thyssenkrupp AG
Duisburg und Essen
Zwischenbericht 9 Monate 2023/2024
1. Oktober 2023 - 30. Juni 2024
engineering.tomorrow.together.
thyssenkrupp in Zahlen
| Konzern | |||||
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung | in % | ||
| Auftragseingang | Mio € | 28.755 | 24.904 | -3.851 | -13 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 28.723 | 26.231 | -2.492 | -9 |
| EBITDA | Mio € | 1.396 | 787 | -608 | -44 |
| EBIT1) | Mio € | 349 | -73 | -421 | -- |
| EBIT-Marge | % | 1,2 | -0,3 | -1,5 | -- |
| Bereinigtes EBIT1) | Mio € | 615 | 416 | -199 | -32 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 2,1 | 1,6 | -0,6 | -26 |
| Ergebnis vor Steuern | Mio € | 205 | -213 | -418 | -- |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) bzw. Ergebnis nach Steuern | Mio € | 2 | -410 | -412 | -- |
| davon Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG | Mio € | -64 | -446 | -382 | -- |
| Ergebnis je Aktie | € | -0,10 | -0,72 | -0,61 | -- |
| Operating Cashflow | Mio € | 668 | -61 | -729 | -- |
| Cashflow für Investitionen | Mio € | -909 | -879 | 30 | 3 |
| Cashflow aus Desinvestitionen | Mio € | 55 | 56 | 1 | 1 |
| Free Cashflow2) | Mio € | -186 | -885 | -698 | -- |
| Free Cashflow vor M&A2) | Mio € | -234 | -983 | -749 | -- |
| Netto-Finanzguthaben (30.6.) | Mio € | 3.238 | 3.191 | -46 | -1 |
| Eigenkapital (30.6.) | Mio € | 13.957 | 11.667 | -2.290 | -16 |
| Gearing (30.6.) | % | -3) | -3) | - | - |
| Mitarbeiter (30.6.) | 98.624 | 97.860 | -764 | -1 |
1)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Segmentberichterstattung (Anhang-Nr. 09).
2)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Analyse der Kapitalflussrechnung.
3)
Aufgrund des deutlich positiven Eigenkapitals und des ausgewiesenen Netto-Finanzguthabens
ist die Gearing-Kennzahl negativ und die Aussage der Gearing-Kennzahl damit bedeutungslos.
| Konzern | |||||
| 3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung | in % | ||
| Auftragseingang | Mio € | 9.390 | 8.355 | -1.035 | -11 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 9.598 | 8.986 | -612 | -6 |
| EBITDA | Mio € | 445 | 257 | -188 | -42 |
| EBIT1) | Mio € | 212 | 84 | -128 | -61 |
| EBIT-Marge | % | 2,2 | 0,9 | -1,3 | -58 |
| Bereinigtes EBIT1) | Mio € | 243 | 149 | -94 | -39 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 2,5 | 1,7 | -0,9 | -34 |
| Ergebnis vor Steuern | Mio € | 174 | 26 | -148 | -85 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) bzw. Ergebnis nach Steuern | Mio € | 107 | -33 | -141 | -- |
| davon Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG | Mio € | 83 | -54 | -137 | -- |
| Ergebnis je Aktie | € | 0,13 | -0,09 | -0,22 | -- |
| Operating Cashflow | Mio € | 599 | 249 | -350 | -58 |
| Cashflow für Investitionen | Mio € | -267 | -481 | -215 | -81 |
| Cashflow aus Desinvestitionen | Mio € | 32 | 29 | -3 | -9 |
| Free Cashflow2) | Mio € | 364 | -203 | -567 | -- |
| Free Cashflow vor M&A2) | Mio € | 347 | -256 | -602 | -- |
| Netto-Finanzguthaben (30.6.) | Mio € | 3.238 | 3.191 | -46 | -1 |
| Eigenkapital (30.6.) | Mio € | 13.957 | 11.667 | -2.290 | -16 |
| Gearing (30.6.) | % | -3) | -3) | - | - |
| Mitarbeiter (30.6.) | 98.624 | 97.860 | -764 | -1 |
1)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Segmentberichterstattung (Anhang-Nr. 09).
2)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Analyse der Kapitalflussrechnung.
3)
Aufgrund des deutlich positiven Eigenkapitals und des ausgewiesenen Netto-Finanzguthabens
ist die Gearing-Kennzahl negativ und die Aussage der Gearing-Kennzahl damit bedeutungslos.
STAMMDATEN UND KENNZAHLEN ZUR THYSSENKRUPP AKTIE / ADR
| ISIN | Anzahl Aktien (insgesamt) | Stück | 622.531.741 | |
| Aktien (Börsen Frankfurt, Düsseldorf) | DE 000 750 0001 | Kurs Ende Juni 2024 | € | 4,04 |
| ADR (Außerbörslicher Handel) | US88629Q2075 | Marktkapitalisierung Ende Juni 2024 | Mio € | 2.515 |
| Kürzel | ||||
| Aktien | TKA | |||
| ADR | TKAMY |
Unser Geschäftsjahr beginnt am 1. Oktober und endet am 30. September des Folgejahres.
In diesem Finanzbericht verwenden wir im Interesse der besseren Lesbarkeit ausschließlich
die grammatisch männliche Form, wie bspw. "Aktionär" oder "Mitarbeiter". Sie bezieht
sich immer zugleich auf alle Geschlechter der Menschen, um die es geht: männlich,
weiblich, divers.
Zwischenlagebericht
Vorbemerkungen
Die Berichterstattung folgt dem internen Steuerungskonzept von thyssenkrupp im Geschäftsjahr
2023 / 2024.
Im Zuge der im 4. Quartal des Geschäftsjahres 2022 / 2023 beschlossenen und zum 1.
Oktober 2023 wirksamen Neustrukturierung der Segmente des thyssenkrupp Konzerns ergeben
sich im Vergleich zum Vorjahr folgende Veränderungen der Berichterstattung:
| ― |
Das bisherige Segment Multi Tracks wurde zum 1. Oktober 2023 aufgelöst. |
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden das Großwälzlagergeschäft Rothe Erde (zum 30. September 2023 als eigenes Segment Bearings berichtet) sowie die Geschäfte von Uhde, Polysius und thyssenkrupp nucera (alle drei Geschäfte bis zum 30. September 2023 dem bisherigen Segment Multi Tracks zugeordnet) im neuen Segment Decarbon Technologies gebündelt. Darüber hinaus enthält das neue Segment Decarbon Technologies die bisher dem Segment Steel Europe zugeordnete Gesellschaft thyssenkrupp Immobilien Verwaltungs GmbH. |
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden die Geschäfte Automation Engineering und Springs & Stabilizers (bis zum 30. September 2023 dem bisherigen Segment Multi Tracks zugeordnet) im Segment Automotive Technology erfasst. Dies gilt auch für die Geschäfte von Forged Technologies (zum 30. September 2023 als eigenes Segment berichtet). |
| ― |
Ab dem 1. Oktober 2023 wird die von thyssenkrupp seit dem Verkauf des Aufzugsgeschäfts Elevator Technology Ende Juli 2020 gehaltene Beteiligung TK Elevator im Rahmen der Segmentberichterstattung der "Überleitung" zugeordnet (im Geschäftsjahr 2022 / 2023 im bisherigen Segment Multi Tracks erfasst). |
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 wird die Gesellschaft thyssenkrupp Transrapid GmbH, die bisher dem Segment Marine Systems zugeordnet wurde, im Rahmen der Segmentberichterstattung ebenfalls in der "Überleitung" erfasst. |
Darstellung und Ausweis des Vorjahres wurden unter Berücksichtigung der zuvor genannten
Änderungen entsprechend angepasst.
Zu weiteren Einzelheiten hinsichtlich der Beteiligung TK Elevator siehe auch Anhang-Nr.
09 (Segmentberichterstattung) und Anhang-Nr. 08 (Finanzinstrumente).
Im Geschäftsjahr 2022 / 2023 wurde für die Aktivitäten von thyssenkrupp Industries
India aus dem Segment Decarbon Technologies ein Verkaufsprozess eingeleitet. Am 8.
Mai 2024 wurde die Transaktion vollzogen und die thyssenkrupp Industries India entsprechend
entkonsolidiert.
Die Darstellung des Geschäftsverlaufs ist nach Segmenten gegliedert.
Wirtschaftsbericht
| Auftragseingang Mio € |
Umsatzerlöse Mio € |
EBIT1) Mio € |
||||
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
|
| Automotive Technology2) | 6.141 | 5.630 | 5.939 | 5.699 | 178 | 163 |
| Decarbon Technologies2) | 3.119 | 2.140 | 2.560 | 2.775 | 36 | -119 |
| Materials Services | 10.521 | 9.244 | 10.489 | 9.217 | 192 | 8 |
| Steel Europe2) | 9.946 | 8.044 | 9.511 | 8.127 | 21 | -14 |
| Marine Systems2) | 380 | 810 | 1.484 | 1.403 | 44 | 74 |
| Corporate Headquarters | 7 | 5 | 5 | 6 | -128 | -165 |
| Überleitung2) | -1.359 | -970 | -1.265 | -996 | 6 | -19 |
| Konzern | 28.755 | 24.904 | 28.723 | 26.231 | 349 | -73 |
| Bereinigtes EBIT1) Mio € |
Mitarbeiter | |||
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
30.6.2023 | 30.6.2024 | |
| Automotive Technology2) | 198 | 174 | 31.418 | 31.848 |
| Decarbon Technologies2) | 53 | -61 | 14.985 | 12.601 |
| Materials Services | 155 | 153 | 16.221 | 16.114 |
| Steel Europe2) | 266 | 238 | 26.249 | 27.090 |
| Marine Systems2) | 46 | 72 | 7.502 | 7.896 |
| Corporate Headquarters | -122 | -144 | 610 | 633 |
| Überleitung2) | 19 | -16 | 1.639 | 1.678 |
| Konzern | 615 | 416 | 98.624 | 97.860 |
1)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Segmentberichterstattung (Anhang-Nr. 09).
2)
Siehe auch Vorbemerkungen.
| Auftragseingang Mio € |
Umsatzerlöse Mio € |
EBIT1) Mio € |
||||
| 3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
|
| Automotive Technology2) | 2.063 | 1.886 | 2.046 | 1.914 | 41 | 83 |
| Decarbon Technologies2) | 1.097 | 800 | 856 | 945 | -29 | -91 |
| Materials Services | 3.272 | 3.094 | 3.346 | 3.194 | 78 | 17 |
| Steel Europe2) | 3.221 | 2.732 | 3.251 | 2.818 | 163 | 117 |
| Marine Systems2) | 117 | 141 | 480 | 438 | 12 | 30 |
| Corporate Headquarters | 2 | 1 | 2 | 2 | -45 | -62 |
| Überleitung2) | -382 | -299 | -381 | -325 | -9 | -11 |
| Konzern | 9.390 | 8.355 | 9.598 | 8.986 | 212 | 84 |
| Bereinigtes EBIT1) Mio € |
||
| 3. Quartal 2022 / 2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
|
| Automotive Technology2) | 44 | 78 |
| Decarbon Technologies2) | -16 | -59 |
| Materials Services | 50 | 58 |
| Steel Europe2) | 190 | 100 |
| Marine Systems2) | 12 | 30 |
| Corporate Headquarters | -37 | -47 |
| Überleitung2) | -2 | -11 |
| Konzern | 243 | 149 |
1)
Siehe auch die Überleitungsrechnung in der Segmentberichterstattung (Anhang-Nr. 09).
2)
Siehe auch Vorbemerkungen.
