Untitled

Årsrapport

2023

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Innhold

s.03 Banksjefens ord

s.04 Nøkkeltall

s.06 Nøkkeltall egenkapitalbevis

s.07 Styrets årsberetning

s.20 Styret

s.21 Ledergruppen

s.22 Eierstyring og selskaps-

ledelse i Skue Sparebank

s.29 Eika Alliansen

s.31 Resultatregnskap

s.32 Balansen

s.33 Endringer i egenkapital

s.34 Kontantstrømanalyse

s.35 Tilbakeblikk på året

s.36 Noter

s.98 Generalforsamlingen

s.100 Organisasjonskart

s.101 Erklæring fra styrets

medlemmer og

administrerende banksjef

s.102 Uavhengig revisors

beretning

Skue Sparebanks årsrapport 2023

En stolt banksjef

- Relasjonen vi bygger med kundene er avgjørende

Skue Sparebank kan i 2023 bokføre sitt aller beste år

noensinne. Det er vi veldig stolte av. Rekordresultatet

kommer etter et år som har vært krevende på mange

fronter. Kontinuerlig renteoppgang og dyrtid har pre-

get samfunnet rundt oss. Både innenfor bedriftsmarke-

det og personkundemarkedet. Banknæringen har blitt

utfordret både fra politisk hold, gjennom stor medie-

oppmerksomhet og fra opinionen generelt. Til tross

for dette har Skue Sparebank stått støtt i sin strategi,

og holdt fokus på god drift gjennom å være tro mot

bankens konsept.

Vi har en klar ambisjon om å bygge og trygge rela-

sjonene mellom kundene våre og banken. I ruskete

farvann er det viktig at kundene våre stoler på bankfor-

bindelsen sin – enten man er privatkunde eller driver

næring. Vi leverer personlige kundekonsepter som

tilpasses den enkelte. I tider hvor økonomien presses

er den personlige rådgivningen helt avgjørende. Den

betyr ofte mer enn noen få desimaler på rentenivået.

Skue Sparebank opplever at kundene verdsetter denne

relasjonsstrategien, og velger å fortsette sitt kunde-

forhold hos oss. Dette er vi meget godt fornøyde med,

og det har også ført til at vi har klart å opprettholde en

svært god rentemargin gjennom et krevende år. I tiden

som kommer vil Skue Sparebank legge enda mer kraft i

relasjonsbygging og utvikling av kundeopplevelsen.

Bankens forretningskapital er voksende, og er nå på

nesten 20 milliarder kroner. Dette setter oss i stand

til å ivareta samfunnsansvaret vårt på en enda bedre

måte innenfor flere sektorer. Vi har aldri brukt mer

kraft på å jobbe med anti-hvitvask (AHV) og arbeidet

mot økonomisk kriminalitet. Dette gir oss økende

trygghet når det gjelder å oppfylle stadig mer krevende

regulatoriske krav.

Bærekraft er et område som også nyter godt av at ban-

ken vokser. I 2023 ble vi sertifisert som Miljøfyrtårn.

Det gir oss enda mer legitimitet til å ta samfunnsrollen

i det grønne skiftet ut mot kundene våre. Vi ønsker

å være en sparringspartner og en tilrettelegger for at

våre bedriftskunder skal kunne møte grønn omstilling

på en bedre måte. Banken som rådgiver i dette spørs-

målet blir verdsatt av kundene, og det er viktig for den

rollen finansbransjen skal fylle i forhold til å bidra til

å løse lokale og globale klimautfordringer.2023 ble

dessverre preget av ekstremværet «Hans» som gjorde

voldsomme ødeleggelser i store deler av det geografis-

ke området hvor vi driver bank. Privatpersoner og

næringsliv ble stedvis hardt rammet, og konsekvense-

ne av uværet vil henge ved i lang tid fremover. Som lo-

kalbank, med en betydelig forsikringsportefølje, preger

selvsagt dette vår virksomhet. Vi har tatt dramatikken

på alvor, og forsøkt å være en raus medspiller for de

som ble rammet. Dette samfunnsansvaret er det riktig

at Skue Sparebank tar. Vi var tidlig ute med å innlede

dialog med kommunale myndigheter i akuttfasen. Og

vi jobber fortsatt med flere tiltak for å hjelpe lokalsam-

funnene i tiden etter.

Skue Sparebank blir akkurat så god som summen av

de menneskene som jobber i banken. Våre medarbei-

dere er svært motiverte, og de legger ned en fantastisk

innsats for å være en god partner for våre kunder.

Banken satser målrettet på medarbeideroppfølging, og

mener dette er avgjørende for prestasjoner og trivsel

over tid. Banken driver også en kontinuerlig jakt på ny

kompetanse som kan være med å utvikle vår virksom-

het. Rekruttering av kloke hoder er og blir viktig for

hvordan Skue Sparebank vil kunne utvikle seg i tiden

som kommer.

Jeg er overbevist om at vår strategi for å bygge ster-

ke relasjoner mellom bank og kunde er riktig. Våre

kunder skal føle at de har gjort et godt valg av finansi-

eringspartner. Omsorg og oppfølging av kundene våre

skal alltid stå høyest på vår agenda. Lykkes vi i dette

arbeidet, mener jeg banken har de aller beste forutset-

ninger for å

vokse ytterligere de neste årene.

Administrerende banksjef

Hans Kristian Glesne

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Nøkkeltall

Resultatsammendrag 2023 2022

Netto renteinntekter 401.692 329.431

Netto andre driftsinntekter ekskl. verdiendringer på finansielle instrumenter 91.617 94.081

Verdiendringer på finansielle instrumenter -1.759 -11.498

Netto inntekter 491.550 412.014

Driftskostnader -204.868 -189.474

Tap på utlån og garantier -19.639 -2.807

Resultat før skattekostnad 267.043 219.733

Skattekostnad -60.382 -45.810

Årsresultat 206.661 173.923

Lønnsomhet 2023 2022

*Egenkapitalrentabilitet u/ fondsobligasjon 9,74% 9,36%

Rentenetto (rentenetto i kr i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital) 2,38% 2,03%

Kostnadsprosent (driftskostnader i % av driftsinntekter) 41,7 % 46,0 %

Kostnadsprosent korrigert (som over, ekskl. verdiendringer på fin. instrumenter) 41,6 % 44,9 %

Nøkkeltall fra balansen 2023 2022

Forvaltningskapital 17.375.526 16.721.021

Gjennomsnittlig forvaltningskapital 16.886.797 16.252.026

Forretningskapital (Forvaltningskapital, EBK og lånegarantier) 19.722.730 18.872.138

Egenkapital 2.261.369 2.047.091

Brutto utlån 14.270.358 13.546.704

Brutto utlån i % av forvaltningskapital 82,1 % 81,0 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 5,3 % 8,1 %

Innskudd fra kunder 10.743.384 10.474.063

Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapital 61,8 % 62,6 %

Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) 75,3 % 77,3 %

Innskuddsvekst siste 12 måneder 2,6 % 1,4 %

Liquidity Coverage Ratio (LCR) 196,2 % 190,6 %

Net Stable Funding Ratio (NSFR) 139,2 % 144,9 %

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Tap og mislighold 2023 2022

Tapsprosent utlån i % av brutto utlån 0,14% 0,02%

Misligholdte engasjementer over 90 dager i % av brutto utlån 0,60% 0,54%

Øvrige mislighold i % av brutto utlån 0,57% 0,56%

Soliditet 2023 2022

Netto ansvarlig kapital 2.041.505 1.876.573

Beregningsgrunnlag 8.830.748 8.090.192

Ren kjernekapitaldekning i % 19,83% 19,61%

Kjernekapitaldekning i % 21,31% 21,22%

Kapitaldekning i % 23,12% 23,20%

Uvektet kjernekapitaldekning i % 10,9 % 10,0 %

Forholdsmessig konsolidering av selskaper i samarbeidende gruppe

(Eika Gruppen AS og EBK AS)

Ren kjernekapitaldekning i % 20,11% 19,94%

Kjernekapitaldekning i % 21,59% 21,56%

Kapitaldekning i % 23,43% 23,54%

Uvektet kjernekapitaldekning i % 10,58% 9,90%

Kontor og bemannig 2023 2022

Antall årsverk 79,9 84,0

Antall kontorer 10 10

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Nøkkeltall

egenkapitalbevis

2023 2022

Børskurs i kr 31.12 (pr. egenkapitalbevis) 230,00 228,00

Antall utstedte egenkapitalbevis 31.12 (Hele tusen) 2.092 2.092

Beholdning egne egenkapitalbevis 31.12 (Hele tusen) 0 0

Eierandelskapital (Hele tusen) 62.767 62.767

Utjevningsfond 31.12 (Hele tusen) 297.307 270.027

Overkursfond 31.12 (Hele tusen) 144.529 144.529

Eierandelskapital i % av egenkapital 2,8 % 3,1 %

Egenkapitalbevisbrøk 01.01 27,3 % 28,2 %

Egenkapitalbevisbrøk 31.12 25,9 % 27,3 %

Kontantutbytte pr. egenkapitalbevisbevis (kroner) 17,00 12,50

Kontantutbytte pr. egenkapitalbevis i % av børskurs 31.12 7,4 % 5,5 %

Kontantutbytte i % av egenkapitalbeviseiernes andel av korrigert årsoverskudd 66,6 % 54,6 %

Effektiv avkastning (utbytte pr. egenkapitalbevis pluss

kursendring 1.1 - 31.12 i prosent av børskurs 1/1) 6,4 % 13,8 %

Fortjeneste pr. egenkapitalbevis i kr (egenkapitalbeviseiernes andel

av overskuddet dividert på veid gjennomsnitt av antall utestående egenkapitalbevis) 25,54 22,90

Bokført egenkapital pr. egenkapitalbevis i kr (eierandelskapital,

overkursfond, utjevningsfond 31.12., samt egenkapitalbeviseiernes andel

av ufordelt EK dividert på antall utestående egenkapitalbevis) 275,41 256,20

P/E (Børskurs 31.12. dividert på fortjeneste pr. egenkapitalbevis) 9,00 9,96

P/B (Børskurs 31.12. dividert på bokført egenkapital pr. egenkapitalbevis) 0,84 0,89

*Periodens resultat - renter til fondsobligasjoner i % av gjennomsnittlig egenkapital uten fondsobligasjoner

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Styrets årsberetning

Innledning

Skue Sparebank ble opprettet den 26. novem-

ber 1842 som Nes Prestegjelds Sparebank.

Etter sammenslåing den 2. oktober 2013 ble

banken en videreføring av Nes Prestegjelds

Sparebank og Hol Sparebank.

22. april 1876 ble Hønefoss Sparebank eta-

blert. 19. mai 2020 vedtok forstanderskapet i

Skue Sparebank og generalforsamlingen i Hø-

nefoss Sparebank fusjon av de to bankene.

Vi er stolte av opprinnelsen vår i Hallingdal og

på Hønefoss, og viderefører nå vår 181 år gam-

le historie i hele Buskerud.

Ambisjon og merkeløfte

Skue Sparebanks tydelige ambisjon er å være

den ledende lokalbanken i Buskerud. Med vår

historie, vår ambisjon og våre verdier, er vårt

merkeløfte: «God hjelp fra noen som kjenner

deg». Banken skal være lokalt til stede, samt

personlig og kunnskapsrik i møte med kunde-

ne. Som kunde i Skue Sparebank skal du få det

beste fra to verdener. En lokal sparebank med

lokal kunnskap, lokalt engasjement og tilstede-

værelse. Samtidig som banken er stor nok til å

kunne tilby ekspertise og kompetanse på linje

med de større bankene.

Kjerneverdier

Bankens kjerneverdier er positiv, raus og real.

Ved å etterleve verdiene sikres det at banken

når sine mål - og fremstår som en lokal og

kompetent sparebank.

Økonomiske mål

Skue Sparebank har følgende økonomiske ho-

vedmål:

Egenkapitalrentabilitet

Bankens egenkapitalrentabilitet, definert som

overskudd etter bokførte tap og skatt i prosent

av gjennomsnittlig egenkapital, skal minimum

være 9 %.

Soliditet

Bankens konsoliderte kapitaldekning skal være

minimum 21,5 %, hvorav kjernekapital skal ut-

gjøre 19,5 % og ren kjernekapital 18 %.

Kostnader

Banken skal drive kostnadseffektivt med en

langsiktig målsetting om en kostnadsprosent

på maksimum 43 %.

Innskuddsdekning

Banken har fastsatt følgende minimumsnivå for

innskuddsdekning:

• Minimumsnivå for innskuddsdekning egen

balanse på 70 %

• Minimumsnivå for innskuddsdekning inkl.

lån overført til Eika Boligkreditt på 60 %

I en normalsituasjon skal banken styre etter et

ønsket nivå på innskuddsdekning i intervallet

75 – 85 % på egen balanse.

Tap på utlån

Tap på utlån skal over tid ikke overstige 0,25 %

av brutto utlån.

Markedsmål og marked

Kunde og marked

Skue Sparebank skal være den ledende lokal-

banken i Buskerud. Våre viktigste målgrup-

per er privatpersoner i Buskerud som ønsker

totalkundeforhold, basert på rådgivning, og

bedriftskunder (SMB) i Buskerud og omegn med

rådgivnings- og finansieringsbehov. I bedrifts-

markedet er vi hovedbank for næringslivet i

våre etablerte områder, og er en utfordrerbank

for gode næringskunder i bankens vekstområ-

der. Våre kunder skal oppleve personlig råd-

givning i en bank som strekker seg lenger enn

konkurrentene på kundeomsorg og oppfølging.

Distribusjon

Bankens primære distribusjonskanaler er råd-

giverkorpset ved de lokale kontorene, suppor-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

tavdelingen og digitale kanaler. Distribusjons-

kanalene skal underbygge lokalbanken og

relasjonen til kunden, og tilrettelegge for at du

som kunde kan velge kanal og kontaktpunkt

etter situasjon og behov. Banken jobber målret-

tet for å utvikle og trygge relasjonen til kunde-

ne. Dette er definert som det viktigste punktet

i bankens strategi innenfor kundeoppfølging

og kundeomsorg. Våre kanaler skal fungere

sømløst og underbygge lokalbanken og relasjo-

nen til våre kunder. Vi er til stede der folk bor.

Uansett hvor du er i Buskerud, er det under

30 minutter å kjøre til nærmeste Skue-kontor.

Banken har i dag 10 kontorer, samt et besøks-

kontor i Noresund.

Produkter og priser

Personlig rådgivning og tilgjengelighet er Skue

Sparebanks fremste konkurransefortrinn. Vi har

fokus på tradisjonelle bank- og forsikringstje-

nester. Vi tilbyr og yter totalrådgivning, hvor

flest mulig av kundene skal benytte seg av en

bredde av bankens produkter. Banken skal ha

konkurransedyktige priser og tilby differensier-

te priser basert på risiko og servicenivå.

Organisatorisk tilrettelegging

Organisasjon

Skue Sparebank organiseres med sikte på god

risikostyring, kontroll og aktiv kundepleie. Ban-

kens nærhet til kundene ivaretas gjennom at vi

er en bank med stor endringsevne i forhold til

de kravene markedet til enhver tid stiller til oss.

Ansatte skal opptre sosialt og seriøst. Bankens

personalpolitikk er å utvikle en omstillingsdyk-

tig, kunde- og salgsrettet organisasjon. Vi skal

gi kundene den beste lokalbankopplevelsen

gjennom å leve ut våre kjerneverdier (positiv,

raus og real), samt utøve tydelig lederskap og

ansvarsfullt medarbeiderskap. Alle ansatte skal

i tillegg ha en bevisst holdning til bankens mål

og strategier.

Informasjonsteknologi

IKT er et viktig virkemiddel for å realisere

bankens strategier og de overordnede mål.

IKT skal bidra til salg av bankens produkter,

effektiv drift, intern og ekstern kommunikasjon

samt høy kundetilfredshet.

Skue Sparebank og øvrige bankene i Eika Alli-

ansen inngikk i desember 2020 en avtale med

TietoEVRY som fremtidige leverandør av kjerne-

bankløsninger.

Avtalen vil styrke bankens langsiktige konkur-

ransekraft gjennom betydelig kostnadseffektivi-

sering, styrket utviklingskraft og økt strategisk

fleksibilitet.

Banken gjennomførte en vellykket overgang til

TietoEVRYs løsninger i september 2022, og i

løpet av 2023 er alle bankene i Eika Alliansen

over på TietoEvry sine kjernebankløsninger.

Informasjon

Banken vektlegger aktiv og åpen informasjon

tilpasset kundegrupper og geografi. Banken øn-

sker å holde et høyt informasjonsnivå overfor

både eiere, børs, markedet og media gjennom

årsrapport, delårsrapporter, pressemeldinger

og presentasjoner av banken. Skue Sparebank

skal gjennom dagsordensettende kronikker og

foredrag vise en tydelighet til opinionen om

hva vi står for i samfunnsutviklingen. Tydelig

tilstedeværelse på sosiale medier skal bidra til

«lagfølelsen» som kunde i banken, men også

være nyhetsformidlende omkring bankens

løpende utvikling. Gjennom året har banken

vært direkte involvert i en rekke næringslivs-

konferanser i vårt nedslagsfelt. Vi har både

vært medarrangør, og holdt foredrag. Målset-

ningen er å øke forståelsen for og kunnskapen

om bankens virksomhet og egenkapitalbevis.

Dette skal bidra til å skape et effektivt og likvid

marked for egenkapitalbevisene. Intern infor-

masjon skal være en prioritert lederoppgave.

Utbyttepolitikk

Skue Sparebank har en langsiktig målsetting

om å utbetale minimum 50 % av egenkapitalbe-

viseiernes andel av årets overskudd.

Kommentarer til regnskapet

Driftsresultat

Skue Sparebank avlegger regnskapet i henhold

til IFRS® ACCOUNTING STANDARDS som god-

kjent av EU. Regnskapene viser ett års sam-

menligningstall. Skue Sparebanks regnskap er

avlagt etter forutsetning om fortsatt drift, som

etter styrets oppfatning, er til stede.

Skue Sparebank fikk i 2023 et resultat før skatt

på 267 mill. kroner mot 219,7 mill. kroner i

2022, en økning på 47,3 mill. kroner. Etter

skatt er det ordinære resultatet på 206,7 mill.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

kroner, noe som tilsvarer en egenkapitalren-

tabilitet på 9,7%. Til samme tid i fjor utgjorde

egenkapitalrentabiliteten 9,4%. Resultatet er

historisk godt og er et resultat av god under-

liggende bankdrift. Rentenettoen til banken

er styrket gjennom året, og banken opplever

en god økning i provisjonsinntekter. Bankens

netto tap på utlån utgjør 19,6 mill. kroner. Av

dette utgjør 7,3 mill. kroner tilleggsavsetninger

utover modellberegnede tap og konstaterte

tap.

Driftskostnadene på 204,9 mill. kroner er

en økning på 15,4 mill. kroner (8,1%) sam-

menlignet med fjoråret. 19 mill. kroner er

engangskostnader i forbindelse med bytte av

kjernebankleverandør fra SDC til TietoEvry. Kor-

rigert for disse engangskostnadene ville ban-

kens kostnadsprosent blitt redusert fra 41,7 %

til 37,8 %.

Netto renteinntekter

Netto renteinntekter har økt med 72,3 mill.

kroner (21,9 %), fra 329,4 mill. kroner i 2022

til 401,7 mill. kroner i 2023. Målt i forhold til

gjennomsnittlig forvaltningskapital er rentenet-

toen på 2,38 % i 2022 mot 2,03 % i 2022.

Andre inntekter

Utbytteinntekter var på 27,1 mill. kroner mot

34,3 mill. kroner i 2022. Av de totale utbyt-

teinntektene utgjør utbyttet fra Eika Gruppen

25,9 mill. kroner.

Netto provisjonsinntekter og inntekter fra

banktjenester utgjør 62,4 mill. kroner mot

57,7 mill. kroner i 2022. Med unntak av ga-

rantiprovisjon er det god vekst i provisjonsinn-

tekter på alle produktområder.

Andre inntekter utgjør 1,9 mill. kroner mot 2,1

mill. kroner i 2022.

Verdiendringer på finansielle instrumenter

Verdiendringer på finansielle instrumenter ut-

gjør et netto tap 1,8 mill. kroner i 2023 mot et

netto tap på 11,5 mill. kroner i 2022. Årets net-

to tap består av 2,9 mill. kroner i negativ verdi-

endring i sertifikat- og obligasjonsporteføljen,

samt 1,1 mill. kroner i positiv verdiendring på

verdipapirer med variabel avkastning. På valu-

ta, derivater og fastrente utlån er det netto 0

mill. kroner i verdiendring.

Andre driftskostnader

Driftskostnadene utgjorde 204,9 mill. kroner i

2023 mot 189,5 mill. kroner i 2022, en økning

på 15,4 mill. kroner (8,1%). I forbindelse med

bytte av kjernebankleverandør fra SDC til Tie-

toEvry er det kostnadsført totalt 19 mill. kro-

ner i 2023. Det er estimert en årlig besparelse

på 18 MNOK for Skue Sparebank for 2024 og

2025, og 13 MNOK fra 2026 og utover. Lønn

og andre personalkostnader utgjorde 88,7 mill.

kroner i 2023 mot 85,3 mill. kroner i 2022.

Avskrivninger mv. utgjorde 7,1 mill. kroner i

2023 mot 7,6 mill. kroner i 2022.

Andre driftskostnader var 109,1 mill. kroner i

2023 mot 96,6 mill. kroner året før, en økning

på 12,5 mill. kroner. I tillegg til engangskostna-

dene knyttet til bytte av kjernebankleverandør

ser man også en effekt av den generelle øknin-

gen i kostnadsnivået i tiden med høy inflasjon.

Tap på utlån og garantier

Lån og garantier er gjennomgått og vurdert

i samsvar med gjeldende regler. Det er kost-

nadsført 19,6 mill. kroner på netto tap på utlån

og garantier i 2023 mot en kostnadsføring på

2,8 mill. kroner i 2022. Av dette utgjør 5,8

mill. kroner endringer i de modellberegnede

tapene i steg 1 og steg 2, mens 7,3 mill. kro-

ner i steg 2 er justering av tilleggsavsetninger

utover de modellberegnede tapene. Individuelle

nedskrivninger og konstaterte tap utgjør de

resterende 6,5 mill. kroner.

Netto misligholdte engasjementer over 90

dager utgjorde 55,9 mill. kroner ved utgangen

av 2023, noe som er en økning på 10,7 mill.

kroner fra 45,2 mill. kroner i 2022. Netto øvri-

ge misligholdte engasjementer utgjorde 65,9

mill. kroner ved utgangen av 2023, noe som

er en økning på 1,8 mill. kroner fra 64,1 mill.

kroner fra 2022.

Disponering av overskudd

Bankens resultat før skattekostnad ble

267 mill. kroner for regnskapsåret 2023 mot

219,7 mill. kroner i 2022. Årets skattekostnad

utgjør 60,4 mill. kroner, og årets resultat etter

skatt er 206,7 mill. kroner. Det er foreslått å

dele ut utbytte på kr 17 pr egenkapitalbevis

for inntektsåret 2023. Andel tilbakeholdt over-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

skudd som tillegges utjevningsfondet er 17,9

mill. kroner, mens 54,2 mill. kroner er overført

til fond for urealiserte gevinster. Sparebankens

grunnfond ble i 2023 tilført 122,4 mill. kroner,

mens 20,0 mill. kroner blir avsatt til gavefon-

det.

Kapitaldekning - soliditet

Egenkapitalen var ved årsskiftet 2.261.4 mill.

kroner mot 2.047,1 mill. kroner ved utgangen

av fjoråret. Avsatt utbytte på 35,6 mill. kroner

er inkludert i bankens opptjente egenkapital pr.

31.12.2023.

Ved utgangen av året var netto ansvarlig ka-

pital 2.041,5 mill. kroner, og med et bereg-

ningsgrunnlag på 8.830,7 mill. kroner, ble

kapitaldekningen ved utgangen av året 23,1 %.

Kjernekapitaldekningen utgjør 21,3 %, mens

ren kjernekapital er beregnet til 19,8 % ved

utgangen av året. Tilsvarende tall i 2022 var på

hhv. 23,2 %, 21,2 % og 19,6 %.

Uvektet kjernekapitalandel (LR) er beregnet

til 10,9 % pr 31.12.23. Ved utgangen av 2022

utgjorde LR 10 %.

Bankens forholdsmessige konsolidering av sel-

skaper i samarbeidende gruppe, inklusive Eika

Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS, utgjør 23,4

%, 21,6 % og 20,1 %. Konsolidert LR utgjør

10,6 % pr 31.12.23.

Balansen

Forvaltningskapitalen var 17.375,5 mill. kro-

ner ved årsskiftet. Dette er en total økning på

654,5 mill. kroner.

Total forretningskapital inklusive lån formidlet

til Eika Boligkreditt AS samt lånegarantier er

19.722,7 mill. kroner pr 31.12.23.

Utlån til kunder

Brutto utlån til kunder var 14.270,4 mill. kroner

mot 13.546,7 mill. kroner i 2022. Banken har

i 2023 hatt en utlånsvekst tilsvarende 5,3 % på

egen balanse. Utlånsvekst inklusive overførin-

ger til Eika Boligkreditt AS (EBK) har vært på 7,1

% i 2023, fordelt med en vekst på personkun-

der på 4,3% og bedriftskunder på 15,6%.

Pr. 31.12.2023 har banken en låneportefølje på

2.345,9 mill. kroner i EBK som ikke er balanse-

ført.

Tapsnedskrivninger

Totale tapsavsetninger på utlån utgjorde 84,3

mill. kroner pr 31.12.23. Ved utgangen av

2022 var totale nedskrivninger 67,2 mill. kro-

ner. Steg 3 tap er økt med 4,3 mill. kroner,

mens forventet kreditt tap i steg 1 og 2 er økt

med 12,8 mill. kroner. Etter styrets oppfatning

er det gjort tilstrekkelige nedskrivninger i for-

hold til porteføljens risiko.

Garantier

Det samlede garantiansvar ved utgangen av

2023 var 111,3 mill. kroner mot 326,2 mill.

kroner ved forrige årsskifte. Inkludert i dette er

bankens garantiansvar mot EBK på 26,6 mill.

kroner mot 23 mill. kroner ved utgangen av

2022.

Innskudd fra kunder

De samlede innskudd fra kunder var

10.743,4 mill. kroner mot 10.474,1 mill. kro-

ner i 2022. Innskuddsveksten var 2,6 % i 2023.

Innskuddsdekningen ved utgangen av 2023

75,3 % mot 77,3 % ved utgangen av 2022.

Liquidity coverage ratio (LCR)

Bankens LCR utgjør 196,2 % og tilfredsstiller

kravet pr 31.12.23. Ved utgangen av 2022 var

LCR beregnet til 190,6 %.

Net stable funding ratio (NSFR)

Bankens NSFR er beregnet til 139,2 % og til-

fredsstiller kravet pr 31.12.23. Ved utgangen

av 2022 var NSFR 144,9 %.

Kontantstrømoppstilling

Netto kontantstrømmer fra operasjonelle aktivi-

teter er endret fra -601,5 mill. kroner i 2022 til

-13,2 mill. kroner i 2023. Endringen skyldes

i hovedsak høyere innskuddsvekst og lavere

utlånsvekst sammenlignet med 2022.

Bankens netto kontantstrøm fra investeringsak-

tiviteter er endret fra 203 mill. kroner i 2022 til

-69,5 mill. kroner i 2023. Dette skyldes i all

hovedsak mindre endringer i rentebærende

verdipapirer og aksjer enn fjoråret.

Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

er endret fra 675,3 mill. kroner i 2022 til -91,8

mill. kroner i 2023. Nedgangen skyldes redu-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

sert finansiering av utlånsaktivitet grunnet økt

innskuddsvekst og lavere utlånsvekst sammen-

lignet med 2022.

Organisasjon, arbeidsmiljø, likestilling

diskriminering

Organisasjon

Ved utgangen av 2023 sysselsatte Skue Spare-

bank 85 medarbeidere i hel- eller deltidsstillin-

ger.

Antall årsverk var til sammen 79,9. I 2022 var

det 89 medarbeidere og 83,8 årsverk.

Banken og finansnæringen er i stadig endring,

både med hensyn til produkter, rammebe-

tingelser og teknologi. Det gjør at banken ser

det som viktig med høy kompetanse og god

service, og har kontinuerlig fokus på kompe-

tanseutvikling på ulike nivåer og områder.

I Skue Sparebank gjennomføres det opplæring

og kompetanseutvikling gjennom ulike kanaler:

• Autorisasjoner

Finansbransjen har innført nasjonale stan-

darder som gjør at det kreves autorisasjo-

ner for å kunne være rådgivere innen de

ulike fagområdene. Autorisasjonene tas via

Finansnæringens Autorisasjonsordninger.

• Eika Skolen

En stor del av opplæringstilbudet i banken

dekkes gjennom Eika Skolen. Eika -Skolen er

en digital opplæringsplattform for bankene

i Eika-gruppen. Alle ansatte har tilgang og

tildeles kurs etter funksjon i banken

• Intern opplæring

Det gjennomføres intern opplæring innen

ulike fagområder og i ulike former. Det kan

være klasseromsundervisning, webinarer,

teamsmøter, fagdager, kollegabasert veiled-

ning og lignende.

• Eksterne kurs

Kurs i regi av eksterne benyttes særlig over-

for fagansvarlige innen ulike områder.

Banken er svært opptatt av oppfølging og sam-

handling mellom leder og ansatt. I Skue Spa-

rebank har et tydelig mål om å være «Best på

oppfølging». I praksis kommer dette til uttrykk

gjennom en systematisk oppfølgingsstruktur

mellom leder og ansatt:

• Alle ansatte har mål- og utviklingssamtaler

etter fast definert struktur

• Alle ansatte har årlige medarbeidersamtale

• Banken har jevnlige medarbeiderundersø-

kelser

• Banken har et aktivt arbeidsmiljøutvalg

(AMU)

• Det avholdes minimum kvartalsvis møter

mellom tillitsvalgte og ledelsen

• Banken driver lederutvikling og kulturutvik-

ling

• Banken har jevnlige strategisamlinger

Målsettingen med oppfølgingsstrukturen er:

• Å sikre engasjerte, motiverte, kompetente

og resultatorienterte medarbeidere.

• Ivareta godt arbeidsmiljø.

• Sikre medbestemmelse.

• Drive organisasjonsutvikling.

• Utarbeide vesentlighetsanalyse for priorite-

ringer i strategiplan.

Arbeidsmiljø og helse

Medarbeiderundersøkelser som gjennomføres

jevnlig, viser at de ansatte i banken opple-

ver god oppfølging fra sine ledere og et godt

arbeidsmiljø. Samtlige ansatte i banken er

omfattet av bankens styringssystem for HMS i

forhold til fysiske arbeidsforhold, psykososialt

arbeidsmiljø og sikkerhetstiltak. Skue Spare-

bank har avtale med Avonova bedriftshelsetje-

neste. Bedriftshelsetjenesten deltar i møter i

arbeidsmiljøutvalget i banken.

Arbeidsmiljøutvalget (AMU) som består av ho-

vedverneombud, en representant fra de tillits-

valgte og to representanter fra ledelsen, fast-

setter årlig mål- og handlingsplan for arbeidet

innen helse, miljø og sikkerhet. De ansatte ved

ulike avdelingene får jevnlig tilbud om ergono-

misk gjennomgang av arbeidsplassen og ban-

kens sørger for anskaffelse av relevant utstyr/

ergonomiske hjelpemidler.

Det er lagt ut videosnutter med «energipauser»

på bankens intranett, og ansatte får tilskudd til

å dekke treningsavgift.

Banken søker å legge til rette for at ansatte

skal kunne være i jobb gjennom hele yrkeslivet,

og at forholdene legges til rette gjennom ulike

Skue Sparebanks årsrapport 2023

livsfaser. Det gjelder for eksempel for medar-

beidere i småbarnsperioden og at medarbei-

dere ivaretas dersom de opplever en livskrise.

Banken har også en høy andel seniorer, og 8,4

% av bankens ansatte er over 62 år.

Det er nedfelt en målsetning om å ha et syke-

fravær på under 4,0 %. Statistikken over syke-

fravær i 2023 viser et sykefravær på 4,1 %. Det-

te en økning fra 2022 hvor fraværet var 3,3 %.

Langtidsfraværet, definert som sammenheng-

ende fravær over 16 dager, utgjør 63,4 % av det

totale sykefraværet. Sykefraværet i banken er

relativt lavt sammenlignet med gjennomsnittet

på landsbasis.

Bankens vurdering er at langtidsfravær i liten

grad skyldes forhold på arbeidsplassen. Banken

fortsetter prioriteringen av oppfølging av lang-

tidssykemeldte med arbeidsplassvurdering og

tilrettelegging. Dette for å få sykmeldte raskere

tilbake i arbeid, og ikke minst forebygge nye

sykefravær. Det er bankens vurdering at ar-

beidsmiljøet gjennomgående er godt.

Det har i løpet av året ikke forekommet eller

blitt rapportert alvorlige arbeidsulykker eller

ulykker som har resultert i personskader eller

store materielle skader. Det er heller ikke rap-

portert om noen tilfeller av mobbing, trakasse-

ring og diskriminering i banken.

Likestilling og mangfold

Skue Sparebank skal være en attraktiv arbeids-

plass med et mangfoldig og inkluderende

arbeidsmiljø hvor de ansatte skal behandles likt

og gis like muligheter til utvikling. Skue Spare-

banks målsettinger på likestillings- og mang-

foldsområdet er behandlet i samarbeidsutval-

get mellom ledelse og tillitsvalgte og forankret

i styret.

I Skue Sparebank er det nulltoleranse for alle

former for diskriminering. Det er bankens

holdning at ansatte skal behandles likt og

gis like muligheter til utvikling, uavhengig av

kjønn, graviditet, permisjon ved fødsel eller

adopsjon, omsorgsoppgaver, etnisitet, religion,

livssyn, funksjonsnedsettelse, seksuell oriente-

ring, kjønnsidentitet, kjønnsuttrykk, alder eller

kombinasjoner av disse grunnlagene. Bankens

rekrutteringsprosesser skal på generelt grunn-

lag sikre likebehandling, og man skal ha et

bevisst forhold til at det ikke forekommer dis-

kriminering knyttet til noen av faktorene nevnt

ovenfor.

