thyssenkrupp AG
Duisburg und Essen
Zwischenbericht 1. Quartal 2023/2024
1. Oktober 2023 - 31. Dezember 2023
thyssenkrupp in Zahlen
|
|
Konzern |
|
|
|
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
|
|
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
Veränderung |
in % |
| Auftragseingang |
Mio € |
9.177 |
7.973 |
- 1.204 |
- 13 |
| Umsatzerlöse |
Mio € |
9.018 |
8.181 |
- 837 |
- 9 |
| EBITDA |
Mio € |
485 |
238 |
- 247 |
- 51 |
| EBIT2) |
Mio € |
246 |
- 185 |
- 431 |
-- |
| EBIT-Marge |
% |
2,7 |
- 2,3 |
- 5,0 |
-- |
| Bereinigtes EBIT1),2) |
Mio € |
168 |
84 |
- 84 |
- 50 |
| Bereinigte-EBIT-Marge |
% |
1,9 |
1,0 |
- 0,8 |
- 45 |
| Ergebnis vor Steuern |
Mio € |
167 |
- 232 |
- 399 |
-- |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) bzw. Ergebnis nach Steuern |
Mio € |
98 |
- 305 |
- 402 |
-- |
| davon Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
Mio € |
75 |
- 314 |
- 389 |
-- |
| Ergebnis je Aktie |
€ |
0,12 |
- 0,50 |
- 0,62 |
-- |
| Operating Cashflow |
Mio € |
- 137 |
- 424 |
- 287 |
-- |
| Cashflow für Investitionen |
Mio € |
- 227 |
- 107 |
120 |
53 |
| Cashflow aus Desinvestitionen |
Mio € |
14 |
32 |
18 |
++ |
| Free Cashflow3) |
Mio € |
- 350 |
- 499 |
- 149 |
- 43 |
| Free Cashflow vor M&A3) |
Mio € |
- 365 |
- 531 |
- 166 |
- 45 |
| Netto-Finanzguthaben (31.12.) |
Mio € |
3.258 |
3.796 |
538 |
17 |
| Eigenkapital (31.12.) |
Mio € |
14.476 |
11.607 |
- 2.869 |
- 20 |
| Gearing (31.12.) |
% |
-4) |
-4) |
- |
- |
| Mitarbeiter (31.12.) |
|
97.323 |
99.973 |
2.650 |
3 |
1)
Siehe auch Vorbemerkungen.
2)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Segmentberichterstattung (Anhang-Nr. 08).
3)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Analyse der Kapitalflussrechnung.
4)
Aufgrund des deutlich positiven Eigenkapitals und des ausgewiesenen Netto-Finanzguthabens
ist die Gearing-Kennzahl negativ und die Aussage der Gearing-Kennzahl damit bedeutungslos.
STAMMDATEN UND KENNZAHLEN ZUR THYSSENKRUPP AKTIE / ADR
| ISIN |
|
Anzahl Aktien (insgesamt) |
Stück |
622.531.741 |
| Aktien (Börsen Frankfurt, Düsseldorf) |
DE 000 750 0001 |
Kurs Ende Dez. 2023 |
€ |
6,31 |
| ADR (Außerbörslicher Handel) |
US88629Q2075 |
Marktkapitalisierung Ende Dez. 2023 |
Mio € |
3.928 |
| Kürzel |
|
|
|
|
|
Aktien |
TKA |
|
|
|
|
ADR |
TKAMY |
|
|
|
Unser Geschäftsjahr beginnt am 1. Oktober und endet am 30. September des Folgejahres.
In diesem Finanzbericht verwenden wir im Interesse der besseren Lesbarkeit ausschließlich
die grammatisch männliche Form, wie bspw. "Aktionär" oder "Mitarbeiter". Sie bezieht
sich immer zugleich auf alle Geschlechter der Menschen, um die es geht: männlich,
weiblich, divers.
Zwischenlagebericht
Vorbemerkungen
Die Berichterstattung folgt dem internen Steuerungskonzept von thyssenkrupp im Geschäftsjahr
2023 / 2024.
Im Zuge der im 4. Quartal des Geschäftsjahres 2022 / 2023 beschlossenen und zum 1.
Oktober 2023 wirksamen Neustrukturierung der Segmente des thyssenkrupp Konzerns ergeben
sich im Vergleich zum Vorjahr folgende Veränderungen der Berichterstattung:
| ― |
Das bisherige Segment Multi Tracks wurde zum 1. Oktober 2023 aufgelöst.
|
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden das Großwälzlagergeschäft Rothe Erde (zum 30. September
2023 als eigenes Segment Bearings berichtet) sowie die Geschäfte von Uhde, Polysius
und thyssenkrupp nucera (alle drei Geschäfte bis zum 30. September 2023 dem bisherigen
Segment Multi Tracks zugeordnet) im neuen Segment Decarbon Technologies gebündelt.
Darüber hinaus enthält das neue Segment Decarbon Technologies die bisher dem Segment
Steel Europe zugeordnete Gesellschaft thyssenkrupp Immobilien Verwaltungs GmbH.
|
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden die Geschäfte Automation Engineering und Springs &
Stabilizers (bis zum 30. September 2023 dem bisherigen Segment Multi Tracks zugeordnet)
im Segment Automotive Technology erfasst. Dies gilt auch für die Geschäfte von Forged
Technologies (zum 30. September 2023 als eigenes Segment berichtet).
|
| ― |
Ab dem 1. Oktober 2023 wird die von thyssenkrupp seit dem Verkauf des Aufzugsgeschäfts
Elevator Technology Ende Juli 2020 gehaltene Beteiligung TK Elevator im Rahmen der
Segmentberichterstattung der "Überleitung" zugeordnet (im Geschäftsjahr 2022 / 2023
im bisherigen Segment Multi Tracks erfasst).
|
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 wird die Gesellschaft thyssenkrupp Transrapid GmbH, die bisher
dem Segment Marine Systems zugeordnet wurde, im Rahmen der Segmentberichterstattung
ebenfalls in der "Überleitung" erfasst.
|
Darstellung und Ausweis des Vorjahresquartals wurden unter Berücksichtigung der zuvor
genannten Änderungen entsprechend angepasst.
Zu weiteren Einzelheiten hinsichtlich der Beteiligung TK Elevator siehe auch Anhang-Nr.
08 (Segmentberichterstattung) und Anhang-Nr. 07 (Finanzinstrumente).
Im Geschäftsjahr 2022 / 2023 wurde für die Aktivitäten von thyssenkrupp Industries
India aus dem Segment Decarbon Technologies ein Verkaufsprozess eingeleitet, der im
1. Quartal des Geschäftsjahres 2023 / 2024 erstmals die Kriterien von IFRS 5 für einen
Ausweis als Veräußerungsgruppe erfüllt. Dementsprechend wurde in der Bilanz zum 31.
Dezember 2023 ein gesonderter Ausweis der auf diese Aktivitäten entfallenden Vermögenswerte
und Verbindlichkeiten erforderlich.
Das Hedge Accounting für CO2-Termingeschäfte im Segment Steel Europe wurde mit Beginn
des Geschäftsjahres 2022 / 2023 aufgegeben. Marktwertschwankungen werden seitdem nicht
mehr erfolgsneutral im Eigenkapital, sondern erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung
innerhalb der Umsatzkosten erfasst. Die hieraus resultierenden Effekte wurden erstmals
für das 1. Halbjahr des Geschäftsjahres 2022 / 2023 als Sondereffekt behandelt und
beeinflussen seitdem nicht mehr die Steuerungskennzahl Bereinigtes EBIT. Das Bereinigte
EBIT für das 1. Quartal des Geschäftsjahres 2022 / 2023 im Segment Steel Europe und
für den thyssenkrupp Konzern wurde entsprechend nachträglich angepasst; die Anpassung
führte jeweils zu einer Verminderung des Bereinigten EBIT im Vergleich zur im Vorjahr
berichteten Größe um insgesamt 87 Mio €.
Die Darstellung des Geschäftsverlaufs ist nach Segmenten gegliedert.
Wirtschaftsbericht
|
|
Auftragseingang |
|
Umsatzerlöse |
|
EBIT1) |
|
|
Mio € |
|
Mio € |
|
Mio € |
|
1. Quartal |
1. Quartal |
1. Quartal |
1. Quartal |
1. Quartal |
1. Quartal |
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Automotive Technology2) |
2.047 |
1.854 |
1.884 |
1.863 |
31 |
42 |
| Decarbon Technologies2) |
1.021 |
644 |
848 |
900 |
18 |
- 25 |
| Materials Services |
3.348 |
2.857 |
3.246 |
2.860 |
22 |
- 13 |
| Steel Europe2) |
3.035 |
2.397 |
2.945 |
2.446 |
186 |
- 143 |
| Marine Systems2) |
128 |
529 |
507 |
433 |
17 |
18 |
| Corporate Headquarters |
2 |
1 |
2 |
2 |
- 44 |
- 61 |
| Überleitung2) |
- 404 |
- 309 |
- 414 |
- 323 |
16 |
- 3 |
| Konzern |
9.177 |
7.973 |
9.018 |
8.181 |
246 |
- 185 |
|
|
Bereinigtes EBIT1),2) |
|
|
|
|
Mio € |
|
Mitarbeiter |
|
1. Quartal |
1. Quartal |
|
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
31.12.2022 |
31.12.2023 |
| Automotive Technology2) |
46 |
48 |
30.893 |
31.753 |
| Decarbon Technologies2) |
19 |
- 17 |
14.829 |
14.981 |
| Materials Services |
20 |
26 |
16.040 |
16.233 |
| Steel Europe2) |
90 |
69 |
26.222 |
26.923 |
| Marine Systems2) |
19 |
17 |
7.131 |
7.793 |
| Corporate Headquarters |
- 43 |
- 57 |
609 |
631 |
| Überleitung2) |
17 |
- 3 |
1.599 |
1.659 |
| Konzern |
168 |
84 |
97.323 |
99.973 |
1)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Segmentberichterstattung (Anhang-Nr. 08).
2)
Siehe auch Vorbemerkungen.
Zusammenfassung
Bereinigtes EBIT und FCF vor M&A im 1. Quartal im Rahmen der Gesamtjahreserwartung
| ― |
Geschäftsverlauf des Konzerns im 1. Quartal im Vergleich zum Vorjahr
| ― |
Auftragseingang und Umsatz unter Vorjahr, i. W. aufgrund preis- und nachfragebedingter
Rückgänge bei Materials Services und Steel Europe; Marine Systems mit Auftragserweiterungen
im Unterwasserbereich
|
| ― |
Bereinigtes EBIT unter Vorjahr, i. W. getrieben durch Rückgänge bei Decarbon Technologies
und Steel Europe; Automotive Technology und Materials Services mit Ergebnissteigerungen
|
| ― |
Periodenergebnis unter Vorjahr, i. W. infolge der operativen Entwicklung sowie Wertminderungsaufwendungen
u.a. aufgrund gestiegener Kapitalkosten
|
| ― |
FCF vor M&A bei höherem Aufbau des Nettoumlaufvermögens unter Vorjahr und negativ
|
| ― |
Performance-Programm "APEX", das bereits bestehende und neu erarbeitete Transformations-
und Performance-Maßnahmen des Konzerns bündelt, planmäßig in Umsetzung: Maßnahmen
mit ersten positiven Ergebniseffekten
|
|
| ― |
Geschäftsverlauf in den Segmenten im 1. Quartal im Vergleich zum Vorjahr:
| ― |
Automotive Technology mit rückläufigem Auftragseingang insb. im Baumaschinengeschäft
und bei Automotive Body Solutions; stabiler Umsatz bei verbessertem Bereinigten EBIT,
u.a. aufgrund von Entlastungen auf der Materialkostenseite sowie positiver Effekte
durch Preisverhandlungen und Effizienzsteigerungsmaßnahmen, gegenläufig inflationsbedingt
höhere Personalkosten
|
| ― |
Decarbon Technologies insgesamt mit niedrigerem Auftragseingang aber erhöhtem Umsatz,
i. W. aufgrund von hohem Auftragseingang in den Vorperioden; Bereinigtes EBIT unter
Vorjahr, i. W. getrieben durch unterschiedliche Effekte in den einzelnen Geschäften
|
| ― |
Materials Services mit i. W. preis- und nachfragebedingtem Umsatzrückgang; Bereinigtes
EBIT u.a. aufgrund positiver Effekte aus Kostensenkungsmaßnahmen über Vorjahr; Absatz
durch rückläufige Entwicklung im Streckengeschäft unter dem Niveau des Vorjahres
|
| ― |
Steel Europe mit preisbedingt geringerem Umsatz; Bereinigtes EBIT trotz geringerer
Rohstoff und Energiekosten ebenfalls durch die niedrigeren Erlöse unter Vorjahr
|
| ― |
Marine Systems mit höherem Auftragseingang i. W. durch größere Auftragserweiterungen
von Bestandsaufträgen im Unterwasserbereich; Umsatz sowie Bereinigtes EBIT aufgrund
geschäftstypischer Schwankungen unter Vorjahr
|
| ― |
Corporate Headquarters mit geringerem Bereinigten EBIT, i. W. infolge von Aufwendungen
im Zusammenhang mit dem Performance-Programm "APEX" sowie zeitlicher Verschiebung
interner Verrechnungen und allgemeiner Verwaltungskosten
|
|
| ― |
Gesamtjahresprognose des Konzerns für das Bereinigte EBIT sowie FCF vor M&A bestätigt;
Anpassungen u. a. bei Umsatz und Jahresüberschuss
|
| ― |
Mittelfristziele für den Konzern im Geschäftsbericht 2022 / 2023 bestätigt: Bereinigte
EBIT-Marge von 4 - 6 %, signifikant positiver FCF vor M&A sowie Rückkehr zur verlässlichen
Dividendenzahlung für das Gesamtunternehmen
|
Makro- und Branchenumfeld
Vorsichtige Konjunkturerholung getrieben durch Asien bei leicht rückläufiger Inflation,
aber steigender Unsicherheit durch geopolitische Krisenherde und US-Wahlen
| ― |
Weiterhin verhaltene globale Konjunkturentwicklung insb. in Nordamerika und Europa
bei Lichtblicken in einzelnen anderen Regionen Asiens; schleppende Erholung der chinesischen
Konjunktur nach erreichtem Tiefpunkt der Krise im lokalen Immobiliensektor; vor 2025
keine Rückkehr zu Ziel-Zinsniveaus der Zentralbanken in den USA und der Eurozone zu
erwarten; bestehende politische Unsicherheit durch bevorstehende US-Präsidentschaftswahlen
|
| ― |
Verlangsamtes Wachstum der globalen Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 prognostiziert
bei einem Plus von 2,7 %; Wachstumserwartungen für 2024 schwächer bei 2,3 %
|
| ― |
Weiterhin geringe Wachstumsdynamik erwartet für 2024 in Deutschland mit 0,3 % sowie
in der Europäischen Union mit 0,7 % Wachstum; leicht bessere Aussichten für 2024 in
den USA mit 1,7 % Zuwachs; verhaltene Dynamik in China mit 4,7 % bei robustem Wachstum
in Indien mit 6,5 % für 2024
|
| ― |
Risiken und Unsicherheiten: Anhaltende konjunkturelle Belastungen durch Verlängerung
einer Politik erhöhter Leitzinsen der Notenbanken im Vergleich der letzten Jahre;
Gefahr von Disruptionen globaler Logistikströme durch bewaffnete Konflikte im Nahen
Osten; mögliche weitere Eskalation sowie Verlängerung des Kriegs in der Ukraine; Ungewissheit
über die weitere Entwicklung bei zahlreichen anderen geopolitischen Krisenherden sowie
bei handelspolitischen Konflikten; Gefahr wiederkehrender Flut- bzw. Naturkatastrophen
zum Beispiel als Folge des Klimawandels; weiterhin Risiken durch hohe Energie-, Material-
und Rohstoffpreise insb. in den Industrieregionen
|
BRUTTOINLANDSPRODUKT
| reale Veränderung zum Vorjahr in % |
20231) |
20241) |
| Europäische Union |
0,5 |
0,7 |
| Deutschland |
- 0,2 |
0,3 |
| USA |
2,4 |
1,7 |
| Brasilien |
3,0 |
1,9 |
| Japan |
1,9 |
0,7 |
| China |
5,4 |
4,7 |
| Indien |
6,9 |
6,5 |
| Naher Osten & Nordafrika |
1,5 |
2,0 |
| Welt |
2,7 |
2,3 |
1)
Kalenderjahr, Prognosen (teilweise)
Quelle: S&P Global Market Intelligence, Global Economy (Januar 2024)