Zusammenfassung
Finanzkennzahlen nach den ersten 9 Monaten, insbesondere im 3. Quartal, aufgrund des
anhaltend herausfordernden Marktumfelds unter Erwartungen
| ― |
Geschäftsverlauf des Konzerns in den ersten 9 Monaten sowie im 3. Quartal (Veränderung
jeweils im Vergleich zum Vorjahr):
|
||||||||||||||||||||
| ― |
Performance-Programm APEX, das bereits bestehende und neu erarbeitete Transformations- und Performance-Maßnahmen des Konzerns bündelt, planmäßig in Umsetzung und mit kontinuierlichem Hochlauf der Ergebniseffekte; diese eingeleiteten Effizienzsteigerungsmaßnahmen wirken den dargestellten negativen Entwicklungen entgegen, können diese aber nicht kompensieren |
||||||||||||||||||||
| ― |
Geschäftsverlauf in den Segmenten in den ersten 9 Monaten im Vergleich zum Vorjahr
-Geschäftsverlauf in den Segmenten im 3. Quartal wird im Kapitel "Berichterstattung
zu den Segmenten" dargestellt:
|
||||||||||||||||||||
| ― |
Gesamtjahresprognose für den Konzern per Ad-hoc Mitteilung vom 25. Juli 2024 angepasst:
|
||||||||||||||||||||
| ― |
Weitere wesentliche Ereignisse im 3. Quartal:
|
Makro- und Branchenumfeld
Schleppende Erholung der Konjunktur in Deutschland - Wachstum noch deutlich hinter
anderen Industrienationen
| ― |
Weiterhin verhaltene globale Konjunkturentwicklung insb. in Deutschland aufgrund starker Abhängigkeit von weltweiten Exporten; stärkere Dynamik in einzelnen Regionen wie den USA und anderen EU-Ländern; nach wie vor kaum Impulse aus der chinesischen Wirtschaft nach dem Tiefpunkt im Jahr 2023 |
| ― |
Verlangsamtes Wachstum der globalen Wirtschaftsleistung im Jahr 2023 bei einem Plus von 2,8 % prognostiziert; Erwartungen für 2024 mit 2,7 % Zuwachs auf ähnlichem Niveau |
| ― |
Leichte Erholung der deutschen Wirtschaft nach Stagnation im Vorjahr; erwarteter BIP-Zuwachs von 0,3 % für 2024 insb. getrieben durch private Konsumausgaben; Wachstumsprognose für die EU im Jahr 2024 positiv mit 1,0 %; USA mit besseren Aussichten für 2024 bei 2,4 % Zuwachs; verhältnismäßig verhaltenere Dynamik im Vergleich zum Vorjahr erwartet in China mit 5,0 % Wachstum sowie Indien mit 6,8 % für 2024 |
| ― |
Risiken und Unsicherheiten: Anhaltende konjunkturelle Belastungen durch mögliche Verlängerung einer Politik erhöhter Leitzinsen der Notenbanken im Vergleich der letzten Jahre; politische Unsicherheiten durch anstehende Wahlen in den USA; Gefahr von Disruptionen globaler Logistikströme durch bewaffnete Konflikte im Nahen Osten; mögliche weitere Eskalation sowie Verlängerung des Kriegs in der Ukraine; Ungewissheit über die weitere Entwicklung bei zahlreichen anderen geopolitischen Krisenherden sowie bei handelspolitischen Konflikten; Gefahr wiederkehrender Flut- bzw. Naturkatastrophen zum Beispiel als Folge des Klimawandels; weiterhin Risiken durch hohe Energie-, Material- und Rohstoffpreise insb. in den Industrieregionen |
BRUTTOINLANDSPRODUKT
| reale Veränderung zum Vorjahr in % | 20231) | 20241) |
| Europäische Union | 0,6 | 1,0 |
| Deutschland | 0,0 | 0,3 |
| Osteuropa und Zentralasien | 4,0 | 3,9 |
| USA | 2,5 | 2,4 |
| Brasilien | 2,9 | 2,1 |
| Japan | 1,9 | 0,7 |
| China | 5,2 | 5,0 |
| Indien | 8,1 | 6,8 |
| Naher Osten & Nordafrika | 1,3 | 1,7 |
| Welt | 2,8 | 2,7 |
1)
Kalenderjahr; Prognosen (teilweise)
Quelle: S&P Global Market Intelligence, Global Economy (Juli 2024)
Automobilindustrie
| ― |
Weltweite Produktion von Pkw sowie leichten Nutzfahrzeugen im Jahr 2024 rückläufig ggü. Vorjahr prognostiziert; Absatz bislang leicht über Vorjahresniveau erwartet; zuletzt jedoch Prognoseanpassungen |
| ― |
Europa: Absatz im Jahr 2024 positiv ggü. Vorjahr erwartet; Produktion schwächer |
| ― |
Nordamerika: Absatz im Jahr 2024 positiv ggü. Vorjahr; Produktion in der Größenordnung des Vorjahres prognostiziert |
| ― |
China: Absatz im Jahr 2024 positiv ggü. Vorjahr; Produktion in der Größenordnung des Vorjahres erwartet |
| ― |
Hersteller-, antriebs- und baureihenspezifisch erhebliche Unterschiede in der individuellen Volumenperformance |
| ― |
Investitionsverschiebungen und Anpassung der Transformationsgeschwindigkeit als Reaktionen bedeutender OEMs auf regional verlangsamtes Absatzwachstum batterieelektrischer Fahrzeuge |
| ― |
Chinesische OEMs mit fortgesetzten Marktanteilsgewinnen im heimischen Markt sowie Expansionskurs auf globalen Absatzmärkten, u.a. Europa |
| ― |
Erhöhter Druck auf Produktionsanpassungen durch fortschreitenden Bestandsaufbau; mögliches Vorzeichen einer Nachfrageschwäche |
| ― |
Drohende Ausweitung von Autozöllen würde zusätzlich verteuernd und damit nachfragesenkend wirken |
Maschinenbau
| ― |
Deutschland: Realer Umsatzrückgang von 1,3 % für 2023; keine Erholung für 2024 bei Rückgang von 2,4 % erwartet; erschwerte Prognosesicherheit durch starke monatliche Schwankungen im Auftragseingang; weiterhin ausgeprägte Investitionsschwäche in Deutschland im internationalen Vergleich |
| ― |
USA: Erwartetes Minus von 4,1 % im Jahr 2023 im Maschinenbau aufgrund konjunkturell bedingter Zurückhaltung bei Investitionen; keine Erholung erwartet für 2024 bei leicht verringertem Rückgang um 3,4 %; langfristig potenzieller Rückenwind im Falle einer Absenkung des Leitzinses |
| ― |
China: Wachstum im Maschinenbau 2023 nur bei 2,6 %; Ausblick mit leichter Erholung bei 3,8 % Zuwachs für 2024 jedoch hinter den Zielvorgaben der chinesischen Regierung; weiterhin Auftragseingänge sowie Kapazitätsauslastung auf niedrigem Niveau |
Bauwirtschaft
| ― |
Deutschland: Aktuell Stabilisierung der Bautätigkeit auf niedrigem Niveau; leicht positives Umsatzplus von 0,9 % im Jahr 2023 sowie vorsichtige Erholung mit 1,8 % erwartet für 2024; verhaltene Impulse durch gesunkene Leitzinsen sowie abflauende Inflation |
| ― |
USA: Leichte Erholung nach starken Einbrüchen im Jahr 2022 mit einem realen Umsatzplus von 3,0 % in 2023; besonders starkes Wachstum von 6,9 % erwartet für 2024, getrieben durch Investitionen in Infrastruktur |
| ― |
China: Aufholeffekte nach schwachem Vorjahr erwartet für 2023 mit 7,1 % Zuwachs; für 2024 abgeschwächtes Wachstum prognostiziert mit 3,4 %; mögliche Entschärfung der Krise auf dem Immobilienmarkt durch staatliche Hilfspakete für den öffentlichen Wohnungsbau |
Stahlumfeld
| ― |
Globale Walzstahlnachfrage für 2024 voraussichtlich mit einem Plus von 1,7 % nach zwei Jahren Rückgang; Dämpfung der Stahlnachfrage durch hohe Kosten, verzögerte Auswirkungen der restriktiveren Geldpolitik sowie anhaltende geopolitische Unsicherheiten; weiterhin hohe Marktvolatilität erwartet; steigende Nachfrage im Jahr 2024 u.a. in Deutschland (+3,2 %), Indien (+8,2 %), den USA (+1,8 %) und der Türkei (+9,0 %); dagegen leicht sinkende Nachfrage u.a. in Südkorea (-0,8 %) und in Japan (-0,1 %), China mit Stagnation auf Vorjahresniveau; für 2025 moderates Wachstum der globalen Walzstahlnachfrage von 1,2 % prognostiziert; in EU27 Wachstum von 5,5 % erwartet |
| ― |
Nachfrage im EU-Markt für Qualitätsflachstahl in Q2 2023 / 2024 insgesamt um 2,1 % über Vorjahresniveau; höhere Nachfrage durch deutlich höhere Importe bedient (+31,7 % über Vorjahr), Lieferungen der EU-Werke hingegen mit einem Minus von 4,3 % im Vorjahresvergleich |
| ― |
Rückläufige Spotmarktpreise für Flachstahl ab März und Einpendeln auf niedrigem Niveau nach zuvor leichter Erholung der Preise zwischen Oktober 2023 und Februar 2024; weiterhin hohe Importmengen, die verzögerte konjunkturelle Belebung und anhaltend schwache Nachfrage halten Flachstahlpreise auf niedrigem Niveau; Rohstoffpreise auf dem Spotmarkt in Q3 2023 / 2024 auf Niveau des Vorjahresquartals |
| ― |
Weiterhin äußerst herausforderndes Marktumfeld; stabilisierende Wirkung durch sinkende Inflation und Energiekosten; allerdings schwacher Ausblick für die Industrieproduktion und wesentliche stahlverarbeitende Industrien im laufenden Jahr; zudem gedämpfter Ausblick durch zunehmenden Protektionismus internationaler Märkte und anhaltende geopolitische Krisen |
ENTWICKLUNG IN WICHTIGEN ABSATZMÄRKTEN
| 20231) | 20241) | |
| Fahrzeugproduktion, in Mio Pkw und leichte Nutzfahrzeuge2) | ||
| Welt | 90,5 | 88,7 |
| Westeuropa (inkl. Deutschland) | 11,2 | 10,4 |
| Deutschland | 4,3 | 4,2 |
| Nordamerika (USA, Mexiko, Kanada) | 15,7 | 15,8 |
| USA | 10,3 | 10,5 |
| Mexiko | 3,8 | 4,0 |
| Japan | 8,6 | 7,9 |
| China | 28,8 | 28,8 |
| Indien | 5,4 | 5,7 |
| Brasilien | 2,2 | 2,3 |
| Maschinenbauproduktion, real, in % gegenüber Vorjahr | ||
| Welt | 0,4 | 1,7 |
| Europäische Union | 0,8 | -0,8 |
| Deutschland | -1,3 | -2,4 |
| USA | -4,1 | -3,4 |
| Japan | -6,3 | -1,3 |
| China | 2,6 | 3,8 |
| Indien | 8,9 | 7,6 |
| Bautätigkeit, real, in % gegenüber Vorjahr | ||
| Welt | 4,5 | 3,0 |
| Europäische Union | 2,3 | 1,5 |
| Deutschland | 0,9 | 1,8 |
| USA | 3,0 | 6,9 |
| Japan | 3,7 | 1,5 |
| China | 7,1 | 3,4 |
| Indien | 9,6 | 1,6 |
| Stahlnachfrage, in % gegenüber Vorjahr | ||
| Welt | -1,1 | 1,7 |
| Europäische Union | -10,0 | 2,9 |
| Deutschland | -13,7 | 3,2 |
| USA | -4,2 | 1,8 |
| China | -3,3 | 0,0 |
| Indien | 14,8 | 8,2 |
1)
Kalenderjahr; Prognosen (teilweise)
2)
Pkw und leichte Nutzfahrzeuge bis 6t
Quellen: S&P Global Market Intelligence, Comparative Industry (Juli 2024), S&P Global
Mobility, LV Production (Juli 2024), Oxford Economics, worldsteel, nationale Verbände,
eigene Schätzungen
Berichterstattung zu den Segmenten
Automotive Technology
Geschäftsverlauf im 3. Quartal
AUTOMOTIVE TECHNOLOGY IN ZAHLEN¹⁾
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 6.141 | 5.630 | -8 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 5.939 | 5.699 | -4 |
| EBITDA | Mio € | 416 | 388 | -7 |
| EBIT | Mio € | 178 | 163 | -8 |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 198 | 174 | -12 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 3,3 | 3,1 | - |
| Investitionen | Mio € | 209 | 205 | -2 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 31.418 | 31.848 | 1 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 2.063 | 1.886 | -9 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 2.046 | 1.914 | -6 |
| EBITDA | Mio € | 117 | 149 | 27 |
| EBIT | Mio € | 41 | 83 | ++ |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 44 | 78 | 76 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 2,2 | 4,1 | - |