Banken er medlem i Kvinner i Finans Charter.

Charteret er eid av visse bransjeorganisasjo-

ner og har som formål å øke andelen kvinner

i ledende posisjoner i finansnæringen i Norge.

Gjennom medlemskapet har vi forpliktet oss

til å sette interne mål for kjønnsbalanse på

ledernivå, ha én person på ledernivå som får

dedikert ansvar for oppfølging av arbeidet, pu-

blisere status og utvikling underveis, og knytte

godtgjørelse til ledere til oppnåelse av målene.

Skue Sparebank har fastsatt følgende målset-

ting for kjønnsbalanse:

• Minst 40 prosent av hvert kjønn blant ledere

på øverste ledernivå

• Minst 40 prosent av hvert kjønn blant mel-

lomledere

• Minst 40 prosent av hvert kjønn blant ledere

på alle ledernivåer samlet

• Minst 40 prosent av hvert kjønn blant kom-

petansekrevende fagstillinger

Ved utgangen av 2023 består bankens øverste

ledergruppe av 40 % kvinner. Av mellomleder-

ne er kvinneandelen 43 %. Blant alle ansatte i

kompetansekrevende spesialiststillinger er an-

delen kvinner på 50 %. Dette er på tilsvarende

nivå som året før. Banken har oppnådd målset-

tingen om kjønnsbalanse på alle ledernivå og

for ansatte i kompetansekrevende spesialiststil-

linger.

For å bidra til økt likestilling og hindre dis-

kriminering skal banken ha strukturerte

utviklingsprosesser som skal ivareta kvinne-

lige talenter ved lederskifter og ansettelser.

Videre skal banken søke å ha minst én kva-

lifisert representant fra hvert kjønn/ det un-

derrepresenterte kjønn som finalekandidater

til lederstillinger – både internt og i eksterne

rekrutteringsprosesser. Lønn reflekterer i størst

mulig grad markedslønn, stillingsnivå, og den

enkeltes kvalifikasjon, leveranse og ansvar, og

det er et mål å sikre lik lønn for likt arbeid og

lik prestasjon – uavhengig av kjønn. Likelønn

er en del av vurderingen og prioriteringen i

årlige lokale lønnsforhandlinger. Som et resul-

tat av dette har kvinnelige ledere i banken hatt

høyere gjennomsnittlig lønnsvekst i 2023 enn

mannlige ledere. Hovedårsaken til at det er

fortsatt er noe høyere lønnsnivå for menn enn

Skue Sparebanks årsrapport 2023

for kvinner i banken er at det fremdeles er flere

menn enn kvinner i ledende stillinger, samt at

det flere menn med senior kompetanse i både

fag- og rådgiverstillinger.

Av bankens 85 ansatte er totalt 65 % kvinner,

mens 35 % er menn. 14 % av de ansatte ar-

beider deltid, og 92 % av de deltidsansatte er

kvinner. Banken har ingen tilfeller av ufrivillig

deltid.

Banken følger regelverket i finansforetaksloven

med henvisning til allmennaksjeloven vedrøren-

de valg av tillitsvalgte til generalforsamlingen

med komitéer og styret. Bankens generalfor-

samling hadde ved årsskiftet en kvinneandel på

38 %. Av styrets 6 eksterne styremedlemmer er

3 kvinner.

Banken har også som mål å arbeide for å behol-

de arbeidstakere med varig eller nedsatt funk-

sjonsevne. For arbeidstakere med nedsatt funk-

sjonsevne foretas det individuell tilrettelegging

av arbeidsplass og arbeidsoppgaver. Banken

har ved forespørsel hatt samarbeid med NAV

om arbeidsinkludering.

Banken skal fortsette å jobbe med ledelse og

kultur knyttet til likestilling og mangfold i or-

ganisasjonen, og vil ha fokus på arbeidet med

å sikre et inkluderende arbeidsmiljø hvor en

opplever tilhørighet.

Tabellene nedenfor viser status for 2023 sam-

menlignet med året før:

Likestilling og mangfold 2023 2022

Antall ansatte totalt 85 89

Kvinneandel 65 % 63 %

Mannsandel 35 % 37 %

Ansatte under 30 år 11 % 8 %

Ansatte 30-50 år 31 % 32 %

Ansatte over 50 år 58 % 60 %

Deltidsansatte kvinner 13 % 17 %

Deltidsansatte menn 1 % 1 %

Andel kvinner fordelt på stillingsnivå

Ledergruppe 40 % 40 %

Mellomledere 43 % 46 %

Kompetansekrevende spesialiststillinger 50 % 38 %

Rådgivere nivå 1 20 % 22 %

Rådgivere nivå 2 76 % 83 %

Rådgivere nivå 3 100 % 92 %

Aldersfordeling ledere

Ledere under 30 år 8 % 6 %

Ledere 30-50 år 17 % 33 %

Ledere over 50 år 75 % 61 %

Gjennomsnittlig grunnlønn

Kvinner 618.649 594.574

Menn ekskl. adm. banksjef 785.341 746.346

Kvinners lønn som andel av menns etter stillingsnivå

Ledergruppe ekskl. adm. banksjef 86 % 81 %

Mellomledere 95 % 90 %

Kompetansekrevende spesialiststillinger 84 % 93 %

Rådgivere nivå 1 93 % 96 %

Rådgivere nivå 2 106 % 96 %

Rådgivere nivå 3 100 % 116 %

Uttak av foreldrepermisjon, gjennomsnittlig antall uker

Kvinner 24 0

Menn 18 0

Turnover, inklusive avgang med pensjon

Turnover totalt 13 % 11 %

Turnover kvinner 7 % 7 %

Turnover menn 6 % 4 %

Antall sluttet under 30 år 1 1

Antall sluttet 30-50 år 4 6

Antall sluttet over 50 år 6 3

Rekruttering

Antall rekrutteringer totalt 7 8

Andel rekrutteringer kvinner 57 % 62 %

Andel rekrutteringer menn 43 % 38 %

Andel rekrutteringer under 30 år 43 % 38 %

Andel rekrutteringer 30-50 år 43 % 37 %

Andel rekrutteringer over 50 år 14 % 25 %

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Bærekraft, samfunnsansvar, etiske

retningslinjer og tiltak mot hvitvasking

og korrupsjon

Samfunnsansvar er en integrert del av Skue

Sparebanks virksomhet og ansvaret uttrykkes

gjennom de strategier, tiltak og aktiviteter ban-

ken planlegger og gjennomfører. Samfunnsan-

svaret kommer til uttrykk gjennom hvordan

vi forvalter de ressurser vi disponerer og vår

dialog med ansatte, eiere, kunder, lokalsam-

funn og øvrige interessenter. Dette innbefatter

også bankens strategi for utdeling av gaver og

inngåelse av sponsorater.

Banken skal støtte og respektere vern av inter-

nasjonalt anerkjente menneskerettigheter, og

skal på ingen måte medvirke til brudd på men-

neskerettighetene. Banken har sin virksomhet i

Norge og møter ikke store utfordringer knyttet

til menneskerettigheter i sin daglige virksom-

het.

Gjennom valg av produkter og leverandører

ønsker banken å fremme støtte og respekt for

anerkjente menneske- og arbeidstakerrettighe-

ter.

Banken etablerte grønt rammeverk i 2022 og

utstedte i august 2022 sitt første grønne obli-

gasjonslån innenfor det grønne rammeverket.

Basert på det grønne rammeverket publiserte

banken sin første «Impact Assessment report»

i 2023, som viser «impact» på bankens grønne

utlånsportefølje som tilfredsstiller kravene i

det grønne rammeverket. Det vil i årene som

kommer bli økt fokus på å tilby bærekraftig

rådgivning og grønne utlånsprodukter til ban-

kens kunder for å øke fokuset på bærekraft og

energieffektive boliger og næringsbygg.

Banken ønsker å opptre ansvarlig i forhold til

klima og miljø. Banken fremmer bruk av miljø-

vennlige produkter i egen bedrift så langt det

lar seg gjøre. Ved bruk av produkter som kan

skade helse og miljø skal banken vise aktsom-

het og treffe rimelige tiltak for å forebygge og

begrense slike skader.

Skue Sparebank har etiske retningslinjer som

gjelder for alle ansatte og tillitsvalgte i banken.

Banken har nulltoleranse mot hvitvasking og

korrupsjon, og det er utarbeidet egne regler

mot hvitvasking. Det gjennomføres løpende

kundekontroll, og mistenkelige transaksjoner

blir meldt til Økokrim i henhold til retningslin-

jene. Ovennevnte saksforhold blir jevnlig gjen-

nomgått i styret og integrert i den daglige drift.

Skue Sparebank skal ha et aktivt forhold til

bærekraft og samfunnsansvar i alle deler av sin

virksomhet. Styret i banken har vedtatt «Ret-

ningslinjer for bærekraft og samfunnsansvar».

Dokumentet revideres årlig for å sikre etterle-

velse i henhold til våre standarder.

Banken støtter FNs 17 bærekraftmål. Vi har

valgt å utheve to av målene som de vi ønsker å

bruke mest kraft på å bidra til. Dette gjelder:

• Bærekraftmål nummer 8: Anstendig arbeid

og økonomisk vekst.

• Bærekraftmål nummer 11: Bærekraftige

byer og lokalsamfunn.

Bankens retningslinjer for bærekraft og sam-

funnsansvar skal være kjent for alle ansatte, og

er publisert på Skue Sparebanks intranett.

I tillegg til de overordnede retningslinjene for

bærekraft og samfunnsansvar, har banken også

vedtatt to dokumenter som konkretiserer dette

arbeidet ytterligere:

• Retningslinjer for innkjøp i Skue Sparebank.

• Retningslinjer for bærekraft i kredittarbei-

det.

Gjennom 2023 har banken fortsatt å ha fokus

på kompetanseheving av alle ansatte innenfor

bærekraft.

Ved inngangen til året var det en ambisjon at

banken skulle bli sertifisert som Miljøfyrtårn.

Dette arbeidet ble startet opp våren 2023. En

omfattende kartlegging av egne og eksterne

bærekraftpunkter ble gjennomført, og banken

svarte ut alle de 24 kriteriene som Stiftelsen

Miljøfyrtårn setter som krav til banken.

I månedsskiftet oktober/november ble samtlige

av bankens kontorer sertifisert uten anmerknin-

ger. Bankens Miljøgruppe vil i det fremtidige ha

ansvar for at miljørapporteringene blir utført

i henhold til retningslinjene som settes til et

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Miljøfyrtårn.

Som for 2021 og 2022 utarbeider banken også

for 2023 en egen bærekraftrapport. Bære-

kraftrapporten går detaljert inn på hvordan

Skue Sparebank arbeider med bærekraftspørs-

mål.

Rapportene er publisert, og kan leses, på Skue

Sparebanks nettside – under Investorinforma-

sjon.

Banken er underlagt reglene i Lov om virksom-

heters åpenhet og arbeid med grunnleggende

menneskerettigheter og anstendige arbeids-

forhold (åpenhetsloven), herunder plikten til å

redegjøre for aktsomhetsvurderinger. Bankens

redegjørelse vil publiseres på www.skuespare-

bank.no innen den lovfastsatte fristen 30. juni

2024.»

Eika Kapitalforvaltning AS forvalter Skue Spare-

bank likviditetsportefølje under sitt gjeldende

regelverk for bærekraftige investeringer. Det

har også vært tilfelle i 2023.

Eikas regelverk for bærekraftige

investeringer:

Eika Kapitalforvaltning AS (EKF) opererer i

henhold til norsk lov, men har i tillegg valgt å

innrette sine investeringer etter en rekke inter-

nasjonalt anerkjente prinsipper og initiativer

som omhandler bærekraft og samfunnsansvar.

EKF har også signert på FNs prinsipper for an-

svarlige investeringer (UN PRI).

Eika Kapitalforvaltnings modell for bærekrafti-

ge investering er beskrevet i detalj i selskapets

ESG-dokument (Environmental, social and cor-

porate governance). Målsetningen for ESG-stra-

tegien er å redusere risikoen på investeringene,

og samtidig gi en bærekraftig, langsiktig av-

kastning.

Når Eika Kapitalforvaltning AS gjør en investe-

ringsbeslutning, vil et selskaps ESG-profil inngå

som et av kriteriene for utvelgelse. EKF følger

også Statens Pensjonsfonds (Oljefondet) inves-

teringsprofil som har tydelige retningslinjer når

det gjelder ansvarlige investeringer. Det inne-

bærer at det ikke investeres i selskaper som

Etikkrådet i Norges Bank fraråder. Eika Kapital-

forvaltning AS investerer heller ikke i selskaper

som gjør seg skyldig i:

• Grove krenkelser av menneskerettigheter

• Alvorlig miljøskade

• Alvorlige krenkelser av individers rettigheter

i krig og konflikt

• Grov korrupsjon

• Andre grove brudd på grunnleggende etiske

normer

I tillegg til å følge Norges Banks liste over eks-

kluderte selskaper, har Eika Kapitalforvaltning

AS også valgt å ekskludere selskaper innen

industriene: kull, tobakk, våpenproduksjon og

gambling.

Eika Kapitalforvaltning AS har også ekskludert

selskaper som produserer klasevåpen, kjerne-

våpen, landminer og salg av militært materiell

til visse stater fra investeringsuniverset. EKF

utelukker videre også selskaper basert på pro-

duktinvolvering som for eksempel palmeolje,

pornografi og oljesand.

Risiko og kapitalstyring

Risiko- og kapitalstyringen i Skue Sparebank

skal støtte opp under bankens strategiske ut-

vikling og måloppnåelse og danne grunnlaget

for god virksomhetsstyring. Videre skal den bi-

dra til å sikre finansiell stabilitet og en aksepta-

bel formuesforvaltning. Bankens risikostyring

skal ha et helhetsperspektiv, tilpasset størrelse

og kompleksitet. Bankens overordnede risi-

koprofil skal være moderat.

For å sikre en effektiv og hensiktsmessig pro-

sess for risiko- og kapitalstyring er rammever-

ket basert på følgende elementer:

• strategier og retningslinjer

• organisering

• rapportering og oppfølging

• internkontroll og compliance (etterlevelse)

Organisering og ansvar

Ansvaret og gjennomføring av bankens risi-

kostyring og kontroll er delt mellom bankens

styre, ledelsen og operative enheter.

Styret har det overordnede ansvaret for ban-

kens risikostyring. Styret skal beslutte bankens

risikoprofil og vedta rammer og overordnede

retningslinjer for risikostyringen.

Administrerende banksjef har ansvaret for å

Skue Sparebanks årsrapport 2023

operasjonalisere styrets målsettinger og ret-

ningslinjer, og sammen med den øvrige ledel-

sen etablere, vedlikeholde og utvikle ramme-

verket for risikostyringen. Rammeverket består

av metoder, prosesser, konkrete retningslinjer

og rutiner som er innført for å utføre aktivitete-

ne i risikostyringen. Administrerende banksjef

skal sørge for at det utarbeides rapporter som

gir styret grunnlag for å vurdere om risikoen

ligger innenfor godkjent risikoprofil.

Risikokontrollfunksjonen kontrollerer etterle-

velsen av styrets beslutninger og utarbeider

faste risikorapporter til ledelsen og styret.

Risikostyring er en del av bankens løpende

internkontrollprosess. Compliancefunksjonen

identifiserer og vurderer overholdelse av lover,

forskrifter, bransjestandarder mv. og utarbei-

der rapporter til ledelsen og styret.

Alle ledere i Skue Sparebank har ansvar for å

styre risiko og sikre god kontroll innenfor eget

område i tråd med bankens vedtatte risikopro-

fil. For å sikre god økonomisk og administrativ

styring, skal den enkelte leder ha nødvendig

kunnskap om vesentlige risikoforhold innenfor

eget område.

For de største risikogruppene er det utarbeidet

egne retningslinjer som gir mer detaljerte be-

skrivelser av risikoen og hvordan banken skal

opptre for å redusere risikoen. Det rapporteres

periodisk til ledelsen og styret for de ulike risi-

kogruppene.

Sentralt i bankens risikostyring er vurderingen

av bankens totalkapitalbehov (ICAAP – Internal

Capital Adequacy Assessment Process). I denne

prosessen foretas det vurderinger av de risiko-

ene banken er eksponert for, samt en tilhøren-

de vurdering av styring og kontroll. Basert på

disse vurderingene foretas det en beregning

av kapitalbehovet for å dekke disse risikoene.

Dette oppsummeres minst en gang i året i ban-

kens ICAAP-rapport.

Kredittrisiko

Kredittrisiko defineres som faren for tap som

oppstår som følge av at låntakere ikke har evne

eller vilje til å betjene sine forpliktelser overfor

banken. Kredittrisikoen i bankens utlånsporte-

følje representerer den største risikoen i Skue

Sparebank

Den overordnede kredittstrategien fastsetter at

banken skal ha en moderat risikoprofil.

Kredittrisikoen styres gjennom rammeverket

for kredittinnvilgelse, engasjementsoppføl-

ging og porteføljestyring. Bankens styre følger

løpende opp utlånsporteføljen med det formål

å kunne foreta justeringer av bankens retnings-

linjer for kredittpolicy for å begrense risikoen i

porteføljen. Det legges vekt på løpende tilpas-

ning av mål og rammer for økt styring av kre-

dittrisiko.

Bankens bevilgningsreglement og fullmakter

er basert på risiko knyttet til sannsynligheten

for mislighold og sikkerhetsdekning. Fullmakt-

strukturen bygger på rådgivernes kompetanse

og risikoklassifiseringsverdiene på kunden.

Banken benytter et risikoklassifiseringssystem

for å overvåke kredittrisiko i nærings- og per-

sonkundeporteføljen. Systemet er basert på en

modell som beregner kundenes sannsynlighet

for mislighold (PD) de kommende 12 måneder.

Alle kunder med kreditteksponering risikoklas-

sifiseres. Risikoklassen oppdateres månedlig

med interne data og månedlig med eksterne

data for bedriftskunder. For privatkunder opp-

dateres risikoklassen med eksterne data ved

innhenting av ny kredittvurdering. Risikoklas-

sifiseringen benyttes i banken til beslutnings-

støtte på enkeltkunder og til overvåkning og

rapportering på porteføljenivå. Banken deler

engasjementene inn i ti risikoklasser med

bakgrunn i kundens PD. I tillegg har banken

risikoklasser for misligholdte og tapsutsatte

engasjementer.

Banken foretar tapsnedskrivninger som i

henhold til regelverket i IFRS 9 er basert på

forventet tap (Expected Credit Loss - ECL).

Eika-gruppen har utviklet en ECL-modell som

Skue Sparebank benytter som grunnlag for sine

tapsvurderinger.

Banken risikopriser næringsengasjement og

personmarkedskunder utfra risikoklasse, be-

tjeningsevne og sikkerhetsdekning.

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og

utenfor balansen som følge av svingninger i

observerbare markedsvariabler som renter, va-

luta og verdipapirkurser. Markedsrisiko oppstår

i hovedsak fra bankens investeringer i aksjer,

fond, og egenkapitalbevis, plasseringer i ser-

tifikater og obligasjoner, samt kjøp og salg av

Skue Sparebanks årsrapport 2023

rentederivater. Hensikten med bankens ekspo-

nering i markedsrisiko er i hovedsak å tilfreds-

stille likviditetskrav og bidra til bankens inn- og

utlånsaktivitet. Overskuddslikviditet skal bidra

til akseptabel avkastning uten at banken utset-

tes for risiko som truer dens eksistens verken

på kort eller lang sikt. Som følge av alliansetil-

knytning utsettes banken også for markedsrisi-

ko gjennom plassering i strategiske eierposter.

Bankens markedsrisikoprofil skal være lav til

moderat.

Markedsrisikoen måles og overvåkes på bak-

grunn av rammer fastsatt av styret. Banken

benytter ulike porteføljesystemer for å måle

markedsrisikoen mot de fastsatte rammene.

Rammene revideres årlig, og fastsettes på bak-

grunn av stresstester og analyser av negative

markedsbevegelser.

Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål

skjer løpende både på konsolidert basis og for

delporteføljer. Bankens prosedyrer skal sikre

konsistens mellom styrets markedsrisikotole-

ranse og rammenivået. Bankens markedsrisiko

rapporteres periodisk til ledelsen og styret.

Markedsrisiko består av følgende:

Renterisiko

Renterisiko er risikoen for tap som oppstår

ved endringer i rentenivået. Ved overvåking

av renterisikoen legger banken til grunn en

gap-analyse som viser eksponering for rente-

relaterte finansielle instrumenter og produkter

fordelt på ulike intervaller på rentekurven, målt

mot fastsatt ramme for netto renteekspone-

ring. Banken har i hovedsak kort rentebinding

på sine instrumenter, og har således lav risiko

knyttet til endringer i rentekurven. Uro i kre-

dittmarkedene påvirker imidlertid investorens

marginkrav, og spreadutgang kan medføre

betydelige kurstap på sertifikat- og obligasjons-

porteføljen. Slike urealiserte kurstap vil rever-

seres frem mot forfall dersom utstederne er

betalingsdyktige.

Kursrisiko

Kursrisiko er risikoen for tap som følge av

endringer i kursene på bankens beholdning av

verdipapirer. Bankens risikoeksponering mot

denne formen for risiko er regulert gjennom

rammer for maksimale investeringer i de ulike

porteføljene. Banken har lav eksponering mot

aksjemarkedet.

Valutarisiko

Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved

endringer i valutakursene. Ved overvåking av

valutarisikoen måles bankens valutaposisjoner

mot fastsatte rammer for maksimal aggregert

valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltva-

luta. Banken har lav valutaeksponering.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke

oppfyller sine betalingsforpliktelser, erstatter

uttrukne kundemidler eller finansierer økninger

i eiendelene. Konsekvensen kan være vesent-

lige ekstraomkostninger i form av prisfall på

eiendeler som må realiseres, manglende evne

til å møte forpliktelser eller vesentlig kostbar

finansiering av eiendelene. Banken skal ha lav

likviditetsrisiko.

Banken søker å minimere likviditetsrisikoen

gjennom sin likviditetspolicy fastsatt av styret.

Likviditetspolicyen skal sikre at likviditetsrisi-

koen til enhver tid er under kontroll og danner

rammer for bankens finansierings- og plas-

seringstiltak for alle virksomhetsområder.

Ledelsen er ansvarlig for å gjennomføre likvidi-

tetspolicyen og likviditetsstyringen som blant

annet innebærer:

• Daglig overvåking av den finansielle situa-

sjonen, vurdere kjente, framtidige kontant-

strømmer og rullerende prognoser for å

sikre at forpliktelser kan innfris.

• Sikre refinansiering i god tid før forfall

på gjeldsinstrumenter, eller ved utlån til

kunder, gjennom bruk av kundeinnskudd,

penge- og kapitalmarkedene, samt lån fra

sentralbanken.

• Forvalte bankens rentebærende verdipapir-

portefølje som del av bankens likviditetsbe-

holdning.

• Overvåke likviditet i balansen mot interne

likviditetsmål og myndighetskrav.

• Styre konsentrasjon og struktur på gjelds-

forfall.

Likviditetsrapportering til styret baseres i ho-

vedsak på kjente, framtidige kontantstrømmå-

linger, rullerende prognoser på daglig, måned-

lig og årlig basis, interne rammer, stresstester

og myndighetskrav.

Banken fordeler finansieringskilder på ulike

Skue Sparebanks årsrapport 2023

motparter, finansielle gjeldsinstrumenter og

løpetider.

Operasjonell risiko

Operasjonell risiko er risikoen for tap pga.

utilstrekkelige eller sviktende interne prosesser

eller systemer, menneskelige feil eller pga. ek-

sterne hendelser. Operasjonell risiko omfatter

risiko innen personal, økonomi, IT- sikkerhet,

fysisk sikkerhet, drift, juridisk sikkerhet, for-

valtning, kontroll og daglig drift. I dette inngår

risikoen for at banken kan bli påført tap eller

kostnader som følge av

• IT-systemer og organisasjon ikke kan be-

handle transaksjoner på korrekt og tidsrik-

tig måte

• manglende sikring av omdømme, eiendeler

og ressurser m.v.

• bevisste handlinger fra egne ansatte og/

eller utenforstående med sikte på å oppnå

urettmessige fordeler

• manglende sikring av kunders eiendeler el-

ler uaktsomhet ved forvaltning av eiendeler

på vegne av andre

• systemtekniske og manuelle kontroller som

ikke fungerer

Operasjonell risiko er en risikokategori som

fanger opp alt det vesentlige av kostnader

knyttet til kvalitetsbrister i bankens løpende

virksomhet. Den operasjonelle risikoen vil blant

annet kunne reduseres gjennom god kvalitets-

sikring og interne kontrollsystemer. Operasjo-

nell risiko rapporteres periodisk til styret. Den

operasjonelle risikoprofilen i Skue Sparebank

skal være lav.

Det er tegnet forsikring for styrets medlemmer

og adm. banksjef for deres mulige ansvar over-

for foretaket og tredjepersoner.

Alle banker tilknyttet Eika-Gruppen er omfattet

av styre- og ledelsesansvarsforsikringen som er

plassert via forsikringsmegler Lockton Compa-

nies AS.

Strategisk risiko / forretningsrisiko

Strategisk risiko/ forretningsrisiko er basert

på en skjønnsmessig vurdering av bankens

risiko for tap eller bortfall av inntekter som

følge av strategiske valg eller endrede ramme-

betingelser som ikke dekkes under de øvrige

områdene.

Skue Sparebank foretar en løpende vurdering

av risikofaktorer som spesielle forretningsom-

råder, strategiske eierposter, kompetanse og

omdømme. Dette innebærer en gjennomgang

av endringer i rammebetingelser, herunder

endret kundeadferd og endringer i konkurran-

sesituasjonen, krav fra offentlige myndigheter

og krav til kompetanse og organisering.

Kapitalstyring

Skue Sparebank skal ha en moderat risikopro-

fil der ingen enkelthendelser skal kunne ska-

de bankens finansielle stilling i alvorlig grad.

Bankens mål vedrørende kapitalforvaltning er

å trygge fortsatt drift for å sikre egenkapital-

beviseierne en god avkastning, samt å opprett-

holde en optimal kapitalstruktur for å redusere

kapitalkostnadene. Videre skal banken ha en

tilfredsstillende kapitaldekning ut fra valgt risi-

koprofil og de til enhver tid gjeldende krav fra

myndigheter og markedsaktører.

Det utarbeides årlig en kapitalplan for å sikre

en langsiktig og effektiv kapitalstyring (ICAAP).

Styret har ansvaret for å initiere ICAAP-pro-

sessen og kapitalplanleggingen, og skal sette

mål for et kapitalnivå som er tilpasset bankens

risikoprofil og forretningsmessige rammebe-

tingelser. ICAAP-prosessen er en integrert del

av bankens samlede risikostyring. Gjennom

ICAAP beregnes risikojustert kapital for alle ri-

sikoområder, og banken gjennomfører stresste-

sting for å identifisere forhold som kan påvirke

risikobildet og kapitaldekningen i negativ ret-

ning. Risikojustert kapital angir hvor stort tap

som kan oppstå under ekstreme forhold, og er

en sentral størrelse i vurderingen av bankens

behov for egenkapital for å drive virksomheten

på en forsvarlig måte.

Styret har i 2023 hatt en konsoliderte kapital-

mål med kapitaldekning på minimum 21,5 %,

en kjernekapitaldekning på 19,5 % og en ren

kjernekapitaldekning på 18 %.

Ved utgangen av 2023 er den konsoliderte

kapitaldekningen til banken 23,4 %, konsolidert

kjernekapitaldekningen er 21,6 %, mens konso-

lidert ren kjernekapitaldekning er på 20,1 %.

Eierstyring og selskapsledelse

Styrets redegjørelse for eierstyring og selskaps-

ledelse offentliggjøres i årsrapporten og på

bankens nettsider.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Økonomiske utsikter

Presset i norsk økonomi avtar, og det er lav

vekst. Selv om arbeidsledigheten fortsatt er lav

rapporterer bedriftene at de ikke lenger opple-

ver mangel på arbeidskraft i samme grad som

tidligere. Norges Bank forventer at renteopp-

gangen og den høye prisveksten vil fortsette å

bremse veksten i norsk økonomi fremover, og

at husholdningenes konsum, boliginvesterin-

ger og foretaksinvesteringer trolig vil falle noe

fremover.

Totalt sett sammenfaller kredittveksten i ban-

kens markedsområde tett med veksten på

nasjonalt nivå, men vi ser allikevel store indi-

viduelle forskjeller i de forskjellige delene av

Buskerud. I tiden fremover opplever banken

også gode muligheter for vekst utover mar-

kedsveksten spesielt i nedre del av Buskerud,

der bankens markedsandel er lavere enn i øvre

del av Buskerud.

I en tid med lavere markedsvekst er det også

gledelig at banken lykkes i arbeidet med struk-

turell vekst. Vedtaket om å gå i fusjonsforhand-

linger med Hjartdal og Gransherad Sparebank

vil også styrke bankens posisjon i lokalmiljøet.

Den sammensluttede banken skal være det

beste alternativet for personkundene – der de

bor, bidra med finansiell kraft for å utvikle et

lokalt næringsliv og lokale arbeidsplasser, gi

avkastning til egenkapitalbeviseierne og utvi-

se samfunnsansvar gjennom sponsorater og

gaveinstituttet.

Styret mener banken er godt rustet til å møte

utfordringene i markedet – både gjennom sin

organisering og gjennom medarbeidernes kom-

petanse. Banken har gjennom året gjennomført

konkrete tiltak for å være ekstra tett på de

kundene som kan få utfordringer i tiden som

kommer, noe som har blitt veldig godt mottatt

av kundene.

Styret takker

Styret takker kunder og forretningsforbindel-

ser for et godt samarbeid gjennom året. Styret

retter en spesiell takk til bankens medarbeidere

for innsatsen i året som har gått og for den po-

sitive holdningen til nyheten om fusjonsplaner

med Hjartdal og Gransherad Sparebank.

Styret mener at Skue Sparebank står godt rus-

tet som en fremtidsrettet og konkurransedyktig

sparebank for våre kunder.

Hønefoss, 22. februar 2024

George H. Fulford

styrets leder

Marit Sand Deinboll

styrets nestleder

Kristian Haraldset

Jannicke Lehne Thor Bård Gundersen Maria Moe Grevsgård

Cathrine Fjeld Ogner

ansattes representant

Jan Flaskerud

ansattes representant

Hans Kristian Glesne

adm. banksjef

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Styret

George H. Fulford

Styrets leder

Advokat. Partner i Fulford

Pettersen & Co Advokatfirma

AS.

Jannicke Lehne

Styremedlem

Controller for E5 Råvanns-

prosjektet i Sateba Norway.

Kristian Haraldset

Styremedlem

Daglig leder, innehaver Baus

Arkitektur.

Marit Sand Deinboll

Styrets nestleder

Advokat i eget firma.

Thor Bård Gundersen

Styremedlem

Daglig leder og eier av tre

klesforretninger i Hønefoss.

Maria Moe Grevsgård

Styremedlem

Prosjektleder ved Sats i

Hallingdal.

Cathrine Fjeld Ogner

Styremedlem

Bedriftsrådgiver i Hol og

Geilo.

Jan Flaskerud

Ansattes representant

Hovedtillitsvalgt i

Skue Sparebank.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Ledergruppen

Hans Kristian Glesne

Administrerende

banksjef

Torgeir Nøkleby

Viseadministrerende

banksjef

Lars-Runar Groven

Banksjef kreditt

Elin Røe Gullingsrud

Banksjef kunderettet

virksomhet

Ingrid Marit Lien

Sagabråten

Banksjef stab

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Ledelse

- eierstyring og selskapsledelse i Skue Sparebank

Denne redegjørelsen følger punktene i Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse datert

14. oktober 2021 så langt denne er relevant for bankens virksomhet. Anbefalingen er utarbeidet

av Oslo Børs med flere.

Redegjørelse for eierstyring og

selskapsledelse

Skue Sparebank er en lokal sparebank med

opprinnelse i Hallingdal og på Hønefoss, som

nå viderefører den 181 år gamle historien i hele

Buskerud. Banken har en klar ambisjon om å

være den ledende lokalbanken i Buskerud, og

kundene skal oppleve personlig rådgivning i en

bank som strekker seg lenger enn konkurrente-

ne på kundeomsorg og oppfølging.

Bankens etiske retningslinjer bygger opp under

bankens verdier og fastslår at medarbeidere

skal opptre med respekt og omtanke, og at

kommunikasjonen skal være åpen, sannferdig

og tydelig. Retningslinjene omhandler habilitet,

taushets- og varslingsplikt, interessekonflikter,

forhold til kunder og leverandører, forhold til

medier, verdipapirhandel, innsidehandel og

relevante privatøkonomiske forhold. De etiske

retningslinjene gjelder for alle ansatte og ban-

kens tillitsvalgte.

Ansatte og tillitsvalgte i Skue Sparebank er på-

lagt taushetsplikt om saker/forhold som de ved

sin tilknytning til banken får kjennskap til og

som angår banken selv, dens kunder og deres

forbindelser, eller annen bank og denne banks

kunder og forbindelser. Taushetsplikten gjelder

ikke bare utad, men også overfor andre tillits-

menn/-kvinner og ansatte for hvem saken/for-

holdet må anses som uvedkommende.

Reglene slår fast at en medarbeider straks

skal informere sin overordnede dersom han

eller hun får kunnskap om forhold som er i

strid med gjeldende regelverk fastsatt av myn-

dighetene eller vesentlige brudd på interne

bestemmelser. Ansatte som på en forsvarlig

måte varsler om kritikkverdige forhold i sam-

svar med dette punktet, skal ikke utsettes for

belastninger som følge av varslingen. Brudd på

reglene kan medføre konsekvenser for ansettel-

sesforholdet.

Virksomhet

Bankens formål fremkommer av vedtektene.

Banken har til formål å fremme sparing ved å ta

imot innskudd fra en ubestemt krets av innsky-

tere, levere finansielle tjenester til publikum,

næringsliv og offentlig sektor, og å forvalte på

en trygg måte de midler den rår over i samsvar

med den til enhver tid gjeldende lovgivning og

de til enhver tid gitte konsesjoner. Spareban-

ken kan utføre alle vanlige bankforretninger og

banktjenester i samsvar med finansforetakslo-

vens bestemmelser, samt de investeringstje-

nester i samsvar med verdipapirhandellovens

bestemmelser sparebanken til enhver tid har

tillatelse til å tilby.

