundefordringer og andre fordringer.
Tabellen nedenfor viser beløpene motregnet under vilkårene i ulike motregningsavtaler for finansielle eiendeler og gjeld. Disse
avtalene er i hovedsak inngått for å håndtere kredittrisiko knyttet til over-the-counter råvarehandel samt regelmessige kjøp og salg av
råvarer, og avtalene gjør det mulig for Equinor og deres motparter å motregne finansielle forpliktelser mot finansielle eiendeler ved
ordinær forretningsvirksomhet, så vel som ved mislighold. I tillegg motregnes børshandlede råvarederivater mot
sikkerheter/utbetalinger som følge av daglige kontantoppgjør basert på endring i virkelig verdi av åpne derivatposisjoner. Beløp som
ikke kvalifiserer for motregning består av sikkerheter eller betalinger som vanligvis gjøres opp på bruttobasis. Normalt vil disse
beløpene utlignes i en potensiell misligholdssituasjon. Det finnes ingen begrensninger på mottatt sikkerhet.
(i millioner USD)
Brutto beløp på
innregnede
finansielle
eiendeler/forpliktel
ser
Bruttobeløp
motregnet i
balansen
Netto beløp
presentert i
balansen
Beløp på
gjenværende
rettigheter til
motregning som
ikke kvalifiserer
for motregning
Nettobeløp
31. desember 2023
Finansielle eiendeler
Kundefordringer
17,139
3,133
14,006
0
14,006
Sikkerhetsfordringer
8,713
6,526
2,186
2,186
0
Finansielle derivater
12,767
10,829
1,937
677
1,260
Sum finansielle eiendeler
38,619
20,488
18,129
2,863
15,266
Finansielle forpliktelser
Leverandørgjeld
14,184
3,133
11,051
0
11,051
Sikkerhetsforpliktelser
7,791
7,333
458
458
0
Finansielle derivater
13,437
10,023
3,414
2,405
1,009
Sum finansielle forpliktelser
35,412
20,488
14,923
2,863
12,060
Regnskap og noter
Konsernregnskap
(i millioner USD)
Brutto beløp på
innregnede
finansielle
eiendeler/forpliktel
ser
Bruttobeløp
motregnet i
balansen
Netto beløp
presentert i
balansen
Beløp på
gjenværende
rettigheter til
motregning som
ikke kvalifiserer
for motregning
Nettobeløp
31. desember 2022
Finansielle eiendeler
Kundefordringer
25,607
7,464
18,143
0
18,143
Sikkerhetsfordringer
16,923
13,455
3,468
3,468
0
Finansielle derivater
28,535
23,806
4,730
1,708
3,022
0
Sum finansielle eiendeler
71,065
44,725
26,341
5,176
21,164
Finansielle forpliktelser
Leverandørgjeld
19,913
7,464
12,449
0
12,449
Sikkerhetsforpliktelser
13,936
12,365
1,571
1,571
0
Finansielle derivater
31,377
24,895
6,482
3,605
2,877
Sum finansielle forpliktelser
65,226
44,725
20,502
5,176
15,326
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 183
Kapitalstyring
Hovedmålene med Equinors kapitalstyringspolitikk er å opprettholde en sterk finansiell posisjon og sikre tilstrekkelig økonomisk
fleksibilitet. Equinors fokus er å opprettholde kredittvurderingen i A-kategorien på frittstående basis (unntatt løft for eierskap av den
norske stat). Equinors nåværende langsiktige kredittvurdering er AA- med stabile utsikter (inkludert ett punkt løft) fra S&P, og Aa2
med stabile utsikter (inkludert to punkter løft) fra Moody’s. For å kunne overvåke Equinors finansielle robusthet fra dag til dag brukes
non-GAAP-måltallet netto justert rentebærende gjeld (ND2) over sysselsatt kapital (CE2).
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Netto justert rentebærende gjeld, inkludert gjeld tilknyttet leieavtaler (ND1)
(5,040)
(6,750)
Netto justert rentebærende gjeld (ND2)
(8,610)
(10,417)
Sysselsatt kapital, inkludert gjeld tilknyttet leieavtaler (CE1)
43,460
47,239
Sysselsatt kapital (CE2)
39,890
43,571
Netto gjeld på sysselsatt kapital justert, inkludert gjeld tilknyttet leieavtaler (ND1/CE1)
(11.6%)
(14.3%)
Netto gjeld på sysselsatt kapital justert (ND2/CE2)
(21.6%)
(23.9%)
ND1 er definert som selskapets kortsiktige og langsiktige finansielle forpliktelser fratrukket kontantbeholdning og kortsiktige finansielle
plasseringer, justert for innkalt margin og for likviditetsposisjoner fra konsernets forsikringsselskap (henholdsvis 2.030 millioner USD
og 6.538 millioner USD i 2023 og 2022). Sysselsatt kapital (CE1) er definert som selskapets totale egenkapital (inkludert Ikke-
kontrollerende eierinteresser) og ND1. ND2 er definert som ND1 justert for leieforpliktelser (henholdsvis 3.570 millioner USD og 3.668
millioner USD i 2023 og 2022). Sysselsatt kapital (CE2) er definert som selskapets totale egenkapital (inkludert Ikke-kontrollerende
eierinteresser) og ND2.
5 Segmentinformasjon
Regnskapsprinsipper
Equinors aktiviteter er styrt gjennom driftssegmenter identifisert basert på den inndelingen av konsernet slik den regelmessig
gjennomgås av øverste beslutningstaker, konsernsjefen. Rapporteringssegmentene Leting og produksjon Norge (E&P Norway),
Leting og produksjon internasjonalt (E&P International), Leting og produksjon USA (E&P USA), Markedsføring, midtstrøm og
prosessering (MMP) og Fornybar (REN) korresponderer til sine respektive driftssegmenter. Driftssegmentene Prosjekter, boring og
anskaffelser (PDP), Teknologi, digitalisering og innovasjon (TDI) og konsernstaber og funksjoner er sammenslått i
rapporteringssegmentet "Annet" på grunn av uvesentligheten til disse driftssegmentene. Mesteparten av kostnadene innenfor
driftssegmentene PDP og TDI er allokert til rapporteringssegmentene E&P Norway, E&P International, E&P USA, MMP og REN.
Regnskapsprinsippene benyttet for rapporteringssegmentene er identiske med de som er beskrevet i Konsernregnskapet, unntatt
linjen Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden, hvor bevegelser
knyttet til endring i fjerningsforpliktelser er holdt utenom, samt avsetninger for tapskontrakter, som kun reflekterer forpliktelser mot
eksterne parter. Segmentresultat måles ved Resultat før finansposter og skattekostnad. Utsatte skattefordeler, pensjonsmidler,
langsiktige finansielle investeringer, omløpsmidler og gjeld allokeres ikke til segmenter. Salgstransaksjoner mellom segmenter,
hovedsakelig fra salg av råolje, gass og relaterte produkter, er basert på definerte internpriser som er utledet av markedspriser.
Transaksjonene er eliminert ved konsolidering.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Driftssegmentene Leting og produksjon er ansvarlige for letevirksomhet og den kommersielle utviklingen og sikker og effektiv drift av
olje- og gassporteføljen og innenfor sine respektive geografiske områder: UPN på norsk sokkel, EPUSA i USA og EPI for alle områder
utenom UPN og EPUSA.
Forretningsområdet PDP er ansvarlig for utvikling av felt og brønner samt anskaffelser i Equinor.
Forretningsområdet TDI omfatter forskning, teknologisk utvikling, spesialiserte rådgivningstjenester, digitalisering, IT, forbedring,
innovasjon, ventures og fremtidig virksomhet.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Forretningsområdet MMP er ansvarlig for markedsføring, handel, prosessering og transport av olje og kondensat, tørrgass, våtgass
(NGL) og raffinerte produkter inkludert drift av raffineri, terminaler og prosesseringsanlegg. MMP driver også trading av kraft og
utslippskvoter og utbygging av transportløsninger for naturgass, væsker og råolje inkludert rørledninger, shipping, trailertransport og
tog. I tillegg er MMP ansvarlig for lavkarbonløsninger i Equinor.
REN utforsker, leter, investerer i og drifter områder innenfor fornybare energiløsninger som offshore vind, grønt hydrogen,
lagringsløsninger og solenergi.
Segmentdata for årene som ble avsluttet 31. desember 2023, 2022 og 2021 er presentert nedenfor. For inntekter per geografisk
område se note 7 Inntekter. For ytterligere informasjon som har betydning for segmentene se note 6 Oppkjøp og nedsalg, note 14
Nedskrivninger og note 26 Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler.
For regnskapsåret 2023
E&P
Norway
E&P
International
E&P USA
MMP
REN
Andre
Elimineringer
Sum
(i millioner USD)
Eksterne salgsinntekter
230
993
277
105,242
20
85
0
106,848
Salgsinntekter og andre inntekter mellom
segmenter
37,999
6,009
4,009
633
12
33
(48,695)
0
Resultatandel fra investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden
0
28
0
12
(33)
(8)
0
(1)
Andre inntekter
111
1
32
23
18
142
0
327
Sum inntekter
38,340
7,032
4,319
105,908
17
253
(48,695)
107,174
Varekostnad
0
(70)
0
(95,769)
0
(1)
47,665
(48,175)
Andre kostnader og salgs- og
administrasjonskostnader
(3,759)
(2,176)
(1,178)
(4,916)
(462)
(201)
893
(11,800)
Avskrivninger og amortiseringer
(4,429)
(2,123)
(1,779)
(897)
(12)
(133)
0
(9,373)
Netto nedskrivninger
(588)
(310)
290
(343)
(300)
(10)
0
(1,260)
Letekostnader
(476)
(20)
(299)
0
0
0
0
(795)
Sum driftskostnader
(9,253)
(4,700)
(2,966)
(101,925)
(774)
(345)
48,558
(71,404)
Resultat før finansposter og skattekostnad
29,087
2,332
1,353
3,984
(757)
(92)
(137)
35,770
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle
eiendeler og investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden
5,939
4,376
1,206
844
2,007
128
0
14,500
Balanseinformasjon
Investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
3
0
0
783
1,665
57
0
2,508
Segmentets øvrige anleggsmidler
28,915
17,977
11,049
3,997
1,575
1,018
0
64,530
Anleggsmidler som ikke er allokert til
segmentene
14,487
Totale anleggsmidler
81,525
Eiendeler klassifisert som holdt for salg
0
1,064
0
0
0
0
0
1,064
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 185
For regnskapsåret 2022
E&P
Norway
E&P
International
E&P USA
MMP
REN
Andre
Elimineringer
Sum
(i millioner USD)
Eksterne salgsinntekter
304
1,099
305
147,164
16
115
0
149,004
Salgsinntekter og andre inntekter mellom
segmenter
74,631
6,124
5,217
527
0
55
(86,554)
0
Resultatandel fra investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden
0
172
0
406
58
(16)
0
620
Andre inntekter
994
35
0
9
111
33
0
1,182
Sum inntekter
75,930
7,431
5,523
148,105
185
187
(86,554)
150,806
Varekostnad
0
(116)
0
(139,916)
0
0
86,227
(53,806)
Andre kostnader og salgs- og
administrasjonskostnader
(3,782)
(1,698)
(938)
(4,591)
(265)
(223)
904
(10,593)
Avskrivninger og amortiseringer
(4,986)
(1,445)
(1,422)
(881)
(4)
(142)
0
(8,878)
Netto nedskrivninger
819
(286)
1,060
895
0
0
0
2,487
Letekostnader
(366)
(638)
(201)
0
0
0
0
(1,205)
Sum driftskostnader
(8,315)
(4,183)
(1,501)
(144,493)
(269)
(365)
87,130
(71,995)
Resultat før finansposter og skattekostnad
67,614
3,248
4,022
3,612
(84)
(178)
577
78,811
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle
eiendeler og investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden
4,922
2,623
764
1,212
298
176
0
9,994
Balanseinformasjon
Investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
3
550
0
688
1,452
65
0
2,758
Segmentets øvrige anleggsmidler
28,510
15,868
11,311
4,619
316
1,031
0
61,656
Anleggsmidler som ikke er allokert til
segmentene
15,437
Totale anleggsmidler
79,851
Eiendeler klassifisert som holdt for salg
0
1,018
0
0
0
0
0
1,018
Regnskap og noter
Konsernregnskap
For regnskapsåret 2021
E&P
Norway
E&P
International
E&P USA
MMP
REN
Andre
Elimineringer
Sum
(i millioner USD)
Eksterne salgsinntekter
261
1,115
377
86,883
8
99
0
88,744
Salgsinntekter og andre inntekter mellom
segmenter
38,972
4,230
3,771
321
0
41
(47,335)
0
Resultatandel fra investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden
0
214
0
22
16
7
0
259
Andre inntekter
154
5
0
168
1,386
208
0
1,921
Sum inntekter
39,386
5,565
4,149
87,393
1,411
355
(47,335)
90,924
Varekostnad
0
(58)
0
(80,873)
0
(1)
45,772
(35,160)
Andre kostnader og salgs- og
administrasjonskostnader
(3,653)
(1,405)
(1,074)
(3,753)
(163)
(432)
1,102
(9,378)
Avskrivninger og amortiseringer
(6,002)
(1,734)
(1,665)
(869)
(3)
(158)
0
(10,432)
Netto nedskrivninger
1,102
(1,587)
(69)
(735)
0
2
0
(1,287)
Letekostnader
(363)
(451)
(190)
0
0
0
0
(1,004)
Sum driftskostnader
(8,915)
(5,237)
(2,998)
(86,230)
(166)
(590)
46,873
(57,261)
Resultat før finansposter og skattekostnad
30,471
329
1,150
1,163
1,245
(234)
(461)
33,663
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle
eiendeler og investeringer regnskapsført
etter egenkapitalmetoden
4,943
1,834
690
517
457
64
0
8,506
Balanseinformasjon
Investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
3
1,417
0
113
1,108
45
0
2,686
Segmentets øvrige anleggsmidler
36,502
15,422
11,406
4,006
157
1,032
0
68,527
Anleggsmidler som ikke er allokert til
segmentene
13,406
Totale anleggsmidler
84,618
Eiendeler klassifisert som holdt for salg
0
676
0
0
0
0
0
676
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 187
Anleggsmidler per land
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Norge
32,977
33,242
USA
12,587
12,343
Brasil
10,871
9,400
Storbritannia
5,535
3,688
Canada
1,157
1,171
Angola
1,103
895
Danmark
973
497
Argentina
648
615
Algerie
474
622
Polen
447
270
Andre
265
1,672
Sum anleggsmidler
1)
67,038
64,414
1)
Eksklusiv utsatt skattefordel, pensjonsmidler og langsiktige finansielle eiendeler. Anleggsmidler er henført til det land virksomheten opererer
i.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
6 Oppkjøp og nedsalg
Regnskapsprinsipper
Virksomhetssammenslutninger og avhendelser
Virksomhetssammenslutninger, med unntak av transaksjoner mellom selskap under felles kontroll, regnskapsføres etter
oppkjøpsmetoden når kontrollen er overtatt av konsernet. Anskaffelseskostnaden inkluderer det samlede vederlaget som er betalt for
å anskaffe selskapets eiendeler og forpliktelser, samt betingede vederlag målt til virkelig verdi. Identifiserbare eiendeler, gjeld og
betingede forpliktelser måles til virkelig verdi på overtakelsestidspunktet. Påløpte oppkjøpskostnader kostnadsføres under Salgs- og
administrasjonskostnader. Endringer i virkelig verdi på betingede vederlag som skyldes hendelser etter anskaffelsestidspunktet
innregnes i Konsernresultatregnskapet under Andre inntekter.
Equinor innregner gevinst eller tap ved salg av datterselskap når kontroll opphører. Eventuelle gjenværende eierandeler i det tidligere
datterselskapet måles til virkelig verdi på tidspunkt når kontrollen opphøres.
Ved delvis nedsalg i datterselskaper som ikke utgjør en virksomhet, og der den gjenværende investeringen i det tidligere
datterselskapet er et tilknyttet selskap eller en felleskontrollert investering, innregner Equinor gevinsten eller tapet bare på den
fraregnede delen under henholdsvis Andre inntekter eller Driftskostnader. Den gjenværende investeringen i det tidligere
datterselskapet er ikke gjenstand for ny verdimåling ved reklassifiseringen, og deretter måles investeringen ved bruk av
egenkapitalmetoden.
På norsk sokkel gjennomføres alle avhendelser av eiendeler på etter-skatt basis. Gevinstberegning inkluderer tilbakeføring av tidligere
regnskapsførte utsatte skatteforpliktelser knyttet til disse eiendelene. Etter-skatt-gevinsten føres deretter i sin helhet under Andre
inntekter i Konsernresultatregnskapet.
Eiendeler klassifisert som holdt for salg
Anleggsmidler klassifiseres separat som holdt for salg i Konsernbalansen når et salg er svært sannsynlig. Denne betingelsen anses
oppfylt når eiendelen er tilgjengelig for umiddelbart salg i sin nåværende tilstand, Equinors ledelse har forpliktet seg til salget, og
salget forventes fullført innen ett år fra tidspunktet for klassifisering. I Equinor er disse betingelsene normalt oppfylt når ledelsen har
godkjent en fremforhandlet intensjonsavtale med motpartene. Forpliktelser direkte knyttet til eiendelene klassifisert som holdt for salg
og som forventes å inngå i salgstransaksjonen blir også klassifisert separat.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Bruk av skjønn knyttet til regnskapsføring av oppkjøp
Vurderingen av om et oppkjøp inngår under definisjonen av an virksomhetssammenslutning krever skjønnsanvendelse fra sak til sak.
Oppkjøp evalueres for å avgjøre om transaksjonen representerer en virksomhetssammenslutning eller kjøp av en eiendel, og
konklusjonen kan påvirke Konsernregnskapet vesentlig både i transaksjonsperioden og i påfølgende perioder. Tilsvarende
vurderinger gjennomføres ved oppkjøp av interesser i felleskontrollerte driftsordninger. På bakgrunn av foreliggende fakta har kjøp av
lete- og evalueringslisenser av olje og gas hvor utbygging ikke er besluttet hovedsakelig blitt konkludert å gjelde kjøp av eiendeler,
mens kjøp av produserende eiendeler hovedsakelig har blitt konkludert å representere virksomhet.
Bruk av skjønn knyttet til delvis nedsalg i datterselskaper
Regnskapsprinsippet for delvis nedsalg i datterselskaper er basert på grundige vurderinger av kravene i og virkeområdet til IFRS 10
Konsernregnskap og IAS 28 Investeringer i tilknyttede foretak og felleskontrollert virksomhet. Vurderingen krever bruk av skjønn i
hvert enkelt tilfelle, hvor substansen i transaksjonene må vurderes. Ved vurderingen av kravene i IFRS Accounting Standards, har
Equinor også sett hen til flere relevante og lignende problemstillinger som er vurdert, men utsatt og dermed ikke fullført av IASB, da
disse skal vurderes sammen med andre relevante forhold på et senere tidspunkt. Når eiendeler overføres til separate juridiske
enheter rett i forkant av at deler av aksjene i disse enhetene selges til tredjepart, nedsalget fører til at Equinor mister kontrollen over
disse eiendelsbesittende enhetene, og en felleskontrollert virksomhet samtidig etableres, har Equinor konkludert med å innregne
gevinst kun på den solgte andelen.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2023
Oppkjøp
Oppkjøp av Rio Energy
Den 3. november 2023 gjennomførte Equinor en transaksjon med Denham Capital om å kjøpe 100 % av aksjene i Horus
Investimentos S.A., morselskapet til Rio Energy Participações S.A., et ledende fornybar-selskap på land i Brasil. Kontantvederlaget
utgjorde 82 millioner USD. I tillegg ble det foretatt en kapitalforhøyelse på 268 millioner USD for å nedbetale Rio Energy sine eksterne
lån. Den oppkjøpte porteføljen omfatter en produserende vindpark på land i nordøstlige delstaten Bahia, en portefølje av
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 189
utbyggingsprosjekter innen solenergi og en utviklingsportefølje på om lag 1,2 GW bestående av landbaserte vind- og
solenergiprosjekter Oppkjøpet medførte en økning i Equinors varige driftsmidler på 350 millioner USD. Transaksjonen har blitt
regnskapsført som en virksomhetssammenslutning i segmentet REN. Kjøpsprisen og allokeringen av denne er foreløpig.
Oppkjøp av Suncor Energy UK Limited
Den 30. juni 2023 gjennomførte Equinor en transaksjon med Suncor Energy UK Holdings Ltd om å kjøpe 100 % av aksjene i Suncor
Energy UK Limited for et beløp på 847 millioner USD etter vanlige justeringer for arbeidskapital. Transaksjonen inkluderer en ikke-
operert eierandel i det produserende oljefeltet Buzzard (29,89 %) og en ytterligere eierandel i det opererte utviklingsfeltet Rosebank
(40 %). Transaksjonen har blitt regnskapsført i segmentet E&P International som en virksomhetssammenslutning. Oppkjøpet
medførte en økning i varige driftsmidler på 1.490 millioner USD og utsatt skatt på 672 millioner USD. Allokeringen av kjøpsprisen er
fortsatt foreløpig.
Oppkjøp av BeGreen
Den 26. januar 2023 gjennomførte Equinor en transaksjon med Bregentved-konsernet og medlemmer av styret i BeGreen Solar Aps
for å kjøpe 100 % av BeGreen Solar Aps. Kontantvederlaget utgjorde på 252 millioner USD (235 millioner EUR) og et betinget
vederlag som avhenger av vellykkede leveranser av fremtidige solkraftprosjekter over en avtalt MW-terskel. Transaksjonen har blitt
regnskapsført i segmentet REN som en virksomhetssammenslutning og medførte en økning i Equinors immaterielle eiendeler på 423
millioner USD.
Nedsalg
Equinor Energy Ireland Limited
Den 31. mars 2023 gjennomførte Equinor en transaksjon med
Vermilion Energy Inc (Vermillion) for å selge Equinors ikke-opererte
eierandel i Corrib gassprosjektet i Irland gjennom salg av 100 % av aksjene i Equinor Energy Ireland Limited (EEIL). Før
gjennomføringen mottok Equinor et ekstraordinært utbytte på 371 millioner USD fra EEIL, Totalt vederlag utgjorde 362 millioner USD
inkludert et kontantoppgjør av et betinget vederlag. Et tap på 258 millioner USD har blitt regnskapsført i segmentet E&P International
og presentert på linjen Driftskostnader i Konsernresultatregnskapet.
Holdt for salg
Nedsalg av eierinteresser i Aserbajdsjan
Den 22. desember 2023 inngikk Equinor en avtale med State Oil Company of the Republic of Azerbaijan (SOCAR) om å selge
Equinors eierinteresser i Aserbajdsjan eiendelene. Eiendelene består av 7,27 % i ikke-opererte eierinteresser i Azeri Chirag Gunashli
(ACG) oljefelt i den i aserbajdsjanske sektoren av det kaspiske hav, 8,71 % eierinteresser i Baku-Tbilisi-Ceyhan (BTC) rørledningen
og 50 % i oljefeltet Karabagh. Gjennomføring er forventet i 2024 avhengig av myndighetsgodkjennelse og kontraktuelle
godkjennelser. Eierandelene har blitt klassifisert som holdt for salg og resulterte i en nedskrivning på 310 millioner USD i segmentet
E&P International og presentert på linjen Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
2022
Oppkjøp
Oppkjøp av Triton Power
Den 1. september 2022 gjennomførte Equinor og
SSE Thermal Generation Holdings Limited (SSE Thermal) et oppkjøp av det britiske
kraftselskapet Triton Power Holdings Ltd (Triton Power) fra Triton Power Partners LP, eiet av Energy Capital Partners (ECP).
Equinors andel av vederlaget var 141 millioner USD (120 millioner GBP), etter justeringer som vesentlig var knyttet til netto gjeld og
arbeidskapital. Det viktigste anlegget som inngår i oppkjøpet er Saltend Power Station med en installert kapasitet på 1,2 GW. Equinor
og SSE Thermal eier hver 50 % av Triton Power, og Equinor regnskapsfører investeringen i henhold til egenkapitalmetoden som en
felleskontrollert virksomhet i segmentet MMP.
Kjøp av lisensandeler i Statfjord
Den 31. mai 2022 gjennomførte Equinor en transaksjon med overtakelse av alle Spirit Energys eierinteresser i produserende lisenser i
Statfjord-området, som omfatter både norsk og britisk sokkel. Eierandeler i lisensene var mellom 11,56 % til 48,78 %. Mottatt
kontantvederlag var 168 millioner USD. Oppkjøpte eiendeler og forpliktelser er innregnet i tråd med prinsippene i IFRS 3
Virksomhetssammenslutninger. Transaksjonen er innregnet i segmentene E&P Norway og E&P Internatiomal. I segmentet E&P
Norway medførte oppkjøpet en økning i varige driftsmidler på 98 millioner USD, en økning i fjerningsforpliktelse på 390 millioner USD,
en reduksjon av utsatt skatt på 298 millioner USD og en økning i betalbar skatt på 98 millioner USD. I segmentet E&P International
førte oppkjøpet til en økning på 98 millioner USD i varige driftsmidler, en økning i fjerningsforpliktelse på 241 millioner USD og en
økning i utsatt skatteforpliktelse på 86 millioner USD.
Nedsalg
Ekofisk og Martin Linge på norsk sokkel
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Den 30. september 2022 gjennomførte Equinor en avhendelse til Sval Energi AS av hele Equinors eierandel i Ekofisk-området,
inkludert eierandel i Norpipe Oil AS, samt en 19 % eierandel i Martin Linge-feltet. Kontantvederlaget ved gjennomføring av
transaksjonen var 293 millioner USD. Equinor beholder en 51 % eierandel i Martin Linge og fortsetter som operatør på feltet.
Nedsalget medførte en reduksjon av driftsmidler på 1.493 millioner USD, en reduksjon i fjerningsforpliktelse på 376 millioner USD, en
reduksjon i utsatt skatteforpliktelse på 597 millioner USD og en reduksjon i betalbar skatt på 686 millioner USD. Etter-skatt gevinsten
på 655 millioner USD inngår i regnskapslinjen Andre inntekter i Konsernresultatregnskapet i segmentet E&P Norway.
Equinor forlater Russland
Etter Russlands invasjon av Ukraina i februar 2022 opplyste Equinor at det var bestemt å stoppe nye investeringer i Russland og å
starte prosessen med å tre ut av Equinors felleskontrollerte virksomheter der. På grunnlag av denne beslutningen vurderte Equinor
sine eiendeler i Russland og innregnet netto nedskrivninger på 1.083 millioner USD i første kvartal. Av dette var 251 millioner USD
knyttet til varige driftsmidler og immaterielle eiendeler, og 832 millioner USD knyttet til investeringer innregnet i henhold til
egenkapitalmetoden. Nedskrivningene var nettoført mot betingede vederlag fra tiden da eiendelene ble ervervet. Basert på type
nedskrivningseiendeler ble nedskrivningene innregnet i regnskapslinjene Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger og
Letekostnader i Konsernresultatregnskapet i segmentet E&P International. I andre kvartal overførte Equinor sine eierinteresser i fire
russiske enheter til Rosneft og ble fritatt for alle fremtidige forpliktelser, uten at dette hadde vesentlig innvirkning på
Konsernresultatregnskapet. Eierinteressene i Kharyaga ble overført til operatøren på feltet.
Equinor har stoppet handel med russisk olje Dette medfører at Equinor ikke vil inngå nye handler eller utføre transport av olje eller
oljeprodukter fra Russland. Equinor har gjennomgått regnskapskonsekvensene av enkelte forpliktelser knyttet til slike avtaler som var
inngått før invasjonen, og har vurdert disse til å være uvesentlige.
10 % eierinteresse i Dogger Bank C
Den 10. februar 2022 gjennomførte Equinor et nedsalg av 10 % eierinteresse i Dogger Bank C prosjektet i Storbritannia til ENI. Totalt
vederlag var 91 millioner USD (68 millioner GBP), som medførte en gevinst på 87 millioner USD (65 millioner GBP). Etter nedsalget er
Equinors eierandel 40 %. Equinor egenkapitalkonsoliderer fortsatt den gjenværende investeringen som en felleskontrollert virksomhet.
Gevinsten ble innregnet i Andre inntekter i Konsernresultatregnskapet i segmentet REN.
7 Inntekter
Regnskapsprinsipper
Prinsipper for inntektsføring
Equinor presenterer Inntekter fra kundekontrakter og Andre salgsinntekter på en enkelt linje i Konsernresultatregnskapet,
Salgsinntekter.
Inntekter fra kundekontrakter
Inntekter fra salg av råolje, naturgass og petroleumsprodukter, strøm samt andre varer blir regnskapsført når kunden oppnår kontroll
over varene, normalt når eiendomsretten overføres ved varenes leveringstidspunkt basert på de kontraktsfestede vilkårene i avtalen.
Hvert slikt salg representerer normalt en enkelt leveringsforpliktelse. Når det gjelder naturgass og strøm, som leveres løpende
gjennom rørledninger og strømnett, gjennomføres leveringsforpliktelsene over tid i henhold til levering av de fysiske kvantum.
Salg og kjøp av råvarer vises brutto i Konsernresultatregnskapet som henholdsvis Inntekter fra kundekontrakter og Varekostnad. Når
disse kontraktene er vurdert å være finansielle instrumenter eller inngår i en separat handelsstrategi, blir de gjort opp og presentert
netto som Andre salgsinntekter. Se også note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling for en beskrivelse av
regnskapsprinsippene for derivater. Salg av Equinors egenproduserte olje- og gassvolumer vises alltid brutto som Salgsinntekter fra
kundekontrakter.
Inntekter knyttet til olje- og gassproduksjon fra felt hvor Equinor har eierandel sammen med andre selskaper, regnskapsføres basert
på Equinors løftede og solgte volumer i perioden (salgsmetoden). Dersom det er løftet og solgt et større volum enn det Equinors
eierandel tilsier, blir det avsatt for kostnadene knyttet til overløftet. Dersom det er løftet og solgt mindre enn det Equinors eierandel
tilsier, utsettes kostnadsføringen knyttet til underløftet.
Enkelte av Equinor’s langsiktig LNG- og gassavtaler inneholder klausuler som innebærer prisrevisjoner med jevne mellomrom kan
utløses av kjøperen eller selgeren. I tilfeller når oppdaterte priser ikke er blitt enige om mellom partene for volum som allerede er
levert, er det nødvendig å estimere det variable vederlaget som Equinor forventer å ha rett til for disse volumene. I de ofte volatile
markedene er det en viss grad av estimatusikkerhet og rimelighetsvurdering ved fastsettelse av det forventede variable vederlaget.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 191
Andre salgsinntekter
Poster som representerer en form for salgsinntekt, eller som er nært knyttet til inntekter fra kundekontrakter, presenteres som Andre
salgsinntekter hvis de ikke kvalifiserer som inntekter fra kundekontrakter. Disse postene inkluderer skatt betalt i form av fysisk
leveranse (‘in kind’) i henhold til visse produksjonsdelingsavtaler (PSA-er), og nettoeffekten av råvaretrading og råvarebaserte
derivater knyttet til salgskontrakter eller til inntektsrelatert risikostyring.
Transaksjoner med Den norske stat
Equinor markedsfører og selger Den norske statens andel av olje- og gassproduksjon fra den norske kontinentalsokkelen. Den norske
stats deltakelse i petroleumsvirksomhet er organisert gjennom SDØE (Statens Direkte Økonomiske Engasjement). Kjøp og salg av
SDØEs produksjon av olje og flytende naturgass er regnskapsført som henholdsvis V
arekostnad
Salgsinntekter fra kundekontrakter
.
Equinor selger, i eget navn, men for SDØEs regning og risiko, SDØEs produksjon av naturgass inkludert flytende naturgass (LNG).
Disse salgene, og de relaterte utgifter refundert av SDØE, er regnskapsført netto i Konsernregnskapet. Salg av naturgass i navnet til
et av Equinors datterselskaper vises også netto (uten SDØEs andel) i Konsernresultatregnskapet, men slik aktivitet vises brutto i
Konsernbalansen.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Bruk av skjønn knyttet til transaksjoner med Den norske stat
Hvorvidt slike transaksjoner skal regnskapsføres brutto eller netto forutsetter bruk av vesentlig regnskapsmessig skjønn. Equinor har i
vurderingen av brutto eller netto presentasjon vurdert om kontroll over de statsgenererte volumene overføres til Equinor før videresalg
til tredjeparter. Equinor styrer bruken av volumene, og selv om visse fordeler fra salgene i ettertid tilflyter SDØE, kjøper Equinor
volumene fra SDØE og oppnår det alt vesentlige av gjenværende fordeler. På dette grunnlaget er det konkludert med at Equinor
opptrer som prinsipal i disse salgene.
Equinor selger også SDØEs produksjon av naturgass i eget navn, men for SDØEs regning og risiko. Dette gassalget og relaterte
utgifter som refunderes fra SDØE regnskapsføres netto i Equinors regnskap. I denne vurderingen har Equinor konkludert med at
eierskap til gassen ikke blir overført fra SDØE til Equinor. Selv om Equinor er gitt rett til å styre bruken av volumene, tilflyter alle
fordeler fra salget av disse volumene SDØE, og Equinor anses derfor ikke å være prinsipal i salgene av SDØEs naturgassvolumer.
Se også note 27 Nærstående parter for detaljert finansiell informasjon om transaksjoner mellom Equinor og SDØE.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Geografisk inndeling av inntekter fra kundekontrakter
Equinor har aktivitet i om lag 30 land. Ved geografisk inndeling av Inntekter fra kundekontrakter for 2023, basert på landet hvor det
juridiske selskapet som står for salget er hjemmehørende, henføres 79 % til norske selskaper og 18 % til selskaper i USA. For 2022
var tilsvarende fordeling 84 % til norske selskaper og 13 % til selskaper i USA og for 2021 henholdsvis 81 % og 13 %. Inntekter fra
kundekontrakter reflekterer hovedsakelig slike inntekter fra rapporteringssegmentet MMP.
Inntekter fra kundekontrakter og andre driftsinntekter
(i millioner USD)
Note
2023
2022
2021
Råolje
56,861
58,524
38,307
Naturgass
26,386
65,232
28,050
23,174
58,239
24,900
1,111
2,884
1,783
2,102
4,109
1,368
Raffinerte produkter
10,083
11,093
11,473
Flytende naturgass
8,345
9,240
8,490
Transport
1,425
1,470
921
Annet salg
3,032
4,702
1,006
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Sum salgsinntekter fra kundekontrakter
106,132
150,262
88,247
Skatt betalt i form av produserte mengder
342
412
345
Råvarederivater oppgjort med fysisk leveranse
1,331
(2,534)
(1,075)
Gevinst/(tap) på råvarederivater
(1,041)
739
951
Endring i virkelig verdi for varelager holdt for trading
(334)
(194)
0
Andre salgsinntekter
418
319
276
Sum andre salgsinntekter
716
(1,258)
497
Salgsinntekter
106,848
149,004
88,744
Resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
15
(1)
620
259
Andre inntekter
6
327
1,182
1,921
Sum inntekter
107,174
150,806
90,924
8 Lønn og personell kostnader
(i millioner USD, unntatt gjennomsnittlig antall ansatte)
2023
2022
2021
Lønnskostnader
1)
2,876
2,875
2,962
Pensjonskostnader
2)
441
458
488
Arbeidsgiveravgift
511
433
414
Andre lønnskostnader og sosiale kostnader
375
324
288
Sum lønnsrelaterte kostnader
4,203
4,090
4,152
Gjennomsnittlig antall ansatte
3)
22,600
21,500
21,400
1)
Lønnskostnader inneholder bonuser og kostnader i forbindelse med utstasjonering i tillegg til grunnlønn.
2)
3)
Lønnsrelaterte kostnader er akkumulert i kostnadspooler og delvis viderebelastet partnerne i Equinor-opererte lisenser basert på
påløpte timer.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 193
Kompensasjon til styret og konsernledelsen
(i millioner USD)
1)
2023
2022
2021
Kortsiktige ytelser
10.7
12.9
12.2
Pensjonsytelser
0.3
0.4
0.4
Andre langsiktige ytelser
0.0
0.0
0.0
Aksjebasert avlønning
0.3
0.2
0.1
Sum ytelser
11.3
13.5
12.7
1)
Alle beløp i tabellen er presentert basert på opptjening i perioden.
Per 31. desember 2023, 2022 og 2021 var det ikke gitt lån til medlemmer av styret eller konsernledelsen.
Aksjebasert avlønning
Equinors aksjespareprogram gir de ansatte muligheten til å kjøpe aksjer i Equinor gjennom månedlige lønnstrekk og tilskudd fra
Equinor. Dersom aksjene beholdes i kjøpsåret samt i de to påfølgende hele kalenderår med sammenhengende ansettelse i Equinor,
vil de ansatte bli tildelt en bonusaksje for hver aksje de har kjøpt.
Beregnet kostnad for Equinor i 2023-, 2022- og 2021-programmene, inkludert tilskudd fra Equinor og arbeidsgiveravgift, utgjør
henholdsvis 78 millioner USD, 85 millioner USD og 79 millioner USD. Beregnet kostnad for Equinor for 2024-programmet (avtaler
inngått i 2023) utgjør 83 millioner USD. Gjenstående beløp per 31. desember 2023, som skal kostnadsføres over programmenes
resterende opptjeningsperiode, utgjør 176 millioner USD.
Se note 20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje for mer informasjon om aksjebasert avlønning.
9 Revisjonshonorar og forsknings- og utviklingskostnader
Godtgjørelse til revisor
For regnskapsåret
(i millioner USD, ekskl. mva)
2023
2022
2021
Revisjonshonorar
14.9
11.4
14.4
Revisjonsrelaterte tjenester
1.2
1.8
1.1
Skattehonorar
-
-
-
Andre tjenester
-
-
-
Sum godtgjørelse til revisor
16.1
13.2
15.5
I tillegg til tallene i tabellen over er det kostnadsført revisjonshonorar og revisjonsrelatert honorar knyttet til Equinor-opererte lisenser
på 0,5 millioner USD, 0,6 millioner USD og 0,5 millioner USD i henholdsvis 2023, 2022 og 2021.
Utgifter til forskning og utvikling
Equinor har forsknings- og utviklingsaktiviteter (FoU) innen leting, undergrunn, boring og brønn, anlegg, lav-karbon og fornybar
energi. Equinors FoU bidrar til å maksimere og utvikle langsiktige verdier fra konsernets eiendeler. Utgiftene er delvis finansiert av
partnerne på Equinor-opererte lisenser.
Utgifter til forskning og utvikling utgjorde 311 millioner USD, 308 millioner USD og 291 millioner USD i henholdsvis 2023, 2022 og
2021. Equinors andel av utgiftene har blitt kostnadsført i linjen Sum driftskostnader i Konsernresultatregnskapet.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
10 Finansposter
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
2021
Valutagevinst/(tap) finansielle derivater
(1,476)
797
870
Annen valutagevinst/(tap)
2,328
1,291
(823)
Netto gevinst/(tap) utenlandsk valuta
852
2,088
47
Mottatt utbytte
218
93
39
Renteinntekter finansielle investeringer og betalingsmidler
1,468
398
38
Renteinntekter langsiktige finansielle eiendeler
31
30
26
Renteinntekter andre kortsiktige finansielle eiendeler og andre finansinntekter
732
701
48
Renteinntekter og andre finansielle inntekter
2,449
1,222
151
Verdipapirgevinst/(tap) finansielle investeringer
123
(394)
(348)
Gevinst/(tap) andre finansielle derivater
351
(1,745)
(708)
Rentekostnader langsiktige obligasjoner, banklån og netto renter på tilknyttede derivater
(1,263)
(1,029)
(896)
Rentekostnader finansielle leieavtaler
(132)
(90)
(93)
Balanseførte lånekostnader
468
382
334
Rentekostnader fjerningsforpliktelse
(538)
(449)
(453)
Rentekostnader kortsiktige finansielle forpliktelser og andre finanskostnader
(195)
(192)
(114)
Rentekostnader og andre finansielle kostnader
(1,660)
(1,379)
(1,223)
Netto finansposter
2,114
(207)
(2,080)
Equinors største finansposter relaterer seg til eiendeler og gjeld kategorisert som virkelig verdi over resultatet samt amortisert kost.
For mer informasjon om kategorisering av finansielle instrumenter, se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling.
Valutagevinst/(tap) finansielle derivater inkluderer endringer i virkelig verdi på valutaderivater knyttet til likviditets- og valutarisiko.
Annen valutagevinst/(tap) inkluderer en netto gevinst i virkelig verdi fra derivater knyttet til langsiktig gjeld på 315 millioner USD i 2023,
et tap på 691 millioner USD og 702 millioner USD for henholdsvis 2022 og 2021.
Renteinntekter finansielle investeringer og betalingsmidler inkluderer renteinntekter fra balanser bokført til amortisert kost på 1,410
millioner USD, 364 millioner USD og 12 millioner USD for henholdsvis 2023, 2022 og 2021.
Gevinst/(tap) andre finansielle derivater inkluderer hovedsakelig endringer i virkelig verdi på derivater knyttet til renterisiko med en
gevinst på 332 millioner USD i 2023, og et tap på 1.760 millioner USD og 724 millioner USD for henholdsvis 2022 og 2021.
Rentekostnader langsiktige obligasjoner, banklån og netto renter på tilknyttede derivater, inneholder rentekostnader på 857 millioner
USD, 918 millioner USD og 990 millioner USD for henholdsvis 2023, 2022 og 2021 fra kategorien finansielle forpliktelser til amortisert
kost. Linjen inneholder også netto renter på tilknyttede derivater inkludert i kategorien virkelig verdi over resultatet, med netto
rentekostnad på 405 millioner USD og 111 millioner USD for henholdsvis 2023 og 2022, og netto renteinntekt 94 millioner USD i
2021.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 195
11 Skatter
Regnskapsprinsipper
Inntektsskatt
Skattekostnad i Konsernresultatregnskapet består av summen av betalbar skatt og utsatt skatt. Skattekostnad innregnes i
Konsernresultatregnskapet med unntak av skatteeffekten knyttet til poster som er innregnet i Totalresultatet.
Betalbar skatt er beløpet som skal betales basert på skattepliktig inntekt i regnskapsperioden, inklusive justeringer av betalbar skatt
for tidligere år. Usikre skatteposisjoner og mulige skattekrav vurderes individuelt. Ettersom skattedisputter i all hovedsak har binært
utfallsrom, inngår sannsynlige framtidige utbetalinger (inkludert straffeskatt) eller framtidig forventet tilbakebetaling av allerede
innbetalt skatt (knyttet til omstridte skattekrav) med mest sannsynlige utfall i Betalbar skatt og/eller Utsatt skatt.
Utsatt skatt beregnes som utsatte skattefordeler og utsatt skattegjeld på skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller
mellom balanseførte verdier av eiendeler og gjeldsposter og tilhørende skattemessige verdier, samt på gjenværende framførbare
skattemessige underskudd og skattekreditter, med enkelte unntak for førstegangsinnregning. Utsatte skattefordeler balanseføres kun i
den utstrekning det er sannsynlig at selskapet vil ha framtidig skattepliktig inntekt slik at fordelen kan utnyttes. For å balanseføre
utsatte skattefordeler basert på forventning om framtidige skattepliktige inntekter kreves derfor en høy grad av sikkerhet, underbygget
av eksisterende kontrakter, framtidig produksjon av forventede olje- og gassreserver, observerbare markedspriser i aktive markeder,
forventet volatilitet i handelsmarginer, forventede valutakursendringer og lignende forhold.
Ved førstegangsinnregning av en fjerningsforpliktelse eller en leieavtale i regnskapet, innregnes samtidig en utsatt skatteforpliktelse
og en tilsvarende utsatt skattefordel, og disse regnskapsføres i tråd med annen utsatt skatt.
Equinor har implementert endring til IAS 12 – International Tax Reform – Pillar Two Model Rules (reglene om global
minimumsbeskatning) med virkning fra 1 januar 2023. Equinor har anvendt det pliktige unntaket fra innregnings- og opplysingsreglene
for utsatt skatt relatert til Pillar 2 – skattene.
Det pliktige unntaket har retrospektiv anvendelse. Imidlertid har den retrospektive anvendelsen ingen innvirkning på
Konsernregnskapet, siden det ikke var vedtatt eller substansielt vedtatt ny lovgivning for å implementere suppleringsskatt den 31.
desember 2022 i noen jurisdiksjon der Equinor opererer, og ingen relatert utsatt skatt var innregnet på det tidspunktet.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Estimatusikkerhet knyttet til inntektsskatt
Equinor betaler betydelige beløp i skatt i ulike skattejurisdiksjoner og regnskapsfører betydelige endringer i utsatt skattefordel og
utsatt skattegjeld. Det kan være usikkerhet knyttet til tolkning av gjeldende lover og forskrifter som angår tall i Equinors
skattemeldinger, som rapporteres i et stort antall skatteregimer. I usikre skattesaker kan det ta flere år å fullføre diskusjonene med
relevante skattemyndigheter eller å nå fram til en rettslig løsning for de aktuelle skatteposisjonene.
Bokførte beløp for inntektsskattebaserte eiendeler og forpliktelser er basert på Equinors fortolkning av gjeldende lover, forskrifter og
relevante rettsavgjørelser. Kvaliteten på estimatene, inkludert det mest sannsynlige utfallet av usikre skattesaker, avhenger av korrekt
anvendelse av til tider meget kompliserte regelverk, identifisering og implementering av endringer i regelverket, samt når det gjelder
utsatte skattefordeler, ledelsens evne til å forutse framtidig inntjening fra aktiviteter der framførbare underskudd vil kunne redusere
framtidig inntektsskatt.
Klimarelaterte forhold og det grønne skiftet har økt usikkerheten knyttet til å fastsette viktige forretningsmessige forutsetninger
benyttet for å vurdere gjenvinnbarheten av utsatte skattefordeler gjennom tilstrekkelig fremtidig skattepliktig inntekt før retten til å
benytte fremførbare underskudd utløper.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Spesifikasjon av skattekostnad
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
2021
Årets betalbare skatt
(24,028)
(52,124)
(21,271)
Korreksjon av tidligere års skatter
(121)
(112)
(28)
Betalbar skatt
(24,149)
(52,236)
(21,299)
Årets endring i midlertidige forskjeller
(1,529)
(2,136)
(1,778)
Innregning av tidligere ikke-balanseført utsatt skattefordel
(137)
4,401
126
Endring i skattelovgivning
4
0
4
Korreksjon av tidligere års skatter
(169)
110
(60)
Utsatt skatt
(1,831)
2,375
(1,708)
Skattekostnad
(25,980)
(49,861)
(23,007)
Endringer i skatteregimer
Pilar 2
Finansdepartementet publisert 24. november 2023 et utkast til resolusjon om implementering av OECDs Pillar two - modellregler i norsk
lovgivning. Forslaget ble vedtatt i januar 2024 med virking for inntektsåret 2024. Reglene i den nye Suppleringsskatteloven innfører en global
minimumsskatt på 15 % og vil være gjeldende for Equinor-konsernet, men foreløpige vurderinger av regelverket tilsier at det ikke forventes
vesentlige økonomiske effekter for Equinor som følge av de nye reglene.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 197
Avstemming mellom nominell skattesats og effektiv skattesats
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
2021
Resultat før skattekostnad
37,884
78,604
31,583
Beregnet skatt etter nominell sats
1)
(8,833)
(18,168)
(7,053)
Beregnet norsk særskatt
2)
(17,226)
(36,952)
(17,619)
Skatteeffekt av friinntektsfradrag
3)
160
259
914
Skatteeffekt av permanent forskjell knyttet til nedsalg
82
417
90
Skatteeffekt av permanent forskjell som skyldes forskjellig funksjonell valuta og skattevaluta
5
145
150
Skatteeffekt av øvrige permanente forskjeller
453
403
228
Innregning av tidligere ikke-balanseført utsatt skattefordel
4)
(137)
4,401
126
Endring i ikke-balanseført utsatt skattefordel
(29)
(34)
619
Endring i skattelovgivning
4
0
4
Korreksjon av tidligere års skatter
(290)
(3)
(88)
Annet inkludert kurseffekter
(169)
(327)
(378)
Skattekostnad
(25,980)
(49,861)
(23,007)
Effektiv skattesats
68.6 %
63.4 %
72.8 %
1)
Vektet gjennomsnitt av nominelle skattesatser var 23,3 % i 2023, 23,1 % i 2022 og 22.3 % i 2021. Satsene er påvirket av
inntektsfordelingen mellom skatteregimer med lavere nominell skattesats og skatteregimer med høyere nominell skattesats.
2)
alminnelig inntekt på 22 %.
3)
under de midlertidige reglene som ble vedtatt under Covid-19-pandemien. For investeringer med PUD levert til myndighetene før
31.desember 2022, gir reglene direkte fradragsføring for hele friinntektsbeløpet i samme året som investeringene foretas. I 2022
var satsen 17,69 % og redusert til 12,4 % i 2023.