| Investitionen | Mio € | 78 | 65 | -17 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 31.418 | 31.848 | 1 |
Auftragseingang
| ― |
Unter Vorjahr; rückläufige Entwicklung im Baumaschinengeschäft und im Anlagenbau, auch automobiles Seriengeschäft mit kunden- und modellbezogenen Rückgängen |
Umsatz
| ― |
Unter Vorjahr; Umsatz folgt dem Auftragseingang im automobilen Seriengeschäft; rückläufige Entwicklung im Baumaschinengeschäft und im Anlagenbau bei Automotive Body Solutions |
Bereinigtes EBIT
| ― |
Über Vorjahr; Entlastungen auf der Material- und Transportkostenseite sowie positive Einmaleffekte (i. W. aus der Teilauflösung einer Rückstellung für Qualitätskosten bei Bilstein), gegenläufig geringeres Volumen und höhere Personalkosten (i. W. Tarifabschlüsse) |
| ― |
Positive Effekte durch APEX-Maßnahmen, i. W. aus der Verhandlung neuer Preiskonditionen und dem Einfordern von Kompensationen aus Mindermengen, Materialkosteneinsparungen sowie Effizienzsteigerungsmaßnahmen (wie bspw. Taktzeitoptimierungen, Einsparung von Rüstzeiten, Reduzierung von Ausschusskosten etc.) |
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Keine wesentlichen Sondervorgänge |
Investitionen
| ― |
Schwerpunkt der Investitionen für auftragsbezogene Projekte, mit dem Ziel der Unterstützung der Kosten- und Profitabilitätsziele sowie Wahrnehmung von Wachstumschancen |
Decarbon Technologies
Geschäftsverlauf im 3. Quartal
DECARBON TECHNOLOGIES IN ZAHLEN¹⁾
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 3.119 | 2.140 | -31 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 2.560 | 2.775 | 8 |
| EBITDA | Mio € | 125 | -11 | -- |
| EBIT | Mio € | 36 | -119 | -- |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 53 | -61 | -- |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 2,1 | -2,2 | - |
| Investitionen | Mio € | 53 | 45 | -15 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 14.985 | 12.601 | -16 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 1.097 | 800 | -27 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 856 | 945 | 10 |
| EBITDA | Mio € | 9 | -63 | -- |
| EBIT | Mio € | -29 | -91 | -- |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | -16 | -59 | -- |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | -1,8 | -6,3 | - |
| Investitionen | Mio € | 17 | 20 | 19 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 14.985 | 12.601 | -16 |
Auftragseingang
| ― |
Insgesamt unter Vorjahr bei heterogener Entwicklung der einzelnen Geschäftseinheiten |
| ― |
thyssenkrupp nucera über Vorjahr; Rothe Erde annähernd auf Vorjahresniveau; Anlagenbau insbesondere durch kundenseitige Projektverschiebungen unter dem starken Vorjahr |
Umsatz
| ― |
Insgesamt über Vorjahr; der Anlagenbau insgesamt aufgrund einiger Großprojekte über Vorjahr |
| ― |
Rothe Erde aufgrund einer verlangsamten Nachfrage im chinesischen Windmarkt leicht unter dem Vorjahresniveau |
Bereinigtes EBIT
| ― |
Durch Rückgänge im Anlagenbau bei Polysius (Zementbereich), die von periodenfremden Mehrkosten bei einzelnen (Alt-) Projekten beeinflusst sind, unter Vorjahr |
| ― |
Leichte Ergebnisrückgänge im Windbereich durch negative Preiseffekte |
| ― |
thyssenkrupp nucera wie erwartet unter Vorjahr, belastet durch den Ausbau des AWE-Geschäfts (alkalische Wasserelektrolyse) und den planmäßig gestiegenen Kosten für das angestrebte Wachstum |
| ― |
Gegenläufig wirken APEX-Maßnahmen, i. W. Effizienzsteigerungen und Einkaufsoptimierungen, die den starken Rückgang des Bereinigten EBIT jedoch nicht kompensieren konnten |
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Insgesamt 32 Mio €, davon i. W. Bildung einer Restrukturierungsrückstellung bei Polysius sowie Aufwand aus der Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
Investitionen
| ― |
Steigende Investitionen insb. getrieben durch thyssenkrupp nucera mit Investitionen in Wachstum und Technologie |
| ― |
In den anderen Geschäftseinheiten Investitionen in die Stärkung des Technologieportfolios sowie in auftragsbezogene Projekte |
Materials Services
Geschäftsverlauf im 3. Quartal
MATERIALS SERVICES IN ZAHLEN
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 10.521 | 9.244 | -12 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 10.489 | 9.217 | -12 |
| EBITDA | Mio € | 293 | 204 | -30 |
| EBIT | Mio € | 192 | 8 | -96 |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 155 | 153 | -1 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 1,5 | 1,7 | - |
| Investitionen | Mio € | 54 | 43 | -20 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 16.221 | 16.114 | -1 |
| 3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 3.272 | 3.094 | -5 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 3.346 | 3.194 | -5 |
| EBITDA | Mio € | 112 | 50 | -55 |
| EBIT | Mio € | 78 | 17 | -78 |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 50 | 58 | 16 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 1,5 | 1,8 | - |
| Investitionen | Mio € | 18 | 16 | -12 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 16.221 | 16.114 | -1 |
Auftragseingang
| ― |
Unter Vorjahr, i. W. aufgrund niedrigerer Preise, insb. im Walzstahlbereich |
| ― |
Rückgänge in den meisten Geschäftseinheiten; Strecken- und Supply-Chain-Geschäft sowie der lagerführende Werkstoffhandel in Nordamerika über Vorjahr |
Umsatz
| ― |
Unter Vorjahr aufgrund des niedrigeren Preisniveaus; Rückgänge beim lagerführenden Werkstoffhandel in Europa und im automobilnahen Service-Center-Geschäft |
| ― |
Streckengeschäft i. W. mengenbedingt über Vorjahr; Umsatzplus im Supply-Chain-Geschäft bedingt durch Vertragsverlängerungen zu optimierten Konditionen mit Großkunden |
| ― |
Werk- und Rohstoff-Absatz auf Vorjahresniveau (2,3 Mio t), wobei der Mengenanstieg im Streckengeschäft den Rückgang beim Lagerabsatz ausgleicht |
Bereinigtes EBIT
| ― |
Über Vorjahr mit positiven Ergebnisbeiträgen nahezu aller Geschäftsbereiche, insb. des internationalen Supply-Chain- und Streckengeschäfts sowie der nordamerikanischen Distributionseinheiten und Service-Center |
| ― |
Fortlaufende Effizienzmaßnahmen, gebündelt im APEX-Programm, z. B. durch positive Effekte aus im letzten Geschäftsjahr neu verhandelten Verträgen mit Großkunden im Supply-Chain-Geschäft, Reduzierung von Frachtkosten sowie Standortkonsolidierung im nordamerikanischen Aerospace-Geschäft |
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Insgesamt 41 Mio €, davon i. W. Aufwendungen durch Restrukturierungen beim lagerführenden Werkstoffhandel in Europa |
Investitionen
| ― |
Investitionsschwerpunkt in den USA: Weitere Zahlungen im Zusammenhang mit dem Bau des neu eröffneten Standorts in Texas, für Produktionsanlagen in Wisconsin und das Aerospace-Geschäft |
| ― |
Modernisierungs- und Ersatzinvestitionen bei Lager- und Serviceeinheiten; Fortsetzung der digitalen Transformation |
Steel Europe
Geschäftsverlauf im 3. Quartal
STEEL EUROPE IN ZAHLEN¹⁾
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 9.946 | 8.044 | -19 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 9.511 | 8.127 | -15 |
| EBITDA | Mio € | 572 | 242 | -58 |
| EBIT | Mio € | 21 | -14 | -- |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 266 | 238 | -11 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 2,8 | 2,9 | - |
| Investitionen | Mio € | 523 | 524 | 0 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 26.249 | 27.090 | 3 |
| 3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 3.221 | 2.732 | -15 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 3.251 | 2.818 | -13 |
| EBITDA | Mio € | 228 | 140 | -39 |
| EBIT | Mio € | 163 | 117 | -28 |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 190 | 100 | -47 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 5,8 | 3,6 | - |
| Investitionen | Mio € | 127 | 361 | ++ |
| Mitarbeiter (30.6.) | 26.249 | 27.090 | 3 |
Auftragseingang
| ― |
Mengen- und wertmäßig unter Vorjahr bedingt durch Rückgang der Bestellmengen auf 2,3 Mio t (-9,8 % ggü. Vorjahr) und gesunkene Spotmarktpreise; positive Entwicklung beim Verpackungsstahl sowie in den Bereichen Bauindustrie und Maschinen- und Anlagenbau; rückläufige Nachfrage in der Automobilindustrie |
Umsatz
| ― |
Aufgrund des deutlich gesunkenen Preisniveaus unter Vorjahr; Rückgänge insb. bei Elektroband, Verpackungsstahl und im Automobilbereich |
| ― |
Versandmengen mit 2,3 Mio t ebenfalls unter Vorjahresniveau (-9,0 %); i. W. bei Industriekunden u. a. in den Bereichen Rohrindustrie sowie Stahlhandel und -service; teilweise Kompensation durch höhere Versandmengen beim Verpackungsstahl |
Bereinigtes EBIT
| ― |
Unter Vorjahr; die negativen Markteffekte können durch geringere Rohstoff- und Energiekosten sowie niedrigere Abschreibungen infolge der Wertberichtigungen im Geschäftsjahr 2022 / 2023 nicht vollständig kompensiert werden |
| ― |
Unterstützung durch APEX-Maßnahmen, bspw. Effizienzsteigerungen in Produktion, Energie und Logistik sowie weitere Kostenverbesserungen und Einkaufserfolge |
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Insgesamt 17 Mio € Ertrag aus Sondereffekten im 3. Quartal, davon i. W. Effekte aus der Bewertung der CO2-Termingeschäfte |
Investitionen
| ― |
Rückbauarbeiten und Vorbereitung des Baufelds beim Bau der Direktreduktionsanlage mit zwei integrierten elektrischen Einschmelzern am Standort Duisburg weiter vorangeschritten; erste Baumaßnahmen (z. B. Pfahlgründung) fortgeführt |
| ― |
Großinvestitionen der Strategie 20-30 in Bochum zur Begleitung der steigenden Nachfrage nach hochwertigem Elektroband: Montage der neuen Glüh-/Isolierlinie abgeschlossen, zurzeit Funktionstest und Gesamtinbetriebnahme mit Bandlauf im aufgeheizten Ofen |
Marine Systems
Geschäftsverlauf im 3. Quartal
MARINE SYSTEMS IN ZAHLEN¹⁾
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 380 | 810 | ++ |
| Umsatzerlöse | Mio € | 1.484 | 1.403 | -5 |
| EBITDA | Mio € | 89 | 125 | 41 |
| EBIT | Mio € | 44 | 74 | 69 |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 46 | 72 | 57 |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 3,1 | 5,1 | - |