Skue Sparebank er en selveiende institusjon

med en allmennyttig virksomhet. Banken har

utstedt egenkapitalbevis som er notert på Oslo

Børs. Bankens styre og administrasjon har fo-

kus på virksomhetsstyring, med spesiell opp-

merksomhet på områdene verdigrunnlag, etikk,

styrets arbeid og kompetanse. Skue Sparebank

skal ha et aktivt forhold til bærekraft og sam-

funnsansvar i alle deler av sin virksomhet

I den årlige strategiprosessen behandler styret

bankens strategi og fastsetter kortsiktige og

langsiktige mål. Banken støtter FNs 17 vedtat-

te bærekraftsmål, og har valgt å utheve to av

målene som man ønsker å bruke mest kraft på

å bidra til. Dette gjelder:

Bærekraftsmål nummer 8: Anstendig arbeid og

økonomisk vekst.

Bærekraftsmål nummer 11: Bærekraftige byer

og lokalsamfunn.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Selskapskapital og utbytte

Styret foretar løpende en vurdering av kapitalsi-

tuasjonen sett i forhold til bankens mål, strate-

gier og ønsket risikoprofil. Styret har definert

krav til kapitaldekning som ligger over lovens

minimumskrav til kapitaldekning.

For nærmere omtale av reglene om kapitaldek-

ning, hvilke prinsipper banken legger til grunn

for å vurdere kapitalbehovet, samt nærmere

spesifikasjon av elementene i bankens kapital-

dekning, vises til bankens Pilar 3-rapportering

om risiko og kapitalstyring, som er publisert på

bankens nettside.

Skue Sparebank er i hovedsak en selveiende

institusjon.

Bankens egenkapital består av innskutt egenka-

pital på 207,3 mill. kroner, opptjent egenkapi-

tal på 1.924,1 mill. kroner og hybridkapital på

130,0 mill. kroner. Eierandelskapitalen består

av ordinære egenkapitalbevis.

Egenkapitalbevisene gir rett til utbetaling av

utbytte av årets overskudd etter eierandelsbrø-

ken, etter at avsetning til fond for urealiserte

gevinster. Banken har en langsiktig målsetting

om å utbetale minimum 50 % av egenkapitalbe-

viseiernes andel av årets overskudd.

Styret foreslår at det utbetales et kontantutbyt-

te på kr 17,00 pr. egenkapitalbevis for inn-

tektsåret 2023.

Likbehandling av egenkapitalbeviseierne

Egenkapitalbevisene i Skue Sparebank (SKUE) er

notert på Oslo Børs og er fritt omsettelige.

Det er ingen stemmerettsbegrensninger i egen-

kapitalbeviset ut over det som er lovpålagt.

Banken eier ingen egne egenkapitalbevis ved

årsskiftet.

Banken har etablert et innsideregister med for-

pliktende avtaler, slik at alle transaksjoner med

egenkapitalbevis til eller fra innsidere meldes

til Oslo Børs i henhold til børsreglementet. Ban-

ken har retningslinjer som sikrer at styremed-

lemmer og ledende ansatte melder fra til styret

hvis de har vesentlig interesse i en avtale som

inngås av banken. I tillegg har banken etiske

retningslinjer som inneholder retningslinjer for

habilitet.

Fri omsettelighet

Bankens egenkapitalbevis er notert på Oslo

Børs og er fritt omsettelige.

Generalforsamlingen

Finansforetaksloven kapittel 8 med forskrift

regulerer hvilke styrende organer en sparebank

skal ha. Generalforsamlingen er bankens øver-

ste organ. Generalforsamlingen har represen-

tanter fra egenkapitalbeviseierne, kundene, det

offentlige og de ansatte.

Generalforsamlingen velger styre, revisor og

valgkomité. Generalforsamlingens kontroll med

virksomheten utøves av statsautorisert revisor.

Styret er generalforsamlingens organ for å lede

og utøve den strategiske og operative driften

av banken. Generalforsamlingen godkjenner

årsregnskap og beslutter honorarer. General-

forsamlingen beslutter videre egenkapitale-

misjoner, opptak av fondsobligasjonslån og

ansvarlig lån. Det avgis egen beretning fra re-

visor til generalforsamlingen i forbindelse med

fremlegging og godkjennelse av årsregnskapet.

Det avholdes normalt to årlige generalforsam-

lingsmøter. Disse to er regnskapsmøtet hvor

årsregnskap med noter godkjennes, og valg-

møtet innen utgangen av april hvor valg til sty-

re og valgkomité foretas. Alle generalforsam-

lingsmøter ledes av generalforsamlingens leder

eller nestleder. Innkalling med saksliste skal i

henhold til lovens frister sendes ut minimum

21 dager før møtet.

Skue Sparebank har en generalforsamling

bestående av 21 medlemmer med 12 varamed-

lemmer.

Honorering av generalforsamlingen fremkom-

mer av note 8 og eierskap til egenkapitalbevis

av note 41 i regnskapet.

Generalforsamlingen ledes av Sigmund Leine.

Valgkomitéen

Valgkomiteen skal bestå av 5 medlemmer og 4

varamedlemmer og ha representanter fra alle

grupper som er representert i generalforsam-

lingen. Ved valget skal geografisk fordeling i

forhold til bankens forretningsområde hensyn-

tas.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Valgkomiteen skal forberede valg av leder og

nestleder i generalforsamlingen, styreleder og

nestleder og øvrige styremedlemmer.

Ved valg etterleves finansforetaksloven med

forskrift, vedtekter og valginstruks.

Egenkapitalbeviseiernes valgmøte

Egenkapitalbeviseierne velger sine representan-

ter til generalforsamlingen. Hver representant

velges for fire år. Disse valgene foregår i et

eget egenkapitalbeviseiermøte, etter innstilling

fra valgkomitéen.

For å sikre best mulig deltakelse legges mø-

testart til etter normal arbeidstid. Innkallingen,

sammen med valgkomiteens innstilling, sendes

til samtlige egenkapitalbeviseiere. Valgmøtet

kunngjøres i pressen, på bankens hjemmeside

og ved børsmelding.

Styret, sammensetning og uavhengighet

Styret leder bankens virksomhet etter lover,

forskrifter og vedtak i bankens generalforsam-

ling. Organisasjonskartet fremgår i årsrappor-

ten. Styret består av 8 medlemmer og velges av

generalforsamlingen.

Av de valgte styremedlemmer skal bosted i

Sparebankens forretningsområde hensyntas,

slik at det til enhver tid skal være 1 styremed-

lem med bosted i Hol kommune,1 styremedlem

med bosted i Nesbyen kommune og 1 styre-

medlem med bosted i Ringeriksregionen (Rin-

gerike, Hole og Jevnaker kommune). Minst 1

medlem skal eie egenkapitalbevis i banken. To

av medlemmene velges blant de ansatte.

Styret er sammensatt som følger: George

Fulford, styrets leder. Marit Sand Deinboll,

styrets nestleder. Øvrige medlemmer er Maria

Moe Grevsgård, Thor Bård Gundersen, Kristian

Haraldset, Jannicke Lehne, Jan Flaskerud og

Cathrine Fjeld Ogner.

De enkelte styremedlemmers bakgrunn er

beskrevet i presentasjonen av styret i årsrap-

porten. Alle eksterne styremedlemmer vurderes

som uavhengige. Alle styremedlemmene er

egnethetsvurdert og styrets kompetanse vurde-

res samlet.

I kalenderåret 2024 har det vært avholdt 12

styremøter i Skue Sparebank. Av de 8 styre-

medlemmene har 3 styremedlemmer ikke hatt

fravær, 4 styremedlemmer har vært fraværende

på 1 møte, mens 1 styremedlem har vært fra-

værende på 4 møter.

Styrets arbeid

Styret har vedtatt en styreinstruks som gir re-

gler for styrets arbeid og saksbehandling.

Styret utarbeider og følger en årsplan for sitt

arbeid. Årsplanen tidfester sentrale områder

som oppdatering av strategisk plan, nøkkel-

tallsrapporteringer, børsinformasjon, arbeid

med intern kontroll og evaluering av styrets

arbeid og kompetanse. Det utarbeides månedli-

ge regnskaper og kvartalsvise delårsregnskaper

for presentasjon på Oslo Børs. Styret har i sitt

arbeid fokus på at banken organiseres på en

forsvarlig måte, bankens økonomiske stilling

og formuesforvaltning.

Instruks for banksjef er utarbeidet og vedtatt i

styret.

I tillegg påhviler det styret å foreta en egeneva-

luering av styrets arbeid og sammensetning.

Det avholdes to styreseminar hvert år hvor

styret blant annet fastsetter budsjettforutset-

ningene, utarbeider arbeidsplanen og evaluerer

strategiplanen.

Revisjons- og risikoutvalg

Banken har et revisjons- og risikoutvalg be-

stående av 3 medlemmer fra bankens styre.

Revisjons- og risikoutvalget skal være et forbe-

redende og rådgivende arbeidsutvalg for styret.

Revisjons- og risikoutvalgets oppgaver er i hen-

hold til finansforetaksloven og bankens vedtek-

ter. Medlemmene i revisjons- og risikoutvalget

har etter valg i 2023 vært George Fulford, Marit

Sand Deinboll og Jannicke Lehne.

Risikostyring og intern kontroll

Risikostyring er hva banken gjennom strategi,

organisasjon, rutiner og forsvarlig drift gjør for

å nå fastsatte mål og sikre sine og kundenes

verdier. Dette omfatter også pålitelig rapporte-

ring og etterlevelse av lover og regler. Intern-

kontrollen er en del av bankens risikostyring,

og er en prosess utført av styre, ledelse og

ansatte, utformet for å gi rimelig grad av sik-

kerhet for at bankens mål oppnås.

Styrets prinsipper for risikostyring og intern-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

kontroll må sees i sammenheng med bankens

øvrige strategi, policy for styring og kontroll,

risikopolicy, samt policyer for de enkelte risi-

koområdene. Prinsippene omfatter alle deler av

bankens virksomhet.

Roller og ansvar

Styret har det overordnede ansvaret for ban-

kens risikostyring og skal fastsette bankens

mål, strategier og overordnede planer, samt

endre disse ved behov. Styret har også det

overordnede ansvar for bankens risikostyring

og internkontroll. Styret skal fastsette skriftli-

ge rutiner og prosessbeskrivelser som sikrer

tilfredsstillende deling av myndighet og ansvar.

Administrerende banksjef sørger for å opera-

sjonalisere styrets målsettinger og retnings-

linjer, og sammen med den øvrige ledelsen

etablerer, vedlikeholder og driver rammeverket

for bankens risikostyring og internkontroll.

Administrerende banksjef har ansvar for å påse

at risikostyring og internkontroll blir gjennom-

ført, overvåket og dokumentert på en forsvarlig

måte.

Risikokontrollfunksjonen skal sikre at alle

vesentlige risikoer i banken er identifisert,

vurdert, styrt og målt, samt kontrollerer etter-

levelsen av styrets beslutninger og utarbeider

rapporter til ledelsen og styret.

Compliancefunksjonen identifiserer og vurderer

overholdelse av lover, forskrifter, bransjestan-

darder mv. og utarbeider rapporter til ledelsen

og styret.

Internrevisjonsfunksjonen evaluerer om ban-

kens internkontroll fungerer tilfredsstillende,

bistår banken med å identifisere og evaluere

vesentlige risikoer, samt bidrar til å forbedre

systemene for risikostyring.

Omfang og organisering av risikostyring og

internkontroll

Bankens risikostyring og internkontroll er

organisert på en slik måte at alle risikoer som

har vesentlig betydning for bankens målopp-

nåelse identifiseres, vurderes og kontrolleres.

Risikostyring og internkontroll er en integrert

del av bankens daglige drift, og organiseres

slik at kontrolloppgavene holdes adskilt fra

det praktisk utførende arbeidet, og slik at de

ansatte ikke kommer i noen interessekonflikt.

Det praktiske arbeidet med bankens internkon-

troll kan av adm. banksjef delegeres nedover i

organisasjonen.

Internkontrollen er konsentrert om vesentlige

deler av bankens virksomhet og om produkter

og rutiner hvor risikoen for at noe kan gå galt

og konsekvensene av at noe går galt er størst.

Forutsetning for at det etableres kontroller skal

være at kontrollkostnadene er lavere enn en

risikoveiet konsekvens av de feilene som søkes

forhindret ved kontrollen.

Informasjon og kommunikasjon

For at risikostyringen og internkontrollen skal

være effektiv, forutsettes det at banken til en-

hver tid sørger for å ha pålitelige informasjons-

og datasystemer for alle vesentlige deler av

bankens virksomhet. Internt i organisasjonen

skal det etableres effektive kommunikasjons-

kanaler, slik at alle ansatte er informert om og

har forståelse for sine arbeidsoppgaver og sitt

ansvarsområde.

Krav til skriftlighet/dokumentasjon i

internkontrollen

Kontrollopplegget er lagt slik at det tydelig

viser:

• hvilke kontroller som skal gjennomføres

innenfor det enkelte risikoområdet

• hvor ofte kontrollene skal gjennomføres

• hvem som skal foreta kontrollhandlingene

All dokumentasjon som vedrører internkontrol-

len betraktes som regnskapsmateriell og opp-

bevares i henhold til de regler som gjelder på

dette området.

Risikovurdering ved innføring av nye

produkter og systemer

Banken skal ikke tilby nye vesentlige produk-

ter eller innføre nye systemer uten at det på

forhånd er foretatt en vurdering av produktets

eller systemets aktuelle risikoer. Rutiner og

eventuelle kontrolltiltak skal utarbeides, doku-

menteres og godkjennes av administrasjonen

før et nytt produkt tilbys eller et nytt system

innføres.

Rapportering og oppfølging av risikostyring

og internkontroll

Rapportering og oppfølging av bankens risiko-

er foretas jevnlig etter fastsatte frister. Minst

én gang årlig foretas det en gjennomgang av

vesentlige risikoer for alle virksomhetsområder

Skue Sparebanks årsrapport 2023

i banken. Alle ledere med ansvar for risikotag-

ning skal en gang årlig rapportere til adm.

banksjef om vesentlige risikoer innenfor sitt

respektive ansvarsområde. Det blir for hvert

område foretatt en oppsummering av kon-

trollhandlinger som er gjennomført med kom-

mentarer til avvik, og gitt en vurdering av om

internkontrollen har vært gjennomført på en til-

fredsstillende måte. I den årlige risikorapporten

blir det for hvert risikoområde gitt en samlet

vurdering av risikosituasjonen med kommenta-

rer til svakheter i kontrollsystemet og forslag til

tiltak/ forbedringer.

Adm. banksjef lager etter hver årlige gjennom-

gang av vesentlige risikoer en rapport med sine

konklusjoner av gjennomgangen til styret. Her

fremgår det hvilke tiltak som er iverksatt for

å redusere den reelle risiko. Denne rapporten

forelegges styret innen januar det påfølgende

år.

Godtgjørelse til styret

Valgkomiteen foreslår godtgjørelsen til styret,

som fastsettes av generalforsamlingen. Godt-

gjørelsen til styret er ikke resultatavhengig.

Styrets godtgjørelse fremgår av note 8 i regn-

skapet, samt i årlig lederlønnsrapport. Godt-

gjørelse utover dette dekkes eventuelt etter

regning.

Lønn og annen godtgjørelse til ledende

personer

Styret har vedtatt retningslinjer for godtgjørel-

se til ledende personer i Skue Sparebank.

Skue Sparebank skal ha en godtgjørelsesord-

ning som er forankret i bankens strategi og

som er forenelig med bankens mål, risikoprofil

og langsiktige interesser. Bankens godtgjørel-

sesordning skal bidra til å fremme og gi in-

sentiver til god styring og kontroll av bankens

risiko, motvirke for høy risikotaking og bidra til

å unngå interessekonflikter. Det legges vekt på

at godtgjørelsesordningen skal være bærekraf-

tig både på kort og lang sikt. Godtgjørelsene i

banken skal være konkurransedyktige og bidra

til at banken tiltrekker seg og beholder nødven-

dig kompetanse.

Hovedprinsippene i bankens belønningspolitikk

skal være:

• Godtgjørelsesordningen skal bidra til å gi

avkastning til eierne

• Godtgjørelsesordningen skal være kon-

kurransedyktig, og skal bidra til at banken

tiltrekker og beholder den kompetansen

banken trenger for å nå sine overordnede

mål

• Godtgjørelsesordningen skal være rettferdig

og ikke-diskriminerende

• Godtgjørelsesordningen skal være i samsvar

med bankens langsiktige interesser

• Godtgjørelsesordningen skal bidra til å

fremme og gi insentiver til god styring og

kontroll med bankens risiko og motvirke

høy risikotaking

• Godtgjørelsesordningen skal bidra til at

interessekonflikter mellom ansatte, banken,

kunder og eiere unngås

• Godtgjørelsesordningen skal være i samsvar

med regelverk og prinsipper for god eiersty-

ring og selskapsledelse

Retningslinjene omfatter følgende elementer:

• Naturalytelser

• Bonuser

• Tildeling av aksjer, tegningsretter, opsjoner

og andre former for godtgjørelse som er

knyttet til aksjer/egenkapitalbevis i banken

eller datterselskap

• Pensjonsordninger

• Etterlønnsordninger

• Alle former for variable elementer i godtgjø-

relsen, eller særskilte ytelser som kommer i

tillegg til basislønnen

Banken vurderer at en hovedvekt på fastlønn

stimulerer til stabilitet og langsiktighet i ledel-

sen. Bankens strategi, langsiktige interesser og

økonomiske bæreevne bygger på en balansert

risikotaking, og en begrenset årlig utbetaling

av ekstra godtgjørelse basert på måloppnåelse

i banken totalt, vurderes som sammenfallende

med bankens interesser. Det er også bankens

vurdering at en hovedvekt på fastlønn, i kombi-

nasjon med en kollektiv bonusordning, bidrar

til å redusere interessekonflikter mellom ban-

ken, ansatte og kunder.

Spesielle retningslinjer for variabel

godtgjørelse

Dersom man tar i bruk en variabel godtgjørel-

sesordning skal disse følge forskriftens krav:

• Sammensetningen av fast og variabel godt-

gjørelse skal være balansert. Den faste

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Vår opprinnelse skrives i Hallingdal i 1842 og i Hønefoss i 1876. Skue

Sparebank ble skapt gjennom fusjon av Nes Prestegjelds Sparebank og

Hol Sparebank i 2013. Hønefoss Sparebank ble en del av Skue i 2020. Vi

er stolte av historien vår som nå fortsetter i hele Buskerud. På bildet ser vi

kommunegården som ble bygget av Nes prestegjelds sparebank i 1882, og

hvor banken holdt til fra 1882 til 1913.

(Foto: Skue Sparebank)

delen av godtgjørelsen skal være tilstrekke-

lig høy til at banken kan unnlate å utbetale

den variable delen. For adm. banksjef samt

medlemmer av ledergruppen skal den vari-

able delen ikke utgjøre mer enn halvparten

av den faste godtgjørelsen.

• Den variable godtgjørelsen skal være ba-

sert på en kombinert vurdering av oppnådd

resultat både for vedkommende person og

banken som helhet i tillegg til eventuelt

området man har ansvaret for. Ved måling

av resultater skal banken hensynta risiko og

kostnader knyttet til behov for kapital og

likviditet, og grunnlaget skal være risikojus-

terte resultater over en periode på minst 2

år.

• Minst halvparten av den årlige variable godt-

gjørelsen skal gis i form av egenkapitalbevis

eller av betinget kapital som avspeiler ban-

kens verdiutvikling. Disse midlene skal ikke

kunne disponeres tidligere enn jevnt fordelt

over en periode på minst 3 år. Slik del av va-

riabel godtgjørelse skal reduseres eller falle

helt bort dersom bankens resultatutvikling

i etterkant tilsier dette. Det samme gjelder

hvis en etterprøving av risikojusteringene

som lå til grunn for beregning av den varia-

ble godtgjørelsen tilsier dette.

• Samlet variabel godtgjørelse skal ikke be-

grense bankens evne til å styrke den ansvar-

lige kapitalen

• Eventuelle sluttvederlag ved opphør av

arbeidsforhold skal tilpasses de resultater

som er oppnådd over tid og utformes slik

at manglende resultater ikke blir belønnet.

Som sluttvederlag regnes også innvilgelse

av ikke opptjente førtidspensjonsordninger.

• Det skal ikke gis garantert variabel godtgjø-

relse. Ledende ansatte skal heller ikke ha

avtaler eller forsikringer som sikrer bortfall

av prestasjonsbetinget godtgjørelse

Ansatte med kontrolloppgaver og øvrige

Godtgjørelse til ansatte med kontrolloppgaver

skal være uavhengig av resultatet til banken.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Hønefoss, 22. februar 2024

George H. Fulford

styrets leder

Marit Sand Deinboll

styrets nestleder

Kristian Haraldset

Jannicke Lehne Thor Bård Gundersen Maria Moe Grevsgård

Cathrine Fjeld Ogner

ansattes representant

Jan Flaskerud

ansattes representant

Hans Kristian Glesne

adm. banksjef

Banken skal ikke ha variable godtgjørelsesord-

ninger for styret og generalforsamling.

Godtgjørelsesutvalg

Banken har et eget godtgjørelsesutvalg opp-

nevnt av styret. Utvalget består av samtlige

styremedlemmer.

Godtgjørelsesutvalget skal forberede alle saker

om godtgjørelsesordninger før sakene behand-

les og besluttes av styret. Styret er ansvarlig for

å godkjenne og vedlikeholde retningslinjene for

godtgjøring. Styret skal også godkjenne enhver

materiell endring eller unntak fra godtgjørel-

sesretningslinjene, og vurdere og overvåke

effektene.

Hvis banken velger å ha en variabel godtgjørel-

sesordning som må følge forskriftens krav, skal

godtgjørelsesutvalget innhente synspunkter fra

bankens kontrollfunksjoner blant annet for å

sikre at bankens prosesser for å risikojustere

resultatene er tilfredsstillende.

Godtgjørelse til ledende personer fremgår av

egen lederlønnsrapport, samt i årsrapporten

under «Generelle regnskapsprinsipper – Ytelser

til ansatte» samt i note 8 i regnskapet.

Informasjon og kommunikasjon

Banken rapporterer regnskapsinformasjon gjen-

nom fire delårsrapporter, samt årsrapport med

styrets årsberetning. Det vektlegges åpenhet

og likebehandling i informasjonshåndteringen.

Banken vil offentliggjøre regnskapsutviklingen

gjennom børsmeldinger. Komplette års- og de-

lårsrapporter vil være tilgjengelige på bankens

hjemmeside og på Oslo Børs.

I 2024 offentliggjøres delårsrapportene den

8. mai, 14. august og 7. november.

Selskapsovertakelse

Siden banken i hovedsak er en selveiende

institusjon, er det ikke aktuelt å nedfelle hoved-

prinsipper for hvordan styret bør opptre ved

eventuelle overtakelsestilbud.

Lovpålagt eierbegrensning og begrenset eierre-

presentasjon gjør det lite relevant med hoved-

prinsipper for overtakelsestilbud.

Revisor

Ekstern revisor skal se til at bankens formues-

forvaltning og regnskapsførsel er ivaretatt på

en betryggende måte og i henhold til gjeldende

lover og forskrifter.

Den eksterne revisjon utføres av Pricewaterho-

useCoopers AS ved statsautorisert revisor Erik

Andersen. Revisjonsberetningen for 2023 er

gjengitt i årsrapporten. Revisor deltar i møte i

revisjonsutvalget og styret har årlig møte med

ekstern revisor. Honorar for revisjon og konsu-

lentbistand fremgår av note 8.

I tillegg til ekstern revisjon gjennomføres et in-

ternt kontrollarbeid i samsvar med Forskrift om

risikostyring og internkontroll med administra-

tiv rapportering til styret.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Eika Alliansen

Skue Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS.

Eika Alliansen består av flere enn 50 lokalban-

ker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Eika Alli-

ansen har en samlet forvaltningskapital på over

500 milliarder kroner og om lag 2500 ansatte.

Dette gjør Eika Alliansen til en av de største

aktørene i det norske bankmarkedet. Med over

150 bankkontorer i 114 kommuner er alliansen

til stede med rådgivere nært kundene. Dette er

ikke minst viktig for næringslivets verdiskaping

og arbeidsplassene i mange norske lokalsam-

funn.

Lokalbankene som styrker

lokalsamfunnet

Lokalbankene i Eika Alliansen bidrar til øko-

nomisk vekst og trygghet for privatkunder og

lokalt næringsliv i mange norske lokalsamfunn

med sin fysiske tilstedeværelse i lokalsamfun-

nene der kundene bor og med rådgivere som

har et personlig engasjement for den enkel-

te personkunden og det lokale næringslivet.

Sammen med den smarte løsninger og den

digitale hverdagsbanken gir dette kundene

unike kundeopplevelser. Det er den samlede

kundeopplevelsen som er lokalbankenes vik-

tigste konkurransefortrinn og som har gjort at

lokalbankene i Eika Alliansen har blant landets

mest tilfredse kunder både i personmarkedet

og bedriftsmarkedet.

Eika Gruppen styrker lokalbankene

Eika Gruppen kjernevirksomhet er å sikre

lokalbankene moderne og effektiv bankdrift

gjennom gode og kostnadseffektive produkt-

og tjenesteleveranser. Leveransene inkluderer

en komplett plattform for bank-infrastruktur

inkludert IT og betalingstjenester.

Gjennom året har Eika Gruppen bistått bankene

i alliansen med effektive og trygge IT-løsninger

og -infrastruktur både til bankene og kundene.

Løsningene har vist seg å være robuste og være

effektive samhandlingsverktøy som har sikret

tilnærmet normal drift, også i perioder med

mange medarbeidere på hjemmekontor. I til-

legg har Eika bistått bankene på en lang rekke

områder og knyttet til bankenes håndtering av

de ulike støttetiltakene iverksatt av myndighe-

tene gjennom de seneste to årene.

Produktselskapene i Eika Gruppen - Eika Forsik-

ring, Eika Kredittbank, Eika Kapitalforvaltning

og Aktiv Eiendomsmegling - leverer et bredt

spekter av finansielle produkter, kommersielle

løsninger og kompetansehevende tjenester.

Eika Kundesenter og Eika Servicesenter leverer

tjenester som sikrer lokalbankene økt tilgjen-

gelighet og effektiv kommunikasjon med kun-

dene.

Utover disse leveransene gir Eika Gruppen

alliansebankene tilgang til kompetanseutvikling

med Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika

ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika

Økonomiservice og depottjenester med Eika

Depotservice. I tillegg leverer Eika Gruppen

tjenester innen kommunikasjon, marked og

merkevare, bærekraft og næringspolitikk for å

ivareta lokalbankenes interesser også på disse

områdene.

Eika Boligkreditt sikrer

lokalbankene langsiktig og stabil

finansiering

Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkreditt-

foretak, direkte eid av 60 norske lokalbanker

og OBOS. Eika Boligkreditts hovedformål er

å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og

konkurransedyktig finansiering. Selskapet har

tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet

ved utstedelse av internasjonalt ratede obliga-

sjoner med fortrinnsrett (OMF). Det innebærer

at Eika Boligkreditt har mulighet til å oppta lån

i det norske og internasjonale finansmarkedet,

og til enhver tid søke finansiering der man opp-

når markedets beste betingelser. Gjennom Eika

Boligkreditt får alliansebankene dermed tilgang

på langsiktig og svært gunstig finansiering, og

kan opprettholde konkurransekraften mot stør-

re norske og internasjonale banker.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Ved utgangen av 2023 sysselsatte Skue Sparebank 85 medarbei-

dere i hel- eller deltidsstillinger. Antall årsverk var til sammen

79,9. I 2022 var det 89 medarbeidere og 83,8 årsverk.

(Foto: Per Anders Bjørklund / Skue Sparebank)

Eika Boligkreditt har en forvaltningskapital på

ca. 115 milliarder kroner ved utgangen av 2023

og er følgelig en viktig bidragsyter til at lokal-

bankene oppnår redusert finansieringsrisiko og

kan opprettholde konkurransedyktige vilkår på

sine boliglån.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Resultatregnskap

(Tall i hele tusen kroner) Note 2023 2022

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 774.203 476.017

Øvrige renteinntekter 112.142 62.011

Rentekostnader -484.653 -208.597

Netto renteinntekter 3 401.692 329.431

Provisjonsinntekter 69.350 64.930

Provisjonskostnader -6.963 -7.247

Netto provisjonsinntekter 4 62.387 57.683

Utbytteinntekter 27.059 34.332

Verdiendringer på finansielle instrumenter 5 -1.759 -11.498

Andre driftsinntekter 6 2.171 2.066

Lønn og andre personalkostnader 7,8,29 -88.690 -85.285

Andre driftskostnader 9 -109.099 -96.597

Avskrivninger og gevinst/tap på ikke- finansielle eiendeler 21,22,23 -7.079 -7.592

Tap på utlån og garantier 10 -19.639 -2.807

Resultat før skatt 267.043 219.733

Skattekostnad 11 -60.382 -45.810

Årsresultat 206.661 173.923

Utvidet resultatregnskap

Poster som ikke vil bli omklassifisert til ordinært resultat

Estimatavvik på pensjonsordninger 29 -179 -236

Verdiendring aksjer i andre selskaper 19 52.909 114.255

Skatteeffekt poster som ikke vil bli omklassifisert 11 45 59

Utvidet resultat etter skatt 52.775 114.078

Årets totalresultat 259.436 288.001

Resultat pr. egenkapitalbevis for den del av årsresultatet som er tilordnet bankens egenkapitalbeviseiere

(NOK pr. egenkapitalbevis)

Resultat pr. egenkapitalbevis 12 25,54 22,90

Det er ingen instrumenter med utvanningseffekt. Utvannet resultat pr bevis er derfor identisk.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Balanse

Hønefoss, 22. februar 2024

George H. Fulford

styrets leder

Marit Sand Deinboll

styrets nestleder

Kristian Haraldset

Jannicke Lehne Thor Bård Gundersen Maria Moe Grevsgård

Cathrine Fjeld Ogner

ansattes representant

Jan Flaskerud

ansattes representant

Hans Kristian Glesne

adm. banksjef

(Tall i hele tusen kroner) Note 2023 2022

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 13 91.769 88.498

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 14 307.081 484.886

Utlån til og fordringer på kunder 15,16,17,36,38 14.186.041 13.479.509

Rentebærende verdipapirer 18,36 2.036.340 1.972.936

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 18,19 617.556 556.176

Finansielle derivater 35,36 5.619 4.521

Varige driftsmidler 22 108.274 111.005

Investeringseiendommer 23 10.285 11.545

Bruksretter leieavtaler 21 4.529 4.641

Andre eiendeler 24 8.032 7.304

SUM EIENDELER 17.375.526 16.721.021

GJELD OG EGENKAPITAL

Gjeld til kredittinstitusjoner 25,37 8.550 2.800

Innskudd fra kunder 26,35,37 10.743.384 10.474.063

Finansielle derivater 35,36 22 39

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 27,36,38 4.074.358 3.937.532

Ansvarlig lånekapital 27,36,38 160.607 160.477

Betalbar skatt 11 64.308 42.790

Utsatt skatt 20 7.569 6.210

Leieforpliktelser 21 4.744 4.938

Andre forpliktelser 28 47.295 41.777

Pensjoner 29 3.320 3.304

SUM GJELD 15.114.157 14.673.930

Innskutt egenkapital 30 207.296 207.296

Opptjent egenkapital 31 1.924.073 1.709.795

Hybridkapital 130.000 130.000

EGENKAPITAL 2.261.369 2.047.091

SUM GJELD OG EGENKAPITAL 17.375.526 16.721.021

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Endringer i egenkapital

Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital

Egen-

kapital-

bevis

Egene

egenkapi-

talbevis

Overkurs-

fond

Sum

innskutt

Spare-

bankens

grunnfond

Utje-

vnings-

fond

Gave-fond Fond for

ureal-

iserte

gevinster

Sum

opptjent

Hybrid-

kapital

Sum EK

Egenkapital 01.01.2022

62.767 0 144.529 207.296 1.096.683 245.145 19.260 96.197 1.457.285 130.000 1.794.581

Årsresultat

116.618 49.706 10.000 -2.401 173.923 173.923

Utvidet resultat

-127 -50 114.255 114.078 114.078

Årets totalresultat 2022

0 0 0 0 116.491 49.656 10.000 111.854 288.001 0 288.001

Opptak fondsobligasjon

25.000 25.000

Call fondsobligasjon

-25.000 -25.000

Utbetalt utbytte for 2021

-23.015 -23.015 -23.015

Utbetalt kupong fondsobligasjon

-4.481 -1.759 -6.240 -6.240

Utbetalt gaver

-6.236 -6.236 -6.236

Sum transaksjoner med eiere

0 0 0 0 -4.481 -24.774 -6.236 0 -35.491 0 -35.491

Egenkapital 31.12.2022

62.767 0 144.529 207.296 1.208.693 270.027 23.024 208.051 1.709.795 130.000 2.047.091

Årsresultat

129.347 56.038 20.000 1.276 206.661 206.661

Utvidet resultat

-97 -37 52.909 52.775 52.775

Årets totalresultat 2023

0 0 0 0 129.250 56.001 20.000 54.185 259.436 0 259.436

Opptak fondsobligasjon

50.000 50.000

Call fondsobligasjon

-50.000 -50.000

Utbetalt utbytte for 2022

-26.153 -26.153 -26.153

Utbetalt kupong fondsobligasjon

-6.885 -2.568 -9.453 -9.453

Utbetalt gaver

-9.552 -9.552 -9.552

Sum transaksjoner med eiere

0 0 0 0 -6.885 -28.721 -9.552 0 -45.158 0 -45.158

Egenkapital 31.12.2023

62.767 0 144.529 207.296 1.331.058 297.307 33.472 262.236 1.924.073 130.000 2.261.369

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Kontantstrøm

(Tall i hele tusen kroner) Note 2023 2022

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder 809.824 529.994

Renteutbetalinger -285.643 -113.031

Inn/utbetalinger av nedbetalingslån/kreditter fra kunder 15 -694.764 -992.085

Inn/utbetaling av innskudd fra kunder 26 269.308 148.533

Låneopptak/plassering i kredittinstitusjoner 5.750 2.317

Renteinnbetalinger på verdipapirer 88.471 41.515

Innbetalinger av utbytte 27.059 34.332

Innbetalinger andre inntekter 2.551 5.870

Utbetaling til drift -195.175 -216.023

Betalte skatter 11 -40.574 -42.897

Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -13.193 -601.475

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter

Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -7.019 -86.724

Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 557 105.369

Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v. 22 -1.490 -2.896

Innbetalinger ved salg av driftsmidler m.v. 22 340 275

Utbetalinger ved kjøp av rentebærende verdipapirer -997.738 -1.009.476

Innbetalinger ved salg av rentebærende verdipapirer 935.855 1.196.410

Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -69.495 202.958

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter

Utbetaling ved leieforpliktelse 21 -2.118 -2.251

Rentebetalinger på finansieringsaktiviteter -174.334 -75.228

Utbetaling kupongrente fondsobligasjon -9.453 -6.204

Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld 27 803.877 1.346.130

Utbetalinger ved innfrielse av obligasjonsgjeld 27 -674.113 -557.884

Innbetalinger ved utstedelse av fondsobligasjon 50.000 25.000

Utbetalinger ved innfrielse av fondsobligasjon -50.000 -25.036

Utbetaling gaver av overskudd -9.552 -6.236

Utbetalinger av utbytte -26.153 -23.015

Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -91.846 675.276

Endring i kontanter og kontantekvivalenter -174.534 276.759

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved

periodens begynnelse

13,14 573.388 296.629

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 13,14 398.854 573.388

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Tilbakeblikk

Sammen med Team Buskerud Skøyter

og MOT arrangerte vi Skuelekene for alle

syvendeklassingene i Hallingdal. Arrange-

mentet ble avholdt på skøytebanen på Gol.

