Untitled

ÅRSMELDING OG REKNESKAP 2022

3. Nøkkeltal

4. Banksjefen sine ord

14. Eigarstyring og selskapsleiing

23. Resultat- og balanserekneskap

26. Eigenkapitaloppstilling

28. Kontantstraumoppstilling

30. Notar

92. Revisjonsmelding

97. Tillitsvalde i Sogn Sparebank

101. Forholdstal

Innhald

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Nøkkeltal for Sogn Sparebank

Resultat før skatt

67,3

MNOK

Forvaltningskapital

7,2

MRD

Kostnadsprosent

52,8

Gåvemidlar

4,4

MNOK

Eigenkapitalrentabilitet

etter skatt

6,6

6,8

MRD

Brutto utlån

Utlån inklusive portefølje i

Eika Boligkreditt.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Historia viser tydeleg at dei lokalsamfunna som

har ein veldriven lokalbank i sitt område, har

betre føresetnader for utvikling enn der dei ikkje

har lokalbank, gjeve at andre føresetnader er

nokså like. Sogn Sparebank er styrt frå Sogn og

hovuddelen av verdiskapinga frå verksemda ligg

att i Sogn. Me er til stades i lokalsamfunna og

møter kundane der dei bur. Like viktig som å vere

til stades lokalt er gode digitale løysingar og at

kundesenteret vårt raskt kan løyse dine utfor-

dringar. Me vil også i 2023 jobbe hardt for at det

skal vere sutalaust å vere kunde i Sogn Sparebank.

Gåver frå banken

I 2022 delte me ut monalege gåver til lokale tiltak.

Det er motiverande å sjå korleis gåvemidlar frå

banken resulterer i utvikling og aktivitet i vårt

lokalområde. Me ynskjer å vere ein medspelar i

og for levande lokalsamfunn, og er ein betydeleg

sponsor for mange driftige lag og organisasjonar

som bidreg til at Sogn er ein god stad å bu og

veksa opp i. Gode økonomiske resultat gjev

oss ein betre posisjon til å vere ein endå større

bidragsytar i åra som kjem.

Kompetanse gjev kundeverdi

Kompetanse ein særs viktig faktor for levedyktige

bankar i framtida. Kompetanse vil være viktig for

å leve opp til stadig høgare krav frå tilsynsmyn-

digheiter. Vidare er kompetanse heilt avgjerande

for å møte kundane sine forventningar til både

rådgjeving og tekniske løysingar. Det vert stilt

stadig større krav til kunnskap for å tilføre kunde-

verdi gjennom god rådgjeving for ein stadig meir

Ei helsing frå Administrerande banksjef

opplyst og kunnskapsrik kundemasse. Dette

arbeidet krev mykje fokus og ressursar og alle

våre medarbeidarar bidreg til dette på ein framifrå

måte.

Moderne og effektive løysingar

Digitaliseringa har skote fart og me ser ein klar

auke i bruken av banken sine digitale tenester.

Det har og vore utvikla nye tenester for å kunne

imøtekome ynskjer og krav frå kundane. Som ein

del av å bygge ein framtidsretta bank har Sogn

Sparebank, saman med dei andre bankane i Eika,

vald å skifte leverandør på IT-systema og 2023 er

året Sogn Sparebank står for tur. Sjølv om dette

vil krevje tid og ressursar ser me at det er eit

absolutt krav med moderne og effektive løysingar

framover. Det nye systemet vil vere eit vesentleg

bidrag til at me kan tilby effektive, og tidsrette

løysingar både til kundar og tilsette.

Løysingar i ei krevjande tid

Ein kvar lokalbank sitt privilegium er å vere tett

på utviklinga i sitt marknadsområde, og me kan

med glede observere ei positiv utvikling i ein av

dei største næringsmotorane: reiselivslivnæringa.

Løftar me blikket litt set situasjonen i Ukraina ting

i perspektiv og me merkar ringverknadane. Her

heime merkar me alle effekten stigande prisar og

renter har på vår eigen økonomi, i slike situasjonar

er det endå viktigare med ein nær lokalbank

som kjenner deg og er der for deg. Med ein meir

krevjande økonomi ser me at fleire kundar har

behov for å omstille seg. Då er lokalbanken ein

god medspelar med god kjennskap til kundane og

kunnskapsrike rådgjevarar. Saman med kundane

finn me gode løysingar for ei krevjande tid og

framtida.

Mads Indrehus,

Administrerande banksjef Sogn Sparebank

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Leiinga i banken

MADS ARNFINN INDREHUS

Administrerande banksjef

Fødd: 1967

ALEXANDER DVERGSDAL

Leiar privat- og bedriftsmarknad

Fødd: 1978

GUNNAR SKAHJEM

Assisterande banksjef

Fødd: 1962

INGEBORG INDRELID

Leiar HR

Fødd: 1983

RAGNHILD SKAHJEM TOFASTRUD

Leiar komm. og kundeopplevingar

Fødd: 1986

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Styret i banken

KRISTINE GRØNNER OHNSTAD

Styreleiar

Fødd: 1970

Arbeidsstad: Haugen Gardsmat Drift AS

ARVE TOKVAM

Nestleiar

Fødd: 1963

Arbeidsstad: Norway’s best

KÅRE MENTZ LYSNE

Styremedlem

Fødd: 1961

Arbeidsstad: Helse Førde

GRETHE HJETLAND

Styremedlem

Fødd: 1960

Arbeidsstad: Highsoft AS

SINDRE WERGELAND

Styremedlem

Fødd: 1994

Arbeidsstad: Forlagshuset Vigmostad

& Bjørke AS

ANNE KAUPPI

Styremedlem

Fødd: 1965

Arbeidsstad: Sogn Opplæringskontor

OLAV VIKØREN

Styremedlem

Fødd: 1967

Arbeidsstad: Validér AS

MARIANNE SUNDAL

Tilsetterepresentant

Fødd: 1982

Arbeidsstad: Sogn Sparebank

HALVOR LARSEN

Tilsetterepresentant

Fødd: 1964

Arbeidsstad: Sogn Sparebank

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Eika Alliansen - eit av dei viktigaste bidraga til norske lokalsamfunn

Sogn Sparebank er aksjonær i Eika

Gruppen AS. Eika Alliansen består av

rundt 50 lokalbankar, Eika Gruppen

og Eika Boligkreditt, og har ein samla

forvaltningskapital på om lag 450

milliardar kroner og 2 500 tilsette.

Dette gjer Eika Alliansen til ein av

dei største og viktigaste aktørane

i den norske bankmarknaden. Med

moderne digitale kundeløysingar og

170 bankkontor i 114 kommunar er

lokalbankane til stades med avgje-

rande bidrag til vekst, utvikling og

verdiskaping i sine lokalsamfunn.

Eika-bankane styrkar lokalsamfunnet

Lokalbankane i Eika Alliansen bidreg

til økonomisk vekst og tryggleik for

privatkundar og lokalt

næringsliv, med rådgivarar som

har eit personleg engasjement for

kundane sine og lokalsamfunnet.

Saman med smarte løysingar og

den digitale kvardagsbanken gjev

dette unike kundeopplevingar,

og lokalbankane sitt viktigaste

konkurransefortrinn.

Eika Gruppen styrker lokalbankene

Alliansen si kjerneverksemd er å

sikre lokalbankane moderne og

effektiv bankdrift gjennom gode

og kostnadseffektive produkt- og

tenesteleveransar. Leveransane

inkluderer ei komplett plattform

for bank-infrastruktur inkludert IT

og betalingstenester, i tillegg til

samhandlingsverktøy for bankane

sine tilsette og kundar.

Krava til bankteknologi er stadig

aukande, og for å styrke bankane

sin konkurransekraft vedtok

Eika og bankane i 2020 å byte

kjernebankløysing til Tieto Evry.

Flytteprosessen er kompleks og

krevjande både for Eika og den

enkelte bank. Dei første puljene med

bankar blei migrert utan alvorlege

feil hausten 2022, og i løpet av

hausten 2023 vil alle bankane vere

over på den nye løysinga. Sogn

Sparebank skal byte kjernesystem

i haust. Denne prosessen omfattar

store deler av organisasjonen og

me har i lang tid jobba med å setje

saman ein robust prosjektorgani-

sasjon, sikre kommunikasjon ut mot

kundane og lage opplæringsløp.

Produktselskapa i Eika Gruppen -

Eika Forsikring, Eika Kredittbank,

Eika Kapitalforvaltning og Aktiv

Eiendomsmegling - leverer eit breitt

spekter av finansielle produkt,

kommersielle løysingar og kompe-

tansehevande tenester.

Mangfaldige og verdifulle tenester

Sogn Sparebank nyttar tenestene

frå produktselskapa i Eika Gruppen

i stor grad. Banken har mellom

anna godt samarbeid med Eika

Kundesenter, som aukar kundane sin

tilgjengelegheit utanfor banken si

ordinære opningstid. Eika Skulen er

viktig for opplæringsløp og kompe-

tanseheving internt i banken. Eika

Vis, Eika Økonomiservice og Eika

Depotservice er viktig for verksemd-

styringa, og frå nyttår 2022 gjekk

banken over til sistnemnte.

Eika Boligkreditt sikrar lokalbankane

langsiktig og stabil nansiering

Hovudføremålet til Eika Boligkreditt

er å sikre lokalbankane tilgang til

langsiktig og konkurransedyktig

finansiering. Føretaket er direkte

eigd av 59 norske lokalbankar og

OBOS. Alliansebankane får dermed

tilgang på langsiktig og svært

gunstig finansiering, og kan opprett-

halde konkurransekrafta mot større

norske og internasjonale bankar.

Eika Boligkreditt har ein forvalt-

ningskapital på vel 120 milliardar

kroner (pr Q3 2022), og er med det

ein viktig bidragsytar til at lokal-

bankane oppnår redusert finansi-

eringsrisiko og kan oppretthalde

konkurransedyktige vilkår på sine

bustadlån. Ved utgangen av 2022

har Sogn Sparebank finansiert 882

mill. kroner i Eika Boligkreditt AS,

og har ein eigarpost i selskapet på

1, 04 prosent. Eigarskapen i Eika

Boligkreditt AS er strategisk viktig

for banken.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Den norske økonomien i 2022 og framover

Norsk økonomi henta seg inn att

etter koronapandemien, med 3,8 %

vekst for BNP for Fastlands-Noreg

i 2022. Økonomien i landet vårt er

no vesentleg større enn kva den

var i 2019, det siste normalåret før

korona og krig kom til Europa. I fjor

auka også tal sysselsette personar

med 3,8 %. Med andre ord var det

ingen målbar vekst i produksjon

per sysselsett. Denne uventa svake

produktivitetsveksten har blitt

påpeika av Norges bank som ein

mogeleg drivar for at inflasjonen er

høgre enn venta. Arbeidsledigheita

fall i fjor til 3,3 %, det lågaste nivået

sidan 2012. Lønnsveksten heldt seg

på 3,9 %, til tross for at konsumpris-

indeksen auka med heile 5,8 % frå

året før.

Hushaldningane fekk dermed ein

markert nedgang i kjøpekrafta, og

Norges Bank svara på det ganske så

uventa inflasjonshoppet med å heve

sin foliorente frå 0,5 til 2,75 %, med

varsel om at det truleg vil flate ut på

om lag 3 % i gjennomsnitt for 2023.

Bustadprisane steig i 2022 med

5,3 % i gjennomsnitt, men prisane

var fallande mot slutten av året.

Kredittveksten låg på om lag 6,5 %

for ikkje-finansielle føretak og 4,5

prosent for hushaldningar, målt ved

Statistisk sentralbyrå sin kreditt-

indikator K2. Ei landsdekkande

utlånsundersøking for 4. kvartal

viser eit tydeleg fall i hushaldningane

sin etterspurnad etter nye lån.

Marginane for bank betra seg, mykje

grunna sterk betring i innskots-

marginane. Sparebankar flest som

har høgre innskotsdekning og eigen-

kapital enn forretningsbankane, har

hatt større nytte av renteauken i

Norges Bank enn konkurrentar med

låg innskotsdekning. Tal konkursar

auka med 25 prosent i årets tre

første kvartal, samanlikna med

same tid i fjor. Bygg og anlegg,

samt eigedomsselskap, var hardast

ramma.

Sogn er eit område med mykje

reiselivsbasert næring, og for oss

som lokalbank er det gledeleg å sjå

at turismen og reiselivet har kome

godt i gang att etter pandemien.

Næringslivet ser lysare på situa-

sjonen enn tidlegare, og fjerde

kvartal i fjor var nesten tilbake på

same nivå som før pandemien.

Utsikter framover

Utsiktene framover er usikre.

Internasjonalt er det krigen i Ukraina,

spenningane mellom USA og Kina, og

utviklinga av energimarknadane som

toppar lista over risikomoment. Her

heime er spenninga i hovudsak knytt

til penge- og finanspolitikken samt

utviklinga i arbeidsmarknaden. På

landsbasis har straumutgiftene auka,

og det er ein belasta utgiftspost for

både private og næringsdrivande.

Likevel har halvparten av primær-

området til banken gunstig fastpris

til straumabonnentane.

Aukande utlånsrente og sterk

prisvekst vil virka inn på kundane

sin kjøpekraft. Det er utfordrande å

sjå kva konsekvensar dette vil ha på

litt sikt. Som lokalbank er me tett på

kundane og er oppteken av å hjelpe

dei som er ekstra utsett økonomisk.

Det må påreknast ein framleis vekst

i antal misleghald i bankane og

fleire konkursar. Eigedomsutvikling

av alle slag ser ut til å vere utsett,

og bustadprisane ventast å få eit

moderat fall etter fleire år med solid

vekst, medan avkastningskravet til

nye investeringar i næringseigedom

truleg vil stige. Denne auken kan

gje nedgang i verdien på mange

næringseigedommar.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Rekneskapen for 2022

Sogn Sparebank legg fram eit driftsresultat før tap

på 90,8 mill. kroner pr. 31.12.2022. Rekneskapen

viser ei positiv utvikling frå 69,1 mill. kroner i 2021.

Resultat av ordinær drift etter skatt er på 67,3 mill.

kroner pr. 31.12.2022 Banken har pr. 31.12.2022

kostnadsført nedskrivingar på utlån og garantiar

med 6,5 mill. kroner. Utviklinga i rekneskapen

viser at tap på utlån og garantiar i 2022 har auka

med 2,1 mill. kroner frå 2021.

Soliditeten målt i form av rein kjernekapital-

dekning i banken er på 23,66 %, og banken

framstår som ein solid og godt kapitalisert

lokalbank. Dette har gitt rom for å gjere framlegg

om eit utbyte på 10,00 kroner pr. eigenkapital-

bevis, i tråd med utbytepolitikken til banken.

Totalresultatet pr. 31.12.2022 var 104,4 mill.

kroner.

Føresetnader for årsrekneskapen

Årsrekneskapen er lagt fram under føresetnad

av framleis drift. Styret kjenner ikkje til at det er

vesentleg usikkerheit knytt til årsrekneskapen,

og kjenner heller ikkje til ekstraordinære tilhøve

som har innverknad på vurderinga av banken sitt

rekneskap.

Alle tal som er kommentert gjeld for Sogn

Sparebank om ikkje anna er oppgjeve.

International Financial Reporting

Standards (IFRS)

Sogn Sparebank legg fram bankrekneskap i

samsvar med den internasjonale rekneskaps-

standarden International Financial Reporting

Standards (IFRS). Rekneskapen viser eitt års

samanlikningstal.

Resultat

Årsresultat

Sogn Sparebank fekk eit driftsresultat før skatt på

84,3 mill. kroner. Driftsresultatet før skatt i 2021

var 64,7 mill. kroner. Eigenkapitalrentabiliteten

etter skatt vart 6,6 % i 2022, mot 5,5 % i rekne-

skapen for 2021.

Ordinært resultat bankdrift

etter skatt for rekne-

skapsåret vart 67,3 mill. kroner. Tilsvarande tal i

rekneskapen for 2021 var 52,3 mill. kroner.

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

Netto renteinntekter pr. 31.12.2022 var 134,5 mill.

kroner tilsvarande tal i 2021 var 112,1 mill. kroner.

Rentenetto i prosent av gjennomsnittleg forvalt-

ningskapital har auka til 1,80 % i 2022 frå 1,49 % i

2021.

Rentenivået har i 2022 vore aukande. Noregs Bank

har auka styringsrenta fleire gonger i løpet av

året, og den enda til slutt på 2,75% ved årsskiftet.

Sogn Sparebank har som følgje av auken i

styringsrenta heva sine renter på innskot og utlån

i samsvar med endringane i marknaden.

Banken har betalt 4,4 mill. kroner i innskotsgaranti

fondsavgift og 0,3 mill. kroner til krisehandterings-

fondet i 2022. I 2021 vart det betalt 4,1 mill. kroner

i innskotsgaranti fondsavgift og 0,3 mill. kroner til

krisehandteringsfondet.

Netto andre driftsinntekter

Netto andre driftsinntekter i Sogn Sparebank i

2022 utgjorde 51,4 mill. kroner. Tilsvarande tal i

rekneskapen for 2021 var 51,4 mill. kroner. Det er

i rekneskapen inntektsført 5,5 mill. kroner i netto

avkastning på finansielle investeringar i 2022 mot

5,7 mill. kroner i 2021.

Driftskostnader

Samla driftskostnader for Sogn Sparebank vart i

2022 95,2 mill. kroner. Målt mot gjennomsnittleg

forvaltningskapital utgjorde driftskostnadene 1,27

% i snitt. Kostnader i prosent av totale inntekter

ekskl. kursvinst pr. 31.12.2022 er 52,8 %.

Viser til notat «alternative resultatmål i Sogn Sparebank pr. 31.12.2022».

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Tapskostnader

Banken har gått gjennom låne- og garanti-

porteføljen, og vurdert den i samsvar med

retningslinjer frå Finanstilsynet.

Sogn Sparebank har pr. 31.12.2022 kostnadsført

nedskrivingar på utlån og garantiar med 6,5

mill. kroner. Dette er ein oppgang frå 2021 som

viste tap på 4,4 mill. kroner. Tapsavsetningane

er i all hovudsak knytt til kredittengasjement

innan bedriftsmarknaden. Banken gjennomfører

fortløpande ein grundig vurdering av utvalde

engasjement for å avdekke forventa tap og gjer

avsetningar i høve til det. Nærare opplysningar om

tap går fram av notar og styret si vurdering under

avsnitta kredittrisiko og forventa tapsutvikling.

Verdipapir som blir ført over totalresultatet

Det vart over banken sitt resultat i 2022 bokført

netto verdiauke på aksjar som blir ført over total-

resultatet på 37,1 mill. kroner mot 6,7 mill. kroner

i 2021. Aksjane i Aurland Ressursutvikling AS,

Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS inngår

i kategorien aksjar som blir ført over totalresul-

tatet. Desse aksjane blir ikkje omsett i ein aktiv

marknad, og verdivurderinga av aksjane er basert

på emisjons- og omsetningskursar, samt banken

sine eigne vurderingar.

Disponering av årsresultatet

Styret vil på generalforsamlinga 20.04.2023 tilrå

generalforsamlinga å disponera årsresultatet 2022

som følgjer

Årsresultat etter skatt 67,3 MNOK

Utbytte EK bevis 6,3 MNOK

Utjamningsfond 3,1 MNOK

Gåveutdeling 5,9 MNOK

Sparebanken sitt fond 52 MNOK

Styret vil tilrå generalforsamlinga å betala ut 10,00

kroner i utbyte pr. eigenkapitalbevis for 2022.

Resultatet i Sogn Sparebank vert delt høvesvis

mellom sparebanken sitt fond og eigenkapital-

beviskapitalen. Banken nyttar inngåande balanse

for eigenkapitalbevis med tillegg av utjamnings-

fond ved utrekning av eigenkapitalbevisbrøken.

Sogn Sparebank har som mål at minst 50 % av

resultatet etter eigenkapitalbevisbrøken vert

utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utjamnings-

fondet. Kvart år vurderer styret og general-

forsamlinga behov for overføring til gåvefondet.

Balansen

Forvaltningskapital

Ved utgangen av 2022 var forvaltningskapitalen

i Sogn Sparebank 7,2 milliardar kroner. Det er på

same nivå som i 2021. Vert det teke omsyn til at

banken har formidla lån gjennom Eika Boligkreditt

AS på til saman 0,9 milliardar kroner, er forvalt-

ningskapitalen pr. 31.12.2022, 8,1 milliardar

kroner.

Innskot

Innskota i Sogn Sparebank pr. 31.12.2022 var 5,6

milliardar kroner, ein auke på 124 mill. kroner eller

1 % samanlikna med rekneskapen pr. 31.12.2021.

Innskot frå personkundar var 3,9 milliardar kroner,

medan innskot frå næringslivskundar var 1,6

milliardar kroner. Innskotsdekninga i morbank pr.

31.12.2022 er 93,99 %.

Utlån

Ved utgangen av 2022 var brutto utlån til kundar

i konsernet 5,9 milliardar kroner, det er ein liten

auke i høve rekneskapen 2021. Brutto utlån frå

personkundar i banken var 5,0 milliardar kroner,

medan brutto utlån til næringslivskundar var 0,9

milliardar kroner. I tillegg formidla konsernet 0,9

milliardar kroner i lån til banken sine person-

kundar via Eika Boligkreditt AS.

Verdipapir

Verdien på banken sine verdipapir til verkeleg

verdi over resultatet var ved årsskiftet 387,8 mill.

kroner. Verdipapir til verkeleg verdi over utvida

resultat var 345,2 mill. kroner.

Soliditet

Etter overskotsdisponering for 2022, utgjer

eigenkapitalen til banken 1 069,7 mill. kroner pr.

31.12.2022, etter frådrag for fondsobligasjon er

eigenkapitalen 1 029,7 mill. kroner.

Kapitaldekning

Pr. 31.12.22 var banken si kapitaldekning 24,76 %

mot 23,91 % i høve same periode i fjor. Rein kjerne-

kapitaldekning i banken var 23,66 % pr. 31.12.2022

mot 22,81 % pr. 31.12.2021. Banken si kapital-

dekning ligg godt innanfor alle regulatoriske krav.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Risikoeksponering

Drifta av banken er påverka av ei rekke tilhøve.

Særleg innverknad har rente- og kredittrisiko. Andre

større risikoar er likviditets- og kursrisiko i verdi-

papir. Bankverksemda medfører òg ein operasjonell

risiko.

Styret har fastsett rutinar for rapportering om

utviklinga på risikoområda, og det er vedteken

ein eigen finansstrategi. Det er òg utvikla eit eige

internkontrollsystem for den totale bankverk-

semda. Styret har òg fastsett retningslinjer og

prinsipp for internkontroll. Administrasjonen har

ansvar for å følgje opp den daglege risikostyringa.

Sogn Sparebank har dei siste åra hatt moderat

balanse i utlåns- og innskotsveksten. Styret er

merksam på risikoen ved høg utlånsvekst, og

kva dette kan bety for kapitaldekninga i banken.

I tillegg er styret kjend med risikoen ved å vere

meir avhengig av å henta finansiering i kapital-

marknaden. Styret har difor sett mål både for

kapitaldekninga og likviditeten i banken, og vil

gjere tiltak dersom kapitaldekninga og likviditeten

kjem under desse måla.

Finansiell risiko

Banken sin finansielle risiko gjennom året knyter

seg til alle finansielle instrument banken er

eksponert for, men spesielt til utlån/garantiar og

aktivitetar i penge- og kapitalmarknaden. Risiko

knytt til utlån og garantiar er omtala i eige avsnitt.

Pr. 31.12.2022 gir forholdsmessig konsolidering av

Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS ei konso-

lidert kapitaldekning på 24,87 %. Rein konsolidert

kjernekapitaldekning var 23,42 % pr. 31.12.2022.

Verksemda til banken skal haldast innanfor

rammene for moderat risiko som styret har

vedteke. Konkretiserte rammer går fram av

banken sin finansstrategi. Det er banken si

økonomiavdeling som innanfor rammene av

finansstrategien er ansvarleg for finansforvalt-

ninga. Økonomiavdelinga rapporterer direkte til

adm. banksjef. Verkeleg eksponering i forhold til

vedtekne rammer blir regelmessig følgde opp og

rapportert til styret. Rapporten blir utarbeida av

Risk Manager, banken sin uavhengige kontroll-

funksjon. Banken sin finansielle risiko er splitta i

marknadsrisiko, kredittrisiko og likviditetsrisiko.

Marknadsrisiko

Marknadsrisiko er sett saman av rente-

risiko, kredittspreadrisiko, valutarisiko og

aksjekursrisiko.

Rente- og kredittspreadrisiko

Renterisiko oppstår når det er forskjellar i rente-

bindingstid mellom aktiva og passiva. Det er

nytta ein standardisert modell for berekning av

total renterisiko knytt til banken sin balanse og

utenombalansepostar. Styret har sett opp interne

rammer for renterisko, og total renterisiko blir

regelmessig rapportert til styret.

I tillegg til ramme for total renterisiko er det

fastsett eigne rammer for kredittspreadrisiko

knytt til porteføljen av sertifikat, obligasjonar

samt sertifikat- og obligasjonsfond. Porteføljen

har kort rentebindingstid og medfører liten

renterisiko knytt til endringar i rentekurva. Uroa

i kredittmarknadene har derimot påverknad på

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

investorane sitt marginkrav, og denne spread-

utgangen kan føre til betydelege kurstap på porte-

føljen. Slike urealiserte kurstap verta reversert

fram mot forfall på det enkelte papir dersom

utstedar er betalingsdyktig.

Sogn Sparebank har ei obligasjonsportefølje på

enkelt papir pr. 31.12.2022 på 55,2 mill. kroner.

Renterisikoen er redusert ved at alle obligasjonane

er knytt opp mot flytande rente. Banken har ei

portefølje av obligasjonsfond på 316,5 mill. kroner

med ein gjennomsnittleg rentedurasjon på om lag

0,2 år. Sett i samanheng med andre balansepostar

med rentebinding, har banken likevel ein viss

renterisiko.

Valutarisiko

Banken skal ikkje ta på seg valutarisiko utover

eventuelle rammer vedtekne av styret. Banken har

ikkje valutarisiko knytt til kontantbehaldningar,

depositumskonto og pengekrav i framand valuta.

Valutaeksponeringa i banken er låg. Banken har

ikkje valutalån på eiga bok. Valutalån vert formidla

gjennom DNB Bank ASA, og Sogn Sparebank stiller

garanti for låna mot ordinær garantiprovisjon.

Banken garanterte ved årsskiftet for fire valutalån

med til saman motverdien av 9,8 mill. kroner

fordelt på 4 låntakarar. Alle garantiane er sikre

med pant i fast eigedom, bustad og/eller fritids-

eigedom. Alle kundane med valutalån har lang

erfaring med slike lån. Denne kredittrisikoen,

som følgje av valutarisikoen, vurderer styret som

moderat. Sjå note 5, 17 og 18 for ytterlegare

informasjon.

Aksjekursrisiko

Aksjekursrisiko er knytt til porteføljen av aksjar,

aksjefond og eigenkapitalbevis. Desse verdipapira

er vurdert til marknadsverdi, og eit fall i kursane

vil føre til at banken må bokføre eit tilsvarande

kurstap. Marknadsverdien av konsernet si porte-

følje av aksjar, aksjefond og eigenkapitalbevis til

verkeleg verdi over resultatet utgjorde 332,6 mill.

kroner ved utgangen av 2022. Styret vurderer

kursrisikoen i banken sine verdipapir til verkeleg

verdi over resultatet som moderat. Målet til styret

er å ha ei stabil langsiktig avkasting med minimal

kursrisiko på banken sin portefølje.

Kredittrisiko

Kredittrisiko er risiko for at låntakar ikkje vil eller

ikkje er i stand til å betale lån tilbake. Med unntak

for utlån og garantiar til kundar er banken sin

kredittrisiko hovudsakeleg knytt til plassering av

midlar i sertifikat, obligasjonar og som innskot

i andre finansinstitusjonar. Det er fastsett

rammer som skal avgrense risikoen knytt til slike

plasseringar.

Styret har fastsett rammer for risiko innan

kredittgjeving. Kredittrisikoen vert overvaka ved

misleghaldsrapportering, risikoklassifisering og

bransjeanalysar.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risiko for manglande likviditet

til å kunne innfri forpliktingar ved forfall.

Innlånsporteføljen er systematisk bygd opp med

langsiktige og kortsiktige forfall. Banken har

trekkrettar som ved utgangen av året ikkje var

trekte opp. Skilnaden på vekst i innskot og utlån

har gjort banken mindre avhengig av ekstern

finansiering. Banken har pr. 31.12.2022 totalt lånt

552,7 mill. kroner frå pengemarknaden. Sjå note

35 og 37 for meir informasjon.

Likviditetsrisikoen i banken er innanfor fastsette

mål. Banken har lagt vekt på at likviditetsrisikoen

skal vere moderat. Med bakgrunn i dette har

banken bygd opp ein stor likviditetsreserve som

pr. 31.12.2022 var 513,3 mill. kroner fordelt på

kontantar, innskot i finansinstitusjonar, sentral-

bankar. Banken har ein LCR2 (Liquidity Coverage

Ratio = likvide eigendelar) pr. 31.12.2021 på 223

og NSFR (Net Stable Funding Ratio) på 139. Dette

er over både offentlege krav og banken sine

interne mål.

Innskotsdekninga i banken pr. 31.12.2022 er 93,64

%. Styret meiner innskotsdekninga og likviditets-

risikoen i banken er god og under kontroll.

Kontantstraumoppstillinga

Kontantstraumoppstillinga viser anskaffing og

bruk av likvide midlar. Den skal saman med

andre rekneskapsopplysningar gi informasjon om

konsernet si evne til å generere likvidar og banken

sitt behov for finansiering. Kontantstraumen vert

delt inn i følgjande hovudaktivitetar: Operasjonelle

aktivitetar, investeringsaktivitetar og finansier-

ingsaktivitetar. Banken si kontantstraumoppstilling

syner korleis Sogn Sparebank har fått tilført likvide

midlar, og korleis desse er brukt.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Likviditetsbehaldninga i banken er redusert til

513,3 mill. kroner pr. 31.12.2022 frå 607,8 mill.

kroner pr. 31.12.2021.

Operasjonell risiko og internkontroll

Styret og leiinga er merksame på risiko for tap

knytt til den daglege drifta av banken. Dette kan

vere svikt i datakommunikasjon, system og rutinar.

Det kan også oppstå feil grunna svikt i kontrollar,

manglande kompetanse eller menneskelege feil.