| Investitionen | Mio € | 67 | 58 | -14 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 7.502 | 7.896 | 5 |
| 3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung in % |
||
| Auftragseingang | Mio € | 117 | 141 | 20 |
| Umsatzerlöse | Mio € | 480 | 438 | -9 |
| EBITDA | Mio € | 27 | 47 | 71 |
| EBIT | Mio € | 12 | 30 | ++ |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 12 | 30 | ++ |
| Bereinigte-EBIT-Marge | % | 2,6 | 6,9 | - |
| Investitionen | Mio € | 22 | 18 | -20 |
| Mitarbeiter (30.6.) | 7.502 | 7.896 | 5 |
Auftragseingang
| ― |
Über Vorjahr, i. W. durch mehrere kleinteilige Aufträge im Servicegeschäft u. a. im Bereich Ersatzteile und Reparaturen |
Umsatz
| ― |
Unter Vorjahr, i. W. bedingt durch geschäftstypische Schwankungen des Projektgeschäfts |
Bereinigtes EBIT
| ― |
Signifikant über Vorjahr, i. W. geprägt durch verbesserte Margeneffekte bei aktuellen Projekten sowie reduzierte Vertriebskosten |
| ― |
Stabilisierung von Altaufträgen mit schwachen Margen, Wahrung einer margenstabilen Auftragsabwicklung von Neuaufträgen |
| ― |
Positive Effekte durch APEX-Maßnahmen, u. a. Effizienzsteigerungen in den Bereichen Material, Personal und Verwaltung |
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Keine wesentlichen Sondervorgänge |
Investitionen
| ― |
Fortsetzung der Modernisierung der Kieler Werft zur Optimierung der Projektabwicklung, Erhöhung der Effizienz, Schaffung der technischen Voraussetzung zur Fertigung größerer Boote gemäß Markttrend sowie nachhaltiger Verbesserung der Profitabilität |
| ― |
Weiterentwicklung des Standortes Wismar für mögliche Kapazitätserweiterungen |
Corporate Headquarters
Geschäftsverlauf im 3. Quartal
Bereinigtes EBIT
| ― |
Unter Vorjahr, i. W. infolge von Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Performance-Programm APEX und höheren allgemeinen Verwaltungskosten |
| ― |
Gegenläufig geringerer Aufwand aus Anpassungen von Rückstellungen für aktienbasierte Vergütung |
Wesentliche Sondereffekte
| ― |
Höherer Aufwand im Zusammenhang mit M&A-Transaktionen |
Investitionen
| ― |
Keine wesentlichen Investitionsauszahlungen |
Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage
Analyse der Gewinn- und Verlustrechnung
Betriebliches Ergebnis
| ― |
Umsatzerlöse in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres insgesamt deutlich unter Vorjahr; insb. preisbedingte Rückgänge im Segment Materials Services sowie preis- und mengenbedingte Rückgänge im Segment Steel Europe; im Vergleich zur Umsatzentwicklung proportional verminderte Umsatzkosten v.a. als Folge gesunkener Materialaufwendungen, umfangreicher außerplanmäßiger Abschreibungen im vorherigen Berichtsjahr im Segment Steel Europe und damit als Folge daraus resultierende geringere planmäßige Abschreibungen; gegenläufige Effekte hauptsächlich durch in den ersten 9 Monaten erfasste höhere Aufwendungen auf Warenderivate sowie gestiegener Personalaufwendungen und angefallene periodenfremde Mehrkosten bei einzelnen (Alt-) Projekten im Anlagenbau bei Polysius (Zementbereich); Bruttogewinn vom Umsatz in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres mit 3.089 Mio € zwar unter Vorjahr, Brutto-Umsatzmarge jedoch mit 11,8 % leicht über Vorjahresniveau; Bruttogewinn vom Umsatz im 3. Quartal des Berichtsjahres mit 1.158 Mio € zwar unter dem entsprechenden Vorjahresquartal, Brutto-Umsatzmarge mit 12,9 % jedoch leicht über dem entsprechenden Vorjahresquartal |
| ― |
Insgesamt Zunahme der Vertriebskosten i. W. durch im 1. Halbjahr des Berichtsjahres erfasste Wertminderungsaufwendungen in den Segmenten Materials Services (36 Mio € im 1. Quartal und 60 Mio € im 2. Quartal) und Steel Europe (5 Mio € im 1. Quartal) sowie gestiegene Personalaufwendungen insb. im Zusammenhang mit Restrukturierungsmaßnahmen; gegenläufig v.a. gesunkene verkaufsbezogene Fracht-, Versicherungs- und Zollaufwendungen |
| ― |
Insgesamt Zunahme der allgemeinen Verwaltungskosten hauptsächlich beeinflusst durch höhere Personalaufwendungen, gestiegene Beratungs- und IT-Aufwendungen sowie höhere Versicherungsprämien |
| ― |
Anstieg der sonstigen Erträge insb. infolge höherer Erträge im Zusammenhang mit Strompreiskompensationen im Segment Steel Europe sowie aus dem Wirksamwerden eines als eingebetteten Leasingverhältnis eingeordneten Liefervertrages |
| ― |
Zunahme der sonstigen Aufwendungen hauptsächlich infolge der im 1. Halbjahr des Berichtsjahres erfassten Wertminderungsaufwendungen auf Firmenwerte im Zusammenhang mit der bis zum Verkauf Anfang Mai 2024 bestehenden Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India (24 Mio €); davon 9 Mio € im 1. Quartal und 15 Mio € im 2. Quartal des Berichtsjahres sowie von Kostenübernahmen im Segment Steel Europe im Zusammenhang mit einer Wasserstoff-Pipeline |
| ― |
Verschlechterung der sonstigen Gewinne und Verluste v.a. durch in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres entstandene Verluste aus dem Verkauf von Sachanlagen sowie den Verlust aus dem erwähnten Verkauf von thyssenkrupp Industries India Anfang Mai 2024 |
Finanzergebnis und Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
| ― |
Insgesamt negatives, aber verbessertes Finanzergebnis in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres hauptsächlich durch das deutlich verbesserte Zinsergebnis für Netto-Finanzguthaben sowie insgesamt höhere Erträge für die im Zusammenhang mit dem Verkauf der Aufzugsaktivitäten erworbenen zinslosen Darlehen; gegenläufig insgesamt höheres negatives Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen insb. durch höhere Verluste für die im Zusammenhang mit dem Verkauf der Aufzugsaktivitäten erworbenen Stammaktien |
| ― |
Insgesamt nahezu unveränderte Steuern vom Einkommen und vom Ertrag; Steueraufwand in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres trotz negativer Ergebnisse insb. beeinflusst durch Steueraufwendungen auf positive Ergebnisse im Ausland, während negative Ergebnisse insb. im Inland, auch im Zusammenhang mit Wertminderungsaufwendungen, nicht zu einer Steuerentlastung führen, da hierfür keine aktiven latenten Steuern angesetzt werden können |
Ergebnis je Aktie
| ― |
Periodenergebnis in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres um 412 Mio € von einem Überschuss von 2 Mio € auf einen Fehlbetrag von 410 Mio € deutlich verringert; darin enthalten ein Rückgang des betrieblichen Ergebnisses von 430 Mio € sowie ein Rückgang des negativen Finanzergebnisses von 11 Mio €. Periodenergebnis im 3. Quartal um 141 Mio € von einem Überschuss von 107 Mio € auf einen Fehlbetrag von 33 Mio € ebenfalls verringert; darin enthalten ein Rückgang des betrieblichen Ergebnisses von 138 Mio € sowie ein Anstieg des negativen Finanzergebnisses von 10 Mio € |
| ― |
Verlust je Aktie (unter Berücksichtigung des Anteils der Aktionäre der thyssenkrupp AG am Ergebnis) entsprechend in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres um 0,61 € auf 0,72 € verringert; Ergebnis je Aktie im 3. Quartal um 0,22 € auf einen Verlust von 0,09 € verringert |
Analyse der Kapitalflussrechnung
Operating Cashflow
Operating Cashflow in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres leicht negativ und gegenüber
dem Vorjahr deutlich verringert insb. aufgrund des verminderten Periodengewinns vor
Abschreibungen; gleichzeitig hauptsächlich Aufbau von Vorräten und von Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen sowie verringerter Aufbau von Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen und Abnahme der Vertragsvermögenswerte
Cashflow aus Investitionstätigkeit
| ― |
Investitionsauszahlungen in Sachanlagen (einschließlich geleisteter Anzahlungen) in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres über Vorjahr; gegenläufig insb. Zuwendungen der öffentlichen Hand im Zusammenhang mit der im Vorjahr begonnenen Umsetzung der Errichtung einer Direktreduktionsanlage im Segment Steel Europe im 1. Quartal des Berichtsjahres |
| ― |
Desinvestitionseinzahlungen in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres insgesamt auf Vorjahresniveau; darin enthalten Einzahlungen aus dem Verkauf der thyssenkrupp Industries India Anfang Mai 2024; gleichzeitig rückläufige Einzahlungen aus dem Verkauf von Sachanlagen |
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit
| ― |
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres unter Vorjahr insb. infolge erhöhter Tilgung von Anleihen |
Free Cashflow und Netto-Finanzguthaben
ÜBERLEITUNG ZU FREE CASHFLOW VOR M&A
| Mio € | 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
Veränderung | 3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
Veränderung |
| Operating Cashflow (Kapitalflussrechnung) | 668 | -61 | -729 | 599 | 249 | -350 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit (Kapitalflussrechnung) | -854 | -823 | 31 | -235 | -452 | -218 |
| Free Cashflow (FCF) | -186 | -885 | -698 | 364 | -203 | -567 |
| -/+ Mittelzu-/-abflüsse aus wesentlichen M&A-Transaktionen | 44 | -22 | -66 | 7 | -16 | -23 |
| Anpassung w/IFRS 16 | -92 | -77 | 15 | -24 | -36 | -12 |
| Free Cashflow vor M&A (FCF vor M&A) | -234 | -983 | -749 | 347 | -256 | -602 |
| ― |
FCF vor M&A in den ersten 9 Monaten negativ und unter Vorjahr, i. W. aufgrund der Entwicklung des Bereinigten EBIT sowie Vorratsaufbau gegenüber einem entsprechenden Abbau im Vorjahreszeitraum |
| ― |
Rückgang Netto-Finanzguthaben zum 30. Juni 2024 im Vergleich zum 30. September 2023 i. W. aufgrund des negativen FCF auf 3,2 Mrd € |
| ― |
Verfügbare Liquidität von 5,9 Mrd € (4,7 Mrd € flüssige Mittel und 1,2 Mrd € freie, zugesagte Kreditlinien) |
Rating
RATING
| Langfrist-Rating | Kurzfrist-Rating | Ausblick | |
| Standard & Poor's | BB | B | stable |
| Moody's | Ba3 | Not Prime | positive |
| ― |
Ratingagentur Moody's hob im Dezember 2023 bei unverändertem Rating den Ausblick von "stable" auf "positive" an |
| ― |
thyssenkrupp beendete die Bewertung durch Ratingagentur Fitch zum 31. Dezember 2023 |
Analyse der Bilanz
| ― |
Rückgang der Bilanzsumme auf der Aktiva-Seite insb. auf starke Abnahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente zurückzuführen |
Langfristige Vermögenswerte
| ― |