Sammen med Daniel Kvammen inviterte vi

til påskekonsert på Prestholtseter, Geilo.

Over 5000 tok turen på konsert.

Sammen med Hønefoss By inviterte vi til

midtsommerfest. Hagle var trekkplasteret

og over 3000 kom på konsert på torget.

Godt over 400 barn deltok på Skueløpene

som ble arrangert på Hol, Nesbyen og i

Hønefoss.

Sammen med MOT inviterte vi alle tien-

deklasser i Modum, Sigdal og Krødsherad

til underholdning og sofaprat om nettvett

med Vita og Wanda Mashadi.

Vi har lenge tatt arbeidet med bærekraft

på alvor og i 2023 ble vi sertifisert som

Miljøfyrtårn.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Noter til IFRS

Generelle regnskapsprinsipper

Note 1 Finansiell risiko

Note 2 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Note 3 Netto renteinntekter

Note 4 Netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester

Note 5 Verdiendringer på finansielle instrumenter

Note 6 Spesifikasjon av andre inntekter

Note 7 Lønn og andre personalkostnader

Note 8 Ytelser til ansatte og tillitsmenn

Note 9 Andre driftskostnader

Note 10 Tap på utlån og garantier

Note 11 Skattekostnad

Note 12 Resultat pr. egenkapitalbevis

Note 13 Kontanter og kontantekvivalenter

Note 14 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

Note 15 Utlån til og fordringer på kunder

Note 16 Utlån og garantiansvar – risikoklassifisering

Note 17 Tapsnedskrivninger

Note 18 Verdipapirer til virkelig verdi over ordinært resultatet

Note 19 Verdipapirer til virkelig verdi over OCI

Note 20 Utsatt skatt/skattefordel

Note 21 Leieavtaler

Note 22 Varige driftsmidler

Note 23 Investeringseiendommer

Note 24 Andre eiendeler

Note 25 Gjeld til kredittinstitusjoner

Note 26 Innskudd fra kunder

Note 27 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

Note 28 Andre forpliktelser

Note 29 Pensjonsforpliktelser

Note 30 Egenkapitalbevis

Note 31 Fond for urealiserte gevinster

Note 32 Garantiansvar

Note 33 Misligholdte engasjementer

Note 34 Sensitivitet

Note 35 Virkelig verdi av finansielle eiendeler og forpliktelser

Note 36 Tidspunkt frem til avtalt/ sannsynlig endring av rentebetingelser

Note 37 Finansielle instrumenter fordelt på utenlandsk valuta

Note 38 Restløpetid på balanseposter

Note 39 Kapitaldekning

Note 40 Utbytte pr. egenkapitalbevis

Note 41 Egenkapitalbeviseiere

Note 42 Nærstående parter

Note 43 Hendelser etter balansedagen

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Generell informasjon

Skue Sparebank er en selvstendig sparebank

som tilbyr finansielle produkter og tjenester

innenfor områdene sparing/ plassering, utlån,

betalingsformidling, samt liv- og skadeforsik-

ring. Bankens målsetting er å være en fullser-

vicebank med stor grad av nærhet til kundene.

De viktigste kundene er personkunder, primær-

næringer, små og mellomstore bedrifter, samt

offentlig sektor.

Skue Sparebank er registrert og hjemmehøren-

de i Norge, med forretningsadresse på Geilo.

Banken har postadresse:

Jordeshagen 5, 3540 Nesbyen.

Banken er notert på Oslo Børs med egenkapital-

bevis og obligasjonsgjeld.

Regnskapet gjelder for perioden 01.01. til

31.12.2023. Alle tall er presentert i norske

kroner og i hele tusen, med mindre annet er

spesifisert i note.

Regnskapet ble vedtatt av styret den 22. febru-

ar 2024 og generalforsamlingen den 20. mars

2024.

Sammendrag av de viktigste

regnskapsprinsippene

Årsregnskapet er utarbeidet i samsvar med

Forskrift om årsregnskap for banker, kredittfo-

retak og finansieringsforetak («årsregnskaps-

forskriften»). Banken har valgt å utarbeide

regnskapet etter årsregnskapsforskriften §

1-4, 2. ledd b) hvilket innebærer at regnskapet

utarbeides i samsvar med IFRS® ACCOUNTING

STANDARDS som godkjent av EU med mindre

annet følger av forskriften. Resultatregnskap

og balanse viser ett års sammenligningstall.

Regnskapet er utarbeidet basert på historisk

kost prinsippet, men der følgende poster er

målt til virkelig verdi: finansielle eiendeler til

virkelig verdi over OCI, finansielle derivater og

finansielle eiendeler og forpliktelser vurdert

til virkelig verdi over resultatet. Det er under

regnskapsprinsipper eller den enkelte note til

regnskapet redegjort nærmere for de benyttede

prinsipper for de aktuelle regnskapsposter med

henvisning til de enkelte regnskapsposter.

Utarbeidelse av regnskaper i samsvar med

IFRS® ACCOUNTING STANDARDS som godkjent

av EU krever bruk av estimater. Videre krever

anvendelse av bankens regnskapsprinsipper at

ledelsen må utøve skjønn. Områder som i stor

grad inneholder slike skjønnsmessige vurde-

ringer, høy grad av kompleksitet, eller områder

hvor forutsetninger og estimater er vesentlige

for regnskapet, er beskrevet i note 2.

Endringer i regnskapsprinsipper og opplysnin-

ger

Det er ingen endringer i standarder eller for-

tolkninger i 2023 som har medført endringer i

regnskapsprinsippene til banken.

Det er ingen standarder eller fortolkninger som

ikke er trådt i kraft som forventes å gi en ve-

sentlig påvirkning på bankens regnskap.

Segmentinformasjon

Segmenter er definert som virksomhetsområ-

der. Det vurderes ikke å foreligge vesentlige

forskjeller på risiko og avkastning knyttet til de

produkter, tjenester og geografiske markeder

banken opererer i, og banken består således

av ett segment. Dette er i samsvar med intern

rapportering.

Omregning av utenlandsk valuta

Transaksjoner i fremmed valuta omregnes til

norske kroner til transaksjonskurs. Realisert

valutagevinst eller -tap ved oppgjør og omreg-

ning av bankens pengeposter i fremmed valuta

til kursen på balansedagen resultatføres.

Alle valutagevinster og -tap på pengeposter

presenteres på resultatlinjen «verdiendringer

på finansielle instrumenter».

Valutavirkningen på ikke-pengeposter (både

eiendeler og forpliktelser) inngår som del av

vurderingen av virkelig verdi.

Virkningen av endringer i kurser resultatføres

som en del av samlet gevinst og tap.

Finansielle eiendeler

Banken klassifiserer finansielle eiendeler i føl-

gende kategorier under IFRS 9:

• Amortisert kost

• Virkelig verdi med verdiendring over utvidet

resultat (FVOCI)

• Virkelig verdi med verdiendring over ordi-

nært resultat (FVTPL)

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Målekategori bestemmes ved førstegangs regn-

skapsføring av eiendelen.

Ved fastsettelse av målekategori skiller IFRS 9

mellom ordinære renteinstrumenter og andre

instrumenter, herunder derivater. Med ordinæ-

re renteinstrumenter menes det renteinstru-

menter der avkastning utgjør kompensasjon

for tidsverdi av penger, kredittrisiko og andre

relevante risikoer som følger av ordinære ren-

teinstrumenter, og alle kontantstrømmer utgjør

enten renter eller tilbakebetaling av hovedstol.

For ordinære renteinstrumenter bestemmes

målekategorien etter formålet med investerin-

gen. Renteinstrumenter som inngår i en por-

tefølje med formål å motta kontraktsmessige

kontantstrømmer i form av renter og avdrag,

skal måles til amortisert kost. Renteinstrumen-

ter som inngår i en portefølje med formål om å

både motta kontantstrømmer og å foreta salg,

skal måles til virkelig verdi med verdiendringer

over utvidet resultat, med renteinntekt, valuta-

omregningseffekter og nedskrivninger presen-

tert over ordinært resultat. Renteinstrumenter i

øvrige forretningsmodeller skal måles til virke-

lig verdi over resultat. Verdiendringer på ordi-

nære renteinstrumenter ført over utvidet resul-

tat, skal reklassifiseres til ordinært resultatet

ved salg eller annen avhendelse av eiendelene.

Investeringer i øvrige gjeldsinstrumenter skal

måles til virkelig verdi med verdiendring over

ordinært resultat.

Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til

virkelig verdi over resultat, som er i tråd med

bankens forretningsmodell om å holde inves-

teringene for handelsformål. Likviditetspor-

teføljen består av obligasjoner og sertifikater

som fremkommer i note 18, og er i hovedsak

plasseringer for etterlevelse av likviditetsfor-

skriften.

Egenkapitalinstrumenter faller i utgangspunk-

tet i målekategorien virkelig verdi over resultat.

For egenkapitalinstrumenter som ikke er deri-

vater og ikke holdes for handelsformål, er det

anledning til å velge for det enkelte instrument

å føre dette til virkelig verdi over utvidet resul-

tat. Egenkapitalinstrumenter som er strategiske

investeringer, er klassifisert til virkelig verdi

over utvidet resultat uten resirkulering. Disse

egenkapitalinstrumentene er ikke derivater

eller holdt for handelsformål.

Kjøp og salg blir regnskapsført på oppgjørs-

tidspunktet. Renteinntekter og utbytter presen-

teres separat i resultatregnskapet og inngår

ikke som del av gevinst eller tap ved realisa-

sjon.

Utlån og nedskrivninger på utlån

Utlån med flytende rente er vurdert til amorti-

sert kost. Amortisert kost defineres som balan-

seført verdi ved første gangs måling, justert for

mottatte avdrag, evt. akkumulert periodisering

av gebyrer, provisjoner og lignende, samt evt.

nedskrivning for tap. Amortiseringen skjer

ved bruk av effektiv rente. Effektiv rente er

den rente som neddiskonterer den forventede

fremtidige kontantstrøm til balanseført verdi av

instrumentet.

Utlån med fast rente der banken har som for-

mål å motta kontraktsmessige kontantstrøm-

mer i form av renter og avdrag, er sikret med

derivater for å matche finansieringen til fly-

tende rente. Banken benytter derfor fair value

option for å unngå en accounting mismatch på

disse utlånene og de er klassifisert til virkelig

verdi over ordinært resultat.

Nedskrivninger

Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes

basert på forventet kredittap. Den generelle

modellen for nedskrivninger av finansielle eien-

deler omfatter finansielle eiendeler som måles

til amortisert kost eller til virkelig verdi med

verdiendringer overandre inntekter og kostna-

der. I tillegg er også lånetilsagn som ikke måles

til virkelig verdi over resultatet, finansielle ga-

rantikontrakter, kontraktseiendeler og fordrin-

ger på leieavtaler omfattet.

Et finansielt instrument som ikke er kredit-

forringet vil ved førstegangs balanseføring få

en avsetning for tap tilsvarende 12-måneders

forventet tap, og klassifiseres i steg 1.

12-måneders forventet tap er nåverdien, be-

stemt ved bruk av den effektive renten, av det

tapet som er forventet å inntreffe over leveti-

den til instrumentet, men som kan knyttes til

mislighold som inntreffer de første 12 månede-

ne.

Dersom kredittrisikoen, vurdert som sann-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

synligheten for mislighold over gjenværende

levetid for en eiendel eller gruppe av eiendeler,

er ansett å ha økt vesentlig siden første gangs

innregning skal, det gjøres en tapsavsetning

tilsvarende nåverdien, bestemt ved bruk av den

effektive renten, av det tapet som er forventet å

inntreffe over hele den forventede levetiden til

eiendelen, og eiendelen skal reklassifiseres til

steg 2.

For utlån klassifisert i henholdsvis steg 1 og 2

beregnes renten basert på brutto balanseført

verdi og avsetningen for tap er normalt modell-

basert.

Dersom det oppstår en kredittforringelse, skal

instrumentet flyttes til steg 3. Renteinntekter

innregnes da basert på netto balanseført verdi

og tapsavsetningen settes normalt på individu-

ell basis.

For ytterliggere detaljer henvises det til IFRS 9.

Forventet kredittap (ECL) i steg 1 og 2 bereg-

nes som EAD x PD x LGD, neddiskontert med

effektiv rente. Eika har utviklet egne modeller

for beregning av sannsynlighet for mislighold

(PD) og tap gitt mislighold (LGD). Banken be-

nytter seg av Eika sin løsning for beregning av

eksponering ved mislighold (EAD), vurdering

om et engasjement har hatt vesentlig økning i

kredittrisiko siden første gangs innregning og

selve beregningen av forventet kredittap (ECL).

Nedskrivningsmodellen er ytterligere beskrevet

i note 2

Utlånsportefølje i boligkredittselskap

Skue Sparebank har en portefølje av utlån som

er plassert i boligkredittselskapet Eika Bolig-

kreditt AS (EBK). Porteføljen bokføres ikke i

bankens balanse. Overføring av lån til EBK og

regnskapsmessig behandling av disse lånene

kan deles inn i tre kategorier etter partsstatus:

1. Nye lån

Når banken etablerer et nytt lån i EBK skjer

dette ved opprettelse av en ny låneavtale hvor

EBK er eneste långiver og part. Det utstedes

nye lånedokumenter hvor det tydelig fremgår

at EBK er långiver, og at bankens rolle er å være

lokal representant for EBK, herunder å forestå

kontakt mellom kunden og EBK. Banken har

således ingen partrolle i låneavtalen, og har

aldri hatt slik rolle i det låneforholdet som er

etablert. Det aktuelle lån har således aldri vært

en eiendel i bankens balanse, og fraregning

eller ikke er således ikke en problemstilling for

bankenes regnskapsføring.

2. Nye lån som innfrir lån i banken

Banken oppretter et nytt lån i EBK, men hele

eller deler av lånet benyttes til å innfri et løpen-

de låneforhold i banken. Det forhold at banken

ikke er part i låneavtalen, og heller ikke har

vært part i denne låneavtalen, taler for at slike

tilfeller ikke behandles annerledes enn lån un-

der kategori 1, og at det lånet som er innfridd

i banken fraregnes i bankens balanse på vanlig

måte.

3. Løpende lån som overføres fra bankens

balanse til EBK

Banken har anledning til å overføre utlån med

pant i boligeiendom til Eika Boligkreditt som

har belåningsgrad under 75 %. Banken overfø-

rer utlån fra egen balanse kun unntaksvis og

med volum som banken anser som uvesentlig

(årlig <0,65 % av brutto utlån). Banken har der-

for klassifisert utlån som kan overføres til Eika

Boligkreditt til amortisert kost.

Dette er tilfeller hvor banken har et løpende

låneforhold med en kunde, og overdrar (cesjon)

dette låneforholdet til EBK. I disse tilfellene

har banken vært part i en låneavtale med kun-

den, og det er denne avtalen som overdras til

EBK. Det blir i disse tilfellene ikke opprettet

nye lånedokumenter, og EBK overtar bankens

rettigheter og forpliktelser etter den gjeldende

låneavtale. Slike låneforhold kan gi grunnlag

for en nærmere vurdering mht. om lånet kan

fraregnes.

Bankens portefølje i EBK består i all hovedsak

lån i kategori 1. I tillegg er det overført et min-

dre volum i kategori 3. For lån som er overført

fra bankens til EBK har ny eier (EBK) overtatt

alle rettigheter og plikter knyttet til låneforhol-

det, og lånene er derfor fraregnet i bankens

balanse.

Finansielle derivater

Banken holder kun derivater for økonomisk

sikring.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Derivater balanseføres til virkelig verdi på det

tidspunkt derivatkontrakten inngås, og deret-

ter løpende til virkelig verdi. Banken benytter

økonomisk sikring gjennom bruk av rentebytte-

avtaler til sikring av renteeksponering. Kontant-

strømmene er sikret med derivater for å mat-

che finansieringen til flytende rente. Banken

benytter derfor fair value option for å unngå

accounting mismatch på disse utlånene og de

er klassifisert til virkelig verdi over ordinært

resultat. Endring i virkelig verdi på øremerkede

lån føres over resultatregnskapet sammen med

endringen i virkelig verdi knyttet til den tilhø-

rende sikrede forpliktelsen.

Verdiendringer regnskapsføres under «verdi-

endringer på finansielle instrumenter». Renter

fra derivater føres i resultatregnskapet som

en justering til bankens øvrige renteinntek-

ter/-kostnader.

Finansielle garantier

En finansiell garantikontrakt er en kontrakt

som krever at utstederen erstatter innehaveren

for tap som denne pådrar seg når en bestemt

debitor unnlater å betale ved forfall iht. vilkåre-

ne i et gjeldsinstrument.

Banken måler garantier ved førstegangsinnreg-

ning til virkelig verdi den dagen garantien gis.

Virkelig verdi av garantien er null på avtaletids-

punktet fordi alle garantier inngås på forret-

ningsmessig basis og avtalt pris tilsvarer ver-

dien av garantiforpliktelsen. Ved etterfølgende

målinger vurderes garantiene til høyeste verdi

av opprinnelig verdi fratrukket amortiserte ge-

byrer og beste estimat av det beløp som kreves

for å gjøre opp garantien. Provisjonsinntekter

føres over garantiens løpetid under «Provisjons-

inntekter».

Bankens garantier er vist i note 32.

Renteinntekter- og kostnader

Renteinntekter og rentekostnader knyttet til

eiendeler og forpliktelser som måles til amor-

tisert kost resultatføres løpende basert på

effektiv rentes metode. Alle gebyrer knyttet til

rentebærende innlån og utlån inngår i bereg-

ningen av effektiv rente og amortiseres over

forventet løpetid.

Renteinntekter på rentebærende finansielle

instrumenter som måles til virkelig verdi over

ordinært resultat samt til virkelig verdi over

utvidet resultat måles også til effektiv rente

og klassifiseres som renteinntekt. Andre verdi-

endringer inngår i «verdiendringer på finansiel-

le instrumenter».

Provisjoner og gebyrer

Provisjoner og gebyrer tas inn i resultatet etter

hvert som disse opptjenes som inntekter eller

påløper som kostnader. Etableringsgebyr ved

lån blir amortisert over lånets løpetid som en

del av effektiv rente.

Faste eiendommer og andre varige

driftsmidler

Faste eiendommer og andre varige driftsmid-

ler førstegangsinnregnes til anskaffelseskost

og avskrives deretter lineært over forventet

levetid. Anskaffelseskost inkluderer kostnader

direkte knyttet til anskaffelsen av driftsmidlet.

Etterfølgende utgifter legges til driftsmidlenes

balanseførte verdi eller balanseføres separat,

når det er sannsynlig at fremtidige økonomiske

fordeler tilknyttet utgiften vil tilfalle banken, og

utgiften kan måles pålitelig. Balanseført beløp

knyttet til utskiftede deler resultatføres. Øvrige

reparasjons- og vedlikeholdskostnader føres

over resultatet i den perioden utgiftene pådras.

Tomter avskrives ikke. Andre driftsmidler

avskrives etter den lineære metode, slik at

anleggsmidlenes anskaffelseskost, eller ver-

diregulerte verdi, avskrives til restverdi over

forventet utnyttbar levetid, som er

• Maskiner/ IT utstyr 3-5 år

• Inventar/ Innredninger 5-15 år

• Transportmidler 5 år

• Bankbygg/ Fast eiendom 20-60 år

• Tomter avskrives ikke

Driftsmidlenes utnyttbare levetid, samt restver-

di, vurderes på hver balansedag og endres hvis

nødvendig. Når balanseført verdi på et drifts-

middel er høyere enn estimert gjenvinnbart be-

løp, skrives verdien ned til gjenvinnbart beløp.

Gevinst og tap ved avgang resultatføres under

«Avskrivninger og gevinst/tap på ikke-finan-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

sielle eiendeler», og utgjør forskjellen mellom

salgspris og balanseført beløp. Årets avskriv-

ninger belastes årets driftskostnader.

Investeringseiendom

Investeringseiendom er eiendom som benyttes

for å opptjene leieinntekter eller for verdistig-

ning på kapital. Banken benytter prinsippet om

avskrevet historisk kost for investeringseien-

dommer. Investeringseiendommene avskrives

etter den lineære metode, slik at eiendomme-

nes anskaffelseskost avskrives til restverdi over

forventet utnyttbar levetid, som er 20-60 år.

Leiekontrakter

Ved inngåelse av en kontrakt vurderer banken

om kontrakten inneholder en leieavtale. Kon-

traktene inneholder en leieavtale dersom kon-

trakten overfører retten til å ha kontroll med

bruken av en identifisert eiendel i en periode i

bytte om et vederlag.

IFRS 16 inneholder valgmulighet til å unnlate

å innregne bruksretten og leieforpliktelsen for

en leieavtale dersom leieavtalen er kortsiktig

(under 12 måneder) eller den underliggende ei-

endelen har lav verdi. Banken har benyttet seg

av dette unntaket. For disse leieavtalene blir

kostnaden innregnet lineært over leieperioden.

For øvrige leieavtaler innregner banken på

iverksettelsestidspunktet en bruksrett og en

leieforpliktelse.

Leieforpliktelsen måles ved førstegangsinnreg-

ning til nåverdien av leiebetalinger som ikke

er betalt på tidspunkt for regnskapsavleggel-

sen. Diskonteringsrenten som blir benyttet er

foretaket/konsernets marginale lånerente. Ved

etterfølgende målinger måles leasingforpliktel-

sen til amortisert kost ved bruk av effektiv ren-

te-metoden. Leieforpliktelsen måles på nytt når

det skjer en endring i fremtidige leiebetalinger

som oppstår som følge av endring i en indeks

eller hvis banken endrer vurdering om den vil

utøve forlengelses- eller termineringsopsjoner.

Når leasingforpliktelsen måles på nytt på den-

ne måten, foretas en tilsvarende justering av

balanseført verdi av bruksretten, eller blir ført i

resultatet dersom den balanseførte verdien av

bruksretten er redusert til null.

Ved første gangs innregning i balansen måles

bruksretten til anskaffelseskost dvs. leiefor-

pliktelsen (nåverdi av leiebetalingene) pluss

forskuddsleie og eventuelle direkte anskaffel-

seskostnader. I etterfølgende perioder måles

bruksretten ved anvendelse av en anskaffelse-

smodell.

Bruksretten og leieforpliktelsen presenteres på

egne linjer i balansen.”

Bankens balanseførte leieavtaler og avskrivnin-

ger er vist i note 21.

Kontanter og kontantekvivalenter

Kontanter og kontantekvivalenter defineres

som kontanter og innskudd i Norges bank samt

utlån og fordringer på kredittinstitusjoner.

Verdipapirgjeld

Lån regnskapsføres til virkelig verdi når ut-

betaling av lånet finner sted, med fradrag for

transaksjonskostnader. I etterfølgende perioder

regnskapsføres lån til amortisert kost beregnet

ved bruk av effektiv rente. Forskjellen mellom

det utbetalte lånebeløpet (fratrukket transak-

sjonskostnader) og innløsningsverdien resultat-

føres over lånets løpetid.

Ytelser til ansatte

Pensjonsforpliktelser

Ansatte som tilsettes blir tilbudt innskudds-

basert tjenestepensjonsordning. Banken om-

dannet 31.12.15 den kollektive ytelsesbaserte

ordningen til innskuddsbasert ordning. Banken

har for øvrig en tariffestet førtidspensjon (AFP).

I tillegg til den kollektive pensjonsordningen,

har tidligere adm. banksjef en tilleggspensjon

som finansieres over selskapets drift.

Ved innskuddsordning betaler banken inn-

skudd til privat administrerte forsikringsplaner

for pensjon på obligatorisk, avtalemessig eller

frivillig basis. Banken har ingen ytterligere

betalingsforpliktelser etter at innskuddene er

betalt. Innskuddene kostnadsføres i takt med

at de forfaller. Forskuddsbetalte innskudd fø-

res som en eiendel i den grad innskuddet kan

refunderes eller redusere fremtidige innbetalin-

ger.

Se for øvrig note 29.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Bonusutbetalinger

Banken har et egenkapitalbevis-basert bonus-

program for de ansatte. Bonusordningen måles

til virkelig verdi når bonusen anses for opp-

tjent. Oppgjøret av bonusen gjøres ved tilde-

ling av egenkapitalbevis. Bonus er avsatt som

en forpliktelse overfor de ansatte og kostnads-

føres som lønnskostnad inkl. offentlige avgif-

ter.

Tildeling i form av egenkapitalbevis skal un-

derbygge ledelsens målsetning om langsiktig

resultatuvikling og måloppnåelse.

Adm. banksjef har en avtale knyttet til målopp-

nåelse som gir mulighet for utbetaling av 3.000

EK-bevis pr år fra og med 2021 til og med

2023, dersom adm. banksjef jobber i banken 1.

januar 2025. Avtalen er i tråd med lovkravene

spesifisert i forskrift om godtgjørelse i finan-

sinstitusjoner.

Utsatt skatt

Utsatt skatt beregnes på alle midlertidige for-

skjeller mellom skattemessige og regnskaps-

messige verdier på eiendeler og gjeld. Utsatt

skattefordel balanseføres i den grad det det

er sannsynlig at fremtidig skattbar inntekt vil

foreligge og at de midlertidige forskjellene kan

fratrekkes i denne inntekten.

Avsetninger

Avsetninger regnskapsføres når det eksisterer

en juridisk eller faktisk forpliktelse som følge

av tidligere hendelser, det er sannsynlig at for-

pliktelsen vil komme til oppgjør ved en overfø-

ring av økonomiske ressurser, og det kan fore-

tas et pålitelig estimat av forpliktelsesbeløpet.

Fondsobligasjon

Fondsobligasjoner blir klassifisert som egen-

kapital og kupongutbetalinger blir klassifisert

som «utbytte».

Utbytte

Andelen av bankens overskudd som skal utbe-

tales som utbytte på egenkapitalbevisene klas-

sifiseres som egenkapital inntil det tidspunkt

utbyttet er fastsatt av generalforsamlingen.

Note 1

Finansiell risiko

Bankvirksomhet innebærer, i all vesentlighet

å ta kalkulerte risikoer, å følge opp og styre

disse, samt å ta seg betalt for dette. Høy risiko

kan innebære høyere inntekter i en periode,

men også økt sannsynlighet for problemer og i

verste fall konkurs eller offentlige pålegg som

fratar banken dens selvstendighet. På samme

måte kan for lav risiko over tid gi for lav inntje-

ning, og redusere bankens evne til vekst, allo-

kering av egenkapital eller å delta i nødvendig

strategisk utvikling. God risikostyring er derfor

helt essensielt for bankens strategiske utvik-

ling, og kanskje det aller viktigste tema for

både styret og administrasjonen i banken. Ban-

kens risikostyring skal ha et helhetsperspektiv,

tilpasset størrelse og kompleksitet.

For å sikre en effektiv og hensiktsmessig pro-

sess for risiko- og kapitalstyring er rammever-

ket basert på følgende elementer:

• strategier og policyer

• organisering

• rapportering og oppfølging

• internkontroll og compliance (etterlevelse)

Risikostyring er sentral i bankens policy for sty-

ring og kontroll og er en del av bankens løpen-

de internkontrollprosess. For de største risiko-

gruppene er det utarbeidet egne retningslinjer/

policyer som gir mer detaljerte beskrivelser av

risikoen og hvordan banken skal opptre for å

redusere risikoen. Det rapporteres periodisk til

ledelsen og styret for de ulike risikogruppene.

Nedenfor er det gitt en nærmere beskrivelse av

finansiell risikostyring knyttet til kredittrisiko,

markedsrisiko og likviditetsrisiko, samt bruk av

finansielle derivater og sikringsaktiviteter.

Kredittrisiko

Kredittrisikoen i bankens utlånsportefølje

defineres som faren for tap som oppstår som

følge av at låntakere ikke har evne eller vilje til

å betjene sine forpliktelser overfor banken.

Bankens strategi for kredittrisiko er utledet fra

bankens hovedstrategi og inneholder retnings-

linjer for risikoprofil, herunder retningslinjer

Skue Sparebanks årsrapport 2023

for porteføljesammensetning mellom per-

sonmarked og bedriftsmarked samt bankens

retningslinjer for eksponering innenfor spesi-

fikke engasjementstyper eller bransjer. Ban-

kens styre følger løpende opp utlånsporteføljen

med det formål å kunne foreta justeringer av

bankens retningslinjer for kredittpolicy for å

begrense risikoen i porteføljen. Det legges vekt

på løpende tilpasning av mål og rammer for økt

styring av kredittrisiko.

Bankens bevilgningsreglement og fullmakter

er basert på risiko knyttet til sannsynligheten

for mislighold og sikkerhetsdekning. Fullmakt-

strukturen bygger på rådgivernes kompetanse

og risikoklassifiseringsverdiene på kunden.

Banken har også gjennom året opplevd hvor-

dan klimarisiko kan ha påvirkning på bankens

kredittportefølje. Deler av bankens markeds-

område ble sterkt berørt av ekstremværet Hans

i 2023, og det er noen berørte eiendommer

som ligger i bankens engasjementsportefølje

som kan bli berørt av bygge- og delingsforbud.

Da disse objektene er forsikret er vedtakene

ikke ventet å påvirke risikoen og sikkerhets-

dekningen i de nevnte engasjementene. Denne

hendelsen er allikevel en påminnelse om at økt

klimarisiko vil kunne påvirke bankens sikker-

hetsverdier på sikt for eiendommer i utsatte

områder.

Sikkerheter

Som sikkerhet for bankens utlånsportefølje

benyttes i hovedsak:

• pant i fast eiendom

• registrerbart løsøre, landbruksløsøre og

driftstilbehør

• fordringer og varelager

• pant i bankinnskudd

• finansiell pant registrert i VPS, aksjer og

obligasjoner

• kausjonister

Generelt kreves sikkerhet for alle typer lån.

Konsentrasjonsrisiko

Konsentrasjonsrisiko er risikoen som oppstår

som følge av stor eksponering innenfor for-

skjellige næringer, geografiske områder, eller

store enkeltengasjement. Bankens styre har

fastsatt rammer for bransjeeksponering og

størrelse på enkeltengasjement, og det måles

og rapporteres kvartalsvis mot disse rammene.

Banken har 4 store engasjement (konsolidert)

som utgjør mer enn 10 % av bankens netto an-

svarlige kapital pr 31.12.22.

Klassifisering

Sannsynlighet for mislighold brukes som mål

på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn

i ti risikoklasser, basert på PD for hvert kredit-

tengasjement. se den underliggende tabellen.

Kredittforringede engasjementer (steg 3) er

gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje

inndelt etter risikoklasser og steg er presentert

i note 16.

Risikoklasse Sannsynlighet for

mislighold fra

Sannsynlighet for

mislighold til

1 0,00% 0,10%

2 0,10% 0,25%

3 0,25% 0,50%

4 0,50% 0,75%

5 0,75% 1,25%

6 1,25% 2,00%

7 2,00% 3,00%

8 3,00% 5,00%

9 5,00% 8,00%

10 8,00% 100,00%

Markedsrisiko

Markedsrisiko er risiko for tap på poster i og

utenfor balansen som følge av svingninger i ob-

serverbare markedsvariabler som aksjekurser,

valutakurser, renter og råvarepriser. Markedsri-

siko oppstår i hovedsak fra bankens investerin-

ger i aksjer, fond, og egenkapitalbevis, plasse-

ringer i sertifikater og obligasjoner, samt kjøp

og salg av finansielle derivater, herunder ren-

te- og valutaderivater. Formålet med bankens

eksponering i markedsrisiko er å sikre en sunn

og langsiktig utvikling og positiv, akseptabel

avkastning uten at banken utsettes for risiko

som truer dens eksistens på kort eller lang sikt.

Måling og overvåking

Markedsrisikoen måles og overvåkes på bak-

grunn av rammer fastsatt av styret. Banken

benytter ulike porteføljesystemer for å måle

markedsrisikoen mot de fastsatte rammene.

Rammene revideres årlig, og fastsettes på bak-

grunn av stresstester og analyser av negative

markedsbevegelser.

Overvåking av utviklingen i etablerte risikomål

skjer løpende både på konsolidert basis og for

delporteføljer, og bankens prosedyrer skal sik-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

re konsistens mellom styrets markedsrisikoto-

leranse og rammenivået. Bankens markedsrisi-

ko rapporteres periodisk til ledelsen og styret.