4)
reverseringsmønsteret for skattereduserende midlertidige forskjeller og prognoser for fremtidig skattepliktige resultater. Utsatte
skattefordeler innregnes kun dersom det kan underbygges at framtidige skattemessige resultater vil medføre at fordelen vil kunne
benyttes. I 2023 ble tidligere balanseførte utsatte skattefordeler redusert med 137 millioner USD, som i stor grad var knyttet til
lavere inntjeningsprognoser for Angola og utløpte kreditfradrag i Canada, sammenlignet med en økning av utsatte skattefordeler
på 4.401 millioner USD i 2022 hovedsakelig knyttet til akkumulerte skattemessige underskudd i USA.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Spesifikasjon av utsatt skattefordel og utsatt skatt
(i millioner USD)
Fremførbare
skatte-
messige
underskudd
Varige
driftsmidler
og
immaterielle
eiendeler
Fjernings-
forpliktelser
Leie-
forpliktelser
Pensjoner
Derivater
Annet
Sum
Utsatt skattefordel
8,575
514
7,816
1,298
747
446
1,495
20,892
Utsatt skatt
(28)
(26,042)
0
(2)
(6)
0
(300)
(26,378)
Netto fordel/(forpliktelse) 31.
desember 2023
8,547
(25,528)
7,816
1,296
741
446
1,195
(5,485)
Utsatt skattefordel
8,105
694
7,356
1,306
694
1,131
1,348
20,634
Utsatt skatt
(28)
(23,356)
0
(3)
(12)
(3)
(411)
(23,813)
Netto fordel/(forpliktelse) 31.
desember 2022
8,077
(22,662)
7,356
1,303
682
1,128
937
(3,179)
Årets endring i netto utsatt skatt var:
(i millioner USD)
2023
2022
2021
Netto utsatt skatt 1. januar
3,179
7,655
6,250
Innregnet i konsernresultatregnskapet
1,831
(2,375)
1,708
Innregnet mot totalresultatet
(66)
105
35
Oppkjøp og nedsalg
981
(968)
36
Omregningsdifferanser og annet
(440)
(1,239)
(374)
Netto utsatt skatt 31. desember
5,485
3,179
7,655
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 199
Utsatt skattefordel og utsatt skatt motregnes når de relaterer seg til det samme skattesystemet og det foreligger juridisk grunnlag for
motregning. Etter motregning av utsatt skattefordel og utsatt skatt per skattesystem og reklassifisering til Eiendeler klassifisert som
holdt for salg, presenteres disse slik i Konsernbalansen:
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Utsatt skattefordel
7,936
8,732
Utsatt skatt
13,345
11,996
Netto utsatt skatt rapportert i Eiendeler klassifisert som holdt for salg
(76)
85
Utsatt skattefordel er innregnet basert på forventning om tilstrekkelig skattemessig overskudd gjennom reversering av skatteøkende
midlertidige forskjeller eller framtidig skattbar inntekt. Per 31. desember 2023 var utsatt skattefordel på 7.952 millioner USD
hovedsakelig regnskapsført i USA, Storbritannia, Norge, Angola, Canada og Brasil. Herav er 965 millioner USD regnskapsført i
enheter som har hatt skattemessig tap i inneværende eller foregående periode. Tilsvarende beløp for 2022 og 2021 var henholdsvis
8.817 millioner USD og 1.953 millioner USD. Tapene vil bli utnyttet gjennom reversering av skatteøkende midlertidige forskjeller og
annen skattbar inntekt fra hovedsakelig olje- og gassproduksjon. Tilstrekkelig skattbar inntekt er sannsynliggjort gjennom
forretningsplaner og/eller en historie med skattepliktig inntekt. Om lag 80 % av fremførbare skattemessige underskudd og
balanseførte utsatte skattefordeler forventes å være fullt utnyttet innen 10 år.
Ikke-balanseført utsatt skattefordel
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
Grunnlag
Skatt
Grunnlag
Skatt
Skattereduserende midlertidige forskjeller
2,555
1,030
2,558
968
Kreditfradrag ikke benyttet
0
185
0
129
Fremførbare skattemessige underskudd
3,944
947
3,458
930
Sum
6,499
2,162
6,016
2,027
Rundt 90 % av framførbare skattemessige underskudd, som ikke er balanseført som utsatt skattefordel, har ubegrenset
framføringsadgang. Majoriteten av de resterende ikke-balanseførte skattemessige underskuddene utløper i perioden etter 2027. Ikke-
balanseført utsatt skattefordel knyttet til ubenyttede kreditfradrag utløper fra 2030, mens ikke-balanseført utsatt skattefordel knyttet til
de skattereduserende midlertidige forskjellene, utløper ikke under eksisterende skatteregler. Utsatt skattefordel er ikke balanseført for
disse skatteposisjonene da det ikke finnes sterke nok holdepunkter for å underbygge at framtidige skattemessige resultater vil
medføre at fordelen vil kunne benyttes.
Ved årsslutt 2023 utgjorde ikke-balanseførte utsatte skattefordeler i Angola og Canada henholdsvis 712 millioner USD og 415
millioner USD av totalt ikke-balanseførte utsatte skattefordeler på 2.162 millioner USD. Tilsvarende tall for 2022 var 636 millioner USD
i Angola og 346 millioner USD i Canada av en total på 2.027 millioner USD. Gjenværende ikke-balanseførte utsatte skattefordeler har
sin opprinnelse i flere ulike skattejurisdiksjoner.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
12 Varige driftsmidler
Regnskapsprinsipper
Varige driftsmidler
Varige driftsmidler regnskapsføres til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Opprinnelig anskaffelseskost
inkluderer kjøpesum eller utbyggingskostnad, eventuelle utgifter for å sette eiendelen i drift, et eventuelt estimat på utgifter til å stenge
ned og fjerne eiendelen, letekostnader overført fra immaterielle eiendeler, og eventuelle lånekostnader henført til eiendeler som
kvalifiserer for slik balanseføring. Betinget vederlag som inngår i anskaffelsen av en eiendel eller gruppe av like eiendeler måles ved
førstegangsinnregning til virkelig verdi. Senere endringer i virkelig verdi som ikke kun skyldes tidsforløp, reflekteres i bokført verdi av
eiendelen eller gruppen av eiendeler, med mindre eiendelen har falt i verdi. Varige driftsmidler omfatter også kostnader pådratt i
henhold til betingelsene i PSA-er (avtaler om produksjonsdeling) i enkelte land, og som kvalifiserer for innregning som eiendeler i
Konsernbalansen. Statseide virksomheter i de enkelte land besitter imidlertid normalt de formelle eierrettighetene til slike PSA-baserte
varige driftsmidler.
Utgifter ved større vedlikeholdsprogrammer og reparasjoner inkluderer utgifter for å erstatte eiendeler eller deler av eiendeler samt
utgifter ved inspeksjoner og ettersyn. Utgifter ved inspeksjoner og ettersyn i tilknytning til større vedlikeholdsprogrammer som
planlegges og gjennomføres med mer enn ett års jevnlig mellomrom, balanseføres og avskrives over perioden fram til neste planlagte
inspeksjon og vedlikeholdsarbeid. Alle andre utgifter til vedlikehold kostnadsføres i den perioden de påløper.
Balanseførte leteutgifter, utgifter knyttet til å bygge, installere eller ferdigstille infrastruktur i form av plattformer, rørledninger og
produksjonsbrønner, samt feltspesifikke transportsystemer for olje og gass balanseføres som Produksjonsanlegg for olje og gass
innenfor Varige driftsmidler. Når slike balanseførte utgifter er beregnet for vesentlig større volumer enn reservene knyttet til allerede
utbygde og produserende brønner, avskrives de etter produksjonsenhetsmetoden basert på totale sikre reserver som forventes
utvunnet fra området i løpet av konsesjons- eller avtaleperioden. Produksjonsbrønner avskrives etter produksjonsenhetsmetoden
basert på sikre utbygde reserver, og balanseført kjøpesum for sikre reserver avskrives i henhold til produksjonsenhetsmetoden basert
på totale sikre reserver. I sjeldne tilfeller der bruken av sikre reserver som avskrivningsgrunnlag ikke reflekterer mønsteret for hvordan
eiendelenes framtidige økonomiske fordeler forventes å bli forbrukt, anvendes mer hensiktsmessige reserve-estimater. Øvrige
eiendeler og transportsystemer som brukes av flere felt avskrives normalt lineært på grunnlag av forventet økonomisk levetid.
Komponenter av varige driftsmidler med en kostpris som er betydelig i forhold til det totale driftsmiddelet avskrives separat. For
oppstrømsrelaterte driftsmidler er det etablert separate avskrivningskategorier. Disse skiller som et minimum mellom plattformer,
rørledninger og brønner.
Forventet økonomisk levetid for varige driftsmidler gjennomgås årlig, og endringer i forventet levetid blir regnskapsført prospektivt. En
komponent av et varig driftsmiddel blir fraregnet dersom den avhendes. Gevinst eller tap ved fraregning inkluderes i Andre inntekter
eller Driftskostnader i den perioden eiendelen fraregnes.
Monetære og ikke-monetære tilskudd fra offentlige myndigheter som er knyttet til eiendeler og som anses som rimelig sikkert at vil bli
mottatt, innregnes i Konsernbalansen som en reduksjon av balanseført verdi av eiendelen og blir i etterfølgende perioder innregnet i
Konsernresultatregnskapet over levetiden til den avskrivbare eiendelen som reduserte avskrivninger.
Forskning og utvikling
Equinor driver forskning og utvikling både gjennom prosjekter finansiert av deltakerne i lisensvirksomhet og for egen regning og risiko,
hvor det utvikles innovative teknologier for å skape muligheter og øke verdien av nåværende og fremtidige eiendeler. Utgiftene er
knyttet til både bruken av egne ressurser og ved bruk av underleverandører. Equinors egen andel av lisensfinansiert forskning og
utvikling og de totale utgiftene ved egne prosjekter vurderes med hensyn på balanseføring i tråd med de relevante IFRS Accounting
Standards. I etterfølgende perioder er eventuelle balanseførte utviklingskostnader regnskapsført på samme måte som Varige
driftsmidler. Utgifter som ikke kvalifiserer for balanseføring kostnadsføres etter hvert som de påløper, se note 9 Revisjonshonorar og
forsknings- og utviklingskostnader for flere detaljer.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Estimatusikkerhet knyttet til fastsettelse av olje- og gassreserver
Reservemengder er per definisjon oppdaget, gjenværende, utvinnbare og økonomiske. Utvinnbare mengder olje og gass er alltid
usikre. Å estimere reserver er komplisert og basert på høy grad av faglige vurderinger som involverer geologiske og tekniske
vurderinger av stedlig mengde hydrokarbonvolumer, produksjon, historisk utvinnings- og prosesseringsutbyttefaktorer samt kapasitet
på installerte anlegg. Påliteligheten av disse estimatene avhenger av både kvaliteten og tilgjengeligheten av de tekniske og
økonomiske dataene og effektiviteten i utvinning og prosessering av hydrokarboner.
Estimatusikkerhet knyttet til sikre olje- og gassreserver
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 201
Sikre olje- og gassreserver kan ha vesentlig innvirkning på bokført verdi av produserende olje- og gasseiendeler, ettersom endringer i
sikre reserver, kan ha en vesentlig virkning på beregningen av produksjonsenhetsavskrivninger. Sikre olje- og gassreserver
representerer beregnede mengder olje og gass som, basert på analyser av geologiske og tekniske data, med rimelig grad av
sikkerhet kan utvinnes fra kjente reservoarer under gjeldende økonomiske, driftstekniske og regulatoriske forhold på det tidspunktet
reserveestimatet blir utarbeidet. Estimatene for økonomisk utvinnbare reserver inkluderer kun produksjon av volumer i perioden som
omfattes av gjeldende produksjonstillatelse, med mindre forlengelse påviselig kan forventes med rimelig grad av sikkerhet. Når det
gjelder fremtidige utvinningsprosjekter, er slike kun inkludert i estimatet på sikre reserver dersom det foreligger en betydelig
forpliktelse til prosjektfinansiering og -gjennomføring og kun dersom relevante godkjenninger fra myndigheter foreligger eller er
tilstrekkelig sikre.
Sikre reserver deles inn i sikre utbygde og sikre ikke utbygde reserver. Sikre utbygde reserver utvinnes fra eksisterende brønner med
eksisterende utstyr og driftsmetoder, eller der kostnaden knyttet til nødvendig utstyr er relativt liten sammenlignet med kostnadene for
en ny brønn. Sikre, ikke utbygde reserver utvinnes fra nye brønner eller områder der boring ennå ikke er foretatt, eller fra eksisterende
brønner når en relativt stor del av kapitalutgifter er påkrevd. Brønnlokasjoner der boring ikke er gjennomført kan klassifiseres som
sikre ikke utbygde reserver når det er utarbeidet en utbyggingsplan som indikerer at boring etter planen vil skje innen fem år, med
mindre særlige omstendigheter forsvarer en lengre tidshorisont. Slike særlige omstendigheter vil for eksempel omfatte felt som krever
store innledende investeringer i offshore infrastruktur, slik som for mange felt på norsk sokkel, hvor boring av brønner er planlagt å
fortsette over en mye lengre periode enn fem år. For ukonvensjonelle reservoarer, der løpende boring av nye brønner utgjør en
betydelig del av investeringene, som for eksempel for landeiendeler i USA, er sikre reserver alltid begrenset til sikre brønnlokasjoner
som etter planen skal bores i løpet av fem år.
Equinors eksperter har estimert Equinors sikre olje- og gassreserver på basis av bransjestandarder og regler og kriterier for
tilleggsopplysninger regulert av det amerikanske kredittilsynet (Securities and Exchange Commission – SEC, regulations S-K og S-X),
samt kravene stilt av det amerikanske Financial Accounting Standards Board (FASB) til tilleggsopplysninger om
produksjonsvirksomheten for olje og gass. Reserveestimatene baseres på anvendelsen av et 12 måneders prisgjennomsnitt, samt på
eksisterende økonomiske forhold og driftsmetoder, og med en stor grad av sikkerhet (minst 90 % sannsynlighet) for at reservene vil bli
utvunnet. Equinors reserver er vurdert av en uavhengig tredjepart, og resultatet av denne vurderingen er ikke vesentlig forskjellig fra
Equinors egne estimater.
Estimatusikkerhet knyttet til forventede olje- og gassreserver
Endringer i de forventede reservene, kan vesentlig påvirke nedstengnings- og fjerningsforpliktelsesbeløp, som en følge av endret
tidspunkt for fjerningsaktivitetene, samt bruksverdiberegninger for oppstrømseiendeler som kan ha konsekvenser for testing for tap
ved verdifall og også balanseføring av utsatte skattefordeler. Forventede olje- og gassreserver er estimerte gjenværende kommersielt
utvinnbare volumer fra produserende felt eller fra prosjekter besluttet for utbygging, basert på Equinors vurdering av framtidige
økonomiske forhold. I henhold til Equinors interne retningslinjer er forventede reserver definert som 'fremtidsrettede middelreserver'
når de er basert på en stokastisk prediksjonstilnærming. I noen tilfeller brukes en deterministisk prediksjonsmetode, der forventede
reserver er det deterministiske ‘base case’ eller beste estimat. Forventede reserver er derfor normalt større enn sikre reserver som er i
tråd med SECs regelverk, og som representerer estimater med høy konfidens, og minst 90 % sannsynlighet for utvinning når
sannsynlighetsberegninger benyttes. Forventede olje- og gassreserver estimeres av Equinors eksperter på basis av
bransjestandarder og er klassifisert i henhold til det norske Oljedirektoratets ressursklassifikasjonssystem.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regnskap og noter
Konsernregnskap
(i millioner USD)
Maskiner,
inventar og
transportmidler
Produksjons-
anlegg og
olje- og
gasseiendeler
Foredlings- og
produksjons-
anlegg på land
Bygninger
og tomter
Anlegg under
utbygging
Bruksretts-
eiendel
4)
Sum
Anskaffelseskost 1. januar 2023
1,343
171,948
8,285
562
10,815
6,633
199,586
Tilgang ved virksomhetssammenslutning
7)
48
1,121
339
38
370
8
1,923
Tilganger og overføringer
6)
113
7,286
60
19
3,196
1,087
11,761
Endring i fjerningsforpliktelser
0
772
0
0
55
0
827
Avgang til anskaffelseskost
(64)
(3,567)
(446)
(29)
(30)
(634)
(4,771)
Eiendeler reklassifisert til holdt for salg
8)
(1)
(3,944)
0
0
(245)
(8)
(4,198)
Omregningsdifferanser
0
(2,705)
(133)
1
(64)
(36)
(2,937)
Anskaffelseskost 31. desember 2023
1,438
170,911
8,105
591
14,097
7,050
202,191
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar
2023
(1,203)
(131,455)
(6,763)
(338)
(135)
(3,194)
(143,088)
Avskrivning
(44)
(7,976)
(224)
(26)
0
(1,079)
(9,350)
Nedskrivning
(2)
(844)
(323)
0
(18)
(1)
(1,188)
Reversering av nedskrivning
0
288
0
0
3
0
290
Overføringer
6)
1
(11)
0
(1)
10
0
(2)
Akkumulerte av- og nedskrivninger på årets
avgang
52
3,355
442
28
22
634
4,533
Akkumulerte av- og nedskrivninger,
eiendeler klassifisert som holdt for salg
8)
1
3,176
0
0
0
6
3,183
Omregningsdifferanser
7
2,142
88
0
3
10
2,251
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.
desember 2023
5)
(1,188)
(131,325)
(6,780)
(337)
(117)
(3,623)
(143,369)
Bokført verdi 31. desember 2023
250
39,585
1,325
254
13,980
3,427
58,822
Estimert levetid (år)
PEM
1)
2)
3)
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 203
(i millioner USD)
Maskiner,
inventar og
transportmidler
Produksjons-
anlegg og
olje- og
gasseiendeler
Foredlings- og
produksjons-
anlegg på land
Bygninger
og tomter
Anlegg under
utbygging
Bruksretts-
eiendel
Sum
Anskaffelseskost 1. januar 2022
1,335
183,358
8,481
596
12,614
5,850
212,234
Tilganger og overføringer
6)
52
9,390
378
6
(813)
1,319
10,332
Endring i fjerningsforpliktelser
0
(4,756)
0
0
(48)
0
(4,805)
Avgang til anskaffelseskost
(9)
(3,487)
2
(20)
(5)
(347)
(3,865)
Omregningsdifferanser
(36)
(12,557)
(576)
(19)
(934)
(188)
(14,310)
Anskaffelseskost 31. desember 2022
1,343
171,948
8,285
562
10,815
6,633
199,586
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar
2022
(1,188)
(137,763)
(7,926)
(320)
(344)
(2,619)
(150,159)
Avskrivning
(52)
(7,643)
(160)
(33)
0
(969)
(8,856)
Nedskrivning
(8)
(187)
(39)
0
(49)
(4)
(286)
Reversering av nedskrivning
4
2,585
802
0
207
0
3,599
Overføringer
6)
(2)
(20)
2
0
20
(8)
(8)
Akkumulerte av- og nedskrivninger på årets
avgang
8
2,002
(4)
5
0
347
2,359
Omregningsdifferanser
34
9,571
562
9
30
59
10,264
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.
desember 2022
5)
(1,203)
(131,455)
(6,763)
(338)
(135)
(3,194)
(143,088)
Bokført verdi 31. desember 2022
140
40,493
1,522
224
10,679
3,439
56,498
Estimert levetid (år)
PEM
1)
2)
3)
1)
Avskrivninger etter produksjonsenhetsmetoden.
2)
3)
4)
USD og rigger 504 millioner USD.
5)
6)
USD i henholdsvis 2023 og 2022.
7)
8)
Regnskap og noter
Konsernregnskap
13 Immaterielle eiendeler
Regnskapsprinsipper
Immaterielle eiendeler inkludert goodwill
Immaterielle eiendeler balanseføres til kostpris med fradrag for akkumulerte av- og nedskrivninger. Immaterielle eiendeler inkluderer
anskaffelseskost for leterettigheter, utgifter til leting etter og evaluering av olje- og gassressurser, goodwill og andre immaterielle
eiendeler.
Immaterielle eiendeler knyttet til leting etter og evaluering av olje- og gassressurser avskrives ikke. Eiendelene omklassifiseres til
varige driftsmidler når utbyggingsbeslutning foreligger.
Goodwill ved oppkjøp allokeres til hver kontantgenererende enhet (KGE) eller gruppe av kontantgenererende enheter som forventes å
dra nytte av synergieffektene av sammenslutningen. Etter førstegangsinnregning måles goodwill til kostpris med fradrag for eventuelle
akkumulerte nedskrivningsbeløp. Ved oppkjøp gjennomført på et etter skatt-grunnlag i tråd med reglene på norsk sokkel innregnes en
utsatt skatteforpliktelse i regnskapet basert på forskjellen mellom anskaffelseskost og grunnlaget for skattemessige avskrivninger
overført fra selger. Motposten til slike utsatt skatt-beløp vises som goodwill, som allokeres til den KGE eller gruppe av KGE-er hvis
skattemessige avskrivningsgrunnlag den utsatte skatten er beregnet på grunnlag av.
Andre immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives lineært over deres økonomiske levetid.
Lete- og utbyggingsutgifter
Equinor benytter ‘successful efforts’-metoden for å regnskapsføre leteutgifter innenfor olje- og gassvirksomheten. Utgifter knyttet til å
erverve mineralinteresser i olje- og gassområder, inkludert signaturbonuser, utgifter medgått til å bore og utstyre letebrønner og
utgifter til å analysere/evaluere resultatene balanseføres som Lete- og evalueringskostnader under Immaterielle eiendeler. Geologiske
og geofysiske utgifter, samt andre lete- og evalueringsutgifter, kostnadsføres løpende.
Utgifter knyttet til leteboring som har påvist potensielt sikre olje- og gassreserver balanseføres som immaterielle eiendeler i
evalueringsfasen for funnet. Denne evalueringen blir normalt ferdigstilt innen ett år etter boreslutt. Hvis evaluering viser at en
letebrønn ikke har påvist sikre reserver, blir de balanseførte kostnadene vurdert for fraregning eller testet for nedskrivning. Fraregning
og nedskrivning klassifiseres som Letekostnader i Konsernresultatregnskapet.
Balanseførte leteutgifter knyttet til letebrønner offshore som påviser sikre reserveroverføres til Varige driftsmidler på tidspunktet for
sanksjonering av utbyggingsprosjektet. Det kan ta flere år fra et funn er evaluert til et prosjekt er sanksjonert, avhengig av plassering
og modenhet, inkludert eksisterende infrastruktur for oppdagelsesområdet, hvorvidt en vertsmyndighetsavtale er på plass og hvor
komplekst og økonomisk robust prosjektet er. Når ingen sanksjonering er påkrevd for landbaserte brønner, skjer overføring til Varige
driftsmidler når hver brønn er produksjonsklar.
Ved kjøp av andeler i letelisenser (‘farm-in’-avtaler) hvor Equinor har avtalt å dekke en andel av selgerens lete- og/eller framtidige
utbyggingsutgifter (‘carried interests’), blir disse utgiftene regnskapsført på samme måte som egne lete- og utbyggingsutgifter etter
hvert som lete- og utbyggingsarbeidet gjennomføres.
Når kjøper tilsvarende påtar seg å dekke framtidige lete- og utbyggingsutgifter som en del av vederlaget, regnskapsfører Equinor
nedsalg i eierandeler i letelisenser (‘farm-out’-avtaler) med kontinuitet, uten regnskapsføring av gevinster og tap. Vederlag fra salget
av en ikke-utbygd del av en eiendel reduserer eiendelens bokførte beløp. Den del av salgsvederlaget som overstiger eiendelens
bokførte beløp bokføres under Andre inntekter i Konsernresultatregnskapet.
Rene bytter av eierandeler i letelisenser og lisenser under vurdering med svært begrenset kontantvederlag regnskapsføres ved at
balanseført verdi på eiendelen som byttes bort videreføres på eiendelen som mottas i bytte, uten regnskapsføring av gevinst eller tap.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Estimatusikkerhet knyttet til letekostnader og kjøpte leterettigheter
Letebrønner som har påvist reserver, men hvor klassifisering som sikre reserver avhenger av om betydelige investeringer kan
forsvares, eller der økonomisk lønnsomhet for større investeringer vil avhenge av vellykket gjennomføring av ytterligere leteboring,
forblir balanseført i evalueringsperioden for funnet. Deretter vil det foretas en nedskrivningsvurdering hvis ingen
utbyggingsbeslutninger er planlagt i nær framtid, og det heller ikke er konkrete planer for framtidig boring i lisensen. Vurderinger
knyttet til hvorvidt disse utgiftene skal forbli balanseførte, bli fraregnet eller nedskrevet i perioden kan i betydelig grad påvirke bokført
verdi av disse eiendelene og dermed også periodens driftsresultat.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 205
(i millioner USD)
Balanseførte
leteutgifter
Anskaffelseskos
t leterettigheter
olje og gass
Goodwill
Andre
immaterielle
eiendeler
Sum
Anskaffelseskost 1. januar 2023
1,599
2,035
1,380
528
5,542
Tilgang ved virksomhetssammenslutning
0
5
348
446
799
Tilganger
410
360
9
210
989
Avgang til anskaffelseskost
0
0
(10)
(124)
(135)
Overføringer
(961)
(319)
4
(4)
(1,280)
Kostnadsføring av tidligere balanseførte leteutgifter
114
(61)
0
0
53
Omregningsdifferanser
7
16
2
16
41
Anskaffelseskost 31. desember 2023
1,169
2,036
1,733
1,072
6,010
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember 2023
1)
(302)
(302)
Bokført verdi 31. desember 2023
1,169
2,036
2)
770
5,709
(i millioner USD)
Balanseførte
leteutgifter
Anskaffelseskos
t leterettigheter
olje og gass
Goodwill
Andre
immaterielle
eiendeler
Sum
Anskaffelseskost 1. januar 2022
1,958
2,670
1,467
722
6,816
Tilganger
227
4
36
57
324
Avgang til anskaffelseskost
(10)
(50)
0
1
(58)
Overføringer
(227)
(516)
0
(239)
(982)
Kostnadsføring av tidligere balanseførte leteutgifter
(283)
(59)
0
0
(342)
Nedskrivning av goodwill
0
0
(3)
0
(3)
Omregningsdifferanser
(65)
(14)
(121)
(13)
(213)
Anskaffelseskost 31. desember 2022
1,599
2,035
1,380
528
5,542
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember 2022
1)
(384)
(384)
Bokført verdi 31. desember 2022
1,599
2,035
1,380
144
5,158
1) Se note 14 Nedskrivninger.
2) Goodwill per 31. desember 2023 består hovedsakelig av teknisk goodwill relatert til virksomheter anskaffet i 2019, herav 533
millioner USD i segmentet Leting og produksjon Norge og 440 millioner USD i segmentet Markedsføring, midtstrøm og
prosessering.
Tabellen under viser aldersfordeling av balanseførte letekostnader.
(i millioner USD)
2023
2022
Mindre enn 1 år
345
250
1-5 år
458
340
Mer enn 5 år
366
1,009
Sum
1,169
1,599
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Tabellen under viser spesifikasjon av årets letekostnader.
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
2021
Leteutgifter
1,275
1,087
1,027
Kostnadsførte leteutgifter balanseført tidligere år
(53)
342
171
Balanseførte leteutgifter
(427)
(224)
(194)
Letekostnader
795
1,205
1,004
14 Nedskrivninger
Regnskapsprinsipper
Nedskrivning av varige driftsmidler, bruksrettseiendeler og immaterielle eiendeler inkludert goodwill og investeringer
regnskapsført etter egenkapitalmetoden
Individuelle eiendeler eller grupper av eiendeler testes for nedskrivning dersom hendelser eller endrede forhold indikerer at den
balanseførte verdien kan overstige gjenvinnbart beløp. Eiendeler grupperes som kontantgenererende enheter (KGE-er). Olje- og
gassfelt, installasjoner eller investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden anses normalt som separate KGE-er. Hvert
ukonvensjonelle ressursutvinningsområde vurderes som en KGE når det ikke er mulig å pålitelig identifisere uavhengige inngående
kontantstrømmer fra andre deler av området Ved nedskrivningsvurderinger blir bokført verdi av KGE-er bestemt på samme grunnlag
som det gjenvinnbare beløpet.
Balanseførte leteutgifter og anskaffelseskost for leterettigheter for olje og gass, eller balanseført verdi for KGE-en som slike tilhører,
vurderes for nedskrivning når forhold eller hendelser tilsier at balanseført beløp kan overstige gjenvinnbart beløp, og minimum en
gang i året. Letebrønner som har påvist reserver, men hvor klassifisering som sikre reserver avhenger av om betydelige investeringer
kan forsvares, eller der økonomisk lønnsomhet for større investeringer vil avhenge av vellykket gjennomføring av ytterligere
leteboring, forblir balanseført i evalueringsperioden for funnet. Dersom evalueringen konkluderer med at det ikke er funnet sikre
reserver i letebrønnen skal de balanseførte leteutgiftene testes for nedskrivning. Etter gjennomført evalueringsfase foretas det en
nedskrivningsvurdering hvis ingen utbyggingsbeslutninger er planlagt i nær framtid, og det heller ikke er konkrete planer for framtidig
boring i lisensen.
Goodwill testes årlig for tap knyttet til verdifall, eller oftere dersom det foreligger hendelser eller endrede forhold som indikerer mulig
verdifall. Eventuelt verdifall identifiseres ved å vurdere gjenvinnbart beløp for den KGE-en, eller den gruppen av enheter, som
goodwillen er tilordnet. Ved testing for nedskrivning av goodwill som opprinnelig ble regnskapsført som motpost til en beregnet
avsetning for utsatt skatt i en etter skatt-transaksjon på norsk sokkel, vil det gjenværende utsatt skattebeløpet bli hensyntatt i
nedskrivningsvurderingen.
Tap ved verdifall og reversering av slike tap klassifiseres i Konsernresultatregnskapet som Letekostnader eller Avskrivninger,
amortiseringer og netto nedskrivninger, på bakgrunn av den nedskrevne eiendelens art som henholdsvis balanseførte leteutgifter
(immaterielle leteeiendeler) eller anlegg under utbygging og produksjonsanlegg (varige driftsmidler og andre immaterielle eiendeler).
Måling
Gjenvinnbart beløp benyttet i Equinors nedskrivningsvurderinger er vanligvis eiendelens estimerte bruksverdi. Equinor kan også
benytte eiendelens virkelige verdi fratrukket salgsutgifter som gjenvinnbart beløp når en slik verdi er tilgjengelig, pålitelig og basert på
en nylig gjennomført sammenlignbar transaksjon.
Bruksverdi beregnes ved bruk av diskonterte kontantstrømmer. De estimerte framtidige kontantstrømmene blir basert på rimelige og
dokumenterbare forutsetninger og representerer ledelsens beste estimat på de ulike økonomiske forhold som vil foreligge i
eiendelenes gjenværende utnyttbare levetid, slik disse framgår av Equinors nyeste godkjente prognoser. I utarbeidelsen av
prognosene anvender Equinor en metode for jevnlige oppdateringer av forutsetninger og økonomiske forhold som gjennomgås av
ledelsen og oppdateres minst en gang i året. For eiendeler og KGE-er med forventet levetid eller produksjon av forventede olje- og
gassreserver ut over en periode på fem år, inkludert planlagt produksjon fra landbaserte skifereiendeler med lang utbyggings- og
produksjonshorisont, inkluderer estimatene forventet produksjon, og de tilhørende kontantstrømmene inkluderer prosjekt- eller
eiendelsspesifikke estimater for den relevante perioden. Slike estimater utarbeides på grunnlag av konsistent anvendte
konsernprinsipper og -forutsetninger.
De framtidige forventede kontantstrømmene blir risikojustert for det aktuelle driftsmiddelet eller KGE-en og neddiskontert ved bruk av
real diskonteringsrente etter skatt, basert på Equinors gjennomsnittlige kapitalkostnad (WACC) etter skatt. Landrisiko som er spesifikk
for et prosjekt er hensyntatt gjennom en justering av prosjektenes kontantstrøm. Equinor anser landspesifikk risiko først og fremst som
en usystematisk risiko. Kontantstrømmen justeres for risiko som påvirker forventet kontantstrøm i et prosjekt og som ikke er en del av
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 207
selve prosjektet. Bruken av diskonteringsrente etter skatt for å beregne gjenvinnbart beløp fører ikke til en vesentlig forskjellig
vurdering av behovet for, eller beløpet knyttet til, nedskrivning, i forhold til hva som ville framkommet ved bruk av en
diskonteringsrente før skatt.
Reverseringer av nedskrivninger
Nedskrivninger reverseres bare i den grad det har skjedd endringer i estimatet som legges til grunn for å bestemme en eiendels
gjenvinnbare beløp siden forrige nedskrivning ble regnskapsført. Nedskrivning av goodwill blir ikke reversert.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Estimatusikkerhet knyttet til nedskrivning og reversering av nedskrivning
Vurderingen av hvorvidt en eiendel må nedskrives, eller om en nedskrivning skal reverseres, bygger i stor grad på skjønnsmessige
vurderinger og vesentlige etablerte forutsetninger om framtiden. I Equinors virksomhet kreves det skjønn for å vurdere hva som utgjør
en KGE. Utvikling i produksjon, infrastrukturløsninger, markeder, produktprising, ledelsesbeslutninger og andre faktorer kan over tid
føre til endringer i KGE-er, som for eksempel oppdeling av en opprinnelig KGE i flere.
Den iboende volatile karakteren til makroøkonomiske faktorer som fremtidige råvarepriser og diskonteringsrente, usikkerhet i
eiendelsspesifikke faktorer som reserveestimater samt driftsbeslutninger som påvirker produksjonsprofilen eller aktivitetsnivået for
våre olje- og naturgasseiendeler medfører risiko for endring i de viktigste forutsetningene som benyttes. Endringer i utenlandske
valutakurser påvirker også bruksverdien, spesielt for eiendeler på norsk kontinentalsokkel, hvor den funksjonelle valutaen er NOK.
Ved estimering av gjenvinnbart beløp brukes den forventede kontantstrømmetoden for å gjenspeile usikkerhet i timing og beløp. For
eksempel er klimarelaterte forhold (se også note 3 Klimaendring og energiomstilling) forventet å ha omfattende effekter på
energinæringen, og påvirker ikke bare tilbud, etterspørsel og råvarepriser, men også teknologiendringer, økte utslippsrelaterte avgifter
og andre forhold med virkning hovedsakelig på middels lang og lang sikt. Disse effektene er tatt med i prisantagelsene som brukes til
å estimere fremtidige kontantstrømmer ved hjelp av sannsynlighetsveide scenarioanalyser.
De estimerte fremtidige kontantstrømmene som gjenspeiler Equinors, markedsaktørers og andre eksterne kilders antagelser om
fremtiden er komplekse. Nedskrivningstesting krever langsiktige forutsetninger om en rekke økonomiske faktorer som fremtidige
markedspriser, raffineringsmarginer, utenlandsk valutakurs, fremtidig produksjon, diskonteringsrenter, hvordan tidspunktet for
skatteinsentivregulering påvirker, samt politisk og nasjonal risiko blant annet for å etablere relevante fremtidige kontantstrømmer.
Langsiktige forutsetninger for viktige økonomiske faktorer blir gitt på konsernnivå, og det er en høy grad av begrunnet skjønn involvert
i å etablere disse forutsetningene, å bestemme andre relevante faktorer, som for eksempel priskurver, å estimere produksjonen og å
bestemme terminalverdien på en eiendel.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Netto nedskrivninger/(reversering av nedskrivninger)
For året
(i millioner USD)
2023
2022
2021
Varige driftsmidler
897
(3,313)
1,285
Immaterielle eiendeler
61
62
154
Investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
363
832
0
Netto nedskrivning/(reversering) inkludert letekostnader
1,321
(2,419)
1,439
Linjen immaterielle eiendeler inkluderer Goodwill, avskrivbare immaterielle eiendeler og visse anskaffelseskostnader knyttet til
leteaktiviteter
Ved vurdering av behov for nedskrivning blir eiendelens bokførte verdi sammenlignet med eiendelens gjenvinnbare beløp.
Tabellen nedenfor viser de eiendelene som er nedskrevet/(reversert) per område, netto nedskrivning/(reversering) og bokført verdi
etter nedskrivning.
31. desember 2023
31. desember 2022
31. desember 2021
Regnskap og noter
Konsernregnskap
(in USD million)
Bokført beløp
etter
nedskrivninge
r
Netto
nedskrivning
/
(reversering)
Bokført
beløp etter
nedskrivning
er
Netto
nedskrivnin
g/
(reversering)
Bokført beløp
etter
nedskrivning
er
Netto
nedskrivning
/
(reversering)
Leting og produksjon Norge
887
588
3,201
(819)
5,379
(1,102)
Leting og produksjon USA - onshore
0
0
546
(204)
1,979
48
Leting og produksjon USA - offshore Mexicogulfen
1,165
(290)
2,691
(882)
798
18
Europa og Asia
0
310
1,551
295
1,566
1,609
Markedsføring, midtstrøm & prosessering
949
343
1,416
(895)
868
716
Fornybar USA - offshore
134
300
0
0
0
0
Annet
112
10
30
0
20
(7)
Sum
3,247
1,261
9,435
(2,505)
10,611
1,282
Leting og produksjon Norge
I 2023 var hovedårsakene til nedskrivninger nedjusteringer av reserver knyttet til en produserende enhet på norsk kontinentalsokkel. I
2022 var hovedårsakene til reversering av nedskrivninger økte prisforutsetninger og endring i strategi for gasseksport. I 2021 var
årsakene økte prisestimater og oppjustering av reserver.
Leting og produksjon USA – onshore
I 2023 var det ingen nedskrivninger, mens det i 2022 var reversering av nedskrivninger grunnet økte gasspriser. I 2021 var netto
nedskrivninger forårsaket av negative reservejusteringer og salg av en eiendel.
Leting og produksjon USA – offshore Mexicogulfen
I 2023 var reversering av nedskrivninger relatert til oppjustering av reserver for en produserende enhet. I 2022 var økte
prisforutsetninger og høyere reserveestimater årsaken til reversering av nedskrivninger, i 2021 var nedskrivningene grunnet
nedjustering av reserver.
Leting og produksjon internasjonalt - Europa og Asia
I 2023 var nedskrivningene relatert til holdt for salg reklassifisering av eiendeler i Aserbajdsjan i slutten av året (se note 6 Oppkjøp og
nedsalg). I 2022 var netto nedskrivning påvirket av beslutningen om å trekke virksomhet ut av Russland (se note 6 Oppkjøp og
nedsalg). Dette ble i stor grad motvirket av reversering av nedskrivning knyttet til Mariner i UK på grunn av optimalisering av
produksjonsprofil og økte prisforutsetninger i tillegg til en liten økning i reserveestimater. I 2021 var netto nedskrivninger i hovedsak
knyttet til nedjustering av reserver delvis motvirket av høyere priser.
Markedsføring, midtstrøm & prosessering (MMP)
I 2023 var nedskrivningene knyttet til lavere forventede raffinerimarginer. I 2022 var reversering av nedskrivninger forårsaket av
høyere marginforutsetninger, og i 2021 var nedskrivninger i hovedsak knyttet til høyere CO
2
endring av vurderingsprinsipp til markedsverdi i forbindelse med omklassifisering til holdt for salg.
Fornybar USA – offshore
I 2023 har det vært en kostnadsøkning på offshore vindprosjekter på nordøstkysten av USA på grunn av inflasjon og begrensinger i
forsyningskjeden. 12. oktober 2023 avslo New York State Public Service Commission (PSC) forespørsler om reforhandling av priser
fra flere offshore og onshore vindfarmleverandører, inkludert Equinors joint ventures. Som en konsekvens av dette, er det
kostnadsført en nedskrivning på 300 millioner USD. Det gjenvinnbare beløpet for Equinors investeringer i offshore vindfarmprosjekter
på nordøstkysten av USA har blitt beregnet basert på virkelig verdi. Disse investeringene blir regnskapsført etter egenkapitalmetoden.
Regnskapsestimater
Det er iboende usikkerhet knyttet til forutsetningene, men forutsetningene om råvarepriser og valutakurser reflekterer ledelsens beste
estimat på pris- og valutautvikling over eiendelenes levetid. Dette er basert på ledelsens syn på relevante forhold i dag og sannsynlig
utvikling av slike forhold som etterspørsel etter energi, energi- og klimapolitikk så vel som tempo for omstilling til andre
energiløsninger, befolknings- og økonomisk vekst, geopolitisk risiko, teknologi- og kostnadsutvikling og andre faktorer. Ledelsens
forutsetninger tar også hensyn til framskrivninger hos eksterne kilder.
Equinor har utført en grundig og bred analyse av forventet utvikling av drivere innen ulike råvaremarkeder og valutakurser. Vesentlig
usikkerhet er fortsatt til stede rundt fremtidig utvikling i råvarepriser grunnet omstilling til lav-karbon økonomier, fremtidige tiltak fra
OPEC+ og andre faktorer. Ledelsens analyse resulterte i at det ble gjort endringer i de langsiktige prisforutsetningene med virkning fra
tredje kvartal 2023. De vesentligste prisforutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningsvurderinger er vist i tabellen nedenfor
som viser prispunkter i priskurver. Prisene som gjaldt fra tredje kvartal 2022 og til og med andre kvartal 2023 er vist i parentes.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 209
År
Priser i reelle termer 1)
2025
2030
2040
2050
Brent Blend (USD/fat)
79
(78)
78
(78)
73
(73)
68
(68)
Europeisk gass (USD/MMBtu) - TTF
15.5
20.9
9.1
(9.9)
9.5
(9.4)
9.5
(9.4)
Henry Hub (USD/MMBtu)
3.6
(4.2)
4.3
(3.9)
4.3
(3.9)
4.3
(3.9)
Elektrisitet Tyskland (EUR/MWt)
106
(122)
78
(74)
71
(60)
71
(60)
EU ETS (EUR/tonn)
90
(84)
105
(84)
128
(111)
150
(137)
1) Basis år 2023. Prisene i tabellen er prispunkter på priskurver
Klima er hensyntatt i nedskrivningsberegningene direkte ved å estimere CO
2
klimaendringer være inkludert i estimerte råvarepriser der tilbud og etterspørsel er vurdert. Prisene har også effekt på estimerte
produksjonsprofiler og økonomisk sluttdato for prosjektene. Videre så er klimahensyn del av investeringsbeslutningene som følger av
Equinors strategi og forpliktelser i overgangen til andre energiløsninger.
Norsk klimaplan for perioden 2021-2030 (Meld. St. 13 (2020-2021)) som forutsetter gradvis økt CO
2
skatt (totalt EU ETS + Norsk CO
2
skatt) i Norge på 2000 kroner / tonn i 2030 er benyttet for nedskrivningsvurderinger av norske oppstrømseiendeler.
For å reflektere at karbon vil ha en kostnad for alle våre eiendeler, er EU ETS benyttet for land utenfor EU hvis karbon ikke allerede er
beskattet eller hvis Equinor ikke har etablert spesifikke estimater.
Langsiktige valutakurser mot NOK forventes ikke å endre seg sammenlignet med tidligere langsiktige forutsetninger. NOK / USD
valutakurs fra 2026 og videre er beholdt på 8,50, NOK / EUR på 10,00 og USD / GBP på 1,35.
Diskonteringsrenten som er benyttet for å estimere bruksverdi er 5 % etter skatt. Denne raten er utledet fra Equinors vektede
gjennomsnittlige kapitalkostnad. For prosjekter, hovedsakelig innenfor REN segmentet i perioder med fast inntekt med lav risiko vil en
lavere diskonteringsrente bli vurdert. En utledet før skatt diskonteringsrate vil ligge på rundt 24 % for E&P Norway, 6 % for E&P USA
og 7 % for MMP avhengig av eiendelsspesifikke karakteristika som for eksempel skattemessig behandling, kontantstrømsprofil og
økonomisk levetid. Før skatt ratene for 2022 var henholdsvis 42-102 %, 6-9 %, og 7 %, i tillegg til 8-9 % for E&P International.
Sensitivitet
Vesentlig nedjustering av Equinors forutsetninger om råvarepriser ville resultert i nedskrivninger av enkelte produksjonseiendeler,
inkludert immaterielle eiendeler som er gjenstand for nedskrivningsvurderinger. En motsatt justering kan medføre reversering av
nedskrivninger. Ved en ytterligere nedjustering av priser over eiendelenes fulle levetid på 30 %, noe som vurderes til å være en
rimelig mulig endring, vil nedskrivningsbeløpet kunne ligge i området rundt 11 milliarder USD før skatt. Se note 3 Klimaendring og
energiomstilling om en mulig effekt ved å bruke prisene i et 1,5
o
C – forenlig, nullutslipp i 2050 scenario (Net Zero Emission by 2050
scenario) og Announced Pledges.
For illustrasjonsformål har Equinor vurdert sensitivitet knyttet til diskonteringsrente benyttet i bruksverdiberegninger for oppstrøms
produksjonseiendeler og visse relaterte immaterielle eiendeler. En økning i diskonteringsrenten fra 5 % til 6 % etter skatt ville, isolert
sett, gi en nedskrivning på 2 milliarder USD før skatteeffekter.
Sensitivitetene som er laget for illustrasjonsformål, begge basert på en forenklet metode, forutsetter at det ikke er endringer i andre
faktorer. En prisreduksjon på 30 % eller de prisene som reflekterer Net Zero Emission og Announced Pledges scenario vil imidlertid
sannsynligvis resultere i endrede forretningsplaner så vel som endring i andre estimater som inngår i beregningen av gjenvinnbart
beløp. De korrelerte endringene reduserer «stand-alone» effekten av prissensitivitetene. Endringer i andre faktorer vil sannsynligvis
inkludere en reduksjon i kostnadsnivået i olje- og gassindustrien og valutaeffekter, som historisk har oppstått som følge av signifikante
endringer i råvareprisene.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
15 Felleskontrollerte ordninger og tilknyttede foretak
Regnskapsprinsipper
Felleskontrollerte driftsordninger og lignende ordninger, felleskontrollert virksomhet og tilknyttede foretak
Felleskontrollerte ordninger er en kontraktsmessig avtale der Equinor og én eller flere andre parter igangsetter en aktivitet underlagt
felles kontroll, det vil si når beslutninger om relevante aktiviteter krever enstemmighet mellom partene som deler kontrollen. Slike
felleskontrollerte ordninger klassifiseres enten som felleskontrollerte driftsordninger eller felleskontrollert virksomhet.
I vurderingen av klassifiseringen vurderer Equinor særlig karakteristika ved produktene og markedene til ordningen, og om
substansen i avtalene medfører at partene har rettigheter til det alt vesentlige av ordningens brutto eiendeler og forpliktelser, eller om
partene har rettigheter til ordningens netto eiendeler. Equinor innregner sin andel av eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader i
felleskontrollerte driftsordninger i samsvar med prinsippene som gjelder for slike eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader.
De av Equinors lete- og utvinningslisenser som faller inn under virkeområdet til IFRS 11 Felleskontrollerte ordninger er klassifisert
som felleskontrollerte driftsordninger. En betydelig andel av Equinors felles lete- og produksjonsaktivitet i enheter uten begrenset
ansvar drives i ordninger som ikke er felleskontrollerte, enten fordi det ikke er krav om enstemmighet mellom de involverte partene,
eller fordi ingen enkeltstående gruppe deltakere har felles kontroll over virksomheten. Lisensbasert aktivitet hvor kontroll kan oppnås
gjennom avtaler mellom flere enn en kombinasjon av involverte parter anses å ligge utenfor virkeområdet til IFRS 11, og slike
aktiviteter innregnes linje for linje i tråd med Equinors eierandel. For tiden benytter Equinor IFRS 11 analogt for alle slike
lisensaktiviteter i enheter uten begrenset ansvar, enten de ligger innenfor eller utenfor virkeområdet til IFRS 11. Se note 5
Segmentinformasjon for finansiell informasjon knyttet til Equinors deltakelse i felleskontrollerte ordninger innen oppstrømsaktivitet.
Felleskontrollerte virksomheter hvor Equinor har rettigheter knyttet til ordningens netto eiendeler, for tiden omfatter flertallet av
Equinors investeringer i segmentet Fornybar (REN). Investeringer i foretak hvor Equinor ikke har kontroll eller felles kontroll, men har
mulighet til å utøve betydelig innflytelse over operasjonelle og finansielle prinsippavgjørelser, samt Equinors deltakelse i
felleskontrollerte virksomheter, klassifiseres som tilknyttede foretak og regnskapsføres etter egenkapitalmetoden.
Egenkapitalmetoden innebærer at investeringer blir ført i Konsernbalansen til kostpris med tillegg av Equinors andel av endringer i
enhetens netto eiendeler etter oppkjøpet, med fratrekk for mottatte kapitalutdelinger og eventuelle nedskrivninger av investeringen.
Equinor regnskapsfører også sin andel av innregnede inntekter og kostnader (OCI) fra egenkapitalkonsolidert investeringer som er
oppstått etter oppkjøpet. Den delen av utdelt utbytte fra en egenkapitalkonsolidert investering som overstiger investeringens bokførte
verdi i Konsernbalansen, inngår som Resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden i
Konsernresultatregnskapet. I påfølgende regnskapsperioder vil Equinor bare innregne den andelen av netto resultat fra investeringen
som overstiger det allerede resultatførte utbyttet. Konsernresultatregnskapet reflekterer Equinors andel av resultat etter skatt for en
egenkapitalkonsolidert investering, med justering for avskrivning, amortisering og eventuell nedskrivning av enhetens eiendeler basert
på deres markedsverdi på oppkjøpstidspunktet. Hvis det er vesentlige forskjeller i regnskapsprinsipper, foretas det justeringer slik at
det er i samsvar med Equinors regnskapsprinsipper. Resultatandel investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden presenteres
i en separat linje som en del av Sum inntekter ettersom investeringer i og deltakelse med betydelig innflytelse i andre selskaper som
driver energirelatert virksomhet anses å være en del av Equinors primære aktiviteter.
Anskaffelse av aksjer i felleskontrollert virksomhet og andre investeringer som regnskapsføres etter egenkapitalmetoden, hvor
aktiviteten er klassifisert som virksomhet, regnskapsføres i samsvar med reglene for virksomhetssammenslutninger. Se note 6
Oppkjøp og nedsalg for flere detaljer om oppkjøp.
Equinor som operatør for felleskontrollerte driftsordninger og lignende ordninger
Indirekte kostnader som personalkostnader akkumuleres i kostnadspooler. Slike kostnader blir allokert med utgangspunkt i påløpte
timer til forretningsområder og Equinor-opererte felleskontrollerte driftsordninger under IFRS 11 og lignende ordninger (lisenser)
utenfor virkeområdet til IFRS 11. Kostnader allokert til de andre partnernes andeler i felleskontrollerte driftsordninger og lignende
ordninger blir refundert og kun Equinors andel av resultat- og balanseposter relatert til Equinor-opererte felleskontrollerte
driftsordninger og lignende ordninger er reflektert i Equinors Konsernresultatregnskap og Konsernbalanse.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 211
Joint ventures og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
(i millioner USD)
2023
2022
Netto investeringer 1. januar
2,758
2,686
Resultatandel fra investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
(1)
620
Nedskrivning
1)
(363)
(832)
Oppkjøp og endring innbetalt kapital
926
337
Utbetalinger fra selskapene
(286)
(210)
Andre inntekter og kostnader
(10)
384
Nedsalg, nedskriving og reduksjon av innbetalt kapital
2)
(517)
(22)
Annet
0
(205)
Netto investeringer 31. desember
2,507
2,758
1)
Gjelder hovedsakelig investeringer i Fornybar vind energi i USA, se også note 14 Nedskrivninger.