Automobilindustrie
| ― |
Weltweiter Absatz von Pkw sowie leichten Nutzfahrzeugen in 2023 mit deutlichem Zuwachs
gegenüber Vorjahr, Produktion ebenfalls deutlich positiv und erstmals wieder in der
Größenordnung des Vor-Corona-Niveaus aus 2019
|
| ― |
Weltweiter Absatz in 2024 positiv, globale Produktion leicht unterhalb des Vorjahresniveaus
prognostiziert
|
| ― |
Europa: Produktion und Absatz in 2023 deutlich positiv gegenüber Vorjahr; 2024 Produktion
leicht rückläufig, Absatz in der Größenordnung des Vorjahres erwartet
|
| ― |
Nordamerika: Produktion und Absatz in 2023 mit deutlichem Zuwachs gegenüber Vorjahr;
Absatz in 2024 positiv und Produktion in der Größenordnung des Vorjahres absehbar
|
| ― |
China: Produktion und Absatz in 2023 mit deutlichem Zuwachs gegenüber Vorjahr; Absatz
in 2024 positiv und Produktion in der Größenordnung des Vorjahres erwartet
|
Maschinenbau
| ― |
Deutschland: Reales Umsatzplus erwartet von nur etwa 1,0 % für 2023 geprägt von schwacher
globaler Exportnachfrage und in Folge dessen stark rückläufigen Auftragsbeständen;
für 2024 noch schwächeres Wachstum des Branchenumsatzes um 0,6 % erwartet
|
| ― |
USA: Erwartetes Minus von rund 2,9 % in 2023 im Maschinenbau durch konjunkturell bedingte
Zurückhaltung bei Investitionen; potenzieller Rückenwind durch fiskalische Hilfsmaßnahmen
(insb. Inflation Reduction Act) und mögliche Zinspause der amerikanischen Notenbank;
Prognose für 2024 dennoch weiterhin mit Umsatzrückgang von 2,4 %
|
| ― |
China: Wachstum im Maschinenbau 2023 bei 4,1 %; Auftragseingang und Kapazitätsauslastung
hinter den Erwartungen; leicht positiverer Ausblick mit 4,9 % Wachstum für 2024 getrieben
durch steigende Auslandsaufträge sowie inländische Investitionen
|
Bauwirtschaft
| ― |
Deutschland: Stabilisierung der Bautätigkeit auf niedrigem Niveau erwartet ab dem
2. Halbjahr 2024 nach einem Negativjahr 2023 mit einem Minus von 0,4 % auf ein leichtes
reales Umsatzplus von 1,3 % in 2024; Wohnungs- und Gewerbeimmobilienbau mit schwachem
Auftragseingang; Ausgleich teilweise spürbar durch Investitionen in Infrastruktur
|
| ― |
USA: Erholung ausbleibend nach starken Einbrüchen seit 2022 mit einem realen Umsatzplus
von 1,0 % für 2023; Investitionen in Infrastruktur als Haupttreiber bei weiterhin
schwächelndem Wohnungsbau trotz gesunkener Zinsen; weitere Erholung mit 2,7 % Wachstum
erwartet für 2024
|
| ― |
China: Aufholeffekte nach schwachem Vorjahr erwartet in 2023 mit 7,0 % Zuwachs; in
2024 Stagnation prognostiziert mit 0,1 % Wachstum durch rückläufige Entwicklung im
Wohnungsbau bei weiterhin stabilen Investitionen in Infrastruktur; Risiken durch mögliche
Auswirkungen der Zwangsinsolvenz der Evergrande Gruppe
|
Stahlumfeld
| ― |
Globale Walzstahlnachfrage in 2023 voraussichtlich mit einem Plus von 1,8 %; hohe
Inflationsraten und Zinssätze belasten in vielen Volkswirtschaften weiterhin die wirtschaftliche
Entwicklung und Stahlnachfrage; steigende Nachfrage in 2023 u.a. in China (+2,0 %),
Indien (+8,6 %), und der Türkei (+19 %), dagegen sinkende Nachfrage u.a. in der EU
27 (-5,5 %), den USA (-1,1 %) und in Japan (-2,0 %); für 2024 moderates Wachstum der
globalen Walzstahlnachfrage von 1,9 % prognostiziert; insb. China bremst Entwicklung
mit Stagnation auf Vorjahresniveau; in EU27 Wachstum von rund 6 % erwartet
|
| ― |
Nachfrage im EU-Markt für Qualitätsflachstahl in Q4 2022 / 2023 insgesamt auf Vorjahresniveau;
geringe Nachfragedynamik trifft zu Beginn des neuen Geschäftsjahres auf hohe Importmengen
|
| ― |
Kontinuierliche Rückgänge der Spotmarktpreise für Flachstahl seit Mai 2023; rückläufige
Nachfrage und hohe Importmengen hielten Flachstahlpreise in Q4 2022 / 2023 auf niedrigem
Niveau; seit Oktober leichte Erholung des Preisniveaus; gestiegene Rohstoffpreise,
die in Q1 2023 / 2024 das Niveau des Vor- und Vorjahresquartals deutlich übertreffen
|
| ― |
Weiterhin äußerst herausforderndes Marktumfeld durch die anhaltende globale Konjunkturschwäche,
der zwar abnehmenden, aber immer noch hohen Inflation, verschiedene geopolitische
Krisen sowie den zunehmenden Protektionismus internationaler Märkte
|
ENTWICKLUNG IN WICHTIGEN ABSATZMÄRKTEN
|
20231) |
20241) |
| Fahrzeugproduktion, in Mio Pkw und leichte Nutzfahrzeuge2) |
|
|
| Welt |
90,1 |
89,6 |
| Westeuropa (inkl. Deutschland) |
11,2 |
10,9 |
| Deutschland |
4,3 |
4,4 |
| Nordamerika (USA, Mexiko, Kanada) |
15,6 |
15,8 |
| USA |
10,3 |
10,7 |
| Mexiko |
3,8 |
3,8 |
| Japan |
8,6 |
8,1 |
| China |
28,6 |
28,7 |
| Indien |
5,4 |
5,6 |
| Brasilien |
2,2 |
2,3 |
| Maschinenbauproduktion, real, in % gegenüber Vorjahr |
|
|
| Welt |
1,5 |
2,9 |
| Europäische Union |
0,3 |
1,2 |
| Deutschland |
1,0 |
0,6 |
| USA |
- 2,9 |
- 2,4 |
| Japan |
- 6,0 |
- 0,4 |
| China |
4,1 |
4,9 |
| Indien |
5,4 |
6,3 |
| Bautätigkeit, real, in % gegenüber Vorjahr |
|
|
| Welt |
4,3 |
1,2 |
| Europäische Union |
1,0 |
0,8 |
| Deutschland |
- 0,4 |
1,3 |
| USA |
1,0 |
2,7 |
| Japan |
5,2 |
0,1 |
| China |
7,0 |
0,1 |
| Indien |
11,0 |
0,3 |
| Stahlnachfrage, in % gegenüber Vorjahr |
|
|
| Welt |
1,8 |
1,9 |
| Europäische Union |
- 5,5 |
6,0 |
| Deutschland |
- 10,0 |
10,6 |
| USA |
- 1,1 |
1,6 |
| China |
2,0 |
0,0 |
1)
Kalenderjahr, Prognosen (teilweise)
2)
Pkw und leichte Nutzfahrzeuge bis 6t
Quellen: S&P Global Market Intelligence, Comparative Industry (Januar 2024), S&P Global
Mobility, LV Production (Januar 2024), Oxford Economics, worldsteel
Berichterstattung zu den Segmenten
Automotive Technology
Geschäftsverlauf im 1. Quartal
AUTOMOTIVE TECHNOLOGY IN ZAHLEN¹⁾
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
Veränderung in % |
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
|
| Auftragseingang |
Mio € |
2.047 |
1.854 |
- 9 |
| Umsatzerlöse |
Mio € |
1.884 |
1.863 |
- 1 |
| EBITDA |
Mio € |
118 |
121 |
2 |
| EBIT |
Mio € |
31 |
42 |
36 |
| Bereinigtes EBIT |
Mio € |
46 |
48 |
6 |
| Bereinigte-EBIT-Marge |
% |
2,4 |
2,6 |
- |
| Investitionen |
Mio € |
71 |
82 |
16 |
| Mitarbeiter (31.12.) |
|
30.893 |
31.753 |
3 |
1)
Siehe auch Vorbemerkungen.
Auftragseingang
| ― |
Unter Vorjahr durch Rückgänge im Baumaschinengeschäft und bei Automotive Body Solutions;
automobiles Seriengeschäft weitgehend stabil bei insgesamt robuster Entwicklung der
globalen Automobilindustrie
|
| ― |
Negative Wechselkurseffekte aus USD und CNY
|
Umsatz
| ― |
Auf Vorjahresniveau; Umsatz folgt dem Auftragseingang im automobilen Seriengeschäft;
rückläufige Entwicklung im Baumaschinengeschäft
|
Bereinigtes EBIT
| ― |
Über Vorjahr, insb. aufgrund von Kostenentlastungen auf der Materialseite (u.a. elektronische
Vorprodukte); gegenläufig inflationsbedingt höhere Personalkosten
|
| ― |
Positive Effekte durch "APEX"-Maßnahmen, i. W. aus der Verhandlung neuer Preiskonditionen
und einer Vielzahl von Effizienzsteigerungsmaßnahmen (wie bspw. Taktzeitoptimierungen,
Einsparung von Rüstzeiten, Reduzierung von Ausschusskosten etc.)
|
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
I. W. Wertminderungsaufwendungen im Bereich Lenkungen aufgrund gestiegener Kapitalkosten
|
Investitionen
| ― |
Schwerpunkt der Investitionen für auftragsbezogene Projekte, mit dem Ziel der Unterstützung
der Kosten- und Profitabilitätsziele sowie Wahrnehmung von Wachstumschancen
|
Decarbon Technologies
Geschäftsverlauf im 1. Quartal
DECARBON TECHNOLOGIES IN ZAHLEN¹⁾
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
Veränderung in % |
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
|
| Auftragseingang |
Mio € |
1.021 |
644 |
- 37 |
| Umsatzerlöse |
Mio € |
848 |
900 |
6 |
| EBITDA |
Mio € |
44 |
12 |
- 73 |
| EBIT |
Mio € |
18 |
- 25 |
-- |
| Bereinigtes EBIT |
Mio € |
19 |
- 17 |
-- |
| Bereinigte-EBIT-Marge |
% |
2,2 |
- 1,9 |
- |
| Investitionen |
Mio € |
14 |
12 |
- 12 |
| Mitarbeiter (31.12.) |
|
14.829 |
14.981 |
1 |
1)
Siehe auch Vorbemerkungen.
Auftragseingang
| ― |
Unter Vorjahr durch Rückgänge in allen Geschäften außer thyssenkrupp nucera
|
| ― |
Rothe Erde mit deutlichem Rückgang in den Anwendungsbereichen Windenergie und Baumaschinen,
i. W. getrieben durch niedrigere Auftragseingänge in China
|
| ― |
Uhde auf temporär niedrigem Niveau deutlich unter Vorjahr
|
| ― |
Polysius i. W. durch reduzierten Auftragseingang in Indien deutlich unter Vorjahr
|
| ― |
thyssenkrupp nucera mit erhöhtem Auftragseingang weiterhin auf Wachstumskurs
|
Umsatz
| ― |
Über Vorjahr bei heterogener Entwicklung in den Geschäften
|
| ― |
Rothe Erde unter Vorjahr, i. W. durch Rückgang in den Anwendungsbereichen Windenergie
und Baumaschinen, teilweise kompensiert durch den Anwendungsbereich Tunnelbohrmaschinen
|
| ― |
Uhde auf Vorjahresniveau
|
| ― |
Polysius bedingt durch das indische Neuanlagengeschäft sowie ein Großprojekt in Frankreich
deutlich über Vorjahr
|
| ― |
thyssenkrupp nucera aufgrund von zwei Großprojekten im Bereich der Alkali Wasserelektrolyse
(AWE) mit deutlichem Umsatzanstieg
|
Bereinigtes EBIT
| ― |
Unter Vorjahr bei Rückgängen in allen Geschäften
|
| ― |
Rothe Erde unter Vorjahr; bedingt durch Mindermengen und Preisdruck im Anwendungsbereich
Windenergie, teilweise kompensiert durch Effizienzsteigerungsmaßnahmen
|
| ― |
Uhde deutlich unter Vorjahr aufgrund von Fehlleistungskosten
|
| ― |
Polysius nahezu auf Vorjahresniveau; Umsatzerhöhung mit geringem Ergebniseffekt bei
gleichzeitig inflationsbedingt höheren Kosten
|
| ― |
thyssenkrupp nucera unter Vorjahr mit negativem Ergebnisbeitrag bedingt durch den
Ausbau des AWE-Geschäfts und den planmäßig gestiegenen Kosten für das angestrebte
Wachstum
|
| ― |
Unterstützung durch "APEX"-Maßnahmen, insb. Effizienzsteigerungen und Einkaufsoptimierungen
|
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
I. W. Wertberichtigung der thyssenkrupp Industries India im Rahmen des Veräußerungsprozesses,
teilweise kompensiert durch die Auflösung einer Restrukturierungsrückstellung bei
Uhde
|
Investitionen
| ― |
Saisonüblich geringes Volumen; Rothe Erde als wesentlicher Treiber mit überwiegend
Wachstumsinvestitionen zur Erhöhung der Produktionskapazität im Anwendungsbereich
Windenergie
|
Materials Services
Geschäftsverlauf im 1. Quartal
MATERIALS SERVICES IN ZAHLEN
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
Veränderung in % |
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
|
| Auftragseingang |
Mio € |
3.348 |
2.857 |
- 15 |
| Umsatzerlöse |
Mio € |
3.246 |
2.860 |
- 12 |
| EBITDA |
Mio € |
56 |
59 |
5 |
| EBIT |
Mio € |
22 |
- 13 |
-- |
| Bereinigtes EBIT |
Mio € |
20 |
26 |
30 |
| Bereinigte-EBIT-Marge |
% |
0,6 |
0,9 |
- |
| Investitionen |
Mio € |
17 |
12 |
- 31 |
| Mitarbeiter (31.12.) |
|
16.040 |
16.233 |
1 |
Auftragseingang
| ― |
Unter Vorjahr, i. W. aufgrund niedrigerer Preise insb. im Walzstahl- und Edelstahlbereich
sowie rückläufiger Nachfrage in Europa
|
| ― |
Starker Auftragsrückgang beim lagerführenden Werkstoffhandel sowie im Streckengeschäft,
weniger deutliche Rückgänge bei den automobilnahen Service-Centern
|
Umsatz
| ― |
Unter Vorjahr aufgrund des niedrigeren Preis- und Absatzniveaus
|
| ― |
Deutliche Umsatzrückgänge beim Werkstoffhandel; Service-Center-Geschäft weniger stark
rückläufig; Streckengeschäft mit stabilem Umsatz trotz geringerem Absatz
|
| ― |
Werk- und Rohstoff-Absatz insgesamt unter Vorjahr (1,8 Mio t vs. 2,1 Mio t); Streckenabsatz
unter dem hohen Niveau des Vorjahres; Lagerabsatz konstant mit Zuwächsen im automobilnahen
Service-Center-Geschäft und Rückgängen beim lagerführenden Werkstoffhandel
|
Bereinigtes EBIT
| ― |
Über Vorjahr und weiterhin positiv, i. W. durch geringere Frachtkosten und Kostensenkungsmaßnahmen
|
| ― |
Deutlich positive Ergebnisbeiträge von Service-Centern, Aerospace und Streckengeschäft
|
| ― |
Fortlaufende Effizienzmaßnahmen, gebündelt unter dem "APEX"-Programm, mit unterstützender
Wirkung, u.a. Reduzierung von Kosten für externe Dienstleistungen im Bereich Digital
Services sowie weitere Netzwerkoptimierungen
|
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
I. W. Wertminderungsaufwendungen im Anlagevermögen beim lagerführenden Werkstoffhandel
|
Investitionen
| ― |
Fortschrittzahlungen im Rahmen des Baus der neuen Standorte in Mexiko und den USA
(Texas) sowie für die Erweiterung unserer Bearbeitungskapazitäten in den USA (Wisconsin)
|
| ― |
Modernisierungs- und Ersatzinvestition bei Lager- und Serviceeinheiten; Fortsetzung
der digitalen Transformation
|
Steel Europe
Geschäftsverlauf im 1. Quartal
STEEL EUROPE IN ZAHLEN¹⁾
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
Veränderung |
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
in % |
| Auftragseingang |
Mio € |
3.035 |
2.397 |
- 21 |
| Umsatzerlöse |
Mio € |
2.945 |
2.446 |
- 17 |
| EBITDA |
Mio € |
256 |
69 |
- 73 |
| EBIT |
Mio € |
186 |
- 143 |
-- |
| Bereinigtes EBIT1) |
Mio € |
90 |
69 |
- 23 |
| Bereinigte-EBIT-Marge |
% |
3,1 |
2,8 |
- |
| Investitionen |
Mio € |
110 |
- 9 |
-- |
| Mitarbeiter (31.12.) |
|
26.222 |
26.923 |
3 |
1)
Siehe auch Vorbemerkungen.