For å ivareta desse viktige områda, og med mål

om heile tida å bli betre, så har banken jf. CRD

IV-føreskrifta etablert eit internkontrollsystem.

Internkontroll er ein kontinuerleg prosess der

kontrollar og tiltak blir utført av banken si

førstelinje.

Adm. banksjef utarbeider ein årleg rapport til

styret på gjennomføring, funn og tiltak kring siste

års arbeid med internkontroll. Styret vurderer den

operasjonelle risikoen til banken som akseptabel.

Banken har også ein uavhengig etterlevings-

funksjon som utfører eigne kontrollar og rappor-

terer kvartalsvis til banken sitt styre. Banken har

også system for rapportering av operasjonelle

hendingar, for å fange opp område med behov for

tiltak for å redusere risiko for feil og eventuelt tap.

Kredittrisiko og forventa tapsutvikling

Banken har ei kontinuerleg oppfølging av utlån og

garantiar med sikte på å redusere tap på utlån og

garantiar. Kredittrisiko knytt til utlån og garantiar

vert overvaka blant anna gjennom rapportering

av misleghaldne og tapsutsette engasjement,

samt risikoklassifisering og individuell vurdering

av enkeltengasjement. Engasjement som er

misleghaldne over 90 dagar er brutto 58,9 mill.

kroner ved utgangen av 2022. Andre tapsutsette

engasjement utgjer brutto 65,9 mill. kroner

i 2022. Banken gjennomfører fortløpande ei

grundig vurdering av utvalde engasjement for

å avdekke moglege individuelle tap og gjer

avsetningar i høve til det. God styring av risiko

vil vere eit prioritert område også framover.

For komande treårsperiode forventar banken

normaliserte tap på utlån og garantiar vil bli

lågare enn 0,20 % av brutto utlån.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Eigarstyring og selskapsleiing

Styret skal sjå til at Sogn Sparebank har god

eigarstyring og selskapsleiing og gje ei samla

utgreiing om dette i banken si årsmelding. Banken

følgjer Den norske anbefalinga om eigarstyring

og selskapsleiing som rettar seg mot aksje-

selskap notert på Oslo Børs. Banken etterlever alle

vesentlege punkt i nemnte anbefaling.

Føremålet med anbefalinga er at børsnoterte

selskap skal ha ein modell for eigarstyring og

selskapsleiing som klargjer rolledeling mellom

eigarar, styret og dagleg leiing utover det som står

i lovgivinga. Vidare er føremålet å styrke tilliten til

selskapa og bidra til størst mogeleg verdiskaping

over tid, til beste for eigarar, tilsette og andre

interessentar.

Verksemda

Sogn Sparebank er ein sjølvstendig, børsnotert

lokalbank med eigenkapitalbevis. Banken tilbyr

banktenester, forsikring og verdipapirhandel.

Marknaden for Sogn Sparebank innanfor bedrifts-

marknaden er små og mellomstore verksemder i

Sogn. Innanfor personmarknaden er banken lands-

dekkande, med fokus på vekstområde og større

byar, men Sogn skal vere det prioriterte marknads-

området. Banken er styrt frå Sogn og i kraft av

samfunnsansvaret vårt gjev me tilbake til Sogn.

Kvart år deler me ut ein del av overskotet i form

av gåvemidlar til ålmennyttige tiltak, me sponsar

organiserte aktivitetar for born og unge og me er

ein stor bidragsytar for festivalar og arrangement

i vårt område. Me kjenner lokalmarknaden vår og

er ein nær medspelar for kundane våre, i tillegg

til å tilby eit komplett produkt- og tenestespekter

både for verksemder og privatpersonar. Sogn

Sparebank er registrert og heimehøyrande i Noreg

med forretningsadresse på Årdalstangen. Banken

har postadresse Statsråd Evensensveg 8, 6885

Årdalstangen. Totalt har banken sju kontor på

følgjande stader: Aurland, Lærdal, Vik, Sogndal,

Årdalstangen, Øvre Årdal og Bergen.

Sogn Sparebank sine dotterselskapa Sogn

Sparebank Eigedomsmekling AS og ISSB Eigedom

AS utgjer så liten del av balansen at det ikkje vert

utarbeida eige konsernrekneskap. Sogn Sparebank

Eigedomsmekling AS er pr. i dag ikkje aktivt.

Selskapet Sogn Forsikring AS er tilknytt selskap.

Føremålet til Sogn Sparebank går fram av

vedtektene til banken. Sparebanken har til føremål

å fremje sparing ved å ta imot innskot frå ein

ubestemt krins av innskytarar, og å forvalte på

ein trygg måte dei midlane den rår over i samsvar

med dei lover som gjeld for sparebankar. Sogn

Sparebank kan utføre alle vanlege bankforret-

ningar og banktenester i samsvar med gjeldande

lovgiving. Sogn Sparebank er totalleverandør

av tenester innan områda finansiering, innskot,

plassering, betalingsformidling, økonomisk

rådgjeving, formuesforvaltning og forsikring.

Gjennom rådgjeving formidlar rådgjevarane sin

kunnskap om berekraftige løysingar og produkt.

Selskapsstruktur og utbyte

Banken skal ha ein eigenkapital som er tilpassa

mål, strategi og risikoprofil. Sogn Sparebank

hadde pr. 31.12.2022 ein eigenkapital på 1 069

mrd. Etter frådrag for fondsobligasjon er eigen-

kapitalen 1 029 mrd. Styret har utarbeidd ein

tydeleg utbytepolitikk som grunnlag for dei

utbyteframlegga som vert fremja for generalfor-

samlinga. Utbytepolitikken er gjort kjend gjennom

årsmeldinga, og i banken sine kvartalsrapportar

til marknaden og Oslo Børs. Styret si fullmakt til å

gjere kapitalhøgding skal avgrensast til definerte

føremål. Fullmakta til styret bør ikkje gjevast for

eit tidsrom lenger enn fram til neste ordinære

møte i generalforsamlinga.

Likehandsaming av aksjonærar og

transaksjonar med nærståande

Sogn Sparebank er oppteken av å utvikle eit

gjensidig tillitsforhold til dei viktigaste interesse-

gruppene våre. Det vert difor lagt vekt på stor

openheit ovanfor interessentane i marknaden,

både til dei som yter banken eigenkapital og

finansiering, men òg til andre med relasjonar

til banken. Alle eigenkapitalbeviseigarane skal

handsamast likt, og ha same høve til påverknad.

Eigenkapitalsbevisa til banken er sett i ein klasse,

og skal vere fritt omsettelege. Einaste avgrensing

er lovmessige krav som for tida fastset at erverv

av kvalifisert del av eigenkapitalbevisa, 10 %

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

eller meir, krev samtykke frå Finanstilsynet. For

å ivareta interessene til eigarane med mindre

andelar, er det i vedtektene ei stemmeavgrensing

som inneber at ingen på møte for eigenkapital-

beviseigarane kan avgje stemme for eigenkapital-

bevis som representerer meir enn 10 % av Sogn

Sparebank sine totale utferda eigenkapitalbevis.

Dersom fortrinnsretten til eksisterande eigen-

kapitalbeviseigarar vert fråviken ved kapital-

høgdingar, skal det grunngjevast. Banken har

retningslinjer som sikrar at styremedlemar og

leiande tilsette melder frå til styret dersom dei

direkte eller indirekte har ei vesentleg interesse

i ein avtale som vert inngått av banken. Styret

skal klargjere banken sitt verdigrunnlag, og har i

samsvar med dette utforma retningsliner for etikk-

og samfunnsansvar. Banken skal ha retningsliner

for korleis verksemda «integrerer med omverda» i

verdiskapinga, her gjeld tilhøve knytt til menneske-

rettar, arbeidstakarrettar, det ytre miljø, jobbe mot

korrupsjon, arbeidsmiljø og likestilling.

Generalforsamling

Ein sparebank er i utgangspunktet ein sjølvstendig

institusjon der styringsstrukturen og saman-

setninga av styringsorgana skil seg frå aksje-

selskapet, jf. § 7 i aksjelova om kva for organ ein

sparebank skal ha. Generalforsamlinga er øvste

organ i Sogn Sparebank, og er forankra i banken

sine vedtekter kapittel 3. Generalforsamlinga

skal ha 34 medlemer med 18 varamedlemer.

Generalforsamlinga er sett saman av fire grupper

representantar. Tolv medlemer og seks vara-

medlemer skal veljast av og blant sparebanken

sine kundar, ni medlemer og seks varamedlemer

er valde av kommunane, seks medlemer og tre

varamedlemer er valde av dei tilsette, og sju

medlemer og tre varamedlemer er valde av eigen-

kapitalbeviseigarane. Det er generalforsamlinga

som fastset banken sine vedtekter, vel styre-

medlemer, vedtek årsrekneskapen og disponerer

årsresultatet. Valnemndene i banken er vedtaks-

festa i § 5-1 og § 5-2 i banken sine vedtekter. Styret

sine medlemar er ikkje ein del av valkomiteen.

I forkant av generalforsamlinga er leiar for

valnemnda til stades i styremøte, og valnemnda

gjennomfører også individuelle samtalar med

styremedlemane. Ei komplett liste over tillitsvalde

i Generalforsamlinga er tilgjengeleg i årsmeldinga.

Banken sender innkalling til møte i general-

forsamlinga seinast 21 dagar før møtet skal

haldast. Styremedlemene og revisor vert òg kalla

inn til møta, og innkallinga vert børsmeldt. Møta

vert leia av leiar i generalforsamlinga, med ein

tilsett frå banken i møtesekretariatet. Underskriven

møteprotokoll vert oppbevart i eigen protokoll.

Styret, samansetnad og

uavhengigheit

Styret er forankra i § 4-1 i banken sine vedtekter,

og er sett saman av 7 til 9 medlemer med inntil 5

varamedlemer som skal veljast for 2 år av general-

forsamlinga, likevel slik at eit tal medlemer og

varamedlemer valde av og blant dei tilsette er i

samsvar med finansføretakslova. Eitt varamedlem

vald av dei tilsette har møterett og talerett på

styremøta, men ikkje stemmerett.

Eigenkapitalbeviseigarane har 1 representant i

styret og 1 varamedlem, innstilt på eigenkapital-

beviseigarane sitt valmøte. Generalforsamlinga

vel samla styre, styreleiar og nestleiar for to

år. Kriterium for styret sine medlemar er kvali-

fikasjonar, kjønn, kapasitet, uavhengigheit og

at representanten er eigna for vervet. Styret

skal setjast saman slik at det vert sett på som

uavhengig av den daglege leiinga.

Styret utarbeider ein møteplan og finansiell

kalender. Styret skal ha ei strategidrøfting knytt til

mål, strategiar og gjennomføring, minst ein gong i

året. Banken har utarbeidd ein eigen styreinstruks.

Instruksen til adm. banksjef er godkjend av styre.

Styret ser til at banken har god intern kontroll

i samsvar med dei føresetnader som gjeld for

verksemda, mellom anna banken sitt verdigrunnlag

og etiske retningsliner. Styret skal syte for at styre-

medlemer og leiande tilsette skal gjere selskapet

kjend med vesentlege interesser dei måtte ha i

saker som styret skal handsama.

Styret har ni til tolv faste møte i året. Styret skal

utarbeide risikoprofil for verksemda, i tillegg til

at styret sikrar å handsame lovpålagde saker eller

handsame saker som vedtektene/mandatet har krav

om. Styret skal årleg evaluere mål, strategiar og

risikoprofil, og gå gjennom banken sine viktigaste

område og internkontroll. Styret informerer i års-

meldinga om korleis internkontrollen er organisert.

Styret skal i eiga sak vurdere sitt eige arbeid og

den samla kompetansen i styret. Godtgjersle

til styremedlemene skal fremjast av valnemnda

og godkjennast av generalforsamlinga.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Styregodtgjersle vert elles vurdert mot godtgjersle

hjå andre samanliknbare selskap, og justert etter

dette. Finansføretaklova regulerer kva andre verv

styremedlemar kan ta på seg i tillegg til styre-

vervet i banken. Det vert i årsmeldinga informert

om alle godtgjersler til styremedlemene. Dersom

det har vore gjeve godtgjersle utover vanleg

styrehonorar, skal det spesifiserast. Fastsetting av

godtgjersle til adm. banksjef skal gjerast av styret.

Samla godtgjersle til adm. banksjef skal gå fram

av årsmeldinga.

Det er teikna ansvarsforsikring for medlemmane

i banken sitt styret og dagleg leiar i høve

deira ansvar ovanfor føretaket og tredjepartar

Forsikringa er teikna i Lockton Companies

AS. Forsikringsdekninga gjeld for styret- og

leiaransvar, profesjonsansvarsforsikring for finans

og kriminalitetsforsikring.

Revisjons- og risikoutval

Banken har etablert eige revisjons- og risikoutval

som er forankra i § 4-2 i banken sine vedtekter,

og skal veljast av og blant medlemane i styret.

Utvalet er også lovpålagt. I 2022 har revisjons-

og risikoutvalet vore samansett av 3 medlemer.

Revisjons- og risikoutvalet skal samla ha den

kompetansen som ut i frå banken sin organi-

sasjon og verksemd er nødvendig for å ivareta

oppgåvene sine. Minst eitt av medlemane i

revisjons- og risikoutvalet skal vere uavhengig av

verksemda og ha kvalifikasjonar innan rekneskap

eller revisjon. Styremedlemar som er leiande

tilsette, kan ikkje veljast til medlemer av revisjons

og risikoutvalet. Oppgåvene til revisjons- og

risikoutvalet går fram av vedtektene § 4-2.2:

· førebu styret si oppfølging av

rekneskapsrapporteringsprosessen

· overvake systema for internkontroll og risiko-

styring, og banken sin internrevisjon om slik

funksjon er etablert

· ha løpande kontakt med banken sin valde

revisor om slik funksjon er etablert

· vurdere og overvake revisor sin uavhengigheit

jf. revisorlova kapittel 4, herunder særleg i kva

grad andre tenester enn revisjon som er utlevert

av revisor eller revisjonsselskapet utgjer ein

trussel mot uavhengigheita.

Risikostyring og internkontroll

Ansvaret for risk- og compliance i Sogn Sparebank

vert handtert av to tilsette i banken, som også

har andre oppgåver i tillegg. Banken har fokus på

risiko- og kapitalstyring, og det er ein integrert

del av styret sitt arbeid. Konsernet sin overordna

risikoeksponering og risikoutvikling vert følgd opp

gjennom periodiske risikorapportar til styret.

Banken si risiko- og kapitalstyring er knytt opp

mot fire hovudområde:

· Kredittrisiko

· Marknadsrisiko

· Likviditetsrisiko

· Operasjonell risiko

Styret har ansvaret for å initiere ICAAP-prosessen

og kapitalplanlegginga i banken, og set mål for

eit kapitalnivå som er tilpassa banken sin risiko-

profil og forretningsmessige rammevilkår. ICAAP-

prosessen er ein integrert del av banken si samla

risiko- og kapitalstyring. Minst ein gong i året skal

ICAAP-prosessen med risikoområda til banken

vurderast og handsamast i styret. Dette arbeidet

vert vidare lagt fram for revisor for gjennomgang.

Adm. banksjef er ansvarleg for at banken si risiko-

og kapitalstyring vert følgd opp etter rammer

vedtekne av styret. Styret fastset risikoprofilen til

banken, gjennom overordna rammer, fullmakter

og retningsliner for risikostyring. Styret ser til at

banken har ein ansvarleg kapital som er forsvarleg

ut frå risikoprofilen til banken og krav frå styres-

maktene. På grunnlag av datamateriell produsert

av Skandinavisk Data Center AS, heretter kalla SDC

og Eika Gruppen AS, utarbeider administrasjonen

i banken i samarbeid med Eika Økonomiservice

finansiell rapportering for Sogn Sparebank. Styret

fører tilsyn med at rapporteringa skjer i samsvar

med gjeldande lovgiving, rekneskapsstandarar,

fastsette rekneskapsprinsipp og etter styret sine

retningslinjer. Sogn Sparebank har etablert ein

policy for internkontroll som fastset mål-

setjingar, organisering og gjennomføring av

internkontrollarbeidet. Sogn Sparebank skal ha

årleg gjennomgang av risiko og internkontroll.

Finansiell informasjon

og kommunikasjon

Styret har fastsett retningsliner for rapportering

av finansiell og annan informasjon. Retningslinene

er basert på openheit og tek omsyn til kravet om

likebehandling av aktørane i verdipapirmarknaden

og krav til informasjon til eigenkapitalbeviseigarane.

På banken si heimeside og Oslo Børs offentleg-

gjer banken finansiell kalender som inneheld

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

datoar for viktige hendingar som møte i general-

forsamlinga, offentleggjering av års- og delårs-

rapportar og utbetaling av eventuelt utbyte.

Informasjon til marknaden elles vert formidla på

banken si heimeside, på Oslo Børs og gjennom

pressemeldingar.

Det er vedteke eigne retningsliner for tilsette og

tillitsvalde i banken som handlar med eigen-

kapitalbevis.

Overtaking

Sogn Sparebank er ein sjølveigd institusjon som

ikkje kan bli overteken av andre gjennom oppkjøp.

Pr. 31.12.2022 eig eigenkapitalbeviseigarane 13,71

% av eigenkapitalen i banken. Den resterande delen

er sparebanken sitt fond. Ved kjøp av meir enn 10

% av eigenkapitalbevisa i banken, må kjøpar søke

løyve frå Finanstilsynet. Ved oppkjøp frå banken si

side vert det lagt vekt på å ivareta alle interessene

på ein tilfredsstillande måte.

Ekstern revisor

Revisor skal årleg leggje fram for styret og revisjons-

utvalet hovudtrekka i ein plan for gjennomføring av

revisjonsarbeidet. Revisor deltek i styremøte som

handsamar årsrekneskapen. I møta skal revisor

gå gjennom eventuelle vesentlege endringar i

rekneskapsprinsippa til banken. Dessutan skal

revisor vurdere vesentlege rekneskapsestimat, og

alle vesentlege forhold der det har vore usemje

mellom revisor og administrasjonen. Revisor skal

minst ein gong i året gå gjennom internkontrollen i

banken med styret og revisjonsutvalet, identifisere

svakheiter og kome med forslag til forbetringar.

Styret og revisor skal ha minst eitt møte i året utan

at adm. banksjef eller andre frå den daglege leiinga

er til stades. Revisjonsutvalet skal godkjenne bruk

av revisor til andre tenester enn revisjon utover

det som kjem fram i den årlege revisjonsplanen.

Revisjonsplanen vert lagt fram for styret og der

kjem det fram kva som er revisjonsarbeid og kva

som er anna arbeid. I ordinær generalforsamling

skal styret orientere om godtgjersla til revisor,

fordelt på revisjon og andre tenester.

Utbytepolitikk

Resultatet i Sogn Sparebank vert delt høvesvis

mellom sparebanken sitt fond og eigenkapital-

beviskapitalen. Banken nyttar inngåande balanse

for eigenkapitalbevis med tillegg av utjamnings-

fond ved utrekning av eigenkapitalbevisbrøken.

Sogn Sparebank har som mål at minst 50 % av

resultatet etter eigenkapitalbevisbrøken vert

utbetalt som utbyte, resten vert lagt til utjamnings-

fondet. Kvart år vurderer styret og generalfor-

samlinga behov for overføring til gåvefondet.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Samfunnsansvar og berekraft

Berekraft handlar om å ta vare på dei ressursane

me har tilgjengeleg, og forvalte dei på best

mogeleg vis til komande generasjonar. Dette er

viktig for banken som arbeidsgivar, finans-

institusjon og som lokalbank som er oppteken av

levande lokalsamfunn.

Finansnæringa sitt samfunnsansvar er å skape

verdiar og drive lønnsamt, og sparebankane

vart oppretta nettopp for å sikre økonomisk

tryggleik, utvikling og levande lokalsamfunn.

Finansbransjen, Eika, kundane og banken er

opptekne av dette. Eika Gruppen arbeider

med berekraft i utviklinga av produkt, banken

sine system og verktøy, kompetanseutvikling i

Eika Skulen og med å sikre god miljøleiing og

berekraftige val i eigne organisasjonar og ovanfor

leverandørar og samarbeidspartnarar. Banken har

utarbeida eigen policy for berekraftig verksemd

og samfunnsansvar. Berekraft er ein viktig del

av strategien til banken, og me erfarer at det

påverkar oss i alle ledd, både mot kundar og

internt i verksemda.

Påverknad gjennom rådgjeving

og produkt

Banken skal møte kundane med respekt og

venlegheit, og gjennom heilskapleg rådgjeving

finne gode løysingar som tener både kunden og

banken. Me kan bidra til meir berekraftig åtferd

hjå kundane gjennom å formidle kunnskap om

temaet og gje gode råd i dialogen med privat- og

næringskundar. Vurdering av ESG-kriteria er ein

naturleg del av alle kredittsaker på næring.

Nesten alt av marknadsføringsmateriell i

banken er digitalt, ofte i samarbeid med Eika.

Marknadsføringa av våre tenester og produkt vert

sakleg og korrekt framstilt, i samsvar med lover

og reglar. Me deltek i Eika sin marknadspakke

for annonsering, og på denne måten sikrar me

også at personvernreglane vert oppfylt, at krav til

finansiell informasjon er på plass og at det ikkje

er villeiande informasjon. Banken kan også tilby

berekraftige produkt til kundane. Gjennom å tilby

forsikring skapar me forutsigbarheit og tryggleik

for kundane våre og tek i vare verdiane deira. Pr

31.12.22 hadde Sogn Sparebank finansiert grøne

bustadprosjekt for 364 mill. kroner. Me tilbyr

også grøne billån gjennom Eika. Eika Kredittbank

sine smålån vert tilbydde og marknadsført som

produkt du kan nytte til oppussing og refinansi-

ering. Berekraft er også å ta vare på det du har,

fornye og gje det eit lengre liv, heller enn å kaste

og kjøpe nytt. Samfunnsansvaret gjeld ikkje berre

i lokalmiljøet, men gjennom Eika Kapitalforvalting

sine spareprodukt blir banken sine kundar inves-

torar i eit stort tal selskap i ulike sektorar og

nasjonar. Eika Kapitalforvaltning sine retnings-

liner gjer at spareprodukta som banken tilbyr via

Eika, oppfyller strenge krav til samfunnsansvar,

berekraft, etikk og openheit.

Fornying av bygg

Banken eig ein del av kontorbygga sine, og det

er sett i gang eit prosjekt for å fornye og energi-

effektivisere lokala. I 2022 opna nyoppussa kontor

i Lærdal, samlokalisert med politiet og i skrivande

stund er det kontoret i Aurland som vert renovert

og energieffektivisert, samstundes som det er satt

i gang ein prosess med utvikling av kontorlokala i

Vik.

Kompetanse og kunnskapsformidling

Banken er ei kompetansebedrift og bidreg til

kompetansearbeidsplassar. Banken har gode

ordningar for kompetanseheving og utvikling av

den enkelte, gjennom banken sin bedriftsavtale

utarbeida i samarbeid med dei tillitsvalde. Dette er

også nedfelt i strategien. Her er det like mogleg-

heiter for alle tilsette. Det er ein ressurs å ha folk

som ynskjer å heve eigen kompetanse, som igjen

gagnar kundar og lokalsamfunn. Me har fokus

på å informere og forklare kva moglegheiter som

finst for dei tilsette i banken, både i rekrutterings-

prosessar og med jamne mellomrom i organisa-

sjonen generelt.

Banken har også eit ansvar for at kundane er med

på den digitale utviklinga som skjer i bransjen. I

2022 har me samarbeida med pensjonistlag og

eldreråd rundt om i Sogn, og gjennomført kurs i

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

digitale bankverktøy med over 90 kursdeltakarar.

1. november i fjor kom ny bransjenorm om finans-

iell inkludering, som handlar om korleis bankane

som eit minimum skal behandle ikkje-digitale

kundar og kundar som går frå å vere digitale

til å bli analoge. Denne målgruppa får hjelp av

Kundesenteret vårt over telefon, ved å komme

innom banken i drop-in tida og ved å kontakte

sin rådgjevar i banken.

Samarbeid

Samarbeid er eit viktig berekraftsmål i seg sjølv.

Banken skal halde fram med å vere ein nær og

synleg medspelar for kundane og lokalsamfunna

i Sogn. Me har alltid døra open for å samarbeide

med lag og organisasjonar, kommunar og andre

aktuelle partnarar. Dette lukkast me med ved å

stimulere til aktivitetar og verdiskaping, og vere

ein god partnar for privatkundar og verksemder.

Likestilling, mangfald og

kunnskapsutvikling

Likestilling og diskriminering er særleg nemnt i

banken sin policy for berekraftig verksemd og

samfunnsansvar. Moglegheitene skal vere like,

uavhengig av alder, etnisitet, nasjonalt opphav,

kjønn, avstamming, hudfarge, religion, legning,

livssyn eller funksjonsevne. Banken godtek

ikkje nokon form for verbal, psykisk, fysisk eller

seksuell trakassering. Kvinner og menn skal ha

like moglegheiter for å kvalifisere seg til alle typar

oppgåver, og karrieremoglegheitene skal vere

dei same. Banken har nulltoleranse for diskrimi-

nering og har fokus på at kompetanse skal vere

toneangivande.

I byrjinga av 2022 signerte banken, ved adm.

banksjef, på Kvinner i finans charter. Dette er ein

organisasjon eigd av finansnæringa, der målet

er å auke kvinneandelen i leiande posisjonar i

finansnæringa i Noreg. Ved å signere charteret

pliktar banken å setje interne mål for kjønns-

balanse på leiarnivå og i ansvarsrollar, ha ein

person på leiarnivå med dedikert ansvar for å

følgje opp arbeidet, ha ein ambisjon om å linke

godtgjeringar til leiarar opp mot måloppnåing og

publisere årleg status og framgang mot måla som

er sett. Banken har satt seg mål om femti prosent

kvinneandel i leiar- og ansvarsstillingar i banken.

For Sogn Sparebank er det kompetansen som er

det avgjerande, og ikkje kva kjønn ein har. Likevel

vil leiinga oppmuntre og legge til rette for at fleire

kvinner rekk opp handa og tek ansvar. Det er

viktig for banken med god kjønnsdeling, alders-

fordeling og mangfald i organisasjonen. Fordelen

med å ha folk i ulike aldrar og livssituasjon, er at

me speglar kundane, samt at det er enklare for

banken å tilpasse seg den enkelte sin livssituasjon.

Her ligg me godt an. Me har god kjønnsfordeling,

og variasjon i alder heilt frå 22 til 65 år. Banken si

evne til å spele ein relevant rolle i lokalsamfunnet,

vert betre når samansetninga i vedtaksorgan

speglar samfunnet banken er til for. Leiinga i

banken har i 2022 bestått av 2 kvinner og 4 menn,

ved årsskiftet blei det endra til 2 kvinner og 3

menn i leiargruppa i banken. 1 av 2 teamleiarar er

kvinner.

Korrupsjon og antikvitvask

Banken skal bekjempe økonomisk kriminalitet på

bakgrunn av risikovurderingar og oppfølging av

anti-kvitvaskområdet, mistenkelege transaksjonar

og mogelege svindelsaker.

Banken sine rutinar og retningsliner baserer seg

på kvitvaskingsloven og tilknytt forskrifter. Våre

hovudoppgåver rundt dette er å gjennomføre

risikovurderingar, gjennomføre kundekontroll,

undersøkje mistenkelege transaksjonar og kundar,

samt rapportere mistenkelege transaksjonar til

Økokrim. Banken har nulltoleranse for korrupsjon.

Det gjeld både internt i organisasjonen, hjå

banken sine kundar, i selskap banken investerer i,

hjå våre fondsleverandørar og hjå leverandørar til

banken sine eigne innkjøp.

Opplæring er ein viktig del av arbeidet med AHV,

der alle i banken, frå den enkelte rådgjevar til

styremedlemar, skal ha kunnskap om AHV ut frå

den rolla dei har. Dette er eit område med sterkt

fokus frå leiinga.

Gåvefondet

Sogn Sparebank er oppteken av å vere ein

medspelar i og for lokalmiljøet. Me er ein bank

som er styrt frå Sogn, og det er viktig for oss å

gje tilbake til Sogn. Totalt 4,4 mill. kroner blei

satt av til gåver i 2022. Fordelingsnøkkelen på

gåvene er jf. kapittel § 6-1 i vedtektene til banken.

Banken deler ut gåvemidlar til allmennyttige

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

føremål i dei områda Sogn Sparebank er til stades

i. Gåvemidlane skal skape verdiar og hjelpe lag

og organisasjonar til å gjennomføre idear og

tiltak som kjem flest mogleg til gode. Prosjekt der

berekraft, folkehelse eller barn og unge er i fokus,

vil få særleg merksemd. I 2022 delte banken

etter søknad ut 2,3 mill. kroner i gåvemidlar.

Gåvemidlar som ikkje er utdelt, er øyremerka

seinare gåvetidelingar. Det er forventa ein auke

i søknadar og initiativ i 2023, samt ein forventa

auke i initiativ frå banken si side. Gåvemidlane blir

delt ut til eit mangfald av søkjarar og initiativ-

takarar, som alle er med på å skape levande

lokalsamfunn.

Arbeidsmiljø og personale

Til saman er det utført 35 årsverk i 2022, fordelt på

36 tilsette. Det er tilsett 2 nye medarbeidarar i året

som har gått. Banken har internkontrollsystem for

helse, miljø og sikkerheit. Banken har ein desentra-

lisert struktur, med nokså store avstandar mellom

kontora. Digitale kommunikasjonsverktøy er difor

avgjerande for ein god og effektiv arbeidskvardag,

og blir flittig nytta internt i organisasjonen, men

også ut mot kundar og samarbeidspartnarar.

Medverknad er ein føresetnad for eit godt arbeids-

miljø og kvar og ein av medarbeidarane har ansvar

for å bidra til trivsel både for seg sjølv og andre.

Banken nyttar mykje ressursar for å legge til rette

for sosiale samlingar for tilsette i banken, noko som

har stor verdi for å bli godt kjende og for arbeids-

miljøet. Styret er opptekne av eit godt arbeidsmiljø,

og leiinga i banken vil halde fram med å prioritere

dette arbeidet. Sjukefråværet var på 6,06 % i 2022,

mot 5,79 % året før. I ein bank på vår storleik vil

langtidssjukemeldingar gje store utslag, og ikkje

spegle generelt sjukefråvær. Det er ikkje rapportert

om skadar eller ulukker i samband med arbeidet.

Openheitslova

Openheitslova vart sett i verk 1. juli 2022 og skal

fremje verksemder si respekt for grunnleggjande

menneskerettar og anstendige arbeidsforhold i

samband med produksjon av varer og levering

av tenester. Lova skal også sikre ålmenta tilgang

til informasjon om korleis verksemder handterer

negative konsekvensar for grunnleggjande

menneskerettar og anstendige arbeidsforhold.