2)
april 2023).
Investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden består av flere investeringer, ingen over 0.5 milliarder USD. Ingen av
investeringene er vesentlige på individuell basis. Stemmeberettiget andel korresponderer med eierandelen for de tilknyttede
selskapene.
16 Finansielle eiendeler og finansielle fordringer
Langsiktige finansielle investeringer
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Obligasjoner
1,863
1,448
Børsnoterte aksjer
1,035
794
Unoterte aksjer
543
491
Finansielle investeringer
3,441
2,733
Obligasjoner og børsnoterte aksjer knytter seg i hovedsak til investeringsporteføljer i konsernets forsikringsselskap og andre noterte
og ikke noterte aksjer eiet for langsiktige strategiske formål, og i hovedsak regnskapsført til virkelig verdi over resultatet.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Langsiktige forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Rentebærende finansielle fordringer
341
1,658
Andre rentebærende fordringer
40
66
Forskuddsbetalinger og andre ikke-rentebærende fordringer
910
339
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
1,291
2,063
Forskuddsbetalinger og andre ikke-rentebærende fordringer knytter seg hovedsakelig til varesalgskontrakter med kunder og
forskuddsbetalinger for leie. Rentebærende fordringer knytter seg hovedsakelig til lån til ansatte samt prosjektfinansiering av tilknyttede
selskaper. Andre rentebærende fordringer gjelder hovedsakelig fordringer knyttet til finansiell framleie og skattefordringer.
Kortsiktige finansielle investeringer
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Tidsinnskudd
17,846
12,373
Rentebærende verdipapirer
11,378
17,504
Finansielle investeringer
29,224
29,876
Per 31. desember 2023 inkluderer kortsiktige finansielle investeringer 458 millioner USD knyttet til investeringsporteføljer i konsernets
forsikringsselskap som i hovedsak er regnskapsført til virkelig verdi over resultat. Regnskapsført beløp per 31. desember 2022 var på
410 millioner USD.
For informasjon om finansielle instrumenter per kategori, se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling.
17 Varelager
Regnskapsprinsipper
Varelager
Varelager som ikke er holdt for handelsformål vurderes til det laveste av kostpris og netto realisasjonsverdi. Kostpris beregnes med
utgangspunkt i sist innkjøpte mengder (FIFO-prinsippet) og inkluderer direkte anskaffelseskostnader, produksjonskostnader, frakt og
andre tilvirkningskostnader. Varelager holdt for handelsformål måles til virkelig verdi fratrukket salgsutgifter. Etterfølgende
verdiendringer innregnes i Konsernresultatregnskapet som en del av Salgsinntekter. Slikt varelager er kategorisert på nivå 2 i virkelig
verdi hierarkiet.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Råolje
2,051
2,115
Petroleumsprodukter
380
451
Naturgass
54
127
Råvarelager målt til lavest av kostpris og netto realiserbar verdi
2,485
2,693
Naturgass holdt for tradingformål vurdert til virkelig verdi
810
1,994
Annet
520
517
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 213
Sum varelager
3,814
5,205
Varelager holdt for trading består hovedsakelig av naturgasslager i Danske Commodities.
18 Kundefordringer og andre fordringer
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Kundefordringer fra kundekontrakter
1)
10,706
15,213
Andre kortsiktige fordringer
1,774
992
Sikkerhetsfordringer
2)
2,186
3,468
Fordringer fra deltakelse i felleskontrollerte virksomheter og lignende ordninger
471
661
Fordringer egenkapitalkonsoliderte tilknyttede selskap og andre nærstående parter
1,056
1,276
Sum finansielle kundefordringer og andre fordringer
16,193
21,611
Ikke finansielle kundefordringer og andre fordringer
740
841
Kundefordringer og andre fordringer
16,933
22,452
1)
2) Består primært av betalinger gjort for å stille sikkerhet for deler av Equinors gjeldseksponering.
For mer informasjon vedrørende kredittkvaliteten på Equinors motparter, se note 4 Finansiell risiko- og kapitalstyring. For informasjon
om valutasensitivitet, se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling. For ytterligere informasjon vedrørende
kundefordringer fra egenkapitalkonsoliderte tilknyttede selskaper og andre nærstående parter, se note 27 Nærstående parter.
19 Betalingsmidler
Regnskapsprinsipper
Kontanter og kontantekvivalenter
Betalingsmidler omfatter kontanter, innskudd i banker og tilsvarende institusjoner, og kortsiktige særlig likvide investeringer som kan
konverteres til fastsatte kontantbeløp, er eksponert for uvesentlig risiko for endringer i virkelig verdi, og med løpetid på tre måneder
eller kortere fra ervervstidspunktet. Kontraktsmessig obligatoriske innskudd på sperrede bankkontoer er inkludert som bundne
betalingsmidler hvis innskuddene blir gjort som en del av konsernets driftsaktivitet og derfor anses å være holdt for å oppfylle
kortsiktige betalingsforpliktelser og innskuddene kan frigjøres fra den sperrede kontoen uten unødige utgifter.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Bankinnskudd
2,295
2,220
Tidsinnskudd
1,337
836
Pengemarkedsfond
1,875
3,106
Rentebærende verdipapirer
2,563
3,276
Bundne betalingsmidler, inklusiv margininnskudd
1,572
6,140
Betalingsmidler
9,641
15,579
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Bundne betalingsmidler per 31. desember 2023 inkluderer margininnskudd på 1.572 millioner USD, relatert til pålagt sikkerhet knyttet
til handelsaktiviteter på børser der konsernet deltar. Tilsvarende margininnskudd per 31. desember 2022 var på 6.128 millioner USD.
Betingelser og vilkår relatert til margininnskudd er fastsatt av den enkelte børs.
20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje
Antall aksjer
NOK per verdi
NOK
USD
Aksjekapital 1. januar 2023
3,175,470,159
2.50
7,938,675,397.50
1,142,036,265
Kapitalnedsettelse
(172,365,554)
2.50
(430,913,885.00)
(41,519,325)
Aksjekapital 31. desember 2023
3,003,104,605
2.50
7,507,761,512.50
1,100,516,940
Antall aksjer
NOK per verdi
Aksjekapital i
kroner
Registrerte og utstedte aksjer
2.50
Egne aksjer
Tilbakekjøpsprogrammet
2.50
Aksjespareprogrammet
2.50
Sum utestående aksjer
2,944,733,144
2.50
Equinor ASA har én aksjeklasse og alle aksjer har stemmerett. Aksjeeiere har rett til å motta det til enhver tid foreslåtte utbyttet og har
én stemmerett per aksje på selskapets generalforsamling.
Utbytte
I løpet av 2023 er det utbetalt utbytte for tredje og fjerde kvartal 2022 og for første og andre kvartal 2023. Vedtatt, men ikke utbetalt
utbytte, er presentert som skyldig utbytte i Konsernbalansen. Konsolidert oppstilling over endringer i egenkapital viser vedtatt utbytte i
perioden (opptjent egenkapital). Vedtatt utbytte i 2023 relaterer seg til fjerde kvartal 2022 og de tre første kvartalene i 2023.
Den 6. februar 2024 foreslo styret, for generalforsamlingen den 14 May 2024, et utbytte for fjerde kvartal 2023 på 0,35 USD per aksje,
samt et ekstraordinært utbytte på 0,35 USD per aksje. Equinor-aksjen vil handles ex utbytte den 15. mai 2024 på OSE og for eiere av
American Depositary Receipts (ADRs) på NYSE. Record date (eierregisterdato) vil være 16. mai 2024 på OSE og NYSE. Forventet
utbetalingsdato er den 28. mai 2024.
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Vedtatt utbytte
10,783
7,549
USD per aksje eller ADS
3.6000
2.4000
Betalt utbytte
10,906
5,380
USD per aksje eller ADS
NOK per aksje
37.8522
16.4837
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Regnskapsprinsipper
Tilbakekjøp av aksjer
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 215
Når Equinor enten har kjøpt egne aksjer under et aksjetilbakekjøpsprogram, eller har gitt en tredjepart en ugjenkallelig ordre om å
anskaffe Equinor-aksjer i markedet, innregnes slike aksjer som reduksjon av egenkapitalen som egne aksjer. Egne aksjer er ikke
inkludert i Vektet gjennomsnittlig antall ordinære aksjer utestående ved beregning av Resultat per aksje. Den gjenværende
utestående delen av en ugjenkallelig kjøpsordre for slike aksjer avsettes i regnskapet og klassifiseres som Leverandørgjeld og annen
kortsiktig gjeld.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Program for tilbakekjøp av aksjer
Formålet med tilbakekjøpsprogrammet er å redusere den utstedte aksjekapitalen i selskapet. Alle aksjer som blir tilbakekjøpt som en
del av programmet vil bli slettet. I henhold til en avtale mellom Equinor og den norske stat, vil en forholdsmessig andel av statens
aksjer bli innløst for å opprettholde eierandelen på 67 % i Equinor.
Den 6. februar 2024 vedtok styret å kunngjøre et toårlig tilbakekjøpsprogram for aksjer for 2024-2025 på totalt 10-12 milliarder USD,
hvorav 6 milliarder USD av dette skal kjøpes tilbake i 2024.
Tilbakekjøpsprogrammet vil avhenge av markedsutsikter og selskapets
balanse. Den første transjen på opptil 1,2 milliarder USD av tilbakekjøpsprogrammet for 2024 vil starte 8. februar og avsluttes senest
5. april 2024. Den første transjen av tilbakekjøpsprogrammet for 2024 er basert på fullmakten fra generalforsamlingen i mai 2023, som
er gjeldende til neste ordinære generalforsamling, men senest til 30. juni 2024. Igangsetting av nye transjer av
tilbakekjøpsprogrammet etter første transje i 2024 vil avgjøres kvartalsvis av styret, i tråd med selskapets utbyttepolitikk og vil være
underlagt eksisterende og nye styrefullmakter for tilbakekjøp av aksjer fra selskapets ordinære generalforsamling og avtale med den
norske stat om tilbakekjøp av aksjer.
Antall aksjer
2023
2022
Aksjer i tilbakekjøpsprogrammet 1. januar
Tilbakekjøp aksjer
Kansellering
Aksjer i tilbakekjøpsprogrammet 31. desember
Egenkapitaleffekter av tilbakekjøpsprogrammer
i millioner USD
2023
2022
Første transje
Andre transje
Tredje transje
Fjerde transje
Total andel i det åpne markedet
Den norske stats andel
1)
Total
1) Relatert til andre til fjerde transje av forrige års program og første transje av inneværende års program.
Basert på fullmakt fra generalforsamlingen den 10. mai 2023 har styret, på kvartalsvis basis, besluttet transjer for tilbakekjøp av
aksjer. Tilbakekjøpsprogrammet for 2023 hadde en ramme på inntil 6 milliarder USD, inkludert aksjer som innløses fra den norske
stat.
I løpet av 2023 ble fire transjer på totalt 6 milliarder USD lansert, inkludert aksjer som innløses fra den norske stat. Oppkjøpet av
aksjer i den fjerde transjen ble sluttført i det åpne markedet i januar 2024. Per 31. desember 2023 er det kjøpt aksjer for 410 millioner
Regnskap og noter
Konsernregnskap
USD av den fjerde transjen i det åpne markedet, hvorav 388 millioner USD er gjort opp. Det resterende beløpet av den fjerde transjen
er avsatt og bokført som annen kortsiktig gjeld.
For å opprettholde den norske stats eierandel i Equinor, ble en forholdsmessig andel av den andre, tredje og fjerde transjen av 2022-
programmet, samt den første transjen av 2023-programmet innløst, etter godkjennelse fra generalforsamlingen den 10. mai 2023.
Gjelden til den norske stat på 3,705 milliarder USD (39,071 milliarder NOK) ble gjort opp i juni 2023.
Ansattes aksjespareprogram
Antall aksjer
2023
2022
Aksjespareprogrammet 1. januar
Ervervet
Tildelt ansatte
Aksjespareprogrammet 31. desember
Det ble det ervervet aksjer til egne ansatte gjennom deltakelse i aksjespareprogrammet for 68 millioner USD i 2023 og 72 millioner
USD i 2022. For ytterliggere informasjon, se note 8 Lønn og personell kostnader.
Resultat per aksje
(i millioner USD)
2023
2022
Ordinært resultat per aksje
Årets resultat tilordnet aksjonærer i morselskapet
Vektet gjennomsnittlig antall ordinære aksjer utestående
Ordinært resultat per aksje (i USD)
Utvannet resultat per aksje
Årets resultat tilordnet aksjonærer i morselskapet
Vektet gjennomsnittlig antall ordinære aksjer utestående, utvannet
Utvannet resultat per aksje (i USD)
Ordinært og utvannet resultat per aksje er beregnet ved å dividere Årets resultat tilordnet aksjonærer i morselskapet med vektet
gjennomsnittlig antall ordinære aksjer utestående. Aksjer ervervet til egne ansatte gjennom deltakelse i aksjespareprogrammet er
eneste utvannende element.
21 Finansiell gjeld
Langsiktig finansiell gjeld
Finansiell gjeld til amortisert kost
Vektet gjennomsnittlig
rentesats i %
1)
Bokført verdi i millioner USD
per 31. desember
Virkelig verdi i millioner USD
per 31. desember
2)
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Usikrede obligasjonslån
Amerikanske dollar (USD)
3.82
3.82
15,705
17,190
15,037
16,167
Euro (EUR)
1.51
1.42
6,633
7,465
6,177
6,782
Britiske pund (GBP)
6.08
6.08
1,747
1,652
2,013
1,836
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 217
Norske kroner (NOK)
4.18
4.18
295
304
302
311
Sum usikrede obligasjonslån
24,380
26,612
23,529
25,097
Usikrede lån
Brasiliansk real (BRL)
10.10
-
179
-
179
-
Japanske yen (JPY)
4.30
4.30
71
76
83
90
Sum usikrede lån
250
76
262
90
Sum
24,630
26,688
23,791
25,187
Langsiktig finansiell gjeld med forfall innen ett år
2,400
2,547
2,415
2,597
Langsiktig finansiell gjeld
22,230
24,141
21,376
22,590
1)
Vektet gjennomsnittlig rentesats er beregnet for lån per valuta per 31. desember, og reflekterer ikke rentebytteavtaler.
2)
virkelig verdi-hierarkiet. For mer informasjon om virkelig verdi-hierarkiet, se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig
verdimåling.
Usikrede obligasjonslån på 15.705 millioner USD er utstedt i USD og usikrede obligasjonslån utstedt i andre valutaer på 8.027
millioner USD er konvertert til USD. Ett lån på 827 millioner USD er utstedt i EUR og ikke konvertert. Tabellen reflekterer ikke den
økonomiske effekten av valutabytteavtaler for forskjellige valutaer til USD. Se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling
for ytterligere informasjon.
I all vesentlighet inneholder avtaler knyttet til usikrede obligasjonslån og usikrede banklån bestemmelser som begrenser pantsettelse
av eiendeler for å sikre framtidige låneopptak, med mindre eksisterende obligasjonsinnehavere og långivere samtidig gis en
tilsvarende status.
Ingen nye obligasjonslån ble utstedt i 2023.
Av konsernets totale utestående usikrede obligasjonslån inneholder 34 obligasjonslån bestemmelser som gir konsernet rett til å kjøpe
tilbake gjelden til pålydende eller til en forhåndsavtalt kurs, hvis det blir foretatt endringer i norsk skattelovgivning. Balanseført verdi av
disse lånene utgjør 24.076 millioner USD til vekslingskurs per 31. desember 2023.
Mer informasjon om rullerende kredittfasilitet, forfallsprofil for udiskontert kontantstrøm og styring av renterisiko er gitt i note 4
Finansiell risiko- og kapitalstyring.
Tilbakebetalingsprofil for langsiktig finansiell gjeld
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
År 2 og 3
4,683
4,794
År 4 og 5
4,511
4,510
Etter 5 år
13,035
14,837
Sum tilbakebetaling av langsiktig finansiell gjeld
22,230
24,141
Vektet gjennomsnittlig tilbakebetalingstid (år - inklusiv kortsiktig andel)
9
9
Vektet gjennomsnittlig rentesats (% - inklusiv kortsiktig andel)
3.41
3.29
Kortsiktig finansiell gjeld
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Innkalt margin
458
1,571
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Langsiktig finansiell gjeld med forfall innen 1 år
2,400
2,547
Annet inklusiv US Commercial paper program og kassekreditt
3,138
241
Kortsiktig finansiell gjeld
5,996
4,359
Vektet gjennomsnittlig rentesats
3.77
2.22
Innkalt margin og annen kortsiktig gjeld er hovedsakelig kontanter mottatt for å sikre en andel av konsernets kreditteksponering og
utestående beløp knyttet til US Commercial paper (CP) program. Utstedelse under CP-programmet utgjorde 1.895 millioner USD per
31. desember 2023 og 227 millioner USD per 31. desember 2022.
Avstemming av kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter mot finansielle poster i balanseoppstillingen
(i millioner USD)
Langsiktig
finansiell
gjeld
Kortsiktig
finansiell
gjeld
Finansielle
fordringer
Innkalt
margin
1)
Annen
innskutt
egenkapital
2
)
Ikke-
kontrollerende
eierinteresser
Skyldig
utbytte
Leieavtaler
3)
Sum
1. januar 2023
24,140
4,359
(3,468)
3,041
1
2,808
3,667
Nedbetaling finansiell gjeld
(2,818)
(2,818)
Nedbetaling på leieforpliktelser
(1,422)
(1,422)
Betalt utbytte
(10,906)
(10,906)
Tilbakekjøp av aksjer
(5,589)
(5,589)
Netto kortsiktige lån og andre
finansielle aktiviteter
1,385
1,287
(69)
(10)
2,593
Kontantstrøm fra
finansieringsaktiviteter
(2,818)
1,385
1,287
(5,658)
(10)
(10,906)
(1,422)
(18,142)
Overføring til kortsiktig andel
147
(147)
Effekt av valutakursendringer
321
44
(5)
-
(25)
Vedtatt utbytte
10,783
Gjeld i RIO Energy
437
Nye leieavtaler
1,379
Andre endringer
2
354
(1)
2,617
19
(36)
(29)
Netto andre endringer
907
251
(6)
2,617
19
10,747
1,325
31. desember 2023
22,230
5,995
(2,185)
-
10
2,649
3,570
(i millioner USD)
Langsiktig
finansiell
gjeld
Kortsiktig
finansiell
gjeld
Finansielle
fordringer
Innkalt
margin
1)
Annen
innskutt
egenkapital
2
)
Ikke-
kontrollerende
eierinteresser
Skyldig
utbytte
Leieavtaler
3)
Sum
1. januar 2022
27,404
5,273
(1,577)
6,408
14
582
3,562
Nedbetaling finansiell gjeld
(250)
(250)
Nedbetaling på leieforpliktelser
(1,366)
(1,366)
Betalt utbytte
(5,380)
(5,380)
Tilbakekjøp av aksjer
(3,315)
(3,315)
Netto kortsiktige lån og andre
finansielle aktiviteter
-
(2,982)
(2,038)
(73)
(8)
(5,102)
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 219
Kontantstrøm fra
finansieringsaktiviteter
(250)
(2,982)
(2,038)
(3,388)
(8)
(5,380)
(1,366)
(15,414)
Overføring til kortsiktig andel
(2,297)
2,297
Effekt av valutakursendringer
(710)
(78)
145
(3)
(149)
Vedtatt utbytte
7,549
Nye leieavtaler
1,644
Andre endringer
(7)
(151)
21
(2)
57
(24)
Netto andre endringer
(3,014)
2,068
145
21
(5)
7,606
1,471
31. desember 2022
24,140
4,359
(3,468)
3,041
1
2,808
3,667
1)
Finansielle fordringer knyttet til innkalt margin er inkludert i Kundefordringer og andre fordringer i balanseoppstillingen. Se
note 18 Kundefordringer og andre fordringer for ytterligere informasjon.
2)
3)
22 Pensjoner
Regnskapsprinsipper
Pensjonsforpliktelser
Equinor har pensjonsplaner for ansatte som enten gir den ansatte rett til et nærmere definert beløp fra pensjonstidspunktet
(ytelsesplaner), eller til en innskuddsbasert pensjon, der en del av innskuddene er innskudd over drift. Forpliktelsen øker med en lovet
avkastning som skal godtgjøres over driften, og settes lik den faktiske avkastning på midler investert i den ordinære innskuddsplanen.
For ytelsesplaner er det beløpet den ansatte vil motta avhengig av mange faktorer, herunder opptjeningstid, pensjonsår og framtidig
lønnsnivå.
Equinors forholdsmessige andel av flerforetaks-ytelsesplaner innregnes som forpliktelse i Konsernbalansen da tilstrekkelig
informasjon er ansett tilgjengelig og forpliktelsen kan estimeres pålitelig.
Kostnadene ved pensjonsplanene utgiftsføres over perioden der ansatte utfører tjenester og opparbeider rett til å motta ytelser.
Beregningene blir utført av en ekstern aktuar. Equinors netto pensjonsforpliktelse knyttet til ytelsesplaner beregnes separat for hver
plan ved å estimere det framtidige beløpet som den ansatte har opptjent basert på ytelse i inneværende og tidligere perioder. Dette
beløpet neddiskonteres for å beregne nåverdien av forpliktelsen, og virkelig verdi av eventuelle pensjonsmidler trekkes fra.
Balanseføringen av en netto overdekning i den fonderte pensjonsplanen er basert på den forutsetning at den representerer en verdi
for Equinor, enten ved en mulig overføring til premiefondet, som kan finansiere fremtidig premiebetaling, eller ved utbetaling av
egenkapital fra pensjonskassen.
Innskudd til pensjonsplaner som er innskuddsplaner kostnadsføres som pensjonskostnader etter hvert som tilskuddsbeløpene
opptjenes av de ansatte.
Innskuddsplaner over driften hos morselskapet Equinor ASA innregnes som Pensjonsforpliktelser med faktisk verdi av de driftsbaserte
innskuddene og lovet avkastning på rapporteringstidspunktet. Innskudd over driften innregnes i Konsernresultatregnskapet som
periodisk pensjonskostnad, mens endringer i virkelig verdi av innskuddsplaner over driften innregnes i Konsernresultatregnskapet
under Netto finansposter.
Periodiske pensjonskostnader blir akkumulert i kostnadspooler og allokert til forretningsområder og felleskontrollerte driftsordninger
(lisenser) der Equinor er operatør med utgangspunkt i påløpte timer, og innregnet i Konsernresultatregnskapet basert på funksjon.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Pensjonsplaner i Equinor
Equinor ASA og konsernets mest sentrale datterselskaper har innskuddsbasert pensjonsordning som hovedordning. De
innskuddsbaserte ordningene inneholder enkelte ufonderte elementer. I tillegg er flere ansatte og tidligere ansatte i konsernet medlem
av forskjellige ytelsesbaserte ordninger. Den ytelsesbaserte ordningen ble lukket i 2015 for nyansatte og for ansatte med mer enn 15
år igjen til ordinær pensjonsalder. Equinors ytelsesbaserte pensjonsordning er generelt basert på minst 30 års tjenestetid med opptil
66 % av sluttlønn, inkludert en antatt offentlig støtte som skal gis fra den norske folketrygden. De norske selskapene i konsernet er
Regnskap og noter
Konsernregnskap
pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og Equinors pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i
denne loven.
Ytelsesbaserte pensjonsordninger i Norge administreres og finansieres gjennom Equinors pensjonskasse (Equinor Pensjon). Equinor
Pensjon er en selveiende stiftelse hvor ansatte i Equinors norske selskaper er dekket. Equinor Pensjons midler holdes atskilt fra
foretakets og konsernforetakenes midler. Equinor Pensjon står under tilsyn av Finanstilsynet og har konsesjon til å drive virksomhet
som pensjonskasse.
Equinor har mer enn én ytelsesplan, men noteinformasjon er gitt samlet for alle planer da de ikke har vesentlige risikoforskjeller.
Planer utenfor Norge er uvesentlige og er derfor ikke opplyst om separat. I denne noten presenteres brutto pensjonskostnader før
allokering til lisenspartnerne. Konsernresultatregnskapet viser netto pensjonskostnader etter allokering til lisenspartnerne.
Equinor er også medlem av den offentlige Avtalefestede Førtidspensjonsavtalen (AFP), hvor premien beregnes på basis av de
ansattes inntekter opptil 7,1 G (grunnbeløp i Folketrygden). Premien må betales for alle ansatte fram til fylte 62 år. Pensjonsutbetaling
fra administrator av AFP-ordningen er livsvarig.
Netto pensjonskostnader
Netto pensjonskostnader utgjør 441 millioner USD i 2023, 458 millioner USD i 2022 og 488 millioner USD i 2021. Rentekostnad og
renteinntekt fra ytelsesplaner er innregnet i Konsernregnskapet som en del av Netto finansposter.
Endringer i brutto pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i løpet av året
(i millioner USD)
2023
2022
Brutto pensjonsforpliktelse 1. januar
7,664
9,358
Nåverdi av årets opptjening
145
183
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
318
105
Aktuarmessige (gevinster)/tap og omregningsdifferanser
338
(1,785)
Endring i forpliktelse på innskuddsplaner over drift og andre effekter
56
67
Utbetalte ytelser fra ordningene
(284)
(258)
Tap/(gevinst) ved avkorting, oppgjør eller planendring
91
(5)
Brutto pensjonsforpliktelse 31. desember
8,328
7,664
Virkelig verdi av pensjonsmidler 1. januar
5,213
6,404
Renteinntekt på pensjonsmidler
190
116
Avkastning på pensjonsmidler (unntatt renteinntekter)
202
(622)
Innbetalt av selskapet
211
104
Utbetalt ytelser fra ordningene
(141)
(121)
Tap (gevinst) ved avkorting, oppgjør eller planendring
113
(5)
Andre effekter
-
6
Omregningsdifferanse
(124)
(669)
Virkelig verdi av pensjonsmidler 31. desember
5,664
5,213
Netto pensjonsforpliktelser 31. desember
2,665
2,452
Spesifikasjon:
Eiendel innregnet som langsiktige pensjonsmidler (fondert ordning)
1,260
1,219
Forpliktelse innregnet som langsiktige pensjonsforpliktelser (ufondert ordning)
3,925
3,671
Pensjonsforpliktelsen kan fordeles som følger
8,328
7,664
Fonderte pensjonsplaner
4,404
3,994
Ufonderte pensjonsplaner
3,925
3,670
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 221
Equinor innregnet et aktuarmessig tap som skyldtes endringer i økonomiske forutsetninger i 2023. Det var ingen endring i renten
sammenlignet med 2022, men øvrige forutsetninger har økt med 50 basispoeng. En aktuarmessig gevinst ble innregnet i 2022.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Aktuarmessige forutsetninger
Økonomiske forutsetninger ved
årets utgang for
balanseelementer i %
Avrundet til nærmeste kvartil
2023
2022
Diskonteringsrente
3.75
3.75
Forventet lønnsvekst
4.00
3.50
Forventet vekst i løpende pensjoner
3.25
2.75
Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp
3.75
3.25
Vektet gjennomsnittlig durasjon for pensjonsforpliktelsen
13.25
13.50
Forutsetningene presentert over gjelder konsernselskaper i Norge som er medlem av Equinors pensjonskasse. Andre datterselskaper
har også ytelsesplaner, men disse utgjør uvesentlige beløp for konsernet.
Sensitivitetsanalyse
Tabellen nedenfor viser estimater for effektene av endring i diskonteringsrente og løpende pensjon som inngår i beregning av
ytelsesplanene. Estimatene er basert på relevante forhold per 31 desember 2023.
Diskonteringsrente
Forventet vekst i
løpende pensjoner
(i millioner USD)
0,50 %
-0,50 %
0,50 %
-0,50 %
Endring i:
Pensjonsforpliktelse 31. desember 2023
(521)
587
494
(451)
Sensitiviteten i de finansielle resultatene til hver av de vesentlige forutsetningene er estimert basert på antagelsen om at alle andre
faktorer ville forbli uendret. Den estimerte økonomiske effekten vil avvike fra faktiske tall da regnskapet også gjenspeiler
sammenhengen mellom disse forutsetningene.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 223
Pensjonsmidler
Pensjonsmidlene knyttet til de ytelsesbaserte planene er målt til virkelig verdi. Equinor Pensjon investerer både i finansielle eiendeler
og i eiendom.
Tabellen nedenfor viser vekting av porteføljen godkjent av styret i Equinor Pensjon for 2023. Porteføljevektingen i løpet av ett år er
avhengig av risikokapasitet.
Mål
porteføljevekt
(i %)
2023
2022
Egenkapitalinstrumenter
33.6
32.9
Rentebærende investeringer
61.7
60.5
Eiendom
4.7
6.6
Sum
100.0
100.0
I 2023 hadde 100 % av egenkapitalinstrumentene og 13 % av obligasjonene noterte priser i et aktivt marked. 87 % av obligasjonene
og 100 % av sertifikatene var basert på andre data enn de noterte prisene. I de tilfeller hvor noterte markedspriser ikke er tilgjengelig,
er virkelig verdi kalkulert i eksterne modeller og basert på markedsobservasjoner fra ulike kilder.
I 2022 hadde 44 % av egenkapitalinstrumentene og 3 % av obligasjonene noterte priser i et aktivt marked. 54 % av
egenkapitalinstrumentene, 97 % av obligasjonene og 100 % av sertifikatene var basert på andre data enn de noterte prisene.
For definisjon på de ulike nivåene, se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling.
Forventet premieinnbetaling til Equinor Pensjon er 109 millioner USD i 2024.
23 Avsetninger og andre forpliktelser
Regnskapsprinsipper
Nedstengnings- og fjerningsforpliktelser
Avsetning for forpliktelser knyttet til nedstengning og fjerning regnskapsføres når Equinor har en (juridisk eller faktisk) forpliktelse til å
demontere og fjerne et anlegg eller en del av et anlegg og bringe området tilbake til opprinnelig stand, og forpliktelsen kan estimeres
med tilstrekkelig grad av pålitelighet. Forpliktelsen knyttet til en ny installasjon, som for eksempel en olje- og gassinstallasjon eller
transportsystem, oppstår normalt når installasjonen bygges eller installeres. Forpliktelser kan også oppstå i løpet av driftsperioden
gjennom endring i lovgivningen eller ved en beslutning om å opphøre med virksomheten, eller være knyttet til Equinors løpende bruk
av rørledningssystemer der fjerningsforpliktelser påhviler skiperne.
Forpliktelsen innregnes med nåverdien av de estimerte framtidige utgiftene i henhold til lokale krav og betingelser. Estimatet baseres
på gjeldende krav og teknologi, hensyntatt relevante risikofaktorer og usikkerhet. Diskonteringsrenten som anvendes ved beregning
av fjerningsforpliktelser er en markedsbasert risikofri rente som hensyntar relevant valuta og tidshorisont for de underliggende
kontantstrømmene. Forpliktelsene inngår i Avsetninger i Konsernbalansen.
Når forpliktelsen regnskapsføres, blir samme beløp balanseført som en del av kostprisen til den relaterte eiendelen, og avskrives
deretter sammen med denne. Endring i nåverdien av et estimat for nedstengning og fjerning behandles som en justering av
forpliktelsen med tilsvarende justering av eiendelen. Når en reduksjon i nedstengnings- og fjerningsforpliktelsene knyttet til en
produserende eiendel overstiger eiendelens bokførte verdi, bokføres det overskytende beløpet som en reduksjon av Avskrivninger,
amortiseringer og netto nedskrivninger
i Konsernresultatregnskapet. Når en eiendel har nådd slutten av sin bruksperiode, blir alle
påfølgende endringer i fjerningsforpliktelsene løpende regnskapsført som Driftskostnader i Konsernresultatregnskapet. Avsetninger
for fjerning knyttet til Equinors aktivitet som skiper av volumer gjennom tredjeparts transportsystemer utgiftsføres når kostnadene
påløper.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Estimatusikkerhet knyttet til nedstengnings- og fjerningsforpliktelser
Det krever skjønnsutøvelse og innebærer en iboende risiko for vesentlige justeringer å fastsette passende estimater for slike
forpliktelser. Estimatene baseres på historisk kunnskap kombinert med kunnskap om pågående teknologisk utvikling og forventninger
om fremtidig regulatorisk og teknologisk utvikling. Kostnadene knyttet til nedstengnings- og fjerningsaktivitetene krever oppdatering
som følge av endringer i gjeldende regelverk og tilgjengelig teknologi, hensyntatt relevante risikofaktorer og usikkerhet. Mesteparten
av fjerningsaktivitetene vil finne sted mange år inn i framtiden, og teknologi og fjerningsutgifter er i konstant forandring. Hastigheten på
Regnskap og noter
Konsernregnskap
omstillingen til gjenvinnbare energikilder kan også påvirke varigheten på produksjonen og dermed også tidspunktet for
fjerningsaktivitetene. Estimatene inkluderer forutsetninger om hvilke krav, priser og tidsbruk på fjerningsaktivitetene som eksisterer på
fjerningstidspunktet, hvilket kan variere betydelig avhengig av kompleksiteten i fjerningsaktivitetene. I tillegg kan endringer i
diskonteringsrente og valutakurser påvirke estimatene i vesentlig grad. Både ved førstegangsinnregning og etterfølgende justeringer
av disse balansepostene, krever dermed betydelig bruk av skjønn.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(i millioner USD)
Nedstengnings- og
fjernings-
forpliktelser
Andre
avsetninger og
forpliktelser
Sum
Langsiktig andel 31. desember 2022
11,569
4,064
15,633
Kortsiktig andel 31. desember 2022 klassifisert som Leverandørgjeld, annen
kortsiktig gjeld og avsetninger
165
494
659
Avsetninger og andre forpliktelser 31. desember 2022
11,734
4,558
16,292
Nye eller økte avsetninger og andre forpliktelser
488
443
931
Endring i estimater
845
25
870
Beløp belastet mot avsetninger og andre forpliktelser
(126)
(301)
(427)
Effekt av endring i diskonteringsfaktor
(276)
13
(263)
Avgang ved salg
(403)
97
(306)
Rentekostnad på forpliktelser
462
76
538
Reklassifisering, overføring og annet
(174)
(1,387)
(1,561)
Omregningsdifferanser
(190)
62
(128)
Avsetninger og andre forpliktelser 31. desember 2023
12,360
3,586
15,946
Langsiktig andel 31. desember 2023
12,171
3,133
15,304
Kortsiktig andel 31. desember 2023 rapportert som Leverandørgjeld, annen
kortsiktig gjeld og avsetninger
190
452
642
Equinors estimerte andel av fjerningsforpliktelser har økt med 626 millioner USD sammenlignet med 31. desember 2022 til 12.360
millioner USD per 31. desember 2023. Endringer i fjerningsforpliktelser er reflektert i balansen under Varige driftsmidler og
Avsetninger og annen gjeld.
I noen produksjonsdelingsavtaler (PSA) blir Equinors estimerte andel av fjerningsforpliktelser betalt til en depositumskonto over feltets
gjenværende levetid. Disse betalingene anses å være nedbetalinger på forpliktelsen og er inkludert i linjen beløp belastet mot
avsetninger og andre forpliktelser.
Avsetninger for krav og tvister er hovedsakelig relatert til avsetninger for forventede utbetalinger på uløste krav. Oppgjørstidspunktet
og beløp for disse avsetningene er usikre og avhengige av ulike faktorer som er utenfor ledelsens kontroll. For mer informasjon om
utviklingen samt andre betingede forpliktelser, se note 26 Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler.
Tidspunktet for utbetalinger knyttet til fjerningsforpliktelser avhenger av forventet produksjonsstans ved de ulike anleggene.
Linjen Reklassifisering, overføring og annet inkluderer 1.388 millioner USD relatert til SDØE-forpliktelser. Se note 27 Nærstående
parter for detaljer.
Sensitivitet diskonteringsrente på fjerningsforpliktelser
Diskonteringsrentesensitivitet er beregnet ved å anta en rimelig endring på 1,3 prosentpoeng. En økning i diskonteringsrenten på 1,3
prosentpoeng vil isolert sett redusere ARO-forpliktelsen med 1.994 millioner USD. En tilsvarende reduksjon vil øke forpliktelsen med
2.507 millioner USD. For endringer i fjerningsåret, se note 3 Klimaendring og energiomstilling.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 225
Forventet oppgjørstidspunkt
(i millioner USD)
Nedstengnings- og
fjerningsforpliktelser
Andre avsetninger og
forpliktelser
Sum
2024 - 2028
1,512
2,580
4,092
2029 - 2033
997
342
1,339
2034 - 2038
2,605
134
2,739
2039 - 2043
4,610
(42)
4,568
Deretter
2,636
572
3,208
Avsetninger 31. desember 2023
12,360
3,586
15,946
24 Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Leverandørgjeld
5,317
6,207
Andre forpliktelser og påløpte kostnader
2,210
2,688
Forpliktelser til felleskontrollerte driftsordninger og lignende ordninger
2,283
2,074
Gjeld til tilknyttede selskap regnskapsført etter egenkapitalmetoden og andre nærstående parter
1,242
1,479
Sum finansiell leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld
11,052
12,449
Kortsiktig andel av avsetninger og annen ikke-finansiell kortsiktig gjeld
819
903
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
11,870
13,352
Inkludert i kortsiktig andel av avsetninger og annen ikke-finansiell kortsiktig gjeld er enkelte avsetninger som er ytterligere omtalt i note
23 Avsetninger og andre forpliktelser og i note 26 Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler. For informasjon
om valutasensitivitet se note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling. For ytterligere informasjon vedrørende
leverandørgjeld til egenkapitalkonsoliderte tilknyttede selskaper og andre nærstående parter, se note 27 Nærstående parter.
25 Leieavtaler
Regnskapsprinsipper
Leieavtaler
En leieavtale er definert som en kontrakt som overfører retten til kontroll over bruken av en identifisert eiendel i en periode i bytte mot
et vederlag. Fra det tidspunktet den underliggende eiendelen er gjort tilgjengelig for Equinor blir nåverdien av fremtidige leiebetalinger
(inkludert forlengelsesopsjoner dersom det anses rimelig sikkert at de vil bli utøvd) balanseført som en leieforpliktelse. Nåverdien
beregnes ved bruk av Equinors marginale lånerente. En tilsvarende bruksrettseiendel blir balanseført, inklusive betalinger og andre
direkte kostnader som er påløpt i forkant av kontraktens ikrafttredelse. Leiebetalinger bokføres som nedbetaling av leieforpliktelsen og
rentekostnader. Bruksrettseiendelene avskrives over det korteste av kontraktsperioden og eiendelens brukstid.
Kortsiktige leieavtaler (12 måneder eller mindre) og leieavtaler som gjelder enkelteiendeler med lav verdi kostnadsføres (hvis aktuelt)
etter hvert som leien påløper, avhengig av aktiviteten den leide eiendelen benyttes i.
Mange av Equinors leiekontrakter, slik som kontrakter for leie av rigger og skip, inneholder en rekke tilleggstjenester og andre ikke-
leiekomponenter som bruk av personell, borerelaterte aktiviteter og andre elementer. For en rekke av disse kontraktene representerer
disse tilleggstjenestene en ikke ubetydelig del av den totale kontraktsverdien. Ikke-leiekomponenter inkludert i leiekontraktene skilles
ut og regnskapsføres separat som del av sin relevante kostnadskategori eller (hvis aktuelt) aktiveres etter hvert som de påløper,
avhengig av aktiviteten eiendelen benyttes i.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Bruk av skjønn knyttet til leieavtaler
I olje- og gassbransjen, hvor aktiviteten ofte drives gjennom felleskontrollerte driftsordninger eller tilsvarende samarbeidsformer,
krever anvendelsen av IFRS 16 en evaluering av om deltakerne i fellesskap eller operatøren skal anses som leietaker i den enkelte
avtale og følgelig hvorvidt disse kontraktene skal reflekteres brutto (100 %) i operatørens regnskaper, eller i samsvar med hver enkelt
deltakers relative andel av leieavtalen.
I mange situasjoner hvor en operatør alene signerer en leiekontrakt for en eiendel som skal benyttes i en spesifikk felleskontrollert
virksomhet, gjør operatøren dette implisitt eller eksplisitt på vegne av den felleskontrollerte virksomheten. I enkelte jurisdiksjoner, og
for Equinor er det viktig ettersom dette inkluderer den norske kontinentalsokkelen, etablerer konsesjonene gitt av myndighetene både
en plikt og rett for en operatør til å inngå nødvendige avtaler på vegne av en felleskontrollert driftsordning (lisens).
I tråd med vanlig praksis innen oppstrømsaktiviteter organisert som felleskontrollerte driftsordninger forvalter operatøren leieavtalen,
foretar betalinger til utleier og viderebelaster deretter hver partner deres respektive andel av leiebetalinger. I hvert enkelt slikt tilfelle er
det nødvendig å avgjøre hvorvidt operatør er eneleietaker i den eksterne leieavtalen, og i så fall hvorvidt viderebelastningene til
lisenspartnerne vil kunne anses som framleie, eller hvorvidt det reelt sett er den felleskontrollerte driftsordningen som er leietaker, der
hver av deltakerne regnskapsfører sin forholdsmessige andel av leieavtalen. I tilfeller der alle deltakere i en lisens er vurdert å dele
primæransvaret for leiebetalinger under en leiekontrakt, innregner Equinor leieforpliktelser og bruksrettseiendeler netto, basert på
Equinors eierinteresse i lisensen. Når Equinor vurderes å ha primæransvaret for de eksterne leiebetalingene, regnskapsfører Equinor
leieforpliktelsene brutto (100 %).
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Equinor leier diverse eiendeler, i hovedsak borerigger, transportskip, lagre og kontorbygninger til bruk i driften. Equinor er i hovedsak
leietaker i disse avtalene, og bruken av leieavtaler er primært driftsmessig begrunnet, og ikke som en valgt finansieringsløsning.
Informasjon knyttet til leiebetalinger og leieforpliktelser
(i millioner USD)
2023
2022
Leieforpliktelser 1. januar
3,667
3,562
Nye leieavtaler, herunder endringer og kanselleringer
1,379
1,644
Brutto leiebetalinger
(1,590)
(1,484)
Renter
138
95
Nedbetalinger på leieforpliktelser
(1,451)
(1,451)
(1,389)
(1,389)
Omregningsdifferanser
(25)
(149)
Leieforpliktelser 31. desember
3,570
3,667
Kortsiktig leieforpliktelse
1,279
1,258
Langsiktig leieforpliktelse
2,291
2,409
Equinor hadde inntekter på 337 millioner USD i 2023 og 319 millioner USD i 2022 knyttet til leiekostnader som er refundert fra
lisenspartnere i tilfeller hvor Equinor har bokført leiekontraktene brutto.
Forpliktelser knyttet til leiekontrakter som ikke var påbegynt per 31. desember 2023 er inkludert i øvrige forpliktelser i note 26 Andre
forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler.
Forfallsstruktur basert på udiskonterte kontraktsmessige leieforpliktelser er presentert i note 4 Finansiell risiko- og kapitalstyring.
Tilbakebetalingsprofil for langsiktig leieforpliktelse
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
År 2 og 3
1,342
1,360
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 227
År 4 og 5
470
483
Etter 5 år
478
566
Sum tilbakebetaling av langsiktig leieforpliktelse
2,291
2,409
Bruksrettseiendeler inngår i linjen Varige driftsmidler i Konsernbalansen. Se også note 12 Varige driftsmidler.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
26 Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler
Estimatusikkerhet knyttet til avgifter og myndighetsinnkreving
Equinors globale virksomhet er underlagt inntektsskatt og indirekte skatter i ulike jurisdiksjoner over hele verden. I disse
jurisdiksjonene kan myndighetene svare på global eller lokal utvikling, inkludert klimarelaterte forhold og den offentlige fiskalbalansen,
ved å utstede nye lover eller andre forskrifter som fastsetter endringer i inntektsskatt, merverdiavgift, avgift på utslipp, toll eller andre
avgifter som kan påvirke lønnsomheten og til og med levedyktigheten til Equinors virksomhet i den jurisdiksjonen. Equinor forsøker å
begrense denne risikoen ved å bruke lokale juridiske representanter samt holde seg oppdatert med lovgivningen i jurisdiksjonene der
aktiviteter utføres. Noen ganger oppstår juridiske tvister som følge av forskjell i tolkninger. Equinors juridiske avdeling, i samarbeid
med lokale juridiske representanter, estimerer utfallet av slike tvister basert på førstehånds kunnskap. Estimatene kan avvike fra de
faktiske resultatene.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Kontraktsmessige forpliktelser
Equinor hadde kontraktsmessige forpliktelser på 11.259 millioner USD per 31. desember 2023. Disse kontraktsmessige forpliktelsene
reflekterer Equinors andel og består i hovedsak av konstruksjon og kjøp av varige driftsmidler samt forpliktede investeringer i
egenkapitalkonsoliderte selskaper.
I forbindelse med tildeling av konsesjoner for leting og utvinning av olje og gass kan deltakerne måtte forplikte seg til å bore et visst
antall brønner. Ved utløpet av 2023 var Equinor forpliktet til å delta i 34 brønner, med en gjennomsnittlig eierandel på cirka 46 %.
Equinors andel av estimerte kostnader knyttet til å bore disse brønnene utgjør 609 millioner USD. Brønner som Equinor i tillegg kan bli
forpliktet til å delta i boringen av, avhengig av framtidige funn i gitte lisenser, er ikke inkludert i disse tallene.
Andre langsiktige forpliktelser
Equinor har inngått forskjellige langsiktige avtaler om rørledningstransport i tillegg til andre former for transportkapasitet, samt
terminal-, prosesserings-, lagrings- og inngangs- og utgangs- (entry/exit-) kapasitet i tillegg til andre spesifikke kjøpsavtaler. Disse
avtalene gir rett til kapasitet, eller spesifikke volumer, men medfører også en plikt til å betale for den avtalte tjeneste eller råvare,
uavhengig av faktisk bruk. Kontraktenes lengde varierer, med en løpetid opptil 2060.
Bruk eller betal (take-or-pay) kontrakter for kjøp av råvarer er bare inkludert i tabellen nedenfor hvis den kontraktmessig avtalte
prisingen er av en art som kan eller vil avvike fra oppnåelige markedspriser for råvaren på leveransetidspunktet.
Equinors forpliktelser overfor selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden er vist i tabellen under med Equinors forholdsmessige
andel. Equinors forpliktelser knyttet til eiendeler (for eksempel rørledninger) som er inkludert i Equinors Konsernregnskap gjennom
felleskontrollert virksomhet eller lignende ordninger, og hvor følgelig Equinors andel av eiendeler, forpliktelser, inntekter og utgifter
(kapasitetskostnader) innregnes linje for linje i Konsernregnskapet, inkluderer beløpene i tabellen de netto forpliktelser som skal
betales av Equinor (Equinors forholdsmessige andel av forpliktelsen fratrukket Equinors eierandel i den aktuelle enheten).
Tabellen under inkluderer 3.600 millioner USD relatert til ikke-leie-komponenter i leieavtaler reflektert i Konsernregnskapet i henhold til
IFRS 16, samt leieavtaler som ennå ikke er påbegynt. Se note 25 Leieavtaler for flere detaljer om påbegynte leieavtaler.
Nominelle andre langsiktige minimumsforpliktelser per 31. desember 2023:
(i millioner USD)
2024
2,659
2025
1,972
2026
1,615
2027
1,187
2028
1,010
Deretter
6,775
Sum andre langsiktige forpliktelser
15,218
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 229
Garantier
Equinor har garantert for sin proporsjonale andel av enkelte egenkapitalkonsoliderte selskapers langsiktige bankgjeld,
kontraktsmessige betalingsforpliktelser og noen tredjepartsforpliktelser på totalt 1.564 millioner USD per 31. desember 2023. Bokført
verdi av garantiene er uvesentlig.
Betingede eiendeler og forpliktelser
Krav fra Petrofac angående flere endringsordre-forespørsler utført i Algerie (In Salah)
Petrofac International (UAE) LLC (PIUL) ble tildelt EPC-kontrakten for å gjennomføre ISSF-prosjektet (In Salah Southern Fields-
prosjektet sentralt i Algerie). Etter at arbeidet ble stilt i bero i 2013 utstedte PIUL en rekke endringsordre-forespørsler (VoRs) knyttet til
stand-by og remobiliseringskostnader. Flere VoRs er betalt, men det har ikke vært mulig å komme til enighet om oppgjør av de øvrige.
I august 2020 igangsatte PIUL voldgift med krav om et estimert beløp på 533 millioner USD, der Equinor har en 31,85 % andel.
Equinors maksimale eksponering utgjør 163 millioner USD, og Equinor har avsatt for beste estimat i saken.
Tvist om kildeskatt på utbetalinger fra Brasil til Norge
Utbetalinger fra Brasil for tjenester er vanligvis gjenstand for kildeskatt. Basert på den doble skatteavtalen Brasil har med Norge gikk
Equinors datterselskaper i Brasil i 2012 til søksmål for å slippe å betale slik skatt på utbetalinger til Equinor ASA og Equinor Energy
AS for tjenester uten overføring av teknologi på felt der Equinor har eierandeler. Saken har pågått gjennom flere rettsinstanser, og
endelig dom er ennå ikke falt. Siden 2014 er det ikke betalt kildeskatt. Equinors maksimale eksponering ved årsslutt 2023 er estimert
til ca. 159 millioner USD. Selv om Equinor fortsatt er av den oppfatning at alle relevante skatteregler er fulgt, har nylig utvikling i
tilsvarende rettstvister i Brasil ført til en oppdatert vurdering av sannsynligheten for tap i saken, og Equinor har avsatt for beste estimat
som inntektsskatt.