Auftragseingang
| ― |
Unter Vorjahr aufgrund rückläufiger Spotmarktpreise; leichter Rückgang der Bestellmengen
auf 2,1 Mio t i. W. getrieben durch geringere Nachfrage von Automobilkunden
|
Umsatz
| ― |
Unter Vorjahr aufgrund stark rückläufiger Preisniveaus
|
| ― |
Versandmengen mit 1,9 Mio t stabil auf Vorjahresniveau
|
Bereinigtes EBIT
| ― |
Unter Vorjahr; geringere Rohstoff- und Energiekosten überkompensiert durch deutlich
niedrigeres Erlösniveau
|
| ― |
Unterstützung durch "APEX"-Maßnahmen, bspw. Effizienzsteigerungen in Produktion, Energie
und Logistik sowie weitere Kostenverbesserungen und Einkaufserfolge
|
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Wertminderungsaufwendungen i.H.v. 183 Mio € wegen gestiegener Kapitalkosten
|
| ― |
Aufwendungen i. H. v. 29 Mio € i. W. aus der Bewertung der CO2-Termingeschäfte
|
Investitionen
| ― |
Rückbauarbeiten und Vorbereitung des Baufelds beim Bau der Direktreduktionsanlage
mit zwei integrierten elektrischen Einschmelzern am Standort Duisburg vorangeschritten;
erste Baumaßnahmen für das 2. Quartal 2023/2024 geplant
|
| ― |
Großinvestitionen der Strategie 20-30 in Bochum zur Begleitung der steigenden Nachfrage
nach hochwertigem Elektroband: neues Doppelreversiergerüst im 1. Quartal in Betrieb
genommen; neue Glüh-/Isolierlinie in Montagephase
|
| ― |
Insgesamt positiver Saldo bei Investitionsausgaben durch im Berichtsquartal eingegangene
Fördergutschriften für den Bau der Direktreduktionsanlage
|
Marine Systems
Geschäftsverlauf im 1. Quartal
MARINE SYSTEMS IN ZAHLEN¹⁾
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
Veränderung |
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
in % |
| Auftragseingang |
Mio € |
128 |
529 |
++ |
| Umsatzerlöse |
Mio € |
507 |
433 |
- 15 |
| EBITDA |
Mio € |
32 |
33 |
5 |
| EBIT |
Mio € |
17 |
18 |
3 |
| Bereinigtes EBIT |
Mio € |
19 |
17 |
- 11 |
| Bereinigte-EBIT-Marge |
% |
3,8 |
4,0 |
- |
| Investitionen |
Mio € |
15 |
10 |
- 36 |
| Mitarbeiter (31.12.) |
|
7.131 |
7.793 |
9 |
1)
Siehe auch Vorbemerkungen.
Auftragseingang
| ― |
Über Vorjahr, i. W. durch größere Auftragserweiterungen zweier Bestandsaufträge im
Unterwasserbereich sowie größere Auftragseingänge im Bereich Wartung, Service und
Marineelektronik
|
Umsatz
| ― |
Unter Vorjahr, i. W. bedingt durch geschäftstypische Schwankungen des Projektgeschäfts
|
Bereinigtes EBIT
| ― |
Unter Vorjahr und der Umsatzentwicklung folgend
|
| ― |
Stabilisierung von Altaufträgen mit schwachen Margen, Absicherung von Neuaufträgen
|
| ― |
Positive Effekte durch "APEX"-Maßnahmen, u.a. Effizienzsteigerungen in den Bereichen
Material, Prozess und Personal
|
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Keine wesentlichen Sondervorgänge
|
Investitionen
| ― |
Fortsetzung der Modernisierung der Kieler Werft zur Optimierung der Projektabwicklung,
Erhöhung der Effizienz, Schaffung der technischen Voraussetzung zur Fertigung größerer
Boote gemäß Markttrend sowie nachhaltiger Verbesserung der Profitabilität
|
| ― |
Weiterentwicklung des Standortes Wismar für mögliche Kapazitätserweiterungen
|
Corporate Headquarters
Geschäftsverlauf im 1. Quartal
Bereinigtes EBIT
| ― |
Unter Vorjahr, i. W. infolge von Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Performance-Programm
"APEX" sowie zeitlicher Verschiebung von internen Verrechnungen und allgemeinen Verwaltungskosten
|
| ― |
Gegenläufig geringerer Aufwand aus Anpassungen von Rückstellungen für aktienbasierte
Vergütung
|
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Höherer Aufwand im Zusammenhang mit M&A-Transaktionen
|
Investitionen
| ― |
Keine wesentlichen Investitionsauszahlungen
|
Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
Analyse der Gewinn- und Verlustrechnung
Betriebliches Ergebnis
| ― |
Umsatzerlöse in den ersten 3 Monaten des Berichtsjahres insgesamt deutlich unter Vorjahr;
Rückgänge insb. bei den Werkstoffgeschäften in den Segmenten Materials Services und
Steel Europe; gleichzeitig verminderte Umsatzkosten v.a. als Folge gesunkener Materialaufwendungen
sowie rückläufige planmäßige Abschreibungen durch im Vorjahr erfasste Wertminderungsaufwendungen;
gegenläufige Effekte hauptsächlich durch im Berichtsquartal erfasste höhere Wertminderungsaufwendungen
im Segment Steel Europe (154 Mio €) sowie gestiegene Personalaufwendungen; Bruttogewinn
vom Umsatz im Berichtsquartal mit 797 Mio € sowie Bruttoumsatzmarge mit 9,7 % entsprechend
unter Vorjahr
|
| ― |
Insgesamt Zunahme der Vertriebskosten i. W. durch im Berichtsquartal erfasste Wertminderungsaufwendungen
in den Segmenten Materials Services (36 Mio €) und Steel Europe (6 Mio €), höhere
Wertberichtigungen auf finanzielle Vermögenswerte sowie gestiegene Personalaufwendungen;
gegenläufig v.a. gesunkene verkaufsbezogene Fracht-, Versicherungs- und Zollaufwendungen
|
| ― |
Zunahme der allgemeinen Verwaltungskosten hauptsächlich beeinflusst durch im Berichtsquartal
erfasste Wertminderungsaufwendungen im Segment Steel Europe (21 Mio €) sowie gestiegene
Beratungs- und IT-Aufwendungen und höhere Personalaufwendungen
|
| ― |
Anstieg der sonstigen Erträge insb. Folge höherer Erträge im Zusammenhang mit Strompreiskompensationen
im Segment Steel Europe
|
| ― |
Zunahme der sonstigen Aufwendungen hauptsächlich Folge der im Berichtsquartal erfassten
Wertminderungsaufwendungen auf Firmenwerte im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe
thyssenkrupp Industries India (9 Mio €)
|
| ― |
Verschlechterung der sonstigen Gewinne und Verluste v.a. durch im Berichtsquartal
entstandene Verluste aus dem Verkauf von Sachanlagen
|
Finanzergebnis und Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
| ― |
Insgesamt rückläufiges negatives Finanzergebnis hauptsächlich durch das deutlich verbesserte
Zinsergebnis für Netto-Finanzguthaben; gegenläufig verschlechtertes Ergebnis aus nach
der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen i. W. als Folge höherer Verluste aus
der Bewertung der Elevator-Beteiligung sowie insgesamt niedrigerer Erträge für die
im Zusammenhang mit dem Verkauf der Aufzugaktivitäten erworbenen zinslosen Darlehen
|
| ― |
Insgesamt leichte erhöhte Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und vom Ertrag; Steueraufwand
im Berichtsquartal trotz negativer Ergebnisse insb. beeinflusst durch Steueraufwendungen
auf positive Ergebnisse im Ausland, während negative Ergebnisse insb. im Inland auch
im Zusammenhang mit den Wertminderungsaufwendungen im Segment Steel Europe nicht zu
einer Steuerentlastung führen
|
Ergebnis je Aktie
| ― |
Periodenergebnis in den ersten 3 Monaten des Berichtsjahres um 402 Mio € auf einen
Verlust von 305 Mio € vermindert
|
| ― |
Ergebnis je Aktie (unter Berücksichtigung des Anteils der Aktionäre der thyssenkrupp
AG am Ergebnis) entsprechend in den ersten 3 Monaten des Berichtsjahres um 0,62 €
auf einen Verlust von 0,50 € ebenfalls vermindert
|
Analyse der Kapitalflussrechnung
Operating Cashflow
| ― |
Operating Cashflow in den ersten 3 Monaten des Berichtsjahres negativ und gegenüber
dem Vorjahr rückläufig insb. aufgrund des insgesamt erhöhten Aufbaus von Netto-Umlaufvermögen
und des deutlich verminderten Periodengewinns vor Abschreibungen
|
Cashflow aus Investitionstätigkeit
| ― |
Netto-Investitionsauszahlungen insgesamt unter Vorjahr, v.a. als Folge von Zuwendungen
der öffentlichen Hand im Berichtsquartal im Zusammenhang mit der im Vorjahr begonnenen
Umsetzung der Errichtung einer Direktreduktionsanlage im Segment Steel Europe
|
| ― |
Desinvestitionseinzahlungen im Berichtsquartal insgesamt auf Vorjahresniveau
|
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
| ― |
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit im Berichtquartal leicht unter Vorjahr
|
Free Cashflow und Netto-Finanzguthaben
ÜBERLEITUNG ZU FREE CASHFLOW VOR M&A
|
1. Quartal |
1. Quartal |
|
| Mio € |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
Veränderung |
| Operating Cashflow (Kapitalflussrechnung) |
- 137 |
- 424 |
- 287 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit (Kapitalflussrechnung) |
- 213 |
- 75 |
138 |
| Free Cashflow (FCF) |
- 350 |
- 499 |
- 149 |
| -/+ Mittelzu-/-abflüsse aus wesentlichen M&A-Transaktionen |
9 |
- 21 |
- 30 |
| Anpassung w/IFRS 16 |
- 24 |
- 11 |
13 |
| Free Cashflow vor M&A (FCF vor M&A) |
- 365 |
- 531 |
- 166 |
| ― |
FCF vor M&A bei höherem Aufbau des Nettoumlaufvermögens unter Vorjahr und negativ
|
| ― |
Rückgang Netto-Finanzguthaben zum 31. Dezember 2023 im Vergleich zum 30. September
2023 i. W. aufgrund des negativen FCF auf 3,8 Mrd €
|
| ― |
Verfügbare Liquidität von 7,9 Mrd € (6,7 Mrd € flüssige Mittel und 1,2 Mrd € freie,
zugesagte Kreditlinien)
|
Rating
|
Langfrist-Rating |
Kurzfrist-Rating |
Ausblick |
| Standard & Poor's |
BB |
B |
stable |
| Moody's |
Ba3 |
Not Prime |
positive |
| Fitch |
BB- |
B |
positive |
| ― |
Ratingagentur Moody's hob im Dezember 2023 bei unverändertem Rating den Ausblick von
"stable" auf "positive" an
|
| ― |
thyssenkrupp beendet Bewertung durch Ratingagentur Fitch zum 31. Dezember 2023
|
Analyse der Bilanz
Langfristige Vermögenswerte
| ― |
Rückgang der immateriellen Vermögenswerte i. W. durch Umgliederungen in zur Veräußerung
vorgesehene Vermögenswerte im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe thyssenkrupp
Industries India sowie im Berichtsquartal erfasste Wertminderungsaufwendungen im Segment
Steel Europe
|
| ― |
Insgesamt Rückgang der Sachanlagen hauptsächlich durch im Berichtsquartal erfasste
Wertminderungsaufwendungen im Segment Steel Europe (180 Mio €) und die Währungsumrechnung;
gegenläufig über den planmäßigen Abschreibungen liegende Zugänge;
|
| ― |
Abnahme der nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen insb. durch die in
den ersten 3 Monaten des Berichtsjahres erfolgte Fortschreibung der im Zusammenhang
mit der Elevator-Beteiligung hier erfassten Stammaktien
|
| ― |
Insgesamt Abnahme der sonstigen finanziellen Vermögenswerte i. W. durch Umgliederungen
in zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe
thyssenkrupp Industries India; gegenläufig v.a. Zunahme als Folge der Fortschreibung
der im Zusammenhang mit der Elevator-Beteiligung hier erfassten zinslosen Darlehen
|
| ― |
Verminderung der sonstigen nicht finanziellen Vermögenswerte hauptsächlich durch gesunkene
geleistete Anzahlungen im Zusammenhang mit Sachanlagen
|
Kurzfristige Vermögenswerte
| ― |
Deutliche Zunahme der Vorräte insb. durch die Geschäfts- und Umsatzentwicklung der
Werkstoffgeschäfte im Segment Steel Europe sowie der Automobilgeschäfte im Segment
Automotive Technology verursacht; gegenläufig Umgliederungen in zur Veräußerung vorgesehene
Vermögenswerte im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries
India
|
| ― |
Deutliche Verminderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen hauptsächlich
durch die Geschäfts- und Umsatzentwicklung der Werkstoffgeschäfte in den Segmenten
Materials Services und Steel Europe sowie im Segment Automotive Technology verursacht;
gegenläufig Zunahmen bei Marine Systems
|
| ― |
Rückgang der Vertragsvermögenswerte v.a. Folge der Abwicklung von Fertigungsaufträgen
in den Marinegeschäften sowie von Umgliederungen in zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte
im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India
|
| ― |
Abnahme der sonstigen finanziellen Vermögenswerte i. W. durch geringere Ansprüche
im Segment Automotive Technology, die im Rahmen von Agententätigkeiten durchgereichte
Materialien und Komponenten an Kunden betreffen, sowie aus der Bilanzierung von Warenderivaten
zur Sicherung bilanzierter Vermögenswerte gegen zukünftige ergebniswirksame Schwankungen
der Zahlungsströme
|
| ― |
Insgesamt Abnahme der sonstigen nicht finanziellen Vermögenswerte hauptsächlich durch
gesunkene Vorauszahlungen im Rahmen der operativen Geschäftstätigkeit sowie Umgliederungen
in zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe
thyssenkrupp Industries India; gegenläufig insb. gestiegene Erstattungsansprüche im
Zusammenhang mit ertragsunabhängigen Steuern
|
| ― |
Deutliche Abnahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in den ersten 3
Monaten des Berichtsjahres i. W. Folge des negativen Free Cashflow; darüber hinaus
insb. Umgliederungen in zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte im Zusammenhang
mit der Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India sowie erfolgte Rückzahlungen
von Finanzschulden
|
| ― |
Zunahme der zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerte durch die zum 31. Dezember
2023 erfolgten Umgliederungen von lang- und v.a. kurzfristigen Vermögenswerten im
Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India
|
Eigenkapital
| ― |
Starker Rückgang im Vergleich zum 30. September 2023 hauptsächlich durch im kumulierten
sonstigen Ergebnis erfasste Verluste aus der Neubewertung der Pensionen und ähnlichen
Verpflichtungen, der Währungsumrechnung und aus Cashflow-Hedges sowie durch den Periodenverlust
im Berichtsquartal
|
Langfristige Verbindlichkeiten
| ― |
Zunahme der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen v. a. durch
aus der Neubewertung der Pensionen insgesamt resultierende Verluste i. W. als Folge
des gesunkenen Pensionszinssatzes in Deutschland
|
| ― |
Leichter Rückgang der Finanzschulden insb. durch die Umgliederung von Leasingverbindlichkeiten
in kurzfristige Finanzschulden
|
Kurzfristige Verbindlichkeiten
| ― |
Rückgänge bei den Rückstellungen für kurzfristige Leistungen an Arbeitnehmer und bei
den sonstigen Rückstellungen insb. durch über den Zuführungen liegende Inanspruchnahmen
und Auflösungen beeinflusst
|
| ― |
Insgesamt Rückgang der Finanzschulden hauptsächlich durch Tilgungszahlungen; gegenläufig
die erwähnte Umgliederung von Leasingverbindlichkeiten
|
| ― |
Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen v. a. durch die Werkstoffgeschäfte
im Segment Materials Services sowie durch Umgliederungen in Verbindlichkeiten in Verbindung
mit zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe
thyssenkrupp Industries India verursacht
|
| ― |
Insgesamt Abnahme der sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten hauptsächlich im Zusammenhang
mit der Bilanzierung von Währungs- und Warenderivaten; gegenläufig insb. gestiegene
Zinsverbindlichkeiten
|
| ― |
Insgesamt Rückgang der Vertragsverbindlichkeiten insb. Folge der Abwicklung von Fertigungsaufträgen
im Marinegeschäft sowie bei den Anlagenbaugeschäften im Segment Decarbon Technologies;
darüber hinaus weitere Abnahmen durch Umgliederungen in Verbindlichkeiten in Verbindung
mit zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe
thyssenkrupp Industries India
|
| ― |
Insgesamt Rückgang der sonstigen nicht finanziellen Verbindlichkeiten hauptsächlich
durch gesunkene Verbindlichkeiten, die den Personalbereich betreffen, verbunden mit
höheren Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit ertragsunabhängigen Steuern
|
| ― |
Zunahme der Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten
durch die zum 31. Dezember 2023 erfolgten Umgliederungen von lang- und v.a. kurzfristigen
Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries
India
|
Compliance
| ― |
Starke Werte als Fundament unserer Zusammenarbeit - insb. auch in einem wirtschaftlich
schwierigen Umfeld; verankert in Mission Statement, Code of Conduct und Compliance
Commitment
|
| ― |
Kontinuierliche Implementierung und Weiterentwicklung des thyssenkrupp Compliance
Management Systems in Bezug auf die Compliance Kernthemen Antikorruption, Kartellrecht,
Datenschutz, Geldwäscheprävention und Außenwirtschaftsrecht
|
| ― |
Enge Einbindung von Compliance bei diversen sanktionsrechtlichen Fragestellungen und
bei der Umsetzung der Anforderungen des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes sowie
weiterhin in M&A-Aktivitäten, um bei den verschiedenen kartellrechtlichen Fragestellungen
zu beraten
|
| ― |
Nähere Informationen zu Compliance bei thyssenkrupp im Geschäftsbericht 2022 / 2023
und auf der Website www.thyssenkrupp.com
|
Prognose-, Chancen- und Risikobericht
Gesamtjahresprognose 2023 / 2024
Rahmenbedingungen und wesentliche Annahmen
Mit Beginn des Geschäftsjahres 2023 / 2024 wurde die Neuausrichtung des Portfolios
umgesetzt und die Struktur von thyssenkrupp vereinfacht (vgl. Vorbemerkungen Lagebericht).