Rückgang der immateriellen Vermögenswerte i. W. durch die Anfang Mai 2024 erfolgte Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India sowie im 1. Halbjahr des Berichtjahres erfasste Wertminderungsaufwendungen im Segment Materials Services |
| ― |
Insgesamt Rückgang der Sachanlagen hauptsächlich durch im 1. Quartal des Berichtsjahres erfasste Wertminderungsaufwendungen im Segment Steel Europe (180 Mio €) sowie im 2. Quartal des Berichtsjahres erfasste Wertminderungsaufwendungen im Segment Materials Services (45 Mio €); gegenläufig insb. Umbuchungen von geleisteten Anzahlungen aus den sonstigen nicht finanziellen Vermögenswerten |
| ― |
Abnahme der nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen insb. durch die in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres erfolgte Fortschreibung der im Zusammenhang mit der Elevator-Beteiligung erfassten Stammaktien |
| ― |
Insgesamt leichte Zunahme der sonstigen finanziellen Vermögenswerte i. W. Folge der Fortschreibung der im Zusammenhang mit der Elevator-Beteiligung hier erfassten zinslosen Darlehen sowie Vorzugsaktien; gegenläufig die Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
| ― |
Verminderung der sonstigen nicht finanziellen Vermögenswerte hauptsächlich durch gesunkene geleistete Anzahlungen infolge der erwähnten Umbuchungen in Sachanlagen |
Kurzfristige Vermögenswerte
| ― |
Deutliche Zunahme der Vorräte insb. infolge Vorproduktion von Material aufgrund von geplanten Umbaumaßnahmen an Anlagen im Segment Steel Europe sowie durch Automotive Technology verursacht; gegenläufig hauptsächlich Abnahme der Vorräte im Segment Materials Services sowie Rückgang infolge der Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India Anfang Mai 2024 |
| ― |
Erhöhung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen hauptsächlich durch Zunahmen bei Marine Systems i. W. aus einer Auftragsablieferung; gegenläufig Rückgänge durch die erwähnte Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
| ― |
Abnahme der Vertragsvermögenswerte v.a. infolge der Abwicklung von Fertigungsaufträgen in den Marinegeschäften sowie der Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
| ― |
Abnahme der sonstigen finanziellen Vermögenswerte i. W. aus der Derivatebilanzierung sowie im Zusammenhang mit der Bilanzierung von CO2-Rechten im Segment Steel Europe und geringeren Forderungen im Zusammenhang mit dem Verkauf von Sachanlagen und von konsolidierten Gesellschaften |
| ― |
Insgesamt Zunahme der sonstigen nicht finanziellen Vermögenswerte hauptsächlich durch erhöhte Ansprüche gegenüber der öffentlichen Hand im Segment Steel Europe; darüber hinaus insgesamt erhöhte Vorauszahlungen im Rahmen der operativen Geschäftstätigkeit sowie gestiegene Erstattungsansprüche im Zusammenhang mit ertragsunabhängigen Steuern; gegenläufig die Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
| ― |
Starke Abnahme der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres i. W. wegen der planmäßigen Rückzahlung einer Anleihe im Februar 2024 (1.500 Mio €) und infolge des negativen Free Cashflows |
Eigenkapital
| ― |
Starker Rückgang im Vergleich zum 30. September 2023 hauptsächlich durch Periodenverlust in den ersten 9 Monaten des Berichtsjahres (410 Mio €) sowie insb. durch im kumulierten sonstigen Ergebnis erfasste Verluste aus der Neubewertung von Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen (239 Mio €) sowie aus Cashflow-Hedges (inkl. Verluste aus Basis Adjustments) (115 Mio €); darüber hinaus Rückgänge durch Dividendenausschüttung der thyssenkrupp AG (93 Mio €) und verminderte nicht beherrschende Anteile (92 Mio €) i. W. infolge der Entkonsolidierung von thyssenkrupp Industries India |
Langfristige Verbindlichkeiten
| ― |
Zunahme der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen v. a. durch aus der Neubewertung der Pensionen insgesamt resultierende Verluste i. W. als Folge des gesunkenen Pensionszinssatzes in Deutschland |
| ― |
Rückgang der Finanzschulden insb. durch die im 2. Quartal des Berichtsjahres erfolgte Umgliederung einer im Februar 2025 fälligen Anleihe in kurzfristige Finanzschulden |
Kurzfristige Verbindlichkeiten
| ― |
Rückgang bei den sonstigen Rückstellungen insb. infolge insgesamt gesunkener Gewährleistungsverpflichtungen sowie durch verminderte Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Rückgabe von CO2-Rechten im Segment Steel Europe |
| ― |
Insgesamt deutlicher Rückgang der Finanzschulden hauptsächlich durch die Tilgung einer im Februar 2024 fälligen Anleihe, gegenläufig insb. die erwähnte Umgliederung einer Anleihe aus den langfristigen Finanzschulden |
| ― |
Insgesamt Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen v. a. im Segment Steel Europe aufgrund von höherem Zukauf von Rohstoffen sowie Automotive Technology verursacht; gegenläufig Abnahme bei Materials Services sowie die Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
| ― |
Insgesamt Abnahme der sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten hauptsächlich im Zusammenhang mit gesunkenen Zinsverbindlichkeiten, rückläufigen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem Kauf von Sachanlagen und insgesamt leichten Rückgängen bei der Derivatebilanzierung |
| ― |
Insgesamt Rückgang der Vertragsverbindlichkeiten insb. durch die Entkonsolidierung der thyssenkrupp Industries India |
| ― |
Zunahme der sonstigen nicht finanziellen Verbindlichkeiten insb. infolge erhöhter Verbindlichkeiten in Zusammenhang mit ertragsunabhängigen Steuern |
Compliance
| ― |
Starke Werte als Fundament unserer Zusammenarbeit - insb. auch in einem wirtschaftlich schwierigen Umfeld; verankert in Mission Statement, im aktualisierten Code of Conduct und Compliance Commitment |
| ― |
Kontinuierliche Implementierung und Weiterentwicklung des thyssenkrupp Compliance Management Systems in Bezug auf die Compliance Kernthemen Antikorruption, Kartellrecht, Datenschutz, Geldwäscheprävention und Außenwirtschaftsrecht |
| ― |
Enge Einbindung von Compliance bei diversen sanktionsrechtlichen Fragestellungen und bei der Umsetzung der Anforderungen des Lieferkettensorgfaltspflichtengesetzes sowie weiterhin in M&A-Aktivitäten, um bei den verschiedenen kartellrechtlichen Fragestellungen zu beraten |
| ― |
Nähere Informationen zu Compliance bei thyssenkrupp im Geschäftsbericht 2022 / 2023 und auf der Website https://www.thyssenkrupp.com/de/unternehmen/compliance1 |
1
Der weiterführende Link ist nicht Teil der prüferischen Durchsicht.
Prognose-, Chancen- und Risikobericht
Gesamtjahresprognose 2023 / 2024
Rahmenbedingungen und wesentliche Annahmen
Mit Beginn des Geschäftsjahres 2023 / 2024 wurde die Neuausrichtung des Portfolios
umgesetzt und die Struktur von thyssenkrupp vereinfacht (vgl. Vorbemerkungen Lagebericht).
Die Vorjahreswerte bei Umsatz und Bereinigtem EBIT der Segmente Automotive Technology
und Decarbon Technologies werden daher pro forma angegeben. Die Prognose unterstellt
keine Effekte aus zusätzlichen Portfoliomaßnahmen.
Zu den erwarteten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und den wesentlichen Annahmen,
die der Prognose zugrunde liegen, vgl. Abschnitt "Makro- und Branchenumfeld" im Kapitel
"Wirtschaftsbericht". Bzgl. der entsprechenden Chancen und Risiken vgl. den anschließenden
"Chancen- und Risikobericht". Wir erwarten zudem ein anhaltend herausforderndes Marktumfeld
sowie weiterhin volatile Preisniveaus auf Absatz- und Beschaffungsmärkten (z.B. bei
Rohstoffen oder Energie). Dies kann dazu führen, dass Umsatz- und Ergebnisentwicklungen
entsprechenden Schwankungen unterliegen.
Erwartung 2023 / 2024
Vor dem Hintergrund der zum Zeitpunkt der Prognose erwarteten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen
und zugrundeliegenden Annahmen halten wir folgenden Blick auf das Geschäftsjahr 2023
/ 2024 für angemessen. Im Vergleich zur vorherigen Prognose im Zwischenbericht zum
1. Halbjahr 2023 / 2024 wurden die Erwartungen für den Konzern wie folgt geändert:
| ― |
Der Umsatz wird nun mit einem Rückgang zwischen 6-8 % im Vergleich zum Vorjahr erwartet (zuvor: Unter Vorjahresniveau). Ausschlaggebend hierfür ist das anhaltend herausfordernde Marktumfeld. Eine kurzfristige Marktstabilisierung im laufenden Geschäftsjahr ist derzeit nicht absehbar. Dies wirkt sich insbesondere bei Steel Europe und Materials Services (reduzierte Mengenerwartungen und geringere Preisniveaus) sowie bei Automotive Technology (geringere Abrufe) aus. |
| ― |
Das Bereinigte EBIT wird nun mit einem Rückgang auf einen Wert von mehr als 500 Millionen Euro erwartet (zuvor: Steigerung auf einen Wert im hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich). Die eingeleiteten Effizienzsteigerungsmaßnahmen im Rahmen des Performanceprogramms APEX wirken den zuvor dargestellten negativen Entwicklungen entgegen, können diese aber nicht vollständig kompensieren. |
| ― |
Der Free Cashflow vor M&A wird nun mit einem Rückgang auf einen Wert im Bereich um -100 Millionen Euro erwartet (zuvor: Rückgang; Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich). Diese Anpassung resultiert im Wesentlichen aus den vorstehend genannten geänderten Erwartungen an Umsatz und Bereinigtes EBIT. |
| ― |
Entsprechend wird auch der Jahresüberschuss nun mit einer Verbesserung in den Bereich eines negativen Wertes im mittleren bis hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich erwartet (zuvor: Steigerung in den Bereich eines negativen Wertes im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich). |
| ― |
Damit einhergehend werden ebenfalls die Erwartungen an den tkVA mit einer Verbesserung auf einen negativen Wert im Bereich um -1,6 Milliarden Euro (zuvor: Steigerung auf einen negativen Wert von mehr als einer Milliarde Euro) sowie an den ROCE mit einer Verbesserung auf einen negativen Wert im niedrigen einstelligen Prozentbereich (zuvor: Steigerung auf einen Wert im niedrigen einstelligen Prozentbereich) angepasst. |
Zur weiteren Erläuterung der erwarteten Entwicklung unserer Kernsteuerungsgrößen,
vgl. Prognose-, Chancen- und Risikobericht im Geschäftsbericht 2022 / 2023, im Zwischenbericht
zum 1. Quartal 2023 / 2024 sowie im Zwischenbericht zum 1. Halbjahr 2023 / 2024.