Krav om annullering av Petrobras’ salg av eierandel i BM-S-8 til Equinor
I mars 2017 anla en person tilknyttet Union of Workers of Oil Tankers of Sergipe (Sindipetro) et gruppesøksmål mot Petrobras,
Equinor og ANP (den relevante brasilianske regulatoriske myndighet) med krav om å annullere Petrobras’ salg til Equinor av
eierinteressen og operatørskapet i BM-S-8, som ble gjennomført i november 2016 etter partner- og myndighetsgodkjennelse. I februar
2022 avsa første rettsinstans dom i saken som gjelder annullering av salget, og Equinor vant på alle punkter. Saken ble anket av
saksøker og Equinor har inngitt motsvar. Ved utløpet av 2023 inngår eierandelen i Equinors Konsernbalanse. Eiendelene knyttet til
første fase er blitt reklassifisert til varige driftsmidler, mens eiendelene knyttet til andre fase inngår som immaterielle eiendeler, i begge
tilfeller i segmentet Leting og produksjon internasjonalt.
Brasiliansk lov har skapt usikkerhet rundt visse skatteinsentiver
Equinor er for tiden part i to tvistesaker i delstaten Rio de Janeiro i Brasil knyttet til en lov som pålegger skatteytere som drar nytte av
ICMS-skatteinsentiver (som Repetro) å innbetale 10 % av skattebesparelsene som følger av insentivordningene til et delstatsfond.
Equinor er av den oppfatning at spesifikke skatteinsentiver som hittil har vært relevant for feltene Roncador og Peregrino ikke
omfattes av denne loven. Delstaten Rio de Janeiro krever imidlertid innbetalinger til fondet, i tillegg til bøter og renter. Mens rettslig
utvikling i 2023 har medført en avklaring fra Høyesterett om at loven ikke er grunnlovsstridig, i påvente av en endelig domsavsigelse,
fortsetter Equinors rettsprosess i saken, hovedsakelig knyttet til lovens innvirkning spesifikt for Repetro- og andre delstatsbaserte
skatteinsentiver. Equinor mener at vårt syn vil vinne frem i kommende rettsprosesser, og det er derfor ikke foretatt noen avsetninger i
Konsernregnskapet. Ved årsslutt 2023 er Equinors maksimale eksponering i disse sakene estimert til 114 millioner USD.
KKD oljesands-partnerskap
Kanadiske skattemyndigheter har utstedt endringsmelding knyttet til ligningen for 2014 for Equinors kanadiske datterselskap som var
part i Equinors avhendelse av 40 % av KKD oljesand-prosjektet det året. Endringsmeldingen justerer allokeringen av partnerskapets
salgsvederlag for visse kanadiske ressursrelaterte eiendeler. Maksimal eksponering er estimert til ca. 380 millioner USD. Etter en
ankeprosess med kanadiske skattemyndigheter gikk Equinor i 2023 til rettsssak. Selv om rettsbehandlingen kan ta flere år, vil
endringsmeldingen påvirke Equinors skatteposisjon mens saken pågår. Equinor er av den oppfatning at alle relevante skatteregler er
fulgt og at Equinor står sterkt i saken. Det er derfor ikke foretatt avsetninger i Konsernregnskapet.
Andre krav
Equinor er gjennom sin ordinære virksomhet involvert i rettssaker, og det finnes for tiden flere andre uavklarte tvister. Det endelige
omfanget av konsernets forpliktelser eller eiendeler knyttet til slike tvister og krav lar seg ikke beregne på dette tidspunktet. Equinor
har gjort avsetninger i Konsernregnskapet for sannsynlige forpliktelser knyttet til slike uavklarte forhold basert på selskapets beste
estimater. Equinor forventer ikke at konsernets økonomiske stilling, driftsresultat eller kontantstrøm vil bli vesentlig negativt påvirket av
utfallet av rettssakene og tvistene. Equinor følger opp de ovennevnte tvistene aktivt med de kontraktsmessige og juridiske virkemidler
som foreligger i hver sak, men endelig utfall av sakene og tidspunkt for eventuelle relaterte kontantstrømmer kan på nåværende
tidspunkt ikke avgjøres med tilstrekkelig pålitelighet.
Når det gjelder informasjon om avsetninger knyttet til tvister og krav som ikke gjelder inntektsskatt, vises det til note 23 Avsetninger og
andre forpliktelser. Usikre forpliktelser knyttet til inntektsskatt er reflektert som betalbar eller utsatt skatt i tråd med relevante
definisjoner, mens usikre skatteeiendeler er reflektert som kortsiktige eller utsatte skattefordeler.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
27 Nærstående parter
Transaksjoner med Den norske stat
Den norske stat er hovedaksjonær i Equinor og eier betydelige eierandeler i andre norske selskaper. Per 31. desember 2023 hadde
Den norske stat en eierandel i Equinor på 67,0 % (Folketrygdfondets andel i Equinor på 3,6 % er holdt utenfor). Eierskapsstrukturen
medfører at Equinor deltar i transaksjoner med flere parter som er under en felles eierskapsstruktur, og derfor oppfyller definisjonen
av nærstående parter.
For regnskapsprinsipper og regnskapsmessige vurderinger knyttet til transaksjoner med den norske staten, se note 7 Inntekter. Totalt
kjøp av olje og våtgass fra den norske staten utgjorde 10,1 milliarder USD, 12,6 milliarder USD og 9,6 milliarder USD i henholdsvis
2023, 2022 og 2021. Kortsiktig gjeld til tilknyttede selskaper regnskapsført etter egenkapitalmetoden og andre nærstående parter
spesifisert i note 24 Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld, er hovedsakelig knyttet til disse kjøpene og inkludert i nedenstående
tabell. I tillegg selger Equinor i sitt eget navn, men for statens regning og risiko, statens gassproduksjon.
Kundefordringer og andre fordringer inkluderer en fordring mot den norske staten under Avsetningsinstruksen i forbindelse med
statens (SDØE) deltakelse i salgsaktivitetene til et utenlandsk datterselskap av Equinor, estimert til 0,1 milliarder USD. Ved utgangen
av 2022 var det tilsvarende estimerte beløpet på 1,5 milliarder USD klassifisert som en langsiktig post og inkludert i
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer. Nedgangen skyldes hovedsakelig redusert kostpris for gasslagringsvolum og realiserte
gevinster i perioden. En tilsvarende langsiktig gjeld på 0,1 milliarder USD er balanseført, representerer SDØE sin anslåtte interesse i
salgsaktivitetene til det utenlandske datterselskapet og er inkludert i Avsetninger og andre forpliktelser i nedenstående tabell. De
estimerte totale langsiktige forpliktelsene til SDØE beløper seg til 0,8 milliarder USD per 31. desember 2023 (2,1 milliarder USD ved
utgangen av 2022).
I tillegg inkluderer posten Finansiell gjeld, som utgjør en andel av delsummen Sum kortsiktig gjeld, en forpliktelse på 0,9 milliarder
USD til SDØE på grunn av kontanter mottatt for å dekke krav om sikkerhetsinnskudd (0 ved utgangen av 2022).
Transaksjoner med den norske stat knyttet til Equinors aksjetilbakekjøpsprogram er presentert i note 20 Egenkapital,
kapitaldistribusjon og resultat per aksje.
Andre transaksjoner
I forbindelse med den vanlige driften inngår Equinor kontrakter om transport, gasslagring og behandling av petroleumsprodukter med
selskaper som Equinor har eierinteresser i.
Gassled og enkelte andre infrastruktureiendeler driftes av Gassco AS, som er en enhet under felles kontroll av Energidepartementet.
Gasscos aktiviteter blir utført for rørlednings- og terminaleiernes regning og risiko. Kapasitetsbetalingene som blir håndtert av Gassco
blir viderebetalt til de respektive eierne. Equinors betalinger som Gassco gjennomførte på vegne av eierne, utgjorde 1 milliarder USD i
2023, 1,2 milliarder USD i 2022 og 1 milliarder USD i 2021. Beløpene representerer Equinors totale kapasitetsbetalinger til Gassco,
netto etter fratrekket for den andelen som representerer Equinors egne eierinteresser i Gasscos operative infrastruktur. I tillegg
håndterer Equinor ASA, i sitt eget navn, men for statens regning og risiko, statens andel av Gasscos kostnader. Disse transaksjonene
er presentert netto.
Equinor har hatt transaksjoner med andre tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak i relasjon til sine vanlige
forretningsoperasjoner, der beløpene ikke har blitt omtalt i denne noten på grunn av vesentlighet. I tillegg har Equinor hatt
transaksjoner med felleskontrollerte virksomhet hvor Equinor er operatør. Indirekte driftskostnader påløpt som operatør er belastet de
felleskontrollerte driftsordningene eller lignende ordninger basert på «no-gain/no-loss» prinsippet.
Transaksjoner som involverer ledende ansatte (medlemmer
av styret og konsernledelsen) i løpet av året er presentert i note 8 Lønn
og personell kostnader. Transaksjoner med nærstående parter på grunn av Equinors tilbakekjøpsprogram for aksjer er presentert i
note 20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje. Utestående balanser til nærstående parter fordelt på SDØE og andre
nærstående parter presenteres i nedenstående tabell. Alle transaksjoner med nærstående parter gjennomføres til
markedsbetingelser.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 231
31. desember 2023
Den norske stats direkte
økonomiske eierskap
Tilknyttede selskaper
regnskapsført etter
egenkapitalmetoden og
andre nærstående
parter
Tredjeparter
Sum beløp
(i millioner USD)
Eiendeler
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
-
103
1,188
1,291
Kundefordringer og andre fordringer
1,007
49
15,877
16,933
Gjeld
Langsiktige avsetninger og andre forpliktelser
850
-
14,454
15,304
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
1,195
47
10,628
11,870
Kortsiktig finansiell gjeld
893
-
5,103
5,996
31. desember 2022
Den norske stats direkte
økonomiske eierskap
Tilknyttede selskaper
regnskapsført etter
egenkapitalmetoden og
andre nærstående
parter
Tredjeparter
Sum beløp
(i millioner USD)
Eiendeler
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
1,461
61
541
2,063
Kundefordringer og andre fordringer
1,103
173
21,176
22,452
Gjeld
Langsiktige avsetninger og andre forpliktelser
2,072
-
13,561
15,633
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
1,419
60
11,873
13,352
Kortsiktig finansiell gjeld
-
-
4,359
4,359
28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling
Regnskapsprinsipper
Finansielle eiendeler
Finansielle eiendeler innregnes første gang til virkelig verdi når Equinor blir part i kontrakten.
Kortsiktige særlig likvide investeringer med opprinnelig løpetid på mer enn tre måneder klassifiseres som kortsiktige finansielle
investeringer. Kortsiktige finansielle investeringer innregnes hovedsakelig til amortisert kost.
Kundefordringer bokføres til opprinnelig beløp med fradrag for avsetning for tap beregnet på grunnlag av forventningsverdi.
En del av Equinors finansielle investeringer styres samlet som en investeringsportefølje av Equinors egenforsikringsselskap (captive)
og eies for å overholde særskilte kapitaldekningskrav. Investeringsporteføljen styres og vurderes på basis av virkelig verdi i samsvar
med gjeldende investeringsstrategi. Porteføljen regnskapsføres til virkelig verdi med verdiendringer innregnet over
Konsernresultatregnskapet.
Finansielle eiendeler klassifiseres som kortsiktige dersom deres gjenværende løpetid er mindre enn 12 måneder fra balansedagen
eller de av andre årsaker forventes oppgjort innen dette, eller dersom de holdes for omsetningsformål. Finansielle eiendeler og
finansielle forpliktelser vises hver for seg i Konsernbalansen med mindre Equinor både juridisk har rett til og påviselig har til hensikt å
gjøre opp fordringer på og forpliktelser til en og den samme motpart netto.
Gevinster og tap som oppstår som følge av salg, oppgjør eller kansellering av finansielle eiendeler innregnes innenfor
Netto
finansposter.
Finansielle forpliktelser
Finansielle forpliktelser innregnes første gang til virkelig verdi når Equinor blir part i kontrakten. Den påfølgende målingen av
finansielle forpliktelser er enten finansiell forpliktelse til virkelig verdi over resultatet eller finansiell forpliktelse målt til amortisert kost
ved effektiv rente-metoden, avhengig av klassifisering. Sistnevnte kategori omfatter Equinors langsiktige banklån og obligasjonslån.
Regnskap og noter
Konsernregnskap
Finansielle forpliktelser klassifiseres som kortsiktige dersom forpliktelsen forventes innfridd som del av Equinors normale
driftsaktiviteter, gjenværende løpetid er mindre enn 12 måneder fra balansedagen, Equinor ikke har rett til å utsette innfrielsen av
forpliktelsen mer enn 12 måneder etter balansedagen eller hvis de er holdt for omsetningsformål.
Gevinster og tap som oppstår som følge av tilbakekjøp, oppgjør eller kansellering av forpliktelser innregnes innenfor Netto
finansposter.
Finansielle derivater
Equinor benytter finansielle derivater for å styre eksponering som oppstår ved svingninger i valutakurser, renter og råvarepriser. Slike
finansielle derivater innregnes til virkelig verdi ved kontraktsinngåelse og blir målt til virkelig verdi med verdiendring over resultatet i
etterfølgende perioder. Resultateffekten av råvarebaserte finansielle derivater inngår i Konsernresultatregnskapet som en del av
Salgsinntekter, da det alt vesentlige av slike derivater er knyttet til salgskontrakter eller salgsinntektsrelatert risikostyring.
Resultateffekten av andre finansielle derivater inngår i Netto finansposter.
Finansielle derivater presenteres som eiendeler når virkelig verdi er positiv og som gjeld når virkelig verdi er negativ. Finansielle
derivateiendeler eller -gjeld som forventes inndrevet eller som innebærer juridisk rett til oppgjør mer enn 12 måneder etter
balansedagen er klassifisert som langsiktige. Finansielle derivater for omsetning (trading) klassifiseres alltid som kortsiktige.
Kontrakter om kjøp eller salg av en ikke-finansiell gjenstand som kan gjøres opp netto i kontanter regnskapsføres som finansielle
instrumenter. Et unntak fra dette er imidlertid kontrakter som er inngått og som fortsatt innehas med det formål å motta eller levere en
ikke-finansiell gjenstand i samsvar med Equinors forventede innkjøps-, salgs- eller bruksbehov (eget bruk). Disse regnskapsføres ikke
som finansielle instrumenter. Slike salg og kjøp av fysiske volumer og strøm vises i Konsernresultatregnskapet som henholdsvis
Inntekter fra kundekontrakter og Varekostnader. Dette gjelder et betydelig antall av Equinors kontrakter for kjøp og salg av råolje og
naturgass, og kjøp og salg av strøm.
For kontrakter om å selge en ikke-finansiell gjenstand som kan gjøres opp netto i kontanter, men som ender med fysisk leveranse selv
om kontrakten ikke kvalifiserer som eget bruk før levering, inkluderes endringer i virkelig verdi i Gevinst/tap på råvarederivater. Når
disse derivatene gjøres opp fysisk blir de tidligere innregnede urealiserte verdiendringene inkludert i Råvarederivater oppgjort med
fysisk leveranse. Begge delene inngår i Konsernresultatregnskapet som en del av Salgsinntekter. De fysiske leveransene som
Equinor gjennomfører under slike kontrakter inkluderes til kontraktspris i Inntekter fra kundekontrakter.
Derivater innebygd i vertskontrakter som ikke er finansielle eiendeler som omfattes av IFRS 9, regnskapsføres som separate
derivater, og innregnes til virkelig verdi med verdiendring over resultatet, når de økonomiske kjennetegnene og den økonomiske
risikoen ved det innbygde derivatet ikke er nært relatert til de økonomiske kjennetegnene og den økonomiske risikoen til
vertskontrakten, og vertskontrakten ikke er balanseført til virkelig verdi. Der det finnes et aktivt marked for en råvare eller en annen
ikke-finansiell gjenstand som omfattes av en kjøps- eller salgskontrakt, vil for eksempel en prisformel bli vurdert å være nært relatert til
vertskontrakten hvis den er indeksert til det relevante aktive markedet. En prisformel indeksert basert på andre markeder eller
produkter vil imidlertid medføre innregning av et separat derivat i regnskapet. I Equinor gjelder dette hovedsakelig enkelte naturgass
kontrakter hvor prisformel indeksert basert på strøm.
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Finansielle instrumenter etter kategori
Tabellen nedenfor presenterer Equinors klasser av finansielle instrumenter med tilhørende bokførte verdier slik kategoriene er definert
i IFRS 9 Finansielle
instrumenter: innregning og måling. For finansielle investeringer er forskjellen mellom måling som definert av
kategoriene i IFRS 9 og måling til virkelig verdi uvesentlig. For kundefordringer og andre fordringer, leverandørgjeld og annen
kortsiktig gjeld, og betalingsmidler er bokført verdi vurdert til å være en rimelig vurdering av virkelig verdi. Se note 21 Finansiell gjeld
for informasjon om virkelig verdi på langsiktige obligasjonslån og banklån.
31. desember 2023
Virkelig verdi
over resultatet
Ikke finansielle
eiendeler
Sum
balanseført
verdi
(i millioner USD)
Note
Amortisert kost
Eiendeler
Langsiktige finansielle derivater
559
559
Langsiktige finansielle investeringer
16
75
3,366
3,441
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
16
341
950
1,291
Kundefordringer og andre fordringer
18
16,193
740
16,933
Kortsiktige finansielle derivater
1,378
1,378
Kortsiktige finansielle investeringer
16
28,822
402
29,224
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 233
Betalingsmidler
19
7,767
1,875
9,641
Sum
53,198
7,580
1,690
62,467
31. desember 2022
Virkelig verdi
over resultatet
Ikke finansielle
eiendeler
Sum
balanseført
verdi
(i millioner USD)
Note
Amortisert kost
Eiendeler
Langsiktige finansielle derivater
691
691
Langsiktige finansielle investeringer
16
117
2,616
2,733
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
16
1,658
404
2,063
Kundefordringer og andre fordringer
18
21,611
841
22,452
Kortsiktige finansielle derivater
4,039
4,039
Kortsiktige finansielle investeringer
16
29,577
300
29,876
Betalingsmidler
19
12,473
3,106
15,579
Sum
65,436
10,752
1,245
77,433
Regnskap og noter
Konsernregnskap
31. desember 2023
Amortisert
kost
Virkelig verdi
over
resultatet
Ikke
finansielle
forpliktelser
Sum
balanseført
verdi
(i millioner USD)
Note
Forpliktelser
Langsiktig finansiell gjeld
21
22,230
22,230
Langsiktige finansielle derivater
1,795
1,795
Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld
24
11,052
819
11,870
Kortsiktig finansiell gjeld
21
5,996
5,996
Skyldig utbytte
2,649
2,649
Kortsiktige finansielle derivater
1,619
1,619
Sum
41,927
3,414
819
46,159
31. desember 2022
Amortisert
kost
Virkelig verdi
over
resultatet
Ikke
finansielle
forpliktelser
Sum
balanseført
verdi
(i millioner USD)
Note
Forpliktelser
Langsiktig finansiell gjeld
21
24,141
24,141
Langsiktige finansielle derivater
2,376
2,376
Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld
24
12,449
903
13,352
Kortsiktig finansiell gjeld
21
4,359
4,359
Skyldig utbytte
2,808
2,808
Kortsiktige finansielle derivater
4,106
4,106
Sum
43,757
6,482
903
51,142
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 235
Måling av virkelig verdi
Noterte priser i aktive markeder er det beste beviset for virkelig verdi, og Equinor anvender derfor slike priser i fastsettelsen av virkelig
verdi så langt det lar seg gjøre. Finansielle instrumenter notert i aktive markeder omfatter normalt finansielle instrumenter med noterte
markedspriser innhentet fra relevante børser eller oppgjørssentraler. Virkelig verdi av noterte finansielle eiendeler og forpliktelser og
finansielle derivater fastsettes med referanse til midtkurs ved balansedagens utløp.
Når det ikke foreligger et aktivt marked, fastsettes virkelig verdi ved hjelp av verdsettingsmetoder. Disse omfatter bruk av nylig
foretatte markedstransaksjoner på armlengdes avstand, henvisning til virkelig verdi for et annet instrument som i det vesentligste er
det samme, diskonterte kontantstrømberegninger og prisingsmodeller med tilhørende interne forutsetninger. I verdsettingsmetodene
tar Equinor også hensyn til motpartens og egen kredittrisiko. Dette gjøres enten via diskonteringsrenten som benyttes, eller ved
direkte å justere de beregnede kontantstrømmene. Når Equinor bokfører elementer av langsiktige råvarebaserte kontrakter til virkelig
verdi baseres dermed verdsettelsen så langt som mulig på noterte terminpriser og underliggende indekser i kontraktene, samt
forventninger til terminpriser og marginer når det ikke foreligger tilgjengelige observerbare markedspriser. Virkelig verdi av rente- og
valutabytteavtaler baseres på relevante noteringer fra aktive markeder, på tilsvarende noterte instrumenter og andre hensiktsmessige
verdsettelsesmetoder.
Virkelig verdi-hierarki
Den etterfølgende tabellen oppsummerer hver klasse av finansielle instrumenter innregnet i Konsernbalansen til virkelig verdi fordelt
på Equinors grunnlag for måling av virkelig verdi.
(i millioner USD)
Langsiktige
finansielle
investeringer
Langsiktige
finansielle
derivater -
eiendeler
Kortsiktige
finansielle
investeringer
Kortsiktige
finansielle
derivater -
eiendeler
Betalingsmidle
r
Langsiktige
finansielle
derivater -
forpliktelser
Kortsiktige
finansielle
derivater -
forpliktelser
Netto
virkelig
verdi
31. desember 2023
Nivå 1
1,294
0
-
6
0
-
1,300
Nivå 2
1,528
104
402
1,195
1,875
(1,754)
(1,577)
1,773
Nivå 3
543
455
177
(42)
(41)
1,092
Sum virkelig verdi
3,366
559
402
1,378
1,875
(1,795)
(1,619)
4,166
31. desember 2022
Nivå 1
903
-
-
25
-
(60)
868
Nivå 2
1,222
97
300
3,722
3,106
(2,352)
(3,952)
2,143
Nivå 3
491
594
292
(24)
(94)
1,259
Sum virkelig verdi
2,616
691
300
4,039
3,106
(2,376)
(4,106)
4,270
Nivå 1: Virkelig verdi basert på noterte priser i et aktivt marked for identiske eiendeler eller forpliktelser inkluderer finansielle
instrumenter som omsettes aktivt, og der verdien innregnet i konsernets balanse er fastsatt basert på observerbare priser på identiske
instrumenter. For konsernet vil denne kategorien i de fleste tilfellene bare være relevant for børsnoterte egenkapitalinstrumenter og
statsobligasjoner.
Nivå 2: Virkelig verdi basert på andre data enn de noterte prisene som inngår i nivå 1, men som er utledet fra observerbare
markedstransaksjoner, herunder Equinors ikke-standardiserte kontrakter der virkelig verdi er fastsatt basert på prisinput fra
observerbare markedstransaksjoner. Dette vil typisk være når konsernet bruker terminpriser på råolje, naturgass, renter og
valutakurser som input i konsernets verdsettelsesmodeller for å fastsette virkelig verdi på sine finansielle derivater.
Nivå 3: Virkelig verdi basert på ikke-observerbare data, inkluderer finansielle instrumenter der virkelig verdi er fastsatt basert på input
og forutsetninger som ikke er fra observerbare markedstransaksjoner. De virkelige verdiene presentert i denne kategorien er
hovedsakelig basert på interne forutsetninger. De interne forutsetningene benyttes bare dersom det ikke eksisterer kvoterte priser fra
et aktivt marked eller andre observerbare priskilder for de finansielle instrumentene som verdsettes.
Den virkelige verdien for enkelte "earn-out"-avtaler og innebygde derivater er fastsatt ved bruk av verdsettelsesmodeller med prisinput
fra observerbare markedstransaksjoner i tillegg til internt genererte prisforutsetninger og volumprofiler. Diskonteringsrenten som er
brukt i verdsettelsen, er en risikofri rente basert på den aktuelle valutaen og tidshorisonten til den underliggende kontantstrømmen.
Kontantstrømmen er justert for en kredittpremie for å reflektere enten Equinors kredittpremie (dersom det er gjeld) eller en estimert
Regnskap og noter
Konsernregnskap
motparts premie (dersom det er eiendel). I tillegg kan en risikopremie for risikoelementer som det ikke er justert for i kontantstrømmen
inkluderes når dette er aktuelt. De virkelige verdiene for disse finansielle derivatene er i sin helhet blitt klassifisert i kategori tre
innenfor kortsiktige og langsiktige finansielle derivat eiendeler i tabellen over. En annen alternativ forutsetning innenfor et rimelig
mulighetsområde som kunne vært brukt ved beregning av virkelig verdi på disse kontraktene, er å ekstrapolere siste observerte
terminpris med inflasjon. Bruk av denne forutsetningen ville gitt en økning av virkelig verdi for disse kontraktene på omtrent 0,3 milliard
USD ved utgangen av 2023, mens effekten var omtrent 0,5 milliard USD ved utgangen av 2022.
I løpet av 2023 har de finansielle instrumentene innenfor nivå 3 hatt en netto nedgang i virkelig verdi på USD 167 millioner, hvorav et
tap på USD 191 millioner ble innregnet i Konsernresultatregnskapet, hovedsakelig på grunn av endringer i virkelig verdi av enkelte
innebygde derivater og «earn-out» avtaler. I løpet av 2022 hadde de samme finansielle instrumentene en netto økning i virkelig verdi
på USD 416 millioner, hvorav en gevinst på USD 370 millioner ble innregnet i Konsernresultatregnskapet.
29 Hendelser etter balansedagens utløp
Bytte av amerikanske offshore vindaktiva
I januar 2024 inngikk Equinor en bytteavtale med bp. Equinor vil kjøpe bps 50 % andel og ta fullt eierskap av Empire Offshore Wind
Holdings LLC, inkludert Empire Wind-lisensen og prosjekter, mens bp vil kjøpe Equinors 50 % andel og overta fullt eierskap av
Beacon Wind Holdings LLC, inkludert Beacon Wind-lisensen og prosjekter. Det er forventet at Equinor vil konsolidere Empire Wind og
fraregne sin 50 % andel av Beacon Wind i første kvartal 2024. Equinor vil også kjøpe bps 50 % eierandel i South Brooklyn Marine
Terminal (SBMT) leieavtalen. Transaksjonen, i påvente av myndighetsgodkjenninger, forventes å være kontantnøytral, med unntak av
standard kontant- og arbeidskapitaloppgjør og vil bli innregnet i REN-segmentet.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 237
4.2 Selskapsregnskap for Equinor ASA
RESULTATREGNSKAP EQUINOR ASA
For regnskapsåret
(i millioner USD)
Note
2023
2022
Salgsinntekter
3
Resultatandel fra datterselskaper og investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
10
Andre inntekter
Sum driftsinntekter
Varekostnad
Driftskostnader
Salgs- og administrasjonskostnader
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
9
Letekostnader
Sum driftskostnader
Driftsresultat
Renteinntekter og andre finansielle inntekter
7
Renter og andre finansielle kostnader
7
Andre finansposter
7
Netto finansposter
Resultat før skattekostnad
Skattekostnad
8
Årets resultat
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
OPPSTILLING OVER TOTALRESULTAT EQUINOR ASA
For regnskapsåret
(i millioner USD)
Note
2023
2022
Årets resultat
11,681
27,546
Aktuarmessige gevinster/(tap) på ytelsesbaserte pensjonsordninger
(276)
461
Skatt på andre inntekter og kostnader
66
(105)
Inntekter og kostnader som ikke vil bli reklassifisert til resultatregnskapet
17
(211)
356
Omregningsdifferanser
(378)
(2,389)
Andel innregnede inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
10
(113)
424
Inntekter og kostnader som kan bli reklassifisert til resultatregnskapet
(491)
(1,965)
Andre inntekter og kostnader
(702)
(1,609)
Totalresultat
10,979
25,937
Tilordnet aksjonærer i morselskapet
10,979
25,937
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 239
BALANSE EQUINOR ASA
31. desember
(i millioner USD)
Note
2023
2022
EIENDELER
Varige driftsmidler
9, 20
Immaterielle eiendeler
Investeringer i datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
10
Utsatt skattefordel
8
Pensjonsmidler
17
Finansielle derivater
2
Finansielle investeringer
2
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
Finansielle fordringer datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
Sum anleggsmidler
Varelager
12
Kundefordringer og andre fordringer
13
Fordringer datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
11
Finansielle derivater
2
Finansielle investeringer
11
Betalingsmidler
14
Sum omløpsmidler
Sum eiendeler
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
BALANSE EQUINOR ASA
31. desember
(i millioner USD)
Note
2023
2022
EGENKAPITAL OG GJELD
Aksjekapital
Fond for vurderingsforskjeller
Fond for urealiserte gevinster
Annen egenkapital
Sum egenkapital
15
Finansiell gjeld
16
Leieavtaler
20
Gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
Pensjonsforpliktelser
17
Avsetninger og andre forpliktelser
18
Finansielle derivater
2
Sum langsiktig gjeld
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
19
Betalbar skatt
Finansiell gjeld
16
Leieavtaler
20
Skyldig utbytte
15
Gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
11
Finansielle derivater
2
Sum kortsiktig gjeld
Sum gjeld
81,047
108,428
Sum egenkapital og gjeld
127,220
159,342
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 241
KONTANTSTRØMOPPSTILLING EQUINOR ASA
For regnskapsåret
(i millioner USD)
Note
2023
2022
Resultat før skattekostnad
Avskrivninger, amortiseringer og netto nedskrivninger
9
(Gevinst)/tap på valutatransaksjoner
(Gevinst)/tap fra salg av eiendeler og virksomheter
10
Resultat fra investeringer i datterselskap og andre egenkonsoliderte selskaper
1)
(Økning)/reduksjon i andre poster knyttet til operasjonelle aktiviteter
(Økning)/reduksjon i netto finansielle derivater
2
Mottatte renter
Betalte renter
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter før betalte skatter og arbeidskapital
Betalte skatter
(Økning)/reduksjon i arbeidskapital
Kontantstrøm fra/(benyttet til) operasjonelle aktiviteter
Investeringer i varige driftsmidler og andre balanseførte eiendeler
9, 10
(Økning)/reduksjon i finansielle investeringer
(Økning)/reduksjon i derivater finansielle instrumenter
(Økning)/reduksjon i andre rentebærende poster
(Økning)/reduksjon i finansielle kundefordringer fra konsern selskaper
Salg av eiendeler og virksomheter og tilbakebetaling av kapitalinnskudd
Kontantstrøm fra/(benyttet til) investeringsaktiviteter
Nedbetaling langsiktig gjeld
16
Nedbetaling gjeld vedrørende leieavtaler
20
Betalt utbytte
15
Tilbakekjøp av aksjer
15
Netto kortsiktige lån og andre finansielle aktiviteter
Økning/(reduksjon) i finansielle kundefordringer/leverandørgjeld til/fra datterselskap
2)
Kontantstrøm fra/(benyttet til) finansieringsaktiviteter
Netto økning/(reduksjon) i betalingsmidler
Effekt av valutakursendringer på betalingsmidler
Betalingsmidler ved årets begynnelse
14
Betalingsmidler ved årets utgang
3)
14
1) Linjen inkluderer utbytte fra Equinor Energy AS på 25.954 millioner USD i 2023 og 6.807 millioner USD i 2022.
2) Hovedsakelig innskudd i Equinor-konsernets interne bankordning.
3) Betalingsmidler inkluderer kassakredittrekk på 0 USD pr. 31. desember 2023 og 2022.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Noter til selskapsregnskapet for Equinor ASA
1 Organisasjon og vesentlige regnskapsprinsipper
Equinor ASA er morselskap i Equinor-konsernet som består av Equinor ASA og dets datterselskaper. Equinor ASAs hovedaktiviteter
omfatter eierskap til konsernselskaper, konsernledelse, konsernfunksjoner og konsernfinansiering. Equinor ASA driver også aktivitet
knyttet til eksternt salg av olje- og gassprodukter, kjøpt eksternt eller fra konsernselskaper, herunder tilhørende raffinerings- og
transporttjenester. Det henvises til note 1 Organisasjon i konsernregnskapet.
Årsregnskapet til Equinor ASA ("selskapet") er avlagt i samsvar med forenklet anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder
etter regnskapsloven §3-9 og forskrift om bruk av forenklet anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder utstedt av
Finansdepartementet den 7. februar 2022. Equinor ASAs presentasjonsvaluta er amerikanske dollar (USD), som også er
presentasjonsvalutaen i konsernregnskapet og selskapets funksjonelle valuta.
Regnskapet for Equinor ASA må leses i sammenheng med konsernregnskapet, som publiseres sammen med selskapsregnskapet.
Med unntak av områder beskrevet nedenfor følger Equinor ASA konsernets regnskapsprinsipper, som beskrevet i Equinors
konsernregnskap. Når selskapet benytter prinsipper som ikke er beskrevet i Equinors Konsernregnskap på grunn av
vesentlighetsvurdering på konsernnivå, er slike prinsipper beskrevet nedenfor i den grad dette er vurdert nødvendig for forståelsen av
Equinor ASAs selskapsregnskap.
Datterselskaper, tilknyttede foretak og felleskontrollerte selskaper
Aksjer og andeler i datterselskaper, tilknyttede foretak (selskaper hvor Equinor ASA ikke har kontroll, eller felles kontroll, men har
mulighet til å utøve betydelig innflytelse over operasjonelle og finansielle prinsipper; normalt ved eierandeler mellom 20 % og 50 %)
og felleskontrollerte driftsordninger vurdert å være felleskontrollert virksomhet blir regnskapsført etter egenkapitalmetoden. Under
egenkapitalmetoden blir investeringen bokført i Balansen til kost tillagt etterfølgende endringer i Equinors andel i netto eiendeler i
enheten, fratrukket mottatt utbytte og eventuelle nedskrivninger av investeringen. Eventuell goodwill framkommer som forskjellen
mellom investeringens kostpris og Equinor ASAs andel av virkelig verdi av identifiserte eiendeler og gjeld i datterselskapet, den
felleskontrollerte virksomheten eller det tilknyttede selskapet. Goodwill inkludert i Balansen til datterselskap eller tilknyttet selskap
testes for nedskrivning som del av tilhørende eiendeler i datterselskapet eller det tilknyttede selskapet. Resultatregnskapet viser
Equinor ASAs andel av resultat etter skatt for det egenkapitalkonsoliderte selskapet justert for avskrivninger, amortiseringer og
eventuelle nedskrivninger av den egenkapitalkonsoliderte enhetens eiendeler. Andelen er basert på virkelige verdier per oppkjøpsdato
i de tilfellene hvor Equinor ikke har vært eier av selskapet siden det ble etablert. Equinor regnskapsfører også sin andel av innregnede
inntekter og kostnader fra egenkapitalkonsolidert investeringer som oppstått etter oppkjøpstidspunkt. Resultatandel fra
datterselskaper og investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden presenteres som en del av sum driftsinntekter ettersom
selskapets engasjement i andre selskaper som driver energirelatert virksomhet anses å være en del av Equinors primære aktiviteter.
Selskapets egenkapital inneholder en avsetning til fond for vurderingsforskjeller. Alle positive forskjeller mellom balanseført verdi av
det enkelte egenkapitalkonsoliderte selskap og kostpris allokeres til dette fondet.
Kostnader knyttet til Equinor som operatør for felleskontrollerte driftsordninger og tilsvarende samarbeidsformer (lisenser)
Indirekte driftskostnader som personalkostnader pådratt av selskapet, blir akkumulert i kostnadspooler. Slike kostnader blir delvis
allokert til Equinor Energy AS, til andre konsernselskaper, og til lisenser der Equinor Energy AS eller andre konsernselskaper er
operatør, med utgangspunkt i påløpte timer. Kostnader allokert på denne måten reduserer kostnadene i selskapets Resultatregnskap,
med unntak av operasjonell framleie og viderebelastede kostnader knyttet til brutto regnskapsførte leieforpliktelser som presenteres
som inntekt i Equinor ASA.
Overføringer av eiendeler og gjeldsposter mellom selskapet og dets datterselskaper
Overføringer av eiendeler og gjeldsposter mellom selskapet og selskaper som det direkte eller indirekte kontrollerer, regnskapsføres
til kontinuitet til bokførte verdier av eiendelene og gjeldspostene som overføres, når overføringen er en del av en reorganisering
innenfor Equinor-konsernet.
Innebygde derivater
Innebygde derivater knyttet til salgs- eller kjøpskontrakter mellom Equinor ASA og andre selskaper i Equinor-konsernet er ikke skilt ut
fra vertskontrakten.
Skyldig utbytte og konsernbidrag
Utbytte er presentert som Skyldig utbytte under kortsiktig gjeld. Årets konsernbidrag til andre selskaper innenfor Equinors norske
skattekonsern, er vist i balansen som kortsiktig gjeld under Gjeld til datterselskaper. Skyldig utbytte og konsernbidrag under forenklet
anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder etter regnskapsloven §3-9 skiller seg fra presentasjon under IFRS Accounting
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 243
Standards ved at det også inkluderer utbytte og konsernbidrag som på balansetidspunktet krever en framtidig godkjennelse fra
selskapets generalforsamling før utdeling.
Fond for urealiserte gevinster
Fond for urealiserte gevinster, som er en del av selskapets egenkapital, består av akkumulerte urealiserte gevinster på ikke
børsnoterte finansielle instrumenter, samt akkumulerte positive endringer i virkelig verdi på innebygde derivater.
2 Finansiell risikostyring og verdimåling av finansielle instrumenter
Generell informasjon relevant for finansiell risiko
Equinor ASAs aktiviteter eksponerer selskapet for markedsrisiko, likviditetsrisiko og kredittrisiko. Styringen av slike risikoer vil i all
vesentlighet ikke avvike fra konsernets risikostyring. Se note 4 Finansiell risiko- og kapitalstyring i konsernregnskapet.
Måling av finansielle instrumenter etter kategori
Tabellene nedenfor presenterer Equinor ASAs klasser av finansielle instrumenter med tilhørende bokførte verdier slik kategoriene er
definert i IFRS 9 Finansielle instrumenter. For finansielle investeringer er forskjellen mellom måling som definert av kategoriene i IFRS
9 og måling til virkelig verdi uvesentlig.
For kundefordringer og andre fordringer, leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld, og
betalingsmidler er bokført verdi vurdert til å være en rimelig tilnærming av virkelig verdi.
Se note 21 Finansiell gjeld i konsernregnskapet for informasjon om virkelig verdi på langsiktige finansielle forpliktelser og note 28
Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling i konsernregnskapet hvor måling av virkelig verdi er forklart i detalj.
(i millioner USD)
Note
Amortisert
kost
Virkelig verdi
over
resultatet
Ikke-
finansielle
eiendeler
Sum
balanseført
verdi
31. desember 2023
Eiendeler
Langsiktige finansielle derivater
91
91
Langsiktige finansielle investeringer
208
208
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
201
411
612
Fordringer mot datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
14,163
479
14,642
Kundefordringer og andre fordringer
13
10,884
180
11,064
Fordringer mot datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
10,036
48
10,084
Kortsiktige finansielle derivater
424
424
Kortsiktige finansielle investeringer
11
28,706
28,706
Betalingsmidler
14
4,312
1,875
6,187
Sum finansielle eiendeler
68,302
2,598
1,119
72,018
(i millioner USD)
Note
Amortisert
kost
Virkelig verdi
over
resultatet
Ikke-
finansielle
eiendeler
Sum
balanseført
verdi
31. desember 2022
Eiendeler
Langsiktige finansielle derivater
95
95
Langsiktige finansielle investeringer
166
166
Forskuddsbetalinger og finansielle fordringer
1,645
193
1,838
Fordringer mot datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
18,563
566
19,129
Kundefordringer og andre fordringer
13
13,963
227
14,190
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Fordringer mot datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
26,363
50
26,413
Kortsiktige finansielle derivater
979
979
Kortsiktige finansielle investeringer
11
29,466
29,466
Betalingsmidler
14
7,098
3,106
10,204
Sum finansielle eiendeler
97,098
4,346
1,037
102,481
(i millioner USD)
Not
e
Amortisert
kost
Virkelig
verdi over
resultatet
Ikke-
finansielle
forpliktelser
Sum
balanseført
verdi
31. desember 2023
Forpliktelser
Langsiktig finansiell gjeld
16
22,051
22,051
Gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
27
488
515
Langsiktige finansielle derivater
1,795
1,795
Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld
19
5,114
93
5,207
Kortsiktig finansiell gjeld
16
5,488
5,488
Skyldig utbytte
4,698
4,698
Gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
33,954
33,954
Kortsiktige finansielle derivater
1,245
1,245
Sum finansielle forpliktelser
71,332
3,041
581
74,953
(i millioner USD)
Not
e
Amortisert
kost
Virkelig
verdi over
resultatet
Ikke-
finansielle
forpliktelser
Sum
balanseført
verdi
31. desember 2022
Forpliktelser
Langsiktig finansiell gjeld
16
24,141
24,141
Gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
25
291
315
Langsiktige finansielle derivater
2,376
2,376
Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld
19
3,707
329
4,037
Kortsiktig finansiell gjeld
16
2,786
2,786
Skyldig utbytte
5,608
5,608
Gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
11
59,587
59,587
Kortsiktige finansielle derivater
2,029
2,029
Sum finansielle forpliktelser
95,854
4,405
620
100,879
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 245
Finansielle instrumenter bokført til virkelig verdi over resultatet, med en netto negativ virkelig verdi på 442 millioner USD i 2023 og
netto negativ virkelig verdi på 59 millioner USD i 2022, er i hovedsak klassifisert innenfor nivå 1 og nivå 2 i virkelig verdi-hierarkiet.
Tabellen nedenfor viser de estimerte virkelige verdiene av Equinor ASAs finansielle derivativer fordelt per instrument og type.
Virkelig
verdi
eiendeler
Virkelig
verdi
forpliktelse
r
Netto
virkelig
verdi
(i millioner USD)
31. desember 2023
Valutainstrumenter
Renteinstrumenter
Råolje og raffinerte produkter
Naturgass og elektrisitet
Sum virkelig verdi
31. desember 2022
Valutainstrumenter
Renteinstrumenter
Råolje og raffinerte produkter
Naturgass og elektrisitet
Sum virkelig verdi
Sensitivitetsanalyse av markedsrisiko
Råvareprisrisiko
Equinor ASAs eiendeler og forpliktelser knyttet til råvarebaserte derivater består av instrumenter som omsettes både på og utenfor
børs, hovedsakelig innenfor råolje, raffinerte produkter og naturgass.
Sensitivitet knyttet til prisrisiko ved utgangen av 2023 og 2022 på 30 % anses å gi uttrykk for rimelige sannsynlige endringer basert på
løpetiden til derivatkontraktene.
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
- 30 %
+ 30 %
- 30 %
+ 30 %
Råolje og raffinerte produkter netto gevinst/(tap)
222
(222)
342
(342)
Naturgass og elektrisitet netto gevinst/(tap)
63
(63)
530
(530)
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Valutarisiko
Sensitiviteten for valutarisiko vist nedenfor er beregnet ved å forutsette en rimelig mulig endring på 11 % for de viktigste valutakursene
som påvirker selskapets finansielle posisjon, basert på balanseverdier per 31. desember 2023. Ved utgangen av 2022 var en endring
på 12 % vurdert som en rimelig mulig endring for de viktigste valutakursene som påvirker selskapets finansielle posisjon. Med
referanse til tabellen nedenfor så betyr en negativ verdi en reduksjon i egenkapital / tap, mens en positiv verdi betyr en økt
egenkapital / gevinst.
Sensitiviteten for valutarisiko for Equinor ASA avviker fra sensitiviteten for valutarisiko i konsernet, noe som hovedsakelig skyldes
rentebærende fordringer og gjeldsposter fra/til datterselskaper. For mer detaljert informasjon om disse fordringene vises det til note 11
Finansielle eiendeler og gjeld.
Sensitivitet for valutarisiko
Per 31. desember 2023
(i millioner USD)
NOK
EUR
GBP
BRL
Innvirkning fra en 11 % styrking av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
816
406
903
47
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
376
(418)
(88)
600
Innvirkning fra en 11 % svekkelse av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
(816)
(406)
(903)
(47)
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
(376)
418
88
(600)
Sensitivitet for valutarisiko
Per 31. desember 2022
(i millioner USD)
NOK
EUR
GBP
BRL
Innvirkning fra en 12 % styrking av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
2,761
837
750
6
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
(189)
(259)
(95)
519
Innvirkning fra en 12 % svekkelse av gitt valuta mot USD på:
Aksjonærers egenkapital via Andre inntekter og kostnader
(2,761)
(837)
(750)
(6)
Aksjonærers egenkapital via Årets resultat
189
259
95
(519)
Renterisiko
Ved sensitivitetsberegning av renterisiko vist nedenfor, er det forutsatt en rimelig mulig endring i rentenivå på 1,3 prosentpoeng ved
utgangen av 2023. Ved utgangen av 2022 var det forutsatt en rimelig mulig endring i rentenivå på 1,2 prosentpoeng. De estimerte
gevinstene som følger av en nedgang i rentenivå og de estimerte tapene som følger av en økning i rentenivå vil påvirke selskapets
Resultatregnskap.
Sensitivitet for renterisiko
31. desember
2023
2022
(i millioner USD)
- 1,3 prosentpoeng
sensitivitet
+ 1,3 prosentpoeng
sensitivitet
- 1,2 prosentpoeng
sensitivitet
+ 1,2 prosentpoeng
sensitivitet
Positiv/(negativ) innvirkning på netto finansposter
569
(569)
795
(795)
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 247
3 Salgsinntekter
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Eksterne salgsinntekter
Inntekter fra konsernselskaper
Salgsinntekter
4 Lønn og personell kostnader
Equinor ASA lønnskostnader
(beløp i millioner USD)
2023
2022
Lønnskostnader
1)
2,360
2,428
Pensjonskostnader
2)
374
416
Arbeidsgiveravgift
415
357
Andre lønnskostnader
312
266
Sum lønnskostnader
3,462
3,467
Gjennomsnittlig antall ansatte
3)
19,700
18,700
1)
2)
3)
Lønnsrelaterte kostnader akkumuleres i kostnadspooler og viderebelastes partnerne i Equinor-opererte lisenser og selskaper i
konsernet med utgangspunkt i påløpte timer. For ytterligere informasjon, se note 22 Nærstående parter.
Aksjeeierskap og godtgjørelse til styret, konsernledelsen (KL) og bedriftsforsamlingen
Godtgjørelse til styret for 2023 var 0,8 millioner USD og totalt antall aksjer eid av styrets medlemmer ved utgangen av året var 15.270.
Godtgjørelse til KL for 2023 var 10,5 millioner USD og totalt antall aksjer eid av medlemmer av KL ved utgangen av året var 288.672.
Godtgjørelse til bedriftsforsamlingen for 2023 var 0,1 millioner USD og totalt antall aksjer eid av medlemmer av bedriftsforsamlingen
ved utgangen av året var 18.794.
Per 31. desember 2023 og 2022 er det ikke gitt lån til medlemmer av styret eller konsernledelsen.
Rapporten vedrørende godtgjørelse til styret, konsernledelsen og bedriftsforsamlingen for 2023 er tilgjengelig på
Equinor.com/Reports. Retningslinjene fra 2021 for godtgjørelse er gjeldende for 2023 og er inkludert som et vedlegg til rapporten for
godtgjørelse for 2023.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Sluttvederlagsordninger
Konsernsjefen og konserndirektørene har rett til sluttvederlag tilsvarende seks månedslønner, gjeldende etter oppsigelsestiden på
seks måneder, dersom de anmodes av selskapet om å fratre sine stillinger. Tilsvarende sluttvederlag skal også betales dersom
partene blir enige om at arbeidsforholdet skal opphøre og konserndirektøren leverer sin oppsigelse etter skriftlig avtale med selskapet.
Annen inntekt opptjent av konserndirektøren i sluttvederlagsperioden skal trekkes fra i sin helhet. Dette gjelder inntekter fra alle
arbeidsforhold eller fra næringsvirksomhet hvor konserndirektøren er aktiv eier.
Retten til sluttvederlag er betinget av at konsernsjefen eller konserndirektøren ikke gjør seg skyldig i grovt mislighold eller grov
forsømmelse av sin arbeidsplikt, illojalitet eller annet vesentlig brudd på tjenesteplikter.
Ensidig oppsigelse initiert av konsernsjef/konserndirektør gir ikke rett til sluttvederlag.
5 Aksjespareprogram
Equinor ASAs aksjespareprogram gir de ansatte muligheten til å kjøpe aksjer i Equinor ASA gjennom månedlige lønnstrekk. Dersom
aksjene beholdes i to hele kalenderår med sammenhengende ansettelse i Equinor ASA, får de ansatte tildelt en bonusaksje for hver
aksje de har kjøpt.
Beregnet kostnad for Equinor ASA relatert til 2023- og 2022-programmene, inkludert tilskudd og arbeidsgiveravgift, utgjør henholdsvis
69 millioner USD for 2023 og 77 millioner USD for 2022. Beregnet kostnad for 2024 programmet (avtaler inngått i 2023) utgjør 74
millioner USD. Gjenstående beløp per 31. desember 2023, som skal kostnadsføres over programmenes resterende
opptjeningsperiode, utgjør 157 millioner USD.
6 Godtgjørelse til revisor
Godtgjørelse til revisor
(i millioner USD, ekskl. mva)
2023
2022
Revisjonshonorar
5.9
5.1
Revisjonsrelaterte tjenester
0.4
0.5
Sum godtgjørelse til revisor
6.3
5.6
Det er ikke påløpt honorar for skatterådgivning eller andre tjenester.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 249
7 Finansposter
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Valutagevinst/(tap) finansielle derivater
(1,427)
809
Annen valutagevinst/(tap)
2,042
(53)
Netto gevinst/(tap) valuta
615
756
Renteinntekter fra selskap i samme konsern
1,617
1,218
Renteinntekter andre kortsiktige finansielle eiendeler og andre finansinntekter
2,129
960
Renteinntekter og andre finansielle inntekter
3,746
2,178
Verdipapirgevinst/(tap) finansielle investeringer
14
(187)
Gevinst/(tap) andre finansielle derivater
351
(1,745)
Rentekostnader til selskap i samme konsern
(1,541)
(710)
Rentekostnader langsiktig finansiell gjeld og leieavtaler
(1,333)
(1,069)
Rentekostnader kortsiktige finansielle forpliktelser og andre finansielle kostnader
(211)
(110)
Renter og andre finansielle kostnader
(3,084)
(1,889)
Netto finansposter
1,641
(888)
Equinors største finansposter relaterer seg til eiendeler og gjeld kategorisert som virkelig verdi over resultatet samt amortisert kost.