Markedsrisiko består av følgende:

Renterisiko

Renterisiko er risikoen for tap som oppstår ved

endringer i rentenivået. Ved overvåking av ren-

terisikoen legger banken til grunn en gap-ana-

lyse som viser eksponering for renterelaterte fi-

nansielle instrumenter og produkter fordelt på

ulike intervaller på rentekurven målt mot fast-

satt ramme for netto renteeksponering. Ban-

ken har i hovedsak kort rentebinding på sine

instrumenter, og har således lav risiko knyttet

til endringer i rentekurven. Uro i kredittmarke-

dene påvirker imidlertid investorens margin-

krav, og spreadutgang kan medføre betydelige

kurstap på sertifikat- og obligasjonsporteføljen.

Slike urealiserte kurstap vil reverseres frem mot

forfall dersom utstederne er betalingsdyktige.

Kursrisiko

Kursrisiko er risikoen for tap som følge av

endringer i kursene på bankens beholdning av

verdipapirer. Bankens risikoeksponering mot

denne formen for risiko er regulert gjennom

rammer for maksimale investeringer i de ulike

porteføljene. Banken har lav eksponering mot

aksjemarkedet.

Valutarisiko

Valutarisiko er risikoen for tap som oppstår ved

endringer i valutakursene. Ved overvåking av

valutarisikoen måles bankens valutaposisjoner

mot fastsatte rammer for maksimal aggregert

valutaposisjon og maksimal posisjon i enkeltva-

luta. Banken har lav valutaeksponering.

For ytterligere informasjon vises til notene 18,

36 og 37.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikke

oppfyller sine betalingsforpliktelser, erstatter

uttrukne kundemidler eller finansierer økninger

i eiendelene. Konsekvensen kan være vesent-

lige ekstraomkostninger i form av prisfall på

eiendeler som må realiseres, manglende evne

til å møte forpliktelser eller vesentlig kostbar

finansiering av eiendelene.

Likviditetsstyring

Banken søker å minimere likviditetsrisikoen

gjennom sin likviditetspolicy fastsatt av styret.

Likviditetspolicy skal sikre at likviditetsrisikoen

til enhver tid er under kontroll og danner ram-

mer for bankens finansierings- og plasserings-

tiltak for alle virksomhetsområder. Likviditets-

policyen inneholder interne mål og rammer for

finansiering, løpetider, NSFR og LCR som rap-

porteres periodisk til styret. Banken har også

sikrede trekkrettigheter for å redusere likvidi-

tetsrisikoen og for å opprettholde fleksibilitet

i likviditetsstyringen. Det gjennomføres stres-

stester og det utarbeides beredskapsplaner.

Måling og overvåking

Ledelsen er ansvarlig for å gjennomføre likvidi-

tetspolicyen og likviditetsstyringen som blant

annet innebærer:

• Daglig overvåking av den finansielle situa-

sjonen, vurdere kjente, framtidige kontant-

strømmer og rullerende prognoser for å

sikre at forpliktelser kan innfris.

• Sikre refinansiering i god tid før forfall

på gjeldsinstrumenter, eller ved utlån til

kunder, gjennom bruk av kundeinnskudd,

penge- og kapitalmarkedene, samt sentral-

banken.

• Forvalte bankens rentebærende verdipapir-

portefølje som del av bankens likviditetsbe-

holdning.

• Overvåke likviditet i balansen mot interne

likviditetsmål og myndighetskrav.

• Styre konsentrasjon og struktur på gjelds-

forfall.

Likviditetsrapportering til styret baseres i ho-

vedsak på kjente, framtidige kontantstrømmå-

linger, rullerende prognoser på daglig, måned-

lig og årlig basis, interne rammer, stresstester

og myndighetskrav.

Finansieringskilder

Banken fordeler finansieringskilder på ulike

motparter, finansielle gjeldsinstrumenter og

løpetider.

For ytterligere informasjon vises til note 27.

Finansielle derivater og sikringsaktiviteter

Derivater er finansielle instrumenter hvor pri-

sen er avledet fra ett eller flere underliggende

instrumenter og gjelder typisk rentevilkår, valu-

takurser eller verdi av egenkapitalinstrumenter.

Skue Sparebank benytter følgende finansielle

derivater for sikringsformål:

Skue Sparebanks årsrapport 2023

• Rente- og valutabytteavtaler er forpliktelser

til å utveksle en kontantstrøm for en annen.

Slike bytteavtaler medfører utveksling av

kontantstrømmer i valuta eller rentebeløp,

eksempelvis byttes en kontantstrøm med

fast rente mot en kontantstrøm med flyten-

de rente.

Klassifisering

Hovedstolene på derivatkontraktene er ikke

uten videre sammenlignbare med derivatenes

fremtidige kontantstrømmer eller virkelige

verdi og reflekterer derfor ikke bankens ekspo-

nering mot markedsrisiko. Hovedstolene på

finansielle derivater bør derfor ikke sammenlig-

nes direkte med balanseførte finansielle instru-

menter. Derivatinstrumentene klassifiseres som

eiendeler dersom virkelig verdi er positiv, og

gjeld dersom virkelig verdi er negativ på måle-

tidspunktet. Virkelig verdi av bankens derivater

påvirkes av variasjoner i markedsrenter eller

valutakurser i forhold til derivatkontraktenes

vilkår, og virkelig verdi av finansielle derivater

kan variere vesentlig fra en periode til en an-

nen.

Sikringsaktiviteter

Skue Sparebank benytter rentebytteavtaler til

sikring av renteeksponering. Rentebytteavtaler

benyttes for sikring av lån med fast rente til

kunder. Rentebytteavtaler inngått for økono-

misk sikring av fastrente utlån regnskapsføres

til virkelig verdi med verdiendring over resul-

tatet. Banken benytter fair value option for å

unngå accounting mismatch på fastrente utlå-

nene og de er klassifisert til virkelig verdi over

ordinært resultatet.

Verdsettelse og estimater

Virkelig verdi av finansielle rentederivater

fastsettes av bankens motparter som beregner

gjeldende markedspris på balansedagen ved

hjelp av motpartens interne mark-to-market

verdsettelsesmetoder.

Øvrige risikoområder

Operasjonell risiko

Risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil

i prosesser og systemer, feil begått av ansatte,

eller eksterne hendelser. Styring av operasjo-

nell risiko tar utgangspunkt i bankens policy

for operasjonell risiko og internkontroll. Det

gjennomføres risikovurderinger både på over-

ordnet nivå, men også innenfor ulike prosesser

som banken til enhver tid er eksponert for.

Hendelser som har påvirket, eller kan påvir-

ke bankens lønnsomhet og/eller omdømme,

følges systematisk opp. I tillegg til at det årlig

foretas en omfattende gjennomgang av vesent-

lige operasjonelle risikoer og kontrolltiltak,

foretar ledelsen en løpende vurdering av ope-

rasjonelle risikohendelser og iverksetter ytter-

ligere risikoreduserende tiltak ved behov. Det

foretas løpende rapportering av operasjonelle

tapshendelser og internkontrollavvik til ledelse

og styret.

Forretningsrisiko

Risiko for tap på grunn av endringer i ekster-

ne forhold som markedssituasjon eller myn-

dighetenes reguleringer. Risikoen inkluderer

også omdømmerisiko. Styring og kontroll med

bankens forretningsrisiko er basert på bankens

styrefastsatte policy. Det påligger alle ansatte

å bidra til at kundenes behov og rettigheter

ivaretas på en tilfredsstillende måte, herunder

gjennom en faglig god og redelig kundehånd-

tering som sikrer at bankens kunder kan ta

bevisste og velinformerte valg.

ESG risiko

Risiko relatert til miljø, samfunnsansvar og sel-

skapsstyring inngår i ESG risiko. Deriblant også

klimarisiko. Klimarisiko omfatter risiko for økt

kredittrisiko og finansielle tap for banken som

følge av klimaendringer. Banken foretar årlig

gjennomgang av risiko i banken der ESG og

klimarisiko inngår.

Det er først og fremst relatert til utlån til be-

driftsmarked at det er identifisert at banken

er utsatt for klimarisiko. Dette er både relatert

til fysisk risiko, men også overgangsrisiko fra

dagens situasjon til et lavutslippssamfunn.

Derfor er vurdering av bærekraft og klimarisiko

integrert i bankens kredittprosess. Da banken

ikke har eksponering mot olje og gassnæringen

anses næringseiendom, bygg og anlegg samt

landbruk å være de sektorer som har høyest

iboende klimarisiko i bankens portefølje. Sam-

tidig er det store muligheter for positiv påvirk-

ning i disse bransjene.

Compliancerisiko

Compliancerisiko er risikoen for at banken

pådrar seg offentlige sanksjoner/bøter eller

økonomiske tap som følge av manglende et-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

terlevelse av lover og forskrifter. Banken vekt-

legger gode prosesser for å sikre etterlevelse

av gjeldende lover og forskrifter. Styret ved-

tar bankens compliance-policy som beskriver

hovedprinsippene for ansvar og organisering.

Det arbeides kontinuerlig med å vurdere beste

tilpasning til nye reguleringer og nytt regelverk

for både å ivareta etterlevelse og effektivitet i

organisasjonen. Nye reguleringer og nytt re-

gelverk som påvirker driften skal fortløpende

inkluderes i rutiner og retningslinjer.

Aktiviteten på compliance-området har vært

stor i senere år, særlig knyttet opp mot kravene

innen hvitvasking og GDPR. Banken har imple-

mentert spesifikke rutiner og retningslinjer for

å sikre etterlevelse, og jobber aktivt for å opp-

rettholde og videreutvikle de ansattes kompe-

tanse på området.

Kapitalforvaltning

Bankens mål vedrørende kapitalforvaltning er

å trygge fortsatt drift for å sikre egenkapital-

beviseierne en god avkastning, samt å opprett-

holde en optimal kapitalstruktur for å redusere

kapitalkostnadene.

Gjennom lovverket er banken underlagt et

regelverk for minstekrav til kapitaldekning og

soliditet. Det utarbeides årlig en kapitalplan

for å sikre en langsiktig og effektiv kapitalsty-

ring (ICAAP). Styret har ansvaret for å initiere

ICAAP-prosessen og kapitalplanleggingen, og

skal sette mål for et kapitalnivå som er tilpas-

set bankens risikoprofil og forretningsmessige

rammebetingelser. ICAAP-prosessen er en inte-

grert del av bankens samlede risikostyring.

Selv om det prises inn en forventet tapskost-

nad, må banken ha kapitalreserver for å dek-

ke uventede tap. Gjennom ICAAP beregnes

risikojustert kapital for alle risikoområder, og

banken gjennomfører stresstesting for å iden-

tifisere forhold som kan påvirke risikobildet

og kapitaldekningen i negativ retning. Risiko-

justert kapital angir hvor stort tap som kan

oppstå under ekstreme forhold, og er en sen-

tral størrelse i vurderingen av bankens behov

for egenkapital for å drive virksomheten på en

forsvarlig måte. Den risikojusterte kapitalen

og lovmessig minstekrav sammenholdes mot

bankens faktiske egenkapital.

For ytterligere informasjon vises til note 39.

Note 2

Viktige regnskapsestimater og skjønns-

messige vurderinger

Banken utarbeider estimater og gjør antakel-

ser/forutsetninger knyttet til fremtiden. De

regnskapsestimater som følger av dette vil pr.

definisjon sjelden være fullt ut i samsvar med

det endelige utfall. Estimater og antakelser/

forutsetninger som representerer en betydelig

risiko for vesentlige endringer i balanseført ver-

di på eiendeler og gjeld i løpet av neste regn-

skapsår, drøftes nedenfor.

Nedskrivning på utlån og garantier

I henhold til IFRS 9 er bankens utlån til kunder,

ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre

steg basert på misligholdssannsynligheter (PD)

på innregningstidpunktet sammenlignet med

misligholdssannsynlighet på balansedagen.

Samt øvrige indikatorer på vesentlig økning i

kredittrisiko og/eller kredittforringelse, her-

under antall dager med betalingsmislighold,

betalingslettelser ved finansielle vanskeligheter

og skjønnsmessige tapsvurderinger. Fordelin-

gen mellom stegene gjøres for det enkelte lån

eller engasjement.

Definisjon av mislighold

Banken har fra og med 1.1.2021 implementert

ny definisjon av mislighold. Denne er utformet

i henhold til European Banking Authority sine

retningslinjer for hvordan banker skal anvende

misligholdsdefinisjon i kapitalkravsforordnin-

gen (CRR), samt presiseringer i CRR/CRD IV

forskriften. Det følger av disse reglene at en

kunde vil bli klassifisert som misligholdt der-

som minst ett av følgende kriterier er oppfylt:

• Kunden har et overtrekk som både oversti-

ger en relativ- og absolutt grense i mer enn

90 sammenhengende dager. For både PM-

og BM-kunder er den relative grensen lik 1%

av kundens samlede eksponeringer.

- For PM-kunder er den absolutte grensen lik

1.000 kroner

- For BM-kunder er den absolutte grensen

lik 2.000 kroner

• Det er vurdert som sannsynlig at kunden

ikke vil kunne innfri sine kredittforpliktelser

overfor banken (unlikely to pay – UTP).

Skue Sparebanks årsrapport 2023

• Kunden er smittet av en annen kunde som

er i mislighold i henhold til de to første kri-

teriene nevnt over.

Ny definisjon av mislighold innebærer innføring

av karensperiode som tilsier at kundene blir ka-

tegorisert som misligholdt en periode etter at

misligholdet er bragt i orden. Karensperioden

er tre måneder etter friskmelding med unntak

av engasjementer med forbearance-markering

hvor tilhørende karensperioden er tolv måne-

der.

Eksponering ved mislighold (EAD)

EAD for avtaler i steg 1 består av utestående

fordring eller forpliktelse justert for kontant-

strømmer de neste 12 månedene og for avtaler

i steg 2 de neddiskonterte kontantstrømmene

for den forventede levetiden til avtalen. For

garantier er EAD lik den utestående forpliktelse

på rapporteringsdatoen multiplisert med en

konverteringsfaktor på 1 eller 0,5 avhengig av

type garanti. Ubenyttede kreditter har EAD lik

utestående ubenyttet kreditt på rapporterings-

tidspunktet.

Forventet levetid på en avtale beregnes ut fra

lignende avtalers historiske gjennomsnittlige

levetid.

Avtaler som modifiseres måles fra opprinnelig

innvilgelsestidspunkt selv om avtalen får nye

betingelser.

Tap ved mislighold (LGD)

Estimat for LGD er basert på historiske tap i

alle Eika-banker basert på ulike intervall av

sikkerhetsdekning. Datagrunnlaget oppdateres

med tapshistorikk for nye perioder. Modellene

skiller mellom person- og bedriftskunder.

Personkunder

• Kunder med sikkerhet i fast eiendom

• Kunder med annen sikkerhet enn fast eien-

dom

• Kunder uten registrert sikkerhet

Bedriftskunder

• Kunder med sikkerhet

• Kunder uten sikkerhet

Verdien av sikkerheter er hensyntatt og baserer

seg på estimerte realisasjonsverdier.

Sannsynlighet for mislighold (PD)

Bankens PD-modell er utviklet av Eika Gruppen.

PD-modellen estimerer sannsynlighet for mis-

lighold ved å estimere statistiske sammenhen-

ger mellom mislighold og kundens finansielle

stilling, demografiske data og betalingsadferd.

For deler av porteføljen benyttes policykoder

når kundens risiko ikke kan beregnes på ordi-

nær måte, dette kan skyldes kundetype eller

hendelse. Kunder med policykode overstyres

til en risikoklasse med tilhørende forhåndsdefi-

nert PD.

Modellen skiller mellom personkunder og

bedriftskunder, og måler sannsynlighet for

mislighold de neste 12 måneder (PD 12 mnd.).

Totalmodellen består videre av to undermodel-

ler, herunder en adferdsmodell og en generisk

modell, som vektes ulikt basert på tid som

kunde og tid siden siste kredittsøk. Totalmo-

dellen består utelukkende av den generiske

modellen i de tilfeller hvor kundeforholdet og

tid siden siste kredittsøk har vært kortere enn

en forhåndsdefinert tidshorisont. Kun adferds-

modell benyttes dersom kundeforholdet og tid

siden siste kredittsøk har vært lengre enn en

gitt tidshorisont. I alle andre tidshorisonter vil

en kombinasjon av modellene benyttes. Dette

gjelder også for BM-kunder som ikke er gjen-

partspliktige.

Adferdsmodellen angir PD 12 mnd. basert på

observert adferd fra kundenes konto, transak-

sjoner og produktfordeling.

Generisk modell angir PD 12 mnd. basert på of-

fentlig informasjon. Generisk modell er utviklet

av Bisnode på alle norske foretak/husholdnin-

ger med konkurs/alvorlig betalingsanmerkning

som utfallsvariabel.

For bedriftskunder består den generiske mo-

dellen av fire undermodeller, herunder enkelt-

personsforetak (ENK), foretak der eier direkte

hefter for gjeld (ANS/DA), øvrige foretak med

innlevert regnskap og øvrige foretak uten regn-

skap.

For personkunder består den generiske mo-

dellen av fem undermodeller, hvorav fire er

delt opp etter kundens alder (18-26 år, 27-42

år, 43-65 år og 66+ år) og den siste består av

personer, uansett alder, med minst en aktiv

betalingsanmerkning.

Med utgangspunkt i PD 12 mnd, beregnes

misligholdssannsynlighet over engasjementets

forventede levetid (PD liv) med en migrasjons-

basert framskrivning, samt justeringer for

forventninger til fremtiden (omtalt nedenfor).

Modellene blir årlig validert og rekalibreres ved

behov. Ved forringelse av modellenes kvalitet

blir det utviklet nye modeller.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Vesentlig økning i kredittrisiko (migrering)

Vesentlig økning i kredittrisiko måles basert på

utvikling i PD. PD slik den ble estimert å være

på rapporteringstidspunktet den gangen ei-

endelen for første gang ble innregnet (PD ini),

sammenlignes med det PD faktisk er på rappor-

teringstidspunktet. Dersom PD er høyere enn

forventet på rapporteringstidspunktet må det

vurderes om det har forekommet en vesentlig

økning i kredittrisiko.

For engasjement som hadde opprinnelig PD 12

mnd. mindre enn 1 %, er vesentlig økning defi-

nert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 0,5 %

og PD liv > PD liv ini * 2

For engasjement som hadde opprinnelig PD

12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentlig økning

definert som: PD 12 mnd > PD 12 mnd. ini + 2

% eller PD liv > PD liv ini * 2

For å fange opp den ulike sensitiviteten for kre-

dittrisiko i de ulike endene av risikoskalaen er

det satt minimumsgrenser som må overskrides

for at økingen skal være definert som vesentlig.

Dersom eiendelen hadde en opprinnelig PD på

mindre enn 1 % er en vesentlig økning definert

som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % kom-

binert med en endring i PD liv med en faktor på

2 eller høyere. For engasjementer med opprin-

nelig PD over 1% er en vesentlig økning defi-

nert som PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 %

eller dersom endring i PD liv har overskredet en

faktor på 2. Av migreringsreglene følger det at

banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %.

Det foreligger ingen spesifikke karenskriterier

med tanke på migrering, følgelig vil engasje-

mentet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhø-

rende PD endringer ikke lenger oppfyller krave-

ne til vesentlig økning i kredittrisiko.

Det er i tillegg to absolutte kriterier som alltid

definerer en vesentlig økning i kredittrisiko.

• Eiendelen er ikke kredittforringet, men det

er gitt betalingslettelser i forbindelse med

at kunden er i finansielle vanskeligheter.

• Eiendelen har et overtrekk på minimum

1.000 kroner i mer enn 30 sammenheng-

ende dager.

Forventet kredittap basert på forventninger til

fremtiden

IFRS 9 krever at framoverskuende informasjon

inkluderes i vurdering av forventede kredittap.

Forventningene til framtiden er tatt hensyn til

gjennom en makroøkonomisk regresjonsmo-

dell for henholdsvis PM og BM som vurderer

endring i sannsynligheten for mislighold (PD) i

tre scenarier – basis (normal makroøkonomis-

ke situasjon), nedside (vesentlig økonomisk

nedgangskonjunktur) og oppside (et scenario i

høykonjunktur). I basissceneriet er det det be-

nyttet makroprognoser fra SSBs rapport «Kon-

junkturtendensene», samt at det er benyttet en

skjønnsmessig ekspertvurdering av sjeføkonom

i Eika Gruppen for å få en lengre prognoseperi-

ode enn hva som framgår av SSB-rapporten.

Tabellen viser makroprognoser for basis-scena-

riet.

Makroprognoser 2023 2024 2025 2026 2027

Sysselsatte personer

0,0 0,2 (0,2) 0,5 0,5

BNP Fastlands-Norge

1,2 1,6 1,2 1,5 1,5

Pengemarkedsrente (nivå)

3,3 2,7 2,4 2,3 2,3

Arbeidsledighetsrate (nivå)

3,7 3,7 4,1 4,0 4,0

Opp- og nedsidescenariet er utledet gjennom et

gitt antall standardavvik positivt eller negativt

utslag i makrovariablene sammenlignet med

basisprognosen fra SSB. Ved vurdering av antall

standardavvik utslag er det sett hen til Norges

Bank og Finanstilsynets stresstester. Tabellen

viser antall standardavviks utslag per år.

År 1 År 2 År 3 År 4 År 5

Antall

standardavvik

2,5 1,5 0,5 0,25 0,0

Scenarioene er gitt følgende sannsynlighetsvek-

ting; basis 70 %, nedside 20 % og oppside 10 %.

I alle tre scenarioene antas økonomien å vende

tilbake til et felles snitt mot slutten av en fem-

års prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellens forventede mis-

ligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsni-

vå PM. En faktor på 1,6 betyr at kundenes PD

forventes å være 60 % høyere enn dagens PD.

Tilsvarende betyr en faktor på 0,3 at PD forven-

tes å være 30 % av dagens PD.

År 2023 2024 2025 2026 2027-

Basis 1,2 1,2 1,1 1,0 1,0

Nedside 2,1 2,0 1,8 1,3 1,1

Oppside 0,7 0,7 0,6 0,8 0,8

Vektet 1,3 1,3 1,2 1,0 1,0

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Tabellen viser makromodellens forventede mis-

ligholdsnivå i forhold til dagens misligholdsni-

vå BM.

År 2023 2024 2025 2026 2027-

Basis 1,1 1,0 0,8 0,8 0,8

Nedside 2,3 2,0 1,7 1,1 1,0

Oppside 0,6 0,5 0,4 0,5 0,7

Vektet 1,3 1,2 0,9 0,8 0,8

I implementering av makrofaktorene i IFRS

9-modellen er alle faktorene for PM dividert

med 1,25 og med 1,20 for BM for å ta høyde

for overestimering av misligholdssannsynlig-

het i bankens PD-modell. Det antas at PM og

BM-modellen vil overestimere misligholdssann-

synlighetene med henholdsvis 25 og 20 % i

framtiden.

Nedskrivninger i steg 3

Banken gjennomgår hele bedriftsporteføljen år-

lig, og store og spesielt risikable engasjemen-

ter gjennomgås løpende. Lån til privatpersoner

gjennomgås når de er misligholdt eller dersom

de har dårlig betalingshistorikk. Ved estime-

ring av nedskrivning på enkelt kunder vurderes

både aktuell og forventet fremtidig finansiell

stilling, og for engasjementer i bedriftsmar-

kedet også markedssituasjonen for kunden,

aktuell sektor og markedsforhold generelt. Mu-

ligheten for rekapitalisering, restrukturering og

refinansiering vurderes også. Samlet vurdering

av disse forholdene legges til grunn for estime-

ring av fremtidig kontantstrøm. Kontantstrøm-

mene estimeres som hovedregel over en perio-

de tilsvarende forventet løpetid for den aktuelle

kunden, eller gruppe av kunder dersom dette

er likhetstrekk knyttet til kundene. Nedskrivnin-

gen beregnes i tre scenarioer; basis, oppside

og nedside, som vektes med hhv. 80, 10 og 10

prosent. Banken avsetter for tap i steg 3 der-

som kunden er kredittforringet. Ved vurdering

av tapsavsetningen hefter det usikkerhet ved

estimering av tidspunkt og beløp for fremtidige

kontantstrømmer inkludert verdsettelse av sik-

kerhetsstillelse. Det vises til note 16 for over-

sikt over nedskrivning på utlån og garantier.

Klassifisering

Sannsynlighet for mislighold brukes som mål

på kredittkvalitet. Banken deler porteføljen inn

i ti risikoklasser, basert på PD for hvert kredit-

tengasjement. se den underliggende tabellen.

Kredittforringede engasjementer (steg 3) er

gitt en PD på 100 prosent. Bankens portefølje

inndelt etter risikoklasser og steg er presentert

i note 16.

For ytterligere informasjon vises til notene 15,

16, 17 og 33.

Økning i nedskrivninger som følge av estimatu-

sikkerheter

Koronakrisen gav betydelige produksjons- og

inntektstap for næringslivet, men vi må nå si

vi er tilbake til en normalisering av samfunnet

sett i forhold til hva situasjonen var da. Mange

bedrifter er tilbake til normal aktivitet, men

fremdeles er det deler av næringslivet som er

påvirket og preget av ettervirkningene av to års

nedstengning og redusert omsetning.

Vi er derfor av den oppfatning at det frem-

deles hefter estimatusikkerhet som følge av

situasjonen med COVID 19-pandemien som

oppstod nær slutten av 1. kvartal 2020, og

den ekstraordinære situasjonen som har ut-

viklet seg gjennom 2022 og inn i 2023 med

de konsekvenser krigen i Ukraina har medført,

høy inflasjon, stigende lønnsvekst, økte priser

på så vel drivstoff som på strøm, samt høyere

prisvekst på spesielt importerte varer og som

en konsekvens; raskere renteoppgang enn

det som var anslått. Av disse grunner finner

banken det fortsatt nødvendig å benytte mer

skjønn og gruppevis tilnærming i beregningen

av nedskrivninger på utlån.

De modellberegnede nedskrivningene tar ikke

tilstrekkelig høyde for denne usikkerheten ban-

ken og dens kunder befinner seg i, med dårli-

gere makroutsikter enn de som ligger til grunn

i den eksisterende nedskrivningsmodellen.

Banken har, med bakgrunn i dette, økt taps-

nedskrivninger i steg 2 i 2023 med 14,4 mill.

kroner utover det banken ellers ville ha ned-

skrevet - beløpet er økt fra 7,1 mill. kroner i

2022.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Totale nedskrivninger på kundeengasjement på

og utenfor balanse:

Nedskriv-

ninger

Opprinne-

lig

modell

31.12.23

Tilleggs-

nedskriv-

ning

Totalt ned-

skrivning

31.12.23

Steg 1 8.692 8.692

Steg 2 19.098 14.355 33.453

Steg 3

(individuelle)

45.000 45.000

Sum 72.790 14.355 87.145

Sum Steg 1 og 2 27.790 14.355 42.145

Personmarkedet er mindre utsatt for tap.

Banken har hovedsakelig lån med pant i bolig

som har gjennomsnittlig lav belåningsgrad.

Velferdsordningene i Norge, inkl. spesifikke til-

tak innført ifm. COVID 19-situasjonen f.eks. for

permitterte, medfører også at personmarkedet

er mindre utsatt for tap.

Boligmarkedet holder seg godt, selv om bo-

ligprisveksten har bremset opp og stedvis er

negativ. Fritidsboligmarkedet har også vært

historisk sterkt, men økte råvarepriser og ge-

nerell økt usikkerhet bidrar til lavere aktivitet

og etterspørsel. I lys av dette er det risiko for

økte tap i personmarkedet pga. ovennevnte

usikkerheter, og det er beregnet tilleggsned-

skrivninger med en justeringsfaktor på 0,03%

multiplisert med utestående eksponering. Ned-

skrivninger på utlån til personmarkedet har økt

med 2,9 mill. kroner sammenlignet med hva

som er beregnet i nedskrivningsmodellen.

Opprinne-

lig modell

31.12.23

Tilleggs-

nedskriv-

ning

Totalt ned-

skrivning

31.12.23

Steg 1 PM 2.362 2.362

Steg 2 PM 6.385 2.962 9.347

Sum PM 8.747 2.962 11.709

Økt nedskriv-

ning

0,03 % 2.962

Banken har beregnet nedskrivninger i steg 1 og

steg 2 for kunder i bedriftsmarkedet, på grunn-

lag av hvor utsatte banken vurderer de ulike

bransjene i bankens nedslagsfelt er.

Hver grad av risiko (1-5) blir tilført en «juste-

ringsfaktor» i prosent.

Støtteordninger fra staten er hensyntatt i vurde-

ringen av justeringsfaktorer for de ulike bran-

sjer. Justeringsfaktoren for den enkelte bransje

multipliseres med bankens eksponering i hver

bransje. De beregnede nedskrivningsbeløpene

etter risiko og eksponering, legges så til de

modellberegnede nedskrivninger per bransje.

Effekten av usikkerheten på ulike sektorer og

bransjer er delt inn i 5 grader/nyanser:

Effekt

1 - Lav 0,50%

2 - Lav til middels 1,00%

3 - Middels 1,50%

4 - Middels til høy 2,00%

5 - Høy 2,50%

Opprinne-

lig modell

31.12.23

Tilleggs-

nedskriv-

ning

Totalt ned-

skrivning

31.12.23

Steg 1 BM 6.330 6.330

Steg 2 BM 12.713 11.393 24.106

Sum BM 19.043 11.393 30.436

Økt nedskriv-

ning

11.393

Følgende vurdering er gjort av de enkelte bran-

sjene:

Bygge- og anleggsvirksomhet (lav/lav-middels

risiko)

• Lavere aktivitet i fritidsboligmarkedet og

færre igangsettinger av nye større boligpro-

sjekter.

• Bankens kunder er dog i mindre grad ek-

sponert mot de store prosjektene, slik at

mange fremdeles har grei aktivitet gjen-

Skue Sparebanks årsrapport 2023

nom mindre prosjekter (ene-/to-/flermanns-

boliger)

• Kostnader har kommet noe ned, men salgs-

priser er også noe redusert, slik at inntje-

ning fortsatt under press

• Videre ser vi at flere av bankens kunder i

dette segmentet har fått oppdrag i etterkant

av ekstremværet ”Hans”

Varehandel (lav-middels risiko)

Lavere omsetningsvolum, både i desember iso-

lert, og for 2023 som helhet, kombinert med

stadig økende kostnadsnivå, gjør utsiktene for

denne bransjen mer usikker.

Varetransport av gods og lagring

(lav-middels risiko)

Nedgang i konsum pga. inflasjon og høyere

renter gir noe lavere aktivitet i denne bransjen.

Virkelig verdi finansielle instrumenter

Vurdering av virkelig verdi på verdipapirer til

virkelig verdi som ikke handles i et aktivt mar-

ked og verdi er blant annet basert på investe-

ringsobjektets økonomiske stilling og likviditet,

markedsforholdene i den aktuelle bransje og

endringer i teknologi. Verdiendringer i denne

kategorien resultatføres over ordinært eller

utvidet resultat avhengig av klassifisering.

Ved fastsettelse av virkelig verdi på renteswap-

per, aksje- og valutaindekserte opsjoner, valu-

taswapper og valutaterminer benyttes teoretisk

beregnede markedsverdier som oppgis av de

meglerforetakene som er motpart ved inngåel-

se av avtalene.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 3

Netto renteinntekter

2023 2022

Renteinntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 13.458 4.901

Renteinntekter av utlån til og fordringer på kunder 760.745 471.116

Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden 774.203 476.017

Renteinntekter av utlån til og fordringer på kunder 16.359 13.437

Renteinntekter av rentebærende verdipapirer 92.910 46.752

Renteinntekter av derivater 2.873 1.822

Øvrige renteinntekter 112.142 62.011

Rentekostnader på gjeld til kredittinstitusjoner -1.038 -689

Rentekostnader på innskudd fra kunder -288.342 -112.180

Rentekostnader på utstedte verdipapirer -186.693 -88.349

Rentekostnader på ansvarlig lånekapital -8.482 -4.849

Rentekostnader av derivater -98 -2.530

Sum rentekostnader -484.653 -208.597

Netto renteinntekter 401.692 329.431

Note 4

Netto provisjonsinntekter og inntekter fra andre banktjenester

2023 2022

Garantiprovisjon 4.013 4.932

Salg forsikring 18.542 18.189

Verdipapiromsetning og forvaltning 6.283 5.398

Formidlingsprovisjoner EBK 12.565 11.468

Betalingsformidling/ interbankgebyr/ årsgebyr 26.052 22.871

Andre gebyrer og tjenester 1.895 2.072

Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 69.350 64.930

Andre gebyrer og provisjonskostnader -6.963 -7.247

Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester -6.963 -7.247

Netto provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 62.387 57.683

Banken mottar provisjoner for forsikringssalg til kunder fra Eika Forsikring AS. Inntektene er et resultat av periodens salg og

løpende eksisterende portefølje. Provisjonene mottas månedlig etterskuddsvis. Inntektene blir bokført i tilhørende periode.

Provisjoner for kunders verdipapirforvaltning mottar banken fra Eika Kapitalforvaltning AS kvartalsvis. Provisjonene er et resultat av

periodens salg og løpende forvaltet portefølje. Inntektene mottas etterskuddsvis og inntektsføres i tilhørende periode.

Formidlingsprovisjoner fra EBK AS er provisjon for kundebehandling/-oppfølging på vegne av EBK AS. Inntektene genereres ved nye

lån som formidles og løpende portefølje. Provisjonene mottas månedlig og inntektsføres i tilhørende periode.

Inntekter fra betalingsformidling er straks gebyrer som inntreffer ved bruk av bankens tjenester innen betalingsformidling.

Gebyrene belastes kunden enten umiddelbart eller akkumulert ved månedsslutt.

