PERSBERICHT / GEREGLEMENTEERDE INFORMATIE / Datum : 31/01/2022 Uur : 17.45
BELRECA
Naamloze vennootschap in vereffening
(BELGIAN RESOURCES AND CAPITAL COMPANY)
Beursnotering : Euronext Brussels ISIN code : BE0020575115
BE 2018 Antwerpen 1, Van Putlei 74/76
0416.585.207 RPR Antwerpen
Niet BTW - plichtige
LEI-code 549300SCGRU5KSJ80H78
+32(0)3 286 71 86
Website : www.belreca.be
E-mail : info@belreca.be
BOEKJAAR 2022
(van 01/01/2022 t.e.m. 31/12/2022)
JAARREKENING PER 31/12/2022
inclusief het VERSLAG VAN HET COLLEGE
VAN VEREFFENAARS
EN HET VERSLAG VAN DE COMMISSARIS
BELRECA
Naamloze vennootschap in vereffening
RPR Antwerpen 0.416.585.207 – Niet B.T.W. Plichtig
32(0)3.286.71.86 - E-mail : info@belreca.be - Website : www.belreca.be
Van Putlei 74-76 B 2018 Antwerpen
College van vereffenaars:
De heer Benoit Marinus, vereffenaar.
Mevrouw Manoëlle van de Put, vereffenaar.
De heer Nicolas van de Put, vereffenaar.
Commissaris:
Callens, Pirenne, Theunissen & C° Bedrijfsrevisoren B.V.C.V.
vertegenwoordigd door de heer Philip Callens (2024) -
Bedrijfsrevisor
Ter aanvullende informatie wordt U het volgende medegedeeld :
BELRECA is ontbonden / in vereffening met ingang van 31/12/2021.
BELRECA bestaat nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening.
De vereffenaars hebben de volgende voorlopig agenda bepaald:
Algemene vergadering op 25 april 2023, om 11.30 uur, op de zetel en/of digitaal.
1. Jaarverslag van het College van vereffenaars en verslag van de commissaris over het
boekjaar 2022.
2. Jaarrekening per 31/12/2022 en goedkeuring van het remuneratieverslag. Voorstel tot
besluit: De vergadering neemt kennis van de jaarrekening en keurt het
remuneratieverslag goed.
3. Bezoldigingen van de vereffenaars. Voorstel tot besluit: De bezoldigingen van de
vereffenaars worden bepaald op 45.000,00 EUR voor het boekjaar 2023 onder hen te
verdelen.
4. Goedkeuring van de rekeningen van de vereffenaars. Voorstel tot besluit: goedkeuring
van de rekeningen (cijfermatig verslag) van de vereffenaars sinds de ontbinding van de
vennootschap.
5. Kwijting aan de vereffenaars en de commissaris. Voorstel tot besluit: De vergadering
geeft volledige kwijting aan de vereffenaars en de commissaris vanaf de ontbinding van
de vennootschap tot de sluiting van de vereffening.
6. Sluiting van de vereffening. Voorstel tot besluit: De sluiting van de vereffening zal
plaatsvinden op 27 april 2023 om 17.00 uur.
Een of meer aandeelhouders die samen minstens 3 % bezitten van de aandelen kunnen te
behandelen onderwerpen op de agenda van de algemene vergadering laten plaatsen en
voorstellen tot besluit indienen met betrekking tot op de agenda opgenomen of daarin op te
nemen te behandelen onderwerpen ten laatste op 03/04/2023 via info@belreca.be
Aandeelhouders kunnen schriftelijk vragen stellen aan de vereffenaars met betrekking tot hun
verslag en tot de agendapunten of aan de commissaris betreffende zijn verslag, per post of per
e-mail naar info@belreca.be ten laatste op 19/04/2023. Uiterste datum kennisgeving van
deelname aan de algemene vergadering : 19/04/2023. Registratiedatum : 11/04/2023 om 24.00
Belgisch uur (datum waarop U aandeelhouder moet zijn om te mogen deelnemen aan de
vergadering).
Het jaarlijks financieel verslag en volmachtformulieren zijn beschikbaar op www.belreca.be
onder de rubrieken “Jaarlijks financieel verslag” en “Vergaderingen”, of per e-mail gericht
aan info@belreca.be of per brief gericht aan de zetel van Belreca.
Bijkomende informatie en formaliteiten aangaande de algemene vergadering : www.belreca.be
kies “Vergaderingen”.
Aantal aandelen = 315.594, 1 aandeel = 1 stem.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
2
JAARVERSLAG VAN DE VEREFFENAARS
AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN 25/04/2023
Mevrouwen, Mijne Heren,
Wij hebben de eer de jaarrekening over het boekjaar afgesloten per 31 december 2022, hierbij in
bijlage, aan u voor te leggen. Hierna vindt U derhalve het jaarverslag van onze vennootschap. Het
verslag is opgesteld overeenkomstig de vereisten van het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen (Artikel 3:6).
1. Een getrouw overzicht van de ontwikkeling en de resultaten van het bedrijf en van de
positie van de vennootschap, evenals een beschrijving van de voornaamste risico’s en
onzekerheden waarmee zij wordt geconfronteerd.
De jaarrekening sluit af met een balanstotaal van € 2.639.810 en een te bestemmen winst van het
boekjaar van € 4.039.934.
Het jaar 2022 werd gekenmerkt door de realisatie van de laatste post in portefeuille en door de
verschillende uitkeringen die plaats gevonden hebben gedurende het eerste semester.
Toestand van de portefeuille per 31/12/2022 :
€
7.432.819
€
0
€
(8.315.029)
€
0
€
882.210
€
0
Op de “verkopen” en de aandelen die werden uitgekeerd onder de vorm van
vereffeningsvoorschotten aan de aandeelhouders werden volgende resultaten gerealiseerd :
Financiële vaste activa “aandelen” (geboekt in “niet-recurrente” financiële kosten en of
opbrengsten) :
Hernomen waardeverminderingen :
€
882.210
Niet-recurrente financiële opbrengsten
Gerealiseerde minderwaarden :
€
(887.365)
Niet-recurrente financiële kosten
Gerealiseerde meerwaarden :
€
4.225.737
Niet-recurrente financiële opbrengsten
Netto resultaat (exclusief kosten) :
€
4.220.582
De activa van de vennootschap is nog uitsluitend samengesteld uit liquiditeiten en één vordering
in euro’s.