For mer informasjon om kategorisering av finansielle instrumenter, se note 2 Finansiell risikostyring og verdimåling av finansielle
instrumenter.
Valutagevinst/(tap) finansielle derivater inkluderer endringer i virkelig verdi av valutaderivater knyttet til likviditets- og valutarisiko.
Linjen Annen valutagevinst/(tap) inkluderer en netto gevinst i virkelig verdi fra derivater knyttet til langsiktig gjeld på 316 millioner USD
i 2023 og et netto tap på 691 millioner USD i 2022.
Renteinntekter andre kortsiktige finansielle eiendeler og andre finansinntekter inkluderer renteinntekter fra balanser bokført til
amortisert kost på 1.646 millioner USD og 404 millioner USD for henholdsvis 2023 og 2022.
Verdipapirgevinst/(tap) finansielle investeringer inkluderer en nettogevinst på 14 millioner USD i 2023 og et netto tap på 194 millioner
USD i 2022, fra langsiktige finansielle investeringer målt til virkelig verdi over resultat.
Gevinst/(tap) andre finansielle derivater inkluderer hovedsakelig endringer i virkelig verdi på derivater knyttet til renterisiko. For 2023
inkluderer det en gevinst på 332 millioner USD, sammenlignet med et tap på 1.760 millioner USD i 2022
Rentekostnader langsiktig finansiell gjeld og leieavtaler omfatter primært to poster; rentekostnader fra finansielle forpliktelser målt til
amortisert kost (856 millioner USD og 912 millioner USD for henholdsvis 2023 og 2022), og netto rente fra relaterte derivater målt til
virkelig verdi over resultat (netto rentekostnader på 405 millioner USD og 111 millioner USD for henholdsvis 2023 og 2022).
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
8 Skatter
Årets skatt fremkommer som følger:
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Betalbar skatt
Endring utsatt skatt
Skattekostnad
Avstemming av årets skattekostnad
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Resultat før skattekostnad
Beregnet skatt etter nominell skattesats
1)
Skatteeffekt knyttet til:
Permanente forskjeller som følge av NOK som grunnlag for beregnet skatt
Skatteeffekt av permanente forskjeller relatert til investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
Andre permanente forskjeller
Inntektsskatt tidligere år
Annet
Skattekostnad
Effektiv skattesats
5.0%
(0.2%)
1)
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 251
Spesifikasjon av utsatt skatt
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Utsatt skatt - eiendeler
Pensjoner
Derivater
Leieforpliktelser
Annet
Sum utsatt skattefordel
Utsatt skatt - forpliktelser
Varige driftsmidler
Sum utsatt skattegjeld
Netto utsatt skattefordel
1)
skattepliktig overskudd vil bli generert, slik at denne fordelen kan benyttes.
Utsatt skatt i Balansen fremkommer som følger:
(i millioner USD)
2023
2022
Utsatt skattefordel 1. januar
Endring årets resultat
Aktuarmessig tap pensjon
Annet
Utsatt skattefordel 31. desember
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
9 Varige driftsmidler
(i millioner USD)
Maskiner,
inventar og
transportmidler
Bygninger
og tomter
Annet
Bruksretts-
eiendel
3)
Sum
Anskaffelseskost 1. januar 2023
771
292
160
3,743
4,966
Tilganger og overføringer
27
3
0
428
459
Avgang til anskaffelseskost
(2)
0
0
(372)
(375)
Anskaffelseskost 31. desember 2023
796
295
160
3,799
5,051
Akkumulerte av- og nedskrivninger 1. januar 2023
(722)
(170)
(154)
(1,899)
(2,945)
Avskrivning
(27)
(12)
(1)
(620)
(660)
Akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger på årets avgang
2
0
0
372
375
Akkumulerte av- og nedskrivninger 31. desember 2023
(746)
(183)
(155)
(2,147)
(3,230)
Bokført verdi 31. desember 2023
50
113
5
1,652
1,820
Estimert levetid (år)
3 - 10
10 - 33
1)
1 - 19
2)
1) Tomter avskrives ikke. Bygninger inkluderer forbedringer av leide bygg.
2) Lineær avskrivning over kontraktsperioden.
3) Bruksrettseiendeler per 31. desember 2023 består av skip 884 millioner USD, tomter og bygninger 677 millioner USD og lager 92
millioner USD.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 253
10 Investeringer i datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
2023 (i millioner USD)
Equinor
Energy AS
Andre
investeringe
r etter
egenkapital-
metoden
Total
Investeringer 1. januar
Resultatandel fra datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
Endring innbetalt egenkapital
Utbetalinger fra selskapene
Andel innregnede (andre) inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
Omregningsdifferanse
Avhending
Investeringer 31. desember
2022 (i millioner USD)
Equinor
Energy AS
Andre
investeringe
r etter
egenkapital-
metoden
Total
Investeringer 1. januar
Resultatandel fra datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
Endring innbetalt egenkapital
Utbetalinger fra selskapene
Andel innregnede (andre) inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter
egenkapitalmetoden
Omregningsdifferanse
Avhending
Investeringer 31. desember
Den utgående balansen for investeringer per 31. desember 2023 er på 49.408 millioner USD, hvorav 49.353 millioner USD gjelder
investeringer i datterselskaper og 55 millioner USD andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden. I 2022 var de
beløpene henholdsvis 50.483
millioner USD og 65 millioner USD.
Omregningsdifferansen gjelder omregningseffekter fra datterselskaper med annen funksjonell valuta enn USD.
Resultatandel fra datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden ble i 2023 påvirket av
nedskrivninger på 696 millioner USD etter skatt.
Resultatandel fra datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden ble i 2022 påvirket av netto
reversering av nedskrivninger på 1.241 millioner USD etter skatt hovedsakelig på grunn av økte prisforutsetninger. Dette ble delvis
motvirket av effekter av beslutningen om å trekke all virksomhet ut av Russland som beløp seg til 994 millioner USD etter skatt.
Endring innbetalt egenkapital i 2023 består av kapitaltilskudd fra Equinor ASA til Equinor UK Limited på 1.566 millioner USD, Equinor
New Energy AS på 255 millioner USD, Equinor Insurance AS på 210 millioner USD og Equinor Ventures AS på 196 millioner USD.
Endring innbetalt egenkapital i 2022 var hovedsakelig relatert til kapitaltilskudd fra Equinor ASA til Equinor Refining Norway AS på
4.145 millioner USD, Equinor New Energy AS på 974 millioner USD og Equinor UK Ltd på 629 millioner USD.
Utbetalinger fra selskapene i 2023 bestod av utbytte fra Equinor Energy på 9.190 millioner USD, endring i konsernbidrag fra
konsernselskaper relatert til tidligere år på 291 millioner USD og utbytter fra datterselskaper på 2.782 millioner USD relatert til 2022.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Utbetalinger fra selskapene i 2022 bestod av utbytte fra Equinor Energy på 17.550 millioner USD for 2022, endring i konsernbidrag fra
konsernselskaper relatert til tidligere år på 451 millioner USD og utbytter relatert til 2021 fra datterselskaper på 1.107 millioner USD.
Salget av Equinor Energy Ireland Limited ble fullført i løpet av 2023, og et tap på 258 millioner USD er kostnadsført og presentert på
linjen Driftskostnader i resultatregnskapet.
Kostpris for investeringer i datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden er 41.432 millioner USD
per 31. desember 2023 og 41.483
millioner USD per 31. desember 2022.
Aksjer og andeler i vesentlige datterselskap og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden direkte eid av
Equinor ASA per 31. desember 2023:
Navn
Eierandel
i %
Land
Navn
Eierandel
i %
Land
Equinor Angola Block 17 AS
100
Norge
Equinor New Energy AS
100
Norge
Equinor Apsheron AS
100
Norge
Equinor Refining Norway AS
100
Norge
Equinor Energy AS
100
Norge
Equinor UK Ltd.
100
Storbritannia
Equinor In Salah AS
100
Norge
Equinor Ventures AS
100
Norge
Equinor Insurance AS
100
Norge
For investeringer samsvarer stemmerett med eierandel.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 255
11
Finansielle eiendeler og gjeld
Langsiktige fordringer datterselskap og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Rentebærende fordringer datterselskap og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
14,163
18,563
Ikke-rentebærende fordringer datterselskap
479
566
Finansielle fordringer datterselskap og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
14,642
19,129
Rentebærende fordringer mot datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden gjelder primært Equinor
Energy AS og Equinor Brasil Energia Ltda. Øvrige rentebærende fordringer knytter seg hovedsakelig til langsiktig finansiering av
andre datterselskaper.
Av rentebærende fordringer per 31. desember 2023 forfaller 2.434 millioner USD til betaling om mer enn fem år, 11.729 millioner USD
forfaller til betaling innen fem år.
Kortsiktige fordringer mot datterselskap og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden inkluderer positive
internbankbeholdninger på 1.593 millioner USD per 31. desember 2023. Tilsvarende beløp per 31. desember 2022 var 332 millioner
USD.
Kortsiktige finansielle investeringer
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Tidsinnskudd
17,822
12,350
Rentebærende verdipapirer
10,884
17,116
Finansielle investeringer
28,706
29,466
Rentebærende verdipapirer per debitorkategori
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Offentlig sektor
1,405
2,982
Banker
5,820
9,280
Kredittforetak
593
1,048
Privat sektor - annet
3,065
3,806
Sum rentebærende verdipapirer
10,884
17,116
Kortsiktige finansielle investeringer er regnskapsført til amortisert kost. For ytterligere informasjon om kategorisering av finansielle
instrumenter, se note 2 Finansiell risikostyring og verdimåling av finansielle instrumenter.
I 2023 var rentebærende instrumenter fordelt på følgende valutaer: NOK (44%), EUR (19%), SEK (15%), USD (11%), AUD (9%), og
GBP (2%). Tidsinnskudd var i EUR (47%), NOK (42%) og USD (11%). I 2022 var rentebærende instrumenter plassert i følgende
valutaer: EUR (32 %), USD (27 %), NOK (21 %), SEK (11 %), DKK (6 %), GBP (2 %) og AUD (1 %), mens tidsinnskudd var plassert
EUR (48 %), NOK (39 %) og USD (13 %).
Kortsiktig gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
Kortsiktig gjeld til datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden på 33.954 millioner USD per 31.
desember 2023 og 59.587 millioner USD per 31. desember 2022 inkluderer hovedsakelig gjeld knyttet til konsernets internbank.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
12 Varelager
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Råolje
1,157
1,244
Petroleumsprodukter
417
505
Andre
6
22
Varelager
1,580
1,771
13 Kundefordringer og andre fordringer
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Kundefordringer
7,371
10,624
Andre fordringer
3,693
3,566
Kundefordringer og andre fordringer
11,064
14,190
Andre fordringer består i hovedsak av sikkerhetsfordringer. Totale sikkerhetsfordringer består av 2.120 millioner
USD i 2023 og 2.902 millioner USD i 2022. Dette består primært av betalinger gjort for å stille sikkerhet for deler
av Equinors gjeldseksponering.
14 Betalingsmidler
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Bankinnskudd
88
166
Tidsinnskudd
1,253
836
Pengemarkedsfond
1,875
3,106
Rentebærende verdipapirer
2,547
3,263
Margininnskudd
423
2,833
Betalingsmidler
6,187
10,204
Margininnskudd består av bundne betalingsmidler relatert til pålagt sikkerhet knyttet til handelsaktiviteter på børser der konsernet
deltar. Betingelser og vilkår relatert til marginnskudd er fastsatt av den enkelte børs.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 257
15 Egenkapital og aksjonærer
Endring i egenkapital
(i millioner USD)
2023
2022
Egenkapital 1. januar
50,914
37,428
Årets resultat
11,681
27,546
Aktuarmessige gevinster/(tap) på ytelsesbasert pensjonsordning
(211)
356
Omregningsdifferanser
(377)
(2,389)
Utbytte
(10,032)
(9,061)
Tilbakekjøp av aksjer
(5,685)
(3,380)
Andel av andre inntekter og kostnader fra investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden
(113)
424
Verdi av aksjespareprogrammet
(3)
(10)
Egenkapital 31. desember
46,173
50,914
Akkumulert omregningsdifferanse reduserte egenkapitalen per 31. desember 2023 med 3.831 millioner USD. Per 31. desember 2022
var tilsvarende reduksjon 3.453 millioner USD. Omregningsdifferansen gjelder omregningseffekter fra datterselskaper med annen
funksjonell valuta enn USD.
Aksjekapital
Antall aksjer
Pålydende i kroner
31. desember 2023
Aksjekapital i kroner
Registrerte og utstedte aksjer
3,003,104,605
2.50
7,507,761,512.50
Egne aksjer/Tilbakekjøpsprogram aksjer
(49,486,793)
2.50
(123,716,982.50)
Egne aksjer/Ansattes aksjespareprogram
(8,884,668)
2.50
(22,211,670.00)
Sum utestående aksjer
2,944,733,144
2.50
7,361,832,860.00
Det eksisterer kun én aksjeklasse og alle aksjene har lik stemmerett.
Program for tilbakekjøp av aksjer
Basert på fullmakt fra generalforsamlingen den 10. mai 2023 har styret, på kvartalsvis basis, besluttet transjer for tilbakekjøp av
aksjer. Tilbakekjøpsprogrammet for 2023 hadde en ramme på inntil 6 milliarder USD, inkludert aksjer som innløses fra den norske
stat.
I løpet av 2023 ble fire transjer på totalt 6 milliarder USD lansert, inkludert aksjer som innløses fra den norske stat. Oppkjøpet av
aksjer i den fjerde transjen ble sluttført i det åpne markedet i januar 2024. Per 31. desember 2023 er det kjøpt aksjer for 410 millioner
USD av den fjerde transjen i det åpne markedet, hvorav 388 millioner USD er gjort opp. Med bakgrunn i en ugjenkallelig avtale med
tredjepart, er det resterende beløpet av den fjerde transjen på 162 millioner USD avsatt og bokført som annen kortsiktig gjeld.
For å opprettholde den norske stats eierandel i Equinor, ble en forholdsmessig andel av den andre, tredje og fjerde transjen av 2022-
programmet, samt den første transjen av 2023-programmet innløst, etter godkjennelse fra generalforsamlingen den 10. mai 2023.
Gjelden til den norske stat på 3,705 milliarder USD (39,071 milliarder NOK) ble gjort opp i juni 2023.
Antall aksjer
2023
2022
Aksjer i tilbakekjøpsprogrammet 1. januar
42,619,172
13,460,292
Tilbakekjøp aksjer
63,748,254
56,290,671
Kansellering
(56,880,633)
(27,131,791)
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Aksjer i tilbakekjøpsprogrammet 31. desember
49,486,793
42,619,172
Ansattes aksjespareprogram
Antall aksjer
2023
2022
Aksjespareprogrammet 1. januar
Ervervet
Tildelt ansatte
Aksjespareprogrammet 31. desember
Det ble ervervet aksjer til egne ansatte gjennom deltakelse i aksjespareprogrammet for 68 millioner USD i 2023 og 72 millioner USD i
2022. For ytterliggere informasjon, se note 5 Aksjespareprogram.
For informasjon vedrørende de 20 største aksjonærene i Equinor ASA, se seksjon 5.1 Aksjonærinformasjon, Største aksjonærer.
16 Finansiell gjeld
Langsiktig finansiell gjeld
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Usikrede obligasjonslån
24,380
26,612
Usikrede lån
71
76
Sum
24,451
26,688
Langsiktig finansiell gjeld med forfall innen 1 år
2,400
2,547
Langsiktig finansiell gjeld
22,051
24,141
Vektet gjennomsnittlig rentesats (%)
3.36
3.29
Equinor ASA benytter valutabytteavtaler for å styre valutarisikoen på sin langsiktige gjeld. For informasjon om styring av renterisiko i
Equinor ASA og i Equinor-konsernet, se note 4 Finansiell risiko- og kapitalstyring i konsernregnskapet og note 2 Finansiell
risikostyring og verdimåling av finansielle instrumenter i dette selskapsregnskap.
Ingen nye obligasjonslån har blitt utstedt i 2023.
Så å si alle obligasjonslån og usikrede banklån har bestemmelser som begrenser pantsettelse av eiendeler for å sikre framtidige
låneopptak, med mindre eksisterende obligasjonsinnehavere og långivere samtidig gis en tilsvarende status.
Av selskapets utestående usikrede obligasjonslån har 34 av obligasjonslånsavtalene bestemmelser som gir Equinor ASA rett til å
kjøpe tilbake gjelden til pålydende, eller til en forhåndsavtalt kurs, hvis det blir foretatt endringer i norsk skattelovgivning. Netto
balanseført verdi på disse obligasjonslånene utgjør 24.076 millioner USD til vekslingskurs per 31. desember 2023.
Kortsiktige finansieringsbehov blir vanligvis dekket via US Commercial Paper Programme (CP) på 5.000 millioner USD som er dekket
av en rullerende kredittfasilitet på 6.000 millioner USD, støttet av Equinor ASAs 19 viktigste hovedbankforbindelser, med forfall i 2026.
Kredittfasiliteten var ubrukt per 31. desember 2023 og gir sikker tilgang til finansiering, understøttet av beste mulige kortsiktige
kredittvurderinger.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 259
Tilbakebetalingsprofil for langsiktig finansiell gjeld
(i millioner USD)
Tilbakebetalinger
2025
2,414
2026
2,237
2027
2,376
2028
2,095
Deretter
12,929
Sum tilbakebetaling av langsiktig finansiell gjeld
22,051
Kortsiktig finansiell gjeld
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Innkalt margin og annen kortsiktig finansiell gjeld
3,089
239
Langsiktig finansiell gjeld med forfall innen 1 år
2,400
2,547
Kortsiktig finansiell gjeld
5,488
2,786
Vektet gjennomsnittlig rentesats (%)
3.75
2.13
Innkalt margin og annen kortsiktig finansiell gjeld er hovedsakelig kontanter mottatt for å sikre en andel av Equinor ASAs
kreditteksponering og utestående beløp under US Commercial Paper Programme (CP). Per 31. desember 2023 var 1.895 millioner
USD utstedt under programmet. Tilsvarende var det per 31. desember 2022 utstedt 227 millioner USD.
17 Pensjoner
Equinor ASA er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og selskapets pensjonsordninger
tilfredsstiller kravene i denne loven. Det henvises til note 22 Pensjoner i konsernregnskapet for en beskrivelse av pensjonsordningene
i Equinor ASA.
Arbeidsgiveravgift er hensyntatt i beregning av pensjonsforpliktelsene og arbeidsgiveravgift på årets pensjonsopptjening er innregnet i
pensjonskostnadene.
Netto pensjonskostnader
Netto pensjonskostnader utgjør 374 millioner USD i 2023, 416 millioner USD i 2022 og 446 millioner USD i 2021. Rentekostnad og
renteinntekt fra ytelsesplaner er inkludert som Finansposter i Resultatregnskapet.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Endringer i brutto pensjonsforpliktelse og pensjonsmidler i løpet av året
(i millioner USD)
2023
2022
Brutto pensjonsforpliktelse 1. januar
7,441
8,938
Nåverdi av årets opptjening
143
181
Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen
303
98
Aktuarmessige (gevinster)/tap og omregningsdifferanser
308
(1,587)
Endring i forpliktelse på innskuddsplaner over drift og andre effekter
56
62
Utbetalte ytelser fra ordningene
(274)
(251)
Brutto pensjonsforpliktelse 31. desember
7,977
7,441
Virkelig verdi av pensjonsmidler 1. januar
4,946
5,919
Renteinntekt på pensjonsmidler
173
109
Avkastning på pensjonsmidler (unntatt renteinntekter)
247
(452)
Innbetalt av selskapet
208
100
Utbetalt ytelser fra ordningene
(132)
(115)
Omregningsdifferanse valuta
(140)
(615)
Virkelig verdi av pensjonsmidler 31. desember
5,302
4,946
Netto pensjonsforpliktelser 31. desember
2,676
2,495
Spesifikasjon:
Eiendeler innregnet som langsiktige pensjonsmidler (fondert ordning)
1,234
1,163
Forpliktelse innregnet som langsiktige pensjonsforpliktelser (ufondert ordning)
3,909
3,657
Pensjonsforpliktelsen kan fordeles som følger
7,977
7,441
Fonderte pensjonsplaner
4,068
3,784
Ufonderte pensjonsplaner
3,909
3,657
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 261
Pensjonsforutsetninger og sensitivitetsanalyse
Pensjonsforutsetninger, sensitivitetsanalyse, porteføljevekting og informasjon om pensjonsmidler i Equinor Pensjon er presentert i
note 22 Pensjoner i Equinors konsernregnskap. Antall ansatte, inkludert pensjonister som er medlemmer av hovedytelsesplanen i
Equinor ASA utgjør 8.670 per 31. desember 2023 og 8.697 per 31. desember 2022. I tillegg er alle ansatte medlemmer av AFP-
planen, og ulike grupper av ansatte er medlemmer av andre ufonderte planer.
Forventet premieinnbetaling til Equinor Pensjon er 109 millioner USD i 2024.
18 Avsetninger og andre forpliktelser
(i millioner USD)
Langsiktig andel 31. desember 2022
1,841
Kortsiktig andel 31. desember 2022
183
Avsetninger og andre forpliktelser 31. desember 2022
2,024
Nye eller økte avsetninger og andre forpliktelser
0
Endring i estimater
(222)
Beløp belastet avsetninger og andre forpliktelser
13
Reklassifisering, overføringer og annet
(1,346)
Omregningsdifferanser
0
Avsetninger og andre forpliktelser 31. desember 2023
469
Langsiktig andel 31. desember 2023
384
Kortsiktig andel 31. desember 2023
86
Linjen Reklassifisering, overføring og annet inkluderer 1.347 millioner USD relatert til SDØE-forpliktelser.
Se også kommentarer om avsetninger i note 21
Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler.
19 Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
Leverandørgjeld
2,673
1,331
Andre forpliktelser og påløpte kostnader
1,512
1,665
Gjeld til tilknyttede selskap regnskapsført etter egenkapitalmetoden og andre nærstående parter
1,021
1,041
Leverandørgjeld, annen kortsiktig gjeld og avsetninger
5,207
4,037
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
20 Leieavtaler
Equinor ASA leier diverse eiendeler, i hovedsak transportskip, lagre og kontorbygninger til bruk i driften. Equinor ASA står i hovedsak
som leietaker i disse avtalene og bruken av leieavtaler er primært driftsmessig begrunnet, og ikke som en valgt finansieringsløsning.
Informasjon om leiebetalinger og leieforpliktelser
(i millioner USD)
2023
2022
Leieforpliktelser 1. januar
1,797
1,696
Nye leiekontrakter, inkludert endringer og kanselleringer
428
783
Brutto leiebetalinger
(636)
(645)
Renter
53
36
Nedbetalinger på leieforpliktelser
(584)
(584)
(609)
(609)
Omregningsdifferanser
(21)
(74)
Leieforpliktelser 31. desember
1,621
1,797
Kortsiktig leieforpliktelse
546
528
Langsiktig leieforpliktelse
1,074
1,269
Equinor innregnet inntekter på 146 millioner USD i 2023 og 199 millioner USD i 2022 innbetalt av andre selskaper i Equinor-konsernet
for leiekostnader ført brutto hos Equinor ASA.
Forpliktelser knyttet til leiekontrakter som ikke er iverksatt per 31. desember 2023 er inkludert i andre forpliktelser presentert i note 21
Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler.
Tilbakebetalingsprofil for langsiktig leieforpliktelse
31. desember
(i millioner USD)
2023
2022
År 2 og 3
576
659
År 4 og 5
210
257
Etter 5 år
288
354
Sum tilbakebetaling av langsiktig leieforpliktelse
1,074
1,269
Udiskonterte kontraktsmessige leiebetalinger for Equinors leieforpliktelser er 592 millioner USD i 2024, 862 millioner USD innen to til
fem år og 316 millioner USD etter fem år.
Bruksrettseiendeler inngår i linjen Varige driftsmidler i Balansen. Se også note 9 Varige driftsmidler.
21 Andre forpliktelser, betingede forpliktelser og betingede eiendeler
Kontraktsmessige forpliktelser
Equinor ASA har inngått forskjellige langsiktige avtaler om rørledningstransport i tillegg til andre former for transportkapasitet, samt
terminal-, prosesserings-, lagrings- og inngangs- og utgangs- ("entry/exit")-kapasitet. Selskapet har også inngått forpliktelser knyttet til
spesifikke kjøpsavtaler. Disse avtalene gir rett til kapasitet, eller spesifikke volumer, men medfører også en plikt til å betale for den
avtalte tjeneste eller råvare, uavhengig av faktisk bruk. Kontraktene har varighet opp mot 2060.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
Equinor, Årsrapport 2023 263
Bruk eller betal (take-or-pay)-kontrakter for kjøp av råvarer er bare inkludert i tabellen nedenfor hvis den kontraktfestede prisingen er
av en slik art at den kan eller vil avvike fra oppnåelige markedspriser for råvaren på leveransetidspunktet.
Equinor ASAs forpliktelser overfor investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden er vist brutto i tabellen nedenfor. Equinors
forpliktelser knyttet til eiendeler (for eksempel rørledninger) som er inkludert i Equinors regnskap gjennom felleskontrollert virksomhet
eller lignende ordninger, og hvor følgelig Equinors andel av eiendeler, forpliktelser, inntekter og utgifter (kapasitetskostnader)
innregnes linje for linje i regnskapet, inkluderer beløpene i tabellen de netto forpliktelser som skal betales av Equinor (Equinors
forholdsmessige andel av forpliktelsen fratrukket Equinors eierandel i den aktuelle enheten).
Tabellen under inkluderer 931 millioner USD som gjelder ikke-leie-komponenter av leieavtaler reflektert i regnskapet i henhold til IFRS
16, samt leieavtaler som ennå ikke er påbegynt. Se note 20 Leieavtaler for informasjon vedrørende leieavtale-relaterte forpliktelser.
Nominelle minimumsforpliktelser per 31. desember 2023:
(i millioner USD)
2024
1,084
2025
1,080
2026
811
2027
748
2028
689
Deretter
5,165
Sum andre langsiktige forpliktelser
9,576
Garantier
Equinor ASA har gitt morselskapsgaranti, og også kontragarantert særskilte bankgarantier som dekker datterselskapenes forpliktelser
i land der de har virksomhet. Equinor ASA har garantert for sin proporsjonale andel av et egenkapitalkonsolidert selskaps langsiktige
bankgjeld, kontraktsmessige betalingsforpliktelser og noen tredjepartsforpliktelser på 305 millioner USD. Virkelig verdi og bokført verdi
av garantiene er uvesentlig.
Andre forpliktelser
Equinor ASA deltar i enkelte selskaper med delt ansvar (DA) der eierne har ubegrenset ansvar for sin del av enhetens eventuelle
forpliktelser, og deltar også i enkelte ansvarlige selskaper (ANS) der eierne i tillegg har solidaransvar. For ytterligere informasjon vises
det til note 10 Investeringer i datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden.
Andre krav
Equinor ASA er gjennom sin ordinære virksomhet involvert i rettssaker, og det finnes for tiden flere andre uavklarte tvister. Det
endelige omfanget av selskapets forpliktelser eller eiendeler knyttet til slike tvister og krav lar seg ikke beregne på dette tidspunktet.
Equinor ASA har gjort avsetninger i regnskapet for sannsynlige forpliktelser knyttet til slike uavklarte forhold basert på selskapets
beste estimater. Det antas at verken selskapets økonomiske stilling, driftsresultat eller kontantstrøm vil bli vesentlig negativt påvirket
av utfallet av rettssakene og tvistene.
Når det gjelder informasjon om avsetninger knyttet til tvister og krav vises det til note 18 Avsetninger og andre forpliktelser.
Regnskap og noter
Selskapsregnskap Equinor ASA
22 Nærstående parter
Det henvises til note 27 Nærstående parter i konsernregnskapet for informasjon om Equinor ASAs nærstående parter. Noten
inkluderer informasjon om nærstående parter som et resultat av Equinor ASAs eierskapsstruktur og også informasjon om
transaksjoner med Den norske stat.
Transaksjoner med konsernselskaper
Inntektstransaksjoner med nærstående parter er presentert i note 3 Salgsinntekter. Totale inntekter fra konsernselskaper beløp seg til
1,2 milliarder USD i 2023 og 2,8 milliarder USD i 2022. Den største delen av inntekter fra konsernselskaper kan henføres til salg av
råolje og salg av raffinerte produkter til Equinor Marketing & Trading (US) Inc. på henholdsvis 2,2 milliarder USD og 2,5 milliarder USD
i 2023 og 2022, delvis motvirket av netto gasskjøp fra råvarederivater med fysisk oppgjør inngått med Danske Commodities A/S på
henholdsvis 1,2 milliarder USD og 0,4 milliarder USD i 2023 og 2022.
Equinor ASA selger naturgass og rørledningstransport på en back-to-back basis til Equinor Energy AS, og inngår også visse
finansielle kontrakter med Equinor Energy AS på dette grunnlaget. All risiko knyttet til nevnte transaksjoner bæres av Equinor Energy
AS, og inntektene blir av den grunn ikke reflektert i Resultatregnskapet til Equinor ASA.
Equinor ASA kjøper volumer fra datterselskaper og selger dem til markedet. Totalt varekjøp fra datterselskaper beløp seg til 32,9
milliarder USD i 2023 og 33,8 milliarder USD i 2022. De største konserninterne leverandørene er Equinor Energy AS, med og 18,5
milliarder USD i 2023 og 21,3 milliarder USD i 2022 og Equinor US Holdings Inc. med 9 milliarder USD i 2023 og 6,5 milliarder USD i
2022.
Kostnader pådratt av selskapet, slik som personalkostnader, blir akkumulert i kostnadspooler. Slike kostnader blir delvis allokert på
grunnlag av påløpte timer til Equinor Energy AS, til andre konsernselskaper og til lisenser der Equinor Energy AS eller andre
konsernselskaper er operatør. Kostnader allokert på denne måten innregnes ikke i Resultatregnskapet til Equinor ASA. Kostnader
allokert til konsernselskaper beløp seg til henholdsvis 6,6 milliarder USD og 10,5 milliarder USD i 2023 og 2022. Den største delen av
viderebelastningen gjelder Equinor Energy AS med 5,6 milliarder USD i 2023 og 9,6 milliarder USD i 2022.
Andre transaksjoner
Det henvises til note 27 Nærstående parter i konsernregnskapet for informasjon om Equinor ASAs transaksjoner med nærstående
parter basert på den vanlige ordinære driften.
Kortsiktige fordringer og kortsiktig gjeld fra datterselskaper og andre investeringer regnskapsført etter egenkapitalmetoden er inkludert
i note 11 Finansielle eiendeler og gjeld.
Transaksjoner med nærstående parter relatert til konsernledelsen og godtgjørelse til ledelsen for 2023 er inkludert i note 4 Lønn og
personell kostnader.
Regnskap og noter
Equinor, Årsrapport 2023 265
Styret og konsernsjefen godkjenner det konsoliderte regnskapet for Equinor ASA og dets datterselskaper, årsregnskapet for Equinor
ASA per 31. desember 2023 og styrets årsberetning.
12. mars 2024
I STYRET FOR EQUINOR ASA
/s/ JON ERIK REINHARDSEN
Leder
/s/ ANNE DRINKWATER
Nestleder
/s/ REBEKKA GLASSER HERLOFSEN
/s/ JONATHAN LEWIS
/s/ FINN BJØRN RUYTER
/s/ TOVE ANDERSEN
/s/ HAAKON BRUUN-HANSSEN
/s/ STIG LÆGREID
/s/ PER MARTIN LABRÅTEN
/s/ HILDE MØLLERSTAD
/s/ ANDERS OPEDAL
Konsernsjef
Regnskap og noter
Tilleggsinformasjon
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
5.8
Aksjonærinformasjon
Risikofaktorer
EUs taksonomi for bærekraftig aktivitet
Tilleggsinformasjon for bærekraftsrapportering
Erklæringer inkl. uavhengig revisors beretninger
Bruk og avstemming av non-GAAP måltall
Andre definisjoner og forkortelser
Utsagn om framtiden
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 267
5.1 Aksjonærinformasjon
Største aksjonærer
Staten er Equinors største aksjonær. Staten har en direkte eierandel på 67%, som forvaltes av Nærings- og fiskeridepartementet,
og en indirekte eierandel på 3,6% gjennom Folketrygdfondet, til sammen 70,6%.
Equinor har en aksjeklasse, og hver aksje gir en stemme på generalforsamlingen. Staten har ikke andre stemmerettigheter enn
andre ordinære aksjonærer.
I henhold til Allmennaksjeloven kreves minst to tredjedels flertall av de avgitte stemmene på generalforsamlingen for å endre
selskapets vedtekter. Så lenge staten eier mer enn en tredjedel av våre aksjer, kan den forhindre eventuelle endringer i selskapets
vedtekter. Siden staten, representert ved Nærings- og fiskeridepartementet, har mer enn to tredjedeler av aksjene i selskapet, har
den også alene makt til å endre våre vedtekter. I tillegg har staten som majoritetsaksjonær makt til å kontrollere alle beslutninger på
en generalforsamling som krever en flertallsbeslutning, også godkjenning av utbyttet som foreslås av styret og valg av majoriteten i
bedriftsforsamlingen, som igjen har makt til å velge styret.
Staten støtter prinsippene i Norsk anbefaling for eierstyring og selskapsledelse, og har erklært at den forventer at selskaper med
statlig eierskap følger anbefalingen. Prinsippet om å sikre likebehandling av ulike grupper av aksjonærer er et nøkkelelement i
statens egne retningslinjer. I selskaper hvor staten er en av aksjeeierne, er det statens intensjon å utøve de samme rettigheter og
forpliktelser som alle andre aksjeeiere, og ikke opptre på en måte som har ugunstig effekt på andre aksjeeieres rettigheter eller
økonomiske interesser. I tillegg til prinsippet om likebehandling av aksjonærer, legges det også vekt på åpenhet når det gjelder
statens eierandel, og på at generalforsamlingene er riktig forum for eierbeslutninger og formelle vedtak.
Aksjeeiere per 31. desember 2023
Antall aksjer
Eierandel i %
1
Norske stat
2,012,080,085
67.0%
2
Folketrygdfondet
107,381,599
3.6%
3
The Vanguard Group, Inc.
1)
33,351,324
1.1%
4
BlackRock Institutional Trust Company, N.A.
1)
28,866,990
1.0 %
5
T. Rowe Price Associates, Inc.
1)
20,095,889
0.7%
6
DNB Asset Management AS
19,929,666
0.7%
7
Storebrand Kapitalforvaltning AS
19,690,113
0.7%
8
KLP Fondsforvaltning AS
18,220,065
0.6%
Tilleggsinformasjon
9
Arrowstreet Capital, Limited Partnership
1)
17,381,133
0.6%
10
RBC Global Asset Management (UK) Limited
16,892,817
0.6%
11
Dodge & Cox
1)
14,150,538
0.5%
12
Nuveen LLC
1)
13,008,248
0.4%
13
Fidelity Management & Research Company LLC
1)
12,949,739
0.4%
14
State Street Global Advisors (US)
1)
11,824,393
0.4%
15
BlackRock Advisors (UK) Limited
11,130,795
0.4%
16
SAFE Investment Company Limited
10,135,834
0.3%
17
Amundi Asset Management, SAS
9,304,533
0.3%
18
Wellington Management Company, LLP
1)
8,761,910
0.3%
19
Schroder Investment Management Ltd. (SIM)
8,675,563
0.3%
20
Sarasin & Partners LLP
8,360,610
0.3%
1) Aksjonær med registrert adresse i USA
Kilde: Data hentet fra tredjepart, autorisert av Equinor, 31. desember 2023.
Equinors aksjeinsentivprogrammer
Equinor har hatt aksjespareprogrammer for sine ansatte siden 2004. Formålet med disse programmene er å styrke bedriftskulturen og
oppmuntre til lojalitet blant de ansatte ved at de blir medeiere i selskapet. Per 31.12.2023 var det 84% av alle berettigede globalt som
deltok i selskapets aksjeinsentivprogrammer.
Gjennom jevnlige lønnstrekk kan ansatte investere opptil fem prosent av grunnlønnen i Equinor-aksjer. I tillegg bidrar selskapet med
et beløp på opptil 1.500 kroner (ca. 150 USD) i året til den samlede aksjeinvesteringen som gjøres av ansatte i Norge. Etter en
bindingsperiode på to kalenderår etter kjøpsåret
15
, blir det utdelt en bonusaksje for hver aksje som er kjøpt. I henhold til norsk
skattelovgivning er bonusaksjer en skattepliktig fordel med en verdi som tilsvarer verdien på bonusaksjene, og beskattes på det
tidspunktet bonusaksjene deles ut.
Equinor ASA har en aksjebasert langtidsinsentivplan (LTI) for om lag 100 ansatte (omfatter medlemmer av konsernledelsen,
direktører på SVP-nivå og utpekte direktører på VP-nivå). Det tildeles et brutto LTI-beløp som tilsvarer en fast prosentandel av den
ansattes grunnlønn. Equinor-aksjene tildeles på grunnlag av nettobeløpet etter skatt, og er bundet for en periode på tre år. Brutto LTI-
beløp er en skattepliktig fordel.
På vegne av selskapet har styret fullmakt til å kjøpe Equinor-aksjer i det åpne markedet for å kunne videreføre
aksjeinsentivprogrammene. Denne fullmakten gjelder fram til 30. juni 2024, og Equinor har til hensikt å fornye den på
generalforsamlingen 14. mai 2024.
Stemmerett kan ikke utøves for aksjer i Equinor ASA som tilhører selskapet selv eller et datterselskap.
Program for tilbakekjøp av aksjer
For perioden 2013-2023 hadde styret fullmakt fra generalforsamlingen til å kjøpe tilbake Equinor-aksjer på det åpne markedet for
påfølgende sletting. Equinor har til hensikt å fornye denne fullmakten på generalforsamlingen i mai 2024.
På generalforsamlingen 10. mai 2023 fikk styret fullmakt til å kjøpe egne aksjer på det åpne markedet. Fullmakten gjelder fram til
enten 30. juni 2024 eller generalforsamlingen i 2024 (alt etter hva som kommer først). Til sammen ble det kjøpt tilbake 64.861.696
aksjer for 1,98 milliarder USD som en del av dette tilbakekjøpsprogrammet for 2023. Av det annonserte tilbakekjøpsprogrammet på 6
milliarder USD for 2023, vil 67% bli innløst fra den norske stat, slik at statens eierandel forblir uendret. Statens andel av den første
transjen av programmet for 2023 ble innløst i juni 2023, mens statens andel av den andre, tredje og fjerde transjen for 2023 vil bli
innløst i juli 2024, betinget av godkjenning fra generalforsamlingen i mai 2024.
Sammendrag av tilbakekjøpte aksjer
Alle tilbakekjøpte aksjer har blitt kjøpt i det åpne markedet, og i henhold til fullmaktene nevnt ovenfor. Se også note
20 Egenkapital, kapitaldistribusjon og resultat per aksje til konsernregnskapet for mer informasjon.
15
For medlemmer av konsernledelsen er bindingsperioden tre kalenderår etter kjøpsåret.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 269
Perioden
aksjene ble
tilbakekjøpt
Tilbakekjøp av aksjer under generalforsamlingens mandat
for aksjeinsentivprogrammer
Tilbakekjøp av aksjer under generalforsamlingens
mandat for etterfølgende sletting
Antall
tilbakekjøpt
e aksjer
1)
Gjennoms
nittlig
aksjepris i
NOK
Totalt antall
tilbakekjøpte
aksjer som
del av
program
Maksimum antall
aksjer som kan
bli tilbakekjøpt
under
programmet
Antall
tilbakekjøpte
aksjer
2)
Gjennom
snittlig
aksjepris
i NOK
Totalt antall
tilbakekjøpte
aksjer i
markedet
Maks. antall
aksjer som kan
bli tilbakekjøpt
under
generalforsamli
ngens mandat
3)
Gjennom
snittlig
aksjepris
i NOK
Totalt antall
tilbakekjøpte
aksjer
Jan. 23
376,047
311.13
8,403,299
6,796,701
3,434,958
320.63
46,054,130
28,945,870
319.69
3,811,005
Feb. 23
375,164
327.86
8,778,463
6,421,537
5,391,501
322.51
51,445,631
23,554,369
322.86
5,766,665
Mar. 23
417,673
296.88
9,196,136
6,003,864
5,435,002
312.25
56,880,633
18,119,367
311.15
5,852,675
Apr. 23
404,004
306.93
9,600,140
5,599,860
-
-
94,000,000
306.93
404,004
Mai. 23
492,290
300.94
492,290
10,507,710
5,081,465
298.59
5,081,465
88,918,535
298.80
5,573,755
Jun. 23
384,592
322.42
876,882
10,123,118
11,604,252
309.48
16,685,717
77,314,283
309.90
11,988,844
Jul. 23
418,680
300.95
1,295,562
9,704,438
3,527,000
311.30
20,212,717
73,787,283
310.20
3,945,680
Aug. 23
391,723
321.66
1,687,285
9,312,715
6,337,076
320.98
26,549,793
67,450,207
321.02
6,728,799
Sep. 23
352,858
357.08
2,040,143
8,959,857
6,899,000
347.72
33,448,793
60,551,207
348.18
7,251,858
Okt. 23
337,998
372.78
2,378,141
8,621,859
3,864,000
358.67
37,312,793
56,687,207
359.80
4,201,998
Nov. 23
361,555
354.03
2,739,696
8,260,304
6,192,000
357.13
43,504,793
50,495,207
356.96
6,553,555
Des. 23
387,957
335.09
3,127,653
7,872,347
5,982,000
330.23
49,486,793
44,513,207
330.53
6,369,957
Jan. 24
419,574
309.84
3,547,227
7,452,773
4,548,400
318.52
54,035,193
39,964,807
317.79
4,967,974
Totalt
5,120,115
4)
68,296,654
4)
4)
73,416,769
1)
Aksjer tilbakekjøpt fra februar 2023 til januar 2024 er ervervet i markedet under tilbakekjøpsprogrammet for aksjer til selskapets
aksjeinsentivprogrammer for ansatte, offentliggjort 8. februar 2023, med varighet fra 15. februar 2023 til 15. januar 2024.
2)
Aksjene som har blitt tilbakekjøpt i markedet har blitt kjøpt under følgende transjer:
Transje
Annonsert
Varighet
Maksimum totalt beløp
(USD)*
Fjerde transje før 2022
Første transje før 2023
Andre transje før 2023
Tredje transje før 2023
Fjerde transje før 2023
* Inkludert statens andel
3)
Det maksimale antallet aksjer som fortsatt kan bli tilbakekjøpt i markedet i perioden januar 2023 til april 2023 er relatert til autorisasjonen
gitt av generalforsamlingen i mai 2022. Det maksimale antallet aksjer som fortsatt kan bli tilbakekjøpt i markedet i perioden mai 2023 til
januar 2024 er relatert til autorisasjonen gitt av generalforsamlingen i mai 2023.
4)
Vektet gjennomsnittlig pris per aksje.
Tilleggsinformasjon
5.2 Risikofaktorer
Risikofaktorene som det er redegjort for nedenfor kan, hver for seg, eller i kombinasjon, påvirke Equinors driftsmessige og
økonomiske resultater, gjennomføringen av selskapets strategi, vårt omdømme og verdien på våre verdipapirer.
Strategisk og kommersiell risiko
Priser og markeder
Svingninger i prisene på olje og naturgass, valutakurser og generelle makroøkonomiske forhold påvirker våre økonomiske resultater.
Generelt er det slik at Equinor ikke har kontroll over de faktorene som påvirker markedsutvikling og priser.
Usikkerhet knyttet til regional og global balanse mellom tilbud og etterspørsel etter energi betyr at Equinors langsiktige planer må ta
høyde for mange utfall når det gjelder hvordan de globale energimarkedene kan utvikle seg. Eksempler på faktorer som kan påvirke
tilbud og etterspørsel, og dermed prisene på olje, naturgass, elektrisitet og andre energiprodukter, er: globale og regionale
økonomiske forhold, utvikling i politisk og regulatorisk utvikling, geopolitiske spenninger, tiltakene fra OPEC+ og andre store
energileverandører, sosiale forhold og helsesituasjonen i et hvert land eller region, teknologiske framskritt, tilgang på energiressurser
eller energirelaterte arealer, utviklingen i forsyningskjeder og forbrukerpreferanser, inkludert de som gjelder klimaforhold.
De siste årene har det vært betydelige svingninger i energiprisene, utløst av tilbuds- og etterspørselseffekter på bakgrunn av covid-19-
pandemien, opphentingen i markedet etter pandemien og sikkerhetssituasjonen i Europa, inkludert Russlands invasjon av Ukraina og
effekten den har hatt på globale energistrømmer. Hamas' angrep på Israel i oktober 2023, og krigen mellom partene i kjølvannet av
dette, har økt potensialet for ytterligere spenning i Midtøsten, og bidratt til større usikkerhet og ustabilitet i energiprisene.
Energiprisene, og først og fremst prisene på olje og naturgass, er de viktigste drivkreftene for Equinors forretningsresultater,
økonomiske stilling og likviditet, og for selskapets evne til å finansiere planlagte investeringer. En betydelig, eller vedvarende, periode
med lave priser kan føre til endringer i produksjon, nedskrivning av eiendeler eller revurdering av lønnsomheten i prosjekter under
utvikling og framtidige forretningsmuligheter.
Høyere priser kan føre til økte skatter, kostnadsinflasjon eller økte tilgangskostnader for Equinor.
Svingninger i valutakurser, spesielt mellom dollar (USD), euro (EUR), britiske pund (GBP) og norske kroner (NOK), kan ha vesentlig
innvirkning på Equinors driftsmessige og økonomiske resultater. En stor andel av Equinors inntekter og innbetalinger er i, eller drevet
av, USD, mens salg av gass og raffinerte produkter i hovedsak er i EUR og GBP, og en stor andel av driftskostnader, investeringer og
inntektsskatt påløper i NOK. Majoriteten av Equinors langsiktige gjeld er eksponert mot USD. Se også beskrivelsen av markedsrisiko
(inkludert risiko knyttet til råvarepriser og valuta) i note 4 Finansiell risiko- og kapitalstyring til konsernregnskapet.
Disse risikofaktorene kan få vesentlig negativ innvirkning på Equinors virksomhet, økonomiske stilling og driftsresultat.
Ressursgrunnlag for hydrokarboner og muligheter innen fornybar energi og lavkarbonløsninger
Endringer i Equinors anslag på ressursgrunnlag for hydrokarboner, og tilgang til muligheter innen fornybar energi og
lavkarbonløsninger, kan påvirke framtidig produksjon, inntekter og utgifter, og også gjennomføringen av vår strategi.
Anslag knyttet til eksisterende og framtidige energiressurser avhenger av mange faktorer, variabler og forutsetninger som ligger
utenfor Equinors kontroll, og som kan vise seg å være feil over tid. Hvor pålitelige estimatene er, avhenger av kvaliteten på, og
omfanget av, Equinors geologiske, tekniske og økonomiske data, i tillegg til omfattende tekniske vurderinger. Vesentlige opp- eller
nedjusteringer i Equinors ressursutsikter kan bli nødvendige dersom ytterligere informasjon blir tilgjengelig etter at de første anslagene
ble gjort. En vesentlig nedjustering kan potensielt føre til nedskrivninger.
Equinors framtidige ressursgrunnlag for olje og gass avhenger av at Equinor kan få tilgang til, anskaffe og utvikle attraktive muligheter
til riktig tid. Hvis vi ikke lykkes med dette, vil framtidig produksjon gå ned og framtidige inntekter reduseres. Equinors tilgang til
ressurser påvirkes av valg som tas av myndighetene, og, utenfor Norge, nasjonale olje- og gasselskaper. Endringer i skattevilkår og
svingninger i olje- og gasspriser vil ha direkte innvirkning på Equinors ressursgrunnlag. Sikre olje- og gassreserver beregnes basert
på krav som stilles av US Securities and Exchange Commission (SEC), og kan være vesentlig forskjellige fra Equinors oppfatning om
forventede reserver og betingede ressurser.
Equinors evne til å bygge opp vesentlige forretningsporteføljer med fornybar- og lavkarbonløsninger avhenger av tilgang til attraktive
muligheter, der riktige kommersielle vilkår er avgjørende. Framtidige forhold og risiko og usikkerhet knyttet til kraft, hydrogen og
karbonmarkeder, i tillegg til interne faktorer, vil påvirke vår evne til å oppnå våre ambisjoner knyttet til fornybare energiressurser og
lavkarbonvirksomhet.
Disse risikofaktorene kan få vesentlig negativ innvirkning på Equinors virksomhet, økonomiske stilling og driftsresultat.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 271
Klimaendringer og overgang til en økonomi med lavere karbonbruk
Utvikling i politikk, lovgivning, reguleringer og regulatorisk rammeverk, marked og teknologi, og også interessentenes holdninger når
det gjelder klimaendringer som tema, kan påvirke våre forretningsplaner og økonomiske resultater.
Interessentenes skiftende vektlegging av forsyningssikkerhet, energi til en overkommelig pris og bærekraft skaper usikkerhet med
hensyn til selskapets evne og mulighet til å levere, og oppnå resultater, i henhold til Equinors strategi.
En strengere klimalovgivning og -politikk, i tillegg til negative utfall i rettsprosesser, vil kunne påvirke Equinors økonomiske resultater
og utsikter negativt, inklusive verdien av selskapets eiendeler. Dette kan skje direkte (ved regulatoriske endringer til fordel for
energisystemer uten fossilt brensel som ikke er avkarbonisert, endringer i beskatning, økte kostnader eller tilgang til muligheter), eller
indirekte (gjennom endringer i forbrukeratferd eller teknologisk utvikling).