Andre inntekter for øvrige banktjenester som ikke faller inn under kategorien betalingsformidling inntektsføres umiddelbart når

tjenesten er levert.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 5

Verdiendringer på finansielle instrumenter

2023 2022

Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner -2.918 -12.226

Netto verdiendring på verdipapirer med variabel avkastning 1.149 -1.104

Netto verdiendring på fastrente utlån -810 -4.024

Netto verdiendring på finansielle derivater 933 4.246

Netto verdiendring på valuta -113 1.610

Sum verdiendringer på finansielle instrumenter -1.759 -11.498

Note 6

Spesifikasjon av andre inntekter

2023 2022

Driftsinntekter faste eiendommer 2.017 1.979

Andre driftsinntekter 154 87

Sum andre driftsinntekter 2.171 2.066

Note 7

Lønn og andre personalkostnader

2023 2022

Lønn (note 8) -64.486 -64.448

Pensjonskostnader innskuddsbaserte pensjonsordninger -5.706 -5.630

Pensjonskostnader ytelsesbaserte pensjonsordninger (note 29) -91 -57

Arbeidsgiveravgift -9.785 -9.411

Finansskatt -3.488 -3.398

Andre sosiale kostnader -5.134 -2.341

Sum lønn og andre personalkostnader -88.690 -85.285

Antall årsverk i banken var 79,9 (2022: 84,0)

Banken er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og banken har

pensjonsordninger som oppfyller kravene etter denne lov.

De ansattes bonusordning ble vedtatt av styret i 2021 med den målsetning om å bidra til langsiktig meravkastning og måloppnåel-

se. Det er kostnadsført 1.826 inkl offentlige avgifter i 2023 (2022: 1.985) som følge av resultatoppnåelse og tildelingen som skjer i

form av egenkapitalbevis. Samtlige ansatte har kvalifisert til bonus.

For adm. banksjef sin bonusordning ble det i 2023 kostnadsført 829 (2022: 814) inkl offentlige avgifter som forpliktelse.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 8

Ytelser til ansatte og tillitsmenn

For detaljert informasjon om ytelser til ledende ansatte henvises det til lederlønnsrapporten publisert på skuesparebank.no

Godtgjørelse 2023 2022

Godtgjørelse til bankens ansatte og tillitsvalgte 64.486 64.448

-hvorav godtgjørelse til generalforsamlingens leder Sigmund Leine 47 45

-hvorav godtgjørelse til medlemmer av generalforsamling 96 76

-hvorav godtgjørelse til valgkomitéer 237 207

Lån til tjeneste- og tillitsmenn fordeler seg slik: 2023 2022

Lån til ansatte 265.434 262.389

Lån til tillitsmenn 28.090 30.584

Banken vurderer sikkerheten for lånene som god. Lånene er sikret med pant i fast eiendom.

Rentesubsidieringen av lån til ansatte utgjorde 4.518 for 2023. Beregningen har tatt utgangspunkt i differansen mellom beste

lånerente til kunder med pant i bolig og gjennomsnittlig rentesats innvilget ansatte.

Subsidiekostnaden er ikke bokført og er med på å redusere bankens renteinntekter.

Godtgjørelse til revisor 2023 2022

Lovpålagt revisjon (inkl. bistand årsregnskap) 781 623

Andre attestasjonstjenester 44 37

Skatterådgivning (inkl. likningspapirer) 0 0

Annen bistand 0 90

Honorar til revisor er oppgitt ekskl. mva.

Note 9

Andre driftskostnader

2023 2022

Driftskostnader faste eiendommer -4.448 -5.538

Ekstern databehandling -48.807 -40.651

Telefon, leie av datalinjer, portokostnader -1.954 -1.431

Salg-, reklame- og representasjons kostnader -5.064 -4.928

Øvrige administrasjonskostnader -4.531 -2.878

Driftskostnader leide lokaler -3.026 -2.397

Andre tap -3.996 -939

Formuesskatt -6.334 -2.190

Andre driftskostnader -22.501 -26.100

Avgift Sikringsfondet -8.438 -9.544

Sum andre driftskostnader -109.099 -96.597

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 10

Tap på utlån og garantier

Tap på utlån og garantier 2023 2022

Periodens endring i ECL Steg 1 (note 17) (1.552) (1.090)

Periodens endring i ECL Steg 2 (note 17) (11.544) (833)

Periodens endring i ECL Steg 3 (note 17) (4.449) (1.813)

Konstaterte tap på engasjement med tidligere nedskrivninger (1.921) (2.017)

Konstaterte tap på engasjement uten tidligere nedskrivninger -125 -138

Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 380 1.365

Renter på nedskrevne lån* -428 1.719

Herav tap på garantier -307

Tap på utlån og garantier -19.639 -2.807

Tap fordelt på sektor/ næringer 2023 2022

Fordelt etter sektor

Privatkunder 909 -131

Offentlig sektor 0 0

Andre 0 0

Fordelt etter næring

Primærnæringer -1.738 585

Industri og bergverk 0 0

Bygg, anlegg, kraft og vannforsyning -5.328 -415

Varehandel, hotell - og restaurantdrift -24 -205

Transport, post og telekommunikasjon -2 235

Eiendomsforvaltning og -drift 0 47

Tjenesteytende virksomheter ellers 245 320

Sum tap på utlån fordelt på sektor/næring -5.938 436

Endring ECL Steg 1 og Steg 2 -13.701 -3.243

Sum netto tap utlån og garantier -19.639 -2.807

* Tilbakeførte renter på nivå 3 nedskrivninger.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 11

Skattekostnad

2023 2022

Betalbar skatt -59.012 -40.540

Endring utsatt skatt (note 20) -1.359 -5.001

For mye/ lite avsatt i fjor -10 -269

Endring ikke balanseført skatt 0

Sum skattekostnad -60.381 -45.810

Avstemming av skattekostnad

Resultat før skatt 267.043 219.733

Beregnet skattekostnad 25 % -66.761 -54.933

Ikke skattepliktig inntekt 12.721 14.034

Ikke fradragsberettiget kostnad -6.340 -4.641

Skattemessig tap hvor det ikke er balanseført utsatt skattefordel 0 0

Feil i tidligere perioder 0 -269

Sum skattekostnad -60.381 -45.810

Skatteeffekt utvidet resultat

Estimatavvik på pensjonsordninger 45 59

Finansielle eiendeler verdiendringer over OCI 0 0

Sum skatteeffekt 45 59

Betalbar skatt -59.012 -40.540

Formuesskatt -5.296 -2.250

Sum betalbar skatt i balansen -64.308 -42.790

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 12

Resultat pr. egenkapitalbevis

Resultat pr. egenkapitalbevis er beregnet ved å dele den delen av årsresultatet som er tilordnet selskapets egenkapitalbeviseiere

med et veid gjennomsnitt av antall egenkapitalbevis gjennom året, fratrukket evt. egne egenkapitalbevis.

2023 2022

Årets totalresultat 259.436 288.001

Overføringer til/fra FUG -54.185 -111.854

Utbetalt kupongrente fondsobligasjoner -9.453 -6.240

Korrigert årsoverskudd 195.798 169.907

Årsresultat som er tilordnet egenkapitalbeviseiere 53.433 47.897

Sum tilordnet egenkapitalbeviseiere 53.433 47.897

Veid gjennomsnitt av antall utestående egenkapitalbevis 2.092 2.092

Resultat pr. egenkapitalbevis 25,54 22,90

Det er ingen instrumenter med utvanningseffekt. Utvannet resultat pr bevis er derfor identisk.

Eier brøken utgjør 27,29 % for 2023 (2022: 28,19%)

Note 13

Kontanter og kontantekvivalenter

2023 2022

Kontanter 19.129 18.098

Innskudd i Norges Bank 72.640 70.400

Sum kontanter og kontantekvivalenter 91.769 88.498

Effektiv rentesats på kortsiktige plasseringer i Norges Bank var på 3,54 % (2022: 1,33 %).

Kontanter og kontantekvivalenter i kontantstrømoppstillingen består av ovennevnte, samt utlån og fordringer til kredittinstitusjoner

(note 14).

Note 14

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner

2023 2022

Plasseringer i kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 307.085 484.890

Sum utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner før nedskrivninger 307.085 484.890

Nedskrivninger på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner -4 -4

Sum netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 307.081 484.886

Alle utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner har flytende rente.

Banken har 4.500 i bundet skattetrekkskonto (2022: 4.000).

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 15

Utlån til og fordringer på kunder

2023 2022

Kasse-/drifts- og brukskreditter 1.775.593 1.595.301

Byggelån 352.101 356.523

Nedbetalingslån 12.142.664 11.594.880

Brutto utlån 14.270.358 13.546.704

Steg 1 nedskrivninger (note 17) -7.712 -5.826

Steg 2 nedskrivninger (note 17) -32.259 -21.295

Steg 3 nedskrivninger/individuelle (note 17) -44.346 -40.074

Netto utlån til og fordringer på kunder 14.186.041 13.479.509

Balanseførte opptjente renter på utlån utgjør 64.911 pr. 31.12.2023 (2022: 35.483).

Pr. 31.12.2023 har banken en låneportefølje på 2.345.938 (2022: 1.972.942) i Eika BoligKreditt AS (EBK) som ikke er balanseført.

For oversikt over bankens garantiansvar overfor EBK se note 32.

Brutto utlån og garantier fordelt etter sektor, næring, misligholdte- / ikke misligholdte engasjementer med forventet tap

og nedskrivninger

2023 Brutto

utlån

Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Ubenyt-

tede

kreditter

Garantier Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Maks

kreditt-

eksponering

Tall i tusen kroner

Personmarkedet 9.916.070 -1.598 -9.302 -13.097 772.493 4.442 -764 -45 0 10.668.199

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 94.258 -90 -113 -5.901 29.467 462 -10 -5 0 118.068

Industri 49.287 -54 -152 -16 14.529 2.732 -2 -7 -4 66.313

Bygg, anlegg 1.415.726 -1.990 -10.625 -17.584 148.516 42.131 -93 -586 -5 1.575.490

Varehandel 287.008 -429 -3.860 -104 42.112 16.898 -34 -104 0 341.487

Transport og lagring 62.794 -53 -619 -785 2.743 8.404 -3 -44 0 72.437

Eiendomsdrift og tjenesteyting 2.159.235 -2.886 -7.529 -3.572 73.833 5.725 -64 -393 0 2.224.349

Annen næring 285.980 -612 -59 -3.287 34.808 30.521 -10 -10 -645 346.686

Sum 14.270.358 -7.712 -32.259 -44.346 1.118.501 111.315 -980 -1.194 -654 15.413.029

2022 Brutto

utlån

Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Ubenyt-

tede

kreditter

Garantier Ned-

skriving

steg 1

Ned-

skriving

steg 2

Ned-

skriving

steg 3

Maks

kreditt-

eksponering

Tall i tusen kroner

Personmarkedet 9.779.537 -1.355 -5.665 -15.090 742.409 69.183 -87 -52 0 10.568.880

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk og fiske 110.551 -29 -156 -4.606 25.231 2.941 -3 -2 0 133.927

Industri 36.988 -45 -23 0 21.818 32.860 -10 -5 0 91.583

Bygg, anlegg 1.002.020 -1.083 -5.692 -11.853 167.247 90.099 -141 -43 0 1.240.554

Varehandel 275.274 -284 -2.727 -3 31.610 34.440 -36 -38 0 338.236

Transport og lagring 58.480 -52 -207 -1.337 4.390 7.161 -4 -41 0 68.390

Eiendomsdrift og tjenesteyting 2.039.346 -2.551 -5.850 -3.059 120.519 61.177 -1.025 -362 0 2.208.195

Annen næring 244.508 -427 -975 -4.126 60.235 28.365 -8 -72 -592 326.908

Sum 13.546.704 -5.826 -21.295 -40.074 1.173.459 326.226 -1.314 -615 -592 14.976.673

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 16

Utlån og garantiansvar - risikoklassifisering

Banken har interne modeller for risikoklassifisering som beregner kundenes sannsynlighet for mislighold (probabilitet of default,

PD) de kommende 12 måneder. Alle kunder med kreditteksponering risikoklassifiseres. Risikoklassen oppdateres månedlig med

interne data og månedlig med eksterne data for bedriftskunder. For privatkunder oppdateres risikoklassen manuelt med eksterne

data. Risikoklassifiseringen benyttes i banken til beslutningsstøtte på enkeltkunder og til overvåkning og rapportering på porteføl-

jenivå. Banken deler inn engasjementene inn i ti risikoklasser med bakgrunn i kundens PD. I tillegg har banken risikoklasser for

misligholdt og tapsutsatte engasjementer.

Misligholds-sannsynlighet i %

Risikoklasse PD nedre grense PD øvre grense

Lav risiko 1 0,00% 0,10%

2 0,10% 0,25%

3 0,25% 0,50%

Middels risiko 4 0,50% 0,75%

5 0,75% 1,25%

6 1,25% 2,00%

7 2,00% 3,00%

Høy risiko 8 3,00% 5,00%

9 5,00% 8,00%

10 8,00% 100,00%

Misligholdt 11 Kunder er i mislighold

Tapsutsatt 12 Manuelt vurdert som

tapsutsatt

2023

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån

til virkelig

verdi*

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 7.166.993 28.687 0 59.690 7.195.680

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.340.493 509.479 0 5.332 1.849.972

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 134.816 653.593 0 0 788.409

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 82.006 0 82.006

Uklassifisert 3 0 0 0 3

Sum brutto utlån 8.642.305 1.191.759 82.006 65.022 9.916.070

Nedskrivninger -1.594 -9.302 -13.095 -23.991

Sum utlån til bokført verdi 8.640.711 1.182.457 68.911 65.022 9.892.079

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån

til virkelig

verdi*

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 766.428 29.302 0 20.702 795.730

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 2.180.976 400.918 0 75.195 2.581.894

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 271.376 610.007 0 0 881.383

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 18.090 77.191 0 95.281

Uklassifisert 0 0 0 0 0

Sum brutto utlån 3.218.780 1.058.317 77.191 95.897 4.354.288

Nedskrivninger -6.118 -22.957 -31.251 0 -60.326

Sum utlån til bokført verdi 3.212.662 1.035.360 45.940 95.897 4.293.962

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå

for kredittkvalitet

Ubenyttede kreditter og garantier

(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede

kreditter og

garantier

til virkelig

verdi*

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 930.609 102 0 930.711

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 152.935 43.738 0 196.673

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 38.591 53.217 0 91.808

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 682 7.639 8.321

Sum ubenyttede kreditter og garantier 1.122.135 97.739 7.639 0 1.227.513

Nedskrivninger -980 -1.194 -654 0 -2.828

Netto ubenyttede kreditter og garantier 1.121.155 96.545 6.985 0 1.224.685

2022

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån

til virkelig

verdi*

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 7.196.632 44.377 0 16.996 7.241.009

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.301.260 501.306 0 3.605 1.802.566

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 165.207 491.722 17.918 0 674.847

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 61.111 0 61.111

Uklassifisert 0 4 0 0 4

Sum brutto utlån 8.663.099 1.037.409 79.029 20.601 9.779.537

Nedskrivninger -1.350 -5.660 -14.902 -21.912

Sum utlån til bokført verdi 8.661.749 1.031.749 64.127 20.601 9.757.625

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån

til virkelig

verdi*

Sum utlån

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 1.031.698 49.068 0 18.213 1.080.766

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1.577.163 189.824 0 53.080 1.766.987

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 360.121 490.034 0 0 850.155

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 62.089 0 62.089

Uklassifisert 7.170 0 0 0 7.170

Sum brutto utlån 2.976.152 728.926 62.089 71.293 3.767.167

Nedskrivninger -4.476 -15.635 -25.172 0 -45.283

Sum utlån til bokført verdi 2.971.676 713.291 36.917 71.293 3.721.884

*Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader

Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå

for kredittkvalitet

Ubenyttede kreditter og garantier

(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede

kreditter og

garantier

til virkelig

verdi*

Sum

eksponering

Lav risiko (risikoklasse 1-3) 1.098.847 6.522 0 1.105.369

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 177.175 91.373 0 268.548

Høy risiko (risikoklasse 8-10) 47.968 47.393 0 95.361

Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 8.827 8.827

Sum ubenyttede kreditter og garantier 225.143 138.766 8.827 0 1.478.105

Nedskrivninger -1.314 -615 -592 0 -2.521

Netto ubenyttede kreditter og garantier 223.829 138.151 8.235 0 1.475.584

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 17

Tapsnedskrivninger

2023

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Nedskrivinger pr. 31.12.2022 1.350 5.660 14.902 21.912

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 1.313 -1.266 -47 0

Overføringer til steg 2 -182 731 -549 0

Overføringer til steg 3 -148 -260 408 0

Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året 554 1.158 563 2.275

Utlån som er fraregnet i perioden -282 -1.270 -2.391 -3.943

Konstaterte tap 0 0 2.051 2.051

Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -1.011 4.549 -1.842 1.696

Andre justeringer 0 0 0 0

Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2023 1.594 9.302 13.095 23.991

2023

Brutto utlån til kunder - personmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Brutto utlån pr. 31.12.2022 8.663.099 1.037.409 79.029 9.779.537

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 331.133 -330.288 -845 0

Overføringer til steg 2 -546.273 577.936 -31.663 0

Overføringer til steg 3 -29.143 -27.590 56.733 0

Nye utlån utbetalt 2.426.430 194.644 2.680 2.623.754

Utlån som er fraregnet i perioden -2.202.941 -260.352 -25.979 -2.489.272

Konstaterte tap 0 0 2.051 2.051

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023 8.642.305 1.191.759 82.006 9.916.070

2023

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Nedskrivinger pr. 31.12.2022 4.476 15.635 25.172 45.283

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 1.991 -1.975 -16 0

Overføringer til steg 2 -899 917 -18 0

Overføringer til steg 3 -3 -154 157 0

Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året 2.527 1.798 0 4.325

Utlån som er fraregnet i perioden -570 -1.964 -911 -3.445

Konstaterte tap 0 0 2 2

Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -1.404 8.700 6.865 14.161

Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 6.118 22.957 31.251 60.326

Skue Sparebanks årsrapport 2023

2023

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Brutto utlån pr. 31.12.2022 2.976.152 728.926 62.089 3.767.167

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 218.869 -218.671 -198 0

Overføringer til steg 2 -507.153 509.249 -2.096 0

Overføringer til steg 3 -9.723 -9.570 19.293 0

Nye utlån utbetalt 1.289.458 278.298 989 1.568.745

Utlån som er fraregnet i perioden -748.823 -229.915 -2.888 -981.626

Konstaterte tap 0 0 2 2

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 3.218.780 1.058.317 77.191 4.354.288

2023

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Nedskrivinger pr. 31.12.2022 1.314 615 592 2.521

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 94 -94 0 0

Overføringer til steg 2 -41 41 0 0

Overføringer til steg 3 -1 -13 14 0

Nedskrivninger på nye kreditter og garantier 101 308 0 409

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er frareg-

net i perioden

-50 -284 0 -334

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -437 621 48 232

Nedskrivinger pr. 31.12.2023 980 1.194 654 2.828

2022

Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Nedskrivinger pr. 31.12.2021 1.456 5.096 14.839 9.002

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 959 -959 0 0

Overføringer til steg 2 -113 169 -56 0

Overføringer til steg 3 -10 -202 212 0

Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året 538 1.063 19 1.620

Utlån som er fraregnet i perioden -215 -863 -2.082 -3.160

Konstaterte tap 0 0 1.943 1.943

Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -1.265 1.356 27 118

Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2022 1.350 5.660 14.902 21.912

Skue Sparebanks årsrapport 2023

2022

Brutto utlån til kunder - personmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Brutto utlån pr. 31.12.2021 8.738.042 558.371 35.670 9.332.083

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 177.965 -177.965 0 0

Overføringer til steg 2 -573.845 575.459 -1.614 0

Overføringer til steg 3 -14.052 -37.405 51.457 0

Nye utlån utbetalt 2.313.335 259.009 37 2.572.381

Utlån som er fraregnet i perioden -1.978.346 -140.060 -8.464 -2.126.870

Konstaterte tap 0 0 1.943 1.943

Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2022 8.663.099 1.037.409 79.029 9.779.537

2022

Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Nedskrivinger pr. 31.12.2021 3.049 15.096 23.389 41.534

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 1.447 -1.399 -47 1

Overføringer til steg 2 -555 555 0 0

Overføringer til steg 3 -1 -41 42 0

Nedskrivninger på nye utlån utbetalt i året 2.738 1.979 0 4.717

Utlån som er fraregnet i perioden -770 -283 -26 -1.079

Konstaterte tap 0 0 212 212

Endet eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -1.432 -272 1.602 -102

Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 4.476 15.635 25.172 45.283

2022

Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Brutto utlån pr. 31.12.2021 2.784.336 356.256 62.283 3.202.875

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 279.519 -279.043 -476 0

Overføringer til steg 2 -380.227 380.227 0 0

Overføringer til steg 3 -389 -6.216 6.605 0

Nye utlån utbetalt 1.342.992 322.324 0 1.665.316

Utlån som er fraregnet i perioden -1.050.079 -44.622 -6.535 -1.101.236

Konstaterte tap 0 0 212 212

Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2022 2.976.152 728.926 62.089 3.767.167

Skue Sparebanks årsrapport 2023

2022

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier Steg 1 Steg 2 Steg 3 Totalt

Nedskrivinger pr. 31.12.2021 1.501 885 615 3.001

Overføringer mellom steg:

Overføringer til steg 1 397 -390 -7 0

Overføringer til steg 2 -129 129 0 0

Overføringer til steg 3 0 0 0 0

Nedskrivninger på nye kreditter og garantier 240 187 0 427

Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er frareg-

net i perioden

-100 -124 0 -224

Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre -595 -72 -16 -683

Nedskrivinger pr. 31.12.2022 1.314 615 592 2.521

2023

Opplysninger om engasjement med nivå 3 nedskrivninger PM BM Sum

Engasjement med individuell nedskrivning 82.006 77.191 159.197

Virkelig verdi sikkerheter 68.911 45.286 114.197

2022

Opplysninger om engasjement med nivå 3 nedskrivninger PM BM Sum

Engasjement med individuell nedskrivning 79.029 62.089 141.118

Virkelig verdi sikkerheter 64.127 36.325 100.452

Opplysninger om overtatte sikkerheter

Det er ikke overtatt sikkerheter i 2023 (2022: 0).

Overtatte sikkerheter selges så snart det er praktisk mulig, og realisert vederlag utover prioriterte krav benyttes til å redusere utlån.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 18

Verdipapirer til virkelig verdi over ordinært resultat

2023 2022

Aksjer 7.066 6.712

Fondsandeler og rente- og pengemarkedsfond 66.500 65.402

Obligasjoner og sertifikater 2.036.340 1.972.936

Sum verdipapirer til virkelig verdi over ordinært resultat 2.109.906 2.045.050

Alle obligasjoner og sertifikater har flytende rente.

Balanseførte opptjente renter inngår i obligasjoner og sertifikater og utgjør 12.101 pr. 31.12.2023 (2022: 7.662).

Pr. 31.12.23 er pålydende verdi av obligasjoner stilt som sikkerhet for lån i Norges Bank 1.694 690 (2022: 1.633.021).

Spesifikasjon av plasseringer i aksjer og fondsandeler til virkelig verdi over ordinært resultat pr. 31.12 2023

Organisas-

jonsnummer

Eierandel Antall Anskaf-

felseskost

Balanseført

verdi

Aksjer til virkelig verdi over

ordinært resultat

Dataconsult AS 837227372 6% 150 15 15

Eiendomskreditt 979391285 0,32% 17.273 2.011 2.104

Nesbyen Turist og Næringsservice AS 965845011 1% 1 1 1

Hjelmeland Sparebank 937896581 0,72% 8.000 720 800

Kvinesdal Sparebank 937894805 2,57% 16.421 3.174 1.560

Nordsjø ASA 818473672 0,195 % 20 100 100

Realia AS 977391067 8,33% 50 4 4

Regionalt Kulturhus - Ringerike AS 990262187 2,32% 1.000 339 339

Sparebankmateriell AS 916148690 0,79% 250 25 25

Storebrand VI B- 930208868 0,17% 19.057 15 50

VN Norge AS 821083052 0,24% 28 1.589 2.068

Sum 7.066

Fondsandeler til virkelig verdi over

ordinært resultat

FO Distressed 2008 IS 16,00 400 155

FO Global Infrastruktur 2008 IS 2,00 68 135

FO Global Private Equity 2007 IS 1,10 419 374

FO Nordic Private Equity 2008 IS 1,33 1.287 222

FO Secondaries Direct III IS 19,00 719 336

DNB Eu Cov Bonds 29.668,38 20.808 20.743

DNB Global Treasury 25.205,10 23.257 22.897

Eika Likviditet 20.689,03 21.028 21.638

Sum 66.500

Sum aksjer til virkelig verdi over ordinært resultat 73.566

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Spesifikasjon av plasseringer i aksjer og fondsandeler til virkelig verdi over ordinært resultat pr. 31.12 2022

Organisas-

jonsnummer

Eierandel Antall Anskaf-

felseskost

Balanseført

verdi

Aksjer til virkelig verdi over

ordinært resultat

Dataconsult AS 837227372 6% 150 15 15

EELD Investor AS 992394781 0,004 % 200.000 2.000 0

Eiendomskreditt 979391285 0,32% 17.273 2.011 2.104

Nesbyen Turist og Næringsservice AS 965845011 1% 1 1 1

Hjelmeland Sparebank 937896581 0,72% 8.000 720 800

Kvinesdal Sparebank 937894805 2,57% 16.421 3.174 1.560

Nordsjø ASA 818473672 0,195 % 20 100 100

Realia AS 977391067 8,33% 50 4 4

Regionalt Kulturhus - Ringerike AS 990262187 2,32% 1.000 339 339

Sparebankmateriell AS 916148690 0,79% 250 25 25

Storebrand VI B- 930208868 0,17% 27.889 80 96

VN Norge AS 821083052 0,24% 28 1.589 1.668

Sum 6.712

Fondsandeler til virkelig verdi over

ordinært resultat

FO Distressed 2008 IS 16,00 400 207

FO Global Infrastruktur 2008 IS 15,00 509 812

FO Global Private Equity 2007 IS 1,10 419 520

FO Nordic Private Equity 2008 IS 1,33 1.287 566

FO Secondaries Direct III IS 19,00 719 439

DNB Eu Cov Bonds 29.668,38 20.808 20.151

DNB Global Treasury 25.205,10 23.257 22.023

Eika Likviditet 20.330,94 20.670 20.684

Sum 65.402

Sum aksjer til virkelig verdi over ordinært resultat 72.114

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Sensitivitetsanalyse egenkapitalinstrumenter (etter skatt)

Kursendring

31.12.2023 -20 % -10 % 10 % 20 %

Aksjer til virkelig verdi over resultatet 7.066 5.653 6.359 7.773 8.479

Fondsandeler til virkelig verdi over resultat 66.500 53.200 59.850 73.150 79.800

Aksjer og andeler til virkelig verdi over OCI (note 19) 543.990 435.192 489.591 598.389 652.788

Sum balanseført verdi 617.556 494.045 555.800 679.312 741.067

herav verdipapirer til virkelig verdi over ordinært

resultat

73.566 58.853 66.209 80.923 88.279

herav verdipapirer til virkelig verdi over OCI (note 19) 543.990 435.192 489.591 598.389 652.788

Sum verdiendring -123.511 -61.756 61.756 123.511

herav verdiendring over resultatet -14.713 -7.357 7.357 14.713

herav verdiendring utvidet resultat -108.798 -54.399 54.399 108.798

Kursendring

31.12.2022 -20 % -10 % 10 % 20 %

Aksjer til virkelig verdi over resultatet 6.712 5.370 6.041 7.383 8.054

Fondsandeler til virkelig verdi over resultat 65.402 52.322 58.862 71.942 78.482

Aksjer og andeler til virkelig verdi over OCI (note 19) 484.062 387.250 435.656 532.468 580.874

Sum balanseført verdi 556.176 444.941 500.558 611.794 667.411

herav verdipapirer til virkelig verdi over ordinært

resultat

72.114 57.691 64.903 79.325 86.537

herav verdipapirer til virkelig verdi over OCI (note 19) 484.062 387.250 435.656 532.468 580.874

Sum verdiendring -111.235 -55.618 55.618 111.235

herav verdiendring over resultatet -42.396 -21.198 21.198 42.396

herav verdiendring utvidet resultat -68.839 -34.420 34.420 68.839

Kredittkvalitet på obligasjoner og sertifikater 2023 2022

AAA 112.986 103.697

AA 593.791 604.025

A 15.160 16.118

BBB 15.061 4.926

BB 0 0

B eller lavere 0 0

OMF (AAA) 1.299.342 1.244.170

OMF (AA) 0 0

Ikke ratet 0 0

Sum obligasjoner og sertifikater 2.036.340 1.972.936

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 19

Verdipapirer til virkelig over OCI

2023 2022

Balanseført verdi 1.1 484.062 344.197

Reklassifisert i perioden 0 0

Tilgang 7.019 86.723

Avgang 0 -61.113

Netto urealisert gevinst ved verdiregulering ført over OCI før skatt 52.909 114.255

Balanseført verdi 31.12 543.990 484.062

Finansielle eiendeler til virkelig verdi over OCI består av:

Unoterte aksjer 543.990 484.062

Noterte aksjer 0 0

Sum aksjer 543.990 484.062

Spesifikasjon av plasseringer i verdipapirer til virkelig verdi over OCI pr. 31.12.2023

Aksjer til virkelig verdi

over OCI

Organisa-

sjons-

nummer

Eierandel Antall

aksjer

Anskaffelses-

kost

Balanseført

verdi

Mottatt

utbytte

Eika BoligKreditt AS 885621252 2,03% 29.361.448 123.982 125.445 158

Eika Gruppen AS 979319568 5,10% 1.262.186 140.981 386.229 25.875

Eika VBB AS 921859708 4,78% 6.428 19.487 32.316 0

Sum 284.450 543.990

Spesifikasjon av plasseringer i verdipapirer til virkelig verdi over OCI pr. 31.12.2022

Aksjer til virkelig verdi

over OCI

Organisa-

sjons-

nummer

Eierandel Antall

aksjer

Anskaffelses-

kost

Balanseført

verdi

Mottatt

utbytte

Eika BoligKreditt AS 885621252 2,33% 28.503.919 120.312 126.926 1.250

Eika Gruppen AS 979319568 5,10% 1.262.186 140.981 328.168 31.235

Eika VBB AS 921859708 4,95% 5.762 16.138 28.968 0

Sum 277.431 484.062

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 20

Utsatt skatt/skattefordel

Utsatt skatt/ skattefordel fremkommer slik:

Eiendeler Forpliktelser Netto

2023 2022 2023 2022 2023 2022

Finansielle instrumenter 1.603 3.302 0 0 1.603 3.302

Varige driftsmidler, inkl leieavtaler 0 0 (10.771) (11.162) (10.771) (11.162)

Andre forpliktelser 500 487 0 0 500 487

Pensjoner 830 826 0 0 830 826

Gevinst- og tapskonto 269 337 0 0 269 337

Utsatt skatt/skattefordel 3.202 4.952 (10.771) (11.162) (7.569) (6.210)

Nettoføring utsatt skatt/skattefordel (3.202) (4.952) 3.202 4.952

Balanseført utsatt skatt/skattefordel 0 0 (7.569) (6.210) (7.569) (6.210)

Avstemming av endringer i utsatt skatt gjennom året:

01.01.2023 Resultatført

i året

Over utvidet

resultat

31.12.2023

Finansielle instrumenter 3.302 -1.699 0 1.603

Varige driftsmidler -11.162 391 0 -10.771

Andre forpliktelser 487 13 0 500

Pensjoner 826 -41 45 830

Gevinst- og tapskonto 337 -68 0 269

Utsatt skatt/skattefordel -6.210 -1.404 45 -7.569

Utsatt skattefordel knyttet til fremførbart skattemessig underskudd er balanseført i den grad det er sannsynlig at banken kan an-

vende dette mot fremtidig skattepliktig overskudd.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 21

Leieavtaler

Denne noten gir informasjon om leieavtaler hvor banken er leietaker.

Beløp innregnet i balansen

Bruksrett 2023 2022

Lokaler 4.529 4.641

Leieforpliktelse 2023 2022

Langsiktig 4.453 4.897

Kortsiktig 291 41

Sum 4.744 4.938

Bruksrett hadde tilgang på 1.825 i 2023 (2022: 0).

Tidligere år har banken ikke hatt noen leieavtaler som har kvalifisert som finansiell lease under

IAS 17 Leieavtaler.

Beløp innregnet i resultatet

Resultatregnskapet inneholder følgende beløp vedrørende leieavtaler:

Avskrivning av bruksrett 2023 2022

Lokaler 1.938 2.072

Sum 1.938 2.072

Rentekostnad (inkludert i annen finanskostnad) 99 113

Kostnader ved kortsiktige leieavtaler (inkludert i andre driftskostnader) 555 484

Kostnader ved leieavtaler av lav verdi (inkludert i andre driftskostnader) 0 0

Kostnader ved variabel leie, ikke inkludert i leieforpliktelse ( inkludert 0 0

i andre driftskostnader)

Total kontantstrøm vedrørende leieavtaler -2.118 -2.251

Banken leier ulike lokaler og driftsmidler. Kontraktene løper fra 4 mnd til 4 år og 8 mnd, men kan ha opsjoner om forlengelse.

Kontraktene kan inneholde både leie og andre komponenter som ikke anses for leie og som kan prises på selvstendig basis.

Leieavtalene er fremforhandlet på individuelt basis og inneholder ulike vilkår. Leieavtalene har ingen

covenants annet enn sikkerhet i den leide andelen.

Inntil 2018 var alle leieavtaler klassifisert som operasjonelle. Fra 1. januar 2019 er leieavtaler innregnet som bruksrett

med tilhørende leieforpliktelse fra tidspunktet når eiendelen er tilgjengelig for bruk av banken.

Eiendeler og forpliktelser som har sitt opphav i en leieavtale blir regnskapsført ved første gangs

balanseføring etter nåverdimetoden. Leieforpliktelsen inkluderer nåverdien av følgende betalinger:

- faste betalinger

- variable betalinger basert på en indeks eller rente, målt på tidspunktet ved førstegangs balanseføring

- betalinger som forventes å bli betalt om garanti for restverdi

- beløp for kjøp av eiendeler dersom det er sannsynlig at dette vil finne sted

- betaling for å tre ut av avtalen dersom dette er sannsynlig

Leiebeløp som vil bli betalt ved en sannsynlig forlengelse er også inkludert i forpliktelsen.