ERWARTUNGEN DER SEGMENTE UND DES KONZERNS
| Geschäftsjahr 2022/2023 |
Prognose Geschäftsjahr 2023/2024 |
|||
| Steel Europe | Umsatz | Mio € | 12.375 | Deutlich unter Vorjahr |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 320 | Leicht rückläufig (zuvor: Weitgehend stabil) |
|
| Marine Systems | Umsatz | Mio € | 1.8321) | Deutlich über Vorjahr |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 731) | Steigerung; Wert im hohen zweistelligen Millionen-Euro-Bereich |
|
| Automotive Technology | Umsatz | Mio € | 7.9102) | Unter Vorjahr (zuvor: Leicht unter Vorjahr) |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 2662) | Leicht rückläufig (zuvor: Steigerung; Wert im niedrigen bis mittleren dreistelligen Millionen-Euro-Bereich) |
|
| Decarbon Technologies | Umsatz | Mio € | 3.4382) | Deutlich über Vorjahr |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 282) | Rückgang; negativer Wert im mittleren bis hohen zweistelligen Millionen-Euro-Bereich (zuvor: Weitgehend stabil) |
|
| Materials Services | Umsatz | Mio € | 13.613 | Deutlich unter Vorjahr |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 178 | Steigerung; Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
|
| Corporate Headquarters | Bereinigtes EBIT | Mio € | -169 | Rückgang; negativer Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich |
| Konzern | Umsatz | Mio € | 37.536 | Rückgang zwischen 6-8 % im Vergleich zum Vorjahr (zuvor: Unter Vorjahr) |
| Bereinigtes EBIT | Mio € | 703 | Rückgang auf einen Wert von mehr als 500 Millionen Euro (zuvor: Steigerung auf einen Wert im hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich) |
|
| Investitionen inkl. IFRS 16 | Mio € | 1.823 | Deutlich unter Vorjahr | |
| Free Cashflow vor M&A | Mio € | 363 | Rückgang; Wert im Bereich um -100 Millionen Euro (zuvor: Rückgang; Wert im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich) |
|
| Jahresüberschuss | Mio € | -1.986 | Verbesserung in den Bereich eines negativen Wertes im mittleren bis hohen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich (zuvor: Steigerung in den Bereich eines negativen Wertes im niedrigen dreistelligen Millionen-Euro-Bereich) |
|
| tkVA | Mio € | -2.818 | Verbesserung auf einen negativen Wert im Bereich um -1,6 Milliarden Euro (zuvor: Steigerung auf einen negativen Wert von mehr als einer Milliarde Euro) |
|
| ROCE | % | -9,3 % | Verbesserung auf einen negativen Wert im niedrigen einstelligen Prozentbereich (zuvor: Steigerung auf einen Wert im niedrigen einstelligen Prozentbereich) |
Anmerkung zur Prognose beim Umsatz und den Investitionen inkl. IFRS 16: "Deutlich
über/unter" entspricht einer Veränderung ab +/-5 %; "Über/unter" entspricht einer
Veränderung ab +/-2,5 % bis +/-5%; "Leicht über/unter" entspricht einer Veränderung
bis +/-2,5 %
1)
Ohne Transrapid GmbH, ab 1. Oktober 2023 im Rahmen der Segmentberichterstattung der
"Überleitung" zugeordnet
2)
Pro forma
Chancen und Risiken
Chancen
| ― |
Chancen bei der Transformation unseres Unternehmens durch gezielte Ausrichtung an den Zukunftsthemen für unsere Technologien |
| ― |
Insbesondere enormes Potenzial für weiteres Wachstum im Zusammenhang mit der grünen Transformation, etwa in den Bereichen Wasserstoff, grüne Chemikalien, erneuerbare Energien, Elektromobilität und nachhaltige Lieferketten |
Risiken
| ― |
Keine bestandsgefährdenden Risiken |
| ― |
Gefahr von Disruptionen globaler Logistikströme durch bewaffnete Konflikte im Nahen Osten; mögliche weitere Eskalation sowie Verlängerung des Kriegs in der Ukraine |
| ― |
Weiterhin Risiken durch hohe Energie-, Material- und Rohstoffpreise insb. in den Industrieregionen |
| ― |
Ungewissheit über die weitere Entwicklung bei zahlreichen anderen geopolitischen Krisenherden sowie bei handelspolitischen Konflikten |
| ― |
Politische Unsicherheiten durch anstehende Wahlen in den USA |
| ― |
Anhaltende konjunkturelle Belastungen durch mögliche Verlängerung einer Politik erhöhter Leitzinsen der Notenbanken im Vergleich der letzten Jahre |
| ― |
Gefahr wiederkehrender Flut- bzw. Naturkatastrophen zum Beispiel als Folge des Klimawandels |
| ― |
Risiken aus neuen oder veränderten rechtlichen Rahmenbedingungen mit Einfluss auf die Geschäftsaktivitäten in unseren relevanten Märkten |
| ― |
Risiken durch temporäre Effizienzverluste in der Produktion infolge von Restrukturierungen im Rahmen unserer Unternehmens-Transformation |
| ― |
Risiken von Kosten- und Terminüberschreitungen im Rahmen der Abwicklung von Großaufträgen und Langzeitverträgen |
| ― |
Hohes Risiko von Kosten- und Terminüberschreitungen im Rahmen der Abwicklung von Großinvestitionen (neu aufgenommen) |
| ― |
Risiken aus einer steigenden Anzahl von Angriffen auf die IT-Infrastruktur; Gegenmaßnahme: Weiterer kontinuierlicher Ausbau von Informationssicherheitsmanagement und Sicherheitstechnologien |
Darüber hinaus sind die detaillierten Ausführungen zu den Chancen und Risiken gemäß
Geschäftsbericht 2022/2023 weiterhin gültig.
Verkürzter Zwischenabschluss des thyssenkrupp Konzerns
thyssenkrupp Konzern - Bilanz
AKTIVA
| Mio € | Anhang-Nr. | 30.9.20231) | 30.6.2024 |
| Immaterielle Vermögenswerte | 1.828 | 1.775 | |
| Sachanlagen (einschließlich als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | 4.954 | 4.851 | |
| Nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen | 382 | 248 | |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 980 | 1.017 | |
| Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte | 634 | 543 | |
| Aktive latente Steuern | 495 | 494 | |
| Langfristige Vermögenswerte | 9.272 | 8.928 | |
| Vorräte | 7.553 | 7.908 | |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 4.765 | 4.899 | |
| Vertragsvermögenswerte | 1.069 | 903 | |
| Sonstige finanzielle Vermögenswerte | 568 | 477 | |
| Sonstige nicht finanzielle Vermögenswerte | 1.867 | 2.160 | |
| Laufende Ertragsteueransprüche | 168 | 198 | |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 15 | 7.339 | 4.685 |
| Kurzfristige Vermögenswerte | 23.330 | 21.229 | |
| Summe Vermögenswerte | 32.603 | 30.157 |
1)
Der Ausweis wurde angepasst (vgl. Anhang-Nr. 16).
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
PASSIVA
| Mio € | Anhang-Nr. | 30.9.20231) | 30.6.2024 |
| Gezeichnetes Kapital | 1.594 | 1.594 | |
| Kapitalrücklage | 6.664 | 6.664 | |
| Gewinnrücklagen | 2.972 | 2.193 | |
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis | 608 | 454 | |
| Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG | 11.838 | 10.905 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 854 | 762 | |
| Eigenkapital | 12.693 | 11.667 | |
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 03 | 5.474 | 5.652 |
| Rückstellungen für sonstige langfristige Leistungen an Arbeitnehmer | 258 | 239 | |
| Sonstige Rückstellungen | 04 | 407 | 411 |
| Passive latente Steuern | 16 | 37 | |
| Finanzschulden | 05 | 1.313 | 665 |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 13 | 15 | |
| Sonstige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | 0 | 1 | |
| Langfristige Verbindlichkeiten | 7.482 | 7.020 | |
| Rückstellungen für kurzfristige Leistungen an Arbeitnehmer | 159 | 149 | |
| Sonstige Rückstellungen | 04 | 1.112 | 1.010 |
| Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten | 144 | 153 | |
| Finanzschulden | 05 | 1.712 | 841 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 4.270 | 4.396 | |
| Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten | 906 | 791 | |
| Vertragsverbindlichkeiten | 2.566 | 2.492 | |
| Sonstige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | 1.558 | 1.638 | |
| Kurzfristige Verbindlichkeiten | 12.428 | 11.470 | |
| Verbindlichkeiten | 19.910 | 18.490 | |
| Summe Eigenkapital und Verbindlichkeiten | 32.603 | 30.157 |
1)
Der Ausweis wurde angepasst (vgl. Anhang-Nr. 16).
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung
| Mio €, mit Ausnahme Ergebnis je Aktie in € | Anhang-Nr. | 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
| Umsatzerlöse | 09, 10 | 28.723 | 26.231 | 9.598 | 8.986 |
| Umsatzkosten | 11 | -25.440 | -23.142 | -8.397 | -7.828 |
| Bruttoergebnis vom Umsatz | 3.283 | 3.089 | 1.201 | 1.158 | |
| Forschungs- und Entwicklungskosten | -169 | -181 | -54 | -62 | |
| Vertriebskosten | -1.822 | -1.942 | -614 | -638 | |
| Allgemeine Verwaltungskosten | -1.169 | -1.206 | -395 | -413 | |
| Sonstige Erträge | 12 | 233 | 313 | 65 | 64 |
| Sonstige Aufwendungen | -51 | -141 | -19 | -32 | |
| Sonstige Gewinne und Verluste | 24 | -33 | 18 | -13 | |
| Betriebliches Ergebnis | 328 | -101 | 202 | 64 | |
| Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | 13 | -30 | -91 | -10 | -28 |
| Finanzierungserträge | 652 | 597 | 207 | 182 | |
| Finanzierungsaufwendungen | -745 | -617 | -226 | -193 | |
| Finanzergebnis | -123 | -112 | -29 | -39 | |
| Ergebnis vor Steuern | 205 | -213 | 174 | 26 | |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -203 | -197 | -67 | -59 | |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | 2 | -410 | 107 | -33 | |
| Davon: | |||||
| Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG | -64 | -446 | 83 | -54 | |
| Nicht beherrschende Anteile | 66 | 36 | 24 | 21 | |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | 2 | -410 | 107 | -33 | |
| Ergebnis je Aktie (unverwässert/verwässert) bezogen auf | 14 | ||||
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) (Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG) |
-0,10 | -0,72 | 0,13 | -0,09 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern-Gesamtergebnisrechnung
| Mio € | 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | 2 | -410 | 107 | -33 |
| Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig nicht in das Periodenergebnis umgegliedert werden: | ||||
| Sonstiges Ergebnis aus der Neubewertung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen | ||||
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) | -7 | -234 | -15 | 179 |
| Steuereffekt | 0 | -5 | 0 | -1 |
| Sonstiges Ergebnis aus der Neubewertung der Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen, insgesamt | -7 | -239 | -14 | 178 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Marktbewertung Eigenkapitalinstrumente | ||||
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) | 11 | 7 | 1 | 2 |
| Steuereffekt | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt | 11 | 7 | 1 | 2 |
| Anteil an den unrealisierten Gewinnen/(Verlusten), der auf nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen entfällt | 2 | -2 | -1 | 0 |
| Zwischensumme der Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig nicht in das Periodenergebnis umgegliedert werden | 6 | -234 | -14 | 180 |
| Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig in das Periodenergebnis umgegliedert werden können: | ||||
| Unterschiedsbetrag aus der Währungsumrechnung | ||||
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) | -426 | -42 | -24 | 23 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste | 0 | 26 | 0 | 23 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt | -426 | -17 | -24 | 46 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Marktbewertung Fremdkapitalinstrumente | ||||
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) | 2 | -38 | 1 | -49 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Steuereffekt | 0 | 3 | 0 | 3 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt | 2 | -36 | 1 | -46 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Wertminderungen Finanzinstrumente | ||||