Banken har satt i gang arbeidet, og vil rapportere

i henhald til lovkrava innan fristen 30. juni 2023.

Rapporten vil bli publisert på banken si heimeside.

Overgang til ny kjerneleverandør

Saman med dei andre Eika-bankane skal Sogn

Sparebank byte kjernebankleverandør frå

Skandinavisk Data Center (SDC) til TietoEVRY.

Alliansebankane migrerer puljevis og mange

er allereie over på ny plattform. Byte av kjerne-

bankleverandør for Sogn Sparebank skjer i Q3

2023. Internt i banken er mange involvert i

prosjektet. Overgangen skal styrke banken si

langsiktige konkurransekraft gjennom betydeleg

kostnadseffektivisering, styrka innovasjons- og

utviklingskraft og auka strategisk fleksibilitet.

Avslutning

Styret vurderer at resultatrekneskapen og

balansen med tilhøyrande notar gjev utfyllande og

tilfredsstillande informasjon om verksemda i 2022

og banken si stilling ved årsskiftet. Etter styret

si vurdering har det heller ikkje vore hendingar

av vesentleg karakter for banken etter utgangen

av rekneskapsåret 2022. I samsvar med rekne-

skapslova stadfestar styret at føresetnaden om

framleis drift er til stades.

Framtidsutsikter

Banken skal halde fram med å vere ein nær og

synleg medspelar for kundane og lokalsamfunna

i Sogn. Dette lukkast me med ved å stimulere

til aktivitetar og verdiskaping, og vere ein god

partnar for privatkundar og verksemder. Gjennom

Sogn Sparebank sitt gåvefond set me fokus på

barn og unge, folkehelse og bærekraft og gjev

gåver til allmennyttige føremål. Samarbeid er

nøkkelen til suksess, og me har alltid ei open

dør for lag og organisasjonar, eldsjeler og gode

innspel til korleis banken kan bidra til at Sogn vert

ein endå betre plass å bu og vekse opp i.

Dei regulatoriske krava er i stadig endring

og påverkar banken i stor grad. Endringar

og tilpassingar skjer i eit høgt tempo, og

banken må etterleve dette også framover.

Kompetanseutvikling er eit prioritert område i

banken, og vil vere det framover. Det er viktig at

me tilpassar oss komande krav frå styresmaktene,

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

slik at me kan vere ein attraktiv arbeidsplass som

utviklar banken for framtida. God styring av risiko

vil vere eit prioritert område.

Banken merkar stadig sterkare konkurranse

frå ulike digitale aktørar. Sogn Sparebank har

konkurransedyktige digitale løysingar. Me legg i

tillegg vekt på lokal tilgjengelegheit og evna til å

gi god personleg rådgjeving. Slik møter banken

den aukande konkurransen, me er overtydd om

at dette er tenester kundane vil ha og som me vil

lukkast med.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Styret vil retta ein stor takk til heile organisasjonen som gjennom 2022 har lagt ned ein stor arbeids-

innsats for kundane, for kvarandre og for lokalbanken.

Ein takk også til alle som har bidrege gjennom banken si generalforsamling og andre utval, og ikkje

minst alle banken sine kundar og samarbeidspartnarar som støttar opp om Sogn Sparebank.

Årdalstangen 16. mars 2023.

Takk

Kristine Grønner Ohnstad (s.) Arve Tokvam (s.) Olav Vikøren (s.)

Styreleiar

Anne Kauppi (s.) Grethe Hjetland (s.) Kåre Mentz Lysne (s.)

Sindre Wergeland (s.) Marianne Sundal (s.) Halvor Larsen (s.)

Tilsetterepresentant Tilsetterepresentant

Mads Arnfinn Indrehus (s.)

Adm. banksjef

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Resultat- og balanserekneskap 2022

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Ordinært resultat - Tal i tusen kroner Notar 2022 2021

Renteinntekter frå eigendelar vurdert til amortisert kost 197.204 139.994

Renteinntekter frå andre eigendelar 1.172 596

Rentekostnader og liknande kostnader 63.821 28.562

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Note 19 134.555 112.029

Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester Note 21 29.066 33.319

Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Note 21 4.233 3.703

Utbyte og andre inntekter av eigenkapitalinstrument Note 31 17.805 13.456

Netto verdiendring og vinst/tap på valuta og

finansielle instrument Note 21 5.549 5.689

Resultatandel investering i tilknytt selskap 0 0

Andre driftsinntekter 3.245 2.666

Netto andre driftsinntekter 51.433 51.427

Løn og andre personalkostnader Note 22-23 37.978 41.828

Andre driftskostnader Note 24 50.585 46.562

Avskrivingar og nedskrivingar på varige og

immaterielle eigendelar Note 32-33 6.647 5.960

Sum driftskostnader før tap 95.210 94.350

Resultat før tap 90.778 69.105

Tap på utlånsengasjement og garantiar Note 11 6.525 4.412

Resultat før skatt 84.253 64.693

Skattekostnad Note 38 16.961 12.429

Resultat av ordinær drift etter skatt 67.293 52.264

Andre inntekter og kostnadar - Tal i tusen kroner

Verdiendring eigenkapitalinstrument til verkelig verdi

over utvida resultat Note 30 37.064 6.735

Sum postar som ikkje vil bli klassisifert over resultatet 37.064 6.735

Sum andre inntekter og kostnadar 37.064 6.735

Totalresultat 104.357 58.999

Resultat andel per eigenkapitalbevis 14,36 11,42

Resultatrekneskap

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Tal i tusen kroner Notar 2022 2021

Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 87.987

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 519.832

Utlån til kundar Note 6-13 5.909.784 5.760.578

Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet Note 28-29 387.761 503.419

Verdipapir til verkeleg verdi over utvida resultat Note 30 345.193 286.643

Investering i dotterselskap Note 31 7.550 7.550

Investering i tilknytt selskap Note 31 135 135

Varige driftsmidlar Note 32-33 76.156 66.331

Overtekne og andre eigendelar Note 34 9.441 13.536

Sum eigendelar 7.249.287 7.246.010

Balanse - Gjeld og eigenkapital

Tal i tusen kroner Noter 2022 2021

Gjeld til kredittinstitusjonar Note 35 150.745 180.346

Innskot frå kundar Note 36 5.563.750 5.440.001

Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir Note 37 401.932 600.734

Betalbar skatt Note 38 19.492 13.913

Utsett skatt Note 38 1.731 2.482

Anna gjeld Note 39 41.872 32.992

Sum gjeld 6.179.523 6.270.468

Eigenkapitalbeviskapital Note 40 31.625 31.625

- Eigne eigenkapitalbevis -673 -673

Ov erkur sfon d 32.812 32.812

Fondsobligasjon 40.000 40.000

Sum innskoten eigenkapital 103.764 103.764

Annan eigenkapital 891.080 833.922

Minoritet 0 0

Fond for urealiserte vinstar 74.919 37.855

Sum opptent eigenkapital 966.000 871.777

Sum eigenkapital 1.069.764 975.542

Sum gjeld og eigenkapital 7.249.287 7.246.010

Balanse

Balanse - Eigendelar

Årdalstangen den 16. mars 2023

Kristine Grønner Ohnstad (s.) Arve Tokvam (s.)

Styreleiar

Anne Kauppi (s.) Kåre Mentz Lysne (s.)

Sindre Wergeland (s.) Marianne Sundal (s.)

Tilsetterepresentant

Halvor Larsen (s.) Olav Vikøren (s.)

Tilsetterepresentant

Grethe Hjetland (s.) Mads Arnfinn Indrehus (s.)

Adm. banksjef

Eigenkapitaloppstilling

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Eigenkapitaloppstilling pr. 31.12.2022

Innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital

Eigen- Eigne Spare- Ut- Fond for Sum

kapital- eigenkapital- Overkurs- Fonds- banken sitt jamnings- urealiserte eigen-

Tal i tusen kroner bevis bevis fond obligasjon fond fond Gåvefond vinstar Minoritet kapital

Eig en ka pi t al 01.01.2021 31.625 - 673 32 . 812 40 . 00 0 70 8 . 4 41 48 . 6 69 32. 978 31.120 0 924.971

Resultat etter skatt 40.380 7.484 4.400 52.264

Verdiendring på finansielle eigendelar over andre inntekter og kostnadar 6.735 6.735

Totalresultat 31.12.2021 0 0 0 0 40.380 7.484 4.400 6.735 0 58.999

Utbetalt utbyte for 2019 og 2020 -4.024 -4.024

Utbetalt frå gåvefond -2.600 -2.600

Renter på fondsobligasjon -1.546 -258 -1.804

Eigenkapital 31.12.2021 31.625 -673 32.812 40.000 747.274 51.871 34.778 37.855 0 975.542

Eigenkapital 01.01.2022 31.625 -673 32.812 40.000 747.274 51.871 34.778 37.855 0 975.542

Resultat etter skatt 51.985 9.408 5.900 67.293

Verdiendring på finansielle eigendelar over andre inntekter og kostnadar 37.064 37.064

Totalresultat 31.12.2022 0 0 0 0 51.985 9.408 5.900 37.064 0 104.357

Utbetalt utbyte -3.405 -3.405

Utbetalt frå gåvefond -4.400 -4.400

Renter på fondsobligasjon -2.004 -326 -2.330

Eig enk ap it al 31.12 .2022 31.625 - 673 32 . 812 4 0 . 0 0 0 7 97.256 57.5 48 36 .278 74.919 0 1.069 .76 4

Framlegg til utbyte vert ikkje ført ut av banken sin eigenkapital før formelt vedtak er fatta

i generalforsamlinga. Framlegg til utbyte er kr. 6,50 pr. eigenkapitalbevis.

2022 2021 2020

Framlegg til utbyte 10,00 5,50 6,50

Eigenkapitaloppstilling morbank pr. 31.12.2022

Kontantstraumoppstilling

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Tal i tusen kroner 2022 2021

Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar

Netto utbetaling av utlån til kundar -155.730 -10.063

Renteinnbetalingar på utlån til kundar 188.519 138.791

Overtekne eigendelar 2.800 -2.400

Netto innbetaling av innskot frå kundar 123.874 50.499

Renteutbetalingar på innskot frå kundar -48.830 -20.975

Endring utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar/gjeld

til kredittinstitusjonar 0 0

Renter på utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar/gjeld

til kredittinstitusjonar 5.003 -253

Netto sal/-kjøp av sertifikat og obligasjonar 91 25.178

Renteinnbetalingar på sertifikat og obligasjonar 1.172 596

Netto provisjonsinnbetalingar 24.834 29.616

Utbetaling ved kjøp av aksjar, eigenkapitalbevis og fond til

verkeleg verdi over resultatet 875 -109.326

Innbetaling frå sal av aksjar, eigenkapitalbevis og fond til

verkeleg verdi over resultatet 113.344 352

Utbetalingar til drift -68.772 -84.239

Betalt skatt -14.153 -4.440

Utbetalte gåver av overskot -4.400 -2.600

A Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar 168.626 10.734

Kontantstraum frå investeringsaktivitetar

Investering i varige driftsmidlar -11.283 -7.200

Innbetaling frå sal av varige driftsmidlar 49 0

Investeringar i langsiktige aksjar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader -38.188 -662

Innbetaling frå sal av langsiktige aksjar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 16.702 8.311

Utbyte frå investeringar i langsiktige aksjar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 17.805 13.456

B Netto kontantstraum frå investeringsaktivitet -14.915 13.905

Tal i tusen kroner 2022 2021

Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar

Opptak av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 0 199.850

Tilbakebetaling av gjeld stifta ved utsteding av verdipapir -200.000 -99.572

Renteutbetalingar på gjeld stifta ved utsteding av verdipapir -9.837 -5.923

Opptak av gjeld til kredittinstitusjonar 90.000 60.000

Tilbakebetaling av gjeld til kredittinstitusjonar -120.000 -150.153

Utbetaling knytt til leigeforpliktingar -2.693 -2.330

Renter fondsobligasjon -2.330 -1.804

Utbyte til eigenkapitalbeviseigarane -3.405 -4.024

C Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitet -248.265 -3.956

A + B + C Netto endring likvidar i perioden -94.554 20.683

Likviditetsbehaldning 1.1 607.819 587.136

Likviditetsbehaldning 31.12 513.266 607.819

Likvidetsbehaldning spesifisert:

Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 87.987

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 519.832

Likviditetsbehaldning 513.266 607.819

Kontantstraumoppstilling

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Notar

1. Rekneskapsprinsipp

2. Kredittrisiko

3. Bruk av estimat og skjønnsmessige

vurderingar

4. Kapitaldekning

5. Risikostyring

6. Kredittrisiko

7. Fordeling av utlån

8. Misleghaldne og tapsmerka engasjement

9. Forfalne og tapsutsette lån

10. Eksponering av utlån

11. Nedskrivingar på utlån, ubenytta

kredittar og garantiar

12. Store engasjement

13. Sensitivitet

14. Likviditetsrisiko

15. Valutarisiko

16. Kursrisiko

17. Renterisiko i utlånsporteføljen

18. Renterisiko

19. Netto rente- og

kredittprovisjonsinntekter

20. Segmentinformasjon

21. Andre inntekter

22. Løn og andre personalkostnader

23. Godtgjersle til tillitsvalde og leiande

tilsette

Noteoversikt

24. Andre driftskostnader

25. Transaksjonar med nærståande

26. Kategoriar av finansielle instrument

27. Verkeleg verdi på finansielle instrument

28. Sertifikat og obligasjonar

29. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til

verkeleg verdi over resultat

30. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til

verkeleg verdi over utvida resultat

31. Dotterselskap og tilknytt selskap

32. Varige driftsmidlar

33. Leigeavtalar

34. Andre eigendelar

35. Innlån frå kredittinstitusjonar

36. Innskot frå og gjeld til kundar

37. Verdipapirgjeld og kontantstraumar frå

finansieringsaktivitetar

38. Skattar

39. Anna gjeld og pensjonskostnader

40. Eigarandelskapital og eigarandelstruktur

41. Resultat og utbyte pr. eigenkapitalbevis

42. Garantiar

43. Transaksjonar med nærståande partar

44. Hending etter balansedag

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Generell informasjon

Sogn Sparebank er ein sjølvstendig

sparebank i Eika-alliansen og

tilbyr banktenester, forsikring og

verdipapirhandel.

Marknaden for Sogn Sparebank

innanfor bedriftsmarknaden er små

og mellomstore verksemder i Sogn.

Innafor privatmarknaden er banken

landsdekkande, med fokus på vekst-

område og store byar, men Sogn er

det prioriterte marknadsområdet.

Sogn Sparebank er registrert og

heimehøyrande i Noreg, med

seks kontor i Sogn og eit kontor i

Bergen. Banken har forretningsad-

resse Statsråd Evensensveg 8, 6885

Årdalstangen

Sogn Sparebank er notert på Oslo

Børs med eigenkapitalbevis.

Rekneskapen gjeld for perioden

01.01.2022 til 31.12.2022. Alle tal er

presenterte i norske kroner og i heile

tusen, med mindre anna er spesi-

fisert i notane. Rekneskapen vart

vedteken av styret den 16. mars 2023

og av generalforsamlinga den 20.

april 2023.

1. Rekneskapsprinsipp

Alle tal som er kommentert gjeld for

banken om ikkje anna er oppgjeve.

Grunnlag for utarbeiding av

rekneskapen

Årsrekneskapen er utarbeida i

samsvar med Forskrift om årsre-

kneskap for bankar, kredittføretak

og finansieringsføretak («årsrekne-

skapsforskrifta»). Banken har valt å

utarbeide rekneskapen etter årsre-

kneskapsforskrifta § 1-4, 2. ledd

b), som inneber at rekneskapen er

utarbeidd i samsvar med IFRS med

mindre anna følgjer av forskrifta.

Standardar, endringar og fortolkingar

til eksisterande standardar som ikkje

er gjort gjeldande, og kor føretaket

ikkje har valt tidleg bruk

Det er ingen nye IFRS-standardar

eller IFRIC-fortolkingar som ikkje er

gjort gjeldande som er venta å ha

vesentleg påverknad på banken sitt

rekneskap.

Samandrag av vesentlege rekneskaps-

prinsipp

Alle tal er presentert i norske kroner

og heile tusen, med mindre anna er

spesifisert i notane.

Rekneskapsmessig handsaming av

dotterselskap og tilknytt selskap

Sogn Sparebank utarbeider ikkje

konsernrekneskap for 2022.

Dotterselskapa Sogn Sparebank

Eigedomsmekling AS (dotter), Sogn

Sparebank Eigedom AS (dotter) og

Sogn Forsikring AS (tilknytt selskap)

har ikkje vesentleg omsetning. Sogn

Sparebank Eigedomsmekling er

under avvikling.

Segmentinformasjon

Driftssegmenta blir rapportert slik at

dei er i samsvar med rapporterbare

segment i den interne rapporteringa

i Sogn Sparebank.

Inntektsføring

Renteinntekter blir inntektsført

ved bruk av effektiv rentemetode.

Dette medfører løpande inntekts-

føring av renter med tillegg av

amortisering av etableringsgebyr.

Den effektive renta blir fastsett

ved diskontering av kontraktsfesta

kontantstraumar innanfor forventa

løpetid. Kontantstraumane inklu-

derer etableringsgebyr, og eventuelt

restverdi ved utløpet av forventa

løpetid. Inntektsføring av renter etter

effektiv rentemetode blir nytta for

balansepostar vurdert til amortisert

kost. For rentebærande balanse-

postar vurdert til verkeleg verdi over

resultatet, blir den nominelle renta

løpande inntektsført, medan verdi-

endringar blir rekneskapsført ved

periodeslutt. For engasjement med

konstaterte tap blir det berre rekna

renter av netto bokført verdi.

Renteinntekter på finansielle

instrument klassifisert som

utlån er inkludert i linja for netto

renteinntekter.

Gebyr og provisjonar blir resultatført

etter kvart som tenesta blir ytt. Gebyr

for etablering av låneavtalar inngår i

kontantstraumane ved berekning av

amortisert kost og blir inntektsført

under netto renteinntekter etter

effektiv rentemetode. I andre drift-

sinntekter inngår blant anna gebyr

og provisjonar knytt til betalingsfor-

midling, kredittformidling og verdipa-

pirtenester. Resultatføringa skjer når

tenestene er levert.

Utbyte frå investeringar blir resul-

tatført på tidspunktet som utbytet

er vedteke på generalforsamlinga.

Utbyte på eigenkapitalinstrument

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

klassifisert til verkeleg verdi over

utvida resultat, blir ført over

ordinært resultat når banken sin rett

til utbyte er fastslått.

Finansielle instrument – innrekning og

frårekning

Finansielle eigendelar og forplik-

tingar innreknast når banken blir

part i instrumentet sitt kontrakts-

messige vilkår. Finansielle eigendelar

vert frårekna når dei kontrakts-

messige rettane til kontantstraumane

frå dei finansielle eigendelane er

utløpt, eller når føretaket overfører

den finansielle eigendelen i ein

transaksjon der heile eller tilnærma

all risiko og fortenestemoglegheiter

knytt til eigarskap av eigendelen vert

overført.

Finansielle forpliktingar fråreknast på

det tidspunktet rettigheitene til dei

kontraktsmessige vilkåra er innfridd,

kansellert eller utløpt.

Finansielle instrument – klassisering

Ved førstegongs rekneskapsføring

blir finansielle instrument klassifisert

i ein av dei følgjande kategoriane,

avhengig av typen instrument og

føremålet med investeringa.

Finansielle eigendelar klassifiserast i

gruppene:

· Amortisert kost

· Verkeleg verdi med verdiendring

over utvida resultat

· Verkeleg verdi med verdiendring

over ordinært resultat

Finansielle forpliktingar klassifiserast

som:

· Finansielle forpliktingar til verkeleg

verdi med verdiendringar over

resultat

· Andre finansielle forpliktingar målt

til amortisert kost

Klassifisering og måling i høve

til IFRS 9 krev at alle finansielle

eigendelar som er pengekrav, blir

klassifisert basert på ei vurdering

av banken sin forretningsmodell og

kontantstraumane knytt til dei ulike

instrumenta.

Utlån med flytande rente er klassi-

fisert til amortisert kost. Banken

nyttar difor opsjonen til å klassi-

fisere desse utlåna til verkeleg verdi

med verdiendring over resultat

for å unngå et rekneskapsmessig

misforhold på desse utlåna.

Banken har høve til å overføra utlån

med pant i bustadeigedom til Eika

Boligkreditt som har belåningsgrad

under 60 %. Banken overfører ikkje

utlån frå eigen balanse. Banken

har difor klassifisert utlån som kan

overførast til Eika Boligkreditt til

amortisert kost.

Banken sin likviditetsportefølje er

klassifisert til verkeleg verdi over

resultatet, i samsvar med forret-

ningsmodellen som styrer forvalt-

ninga av likviditetsporteføljen.

Eigenkapitalinstrument som er

strategiske investeringar, er klassi-

fisert til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnadar utan resir-

kulering. Desse eigenkapitalinstru-

menta er ikkje derivat eller brukt for

handelsføremål.

Finansielle forpliktingar vert målt til

amortisert kost ved bruk av effektiv

rentes metode. I kategorien finan-

sielle forpliktingar til amortisert

kost, inngår klassane innskot frå

og forpliktingar overfor kundar og

renteberande forpliktingar som serti-

fikat- og obligasjonsgjeld.

Måling til verkeleg verdi

Verkeleg verdi av finansielle

instrument som blir omsett i aktive

marknadar, blir fastsett ved å vise

til noterte marknadsprisar eller

kurs frå forhandlarar av finansielle

instrument. Marknaden er aktiv

dersom det er mogleg å skaffe

eksterne observerbare prisar,

kursar eller renter og desse prisane

representerer faktiske og hyppige

marknadstransaksjonar.

For finansielle instrument som ikkje

blir omsett i ein aktiv marknad, blir den

verkelege verdien fastsett ved hjelp av

ein eigna verdsettingsmetode. Slike

verdsettingsmetodar omfattar bruk av

nyleg føretekne marknads-

transaksjonar på armlengdes avstand

mellom velinformerte og frivillige

partar, dersom slike er tilgjengelege,

tilvising til løpande verkeleg verdi av

eit anna instrument som er praktisk

talt det same, diskontert kontant-

straumsberekning eller andre verdset-

tingsmodellar. I den grad observerbare

marknadsprisar er tilgjengeleg for

variablar som inngår i verdsetjingsmo-

dellar, blir slike nytta. Det vert ikkje

gjort frådrag for transaksjonskostnadar

ved fastsetting av verkeleg verdi.

Måling til amortisert kost

Finansielle instrument som ikkje

blir målt til verkeleg verdi, blir målt

til amortisert kost, og inntektene

blir berekna etter instrumentet si

effektive rente. Amortisert kost

vert fastsett ved diskontering av

kontraktsfesta kontantstraumar

innanfor forventa løpetid.

Kontantstraumane inkluderer etable-

ringsgebyr og direkte, marginale trans-

aksjonskostnader som ikkje direkte

blir betalte av kunden, og eventuell

restverdi ved utløpet av forventa

løpetid. Viss forventa tap er inkludert

ved berekning av effektiv rente, inklu-

derast forventa tap i kontantstraumane

ved berekning av amortisert kost.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Amortisert kost er noverdien av slike

kontantstraumar, neddiskontert med

den effektive renta, med frådrag for

avsetning for forventa tap.

Måling av nansielle garantiar

Utsteda finansielle garantiar blir vurdert

til verkeleg verdi, som ved første gongs

rekneskapsføring blir sett på som

motteke vederlag for garantien.

Ved etterfølgjande måling blir

utsteda finansielle garantiar vurdert

til det høgaste beløp av mottekne

vederlag for garantien, med frådrag

for eventuelle resultatførte amortise-

ringar og forventa tap, berekna etter

reglande for nedskriving av finan-

sielle eigendelar.

Nedskriving av nansielle eigendelar

Under IFRS 9 skal tapsavsetningane

innreknast basert på forventa

kredittap. Den generelle modellen for

nedskrivingar av finansielle eigen-

delar omfattar finansielle eigendelar

som blir målt til amortisert kost, eller

til verkeleg verdi med verdiendringar

over utvida resultat. I tillegg er òg

lånetilsegn, finansielle garantikon-

traktar som ikkje blir målt til verkeleg

verdi over resultatet og fordringar på

leigeavtalar, omfatta.

Eit finansielt instrument som ikkje er

kredittforringa vil ved førstegongs

balanseføring få ein avsetning for

tap tilsvarande 12-månaders forventa

tap, og klassifiserast i steg 1.

Ved førstegongs balanseføring skal

det avsettast for tap tilsvarande

12-månaders forventa tap. Slikt

tap er det tapet som er forventa

å inntreffa over levetida til instru-

mentet, men som kan knytast til

misleghaldshendingar som inntreff

dei første 12 månadane.

Dersom kredittrisikoen for ein

eigendel eller gruppe av eigendelar

har auka vesentleg sidan første-

gongs innrekning, skal det gjerast ei

tapsavsetning tilsvarande noverdien,

bestemt ved bruk av den effektive

renta, av tapet som er forventa å

inntreffe over heile den forventa

levetida til eigendelen, og eigendelen

skal reklassifiserast til steg 2.

For utlån klassifisert i samsvarsvis

steg 1 og 2 vert renta berekna

basert på brutto balanseført verdi

og avsetning for tap er normalt

modellbasert.

Dersom det oppstår eit tap i verdien,

skal instrumentet flyttast til steg

3. Renteinntekter vert då rekna inn

basert på netto balanseført verdi og

tapsavsetninga blir normalt satt på

individuell basis.

For ytterlegare detaljar sjå note 2.

Nedskrivingsmodell i banken

Forventa kredittap (ECL) i steg 1 og 2

reknast som EAD x PD x LGD, neddis-

kontert med effektiv rente. Eika har

utvikla eigne modellar for berekning

av sannsynlegheit for misleghald (PD)

og tap ved misleghald (LGD). Banken

sin systemleverandør Skandinavisk

Data Center (SDC) har, på vegne

av Eika, vidareutvikla løysing for

eksponering ved misleghald (EAD),

berekning av tap og modell for

vurdering om eit engasjement har

hatt vesentleg auke i kredittrisiko

sidan første gongs innrekning, og

denne modellen nyttar banken.

Nedskrivingsmodellen er ytterlegare

skildra i note 2.

Overtaking av eigendelar

Eigendelar som vert overteke i

samband med oppfølging av mislig-

haldne og nedskrivne engasjement,

vert ved overtaking verdsett til

verkeleg verdi. Slike eigendelar

klassifiserast i balansen etter sin

art. Etterfølgjande verdivurdering

og klassifisering av resultateffektar

følgjer prinsippa for den aktuelle

eigendelen.

Presentasjon av resultatpostar knytt

til nansielle eigendelar og forplik-

tingar til verkeleg verdi

Realiserte gevinstar/(tap) samt

endringar i estimerte verdiar på

finansielle instrument til verkeleg

verdi over resultatet, inkludert

utbytte, er med i rekneskapen under

”Netto gevinst/(tap) på finansielle

instrument” i den perioden dei

oppstår.

Sikringsbokføring

Sogn Sparebank nyttar ikkje

sikringsbokføring.

Motrekning

Finansielle eigendelar og finansielle

forpliktingar motreknast og presen-

terast berre når banken har ein

juridisk rett til å motrekne og når

banken har til føremål å gjere opp på

nettogrunnlag.

Inntekter og kostnadar motreknast

ikkje med mindre det vert gjort krav

om eller vert tillate i samsvar med

IFRS.

Valuta

Transaksjonar i utanlandsk valuta vert

omrekna til kursen på transaksjons-

tidspunktet. Pengepostar i utanlandsk

valuta vert omrekna til norske kroner

ved å nytte kursen på balansedagen.

Ikkje-pengepostar målt til historisk

kurs uttrykt i utanlandsk valuta, vert

omrekna til norske kroner ved å nytte

valutakursen på transaksjonstids-

punktet. Ikkje-pengeposter målt til

verkeleg verdi uttrykt i utanlandsk

valuta, vert omrekna til valutakursen

fastsett på balansetidspunktet.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Valutakursendringar blir resultatført

løpande i rekneskapsperioden.

Rekneskapen presenterast i norske

kroner, bankens sin funksjonelle

valuta.

Varige driftsmidlar

Varige driftsmidlar omfattar

bygningar, tomter og driftslausøyre,

og er vurdert til anskaffingskost med

frådrag for akkumulerte avskrivingar

og nedskrivingar. Anskaffingskost

for varige driftsmidlar er kjøpspris,

inkludert avgifter/skattar og

kostnader direkte knytt til å setje

anleggsmiddelet i stand for bruk.

Utgifter påløpt etter at driftsmidla

er tekne i bruk, slik som løpande

vedlikehald, blir resultatført. Andre

utgifter som er forventa å gje

framtidige økonomiske fordelar, blir

balanseført. Det er nytta lineære

avskrivingar for å allokere kostpris

over driftsmidlane si brukstid.

Immaterielle eigendelar

Immaterielle eigendelar blir innrekna

når krava til balanseføring er til

stades. Immaterielle eigendelar

erverva separat balanseførast til

kost. Økonomisk levetid er enten

bestemt eller ubestemt. Immaterielle

eigendelar med bestemt levetid vert

avskrive over økonomisk levetid og

testa for nedskriving ved indika-

sjonar på dette. Avskrivingsmetode

og periode vurderast minst årleg.

Banken nyttar ikkje goodwill.

Nedskriving av varige driftsmidlar og

immaterielle eigendelar

Ved kvart rapporteringstidspunkt, og

dersom det er indikasjonar på fall i

varige driftsmidlar og immaterielle

eigendelar sin verdi, vil utrekninga av

ei eventuell nedskriving bli estimert

ut frå gjenbruksverdien av eigen-

delane. Gjenbrukbart beløp er det

høgste av eigendelen sin verkelege

verdi med fråtrekk av salskostnader

og bruksverdi.

Eigendelen sin balanseførte verdi

vert nedskrive dersom balan-

seført verdi er høgre enn estimert

gjenbrukbart beløp.

Leigeavtalar

Innføring av IFRS 16 medfører at

det ikkje lengre skal skiljast mellom

operasjonell og finansiell leasing

der inngåtte avtalar overfører bruks-

retten til ein spesifikk eigendel

frå utleigar til leigetakar for ein

spesifikk periode. For utleigar blir i

alle hovudsak regelverket frå IAS 17

vidareført.