Die Vorjahreswerte bei Umsatz und Bereinigtem EBIT der Segmente Automotive Technology
und Decarbon Technologies werden daher pro forma angegeben. Die Prognose unterstellt
keine Effekte aus zusätzlichen Portfoliomaßnahmen.
Zu den erwarteten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und den wesentlichen Annahmen,
die der Prognose zugrunde liegen, vgl. Abschnitt "Makro- und Branchenumfeld" im Kapitel
"Wirtschaftsbericht". Bzgl. der entsprechenden Chancen und Risiken vgl. den anschließenden
"Chancen- und Risikobericht". Wir erwarten zudem ein anhaltend herausforderndes Marktumfeld
sowie weiterhin volatile Preisniveaus auf Absatz- und Beschaffungsmärkten (z.B. bei
Rohstoffen oder Energie). Dies kann dazu führen, dass Umsatz- und Ergebnisentwicklungen
entsprechenden Schwankungen unterliegen.
Erwartung 2023 / 2024
Vor dem Hintergrund der zum Zeitpunkt der Prognose erwarteten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen
und zugrundeliegenden Annahmen halten wir folgenden Blick auf das Geschäftsjahr 2023
/ 2024 für angemessen. Im Vergleich zur vorherigen Prognose im Geschäftsbericht 2022
/ 2023 wurden die Erwartungen für den Konzern wie folgt geändert:
| ― |
Der Umsatz wird nun auf Vorjahresniveau erwartet (zuvor: Leicht über Vorjahr), i. W. aufgrund
reduzierter Mengenerwartungen bei Steel Europe und Materials Services.
|
| ― |
Beim Jahresüberschuss wird nun von einer Steigerung in den Bereich eines ausgeglichenen Wertes ausgegangen
(zuvor: Steigerung auf einen positiven Wert im niedrigen bis mittleren dreistelligen
Millionen-Euro-Bereich), insb. aufgrund zinsinduzierter Wertberichtigungen im 1. Quartal
des Geschäftsjahres 2023 / 2024.
|
| ― |
Damit einhergehend werden auch die Erwartungen an den tkVA mit einer Steigerung auf einen negativen Wert im Bereich von einer Milliarde Euro
(zuvor: Steigerung auf einen negativen Wert im hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich)
sowie an den ROCE mit einer Steigerung auf einen Wert im niedrigen bis mittleren einstelligen Prozentbereich
(zuvor: Steigerung auf einen Wert im mittleren einstelligen Prozentbereich) angepasst.
|
Zur weiteren Erläuterung der erwarteten Entwicklung unserer Kernsteuerungsgrößen,
vgl. Prognose-, Chancen- und Risikobericht im Geschäftsbericht 2022/2023.
ERWARTUNGEN DER SEGMENTE UND DES KONZERNS
|
|
|
Geschäftsjahr |
Prognose Geschäftsjahr |
|
|
|
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Steel Europe |
Umsatz |
Mio € |
12.375 |
Deutlich unter Vorjahr (zuvor: Leicht unter Vorjahr) |
|
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
320 |
Steigerung; Wert im mittleren dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
| Marine Systems |
Umsatz |
Mio € |
1.8321) |
Deutlich über Vorjahr |
|
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
731) |
Steigerung; Wert im hohen zweistelligen Millionen-Euro-Bereich |
| Automotive Technology |
Umsatz |
Mio € |
7.9102) |
Auf Vorjahresniveau (zuvor: Leicht über Vorjahr) |
|
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
2662) |
Steigerung; Wert im niedrigen bis mittleren dreistelligen Millionen-Euro-Bereich
|
| Decarbon Technologies |
Umsatz |
Mio € |
3.4382) |
Deutlich über Vorjahr |
|
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
282) |
Weitgehend stabil |
| Materials Services |
Umsatz |
Mio € |
13.613 |
Leicht unter Vorjahr (zuvor: Auf Vorjahresniveau) |
|
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
178 |
Steigerung; Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
| Corporate Headquarters |
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
-169 |
Rückgang; negativer Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
| Konzern |
Umsatz |
Mio € |
37.536 |
Auf Vorjahresniveau (zuvor: Leicht über Vorjahr) |
|
Bereinigtes EBIT |
Mio € |
703 |
Steigerung auf einen Wert im hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
|
Investitionen inkl. IFRS 16 |
Mio € |
1.823 |
Deutlich unter Vorjahr |
|
Free Cashflow vor M&A |
Mio € |
363 |
Rückgang; Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
|
Jahresüberschuss |
Mio € |
-1.986 |
Steigerung in den Bereich eines ausgeglichenen Wertes (zuvor: Steigerung auf einen
positiven Wert im niedrigen bis mittleren dreistelligen Millionen-Euro-Bereich) |
|
tkVA |
Mio € |
-2.818 |
Steigerung auf einen negativen Wert im Bereich von einer Milliarde Euro (zuvor: Steigerung
auf einen negativen Wert im hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich) |
|
ROCE |
% |
-9,3 % |
Steigerung auf einen Wert im niedrigen bis mittleren einstelligen Prozentbereich
(zuvor: Steigerung auf einen Wert im mittleren einstelligen Prozentbereich) |
Anmerkung zur Prognose beim Umsatz und den Investitionen inkl. IFRS 16: "Deutlich"
entspricht einer Veränderung ab +/- 5 %
1)
Ohne Transrapid GmbH, ab 1. Oktober 2023 im Rahmen der Segmentberichterstattung der
"Überleitung" zugeordnet
2)
Pro forma
Chancen und Risiken
Chancen
| ― |
Chancen bei der Transformation unseres Unternehmens durch gezielte Ausrichtung an
den Zukunftsthemen für unsere Technologien
|
| ― |
Insbesondere enormes Potenzial für weiteres Wachstum im Zusammenhang mit der grünen
Transformation, etwa in den Bereichen Wasserstoff, grüne Chemikalien, erneuerbare
Energien, Elektromobilität und nachhaltige Lieferketten
|
Risiken
| ― |
Keine bestandsgefährdenden Risiken
|
| ― |
Gefahr von Disruptionen globaler Logistikströme durch bewaffnete Konflikte im Nahen
Osten; mögliche weitere Eskalation sowie Verlängerung des Kriegs in der Ukraine
|
| ― |
Weiterhin Risiken durch hohe Energie-, Material- und Rohstoffpreise insb. in den Industrieregionen
|
| ― |
Ungewissheit über die weitere Entwicklung bei zahlreichen anderen geopolitischen Krisenherden
sowie bei handelspolitischen Konflikten
|
| ― |
Anhaltende konjunkturelle Belastungen durch Verlängerung einer Politik erhöhter Leitzinsen
der Notenbanken im Vergleich der letzten Jahre
|
| ― |
Gefahr wiederkehrender Flut- bzw. Naturkatastrophen zum Beispiel als Folge des Klimawandels
|
| ― |
Risiken aus neuen oder veränderten rechtlichen Rahmenbedingungen mit Einfluss auf
die Geschäftsaktivitäten in unseren relevanten Märkten
|
| ― |
Risiken durch temporäre Effizienzverluste in der Produktion infolge von Restrukturierungen
im Rahmen unserer Unternehmens-Transformation
|
| ― |
Risiken von Kosten- und Terminüberschreitungen im Rahmen der Abwicklung von Großaufträgen
und Langzeitverträgen
|
| ― |
Risiken aus einer steigenden Anzahl von Angriffen auf die IT-Infrastruktur; Gegenmaßnahme:
Weiterer kontinuierlicher Ausbau von Informationssicherheitsmanagement und Sicherheitstechnologien
|
Darüber hinaus sind die detaillierten Ausführungen zu den Chancen und Risiken gemäß
Geschäftsbericht 2022 / 2023 weiterhin gültig.