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) | -1 | 0 | 0 | 0 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste | -13 | 0 | 1 | 0 |
| Steuereffekt | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt | -10 | 0 | 1 | 0 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste) aus Cashflow-Hedges | ||||
| Veränderung der unrealisierten Gewinne/(Verluste) | -5 | 72 | -35 | 6 |
| Realisierte (Gewinne)/Verluste | 26 | -27 | -2 | 1 |
| Steuereffekt | 4 | 1 | -1 | 1 |
| Unrealisierte Gewinne/(Verluste), insgesamt | 24 | 45 | -38 | 9 |
| Anteil an den unrealisierten Gewinnen/(Verlusten), der auf nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen entfällt | -213 | -12 | -76 | -20 |
| Zwischensumme der Bestandteile des sonstigen Ergebnisses, die zukünftig in das Periodenergebnis umgegliedert werden können | -622 | -18 | -136 | -10 |
| Sonstiges Ergebnis | -617 | -252 | -150 | 170 |
| Gesamtergebnis | -614 | -662 | -43 | 136 |
| Davon: | ||||
| Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG | -645 | -682 | -59 | 129 |
| Nicht beherrschende Anteile | 30 | 19 | 17 | 7 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung
| Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG | ||||||
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis | ||||||
| Mio €, mit Ausnahme der Aktienanzahl | Aktienanzahl im Umlauf |
Gezeichnetes Kapital |
Kapitalrücklage | Gewinnrücklagen | Unterschieds- betrag aus der Währungs- umrechnung |
Marktbewertung Fremdkapital- instrumente |
| Stand am 30.9.2022 | 622.531.741 | 1.594 | 6.664 | 4.777 | 524 | 15 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | -64 | |||||
| Sonstiges Ergebnis | -6 | -384 | 1 | |||
| Gesamtergebnis | -70 | -384 | 1 | |||
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment | ||||||
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | ||||||
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | -93 | |||||
| Stand am 30.6.2023 | 622.531.741 | 1.594 | 6.664 | 4.614 | 139 | 16 |
| Stand am 30.9.2023 | 622.531.741 | 1.594 | 6.664 | 2.972 | 211 | 21 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | -446 | |||||
| Sonstiges Ergebnis | -242 | -16 | -20 | |||
| Gesamtergebnis | -688 | -16 | -20 | |||
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment | ||||||
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | ||||||
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | -93 | |||||
| Sonstige Veränderungen | 2 | |||||
| Stand am 30.6.2024 | 622.531.741 | 1.594 | 6.664 | 2.193 | 195 | 1 |
| Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG | |||||
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis | |||||
| Cashflow-Hedges | |||||
| Mio €, mit Ausnahme der Aktienanzahl | Marktbewertung Eigenkapital- instrumente |
Wertminderungen Finanzinstrumente |
Designierte Risikokomponente |
Kosten der Absicherung |
Anteil der auf nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen entfällt |
| Stand am 30.9.2022 | 7 | 79 | 215 | -26 | 352 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | |||||
| Sonstiges Ergebnis | 11 | -10 | 34 | -14 | -213 |
| Gesamtergebnis | 11 | -10 | 34 | -14 | -213 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment | -33 | ||||
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | |||||
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | |||||
| Stand am 30.6.2023 | 19 | 69 | 216 | -40 | 139 |
| Stand am 30.9.2023 | 21 | 0 | 253 | -43 | 144 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | |||||
| Sonstiges Ergebnis | 7 | 0 | 48 | -2 | -12 |
| Gesamtergebnis | 7 | 0 | 48 | -2 | -12 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment | -160 | ||||
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | |||||
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | |||||
| Sonstige Veränderungen | |||||
| Stand am 30.6.2024 | 28 | 0 | 142 | -45 | 133 |
| Eigenkapital der Aktionäre der thyssenkrupp AG |
|||
| Mio €, mit Ausnahme der Aktienanzahl | Insgesamt | Nicht beherrschende Anteile |
Eigenkapital |
| Stand am 30.9.2022 | 14.202 | 540 | 14.742 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | -64 | 66 | 2 |
| Sonstiges Ergebnis | -581 | -36 | -617 |
| Gesamtergebnis | -645 | 30 | -614 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment | -33 | -33 | |
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | 0 | -45 | -45 |
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | -93 | -93 | |
| Stand am 30.6.2023 | 13.431 | 526 | 13.957 |
| Stand am 30.9.2023 | 11.838 | 854 | 12.693 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | -446 | 36 | -410 |
| Sonstiges Ergebnis | -236 | -16 | -252 |
| Gesamtergebnis | -682 | 19 | -662 |
| Gewinne/(Verluste) aus Basis Adjustment | -160 | -160 | |
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | 0 | -39 | -39 |
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | -93 | -93 | |
| Sonstige Veränderungen | 2 | -73 | -71 |
| Stand am 30.6.2024 | 10.905 | 762 | 11.667 |
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern-Kapitalflussrechnung
| Mio € | 9 Monate 2022/20231) |
9 Monate 2023/2024 |
3. Quartal 2022/20231) |
3. Quartal 2023/2024 |
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) | 2 | -410 | 107 | -33 |
| Anpassungen des Periodenüberschusses/(-fehlbetrags) für die Überleitung zum Operating Cashflow: | ||||
| Latente Steueraufwendungen/(-erträge) | 16 | 10 | -8 | -11 |
| Abschreibungen und Wertminderungen langfristiger Vermögenswerte | 1.045 | 860 | 233 | 172 |
| Zuschreibungen langfristiger Vermögenswerte | -57 | -65 | -19 | -22 |
| Ergebnisse aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen, soweit nicht zahlungswirksam | 30 | 91 | 10 | 28 |
| Ergebnis aus dem Abgang langfristiger Vermögenswerte | -22 | 39 | -18 | 16 |
| Veränderungen bei Aktiva und Passiva, bereinigt um Effekte aus Konsolidierungskreis- und anderen nicht zahlungswirksamen Veränderungen: | ||||
| - Vorräte | 581 | -420 | 347 | -1 |
| - Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | -290 | -118 | 90 | -193 |
| - Vertragsvermögenswerte | -121 | 43 | -1 | -57 |
| - Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | -118 | -56 | -30 | -19 |
| - Sonstige Rückstellungen | -48 | -99 | 0 | 46 |
| - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | -212 | 196 | 120 | 49 |
| - Vertragsverbindlichkeiten | 157 | 13 | -325 | 158 |
| - Übrige Aktiva/Passiva, soweit nicht Investitions- oder Finanzierungstätigkeit | -296 | -146 | 92 | 116 |
| Operating Cashflow | 668 | -61 | 599 | 249 |
| Investitionen in nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen und in langfristige finanzielle Vermögenswerte | 0 | -1 | 0 | 0 |
| Auszahlungen für den Erwerb von konsolidierten Gesellschaften zuzüglich übernommener Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -3 | -15 | 0 | 0 |
| Investitionen in Sachanlagen (einschließlich geleisteter Anzahlungen) und in als Finanzinvestition gehaltene Immobilien | -874 | -1.042 | -255 | -491 |
| Investitionen in immaterielle Vermögenswerte (einschließlich geleisteter Anzahlungen) | -32 | -39 | -12 | -16 |
| Einzahlungen aus Zuwendungen der öffentlichen Hand | 0 | 218 | 0 | 26 |
| Desinvestitionen von nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen und langfristigen finanziellen Vermögenswerten | 1 | 0 | 0 | 0 |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von bislang konsolidierten Gesellschaften abzüglich abgegebener Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 0 | 52 | 0 | 23 |
| Desinvestitionen von Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien | 54 | 3 | 32 | 6 |
| Cashflow aus Investitionstätigkeit | -854 | -823 | -235 | -452 |
| Tilgung von Anleihen | -1.000 | -1.500 | 0 | 0 |
| Einzahlungen aus der Aufnahme von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 59 | 67 | 31 | 14 |
| Tilgung von Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | -129 | -112 | -26 | -26 |
| Verbindlichkeiten aus Leasingverhältnissen | -110 | -100 | -35 | -34 |
| Zunahme/(Abnahme) Verbindlichkeiten Schuldschein-/Sonstige Darlehen | 36 | 35 | -1 | 2 |
| Dividendenzahlung der thyssenkrupp AG | -93 | -93 | 0 | 0 |
| Einzahlungen aus der Kapitalerhöhung | 0 | -4 | 0 | 0 |
| Gewinnausschüttungen an nicht beherrschende Anteile | -45 | -39 | -7 | -7 |
| Einzahlungen aus dem Verkauf von Anteilen an bereits konsolidierten Gesellschaften | 0 | 11 | 0 | 10 |
| Sonstige Finanzierungsvorgänge | 66 | 4 | 13 | -11 |
| Cashflow aus Finanzierungstätigkeit | -1.216 | -1.732 | -25 | -52 |
| Zahlungswirksame Zunahme/(Abnahme) der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -1.403 | -2.616 | 339 | -255 |
| Einfluss von Wechselkursänderungen auf die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | -72 | -38 | -11 | -20 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Beginn der Berichtsperiode | 7.638 | 7.339 | 5.835 | 4.960 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente am Ende der Berichtsperiode | 6.163 | 4.685 | 6.163 | 4.685 |
| Ergänzende Informationen zu Zahlungsvorgängen, die im Operating Cashflow enthalten sind: | ||||
| Zinseinzahlungen | 77 | 166 | 8 | 41 |
| Zinsauszahlungen | -103 | -86 | -5 | -8 |
| Erhaltene Dividenden | 24 | 36 | 23 | 35 |
| (Auszahlungen)/Einzahlungen für Steuern vom Einkommen und Ertrag | -189 | -207 | -50 | -73 |
1)
Der Ausweis wurde angepasst (vgl. Anhang-Nr. 16).
Siehe auch die begleitenden Erläuterungen im Anhang.
thyssenkrupp Konzern-Verkürzter Anhang
Unternehmensinformation
Die thyssenkrupp Aktiengesellschaft ("thyssenkrupp AG" oder "Gesellschaft") ist eine
börsennotierte Kapitalgesellschaft mit Sitz in Duisburg und Essen in Deutschland.
Der vorliegende verkürzte Konzernzwischenabschluss der thyssenkrupp AG und ihrer Tochtergesellschaften
für den Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis 30. Juni 2024 wurde einer prüferischen Durchsicht
unterzogen und mit Beschluss des Vorstands vom 12. August 2024 zur Veröffentlichung
freigegeben.
Grundlagen der Berichterstattung
Der vorliegende verkürzte Zwischenabschluss wurde nach § 115 WpHG sowie in Übereinstimmung
mit IAS 34 "Interim Financial Reporting" erstellt. Er steht im Einklang mit den International
Financial Reporting Standards (IFRS) und den diesbezüglichen Interpretationen des
International Accounting Standards Board (IASB), wie sie in der Europäischen Union
anzuwenden sind. Demzufolge enthält dieser Abschluss zum Zwischenbericht nicht sämtliche
Informationen und Anhangangaben, die gemäß IFRS für einen Konzernabschluss zum Ende
des Geschäftsjahres erforderlich sind.
Die im verkürzten Zwischenabschluss des Konzerns zum 30. Juni 2024 angewandten Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden entsprechen mit Ausnahme der erstmalig angewendeten Rechnungslegungsvorschriften
denen des letzten Abschlusses des Konzerns zum Ende des Geschäftsjahres. Eine detaillierte
Beschreibung der Grundsätze der Rechnungslegung ist im Anhang des Abschlusses des
Konzerns unseres Geschäftsberichts 2022 / 2023 veröffentlicht.
Im Dezember 2021 hat die OECD Leitlinien für einen neuen globalen Mindeststeuerrahmen
herausgegeben. Zu dessen Umsetzung einigten sich die EU-Mitgliedstaaten im Dezember
2022 auf eine EU-Richtlinie. Die Regelungen zur globalen Mindestbesteuerung sind in
Deutschland mit Wirkung zum 28. Dezember 2023 durch das Mindeststeuergesetz in Kraft
getreten. Gemäß diesem Gesetz unterliegt der thyssenkrupp Konzern ab dem Geschäftsjahr
2024 / 2025 den deutschen Regelungen zur globalen Mindestbesteuerung; die für den
Konzern zu erwartenden Auswirkungen werden derzeit untersucht.