Leiebeløpene blir neddiskontert med marginal rentekostnad der en implisitt rente ikke finnes

i kontrakten. I de fleste tilfeller benyttes marginal rentekostnad og denne fastsettes ved å bygge opp renten basert

på risikofri rente med tillegg for bankens kredittrisiko samt evt justeringer for den spesifikke eiendel, betingelser, lokasjon og

valuta.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 22

Varige driftsmidler

Maskiner, inventar,

transport-midler

Bygninger og tomter Sum

Regnskapsåret 2022

Balanseførtverdi 01.01.22 8.404 103.724 112.128

Tilgang 2022 2.750 146 2.896

Avgang 2022 -275 0 -275

Verdiendringer, gevinst/tap 237 0 237

Årets avskrivninger -2.021 -1.960 -3.981

Balanseført verdi 31.12.22 9.095 101.910 111.005

Anskaffelseskost 71.113 134.704 205.817

Akkumulerte av- og nedskrivninger -62.018 -32.794 -94.812

Balanseført verdi pr 31.12.22 9.095 101.910 111.005

Regnskapsåret 2023

Balanseførtverdi 01.01.23 9.095 101.910 111.005

Tilgang 2023 1.490 0 1.490

Avgang 2023 -340 0 -340

Verdiendringer, gevinst/tap 9 0 9

Årets avskrivninger -1.999 -1.891 -3.890

Balanseført verdi 31.12.23 8.255 100.019 108.274

Anskaffelseskost 72.263 134.704 206.967

Akkumulerte av- og nedskrivninger -64.008 -34.685 -98.693

Balanseført verdi pr 31.12.23 8.255 100.019 108.274

Note 23

Investeringseiendommer

2023 2022

Balanseført verdi 01.01. 11.545 12.767

Tilgang 0 0

Avgang 0 0

Verdiendringer, gevinst/tap 0 0

Avskrivning -1.260 -1.222

Balanseført verdi 31.12. 10.285 11.545

Virkelig verdi av bankens investeringseiendom er 24.000.

Verdivurderingene er basert på takster fra uavhengig takstmann for to av eiendommene samt kjøpesum for de tre andre.

Leieinntekter fra investeringeiendom utgjør for 2023 970 (2022: 1.007).

Kostnader til reparasjoner og vedlikehold av investeringseiendom utgjør 376 for 2023 (2022: 0).

Alle lokaler er ikke utleid pr 31.12.23.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 24

Andre eiendeler

2023 2022

Andre opptjente ikke mottatte inntekter 4.946 4.322

Andre forskuddbetalte kostnader 2.020 2.439

Andre eiendeler 1.066 543

Sum andre eiendeler 8.032 7.304

Note 25

Gjeld til kredittinstitusjoner

2023 2022

Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 8.550 2.800

Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid

- Løpetid inntil 1 mnd. 0 0

Sum gjeld til kredittinstitusjoner 8.550 2.800

Banken har følgende uutnyttede lånefasiliteter

Flytende rente

- Utløper innen ett år 300.000 300.000

- Utløper etter mer enn ett år 0 0

Sum uutnyttede lånefasiliteter 300.000 300.000

Fasilitetene har ett års løpetid, og må fornyes i november 2024.

All gjeld til kredittinstitusjoner har flytende rente.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 26

Innskudd fra kunder

2023 2022

Kortsiktig innlån fra kunder

Anfordring 1.301.070 1.643.492

Lønnskonto 1.272.491 1.748.765

Høyrentekonto 4.636.249 3.848.895

Bundne innskudd 2.188.793 1.515.670

Særvilkår 1.344.781 1.717.241

Sum innskudd fra kunder 10.743.384 10.474.063

Innskudd fra kunder på 13.644 er brukt som sikkerhetsstillelse for utlån til kunder (2022: 13.218).

Banken har lite innskudd med fast rente, bindingen på disse er under ett år.

Øvrige innskudd har flytende rente.

2023 2022

Fordelt etter sektor

Person 6.432.181 6.478.618

Finans 255.717 199.828

Fordelt etter næring

Jordbruk, skogbruk og fiske 187.723 210.967

Bergverksdrift og utvinning 9.229 13.565

Industri 248.154 108.418

Elektrisitets-, gass-, damp og vannsforsyning 97.848 172.591

Vannforsyning, avløps- og renovasjon 17.099 5.596

Bygge- og anleggsvirksomhet 643.303 480.789

Varehandel, reparasjon av motorvogner 285.888 273.012

Transport og lagring 90.432 110.567

Overnattings- og serveringsvirksomhet 90.082 89.513

Informasjon og kommunikasjon 56.595 63.868

Omsetning og drift av fast eiendom 535.096 585.747

Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 517.585 506.956

Forretningsmessig tjenesteyting 54.312 67.017

Tjenesteytende næringer ellers 1.222.140 1.107.011

Sum innskudd fra kunder 10.743.384 10.474.063

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 27

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer

Pr. 31.12.2023

Lånetype/ ISIN nr Dato for

låneopptak

Siste forfall Amortisering Rentebetingelser Pålyden-

Bokført

verdi

Obligasjonslån

NO0010843568 2/20/2019 2/20/2024 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,91 % 300.000 301.974

NO0010856909 6/11/2019 6/11/2024 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,77 % 300.000 300.928

NO0010892730 9/4/2020 11/4/2024 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,61 % 300.000 302.542

NO0010873565 1/22/2020 4/22/2025 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,65 % 300.000 303.015

NO0010875461 2/19/2020 11/19/2025 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,68 % 300.000 301.642

NO0010977200 4/14/2021 4/14/2026 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,56 % 400.000 404.684

NO0011100778 9/15/2021 9/15/2026 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,54 % 400.000 398.915

NO0012451931 3/3/2022 3/3/2025 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,52 % 400.000 400.967

NO0012637372 8/24/2022 8/24/2027 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,05 % 400.000 400.945

NO0012759044 11/22/2022 11/22/2028 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,38 % 400.000 405.360

NO0012899253 4/21/2023 4/21/2027 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,14 % 300.000 303.253

NO0013023457 9/22/2023 9/22/2028 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,14 % 250.000 250.133

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 4.050.000 4.074.358

Ansvarliglån

NO0010856982 6/18/2019 Evigvarende Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,90 % 25.000 25.060

NO0010935505 2/19/2021 Evigvarende Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,18 % 75.000 75.507

NO0011031304 6/23/2021 Evigvarende Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,20 % 60.000 60.040

Sum ansvarlig lånekapital 160.000 160.607

Påløpte renter pr. 31.12.2023 er inkludert i bokført verdi på det enkelte lån.

Totale påløpte renter på ansvarlig lånekapital og obligasjonslån utgjør 26.507 pr. 31.12.2023.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Pr. 31.12.2022

Lånetype/ ISIN nr Dato for

låneopptak

Siste forfall Amortisering Rentebetingelser Pålyden-

Bokført

verdi

Obligasjonslån

NO0010814080 1/12/2018 1/12/2023 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,80 % 174.000 175.501

NO0010823867 5/31/2018 5/31/2023 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,78 % 200.000 200.726

NO0010907397 11/24/2020 11/24/2023 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,54 % 200.000 200.772

NO0010843568 2/20/2019 2/20/2024 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,91 % 300.000 301.715

NO0010856909 6/11/2019 6/11/2024 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,77 % 300.000 300.738

NO0010892730 9/4/2020 11/4/2024 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,61 % 300.000 302.145

NO0010873565 1/22/2020 4/22/2025 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,65 % 300.000 302.173

NO0010875461 2/19/2020 11/19/2025 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,68 % 300.000 301.005

NO0010851850 5/15/2019 15.15.2023 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,62 % 100.000 100.509

NO0010977200 4/14/2021 4/14/2026 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,56 % 400.000 403.604

NO0011100778 9/15/2021 9/15/2026 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,54 % 400.000 397.933

NO0012451931 3/3/2022 3/3/2025 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+0,52 % 400.000 400.043

NO0012759044 11/22/2022 11/22/2028 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,38 % 150.000 150.682

NO0012637372 8/24/2022 8/24/2027 Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,05 % 400.000 399.986

Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir 3.924.000 3.937.532

Ansvarliglån

NO0010856982 6/18/2019 Evigvarende Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,90 % 25.000 25.042

NO0010935505 2/19/2021 Evigvarende Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,18 % 75.000 75.376

NO0011031304 6/23/2021 Evigvarende Avdragsfritt (bullet) Flytende, N3+1,20 % 60.000 60.059

Sum ansvarlig lånekapital 160.000 160.477

Påløpte renter pr. 31.12.2022 er inkludert i bokført verdi på det enkelte lån.

Totale påløpte renter på ansvarlig lånekapital og obligasjonslån utgjør 19.315 pr. 31.12.2022.

2022 Låneopptak Forfall/

Innløst

Endring i

egenbe-

holdning

Andre

endringer

Avdrag Renter 2023

Obligasjonslån 3.924.000 800.000 -674.000 4.050.000

Ansvarlig lånekapital 160.000 160.000

Overkurs/underkurs -5.306 3.764 -1.542

Påløpte renter 19.315 7.192 26.507

Leieforpliktelsen 4.938 1.825 -2118 99 4.744

Langsiktig gjeld 4.102.947 800.000 -674.000 0 10.956 -2.118 99 4.239.709

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 28

Andre forpliktelser

2023 2022

Forskuddsbetalte inntekter 0 0

Skyldig offentlige avgifter, påløpte feriepenger m.v. 15.230 14.222

Påløpte andre kostnader 14.415 9.709

Bankremisser 333 490

Annen gjeld 10.444 12.070

Avsetninger ECL-nedskrivninger på garantier, ubenyttet trekk og lånetilsagn 2.828 2.521

Andre avsetninger 4.045 2.765

Sum andre forpliktelser 47.295 41.777

Note 29

Pensjonsforpliktelser

2023 2022

Balanseført forpliktelse:

Pensjonsytelser 3.320 3.304

Forpliktelse i balansen 3.320 3.304

Kostnad belastet resultatregnskapet

Pensjonsytelser 91 57

Sum pensjonskostnad i ordinært resultat 91 57

Estimatavvik over utvidet resultat (før skattekostnad) -179 -236

Kumulativt estimatavvik over utvidet resultat (før skattekostnad) -24.709 -24.530

Estimatavvik tap (gevinst) - endring diskonteringsrente 0 294

Estimatavvik tap (gevinst) - endring i de andre økonomiske forutsetningene -51 -403

Estimatavvik tap (gevinst) - Endring i andre forhold ved

pensjonsforpliktelsen

-128 -127

Sum estimatavvik i perioden -179 -236

Skue Sparebanks årsrapport 2023

PENSJONSYTELSER

Balanseført forpliktelse er fastsatt som følger: 2023 2022

Nåverdi av forpliktelse for ikke-fondsbaserte ordninger 3.162 3.146

Arbeidsgiveravgift for ikke-fondsbaserte ordninger 158 158

Netto pensjonsforpliktelse i balansen 3.320 3.304

Endring i ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser i løpet av året 2023 2022

1. januar 3.304 3.259

Rentekostnad 91 57

Estimatavvik - tap og -gevinst 179 236

Utbetalte ytelser -254 -248

31. desember 3.320 3.304

Samlet resultatført kostnad 2023 2022

Netto rentekostnad på netto forpliktelse 80 50

Arbeidsgiveravgift 11 7

Sum inkludert i lønnskostnader 91 57

Følgende økonomiske forutsetninger er lagt til

grunn for beregning av pensjonsforpliktelsene:

31.12.2023 31.12.2022

DiskonteringsrenteTop Hat ordning 3,10% 3,00%

Årlig forventet lønnsvekst 3,50% 3,50%

Årlig forventet G-regulering 3,25% 3,25%

Årlig regulering av pensjoner Top Hat ordning 1,80% 1,50%

Dødlighetstabell: K2013 BE

Uføretabell: IR02

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 30

Egenkapitalbevis

Antall

egenkapitalbevis

Pålydende Sum kapital

(hele tusen)

Pr 31.12.2023 2.092.256 kr 30,00 62.768

Egne egenkapitalbevis 0

Netto utestående egenkapitalbevis (note 12) 2.092.256

Pr 31.12.2022 2.092.256 kr 30,00 62.768

Egne egenkapitalbevis 0

Netto utestående egenkapitalbevis (note 12) 2.092.256

Eierandelskapitalen pr 31.12.23 består kun av ordinære egenkapitalbevis.

De ordinære egenkapitalbevisene gir rett til utbetaling av utbytte av årets korrigerte overskudd i henhold til eierbrøken pr 01.01.

Note 31

Fond for urealiserte gevinster

Urealiserte

gevinster mot

egenkapital

Urealiserte

gevinster over

resultat

Sum Fond for

urealiserte

gevinster

Balanse 1. januar 2022 95.277 920 96.197

Endring av virkelig verdi over OCI 114.255 0 114.255

Endring urealisert gevinst på verdipapirer -2.039 -362 -2.401

Balanse 31. desember 2022 207.493 558 208.051

Endring av virkelig verdi over OCI 52.909 52.909

Endring urealisert gevinst på verdipapirer 100 1.176 1.276

Balanse 31. desember 2023 260.502 1.734 262.236

Fond for urealiserte gevinster representerer bundet egenkapital etter lovgivningen, og avsetningskravet begrenser adgangen til å

dele ut utbytte.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 32

Garantiansvar

2023 2022

Betalingsgarantier 19.993 23.769

Kontraktsgarantier 41.689 85.078

Lånegarantier 27.851 198.872

Annet garantiansvar 21.782 18.507

Sum garantiansvar 111.315 326.226

Inkludert i lånegarantier er bankens garantiansvar overfor Eika BoligKreditt AS (EBK).

Garantiansvar overfor EBK består av følgende:

- Saksgaranti

beregnes for hele lånebeløpet i perioden fra banken anmoder om utbetaling til lånets pantsikkerhet har oppnådd rettsvern og ban-

kens depotavdeling har kontrollert dokumentasjonen.

- Tapsgaranti

banken har en tapsgaranti ovenfor EBK som utgjør 1 % av bankens til enhver tid samlede låneportefølje i EBK beregnet på en ruller-

ende basis.

Garantiansvar overfor Eika BoligKreditt AS 2023 2022

Saksgaranti 3.122 3.247

Tapsgaranti 23.463 19.729

Sum 26.585 22.976

I tillegg til garantien gjelder i det enkelte låneforhold at EBK har rett til å motregne eventuelle tap i bankens fremtidige provisjoner.

Øvrige utenom-balanse poster

Aldersfordelingen på kontraktsfestede ubenyttede kreditter, samt lånetilsagn som ikke er utbetalt er oppsummert i tabellen under:

Pr. 31.12.2023 Under 1 år 1-5 år Over 5 år Sum

Ubenyttede kreditter 464.383 279.907 374.211 1.118.501

Lånetilsagn, ikke utbetalt 86.331 86.331

Sum 550.714 279.907 374.211 1.204.832

Pr. 31.12.2022 Under 1 år 1-5 år Over 5 år Sum

Ubenyttede kreditter 411.740 182.839 578.880 1.173.459

Lånetilsagn, ikke utbetalt 104.295 104.295

Sum 516.035 182.839 578.880 1.277.754

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 33

Misligholdte engasjement

2023 2022 2021 2020 2019

Brutto misligholdte entgasjementer over 90 dager 85.834 73.812 73.229 122.619 20.795

- Nedskriving på misligholdt engasjement over 90 dager -29.944 -28.634 -26.334 -36.374 -3.743

Netto misligholdte engasjement over 90 dager 55.890 45.178 46.895 86.245 17.052

Brutto øvrige misligholdte engasjementer 81.002 76.132 37.320 69.061 48.798

- Nedskriving på øvrige misligholdte engasjementer -15.056 -12.033 -12.509 -15.536 -5.048

Netto øvrige misligholdte engasjementer 65.946 64.099 24.811 53.525 43.750

Sum netto misligholdte engasjementer 121.836 109.277 71.706 139.770 60.802

Aldersfordelt mislighold

Pr. 31.12.2023 Restgjeld Nivå 3 ned-

skrivninger

Virkelig

verdi av

sikkerhet

Misligholdt over 1 år 70.249 36.531 33.718

Misligholdt 3 - 12 måneder 66.453 7.635 58.818

Misligholdt tom 3 måneder 30.134 834 29.300

Sum 166.836 45.000 121.836

Pr. 31.12.2022 Restgjeld Nivå 3 ned-

skrivninger

Virkelig

verdi av

sikkerhet

Misligholdt over 1 år 73.717 37.420 36.297

Misligholdt 3 - 12 måneder 65.735 2.100 63.635

Misligholdt tom 3 måneder 10.492 1.147 9.345

Sum 149.944 40.667 109.277

Mislighold er definert som overtrekk på minimum 1.000 kroner i 90 dager sammenhengende, eller andre kvalitative indikatorer

som tilsier at engasjementet er misligholdt.

Opplysninger om forbearancemerkede engasjement

Inkludert er engasjement med betalingsutsettelser, endringer i betalingsplan og overhopp på lån. Når refinansieringsavtaler er

fulgt, settes kundens status til normal. Retningslinjer og praksis for reforhandling er basert på at betalingen mest sannsynlig, etter

bankens skjønn, vil skje som forutsatt fremover.

Reforhandlede engasjement som ellers ville vært misligholdt 2023 2022

Sum lån og kreditter 55.263 37.159

- herrav BM steg 1 0 0

- herrav PM steg 1 0 4.655

- herrav BM steg 2 10.387 9.856

- herrav PM steg 2 44.876 22.649

- herrav BM steg 3

- herrav PM steg 3

Banken har 64,4 mill i engajsementer i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskriving grunnet verdien på sikkerhetsstillelsen.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 34

Sensitivitet

2023

Avsatte tap på

utlån, kreditter

og garantier

Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7

Steg 1 -8.376 -7.227 -7.549 -8.693 -8.135 -11.388 -13.779 -4.556

Steg 2 -19.505 -16.607 -18.331 -21.046 -17.930 -30.921 -28.148 -12.443

2022

Avsatte tap på

utlån, kreditter

og garantier

Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7

Steg 1 -6.258 -6.244 -6.485 -6.069 -5.850 -8.781 -6.427 -6.234

Steg 2 -14.986 -14.813 -18.959 -16.669 -14.041 -21.440 -15.954 -14.298

Tapsavsetningene i denne noten knytter seg til modellberegnede tapsavsetningene for engasjementer i steg 1 og 2,

eventuelle tilleggsavsetninger og tapsavsetninger for engasjementer i steg 3 er holdt utenfor.

Beskrivelse av scenarioene:

Bokførte nedskrivninger

Nedskrivninger i steg 1 og 2 som beregnet i nedskrivningsmodellen.

Scenario 1: Ingen påvirkning fra makromodell

Senarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en konstant ”forventning til fremtiden”.

Det betyr at senarioet beskriver en forventning om ”ingen endringer i økonomien” frem i tid.

Scenarioet kan med fordel benyttes til å vurdere konsekvensene av framtidsforventningene i de

geografiske områder eller bransjer, som har større justeringer.

Scenario 2: Full løpetid på alle avtaler

Senarioet behandler alle fasiliteter med full løpetid og simulere hvordan nedskrivingen vil endres

hvis alle fasiliteter anvender kontraktuell løpetid. Nedskrivningsmodellen benytter ellers for steg 1 ett års

løpetid og for steg 2 en gjennomsnittlig forventet løpetid ved beregning av nedskrivninger.

Scenario 3: PD 12 mnd. økt med 10 %

Endringen, som følge av en 10 % stigning i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved en isolert

stigning i 12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordeling og justering av ratingbånd til beregning på

PD liv-kurven for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å

ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 4: PD 12 mnd. redusert med 10 %

Endringen, som følge av et 10% fall i sannsynligheten for default senarioet, viser effekten ved et isolert fall i

12 mnd. PD. Effekten er en mulig endring i stegfordelingen og justering av ratingbånd til beregning på PD liv-kurven

for kunder i steg 2. Senarioet gjenberegner ikke PD liv som avledet faktor for ikke å

ødelegge effekten ved isolert endringer av PD 12 mnd.

Scenario 5: LGD justert til å simuere 30 % fall i boligpriser

LGD, tap gitt mislighold, er endret slik at det simulerer en nedgang i boligpriser på 30 %, noe som vil gi betydelige

tap ved realisasjon.

Scenario 6: Foventning til fremtiden der nedsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en ”forventning til fremtiden” kun basert

på nedsidescenarioet.

Scenario 7: Foventning til fremtiden der oppsidescenarioet vektes 100 %

Scenarioet beskriver hvordan nedskrivningene vil se ut med en ”forventning til fremtiden” kun basert

på oppsidescenarioet.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 35

Virkelig verdi av finansielle eiendeler og forpliktelser

2023 2022

Balanseført

verdi

Virkelig

verdi

Balanseført

verdi

Virkelig

verdi

Finansielle eiendeler

Utlån til og fordringer på

kredittinstitusjoner

307.081 307.081 484.886 484.886

Brutto utlån til og fordringer på kunder 14.270.358 14.270.358 13.546.704 13.546.704

Verdipapir til virkelig verdi over

ordinært resultatet

2.109.906 2.109.906 2.045.050 2.045.050

Verdipapirer til virkelig verdi over OCI 543.990 543.990 484.062 484.062

Finansielle derivater 5.619 5.619 4.521 4.521

Finansielle forpliktelser

Gjeld til kredittinstitusjoner 8.550 8.550 2.800 2.800

Innskudd fra kunder 10.743.384 10.743.384 10.474.063 10.474.063

Finansielle derivater 22 22 39 39

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4.074.358 4.091.915 3.937.532 3.930.337

Ansvarlig lånekapital 160.607 158.588 160.477 154.824

For finansielle eiendeler bokført til amortisert kost tilsvarer tilnærmet virkelig verdi.

For virkelig verdi måling av utlån til kunder med fast rente benyttes sammenligning av oberverbare

MTM verdier for rentebytteavtaler med tilsvarende løpetid som de aktuelle utlån.

For beregning av virkelig verdi av innskudd med fast rente benyttes

interpolering av observerbare NIBOR markedsrenter på balansedagen for restløpetiden for det aktuelle innskudd.

Risikofri rente i form av statspapirer benyttes som diskonteringssats ved beregning av virkelig verdi.

For beregning av virkelig verdi av gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital

benyttes markedsverdier basert på kurser fra Nordic Bond Pricing.

VURDERING AV VIRKELIG VERDI

Under vises en tabell med virkelig verdimålinger for finansielle instrumenter på balansedagen.

Etter IFRS 7 er følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi benyttet:

- Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse

- Nivå 2: Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra

priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen.

- Nivå 3: Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare

forutsetninger).

Virkelig verdi for bruttoutlån før nedskrivninger gjelder engasjement med fast rente.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

31.12.2023 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum

virkelig

verdi

Finansielle eiendeler

Brutto utlån før nedskrivninger 0 160.919 0 160.919

Verdipapir til virkelig verdi over

ordinært resultat

1.650.005 385.789 8.288 2.044.082

Finansielle derivater 5.619 0 5.619

Verdipapirer til virkelig verdi over OCI 0 543.990 543.990

Finansielle forpliktelser

Finansielle derivater 0 22 0 22

Det er ingen overføringer mellom nivå 1 og 2 i løpet av året.

31.12.2022 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Sum

virkelig

verdi

Finansielle eiendeler

Brutto utlån før nedskrivninger 0 140.530 0 140.530

Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 1.672.025 363.769 9.256 2.045.050

Finansielle derivater 4.521 0 4.521

Verdipapirer til virkelig verdi over OCI 0 484.062 484.062

Finansielle forpliktelser

Finansielle derivater 0 39 0 39

Det er ingen overføringer mellom nivå 1 og 2 i løpet av året.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på

balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig

tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet,

og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på en

armlengdes avstand. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for

finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1 og omfatter børsnoterte aksjer,

egenkapitalinstrumenter, børsnoterte obligasjoner og ansvarlige lån, aksje- og pengemarkedsfond klassifisert som

verdipapir til virkelig verdi over ordinært resultat.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel OTC derivater)

bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare

data der det er tilgjengelig, og baseres minst mulig på bankens egne estimater.

Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er

instrumentet inkludert i nivå 2.

Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i

nivå 3. Inkludert i verdipapirer til virkelig verdi over OCI nivå 3 er verdien av bankens aksjer i Eika Gruppen AS og EBK AS.

Spesielle verdsettelsesmetoder som brukes til å verdsette finansielle instrumenter inkluderer:

- Notert markedspris eller handelspris for tilsvarende instrumenter

- Virkelig verdi av rentebytteavtaler er beregnet som nåverdien av estimert fremtidig kontantstrøm

basert på observerbar avkastningskurve.

- Virkelig verdi av valutaterminkontrakter er bestemt ved å benytte terminkursen for valutaen

på balansedagen, med resultatverdi diskontert til nåverdi.

- Andre teknikker, slik som diskonterte kontantstrømmer, er benyttet for å fastsette virkelig verdi på

de resterende finansielle instrumentene.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Avstemming av nivå 3 elementer

31.12.2023 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

Verdipapirer til

virkelig verdi over

ordinært resultat

Verdipapi-

rer til vir-

kelig verdi

over OCI

Sum

eiendeler

Obligasjo-

ner,

sertifikater

og rente-

papirer

Egenkapi-

tal-

instrumen-

ter

Egenkapi-

tal-

instrumen-

ter

Virkelig verdi 1.1. 0 9.256 484.062 493.318

Tilgang 0 0 7.019 7.019

Avgang 0 -557 0 -557

Netto verdiendring på finansielle eiendeler 0 -411 52.909 52.498

Endringer inn/ut av nivå 3 0 0 0 0

Virkelig verdi 31.12. 0 8.288 543.990 552.278

Avstemming av nivå 3 elementer

31.12.2022 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet

Verdipapirer til

virkelig verdi over

ordinært resultat

Verdipapi-

rer til vir-

kelig verdi

over OCI

Sum

eiendeler

Obligasjo-

ner,

sertifikater

og rente-

papirer

Egen-

kapital-

instrumen-

ter

Egen-

kapital-

instrumen-

ter

Virkelig verdi 1.1. 0 14.520 344.197 358.717

Tilgang 0 0 86.723 86.723

Avgang 0 -4.202 -61.113 -65.315

Netto verdiendring på finansielle eiendeler 0 -1.062 114.255 113.193

Endringer inn/ut av nivå 3 0 0 0 0

Virkelig verdi 31.12. 0 9.256 484.062 493.318

Sensitivitetsanalyse egenkapitalinstrumenter (etter skatt)

Kursendring

31.12.2023 -20 % -10 % 10 % 20 %

Aksjer og andeler til virkelig verdi nivå 3 552.278 441.822 497.050 607.506 662.734

Sum verdiendring

herav verdiendring over resultatet -1.658 -829 829 1.658

herav verdiendring utvidet resultat -108.798 -54.399 54.399 108.798

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Kursendring

31.12.2022 -20 % -10 % 10 % 20 %

Aksjer og andeler tilgjengelig for salg

nivå 3

493.318 394.654 443.986 542.650 591.982

Sum verdiendring

herav verdiendring over resultatet -29.825 -14.912 14.912 29.825

herav verdiendring utvidet resultat -68.839 -34.420 34.420 68.839

Finansielle eiendeler og forpliktelser

31.12.2023 Til virkelig

verdi over

resultatet

Til virkelig

verdi over

OCI

Utlån og

fordringer

til

amortisert

kost

Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 0 307.081 307.081

Netto utlån til og fordringer på kunder 160.919 0 14.025.122 14.186.041

Obligasjoner og sertifikater 2.036.340 0 0 2.036.340

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 73.566 543.990 0 617.556

Finansielle derivater 5.619 0 0 5.619

Sum finansielle eiendeler 2.276.444 543.990 14.332.203 17.152.637

Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 8.550 8.550

Innskudd fra kunder 0 0 10.743.384 10.743.384

Finansielle derivater 22 0 0 22

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 4.074.358 4.074.358

Ansvarlig lånekapital 0 0 160.607 160.607

Sum finansielle forpliktelser 22 0 14.986.899 14.986.921

31.12.2022 Til virkelig

verdi over

resultatet

Til virkelig

verdi over

OCI

Utlån og

fordringer

til

amortisert

kost

Sum

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 0 0 484.886 484.886

Brutto utlån til og fordringer på kunder 140.530 0 13.338.979 13.479.509

Obligasjoner og sertifikater 1.972.936 0 0 1.972.936

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 72.114 484.062 0 556.176

Finansielle derivater 4.521 0 0 4.521

Sum finansielle eiendeler 2.190.101 484.062 13.823.865 16.498.028

Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 2.800 2.800

Innskudd fra kunder 0 0 10.474.063 10.474.063

Finansielle derivater 39 0 0 39

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 0 0 3.937.532 3.937.532

Ansvarlig lånekapital 0 0 160.477 160.477

Sum finansielle forpliktelser 39 0 14.574.872 14.574.911

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser

31.12.2023

Eiendeler Brutto ba-

lanseførte

finansielle

eiendeler

Brutto

gjeld som

er presen-

tert netto

Netto

finansielle

eiendeler i

balansen

Relaterte beløp som ikke er presentert

netto

Finansielle

instrumen-

ter

Sikkerheter

(mottatt)

Netto

beløp

Derivater 5.619 0 5.619 -5.619 0 0

Sum 5.619 0 5.619 -5.619 0 0

Forpliktelser Brutto ba-

lanseførte

finansielle

forpliktel-

ser

Brutto

gjeld som

er presen-

tert netto

Netto

finansielle

forplitelser

i balansen

Relaterte beløp som ikke er presentert

netto

Finansielle

instrumen-

ter

Sikkerheter

(avgitt)

Netto

beløp

Derivater 22 0 22 -5.619 0 -5.597

Sum 22 0 22 -5.619 0 -5.597

31.12.2022

Eiendeler Brutto ba-

lanseførte

finansielle

eiendeler

Brutto

gjeld som

er presen-

tert netto

Netto

finansielle

eiendeler i

balansen

Relaterte beløp som ikke er presentert

netto

Finansielle

instrumen-

ter

Sikkerheter

(mottatt)

Netto

beløp

Derivater 4.521 0 4.521 -4.521 0 0

Sum 4.521 0 4.521 -4.521 0 0

Forpliktelser Brutto ba-

lanseførte

finansielle

forpliktel-

ser

Brutto

gjeld som

er presen-

tert netto

Netto

finansielle

forplitelser

i balansen

Relaterte beløp som ikke er presentert

netto

Finansielle

instrumen-

ter

Sikkerheter

(avgitt)

Netto

beløp

Derivater 39 0 39 -4.521 0 -4.482

Sum 39 0 39 -4.521 0 -4.482

De finansielle eiendeler og forpliktelser ovenfor som er omfattet av nettooppgjørsordning eller lignende, kan gjøres opp netto

om begge parter i avtalen ønsker dette. I motsatt fall blir eiendelene og forpliktelsene gjort opp brutto. Hver av partene kan kreve

netto oppgjør ved mislighold fra den andre part.

Det er ikke stilt sikkerheter for negative posisjoner.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 36

Tidspunkt fram til avtalt/ sannsynlig endring av rentebetingelser

31.12.2023 Inntil

1 mnd.

til 3 mnd.

3 mnd.

til 1 år

1 år

til 5 år

Over

5 år

Ikke rente-

bærende

Sum

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 72.640 0 0 0 0 19.129 91.769

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 307.081 0 0 0 0 0 307.081

Brutto utlån til og fordringer på kunder 13.796.835 26.066 58.936 327.567 60.954 0 14.270.358

Rentebærende verdipapirer 398.025 1.638.315 0 0 0 0 2.036.340

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 0 65.278 0 0 0 552.278 617.556

Øvrige eiendeler 131.120 131.120

Sum eiendeler 14.574.581 1.729.659 58.936 327.567 60.954 702.527 17.454.224

GJELD

Innskudd fra kredittinstitusjoner 8.550 0 0 0 0 0 8.550

Innskudd fra kunder 10.576.632 56.392 110.360 0 0 0 10.743.384

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 1.010.948 3.063.410 0 0 0 0 4.074.358

Ansvarlig lånekapital 0 160.607 0 0 0 0 160.607

Øvrig gjeld 0 0 0 0 0 127.236 127.236

Sum gjeld 11.596.130 3.280.409 110.360 0 0 127.236 15.114.135

Netto renteeksponering på balanseposter 2.978.451 -1.550.750 -51.424 327.567 60.954 575.291

Kontraktssum på finansielle derivater 5.694 179.602 -27.769 -142.080 -15.447 0

Netto eksponering 2.984.145 -1.371.148 -79.193 185.487 45.507 575.291

Årlig effekt av 1% renteendring (etter skatt) 933 -1.714 -445 2.782 1.707 0 3.262

31.12.2022 Inntil

1 mnd.

til 3 mnd.

3 mnd.

til 1 år

1 år

til 5 år

Over

5 år

Ikke rente-

bærende

Sum

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 70.400 0 0 0 0 18.097 88.497

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 484.886 0 0 0 0 0 484.886

Brutto utlån til og fordringer på kunder 13.091.825 11.583 40.515 323.100 79.681 0 13.546.704

Rentebærende verdipapirer 242.059 1.720.753 10.124 0 0 0 1.972.936

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 0 0 0 0 0 556.176 556.176

Øvrige eiendeler 67.301 67.301

Sum eiendeler 13.889.170 1.732.336 50.639 323.100 79.681 641.574 16.716.500

GJELD

Innskudd fra kredittinstitusjoner 2.800 0 0 0 0 0 2.800

Innskudd fra kunder 10.432.187 25.574 16.302 0 0 0 10.474.063

Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 881.273 3.056.259 0 0 0 0 3.937.532

Ansvarlig lånekapital 0 160.477 0 0 0 0 160.477

Øvrig gjeld 0 0 0 0 0 99.019 99.019

Sum gjeld 11.316.260 3.242.310 16.302 0 0 99.019 14.673.891

Netto renteeksponering på balanseposter 2.572.910 -1.509.974 34.337 323.100 79.681 542.555 2.042.609

Kontraktssum på finansielle derivater 5.986 145.115 -3.545 -130.801 -16.755 0

Netto eksponering 2.578.896 -1.364.859 30.792 192.299 62.926 542.555

Årlig effekt av 1% renteendring (etter skatt) 806 -1.706 173 2.884 2.360 0 4.517

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 37

Finansielle instrumenter fordelt på utenlandsk valuta

31.12.2023 NOK EUR CHF JPY USD Andre Sum

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 91.681 88 0 0 0 0 91.769

Brutto utlån til og fordringer på kunder 14.270.358 0 0 0 0 0 14.270.358

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 550.210 0 0 0 2.068 0 552.278

Sum eiendeler 14.912.249 88 0 0 2.068 0 14.914.405

GJELD

Gjeld til kredittinstitusjoner 8.550 0 0 0 0 0 8.550

Andre forpliktelser 47.295 0 0 0 0 0 47.295

Sum gjeld 55.845 0 0 0 0 0 55.845

Netto balanseposter 14.856.404 88 0 0 2.068 0 14.858.560

Garantier 0 0 0 0 0 0 0

Avgitte garantier gjelder for kunders valutaeksponering i lån utstedt av DNB, hvor Skue Sparebank garanterer ovenfor DNB for et beløp begrenset

oppad til 110% av opprinnelig hovedstol, og hvor banken på sin side har sikkerhet for garantien i kundens realaktiva.