For å fastsetje om ein kontrakt

inneheld ein leigeavtale, er det

vurdert om kontrakten overfører

retten til å kontrollere bruken av ein

identifisert eigendel. Standarden

har hovudsakeleg fått betydning for

leigeavtalar knytt til kontorlokale,

som medfører at husleigekostnadar

ikkje lengre rekneskapsførast som

driftskostnad, men som avskriving av

bruksrett eigendel og rentekostnad

på tilhøyrande leigeforplikting i

resultatrekneskapen. Leigeavtalar

med låg verdi (mindre enn USD

5 000), og leigeavtalar med ein

leigeperiode på 12 månader eller

mindre, vil ikkje bli balanseført.

Leigeavtalane som fell inn under

disse unntaka innreknast løpande

som andre driftskostnader.

Banken har innrekna sine leige-

forpliktingar til noverdien av

dei uteståande leigebetalingane

diskontert med marginal lånerente

på tidspunktet for førstegongsbruk.

Leigeperioden er berekna basert

på avtalen sin varigheit, lagt til

eventuelle opsjonsperiodar dersom

desse med rimeleg sikkerheit vil

bli utøvd. Berekning av noverdi av

leigeforpliktinga inkluderer element

som fast leige justert for indeks-

reguleringar i leigekontraktane.

Eventuelle opsjonar i leigeavtalen,

og/eller utgifter knytt saman

med utkjøpsklausular før endeleg

kontraktsutløp, er medrekna i

leigeforpliktinga dersom det er

sannsynleg at opsjon eller klausul vil

bli brukt. Felleskostnader og andre

variable leigebetalingar osv. vil ikkje

bli innrekna i leigeforpliktinga for

husleigekontraktane og blir ført som

driftskostnad. Diskonteringsrente for

leigeavtalar er fastsett ved å anvende

leigetakars marginale lånerente.

Det vil seie rentesatsen ein leige-

takar i eit liknande økonomisk miljø

måtte betale for å lånefinansiere

i ein tilsvarande periode og med

tilsvarande sikkerheit, og dei midlar

som er naudsynte for ein eigendel

av liknande verdi som bruksrettei-

gedelen. Renta tek omsyn til både

risikofri rente, kredittrisiko og leige-

spesifikt påslag, som sikkerheit/pant

i leigeavtalen. Renta vil tilpassast den

faktiske leigekontrakten si varigheit,

type eigendel og liknande.

Ved etterfølgjande målingar blir

leigeforpliktinga målt til amortisert

kost ved bruk av effektiv rente-me-

toden. Leigeforpliktinga blir målt

på nytt når det skjer ei endring

i framtidige leigebetalingar som

oppstår som følgje av endring i

ein indeks, eller om banken endrar

vurdering av om den vil utøve

forlenging- eller termineringsop-

sjonar. Når leigeforpliktinga vert

målt på nytt på denne måten, blir

det gjort ein tilsvarande justering

av balanseført verdi av bruksretten,

eller blir ført i resultatet dersom den

balanseførte verdien av bruksretten

er redusert til null.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Ved førstegongs innrekning i

balansen målast bruksretten til

anskaffingskost. Det vil seie leige-

forpliktinga (noverdi av leigebeta-

lingane) pluss forskudsleigepluss og

eventuelle direkte anskaffingskost-

nadar. I etterfølgjande periode blir

bruksretten målt ved bruk av ein

anskaffingsmodell.

Bruksrettigheitane er i balansen

presentert som ein del av «varige

driftsmidlar», medan leige-

forpliktingane presenterast som

«andre avsetningar» i balansen.

Bruksrettigheiter som avskrivast, er

gjenstand for ein nedskrivingstest i

samsvar med IAS 36 når omstenda

indikerer det.

Skatt

Skattekostnad består av betalbar

skatt og endring i utsett skatt. Utsett

skatt/skattefordel er berekna på alle

skilnadar mellom rekneskapsmessig

og skattemessig verdi på eigen-

delar og gjeld, samt underskot til

framføring.

Utsett skattefordel er rekneskapsført

når det er sannsynleg at banken

vil ha tilstrekkelege skattemessige

overskot i seinare periodar til å

nyttiggjere skattefordelen. Banken

rekneskapsfører tidlegare ikkje

rekneskapsført utsett skattefordel

i den grad det har blitt sannsynleg

at banken kan nytte seg av den

utsette skattefordelen. På same

måte vil selskapet redusere utsett

skattefordel i den grad banken ikkje

lenger ser det som sannsynleg at den

kan nyttiggjere seg av den utsette

skattefordelen.

Utsett skatt og utsett skattefordel er

målt basert på forventa framtidige

skattesatsar og skattereglar som

gjeld på balansedagen, eller som

med stor sannsynlegheit er venta

vedteken, og truleg tredt i kraft når

den utsette skattefordelen realiserast

eller når den utsette skatten skal

gjerast opp.

Betalbar skatt og utsett skatt er

rekneskapsført direkte mot eigen-

kapitalen i den grad skattepostane

relaterer seg til eigenkapitaltransak-

sjonar, med unntak av fonds-

obligasjonar der skatteeffekten av

rentekostnaden blir ført i ordinært

resultat, og konsernbidrag frå

mor- eller søsterselskap som blir

resultatført.

Pensjonsforpliktingar

Pensjonskostnadar og - forpliktingar

følgjer IAS 19. Banken har innskots-

basert ordning for alle tilsette. I

tillegg har banken AFP-ordning. For

innskotsordninga betaler banken

innskot til privat administrerte

livs- og pensjonsforsikringsselskap.

Banken har ingen ytterlegare

betalingsforpliktingar etter at

innskota er betalt. Innskota vert

kostnadsført fortløpande og rekne-

skapsførast som lønnskostnad.

AFP-ordninga vert behandla rekne-

skapsmessig som innskotsordninga.

Fondsobligasjonar

Fondsobligasjonar som er evig-

varande, og der banken har einsidig

rett til å ikkje betale renter til

investorane under gitte vilkår,

tilfredsstiller ikkje definisjonen til

finansielle forpliktingar i samsvar til

IAS 32. Slike obligasjonar klassifi-

serast som eigenkapital i balansen

(hybridkapital) og renta behandlast

som utbytte og vert presentert som

reduksjon i sparebanken sitt fond og

utjamningsfond.

Hendingar etter balansedagen

Ny informasjon etter balansedagen

om selskapet si finansielle stilling

på balansedagen, er teke omsyn til

i årsrekneskapen. Hendingar etter

balansedagen som ikkje påverkar

selskapet si finansielle stilling på

balansedagen, men som vil påverke

selskapets finansielle stilling i

framtida, er opplyst om dersom

dette er vesentleg.

Kontantstraumoppstilling

Kontantstraumoppstillinga vert

utarbeidd med utgangspunkt i

kontantstraumar frå operasjonelle-,

investerings- og finansierings-

aktivitetar etter direkte metode.

Kontantstraumar frå operasjonelle

aktivitetar er definert som alle

inn- og utbetalingar frå utlåns- og

innskotsverksemda mot kundar og

kredittinstitusjonar, inn- og utbeta-

lingar frå kortsiktige verdipapir, samt

utbetalingar generert frå kostnader

knytt til den ordinære operasjonelle

verksemda. Investeringsaktivitetar

er definert som kontantstraumar frå

langsiktige verdipapirtransaksjonar,

samt investeringar i driftsmidlar

og eigedomar. Kontantstraumar frå

opptak og nedbetaling av ansvarleg

lån, og obligasjonsgjeld og eigen-

kapital er definert som finans-

ieringsaktivitetar. Likviditets-

behaldning omfattar kontantar,

fordring på Norges Bank og innskot

i andre kredittinstitusjonar.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2. Kredittrisiko

Denisjon av misleghald

Banken har frå og med 1.1.2021 tatt

i bruk ny definisjon av misleghald.

Denne er utforma i samsvar med

European Banking Authority sine

retningslinjer for korleis bankar

skal nytte misleghalddefinisjonen i

kapitalkravsforordninga (CRR), samt

presiseringar i CRR/CRD IV forskrifta.

Det følgjer av desse reglane at ein

kunde vil bli klassifisert som misleg-

halden dersom minst eit av dei

følgjande kriteria er oppfylt:

· Kunden har eit overtrekk som

både overstig ei relativ- og

absolutt grense i meir enn 90

samanhengande dagar. For både

PM- og BM-kundar er den relative

grensa lik 1 % av kunden si samla

eksponering.

- For PM-kundar er den absolutte

grensa lik 1.000 kroner

- For BM- kundar er den absolutte

grensa lik 2.000 kroner

· Det er vurdert som sannsynleg at

kunden ikkje vil kunne innfri sine

kredittforpliktingar ovanfor banken

(unlikely to pay – UTP).

· Kunden er smitta av ein annan

kunde som er i misleghald i

samsvar med dei to første kriteria

nemnd over.

Ny definisjon av misleghald medfører

innføring av karensperiode: som

tilseier at kundane vert katego-

risert som misleghaldne ein periode

etter at misleghaldet er ordna opp

i. Karensperioden er tre månader

etter friskmelding, med unntak av

engasjement med forbearencemar-

kering der tilhøyrande karensperiode

er tolv månader.

Eksponering ved misleghald (EAD)

EAD for avtalar i steg 1 består av

uteståande fordring eller forplikting:

justert for kontantstraumar dei neste

12 månadane, og for avtalar i steg 2

dei neddiskonterte kontantstraumane

for den forventa levetida til avtalen.

For garantiar er EAD lik den

uteståande forpliktinga på rappor-

teringsdatoen multiplisert med ein

konverteringsfaktor på 1 eller 0,5

avhengig av type garanti. Unytta

kredittar har EAD lik uteståande

unytta kreditt på rapporterings-

tidspunktet. Forventa levetid på ein

avtale blir berekna ut frå liknande

avtalar si historiske gjennomsnittlege

levetid.

Avtalar som modifiserast blir målt frå

opphavleg startstidspunkt, sjølv om

avtalen får nye vilkår.

Tap ved misleghald (LGD)

Estimat for LGD er basert på histo-

riske tap i alle Eika-bankar for

intervall av sikkerheitsdekning.

Datagrunnlaget oppdaterast med

tapshistorikk for nye periodar.

Modellane skil mellom person- og

bedriftskundar:

Personkundar

· Kundar med sikkerheit i fast

eigedom

· Kundar med anna sikkerheit enn

fast eigedom

· Kundar utan registrert sikkerheit

Bedriftskundar

· Kundar med sikkerheit

· Kundar utan sikkerheit

Verdien av sikkerheit er teke omsyn

til og baserer seg på estimerte

realisasjonsverdiar.

Sannsynlegheit for misleghald (PD)

Banken sin PD-modell er utvikla av

Eika Gruppen. PD-modellen estimerer

sannsynlegheit for misleghald ved

å estimere statistiske samanhengar

mellom misleghald og kunden sin

finansielle stilling, demografiske

data og betalingsadferd. For deler av

porteføljen nyttast policykoder når

kunden sin risiko ikkje kan reknast

på ordinær måte. Dette kan skuldast

kundetype eller hending. Kundar

med policykode blir overstyrt til

ein risikoklasse med tilhøyrande

førehandsdefinert PD.

Modellen skil mellom person-

kundar og bedriftskundar, og måler

sannsynlegheit for misleghald

for dei neste 12 månadar (PD 12

mnd.). Totalmodellen består vidare

av to undermodellar, ein adferds-

modell og ein generisk modell,

som vektast ulikt basert på tid som

kunde og tid sidan siste kredittsøk.

Totalmodellen består utelukkande av

den generiske modellen i dei tilfelle

der kundeforholdet og tid sidan

siste kredittsøk har vore kortare

enn ein førehandsdefinert tidsho-

risont. Berre adferdsmodellen nyttast

dersom kundeforholdet og tid sidan

siste kredittsøk har vore lengre enn

ein gitt tidshorisont. I alle andre

tidshorisontar vil ein kombinasjon

av modellane nyttast. Dette gjelder

også for BM-kundar som ikkje er

gjenpartspliktige.

Adferdsmodellen angir PD 12 mnd.

basert på observert adferd frå

kunden sin konto, transaksjonar og

produktfordeling. Generisk modell

angir PD 12 mnd. basert på offentleg

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

informasjon. Generisk modell er utvikla av Bisnode på alle norske føretak/

hushaldningar med konkurs/alvorleg betalingsanmerking som utfallsvariabel.

For bedriftskundar består den generiske modellen av fire undermodellar.

Enkeltpersonsforetak (ENK), føretak der eigar direkte heftar for gjeld (ANS/

DA), andre føretak med innlevert rekneskap og andre føretak utan rekneskap.

For personkundar består den generiske modellen av fem undermodellar,

der fire er delt opp etter kunden sin alder (18-26 år, 27-42 år, 43-65 år og

66+ år) og den siste består av personar, uansett alder, med minst ein aktiv

betalingsanmerking.

Ved berekning av sannsynlegheit for misleghald over forventa levetid på

engasjementet (PD-liv), blir det nytta ei migrasjonsbasert framskriving for

å estimere forventa misleghald fram i tid, basert på utvikling i PD siste 12

månadar. Modellane blir årleg validert og rekalibrert ved behov. Ved endring

av modellen sin kvalitet blir det utvikla nye modellar.

Vesentleg auke i kredittrisiko (migrering)

Vesentleg auke i kredittrisiko blir målt basert på utvikling i PD. Banken har

definert vesentleg auke i kredittrisiko som ein auke i opphavleg PD ved

førstegongs innrekning (PD-ini) for ulike nivå for at modellen skal fange opp

relativ utvikling i kredittrisiko.

For engasjement med opphavleg PD 12 mnd. mindre enn 1 %, er vesentleg

auke definert som: PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 0,5 % og PD liv > PD rest

liv ini *2

For engasjement med opphavleg PD 12 mnd. over eller lik 1 %, er vesentleg

auke definert som: PD 12 mnd. > PD 12 mnd. ini + 2 % eller PD liv > PD rest

liv ini *2

Det er ingen spesifikke karenskriterier med tanke på migrering. Som følgje

av dette vil engasjementet bli tilbakeført til steg 1 dersom tilhøyrande PD

endringar ikkje lengre fyller krava til vesentleg auke i kredittrisiko.

Det er i tillegg to absolutte kriteriar som alltid definerer ein vesentleg auke i

kredittrisiko.

Makroprognoser 2022 2023 2024 2025

Sysselsetting 3,3 0,1 0,3 -0,5

BNP Fastlands-Norge 3,2 1,5 1,9 1,3

Pengemarkedsrente 1,9 3,1 2,4 2,2

Arbeidsledighetsrate 3,3 3,6 3,7 4,2

År 1 År 2 År 3 År 4 År 5

Antall standardavvik 2,5 1,5 0,5 0,25 0,0

Tabellen viser makroprognosar for basis-scenariet.

Opp- og nedsidescenario er kome til gjennom eit gitt tal standardavvik

positivt eller negativt utslag i makrovariablane samanlika med basisprog-

nosen frå SSB. Ved vurdering av tal standardavvik utslag er det sett til Norges

Bank og Finanstilsynets sine stresstestar. Tabellen viser tal standardavviks

utslag per år.

· Eigendelen har ikkje tapt kredittverdi, men det er gjeve betalingslette i

samband med at kunden er i finansielle vanskelegheiter.

· Eigendelen har eit overtrekk på minimum 1.000 kroner i meir enn 30

samanhengande dagar.

Forventa tap på kreditt basert på forventningar til framtida

IFRS 9 krev at framoverskuande informasjon blir inkludert i vurdering av

forventa kredittap.

Forventningane til framtida er teke omsyn til gjennom ein makroøkonomisk

regresjonsmodell for samsvarsvis PM og BM som vurderer endring i sannsyn-

legheita for misleghald (PD) i tre scenario – basis (normal makroøkonomiske

situasjon), nedside (vesentleg økonomisk nedgangskonjunktur) og oppside

(eit scenario i høgkonjunktur). I basisscenario er det brukt makroprognosar

frå SSB sin rapport «Konjunkturtendensene», samt at det er brukt ei skjønns-

messig ekspertvurdering av sjeføkonom i Eika Gruppen for å få ein lengre

prognoseperiode enn det som kjem fram av SSB-rapporten.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Scenaria er gjeve følgjande sannsynlegheitsvekting; basis 70 %, nedside 20

% og oppside 10 %. I alle tre scenaria vert det anteke at økonomien vender

tilbake til eit felles snitt mot slutten av ein femårs prognoseperiode.

Tabellen viser makromodellen sitt forventa misleghaldnivå i forhold til

dagens mislighaldsnivå PM. Ein faktor på 1,6 betyr at kundane sin PD er

forventa å vere 60 % høgre enn dagens PD. Tilsvarande betyr ein faktor på

0,3 at PD er forventa å vere 30 % av dagens PD.

År 2023 2024 2025 2026 2027-

Basis 1,6 1,5 1,5 1,4 1,4

Nedside 3,1 2,5 1,8 1,5 1,4

Oppside 0,3 0,6 1,1 1,3 1,4

Vekta 1,8 1,6 1,5 1,4 1,4

Tabellen viser makromodellen sitt forventa misleghaldsnivå i forhold til

dagens misleghaldsnivå BM.

År 2023 2024 2025 2026 2027-

Basis 1,5 1,5 1,6 1,5 1,5

Nedside 2,1 1,8 1,7 1,5 1,5

Oppside 1,0 1,2 1,5 1,4 1,5

Vekta 1,6 1,5 1,6 1,5 1,5

I implementering av makrofaktorane i IFRS 9-modellen er alle faktorane for

PM dividert med 1,25 og med 1,20 for BM for å ta høgde for overestimering

av sansynnlegheit for misleghald i banken sin PD-modell. Det er venta at PM

og BM-modellen vil overestimere sannsynlegheit for misleghald med høvesvis

25 og 20 % i framtida.

Nedskrivingar i steg 3

Banken går gjennom heile bedriftsporteføljen årleg, og store og spesielt

risikable engasjement vert gjennomgått ved endringar eller minimum

kvartalsvis. Lån til privatpersonar blir gått gjennom når dei er misleghaldne

eller dersom dei har dårleg betalingshistorikk. Ved estimering av nedskriving

på enkeltkundar blir både aktuell og forventa framtidig finansiell stilling

vurdert. For engasjement i bedriftsmarknaden vert marknadssituasjonen for

kunden, aktuell sektor og marknadsforhold generelt vurdert. Moglegheita

for rekapitalisering, restrukturering og refinansiering vurderast også. Samla

vurdering av desse forholda blir lagt til grunn for estimering av framtidig

kontantstraum. Kontantstraumane blir som hovudregel estimert over ein

periode tilsvarande forventa løpetid for den aktuelle kunden, eller gruppe

av kundar dersom det er likskap knytt til kundane. Nedskrivinga vert

berekna i tre scenario; basis, oppside og nedside, som vektast med 70, 10

og 20 prosent. Banken tapavsett i steg 3 dersom kunden er kredittforringa.

Ved vurdering av tapsavsettinga heftar det usikkerheit ved estimering av

tidspunkt og beløp for framtidige kontantstraumar: inkludert verdsetting

av sikkerheitsstilling. Sjå note 11 for oversikt over nedskriving på utlån og

garantiar.

Kredittrisiko

Banken tek kredittrisiko, altså risikoen for at motparten vil påføre banken eit

tap ved ikkje å gjere opp midlane banken har til gode. Kreditteksponering

er primært knytt til uteståande lån og gjeldspapir. Det er også kredittrisiko

knytt til “off-balance” finansielle instrument som lånetilsagn, ubenytta kreditt

og garantiar.

Sjå note 6-13 for vurdering av kredittrisiko.

Klassisering

Sogn Sparebank nyttar ein sannsynlegheitsbasert (PD – probability of default)

risikoklassifiseringsmodell på alle kundar der det er risiko for tap for banken.

Det betyr at alle kundar med lån, kreditt eller garantiar blir risikoklassi-

fisert. Risikoklassifiseringsmodellane er delt i to hovudmodellar – ein for

personmarknad og ein for bedriftsmarknad. Hovudmodellane er igjen delt i

ulike undermodellar. Det vert òg gjort eit modellmessig skilje mellom eksis-

terande og nye kundar. Risikoklassifiseringsmodellen som banken nyttar

bereknar sannsynlegheit for at kunden går i mislighald i løpet av dei neste 12

månadane.

Sannsynlegheit for misleghald blir brukt som mål på kredittkvalitet.

Banken deler porteføljen inn i ti risikoklassar, basert på PD for kvart

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

kredittengasjement. Sjå tabell.

Kredittforringa engasjement (steg

3) er gjeve ein PD på 100 prosent.

Banken sin portefølje er inndelt etter

risikoklassar. Dette er presentert i

note 6.

Risiko Sannsynlegheit Sannsynlegheit

-klasse for misleghald for misleghald

1 0,0 0,10 %

2 0,10 % 0,25 %

3 0,25 % 0,50 %

4 0,50 % 0,75 %

5 0,75 % 1,25 %

6 1,25 % 2,00 %

7 2,00 % 3,00 %

8 3,00 % 5,00 %

9 5,00 % 8,00 %

10 8,00 % 100,00 %

3. Bruk av estimat og skjønnsmessige vurderingar

Estimat og skjønnsmessige vurde-

ringar blir vurdert fortløpande og er

basert på historisk erfaring og andre

faktorar. For rekneskapsføremål

nyttar banken estimat og forvent-

ningar om framtida.

Estimat av rekneskapen kan fråvike

dei oppnådde resultata, men dei

er basert på beste estimat på

tidspunktet for avlegging av rekne-

skapen. Estimata og forventningane

har betydeleg risiko for vesentleg

å påverke balanseført verdi av

eigendelar eller forpliktingar, og er

behandla nedanfor. Nedanfor går

vi gjennom dei mest vesentlege

skjønnsmessige vurderingane, som

banken si leiing legg til grunn når

rekneskapen vert avlagt.

Nedskriving på utlån og garantiar

Banken sine system for risikoklassifi-

sering er omtala under risikostyring.

Banken gjer individuell vurdering

av nedskrivingsbehovet dersom det

ligg føre tap av verdi på enkeltenga-

sjement, og dersom tapet kan føre

til redusert framtidig kontantstraum

til betening av engasjementet. Døme

på tap av verdi vil vere misleghald,

konkurs, likviditet eller andre

vesentlege finansielle problem.

Nedskrivingar i steg 3 blir berekna

som skilnaden mellom lånet sin

bokførte verdi og noverdien av

diskontert forventa kontantstraum

basert på effektiv rente.

Andre nedskrivingar i steg 1 og 2

baserer seg på tapsestimat berekna

med grunnlag på 12 månaders

og livslang sannsynlegheit for

misligheld (probability of default –

PD), tap ved misleghald (loss given

default – LGD) og eksponering ved

mislighald (exposure at default

– EAD).

Sjå note 13 for

sensitivitetsberekningar.

Verkeleg verdi i ikkje aktive marknader

Verkeleg verdi på finansielle

instrument som ikkje er notert i

ein aktivt marknad (nivå 2 og 3)

er verdsett ved bruk av verdset-

tingsteknikkar. Slike verdsettingar

vil vere hefta med usikkerheit.

Verdsettingsteknikkar som er nytta

for å bestemme verkeleg verdi er

vurdert periodisk opp mot utvikling

i verdi av liknande instrument, og

gjennomførte transaksjonar i same

papir. I den grad det er praktisk

mogeleg nyttast reelle data.

Sjå note 13 for

sensitivitetsberekningar.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

4. Kapitaldekning

Tal i tusen kroner 2022 2021 2022 2021

Bokført eigenkapital 1.069.764 975.542 1.065.615 994.797

- Fondsobligasjonar klassifisert som

eigenkapital -40.000 -40.000 -49.441 -48.595

- Avsatt utbytte -6.325 -4.400 -4.400 -4.400

- Avsatt til gavetildeling -5.900 -3.479 -3.479 -3.479

- Frådrag for forsvarlig verdsetting -741 -798 -974 -1.009

- Frådrag for immaterielle eigendelar 0 -750 -425

- Frådrag for investering i Vipps/Eika VBB -15.786 -13.416 -16.049 -13.600

- Frådrag for vesentlige investeringar 0 -6.229 -5.728

- Frådrag for ikke vesentlige investeringar

i finansiell sektor -144.857 -86.694 0 0

Rein kjernekapital 856.156 826.755 979.947 917.561

Fondsobligasjonar 40.000 40.000 49.441 48.595

Frådrag i kjernekapital 0 0 0 0

Sum kjernekapital 896.156 866.755 1.029.388 966.156

Tilleggskapital - ansvarlig lån 11.220 10.807

Frådrag i tilleggskapitalkapital

Netto ansvarleg kapital 896.156 866.755 1.040.608 976.963

Morbank Morbank

Konsolidert

kapitaldekning

inkl. andel

samarb.gruppe

Konsolidert

kapitaldekning

inkl. andel

samarb.gruppe

2022 2021 2022 2021

Eksponeringskategori (vekta verdi)

Statar 0 0 0 0

Lokal regional styresmakt 49 49 21.235 17.041

Offentlege føretak 0 0 0 0

Institusjonar 32.745 42.464 54.376 69.435

Føretak 153.695 128.648 168.669 146.517

Massemarknad 0 51.324 40.151

Pantesikra eigedom 2.346.186 2.309.644 2.691.429 2.672.405

Forfalne engasjement 51.560 58.143 53.537 59.923

Hø yrisiko 148.586 147.779 148.586 147.779

Obligasjonar med fortrinnsrett 5.520 5.530 14.916 13.705

Institusjonar og føretak med kortsiktig rating 52.238 60.415 52.238 60.415

Andelar verdipapirfond 59.294 87.253 61.252 89.199

Egenkapitalposisjonar 237.256 233.006 285.702 257.322

Andre engasjement 231.467 261.105 239.476 267.719

CVA-tillegg 0 14.873 22.783

Andre risikoeksponeringer 0 5.899 5.100

Kapitalkrav frå operasjonell risiko 300.233 290.372 319.959 309.045

Sum berekningsgrunnlag 3.618.829 3.624.408 4.183.471 4.178.539

Rein kjernekapitaldekning % 23,66% 22,81% 23,42% 21,96%

Kjernekapitaldekning % 24,76% 23,91% 24,61% 23,12%

Kapitaldekning % 24,76% 23,91% 24,87% 23,38%

Uvekta kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) % 12,22% 11,74% 11,66% 10,88%

EU sin bankpakke kom i kraft i Noreg frå 01.06.2022. Bankpakken innførte ein utvida SMB-rabatt, som har hatt ein effekt i auka rein kjernekapitaldekning.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Konsolidering av samarbeidande

grupper

Frå 01.01.2018 skal alle bankar

rapportere kapitaldekning konso-

lidert med eigardel i samarbeids-

grupper.

Banken har ein eigardel på 2,25 % i

Eika Gruppen AS og på 1,04 % i Eika

Boligkreditt AS.

Banken sine kapitalkrav

Banken har blitt underlagt eit

Pilar 2-krav på 3,0 % som gjeld

frå 30.06.2022. Banken har eit

kapitalmål på 20 % på rein konso-

lidert kjernekapital. Banken sitt

minstekrav til leverage ratio er på 5 %

av eksponeringsbeløpet. Då banken

har størst andel av eksponerings-

beløpet i det konsoliderte kravet

til leverage ratio, blir kravet sett på

konsolidert basis til 5 %. Dette er ei

forenkling. Sett i samanheng med

forventa finansiell utvikling, regula-

toriske kapitalkrav og marknaden sin

forventning, har styret fastsett mål

for rein kjernekapital, kjernekapital,

ansvarleg kapital på konsolidert nivå.

Sjå note 5 for meir informasjon.

5. Risikostyring

Banken sine forretningsaktivitetar

fører til at verksemda er eksponert

for ei rekkje finansielle risikoar.

Banken si målsetting er å oppnå

ein balanse mellom avkastning og

risiko, og å minimalisere potensielle

negative verknader på banken sitt

finansielle resultat.

Banken si finansielle risikostyring

er etablert for å identifisere og

analysere desse risikoane, samt å

etablere passande risikorammer

og -kontrollar, og å overvake at

reglane vert haldne gjennom bruk

av pålitelege og oppdaterte infor-

masjonssystem. Banken vurderer

jamleg dei etablerte retningslinjene

for risikostyring, og systemet som

er etablert for å sikre at endringar i

produkt og marknad vert reflektert i

risikorammene.

Ansvaret for banken si risikostyring

og kontroll er delt mellom banken

sitt styre og leiing. Styret vedtek

banken sine mål og rammestruktur

innanfor alle risikoområde, som

retningslinjer for styring av risiko

innan kredittgjeving, handel med

verdipapir og for renterisiko. Det

er fastsett rutinar for rapportering

til styret om utviklinga på risiko-

områda, og det er vedteke ein eigen

finansstrategi. Det er òg utvikla

eit eige internkontrollsystem for

den totale bankverksemda. Det er

fastsett retningslinjer og prinsipp for

internkontroll. Administrasjonen har

ansvar for å følgje opp den daglege

risikostyringa.

Styret er merksam på risikoen ved

høg utlånsvekst og kva verknad det

kan ha for kapitaldekninga i banken.

I tillegg er styret kjend med risikoen

knytt til å vere meir avhengig av

pengemarknaden. Styret har difor

sett seg mål både på kapitaldekninga

og likviditeten i banken, og vil treffe

tiltak dersom kapitaldekninga og

likviditeten kjem under desse måla.

Adm. banksjef har ansvaret for den

samla risikostyringa i banken. Alle

vedtak knytt til risiko og risikostyring

vert normalt fatta av adm. banksjef

i samråd med andre medlemmar i

banken si leiing. Ass. banksjef har

ansvar for utvikling av modellar og

rammeverk for styring og kontroll

i banken. Alle leiarar i banken har

ansvar for å styre risiko og sikre god

internkontroll innanfor eige område:

i tråd med banken sin vedtekne

risikoprofil.

Drifta av banken er påverka av ei

rekke tilhøve. Særleg innverknad har

rente- og kredittrisiko. Andre større

risikoar er likviditets- og kursrisiko i

verdipapir. Bankverksemda medfører

òg operasjonell risiko.

Kredittrisiko

Kredittrisiko vert styrt gjennom

banken sin kredittstrategi. Det er

utarbeidd kreditthandbok med

policyar, rutinar og administrativ

fullmaktsstruktur for styring av

kredittrisiko. Kreditthandboka

klargjer mellom anna krav til

dokumentasjon og betjeningsevne

for kundar som får innvilga kreditt

og krav til trygd for engasjementa.

Risiko i porteføljen blir kontinuerleg

overvaka for å avdekka sannsyn-

legheit for misleghald, og for å

kalkulere tap dersom misleghald

inntreff.