Hieronder vindt u de evolutie van het activa, passiva en resultatenrekening. Deze vergelijkende
cijfers hebben weinig toegevoegde waarde ingevolge de vereffening van de vennootschap.
Belreca heeft geen dochter(s) en is bijgevolg niet onderworpen aan consolidatie. Belreca past het
algemeen Belgisch boekhoudrecht toe.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
3
Evolutie van enkele posten van het activa, passiva en resultatenrekening.
31/12/2022
31/12/2021
EVOLUTIE
ACTIVA
Andere financiële vaste activa (aandelen)
0
7.432.819
-7.432.819
Vorderingen op ten hoogste één jaar
11.543
315.315
-303.772
Liquide middelen
2.628.267
49.587.209
-46.958.942
Totaal Activa
2.639.810
57.335.343
-54.695.533
PASSIVA
Eigen vermogen
2.639.810
57.310.367
-54.670.557
- waarvan geplaatst kapitaal
8.280.197
8.280.197
0
- waarvan reserves
828.019
828.019
0
- waarvan overgedragen winst (verlies) (+) (-)
52.242.085
48.202.151
4.039.934
Vereffeningsvoorschotten aandeelhouders (*)
-58.710.491
0
-58.710.491
Overlopende rekeningen
0
24.976
-24.976
Totaal Passiva
2.639.810
57.335.343
-54.695.533
RESULTATENREKENING
Bedrijfskosten (+) (-)
191.575
195.505
-3.930
- waarvan diensten en diverse goederen
73.902
76.866
-2.964
- waarvan bezoldigingen aan de vereffenaars/bestuurders
100.000
54.000
46.000
- waarvan andere bedrijfskosten
17.673
63.667
-45.994
- waarvan niet-recurrente bedrijfskosten (Deminor / Fortis)
0
972
-972
Bedrijfswinst (bedrijfsverlies) (+) (-)
-191.575
-195.505
3.930
Financiële opbrengsten
5.226.102
17.692.944
-12.466.842
waarvan recurrente financiële opbrengsten
108.722
967.317
-858.595
- waarvan opbrengsten uit financiële vaste activa (FVA)
108.722
967.317
-858.595
waarvan niet-recurrente financiële opbrengsten
5.117.380
16.725.627
-11.608.247
- waarvan gerealiseerde meerwaarden op FVA
4.225.737
14.020.420
-9.794.683
- waarvan teruggenomen waardeverminderingen op FVA
882.210
2.697.178
-1.814.968
- waarvan claim Fortis Forsettlement
9.433
8.029
1.404
Financiële kosten (+) (-)
994.593
1.994.362
-999.769
waarvan recurrente financiële kosten
107.228
389.014
-281.786
- waarvan andere financiële kosten
107.228
389.014
-281.786
waarvan niet-recurrente financiële kosten
887.365
1.605.348
-717.983
- waarvan gerealiseerde minderwaarden op FVA
887.365
1.605.348
-717.983
Winst (verlies) van de periode vóór belastingen (+) (-)
4.039.934
15.503.077
-11.463.143
Belastingen op het resultaat (+) (-)
0
0
0
Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar (+) (-)
4.039.934
15.503.077
-11.463.143
FVA = financiële vaste activa
(*) Vereffeningsvoorschotten aan de aandeelhouders op de verdeling van het netto-actief.
Rekening houdend met een overgedragen winst van € 48.202.151 bedraagt de te bestemmen winst
€ 52.242.085.
Winst per aandeel :
- gewone winst per aandeel : € 12,8010
- verwaterde winst per aandeel : € 12,8010
Aantal aandelen (noemer) : 315.594 (1 aandeel = 1 stem)
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
4
Voorgestelde resultatenverwerking :
Over te dragen winst :
€
52.242.085
Opgelet, de hoofdzaak van het eigen vermogen werd reeds uitgekeerd onder de vorm van
vereffeningsvoorschotten! Het eigen vermogen omvat de overgedragen winst.
Koers van het aandeel Belreca op 31/12/2021 : € 158,00.
Koers van het aandeel Belreca op 31/12/2022 : € 6,50.
Het koersverschil tussen 31/12/2021 en 31/12/2022 is hoofdzakelijk het gevolg van de
vereffeningsvoorschotten die uitgekeerd werden aan de aandeelhouders op de verdeling van het
netto-actief van Belreca. De brutouitkeringen gedurende het jaar 2022 bedroegen € 186,03 per
aandeel.
Hieronder volgt een overzicht van de ontvangsten, uitgaven en uitkeringen uitgedrukt in
euro die plaatsvonden tijdens het boekjaar 2022:
Ontvangsten over de periode van 01/01/2022 tot en met 31/12/2022:
11/02/2022
Verkoop 23.000 aandelen AVH
3.858.110,99
22/03/2022
Remboursement Zwitserse bronbelasting
69.750,66
26/08/2022
Schadevergoeding claim FORTIS
9.432,54
29/08/2022
Aanslagbiljet inkomsten 2020
147.143,10
08/11/2022
Remboursement Duitse bronbelasting
13.984,43
14/11/2022
Remboursement Duitse bronbelasting
9.101,13
28/11/2022
Aanslagbiljet inkomsten 2021
168.173,40
Totaal
4.275.696,25
Uitgaven over de periode van 01/01/2022 tot en met 31/12/2022:
03/01/2022
Huur
4.173,36
04/01/2022
Leveranciers
24.976,67
10/01/2022
Beheerskosten
23.762,77
20/01/2022
Parseport
3.000,00
26/01/2022
Erelonen Tiberghien
2.745,24
11/02/2022
Euroclear Belgium
5.367,56
15/02/2022
Euronext Brussels
3.630,00
28/02/2022
Commissie op uitkering aandelen Aliaxis
2.500,00
28/02/2022
Fracties aandelen Aliaxis
25,66
08/03/2022
Commissie op uitkering aandelen Vranken-Pommery
2.500,00
08/03/2022
Fracties aandelen Vranken-Pommery
28,19
11/03/2022
Commissie op uitkering saldo kapitaal
2.500,00
16/03/2022
Commissie op uitkering d.d. 16/03/2022
2.500,00
24/03/2022
Onderhoud website
1.815,00
28/03/2022
Erelonen Tiberghien
10.423,56
28/03/2022
Belgisch Staatsblad
455,32
01/04/2022
Huur
4.173,36
05/04/2022
IPM
1.850,76
07/04/2022
Negatieve interesten
52.220,20
07/04/2022
Beheerskosten
2.111,34
12/04/2022
Effectentaks
17.370,89
02/05/2022
Bezoldigingen
75.000,00
09/05/2022
Gemeentebelastingen Antwerpen
200,00
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
5
17/05/2022
Balanscentrale NBB
320,50
13/06/2022
Provinciebelastingen Antwerpen
102,00
20/06/2022
Deckers Notarissen BV
3.554,94
21/06/2022
Erelonen Tiberghien
3.790,39
01/07/2022
Huur
4.537,52
04/07/2022
Bedrijfsvoorheffing
25.000,00
08/07/2022
Beheerskosten
2.014,13
22/09/2022
Xerius
71,39
28/09/2022
FSMA
8.396,31
03/10/2022
Huur
4.537,52
06/10/2022
Beheerskosten
2.084,65
12/10/2022
Crowe, Callens, Pirenne & CO
2.178,00
07/12/2022
Erelonen Commissaris
8.131,20
12/12/2022
Belgische Vereniging van Beursgenot. Vennootschapp.