31.12.2022 NOK EUR CHF JPY USD Andre Sum

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 88.253 245 0 0 0 0 88.498

Brutto utlån til og fordringer på kunder 13.546.704 0 0 0 0 0 13.546.704

Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 554.508 0 0 0 1.668 0 556.176

Sum eiendeler 14.189.465 245 0 0 1.668 0 14.191.378

GJELD

Gjeld til kredittinstitusjoner 2.800 0 0 0 0 0 2.800

Andre forpliktelser 41.777 0 0 0 0 0 41.777

Sum gjeld 44.577 0 0 0 0 0 44.577

Netto balanseposter 14.144.888 245 0 0 1.668 0 14.146.801

Garantier 117.241 3.962 141.724 40.142 1.577 0 304.646

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 38

Restløpetid på balanseposter eksklusiv derivater

Tabellen viser kontraktsmessige udiskonterte kontantstrømmer relatert til finansielle forpliktelser, eksklusiv derivater, fordelt på

gjenværende løpetid på balansedagen.

Pr. 31.12.2023 Inntil

1 mnd.

til 3 mnd.

3 mnd.

til 1 år

1 år

til 5 år

Over

5 år

Sum

GJELD

Gjeld til kredittinstitusjoner 8.550 0 0 0 0 8.550

Renter 0 0 0 0 0

Avdrag 8.550

Innskudd fra kunder 10.743.384 61.237 275.568 734.847 1.837.119 13.652.155

Renter 61.237 275.568 734.847 1.837.119

Avdrag 10.743.384 0 0 0 0

Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 13.799 343.126 744.333 3.413.360 0 4.514.618

Renter 13.799 43.126 144.333 263.360 0

Avdrag 0 300.000 600.000 3.150.000 0

Ansvarlig lånekapital 587 4.529 39.116 296.042 0 340.274

Renter 587 4.529 14.116 31.042 0

Avdrag 0 0 25.000 265.000 0

Leieforpliktelse 206 412 1.490 2.854 0 4.962

Renter 11 21 74 112 0

Avdrag 195 391 1.416 2.742 0

Drammen 82 164 738 885 0 1.869

Flå 25 49 25 0 99

Flå (Adm) 12 23 12 0 46

Flå (Adm) fremleie 4 9 4 0 17

Gol 27 54 242 510 0 833

Rødberg 22 43 194 817 0 1.076

Vikersund 8 16 72 0 0 96

Noresund FLÅ (inkl felleskost) 4 9 21 0 34

Sigdal 12 24 108 529 0 673

Sum gjeld 10.766.526 409.304 1.060.507 4.447.103 1.837.119 18.520.559

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 91.769 91.769

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 307.081 307.081

Brutto utlån til og fordringer på kunder 2.358 46.073 209.712 1.940.449 12.071.766 14.270.358

Obligasjoner/ sertifikater 0 10.016 282.303 1.744.021 0 2.036.340

Aksjer/ andeler / egenkapitalbevis 617.556 617.556

Bruksrett leieforpliktelser 182 365 1.295 2.687 0 4.529

Drammen 75 150 674 999 0 1.898

Flå 23 45 23 0 90

Flå (Adm) 15 29 15 0 59

Flå (Adm) fremleie 4 8 4 0 16

Gol 25 49 221 466 0 760

Rødberg 20 39 176 742 0 976

Vikersund 7 15 66 0 0 88

Noresund FLÅ (inkl felleskost) 4 8 20 0 32

Sigdal 11 22 98 480 0 611

Sum eiendeler 1.018.946 56.454 493.310 3.687.157 12.071.766 17.327.633

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Pr. 31.12.2022 Inntil

1 mnd.

til 3 mnd.

3 mnd.

til 1 år

1 år

til 5 år

Over

5 år

Sum

GJELD

Gjeld til kredittinstitusjoner 2.800 0 0 0 0 2.800

Renter 0 0 0 0 0

Avdrag 2.800

Innskudd fra kunder 10.474.063 32.819 147.684 393.825 984.562 12.032.953

Renter 32.819 147.684 393.825 984.562

Avdrag 10.474.063 0 0 0 0

Gjeld ved utstedelse av verdipapirer 182.704 31.709 607.102 3.352.947 156.934 4.331.396

Renter 8.704 31.709 107.102 252.947 6.934

Avdrag 174.000 0 500.000 3.100.000 150.000

Ansvarlig lånekapital 480 53.486 9.555 271.066 0 334.587

Renter 480 3.486 9.555 31.066 0

Avdrag 0 50.000 0 240.000 0

Leieforpliktelse 192 362 1.527 3.267 0 5.348

Renter 8 16 72 173 0

Avdrag 184 346 1.455 3.094 0

Drammen 82 164 738 1.969 0 2.953

Flå 25 49 222 99 0 395

Flå (Adm) 12 23 104 46 0 185

Flå (Adm) fremleie 4 9 39 17 0 69

Gol 27 54 242 833 0 1.156

Rødberg 22 22 0 0 0 44

Sigdal 0 0 0 0 0 0

Vikersund 8 16 72 96 0 192

Noresund FLÅ (inkl felleskost) 4 9 38 34 0 85

Sum gjeld 10.660.239 118.376 765.868 4.021.105 1.141.496 16.707.084

EIENDELER

Kontanter og fordringer på sentralbanker 88.498 88.498

Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 484.886 484.886

Brutto utlån til og fordringer på kunder 44.033 10.439 183.260 1.300.435 12.008.537 13.546.704

Obligasjoner/ sertifikater 34.278 90.503 232.743 1.615.412 0 1.972.936

Aksjer/ andeler / egenkapitalbevis 556.176 556.176

Bruksrett leieforpliktelser 170 318 1.336 2.817 0 4.641

Drammen 75 150 675 1.787 0 2.687

Flå 23 45 203 90 0 361

Flå (Adm) 11 22 99 44 0 176

Flå (Adm) fremleie 4 8 36 16 0 64

Gol 25 49 221 760 0 1.055

Rødberg 21 21 0 0 0 42

Sigdal 0 0 0 0 0 0

Vikersund 7 15 66 88 0 176

Noresund FLÅ (inkl felleskost) 4 8 36 32 0 80

Sum eiendeler 1.208.041 101.260 417.339 2.918.664 12.008.537 16.653.841

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Restløpetid på derivater

a) Derivater med netto oppgjør

Derivater med netto oppgjør:

Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler

Valutaderivater: Valutaterminkontrakter, valutabytteavtaler og valutaopsjoner

Tabellen viser derivatforpliktelser med netto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.

Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer.

Banken har ingen derivater med netto oppgjør.

Restløpetid på derivater

b) Derivater med brutto oppgjør

Derivater med brutto oppgjør:

Rentederivater: Rentebytteavtaler og rentegulvavtaler

Valutaderivater: Valutaterminer, valutabytteavtaler og valutaopsjoner

Tabellen viser derivatforpliktelser med brutto oppgjør fordelt på gjenværende løpetid på balansedagen.

Beløpene viser udiskonterte kontraktsfestede kontantstrømmer.

Pr. 31.12.23 Inntil

1 mnd.

til 3 mnd.

3 mnd.

til 1 år

1 år

til 5 år

Over

5 år

Sum

DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL

Rentederivater

Utbetalinger 0 0 0 0 0 0

Innbetalinger 0 0 0 0 0 0

Valutaderivater

Utbetalinger 0 0 0 0 0 0

Innbetalinger 0 0 0 0 0 0

DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL

Rentederivater

Utbetalinger -43 -1.090 -3.333 -7.935 -113 -12.514

Innbetalinger 68 2.149 6.572 13.727 1.152 23.668

Valutaderivater

Utbetalinger 0 0 0 0 0 0

Innbetalinger 0 0 0 0 0 0

Sum utbetalinger -43 -1.090 -3.333 -7.935 -113 -12.514

Sum innbetalinger 68 2.149 6.572 13.727 1.152 23.668

Pr. 31.12.22 Inntil

1 mnd.

til 3 mnd.

3 mnd.

til 1 år

1 år

til 5 år

Over

5 år

Sum

DERIVATER TIL HANDELSFORMÅL

Rentederivater

Utbetalinger 0 0 0 0 0 0

Innbetalinger 0 0 0 0 0 0

Valutaderivater

Utbetalinger 0 0 0 0 0 0

Innbetalinger 0 0 0 0 0 0

DERIVATER TIL SIKRINGSFORMÅL

Rentederivater

Utbetalinger -46 -822 -2.553 -7.286 -192 -10.900

Innbetalinger 52 1.206 3.989 12.052 1.725 19.023

Valutaderivater

Utbetalinger 0 0 0 0 0 0

Innbetalinger 0 0 0 0 0 0

Sum utbetalinger -46 -822 -2.553 -7.286 -192 -10.900

Sum innbetalinger 52 1.206 3.989 12.052 1.725 19.023

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 39

Kapitaldekning

Ansvarlig kapital 2023 2022

Eierandelskapital 62.768 62.768

Overkursfond 144.528 144.528

Sparebankens grunnfond 1.331.058 1.208.693

Utjevningsfond 297.307 270.027

Gavefond 33.472 23.024

Fond for urealiserte gevinster 262.236 208.051

- fradrag for beholdning av ren kjernekapital i andre finansielle selskaper -308.933 -272.424

- fradrag for forsvarlig verdsettelse -2.820 -2.674

- fradrag for andre immaterielle eiendeler 0 0

- fradrag for utbytte avsatt til utdeling -35.568 -26.153

- fradrag for andre poster vedrørende ren kjernekapital -32.543 -29.267

Sum ren kjernekapital 1.751.505 1.586.573

Innbetalt fondsobligasjoner 130.000 130.000

- fradrag for beholdning av fondsobligasjoner i andre selskap 0 0

Sum kjernekapital 1.881.505 1.716.573

Ansvarlig lånekapital 160.000 160.000

- fradrag for beholdning av ansvarlig lån i andre selskap 0 0

Sum netto ansvarlig kapital 2.041.505 1.876.573

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Kapitalkrav 2023 2022

Kredittrisiko

Stater og sentralbanker 0 0

Lokale og regionale myndigheter 2.792 2.776

Multilaterale utviklingsbanker 0 0

Institusjoner 1.136 1.142

Foretak 23.222 34.437

Massemarked 47.520 31.679

Pantsikkerhet i eiendom 493.945 429.998

Forfalte engasjementer 9.955 8.359

Høyrisiko-engasjement 22.879 40.529

Obligasjoner med fortrinnsrett 10.395 9.953

Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 4.647 7.601

Andeler i verdipapirfond 408 409

Egenkapitalposisjoner 16.781 15.143

Øvrige engasjementer 12.066 11.618

Operasjonell risiko 60.390 53.176

Motpartsrisiko (CVA-risiko) 324 393

Sum kapitalkrav 706.460 647.215

Bevaringsbuffer 220.769 220.769

Systemrisikobuffer 397.384 264.922

Motsyklisk buffer 220.769 176.615

Pilar 2 krav 229.599 229.599

Krav til ren kjernekapital 1.365.454 1.289.289

Krav til kjernekapital 1.540.965 1.421.750

Totalt kapitalkrav 1.774.980 1.539.121

Ren kjernekapitaldekning 19,83% 19,61%

Kjernekapitaldekning 21,31% 21,22%

Kapitaldekning 23,12% 23,20%

Uvektet kjernekapitaldekning 10,9 % 10,0 %

Forholdsmessig konsolidering av selskaper i samarbeidende gruppe (Eika Gruppen AS og EBK AS)

Ren kjernekapitaldekning 20,1 % 19,9 %

Kjernekapitaldekning 21,6 % 21,6 %

Kapitaldekning 23,4 % 23,5 %

Uvektet kjernekapitaldekning 10,6 % 9,9 %

Bankens minimumsmål for konsolidert ren kjernekapital, kjernekapital og kapitaldekning er 18,0 %, 19,5 % og 21,5 %.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 40

Utbytte pr. egenkapitalbevis

Utbetalt utbytte for regnskapsåret 2022 var kr 12,5 pr egenkapitalbevis, totalt kr 26,2 mill. Foreslått utbytte for regnskapsåret

2023 er kr 17,0 pr egenkapitalbevis, totalt kr 35,6 mill.

Vedtak om utbetaling av utbytte fattes på generalforsamlingsmøte den 20. mars 2024. Det foreslåtte utbyttet er ikke medtatt i

årsregnskapet.

Note 41

Egenkapitalbeviseiere

Egenkapitalbeviseiere Egenkapitalbevis eiet av

primærinnsidere:

Totalt antall egenkapitalbeviseiere pr. 31.12.2023 1.460

De 20 største egenkapitalbeviseierne: Antall % Antall

1. Eika Egenkapitalbevis 174.393 8,34 Hans Kristian Glesne 18.000

2. Børge Døskeland 139.419 6,66 George H. Fulford 12.121

3. Salt Value AS 114.072 5,45 Thor Bård Gundersen 3.159

4. MP Pensjon 99.553 4,76 Torgeir Nøkleby 1.400

5. Kommunal Landspensjonskasse Gjensidige 91.996 4,40 Elin Røe Gullingsrud 1.000

6. Espedal & Co AS 70.100 3,35 Jan Flaskerud 240

7. Jan Erik Alm 68.021 3,25 Ingrid M. Lien Sagabråten 63

8. Anne-Mari Gretteberg Gjerstad 25.111 1,20

9. AS Finansplan 22.289 1,07

10. Svein Thorsen 22.230 1,06 Det er tatt med egenkapitalbevis tilhørende

ektefelle og mindreårige barn, og andre

selskaper der vedkommende har avgjørende

innflytelse, jfr. Aksjeloven § 1-5

11. Directmarketing Invest AS 20.000 0,96

12. Arne Christian Haukeland 19.000 0,91

13. Hans Kristian Glesne 18.000 0,86

13. Jomaho AS 18.000 0,86

15. Solveig Fossly 17.859 0,85

16. Allumgården AS 16.600 0,79

17. Katfos Fabrikker AS 15.744 0,75

18. Ole Sam Eitrem 15.000 0,72

19. Vidju Holding AS 14.500 0,69

20. Stiftelsen Nore og Uvdal 13.700 0,65

Sum 20 største egenkapitalbeviseiere 995.587 47,58

Øvrige egenkapitalbeviseiere 1.096.669 52,42

Totalt antall egenkapitalbevis 2.092.256 100,00

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Spredning av egenkapitalbevis pr. 31.12.2023:

Antall

eiere

% Antall

bevis

1 - 100 430 29,5 % 28.172 1,3 %

101 - 1.000 748 51,2 % 296.878 14,2 %

1.001 - 10.000 257 17,6 % 711.541 34,0 %

10.001 - 100.000 22 1,5 % 627.781 30,0 %

Over 100.000 3 0,2 % 427.884 20,5 %

Totalt 1.460 100,0 % 2.092.256 100,0 %

Egenkapitalbeviseiere fordelt på kommuner pr. 31.12.2023:

Antall

eiere

% Antall

bevis

Drammen 33 2,26% 81.673 3,90%

Flå 28 1,92% 5.802 0,28%

Gol 8 0,55% 6.475 0,31%

Hol 81 5,55% 138.038 6,60%

Hole 31 2,12% 16.131 0,77%

Jevnaker 15 1,03% 7.665 0,37%

Krødsherad 6 0,41% 1.020 0,05%

Modum 11 0,75% 20.312 0,97%

Nesbyen 121 8,29% 57.810 2,76%

Nore og Uvdal 27 1,85% 31.396 1,50%

Ringerike 261 17,88% 159.963 7,65%

Sigdal 21 1,44% 35.415 1,69%

Oslo 258 17,67% 608.504 29,08%

Øvrige 559 38,29% 922.052 44,07%

Totalt 1.460 100,00% 2.092.256 100,00%

Note 42

Nærstående parter

Banken har vært involvert i følgende transaksjoner med nærstående parter:

2023 2022

Lån til nærstående parter:

Lån til styremedlemmer og ledende ansatte:

Balanseført verdi 01.01 56.949 40.087

Endring i sammensetning 0 0

Lån gitt i løpet av året 0 17.494

Lån tilbakebetalt i løpet av året 12.769 632

Belastede renter 2.066 1.161

Innbetalte renter 2.066 1.161

Balanseført 31.12 44.180 56.949

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Note 43

Hendelser etter balansedagen

Det har ikke oppstått forhold etter avslutningen av regnskapsperioden som har invirkning på

bedømmelsen og vurdering av regnskapet pr 31.12.23.

11. januar 2024 ble det offentliggjort at Skue Sparebank og Hjartdal og Gransherad Sparebank har innledet drøfting om sam-

menslutning.

Gjennomføringen av fusjonen er betinget av at generalforsamlingen i Skue Sparebank og forstanderskapet i Hjartdal og Gransherad

Sparebank treffer nødvendige vedtak i møtene den 20. mars 2024, og at nødvendige myndighetsgodkjennelser foreligger.

Det tas sikte på å gjennomføre fusjonen i løpet av tredje kvartal 2024.

Skue Sparebanks årsrapport 2023

21 medlemmer og 12 varamedlemmer

INNSKYTERVALGTE –seks medlemmer og tre varamedlemmer

Hallingdal Varamedlemmer Innskytere

Kjetil Larsgard Nils Gudbrandsplass

Hanne Jorde Halvor Klev

Hilde Karin Vollmerhaus

Ringeriksregionen – (Ringerike/Hole/Jevnaker)

Sigmund Leine

Øvrige

Tove Mortensen

Jan Erik Walaker

May Britt Halland

OFFENTLIGVALGTE – oppnevnte kandidater

Medlem Varamedlem

Hol Hol

Barbro Håvardsrud Jan Henning Waldal

Nesbyen Nesbyen

Frode Aaslid Geir O. Garthus

Ringerike Ringerike

Dag Henaug Nanna Kristoffersen

EGENKAPITALBEVISEIERE

Medlemmer Varamedlemmer

Svein Thorsen - Kongsberg Gunnar Åmellem –

(trådt inn for fratrådt)

Steffen Fageraas –Ringeriksregionen Johannes Sagnes - Ringeriksregionen

Torstein Seim – Hol Marit Livgård Tandberg – Nesbyen

Liv Fossgård Christensen – fratrådt

Anne Kristin Kvamme -Ringeriksregionen

Gerd Oddveig Ryen – Nesbyen

Generalforsamlingen

Skue Sparebanks årsrapport 2023

ANSATTES REPRESENTANTER

Medlemmer Varamedlemmer

Leif Inge Reime, Nesbyen Ellen Ulven, Hønefoss

(trådt inn for fratrådt)

Geir Hovden, Nesbyen Jos de Horde, Geilo/Hol

Gro H. Hallingstad - fratrådt Maylin Bergheim, Hønefoss

Wenche Whiting, Flå

Tony Kjøl, Geilo/Hol

Lars Helge Bergan, Nore og Uvdal

100

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Organisering

101

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Erklæring

Erklæring fra styrets medlemmer og

administrerende banksjef

Styret og administrerende banksjef har i dag behandlet og godkjent årsberetningen og

årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2023 inklusive sammenlignings-

tall.

Etter styrets og administrerende banksjefs beste overbevisning er årsregnskapet for

perioden 1. januar til 31. desember 2023 utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskaps-

standarder, og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler,

gjeld og finansielle stilling og resultat som helhet pr. 31. desember 2023.

Etter styrets og administrerende banksjefs beste overbevisning gir årsberetningen en

rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse

på årsregnskapet. Beskrivelsen av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer virk-

somheten står overfor i neste regnskapsperiode gir også en rettvisende oversikt.

Hønefoss, 22. februar 2024

George H. Fulford

styrets leder

Marit Sand Deinboll

styrets nestleder

Kristian Haraldset

Jannicke Leihne Thor Bård Gundersen Maria Moe Grevsgård

Cathrine Fjeld Ogner

ansattes representant

Jan Flaskerud

ansattes representant

Hans Kristian Glesne

adm. banksjef

102

Skue Sparebanks årsrapport 2023

PricewaterhouseCoopers AS, Dronning Eufemias gate 71, Postboks 748 Sentrum, NO-0106 Oslo

T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no

Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap

Til generalforsamlingen i Skue Sparebank

Uavhengig revisors beretning

Uttalelse om årsregnskapet

Konklusjon

Vi har revidert årsregnskapet for Skue Sparebank som består av balanse per 31. desember 2023,

resultatregnskap, endringer i egenkapital og kontantstrøm for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og

noter til årsregnskapet, herunder vesentlige opplysninger om regnskapsprinsipper.

Etter vår mening oppfyller årsregnskapet gjeldende lovkrav, og gir årsregnskapet et rettvisende bilde av

selskapets finansielle stilling per 31. desember 2023, og av dets resultater og kontantstrømmer for

regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med IFRS Accounting Standards som godkjent av EU.

Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalget.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver

og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet nedenfor under Revisors oppgaver og plikter ved

revisjonen av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med kravene i relevante lover og

forskrifter i Norge og International Code of Ethics for Professional Accountants (inkludert internasjonale

uavhengighetsstandarder) utstedt av International Ethics Standards Board for Accountants (IESBA-

reglene), og vi har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Innhentet

revisjonsbevis er etter vår vurdering tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Vi er ikke kjent med at vi har levert tjenester som er i strid med forbudet i revisjonsforordningen (EU) No

537/2014 artikkel 5 nr. 1.

Vi ble første gang valgt som revisor for Skue Sparebank før 1998, og har nå vært revisor i

sammenhengende periode på minst 26 år.

Sentrale forhold ved revisjonen

Sentrale forhold ved revisjonen er de forhold vi mener var av størst betydning ved revisjonen av

årsregnskapet for 2023. Disse forholdene ble håndtert ved revisjonens utførelse og da vi dannet oss vår

mening om årsregnskapet som helhet, og vi konkluderer ikke særskilt på disse forholdene.

Virksomheten i banken har i all hovedsak vært uendret sammenlignet med fjoråret. Det har ikke vært

regulatoriske endringer, transaksjoner eller hendelser av vesentlig betydning som har gitt nye

fokusområder. Området Verdien av utlån til kunder har samme karakteristika og risikoer i år som i fjor, og

har følgelig vært et viktig fokusområde i vår revisjon også i år.

Sentrale forhold ved revisjonen

Hvordan vi i vår revisjon håndterte sentrale

forhold ved revisjonen

Verdien av utlån til kunder

Utlån utgjør en betydelig andel av verdien av

eiendelene i balansen. Vurdering av nedskrivninger

er basert på et modellbasert rammeverk med

elementer som krever at ledelsen bruker skjønn.

Rammeverket er komplekst og omfatter store

mengder data og skjønnsme

ssige parametere.

Ved vår revisjon av forventede tapsavsetninger

vurderte og gjennomgikk vi utformingen og

effektiviteten av kontroller for kvalitetssikring av

anvendte forutsetninger og beregningsmetoder.

Vi opparbeidet oss en detaljert forståelse av

prosessen og relevante kontroller rettet mot å sikre:

103

Skue Sparebanks årsrapport 2023

2 / 5

Vi fokuserte på verdsettelsen av utlån på grunn av

betydningen nedskrivningsvurderingene har for

verdien, og det faktum at bruk av skjønn har en

potensiell virkning på resultatet for perioden. I

tillegg er det en iboende risiko for feil

på grunn av

kompleksiteten og mengden data som benyttes i

modellen.

I henhold til IFRS 9 skal nedskrivingene på utlån

bygge på mer fremoverskuende vurderinger, slik at

nedskrivinger reflekterer forventede tap.

Bruk av modeller for å beregne forventet kred

ittap

omfatter bruk av skjønn. Vi har særlig fokusert på:

•

klassifisering av porteføljene etter risiko og

type segment,

• identifisering av lån hvor det har vært en

vesentlig økning i kredittrisiko,

• hvordan lånene blir kategorisert i ulike

trinn, og

• ulike parametere som PD, LGD og

scenarioer.

Bankens utlån er i hovedsak til personkunder og

SMB segmentet, og modellene som er utviklet skal

estimere tapsavsetninger til dette segmentet.

I tillegg foretas individuelle avsetninger for utlån

hvor det foreligger o

bjektive indikasjoner på

verdifall. Denne vurderingen krever også at

ledelsen bruker skjønn.

Bankens note 1, 2, 10, og note 15 til 17 samt 33 og

34 til regnskapet er relevante for beskrivelsen av

bankens tapsmodell, og for hvordan banken

estimerer sine tap

savsetninger etter IFRS 9.

• kalkulasjoner og metode som ble benyttet,

• om modellen som ble benyttet, var i

henhold til rammeverket og om modellen

virket som den skulle,

• påliteligheten og nøyaktigheten av data

som blir benyttet i modellen.

Vår gjennomgang av kontrollene ga ingen

indikasjoner på vesentlige feil i modellen eller avvik

fra IFRS 9.

Vårt arbeid omfattet også tester rettet mot bankens

finansielle rapporteringssystemer rele

vant for

finansiell rapportering. Banken benytter eksterne

serviceleverandører for å drifte enkelte sentrale

kjerne IT

-systemer. Revisor hos de relevante

serviceorganisasjonene er benyttet til å evaluere

design og effektivitet av og teste etablerte kontroller

som skal sikre integriteten av IT

systemene som er

relevante for finansiell rapportering. Revisor har i

den forbindelse avgitt en ISAE 3402 type 2 rapport

og ISRS 4400 rapport samt ISAE 3000 over

bankens IFRS 9 modell.

Revisors testing omfattet blant

annet om sentrale

beregninger foretatt av kjernesystemene ble utført i

tråd med forventningene, herunder

renteberegninger og amortiseringer. Testingen

omfattet dessuten integriteten av data, endringer av

og tilgang til systemene.

For å ta stilling til om

vi kunne legge informasjonen

i revisors rapporter til grunn for våre vurderinger,

forsikret vi oss om revisorens kompetanse og

objektivitet og gjennomgikk tilsendte rapporter og

vurderte mulige avvik og tiltak. Vi

gjennomførte

også selv testing av tilgangs

kontroller til IT-

systemer og arbeidsdeling der det var nødvendig

av hensyn til våre egne konkrete revisjons

handlinger.

Våre vurderinger og tester underbygge

at vi kunne

legge til grunn at dataene som håndteres i og

beregningene som foretas av bankens e

ksterne

kjernesystem

er pålitelige. Dette var et nødvendig

grunnlag for vår revisjon.

For utlån hvor det forelå objektive indikasjoner på

verdifall og hvor nedskrivningsbeløpet var

individuelt beregnet testet vi et utvalg. Bankens

prosesser omfattet at re

alisasjonsverdien ble

beregnet ved bruk av eksterne takster eller interne

vurderinger. For vurderinger som var gjort internt

uten at det ble benyttet takster, intervjuet vi

kredittmedarbeidere og ledelsen og utfordret

relevansen og rimeligheten av viktige forutsetninger

104

Skue Sparebanks årsrapport 2023

3 / 5

og metoden som var benyttet i beregningen av

nedskrivningsbeløpet. Videre testet vi om utlån

med individuelle tapsavsetninger var riktig

klassifisert i modellen og vurderte rimeligheten av

de totale tapsavsetningene.

diskuterte også betydningen av den

makroøkonomiske situasjonen for størrelsen på

tapsavsetninger og verdien av pant med ledelsen.

Videre

leste vi notene, herunder ledelsens

forklaring av kriteriene for tilleggssavsetning, og

fant at informasjonen knyttet til tapsmodell, ulike

parametere og skjønnsmessige vurderinger var

tilstrekkelige og dekkende

Øvrig informasjon

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlige for informasjonen i årsberetningen og annen øvrig

informasjon som er publisert sammen med årsregnskapet. Øvrig informasjon omfatter informasjon i

årsrapporten bortsett fra årsregnskapet og den tilhørende revisjonsberetningen. Vår konklusjon om

årsregnskapet ovenfor dekker verken informasjonen i årsberetningen eller annen øvrig informasjon.

I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese årsberetningen og annen øvrig

informasjon. Formålet er å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom årsberetningen,

annen øvrig informasjon og årsregnskapet og den kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen av

årsregnskapet, eller hvorvidt informasjon i årsberetningen og annen øvrig informasjon ellers fremstår som

vesentlig feil. Vi har plikt til å rapportere dersom årsberetningen eller annen øvrig informasjon fremstår som

vesentlig feil. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.

Basert på kunnskapen vi har opparbeidet oss i revisjonen, mener vi at årsberetningen

• er konsistent med årsregnskapet og

• inneholder de opplysninger som skal gis i henhold til gjeldende lovkrav.

Vår uttalelse om årsberetningen gjelder tilsvarende for redegjørelser om foretaksstyring og

samfunnsansvar.

Ledelsens ansvar for årsregnskapet

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med

IFRS Accounting Standards som godkjent av EU. Ledelsen er også ansvarlig for slik internkontroll som den

finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon,

verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets evne til fortsatt drift og

opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for

årsregnskapet med mindre ledelsen enten har til hensikt å avvikle selskapet eller legge ned virksomheten,

eller ikke har noe realistisk alternativ til dette.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet

Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig

feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som

inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en

revisjon utført i samsvar med ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon. Feilinformasjon kan

oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon er å anse som vesentlig dersom den

enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke de økonomiske beslutningene som brukerne

foretar på grunnlag av årsregnskapet.

105

Skue Sparebanks årsrapport 2023

4 / 5

Som del av en revisjon i samsvar med ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis

gjennom hele revisjonen. I tillegg:

• identifiserer og vurderer vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes

misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere

slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for

vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket,

er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære

samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av

internkontroll.

• opparbeider vi oss en forståelse av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme

revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en

mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.

• evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om

regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.

• konkluderer vi på om ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetningen er hensiktsmessig, og, basert

på innhentede revisjonsbevis, hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller

forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer

med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder

oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i årsregnskapet, eller, dersom slike

tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon. Våre konklusjoner er

basert på revisjonsbevis innhentet frem til datoen for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser

eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet ikke kan fortsette driften.

• evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert

tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene

og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.

Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte innholdet i og tidspunkt for revisjonsarbeidet og

eventuelle vesentlige funn i revisjonen, herunder vesentlige svakheter i intern kontroll som vi avdekker

gjennom revisjonen.

Vi avgir en uttalelse til revisjonsutvalget om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengighet, og

kommuniserer med dem alle relasjoner og andre forhold som med rimelighet kan tenkes å kunne påvirke

vår uavhengighet, og, der det er relevant, om iverksatte tiltak for å eliminere trusler eller iverksatte

forholdsregler.

Av de forholdene vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til hvilke som var av størst betydning for

revisjonen av årsregnskapet for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale forhold ved revisjonen. Vi

beskriver disse forholdene i revisjonsberetningen med mindre lov eller forskrift hindrer offentliggjøring av

forholdet, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfeller, beslutter at forholdet ikke skal omtales i

revisjonsberetningen siden de negative konsekvensene ved å gjøre dette med rimelighet må forventes å

oppveie allmennhetens interesse av at forholdet blir omtalt.

Uttalelse om andre lovmessige krav

Uttalelse om etterlevelse av krav om felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF)

Konklusjon

Som en del av revisjonen av årsregnskapet for Skue Sparebank har vi utført et attestasjonsoppdrag for å

oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som inngår i årsrapporten med filnavn Skue.sparebank-

2023-12-31-NO.xhtml i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i delegert

106

Skue Sparebanks årsrapport 2023

5 / 5

kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om et felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket) etter

forskrift gitt med hjemmel i verdipapirhandelloven § 5-5, som inneholder krav til utarbeidelse av

årsrapporten i XHTML-format.

Etter vår mening er årsregnskapet som inngår i årsrapporten i det alt vesentlige utarbeidet i

overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.

Ledelsens ansvar

Ledelsen er ansvarlig for å utarbeide årsrapporten i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Ansvaret

omfatter en hensiktsmessig prosess, og slik intern kontroll ledelsen finner nødvendig.

Revisors oppgaver og plikter

Vår oppgave er, på grunnlag av innhentet revisjonsbevis, å gi uttrykk for en mening om årsregnskapet som

inngår i årsrapporten, i det alt vesentlige er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-

regelverket. Vi utfører vårt arbeid i samsvar med internasjonal attestasjonsstandard (ISAE) 3000 –

«Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon».

Standarden krever at vi planlegger og utfører handlinger for å oppnå betryggende sikkerhet for at

årsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med kravene i ESEF-regelverket.

Som et ledd i vårt arbeid utfører vi handlinger for å opparbeide forståelse for selskapets prosesser for å

utarbeide årsregnskapet i overensstemmelse med ESEF-regelverket. Vi kontrollerer om årsregnskapet

foreligger i XHTML-format. Vi mener at innhentet bevis er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for

vår konklusjon.

Oslo, 22. februar 2024

PricewaterhouseCoopers AS

Erik Andersen

Statsautorisert revisor

(elektronisk signert)

107

Skue Sparebanks årsrapport 2023

Signers:

Name

This document package contains:

- Closing page (this page)

- The original document(s)

- The electronic signatures. These are not visible in the

document, but are electronically integrated.

This le is sealed with a digital signature.

The seal is a guarantee for the authenticity

of the document.

Method

Date

2024-02-22 09:58BANKIDAndersen, Erik

Revisjonsberetning Skue Sparebank

Adresse:

Jordeshagen 5

3540 Nesbyen

Sentralbord:

Tlf. 915 07 583

E-post/internett:

post@skuesparebank.no

www.skuesparebank.no

Org.nr:

NO 837 889 812