Verkürzter Zwischenabschluss
thyssenkrupp Konzern - Bilanz
AKTIVA
| Mio € |
Anhang-Nr. |
30.9.2023 |
31.12.2023 |
| Immaterielle Vermögenswerte |
|
1.828 |
1.784 |
| Sachanlagen (einschließlich als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) |
|
4.954 |
4.814 |
| Nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen |
|
382 |
354 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
|
980 |
961 |
| Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte |
|
634 |
426 |
| Aktive latente Steuern |
|
495 |
495 |
| Langfristige Vermögenswerte |
|
9.272 |
8.833 |
| Vorräte |
|
7.553 |
7.986 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
4.765 |
4.244 |
| Vertragsvermögenswerte |
|
1.758 |
1.523 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
|
568 |
469 |
| Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte |
|
1.867 |
1.838 |
| Laufende Ertragsteueransprüche |
|
168 |
196 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
13 |
7.339 |
6.629 |
| Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte |
02 |
0 |
350 |
| Kurzfristige Vermögenswerte |
|
24.019 |
23.235 |
| Summe Vermögenswerte |
|
33.291 |
32.068 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
PASSIVA
| Mio € |
Anhang-Nr. |
30.9.2023 |
31.12.2023 |
| Gezeichnetes Kapital |
|
1.594 |
1.594 |
| Kapitalrücklage |
|
6.664 |
6.664 |
| Gewinnrücklagen |
|
2.972 |
2.117 |
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
|
608 |
402 |
| davon entfallen auf Veräußerungsgruppen |
|
- |
- 1 |
| Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
|
11.838 |
10.778 |
| Nicht beherrschende Anteile |
|
854 |
829 |
| Eigenkapital |
|
12.693 |
11.607 |
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
03 |
5.474 |
6.050 |
| Rückstellungen für sonstige langfristige Leistungen an Arbeitnehmer |
|
258 |
245 |
| Sonstige Rückstellungen |
04 |
407 |
414 |
| Passive latente Steuern |
|
16 |
42 |
| Finanzschulden |
05 |
1.313 |
1.276 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
13 |
14 |
| Sonstige nicht finanzielle Verbindlichkeiten |
|
0 |
0 |
| Langfristige Verbindlichkeiten |
|
7.482 |
8.041 |
| Rückstellungen für kurzfristige Leistungen an Arbeitnehmer |
|
159 |
140 |
| Sonstige Rückstellungen |
04 |
1.112 |
1.018 |
| Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten |
|
144 |
165 |
| Finanzschulden |
05 |
1.712 |
1.653 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
4.270 |
3.926 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
|
906 |
884 |
| Vertragsverbindlichkeiten |
|
3.255 |
2.980 |
| Sonstige nicht finanzielle Verbindlichkeiten |
|
1.558 |
1.502 |
| Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten
|
02 |
0 |
152 |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten |
|
13.117 |
12.420 |
| Verbindlichkeiten |
|
20.599 |
20.461 |
| Summe Eigenkapital und Verbindlichkeiten |
|
33.291 |
32.068 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern - Gewinn- und Verlustrechnung
|
|
1. Quartal |
1. Quartal |
| Mio €, mit Ausnahme Ergebnis je Aktie in € |
Anhang-Nr. |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Umsatzerlöse |
08, 09 |
9.018 |
8.181 |
| Umsatzkosten |
|
- 7.851 |
- 7.383 |
| Bruttoergebnis vom Umsatz |
|
1.167 |
797 |
| Forschungs- und Entwicklungskosten |
|
- 54 |
- 55 |
| Vertriebskosten |
|
- 591 |
- 627 |
| Allgemeine Verwaltungskosten |
|
- 350 |
- 397 |
| Sonstige Erträge |
10 |
98 |
153 |
| Sonstige Aufwendungen |
|
- 33 |
- 47 |
| Sonstige Gewinne und Verluste |
|
4 |
- 8 |
| Betriebliches Ergebnis |
|
242 |
- 184 |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen |
11 |
- 19 |
- 31 |
| Finanzierungserträge |
|
204 |
246 |
| Finanzierungsaufwendungen |
|
- 261 |
- 263 |
| Finanzergebnis |
|
- 75 |
- 49 |
| Ergebnis vor Steuern |
|
167 |
- 232 |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag |
|
- 69 |
- 72 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
98 |
- 305 |
| Davon: |
|
|
|
| Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
|
75 |
- 314 |
| Nicht beherrschende Anteile |
|
22 |
9 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
98 |
- 305 |
| Ergebnis je Aktie (unverwässert/verwässert) bezogen auf |
12 |
|
|
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) (Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG) |
|
0,12 |
- 0,50 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern - Gesamtergebnisrechnung
|
1. Quartal |
1. Quartal |
| Mio € |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
98 |
- 305 |
| Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig nicht in das Periodenergebnis
umgegliedert werden: |
|
|
| Sonstiges Ergebnis aus der Neubewertung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen
|
|
|
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) |
58 |
- 547 |
| Steuereffekt |
1 |
2 |
| Sonstiges Ergebnis aus der Neubewertung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen,
insgesamt |
59 |
- 545 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Marktbewertung Eigenkapitalinstrumente |
|
|
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) |
6 |
1 |
| Steuereffekt |
0 |
0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt |
6 |
1 |
| Anteil an den unrealisierten Gewinnen/(Verlusten), der auf nach der Equity-Methode
bilanzierte Beteiligungen entfällt |
2 |
2 |
| Zwischensumme der Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig nicht in
das Periodenergebnis umgegliedert werden |
67 |
- 542 |
| Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig in das Periodenergebnis umgegliedert
werden können: |
|
|
| Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung |
|
|
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) |
- 336 |
- 118 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste |
0 |
0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt |
- 336 |
- 118 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Marktbewertung Fremdkapitalinstrumente |
|
|
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) |
- 1 |
6 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste |
0 |
0 |
| Steuereffekt |
0 |
0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt |
- 1 |
6 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Wertminderungen Finanzinstrumente |
|
|
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) |
0 |
0 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste |
- 3 |
0 |
| Steuereffekt |
2 |
0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt |
- 1 |
0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Cashflow-Hedges |
|
|
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) |
76 |
60 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste |
17 |
1 |
| Steuereffekt |
5 |
- 1 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt |
98 |
61 |
| Anteil an den unrealisierten Gewinnen/(Verlusten), der auf nach der Equity-Methode
bilanzierte Beteiligungen entfällt |
- 102 |
2 |
| Zwischensumme der Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig in das Periodenergebnis
umgegliedert werden können |
- 342 |
- 49 |
|
1. Quartal |
1. Quartal |
| Mio € |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Sonstiges Ergebnis |
- 274 |
- 591 |
| Gesamtergebnis |
- 177 |
- 895 |
| Davon: |
|
|
| Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
- 171 |
- 899 |
| Nicht beherrschende Anteile |
- 5 |
4 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern - Eigenkapitalveränderungsrechnung
|
|
Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Mio €, mit Ausnahme der Aktienanzahl |
Aktienanzahl im Umlauf |
Gezeichnetes Kapital |
Kapitalrücklage |
Gewinnrücklagen |
| Stand am 30.9.2022 |
622.531.741 |
1.594 |
6.664 |
4.777 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
|
|
75 |
| Sonstiges Ergebnis |
|
|
|
61 |
| Gesamtergebnis |
|
|
|
136 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment |
|
|
|
|
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
|
|
|
|
| Stand am 31.12.2022 |
622.531.741 |
1.594 |
6.664 |
4.914 |
| Stand am 30.9.2023 |
622.531.741 |
1.594 |
6.664 |
2.972 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
|
|
- 314 |
| Sonstiges Ergebnis |
|
|
|
- 543 |
| Gesamtergebnis |
|
|
|
- 857 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment |
|
|
|
|
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
|
|
|
|
| Sonstige Veränderungen |
|
|
|
2 |
| Stand am 31.12.2023 |
622.531.741 |
1.594 |
6.664 |
2.117 |
|
Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
|
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
|
|
| Mio €, mit Ausnahme der Aktienanzahl |
Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung |
Marktbewertung Fremdkapitalinstrumente |
Marktbewertung Eigenkapitalinstrumente |
Wertminderungen Finanzinstrumente |
| Stand am 30.9.2022 |
524 |
15 |
7 |
79 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
|
|
|
| Sonstiges Ergebnis |
- 305 |
0 |
6 |
-1 |
| Gesamtergebnis |
- 305 |
0 |
6 |
-1 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment |
|
|
|
|
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
|
|
|
|
| Stand am 31.12.2022 |
218 |
15 |
13 |
79 |
| Stand am 30.9.2023 |
211 |
21 |
21 |
0 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
|
|
|
| Sonstiges Ergebnis |
-109 |
3 |
1 |
0 |
| Gesamtergebnis |
-109 |
3 |
1 |
0 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment |
|
|
|
|
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
|
|
|
|
| Sonstige Veränderungen |
|
|
|
|
| Stand am 31.12.2023 |
103 |
24 |
22 |
0 |
|
Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
|
|
|
Kumuliertes sonstiges Ergebnis |
|
|
|
|
Cashflow-Hedges |
|
|
|
|
| Mio €, mit Ausnahme der Aktienanzahl |
Designierte Risikokomponente |
Kosten der Absicherung |
Anteil der auf nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen entfällt |
Insgesamt |
Nicht beherrschende Anteile |
Eigenkapital |
| Stand am 30.9.2022 |
215 |
-26 |
352 |
14.202 |
540 |
14.742 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
|
|
75 |
22 |
98 |
| Sonstiges Ergebnis |
71 |
24 |
-102 |
-247 |
-28 |
-274 |
| Gesamtergebnis |
71 |
24 |
-102 |
-171 |
-5 |
-177 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment |
-73 |
|
|
-73 |
|
-73 |
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
|
|
|
0 |
-17 |
-17 |
| Stand am 31.12.2022 |
213 |
-2 |
250 |
13.958 |
518 |
14.476 |
| Stand am 30.9.2023 |
253 |
-43 |
144 |
11.838 |
854 |
12.693 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
|
|
|
-314 |
9 |
-305 |
| Sonstiges Ergebnis |
47 |
13 |
2 |
-585 |
-6 |
-591 |
| Gesamtergebnis |
47 |
13 |
2 |
-899 |
4 |
-895 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment |
-163 |
|
|
-163 |
|
-163 |
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
|
|
|
0 |
-27 |
-27 |
| Sonstige Veränderungen |
|
|
|
2 |
-1 |
0 |
| Stand am 31.12.2023 |
137 |
-30 |
147 |
10.788 |
829 |
11.607 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern - Kapitalflussrechnung
|
1. Quartal |
1. Quartal |
| Mio € |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) |
98 |
- 305 |
| Anpassungen des Periodenüberschusses/(-fehlbetrags) für die Überleitung zum Operating
Cashflow: |
|
|
| Latente Steueraufwendungen/(-erträge) |
16 |
14 |
| Abschreibungen und Wertminderungen langfristiger Vermögenswerte |
239 |
430 |
| Zuschreibungen langfristiger Vermögenswerte |
- 19 |
- 22 |
| Ergebnisse aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen, soweit nicht zahlungswirksam
|
19 |
31 |
| Ergebnis aus dem Abgang langfristiger Vermögenswerte |
- 2 |
12 |
| Veränderungen bei Aktiva und Passiva, bereinigt um Effekte aus Konsolidierungskreis-
und anderen nicht zahlungswirksamen Veränderungen: |
|
|
| - Vorräte |
- 476 |
- 531 |
| - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
495 |
492 |
| - Vertragsvermögenswerte |
80 |
127 |
| - Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
- 16 |
34 |
| - Sonstige Rückstellungen |
- 45 |
- 97 |
| - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
- 638 |
- 267 |
| - Vertragsverbindlichkeiten |
246 |
- 207 |
| - Übrige Aktiva/Passiva, soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit |
- 134 |
- 137 |
| Operating Cashflow |
- 137 |
- 424 |
| Investitionen in nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen und in langfristige
finanzielle Vermögenswerte |
0 |
0 |
| Auszahlungen für den Erwerb von konsolidierten Gesellschaften zuzüglich übernommener
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
- 3 |
0 |
| Investitionen in Sachanlagen (einschließlich geleisteter Anzahlungen) und in als
Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
- 217 |
- 293 |
| Investitionen in immaterielle Vermögenswerte (einschließlich geleisteter Anzahlungen)
|
- 7 |
- 7 |
| Einzahlungen aus Zuwendungen der öffentlichen Hand |
0 |
193 |
| Desinvestitionen von nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen und langfristigen
finanziellen Vermögenswerten |
1 |
0 |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von bislang konsolidierten Gesellschaften abzüglich
abgegebener Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
0 |
27 |
| Desinvestitionen von Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien
|
14 |
5 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit |
- 213 |
- 75 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
16 |
47 |
| Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
- 77 |
- 67 |
| Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen |
- 34 |
- 34 |
| Zunahme/(Abnahme) Verbindlichkeiten Schuldschein-/Sonstige Darlehen |
- 10 |
- 57 |
| Einzahlungen aus der Kapitalerhöhung |
0 |
- 4 |
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile |
- 17 |
- 27 |
| Sonstige Finanzierungsvorgänge |
52 |
32 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit |
- 70 |
- 109 |
|
1. Quartal |
1. Quartal |
| Mio € |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Zahlungswirksame Zunahme/(Abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
|
- 420 |
- 608 |
| Einfluss von Wechselkursänderungen auf die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
|
- 57 |
- 17 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Beginn der Berichtsperiode |
7.638 |
7.339 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende der Berichtsperiode |
7.160 |
6.715 |
| davon Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente der Veräußerungsgruppen |
- |
85 |
| Ergänzende Informationen zu Zahlungsvorgängen, die im Operating Cashflow enthalten
sind: |
|
|
| Zinseinzahlungen |
27 |
66 |
| Zinsauszahlungen |
- 7 |
- 8 |
| Erhaltene Dividenden |
0 |
1 |
| (Auszahlungen)/Einzahlungen für Steuern vom Einkommen und Ertrag |
- 67 |
- 67 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern - Verkürzter Anhang
Unternehmensinformation
Die thyssenkrupp Aktiengesellschaft ("thyssenkrupp AG" oder "Gesellschaft") ist eine
börsennotierte Kapitalgesellschaft mit Sitz in Duisburg und Essen in Deutschland.
Der vorliegende verkürzte Konzernzwischenabschluss der thyssenkrupp AG und ihrer Tochtergesellschaften
für den Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis 31. Dezember 2023 wurde einer prüferischen
Durchsicht unterzogen und mit Beschluss des Vorstands vom 12. Februar 2024 zur Veröffentlichung
freigegeben.
Grundlagen der Berichterstattung
Der vorliegende verkürzte Zwischenabschluss wurde nach § 115 WpHG sowie in Übereinstimmung
mit IAS 34 "Interim Financial Reporting" erstellt. Er steht im Einklang mit den International
Financial Reporting Standards (IFRS) und den diesbezüglichen Interpretationen des
International Accounting Standards Board (IASB), wie sie in der Europäischen Union
anzuwenden sind. Demzufolge enthält dieser Abschluss zum Zwischenbericht nicht sämtliche
Informationen und Anhangangaben, die gemäß IFRS für einen Konzernabschluss zum Ende
des Geschäftsjahres erforderlich sind.
Die im verkürzten Zwischenabschluss des Konzerns zum 31. Dezember 2023 angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen mit Ausnahme der erstmalig angewendeten
Rechnungslegungsvorschriften denen des letzten Abschlusses des Konzerns zum Ende des
Geschäftsjahres. Eine detaillierte Beschreibung der Grundsätze der Rechnungslegung
ist im Anhang des Abschlusses des Konzerns unseres Geschäftsberichts 2022 / 2023 veröffentlicht.
Überprüfung der Schätzungen und Beurteilungen
Zur Erstellung des Abschlusses muss der Vorstand Schätzungen und Beurteilungen vornehmen
sowie Annahmen treffen, die die Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen und den
Ausweis der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie der Erträge und Aufwendungen
beeinflussen. Alle Schätzungen und Annahmen werden nach bestem Wissen und Gewissen
getroffen, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, und fortlaufend überprüft; dies
gilt insbesondere im Hinblick auf die möglichen Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine
sowie möglicher Disrup-tionen globaler Logistikströme durch bewaffnete Konflikte im
Nahen Osten. Vor diesem Hintergrund sowie aufgrund des Verhältnisses von Marktkapitalisierung
zum Eigenkapital des thyssenkrupp Konzerns wurden insbesondere die wesentlichen Firmenwerte
sowie sonstige immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen einer Überprüfung der Werthaltigkeit
unterzogen.
Im 1. Quartal 2023 / 2024 erfolgten im Segment Automotive Technology in der Business
Unit Steering Wertminderungen auf technische Anlagen und Maschinen im Produktbereich
der elektrischen Lenkgetriebe (Steering Gear) in Höhe von 5 Mio € sowie im Produktbereich
der Lenkunterstützung mittels elektromechanischer Antriebe (Column EPS) in Höhe von
3 Mio €; ursächlich hierfür waren im Wesentlichen die gestiegenen Kapitalkosten. Im
Produktbereich Steering Gear entspricht der für die Bestimmung des Wertminderungsaufwands
relevante erzielbare Betrag dem Nutzungswert, der bei einem zugrunde gelegten Diskontierungszinssatz
(nach Steuern) von 9,08% insgesamt 386 Mio € beträgt. Auch im Produktbereich Column
EPS entspricht der für die Bestimmung des Wertminderungsaufwands relevante erzielbare
Betrag dem Nutzungswert, der insgesamt 166 Mio € beträgt und zu dessen Ermittlung
ein Diskontierungszinssatz (nach Steuern) von 9,06 % angesetzt wurde. Aufgrund der
Wertuntergrenze nach IAS 36.105 konnten hier jedoch vom ermittelten Wertminderungsaufwand
6 Mio € nicht erfasst werden.
Aufgrund der insbesondere durch die schwache Konjunktur in Deutschland gesunkenen
Nachfrage im lagerführenden Werkstoffhandel und der damit einhergehenden niedrigeren
Erwartung an die zukünftige Ertragslage wurden im 1. Quartal 2023 / 2024 im Segment
Materials Services innerhalb der Business Unit Distribution Services im Business Field
Materials Germany Wertminderungen in Höhe von 37 Mio € erforderlich; hiervon entfallen
6 Mio € auf Entwicklungskosten, 15 Mio € auf Bauten und 16 Mio € auf technische Anlagen
und Maschinen. Der für die Bestimmung des jeweiligen Wertminderungsaufwands relevante
erzielbare Betrag entspricht dem Nutzungswert, für dessen Ermittlung ein Diskontierungssatz
(nach Steuern) von 7,32 % angesetzt wurde. Der Nutzungswert beträgt insgesamt 421
Mio €.
Im 1. Quartal 2023 / 2024 wurden im Segment Steel Europe im Wesentlichen aufgrund
von gestiegenen Kapitalkosten Wertminderungen erforderlich. Unter Anwendung eines
Diskontierungssatzes (nach Steuern) von 8,54 % für die zukünftigen Cashflows ergab
sich bei einem Gesamtbuchwert per 31. Dezember 2023 von in Summe 3.841 Mio € ein relevanter
Nutzungswert von 3.655 Mio €. Der sich hieraus bei Steel Europe ergebende Wertminderungsbedarf
beträgt rund 183 Mio €. Hiervon entfallen 81 Mio € auf technische Anlagen und Maschinen,
60 Mio € auf Anlagen im Bau, 17 Mio € auf Bauten, 13 Mio € auf Grundstücke, 9 Mio
€ auf andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, 2 Mio € auf Entwicklungskosten
und 1 Mio € auf übrige immaterielle Vermögenswerte. Der zugrundeliegende Nutzungswert
basiert auf den aktuellen Prämissen für den Geschäftsverlauf bis 2034 / 2035 unter
Berücksichtigung der Effekte der eingeleiteten Grünen Transformation. Danach erfolgt
eine vereinfachte Fortschreibung bis 2063. Das aktuelle Bewertungsumfeld bleibt von
Unsicherheiten hinsichtlich der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und auch der dynamischen
Entwicklung der Kapitalkosten geprägt.
Über die oben angesprochenen Punkte hinaus ergeben sich Unsicherheiten aus zahlreichen
anderen geopolitischen Krisenherden und handelspolitischen Konflikten auf die aktuelle
Geschäftsentwicklung einschließlich der Ertragsaussichten, die bereits auch schon
zum 30. September 2023 bestanden. Die weiteren Entwicklungen und Auswirkungen auf
die Geschäftsentwicklung, wie beispielsweise durch anhaltend hohe Inflationsraten
und Verlängerung einer Politik erhöhter Leitzinsen der Notenbanken im Vergleich der
letzten Jahre, wiederkehrende Flut- bzw. Naturkatastrophen zum Beispiel als Folge
des Klimawandels sowie weiterhin hohe Energie-, Material- und Rohstoffpreise insbesondere
in den Industrieregionen, sind aus heutiger Sicht mit großen Unsicherheiten verbunden;
vgl. hierzu auch die Darstellung der Rahmenbedingungen im Wirtschaftsbericht des Zwischenlageberichts.