Equinor venter at kostnadene knyttet til klimagassutslipp vil øke fra dagens nivå og få større geografisk utbredelse enn i dag. Equinor
anvender en standard minstepris på karbon i investeringsanalyser, som starter på 82 USD per tonn CO
2
USD per tonn fram mot 2030. I land der faktisk eller anslått karbonpris er høyere enn vår standard minstepris til enhver tid, bruker
Equinor faktisk eller forventet kostnad, som i Norge, der både CO
2
-avgift og EUs kvotehandelsordning (EU ETS) anvendes. En
høyere karbonpris gir insentiv til å redusere utslipp og øke investeringene i nye lavkarbonløsninger og -teknologi.
Endringer i etterspørselen etter fornybar energi og lavkarbonteknologi, og innovasjon og teknologiske endringer som bidrar til en
kostnadsmessig konkurransedyktig utvikling, utgjør både trusler og muligheter for Equinor.
Utviklingen i markedet og vår evne til å redusere kostnader og utnytte teknologiske forbedringer er viktige, men uforutsigbare,
risikofaktorer. Flere aspekter i energiomstillingen bidrar til usikkerhet i framtidige prisforutsetninger for energi, og endringer i
holdninger blant investorer og i samfunnet ellers kan påvirke vår tilgang til kapitalmarkedet og hvor attraktive vi er for investorene, og
potensielt begrense vår tilgang på finansiering eller øke finansieringskostnadene.
Sterk konkurranse om aktiva, endret politisk støtte og ulike kommersielle/kontraktsmessige modeller kan føre til lavere avkastning i
fornybar- og lavkarbonindustrien, og være til hinder for gjennomføring av Equinors ambisjoner. Disse investeringene kan være
eksponert for rente- og inflasjonsrisiko.
Equinors netto null-strategi og klimaambisjoner er en respons på utfordringer og muligheter i energiomstillingen. Det finnes ingen
sikkerhet for at disse ambisjonene vil bli nådd, eller for at alle interessenter vil akseptere vår tilnærming eller våre metoder for å
fastsette, måle og nå våre ambisjoner. En vellykket gjennomføring av strategien avhenger av utvikling av ny teknologi, nye
verdikjeder, samfunnsmessige endringer i forbrukeretterspørsel, og fast politisk ledelse. Om etterspørselen i samfunnet, teknologiske
endringer og politisk støtte fra myndighetene ikke endres i takt med Equinors innsats for å oppnå betydelige reduksjoner i
klimagassutslippene og investere i energiomstillingen, kan dette ha negativ innvirkning på våre forretningsplaner og økonomiske
resultater og Equinors evne til å gjennomføre netto null-strategien og/eller oppnå sine klimaambisjoner.
Internasjonal politikk og geopolitiske endringer
Politisk, økonomisk og samfunnsmessig utvikling eller ustabilitet i regioner hvor Equinor har eierinteresser, eller vil søke etter
framtidige muligheter, kan ha negativ innvirkning på Equinors virksomhet og føre til økonomisk tap.
Politisk ustabilitet, sivile konflikter, streik, opprør, terror- og krigshandlinger, sanksjoner og handelstvister, en folkehelsesituasjon
(inkludert pandemier som covid-19) og negative og fiendtlige handlinger mot Equinors ansatte, anlegg, transportsystemer og digitale
infrastruktur (dataangrep) kan forstyrre eller begrense Equinors virksomhet og forretningsmuligheter. Dette kan i sin tur føre til
produksjonsnedgang og på annen måte virke negativt inn på Equinors virksomhet, drift, resultater og økonomiske stilling. På samme
måte kan Equinors respons i slike situasjoner føre til krav fra partnere og relevante interessenter, rettslige prosesser og kostnader
knyttet til slike prosesser.
Equinor trakk seg ut av alle prosjekter i Russland i 2022. Den europeiske sikkerhetssituasjonen vil fortsette å påvirke
forretningsmiljøets ustabilitet, usikkerhet og kompleksitet i overskuelig framtid, inkludert gjennom innvirkning på tilbud og etterspørsel
etter olje og gass, politiske reaksjoner, forsyningskjeder og sikkerhet. Situasjonen i Midtøsten er fortsatt ustabil, noe som potensielt
kan få følger for energimarkedet.
Digital sikkerhet og sikring mot dataangrep
Økende digitalisering og avhengighet av informasjonsteknologi (IT) og driftsteknologi (OT) gjør at digitale forstyrrelser og dataangrep
kan få betydelig innvirkning på Equinors virksomhet og økonomiske forhold.
Skader, forstyrrelser eller driftsstans i digitale IT- og OT-systemer kan oppstå som følge av feil i forbindelse med drift og vedlikehold
av program- og maskinvare, databaser eller komponenter, strøm- eller nettverksbrudd, feil på maskin- eller programvare, uaktsomhet,
brukerfeil eller brudd på cybersikkerhet.
Risikoer for digitale forstyrrelser og dataangrep henger tett sammen, gjelder for hele selskapet, og kan være knyttet til personell,
praksis, maskin- og programvare og infrastruktur hos tredjeparter. Digitale forstyrrelser og dataangrep kan oppstå av flere årsaker, for
eksempel som følge av uautorisert tilgang, bruk eller angrep, datavirus, feil eller misligheter utført av medarbeidere eller andre som
har fått tilgang til Equinors eller andre tilknyttede nettverk og systemer, i tillegg til trusler mot vår virksomhet og eiendeler fra innsidere
Tilleggsinformasjon
som utnytter, eller har til hensikt å utnytte, sin legitime tilgang til Equinors anlegg eller nettverk for uautoriserte formål. Risikoen for
digitale forstyrrelser og dataangrep kan også påvirkes av den raske utviklingen i kunstig intelligens.
Digitale forstyrrelser eller dataangrep, enten i Equinors systemer og nettverk eller hos tredjeparter som Equinor avhenger av, kan føre
til forsinkelser, tap av produksjon og sensitiv eller personlig informasjon, misbruk av informasjon eller systemer og sikkerhets- eller
miljømessige tap som følge av skade på fysiske anlegg forårsaket av slike forstyrrelser eller angrep, noe som kan føre til regulatoriske
tiltak, rettslig ansvar, tap av omdømme og inntektstap for selskapet.
Equinor kan bli nødt til å bruke betydelige økonomiske eller andre
ressurser for å unngå, begrense eller rette opp skader som følge av sikringsbrudd, eller reparere eller skifte ut nettverk og
informasjonssystemer, noe som igjen vil kunne påvirke våre økonomiske resultater.
Se også seksjon 2.2 Trygge og sikre operasjoner– Resultatrapportering – Sikringshendelser.
Prosjektgjennomføring og drift
Usikkerhet i utviklingsprosjekter og produksjonsvirksomhet i Equinors portefølje kan hindre Equinor i å oppnå overskudd og forårsake
betydelige tap.
Olje- og gass-, fornybar-, lavkarbon- og andre prosjekter eller eiendeler kan bli innskrenket, forsinket eller kansellert av mange
årsaker. Forhold som knapphet på utstyr eller utstyrssvikt, naturkatastrofer, uventede boreforhold eller reservoaregenskaper,
uregelmessigheter i geologiske formasjoner, krevende grunnforhold, ulykker, mekaniske og tekniske problemer, kraftkostnad og
tilgang på kraft, protestaksjoner, helsemessige utfordringer (inkludert pandemier som covid-19) og implementering av ny teknologi og
kvalitetsproblemer knyttet til dette kan ha betydelig innvirkning. Risikoen er høyere i nye og krevende områder som for eksempel på
store havdyp eller i andre værharde omgivelser, og i nye verdikjeder. Kostnadsinflasjon i investeringer og drift kan få negativ
innvirkning på prosjektgjennomføring, driftsmessige resultater, og økonomiske resultater på lengre sikt.
Equinors portefølje av utbyggingsprosjekter består av et stort antall større utbygginger, i tillegg til “førstegangsprosjekter” (dvs. som
involverer nye utbyggingskonsepter, regioner, gjennomføringsmodeller, partnere/kontraktører, verdikjeder og markeder) som øker
kompleksiteten i porteføljen og mulig gjennomføringsrisiko.
Equinors evne til lønnsom utnyttelse av energiressurser og karbonprodukter avhenger blant annet av tilgang på tilstrekkelig
transportkapasitet og/eller transportinfrastruktur til markedene til en kommersielt forsvarlig pris. Det kan hende Equinor ikke lykkes i
sine bestrebelser på å sikre kommersielt forsvarlig transport, overføring og marked for hele sin potensielle produksjon på en
kostnadseffektiv måte, eller i det hele tatt, noe som igjen vil kunne påvirke selskapets driftsmessige og økonomiske resultater.
Felleskontrollerte ordninger og kontraktører
Handlinger utført av partnere, kontraktører og underleverandører kan føre til rettslig ansvar og økonomisk tap for Equinor.
Mange av Equinors aktiviteter gjennomføres i felleskontrollerte ordninger og sammen med kontraktører og underleverandører, noe
som kan begrense Equinors innflytelse og kontroll over slike aktiviteter. Dersom operatører, partnere eller kontraktører ikke oppfyller
sine forpliktelser, kan Equinor bli eksponert for finansiell risiko, drifts- og sikkerhetsrisiko og risiko for manglende etterlevelse, i tillegg
til omdømmerisiko og risiko knyttet til etikk, integritet og bærekraft.
Equinor er også eksponert for håndhevelse av krav fra myndigheter eller fordringshavere ved eventuelle hendelser i aktivitet vi ikke
har operasjonell kontroll over. Operatører, samarbeidspartnere og kontraktører kan være ute av stand eller uvillige til å kompensere
Equinor for kostnader som er påløpt på deres vegne eller på vegne av den aktuelle felleskontrollerte ordningen.
Disse risikofaktorene kan påvirke Equinors driftsmessige og økonomiske resultater, gjennomføringen av selskapets strategi, vårt
omdømme og verdien på våre verdipapirer.
Konkurranse og teknologisk innovasjon
Hvis konkurrenter oppnår raskere framgang, eller går i andre retninger når det gjelder utvikling og bruk av ny teknologi og nye
produkter, kan dette ha negativ innvirkning på Equinors økonomiske resultater og evne til å gjennomføre selskapets strategi
.
Equinor kan bli negativt påvirket dersom vi ikke ivaretar selskapets kommersielle og teknologiske konkurranseevne, slik at vi kan
utvikle og drive en attraktiv portefølje, få tilgang på nye muligheter og holde tritt med utviklingen av ny teknologi og nye produkter som
kan påvirke omstillingen til et bredt energiselskap.
Equinors økonomiske resultater kan bli negativt påvirket av konkurranse fra aktører som har større økonomiske ressurser eller er
smidigere og mer fleksible, og fra et økende antall selskaper som anvender nye forretningsmodeller.
Den norske stats eierskap og handlinger
Interessene til Equinors majoritetseier, den norske staten, vil kanskje ikke alltid være sammenfallende med interessene til Equinors
øvrige aksjonærer. En endring i statens eierskapspolitikk, eller i måten staten utøver sitt eierskap på, kan påvirke Equinors evne til å
gjennomføre sin strategi og nå sine ambisjoner, eller påvirke selskapets økonomiske resultater.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 273
Som majoritetsaksjonær med 67 % av aksjene per 31. desember 2023, har staten makt til å påvirke utfallet av enhver
aksjonæravstemming, herunder endringer i Equinors vedtekter (som krever tilslutning fra minst to tredjedeler av avgitte stemmer på
generalforsamlingen) og valg av alle medlemmer av bedriftsforsamlingen som ikke er ansattvalgt (som krever et flertall av avgitte
stemmer). Faktorer som påvirker statens stemmegivning, kan avvike fra de andre aksjonærenes interesser.
Stortinget og staten har besluttet at statens aksjer i Equinor og Statens direkte økonomiske engasjements (SDØE) andel i lisenser på
norsk sokkel skal forvaltes i henhold til en samordnet eierstrategi for statens olje- og gassinteresser. Ifølge denne strategien har
staten pålagt Equinor å markedsføre statens olje og gass sammen med Equinors egen olje og gass som én enkelt økonomisk enhet,
og ta hensyn til statens interesser i alle beslutninger som kan påvirke markedsføringen av disse ressursene. Dersom statens
samordnede eierstrategi ikke gjennomføres i tilstrekkelig grad, kan Equinors mandat til å selge statens olje og gass sammen med
egen olje og gass som én enkelt økonomisk enhet, komme i fare. Dette vil kunne ha en negativ effekt på Equinors posisjon i
markedene hvor selskapet driver sin virksomhet
16
.
En endring i statens eierskapspolitikk, eller i måten staten utøver sitt eierskap på i Equinor, kan påvirke Equinors evne til å
gjennomføre sin strategi og nå sine ambisjoner, og kan derfor få negativ innvirkning på våre økonomiske resultater.
Politiske forhold og lovgivning
Equinors virksomhet er gjenstand for dynamiske, juridiske og regulatoriske faktorer i ulike land, som kan påvirke våre
forretningsplaner og økonomiske resultater.
Equinor har virksomhet i enkelte land som mangler velfungerende og pålitelige rettssystemer, der håndhevelse av kontraktsmessige
rettigheter er uviss, og hvor forvaltning, skatteregime og regulatoriske rammevilkår kan endre seg over tid, eller bli gjenstand for raske
eller uventede endringer. Slike endringer kan legge begrensninger på våre planer, skape driftsforsinkelser, øke kostnader knyttet til
etterlevelse av lover og regler, øke risikoen for rettssaker, påvirke salget av våre produkter, gjøre det nødvendig for oss å selge oss ut
eller redusere driften, begrense tilgangen på nye muligheter og påvirke avsetninger til pensjon, skatt og juridisk ansvar.
Dersom et land der Equinor har virksomhet endrer lovgivning, reguleringer, politikk eller praksis knyttet til energi eller olje- og
gassindustrien, for eksempel som følge av miljø- eller samfunnshensyn eller statlig styring, kan dette påvirke Equinors nasjonale
og/eller internasjonale letevirksomhet, utviklings- og produksjonsaktiviteter og driftsresultater. I tillegg kan endringer i
skattelovgivningen i land der Equinor driver virksomhet få stor negativ effekt på selskapets likviditet og driftsresultat.
Lete- og utvinningsvirksomhet som Equinor driver i samarbeid med nasjonale oljeselskaper er underlagt betydelig statlig styring. De
siste årene har myndigheter og nasjonale oljeselskaper i enkelte regioner utøvd større myndighet og pålagt energiselskapene
strengere betingelser. Myndighetenes inngrep kan anta mange former, som for eksempel nasjonalisering, ekspropriering, annullering,
manglende fornyelse, begrensning eller reforhandling av våre interesser, eiendeler og tilhørende rettigheter. Equinor kan få pålegg
om nye kontraktsforpliktelser, priser og valutareguleringer, økninger i skatt eller produksjonsavgift, forsinkede betalinger eller
restriksjoner på valuta og overføringer.
Equinors virksomhet i USA bruker hydraulisk oppsprekking, som er underlagt en rekke føderale, delstatlige og lokale lover. Ulike
delstatlige og lokale myndigheter har innført, eller vurderer å innføre endringer i regelverket eller økt regulatorisk kontroll med
hydraulisk oppsprekking, noe som kan virke negativt inn på Equinors landbaserte virksomhet i USA og etterspørselen etter selskapets
oppsprekkingstjenester.
Utviklingen av regelverk, og krav om tillatelser som pågår for nye verdikjeder for karbonløsninger i ulike land, kan også påvirke den
økonomiske avkastningen på Equinors investeringer i relaterte teknologier, muligheter og prosjekter.
Equinor pådrar seg, og forventer å fortsette å pådra seg, vesentlige kapital-, drifts-, vedlikeholds- og opprettingskostnader knyttet til
etterlevelse av stadig mer komplekse lover, forskrifter, reguleringer og forpliktelser for vern av miljø og menneskers helse og
sikkerhet, også som reaksjon på bekymringer knyttet til klimaendringer. Slike hendelser kan ha betydelig negativ effekt på Equinors
virksomhet og muligheter, likviditet og økonomiske resultater.
Finansiell risiko, likviditet og kapitalstyring
Equinors virksomhet er eksponert for likviditets-, rente-, aksjekurs- og kredittrisiko som kan ha negativ effekt på Equinors
driftsresultater, selskapets økonomiske stilling og evnen til å drive virksomhet, som beskrevet i note 4 til konsernregnskapet.
Handels- og kommersiell forsyningsvirksomhet
Equinors handels- og kommersielle forsyningsvirksomhet i råvare- og produktmarkeder kan føre til økonomiske tap.
Equinor benytter finansielle instrumenter som terminkontrakter, opsjoner, unoterte terminkontrakter, bytteavtaler og
differansekontrakter knyttet til råolje, petroleumsprodukter, naturgass og elektrisk kraft for å håndtere prisvariasjoner og -volatilitet.
16
Se også rapporten «Styrets redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse» som er publisert på equinor.com/reports for mer informasjon om statlig eierskap og
likebehandling av aksjeeiere og transaksjoner med nærstående.
Tilleggsinformasjon
Handelsvirksomhet har elementer av prognose i seg, og Equinor bærer risiko for bevegelser i markedet, risiko for tap dersom prisene
utvikler seg i strid med forventningene, og risiko for at motparter ikke oppfyller sine forpliktelser.
Det er risiko for at individuelle eller grupper av tradere, som opptrer for eller på vegne av Equinor, kan handle utenfor sine respektive
mandater, noe som kan føre til økonomiske tap, bøter eller svekket eksistensberettigelse, inkludert tap av rettigheter eller tillatelser.
Dersom en slik risiko skulle bli en realitet, kan det ha negativ effekt på konsernets økonomiske resultater.
Medarbeidere, kompetanse og organisasjonsendringer
Equinor vil kanskje ikke klare å sikre at selskapet har ansatte med riktig kompetansenivå og kapasitet i organisasjonen, eller utnytte
driftsmodeller i organisasjonen, til å gjennomføre selskapets strategi og virksomhet, noe som kan ha negativ innvirkning på Equinors
nåværende og framtidige virksomhet og resultater.
Equinor er avhengig av kapasitet og kompetanse blant sine medarbeidere for å gjennomføre selskapets strategi, inkludert omstillingen
til et bredere energiselskap. Usikkerhet knyttet til olje- og gassindustriens framtid og framveksten av nye verdikjeder, behovet for ny
kompetanse og økt konkurranse om de dyktigste medarbeiderne, utgjør en risiko når det gjelder å sikre ansatte med riktig
kompetansenivå og kapasitet gjennom konjunkturene.
Vi kan videre foreta interne omstruktureringer eller endringer i driftsmodell for å møte behov innenfor olje og gass, eller på fornybar-
og lavkarbonområdet, men det kan hende at slike endringer ikke lykkes eller oppfyller forventningene.
Hvis vi ikke lykkes med å sikre riktig kompetanse og kapasitet og/eller utnytte driftsmodeller i organisasjonen, kan dette ha negativ
innvirkning på Equinors nåværende og framtidige virksomhet.
Krisehåndtering, kontinuerlig forretningsdrift og forsikringsdekning
Equinors systemer for krisehåndtering og kontinuerlig forretningsdrift kan vise seg å være utilstrekkelige for å begrense
driftsforstyrrelser, og føre til tap. Videre er det ikke sikkert at Equinors forsikringsdekning gir tilstrekkelig beskyttelse mot tap, noe som
potensielt kan ha vesentlig negativ innvirkning på Equinors økonomiske stilling.
Equinors virksomhet kan bli alvorlig påvirket dersom selskapet i en krisesituasjon, eller ved en større hendelse, ikke reagerer, eller
oppfattes å ikke ha forberedt seg, forhindret, reagert eller gjenopprettet på en effektiv og hensiktsmessig måte. En krise eller et
avbrudd kan oppstå som følge av en sikringshendelse eller et dataangrep, eller dersom en risiko beskrevet under “Sikkerhets-,
sikrings- og miljørisiko” blir en realitet.
Equinor har forsikringer som dekker fysisk skade på selskapets eiendeler, tredjepartsansvar, yrkesskade og arbeidsgiveransvar,
generelt ansvar, akutt forurensing og annet. Equinors forsikringsdekning innbefatter egenandeler som må dekkes før forsikringen blir
utbetalt, og er gjenstand for øvre grenser, unntak og begrensninger. Det er ikke sikkert at dekningen vil gi Equinor tilstrekkelig vern
mot ansvar for alle mulige konsekvenser og skader, slik tilfellet var med brannen på LNG-anlegget i Hammerfest i 2020, som førte til
et økonomisk tap for konsernet.
Equinor forsikrer noe risiko gjennom konsernets eget, heleide forsikringsselskap, slik at forsikringsutbetalinger utenfor konsernet kan
være begrenset.
Sikrings-, sikkerhets- og miljørisiko
Helse, miljø og sikkerhet
Equinor er eksponert for mange ulike risikofaktorer som kan føre til skade på mennesker, miljø og våre eiendeler, og forårsake
betydelig tap gjennom driftsforstyrrelser, økte kostnader, regulatoriske tiltak, juridisk ansvar og svekket omdømme og
eksistensberettigelse.
Risikofaktorer som kan påvirke helse, miljø og sikkerhet inkluderer menneskelig svikt eller yteevne, driftsfeil, brudd på digital
sikkerhet, skadelige stoffer, oppførsel i undergrunnen (inkludert forhold knyttet til hydraulisk oppsprekking), svikt i teknisk integritet,
fartøyskollisjoner, naturkatastrofer, ugunstige vær- eller klimaforhold, fysiske effekter av klimaendringer (se seksjon 2.2 Lønnsom
portefølje), epidemier og pandemier (som covid-19), brudd på menneskerettigheter, struktur- og organisasjonsendringer og andre
hendelser. Fortsettelse, oppblussing eller framvekst av en pandemi vil kunne utløse eller forverre de andre risikofaktorene som er
omtalt i denne rapporten, og ha vesentlig negativ innvirkning på Equinors virksomhet og økonomiske stilling.
Disse risikofaktorene kan føre til avbrudd i våre aktiviteter, og kan blant annet føre til utblåsninger, strukturelle kollapser, ukontrollerte
utslipp av hydrokarboner eller andre farlige stoffer, branner, eksplosjoner og vannforurensing som kan føre til skade på mennesker,
tap av liv eller miljøskade. Alle former for transport av hydrokarboner kan føre til ukontrollerte utslipp av hydrokarboner og andre
farlige stoffer, og en betydelig risiko for mennesker og miljø. Equinor vil også kunne holdes sivilrettslig og/eller stratterettslig ansvarlig
og påføres betydelige kostnader, herunder for oppretting, dersom slik helse-, miljø- eller sikkerhetsrisiko skulle bli en realitet.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 275
Det er ikke mulig å garantere at styringssystemet eller andre policyer og prosedyrer vil kunne avdekke eller redusere alle aspekter av
risiko knyttet til helse, miljø og sikkerhet, eller at alle aktiviteter vil bli utført i samsvar med disse systemene.
Sikringsbrudd
Equinors personell, eiendeler, infrastruktur og virksomhet kan bli gjenstand for fiendtlige eller ondsinnede handlinger som kan
forstyrre vår virksomhet, føre til tap av data, forårsake skade på mennesker eller miljø og påvirke Equinors økonomiske resultater.
Sikringstrusler kan oppstå som følge av terrorisme, kriminalitet, sabotasje, militær konflikt, sosial uro, maritim kriminalitet, innsidere og
sosial manipulering og ulovlig eller voldelig aktivisme. Endringer i geopolitisk, politisk, teknologisk og sosial kontekst gjør at disse
faktorene blir stadig mer uforutsigbare.
Styring av sikringsrisiko og utøvelse av nasjonale lover og regelverk på dette området kan medføre betydelige kostnader, innskrenke
mulighetene til å drive virksomhet i visse jurisdiksjoner og legge begrensninger på virksomheten, inkludert i forsyningskjeden og ved
levering av selskapets produkter. Hvis vi ikke lykkes med å unngå sikringsbrudd, kan dette forstyrre Equinors virksomhet og føre til
tap, misbruk eller manipulering av data, forårsake skade på mennesker, eiendeler eller miljø, resultere i bøter eller økonomisk ansvar
eller påvirke vårt omdømme og framtidige virksomhet. Alt dette kan påvirke Equinors økonomiske resultater. Equinor kan bli nødt til å
bruke betydelige økonomiske eller andre ressurser for å unngå, begrense eller rette opp skader som følge av sikringsbrudd, noe som
igjen kan få negativ innvirkning på våre driftsmessige og økonomiske resultater.
Risiko knyttet til etterlevelse og kontroll
Tilsyn, regulatorisk kontroll og rapportering
Tilsyn, kontroll og reaksjoner ved brudd på lover og forskrifter på overnasjonalt, nasjonalt og lokalt nivå kan føre til juridisk ansvar,
store bøter, erstatningssøksmål, strafferettslige reaksjoner og andre negative konsekvenser for manglende etterlevelse, i tillegg til
svekket omdømme.
Gjeldende lover og forskrifter gjelder blant annet for finansiell rapportering, bestikkelser og korrupsjon, handel med verdipapirer og
råvarer, misligheter, konkurranse og antritrust, sikkerhet og miljø, arbeids- og ansettelsesforhold og personvernregler. Innføring av
eller endring i slike lover og forskrifter kan gjøre det krevende å etterleve kravene, og øke sannsynligheten for at det skjer et brudd.
Equinor er underlagt tilsyn fra Havindustritilsynet (Havtil). Tilsynets reguleringsmyndighet omfatter norsk sokkel, inkludert
havvindvirksomhet og petroleumsrelaterte anlegg på land i Norge. Equinor kan bli underlagt tilsyn fra, eller krav om, rapportering til
andre reguleringsmyndigheter internasjonalt, og slikt tilsyn kan resultere i revisjonsrapporter, pålegg og granskninger.
Equinor er notert både på Oslo Børs (OSE) og New York Stock Exchange (NYSE), og er underlagt rapporteringsforpliktelser i henhold
til regler og forskrifter hos US Securities and Exchange Commission (SEC). Equinor må oppfylle forpliktelser fra
reguleringsmyndighetene, og brudd på disse forpliktelsene kan medføre juridisk ansvar, bøter eller andre sanksjoner.
Equinor er også underlagt regnskapsmessig kontroll fra tilsynsmyndigheter som Finanstilsynet og US Securities and Exchange
Commission (SEC). Kontroller som utføres av tilsynsmyndigheter kan medføre endringer i tidligere regnskap og framtidige
regnskapsprinsipper. I tillegg vil feil i vår eksterne rapportering når det gjelder å rapportere data nøyaktig, og i overenstemmelse med
gjeldende standarder, kunne resultere i regulatoriske tiltak, juridisk ansvar og skade på vårt omdømme.
Revisjon av regnskaper kan avdekke vesentlige svakheter eller mangler i Equinors internkontroll over finansiell rapportering, og
forårsake tap av tillit blant investorene, noe som potensielt kan påvirke aksjekursen.
Forretningsintegritet og etisk atferd
Manglende etterlevelse av lover knyttet til korrupsjon og bestikkelser, hvitvasking, konkurranse- og antitrustlovgivning, sanksjoner og
handelsrestriksjoner, eller annen gjeldende lovgivning, eller manglende oppfyllelse av Equinors etiske krav, kan eksponere Equinor
for juridisk ansvar, føre til tap av forretningsvirksomhet, svekke tilgangen til kapital og skade vårt omdømme og legitimitet.
Equinor er underlagt lovgivning knyttet til korrupsjon og bestikkelser og hvitvasking i flere jurisdiksjoner, herunder den norske
straffeloven, Foreign Corrupt Practices Act i USA og Bribery Act i Storbritannia. Brudd på gjeldende lovgivning kan eksponere Equinor
for granskning fra flere myndighetsorganer, og potensielt medføre strafferettslig og/eller sivilrettslig ansvar med betydelige bøter.
Brudd på gjeldende lovgivning og reguleringer knyttet til korrupsjon og bestikkelser, og på Equinors etiske retningslinjer, kan skade
selskapets omdømme, konkurranseevne og aksjonærverdier. På samme måte kan brudd på våre forpliktelser om å gjennomføre
aktsomhetsvurderinger og rapportering knyttet til menneskerettigheter, eller manglende overholdelse av vår menneskerettighetspolicy,
føre til bøter eller skade vårt omdømme og legitimitet.
Equinor har en mangfoldig portefølje av prosjekter over hele verden, med virksomhet i markeder og sektorer som er underlagt
sanksjoner og internasjonale handelsrestriksjoner. Sanksjoner og handelsrestriksjoner er komplekse og uforutsigbare, og iverksettes
ofte på kort varsel. Equinor er opptatt av å etterleve sanksjoner og handelsrestriksjoner, og treffer tiltak for å sikre at disse etterleves i
den grad det er mulig, men det er ingen garanti for at et Equinor-selskap, leder, styremedlem, ansatt eller agent for Equinor ikke bryter
slike sanksjoner og handelsrestriksjoner. Ethvert slikt brudd kan, selv om det er lite i økonomisk forstand, føre til betydelige
Tilleggsinformasjon
sivilrettslige og/eller strafferettslige reaksjoner, og kan ha stor negativ innvirkning på Equinors virksomhet, driftsresultater og
økonomiske stilling.
Equinor er underlagt konkurranse- og antitrustlovgivning i flere jurisdiksjoner, herunder den norske konkurranseloven, EUs Treaty of
the Functioning of the European Union og Sherman Act, Clayton Act, HSR Act og Federal Trade Commission Act i USA. Brudd på slik
lovgivning kan eksponere Equinor for granskninger fra flere myndighetsorganer, og potensielt medføre strafferettslig og/eller
sivilrettslig ansvar med betydelige bøter. Brudd på gjeldende konkurranse- og antitrustlovgivning, og på Equinors etiske retningslinjer,
kan skade selskapets omdømme, konkurranseevne og aksjonærverdier.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 277
5.3 EUs taksonomi for bærekraftig aktivitet
Equinor har innført EUs taksonomirapportering i henhold til EU-forordning 2020/852 og de delegerte EU-rettsaktene. Forordningen
fastsetter kriterier som avgjør om en økonomisk aktivitet kvalifiserer som miljømessig bærekraftig, og oppgir økonomiske måltall som
skal rapporteres og angi graden av bærekraft. De aktivitetene som omfattes av EUs taksonomiforordning er oppgitt i de delegerte
rettsaktene som fortsatt er under utvikling.
DEFINISJONER
OMFATTES AV TAKSONOMIEN: En aktivitet omfattes av taksonomien dersom den er beskrevet i forordningen*,
uavhengig av om den oppfyller de tekniske kriteriene for bærekraft eller ikke.
BÆREKRAFTIG ØKONOMISK AKTIVITET: En aktivitet er bærekraftig dersom den bidrar vesentlig til minst ett av
miljømålene, ikke er til betydelig skade for noen av de andre miljømålene, og oppfyller fastsatte minstekrav.
* EU-forordning 2020/852 og de delegerte rettsaktene
Netto null
For at Equinor skal nå ambisjonen om netto nullutslipp innen 2050, jobber selskapet med å kutte utslipp knyttet til fortsatt olje- og
gassproduksjon. Selv om de bidrar til Equinors ambisjon, er det noen av disse aktivitetene (gjelder særlig elektrifisering av
installasjoner til havs med kraft fra land) som ikke kvalifiserer som aktivitet omfattet av taksonomien, og som dermed ikke kommer
fram i vår oversikt over aktiviteter som omfattes.
Tilleggsinformasjon
Måltall med resultater
2023
(i millioner USD)
Omsetning
Investeringe
r
Driftskostna
der
Miljømessige bærekraftige aktiviteter
2
102
0
Aktiviteter som er omfattet, men ikke oppfyller kravene i taksonomien
12
1,085
1
Aktiviteter som ikke er omfattet av taksonomien
106,118
12,030
1,723
Sum
106,132
13,217
1,724
Miljømessige bærekraftige aktiviteter
0.0%
0.8%
0.0%
Aktiviteter som er omfattet, men ikke oppfyller kravene i taksonomien
0.0%
8.2%
0.1%
Aktiviteter som ikke er omfattet av taksonomien
100.0%
91.0%
99.9%
2022
Omsetning
Investeringe
r
Driftskostna
der
Miljømessige bærekraftige aktiviteter
0.0%
1.6%
0.0%
Aktiviteter som er omfattet, men ikke oppfyller kravene i taksonomien
0.0%
0.9%
0.0%
Aktiviteter som ikke er omfattet av taksonomien
100.0%
97.5%
100.0%
Økningen på 6,5% fra 2022 i det obligatoriske måltallet for investeringer som er omfattet av taksonomien er hovedsakelig knyttet til
investeringer i solenergiselskapet BeGreen, en havvindlisens i California og fornybarselskapet Rio Energy.
Equinors bærekraftige økonomiske aktiviteter i 2023, som er inkludert i de obligatoriske måltallene over, består hovedsakelig av
havvindprosjektene Hywind Tampen og Empire Wind, og et landbaserte solkraftprosjekt i Polen.
Investeringene i 2023 i BeGreen og vindlisensen i California består av oppkjøpskostnader knyttet til framtidig prosjektutvikling som
ikke ble ansett som vesentlige nok til å testes for bærekraft i henhold til taksonomien i 2023. Investeringene i fornybarselskapet Rio
Energy i fjerde kvartal 2023 vil testes for bærekraft i henhold til taksonomien i 2024.
Aktiviteter i egenkapitalkonsoliderte investeringer omfattet av taksonomien
EUs taksonomiregelverk omfatter ikke måltall fra aktiviteter i egenkapitalkonsoliderte selskaper. En stor andel av Equinors
miljømessig bærekraftige aktiviteter utføres i egenkapitalkonsoliderte selskaper, og blir derfor ikke vurdert i de obligatoriske
måltallene. For å gi mer helhetlig informasjon om miljømessig bærekraftige aktiviteter i Equinor, inkluderes en frivillig rapportering av
måltall som omfatter investeringer i egenkapitalkonsoliderte selskaper. Disse aktivitetene utføres både gjennom egenopererte og
partneropererte fellesforetak, hovedsakelig utenfor EUs jurisdiksjon.
Utviklingsfasen prosjektene er i tilsier at det er begrenset driftsaktivitet. Omsetning og driftskostnader er derfor ikke ansett som
vesentlige, og er dermed ikke tatt inn i de frivillige måltallene for 2023. Kraftproduksjonen fra Triton, Equinors britiske gasskraftverk,
bidro med 1% i måltallet for omsetning for aktiviteter som omfattes av taksonomien.
Det er gjort en forholdsmessig beregning av måltallene i samsvar med Equinors andel av investeringene i egenkapitalkonsoliderte
selskaper.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 279
2023
2022
Andel økonomiske aktiviteter omfattet av taksonomien av
samlede investeringer, inkludert egenkapitalkonsoliderte
investeringer:
Måltall i
henhold til
taksonomie
n
Frivillig
måltall for
investeringe
r inkludert
egenkapitalk
onsoliderte
investeringe
r
Måltall i
henhold til
taksonomie
n
Frivillig
måltall for
investeringe
r inkludert
egenkapitalk
onsoliderte
investeringe
r
1)
Miljømessige bærekraftige aktiviteter
Produksjon av elektrisitet fra vindkraft
0.4 %
8.4 %
1.0 %
n/a
Produksjon av elektrisitet fra solceller
0.3 %
0.3 %
0.7 %
n/a
Lagring av CO2 i undergrunnen
0.0 %
0.4 %
0.0 %
n/a
Transport av CO2
0.0 %
0.1 %
0.0 %
n/a
Sum Miljømessige bærekraftige aktiviteter
0.8 %
9.2 %
1.6 %
n/a
Aktiviteter som er omfattet, men ikke oppfyller kravene i
taksonomien
Produksjon av elektrisitet fra vindkraft
4.7 %
5.2 %
0.4 %
10.9 %
Produksjon av elektrisitet fra solceller
3.2 %
3.7 %
0.0 %
0.8 %
Lagring av CO2 i undergrunnen
0.0 %
0.1 %
0.0 %
0.9 %
Lagring av elektrisitet
0.3 %
0.3 %
0.5 %
0.5 %
Produksjon av elektrisitet fra fossilt gassbasert brensel
0.0 %
0.2 %
0.0 %
0.1 %
Sum aktiviteter som er omfattet, men ikke oppfyller kravene i
taxonomien
8.2 %
9.5 %
0.9 %
13.2 %
Sum
9.0 %
18.6 %
2.5 %
13.2 %
1) Frivillig måltall deles ikke inn etter hvorvidt kriteriene for bærekraft, i henhold til EU-taksonomien, var oppfylt for 2022. Alle
investeringer som innfrir kriteriene for bærekraft under obligatorisk måltall presenteres av den grunn som "Aktiviteter som er
omfattet, men ikke oppfyller kravene i taksonomien" for det frivillige måltallet.
Equinor fortsatte investeringene i vindkraftvirksomhet i 2023, og større prosjekter i egenkapitalkonsoliderte selskaper, som Dogger
Bank og Empire Wind, ble testet og vurdert som bærekraftig i henhold til taksonomien i løpet av året.
Økningen i samlede aktiviteter som omfattes av taksonomien tilsvarer i hovedsak økningen i de obligatoriske måltallene, og er knyttet
til oppkjøp som er gjort gjennom året.
Aktiviteter i Equinor som omfattes av taksonomien
En utviklingsportefølje
Utbyggingen av den flytende
havvindparken Hywind/Tampen, som
etter planen skal stå for strømforsyningen
til olje- og gassfeltene Snorre and
Gullfaks* på sokkelen, er et av Equinors
største vindkraftprosjekter.
Equinor deltar også i havvindprosjekter
som gjennomføres gjennom
egenkapitalkonsoliderte selskaper i
Equinor har solkraftprosjekter
på land i Polen, Danmark og
Brasil, som omfatter bygging
eller drift av kraftverk som
produserer elektrisitet ved hjelp
av solceller (PV).
Aktiviteten består i å lagre elektrisitet
fra fornybare kilder som kan sendes
ut i strømnettet på et senere
tidspunkt, og inkluderer
utviklingsprosjekter for batterilagring
i USA og Storbritannia.
Tilleggsinformasjon
Storbritannia, Tyskland, Polen og USA,
Dogger Bank samt Empire Wind, hvor
Equinor har investeringer som både
inngår i de obligatoriske måltallene og i
egenkapitalkonsoliderte investeringer.
Transport av CO
₂
geologisk lagring av CO
₂
Disse aktivitetene består av det pågående
Northern Lights-prosjektet og Bayou Bend
CCS LLC som skal bygges ut i USA.
Equinor deltar i flere
hydrogenaktiviteter som fortsatt
er under utvikling. Disse
aktivitetene har ingen vesentlig
effekt på måltallene for 2023.
Kraftverket Triton i Storbritannia
leverer elektrisitet i perioder med lav
sol- og vindkraftproduksjon ved hjelp
av en gassturbin (CCGT) som går på
naturgass. Forberedelser for bruk av
opptil 30% hydrogen ved kraftverket
fra 2027 er startet, med en ambisjon
om å øke til 100% hydrogen.
Aktivitet i datterselskaper
Aktivitet i egenkapitalkonsoliderte selskaper, som derfor kun er vist i den frivillige rapporteringen
*Produksjon av elektrisitet fra vindkraft bidrar direkte til miljømålene, og er ikke en økonomisk aktivitet som
bidrar til omstilling eller tilrettelegger for annen virksomhet som må vurderes for innlåsingseffekter, selv om det kan
bidra til fortsatt drift av olje- og gassinstallasjoner.
Merk: Dobbelttelling av aktuelle beløp for omsetning og driftskostnader er unngått, ettersom aktivitetene som
omfattes av taksonomien og som er inkludert i måltallene er adskilte aktiviteter.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 281
Bærekrafttesting
Equinor har testet bærekraft for aktiviteter i datterselskaper og i egenkapitalkonsoliderte selskaper i løpet av 2023. Testing ble gjort i
prosjekter knyttet til følgende aktiviteter:
2
2
For testing av kriteriet om ingen betydelig skade (DNSH) er det gjort følgende fortolkninger og vurderinger:
virksomheten utføres innenfor normale, legale kriterier, utslippstillatelser overholdes, konsekvensanalyser er utført, og
nødvendige tiltak er iverksatt der det har vært nødvendig.
enhetens størrelse er dette ikke inkludert i oversikten over våre bærekraftige aktiviteter.
Prosedyrer for de tekniske vurderingskriteriene
Equinor har vurdert de tekniske kriteriene for bærekraft i samsvar med delegert EU-rettsakt knyttet til artikkel 8. I 2023 er Equinors
aktiviteter knyttet til målet om begrensning av klimaendringer.
En økonomisk aktivitet bidrar vesentlig til å begrense klimaendringene dersom aktiviteten bidrar vesentlig til å
stabilisere konsentrasjonen av klimagasser i atmosfæren på et nivå som avverger farlig menneskeskapt
påvirkning av klimasystemet, i samsvar med det langsiktige temperaturmålet i Parisavtalen. Dette kan oppnås
gjennom å unngå eller redusere klimagassutslipp, eller fjerne mer klimagasser, blant annet gjennom prosess-
eller produktinnovasjon.
Equinors vurderingsprosess har vært som følger:
Tilleggsinformasjon
●
o
aktivitet, med mindre kriteriene tilsier at vurderingen kan gjøres for den økonomiske aktiviteten som helhet, et
driftssegment eller for konsernet som helhet.
o
●
o
bestemt miljø- eller samfunnsmål uten å ta tilstrekkelig hensyn til de andre fem miljømålene. Vurderingene
reflekterer hovedsakelig juridiske krav i henhold til EUs regelverk.
o
●
o
sikre etterlevelse av minimumsgarantiene. Equinor er opptatt av respekt for menneskerettighetene i alle
forretningsprosesser. For å forhindre brudd på menneskerettighetene følger Equinor eksterne standarder og
definerer sine egne prinsipper og policyer. Equinors prosedyrer for minstekravene er basert på FNs veiledende
prinsipper for næringsliv og menneskerettigheter (UNGP). Ved identifisert risiko iverksettes det risikoreduserende
tiltak.
o
◾
◾
◾
◾
o
mulig med utgangspunkt i Equinors konsernpolicyer og utførte aktsomhetsvurderinger.
o
standarder.
Vindkraft
Solkraft
Lagring av elektrisitet
Transport av CO
2
Permanent
geologisk
lagring av CO
2
i
undergrunnen
Klimatilpasning
For 2023 har Equinor utført en kartlegging av risiko og sårbarhet knyttet
til de eiendelene som omfattes av taksonomien. Kartleggingen dekker
de klimarisikoene vi vurderer som mest relevante. Vurderingen er gjort
med utgangspunkt i klimamodellen Representative Concentration
Pathway (RCP) og scenarioene RCP 2.6, RCP 4.5 og RCP 8.5,
inkludert klimaprognoser 10, 30 og 50 år fram i tid. Equinors
installasjoner er utformet med marginer som skal tåle store variasjoner i
meteorologiske forhold. Det er ikke avdekket noen vesentlige endringer i
risiko basert på scenarioene for de eiendelene som er testet.
Vann- og havressurser
Utbygging av havvind må ikke være til hinder for god miljøtilstand i
samsvar med EUs regelverk. Det kreves egnede tiltak i samsvar med
relevante kriterier og metodestandarder for å forebygge eller redusere
konsekvensene knyttet til støy og energi.
Det er gjennomført konsekvensanalyser, og aktiviteten utføres innenfor
normale, legale kriterier.
N/A
Sirkulær økonomi
For de testede prosjektene er tilgjengelighet, og, der det er mulig, bruk
av utstyr og komponenter med lang holdbarhet og god resirkulerbarhet,
som er lette å demontere og rehabilitere, blitt vurdert. Basert på kravene
på investeringstidspunktet og hva som er mulig i dag, anses det at de
testede aktivitetene oppfyller de tekniske kriteriene.
N/A
N/A
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 283
Forebygging av forurensing
Aktiviteten permanent lagring av CO
2
med Direktiv 2009/21/EC.
N/A
N/A
N/A
N/A
Biologisk mangfold
For anlegg/virksomheter som ligger i eller i nærheten av områder som er
sensitive med hensyn til biologisk mangfold, må det gjennomføres en
forsvarlig vurdering i samsvar med aktuelle EU-direktiver der det er
aktuelt, og basert på konklusjonene må det iverksettes nødvendige
risikoreduserende tiltak
Ved utbygging av havvind må det iverksettes egnede tiltak i samsvar
med kriterier og metodestandarder i aktuelle EU-direktiver, for å
forebygge eller redusere innvirkning på biologisk mangfold og
havbunnen.
Det er gjennomført konsekvensanalyser, og aktiviteten utføres innenfor
normale, legale kriterier.
N/A Ikke relevant
Vedlegg 1: Avstemming av nevner mot konsernregnskapet
Omsetning
Samlet omsetning består av salgsinntekter fra kundekontrakter, som er inkludert i regnskapsposten salgsinntekter og presentert i note
5 Segmentinformasjon til konsernregnskapet.
Postene resultatandel fra egenkapitalkonsoliderte selskaper og andre inntekter (f.eks. gevinst ved salg av eiendeler) inngår ikke i
definisjonen på det obligatoriske måltallet, og er ikke en del av nevneren for omsetning. For Equinor vil nevneren for omsetning være
betydelig påvirket av endringer i råvarepriser.
Nevnerne beregnes på grunnlag av de rapporterte tallene i konsernregnskapet, som er basert på IFRS Accounting Standards. Salget
av statens andel av oljeproduksjonen på norsk sokkel (SDØE), som Equinor markedsfører og selger på statens vegne (se note 27
Nærstående parter til konsernregnskapet), og som rapporteres på bruttobasis og bokføres som salgsinntekter i resultatregnskapet, vil
ha negativ effekt på det rapporterte måltallet for omsetning fra aktivitet som er omfattet av taksonomien. Samlet kjøp av olje og NGL
fra staten utgjorde 10 milliarder USD i 2023 og 13 milliarder USD i 2022.
Investeringer
Samlede investeringer består av tilgang av varige driftsmidler, inkludert posten bruksrettseiendeler, som angitt i note 12 Varige
driftsmidler, og posten tilgang av immaterielle eiendeler, som angitt i note 13 Immaterielle eiendeler til konsernregnskapet. Tilgang
omfatter ikke tilgang og påfølgende endringer i beregnede nedstengnings- og fjerningsforpliktelser, basert på fortolkning av den
delegerte rettsakten. Balanseførte lete- og oppkjøpskostnader knyttet til olje- og gassprospekter regnskapsføres som immaterielle
eiendeler, og, basert på fortolkning av taksonomiregelverket, er disse tatt inn i nevneren for måltallet, ettersom dette er en del av
Equinors løpende aktiviteter (se vurdering under). Goodwill som er ervervet gjennom oppkjøp av virksomheter er ikke inkludert i
måltallet for investeringer.
(i millioner USD)
Note
2023
2022
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og
egenkapitalkonsoliderte investeringer
5
Fratrukket:
Tilgang egenkapitalkonsoliderte investeringer
15
(926)
(337)
Tilgang ved virksomhetssammenslutning (goodwill)
13
(348)
Tilgang goodwill
13
(9)
(36)
/
A
Tilleggsinformasjon
Investeringer i henhold til taksonomien
Definisjonen av måltallet for investeringer omfatter immaterielle eiendeler i samsvar med IAS 38. Ervervet goodwill og balanseførte
kostnader etter “successful efforts”-metoden i henhold til IFRS 6 ligger utenfor definisjonsområdet for IAS 38.
Bakgrunnen for å utelate eiendeler som regnskapsføres i henhold til IFRS 6 fra måltallet for investeringer er ikke klart angitt i
taksonomiforordningen. Equinor anser leteaktiviteter som en del av den løpende kjernevirksomheten, og har inkludert balanseførte
letekostnader i nevneren for investeringer. Letekostnader er ikke dekket av taksonomiens definisjon på driftskostnader, og er dermed
ikke inkludert i måltallet for driftskostnader. Balanseførte letekostnader har ikke vesentlig effekt på rapportert måltall for investeringer
ved utgangen av 2023.
Driftskostnader
Samlede driftskostnader i henhold til taksonomien består av direkte, ikke-balanseførte kostnader som er knyttet til forskning og
utvikling, renovasjon av bygninger, kortsiktige leieavtaler, vedlikehold og reparasjoner og andre direkte utgifter knyttet til den daglige
driften av varige driftsmidler som er nødvendig for å sikre at de fortsetter å fungere effektivt.
Andre direkte utgifter knyttet til den daglige driften av varige driftsmidler inkluderer direkte kostnader knyttet til vedlikehold.
Driftskostnadene består av en delmengde av driftskostnadene i resultatregnskapet, og omfatter ikke salgs- og
administrasjonskostnader, avskrivninger, nedskrivninger og letekostnader.