Kredittrisikoen til banken er hovud-

sakeleg små enkeltrisikoar mot

privat- og bedriftskundemarknaden.

Etablert risikohandtering skal sikre

at kredittrisiko er i samsvar med

banken sin risikovilje. Sjå note 2 for

definisjonar og prinsipp.

Trygd

Verdien av deponert trygd skal vere

tilstrekkeleg til å sikre engasjementet

ved eventuell realisering, både på

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

kort og lang sikt. Sikkerheitsobjekt

som er ukjende for banken, skal

dokumentera verdien sin gjennom

offentleg takst eller meklarvurdering

der det er relevant.

Som trygd for banken si utlåns-

portefølje blir det hovudsakleg nytta:

· pant i fast eigedom

· registrerbart lausøyre, landbruks-

lausøyre og driftslausøyre

· fordringar og varelager

· pant i bankinnskot

· kausjon

Generelt vert det kravd trygd for

alle typar lån, med unntak av

lønskontokreditt.

Konsentrasjonsrisiko

Med omsyn til banken sin

marknadsdel, er eksponeringa

spreidd geografisk, sjå note 7. For

å sikre diversifisering, er det gitt

rammer for eksponering i bransjar,

fylke og per kunde. Banken er ikkje

generelt eksponert mot få, store

næringskundar, sjå note 12 for

talfesting av store engasjement

Engasjementsstorleik

Eit engasjement er definert som

kunden sitt utlån, garantiar og

unytta trekkrammer. Det utgjer

banken sin maksimale kredit-

trisiko. Totale engasjement kjem

fram i note 12 fordelt på sektorane

næring og privat. Store engasjement

blir rapportert på eigne lister og

rapportar til styret. Administrasjonen

har ansvar for å følgje opp utvik-

linga i store engasjement. Banken si

utlånsverksemd vert styrt av adm.

banksjef.

Kredittrisiko på verdipapir

Banken ynskjer at porteføljen av

finansielle instrument skal ha ein

låg kredittrisikoprofil. Det blir

fortrinnsvis investert i obligasjonar

med fortrinnsrett, bankar, solide

føretak og stat og statsgaranterte

føretak. Kredittkvaliteten vert

vurdert som tilfredsstillande. Banken

har ikkje investeringar i verdipapir i

framand valuta. Sjå note 2 for defini-

sjonar og prinsipp, og note 6-13 for

vurdering av kredittrisiko.

Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko kan enkelt forklarast

som banken si evne til å gjere

opp eiga gjeld ved forfall. Når

banken sine lånekundar ynskjer ei

langsiktig finansiering, og banken

sine innskotskundar vil disponera

innskota sine med kort varsling,

har banken ein likviditetsrisiko.

Finansiering av dette gapet er gjort

ved at banken har teke opp lån

i den opne marknaden og avtalt

trekkramme med DNB Bank ASA.

Banken skal ikkje ha langsiktig

trekkrett.

Banken sine rammer og retnings-

linjer for likviditetsrisiko speglar

banken sin konservative risikoprofil

på området. Banken sine innskot

består primært av innskot frå

heilkundar i banken sitt marknads-

område. Likviditetssituasjonen for

banken er vurdert tilfredsstillande.

Utviklinga av likviditetsrisikoen blir

månadleg rapportert til styret, som

karakteriserer risikoen som tilfreds-

stillande. Sjå årsmeldinga frå styret

for skildring av banken si styring av

risiko og note 14 for vurdering av

likviditetsrisiko.

Sjå note 14 for vurdering av

likviditetsrisiko.

Marknadsrisiko

Marknadsrisiko er risikoen for tap

og vinst i marknadsparameter som

rente, valutakursar, aksje- eller

råvareprisar. Marknadsrisiko er knytt

til opne posisjonar i rente-, valuta

og aksjeprodukt som er eksponert

mot endra marknadsprisar i volati-

liteten i prisar som rentesatsar,

kredittspreader, valutakursar og

aksjeprisar.

Marknadsrisiko som banken står

overfor, er hovudsakeleg renterisiko

og inkluderer potensielle svingingar

i verdien av fastrenteinstrument

eller finansielle instrument knytt

til ein marknadsbenchmark (NIBOR

flytande pengemarknadsrente) som

følgje av endringar i marknadsrenter,

og i framtidige kontantstraumar for

finansielle instrument til flytande

rente. Prisrisiko kjem av endringar

i marknadsprisar, enten som følgje

av spesifikke faktorar knytt til eit

individuelt finansielt instrument

eller utstedar, eller faktorar som

påverkar alle instrument handla i ein

marknad. Det kan til dømes handle

om endringar i prisar eller volati-

litet på aksjar eller aksjeindeksar.

Rentepapir, aksjar og aksjefond er

eksponert for denne risikoen. Det

mest vesentlege av marknadsrisiko

relaterer seg til verdipapirmarknaden

representert ved eigne verdipapirbe-

haldningar. Hovudtyngda av porte-

føljen til banken er plassert i likvide

obligasjonar med avgrensa risiko

for store fall i marknadsverdien.

Forvaltninga er underlagt rapporte-

rings- og posisjonsrammer fastlagt

av styret. Rammene skal avgrense

risikoen, og desse rammene blir

gjennomgått minst ein gong i året.

Prisrisiko

Banken sin samla prisrisiko blir

vurdert ut i frå stress-scenario

utarbeidd i tråd med tilrådingar frå

Finanstilsynet.

Valutarisiko

Valutaeksponeringa til banken er

låg. Valutarisiko er berre knytt til

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

oppgjer for datatenester hjå teknisk

leverandør hjå Eika, Scandinavisk

Data Central. Banken har ikkje

valutalån på eiga bok. Sjå kapittel

7 punkt; finansiell risiko og note

15 i årsmeldinga, for ytterlegare

informasjon.

Renterisiko

Banken er òg eksponert for rente-

risiko knytt til tap av rentenetto.

Risikoen kjem fram som resultat

av ulik rentebindingstid på ulike

aktiva- og passivapostar i og utanfor

balansen. Desse er obligasjonar, utlån

til kundar, garantiar, innskot og verdi-

papirgjeld. Ei endring i marknads-

renta vil gi auke eller reduksjon i

banken sin rentenetto som følgje

av det. Sjå note 18 for talfesting av

sensitivitet ved 1 % renteendring.

Renteberande verdipapirplasse-

ringar, utlån, innskot frå kundar,

finansinstitusjonar og låneopptak i

marknaden er alle knytt til flytande

rente. Utanom balansepostar, gjeld

det banken sitt løpande garanti-

ansvar som er knytt til flytande

rente. Renterisikoen blir kvartalsvis

rapportert til styret. Ulik rentebinding

og referanserenter på utlån og innlån

gir utslag på rentenetto i banken.

Renterisiko blir redusert ved at innlån

og utlån i høg grad blir tilpassa same

rentevilkår.

Operasjonell risiko

Den operasjonelle risikoen til

banken er risiko for tap som følgje

av utilstrekkelege eller sviktande

prosessar eller system, mennes-

kelege feil, eksterne hendingar og

juridisk risiko. Denne type risiko

og kjelder til tap ligg i den løpande

drifta av banken. Banken har

utarbeidd policyar, rutinar, fullmakts-

strukturar med vidare, som saman

med veldefinerte og klare ansvars-

forhold, er tiltak som reduserer den

operasjonelle risikoen.

Styring av operasjonell risiko tek

utgangspunkt i banken sin policy

for operasjonell risiko og internkon-

troll. Det blir gjennomført risiko-

vurderingar på overordna nivå.

Hendingar som har påverka eller

kan påverke banken si lønnsemd

og/eller omdømme vert følgt syste-

matisk opp. Det vert årleg gjort ein

omfattande gjennomgang av opera-

sjonelle risikoar og kontrolltiltak:

løpande vurderingar av operasjonelle

risikohendingar og iverksett risikore-

duserande tiltak ved behov. Det er

kvartalsvis rapportering av operasjo-

nelle tapshendingar og internkontrol-

lavvik til leiing og styret.

Forretningsrisiko

Strategisk/forretningsmessig risiko

er risikoen for at verdiane av gjeld

og eigendelar vert endra på grunn

av endringar i eksterne forhold som

marknadssituasjon eller regule-

ringar frå styresmaktene. Risikoen

inkluderer òg omdømerisiko. Dette

krev ei kontinuerleg vurdering av

konkurransesituasjonen, banken

sine produkt og endringar i banken

sine rammevilkår. Styring og kontroll

med banken sin forretningsrisiko

er basert på banken sine policyd-

okument vedtekne av styret. Alle

tilsette i banken er pålagt å bidra

til at kundane sine behov og rettar

blir ivareteke på ein tilfredsstillande

måte, med god fagleg og ryddig

kundehandtering som sikrar at

kundane kan ta bevisste og velinfor-

merte val.

Kapitalforvaltning

Målet til banken vedkomande

kapitalforvaltning er å sikre framleis

drift for å gi eigenkapitalbevisei-

garane og kapitalfondet i banken

ei god avkastning, og oppretthalde

ein optimal kapitalstruktur for å

redusere kapitalkostnadane. På

denne måten kan banken gi utbyte

på eigenkapitalbevis og bidra til

utvikling av lokalsamfunna banken er

ein del av.

Gjennom lovverket, er banken

underlagt eit regelverk for

minstekrav til kapitaldekning

og soliditet. CEBS har utarbeidd

retningslinjer for prosessar for

styring av risiko og kapitalbehov i

form av ICAAP. Styret har ansvaret

for å initiere ICAAP-prosessen og

kapitalplanlegginga, og set mål

for eit kapitalnivå som er tilpassa

banken sin risikoprofil og forret-

ningsmessige rammevilkår. ICAAP-

prosessen er ein integrert del av

banken si samla risikostyring. Sjølv

om Sogn Sparebank prisar inn ein

forventa tapskostnad, må banken

ha kapitalreservar for å dekke

uventa tap. Gjennom ICAAP vert

risikojustert kapital utrekna for alle

risikoområde, og banken gjennom-

fører stresstesting for å identifisere

forhold som kan påverke risikobildet

og kapitaldekninga i negativ retning.

Risikojustert kapital angir kor stort

tap som kan oppstå under ekstreme

forhold, og er ein sentral storleik i

vurderinga av banken sitt behov for

eigenkapital for å drive verksemda

på ein forsvarleg måte. Den risiko-

justerte kapitalen og lovmessige

minstekrav vert samanhalden mot

banken sin faktiske eigenkapital.

Banken skal ha ein spreidd forfalls-

struktur på innlåna sine. Kravet til

LCR frå styresmaktene er 100 % pr,

medan banken sin policy seier at

banken skal ha ein LCR lik 110 %.

Banken hadde LCR på 223 % per

31.12.22. Den ansvarlege kapitalen

består av rein kjernekapital og anna

kjernekapital (hybridkapital).

Av resultatet som går til

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Pr 31.12.22

Rein kjernekapital

Kjernekapital

Sogn Sparebank

23,66 %

24,76 %

Krav frå styresmaktene

15,70 %

19,20 %

eigenkapitalbeviseigarane tek Sogn

Sparebank sikte på at om lag 50 % av

resultatet i høve til eigarbrøken vert

utbetalt som utbyte, og resten vert

lagt til utjamningsfondet. Resten av

overskotet blir fordelt med omlag

90 % til sparebanken sitt fond, og

omlag 10 % av resultatet blir tilført

gåvefondet for tildelingar til allmenn-

nyttige føremål.

ESG risiko

Risiko relatert til miljø, samfunn-

sansvar og selskapsstyring inngår i

ESG risiko. Også klimarisiko omfattar

risiko for auka kredittrisiko og finan-

sielle tap for banken som følgje av

klimaendringar.

ESG risiko er først og fremst relatert

til bedriftsmarknaden og er ein del

av kredittprosessen ved utlån. Det

er både relatert til fysisk risiko, men

også overgangsrisiko frå dagens

situasjon til eit lågutsleppsamfunn.

Banken er lite eksponert mot mellom

anna olje- og gassnæringa. Banken

ser på bygg og anlegg og landbruk

som dei sektorane som har høgst

klimarisiko i banken sin portefølje.

Samstundes er det mykje teknologisk

utvikling og store moglegheiter for

positiv påverknad i desse bransjane.

Compliance (etterleving)

Compliancerisiko er risikoen for

at banken pådreg seg offentlege

sanksjonar/bøter eller økonomiske

tap som følgje av manglande etter-

leving av lover og forskrifter. Banken

vektlegg gode prosessar for å sikre

etterleving av gjeldande lover og

forskrifter. Styret vedtek banken

sin compliancepolicy som skildrar

hovudprinsippa for ansvar og organi-

sering. Styret får også kvartalsvise

compliancerapportar og med punkt

for oppfølging. Det blir kontinu-

erleg arbeida med å vurdere beste

tilpassing til nye reguleringar og

nytt regelverk for både å ivareta

etterleving og effektivitet i organi-

sasjonen. Dette blir fortløpande

inkludert i rutinar og retningslinjer.

Aktiviteten på complianceområdet

er stor med stadig aukande krav,

særleg knytt opp mot krava innan

kvitvasking og personvern. Banken

jobbar aktivt for å informere alle

banken sine tilsette om implemen-

tering av rutinar og retningslinjer

for å sikre etterleving, samt for å

vidareutvikle heile organisasjonen

sin kompetanse på området.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

6. Kredittrisiko

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet

2022

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.635.817 29.412 0 4.665.229

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 623.605 210.249 0 833.854

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 44.149 341.068 0 385.218

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 0 0 57.614 57.614

Sum brutto utlån 5.303.572 580.729 57.614 5.941.914

Nedskrivingar -7.148 -8.489 -16.494 -32.131

Sum utlån til balanseført verdi 5.296.423 572.240 41.120 5.909.784

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarknad

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 406.902 4.704 0 411.606

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 276.695 77.122 0 353.817

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 4.451 151.829 0 156.280

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 0 0 33.271 33.271

Sum brutto utlån 688.048 233.656 33.271 954.974

Nedskrivingar -5.567 -5.491 -6.589 -17.647

Sum utlån til bokført verdi 682.481 228.165 26.682 937.328

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarknad

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.228.915 24.708 4.253.622

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 346.910 133.127 480.037

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 39.698 189.239 228.938

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 24.343 24.343

Sum brutto utlån 4.615.524 347.073 24.343 4.986.940

Nedskrivingar -1.581 -2.998 -9.905 -14.484

Sum utlån til bokført verdi 4.613.942 344.076 14.438 4.972.456

Unytta kredittar og garantiar fordelt på nivå for kredittkvalitet Unytta kredittar og garantiar

(Pr. klasse finansielt instrument: ) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 420.945 420.945

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 63.869 30.009 93.878

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 9.658 13.261 22.918

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 1.765 1.765

Sum ubenyttede kreditter og garantier 494.471 43.270 1.765 539.506

Nedskrivingar -276 -235 -107 -618

Netto ubenyttede kreditter og garantier 494.195 43.035 1.658 538.888

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2021

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.640.675 13.495 0 4.654.170

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 539.505 215.985 0 755.490

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 71.239 252.770 0 324.009

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 0 0 53.986 53.986

Sum brutto utlån 5.251.420 482.250 53.986 5.787.656

Nedskrivingar -7.826 -7.606 -11.646 -27.078

Sum utlån til balanseført verdi 5.243.594 474.644 42.340 5.760.578

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarknad

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 370.410 0 0 370.410

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 274.460 90.172 0 364.631

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 32.993 113.089 0 146.082

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 0 0 33.681 33.681

Sum brutto utlån 677.863 203.261 33.681 914.805

Nedskrivingar -5.482 -4.595 -4.692 -14.769

Sum utlån til bokført verdi 672.381 198.666 28.989 900.036

Utlån til kundar fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarknad

Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum utlån

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 4.270.265 13.495 0 4.283.760

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 265.045 125.814 0 390.859

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 38.247 139.681 0 177.928

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 0 0 20.304 20.304

Sum brutto utlån 4.573.557 278.990 20.304 4.872.851

Nedskrivingar -2.344 -3.011 -6.954 -12.309

Sum utlån til bokført verdi 4.571.213 275.979 13.351 4.860.542

Unytta kredittar og garantiar fordelt på nivå for kredittkvalitet Unytta kredittar og garantiar

(Pr. klasse finansielt instrument:) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Sum eksponering

Låg risiko (risikoklasse 1-3) 419.035 0 0 419.035

Middels risiko (risikoklasse 4-7) 70.355 30.009 0 100.364

Høg risiko (risikoklasse 8-10) 9.658 13.261 0 22.918

Mislighaldne og tapsutsette

(risikoklasse 11-12) 0 0 1.765 1.765

Sum ubenyttede kreditter og garantier 499.047 43.270 1.765 544.082

Nedskrivingar -256 -231 -136 -623

Netto ubenyttede kreditter og garantier 498.791 43.039 1.629 543.459

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Utlån fordelt på fordringstypar 2022 2021

Kasse-, drifts- og brukskredittar 410.855 460.309

Byggelån 99.157 67.812

Nedbetalingslån 5.431.902 5.259.535

Brutto utlån og fordringar på kundar 5.941.914 5.787.656

Nedskrivingar steg 1 -7.148 -7.826

Nedskrivingar steg 2 -8.489 -7.606

Nedskrivingar steg 3 -16.494 -11.646

Netto utlån og fordringar på kundar 5.909.784 5.760.578

Utlån formidla til Eika Boligkreditt AS 882.500 956.882

Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 6.792.284 6.717.460

Brutto utlån fordelt på marknad 2022 2021

Region Sogn 3.890.305 3.761.703

Landet elles 2.051.609 2.025.953

Sum 5.941.914 5.787.656

7. Fordeling av utlån 8. Misleghaldne og tapsmerka engasjement

2022

Brutto kredittforringa Netto kredittforringa

Fordelt etter sektor/næring engasjement Nedskriving steg 3 engasjement

Personmarknad 24.344 9.905 14.439

Jordbruk, skogbruk, fiske 0 0 0

Industri 381 227 154

Bygg og anlegg 4.475 358 4.117

Varehandel 2.899 1.792 1.106

Handel, hotell, transport, tenester 21.166 3.221 17.945

Finansiering, eigedomsdrift 5.705 991 4.714

Offentleg forvaltning og andre 0 0 0

Sum 58.969 16.494 42.476

2021

Brutto kredittforringa Netto kredittforringa

Fordelt etter sektor/næring engasjement Nedskriving steg 3 engasjement

Personmarknad 20.309 7.068 13.241

Jordbruk, skogbruk, fiske 0 0 0

Industri 202 223 -21

Bygg og anlegg 3.868 1.113 2.755

Varehandel 3.035 215 2.820

Handel, hotell, transport, tenester 21.532 2.735 18.797

Finansiering, eigedomsdrift 6.805 428 6.377

Offentleg forvaltning og andre 0 0 0

Sum 55.751 11.782 43.969

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Engasjement med betalingslette 2022 2021 2022 2021 2022 2021

Betalingslette som ikkje er misleghaldt (steg 2) 100 746 79 686 156 43 295 759 1 581

Betalingslette som er misleghaldt (steg 3) 12 651 55 755 0 1 932 1 518 11 646

Sum betalingslette 113 397 135 441 156 45 228 2 277 13 227

Herav personmarknad 46 602 46 109 0 0 1 849 7 745

Herav bedriftsmarknad 66 795 89 332 156 45 228 1 823 5 483

Brutto utlån Unytta kreditter Nedskrivning

Banken har 2,7 mill. kroner i engasjement i steg 3 hvor det ikke er foretatt nedskrivning grunnet

verdien på sikkerhetsstillelsen. Tilsvarende tall for 2021 var 7,9 mill. kroner.

Betalingslette er endring i avtalte vilkår som er innvilga fordi kunden har økonomiske vanskar,

og som ikkje ville blitt innvilga dersom kunden var i ein betre økonomisk situasjon.

Kredittforringa engasjement 2022 2021

Brutto misleghaldne lån - over 90 dagar 27.714 18.986

Nedskriving steg 3 -9.006 -5.633

Netto misleghaldne lån 18.709 13.353

Andre kredittforringa engasjement 31.255 36.765

Nedskrining steg 3 -7.488 -6.148

Netto andre kredittforringa engasjement 23.767 30.617

Netto mislighaldne og andre kredittforringa

engasjement 42.476 43.970

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

9. Forfalne og tapsutsette lån

Andre Trygd for Trygd for

Under 1 Over 1 t.o.m. Over 3 t.o.m. Over 6 t.o.m. Sum kreditt- forfalne andre kreditt-

mnd. 3 mnd. 6 mnd. 12 mnd. Over 1 år forfalne lån forringa lån lån forringa lån

2022

Privatmarknad 0 0 3.529 3.322 13.631 20.483 24.343 18.947 0

Bedriftsmarknad 203 0 2.082 0 221 2.505 33.271 4.635 22.627

Totalt 203 0 5.611 3.322 13.852 22.988 57.614 23.582 22.627

2021

Privatmarknad 3.890 0 7.078 420 8.908 20.296 20.309 14.649 1

Bedriftsmarknad 6.330 109 0 1.456 1.124 9.019 33.677 3 28.059

Totalt 10.220 109 7.078 1.876 10.032 29.315 53.986 14.652 28.060

2022 2021

Tal i tusen kroner Beløp % Beløp %

Utlån med pant i bustad 4 945 418 83,2 % 4 843 680 83,7 %

Utlån med pant i anna trygd 857 945 14,4 % 896 248 15,5 %

Utlån til offentleg sektor 0,0 % 0 0,0 %

Utlån utan trygd 138 551 2,3 % 47 728 0,8 %

Ansvarleg lånekapital 0,0 % 0 0,0 %

Brutto utlån 5 941 914 100 % 5 787 656 100 %

Brutto utlån fordelt etter trygd

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

10. Eksponering av utlån

Ned- Ned- Ned- Unytta Ned- Ned- Ned- Maks

2022 Brutto skriving skriving skriving trekk- skriving skriving skriving kreditt-

Tal i tusen kroner utlån steg 1 steg 2 steg 3 rettar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Lønstakarar 4.986.940 -1.581 -2.998 -9.905 288.269 10.798 -18 -38 -86 5.271.381

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk, fiske 91.539 -34 -33 0 14.426 526 -2 -8 0 106.414

Industri 79.002 -222 -83 -227 2.570 413 -7 0 -22 81.425

Bygg og anlegg 175.727 -300 -2.186 -358 52.102 36.393 -117 -115 0 261.146

Handel, hotell, transport, tenester 58.410 -221 -243 -5.013 44.510 4.278 -39 -19 0 101.663

Finansiering, eigedomsdrift 492.626 -4.345 -2.619 -991 67.594 7.663 -84 -51 0 559.794

Offentleg forvaltning og andre 57.670 -445 -327 0 5.034 3.492 -9 -4 0 65.411

Sum 5.941.914 -7.148 -8.489 -16.494 474.506 63.563 -276 -235 -108 6.447.234

Ned- Ned- Ned- Unytta Ned- Ned- Ned- Maks

2021 Brutto skriving skriving skriving trekk- skriving skriving skriving kreditt-

Tal i tusen kroner utlån steg 1 steg 2 steg 3 rettar Garantiar steg 1 steg 2 steg 3 eksponering

Lønstakarar 4.872.850 -2.344 -3.011 -6.954 271.120 14.215 -13 -12 -114 5.145.737

Næringssektor fordelt:

Jordbruk, skogbruk, fiske 98.562 -37 -6 0 13.459 526 -2 -9 0 112.493

Industri 74.506 -208 -446 -201 11.384 258 -4 -13 -22 85.255

Bygg og anlegg 161.583 -334 -1.189 -1.113 53.093 41.483 -203 -97 0 253.223

Handel, hotell, transport, tenester 181.700 -196 -183 -2.951 27.644 3.937 -5 -77 0 209.870

Finansiering, eigedomsdrift 340.043 -4.162 -2.486 -428 87.853 4.938 -24 -20 0 425.714

Offentleg forvaltning og andre 58.411 -544 -285 0 10.728 3.442 -7 -2 0 71.744

Sum 5.787.656 -7.826 -7.606 -11.646 475.281 68.800 -256 -231 -136 6.304.036

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

11. Nedskrivingar på utlån, ubenytta kredittar og garantiar

Etter IFRS 9 er banken sine utlån til kundar, unytta

kredittar og garantiar gruppert i tre steg basert på

misleghaldssannsynlegheiter (PD) på innreknings-

tidpunktet, samanlikna med misleghaldssannsyn-

legheit på balansedagen. Fordelinga mellom stega

vert gjort for det enkelte lån eller engasjement.

Tabellane under spesifiserer endringane i perioden

sine nedskrivingar og brutto balanseført utlån,

garantiar og unytta trekkrettar for kvart steg, og

inkluderer følgjande element:

· Overføring mellom stega som skuldast endring i

kredittrisiko, frå 12 månaders forventa kredittap

i steg 1 til kreditt-tap over levetida til instru-

mentet i steg 2 og steg 3.

· Auke i nedskrivingar ved utsteding av nye utlån,

unytta kredittar og garantiar.

· Reduksjon i nedskrivingar ved frårekning av

utlån, unytta kredittar og garantiar.

· Auke eller reduksjon i nedskrivingar som

skuldast endringar i inputvariablar, bereknings-

føresetnader, makroøkonomiske føresetnader og

effekten av diskontering.

Etter IFRS 9 er andre utlån til kundar klassifisert til

amortisert kost. Nedskriving på unytta kredittar

og garantiar er balanseført som gjeldsforplikting i

rekneskapen.

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - personmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivingar pr. 01.01.2022 2.344 3.011 12.308 12.334

Overføringar:

Overføringar til steg 1 15 -878 0 -863

Overføringar til steg 2 -87 1.393 0 1.306

Overføringar til steg 3 -24 -362 952 565

Nye finansielle eigendelar utsteda 910 -34 868 1.745

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -126 -465 -87 -677

Konstaterte tap 0 0 -902 -902

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre 130 -209 1.790 1.710

Andre justeringar -1.581 542 330 -708

Nedskrivingar pr. 31.12.2022 1.581 2.998 9.905 14.484

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2022 4.573.555 278.990 20.304 4.872.850

Overføringar: 0

Overføringar til steg 1 61.629 -61.628 0 0

Overføringar til steg 2 -142.237 142.237 0 0

Overføringar til steg 3 -2.270 -4.289 6.559 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 1.249.350 67.354 1 1.316.704

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -1.124.504 -75.590 -1.618 -1.201.712

Konstaterte tap 0 0 -902 -902

Brutto utlån pr. 31.12.2022 4.615.524 347.073 24.343 4.986.940

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 01.01.2022 677.864 203.261 33.681 914.806

Overføringar:

Overføringar til steg 1 22.411 -21.897 -513 0

Overføringar til steg 2 -52.189 53.956 0 1.767

Overføringar til steg 3 -2.703 -6.918 9.620 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 131.843 42.839 0 174.683

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -89.178 -37.586 -8.272 -135.036

Konstaterte tap -1.246 -1-246

Brutto utlån pr. 31.12.2022 688.048 233.656 33.271 954.974

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - bedriftsmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivingar pr. 01.01.2022 5.482 4.595 4.693 14.770

Overføringar:

Overføringar til steg 1 31 -333 -56 -357

Overføringar til steg 2 -79 1.005 0 925

Overføringar til steg 3 -22 -96 981 864

Nye finansielle eigendelar utsteda -6 83 1.397 1.475

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -114 -425 -56 -595

Konstaterte tap 0 0 -1.246 -1.246

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre -53 -312 748 384

Andre justeringar 326 974 127 1.453

Nedskrivingar pr. 31.12.2022 5.567 5.491 6.588 17.647

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Unytta kreditter og garantiar - nedskrivningar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivingar pr. 01.01.2022 256 231 136 623

Overføringar:

Overføringar til steg 1 11 -118 0 -107

Overføringar til steg 2 -8 88 0 79

Overføringar til steg 3 0 0 0 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 43 25 0 68

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -45 -40 0 -85

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre -94 16 0 -78

Andre justeringar 113 33 -28 119

Nedskrivingar pr. 31.12.2022 276 235 108 619

2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Unytta kreditter og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto nominelle engasjement pr. 01.01.2022 499.047 43.270 1.765 544.083

Overføringar: 0

Overføringar til steg 1 25.328 -25.328 0 0

Overføringar til steg 2 -13.731 14.260 0 529

Overføringar til steg 3 0 0 0 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 61.414 1.472 0 62.886

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -77.587 9.596 -1 -67.992

Brutto nominelle engasjement pr. 31.12.2022 494.471 43.270 1.765 539.505

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 31.12.2022 31.12.2021

Endring i perioden i steg 3 på utlån 4.846 -16.543

Endring i perioden i steg 3 på garantier 0 0

Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 205 2.117

Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er

foretatt nedskrivinger i steg 3 1.474 18.838

Konstaterte tap i perioden, der det ikke er

foretatt nedskrivninger i steg 3 0 0

Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger 0 0

Tapskostnader i perioden 6.525 4.412

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - personmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivingar pr. 31.12.2020 1.986 1.619 7.192 10.797

Overføringar:

Overføringar til steg 1 26 -571 0 -545

Overføringar til steg 2 -41 1.893 -267 1.585

Overføringar til steg 3 -0 -88 1.381 1.293

Nye finansielle eigendelar utsteda 29 4 2.037 2.069

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -134 -361 -475 -970

Konstaterte tap 0 0 -2.782 -2.782

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre 243 189 -167 265

Andre justeringar 236 326 36 597

Nedskrivingar pr. 31.12.2021 2.344 3.011 6.954 12.309

2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - personmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 31.12.2020 4.611.183 190.938 24.717 4.826.838

Overføringar:

Overføringar til steg 1 69.384 -69.384 0 0

Overføringar til steg 2 -159.327 160.635 -1.308 0

Overføringar til steg 3 -283 -7.289 7.573 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 1.206.165 46.905 0 1.253.070

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -1.153.567 -42.813 -7.896 -1.204.276

Konstaterte tap 0 0 -2.782 -2.782

Endra eksponering eller endringar i modell e

ller risikoparametre 0 0 0 0

Brutto utlån pr. 31.12.2021 4.573.555 278.990 20.304 4.872.850

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - bedriftsmarknaden - nedskrivingar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivingar pr. 31.12.2020 5.872 3.905 20.430 30.206

Overføringar:

Overføringar til steg 1 67 -696 0 -629

Overføringar til steg 2 -123 1.537 0 1.415

Overføringar til steg 3 -0 -87 1.541 1.454

Nye finansielle eigendelar utsteda 39 12 774 825

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -294 -389 -0 -684

Konstaterte tap 0 0 -16.056 -16.056

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre -378 -57 -3.001 -3.435

Andre justeringar 300 370 1.005 1.674

Nedskrivingar pr. 31.12.2021 5.482 4.595 4.693 14.769

2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Utlån til kundar - bedriftsmarknaden 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto utlån pr. 31.12.2020 684.376 224.619 60.099 969.094

Overføringar:

Overføringar til steg 1 52.753 -52.753 0 0

Overføringar til steg 2 -58.903 67.962 -9.059 0

Overføringar til steg 3 -566 -4.015 4.581 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 191.441 8.004 614 200.059

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -191.237 -40.557 -6.497 -238.291

Konstaterte tap 0 0 -16.056 -16.056

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre 0 0 0

Brutto utlån pr. 31.12.2021 677.864 203.261 33.681 914.806

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Unytta kreditter og garantiar - nedskrivningar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Nedskrivingar pr. 31.12.2020 107 324 0 432

Overføringar:

Overføringar til steg 1 19 -88 0 -68

Overføringar til steg 2 -27 76 0 48

Overføringar til steg 3 -0 -2 0 -2

Nye finansielle eigendelar utsteda 24 32 0 56

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -34 -121 0 -155

Endra eksponering eller endringar i modell

eller risikoparametre -8 -28 136 99

Andre justeringar 175 39 0 213

Nedskrivingar pr. 31.12.2021 256 231 136 623

2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3

Unytta kreditter og garantiar 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt

Brutto nominelle engasjement pr. 31.12.2020 412.054 36.856 1.460 450.370

Overføringar: 0

Overføringar til steg 1 11.961 -11.961 0 0

Overføringar til steg 2 -20.358 20.358 0 0

Overføringar til steg 3 -933 -4 937 0

Nye finansielle eigendelar utsteda 239.965 11.005 -4 250.966

Finansielle eigendelar som er frårekna i perioden -143.641 -12.983 -628 -157.253

Brutto nominelle engasjement pr. 31.12.2021 499.047 43.270 1.765 544.083

Resultatførte tap på utlån, kredittar og garantiar 2021 2020

Endring i perioden i steg 3 på utlån -16.543 -4.154

Endring i perioden i steg 3 på garantiar 0 0

Endring i perioden i forventa tap (steg 1 og 2) 2.117 7.461

Konstaterte tap i perioden, der det tidlegare er føreteke individuelle nedskrivingar 18.838 15.658

Konstaterte tap i periode, der det ikkje er føreteke individuelle nedskrivnngar 0 0

Inngang i perioden på tidlegare periodar sine konstaterte tap 0 0

Tapskostnader i perioden 4.412 18.965

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

12. Store engasjement

2022 2021

10 største kredittsengasjement 586.066 468.167

Brutto engasjement 6.479.983 6.331.736

i % brutto engasjement 9,04 % 7,39 %

Ansvarleg kapital 896.156 866.755

i % ansvarleg kapital 65,40 % 54,01 %

Største engasjement utgjer 14,75 % 9,44 %

Kredittengasjement

Pr. 31.12.2022 utgjorde dei 10 største konsoliderte kredittengasjementa i

banken 9,04 % (2021: 7,39 %) av brutto engasjement.