750,00
Totaal
308.798,43
Voorschotten uitgekeerd over de periode van 01/01/2022 tot en met 31/12/2022:
28/02/2022
Uitkering 210.396 aandelen Aliaxis / tegenwaarde
5.891.088,00
08/03/2022
Uitkering 105.198 aandelen Vranken-Pommery /tegenwaarde
1.893.564,00
11/03/2022
Saldo terugbetaling kapitaal
430.799,32
16/03/2022
Voorschot op eindverdeling 160,00 EUR per aandeel
50.495.040,00
Totaal
58.710.491,32
Toestand van de liquiditeiten op 31/12/2022:
01/01/2022
Beginsaldo
49.587.208,87
1° semester
Ontvangsten
4.275.696,25
1° semester
Uitgaven
(308.798,43)
1° semester
Uitkeringen in cash
(50.925.839,32)
31/12/2022
Eindsaldo
2.628.267,37
Verder delen wij u mede dat er een fiscale controle heeft plaatsgevonden over de boekjaren
2019 en 2020. Deze controle heeft geen aanleiding gegeven tot rechtzettingen.
Een controle over het boekjaar 2021 – aanslagjaar 2022 werd aangevraagd op 04/08/2022.
2. Informatie over de belangrijke gebeurtenissen die na het einde van het boekjaar hebben
plaatsgevonden.
Op 05/01/2023 mochten wij een mail ontvangen van het Ministerie van Financiën met de volgende
mededeling: “Ik kan u meedelen dat de summiere controle inzake NV Belreca (in vereffening)
over het aanslagjaar 2022 inzake vennootschapsbelasting hierbij wordt afgesloten.”
De vereffenaars stelden geen rechtzettingen vast.
3. Inlichtingen over de omstandigheden die de ontwikkeling van de vennootschap
aanmerkelijk kunnen beïnvloeden, voor zover deze inlichtingen niet van die aard zijn dat
zij ernstig nadeel zouden berokkenen aan de vennootschap.
De vennootschap werd ontbonden en in vereffening gesteld met ingang van 31/12/2021. Derhalve
bestaat zij vanaf dan nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening.
4. Informatie over de werkzaamheden op het gebied van onderzoek en ontwikkeling.
Nihil.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
6
5. Gegevens over het bestaan van bijkantoren van de vennootschap.
Belreca heeft geen bijkantoren.
6. Ingeval uit de balans een overgedragen verlies blijkt of uit de resultatenrekening
gedurende twee opeenvolgende boekjaren een verlies van het boekjaar blijkt, een
verantwoording van de toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van
continuïteit.
Niet van toepassing.
7. Alle informatie die erin moet worden opgenomen krachtens andere bepalingen van dit
wetboek, inzonderheid de artikelen :
Artikel 5:77 : Betreft de besloten vennootschap : niet van toepassing.
Artikel 5:151 : Verkrijging van eigen aandelen : Nihil.
Artikel 6:65 : Betreft de coöperatieve vennootschap : niet van toepassing.
Artikel 7:96 : Rechtstreeks of onrechtstreeks belang van vermogensrechtelijke aard tussen een
bestuurder (lees vereffenaar) en Belreca dat strijdig is met het belang van Belreca : niet
voortgekomen.
Artikel 7:97 : Beslissingen of verrichtingen ter uitvoering van een beslissing die tot de bevoegdheid
behoort van de raad van bestuur (lees college van vereffenaars) van een genoteerde vennootschap,
en die verband houdt met een verbonden partij (komen niet in aanmerking : verrichtingen die
gebruikelijk zijn, onder de voorwaarden en tegen de zekerheden die op de markt gebruikelijk zijn)
: niet voortgekomen.
Artikel 7:102 : Enige bestuurder (lees enige vereffenaar) : niet van toepassing.
Artikel 7:108 : Duaal bestuur : niet van toepassing.
Artikel 7:115 : Duaal bestuur : niet van toepassing.
Artikel 7:116 : Duaal bestuur : niet van toepassing.
Artikel 7:203 : Toegestane kapitaalverhogingen door de Raad van bestuur (lees College van
vereffenaars : niet van toepassing.
Artikel 7: 220 : Verkrijging van eigen aandelen door een dochtervennootschap : niet van
toepassing.
Artikel 15:29 : Betreft het duale bestuur : niet van toepassing.
Artikel 16:29 : Betreft de ontbinding en vereffening : niet van toepassing (Betreft: de Europese
coöperatieve vennootschap).
8. Het gebruik door de vennootschap van financiële instrumenten …
Niet van toepassing.
9. In voorkomend geval, de verantwoording van de onafhankelijkheid en deskundigheid op
het gebied van boekhouding en audit van ten minste één lid van het auditcomité.
De taken van het auditcomité worden collectief uitgeoefend onder het toezicht van de heer
Nicolas van de Put, vereffenaar. Hij is sinds jaren betrokken in de financiële wereld.