01 Erstmalig angewendete Rechnungslegungsvorschriften
Im Geschäftsjahr 2023 / 2024 wendet thyssenkrupp erstmalig die nachfolgenden Standards
bzw. Änderungen zu bestehenden Standards an, die keinen wesentlichen Einfluss auf
die Darstellung der Abschlüsse haben:
| ― |
IFRS 17 "Insurance Contracts", Veröffentlichung im Mai 2017, einschließlich Änderungen
an IFRS 17 "Amendments to IFRS 17", Veröffentlichung im Juni 2020
|
| ― |
Änderungen an IAS 1 "Presentation of Financial Statements and IFRS Practice Statement
2: Disclosure of Accounting Policies", Veröffentlichung im Februar 2021
|
| ― |
Änderungen an IAS 8 "Accounting policies, Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definition of Accounting Estimates", Veröffentlichung im Februar 2021
|
| ― |
Änderungen an IAS 12 "Income Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities
arising from a Single Transaction", Veröffentlichung im Mai 2021
|
| ― |
Änderungen an IFRS 17 "Insurance Contracts: Initial Application of IFRS 17 and IFRS
9 - Comparative Information", Veröffentlichung im Dezember 2021
|
| ― |
Änderungen an IAS 12 "Income Taxes: International Tax Reform - Pillar Two Model Rules",
Veröffentlichung im Mai 2023
|
02 Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India
Im Zusammenhang mit der Fokussierung des Portfolios von thyssenkrupp wurde im Geschäftsjahr
2022 / 2023 für die rund 55 %, mit denen thyssenkrupp an der thyssenkrupp Industries
India Ltd. beteiligt ist, im Segment Decarbon Technologies ein Verkaufsprozess eingeleitet,
der im 1. Quartal 2023 / 2024 erstmals die Kriterien von IFRS 5 für einen Ausweis
als Veräußerungsgruppe erfüllt. Somit werden die auf diese Aktivitäten entfallenden
Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 separat in
den Zeilen "Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte" bzw. "Verbindlichkeiten in
Verbindung mit zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten" ausgewiesen.
thyssenkrupp Industries India ist in den Geschäftsbereichen Bergbau, Zement-, Energie-
und Zuckeranlagen tätig. Am 22. Januar 2024 wurde der Kaufvertrag zur Veräußerung
der Anteile von thyssenkrupp an ein Konsortium aus bereits am Unternehmen beteiligten
Mitgesellschaftern unterzeichnet. Ein Abschluss des Verkaufsprozesses (Closing) wird
im 3. Quartal des laufenden Geschäftsjahres nach Erfüllung der notwendigen Closing-Bedingungen,
vor allem nach Freigabe der Transaktion durch die indische Fusionskontrollbehörde,
erwartet.
Im Zusammenhang mit dem eingeleiteten Verkauf erfolgte unmittelbar vor der erstmaligen
Klassifizierung als Veräußerungsgruppe eine Überprüfung der Bewertung der Vermögenswerte
gemäß IAS 36. Hieraus ergab sich kein Wertminderungsbedarf. Nach der erstmaligen Klassifizierung
als Veräußerungsgruppe ergaben sich aus der Bewertung der Veräußerungsgruppe zum beizulegenden
Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten Wertminderungsaufwendungen von 9 Mio €, die
immaterielle Vermögenswerte betreffen. Die Wertminderungen wurden im 1. Quartal 2023
/ 2024 in den Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen. Die nicht wiederkehrende Bewertung
zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten basiert auf dem verhandelten
Kaufpreis.
Die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten der Veräußerungsgruppe zum 31. Dezember 2023
sind in der nachfolgenden Tabelle dargestellt; das auf die Veräußerungsgruppe im Eigenkapital
entfallende kumulierte sonstige Ergebnis beträgt - 1 Mio €.
VERÄUSSERUNGSGRUPPE THYSSENKRUPP INDUSTRIES INDIA
| Mio € |
31.12.2023 |
| Immaterielle Vermögenswerte |
20 |
| Sachanlagen (einschließlich als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) |
8 |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte |
41 |
| Aktive latente Steuern |
3 |
| Vorräte |
38 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
29 |
| Vertragsvermögenswerte |
88 |
| Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte |
2 |
| Sonstige kurzfristige nicht finanzielle Vermögenswerte |
38 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
85 |
| Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte |
350 |
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
3 |
| Rückstellungen für kurzfristige Leistungen an Arbeitnehmer |
1 |
| Sonstige kurzfristige Rückstellungen |
13 |
| Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten |
1 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
65 |
| Vertragsverbindlichkeiten |
55 |
| Sonstige kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten |
13 |
| Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten
|
152 |
03 Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Auf Basis aktualisierter Zinssätze und Marktwerte des Planvermögens wurden die Rückstellungen
für Pensionen zum 31. Dezember 2023 angepasst.
RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN UND ÄHNLICHE VERPFLICHTUNGEN
| Mio € |
30.9.2023 |
31.12.2023 |
| Pensionen |
5.294 |
5.868 |
| Altersteilzeit |
150 |
159 |
| Sonstige pensionsähnliche Verpflichtungen |
30 |
26 |
| Umgliederung w/Ausweis als Verbindlichkeiten in Verbindung mit zur Veräußerung vorgesehenen
Vermögenswerten |
0 |
- 3 |
| Insgesamt |
5.474 |
6.050 |
Bei der Berechnung der Pensionsverpflichtungen wurden folgende Zinssätze (= gewichteter
Durchschnitt) zugrunde gelegt:
DURCHSCHNITTLICHE BEWERTUNGSFAKTOREN
|
30.9.2023 |
|
|
31.12.2023 |
|
|
| in % |
Deutschland |
Übrige Länder |
Insgesamt |
Deutschland |
Übrige Länder |
Insgesamt |
| Diskontierungssatz für Pensionen |
4,20 |
3,83 |
4,11 |
3,30 |
3,31 |
3,30 |
04 Sonstige Rückstellungen
Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Restrukturierungsrückstellungen verminderten
sich im Vergleich zum 30. September 2023 um 15 Mio € auf 79 Mio €. Zuführungen in
Höhe von 3 Mio €, die im Wesentlichen die Segmente Steel Europe und Materials Services
betreffen, wurden im Wesentlichen durch Inanspruchnahmen überkompensiert.
05 Finanzschulden
Die Ratingagentur Moody's hat im Dezember 2023 bei unverändertem Rating den Ausblick
von "stable" auf "positive" angehoben.
Daneben hat thyssenkrupp die Bewertung durch die Ratingagentur Fitch zum 31. Dezember
2023 beendet.
06 Eventualverbindlichkeiten, sonstige finanzielle Verpflichtungen und andere Risiken
Eventualverbindlichkeiten
Die thyssenkrupp AG sowie in Einzelfällen auch Tochtergesellschaften haben Bürgschaften
oder Garantien zugunsten von Geschäftspartnern oder Kreditgebern ausgestellt. Die
in der nachfolgenden Tabelle dargestellten Verpflichtungen zeigen Haftungsverhältnisse,
bei denen der Hauptschuldner kein konsolidiertes Unternehmen ist:
HAFTUNGSVERHÄLTNISSE
|
Maximale Haftungsvolumen |
Rückstellung |
| Mio € |
31.12.2023 |
31.12.2023 |
| Gewährleistungs- und Vertragserfüllungsgarantien |
14 |
0 |
| Zahlungsgarantien |
20 |
1 |
| Sonstige Haftungserklärungen |
5 |
0 |
| Insgesamt |
39 |
1 |
Der thyssenkrupp Konzern hat für die TK Elevator GmbH und deren Tochtergesellschaften
Bürgschaften oder Garantien zu Gunsten von deren Auftraggebern ausgestellt bzw. ausstellen
lassen; diese verringerten sich zum 31. Dezember 2023 im Vergleich zum 30. September
2023 um 5 Mio € auf 9 Mio €. Das Erwerberkonsortium hat sich verpflichtet, thyssenkrupp
von Aufwendungen im Zusammenhang mit den Bürgschaften und Garantien bis zu deren vollständigen
Ablösung schadlos zu halten. Darüber hinaus hat thyssenkrupp als zusätzliche Sicherheit
Garantien in gleichlautender Höhe von dem Erwerber erhalten.
Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch den Begünstigten ist die nicht vertragskonforme
Erfüllung von vertraglich eingegangenen Verpflichtungen durch den Hauptschuldner,
wie z. B. nicht rechtzeitige oder nicht ordnungsgemäße Lieferung oder die Nichteinhaltung
von zugesicherten Leistungsparametern.
Alle durch die thyssenkrupp AG oder deren Tochtergesellschaften ausgestellten oder
in Auftrag gegebenen Bürgschaften oder Garantien erfolgen im Auftrag und unter Rückhaftung
des jeweiligen, aus dem zugrundeliegenden Vertragsverhältnis entsprechend verpflichteten
Unternehmens (Hauptschuldner). Besteht die Rückhaftung gegen einen Hauptschuldner,
an dem ganz oder teilweise ein Dritter außerhalb des Konzerns beteiligt ist, so wird
mit diesem grundsätzlich die Stellung zusätzlicher Sicherheiten in entsprechender
Höhe vereinbart.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen und andere Risiken
Die im Konzern bestehenden Abnahmeverpflichtungen aus Energieverträgen verminderten
sich zum 31. Dezember 2023 im Vergleich zum 30. September 2023 um 0,5 Mrd € auf 1,3
Mrd €. Daneben bestehen im Segment Steel Europe langfristige Abnahmeverträge für Eisenerz
und Eisenerzpellets, die aufgrund der hohen Volatilität der Preisentwicklung für Eisenerz
für die gesamte Vertragslaufzeit mit den zum jeweiligen Berichtsstichtag gültigen
Erzpreisen bewertet werden. Im Vergleich zum 30. September 2023 belaufen sich diese
Abnahmeverpflichtungen unverändert auf 0,9 Mrd €.
Im Segment Steel Europe besteht aus der Beauftragung des Baus der Direktreduktionsanlage
zum 31. Dezember 2023 ein Bestellobligo in Höhe von 1.488 Mio € (30. September 2023:
1.450 Mio €), welches zu wesentlichen Teilen von den von der Bundesregierung und dem
Land Nordrhein-Westfalen gewährten Investitionszuschüssen gedeckt ist. In diesem Zusammenhang
sind dem Konzern im 1. Quartal 2023 / 2024 Investitionszuwendungen in Höhe von 193
Mio € zugeflossen.
In dem Schiedsgerichtsverfahren der griechischen Regierung gegen die thyssenkrupp
Industrial Solutions AG, die thyssenkrupp Marine Systems GmbH und die griechische
Werft Hellenic Shipyards (HSY), einer früheren Mehrheitsbeteiligung der Industrial
Solutions sowie gegen die jetzigen Mehrheitsgesellschafter von HSY, hatte das Schiedsgericht
die gegen thyssenkrupp Unternehmen erhobenen Ansprüche mit einem Teilschiedsurteil
im September 2023 abgewiesen. Die griechische Regierung hat keine Rechtsmittel gegen
das Teilschiedsurteil eingelegt. Die hierfür geltende Rechtsmittelfrist ist inzwischen
abgelaufen. Das Schiedsverfahren richtet sich in der Sache nur noch gegen die weiteren
Beklagten. Die thyssenkrupp Unternehmen sind lediglich formal weiterhin Beteiligte
des Verfahrens, da über die Verteilung der Prozesskosten erst einheitlich am Schluss
entschieden wird. Hierfür besteht eine Rückstellung im niedrigen sechsstelligen Bereich.
Das Verfahren erfüllt damit nicht mehr die Kriterien einer hier individuell zu erläuternden
Eventualverbindlichkeit und wird daher künftig nicht weiter berichtet.
Bei den übrigen sonstigen Verpflichtungen und den anderen Risiken sind seit dem Geschäftsjahresende
2022 / 2023 keine wesentlichen Veränderungen eingetreten.
07 Finanzinstrumente
Für die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, sonstige kurzfristige Forderungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
entspricht aufgrund der kurzen Restlaufzeiten der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert.
Für die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Geldmarktfonds sowie die Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen entspricht der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert.
Für die Vorzugsaktien im Zusammenhang mit der Elevator-Beteiligung, welche als Eigenkapitalinstrument
klassifiziert sind, wurde aufgrund der Bedeutung das Wahlrecht ausgeübt, diese erfolgsneutral
zum beizulegenden Zeitwert (ohne Recycling) zu bilanzieren. In den sonstigen übrigen
finanziellen Vermögenswerten sind die Darlehen aus der Elevator-Transaktion enthalten,
welche zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden; vgl. dazu auch Anhang-Nr.
08. Die übrigen Eigen- und Fremdkapitalinstrumente werden grundsätzlich erfolgswirksam
zum beizulegenden Zeitwert bewertet; dieser basiert, soweit vorhanden, auf Börsenkursen
zum Quartalsstichtag. Liegen keine auf einem aktiven Markt notierten Preise vor, erfolgt
eine Bewertung der Eigen- und Fremdkapitalinstrumente durch Diskontierung der zukünftigen
Cashflows auf Basis der aktuellen marktüblichen Zinsen über die Restlaufzeit der Finanzinstrumente.
Der beizulegende Zeitwert von Devisentermingeschäften errechnet sich auf Basis des
am Quartalsstichtag geltenden Devisenkassamittelkurses unter Berücksichtigung der
Terminaufschläge und -abschläge für die jeweilige Restlaufzeit des Kontraktes im Vergleich
zum kontrahierten Devisenterminkurs. Bei Devisenoptionen werden anerkannte Modelle
zur Ermittlung des Optionspreises angewandt. Der beizulegende Zeitwert einer Option
wird neben der Restlaufzeit der Option zusätzlich durch weitere Bestimmungsfaktoren
beeinflusst, wie z. B. die aktuelle Höhe und die Volatilität des zugrundeliegenden
jeweiligen Wechselkurses oder der zugrundeliegenden Basiszinsen.
Bei Zinsswaps und Zins-/Währungsswaps erfolgt die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert
durch die Abzinsung der zukünftig zu erwartenden Cashflows. Dabei werden die für die
Restlaufzeit der Kontrakte geltenden Marktzinssätze zugrunde gelegt. Daneben werden
bei Zins-/Währungsswaps die Wechselkurse der jeweiligen Fremdwährungen einbezogen,
in denen die Cashflows stattfinden.
Der beizulegende Zeitwert von Warentermingeschäften basiert auf offiziellen Börsennotierungen.
Die Bewertungen werden sowohl intern als auch von externen Finanzpartnern zum Quartalsstichtag
vorgenommen. Das Hedge Accounting für CO2-Termingeschäfte wurde mit Beginn des Geschäftsjahres
2022 / 2023 aufgegeben. Marktwertschwankungen werden damit nicht mehr erfolgsneutral
im Eigenkapital, sondern erfolgswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung innerhalb
der Umsatzkosten erfasst.
Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen kurzfristigen
Verbindlichkeiten entspricht aufgrund der kurzen Restlaufzeiten der Buchwert dem beizulegenden
Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert von festverzinslichen langfristigen Finanzverbindlichkeiten
ergibt sich als Barwert der zukünftig erwarteten Cashflows. Die Abzinsung erfolgt
auf Basis der am Quartalsstichtag gültigen Zinssätze. Bei Verbindlichkeiten mit variabel
verzinslichem Charakter entsprechen die Buchwerte annähernd den beizulegenden Zeitwerten.
Die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten
mit einem Buchwert von 7.024 Mio € zum 31. Dezember 2023 (30. September 2023: 7.405
Mio €) haben einen beizulegenden Zeitwert von 7.011 Mio € (30. September 2023: 7.382
Mio €), der nach Bewertungsmethoden ermittelt wurde, die Level 2 zuzuordnen sind.
Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet
werden, lassen sich in die folgende dreistufige Bewertungshierarchie einordnen:
BEWERTUNGSHIERARCHIE 30.9.2023
| Mio € |
30.9.2023 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
| Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert |
|
|
|
|
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam |
|
|
|
|
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung |
48 |
0 |
48 |
0 |
| Eigenkapitalinstrumente |
13 |
8 |
5 |
0 |
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral |
|
|
|
|
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1.181 |
|
1.181 |
|
| Eigenkapitalinstrumente |
72 |
|
|
72 |
| Fremdkapitalinstrumente (bewertet zum beizulegenden Zeitwert) |
48 |
48 |
0 |
0 |
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) |
32 |
0 |
32 |
0 |
| Insgesamt |
1.394 |
56 |
1.266 |
72 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zum beizulegenden Zeitwert |
|
|
|
|
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam |
|
|
|
|
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung |
111 |
0 |
111 |
0 |
| Zahlungsmitteläquivalente |
2.660 |
2.660 |
|
|
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral |
|
|
|
|
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) |
21 |
0 |
21 |
0 |
| Insgesamt |
2.792 |
2.660 |
132 |
0 |
BEWERTUNGSHIERARCHIE 31.12.2023
| Mio € |
31.12.2023 |
Level 1 |
Level 2 |
Level 3 |
| Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert |
|
|
|
|
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam |
|
|
|
|
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung |
66 |
0 |
66 |
0 |
| Eigenkapitalinstrumente |
13 |
8 |
5 |
0 |
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral |
|
|
|
|
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
879 |
|
879 |
|
| Eigenkapitalinstrumente |
73 |
|
|
73 |
| Fremdkapitalinstrumente (bewertet zum beizulegenden Zeitwert) |
11 |
11 |
0 |
0 |
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) |
9 |
0 |
9 |
0 |
| Insgesamt |
1.051 |
19 |
959 |
73 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zum beizulegenden Zeitwert |
|
|
|
|
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam |
|
|
|
|
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung |
72 |
0 |
72 |
0 |
| Zahlungsmitteläquivalente |
2.360 |
2.360 |
|
|
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral |
|
|
|
|
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) |
8 |
0 |
8 |
0 |
| Insgesamt |
2.440 |
2.360 |
80 |
0 |
Die Bewertungshierarchie spiegelt die Bedeutung der bei der Ermittlung der beizulegenden
Zeitwerte einbezogenen Faktoren wider. In Level 1 werden die Finanzinstrumente erfasst,
deren beizulegender Zeitwert anhand von quotierten Marktpreisen auf aktiven Märkten
ermittelt wird. Beizulegende Zeitwerte in Level 2 werden aufgrund von beobachtbaren
Marktdaten ermittelt, z. B. anhand von Währungskursen. In Level 3 werden die Finanzinstrumente
erfasst, deren beizulegender Zeitwert anhand von nicht beobachtbaren Marktdaten auf
Basis anerkannter Bewertungsmodelle bewertet wird.
Im Berichtsquartal gab es keine Umgliederungen zwischen Level 1 und Level 2.
Nachfolgend ist die Entwicklung der in Level 3 erfassten Eigenkapitalinstrumente dargestellt:
ÜBERLEITUNGSRECHNUNG FINANZINSTRUMENTE LEVEL 3
| Mio € |
|
| Stand am 30.9.2023 |
72 |
| Ergebnisneutrale Veränderungen |
1 |
| Stand am 31.12.2023 |
73 |
Die auf individuellen Bewertungsparametern basierenden und zum beizulegenden Zeitwert
bilanzierten Eigenkapitalinstrumente beinhalten ausschließlich die Vorzugsaktien an
der Vertical Topco I S.A., Luxembourg aus der Beteiligung an TK Elevator. Der Ermittlung
des beizulegenden Zeitwerts der Vorzugsaktien liegt ein finanzmathematisches Bewertungsmodell
(Discounted Cashflow Verfahren) zugrunde, das die auf die Vorzugsaktien vertraglich
entfallenden erwarteten zukünftigen Cashflows berücksichtigt. Der Wert der Vorzugsaktien
wird durch Diskontierung der festgelegten Verzinsung mit einem Kapitalisierungszinssatz
ermittelt, dessen Höhe sich nach der zum Abschlussstichtag am Kapitalmarkt beobachtbaren
Rendite-/Risikostruktur bemisst. Der Wert der Vorzugsaktien unterliegt demzufolge
kapitalmarktbedingten Schwankungen. Dabei wurde zum 31. Dezember 2023 ein risikoadäquater
Diskontierungszinssatz in Höhe von 11,40 % (30. September 2023: 11,05 %) angewendet.
Der aus der Bewertung resultierende Effekt wird erfolgsneutral im Eigenkapital im
sonstigen Ergebnis innerhalb der Position "Marktbewertung Eigenkapitalinstrumente"
ausgewiesen.
Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsvermögenswerte
Zur Ermittlung der erwarteten Kreditausfälle insbesondere zur Ermittlung der erwarteten
Ausfallraten von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen hat thyssenkrupp grundsätzlich
folgendes Modell angewendet: Die erwarteten Ausfallraten werden im Wesentlichen aus
externen Kreditinformationen und Ratings pro Kontrahent abgeleitet, was im Vergleich
zur Bildung von Ratingklassen eine genauere Berechnung der Ausfallwahrscheinlichkeit
ermöglicht. Hierbei werden zum einen die durch Warenkreditversicherer vergebenen Risikonummern
der Kunden und zum anderen die von Auskunfteien erteilten Bonitätsinformationen mittels
eines zentralen Zuordnungssystems in eine individuelle Ausfallwahrscheinlichkeit pro
Kunde übersetzt. Diese individuelle Ausfallwahrscheinlichkeit pro Kunde wird einheitlich
im thyssenkrupp Konzern verwendet. Es erfolgt eine quartalsweise Aktualisierung der
Informationen. Sind keine Ratinginformationen auf Kontrahentenebene vorhanden, erfolgt
eine Bewertung auf Basis der durchschnittlichen Ausfallwahrscheinlichkeit pro Segment
zuzüglich eines angemessenen Risikozuschlags. Für den Konzernabschluss zum 31. Dezember
2023 wurden die aktuellen externen Kreditinformationen und Ratings verwendet, welche
die derzeitigen Erwartungen der möglichen Auswirkungen aus dem Ukraine-Krieg bereits
berücksichtigen. Somit ist in diesem Modell keine zusätzliche Anpassung der Wertberichtigung
notwendig.
Die Ausfälle betreffen im Wesentlichen Insolvenzfälle, die im Vorjahr nicht aus den
Rating-Informationen ableitbar waren.
08 Segmentberichterstattung
Die Berichterstattung folgt dem internen Steuerungskonzept von thyssenkrupp.
Im Zuge der im 4. Quartal des Geschäftsjahres 2022 / 2023 beschlossenen und zum 1.
Oktober 2023 wirksamen Neustrukturierung der Segmente des thyssenkrupp Konzerns ergeben
sich im Vergleich zum Vorjahr folgende Veränderungen der Berichterstattung:
| ― |
Das bisherige Segment Multi Tracks wurde zum 1. Oktober 2023 aufgelöst.
|
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden das Großwälzlagergeschäft Rothe Erde (zum 30. September
2023 als eigenes Segment Bearings berichtet) sowie die Geschäfte von Uhde, Polysius
und thyssenkrupp nucera (alle drei Geschäfte bis zum 30. September 2023 dem bisherigen
Segment Multi Tracks zugeordnet) im neuen Segment Decarbon Technologies gebündelt.
Darüber hinaus enthält das neue Segment Decarbon Technologies die bisher dem Segment
Steel Europe zugeordnete Gesellschaft thyssenkrupp Immobilien Verwaltungs GmbH.
|
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden die Geschäfte Automation Engineering und Springs &
Stabilizers (bis zum 30. September 2023 dem bisherigen Segment Multi Tracks zugeordnet)
im Segment Automotive Technology erfasst. Dies gilt auch für die Geschäfte von Forged
Technologies (zum 30. September 2023 als eigenes Segment berichtet).
|
| ― |
Ab dem 1. Oktober 2023 wird die von thyssenkrupp seit dem Verkauf des Aufzugsgeschäfts
Elevator Technology Ende Juli 2020 gehaltene Beteiligung TK Elevator im Rahmen der
Segmentberichterstattung der "Überleitung" innerhalb der Einheiten von Special Units
zugeordnet (im Geschäftsjahr 2022 / 2023 im bisherigen Segment Multi Tracks erfasst);
zu den Bestandteilen der Beteiligung vgl. die Ausführungen in dieser Anhang-Nr.
|
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 wird die Gesellschaft thyssenkrupp Transrapid GmbH, die bisher
dem Segment Marine Systems zugeordnet wurde, im Rahmen der Segmentberichterstattung
in der "Überleitung" innerhalb der Einheiten von Service Units erfasst.
|
Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.
Die Segmentinformationen für das 1. Quartal 2022 / 2023 und das 1. Quartal 2023 /
2024 stellen sich damit wie folgt dar:
SEGMENTINFORMATIONEN
| Mio € |
Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
|
|
|
|
| Außenumsätze |
1.883 |
840 |
3.175 |
2.605 |
509 |
0 |
| Konzerninterne Umsätze |
2 |
8 |
71 |
340 |
- 2 |
2 |
| Umsatzerlöse |
1.884 |
848 |
3.246 |
2.945 |
507 |
2 |
| EBIT |
31 |
18 |
22 |
186 |
17 |
- 44 |
| Bereinigtes EBIT1) |
46 |
19 |
20 |
90 |
19 |
- 43 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
|
|
|
|
| Außenumsätze |
1.861 |
895 |
2.795 |
2.191 |
433 |
0 |
| Konzerninterne Umsätze |
1 |
5 |
64 |
255 |
0 |
2 |
| Umsatzerlöse |
1.863 |
900 |
2.860 |
2.446 |
433 |
2 |
| EBIT |
42 |
- 25 |
- 13 |
- 143 |
18 |
- 61 |
| Bereinigtes EBIT |
48 |
- 17 |
26 |
69 |
17 |
- 57 |
| Mio € |
Überleitung |
Konzern |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
| Außenumsätze |
7 |
9.018 |
| Konzerninterne Umsätze |
- 421 |
0 |
| Umsatzerlöse |
- 414 |
9.018 |
| EBIT |
16 |
246 |
| Bereinigtes EBIT1) |
17 |
168 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
| Außenumsätze |
4 |
8.181 |
| Konzerninterne Umsätze |
- 327 |
0 |
| Umsatzerlöse |
- 323 |
8.181 |
| EBIT |
- 3 |
- 185 |
| Bereinigtes EBIT |
- 3 |
84 |
1)
Der Ausweis für das 1. Quartal 2022 / 2023 wurde für Steel Europe und den Konzern
angepasst.
Im 1. Halbjahr 2022/2023 wurde die Definition der Steuerungskennzahl Bereinigtes EBIT
hinsichtlich der zu berücksichtigenden Sondereffekte angepasst. Ursächlich hierfür
war, dass das Hedge Accounting für CO2-Termingeschäfte im Segment Steel Europe mit
Beginn des Geschäftsjahres 2022 / 2023 aufgegeben wurde. Marktwertschwankungen werden
seitdem nicht mehr erfolgsneutral im Eigenkapital, sondern erfolgswirksam in der Gewinn-
und Verlustrechnung innerhalb der Umsatzkosten erfasst. Die hieraus resultierenden
Effekte in der Gewinn- und Verlustrechnung werden als Sondereffekt behandelt und beeinflussen
somit nicht mehr die Steuerungskennzahl Bereinigtes EBIT. Das Bereinigte EBIT für
das 1. Quartal 2022 / 2023 im Segment Steel Europe und für den Konzern wurde entsprechend
nachträglich angepasst.
Im Vergleich zum 30. September 2023 verminderte sich zum 31. Dezember 2023 das durchschnittliche
Capital Employed bei Decarbon Technologies um 148 Mio € auf 1.000 Mio €, bei Materials
Services um 205 Mio € auf 3.463 Mio € und bei Steel Europe um 1.838 Mio € auf 3.563
Mio €.
Die Spalte "Überleitung" lässt sich wie folgt unterteilen:
AUFRISS ÜBERLEITUNG
| Mio € |
Service Units |
Special Units |
Konsolidierung |
Überleitung |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
|
|
| Außenumsätze |
6 |
1 |
0 |
7 |
| Konzerninterne Umsätze |
55 |
7 |
- 483 |
- 421 |
| Umsatzerlöse |
61 |
8 |
- 483 |
- 414 |
| EBIT |
4 |
- 6 |
18 |
16 |
| Bereinigtes EBIT |
5 |
- 6 |
18 |
17 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
|
|
| Außenumsätze |
4 |
1 |
- 1 |
4 |
| Konzerninterne Umsätze |
58 |
7 |
- 392 |
- 327 |
| Umsatzerlöse |
62 |
8 |
- 393 |
- 323 |
| EBIT |
5 |
- 6 |
- 1 |
- 3 |
| Bereinigtes EBIT |
4 |
- 6 |
- 1 |
- 3 |
Die Beteiligung an TK Elevator setzt sich aus mehreren Finanzierungsinstrumenten zusammen,
die wie folgt bilanziert werden:
| ― |
Stammaktien (mit Stimmrechten ausgestattet) an der Vertical Topco I S.A., Luxembourg.
Aufgrund des Vorliegens von maßgeblichem Einfluss werden die Stammaktien nach den
Vorgaben des IAS 28 als nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligung behandelt
und ausgewiesen. Die Fortschreibung der Anschaffungskosten nach der Equity-Methode
ist in der Gewinn- und Verlustrechnung innerhalb des Finanzergebnisses aus nach der
Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen enthalten.
|
| ― |
Vorzugsaktien (mit Stimmrechten ausgestattet) an der Vertical Topco I S.A., Luxembourg.
Die Vorzugsaktien werden als Eigenkapitalinstrument nach den Vorgaben des IAS 32 bzw.
des IFRS 9 behandelt und in den langfristigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten
ausgewiesen. Die Folgebewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, wobei Änderungen
des beizulegenden Zeitwerts erfolgsneutral im Eigenkapital (ohne Recycling) erfasst
werden.
|
| ― |
Zinslose Darlehen (Darlehensnehmer: Vertical Topco I S.A., Luxembourg). Die zinslosen
Darlehen werden als Fremdkapitalinstrument nach den Vorgaben des IAS 32 bzw. des IFRS
9 behandelt und ebenfalls in den langfristigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten
ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten, wobei die
Ergebniseffekte aus der Folgebewertung in der Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis
in den Finanzierungserträgen bzw. -aufwendungen gezeigt werden.
|
Nachfolgend wird die Überleitungsrechnung der Ertragskennzahl Bereinigtes EBIT zum
Ergebnis vor Steuern gemäß der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt:
ÜBERLEITUNG BEREINIGTES EBIT ZUM ERGEBNIS (VOR STEUERN)
|
1. Quartal |
1. Quartal |
| Mio € |
2022 / 2023 |
2023 / 2024 |
| Bereinigtes EBIT gemäß Segmentberichterstattung |
168 |
84 |
| Sondereffekte |
78 |
- 269 |
| EBIT gemäß Segmentberichterstattung |
246 |
- 185 |
| + Nicht operatives Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen
|
- 27 |
- 40 |
| + Finanzierungserträge |
204 |
246 |
| - Finanzierungsaufwendungen |
- 261 |
- 263 |
| - Bestandteile der Finanzierungserträge, die nach wirtschaftlicher Abgrenzung dem
EBIT zugeordnet werden |
0 |
- 1 |
| + Bestandteile der Finanzierungsaufwendungen, die nach wirtschaftlicher Abgrenzung
dem EBIT zugeordnet werden |
4 |
11 |
| Ergebnis Konzern (vor Steuern) |
167 |
- 232 |
Im 1. Quartal 2023 / 2024 entfallen die Sondereffekte im Wesentlichen auf Wertminderungsaufwendungen
und Aufwendungen aus der Bewertung der CO2-Termingeschäfte im Segment Steel Europe,
Wertminderungsaufwendungen im lagerführenden Werkstoffhandel im Segment Materials
Services sowie Wertminderungsaufwendungen im Bereich Lenkungen im Segment Automotive
Technology. Im 1. Quartal 2022 / 2023 betrafen die Sondereffekte im Wesentlichen die
Erträge aus der Bewertung der CO2-Termingeschäfte im Segment Steel Europe sowie Wertminderungsaufwendungen
im Bereich Lenkungen bei Automotive Technology.