Banken har eit konsolidert engasjement som blir rapportert som store

engasjement, det vil seie meir enn 10,00 % av ansvarleg kapital. Dette

utgjorde 14,75 % av ansvarleg kapital. I 2021 hadde banken konsoliderte

engasjement over 10 % av ansvarleg kapital, det største utgjorde 9,44 %.

Brutto engasjement inkluderer utlån til kundar før nedskriving, unytta

kredittrammer, garantiar og unytta garantirammer.

Plassering i verdipapir

Banken har aksjeposten Aurland Ressursutvikling AS på 89,8 mill. kroner

som utgjer 10 % av ansvarleg kapital.

13. Sensitivitet

Balanseførte nedskrivingar på utlån, kredittar og garantiar.

Bokført

nedskriving Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Scenario 5 Scenario 6 Scenario 7

Steg 1 1.694 1.543 2.018 1.746 1.790 2.609 2.184 1.454

Steg 2 7.312 5.581 7.376 7.796 6.837 11.629 9.151 4.590

Skildring av scenario:

Faktisk nedskriving

Nedskrivingar i steg 1 og 2 som berekna i nedskrivingsmodellen.

Scenario 1: Ingen påverknad frå makromodell

Scenarioet beskriv korleis nedskrivingane vil sjå ut med ei konstant

”forventning til framtida”. Det betyr at senarioet beskriv ei forventning om

”ingen endringar i økonomien” fram i tid. Senarioet kan med fordel nyttast

til å vurdere konsekvensane av framtidsforventningane i dei geografiske

områda eller bransjar, som har større justeringar.

Scenario 2: Full løpetid på alle avtalar

Scenarioet behandlar alle fasilitetar med full løpetid og simulerer korleis

nedskrivinga vil endrast viss alle fasilitetar brukar kontraktuell løpetid.

Nedskrivingsmodellen nyttar for steg 1 eitt års løpetid, og for steg 2 ei

gjennomsnittleg forventa løpetid ved berekning av nedskrivingar.

Scenario 3: PD 12 mnd. auka med 10 %

Endringa, som følgje av en 10 % stigning i sannsynlegheita for default scena-

rioet, viser effekten ved ein isolert stigning i 12 mnd. PD. Effekten er ein

mogleg endring i stegfordeling og justering av ratingband til berekning på PD

liv-kurva for kundar i steg 2. Senarioet gjenbereknar ikkje PD liv som avleia

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

faktor for ikkje å øydeleggje effekten

ved isolert endring av PD 12 mnd.

Scenario 4: PD 12 mnd. redusert

med 10 %

Endringa, som følgje av eit 10 % fall

i sannsynlegheita for default scena-

rioet, viser effekten ved eit isolert

fall i 12 mnd. PD. Effekten er ei

mogleg endring i stegfordelinga og

justering av ratingband til berekning

på PD liv-kurva for kundar i steg

2. Scenarioet gjenbereknar ikkje

PD liv som avleia faktor for ikkje

å øydeleggje effekten ved isolert

endring av PD 12 mnd.

Scenario 5: LGD justert til å simulere

30 % fall i bustadprisar

LGD, tap gitt mislighald, er endra

slik at det simulerer ein nedgang i

bustadprisar på 30 %, noko som vil gi

betydelege tap ved realisasjon.

Scenario 6: Forventning til framtida

der nedsidescenarioet er vekta 100 %

Scenarioet beskriv korleis

nedskrivningane vil sjå ut med ein

forventning til framtida berre basert

på nedsidescenarioet.

Scenario 7: Forventning til framtida

der oppsidescenarioet er vekta 100 %

Scenarioet beskriv korleis

nedskrivningane vil sjå ut med ein

forventning til framtida kun basert

på oppsidescenarioet.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Utan

2022 0-1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år løpetid Totalt

Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 82.922

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344

Utlån til kundar 30.809 47.396 379.858 547.029 4.904.691 5.909.784

Obligasjonar 15.095 30.141 9.969 55.205

Aksjar og andelar 685.435 685.435

Sum finansielle eigendelar 30.809 62.491 410.000 556.998 4.904.691 1.198.701 7.163.689

Gjeld til kredittinstitusjonar 0 30.157 60.225 60.363 150.745

Innskot frå og gjeld til kundar 628.449 4.935.301 5.563.750

Obligasjonsgjeld 201.767 200.289 - 124 401.932

Ikkje renteberande gjeld 41.872 19.492 1.731 63.095

Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte lånetilsegn 12.858 474.506 487.364

Sum forpliktingar 54.730 678.098 263.723 260.652 0 5.409.683 6.666.886

Utan

2021 0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år løpetid Totalt

Kontantar og fordringar på sentralbankar 87.987 87.987

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 6.890 512.375 519.265

Utlån til kundar 30.532 85.717 258.284 848.221 4.505.594 32.229 5.760.578

Obligasjonar 5.002 5.008 45.222 55.232

Aksjar og andelar 742.451 742.451

Sum finansielle eigendelar 30.532 90.727 263.297 900.385 4.505.594 1.367.625 7.158.160

Gjeld til kredittinstitusjonar 150 148 120.048 60.000 180.346

Innskot frå og gjeld til kundar 645.321 4.794.680 5.440.001

Obligasjonsgjeld 109 235 200.250 400.140 600.734

Ikkje renteberande gjeld 13.078 14.067 14.096 7.214 933 49.387

Unytta trekkrettar og ikkje utbetalte lånetilsegn 20.084 52.724 475.281 548.089

Sum forpliktingar 33.421 712.494 334.394 467.354 933 5.269.961 6.818.557

Likviditetseksponering

14. Likviditetsrisiko

Likviditetsrisiko er risikoen for at

banken i ein gitt situasjon ikkje

er i stand til å refinansiere seg i

tilstrekkeleg grad til at banken

kan møte sine forpliktingar. Det

er i hovudsak tre tilhøve som har

innverknad på likviditetsrisiko;

1. Balansestruktur: Banken har

liten skilnad i omløpsfart

og bindingstid på aktiva og

passiva, og har såleis eit lågt

refinansieringsbehov.

2. Likviditeten i marknaden: Denne

er vurdert til god.

3. Kredittverdigheit:

Kredittverdigheit kjem til uttrykk

gjennom banken si rating. Viktige

element i ratingen er banken sin

soliditet, likviditet, inntening,

risikoprofil og porteføljekvalitet.

Banken er ratet på same nivå som

bankar ein kan samanlikne seg

med.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

15. Valutarisiko 17. Renterisiko i utlånsporteføljen

16. Kursrisiko

Banken har ikkje lengre kontantbehaldning av

reisevaluta. I tillegg har banken valutarisiko i

samband med oppgjer vedkomande kjøp av

datatenester til SDC og garantiar I NOK for kundar

med valutalån. Banken har elles ingen aktiva- eller

passivapostar i utanlandsk valuta pr. 31.12.2022.

Samla valutarisiko har banken berekna til 11,4 mill.

kroner pr. 31.12.2022.

Sjå kapittel 7 punkt; finansiell risiko og note 5 i

årsmeldinga, for ytterlegare informasjon.

Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som

kjem ved endringar i verdien på obligasjonar og

eigenkapitalpapir som banken har investert i.

Banken har etablert rammer for investeringar.

Investeringar ut over ramme skal godkjennast av

banken sitt styre.

Banken sine utlån og finansiering er i all hovudsak i flytande rente. Dette fører til ei avgrensa ekspo-

nering mot endringar i marknadsrente. Banken har for tida 10 fastrentelån med samla volum 6.0 mill.

kroner, det utgjer 0,1 % av brutto utlån til kundar.

18. Renterisiko

2022

Tidspunkt fram til avtalt/truleg endring av rentevilkår

Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Utan rente-

Tal i tusen kroner 0 - 1 mnd. 1 - 3 mnd. 3 mnd. - 1år 1 - 5 år over 5 år eksponering Sum

Kontantar/fordringar sentralbank 82.922 82.922

Utlån/fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344

Utlån til kundar 1.009 5.000 5.903.775 5.909.784

Obligasjonar/sertifikat 9.969 45.236 55.205

Aksjar 685.435 685.435

Andre eigendelar 85.597 85.597

Sum eigendelar 523.235 46.245 5.000 - - 6.674.807 7.249.287

Gjeld til kredittinstitusjonar 150.745 150 745

Innskot frå kundar 5.563.750 5.563.750

Obligasjonsgjeld 201.698 200.234 401.932

Anna gjeld 63.095 63.095

Eigenkapital 1.069.764 1.069.764

Sum gjeld og eigenkapital - - 201.698 350.979 - 6.696.609 7.249.287

Netto renteeksponering i balansen 523.235 46.245 - 196.698 - 350.979 0

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Endring av rentevilkår

Renterisiko oppstår i samband med banken si utlåns- og innlånsverksemd. Renterisiko er eit resultat av

at rentebindingstida for banken si aktiva- og passivaside ikkje er samanfallande.

2021

Tidspunkt fram til avtalt/truleg endring av rentevilkår

Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Rentebinding Utan rente-

Tal i tusen kroner 0 - 1 mnd. 1 - 3 mnd. 3 mnd. - 1år 1 - 5 år over 5 år eksponering Sum

Kontantar/fordringar sentralbank 87.987 87.987

Utlån/fordringar på kredittinstitusjonar 519.832 519.832

Utlån til kundar 1.189 6.074 5.753.315 5.760.578

Obligasjonar/sertifikat 55.232 55.232

Aksj a r 742.515 742.515

Andre eigendelar 79.866 79.866

Sum eigendelar 607.252 55.232 1.189 6.074 - 6.580.361 7.246.010

Gjeld til kredittinstitusjonar 120.144 60.202 180.346

Innskot frå kundar 5.440.001 5.440.001

Obligasjonsgjeld 200.458 400.276 600.734

Anna gjeld 49.387 49.387

Eigenkapital 975.542 975.542

Sum gjeld og eigenkapital 320.602 460.478 - - - 6.469.093 7.246.010

Netto renteeksponering i balansen 286.650 - 405.182 1.189 6.074 0

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Renterisiko pr. 31.12.2022

Eigendelar Eksponering Renteløpetid Renterisiko

Utlån til kundar med flytande rente 5.903 0,12 (7,1)

Utlån til kundar med rentebinding 6 1,20 (0,1)

Renteberande verdipapir 316 0,15 (0,5)

Andre renteberande eigendelar 55 0,15 (0,1)

Gjeld

Innskot med rentebinding 0

Flytande innskot 5.563 0,15 8,3

Verdipapirgjeld 550 0,13 0,7

Anna renteberande gjeld 0 - -

Utanom balansen 0 -

Renterisiko i derivat (aktivasikring) 0 -

Renterisiko i derivat (passivasikring) 0 -

Sum renterisiko 1,3

Avtalt/sannsynleg tidspunkt for endring av rentevilkår

for hovudpostar i balansen

Ved endring i marknadsrentene kan ikkje banken gjere renteendringar

for alle balansepostar samstundes dersom desse har ulik bindingstid. Ei

endring av marknadsrentene vil difor bety auke eller reduksjon av netto

renteinntekter i resultatrekneskapen. Renterisikoen er òg omfatta av den

direkte effekten ei renteendring vil ha på balansepostar med og utan

rentebinding. Ei renteendring på 1 % vil gi ein årleg effekt på resultat-

rekneskapen på 1,4 mill. kroner.

2022 2021

Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar (amortisert kost) 8.685 1.203

Renter og liknande inntekter av utlån til og fordringar på kundar (amortisert kost) 188.519 138.791

Renter og liknande inntekter av sertifikat, obligasjonar og andre renteberande verdipapir (verkeleg verdi) 1.172 596

Andre renteinntekter 0 0

Sum renteinntekter og liknande inntekter 198.376 140.591

Renter og liknande kostnader på gjeld til kredittinstitusjonar 3.956 1.457

Renter og liknande kostnader på innskot frå og gjeld til kundar 43.979 16.370

Renter og liknande kostnader på utsteda verdipapir 11.035 6.130

Renter og liknande kostnader på ansvarleg lånekapital 0 0

Andre rentekostnader 4.851 4.605

Sum rentekostnader og liknande kostnader 63.821 28.562

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 134.555 112.029

19. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

20. Segmentinformasjon

Banken utarbeider ikkje rekneskap for segmenta privatmarknad (PM) og bedriftsmarknad (BM).

Etter vurderinga til banken, ligg det ikkje føre vesentlege forskjellar i risiko og avkastning på produkt

og tenester som inngår i hovudmarknadane til banken.

Banken opererer i eit geografisk avgrense område, og rapportering på geografiske segment gir lite

tilleggsinformasjon.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

21. Andre inntekter 22. Løn og andre personalkostnader

Provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 2022 2021

Garantiprovisjon 705 768

Betalingsformidling 8.509 8.640

Verdipapirteneste og forvaltning 2.643 2.362

Forsikringsprodukt 8.855 8.893

Provisjon Eika Boligkreditt AS 2.445 7.480

Andre provisjonar og gebyr 5.909 5.176

Sum provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester 29.066 33.319

Provisjonskostnader 2022 2021

Nets kostnader 1.409

Formidlingsprovisjon 1.937 243

Verdipapirkostnader 1 352

Andre kostnader 2.296 699

Provisjonskostnader og kostnader ved banktenester 4.233 3.703

Netto vinst/tap på finansielle instrument 2022 2021

Netto vinst/tap på sertifikat og obligasjonar -193 -176

Netto vinst/tap på aksjar og andre verdipapir med

variabel avkastning 4.674 5.337

Netto vinst/tap på valuta 1.068 528

Netto verdiendring og vinst/tap på valuta og

finansielle instrument 5.549 5.689

2022 2021

Løn til tilsette 26.101 28.765

Honorar til styre og tillitsmenn 1.252 1.556

Pensjonar 3.355 3.124

Arbeidsgjevaravgift og finansskatt 5.340 6.222

Andre personalkostnader 1.930 2.161

Sum løn og andre personalkostnader 37.978 41.828

Tal årsverk 35,0 36,0

Lærling i morbank 0,0 0,0

Gjennomsnittleg tal årsverk i året 35,0 36,0

Kostnader til rentesubsidiering av lån til

tilsette i rekneskapsåret 280,3 293,0

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

23. Godtgjersle til tillitsvalde og leiande tilsette

Tal i tusen kroner 2022 2021

Lån til styremedlemer og leiande tilsette

Balanseført verdi 01. 01. 16.430 16.281

+ Lån gitt i løpet av året 1.200 1.650

- Lån tilbakebetalt i løpet av året 707 313

+ Belasta renter 468 375

- Innbetalte renter 468 375

+/- Endring som følgje av endring i styret -1.010 1.188

= Balanseført verdi 31.12. 17.933 16.430

Lån til nærståande partar Lån til styreleiar og dagleg leiar

2022

Styret

Namn Lånebeløp

Kristine Grønner Ohnstad, Styreleiar 4.690

Arve Tokvam, nestleiar 1.015

Olav Vikøren, medlem (leiar RRU) 1.200

Anne Kauppi, medlem 3.123

Grethe Hjetland, medlem 2.877

Kåre Mentz Lysne, medlem 205

Sindre Wergeland, medlem 0

Halvor Larsen, medlem 2.000

Marianne Sundal 2.823

Sum 17. 933

Leiing

Namn Lånebeløp

Mads Arnfinn Indrehus, adm. banksjef 0

Gunnar Skahjem, ass.banksjef 0

Sum 0

Sum Generalforsamling 20.351

Sum utlån andre tilsette 52.012

Totalsum utlån 72.363

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Godtgjersle til leiande tilsette

2022 2021

Løn til adm. banksjef Mads Indrehus 1.807 1.518

Innbetalt pensjonspremie 194 192

Andre skattepliktige ytingar 282 457

Sum adm. banksjef 2.283 2.167

Løn til ass.banksjef Gunnar Skahjem 1.298 1.370

Innbetalt pensjonspremie 172 173

Andre skattepliktige ytingar 18 75

Sum ass. banksjef 1.488 1.618

2021

Styret

Namn Lånebeløp

Kristine Grønner Ohnstad, styreleiar 4.857

Arve Tokvam, nestleiar 1.000

Olav Vikøren, medlem (leiar RRU) 0

Siv Enerstvedt, medlem 3.271

Anne Espeland, medlem 0

Egon Mogen Moen, medlem 2.722

Håkon Seim Lysne, medlem 0

Leidulv Finden, medlem (tilsetterepresentant) 1.350

Marianne Sundal, styremedlem (tilsetterepresentant) 3.230

Sum 16.430

Leiing

Namn Lånebeløp

Mads Arnfinn Indrehus, adm. banksjef 0

Gunnar Skahjem, ass.banksjef 0

Sum 0

Sum Generalforsamling 36.105

Sum utlån andre tilsette 70.011

Totalsum utlån 106.116

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Godtgjersle til styret

Godtgjersle til tillitsvalde

2022 2021

Kristine Grønner Ohnstad, styreleiar 163 282

Arve Tokvam, nestleiar 120 133

Olav Vikøren, styremedlem (leiar i revisjons- og risikoutvalet) 105 141

Grethe Hjetland, styremedlem 70 0

Anne Kauppi, styremedlem 90 85

Kåre Menz Lysne, styremedlem 70 0

Sindre Wergeland, styremedlem /revisjons- og risikoutvalet (representant eigenkapitalbeviseigarane) 103 85

Halvor Larsen, styremedlem (tilsetterepresentant) 70 0

Marianne Sundal, styremedlem (tilsettereprenntant) 97 113

Sum styret 888 839

Lånevilkår til styremedlemar og tilsette

Sogn Sparebank har ikkje ytt lån til styremedlemar med betre vilkår enn ordinære vilkår. Banken har

heller ikkje ytt lån til tilsette med vilkår som avvik frå dei generelle vilkåra som gjeld for tilsette.

2022 2021

Roy Egil Stadheim, leiar av generalforsamlinga frå juni 2020 15 10

Andre medlemer

146 190

Sum generalforsamling 161 200

Medlemer generalforsamlinga/valnemnder får honorar 1.600 kroner pr. møte.

Godtgjersle til generalforsamling

Stadfesting

Løn til adm banksjef Mads A. Indrehus var i 2022

kr 1 807 000. I tillegg utgjer andre godtgjersler kr

476 000, inkludert pensjon.

Adm. banksjef har avtale om etterløn rekna

til kompensasjon lik grunnløn i eitt år dersom

oppseiing. Arbeidstakar kan ikkje ta tilsetjing i,

drive verksemd eller yte tenester til konkurre-

rande finansieringsverksemd som bank, forsikring

eller liknande som er lokalisert der føretaket har

kontora sine.

Endring i løn og godtgjersle til adm. banksjef

Mads A. Indrehus vert fastsett og godkjent av

styret. Anna godtgjersle til leiande personale er

fastsett i avtale mellom tilsette og leiing. Løn og

godtgjersle til andre leiande tilsette vert fastsett

av adm. banksjef innafor rammer gitt av styret i

banken. Styret skal informerast om prinsipp for

honorering av leiande personale.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

24. Andre driftskostnader

2022 2021

Ekstern revisjon og konsulenthonorar og tenester 7.387 5.127

Kontorrekvisita, blankettar, trykksaker 320 343

Telefon, porto, frakt 466 348

Reklame, annonsar, marknadsføring 3.334 3.006

Diett, reiser, andre utgifter 494 497

Edb-kostnader 16.419 16.585

Driftskostnader fast eigedom 5.029 4.404

Drifts- og leigekostnader leigde lokale 562 163

Kostnader maskiner, bilar, inventar og alarm 820 592

Kostnader Eika og medlemskontingentar 11.404 12.174

Andre driftskostnader 4.351 3.323

Sum andre driftskostnader 50.585 46.562

Godtgjersle til ekstern revisor (inkl. meirverdiavgift) 1.191 1.562

Lovpålagd revisjon 747 1.209

Andre attestasjonstenester 444 93

Skatterådgiving inkl. teknisk bistand likning 0 44

Andre tenester utanfor revisjon 0 216

25. Transaksjonar med

nærståande

Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS

Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS er eit 100

% eigd dotterselskap, og er eit reint eigedomsme-

klingsføretak. Selskapet er pr. i dag ikkje aktivt.

ISSB Eigedom AS

ISSB Eigedom AS er eit 65 % eigd dotterselskap, og

er eit reint eigedomsføretak.

Husleige frå Sogn Sparebank

Banken har inngått leigekontrakt med ISSB

Eigedom AS om leige av lokale i Sogndal. Pr.

31.12.2022 har banken kostnadsført 1,1 mill.

kroner i husleige.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

26. Kategoriar av nansielle instrument

2022

Verkeleg verdi

Verkeleg verdi over utvida

Tal i tusen kroner over resultatet resultat Amortisert kost Totalt

Finansielle eigendelar

Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 82.922

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344

Utlån til og fordringar på kundar 5.909.784 5.909.784

Sertifikat og obligasjonar 55.205 55.205

Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser 332.556 345.193 677.749

Aksjar i dotterselskap og tilknytta selskap 7.685 7.685

Sum finansielle eigendelar 387.761 352.878 6.423.050 7.163.689

Finansiell gjeld

Gjeld til kredittinstitusjonar 150.745 150.745

Innskot frå og gjeld til kundar 5.563.750 5.563.750

Gjeld ved utsteding av verdipapir 401.932 401.932

Sum finansiell gjeld 0 0 6.116.427 6.116.427

2021

Verkeleg verdi

Verkeleg verdi over utvida

Tal i tusen kroner over resultatet resultat Amortisert kost Totalt

Finansielle eignelutar

Kontantar og fordringar på sentralbankar 87.987 87.987

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 519.832 519.832

Utlån til og fordringar på kundar 5.760.578 5.760.578

Sertifikat og obligasjonar 55.296 55.296

Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser 448.123 286.643 734.766

Aksjar i dotterselskap og tilknytt selskap 7.685 7.685

Sum finansielle eigendelar 503.419 294.328 6.368.397 7.166.144

Finansiell gjeld

Gjeld til kredittinstitusjonar 180.346 180.346

Innskot frå og gjeld til kundar 5.440.001 5.440.001

Gjeld ved utsteding av verdipapir 600.734 600.734

Sum finansiell gjeld 0 0 6.221.081 6.221.081

Morbank

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

27. Verkeleg verdi på nansielle instrument

Verkeleg verdi og bokført verdi av finansielle eigendelar og forpliktingar

2022 2021

Balanseført verdi Verkeleg verdi Balanseført verdi Verkeleg verdi

Finansielle eigendelar

Kontantar og fordringar på sentralbankar 82.922 82.922 87.987 87.987

Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 430.344 430.344 519.832 519.832

Utlån til kundar 5.909.784 5.909.784 5.760.578 5.760.578

Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 387.761 387.761 503.419 503.419

Verdipapir til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 345.193 345.193 286.643 286.643

Aksjar i dotterselskap og tilknytta selskap 7.685 7.685 7.685 7.685

Sum finansielle eigendelar 7.163.689 7.163.689 7.166.144 7.166.144

Finansielle forpliktingar

Inskot frå og gjeld til kredittinstitusjonar 150.745 150.745 180.346 180.346

Innskot frå kundar 5.563.750 5.563.750 5.440.001 5.440.001

Gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 401.932 397.940 600.734 602.054

Sum finansielle forpliktingar 6.116.427 6.112.435 6.221.081 6.222.401

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

Verdsettings- Verdsettings-

Kvoterte teknikk teknikk

prisar i basert på basert på ikkje

aktive observerbare observerbare

2022 marknadar marknadsdata marknadsdata Total

Aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultatet 14.744 316.543 8.954 340.242

Obligasjonar til verkeleg verdi over resultatet 55.205 55.205

Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 14.744 371.748 8.954 395.446

Aksjar og andelar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 0 0 345.193 345.193

Sum verdipapir til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 0 0 345.193 345.193

Sum eigendelar 14.744 371.748 354.148 740.640

Verkeleg verdi Verkeleg verdi

over over

utvida resultat resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngåande balanse 286.643 9.010

Realisert vinst resultatført -55

Urealisert vinst og tap resultatført 264

Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og kostnader 37.064

Kjøp 38.188 69

Sal -16.702 -333

Utgåande balanse 345.193 8.954

Verdsettingshierarki

NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3

Verdsettings- Verdsettings-

Kvoterte teknikk teknikk

prisar i basert på basert på ikkje

aktive observerbare observerbare

2021 marknadar marknadsdata marknadsdata Total

Aksjar og andelar til verkeleg verdi over resultatet 7.145 431.968 9.010 448.123

Obligasjonar til verkeleg verdi over resultatet 55.296 55.296

Sum verdipapir til verkeleg verdi over resultatet 7.145 487.264 9.010 503.419

Aksjar og andelar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 0 0 286.843 286.843

Sum verdipapir til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 0 0 286.643 286.643

Sum eigendelar 7.145 487.264 582.496 790.062

Verkeleg verdi Verkeleg verdi

over over

utvida resultat resultatet

Avstemming av nivå 3

Inngåande balanse 286.958 9.125

Realisert vinst resultatført 0 -511

Urealisert vinst og tap resultatført 0 1.223

Urealisert gevinst og tap over andre inntekter og kostnader 7.334 0

Kjøp 662 197

Sal -8.311 -1.025

Utgåande balanse 286.643 9.010

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Sensitivitetsanalyse for nivå 3 verdsetjing

Sensitivitetsanalyse for verdsetjing i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet -1.791 -895 895 1.791

Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader -69.039 -34.519 34.519 69.039

Sum eigendelar -70.830 -35.415 35.415 70.830

Sensitivitetsanalyse for verdsetjing i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 %

Verdipapir til verkeleg verdi over resultatet -1.802 -901 901 1.802

Verdipapir til verkeleg verdi over andre inntekter og kostnader -57.329 -28.664 28.664 57.329

Sum eigendelar -59.131 -29.565 29.565 59.131

2022

2021

Kursendring

Virkelig verdimålinger og -opplysninger klassisert etter nivå

Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi.

I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder.

I nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier.

Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata.

Verdsetjinga av Eika Boligkreditt AS er basert på ei vurdering av eigenkapitalen i selskapet.

Verdsetjinga av Eika Gruppen AS tek utgangspunkt i sist omsetningsverdi hausten 2022 og

Aurland Resursutvikling AS er nytta sist kjente verdivurdering basert på relevante verdsetjingsme-

todar, med frådrag på 35%. Denne verdivurderinga blir vurdert opp imot sist kjende emisjons- og/

eller omsetningskurs, teke omsyn til banken sine eigne vurderingar av hendingar fram til balanse-

dagen. Til saman utgjer desse aksjane 300.7 mill. kroner av totalt 345 mill. kroner i nivå 3.