VERKLARING INZAKE DEUGDELIJK BESTUUR (Corporate Governance verklaring).
De Corporate Governance werd zo goed als mogelijk aangepast ingevolge de ontbinding van de
vennootschap en is beschikbaar op de website van Belreca.
Belreca hanteert de Belgische Corporate Governance Code 2020 als referentiecode. Er weze
aangestipt dat deze Code niet werd ontworpen voor vennootschappen die in vereffening zijn en
die geen activiteiten meer uitoefenen.
Bij de benadering dient rekening gehouden te worden dat zij nog slechts over enkele beperkte
liquiditeiten beschikt en één vordering. De ontbinding heeft een eind gesteld aan haar activiteiten
(portefeuillemaatschappij). Belreca wordt uitsluitend bestuurd door haar vereffenaars en stelt
geen personeel te werk. Belreca bestaat nog slechts voor de noodwendigheid van haar vereffening.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
7
Een beschrijving van de belangrijkste kenmerken van de interne controle- en
risicobeheerssystemen van de vennootschap in het kader van het proces van financiële
verslaggeving.
Doorlopende controle van de boekhouding door twee vereffenaars.
Opstelling van het halfjaarlijks verslag en de jaarrekening door één vereffenaar. Semestriële
controle door het auditcomité (college van vereffenaars) waarbij alle documenten worden
nagezien.
Jaarlijkse controle door de commissaris. Digitale aanmaak gedurende het boekjaar van alle
boekhoudstukken (aan- en verkoopverrichtingen, coupons, enz.) voor de commissaris.
Opvolging van de wetgeving door twee vereffenaars. Voorlegging ervan aan het college van
vereffenaars.
“Dagelijkse” controle van de financiële verrichtingen door twee vereffenaars.
Informatie als bedoeld in artikel 14, vierde lid van de wet van 2 mei 2007 op de
openbaarmaking van belangrijke deelnemingen in emittenten waarvan aandelen zijn
toegelaten tot de verhandeling op een gereglementeerde markt en houdende diverse
bepalingen
Er wordt verwezen naar de jaarrekening : “Staat van het kapitaal en de aandeelhoudersstructuur”.
Samenstelling en de werking van de bestuursorganen en hun comités.
Samenstelling van het college van vereffenaars.
De heer Benoit Marinus, vereffenaar (Bestuurder van vennootschappen), voorheen bestuurder
van Belreca (29/04/2019).
Mevrouw Manoëlle van de Put, vereffenaar (Bestuurder van vennootschappen).
De Heer Nicolas van de Put, vereffenaar (Bankier).
Geen enkele vereffenaar van Belreca oefent nog een mandaat van bestuurder of vereffenaar uit in
een andere beursgenoteerde vennootschap.
Activiteitenverslag.
Gedurende het boekjaar 2022 is het college van vereffenaars 6 maal bijeengekomen. Alle
vereffenaars waren aanwezig op deze vergaderingen.
Volgende belangrijkste agendapunten werden éénmalig of meermaals gedurende deze
bijeenkomsten behandeld : Publicatie van de intrinsieke waarde van het aandeel Belreca,
Corporate Governance, taakverdeling tussen de vereffenaars, website van Belreca, list of persons
discharging managerial responsabilities and persons closely associated with them, template
personen met voorwetenschap, contract met ParsePort, jaarrekening per 31/12/2021, agenda van
de algemene vergadering van 26/04/2022, bijzondere verplichtingen in het kader van de
vereffening, Tiberghien, verkoop van de aandelen Ackermans & Van Haaren,
liquidatieuitkeringen, kalender website, ruling, verslag van de vereffenaars aan de jaarvergadering
van 26/04/2022, voorschotten op uitkeringen, verzoek om controle aan het Ministerie van
Financiën, uitkering van de aandelen Aliaxis, uitkering van de aandelen Vranken-Pommery,
verzoek aan het Ministerie van Financiën omtrent het vrijgesteld kapitaal, uitkering van het saldo
van het vrijgesteld kapitaal, uitkering van de reserves die het vrijgesteld kapitaal overschrijden,
jaarlijkse bevestiging van onafhankelijkheid van de commissaris, verslag van de commissaris aan
het auditcomité over de belangrijke zaken die bij de uitoefening van zijn wettelijke controle van
het boekjaar afgesloten 31 december 2021 aan het licht zijn gekomen en in het bijzonder over de
ernstige tekortkomingen in de interne controle met betrekking tot de financiële verslaggeving,
publicatie van persberichten in het kader van de vereffening, publicatie van het jaarlijks financieel
verslag, publicatie van de bijeenroeping van de algemene vergadering van 26/04/2022, verslag
van de interne audit over de periode van 01/01 tot en met 30/06/2022, belangenconflicten
(Audit- en risicocomité), halfjaarlijks financieel verslag over het eerste semester 2022,
omstandige staat 30/06/2022, fiscale controle boekjaren 2019 en 2020.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
8
Audit- en risicocomité / Remuneratiecomité / Benoemingscomité
In de vennootschappen die aan minstens twee van de volgende criteria voldoen :
- gemiddeld aantal werknemers gedurende het betrokken boekjaar van minder dan 250
personen;
- balanstotaal van minder dan of gelijk aan 43.000.000 Euro;
- jaarlijkse netto-omzet van minder dan of gelijk aan 50.000.000 Euro;
mogen de taken van het “auditcomité” en het “remuneratiecomité” worden uitgeoefend door de
raad van bestuur. Dit geldt voor Belreca m.a.w. deze comités worden uitgeoefend in de schoot
van het college van vereffenaars van Belreca.
Het inwinnen van advies zal gebeuren door het college van vereffenaars die deze functies vervult.
Aangezien deze functies worden uitgeoefend is de schoot van het college van vereffenaars, wordt
de verslaggeving omtrent deze functies verweven in de notulen van het college van vereffenaars.
De aan het audit- en risicocomité toegewezen taken worden uitgevoerd door het college van
vereffenaars als geheel.