Vedlegg 2: Avstemming av andel brutto investeringer i fornybar energi og lavkarbonløsninger
Forskjellen mellom det obligatoriske måltallet for investeringer på 9% som definert i EUs taksonomi og brutto investeringer på 20% i
fornybar energi og lavkarbonløsninger* er hovedsakelig knyttet til aktivitet omfattet av taksonomien i egenkapitalkonsoliderte
investeringer, som er inkludert i det frivillige måltallet i taksonomien. I tillegg er tilgang leieavtaler tatt ut, mens tilgang goodwill er
inkludert i brutto investeringer i fornybar energi og lavkarbonløsninger*, som behandles forskjellig i forhold til måltallet i EUs
taksonomi.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 285
Vedlegg 3
2023 Omsetning
Kriteriene for betydelige bidrag
Ingen betydelig skade
Økonomisk aktivitet
Koder
2023
Omsetning
i millioner
dollar
2023
Andel av
omsetnin
g (%)
Begrens
ning av
klimaen
dringer
(%)
Klimatilpa
sning (%)
Bærekraf
tig bruk
og
beskyttel
se av
vann- og
havressu
rser (%)
Omstillin
g til en
sirkulær
økonomi
(%)
Forebyg
ging og
bekjemp
else av
forurensi
ng (%)
Beskyttel
se og
gjenoppr
ettelse av
biologisk
mangfold
og
økosyste
mer (%)
Begrens
ning av
klimaen
dringer
Klimatilp
asning
Bærekrafti
g bruk og
beskyttelse
av vann-
og
havressurs
er
Omstilli
ng til en
sirkulær
økonom
i
Foreby
gging
og
bekjem
pelse
av
foruren
sing
Beskyttels
e og
gjenoppret
telse av
biologisk
mangfold
og
økosyste
mer
Minimum
skrav for
sosiale
standarde
r
2022 Andel
av
omsetning
for
aktiviteter
som
omfattes av
taksonomie
n %
Muliggjør
ende
aktivitet
Overgangs
aktiviteter
A. Aktiviteter som er omfattet av EU taksonomien
(A.1 + A.2)
A.1 Miljømessig bærekraftige aktiviteter
Produksjon av vindkraft
D35.1
1
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
N/A
Y
Y
0%
Produksjon av elektrisk kraft ved bruk av
solcelleteknologi
F42.2
2
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
N/A
Y
N/A
Y
Y
0%
Lagring av elektrisitet
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
N/A
Y
Y
0%
E
Omsetning fra miljømessig bærekraftige aktiviteter
(A.1)
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
0%
Muliggjørende aktivitet
0.0 %
0%
Omstillingsaktiviter
0.0 %
0%
A.2 Aktiviteter som er omfattet, men som ikke
oppfyller kravene i taksonomien
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
Produksjon av vindkraft
D35.1
1
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Produksjon av elektrisk kraft ved bruk av
solcelleteknologi
F42.2
2
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Lagring av elektrisitet
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Omsetning fra aktiviteter som er omfattet, men som
ikke oppfyller kravene i taksonomien (A.2)
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
B. Aktiviteter omfattet av taksonomien
Omsetning fra aktiviteter som ikke er omfattet av
taksonomien (B)
100.0 %
Totalt (A+B)
(106,132)
100.0 %
2023 Investeringer
Kriteriene for betydelige bidrag
Ingen betydelig skade
Økonomisk aktivitet
Koder
2023
Investerin
g i
millioner
dollar
2023
Andel av
investerin
ger (%)
Begrens
ning av
klimaend
ringer
(%)
Klimatilpa
sning (%)
Bærek
raftig
bruk
og
beskytt
else av
vann-
og
havres
surser
(%)
Omstill
ing til
en
sirkulæ
r
økono
mi (%)
Foreby
gging
og
bekjem
pelse
av
foruren
sing
(%)
Beskyt
telse
og
gjenop
prettel
se av
biologi
sk
mangf
old og
økosys
temer
(%)
Begrens
ning av
klimaen
dringer
Klimatilp
asning
Bærekra
ftig bruk
og
beskyttel
se av
vann- og
havressu
rser
Omstilli
ng til en
sirkulær
økonom
i
Forebyg
ging og
bekjem
pelse
av
forurens
ing
Beskyttels
e og
gjenoppre
ttelse av
biologisk
mangfold
og
økosyste
mer
Minimum
skrav for
sosiale
standarde
r
2022 Andel av
investeringer
for aktiviteter
som omfattes
av taksonomien
%
Muliggjør
ende
aktivitet
Overgangs
aktiviteter
A. Aktiviteter som er omfattet av EU taksonomien (A.1
+ A.2)
A.1 Miljømessig bærekraftige aktiviteter
Produksjon av vindkraft
D35.11
58
0.4 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
N/A
Y
Y
1.0%
Produksjon av elektrisk kraft ved bruk av
solcelleteknologi
F42.22
44
0.3 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
N/A
Y
N/A
Y
Y
0.7%
Lagring av elektrisitet
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
N/A
Y
Y
0%
E
Investering fra miljømessig bærekraftige aktiviteter (A.1)
102
0.8 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
1.6%
Muliggjørende aktivitet
0%
0%
Omstillingsaktiviter
0%
0%
Tilleggsinformasjon
A.2 Aktiviteter som er omfattet, men som ikke oppfyller
kravene i taksonomien
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/E
L
EL;N/E
L
EL;N/E
L
EL;N/E
L
Produksjon av vindkraft
D35.11
622
4.7 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0.4%
Produksjon av elektrisk kraft ved bruk av
solcelleteknologi
F42.22
418
3.2 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0.0%
Lagring av elektrisitet
45
0.3 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0.5%
Investering fra aktiviteter som er omfattet, men som ikke
oppfyller kravene i taksonomien (A.2)
1,085
8.2 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0.9%
B. Aktiviteter omfattet av taksonomien
Investering fra aktiviteter som ikke er omfattet av
taksonomien (B)
12,030
91.0 %
Totalt (A+B)
13,217
100.0 %
2023 Driftskostnader
Kriteriene for betydelige bidrag
Ingen betydelig skade
Økonomisk aktivitet
Koder
2023
Driftskostn
ader i
millioner
dollar
2023
Andel av
driftskostn
ader (%)
Begren
sning
av
klimaen
dringer
(%)
Klimatilpa
sning (%)
Bærekraf
tig bruk
og
beskyttel
se av
vann- og
havressu
rser (%)
Omstillin
g til en
sirkulær
økonomi
(%)
Forebygg
ing og
bekjempe
lse av
forurensi
ng (%)
Beskyttel
se og
gjenoppr
ettelse av
biologisk
mangfold
og
økosyste
mer (%)
Begrens
ning av
klimaen
dringer
Klimatilp
asning
Bærekra
ftig bruk
og
beskyttel
se av
vann- og
havressu
rser
Omstilli
ng til en
sirkulær
økonom
i
Forebyg
ging og
bekjem
pelse
av
forurens
ing
Beskyttel
se og
gjenoppr
ettelse av
biologisk
mangfold
og
økosyste
mer
Minimum
skrav for
sosiale
standarde
r
2022 Andel av
driftskostnader
for aktiviteter
som omfattes
av taksonomien
%
Muliggjør
ende
aktivitet
Overgang
saktivitete
r
A. Aktiviteter som er omfattet av EU taksonomien (A.1 +
A.2)
A.1 Miljømessig bærekraftige aktiviteter
Produksjon av vindkraft
D35.1
1
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
N/A
Y
Y
0%
Produksjon av elektrisk kraft ved bruk av
solcelleteknologi
F42.2
2
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
N/A
Y
N/A
Y
Y
0%
Lagring av elektrisitet
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
N/A
Y
Y
0%
E
Driftskostnader fra miljømessig bærekraftige aktiviteter
(A.1)
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
Y
Y
Y
Y
Y
Y
Y
0%
Muliggjørende aktivitet
0.0 %
0%
Omstillingsaktiviter
0.0 %
0%
A.2 Aktiviteter som er omfattet, men som ikke oppfyller
kravene i taksonomien
EL;N/E
L
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
EL;N/EL
Produksjon av vindkraft
D35.1
1
1
0.1 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Produksjon av elektrisk kraft ved bruk av
solcelleteknologi
F42.2
2
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Lagring av elektrisitet
0
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Driftskostnader fra aktiviteter som er omfattet, men som
ikke oppfyller kravene i taksonomien (A.2)
1
0.0 %
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
B. Aktiviteter omfattet av taksonomien
Driftskostnader fra aktiviteter som ikke er omfattet av
taksonomien (B)
1,723
99.9 %
Totalt (A+B)
1,724
100%
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 287
5.4 Tilleggsinformasjon om bærekraftsrapportering
Om bærekraftsrapporteringen i årsrapporten
Rapporteringsstandarder
Denne rapporten er utarbeidet i samsvar med standardene til Global Reporting Initiative (GRI) Universal Standards (2021) og GRI 11:
Oil and Gas Sector 2021. Rapporten bør leses i sammenheng med GRI-indeksen på equinor.com for å få oversikt over hele omfanget
av rapporten. Rapporten viser vår fremdrift på bærekraftsområdet (Communication on Progress) i henhold til FNs Global Compact
(avansert rapporteringsnivå). Vi bruker også rapporteringsveiledning fra Ipieca, den globale olje- og gassindustriens bransjeforening
for bedre resultater på miljø- og samfunnsområdet gjennom energiomstillingen, og anbefalinger fra arbeidsgruppen for rapportering av
klimarelatert risiko, TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures). Årets rapport er også delvis basert på europeiske
rapporteringsstandarder for bærekraft (European Sustainability Reporting Standards, ESRS) som et første skritt mot å oppfylle
kravene i EUs bærekraftsdirektiv (Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD).
Attestasjon
Vi er innforstått med at kvaliteten på rapporterte bærekraftsdata kan påvirkes av iboende begrensninger, for eksempel nøyaktigheten
på rådataene, metodene vi bruker for beregning og vurdering, inkludert forutsetningene som er brukt i disse metodene, og manuell
overføring av data. Vi jobber for å sikre høyest mulig datakvalitet i tråd med forventningene som er beskrevet i GRI 1 Foundation 2021
og fortsetter arbeidet for å forbedre interne rapporterings- og kontrollprosesser i samsvar med COSO-rammeverket for internkontroll.
Disse prosessene er beskrevet i vårt interne rammeverk for prestasjoner. Eksempler på kontrollmekanismer er uavhengige
internrevisjoner og verifikasjoner, kvartalsvis gjennomgang av data på forretningsområde- og konsernnivå og en årlig prosess der alle
rapporterte bærekraftsdata blir kvalitetssikret av utpekte enkeltpersoner, og deres ledere skriftlig bekrefter at slik kvalitetssikring er
gjort. Denne rapporten er kontrollert eksternt av EY med betryggende sikkerhet for utvalgte klima-, miljø- og sikkerhetsindikatorer, og
moderat sikkerhet for resten av rapporten, med unntak av fremtidsrettet informasjon og felt-spesifikk rapportering. Den uavhengige
attestasjonen, som er oppgitt i vedlegg, konkluderer med at rapporten i alle vesentlige henseender er presentert i samsvar med GRI-
standardene.
Avgrensninger i rapporteringen
En konsekvent avgrensning av bærekraftsrapporteringen er krevende på grunn av kompleksiteten i eier- og driftsforhold, som for
eksempel i forbindelse med samarbeidsavtaler. Vi gjør vårt beste for å være konsekvente og åpne om variasjoner i avgrensning, og
legge fram en fullstendig rapport i samsvar med praksis i bransjen.
●
inkludert datterselskaper og virksomheter vi er teknisk tjenesteyter for, for borerigger og boligplattformer på kontrakt
(“basert på operasjonell kontroll”), og for støttefartøy (service operations vessel, SOV) og mannskapsbåter (crew transfer
vessel, CTV) knyttet til virksomheten i REN.
●
₂
-utslipp i scope 1 og oppstrøms CO
₂
-intensitet rapporteres både for virksomhet under operasjonell kontroll og for
egen virksomhet (økonomiske eierinteresser).
●
maritime fartøy på kontrakt for Equinor, inkludert prosjekt- og forsyningsfartøy, borerigger og tankskip som transporterer
volumer både for Equinor og tredjeparter.
●
●
datterselskaper og virksomheter vi er teknisk tjenesteyter for. Disse inkluderer kontraherte borerigger, boligplattformer og
fartøy, prosjekter og modifikasjoner og transport av personell og produkter, basert på en risikobasert tilnærming.
●
●
●
Virksomhet som kjøpes eller avhendes i løpet av året blir inkludert for den perioden vi eier dem, om ikke annet er oppgitt. Enheter vi
ikke kontrollerer, men har betydelig innflytelse over, er inkludert i form av rapportering om hvilken tilnærming som brukes. Rapporten
inkluderer ikke data fra felt/prosjekter vi har eierandeler i, som for eksempel samarbeidsselskaper, som vi ikke er operatør for.
Unntaket er klimadata, eller der annet er oppgitt.
Omarbeiding
Historiske tall blir noen ganger justert, for eksempel som følge av endringer i rapporteringsprinsipper, endringer i beregningsfaktorer
som brukes av myndighetene, eller reklassifisering av hendelser etter granskninger. Vi omarbeider historiske tall og forklarer
endringene dersom justeringen representerer en endring på minimum 5% for indikatorer med betryggende sikkerhet, og 10% for
indikatorer med moderat sikkerhet.
Referanseindeks for TCFD (arbeidsgruppen for rapportering av klimarelatert risiko) for 2023
Tilleggsinformasjon
Equinors rapportering er i samsvar med anbefalingene fra Task Force on Climate related Financial
Disclosures (TCFD). Relevante sammenhenger og rapportering for hver av TCFDs anbefalinger kan finnes på flere steder i våre
rapporterings-produkter:
●
Equinors integrerte årsrapport (IR) for 2023
●
Sustainability performance data (datahub on Equinor.com) (SPD) (kun på engelsk)
●
Styrets redegjørelse for eierstyring og selskapsledelse (BSCG)
●
Equinors CDP-rapport for 2023 (CDP) (kun på engelsk)
TCFD anbefaling
Referanse til Equinors rapportering-produkter
Styring – Beskriv virksomhetens styring av klimarelaterte trusler og muligheter.
a) En beskrivelse av styrets oppsyn med
klimarelaterte trusler og muligheter.
●
IR 1.9 – Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Lave karbonutslipp, Veien til netto nullutslipp
●
BSCG
–
●
CDP C1 – Governance (kun på engelsk)
b) Beskriv ledelsens rolle i vurdering og
styring av klimarelaterte trusler og
muligheter.
●
IR 1.9 – Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
●
IR 2.2
–
●
CDP C1 – Governance (kun på engelsk)
●
CDP C2 – Risks and opportunities (kun på engelsk)
Strategi – Beskriv aktuelle og potensielle virkninger av klimarelaterte trusler og muligheter på virksomhetens forretninger, strategi og
finansielle planlegging.
a) Beskriv klimarelaterte trusler og
muligheter virksomheten har identifisert på
kort, mellomlang og lang sikt.
●
IR 1.9 – Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Lave karbonutslipp, Veien til netto nullutslipp
●
IR 5.2 – Risikofaktorer
●
CDP C2 – Risks and opportunities (kun på engelsk)
b) Beskriv betydningen av klimarelaterte
trusler og muligheter for virksomhetens
forretninger, strategi og finansielle
planlegging.
●
IR 1.5 – Vår strategi
●
IR 1.6 – Framdriften i energiomstillingsplanen i 2023
●
IR 2.0 – Resultater for 2023
●
IR 2.2 – Lønnsom portefølje, Testing av klimascenarioer
●
IR 2.2 – Lønnsom portefølje, Fysisk klimarisiko
●
IR 2.2 –
Bærekraftsrapportering, Lave karbonutslipp, Veien til netto nullutslipp
●
IR 3.4 – Markedsføring, midtstrøm og prosessering (MMP), inkludert
lavkarbonløsninger
●
IR 3.5 – Fornybar
●
IR 4.1 Konsernregnskap Equinor – Noter til konsernregnskapet - Note 3: Klimaendring
og energiomstilling og Note 14: Nedskrivninger
●
CDP C2 – Risks and opportunities (kun på engelsk)
●
CDP C3 – Business strategy (kun på engelsk)
c) Beskriv den potensielle betydningen av
ulike scenarioer, inkludert et 2-graders
scenario, på virksomhetens forretninger,
strategi og finansielle planlegging.
●
IR 1.5 – Equinors strategi
●
IR 1.6 – Framdriften i energiomstillingsplanen i 2023
●
IR 2.2 –
Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje,
Testing av klimascenarioer
●
IR 2.2 –
Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Fysisk klimarisiko
●
IR 4.1 Konsernregnskap Equinor – Noter til konsernregnskapet - Note 3: Klimaendring
og energiomstilling og Note 14: Nedskrivninger
●
CDP C3 – Business strategy (kun på engelsk)
Risikostyring – Beskriv hvordan virksomheten identifiserer, vurderer og håndterer klimarelatert risiko.
a) Beskriv prosessene virksomheten
benytter for å identifisere og vurdere
klimarisiko.
●
IR 1.9 – Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Testing av klimascenarioer
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Fysisk klimarisiko
●
CDP C2 – Risks and opportunities (kun på engelsk)
b) Beskriv virksomhetens prosesser for
håndtering av klimarelatert risiko.
●
IR 1.9 – Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
●
IR 2.2. – Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Testing av klimascenarioer
●
IR 2.2. – Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Fysisk klimarisiko
●
IR 2.2. – Bærekraftsrapportering, Veien til netto nullutslipp
●
CDP C2 – Risks and opportunities (kun på engelsk)
c) Beskriv hvordan prosesser for å
identifisere, vurdere og håndtere
klimarelatert risiko er integrert i
virksomhetens helhetlige risikostyring.
●
IR 1.9 – Eierstyring, selskapsledelse og risikostyring
●
IR 2.2. – Bærekraftsrapportering, Veien til netto nullutslipp
●
CDP C2 – Risks and opportunities (kun på engelsk)
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 289
Mål og metoder – Rapporter på metoder, mål og parametere som brukes for å vurdere og håndtere relevante klimarelaterte trusler og
muligheter.
a) Beskriv metodene virksomheten bruker
for å vurdere klimarelaterte trusler og
muligheter i lys av dens strategi og
prosesser for risikostyring.
●
IR 1.6 – Framdrift i energiomstillingsplanen i 2023
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Resultater for 2023, Vesentlige temaer og resultater
for 2023
●
IR 2.2. – Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Testing av klimascenarioer
●
IR 2.2. – Bærekraftsrapportering, Lønnsom portefølje, Fysisk klimarisiko
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering - Veien til netto nullutslipp
●
CDP C4 – Targets and performance (kun på engelsk)
●
SPD Climate (kun på engelsk)
b) Virksomheten bør rapportere på Scope
1, Scope 2, og hvis hensiktsmessig,
Scope 3-klimautslipp, og de relaterte
risikofaktorene.
●
IR 1.6 – Framdrift i energiomstillingsplanen i 2023
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Resultater for 2023, Vesentlige temaer og resultater
for 2023
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Veien til netto nullutslipp
●
CDP C4 – Targets and performance (kun på engelsk)
●
SPD Climate (kun på engelsk)
c) Beskriv målene virksomheten bruker for
å håndtere klimarelaterte trusler og
muligheter og resultater i forhold til
målene.
●
IR 1.6– Framdrift i energiomstillingsplanen i 2023
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering, Resultater for 2023, Vesentlige temaer og resultater
for 2023
●
IR 2.2 – Bærekraftsrapportering - Veien til netto nullutslipp
●
CDP C4 – Targets and performance (kun på engelsk)
●
SPD Climate (kun på engelsk)
Tilleggsinformasjon
Oversikt over klimaambisjoner
Ambisjonsår
Ambisjoner
Avgrensning
Scope
Referanseår
2025
Oppstrøms karbonintensitet 7kg CO
₂
/foe
Operasjonell kontroll 100%, oppstrøms
Scope 1 CO
₂
NA
>30% av årlige bruttoinvesteringer* til fornybar energi og
lavkarbonløsninger
Equinors bruttoinvesteringer*
NA
NA
2030
Netto 50% utslippsreduksjon
1)
Operasjonell kontroll 100%
Scope 1 og 2 CO
₂
4
2015
>50% av årlige bruttoinvesteringer* til fornybar energi og
lavkarbonløsninger
Equinors bruttoinvesteringer*
NA
NA
Minske netto karbonintensitet med 20%
2)
Scope 1 og 2 klimagassutslipp (100% operator basis).
Scope 3 klimagassutslipp fra bruken av omsatte produkter
(Equinors andel av produksjonen), etter fradrag av
negative utslipp. Kraftproduksjon (Equinors andel)
Scope 1, 2 og 3 CO
₂
CH
4
2019
Fornybarkapasitet på 12-16 GW
Equinors andel
Installert kapasitet (GW)
NA
Oppstrøms karbonintensitet ~6kg CO
₂
/foe
Operasjonell kontroll 100%, oppstrøms
Scope 1 CO
₂
NA
Redusere absolutte utslipp i
Norge med 50%
Operasjonell kontroll 100%, Norge
Scope 1 og 2 CO
₂
4
2005
Transport- og lagringskapasitet
på 5-10 millioner tonn CO
₂
(geologisk) per år
Equinors andel
NA
NA
Avvikle rutinemessig fakling
Operasjonell kontroll 100% (metan)
Faklede hydrokarboner
NA
Holde utslippsintensiteten på metan (CH
4
) nær null
Operasjonell kontroll 100%
CH
4
2016
Minske maritime utslipp med 50% i Norge
Scope 1 klimagassutslipp fra borerigger og floteller. Scope
3 klimagassutslipp fra alle fartøy kontrahert av Equinor.
Scope 1 og 3 CO
₂
4
2005
2035
Transport- og lagringskapasitet på 30-50 millioner
tonn CO
₂
Equinors andel
NA
NA
3-5 store industriklynger for prosjekter for ren hydrogen
NA
NA
NA
Redusere netto karbonintensitet med 40%
2)
Scope 1 og 2 klimagassutslipp (100% operator basis).
Scope 3 klimagassutslipp fra bruken av omsatte produkter
(Equinors andel av produksjonen, etter fradrag av
negative utslipp. Kraftproduksjon (Equinors andel)
Scope 1, 2 og 3 CO
₂
CH
4
2019
2040
Redusere absolutte utslipp i Norge med 70%
Operasjonell kontroll 100%, Norge
Scope 1 og 2 CO
₂
4
2005
2050
Netto nullutslipp og 100% netto reduksjon i
karbonintensitet
2)
Scope 1 og 2 klimagassutslipp (100% operatør
basis). Scope 3 klimagassutslipp from bruken av
omsatte produkter (Equinors andel av
produksjonen), etter fradrag av negative utslipp.
Kraftproduksjon (Equinors andel)
Scope 1, 2 og 3 CO
₂
CH
4
2019
Redusere absolutte utslipp i Norge til nær null
Operasjonell kontroll 100% Norge
Scope 1 og 2 CO
₂
4
2005
Redusere globale maritime utslipp med 50%
Scope 1 klimagassutslipp fra borerigger og floteller. Scope
3 klimagassutslipp fra alle fartøy kontrahert av Equinor
Scope 1 og 3 CO
₂
4
2008
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 291
90% av disse reduksjonene skal være absolutte reduksjoner
Se equinor.com. for mer informasjon om metoden for beregning av netto klimagassutslipp og netto karbonintensitet.
Tilleggsinformasjon
5.5 Erklæringer inkl. uavhengig revisors beretninger
Styrets og ledelsens erklæring
Styret og konsernsjefen har i dag behandlet Equinors integrerte årsrapport for 2023, som inkluderer styrets årsberetning,
årsregnskapet for konsernet og morselskapet Equinor ASA per 31. desember 2023 og redegjørelse om samfunnsansvar. Styrets
årsberetning består av de delene av Equinors integrerte årsrapport for 2023 som er angitt under Om rapporten i Introduksjon.
I henhold til verdipapirhandelloven § 5-5 med tilhørende forskrift bekrefter vi etter vår beste overbevisning at:
●
Standards) som fastsatt av EU, IFRS Accounting Standards utgitt av IASB og tilleggskrav som følger av norsk regnskapslov, og
at
●
regnskapsstandarder etter regnskapslovens § 3-9 og forskrift om forenklet anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder
utstedt av Finansdepartementet, og at
●
finansielle stilling og resultat som helhet, og at
●
usikkerhetsfaktorer konsernet og morselskapet står overfor.
Videre, og i henhold til verdipapirhandelloven § 5-5 (a), bekrefter vi etter vår beste overbevisning at rapporten Betalinger til
myndigheter, som det er henvist til i den integrerte årsrapporten, er utarbeidet i samsvar med kravene i regnskapsloven § 3-3d og
verdipapirhandelloven § 5-5a med tilhørende forskrift.
12. mars 2024
I STYRET FOR EQUINOR ASA
/s/ JON ERIK REINHARDSEN
Leder
/s/ ANNE DRINKWATER
Nestleder
/s/ REBEKKA GLASSER HERLOFSEN
/s/ JONATHAN LEWIS
/s/ FINN BJØRN RUYTER
/s/ TOVE ANDERSEN
/s/ HAAKON BRUUN-HANSSEN
/s/ STIG LÆGREID
/s/ PER MARTIN LABRÅTEN
/s/ HILDE MØLLERSTAD
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 3
/s/ ANDERS OPEDAL
Konsernsjef
Tilleggsinformasjon
Innstilling fra bedriftsforsamlingen
Vedtak:
I møtet 20. mars har bedriftsforsamlingen behandlet det konsoliderte årsregnskapet for Equinor ASA og dets datterselskaper, årsregnskapet
for morselskapet Equinor ASA, samt styrets forslag til disponering av årets resultat i Equinor ASA.
Bedriftsforsamlingen gir sin tilslutning til styrets forslag til konsolidert årsregnskap, årsregnskap for morselskapet, Equinor ASA og disponering
av årets resultat.
Oslo, 20. mars 2024
/s/ JARLE ROTH
Bedriftsforsamlingens leder
Bedriftsforsamlingen
Jarle Roth
Nils Bastiansen
Finn Kinserdal
Kari Skeidsvoll Moe
Kjerstin Fyllingen
Kjerstin R. Braathen
Mari Rege
Trond Straume
Martin Wien Fjell
Merete Hverven
Helge Aasen
Liv B. Ulriksen
Peter B. Sabel
Trine Hansen Stavland
Ingvild Berg Martiniussen
Berit Søgnen Sandven
Frank Indreland Gundersen
Per Helge Ødegård
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 5
Uavhengig revisors beretning
Uavhengig revisors beretning
Til generalforsamlingen i Equinor ASA
Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet
Konklusjon
Vi har revidert årsregnskapet for Equinor ASA som består av selskapsregnskapet og konsernregnskapet. Selskapsregnskapet består av
balanse per 31. desember 2023, resultatregnskap, oppstilling over totalresultat, oppstilling over endringer i egenkapital og
kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige
regnskapsprinsipper. Konsernregnskapet består av balanse per 31. desember 2023, resultatregnskap, oppstilling over totalresultat, oppstilling
over endringer i egenkapital og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder
vesentlige opplysninger om regnskapsprinsipper.
Etter vår mening
●
●
kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med forenklet anvendelse av internasjonale
regnskapsstandarder etter regnskapsloven § 3-9,
●
kontantstrømmer for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU.
Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.
Grunnlag for konklusjon
Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse
standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet og
konsernet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert
internasjonale uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-reglene), og vi har overholdt
våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig
som grunnlag for vår konklusjon.
Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.
Vi har vært Equinor ASAs revisor sammenhengende i 5 år fra valget på generalforsamlingen den 15. mai 2019 for regnskapsåret 2019.
Sentrale forhold ved revisjonen
Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av årsregnskapet for 2023. Disse forholdene ble
håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse
forholdene. Vår beskrivelse av hvordan vi revisjonsmessig håndterte hvert forhold omtalt nedenfor, er gitt på den bakgrunnen.
Vi har også oppfylt våre forpliktelser beskrevet i avsnittet Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet når det gjelder disse
forholdene. Vår revisjon omfattet følgelig handlinger utformet for å håndtere vår vurdering av risiko for vesentlige feil i årsregnskapet.
Resultatet av våre revisjonshandlinger, inkludert handlingene rettet mot forholdene omtalt nedenfor, utgjør grunnlaget for vår konklusjon på
revisjonen av årsregnskapet.
Tilleggsinformasjon
Påvirkning fra klimaendringer og energiomstillingen på regnskapet
Grunnlag for det sentrale forholdet
Som beskrevet i note 3 til konsernregnskapet er virkningene av tiltakene for å
begrense klimaendringene og de potensielle konsekvensene av
energiomstillingen relevante for noen av de økonomiske forutsetningene i
selskapets estimering av fremtidige kontantstrømmer. Klimahensyn inngår
direkte i nedskrivningsvurderingene ved estimering av karbonkostnader i
kontantstrømmene, og indirekte ved at forventede effekter av klimaendringene
inngår i estimeringen av fremtidige råvarepriser. Som også beskrevet i note 3,
er forutsetninger for fremtidige råvarepriser anvendt i nedskrivningsvurderinger
basert på bruksverdiberegninger i tråd med ledelsens beste estimat, som ikke
er sammenfallende med prisene som kreves for å nå målene i Paris-avtalen
som beskrevet av Det internasjonale energibyrået (IEA) i det Kunngjorte
Myndighetsløftet scenarioet (Announced Pledges Scenario), eller i Netto
Nullutslipp 2050 scenarioet.
Virkningen av energiomstillingen og potensielle restriksjoner fra
tilsynsmyndigheter, markedsmessige og strategiske hensyn kan også påvirke
de estimerte produksjonsprofilene og den økonomiske levetiden til selskapets
eiendeler og prosjekter. Hvis forretningsplanene til selskapets olje- og
gassproduserende eiendeler endres vesentlig som følge av myndighetsbaserte
initiativer for å begrense klimaendringer, kan dette i tillegg påvirke tidspunktet
for produksjonsstans og de estimerte nedstengnings- og fjerningsforpliktelser.
Revisjon av ledelsens estimering av virkningen av klimaendringer og
energiomstillingen på regnskapet er komplekst og innebærer betydelig grad av
skjønn. Sentrale forutsetninger som benyttes i estimeringen er råvarepriser og
karbonkostnader.
Vi anser påvirkningen fra klimaendringer og energiomstillingen på regnskapet til
å være et sentralt forhold i revisjonen som følge av betydningen av dette
forholdet samt kompleksiteten og usikkerheten i estimatene og forutsetningene
som ledelsen har anvendt.
evaluere virkningen av klimaendringer og energiomstillingen
på regnskapet. Dette omfattet testing av kontroller knyttet til
ledelsens gjennomgang av de sentrale forutsetningene for
råvarepriser og karbonkostnader.
Med involvering av våre eksperter innenfor klimaendringer og
bærekraft, evaluerte vi ledelsens vurdering av klimaendringer
og energiomstillingen på regnskapet. Våre
revisjonshandlinger inkluderte blant annet følgende:
●
klimarelaterte forhold i deres estimering av
fremtidige råvareprisforventninger og
sammenlignet disse mot eksterne
informasjonskilder
●
fremtidig karbonkostnader og sammenlignet disse
mot gjeldende lovgivning i relevante jurisdiksjoner
og disse jurisdiksjoners kunngjorte
myndighetsløfter om eskalering av
karbonkostnader
●
råvareprisene og karbonkostnadene ved å ta
hensyn til blant annet, Netto Nullutslipp scenarioet
og det Kunngjorte Myndighetsløftet scenarioet som
estimert av det Det internasjonale energibyrået
(IEA)
●
effekten av å gjennomføre fjerning fem år tidligere
enn planlagt på grunn av potensielle statlige
initiativer for å begrense klimaendringer
●
konsekvenser av tiltak for å begrense klimaendring
inkludert effektene av selskapets
klimaendringsstrategi på konsernregnskapet og
effektene av energiomstilling på
estimeringsusikkerhet, omtalt nærmere i note 3, 14
og 23
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 7
Gjenvinnbart beløp av produksjonsanlegg og olje- og gasseiendeler inkludert anlegg under utbygging
Grunnlag for det sentrale forholdet
Pr. 31. desember 2023 har konsernet regnskapsført
produksjonsanlegg og olje- og gasseiendeler, inkludert anlegg under
utbygging, på henholdsvis 39 585 millioner USD og 13 980 millioner
USD som varige driftsmidler. Vi viser til note 14 i konsernregnskapet
for relaterte noteopplysninger. Som beskrevet i note 14 innebærer
fastsettelse av gjenvinnbart beløp av en eiendel at selskapet estimerer
forventede kontantstrømmer, som er avhengig av ledelsens beste
estimat av de økonomiske forhold som vil foreligge i eiendelens
utnyttbare levetid. Eiendelens driftsmessige produktivitet og eksterne
faktorer har betydelig innvirkning på de forventede fremtidige
kontantstrømmene og dermed også gjenvinnbart beløp for eiendelen.
Revisjon av ledelsens estimering av gjenvinnbare beløp for
produksjonsanlegg og olje- og gasseiendeler er kompleks og
innebærer betydelig grad av skjønn. Sentrale forutsetninger som
brukes i estimeringen av fremtidige kontantstrømmer omfatter
fremtidige råvarepriser, valutakurser, forventede reserver,
investeringer og diskonteringsrente.
Disse sentrale forutsetningene er fremtidsrettede og kan bli påvirket av
fremtidige økonomiske og markedsmessige forhold, inkludert forhold
relatert til klimaendringer og energiomstillingen. Vi viser til sentrale
forhold for Påvirkning fra klimaendringer og energiomstillingen på
regnskapet.
I tillegg er behandlingen av skatt i estimeringen av gjenvinnbart beløp
utfordrende ettersom konsernet er underlagt forskjellige skatteregimer
som er iboende komplekse, spesielt i Norge.
Vi anser fastsettingen av gjenvinnbart beløp av produksjonsanlegg og
olje- og gasseiendeler, inkludert anlegg under utbygging til å være et
sentralt forhold i revisjonen som følge av at det er vesentlige
balanseførte beløp og som følge av kompleksiteten og usikkerheten i
estimatene og forutsetningene som ledelsen har anvendt i
kontantstrømmodellene.
Våre revisjonshandlinger
Vi har opparbeidet en forståelse, vurdert utformingen og testet
utførelsen av kontrollene som konsernet har implementert over
prosessen for vurdering av gjenvinnbart beløp av produksjonsanlegg
og olje- og gasseiendeler, inkludert anlegg under utbygging. Dette
omfattet testing av kontroller knyttet til ledelsens gjennomgang av
forutsetninger og andre relevante data i vurderingene av nedskrivninger
og reverseringer av tidligere nedskrivninger.
Våre revisjonshandlinger utført for de vesentlige forutsetningene og
dataene inkluderte blant annet vurdering av metodene og modellene
benyttet i beregningen av gjenvinnbart beløp. Vi evaluerte også
relevante skatteeffekter basert på lokal lovgivning i relevante
skatteregimer, spesielt i Norge, og vi testet matematisk nøyaktighet i
modellene gjennom å gjøre en uavhengig etterregning av bruksverdien
til eiendelene. Vi involverte verdsettelsesspesialister i utføringen av
disse handlingene. I tillegg sammenlignet vi fremtidige investeringer
mot godkjente driftsbudsjetter fra operatør eller ledelsesprognoser. For
eiendeler som tidligere var nedskrevet, vurderte vi faktiske resultater
mot prognosene som var anvendt i historiske nedskrivningsanalyser.
Med involvering av våre reserveeksperter, sammenlignet vi forventede
reservevolumer mot interne produksjonsprognoser og eksterne
evalueringer av forventede reserver, og vi sammenlignet den historiske
produksjonen med ledelsens tidligere produksjonsprognoser.
For å teste prisforutsetningene evaluerte vi ledelsens metodikk for å
fastsette fremtidige råvarepriser og sammenlignet disse
forutsetningene med eksterne informasjonskilder. Vi involverte
verdsettelsesspesialister i vurderingen av rimeligheten av konsernets
forutsetninger om valutakurser og diskonteringsrente ved å evaluere
konsernets metoder og vesentlige forutsetninger benyttet til å beregne
valutakursene og diskonteringsrenten og ved sammenligning av disse
mot eksterne markedsdata.
Vi evaluerte også ledelsens metode for å hensynta klimarelaterte
forhold i deres fastsettelse av fremtidige råvarepriser og forutsetninger
for karbonkostnader. For mer detaljer, se det sentrale forholdet for
Påvirkning fra klimaendringer og energiomstillingen på regnskapet.
Tilleggsinformasjon
Estimerte nedstengnings- og fjerningsforpliktelser
Grunnlag for det sentrale forholdet
Pr. 31. desember 2023 har konsernet regnskapsført avsetning for
nedstengnings- og fjerningsforpliktelser på USD 12 360 millioner
presentert under Avsetninger og andre forpliktelser. Vi viser til note 23
i konsernregnskapet for relaterte noteopplysninger. Som beskrevet i
note 23 baseres passende estimater for slike forpliktelser på historisk
kunnskap kombinert med kunnskap om pågående teknologisk
utvikling og forventninger om fremtidig regulatorisk og teknologisk
utvikling. Fastsettelse av estimatene krever skjønnsutøvelse og
innebærer en iboende risiko for vesentlige justeringer. Estimatene
knyttet til nedstengnings- og fjerningsaktivitetene krever oppdatering
som følge av endringer i gjeldende regelverk og tilgjengelig teknologi,
hensyntatt relevante risikofaktorer og usikkerhet.
Revisjon av ledelsens estimering av kostnader knyttet til
nedstengning og fjerning av offshore installasjoner ved utgangen av
produksjonsperioden er kompleks og innebærer betydelig grad av
skjønn. Å estimere avsetningen for slike forpliktelser involverer
betydelig skjønn med hensyn til forutsetningene som er brukt i
estimatet, den iboende kompleksitet og usikkerhet i estimering av
fremtidige kostnader, i tillegg til begrenset historisk erfaring å
sammenligne forventede fremtidige kostnader med. Betydelige
forutsetninger brukt i estimatet er diskonteringsrenter og forventede
fremtidige kostnader, som inkluderer underliggende forutsetninger
som normer og rater og fjerningstid, som kan variere betydelig
avhengig av forventet kompleksitet i fjerningen.
Disse vesentlige forutsetningene er fremtidsrettede og kan bli påvirket
av fremtidige økonomiske og markedsmessige forhold, inkludert
forhold relatert til klimaendringer og energiomstillingen. Vi viser til det
sentrale forholdet for Påvirkning fra klimaendringer og
energiomstillingen på regnskapet.
Vi anser estimerte nedstengnings- og fjerningsforpliktelser til å være
et sentralt forhold i revisjonen som følge av at det er vesentlige
balanseførte beløp og som følge av kompleksiteten og usikkerheten i
forutsetningene som er brukt i estimatet.
Våre revisjonshandlinger
Vi har opparbeidet en forståelse, vurdert utformingen og testet
utførelsen av kontrollene som konsernet har implementert over
prosessen for å estimere nåverdien av de fremtidige nedstengnings- og
fjerningskostnadene i henhold til lokale forhold og regler. Dette omfattet
testing av kontroller over ledelsens gjennomgang av forutsetninger brukt
i beregningen av nedstengnings- og fjerningsforpliktelser.
Våre revisjonshandlinger for å teste ledelsens estimat for kostnader
knyttet til nedstengnings- og fjerningsforpliktelser omfattet blant annet å
vurdere fullstendigheten i avsetningen ved å sammenligne vesentlige
tilganger i varige driftsmidler med ledelsens vurdering av nye
nedstengnings- og fjerningsforpliktelser regnskapsført i perioden.
annet dagsrater for rigger, operasjoner til sjøs og tungløft fartøy mot
ekstern markedsinformasjon eller eksisterende kontrakter. For estimert
fjerningstid sammenlignet vi forutsetningene mot historisk informasjon.
Vi sammenlignet diskonteringsrentene mot eksterne markedsdata. Med
involvering av våre verdsettelseseksperter vurderte vi metoden og
modellene brukt av ledelsen i estimeringen av nedstengnings- og
fjerningsforpliktelser og gjennomførte sensitivitetsanalyser for
vesentlige forutsetninger. I tillegg etterregnet vi formlene i modellene.
forhold i estimeringen av tidspunktet for fremtidig nedstengnings- og
fjerningsforpliktelser. Se det sentrale forholdet for Påvirkning fra
klimaendringer og energiomstillingen på regnskapet.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 9
Øvrig informasjon
Øvrig informasjon omfatter informasjon i årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Styret og daglig leder
(ledelsen) er ansvarlig for den øvrige informasjonen. Vår konklusjon om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke den øvrige informasjonen, og
vi attesterer ikke den øvrige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese den øvrige informasjonen med det formål å vurdere om
årsberetningen, redegjørelsen om foretaksstyring, redegjørelsen om samfunnsansvar og rapportering om betaling til myndigheter inneholder
de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav og hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom den øvrige informasjonen
og årsregnskapet eller kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.
Dersom vi konkluderer med at den øvrige informasjonen er vesentlig inkonsistent med årsregnskapet, inneholder vesentlig feilinformasjon eller
at årsberetningen, redegjørelsen om foretaksstyring, redegjørelsen om samfunnsansvar eller rapportering om betaling til myndigheter ikke
inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav, er vi pålagt å rapportere det.
Vi har ingenting å rapportere i så henseende, og vi mener at årsberetningen, redegjørelsen om foretaksstyring, redegjørelsen om
samfunnsansvar og rapportering om betaling til myndigheter er konsistente med årsregnskapet og inneholder de opplysninger som skal gis i
henhold til gjeldende lovkrav.
Ledelsens ansvar for årsregnskapet
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med forenklet anvendelse av internasjonale
regnskapsstandarder etter regnskapsloven § 3-9 for selskapsregnskapet, og i samsvar med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU
for konsernregnskapet. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som
ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.
Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av
betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å
avvikle selskapet, konsernet eller virksomheten, eller ikke har noe annet realistisk alternativ.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet
Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av
misligheter eller feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men
ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan skyldes
misligheter eller feil og er å anse som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske
beslutningene som brukerne foretar på grunnlag av årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
●
og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig
som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn
for feilinformasjon som skyldes feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige
fremstillinger eller overstyring av intern kontroll.
●
hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets
interne kontroll.
●
utarbeidet av ledelsen er rimelige.
●
hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape betydelig tvil om selskapets og
konsernets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i
revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger
ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for
revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke kan fortsette
driften.
●
årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
●
forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om konsernregnskapet. Vi er ansvarlige for å fastsette
strategien for, samt å følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen, og vi har et udelt ansvar for konklusjonen på revisjonen av
konsernregnskapet.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av og tidspunktet for revisjonsarbeidet og eventuelle vesentlige funn i
revisjonen, herunder vesentlige svakheter i den interne kontrollen som vi avdekker gjennom revisjonen.
Tilleggsinformasjon
Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og kommuniserer med dem alle relasjoner
og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke vår uavhengighet, og, der det er relevant, om tilhørende forholdsregler.
Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for revisjonen av årsregnskapet for
den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov
eller forskrift hindrer offentliggjøring av forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i
revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å oppveie allmennhetens interesse av
at forholdet blir omtalt.
Uttalelse om øvrige lovmessige krav
Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)
Konklusjon
Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Equinor ASA har vi utført et attestasjonsoppdrag for å oppnå betryggende sikkerhet for at
årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn eqnr20231231NO.zip i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene
i delegert kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter forskrift gitt med hjemmel
i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av årsrapporten i XHTML-format og iXBRL-markering av
konsernregnskapet.
Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-
regelverket.
Ledelsens ansvar
Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret omfatter en hensiktsmessig prosess,
og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.
Revisors oppgaver og plikter
Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet, som inngår i årsrapporten, i det alt
vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket. Vi utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal
attestasjonsstandard (ISAE) 3000 – «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell
informasjon». Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet er utarbeidet i
overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.
Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å utarbeide årsregnskapet i
overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet foreligger i XHTML-format. Vi utfører kontroller av
fullstendigheten og nøyaktigheten av iXBRL-markeringen av konsernregnskapet, og vurderer ledelsens anvendelse av skjønn. Vårt arbeid
omfatter kontroll av samsvar mellom markeringene av data i iXBRL og det reviderte årsregnskapet i menneskelig lesbart format. Vi mener at
innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.
Stavanger, 12. mars 2024
ERNST & YOUNG AS
Tor Inge Skjellevik
statsautorisert revisor
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 11
Uavhengig revisors attestasjonsuttalelse
Til generalforsamlingen i Equinor ASA
Omfang
Vi er engasjert av Equinor ASA ("Selskapet") for å utføre et attestasjonsoppdrag, som skal gi
●
ASAs bærekraftsrapportering som definert og spesifisert i Equinor ASA GRI-indeks (se dokument GRI Index 2023 på
https://www.equinor.com/sustainability/reporting) (“Saksforholdet for moderat sikkerhet”) for rapporteringsåret avsluttet 31.
desember 2023.
●
ASAs bærekraftsrapportering som definert og spesifisert i Tabell 1 som Equinor ASA har definert og spesifisert i Selskapets GRI-
indeks (se dokument GRI Index 2023 på https://www.equinor.com/sustainability/reporting) (“Saksforholdet for betryggende
sikkerhet”) for rapporteringsåret avsluttet 31. desember 2023.
Tabell 1: Beskrivelse av indikatorer og rapporteringsavgrensninger som definert i GRI-
indeksen:
Disclosure description:
Boundary:
Renewable energy production
Equity basis
Renewable installed capacity
Equity basis
Scope 1 GHG emissions
Operational control
CO
2
Operational control
CH
4
Operational control
Scope 2 GHG emissions (location based)
Operational control
Scope 2 GHG emissions (market based)
Operational control
Number of oil spills
Operational control
Volume of oil spills
Operational control
Oil and gas leakages with a leakage rate of 0.1kg per second or more
[performance indicator]
Operational control
GRI 403-9 (This includes reporting on the performance indicators
“Total serious incident frequency (SIF) [performance indicator]”,
“Actual SIF”, Total recordable injury frequency (TRIF) [performance
indicator]”, “Employee TRIF”, “Contractor TRIF”, “Total fatalities”,
“Employees’ fatalities”, “Contractors’ fatalities”)
Operational control
Vi har ikke utført revisjonshandlinger for seksjon "Lønnsom portefølje" i Equinors 2023 Integrert årsrapport, eller på Equinor sin rapportering
for klimagassutslipp per individuelle felt presentert i Equinor Sustainability Data hub, eller på Equinor sin rapportering for “Nye prosjekter med
planer for å oppnå positiv effekt (NPI)"
Videre har vi ikke utført revisjonshandlinger for historisk informasjon presentert for året 2018 som referert til av Equinor ASA i Equinor 2023
Integrert årsrapport.
Vi har ikke utført andre attestasjonshandlinger enn det som er nevnt i første avsnitt og som beskriver omfanget av vårt oppdrag, og vi uttaler
oss følgelig ikke om øvrig informasjon inkludert i Equinor 2023 Integrert Årsrapport.
Tilleggsinformasjon
Kriterier brukt av Equinor ASA
I utarbeidelsen av Saksforholdet for moderat sikkerhet og Saksforholdet for betryggende sikkerhet («Saksforholdene») har Equinor ASA brukt
relevante kriterier fra rapporteringsstandardene for bærekraft utgitt av Global Reporting Initiative (GRI) samt egendefinerte kriterier
(“Kriteriene”). Kriteriene ligger på globalreporting.org og i Equinor’s GRI-indeks, og er offentlig tilgjengelige. Disse Kriteriene ble spesifikt
utformet for selskaper og andre organisasjoner som ønsker å rapportere om sin bærekraft på en konsistent og troverdig måte. Følgelig vil
denne informasjonen trolig ikke egne seg for andre formål.
Equinor ASAs ansvar
Styret og CEO (ledelsen) er ansvarlig for valget av Kriteriene og for at Saksforholdene i det alt vesentlige er presentert i henhold til disse
Kriteriene. Dette ansvaret omfatter å etablere og vedlikeholde intern kontroll, opprettholde tilstrekkelige journaler og lage estimater som er
relevante for utarbeidelsen av Saksforholdene slik at de ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som resultat av misligheter eller feil.
EYs ansvar – attestasjonsoppdrag med moderat sikkerhet
Vårt ansvar er å avgi en uttalelse om Saksforholdet for moderat sikkerhet basert på de bevisene vi har innhentet.
Vi har utført vårt arbeid i samsvar med ISAE 3000 (Revidert) - "
Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk
finansiell informasjon
". Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå moderat sikkerhet for at Saksforholdet for moderat
sikkerhet i det alt vesentlige er presentert i henhold til Kriteriene, og utarbeider en rapport. Type, tidspunkt for og omfang av handlingene er
valgt ut fra vårt skjønn, herunder en vurdering av risikoen for vesentlig feilinformasjon, enten som resultat av misligheter eller feil.
Etter vår oppfatning er innhentede bevis tilstrekkelige og hensiktsmessige som grunnlag for å kunne gi en uttalelse med moderat sikkerhet.
EYs ansvar – attestasjonsoppdrag med betryggende sikkerhet
Vårt ansvar er å avgi en uttalelse om Saksforholdet for betryggende sikkerhet basert på de bevisene vi har innhentet.
Vi har utført vårt arbeid i samsvar med ISAE 3000 (Revidert) -
"Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller begrenset revisjon av historisk
finansiell informasjon
". Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at Saksforholdet for
betryggende sikkerhet i alt det vesentlige er presentert i henhold til Kriteriene, og utarbeider en rapport. Type, tidspunkt for og omfang av
handlingene er valgt ut fra vårt skjønn, herunder en vurdering av risikoen for vesentlig feilinformasjon, enten som resultat av misligheter eller
feil.
Etter vår oppfatning er innhentede bevis tilstrekkelige og hensiktsmessige for å kunne gi en uttalelse med betryggende sikkerhet.
Vår uavhengighet og kvalitetskontroll
Vi er uavhengige av Selskapet og konsernet i samsvar med kravene i relevante lover og forskrifter i Norge
og International Code of Ethics for
Professional Accountants
(IESBA-reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene.
EY følger også International Standard on Quality Management 1
Kvalitetskontroll for revisjonsfirmaer som utfører revisjon og forenklet
revisorkontroll av regnskaper samt andre attestasjonsoppdrag og beslektede tjenester
, og har følgelig et omfattende system av
kvalitetskontroll inkludert dokumenterte retningslinjer og prosedyrer for å overholde etiske krav, profesjonelle standarder og relevante lover og
regler.
Beskrivelse av utførte handlinger
Dette oppdraget har til hensikt å a) avgi en attestasjonsuttalelse med moderat sikkerhet for Saksforholdet for moderat sikkerhet og b) avgi en
attestasjonsuttalelse med betryggende sikkerhet for Saksforholdet for betryggende sikkerhet.
I utarbeidelsen av Saksforholdene kvantifiseres klimagasser. Denne prosessen er tilknyttet vitenskapelig usikkerhet som oppstår på bakgrunn
av ufullstendig kunnskap om nøyaktig måling av klimagasser, inkludert CO
2
4
. I tillegg er klimagassutslipp underlagt usikkerhet ved
estimering og måling som følge av beregningsprosessen som brukes til å kvantifisere utslipp. Våre attestasjonshandlinger av disse
datapunktene er gjort i henhold til kriteriene for estimering satt av lokale myndigheter.
a) Handlinger utført for å avgi en attestasjonsuttalelse med moderat sikkerhet:
Handlingene som utføres på et attestasjonsoppdrag med moderat sikkerhet varierer med hensyn til type og tidspunkt og er mindre omfattende
enn for et tilsvarende oppdrag som skal gi betryggende sikkerhet. Sikkerheten i et attestasjonsoppdrag med moderat sikkerhet er derfor
vesentlige lavere enn hva som ville ha vært oppnådd i et oppdrag med betryggende sikkerhet. Våre handlinger ble utformet for å gi moderat
sikkerhet som vi baserer vår uttalelse på og gir ikke alle de bevisene som påkreves for å gi en betryggende grad av sikkerhet .