Dei andre aksjane vert i hovudsak vurdert etter bokført eigenkapital.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

28. Sertikat og obligasjonar

2022 Kostpris Verkeleg verdi Bokført verdi

Obligasjonsportefølje

Føretak 0 0 0

Kommuner 0 0 0

Obligasjonar med fortrinsrett 55.166 55.205 55.205

Sum obligasjonsportefølje 55.166 55.205 55.205

Av dette børsnoterte verdipapir 55.166 55.205 55.205

2021

Obligasjonsportefølje

Føretak 0 0 0

Kommuner 0 0 0

Obligasjonar med fortrinsrett 55.270 55.296 55.296

Sum obligasjonsportefølje 55.270 55.296 55.296

Av dette børsnoterte verdipapir 55.270 55.296 55.296

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

29. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over resultat

2022 2021

Anskaffings- Bokført Anskaffings- Bokført

Tal kost verdi Tal kost verdi

Sum sertifikat og obligasjonar

(overført frå førre tabell) 55.166 55.205 55.270 55.296

Aksjar og eigenkapitalbevis

Voss Veksel Lbnk 1.477 215 328 1.477 215 298

ORKLA ASA 10.000 662 709 10.000 662 884

Spareb 1 Nord-No 1.466 64 141 1.466 64 165

Totens Sparbk 5.666 680 1.247 5.666 680 1.224

Spbk Sor AS 2.000 180 259 2.000 180 292

Skue Sparebank 9.200 1.270 2.098 9.200 1.269 1.932

Visa Inc. common class C shares 241 1.590 1.974 241 164 1.842

Visa konvertible C-aksjer via VNH1 44 0 304 44 0 508

Sum aksjar og eigenkapitalbevis 4.661 7.059 3.234 7.145

2022 2021

Anskaffings- Bokført Anskaffings- Bokført

Tal kost verdi Tal kost verdi

Aksje- og pengemarknadsfond

Fo Secondaries Direct 791.495 78 327 467.400 78 467

FO Global Private Equity 2010 1.102.622 96 941 960.446 96 960

Fo Global Private Equity 2013-2014 285.801 12 242 348.286 12 348

Fo Global Private Equity 2014-2015 9.148 902 1.869 9.903 972 1.951

Fo Real Estate 2014 IS 249.984 11 81 107.818 11 108

Fo Real Estate 2015 IS 2.648 300 684 2.828 319 603

Nordisk Realkapital 13.787 0 30 13.788 0 30

PrivateEquity 2016 2017 8.595 914 1.720 9.151 970 1.736

Real Estate 2018 A 5.915 663 923 5.644 600 783

Real Estate Core C NOK 5.000 500 576 5.000 500 560

Medium Term Alternative C 4.892 500 509 4.892 500 529

Priv Equity 2017/2018 5.432 620 1.051 5.445 609 935

DNB OMF 54.001 53.797 54.654 53.560 53.356 53.907

DNB EuropeanCovered Bonds 49.625 35.000 34.881

DNB Global Treasury 53.771 48.721 46.974 51.059 46.403 46.661

Pluss Likviditet 40.335 40.258 40.547

Pluss Likviditet II 40.478 40.947 41.337 40.127 40.594 40.602

Holb Lik OMF 492.421 49.742 50.473 489.986 49.496 49.648

AB OMF Kort INST 40.513 41.260 41.547 40.316 41.061 40.966

Eika Kreditt 19.506 19.801 20.534 18.508 18.809 19.804

Eika likviditet OMF 49.370 49.867 50.221 49.041 49.537 49.532

Holberg kreditt A 98.858 10.554 10.803 93.537 10.000 10.284

Danske Invest Norsk Likviditet I 40.700 45.000 45.136

Sum aksje- og pengemarknadsfond 319.285 325.498 434.181 440.978

Sum aksjar og andelar til verkeleg

verdi over resultatet 323.947 332.557 437.415 448.123

Sum verdipapir til verkeleg verdi

over resultatet 379.113 387.761 492.685 503.419

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

30. Aksjar, eigenkapitalbevis og fond til verkeleg verdi over utvida resultat

Anskaffings- Bokført Motteke Anskaffings- Bokført Motteke

Tal kost verdi utbyte Tal kost verdi utbyte

Aksjar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader

Eiendomskreditt AS 96.586 11.702 16.082 642 96.586 11.702 15.531 522

Feios Bui AS 15 42 42 0 15 42 42

Aurland Ressursutvikling AS 621 113.643 89.780 0 621 113.643 100.032

Aurland Energiby AS 200 1.299 664 635 200 1.299 1.299

Aurland Kjøle- og Fruktlager SA 55 3 3 0 55 3 3

Kredittforeningen for sparebanker 1.380 1.597 1.688 0 1.380 1.597 1.688

Vik Utvikling AS 250 750 750 0 250 750 750

Fjorden Nærbutikk AS 23 8 8 0 23 8 8

Sognefjorden Næringshage AS 40 200 200 0 40 200 200

Spama 580 823 900 306 580 823 888 118

Eika Boligkreditt AS 14.553.975 61.503 64.808 648 14.021.783 58.827 58.930 1.673

Eika Gruppen AS 561.977 63.514 146.114 13.896 498.402 48.037 84.903 9.843

Skandinaviske Data Center AS 4.489 2.107 2.553 0 4.489 2.107 2.367

Visit Sognefjord SUS 27 26 27 0 27 26 27

Eika VBB AS 3.140 11.928 15.786 0 2.466 8.540 13.416

Vikja AS 50 51 51 0 50 51 51

Sylvringen AS 20 20 20 0 20 20 20

Fresvik Produkter 392 1.010 1.189 0 392 1.010 1.189

Sogneprodukter A 10 387 387 0 10 387 387 39

VN Norge AS 1 2.576 1.142 874 1.763.099.604.817.840 2.496 1.912 0

Lerum Brygge AS 6.000 3.000 3.000 0 6.000 3.000 3.000

Sum aksjar til verkeleg verdi over andre

inntekter og kostnader 276.190 345.193 17.002 254.568 286.643 12.195

2022 2021

Balanseført verdi 01.01. 286 643 286 958

Realisert vinst/tap 213

Urealisert vinst/tap ført mot resultatet

Urealisert vinst/tap ført mot utvida resultat 37 064 7 121

Investering 38 188 662

Sal -16 702 -8 311

Balanseført verdi 31.12. 345 193 286 643

2022 2021

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

31. Dotterselskap og tilknytt selskap

2022

Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte

Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 984 032 404 177 100 % 0 0

ISSB Eigedom AS 912 735 753 65 65 % 7 550 0

Sum investering i dotterselskap 7 550

Resultat og eigenkapital i siste årsrekneskap

Namn på selskapet Org. nr. Resultat Eigenkapital

Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 984 032 404 -385 -639 Før konsernbidrag

ISSB Eigedom AS 912 735 753 689 5543

2021

Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte

Sogn Sparebank Eigedomsmekling AS 984 032 404 177 100 % 0 0

ISSB Eigedom AS 912 735 753 65 65 % 7 550 0

Sum investering i dotterselskap 7 550

2022

Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte

Sogn Forsikring AS 991 650 350 351 35 % 135 0

Sum investering i tilknytt selskap 135

Resultat og eigenkapital i siste årsrekneskap

Namn på selskapet Org. nr. Resultat Eigenkapital

Sogn Forsikring AS 991 650 350 81 1293

2021

Namn på selskapet Org. nr. Tal aksjar Eigarandel Bokført verdi Motteke utbyte

Sogn Forsikring AS 991 650 350 351 35 % 135 0

Sum investering i tilknytt selskap 135

Dotterselskap

Tilknytt selskap

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

32. Varige driftsmidlar

Bruksrett

Bankbygg Faste Leilegheit/- Tomt/- leige-

2022 Maskiner Inventar eigedomar installasjonar bustad kunst Hytte kontraktar Sum

Levetid 3-5 år 4-10 år 30 år 10 år 30 år 30 år

Anskaffelsepris pr. 01.01. 4.154 4.027 83.659 446 6.753 2.630 3.271 - 107.502

Tidlegare oppskrivingar - - - - - - - - -

Aktivering bruksrett leigekontraktar - - - - - - - 16.704 16.704

Akkumulerte av- og nedskrivingar 2.639 2.129 41.202 124 200 - 127 8.893 55.314

Bokført pr. 01.01 1.515 1.898 42.457 322 6.553 2.630 3.144 7.811 66.330

Reversering tidlegare år - - - - - - - - -

Tilgang i året - - 11.283 - - - - 5.238 16.521

Avgang i året til kostpris 48 - - - - - -

Ordinære avskrivingar 625 20 % 351 10 % 2 934 0 44 0 - 0-3 % - - - 2.693 6.647

Bokført verdi pr. 31.12. 842 1.547 50.806 278 6.553 2.630 3.144 10.356 76.156

Bruksrett

Bankbygg Faste Leilegheit/- Tomt/- leige-

2021 Maskiner Inventar eigedomar installasjonar bustad kunst Hytte kontraktar Sum

Levetid 3-5 år 4-10 år 30 år 10år 30 år 30 år

Anskaffelsepris pr. 01.01. 4.321 7.187 73.343 5.643 11.807 1.930 3.271 0 107.502

Korr. Mellom grupper 4.201 153 -5.054 700 0 0

Korr. anskaff. og anvgang -1.047 -3.160 0 -5.555 0 0 0 0 -9.762

Anskaffelsepris pr. 01.01. 3.274 4.027 77.544 241 6.753 2.630 3.271 0 97.740

Tidlegare oppskrivingar 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aktivering bruksrett leigekontraktar 0 0 0 0 0 0 0 16.704 16.704

Akkumulerte av- og nedskrivingar 2.375 1.726 38.664 0 200 0 127 6.262 49.354

Bokført pr. 01.01 899 2.301 38.880 241 6.553 2.630 3.144 10.442 65.090

Reversering tidlegare år 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Tilgang i året 880 0 6.115 205 0 0 0 0 7.200

Avgang i året til kostpris 0 0 0 0 0 0 0

Ordinære avskrivingar 264 20 % 403 10 % 2.538 3 % 124 10 % 0 0-3 % 0 0 0 % 2.631 5.960

Bokført verdi pr. 31.12. 1.515 1.898 42.457 322 6.553 2.630 3.144 7.811 66.330

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

33. Leigeavtalar

Bruksretteigendelar

Selskapet sine leigde eigendelar inkluderer kontor og annan fast eigedom, maskiner og utstyr og

køyretøy. Selskapet sine bruksretteigendelar er kategorisert og presentert i tabellen under:

Bilar 2022 2021 2020

Bruksretteigendelar Bygningar Totalt Totalt Totalt Totalt

Anskaffelseskost 1. januar 2022 16.704 0 16.704 16.654 16.654

Tilgang av bruksretteigendelar 5.238 5.238 0 0

Avhendingar 4.253 0 4.253 0 0

Anskaffelseskost 31. desember 2022 17.689 0 17.689 16.654 16.654

0 0

Akkumulerte av-og nedskrivingar 1. januar 2022 8.893 - 8.893 6.212 0

Avskrivingar 2.693 - 2.693 2.632 5.592

Nedskrivingar i perioden 0 0 0 0

Avhendingar 4.253 4.253 0 620

Akkumulerte av- og nedskrivingar 31. desember 2022 7.333 0 7.333 8.844 6.212

0 0

Balanseført verdi av bruksretteigendelar 31. desember 2022 10.356 0 10.356 7.810 10.442

Lågaste av gjenståande leigeperiode eller økonomisk levetid 3 år 0,5år 0,5år

Avskrivingsmetode Lineær Lineær Lineær

Leigeforpliktingar

Udiskonterte leigeforpliktingar og forfall av betalingar

Mindre enn 1 år 0 525 -

1-2 år 0 0 1.929

3-5år 5.788

Meir enn 5 år 4.659 7.132 8.243

Totale udiskonterte leigeforpliktingar 31. desember 2022 10.447 7.657 10.172

Totale leigeforpliktingar 01.01.2022 7.657 10.172 13.803

Nye/endra leigeforpliktingar innrekna i perioden 5.788 0 620

Betaling av hovudstol 2.693 2.330 2.632

Rentekostnad tilknytt leigeforpliktingar 305 185 379

Totale leigeforpliktingar 31. desember 2022 10.447 7.657 10.172

Endring i leigeforpliktingar

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Utgåande kontantstraum frå leigeforpliktingar

Leigeavtalane inneheld ikkje restriksjonar i banken sin utbytepolitikk eller

finansieringsmogeleg. Konsernet har ikkje vesentlege restverdigarantiar

knytt til sine leigeavtalar.

Banken har nytta følgjande praktiske løysingar for leige-

avtalar

Banken har vedteke å ikkje rekne inn leigeavtalar der den underliggjande

eigendelen har låg verdi, og reknar dermed ikkje inn leigeforpliktingar og

bruksretteigendelar for nokon av desse leigeavtalane. I staden blir leige-

betalingane kostnadsførde når dei inntreff. Banken reknar heller ikkje inn

leigeforpliktingar og bruksretteigendelar for kortsiktige leigeavtalar, som

presentert i tabellen over.

Opsjonar om å forlenge ein leigeavtale

Banken sine leigeavtalar av bygningar har leigeperiodar som varierer

mellom 10 og 20 år. Fleire av avtalane inneheld ein rett til å forlenge som

kan utøvast i løpet av avtalen sin siste periode. Ved inngåing av ein avtale

vurderer konsernet om retten til forlenging med rimeleg sikkerheit vil

utøvast. Banken har ikkje potensielle framtidige leigebetalingar som ikkje er

inkludert i leigeforpliktinga knytt til forlengingssopsjonar pr. 31. desember

2022.

Det vekta gjennomsnittet for marginale lånerente brukt på leigeforpliktingar

innrekna i balanseoppstillinga på tidspunktet for førstegongsbruk, dvs.

01.01.2022, var på 3,0 %.

34. Andre eigendelar

2022 2021

Overtekne eigendelar 5.132 7.932

Opptente, ikkje motteke inntekter 2.370 3.791

Forskotsbetalte kostnader 1.611 1.677

Andre eigendelar 327 136

Sum overtekne og andre eigendelar 9.441 13.536

35. Innlån frå kredittinstitusjonar

2022 Rente 2021 Rente

Innlån med avtalt løpetid til amortisert kost 150.745 2,39 % 180.346 0,79 %

Sum innlån frå kredittinstitusjonar 150.745 180.346

Balanse Forfalne/ Andre Balanse

Endringar i gjeld frå kredittinstitusjonar i perioden 31.12.2021 Låneopptak innløyste endringar 31.12.2022

Innlån med avtalt løpetid til amortisert kost 180.346 90.000 -120.000 399 150.745

Sum innlån frå kredittinstitusjonar 180.346 90.000 -120.000 399 150.745

Rentesatsen vist som gjennomsnittleg effektiv rente berekna på avkastning

gjennom året fordelt på gjennomsnittleg behaldning.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

2022 2021

Innskot frå og gjeld til kundar til amortisert kost 5.563.750 5.440.001

Sum innskot kundar 5.563.750 5.440.001

Gjennomsnittleg rentesats 0,80 % 0,29 %

Innskot fordelt på geografiske område

Region Sogn 4.470.182 4.214.246

Landet elles 1.093.568 1.225.755

Sum innskot 5.563.750 5.440.001

Innskotsfordeling

Lønstakarar 3.919.342 3.835.627

Jordbruk, skogbruk fiske, fiske 131.362 131.626

Industri 135.428 62.775

Bygg og anlegg 120.167 128.245

Handel, hotell, transport, tenester 101.307 263.984

Finansiering, eigedomsdrift 555.848 387.205

Offentleg forvaltning og andre 600.296 630.540

Sum innskot 5.563.750 5.440.001

36. Innskot frå og gjeld til kundar

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

37. Verdipapirgjeld og kontantstraumar frå nansieringsaktivitetar

Bokført verdi Rente-

Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydande 2022 2021 vilkår

Sertifikat- og obligasjonslån

No0010861875 05.09.2019 05.09.2022 200.000 0 200.246 3 mnd. NIBOR + 0,42 %

NO0010873912 29.01.2020 03.10.2023 200.000 201.698 200.251 3 mnd. NIBOR + 0,52 %

NO0010947377 08.30.2021 16.12.2024 200 000 200.234 200.237 3 mnd. NIBOR + 0,50 %

Sum gjeld ved utsteda verdipapir 401.932 600.734

Balanse Forfalne/ Andre Balanse

Endringar i verdipapirgjeld i perioden 31.12.2021 Emitert innløyste endringar 31.12.2022

Obligasjonsgjeld 600.734 -200.000 1.198 401.932

Sum gjeld stifta ved utsteding av verdipapir 600.734 0 -200.000 1.198 401.932

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

38. Skattar

Betalbar skatt og skattekostnad: 2022 2021

Årets resultat før skatt 84.253 64.693

Andre inntekter og kostnader

etter skattekostnad 37.064 6.735

Permanente forskjellar -54.439 -21.281

Endring i midlertidige forskjellar 3.004 846

Grunnlag betalbar skatt 69.882 50.993

Betalbar skatt 25 % 17.471 12.748

For lite/mykje avsett tidlegare år 241 -108

Endring i utsett skatt -751 -211

Skattekostnad 16.961 12.429

Betalbar inntektsskatt 17.471 12.748

Betalbar formuesskatt 2.021 1.165

Betalbar skatt 19.492 13.913

Avstemming av skattekostnad:

Totalresultat før skattekostnad 121.317 71.428

Utrekna skattekostnad 25 % 30.329 17.857

Ikkje skattepliktig inntekt -14.839 -6.684

Ikkje frådragsberettiga kostnad 1.812 1.815

Skattekostnad på direkte føringer

mot egenkapitalen -583 -451

For lite/mykje avsett tidlegare år 241 -108

Skattekostnad 16.961 12.429

Endring i balanseførd utsett skatt/

skattefordel: 2022 2021

Balanseført verdi pr 01.01. 2.482 2.694

Endring i utsett skatt frå driftsmidlar -514 -261

Endring i utsett skatt frå pensjonar 0 0

Vinst- og tapskonto -14 -18

Verdipapir utanfor fritaksmodellen 27 108

Bruksrett leigde eigendelar 636 -658

Forplikting leigeavtalar -697 629

Andre forskjellar -188 -12

Balanseført verdi pr 31.12. 1.731 2.482

Utsett skatt/utsett skattefordel er sett saman av:

Utsett skattefordel 2022 2021

Driftsmidlar 0 0

Netto pensjonsforplikting 0 0

Framførbart underskot 0 0

Forplikting leigeavtalar -2.612 -1.914

Pengemarknadsfond og obligasjonar -48 -10

Andre forskjellar -13 -40

Sum utsett skatt/skattefordel -2.673 -1.964

Utsett skatt 2022 2021

Driftsmidlar 1.293 1.808

Pengemarknadsfond og obligasjonar 464 613

Bruksrett leigde eigendelar 2.589 1.953

Vinst- og tapskonto 58 72

Sum 4.404 4.446

Netto balanseført verdi pr 31.12. 1.731 2.482

Endring utsett skatt i resultatrekneskapet

har følgjande postar: 2022 2021

Forskjell avskrivingar -514 -261

Pensjonsforplikting 0 0

Verdipapir over resultatet 27 108

Endring i skattesats 0 0

Vinst- og tapskonto -14 -18

Bruksrett leigde eigendelar 637 -658

Forplikting leigeavtalar -697 629

Andre forskjellar -188 -12

Endring i utsett skatt/skattefordel

i resultat etter skatt -751 -211

Endring i utsett skattefordel over

utvida resultat 0 0

Sum endring i utsett skattefordel

i resultatrekneskapet -751 -211

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

39. Anna gjeld og pensjonskostnader

Anna gjeld

2022 2021

Anna gjeld

Betalingsformidling 4.978 7.380

Skuldig offentlege avgifter 279 2.131

Skattetrekk 1.479 1.858

Leverandørgjeld 6.470 2.325

Forpliktingar leiekontraktar 10.447 7.658

Tapsavsetninger 1.236 623

Anna gjeld elles 16.983 11.017

Sum anna gjeld 41.872 32.992

Pensjon

Alle tilsette i banken har ei innskotsbasert pensjonsordning

med maksimale satsar.

Banken si pensjonsordning vert handsama i samsvar med norsk

rekneskapsstandard for Pensjonskostnader”, og løpande premie

vert kostnadsført.

Dei tilsette er med i fellesordninga for avtalefesta pensjon.

Rekneskapsmessig vert denne AFP-ordninga handsama som ei

innskotsbasert ordning, med løpande kostnadsføring av betalt

premie.

Pensjonsordninga i banken stettar krava i lov om obligatorisk

tenestepensjon.

Avsetjing til usikra pensjonsforplikting gjeld pensjonsforplikting

til tidlegare banksjef.

40. Eigarandelskapital og eigarandelstruktur

Banken sine eigenkapitalbevis er

alle ført i 1 -ein- klasse og utgjer

31.625.000 kroner delt på 632.500

eigenkapitalbevis pålydande 50

kroner.

Eigarandelskapitalen er teikna i tre

omgangar. Det vart innbetalt 13,25

mill. kroner ved offentleg emisjon i

desember 1989. I desember 1996 og

i juni 2003 vart eigarandelskapitalen

utvida, begge gonger med 25,00

mill. kroner ved offentlege emisjonar.

Eigenkapitalbevisa vart noterte på

Oslo Børs frå 21.01.1997. Kvart eigen-

kapitalbevis har 1 -ei- stemme.

Banken sine vedtekter §3-7 har

følgjande reglar om røysterett:

”Ingen kan på møte for eigen-

kapitalbeviseigarane avgi stemmer

for eigenkapitalbevis som repre-

senterer meir enn 10 % av Sogn

Sparebank sine totale utsteda

eigenkapitalbevis.”

Utbytepolitikk

Resultatet i Sogn Sparebank vert delt

høvesvis mellom sparebanken sitt

fond og eigarandelskapitalen.

Av resultatet som tilfell eigenkapital-

beviseigarane tek Sogn Sparebank

sikte på at minst 50 % av resultatet

i høve til eigarbrøken vert utbetalt

som utbyte, og resten vert lagt

til utjamningsfondet. Resten av

overskotet blir fordelt med omlag

90 % til sparebanken sitt fond,

og omlag 10 % av resultatet blir

tilført gåvefondet som vert gitt til

samfunnsnyttige føremål.

I vurderinga av utdeling av året sitt

overskot til høvesvis utbyte og gåver,

vil det bli lagt vekt på at eigen-

kapitalbeviseigarane sin del av samla

eigenkapital (eigarbrøk) bør haldast

stabil.

Eigarandelsbrøk

Eigarandelsbrøken for 2022 er

utrekna med utgangspunkt i eigen-

kapitalfordeling pr. 31.12.2021.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Eigarandelsbrøk, morbank 2021 2020 2019 01.04.2019 2018

Eigenkapitalbevis 31.625 31.625 31.625 31.625 31.625

Ove r kursfon d 32.812 32.812 32.812 32.812 32.812

Utjamningsfond 51.871 48.669 44.352 41.715 41.961

Andel byteforhold

10.804 10.804 10.804 10.804

Sum eigarandelskapital (A) 127.112 123.910 119.593 116.956 106.398

Andel byteforhold

152.762

Sparebankens fond 747.276 708.440 685.127 526.682 197.671

Gåvefond 34.778 32.978 32.874 30.480 23.417

Grunnfondskapital (B) 782.054 741.418 718.001 709.924 221.088

Eigarandelsbrøk A/(A+B) 13,98 % 14,32 % 14,28 % 14,14 % 32,49 %

Avtalte eigenkapital bevisa sin del av meirverdiar i samband med fusjon mellom Aurland, Vik og Indre Sogn Sparebank

den 01.04.2019

Behaldning eigne eigenkapitalbevis -673 -673 -673 -673

Fond for urealisert vinst 37.853 31.120 36.035 163.226 33.350

Fondsobligasjon 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000

Estimatavvik byteforhold -10.804 -10.804 -10.804 -163.226

Sum eigenkapital 975.542 935.775 912.956 866.880 400.836

Avtalt

byteforhold

Marknadsinformasjon

Sogn Sparebank vil føra ein open informasjonspolitikk med det føremål å gi eigen-

kapitalbeviseigarane og verdipapirmarknaden korrekt og relevant informasjon om banken

si økonomiske utvikling og stode. Banken utarbeider kvartalsvise rapportar som vert

sendt Oslo Børs og marknaden. Sparebanken pliktar å sende årsrapporten til Oslo Børs

og gjere den tilgjengeleg for eigenkapitalbeviseigarane. Eigenkapitalbeviseigarar skal ved

seinare emisjonar, som hovudregel, ha fortrinnsrett til nyteikning. Emisjonskursen skal

setjast slik at teikningsrettane får ein rimeleg verdi. Moglege ”retta” emisjonar bør skje til

kursar som ikkje fører til reduksjon i eigenkapitalbeviseigarane sine verdiar på sikt.

Bevisa sin likningsverdi for 2022 er sett til 134,00 kroner mot 144,00 kroner

pr. 31.12.2021.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

20 største eigenkapitalbeviseigarane

Dei 20 største eigarane pr. 31.12.2022 utgjer 47,38 % av eigenkapitalbeviskapitalen.

2022

Namn Tal bevis % Namn Tal bevis %

BJØRKEHAGEN AS 60.400 9,55 % HÅPE AS 10.000 1,58 %

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 38.786 6,13 % ÅRDAL KOMMUNE 10.000 1,58 %

WERGELAND HOLDING AS 32.830 5,19 % KOMMUNAL LANDSPENSJONSKASSE GJENSI 8.679 1,37 %

ØYER VEKST AS 16.500 2,61 % NAGELL, MARTIN JAKOB 8.000 1,26 %

FINN SVERRE DAHLSTRØM 14.500 2,29 % LUSTER SPAREBANK 7.600 1,20 %

HAGEBYVEIEN 27 AS 13.990 2,21 % ØIE, ODD REIDAR 7.258 1,15 %

SOGN SPAREBANK 13.450 2,13 % NORDNET LIVSFORSIKRING AS 6.724 1,07 %

LASSE SIGURD SEIM 12.000 1,89 % AMBLE INVESTMENT AS 5.600 0,89 %

PER HANØY 11.300 1,77 % NAMTVEDT, LEIDUV ATLE 5.575 0,88 %

EIKA GRUPPEN AS 11.200 1,77 % OTCB AS 5.570 0,88 %

SUM 299.962 47,38 %

2021

Namn Tal bevis % Namn Tal bevis %

BJØRKEHAGEN AS 60.400 9,55% LASSE SIGURD SEIM 10.000 1,58%

VPF EIKA EGENKAPITALBEVIS 40.510 6,40% ÅRDAL KOMMUNE 10.000 1,58%

WERGELAND HOLDING AS 32.830 5,19% NAGELL, MARTIN JAKOB 8.000 1,26%

FINN SVERRE DAHLSTRØM 14.500 2,29% LUSTER SPAREBANK 7.600 1,20%

TH DAHL AS 13.990 2,21% MARTINIUSSEN, VIDAR 7.000 1,11%

ØYER VEKST AS 13.700 2,17% ØIE, ODD REIDAR 6.765 1,07%

SOGN SPAREBANK 13.450 2,13% NORDNET LIVSFORSIKRING AS 6.484 1,03%

PER HANØY 12.400 1,96% S INVEST AS 6.000 0,95%

EIKA GRUPPEN AS 11.200 1,77% AMBLE INVESTMENT AS 5.600 0,89%

HÅPE AS 10.000 1,58% TORD GEIR WIKBORG 5.550 0,88%

SUM 275.979 46,80%

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Eigarstatus

Banken hadde 13 450 eigenkapitalbeviseigarar i eigen bank pr. 31.12.2022.

Det er same som ved utgangen av 2021. Eigarstatus ser slik ut:

31.12.2022

Eigenkapital- Tal

Behaldning: bevis I prosent eigarar I prosent

1-100 23.809 3,76 % 423 52,29 %

101-1000 105.089 16,61 % 280 34,61 %

1001-10000 278.646 44,05 % 96 11,87 %

10001-100000 224.956 35,57 % 10 1,24 %

Sum 632.500 100,00 % 809 100,00 %

31.12.2021

Eigenkapital- Tal

Behaldning: bevis I prosent eigarar I prosent

1-100 24.279 3,84% 415 51,68%

101-1000 108.096 17,09% 282 35,12%

1001-10000 287.145 45,40% 97 12,08%

10001-100000 212.980 33,67% 9 1,12%

Sum 632.500 100% 803 100%

Dagleg leiing og tillitsvalde som eig eigenkapitalbevis

Styret 2022 2021

Namn Tal bevis Tal bevis

Ingen styremedlemar har direkte eigarskap

SUM Styret

2022 2021

Namn Tal bevis Tal bevis

Leiande tilsette

Mads Arnfinn Indrehus, adm. banksjef 400 400

Gunnar Skahjem, ass. banksjef 400 400

SUM LEIANDE TILSETTE 800 800

Generalforsamling

Martin Jacob Nagell 8.000

Rune Vikøren, medlem 1.300 200

Grzegorz Stefanski, medlem 300 300

Jan Olav Fretland 450

Frode Andreas Hågvar, medlem 300 300

Jarle M. Teigen, medlem 500 500

Asgeir Løno 25

SUM GENERALFORSAMLING 10.875 1.300

Tala fortel kor mange eigenkapitalbevis vedkomande har i Sogn Sparebank

pr. 31.12.2022. I tala er det teke med eigenkapitalbevis eigd i den næraste

familie eller eigenkapitalbevis eigd av kjende selskap der vedkomande har

ein avgjerande innverknad, jf. aksjelova § 1-2. Dersom vedkomande tillitsvald

er vald på vegne av ein institusjon eller liknande kjem eigenkapitalbevis

tilhøyrande denne institusjonen som tillegg til eigne eigenkapitalbevis.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

41. Resultat og utbyte pr. eigenkapitalbevis

Resultat pr. eigenkapitalbevis er utrekna ved å dele årsresultatet som er

tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar med eit vekta gjennomsnitt av

tal utsteda ordinære eigenkapitalbevis gjennom året.

Eigenkapitalbeviseigarane sin del av resultatet er rekna på grunnlag av

resultat etter skatt delt på gjennomsnittleg tal eigenkapitalbevis i rekne-

skapsåret. Det ligg ikkje føre opsjonsavtalar knytt til eigenkapitalbevisa.

Eigenkapitalbeviskapitalen har ikkje auka i perioden.

Framlegg til utbyte vert ikkje ført ut av banken sin eigenkapital før formelt

vedtak er fatta i generalforsamlinga.

Utbyte pr. eigenkapitalbevis

2022 2021

Framlegg til utbyte 6.235 3.479

Framlegg til utbyte utgjer 10,00 kroner pr. eigenkapitalbevis.

Resultat pr. eigenkapitalbevis

Tal i tusen kroner Note 2022 2021 2020

Resultat etter skatt Resultat 67.293 52.264 33.267

Renter på fondsobligasjon

KS -2.330 -1.804 -2.071

Sum 64.963 50.460 31.196

Eigarandelsbrøk 13,98 % 14,32 % 14,28 %

Resultat som er tilordna banken

sine eigenkapitalbeviseigarar 9.083 7.226 4.455

Vegd gjennomsnitt av tal

utsteda eigenkapitalbevis 632,5 632,5 632,5

Resultat pr eigenkapitalbevis 14,36 11,42 7,04

Skatteeffekten av renter på fondsobligasjonar

er presentert i skattekostnad i 2021 og 2022.