Deze taken houden hoofdzakelijk in : de opvolging van het financiële verslaggevingsproces; de
opvolging van de doeltreffendheid van de systemen van interne controle en risicobeheer van de
vennootschap; de opvolging van de wettelijke controle van de jaarrekening, inclusief de opvolging
van de vragen en aanbevelingen geformuleerd door de commissaris; de beoordeling en de
opvolging van de onafhankelijkheid van de commissaris. Rekening houdend met haar omvang en
haar activiteiten heeft Belreca geen auditplan opgesteld. Belreca wordt jaarlijks volledig
geauditeerd.
De aan het remuneratiecomité toegewezen taken worden uitgevoerd door het college van
vereffenaars als geheel.
Belreca heeft beslist om het benoemingscomité en het remuneratiecomité samen te voegen.
Belangenconflicten.
Er bestaat geen enkele overeenkomst tussen Belreca en de vennootschap Compagnie Commerciale
Belge, vennootschap waarvan zij een kennisgeving heeft ontvangen, en geen enkele bezoldiging,
management fee of ander voordeel werd door Belreca aan deze vennootschap betaald.
De financiële transacties van Belreca gebeuren via Van de Put & Co Privaatbankiers waarvan de
heer Nicolas van de Put, vereffenaar van Belreca, zaakvoerder is. Deze transacties geschieden aan
de gebruikelijke tarieven van Van de Put & Co Privaatbankiers.
Eventuele transacties tussen Belreca en haar vereffenaars, of tussen Belreca en externe
belanghebbenden die dicht bij haar vereffenaars staan (ondernemingen waarin ze zetelen,
ouders, bondgenoten, enz.) die niet zouden worden gedekt door de wet, worden altijd aan
marktvoorwaarden gesloten.
Bovendien onthoudt de vereffenaar zich bij de beraadslaging en bij de stemming. Deze
transacties worden gemeld aan het college van vereffenaars vooraleer deze beraadslaagt.
Vereffenaars mogen geen melding of gebruik maken van hun mandaat om zich rechtstreeks of
onrechtstreeks enig voordeel te bezorgen.
Handel met voorwetenschap en marktmanipulatie (marktmisbruik).
Er wordt uitdrukkelijk verwezen naar het Corporate Governance Charter dat terug te vinden is
op de website www.belreca.be onder de rubriek Corporate Governance. Zie Reglement /
Gedragscode / Dealing Code / Aandeelhoudersstructuur. In dit hoofdstuk wordt deze materie
grondig besproken.
Diversiteitsbeleid.
De wet bepaalt dat ten minste één derde van de leden van de raad van bestuur van een ander
geslacht dan dat van de overige leden moet zijn. Belreca past dit principe toe. Het college van
vereffenaars is samengesteld uit 3 vereffenaars waarvan 2 mannen en 1 vrouw.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
9
Specifieke informatie eigen aan emittenten naar belgisch recht.
(K.B. van 14/11/2007 Emittenten van Financiële Instrumenten Titel IV Inlichtingen in het jaarverslag,
Artikel 34).
- Kapitaalstructuur : het kapitaal (€ 8.280.197) is vertegenwoordigd door 315.594 aandelen
zonder aanduiding van de nominale waarde. Het kapitaal is volledig geplaatst en volstort.
Opgelet: het kapitaal werd uitgekeerd in 2022 aan de aandeelhouders onder de vorm
van “Vereffeningsvoorschotten”. Alle aandelen hebben dezelfde rechten. Eén aandeel =
één stem.
- Wettelijke of statutaire beperking van overdracht van effecten : nihil.
- Houders van effecten waaraan bijzondere zeggenschapsrechten verbonden zijn, en een
beschrijving van deze rechten : nihil.
- Mechanisme voor de controle van enig aandelenplan voor werknemers wanneer de
zeggenschapsrechten niet rechtstreeks door de werknemers worden uitgeoefend : nihil.
- Wettelijke of statutaire beperking van de uitoefening van het stemrecht : nihil.
- Aandeelhoudersovereenkomsten die bekend zijn bij de emittent en welke aanleiding kunnen
geven tot beperking van de overdracht van effecten en/of van de uitoefening van het stemrecht
: nihil.
- Regels voor de benoeming en vervanging van de leden van het bestuursorgaan en voor de
wijziging van de statuten van de emittent :
• Benoeming en vervanging van de leden van het bestuursorgaan : deze materie wordt
geregeld door artikelen 12 en 13 van de “statuten” en door de “corporate governance”.
Artikel 12.- Benoeming en ontslag van vereffenaar(s). De vennootschap in vereffening
wordt bestuurd door één of meer vereffenaars, natuurlijke personen of rechtspersonen,
die worden benoemd door de algemene vergadering. Worden geen vereffenaars
benoemd of aangewezen, dan worden de bestuurders, ten aanzien van derden als
vereffenaars van rechtswege beschouwd, evenwel zonder de bevoegdheden toe te
kennen die de wet en de statuten met betrekking tot de verrichtingen van de vereffening
toekennen aan de vereffenaar benoemd in de statuten of door de algemene vergadering.
Wanneer een rechtspersoon aangewezen wordt als vereffenaar, benoemt deze een vaste
vertegenwoordiger en, als hij de enige bestuurder is, eventueel een plaatsvervanger die
de vaste vertegenwoordiger zal vervangen als hij verhinderd is, het al overeenkomstig
de ter zake geldende wettelijke bepalingen. De aanstelling van de natuurlijke persoon
die de rechtspersoon vertegenwoordigt, moet door de algemene vergadering van de
ontbonden vennootschap worden goedgekeurd. De algemene vergadering kan het
mandaat van de vereffenaar(s) ten allen tijde beëindigen. Artikel 13. Bevoegdheid. De
bevoegdheden van de vereffenaar(s) worden vastgelegd in het besluit dat in hun
benoeming voorziet. Tenzij anders voorzien in dit besluit beschikt elke vereffenaar over
de meest uitgebreide machten voor de uitoefening van zijn mandaat, met dien verstande
dat indien er meerdere vereffenaars zijn zij deze machten samen uitoefenen als college.
Indien er twee vereffenaars zijn oefenen zij deze machten gezamenlijk uit. Iedere
vereffenaar vertegenwoordigt de vennootschap in en buiten rechte.