Selv om vi har vurdert effektiviteten i ledelsens interne kontroller når vi har bestemt type og omfang av våre handlinger, er vårt
attestasjonsoppdrag ikke utformet for å avgi sikkerhet for interne kontroller. Våre handlinger omfattet ikke tester av kontroller eller prosedyrer
for å kontrollere korrekte summer eller beregninger av data i IT-systemer.
Et attestasjonsoppdrag som skal gi moderat sikkerhet omfatter forespørsler, primært til personer som er ansvarlige for å utarbeide
Saksforholdet for moderat sikkerhet og relatert informasjon, og å bruke analyser og andre relevante handlinger.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 13
Våre handlinger inkluderte:
●
Saksforholdet i rapporteringsperioden
●
●
●
●
Etter vår mening gir våre handlinger tilstrekkelig grunnlag for vår uttalelse. Vi har også utført andre handlinger vi vurderte som nødvendige
etter forholdene.
b) Handlinger utført for å avgi en attestasjonsuttalelse med betryggende sikkerhet:
Handlinger utført for å avgi en attestasjonsuttalelse med betryggende sikkerhet inkluderer å undersøke, på utvalgsbasis, underliggende
dokumentasjon for den kvantitative og kvalitative informasjonen.
Våre handlinger inkluderte:
●
Saksforholdet i rapporteringsperioden
●
●
●
●
●
samt vurdere implementeringen av prosessene og kontrollene tilknyttet utarbeidelsen av de utvalgte sikkerhets- og miljøindikatorene
●
Selskapets estimater
Etter vår mening gir våre handlinger tilstrekkelig grunnlag for vår uttalelse. Vi har også utført andre handlinger vi vurderte som nødvendige
etter forholdene.
Uttalelse for attestasjonsoppdrag med moderat sikkerhet
Basert på utførte handlinger og innhentet bevis er vi ikke blitt oppmerksomme på noe som gir oss grunn til å tro at Saksforholdet for moderat
sikkerhet for rapporteringsåret avsluttet per 31. desember 2023 ikke er presentert i samsvar med Kriteriene.
Uttalelse for attestasjonsoppdrag med betryggende sikkerhet
Etter vår mening er Saksforholdet for betryggende sikkerhet for rapporteringsåret avsluttet per 31. desember 2023 i det alt vesentlige
presentert i samsvar med Kriteriene.
Stavanger, 12. mars 2024
ERNST & YOUNG AS
Tor Inge Skjellevik
statsautorisert revisor
Tilleggsinformasjon
5.6 Bruk og avstemming av non-GAAP finansielle måltall
Non-GAAP finansielle måltall, også kjent som alternative måltall, er definert som numeriske måltall som enten ekskluderer eller
inkluderer beløp som ikke er ekskludert eller inkludert i sammenlignbare måltall som er beregnet og presentert i samsvar med generelt
aksepterte regnskapsprinsipper (dvs. IFRS Accounting Standards når det gjelder Equinor). Følgende finansielle måltall kan anses
som non-GAAP finansielle måltall:
a)
over sysselsatt kapital etter justeringer
b)
c)
d)
e)
f)
g)
a) Netto gjeld over sysselsatt kapital
Equinor mener at gjeldsgrad gir et bedre bilde av Equinors soliditet enn brutto rentebærende gjeld.
Her følger tre ulike beregninger av gjeldsgrad: 1) netto gjeld over sysselsatt kapital, 2) netto gjeld over sysselsatt kapital etter
justeringer, inkludert leieforpliktelser og 3) netto gjeld over sysselsatt kapital etter justeringer.
Disse beregningene er alle basert på Equinors brutto rentebærende gjeld som bokført i konsernbalansen, og er justert for
betalingsmidler og kortsiktige finansielle investeringer.
Følgende justeringer er gjort ved beregning av netto gjeld over sysselsatt kapital etter justeringer, inkludert leieforpliktelser og netto
gjeld over sysselsatt kapital etter justeringer: Sikkerhetsdepositum (klassifisert som betalingsmidler i konsernbalansen) og finansielle
investeringer i Equinor Insurance AS (klassifisert som kortsiktige finansielle investeringer i konsernbalansen) behandles ikke som
kontanter og er derfor utelatt fra beregningen av disse non-GAAP måltallene. Sikkerhetsdepositum utelates fordi det er knyttet til visse
krav på børser hvor Equinors verdipapirer omsettes, og presenteres derfor som bundne betalingsmidler. Finansielle investeringer i
Equinor Insurance utelates ettersom disse midlene ikke er lett tilgjengelig for konsernet for å oppfylle kortsiktige forpliktelser. Disse
justeringene fører til et høyere tall for netto gjeld, og gir etter Equinors oppfatning et mer forsiktig mål på netto gjeld over sysselsatt
kapital enn om disse postene ikke hadde vært utelatt.
I tillegg er leieforpliktelser også utelatt i beregningen av netto gjeld over sysselsatt kapital etter justeringer.
Tilhørende tabell viser beregningen av disse alternative (non-GAAP) måltallene, og avstemmer dem med de mest direkte
sammenlignbare måltallene i henhold til IFRS Accounting Standards.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 15
Beregning av sysselsatt kapital og netto gjeld over sysselsatt kapital:
For regnskapsåret
(i millioner USD, foruten prosenter)
2023
2022
Aksjonærers egenkapital
48,490
53,988
Ikke-kontrollerende eierinteresser
10
1
Sum egenkapital
A
48,500
53,989
Kortsiktig finansiell gjeld og leasing forpliktelser
7,275
5,617
Langsiktig finansiell gjeld og leasing forpliktelser
24,521
26,551
Brutto rentebærende gjeld
B
31,796
32,168
Betalingsmidler
9,641
15,579
Kortsiktige finansielle investeringer
29,224
29,876
Betalingsmidler og kortsiktige finansielle investeringer
C
38,865
45,455
Netto rentebærende gjeld før justeringer
B1 = B-C
(7,069)
(13,288)
Andre rentebærende elementer
2,030
6,538
Netto rentebærende gjeld inkludert leasing forpliktelser
B2
(5,040)
(6,750)
Leasing forpliktelser
3,570
3,668
Netto rentebærende gjeld justert
B3
(8,610)
(10,418)
Beregning av sysselsatt kapital:
Sysselsatt kapital før justeringer av netto rentebærende gjeld
A+B1
41,431
40,701
Sysselsatt kapital justert, inkludert leasing forpliktelser
A+B2
43,460
47,239
Sysselsatt kapital justert
A+B3
39,890
43,571
Beregnet netto gjeld over sysselsatt kapital:
Netto gjeld over sysselsatt kapital før justeringer
(B1)/(A+B1)
(17.1%)
(32.6%)
Netto gjeld over sysselsatt kapital justert, inkludert leasing forpliktelser
(B2)/(A+B2)
(11.6%)
(14.3%)
Netto gjeld over sysselsatt kapital justert
(B3)/(A+B3)
(21.6%)
(23.9%)
1)
Følgende justeringer er gjort for å beregne Netto gjeld over sysselsatt kapital, inkludert leasingforpliktelser of Netto gjeld over sysselsatt
kapital justert; Margininnskudd (klassifisert som betalingsmidler i konsernbalansen) og finansielle investeringer i Equinor Insurance AS
(klassifisert som kortsiktige finansielle investeringer i konsernets balanse) er ikke ansett som likvide midler og dermed ekskludert i
beregningene av disse non-GAAP måltallene. Margininnskuddene er ekskludert siden disse er relatert til pålagt sikkerhet knyttet til
handelsaktiviteter på børser der konsernet deltar og dermed er presentert som bundne betalingsmidler. Finansielle investeringer i Equinor
Insurance AS er eksludert siden disse ikke er lett tilgjengelig for konsernet til å oppfylle kortsiktige betalingsforpliktelser. Disse justeringene
medfører en høyere netto gjeldsgrad og Equinor mener at dette gir et mer riktig måltall for netto gjeld over sysselsatt kapital enn uten disse
ekskluderingene.
b) Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE)
Avkastning på gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE) er forholdet mellom justert driftsresultat etter skatt og justert gjennomsnittlig
sysselsatt kapital. Avstemmingen av justert driftsresultat etter skatt er presentert i seksjon g). Justert gjennomsnittlig sysselsatt kapital
beregnes som gjennomsnittet av justert sysselsatt kapital per 31. desember for både inneværende og foregående år, slik det er
presentert under tittelen Beregning av sysselsatt kapital i seksjon a).
Equinor bruker ROACE for å vurdere resultater, ved å måle hvor effektivt selskapet sysselsetter sin kapital, enten den finansieres
gjennom egenkapital eller gjeld.
Tilleggsinformasjon
Det som i henhold til IFRS Accounting Standards ville vært det nærmeste sammenlignbare måltallet med ROACE, ville blitt beregnet
som årets resultat delt på gjennomsnittlig sysselsatt kapital, basert på Equinors brutto rentebærende gjeld slik det framgår av
konsernbalansen, unntatt betalingsmidler og kortsiktige finansielle investeringer.
ROACE brukes som et supplerende måltall, og bør ikke brukes alene eller bli sett på som et alternativ til måltall som beregnes i
henhold til IFRS Accounting Standards, inkludert inntekter før finansposter, skattekostnad og minoritetsinteresser, eller til årets
resultat, eller forholdstall som er basert på disse tallene.
Fremtidsrettet ROACE inkludert i denne rapporten er ikke mulig å avstemme mot nærmeste sammenlignbare måltall i henhold til IFRS
Accounting Standards uten urimelig innsats, fordi beløpene som er inkludert eller ekskludert fra slike måltall (IFRS Accounting
Standards), og som brukes for å fastslå ROACE, ikke kan spås med rimelig sikkerhet.
Beregnet ROACE basert på IFRS Accounting Standards
31. desember
(i millioner USD, foruten prosenter)
2023
2022
Årets resultat
A
11,904
28,744
Gjennomsnittlig sum egenkapital
1
51,244
46,506
Gjennomsnittlig kortsiktig finansiell gjeld og leieavtaler
6,446
6,001
Gjennomsnittlig langsiktig finansiell gjeld og leieavtaler
25,536
28,202
- Gjennomsnittlig betalingsmidler
(12,610)
(14,853)
- Gjennomsnittlig finansielle investeringer
(29,550)
(25,561)
Gjennomsnittlig netto rentebærende gjeld
2
(10,178)
(6,210)
Gjennomsnittlig sysselsatt kapital
B = 1+2
41,066
40,296
Beregnet ROACE basert på årets resultat og sysselsatt kapital
A/B
29.0%
71.3%
Beregnet ROACE basert på justert driftsresultat etter skatt og justert gjennomsnittlig sysselsatt kapital
31. desember
(i millioner USD, foruten prosenter)
2023
2022
Justert driftsresultat etter skatt (A)
A
10,371
22,680
Justert gjennomsnittlig sysselsatt kapital (B)
B
41,731
41,134
Beregnet ROACE basert på justert driftsresultat etter skatt og justert sysselsatt kapital (A/B)
A/B
24.9%
55.1%
c) Organiske investeringer
Organiske investeringer omfatter tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte investeringer, unntatt
investeringer i oppkjøp, leide eiendeler og andre investeringer med vesentlig forskjellig kontantstrømmønster. Equinor tror dette
måltallet gir interessentene relevant informasjon om selskapets investeringer i vedlikehold og utvikling av eksisterende
forretningsvirksomhet.
Beregning av organiske investeringer
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte investeringer
14.5
Tilgang investeringer i oppkjøp
Tilgang bruksrettseiendeler
Tilgang andre investeringer (med vesentlig forskjellig kontantstrømmønster)
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 17
Organiske investeringer
Fremtidsrettede organiske investeringer inkludert i denne rapporten er ikke mulig å avstemme mot nærmeste sammenlignbare måltall
i henhold til IFRS Accounting Standards uten urimelig innsats, fordi beløpene ekskludert fra slike måltall (IFRS Accounting Standards),
og som brukes for å fastslå organiske investeringer, ikke kan spås med rimelig sikkerhet.
d) Bruttoinvesteringer
Bruttoinvesteringer omfatter tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte investeringer slik det er
presentert i regnskapet, unntatt tilgang bruksrettseiendeler knyttet til leiekontrakter og investeringer som finansieres gjennom statlige
bevilgninger. Equinor legger til den forholdsmessige andelen av investeringer i egenkapitalkonsoliderte investeringer som ikke er med
i tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte investeringer. Equinor tror at det å utelate tilgang
bruksrettseiendeler knyttet til leiekontrakter gir et bedre bilde av selskapets investeringer i virksomhet som bidrar til vekst.
Beregning av bruttoinvesteringer
For regnskapsåret
(i millioner USD)
2023
2022
Tilgang varige driftsmidler, immaterielle eiendeler og egenkapitalkonsoliderte investeringer
14.5
10.0
Fratrekk for justeringer
0.4
0.4
Bruttoinvesteringer
14.1
9.6
Fremtidsrettede bruttoinvesteringer inkludert i denne rapporten er ikke mulig å avstemme mot nærmeste sammenlignbare måltall i
henhold til IFRS Accounting Standards uten urimelig innsats, fordi beløpene som er inkludert eller ekskludert fra et slikt måltall (IFRS
Accounting Standards), og som brukes for å fastslå bruttoinvesteringer, ikke kan spås med rimelig sikkerhet.
e) Kontantstrøm fra drift etter skatt (CFFO etter skatt)
Kontantstrøm fra drift etter skatt representerer, og brukes av ledelsen til å evaluere, kontranstrøm tilført fra driften etter skatt, som er
tilgjengelig for investeringsaktiviteter, betjening av gjeld og distribusjon til aksjonærer. Kontantstrøm fra drift etter skatt er ikke et mål på vår
likviditet i henhold til IFRS Accounting Standards, og bør ikke brukes alene eller som erstatning for en analyse av våre resultater slik de
framkommer i denne rapporten. Vår definisjon av kontantstrøm fra drift etter skatt er begrenset, og representerer ikke gjenværende
kontantstrømmer tilgjengelig for skjønnsmessige utgifter.
Tabellen under gir en avstemming av kontantstrøm fra drift etter skatt mot det mest sammenlignbare måltallet i henhold til IFRS Accounting
Standards, som er kontantstrøm fra drift før skatt og endringer i arbeidskapital, per de datoer som er angitt:
Tilleggsinformasjon
Kontantstrøm fra drift etter skatt
(i millioner USD)
2023
2022
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter før betalte skatter og arbeidskapital
Betalte skatter
Kontantstrøm fra drift etter skatt
Fremtidsrettet kontantstrøm fra drift etter skatt (CFFO) inkludert i denne rapporten er ikke mulig å avstemme mot nærmeste sammenlignbare
måltall i henhold til IFRS Accounting Standards uten urimelig innsats, fordi beløpene som er inkludert eller ekskludert fra et slikt måltall (IFRS
Accounting Standards), og som brukes for å fastslå kontantstrøm fra drift etter skatt, ikke kan spås med rimelig sikkerhet.
f) Netto kontantstrøm (tidligere kalt fri kontantstrøm)
Netto kontantstrøm omfatter, og brukes av ledelsen til å evaluere, kontantstrøm tilført fra drifts- og investeringsaktiviteter som er
tilgjengelig for betjening av gjeld og distribusjon til aksjonærer. Navnet på måltallet ble endret i 2023, men alle andre aspekter ved det
er uendret. Netto kontantstrøm er ikke et mål på vår likviditet i henhold til IFRS Accounting Standards, og bør ikke brukes alene eller
som erstatning for en analyse av våre resultater slik de fremkommer i denne rapporten. Vår definisjon av netto kontantstrøm er
begrenset, og omfatter ikke gjenværende kontantstrømmer tilgjengelig for skjønnsmessige utgifter.
Tabellen under gir en avstemming av netto kontantstrøm mot det mest sammenlignbare måltallet i henhold til IFRS Accounting
Standards, som er kontantstrøm fra driften før skatt og endringer i arbeidskapital, per de datoer som er angitt:
Fri kontantstrøm
(i USD milliarder)
2023
2022
Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter før betalte skatter og arbeidskapital
Betalte skatter
Investering i virksomheter
Investering i varige driftsmidler og andre balanseførte eiendeler
(Økning)/reduksjon i andre rentebærende poster
Salg av eiendeler
Fri kontantstrøm før kapitaldistribusjon
Betalt utbytte
Tilbakekjøp av aksjer
Fri kontantstrøm
g) Justert driftsresultat og justert driftsresultat etter skatt
Justert driftsresultat
som ledelsen mener ikke gir et godt bilde
av
justert driftsresultat gir en indikasjon på Equinors underliggende drift i perioden, og gjør det lettere å sammenligne driftstrender mellom
periodene. Beregningen av justert driftsresultat ble endret i 2023, som beskrevet under.
Justert driftsresultat etter skatt
justeringer i driftsresultatet for å ta hensyn til gjeldende marginalskatt. Justert driftsresultat etter skatt omfatter ikke netto finansposter
og tilhørende skatteeffekter på netto finansposter. Det er basert på justert driftsresultat minus skatteeffektene på alle elementer som
er inkludert i justert driftsresultat (eller beregnet skatt på driftsresultatet og på hver av justeringspostene ved bruk av en anslått
marginal skattesats). I tillegg er skatteeffektene knyttet til poster for skattekrav som ikke gjelder hver enkelt rapporteringsperiode ikke
medregnet i justert driftsresultat etter skatt. Ledelsen mener at justert driftsresultat etter skatt gir en indikasjon på Equinors
underliggende drift, og gjør det lettere å sammenligne driftstrender mellom periodene, ettersom det gjenspeiler skattekostnaden
forbundet med driften og ikke omfatter effekten av finansieringsforhold. Visse netto finansielle posisjoner i USD er datterselskaper,
som har en funksjonell valuta i USD som er forskjellig fra den valuta som den skattbare inntekten beregnes i. Siden valutakurser
endrer seg mellom periodene, vil grunnlaget for måling av netto finansposter for IFRS Accounting Standards endre seg ikke-
proporsjonalt med skattbar inntekt, som inkluderer valutagevinster og -tap ved omregning av netto finansielle posisjoner i USD til den
valuta som brukes i den aktuelle skattemeldingen. Den effektive skattesatsen kan derfor være betydelig høyere eller lavere enn den
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 19
lovbestemte skattesatsen for enhver gitt periode. De justerte skattene som er inkludert i justert driftsresultat etter skatt, bør imidlertid
ikke anses som en indikasjon på løpende eller samlet skattekostnad (eller skyldig skatt) i perioden.
Justert driftsresultat og justert driftsresultat etter skatt er supplerende måltall, og bør ikke brukes alene eller som erstatning for
driftsresultat og årets resultat, som er de nærmeste direkte sammenlignbare måltallene i henhold til IFRS Accounting Standards. Det
er store begrensninger knyttet til bruken av justert driftsresultat og justert driftsresultat etter skatt, sammenlignet med måltallene i
henhold til IFRS Accounting Standards, siden disse alternative (non-GAAP) måltallene ikke omfatter alle postene for
salgsinntekter/gevinster eller kostnader/tap i Equinors regnskap som er nødvendig for å vurdere konsernets lønnsomhet på generelt
grunnlag. Justert driftsresultat og justert driftsresultat etter skatt er kun ment å være indikasjoner på den underliggende utviklingen i
vår løpende virksomhet med produksjon, framstilling og markedsføring av produkter, og omfatter ikke effekten av netto finansposter
før og etter skatt. Equinor viser denne underliggende utviklingen i driften ved å fjerne effektene av visse poster som ikke kan knyttes
direkte til periodens løpende drift eller finansiering. Av den grunn gir imidlertid ikke justert driftsresultat og justert driftsresultat etter
skatt noe fullstendig bilde på lønnsomheten, og bør derfor ikke brukes alene.
Endrede prinsipper for justert driftsresultat med virkning fra 2023:
Equinor har gjort følgende endringer i de postene det justeres for i justert driftsresultat:
●
til framtidige salgs- og kjøpskontrakter ekskludert fra justert driftsresultat, og utsatt til tidspunktet for fysisk leveranse. Denne
endringen minimerer effekten av tidsforskjellene, og gjør at måltallet gir et bedre bilde på underliggende økonomisk drift.
●
terminprisen på forventet realiseringsdato. Før denne endringen ble verdijusteringen basert på kortsiktige terminpriser, som,
for noen lager, ikke var i samsvar med terminprisen på forventet realiseringsdato. Denne endringen gjør at
verdivurderingsprinsippet samsvarer mer med måten de tilsvarende derivatkontraktene, som brukes til styring av
priseksponering, verdsettes på.
Disse endringene er innarbeidet med tilbakevirkende kraft i de sammenlignbare tallene. Mesteparten av effekten er knyttet til den
endrede behandlingen av råvarederivater. Disse endringene påvirker kun rapporteringssegmentet MMP, og har i øyeblikket ingen
effekt på andre segmenter. Equinor anser at disse endringene gir et mer presist bilde på virksomheten i hver periode ved at de bedre
reflekterer den økonomiske effekten av risikostyringen.
For ytterligere informasjon om justert driftsresultat vises det til note 28 Finansielle instrumenter og virkelig verdimåling til
konsernregnskapet.
Effekt av endring
2022
MMP-segmentet
Rapportert
Effekt
Justert
Endringer i virkelig verdi på derivater
(149)
1,801
1,651
Periodisering av prissikringseffekten for lager
(349)
181
(168)
Justerte totale inntekter og andre inntekter
147,599
1,981
149,580
Justert driftsresultat
2,253
1,981
4,234
Justert driftsresultat etter skatt
2,727
(10)
2,717
Effekt av endring
2022
Equinor-konsernet
Rapportert
Effekt
Justert
Endringer i virkelig verdi på derivater
(207)
1,801
1,593
Periodisering av prissikringseffekten for lager
(349)
181
(168)
Justerte totale inntekter og andre inntekter
149,910
1,981
151,891
Justert driftsresultat
74,940
1,981
76,921
Justert driftsresultat etter skatt
22,691
(10)
22,680
Effektive skattesatser på justert resultat
69.7%
0.8%
70.5%
Ingen andre linjeposter eller segmenter ble påvirket av endringen.
Justert driftsresultat er justert for følgende poster:
Tilleggsinformasjon
●
Endringer i virkelig verdi på derivater
: I den ordinære forretningsvirksomheten inngår Equinor råvarederivatkontrakter for å styre
prisrisikoeksponeringen knyttet til framtidige salgs- og kjøpskontrakter. Disse råvarederivatene vurderes til virkelig verdi på hver
rapporteringsdato, og endringene i virkelig verdi innregnes i resultatregnskapet. Til forskjell fra dette blir ikke salgs- og kjøpskontraktene
regnskapsført før transaksjonen skjer, noe som fører til tidsforskjeller. Med virkning fra 2023 vil derfor de urealiserte endringene i virkelig
verdi på disse råvarederivatkontraktene ekskluderes fra justert driftsresultat, og utsettes til tidspunktet for fysisk leveranse for å minimere
effekten av disse tidsforskjellene. Videre blir innebygde derivater i visse gasskontrakter og betingede vederlag knyttet til tidligere
avhendelser også regnskapsført til virkelig verdi. Alle regnskapsmessige effekter som følger av slike endringer i virkelig verdi ekskluderes
også fra justert driftsresultat, ettersom disse svingningene ikke gjenspeiler de underliggende resultatene i virksomheten.
●
Periodisering av prissikringseffekten for lager:
kommersielle lager. Disse derivatkontraktene regnskapsføres til virkelig verdi, mens lagrene regnskapsføres til det laveste av kostpris
eller markedspris. Det gjøres en justering for å få større samsvar mellom verdivurderingsprinsippene for lager og tilhørende
derivatkontrakter. Med virkning fra 2023, er den justerte verdivurderingen av lager basert på terminprisen på forventet realiseringsdato.
Dette gjøres for å få ytterligere samsvar mellom verdivurderingsprinsippene for kommersielle lager og derivatkontrakter.
●
Over-/underløft:
den perioden produktet selges, i stedet for i perioden det produseres. Overløft-/underløftposisjonen avhenger av en rekke faktorer knyttet
til vårt løfteprogram, og hvordan det stemmer overens med vår bokførte andel av produksjonen. Påvirkningen på inntekten i perioden er
derfor justert for å vise anslåtte salgsinntekter og tilhørende kostnader, basert på produksjonen i perioden, for å gjenspeile resultatet av
driften.
●
Driftslageret
er ikke sikret og er ikke en del av trading-porteføljen. Kostnaden for solgte varer måles ved hjelp av FIFO-metoden (først
inn, først ut), og inkluderer realiserte gevinster eller tap som følge av endringer i markedsprisene. Disse gevinstene eller tapene vil svinge
fra en periode til en annen, og anses ikke som en del av den underliggende driften i perioden.
●
Nedskrivninger og reversering av nedskrivninger
er ikke medregnet i justert driftsresultat, siden de påvirker økonomien til en eiendel
gjennom hele eiendelens levetid, og ikke bare i perioden den blir nedskrevet eller nedskrivningen blir reversert. Nedskrivninger og
reversering av nedskrivninger kan påvirke regnkapslinjene for både letekostnader og avskrivninger, amortiseringer og netto
nedskrivninger.
●
Gevinst eller tap ved salg av eiendeler
eller periodiske resultater. Slike gevinster eller tap er knyttet til den akkumulerte verdiskapningen fra eiendelen blir kjøpt og fram til den
blir solgt.
●
Elimineringer (konserninterne urealiserte gevinster på lagerverdier)
: Mengden av volumer som kommer fra lagre med
egenprodusert olje varierer, avhengig av flere faktorer og lagerstrategier: mengden av råolje på lager, egenprodusert olje som brukes i
raffineringsprosessen og nivået på oljelaster i transitt. Interne gevinster på volumer som er solgt mellom enheter i konsernet, og som
fremdeles er på lager ved periodens slutt, er eliminert i henhold til IFRS Accounting Standards (nedskrives til produksjonskost). Andelen
av realiserte i forhold til urealiserte gevinster svinger fra en periode til en annen på grunn av lagerstrategier, og påvirker derfor
driftsresultatet. Nedskrivning til produksjonskost er ikke ansett som en del av den underliggende driften, og elimineringen av interne
gevinster på egenproduserte volumer er ikke medregnet i justert driftsresultat.
●
Andre inntekts- og utgiftsposter
justeres når påvirkningen på inntekten i perioden ikke gjenspeiler Equinors underliggende
driftsresultater i rapporteringsperioden. Slike poster kan være uvanlige eller sjeldne transaksjoner, men de kan også omfatte
transaksjoner som er betydelige, men som ikke nødvendigvis kvalifiserer som enten uvanlige eller sjeldne. Andre poster som justeres er
likevel ikke av en karakterer som kan klassifiseres som normale, gjentagende inntekts- og utgiftsposter for selskapet. Andre poster er
nøye vurdert og kan omfatte transaksjoner som for eksempel avsetninger knyttet til omorganisering, tidligpensjon, osv.
●
Endringer i regnskapsprinsipper
underliggende driftsresultat i rapporteringsperioden.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 21
Justeringer til driftsresultatet for
regnskapsåret 2023
Equinor-
konserne
t
Leting og
produksjo
n Norge
Leting og
produksjo
n
internasjo
nalt
Leting og
produksjo
n USA
Markedsfø
ring,
midtstrøm
og
prosesseri
ng
Fornyb
ar
Annet
(i millioner USD)
Sum driftsinntekter
Justeringer
Endringer i virkelig verdi på derivater
Periodisering av prissikringskontrakter for
lager
Nedskrivninger av egenkapitalkonsoliderte
selskaper
Over-/underløft
Andre justeringer
Gevinst/tap ved salg av eiendeler
Justerte driftsinntekter
Varekostnad
Justeringer
Lagereffekter
Avsetninger
Elimineringer
Justert varekostnad
Drifts-, salgs- og administrasjonskostnader
Justeringer
Over-/underløft
Andre justeringer
Gevinst/tap ved salg av eiendeler
Avsetninger
Justerte drifts-, salgs- og
administrasjonskostnader
Avskrivninger, amortiseringer og netto
nedskrivninger
Justeringer
Nedskrivninger
Reversering av nedskrivninger
Justerte avskrivninger, amortiseringer og netto
nedskrivninger
Letekostnader
Justeringer
Nedskrivninger
Justerte letekostnader
Årets resultat
Sum justeringer
Justert driftsresultat
Skatt på justert driftsresultat
Justert driftsresultat etter skatt
Tilleggsinformasjon
Justeringer til driftsresultatet for
regnskapsåret 2022
Equinor-
konsernet
Leting og
produksjo
n Norge
Leting og
produksjo
n
internasjo
nalt
Leting og
produksjo
n USA
Markedsfø
ring,
midtstrøm
og
prosesser
ing
Fornyb
ar
Annet
(i USD milliarder)
Sum driftsinntekter
Justeringer
Endringer i virkelig verdi på derivater
1)
1)
Periodisering av prissikringskontrakter for lager
1)
1)
Nedskrivninger av egenkapitalkonsoliderte
selskaper
Over-/underløft
Andre justeringer
Gevinst/tap ved salg av eiendeler
Justerte driftsinntekter
1)
1)
Varekostnad
Justeringer
Lagereffekter
Elimineringer
Justert varekostnad
Drifts-, salgs- og administrasjonskostnader
Justeringer
Over-/underløft
Endring i regnskapsprinsipp
Gevinst/tap ved salg av eiendeler
Avsetninger
Justerte drifts-, salgs- og
administrasjonskostnader
Avskrivninger, amortiseringer og netto
nedskrivninger
Justeringer
Nedskrivninger
Reversering av nedskrivninger
Justerte avskrivninger, amortiseringer og netto
nedskrivninger
Letekostnader
Justeringer
Nedskrivninger
Reversering av nedskrivninger
Justerte letekostnader
Årets resultat
Sum justeringer
1)
1)
Justert driftsresultat
1)
1)
Skatt på justert driftsresultat
1)
1)
Justert driftsresultat etter skatt
1)
1)
1) Postene for MMP-segmentet og Equinor-konsernet er omarbeidet på grunn av endrede prinsipper for justeringene "endringer i virkelig verdi på
derivater" og "periodisering av prissikiringskontrakter for lager".
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 23
5.7 Andre definisjoner og forkortelser
Operasjonelle forkortelser
●
●
●
●
2
-fangst og -lagring
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
Organisasjonsforkortelser
●
●
●
●
●
lederutviklingsutvalg)
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
Finansielle forkortelser
●
●
●
●
●
Tilleggsinformasjon
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
Forkortelser av måleenheter, osv.
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
●
Forkortelser innen bærekraft
●
●
●
●
●
petroleums- og gruveindustrien.
●
●
bærekraftrapportering – GRI-standarder.
●
●
●
●
klimarisikorapportering
●
risikorapportering)
●
menneskerettigheter
●
Bærekraftbegreper
●
om netto nullutslipp og andre forpliktelser, uavhengig av om disse er forankret i innføring av regelverk eller i oppdaterte nasjonalt
fastsatte bidrag (Nationally Determined Contributions, NDCs).
●
on Key Biodiversity Areas og styres av Verdens naturvernunion (International Union for Conservation of Nature, IUCN) og
"Særlig verdifulle og sårbare områder" på norsk sokkel.
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 25
●
₂
) – CO
₂
₂
-utslipp
fra energiproduksjon, varmeproduksjon, fakling (inkl. brønntesting/-vedlikehold), og resterende utslipp fra anlegg for karbonfangst
og behandling. Det er sammenstilt egne data for Equinor-operert virksomhet og egen kapasitet.
●
₂
-ekvivalenter (CO
₂
e) – CO
₂
-ekvivalenter er en mengde som beskriver, for en gitt blanding og mengde av klimagasser, det
CO
₂
●
som rapporterer og gjør en referansemåling av sine miljøpåvirkninger.
●
brønntesting/-vedlikehold og avblåsing), energi som er solgt/levert til tredjeparter og samlet energi (varme og elektrisitet) som er
kjøpt.
●
produksjon. Gjelder Equinor-operert virksomhet.
●
hydrokarboner.
●
betydelig fare for personers helse og/eller miljøet når det ikke håndteres riktig.
●
brønntesting/-vedlikehold), kaldavblåsing, diffuse utslipp samt lagring og lasting av råolje.
●
begge på 100% egenoperert basis.
●
produseres av Equinor, inkl. negative utslipp knyttet til karbontjenester og -utslipp, dividert på mengden energi som selskapet har
produsert (gCO
₂
e/MJ). Det ligger en mer detaljert beskrivelse av indikatoren for netto karbonintensitet på equinor.com.
●
scope 3 (bruk av produkter, kategori 11, basert på egen andel).
●
i landbasert virksomhet i USA, som er unntatt fra regulering og registrert separat som "avfall som er unntatt fra regulering for
farlig avfall".
●
varmeproduksjon, fakling (inkl. brønntesting/-vedlikehold), prosess, kaldavblåsing og flyktige gasser.
●
●
juridiske eller andre effektive virkemidler for å oppnå langvarig bevaring av natur med tilhørende tjenester fra økosystemer og
kulturverdier (IUCN-definisjon 2008)
●
omfatter produsert vann, prosessavløpsvann, fortrengningsvann, ballastvann, spylevann, drensvann og vann som er sluppet ut
fra renseanlegg.
●
Klimagassprotokollen). Potensialet for global oppvarming av CH4 (GWP), i henhold til den fjerde hovedrapporten (AR4) (2007)
fra FNs klimapanel, regnes for å være 25 ganger GWP av CO
₂
.
●
og damp som brukes i organisasjonen. Vi bruker IEA/NVE/e-grid (stedsbasert) og AIB (markedsbasert) som kilder til
utslippsfaktor for scope 2, uttrykt som kg CO
₂
/kWh. Den stedsbaserte beregningsmetoden gjenspeiler utslippsintensitet i
strømnett, og tar hensyn til justeringer for strømhandel. Den markedsbaserte beregningsmetoden gjenspeiler utslipp fra strøm
som selskaper har valgt med hensikt (eller av mangel på valg). Den henter utslippsfaktorer fra kontrakter mellom to parter om
salg og kjøp av energi som er bundet sammen med attributter om energiproduksjon, eller attributtkrav som ikke er bundet
sammen. (Kilde: Klimagassprotokollen). Når det ikke er inngått slike kontrakter, brukes utslippsfaktorer for restblandinger
●
direkte kontrollert eller eid av selskapet, som bruk av solgte produkter (egen kapasitet). Utslipp fra bruk av solgte produkter
beregnes fra FNs klimapanels utslippsfaktorer, kombinert med IEA-statistikkk for regionalt energiforbruk.
●
arbeidstimer. En hendelse eller en kjede av hendelser som har ført til, eller kunne ha ført til, sykdom og/eller skade på/tap av
eiendom, miljø eller tredjepart. Alle uønskede hendelser er kategorisert i henhold til alvorlighetsgrad, basert på etablerte
kategoriseringsmatriser.
●
selvfølge at myndighetene vil nå alle kunngjorte mål. Omfatter det som faktisk er gjort for å nå disse og andre energirelaterte
målsettinger.
●
●
skader som innebærer vikar og skader på arbeid som krever medisinsk behandling, per million arbeidstimer, blant ansatte i
Equinor og hos leverandører.
●
₂
-intensitet i oppstrømsvirksomheten – Samlede utslipp av CO
₂
₂
) i scope 1 fra leting og produksjon, dividert på samlet
produksjon (foe).
Tilleggsinformasjon
Diverse begrep
●
●
●
●
●
●
innhold av etan og mindre mengder tyngre hydrokarboner (salgsgass), og 2) våtgass, primært etan, propan og butan, samt
mindre mengder tyngre hydrokarboner; delvis flytende under atmosfærisk trykk.
●
●
hydrogen (H) og karbon (C). Andelen av ulike stoffer, fra metan og etan til de tyngste komponentene, varierer fra funn til funn.
Hvis et reservoar primært inneholder lette hydrokarboner, beskrives det som et gassfelt. Hvis det er mest av de tyngre
hydrokarbonene, beskrives det som et oljefelt. Et oljefelt kan ha fri gass over oljen og inneholde lette hydrokarboner, også kalt
tilhørende gass.
●
estimeres med rimelig grad av sikkerhet til å være økonomisk produserbare – fra en gitt dato, fra kjente reservoarer, og under
eksisterende økonomiske forhold, tekniske metoder og offentlige myndigheters reguleringer–før kontraktene som gir rett til å
drive utløper, med mindre bevis indikerer at fornyelse er rimelig sikker, uavhengig av om deterministiske eller probabilistiske
metoder brukes til estimeringen. Utvinnigsprosjektet må ha startet, eller det må foreligge høy grad av sannsynlighet for at
prosjektet vil starte innen rimelig tid.
●
fra den faktiske marginen på grunn av variasjoner i type råolje og annet råstoff, produksjon, produktutbytte, fraktkostnader, lager,
osv.
●
for å hente opp væsker eller naturgass til overflaten.
Omarbeiding av salgsvolumer av væsker og gasspris
Under vises omarbeiding av salgsvolumer av væsker og gjennosmnittlig fakturert gasspris.
Salgsvolumer av væsker omarbeidet (mill. fat)
2022
Salgsvolumer av væsker (tidligere)
740.1
Salgsvolumer av væsker (ny)
815.9
Gjennomsnittlig fakturert gasspris (mmbtu)
2022
Gjennomsnittlig fakturert gasspris - Europa (tidligere)
32.46
Realisert pris på rørgass - Europa (ny)
32.84
Tilleggsinformasjon
Equinor, Årsrapport 2023 27
5.8 Utsagn om framtiden
Denne integrerte årsrapporten inneholder enkelte framtidsrettede utsagn som involverer risiko og usikkerhet, spesielt i delene
«Equinors markedsperspektiv», «Strategien vår» og «Strategisk økonomisk rammeverk». I noen tilfeller bruker vi ord som «ta sikte
på», «ambisjon», «forutse», «mene», «fortsette», «forplikte», «kunne», «anslå», «forvente», «ha til hensikt», «trolig», «målsetting»,
«utsikter», «kan komme til å», «planlegge», «plan», «søke», «burde», «strategi», «mål», «vil» og lignende uttrykk for å betegne
framtidsrettede utsagn. Alle utsagn, med unntak av utsagn om historiske fakta, inkludert: forpliktelsen til å utvikle selskapet til å bli et
bredt energiselskap og diversifisere energimiksen, ambisjonen om å være et ledende selskap i energiomstillingen; ambisjonen om å
nå netto nullutslipp innen 2050, og forventninger om framdriften i energiomstillingsplanen; ambisjonene om å redusere utslipp fra
egenoperert virksomhet og netto karbonintensitet og avsetning av bruttoinvesteringer* til fornybar energi og lavkarbonløsninger;
ambisjonene og forventningene om avkarbonisering, ambisjonen om å opprettholde verdien av olje- og gassvirksomheten, fokus på
lønnsom vekst innenfor fornybar energi og bidra til å utvikle markeder for karbonfangst og -lagring og hydrogen; ambisjonen om å
oppnå en lederposisjon i det europeiske markedet for karbonfangst og -lagring og forventninger angående markedsandeler for lagring
og hydrogen; mål, forventninger og planer for kapasitet og produksjon av fornybar kraft, investeringer i fornybar energi og
lavkarbonløsninger og balansen mellom produksjon av olje og gass og fornybar energi; forventingene våre knyttet til netto
karbonintensitet, utslipp fra egenoperert virksomhet, karbon- og metanintensitet og reduksjoner i fakling; vår interne karbonpris og
andre økonomiske måltall for investeringsbeslutninger; vurderinger og mål knyttet til balansepris, robusthet i porteføljen, mål og
forventninger vedrørende Equinors robusthet i ulike klimascenarioer; framtidige nivåer av og forventet verdiskaping fra olje- og
gassproduksjon, omfang og sammensetning av olje- og gassporteføljen og utvikling av virksomhet for karbonfangst og -lagring og
hydrogen; planer for utvikling av felt; vår intensjon om å optimalisere og modne porteføljen; framtidige verdensøkonomiske trender,
markedsutsikter og framtidige økonomiske forventninger og forutsetninger, inklusive forutsetninger om råvarepriser; forventninger og
planer med hensyn til investeringer; framtidige økonomiske resultater, inklusive inntjening, kontantstrøm, likviditet og avkastning på
gjennomsnittlig sysselsatt kapital (ROACE)*; ambisjonen om å øke kontantstrøm og avkastning; forventninger til kontantstrøm og
avkastning på olje- og gassporteføljen og porteføljen av fornybar energi og lavkarbonløsninger; organiske investeringer for 2024;
forventninger og anslag knyttet til produksjon og gjennomføring av prosjekter; ambisjonen om å holde produksjonsenhetskostnaden i
øverste kvartil i gruppen av sammenlignbare selskaper; planlagt vedlikeholdsarbeid og effekten av dette på egenproduksjonen ;
forretningsstrategi og konkurranseposisjon; salgs-, handels- og markedsstrategier; forsknings- og utviklingstiltak og strategi,
inkludert
ambisjoner knyttet til allokering av forsknings- og utviklingsmidler til fornybar energi og lavkarbonløsninger; forventninger knyttet til
produksjonsnivåer, produksjonsenhetskostnader, investeringer, leteaktiviteter, funn og utvikling i forbindelse med igangsatte
transaksjoner og prosjekter; ambisjoner, forventninger og planer for mangfold og inkludering, opplæring av medarbeidere og bidrag til
en rettferdig omstilling; planlegging og forventninger vedrørende gjennomføring og resultater av oppkjøp, salg og andre
kontraktsmessige ordninger og leveringsforpliktelser; planer, ambisjoner og forventninger vedrørende utvinningsgrad og nivåer,
framtidige marginer og framtidige nivåer eller utbygging av kapasitet, reserver eller ressurser; planlagte revisjonsstanser og annet
vedlikeholdsarbeid; forventninger vedrørende vekst i olje- og gassvirksomheten, inklusive volumer som er løftet og solgt for å utligne
bokført produksjon, og produksjon av fornybar kraft; estimater knyttet til produksjon og utvikling, prognoser, rapporteringsnivåer og
datoer; driftsforventninger, anslag, tidsplaner og kostnader; forventninger knyttet til lisenser og leieavtaler; priser på olje, gass,
alternative drivstoff og energi, volatilitet, tilbud og etterspørsel; planer og forventninger vedrørende prosesser relatert til
menneskerettslover, konsernstruktur og organisasjonspolicy; digitalisering, teknologisk innovasjon, innføring, posisjon og
forventninger; forventninger knyttet til styrets rolle og sammensetning og vår godtgjørelsespolitikk; vårt mål om sikker og effektiv drift;
effektiviteten av våre interne retningslinjer og planer; evnen vår til å håndtere risikoeksponeringen vår; likviditetsnivået vårt og styring
av likviditetsreserver; framtidige kredittvurderinger, anslått eller framtidig gjeld, forpliktelser eller utgifter; forventet effekt av valuta- og
rentesvingninger; forventet utfall, virkning av eller tidspunkt for HMS-regelverk; HMS-mål og målsettinger for styring av framtidig
virksomhet; våre ambisjoner og planer for biologisk mangfold (inkludert målet om å oppnå en netto positiv effekt i prosjekter) og
verdiskaping for samfunnet; forventninger knyttet til regulatoriske trender; virkningen av PSA-effekter; forventet virkning av eller
tidspunkt for administrative eller statlige regler, standarder, beslutninger, vedtak eller lover (herunder skattelover); anslått virkning av
rettslige krav mot oss; planer for kapitaldistribusjon, tilbakekjøp av aksjer og størrelse og tidspunkt for betaling av utbytte er
framtidsrettede utsagn.
Det bør ikke legges for stor vekt på disse framtidsrettede uttalelsene.
Det er mange årsaker til at de faktiske resultatene våre kan avvike vesentlig fra det som er forventet i de framtidsrettede uttalelsene,
blant annet risikofaktorene som er beskrevet ovenfor i «Risikofaktorer», og andre steder i denne integrerte årsrapporten.
Fremtidsrettede utsagn gir ingen garanti for framtidige resultater. De gjenspeiler nåværende oppfatninger om framtidige hendelser. De
er basert på ledelsens nåværende forventninger og forutsetninger, og er i sin natur forbundet med betydelig risiko og usikkerhet,
ettersom de omhandler hendelser og avhenger av forhold som vil finne sted i framtiden. Det finnes en rekke faktorer som vil kunne
forårsake at faktiske resultater og utvikling kan avvike vesentlig fra de som er uttrykt eller antydet av disse framtidsrettede uttalelsene,
inkludert nivåer av produktleveranse, etterspørsel og prissetting, spesielt i lys av de store svingningene i oljeprisen; ugunstige
makroøkonomiske forhold og inflasjonspress; valuta- og rentesvingninger,; reservenivåer og -beregninger og vesentlige forskjeller fra
reserveanslag; stabilt rammeverk og tilgang til ressurser, inklusive attraktive lavkarbonmuligheter; effekten av klimaendringer og
endringer i holdninger blant interessenter og myndighetskrav knyttet til klimaendringer; endringer i markedets etterspørsel etter og
forsyning av fornybar energi; manglende evne til å nå strategiske mål, utvikling og bruk av ny teknologi, sosial og/eller politisk
Tilleggsinformasjon
ustabilitet, blant annet som følge av Russlands invasjon av Ukraina og konflikten i Midtøsten; manglende evne til å forhindre eller
håndtere digitale forstyrrelser i og dataangrep mot våre informasjons- og driftsteknologiske systemer og tilsvarende systemer hos
tredjeparter vi er avhengige av; driftsproblemer, inkludert kostnadsinflasjon i investeringer og driftsutgifter; feilslått boring; tilstrekkelig
infrastruktur tilgjengelig; handlingene til feltpartnere og andre tredjeparter; skade på omdømmet; handlingene til konkurrenter;
handlingene til den norske stat som hovedaksjonær og den norske stats utøvelse av sitt eierskap; endringer eller usikkerhet i eller
manglende overholdelse av lover og offentlige forskrifter; ugunstige endringer i skatteregimer; den politiske og økonomiske politikken
til Norge og andre oljeproduserende land; forskrifter om verdikjeder for hydraulisk frakturering og lavkarbonløsninger; likviditet,
rentesats, egenkapital- og kredittrisiko; risiko for tap knyttet til handel og kommersielle forsyningsaktiviteter; manglende evne til å
tiltrekke seg og beholde personell; ineffektivitet i krisehåndteringssystemer; utilstrekkelig forsikringsdekning; risiko knyttet til helse,
miljø og sikkerhet; fysisk sikkerhetsrisiko knyttet til personell, eiendeler, infrastruktur og drift som følge av fiendtlige eller ondsinnede
handlinger, manglende evne til å møte våre etiske og sosiale standarder; unnlate å etterleve internasjonale handelssanksjoner og
andre faktorer som er diskutert andre steder i denne integrerte årsrapporten.
Om Equinor når klimaambisjonene avhenger delvis av større samfunnsmessige endringer i forbrukeretterspørsel og teknologiske
framskritt, som begge er faktorer Equinor ikke kan styre. Dersom etterspørselen i samfunnet og den teknologiske utviklingen ikke
endres i takt med Equinors innsats for å gjennomføre energiomstillingsplanen, vil Equinors evne til å nå sine klimaambisjoner
svekkes. Beregningen av Equinors netto karbonintensitet som er presentert i denne rapporten inkluderer et estimat på utslipp fra bruk
av solgte produkter (kategori 11 i Klimagassprotokollen) som et middel for å få en mer nøyaktig vurdering av livssyklusen til utslippene
fra det vi produserer, for å bidra til energiomstillingen og utnytte potensielle forretningsmuligheter som oppstår på bakgrunn av
endringer forbrukeretterspørsel. Det at disse utslippene er tatt inn i beregningene betyr ikke på noen måte at Equinor påtar seg
ansvaret for utslippene som er forårsaket av slik bruk.
Referanser til gitte scenarioer i denne rapporten, inkludert eventuelle mulige netto null-scenarioer, innebærer ikke at Equinor ser det
som sannsynlig at et gitt scenario vil inntreffe. Scenarioer fra tredjeparter som drøftes i denne rapporten reflekterer forutsetningene i
modellene og resultatene til de som har utarbeidet dem, ikke Equinor, og det at Equinor bruker dem er ikke en bekreftelse på at
Equinor godkjenner de underliggende forutsetningene i, eller sannsynligheten forbundet med de aktuelle scenarioene.
Investeringsbeslutninger fattes på grunnlag av Equinors egen planleggingsprosess. Enhver bruk av modellering fra en
tredjepartsorganisasjon i denne rapporten utgjør eller innebærer ikke at Equinor godkjenner noen av posisjonene eller aktivitetene til
den aktuelle organisasjonen.
Vi bruker visse begrep i dette dokumentet, slik som «ressurs» og «ressurser», som SEC-reglene forbyr oss å bruke i årsrapporten
som leveres til SEC. Vi ber amerikanske investorer om å vurdere nøye det som opplyses i vår årsrapport «Form 20-F, SEC File No. 1-
15200, som er tilgjengelig på vår nettside, eller ved å ringe 1-800-SEC-0330 eller logge inn på
www.sec.gov
.
Selv om vi mener at forventningene som gjenspeiles i de framtidsrettede utsagnene er rimelige, kan vi ikke forsikre deg om at våre
framtidige resultater, aktivitetsnivå, prestasjoner eller oppnåelser vil møte disse forventningene. Videre tar verken vi eller noen annen
person ansvar for nøyaktigheten og fullstendigheten av de framtidsrettede utsagnene. Alle framtidsrettede utsagn gjelder kun på den
datoen utsagnene er gitt, og, med mindre det er pålagt ved lov, forplikter vi oss ikke til å oppdatere noen av disse utsagnene etter
datoen for denne integrerte årsrapporten, enten for å få dem til å stemme overens med faktiske resultater eller med endringer i våre
forventninger.