09 Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse bzw. die Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden sind nachfolgend dargestellt:
UMSATZERLÖSE
| Mio € |
Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
|
|
|
|
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen |
1.396 |
297 |
448 |
2.705 |
8 |
0 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren |
165 |
35 |
2.765 |
45 |
4 |
0 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen |
74 |
80 |
185 |
53 |
12 |
2 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen |
212 |
416 |
1 |
0 |
435 |
0 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
30 |
19 |
0 |
139 |
50 |
0 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
1.877 |
846 |
3.399 |
2.942 |
509 |
2 |
| Sonstige Umsatzerlöse |
7 |
2 |
- 153 |
3 |
- 2 |
0 |
| Insgesamt |
1.884 |
848 |
3.246 |
2.945 |
507 |
2 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
|
|
|
|
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen |
1.389 |
246 |
394 |
2.268 |
9 |
0 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren |
150 |
37 |
2.227 |
23 |
1 |
1 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen |
68 |
66 |
185 |
49 |
12 |
1 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen |
220 |
536 |
9 |
0 |
409 |
0 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
33 |
14 |
0 |
103 |
1 |
0 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
1.862 |
899 |
2.814 |
2.443 |
432 |
2 |
| Sonstige Umsatzerlöse |
1 |
1 |
45 |
3 |
1 |
0 |
| Insgesamt |
1.863 |
900 |
2.860 |
2.446 |
433 |
2 |
| Mio € |
Überleitung |
Konzern |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen |
- 305 |
4.548 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren |
- 28 |
2.986 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen |
- 37 |
369 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen |
- 1 |
1.062 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
- 2 |
236 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
- 374 |
9.201 |
| Sonstige Umsatzerlöse |
- 40 |
- 183 |
| Insgesamt |
- 414 |
9.018 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen |
- 234 |
4.071 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren |
- 27 |
2.412 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen |
- 36 |
346 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen |
- 4 |
1.171 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
- 3 |
149 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden |
- 304 |
8.149 |
| Sonstige Umsatzerlöse |
- 19 |
32 |
| Insgesamt |
- 323 |
8.181 |
UMSATZERLÖSE AUS VERTRÄGEN MIT KUNDEN NACH KUNDENGRUPPEN
| Mio € |
Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
|
|
|
|
| Automobilindustrie |
1.667 |
7 |
518 |
795 |
0 |
1 |
| Handel |
116 |
12 |
386 |
275 |
- 1 |
1 |
| Maschinen- und Anlagenbau |
65 |
286 |
321 |
74 |
3 |
0 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung |
2 |
25 |
573 |
1.003 |
0 |
0 |
| Bauwirtschaft |
0 |
7 |
170 |
13 |
0 |
0 |
| Öffentliche Hand |
0 |
3 |
20 |
2 |
501 |
0 |
| Verpackungsindustrie |
0 |
0 |
43 |
414 |
0 |
0 |
| Energie und Versorgung |
0 |
3 |
64 |
183 |
0 |
0 |
| Übrige Kundengruppen |
27 |
504 |
1.303 |
184 |
6 |
0 |
| Insgesamt |
1.877 |
846 |
3.399 |
2.942 |
509 |
2 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
|
|
|
|
| Automobilindustrie |
1.648 |
8 |
466 |
744 |
0 |
1 |
| Handel |
88 |
6 |
488 |
510 |
1 |
1 |
| Maschinen- und Anlagenbau |
101 |
271 |
225 |
57 |
0 |
0 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung |
1 |
16 |
425 |
478 |
0 |
0 |
| Bauwirtschaft |
0 |
6 |
137 |
9 |
0 |
0 |
| Öffentliche Hand |
0 |
3 |
14 |
2 |
429 |
0 |
| Verpackungsindustrie |
0 |
3 |
28 |
351 |
0 |
0 |
| Energie und Versorgung |
0 |
3 |
32 |
141 |
0 |
0 |
| Übrige Kundengruppen |
23 |
584 |
998 |
149 |
3 |
0 |
| Insgesamt |
1.862 |
899 |
2.814 |
2.443 |
432 |
2 |
| Mio € |
Überleitung |
Konzern |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
| Automobilindustrie |
41 |
3.028 |
| Handel |
66 |
855 |
| Maschinen- und Anlagenbau |
0 |
749 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung |
- 452 |
1.151 |
| Bauwirtschaft |
- 6 |
185 |
| Öffentliche Hand |
8 |
534 |
| Verpackungsindustrie |
8 |
465 |
| Energie und Versorgung |
2 |
252 |
| Übrige Kundengruppen |
- 42 |
1.983 |
| Insgesamt |
- 374 |
9.201 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
| Automobilindustrie |
- 4 |
2.863 |
| Handel |
- 192 |
902 |
| Maschinen- und Anlagenbau |
0 |
656 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung |
- 92 |
828 |
| Bauwirtschaft |
1 |
153 |
| Öffentliche Hand |
- 1 |
447 |
| Verpackungsindustrie |
- 1 |
382 |
| Energie und Versorgung |
0 |
176 |
| Übrige Kundengruppen |
- 16 |
1.742 |
| Insgesamt |
- 304 |
8.149 |
UMSATZERLÖSE AUS VERTRÄGEN MIT KUNDEN NACH REGIONEN
| Mio € |
Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
|
|
|
|
| Deutschsprachiger Raum1) |
522 |
121 |
1.048 |
1.611 |
132 |
1 |
| Westeuropa |
271 |
116 |
519 |
648 |
109 |
0 |
| Zentral- und Osteuropa |
74 |
36 |
499 |
230 |
0 |
0 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten |
1 |
3 |
2 |
1 |
0 |
0 |
| Nordamerika |
546 |
112 |
1.089 |
271 |
1 |
1 |
| Südamerika |
105 |
14 |
7 |
29 |
77 |
0 |
| Asien / Pazifik |
16 |
42 |
113 |
8 |
46 |
0 |
| Großraum China |
294 |
202 |
48 |
22 |
0 |
0 |
| Indien |
15 |
90 |
34 |
17 |
4 |
0 |
| Naher Osten & Afrika |
33 |
109 |
41 |
105 |
140 |
0 |
| Insgesamt |
1.877 |
846 |
3.399 |
2.942 |
509 |
2 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
|
|
|
|
| Deutschsprachiger Raum1) |
495 |
92 |
932 |
1.274 |
145 |
1 |
| Westeuropa |
272 |
135 |
429 |
597 |
107 |
0 |
| Zentral- und Osteuropa |
143 |
14 |
369 |
200 |
0 |
0 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten |
1 |
3 |
3 |
2 |
0 |
0 |
| Nordamerika |
546 |
89 |
904 |
215 |
3 |
1 |
| Südamerika |
87 |
47 |
23 |
30 |
84 |
0 |
| Asien / Pazifik |
15 |
38 |
75 |
7 |
45 |
0 |
| Großraum China |
274 |
115 |
24 |
12 |
0 |
0 |
| Indien |
12 |
146 |
40 |
27 |
5 |
0 |
| Naher Osten & Afrika |
18 |
220 |
15 |
77 |
43 |
0 |
| Insgesamt |
1.862 |
899 |
2.814 |
2.443 |
432 |
2 |
| Mio € |
Überleitung |
Konzern |
| 1. Quartal 2022 / 2023 |
|
|
| Deutschsprachiger Raum1) |
- 315 |
3.120 |
| Westeuropa |
- 27 |
1.636 |
| Zentral- und Osteuropa |
- 21 |
818 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten |
0 |
7 |
| Nordamerika |
- 34 |
1.986 |
| Südamerika |
4 |
237 |
| Asien / Pazifik |
- 1 |
224 |
| Großraum China |
11 |
576 |
| Indien |
2 |
162 |
| Naher Osten & Afrika |
7 |
435 |
| Insgesamt |
- 374 |
9.201 |
| 1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
| Deutschsprachiger Raum1) |
- 242 |
2.697 |
| Westeuropa |
- 39 |
1.500 |
| Zentral- und Osteuropa |
- 15 |
712 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten |
0 |
9 |
| Nordamerika |
- 5 |
1.753 |
| Südamerika |
- 1 |
271 |
| Asien / Pazifik |
1 |
182 |
| Großraum China |
- 1 |
422 |
| Indien |
0 |
230 |
| Naher Osten & Afrika |
- 1 |
373 |
| Insgesamt |
- 304 |
8.149 |
1)
Deutschland, Österreich, Schweiz, Liechtenstein
Von den Umsatzerlösen aus Verträgen mit Kunden resultieren im 1. Quartal 2023 / 2024
2.264 Mio € (Vorjahr: 1.385 Mio €) aus langfristigen Verträgen und 5.885 Mio € (Vorjahr:
7.816 Mio €) aus kurzfristigen Verträgen bzw. 1.595 Mio € (Vorjahr: 1.844 Mio €) aus
zeitraumbezogen erfassten Umsatzerlösen und 6.554 Mio € (Vorjahr: 7.356 Mio €) aus
zeitpunktbezogen erfassten Umsatzerlösen.
10 Sonstige Erträge
Die sonstigen Erträge enthalten Erträge aus Strompreiskompensationen sowie weitere
Erträge aus Zulagen und Zuschüssen.
11 Finanzergebnis
Das Finanzergebnis enthält in der Zeile "Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten
Beteiligungen" im 1. Quartal 2023 / 2024 Aufwendungen in Höhe von 40 Mio € (Vorjahr:
27 Mio €) aus den Stammaktien an der Vertical Topco I S.A., Luxembourg, die Bestandteil
der Elevator-Beteiligung sind (vgl. Anhang-Nr. 08).
12 Ergebnis je Aktie
Das Ergebnis je Aktie ("basic earnings per share") berechnet sich wie folgt:
ERGEBNIS JE AKTIE
|
1. Quartal 2022 / 2023 |
|
1. Quartal 2023 / 2024 |
|
|
Gesamtbetrag in Mio € |
Ergebnis je Aktie in € |
Gesamtbetrag in Mio € |
Ergebnis je Aktie in € |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) (Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG) |
75 |
0,12 |
- 314 |
- 0,50 |
| Gewichteter Durchschnitt der Aktien (in Stück) |
622.531.741 |
|
622.531.741 |
|
In den dargestellten Berichtsperioden gab es keine Verwässerungseffekte.
13 Zusätzliche Informationen zur Kapitalflussrechnung
Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Zahlungsmittelfonds lässt sich wie folgt
aus der Bilanzposition "Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente" herleiten.
HERLEITUNG ZAHLUNGSMITTELFONDS
| Mio € |
31.12.2022 |
30.9.2023 |
31.12.2023 |
| Zahlungsmittel |
1.468 |
2.641 |
2.337 |
| Zahlungsmitteläquivalente |
5.692 |
4.699 |
4.293 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente gemäß Bilanz |
7.160 |
7.339 |
6.629 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente der Veräußerungsgruppen |
0 |
0 |
85 |
| Zahlungsmittelfonds gemäß Kapitalflussrechnung |
7.160 |
7.339 |
6.715 |
Per 31. Dezember 2023 stammen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe
von 37 Mio € (31. Dezember 2022: 16 Mio €; 30. September 2023: 104 Mio €) von der
Joint Operation HKM.
Essen, den 12. Februar 2024
thyssenkrupp AG
Der Vorstand
López
Burkhard
Dinstuhl
Henne
Keysberg
Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht
An die thyssenkrupp AG, Duisburg und Essen
Wir haben den verkürzten Konzernzwischenabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn-
und Verlustrechnung, Gesamtergebnisrechnung, Eigenkapitalveränderungsrechnung, Kapitalflussrechnung
sowie ausgewählten erläuternden Anhangangaben - und den Konzernzwischenlagebericht
der thyssenkrupp AG, Duisburg und Essen, für den Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis
31. Dezember 2023, die Bestandteile des Quartalsfinanzberichts nach § 115 WpHG sind,
einer prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses
nach dem International Accounting Standard IAS 34 "Zwischenberichterstattung", wie
er in der EU anzuwenden ist, und des Konzernzwischenlageberichts nach den für Konzernzwischenlageberichte
anwendbaren Vorschriften des WpHG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem verkürzten Konzernzwischenabschluss
und dem Konzernzwischenlagebericht auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht
abzugeben.
Wir haben die prüferische Durchsicht des verkürzten Konzernzwischenabschlusses und
des Konzernzwischenlageberichts unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen
vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen,
dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können,
dass der verkürzte Konzernzwischenabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung
mit IAS 34 "Zwischenberichterstattung", wie er in der EU anzuwenden ist, und der Konzernzwischenlagebericht
in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den für Konzernzwischenlageberichte
anwendbaren Vorschriften des WpHG aufgestellt worden sind. Eine prüferische Durchsicht
beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft
und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung
erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben,
können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.
Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt
geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der verkürzte Konzernzwischenabschluss
in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit IAS 34 "Zwischenberichterstattung",
wie er in der EU anzuwenden ist, oder dass der Konzernzwischenlagebericht in wesentlichen
Belangen nicht in Übereinstimmung mit den für Konzernzwischenlageberichte anwendbaren
Vorschriften des WpHG aufgestellt worden ist.
Düsseldorf, den 13. Februar 2024
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Marc Ufer |
Dr. Markus Zeimes |
| Wirtschaftsprüfer |
Wirtschaftsprüfer |
Kontakt und Finanzkalender 2024 / 2025
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Finanzkalender 2024 / 2025
15. Mai 2024
Zwischenbericht 1. Halbjahr 2023 / 2024 (Oktober bis März)
14. August 2024
Zwischenbericht 9 Monate 2023 / 2024 (Oktober bis Juni)
19. November 2024
Geschäftsbericht 2023 / 2024 (Oktober bis September)
31. Januar 2025
Ordentliche Hauptversammlung
13. Februar 2025
Zwischenbericht 1. Quartal 2024 / 2025 (Oktober bis Dezember)
Dieser Zwischenbericht ist am 14. Februar 2024 erschienen.
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Zukunftsbezogene Aussagen
Dieser Finanzbericht enthält zukunftsbezogene Aussagen, die auf aktuellen Einschätzungen
des Managements über künftige Entwicklungen beruhen. Solche Aussagen sind mit Unsicherheiten
verbunden, da sie von thyssenkrupp nicht beeinflusst oder kontrolliert werden können,
wie beispielsweise das zukünftige Marktumfeld und die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen,
das Verhalten der übrigen Marktteilnehmer, die erfolgreiche Integration von Neuerwerben
und Realisierung der erwarteten Synergieeffekte sowie Maßnahmen staatlicher Stellen.
Daher können die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den in diesem Finanzbericht
explizit genannten oder implizit enthaltenen Ergebnissen abweichen. Die in diesem
Finanzbericht enthaltenen zukunftsbezogene Aussagen werden nicht an Ereignisse oder
Entwicklungen angepasst, die nach dem Datum dieses Berichts eintreten.
Rundungen und Veränderungsraten
Bei Prozentangaben und Zahlen in diesem Bericht können Rundungsdifferenzen auftreten.
Die Vorzeichenangabe der Veränderungsraten richtet sich nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten:
Verbesserungen werden mit Plus (+) bezeichnet, Verschlechterungen mit Minus (-). Bei
sehr hohen positiven bzw. negativen Veränderungsraten (≥ 100 % bzw. ≤ -100 %) wird
die Veränderungsrichtung durch ++ bzw. -- angezeigt.
Abweichungen aus technischen Gründen
Dieser Finanzbericht ist von der Gesellschaft aufgrund gesetzlicher Offenlegungspflichten
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Der Finanzbericht steht in deutscher Sprache und in englischer Übersetzung im Internet
unter www.thyssenkrupp.com zum Download bereit. Bei Abweichungen geht die deutsche
Fassung des Finanzberichts der englischen Übersetzung vor.
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