• Wijziging van de statuten : deze materie wordt geregeld door het Wetboek van
vennootschappen en verenigingen en meer bepaald door artikel 7:153 : De algemene
vergadering heeft het recht om wijzigingen aan te brengen in de statuten. De algemene
vergadering kan over wijzigingen in de statuten alleen dan op geldige wijze beraadslagen
en besluiten, wanneer de voorgestelde wijzigingen nauwkeurig zijn aangegeven in de
oproeping en wanneer de aanwezigen of vertegenwoordigde aandeelhouders ten minste de
helft van het kapitaal vertegenwoordigen. Is de laatste voorwaarde niet vervuld, dan is een
nieuwe bijeenroeping nodig en de nieuwe vergadering beraadslaagt en besluit op geldige
wijze, ongeacht het door de aanwezige of vertegenwoordigde aandeelhouders
vertegenwoordigde deel van het kapitaal. Een wijziging is alleen dan aangenomen,
wanneer zij drie vierden van de stemmen heeft verkregen, waarbij onthoudingen in de teller
noch in de noemer worden meegerekend.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
10
- Bevoegdheden van het bestuursorgaan, met name wat de mogelijkheid tot uitgifte of inkoop
van aandelen betreft : niet van toepassing ingevolge de ontbinding van de vennootschap.
- Belangrijke overeenkomsten waarbij de emittent partij is en die in werking treden, wijzigingen
ondergaan of aflopen in geval van een wijziging van controle over de emittent na een openbaar
overnamebod, alsmede de gevolgen daarvan, behalve indien zij zodanig van aard zijn dat
openbaarmaking ervan de emittent ernstig zou schaden; deze afwijkende regeling is niet van
toepassing indien de emittent specifiek verplicht is tot openbaarmaking van dergelijke
informatie op grond van andere wettelijke vereisten : nihil.
- Tussen de emittent en haar bestuurders (lees vereffenaars) of werknemers gesloten
overeenkomsten die in vergoedingen voorzien wanneer, naar aanleiding van een openbaar
overnamebod, de bestuurders (lees vereffenaars) ontslag nemen of zonder geldige reden
moeten afvloeien of de tewerkstelling van de werknemers beëindigd wordt : nihil.
Informatie krachtens artikel 74, § 7, van de wet van 1 april 2007 op de openbare
overnamebiedingen.
Er geldt een vrijstelling voor onze moedervennootschap (Compagnie Commerciale Belge)
aangezien zij reeds meer dan 30 % van de aandelen Belreca bezat vóór de inwerkingtreding van
de wet.
HET REMUNERATIEVERSLAG.
De vergoedingen worden uitsluitend bepaald door het besluit van de buitengewone algemene
vergadering in het kader van de ontbinding van de vennootschap:
“Voor het boekjaar dat aanvangt op 1 januari 2022 wordt hun bezoldiging voorlopig bepaald op
100.000,00 EUR (honderd duizend euro) per begonnen boekjaar onder hen te verdelen. Dit bedrag
kan jaarlijks herzien worden door de algemene vergadering” en door artikel 15 van de statuten “De
algemene vergadering kan beslissen over het al dan niet vergoeden van de opdracht van
vereffenaar door het toekennen van een vaste of variabele bezoldiging.”
Buiten een vaste bezoldiging ontvangen de vereffenaars van Belreca geen enkel ander voordeel
m.a.w. er zijn geen variabele bezoldigingen die worden toegekend, geen pensioenen,
pensioenplannen, vertrekvergoedingen, voordelen in natura, opties op aandelen Belreca, enz..
Geen enkele vereffenaar ontvangt een deel van zijn remuneratie in de vorm van aandelen.
De bezoldigingen toegekend aan het College van vereffenaars voor het boekjaar 2022 bedroegen
100.000,00 EUR (algemene vergadering der aandeelhouders van 26/04/2022).
Voor het boekjaar 2023 hebben de vereffenaars zich een bezoldiging toegekend van 45.000,00
EUR. De goedkeuring ervan zal voorgelegd worden aan de algemene vergadering van
25/04/2023.
De vereffenaars zijn eveneens bestuurder in de moedermaatschappij Compagnie Commerciale
Belge. Bovendien zijn de heer Benoit Marinus en mevrouw Manoëlle van de Put ook bestuurder
in dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale Belge.
Er weze aangestipt dat deze bezoldigingen volledig los staan van Belreca en dat Compagnie
Commerciale Belge noch tussenkomt in de bepaling van de bezoldigingen die toegekend worden
aan de vereffenaars van Belreca noch in het beleid van Belreca.
De uitkering van tantièmes in de overige dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale
Belge zijn statutair bepaald.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
11
De vereffenaars mochten de volgende bezoldigingen/tantièmes ontvangen:
Benoit Marinus:
2020
2021
2022
Belreca (bezoldigingen)
13.500
13.500
80.000
Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen)
10.000
10.000
10.000
Overige dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale
Belge (bezoldigingen)
7.500
17.600
17.600
Overige dochtervennootschappen van CCB (tantièmes)
10.100
0
0
Totaal
41.100
41.100
107.600
Manoëlle van de Put:
2022
Belreca (bezoldigingen)
10.000
Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen)
10.000
Overige dochtervennootschappen van Compagnie Commerciale Belge
(bezoldigingen)
2.500
Overige dochtervennootschappen van CCB (tantièmes)
0
Totaal
22.500
Nicolas van de Put:
2022
Belreca (bezoldigingen)
10.000
Compagnie Commerciale Belge (bezoldigingen)
0
Totaal
10.000
Buiten bovenvermelde bezoldigingen/tantièmes zijn er geen andere type van vergoedingen van
toepassing in Compagnie Commerciale Belge en haar overige dochtervennootschappen.
ARTIKEL 3:6 § 4 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
… In de mate waarin zulks noodzakelijk is voor een goed begrip van de ontwikkeling, de resultaten
en de positie van de vennootschap evenals van de effecten van haar activiteiten die minstens
betrekking heeft op de sociale, de personeels- en milieu-aangelegenheden, de eerbiediging van de
mensenrechten en de bestrijding van corruptie en omkoping, bevat het jaarverslag een verklaring
met de volgende informatie …
Rekening houdend met de omvang van Belreca (balanstotaal, jaaromzet en personeelsbestand)
dient Belreca hierover niets op te nemen in haar jaarverslag.
Toekomstige resultaten worden niet meer meegedeeld aangezien de vennootschap in
ontbinding/vereffening is getreden. Belreca bestaat nog slechts voor de noodwendigheid van haar
vereffening.