Ved utrekning av utvatna resultat pr. eigenkapitalbevis, vert vekta gjennom-

snitt av tal utsteda ordinære eigenkapitalbevis i omløp regulert for effekten

av konvertering av alle potensielle eigenkapitalbevis som kan føre til

utvatning. Banken har ingen potensielle eigenkapitalbevis som kan føre

til utvatning, og utvatna resultat pr. eigenkapitalbevis er det same som

ordinært resultat pr. eigenkapitalbevis.

Tal i eigenkapitalbrøken er endra for 2021.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

42. Garantiar

2022 2021

Betalingsgarantiar 10.885 18.028

Kontraktsgarantiar 40.581 43.630

Lånegaranti til kredittinstitusjon 1.000 1.000

Andre garantiar 11.083 6.144

Sum garantiar overfor kundar 63.554 68.802

Garantiar Eika Boligkreditt AS (EBK)

Garanti overfor Eika Boligkreditt AS (EBK) 10.955 10.291

Sum garantiar overfor Eika Boligkreditt AS 10.955 10.291

Sum garantiar 74.509 79.093

2022 2021

Garantiar fordelt geografisk Kr. % Kr. %

Region Sogn 57.491 77,2 % 62.574 79,1 %

Landet elles 17.018 22,8 % 16.519 20,9 %

Sum garantiar 74.509 100 % 79.093 100 %

Garantiavtale med

Eika Boligkreditt AS

Banken stiller garanti for lån som

kundane våre har i Eika Boligkreditt

(EBK). EBK har som vilkår at lånet er

innanfor 60 % av panteobjektet. Banken

sine kundar har pr. 31.12.2022 lån for

882 mill. kroner hjå EBK.

Garantibeløpet til EBK er todelt:

Tapsgaranti: Samla tapsgaranti er

avgrensa til 1 % av banken sin utlåns-

portefølje i EBK, minimum 5 mill.

kroner eller 100 % av låneporteføljen

dersom den er lågare enn 5 mill.

kroner. Banken pliktar å dekke 80

% av konstaterte tap på lån i porte-

følje formidla til EBK, og EBK kan

motrekne overskytande del på 20 %

i ubetalte provisjonar til alle eigar-

bankar, proratarisk fordelt ut frå den

einskilde bank sin andel av utlåns-

porteføljen på det tidspunkt tap blir

konstatert, i ein periode på inntil 12

månader frå tap er konstatert.

Saksgaranti: Gjeld for heile låne-

beløpet frå banken ber om

utbetaling til trygd for pantet har

oppnådd rettsvern. Banken har ei

likviditetsforplikting mot EBK. EBK

har i sin risikostrategi krav om at

overskotslikviditeten minimum skal

dekke 75 % av likviditetsbehovet

dei komande 12 månader. I tillegg

skal EBK sin overskotslikviditet vere

minimum 6 % av innlånsvolumet.

Likviditetsforpliktinga er inngått i

ein avtale om kjøp av OMF (Note

Purchase agreement). Forpliktinga

om kjøp av OMF frå EBK blir kun

utløyst dersom marknadssituasjonen

er slik at EBK ikkje kan finansiere

likviditetsbehovet i OMF-marknaden,

og difor må utferde obligasjonar

direkte til eigarbankane.

Pr. 31.12.2022 var likviditets-

forpliktinga til EBK berekna til 0. For

desse to garantiane mottek banken

ein årleg provisjon. Garantiavtalane

er standardavtalar for alle eigar-

bankane i EBK.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

43. Transaksjonar med nærståande partar

44. Hending etter balansedag

Det føreligg ingen transaksjonar med nærståande partar som har hatt vesentleg

innverknad på verksemda si stilling eller resultat i løpet av rekneskapsåret.

Det har ikkje vore hendingar etter utløp av perioden som medfører justeringar eller

tilleggsopplysningar i rekneskapen eller i notar i rekneskapen.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022 Notar

Erklæring frå styret sine medlemmar og dagleg leiar

Me stadfestar at årsrekneskapen for rekneskapsåret 2022, etter vår beste overtyding, er utarbeida i samsvar med gjeldande rekneskapsstandardar og

at opplysningar i rekneskapen gjev eit rettvist bilete av banken sine eigendelar, gjeld, finansielle stilling og resultat som heilskap. Me legg til grunn at

opplysningane i årsmeldinga gjev ei rettvis oversikt over utviklinga, resultat og stilling for banken, saman med ei skildring av dei mest sentrale risiko-

og usikkerheitsfaktorane føretaket står ovanfor.

Årdalstangen 16. mars 2023

Kristine Grønner Ohnstad (s.) Arve Tokvam (s.) Olav Vikøren (s.)

Styreleiar

Anne Kauppi (s.) Grethe Hjetland (s.) Kåre Mentz Lysne (s.)

Sindre Wergeland (s.) Marianne Sundal (s.) Halvor Larsen (s.)

Tilsetterepresentant Tilsetterepresentant

Mads Arnfinn Indrehus (s.)

Adm. banksjef

Revisjonsmelding

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

PricewaterhouseCoopers AS, Sandviksbodene 2A, Postboks 3984 - Sandviken, NO-5835 Bergen

T: 02316, org. no.: 987 009 713 MVA, www.pwc.no

Statsautoriserte revisorer, medlemmer av Den norske Revisorforening og autorisert regnskapsførerselskap

Til generalforsamlinga i Sogn Sparebank

Melding frå uavhengig revisor

Fråsegn om revisjonen av årsrekneskapen

Konklusjon

Vi har revidert årsrekneskapen for Sogn Sparebank som er samansett av balanse per 31. desember

2022, resultatrekneskap, eigenkapitaloppstilling og kontantstraumoppstilling for rekneskapsåret

avslutta per denne datoen og notar til årsrekneskapen, medrekna eit samandrag av viktige

rekneskapsprinsipp.

Etter vår meining

 oppfyller årsrekneskapen gjeldande lovkrav, og

 gjev årsrekneskapen eit rettvisande bilete av selskapet si finansielle stilling per 31. desember

2022, og av resultata og kontantstraumane for rekneskapsåret som vart avslutta per denne

datoen, i samsvar med International Financial Reporting Standards som fastsett av EU.

Vår konklusjon er konsistent med vår tilleggsrapport til revisjonsutvalet.

Grunnlag for konklusjonen

Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med International Standards on Auditing (ISA-ane). Våre

oppgåver og plikter etter desse standardane er beskrivne under overskrifta Revisor sine oppgåver og

plikter ved revisjon av årsrekneskapen. Vi er uavhengige av selskapet i samsvar med krava i relevante

lover og forskrifter i Noreg og International Code of Ethics for Professional Accountants (medrekna dei

internasjonale sjølvstendestandardane) utferda av International Ethics Standards Board for

Accountants (IESBA-reglane), og har oppfylt dei andre etiske pliktene våre i samsvar med desse

krava. Innhenta revisjonsbevis er etter vår oppfatning tilstrekkeleg og formålstenleg som grunnlag for

vår konklusjon.

Vi er ikkje kjend med at vi har levert tenester som er i strid med forbodet i revisjonsforordninga (EU)

No 537/2014 artikkel 5 nr. 1.

Vi vart først gong valt som revisor for Sogn Sparebank i 1986, og har no vore revisor i ein

samanhengande periode på 37 år.

Sentrale tilhøve ved revisjonen

Sentrale tilhøve ved revisjonen er dei tilhøva vi meiner var av størst betyding ved revisjonen av

årsrekneskapen for 2022. Desse tilhøva blei handtert då revisjonen vart utførd og då vi danna oss ei

meining om årsrekneskapen totalt sett, og vi konkluderer ikkje særskilt på desse tilhøva.

Banken si verksemd er i stor grad uendra frå 2021. Verdien av utlån ligg på om lag same nivå av

kompleksitet og risiko som i 2021, og har som følgje av dette vore eit fokusområde også i årets

revisjon.

2 / 6

Sentrale tilhøve ved revisjonen Korleis vi i vår revisjon handterte sentrale

tilhøve ved revisjonen

Verdien av utlån

Utlån utgjer ein vesentleg del av

eigendelane i balansen. Vurdering av

nedskrivingar er basert på eit modellbasert

rammeverk med element som krev at

leiinga brukar skjønn. Rammeverket er

komplekst og omfattar store mengder data

og skjønsmessige parameter.

Vi fokuserte på nedskriving for forventa tap

fordi leiinga sitt bruk av skjønn i samband

med nedskrivingsvurderingar kan ha

vesentleg verknad på både balanseført

verdi av utlån og på resultatet i perioden. I

tillegg er det ein ibuande risiko for feil på

grunn av kompleksiteten og mengda data

som vert nytta i modellen.

I samsvar med IFRS 9 skal nedskrivingane

på utlån bygge på meir framoverskuande

vurderingar, slik at nedskrivingane

reflekterer forventa tap etter nærare reglar i

IFRS 9.

Bruk av modellar for å rekne ut venta

kredittap omfattar bruk av skjønn. Vi har

særleg fokusert på:

 klassifisering av porteføljene etter risiko

og type segment,

 identifisering av lån der det har vore ein

vesentleg auke i kredittrisikoen,

 korleis låna vert kategorisert i ulike

trinn, og

 ulike parameter som tapsgrad,

nedbetalingsfaktorar og scenario.

I tillegg vert det gjort individuelle

nedskivingar på utlån der det ligg føre

objektive indikasjonar på verdifall. Denne

vurderinga krev også at leiinga brukar

skjønn.

Note 2, 3 og note 5 til note 13 til

rekneskapen er relevante for å skildre

banken sin tapsmodell og for å skildre

korleis banken estimerer tapsavsetningane

sine etter IFRS 9.

Ved vår revisjon av tapsavsetningane har vi

vurdert og testa utforminga og effektiviteten av

kontrollar for kvalitetssikring av nytta føresetnader

og utrekningsmetodar. Vidare har vi testa detaljar

både i avsetningane som er utrekna ved bruk av

modellen og i avsetningane som er utrekna

individuelt.

Vi har opparbeidd oss ein detaljert forståing av

prosessen og relevante kontrollar retta mot å sikre:

 kalkulasjon og metode som vart nytta,

 at modellen som vart nytta var i samsvar med

rammeverket og at modellen fungerte som

den skulle, og

 truverde og presisjonen i data som vart nytta i

modellen.

Vår testing av kontrollane ga ingen indikasjon

på vesentlege feil i modellen.

For utlån der nedskrivingsbeløp var individuelt

utrekna testa vi eit utval ved å vurdere

realisasjonsverdien som leiinga hadde lagt til

grunn for å underbygge utrekninga av

nedskrivingsbeløpet. Vi utfordra dei føresetnadane

som leiinga hadde lagt til grunn ved å intervjue

kredittmedarbeidarar og leiinga. Vidare testa vi om

utlån med individuelle tapsavsetningar var korrekt

klassifisert i modellen og vurderte rimelegheita av

dei totale tapsavsetningane.

Vi avdekka ikkje vesentlege avvik i vår testing.

Verknaden av endringane i dei makroøkonomiske

forholda, under dette og verknaden på individuelle

nedskrivingar og modellavsetningar, vart diskutert

med leiinga. Vårt arbeid omfatta også testar retta

mot banken sine finansielle rapporteringssystem

som var relevante for finansiell rapportering.

Banken nyttar eksterne serviceleverandørar for

å drifte enkelte sentrale kjerne it-system. Revisor

hos dei relevante serviceorganisasjonane er nytta

til å evaluere design og effektivitet av og teste

etablerte kontrollar som skal sikre integriteten av

IT-systema som er relevant for finansiell

rapportering. Revisor sin testing omfattar mellom

anna om sentrale utrekningar gjort av

ernes

stema vart utført i samsvar med

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

3 / 6

forventningane, under dette utrekning av rente og

amortiseringar. Testinga omfatta også integriteten

av data, endringar av og tilgang til systema.

For å ta stilling til om vi kunne legge informasjonen

i revisor sine rapportar til grunn for våre

vurderingar, forsikra vi oss om kompetansen og

objektiviteten til revisor og gjekk gjennom tilsende

rapportar og vurderte mogelege avvik og tiltak. Vi

har også sjølv gjennomført testing av

tilgangskontrollar til IT-system og arbeidsdeling der

det var nødvendig av omsyn til våre eigne konkrete

revisjonshandlingar.

Våre vurderingar og testar underbygger at vi kunne

legge til grunn at data som vert handtert i - og

utrekningar som vert gjort av banken sine

kjernesystem var å lite på. Dette var eit nødvendig

grunnlag for vår revisjon.

Vi har lest notane og fann at informasjonen knytt til

tapsmodell, ulike parametre og skjønnsmessige

vurderingar var tilstrekkeleg og dekkande.

4 / 6

Verdien av ikkje-marknadsbaserte

finansielle instrument til verkeleg verdi

Vi har fokusert på dette området fordi

banken har vesentlege investeringer i

Aurland Ressursutvikling AS og Eika

Gruppen AS. Desse to eigendelane som er

bokført til verkeleg verdi er vesentlege både

i forhold til banken sine eigendelar og

eigenkapital. Verdiane vert estimert ved

hjelp av verdsettings-modellar som inneheld

skjønn.

Investeringane i Aurland Ressursutvikling

AS og Eika Gruppen AS er verdsett basert

på vurderingar og enkelte føresetnader som

ikkje er direkte observerbare i marknaden

(nivå 3 investeringar) og vi har derfor

fokusert på både vurderingane, kjeldene og

dei føresetnadane som ligg til grunn for

verdsettinga.

Sjå note 2, note 3, og note 27 som skildrar

banken sin verdsetting av finansielle

eigendelar som vert målt til verkeleg verdi.

For desse eigendelane, som er verdsett ved bruk

av føresetnader som ikkje er direkte observerbare,

har vi vurdert verdsettingsprinsippa som banken

har nytta og grunnlaget for banken sine

vurderingar.

For investeringa i Eika Gruppen AS er det

gjennomført transaksjonar i desember 2022 på

same nivå som bokført verdi pr. 31. desember

2022. Der det er relevant har vi tatt stilling til

truverde av kjeldene som har vore nytta. Våre

testar har ikkje avdekka vesentlege avvik.

Vi har også vurdert og funne at noteinformasjon

om banken sine verdsettingsprinsipp og fastsetting

av verkeleg verdi var tilstrekkeleg og

føremålsteneleg.

Ytterlegare informasjon

Styret og dagleg leiar (leiinga) er ansvarlege for informasjonen i årsmeldinga og annan ytterlegare

informasjon som er publisert saman med årsrekneskapen. Ytterlegare informasjon omfattar

informasjon i årsrapporten bortsett frå årsrekneskapen og den tilhøyrande revisjonsmeldinga. Vår

fråsegn om revisjonen av årsrekneskapen dekkjer verken informasjonen i årsmeldinga eller annan

ytterlegare informasjon.

I samband med revisjonen av årsrekneskapen er det oppgåva vår å lese årsmeldinga og anna

ytterlegare informasjon. Formålet er å vurdere om det er vesentleg inkonsistens mellom årsmeldinga,

annan ytterlegare informasjon og årsrekneskapen og den kunnskap vi har opparbeidd under

revisjonen, eller om årsmeldinga og annan ytterlegare informasjon inneheld vesentleg feilinformasjon.

Vi er pålagde å rapportere om årsmeldinga eller annan ytterlegare informasjon inneheld vesentleg

feilinformasjon. Vi har ikkje noko å rapportere i så måte.

Ut frå kunnskapen vi har opparbeidd oss i revisjonen, meiner vi at årsmeldinga

 er konsistent med årsrekneskapen og

 inneheld dei opplysningane som skal vere med etter gjeldande lovkrav.

Vår fråsegn om årsmeldinga gjeld og for utgreiingar om føretaksstyring og samfunnsansvar.

Leiinga sitt ansvar for årsrekneskapen

Leiinga er ansvarleg for å utarbeide årsrekneskapen og for at han gir eit rettvisande bilete i samsvar

med International Financial Reporting Standards som er fastsett av EU. Leiinga er også ansvarleg for

naudsynt intern kontroll for å kunne utarbeide ein årsrekneskap som ikkje inneheld vesentleg

feilinformasjon, verken som følgje av misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta.

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

5 / 6

Ved utarbeidinga av årsrekneskapen er leiinga ansvarleg for å ta standpunkt til selskapet si evne til å

halde fram med drifta, og på tilbørleg måte opplyse om tilhøve av betyding for dette og å bruke

føresetnaden om at drifta kan halde fram med mindre leiinga enten har til hensikt å avvikle selskapet

eller å avslutte drifta, eller ikkje har noko anna realistisk alternativ.

Revisor sine oppgåver og plikter ved revisjon av årsrekneskapen

Vårt mål er å oppnå tryggande sikkerheit for at årsrekneskapen totalt sett ikkje inneheld vesentleg

feilinformasjon, verken som følgje av misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta, og å gi ei

revisjonsmelding som inneheld konklusjonen vår. Tryggande sikkerheit er ein høg grad av tryggleik,

men ingen garanti for at ein revisjon utført i samsvar med ISA-ane, alltid vil avdekke vesentleg

feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følgje av misleg framferd eller feil som

ikkje er tilsikta. Feilinformasjon er å anse som vesentleg dersom han, åleine eller samla, innanfor

rimelege grenser kan forventast å påverke dei økonomiske avgjerslene som brukarane tar på

grunnlag av årsrekneskapen.

Som del av ein revisjon i samsvar med ISA-ane, utøver vi profesjonelt skjønn og viser profesjonell

skepsis gjennom heile revisjonen. I tillegg:

 identifiserer og anslår vi risikoen for vesentleg feilinformasjon i årsrekneskapen, enten det

skuldast misleg framferd eller feil som ikkje er tilsikta. Vi utformar og gjennomfører

revisjonshandlingar for å handtere slike risikoar, og hentar inn revisjonsbevis som er

tilstrekkeleg og formålstenleg som grunnlag for konklusjonen vår. Risikoen for at vesentleg

feilinformasjon som følgje av misleg framferd ikkje blir avdekka, er høgare enn for

feilinformasjon som skuldast feil som ikkje er tilsikta, sidan misleg framferd kan innebere

samarbeid, forfalsking, bevisste utelatingar, urette framstillingar, eller brot på interne

kontrollrutinar.

 opparbeider vi oss ei forståing av intern kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme

revisjonshandlingar som er formålstenlege etter tilhøva, men ikkje for å gi uttrykk for ei

meining om effektiviteten av selskapet sin interne kontroll.

 evaluerer vi om rekneskapsprinsippa som er brukte, er formålstenlege, og vurderer om

rekneskapsestimata og tilhøyrande noteopplysningar som er utarbeidde av leiinga, er

rimelege.

 konkluderer vi på om leiinga si bruk av framleis drift-føresetnaden er formålstenleg og, basert

på innhenta revisjonsbevis, om det er vesentleg uvisse knytt til hendingar eller tilhøve som

kan skape tvil av betyding om selskapet si evne til å halde fram med drifta. Dersom vi

konkluderer med at det eksisterer vesentleg uvisse, krevjes det at vi i revisjonsmeldinga gjer

merksam på tilleggsopplysningane i årsrekneskapen, eller, dersom slike tilleggsopplysningar

ikkje er tilstrekkelege, at vi modifiserer konklusjonen vår. Konklusjonane våre er basert på

revisjonsbevis innhenta fram til datoen for revisjonsmeldinga. Etterfølgjande hendingar eller

tilhøve kan likevel føre til at selskapet ikkje kan halde fram drifta.

 evaluerer vi den totale presentasjonen, strukturen og innhaldet i årsrekneskapen, og

tilleggsopplysningane, og om årsrekneskapen representerer dei underliggjande

transaksjonane og hendingane på ein måte som gir eit rettvisande bilete.

6 / 6

Vi kommuniserer med styret mellom anna om det planlagde innhandet i revisjonen, tidspunkt for

revisjonsarbeidet, og eventuelle vesentlege funn i revisjonen, irekna vesentlege svakheiter i den

interne kontrollen som vi avdekker gjennom revisjonen.

Vi gjev ein uttalelse til revisjonsutvalet om at vi har etterlevd relevante etiske krav til uavhengigheit, og

kommuniserer med dei alle relasjonar og andre tilhøve som innanfor rimelege grenser kan tenkjast å

kunne påverke uavhengigheten vår, og, der det er relevant, om tilhøyrande åtgjerder.

Av dei tilhøva vi har kommunisert med styret, tar vi standpunkt til kva for tilhøve som var av størst

betyding for revisjonen av årsrekneskapen for den aktuelle perioden, og som derfor er sentrale tilhøve

ved revisjonen. Vi omtaler desse tilhøva i revisjonsmeldinga om ikkje lov eller forskrift hindrar at

tilhøvet vert gjort offentleg, eller dersom vi, i ekstremt sjeldne tilfelle, avgjer at eit tilhøve ikkje skal

omtalast i revisjonsmeldinga sidan ein må rekne med at dei negative følgjene av ei slik

offentleggjering innanfor rimelege grenser oppveg allmenta si interesse av at tilhøvet vert omtala.

Fråsegn om andre lovmessige krav

Fråsegn om etterleving av forskrift om elektronisk rapporteringsformat (ESEF)

Konklusjon

Som ein del av revisjonen av årsrekneskapen for Sogn Sparebank har vi utført eit attestasjonsoppdrag

for å oppnå tryggande sikkerheit for at årsreknskapen som inngår i årsrapporten med filnamn Sogn

Sparebank ESEF 2022.xhtml i det alt vesentlege er utarbeidd i samsvar med krava i delegert

kommisjonsforordning (EU) 2019/815 om eit felles elektronisk rapporteringsformat (ESEF-regelverket)

etter forskrift gjeve med heimel i verdipapirhandellova § 5-5, som inneheld krav til utarbeiding av

årsrapporten i XHTML-format.

Etter vår meining er årsrekneskapen som inngår i årsrapporten i det alt vesentlege utarbeidd i

samsvar med krava i ESEF-regelverket.

Leiinga sitt ansvar

Leiinga er ansvarleg for å utarbeide årsrapporten i samsvar med ESEF-regelverket. Ansvaret omfattar

ein formålstenleg prosess, og slik intern kontroll leiinga finn nødvendig.

Revisor sine oppgåver og plikter

For beskriving av revisor sine oppgåver og plikter ved attestasjonen av ESEF-rapporteringen, visar vi

til: https://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger

Bergen, 16. mars 2023

PricewaterhouseCoopers AS

Jon Haugervåg

Statsautorisert revisor

(elektronisk signert)

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Signers:

Name

This document package contains:

- Closing page (this page)

- The original document(s)

- The electronic signatures. These are not visible in the

document, but are electronically integrated.

This le is sealed with a digital signature.

The seal is a guarantee for the authenticity

of the document.

Method

Date

2023-03-20 21:25BANKIDHaugervåg, Jon

Revisjonsberetning

Tillitsvalde i Sogn Sparebank

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Generalforsamling Sogn Sparebank

OFFENTLEG VALDE

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Geir Ove Kvam 20/23 Aurland Linda Ure Hylland 20/23 Aurland

Anita Lærum 20/23 Aurland Steinar Grønsberg 20/23 Aurland

Knut Nedberge 20/23 Aurland

Kirsti Eklund 22/23 Årdal Hilde Horpen 22/23 Årdal

Sigmund Solvoll 20/23 Årdal

Egil Natvik Vestrheim 20/23 Lærdal Knut Opdal 20/23 Lærdal

Roy Egil Stadheim 20/23 Vik Werner Madsgård 20/23 Vik

Marta Sofie Vange 20/23 Vik Morten Midlang 20/23 Vik

Rune Lunde 20/23 Vik

KUNDEVALDE

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Bente Steine 20/23 Aurland Thomas Rastad 21/24 Aurland

Eva Laastad 21/24 Aurland Inga Winjum 19/22 Aurland

Bjørn Ebne 22/25 Aurland

Gry Lie Roberts 20/22 S Aurland

Niels H. Larsen 20/23 Årdal Kristin Haug Moen 22/25 Årdal

Alf Roger Lereng 21/24 Årdal

Per Olav Lerøy 19/22 Årdal

Bente Kristin Øien Hauge 22/25 Lærdal Inger Bakken 21/24 Lærdal

Arnstein Hove 20/23 Vik Lars-Magnus Bungum 22/25 Vik

Leentje van der Wal 21/24 Vik Per Aase 19/22 Vik

Bjarne Engum 22/25 Vik

Reidunn Bolstad 19/22 Vik

EIGENKAPITALBEVISEIGARVALDE

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Jan Olav Fretland - suppleringsval 20/23 EK-bevis Ole Kristian Asperheim 21/24 EK-bevis

Martin Jakob Nagell 21/24 EK-bevis Tor Magne Gjerde 22/25 EK-bevis

Grzegorz Stefanski 21/24 EK-bevis Bente Tønjum Solheim 19/22 EK-bevis

Frode Andreas Hågvar 22/25 EK-bevis

Asgeir Løno 22/25 EK-bevis

Ståle Øvstetun 19/22 EK-bevis

Jarle M. Teigen 19/22 EK-bevis

TILSETTEVALDE

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Robert Haugen 21/24 Tilsette Ragnhild Skahjem Tofastrud 21/24 Tilsette

Catrin Sandnes 21/24 Tilsette Kirsten Asheim 22/25 Tilsette

Bjørn Moheim 22/25 Tilsette Magne Klepp 19/22 Tilsette

Britt Grov Helland 22/25 Tilsette

Britt Julusmoen Bakk 19/22 Tilsette

Svein Arve Myrland 19/22 Tilsette

Kommunevald KO

Aurland kommune A

Kundevald KU

Lærdal kommune L

Eigenkapitalbeviseigarvald Ekbevis

Årdal kommune Å

Tilsettevald Tilsette

Vik kommune V

Suppleringsval S

Forkortingar

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Generalforsamling Sogn Sparebank

Valnemnder 27.04.2022

§ 5-1 Valnemnd for generalforsamlinga sitt val

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Marta Sofie Vange 22/23 KO Arnstein Hove 21/22 KU

Sigmund Solvoll 22/23 KU

Anita Lærum 21/22 KO

Asgeir Løno - Suppleringsval 22 EK-bevis

Britt Julusmoen Bakk 21/22 Tilsette

§ 5-2 Lokale valnemnder for generalforsamlinga sitt val

LOKAL VALNEMND AURLAND

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Anita Lærum 21/22 KO 1. Ragnhild Skahjem Tofastrud 22/23 Tilsette

Bjørn Ebne 21 KU 2. Inga Winjum 21/22 KU

Britt Julusmoen Bakk 21/22 Tilsette

LOKAL VALNEMND ÅRDAL/LÆRDAL

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Sigmund Solvoll 22/23 KO 1. Egil Natvik Vestrheim 21/22 KU

Per Olav Lerøy 22/23 KU 2. Magne Klepp 22/23 Tilsette

Catrin Sandnes 21/22 Tilsette

LOKAL VALNEMND VIK

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Marta Sofie Vange 22/23 KO 1. Britt Helland 21/22 Tilsette

Arnstein Hove 21/22 KU 2. Reidunn Bolstad 22/23 KU

Bjørn Moheim 22/23 Tilsette

Forkortingar

Kommunevald KO Aurland kommune A

Kundevald KU Lærdal kommune L

Eigenkapitalbeviseigarvald Ekbevis Årdal kommune Å

Tilsettevald Tilsette Vik kommune V

Styremedlem Styrem.

Suppleringsval S

100

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Styret, utval og verv

STYRET

MEDLEMER VARAMEDLEMER

Arve Tokvam 21/22 A Lars Loven 21/22 A

Kristine Grønner Ohnstad 22/23 A Vibeke Rinde 22/23 Å/L

Kåre Mentz Lysne 22/23 Å/L Gyda Bøthun 22/23 V

Anne Kauppi 21/22 Å/L Geir Stadheim Totland 22/23 Ekbevis

Olav Vikøren 21/22 V Vilde Wergeland 22 Ekbevis

Grethe Hjetland 22/23 V Robert Haugen 22/23 Tilsette

Sindre Wergeland 21/22 Ekbevis

Marianne Sundal 22/23 Tilsette

Halvor Larsen 22 Tilsette

REVISJONS- OG RISIKOUTVALET

MEDLEMER

Olav Vikøren 21/22 Styrem.

Grethe Hjetland 22/23 Styrem.

Sindre Wergeland 22/23 Styrem.

27.04.2022

Forholdstal

102

Sogn Sparebank Årsrapport 2022

Forholdstal er annualisert der anna ikkje er spesifisert NOTE 2022 2021

Utvikling siste 12 månader

- Forvaltningskapital endring % 0,05 % 1,55 %

- Utlån brutto eiga bok 7 2,67 % -0,14 %

- Utlån brutto inkl. Eika Boligkreditt AS 7 1,18 % -1,04 %

- Innskot 37 2,27 % 1,08 %

Kapitaldekning 4 24,76 % 23,91 %

Kjernekapital 4 24,76 % 23,91 %

Rein kjernekapital 4 23,66 % 22,81 %

Rentenetto i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,80 % 1,49 %

Resultat før skatt i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 1,13 % 0,86 %

Resultat før andre inntekter og kostnader i % av gjennomsnittleg forvaltningskapital 0,90 % 0,70 %

Eigenkapitalrentabilitet før skatt 8,34 % 6,87 %

Eigenkapitalrentabilitet etter skatt 6,61 % 5,53 %

Kostnader i % av totale inntekter 51,19 % 57,93 %

Kostnader i % av totale inntekter ekskl. kursvinst/-tap 52,77 % 60,00 %

Gjennomsnittleg forvaltningskapital 13 mnd. snitt (mill. kroner) 7 457 488 7 506 056

Misleghaldne engasjement i % av netto utlån og fordringar til amortisert kost 0,47 % 0,33 %

Tapsutsette engasjement i % % av netto utlån og fordringar til amortisert kost 0,53 % 0,64 %

Tal årsverk 35 36

Eigenkapitalbevis

Børskurs

40 134 144

Børsverdi (mill. koner)

84 755 91 080

Resultat andel pr. eigenkapitalbevis

41 14,36 11,42

Utbyte pr. eigenkapitalbevis

41 10,00 5,50

Pris/Bokført eigenkapital

0,64 0,72

Bokført eigenkapital pr. eigenkapitalbevis

210 201

Sist omsett kurs Oslo Børs i året

Sist omsett kurs Oslo Børs i året * tal aksjar

Resultat av ordinær drift etter skatt/tal eigenkapitalbevis, tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar

Framlegg til utbytte

Børskurs/ bokført eigenkapital pr. eigenkapitalbevis tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar

Bokført eigenkapital pr. eigenkapitalbevis, tilordna banken sine eigenkapitalbeviseigarar

For øvrig informasjon, sjå banken sin APM for 2022.

Forholdstal