Een afsluiting van de vereffening wordt op de agenda van de algemene vergadering van
25/04/2023 voorzien.
Antwerpen, 09 januari 2023.
BELRECA naamloze vennootschap in vereffening
12
VERKLARING VAN DE VERANTWOORDELIJKE
PERSONEN INZAKE DE OPSTELLING VAN DE
JAARREKENING EN HET JAARVERSLAG
De heer Benoit Marinus (vereffenaar), mevrouw Manoëlle van de Put (vereffenaar) en de heer
Nicolas van de Put (vereffenaar) verklaren, dat, voor zover hen bekend,
a) de jaarrekening, is opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor
jaarrekeningen, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financiële toestand en
van de resultaten van Belreca;
b) het jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de ontwikkeling en de resultaten van het
bedrijf en van de positie van Belreca, alsmede een beschrijving van de voornaamste risico’s
en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd wordt.
Antwerpen, 09 januari 2023.
Callens, Vandelanotte & Theunissen
Bedrijfsrevisoren BV
Jan Van Rijswijcklaan 10
B-2018 Antwerpen / Anvers
T +32 (0)3 248 50 10
info@callens.be
www.callens.be
www.croweglobal.com
Bedrijfsrevisoren / Réviseurs d’Entreprises / Belgische Wirtschaftsprüfer
Erkend voor de Financiële Instellingen / Agréé pour les Institutions Financières / Für Finanzinstitute anerkannt
Erkend door de Controledienst voor de Ziekenfondsen / Agréé par l’Office de contrôle des mutualités / Von der Krankenkassenaufsicht anerkannt
Antwerp / Brussels / Hasselt / Kortrijk / Namur / Verviers / Luxembourg (L) / Lille (F)
Audit / Tax / Corporate Finance / Risk / Accounting / IT Audit
Ondernemingsnummer BTW / Numéro d’Entreprise TVA BE 0427.897.088
IBAN: BE92 3200 0214 8723 / BIC: BBRUBEBB
VERSLAG VAN DE COMMISSARIS
AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN DE VENNOOTSCHAP
BELRECA NV IN VEREFFENING
OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP
31 DECEMBER 2022
In het kader van de wettelijke controle van de jaarrekening van Belreca NV in vereffening
(de “vennootschap”), leggen wij u ons commissarisverslag voor. Dit bevat ons verslag over de
jaarrekening en de overige door wet- en regelgeving gestelde eisen. Dit vormt een geheel en is
ondeelbaar.
Wij werden benoemd in onze hoedanigheid van commissaris door de algemene vergadering van
26 april 2021, overeenkomstig het voorstel van het bestuursorgaan uitgebracht op aanbeveling van de
raad van bestuur in zijn hoedanigheid van het auditcomité. Ons mandaat loopt af op de datum van de
algemene vergadering die beraadslaagt over de jaarrekening afgesloten op 31 december 2023. Wij
hebben de wettelijke controle van de jaarrekening van Belreca NV in vereffening uitgevoerd gedurende
5 opeenvolgende boekjaren.
Verslag over de jaarrekening
Oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben de wettelijke controle uitgevoerd van de jaarrekening van de vennootschap, die de balans
op 31 december 2022 omvat, alsook de resultatenrekening van het boekjaar afgesloten op die datum en
de toelichting, met een balanstotaal van € 2.639.810,15 en waarvan de resultatenrekening afsluit met
een winst van het boekjaar van € 4.039.933,67.
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand
van de vennootschap per 31 december 2022, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die
datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig
referentiestelsel.
Belreca NV in vereffening
31/12/2022
- 2 -
Basis voor het oordeel zonder voorbehoud
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s) zoals van
toepassing in België. Onze verantwoordelijkheden op grond van deze standaarden zijn verder
beschreven in de sectie “Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de
jaarrekening” van ons verslag. Wij hebben alle deontologische vereisten die relevant zijn voor de
controle van de jaarrekening in België nageleefd, met inbegrip van deze met betrekking tot de
onafhankelijkheid.
Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de vennootschap de voor onze controle
vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis
voor ons oordeel.
Kernpunten van de controle
Kernpunten van onze controle betreffen die aangelegenheden die naar ons professioneel oordeel het
meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode. Deze
aangelegenheden zijn behandeld in de context van onze controle van de jaarrekening als geheel en bij
het vormen van ons oordeel hierover, en wij verschaffen geen afzonderlijk oordeel over deze
aangelegenheden.
We hebben bepaald dat er geen kernpunten van de controle zijn te communiceren in ons rapport.
Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan voor het opstellen van de jaarrekening
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld
geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel,
alsook voor de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de
jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten.
Bij het opstellen van de jaarrekening is het bestuursorgaan verantwoordelijk voor het inschatten van de
mogelijkheid van de vennootschap om haar continuïteit te handhaven, het toelichten, indien van
toepassing, van aangelegenheden die met continuïteit verband houden en het gebruiken van de
continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuursorgaan het voornemen heeft om de vennootschap te
liquideren of om de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of geen realistisch alternatief heeft dan dit te doen.
Belreca NV in vereffening
31/12/2022
- 3 -
Verantwoordelijkheden van de commissaris voor de controle van de jaarrekening
Onze doelstellingen zijn het verkrijgen van een redelijke mate van zekerheid over de vraag of de
jaarrekening als geheel geen afwijking van materieel belang bevat die het gevolg is van fraude of van
fouten en het uitbrengen van een commissarisverslag waarin ons oordeel is opgenomen. Een redelijke
mate van zekerheid is een hoog niveau van zekerheid, maar is geen garantie dat een controle die
overeenkomstig de ISA’s is uitgevoerd altijd een afwijking van materieel belang ontdekt wanneer die
bestaat. Afwijkingen kunnen zich voordoen als gevolg van fraude of fouten en worden als van materieel
belang beschouwd indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat zij, individueel of gezamenlijk, de
economische beslissingen genomen door gebruikers op basis van deze jaarrekening, beïnvloeden.
Bij de uitvoering van onze controle leven wij het wettelijk, reglementair en normatief kader dat van
toepassing is op de controle van de jaarrekening in België na. Een wettelijke controle biedt evenwel geen
zekerheid omtrent de toekomstige levensvatbaarheid van de vennootschap, noch omtrent de efficiëntie
of de doeltreffendheid waarmee het bestuursorgaan de bedrijfsvoering van de vennootschap ter hand
heeft genomen of zal nemen. Onze verantwoordelijkheden inzake de door het bestuursorgaan
gehanteerde continuïteitsveronderstelling staan hieronder beschreven.
Als deel van een controle uitgevoerd overeenkomstig de ISA’s, passen wij professionele oordeelsvorming
toe en handhaven wij een professioneel-kritische instelling gedurende de controle. We voeren tevens
de volgende werkzaamheden uit:
het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel
belang bevat die het gevolg is van fraude of van fouten, het bepalen en uitvoeren van
controlewerkzaamheden die op deze risico’s inspelen en het verkrijgen van controle-informatie die
voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Het risico van het niet detecteren van een van
materieel belang zijnde afwijking is groter indien die afwijking het gevolg is van fraude dan indien
zij het gevolg is van fouten, omdat bij fraude sprake kan zijn van samenspanning, valsheid in
geschrifte, het opzettelijk nalaten om transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen
van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle, met als doel
controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn maar die niet
zijn gericht op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de
vennootschap;
het evalueren van de geschiktheid van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
en het evalueren van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen en van
de daarop betrekking hebbende toelichtingen;
het concluderen of de door het bestuursorgaan gehanteerde continuïteitsveronderstelling
aanvaardbaar is, en het concluderen, op basis van de verkregen controle-informatie, of er een
onzekerheid van materieel belang bestaat met betrekking tot gebeurtenissen of omstandigheden
die significante twijfel kunnen doen ontstaan over de mogelijkheid van de vennootschap om haar
continuïteit te handhaven. Indien wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang
bestaat, zijn wij ertoe gehouden om de aandacht in ons commissarisverslag te vestigen op de
daarop betrekking hebbende toelichtingen in de jaarrekening, of, indien deze toelichtingen
inadequaat zijn, om ons oordeel aan te passen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-
informatie die verkregen is tot de datum van ons commissarisverslag.
Belreca NV in vereffening
31/12/2022
- 4 -
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de vennootschap
haar continuïteit niet langer kan handhaven;
het evalueren van de algehele presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening, en van de vraag
of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen weergeeft op een wijze die leidt
tot een getrouw beeld.
Wij communiceren met het bestuursorgaan onder meer over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante controlebevindingen, waaronder eventuele significante tekortkomingen
in de interne beheersing die wij identificeren gedurende onze controle.
Wij verschaffen aan het bestuursorgaan tevens een verklaring dat wij de relevante deontologische
voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd, en wij communiceren met hen over alle relaties
en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en, waar van toepassing,
over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.
Uit de aangelegenheden die met het bestuursorgaan zijn gecommuniceerd bepalen wij die zaken die het
meest significant waren bij de controle van de jaarrekening van de huidige verslagperiode, en die
derhalve de kernpunten van onze controle uitmaken. Wij beschrijven deze aangelegenheden in ons
verslag, tenzij het openbaar maken van deze aangelegenheden is verboden door wet- of regelgeving.
Overige door wet- en regelgeving gestelde eisen
Verantwoordelijkheden van het bestuursorgaan
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de inhoud van het jaarverslag, van de
documenten die overeenkomstig de wettelijke en reglementaire voorschriften dienen te worden
neergelegd, voor het naleven van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing
zijn op het voeren van de boekhouding, alsook voor het naleven van het Wetboek van vennootschappen
en verenigingen, en van de statuten van de vennootschap.
Verantwoordelijkheden van de commissaris
In het kader van onze opdracht en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm (herziene versie 2020)
bij de in België van toepassing zijnde internationale controlestandaarden (ISA’s), is het onze
verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, het jaarverslag, bepaalde
documenten die overeenkomstig de wettelijke en reglementaire voorschriften dienen te worden
neergelegd, alsook de naleving van bepaalde verplichtingen uit het Wetboek van vennootschappen en
verenigingen, en van de statuten te verifiëren, alsook verslag over deze aangelegenheden uit te brengen.
Aspecten betreffende het jaarverslag
Na het uitvoeren van specifieke werkzaamheden op het jaarverslag, zijn wij van oordeel dat dit
jaarverslag overeenstemt met de jaarrekening voor hetzelfde boekjaar en is opgesteld overeenkomstig
de artikelen 3:5 en 3:6 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen.
Belreca NV in vereffening
31/12/2022
- 5 -
In de context van onze controle van de jaarrekening, zijn wij tevens verantwoordelijk voor het
overwegen, in het bijzonder op basis van de kennis verkregen in de controle, of het jaarverslag een
afwijking van materieel belang bevat, hetzij informatie die onjuist vermeld is of anderszins misleidend
is. In het licht van de werkzaamheden die wij hebben uitgevoerd, dienen wij u geen afwijking van
materieel belang te melden.
Vermeldingen betreffende de onafhankelijkheid
Ons bedrijfsrevisorenkantoor en ons netwerk hebben geen opdrachten die onverenigbaar zijn met
de wettelijke controle van de jaarrekening verricht, en ons bedrijfsrevisorenkantoor is in de loop
van ons mandaat onafhankelijk gebleven tegenover de vennootschap.
De honoraria voor de bijkomende opdrachten die verenigbaar zijn met de wettelijke controle van
de jaarrekening bedoeld in artikel 3:65 van het Wetboek van vennootschappen en verenigingen
werden correct vermeld en uitgesplitst in de toelichting bij de jaarrekening.
Andere vermeldingen
Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in
overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke
voorschriften.
Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten
of het Wetboek van vennootschappen en verenigingen, zijn gedaan of genomen.
Huidig verslag is consistent met onze aanvullende verklaring aan het auditcomité bedoeld in
artikel 11 van de verordening (EU) nr. 537/2014.
De resultaatverwerking, die aan de algemene vergadering wordt voorgesteld, stemt overeen met
de wettelijke en statutaire bepalingen.
Antwerpen, 25 januari 2023
Callens, Pirenne, Theunissen & Co
Commissaris
Vertegenwoordigd door
Philip Callens
Bedrijfsrevisor