Überprüfung der Schätzungen und Beurteilungen
Zur Erstellung des Abschlusses muss der Vorstand Schätzungen und Beurteilungen vornehmen
sowie Annahmen treffen, die die Anwendung von Rechnungslegungsgrundsätzen und den
Ausweis der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie der Erträge und Aufwendungen
beeinflussen. Alle Schätzungen und Annahmen werden nach bestem Wissen und Gewissen
getroffen, um ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage des Konzerns zu vermitteln, und fortlaufend überprüft; dies
gilt insbesondere im Hinblick auf die möglichen Auswirkungen des Kriegs in der Ukraine
sowie möglicher Disruptionen globaler Logistikströme durch bewaffnete Konflikte im
Nahen Osten. Vor diesem Hintergrund sowie aufgrund des Verhältnisses von Marktkapitalisierung
zum Eigenkapital des thyssenkrupp Konzerns wurden insbesondere die wesentlichen Firmenwerte
sowie sonstige immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen einer Überprüfung der Werthaltigkeit
unterzogen.
Im 1. Quartal 2023 / 2024 erfolgten im Segment Automotive Technology in der Business
Unit Steering Wertminderungen auf technische Anlagen und Maschinen im Produktbereich
der elektrischen Lenkgetriebe (Steering Gear) in Höhe von 5 Mio € sowie im Produktbereich
der Lenkunterstützung mittels elektromechanischer Antriebe (Column EPS) in Höhe von
3 Mio €; ursächlich hierfür waren im Wesentlichen die gestiegenen Kapitalkosten. Im
Produktbereich Steering Gear entspricht der für die Bestimmung des Wertminderungsaufwands
relevante erzielbare Betrag dem Nutzungswert, der bei einem zugrunde gelegten Diskontierungszinssatz
(nach Steuern) von 9,08 % insgesamt 386 Mio € beträgt. Auch im Produktbereich Column
EPS entspricht der für die Bestimmung des Wertminderungsaufwands relevante erzielbare
Betrag dem Nutzungswert, der insgesamt 166 Mio € beträgt und zu dessen Ermittlung
ein Diskontierungszinssatz (nach Steuern) von 9,06 % angesetzt wurde. Aufgrund der
Wertuntergrenze nach IAS 36.105 konnten hier jedoch vom ermittelten Wertminderungsbedarf
6 Mio € nicht erfasst werden.
Aufgrund der insbesondere durch die schwache Konjunktur in Deutschland gesunkenen
Nachfrage im lagerführenden Werkstoffhandel und der damit einhergehenden niedrigeren
Erwartung an die zukünftige Ertragslage wurden im 1. Quartal 2023 / 2024 im Segment
Materials Services innerhalb der Business Unit Distribution Services im Business Field
Materials Germany Wertminderungen in Höhe von 37 Mio € erforderlich; hiervon entfallen
6 Mio € auf Entwicklungskosten, 15 Mio € auf Bauten und 16 Mio € auf technische Anlagen
und Maschinen. Der für die Bestimmung des jeweiligen Wertminderungsaufwands relevante
erzielbare Betrag entspricht dem Nutzungswert, für dessen Ermittlung ein Diskontierungssatz
(nach Steuern) von 7,32 % angesetzt wurde. Der Nutzungswert beträgt insgesamt 421
Mio €.
Im 1. Quartal 2023 / 2024 wurden im Segment Steel Europe im Wesentlichen aufgrund
von gestiegenen Kapitalkosten Wertminderungen erforderlich. Unter Anwendung eines
Diskontierungssatzes (nach Steuern) von 8,54 % für die zukünftigen Cashflows ergab
sich bei einem Gesamtbuchwert per 31. Dezember 2023 von in Summe 3.841 Mio € ein relevanter
Nutzungswert von 3.655 Mio €. Der sich hieraus bei Steel Europe ergebende Wertminderungsbedarf
beträgt rund 183 Mio €. Hiervon entfallen 81 Mio € auf technische Anlagen und Maschinen,
60 Mio € auf Anlagen im Bau, 17 Mio € auf Bauten, 13 Mio € auf Grundstücke, 9 Mio
€ auf andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung, 2 Mio € auf Entwicklungskosten
und 1 Mio € auf übrige immaterielle Vermögenswerte. Der zugrundeliegende Nutzungswert
basiert auf den aktuellen Prämissen für den Geschäftsverlauf bis 2034 / 2035 unter
Berücksichtigung der Effekte der eingeleiteten Grünen Transformation. Danach erfolgt
eine vereinfachte Fortschreibung bis 2063. Das aktuelle Bewertungsumfeld bleibt von
Unsicherheiten hinsichtlich der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und auch der dynamischen
Entwicklung der Kapitalkosten geprägt. Seit dem 2. Quartal 2023 / 2024 werden die
fortentwickelten Buchwerte im Segment Steel Europe im Rahmen einer Werthaltigkeitsüberprüfung
bestätigt; dabei wird als erzielbarer Betrag ein einkommensbasierter beizulegender
Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten zugrunde gelegt.
Im 2. Quartal 2023 / 2024 wurden im Segment Automotive Technology in der Business
Unit Automotive Body Solutions Wertminderungen in Höhe von insgesamt 7 Mio € erforderlich;
davon betreffen 6 Mio € technische Anlagen und Maschinen und 1 Mio € andere Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung. Ursächlich hierfür waren geringere Ertragserwartungen
auf Basis von verringerten Kundenabrufen und verzögerten Neuprojekten. Der für die
Bestimmung des jeweiligen Wertminderungsaufwands relevante erzielbare Betrag entspricht
dem Nutzungswert, für dessen Ermittlung ein Diskontierungssatz (nach Steuern) von
7,67 % angesetzt wurde. Der Nutzungswert beträgt insgesamt 118 Mio €.
Darüber hinaus wurde im Rahmen der Werthaltigkeitsprüfungen im 2. Quartal 2023 / 2024
im Segment Materials Services ein Wertminderungsbedarf im lagerführenden Werkstoffhandel
in Deutschland, UK und Ungarn sowie im automobilnahen Servicecenter in Deutschland
identifiziert. Im lagerführenden Werkstoffhandel wurden Wertminderungen in Höhe von
insgesamt 53 Mio € erfasst; hiervon entfallen 21 Mio € auf andere Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung, 17 Mio € auf technische Anlagen und Maschinen und 15 Mio
€ auf Entwicklungskosten. Ursächlich hierfür waren im Wesentlichen reduzierte Ertragserwartungen
infolge gesunkener Nachfrage aufgrund der eingetrübten Konjunkturlage. Der für die
Bestimmung des Wertminderungsaufwands relevante erzielbare Betrag entspricht dem Nutzungswert,
der insgesamt 512 Mio € beträgt und zu dessen Ermittlung die länderspezifischen Diskontierungszinssätze
(nach Steuern) von 7,20 % (für Deutschland), 7,90 % (für UK) und 9,64 % (für Ungarn)
angesetzt wurden. Aufgrund der Wertuntergrenze nach IAS 36.105 konnten jedoch vom
ermittelten Wertminderungsbedarf 64 Mio € nicht erfasst werden.
Auch im automobilnahen Service-Center-Geschäft in Deutschland wurden im Segment Materials
Services aus gleichen Gründen Wertminderungen auf technische Anlagen und Maschinen
in Höhe von 7 Mio € erfasst. Wie beim lagerführenden Werkstoffhandel entspricht der
für die Bestimmung des Wertminderungsaufwands relevante erzielbare Betrag dem Nutzungswert,
der bei einem zugrunde gelegten Diskontierungszinssatz (nach Steuern) von 7,31 % insgesamt
252 Mio € beträgt. Aufgrund der Wertuntergrenze nach IAS 36.105 konnte jedoch vom
ermittelten Wertminderungsbedarf 1 Mio € nicht erfasst werden.
Außerdem erfolgte im 2. Quartal 2023 / 2024 eine Wertberichtigung in Höhe von 3 Mio
€ der im thyssenkrupp Konzern gemeinschaftlich genutzten Vermögenswerte (sogenannte
Corporate Assets), die der Einheit Special Units zugeordnet sind. Diese Vermögenswerte
werden für Zwecke der Werthaltigkeitstests anteilig auf die zahlungsmittelgenerierenden
Einheiten allokiert, da sie keine eigenständigen Mittelzuflüsse erzeugen. Die Wertberichtigung
ergibt sich aus einer reduzierten Tragfähigkeit der Corporate Assets insbesondere
durch zahlungsmittelgenerierende Einheiten von Materials Services im Zusammenhang
mit den dort erfolgten Wertberichtigungen im 2. Quartal 2023 / 2024.
Im 3. Quartal 2023 / 2024 erfolgten im Segment Automotive Technology Wertaufholungen
in der Business Unit Steering sowohl im Produktbereich der elektrischen Lenkgetriebe
(Steering Gear) in Höhe von 5 Mio € als auch im Produktbereich der Lenkunterstützung
mittels elektromechanischer Antriebe (Column EPS) in Höhe von 3 Mio €; ursächlich
hierfür waren im Wesentlichen gegenüber dem Vorquartal geringere Kapitalkostensätze.
Im Produktbereich Steering Gear entspricht der für die Bestimmung des Wertaufholungsertrags
relevante erzielbare Betrag dem Nutzungswert, der bei einem zugrunde gelegten Diskontierungszinssatz
(nach Steuern) von 8,40 % insgesamt 475 Mio € beträgt. Auch im Produktbereich Column
EPS entspricht der für die Bestimmung des Wertaufholungsertrags relevante erzielbare
Betrag dem Nutzungswert, der insgesamt 167 Mio € beträgt und zu dessen Ermittlung
ein Diskontierungszinssatz (nach Steuern) von 8,39 % angesetzt wurde.
Über die oben angesprochenen Punkte hinaus ergeben sich Unsicherheiten aus zahlreichen
anderen geopolitischen Krisenherden und handelspolitischen Konflikten auf die aktuelle
Geschäftsentwicklung einschließlich der Ertragsaussichten, die bereits auch schon
zum 30. September 2023 bestanden. Die weiteren Entwicklungen und Auswirkungen auf
die Geschäftsentwicklung, wie beispielsweise eine mögliche Verlängerung einer Politik
erhöhter Leitzinsen der Notenbanken im Vergleich der letzten Jahre, wiederkehrende
Flut- bzw. Naturkatastrophen zum Beispiel als Folge des Klimawandels sowie weiterhin
hohe Energie-, Material- und Rohstoffpreise insbesondere in den Industrieregionen,
sind aus heutiger Sicht mit großen Unsicherheiten verbunden; vgl. hierzu auch die
Darstellung der Rahmenbedingungen im Wirtschaftsbericht des Zwischenlageberichts.
01 Erstmalig angewendete Rechnungslegungsvorschriften
Im Geschäftsjahr 2023 / 2024 wendet thyssenkrupp erstmalig die nachfolgenden Standards
bzw. Änderungen zu bestehenden Standards an, die keinen wesentlichen Einfluss auf
die Darstellung der Abschlüsse haben:
| ― |
IFRS 17 "Insurance Contracts", Veröffentlichung im Mai 2017, einschließlich Änderungen an IFRS 17 "Amendments to IFRS 17", Veröffentlichung im Juni 2020 |
| ― |
Änderungen an IAS 1 "Presentation of Financial Statements and IFRS Practice Statement 2: Disclosure of Accounting Policies", Veröffentlichung im Februar 2021 |
| ― |
Änderungen an IAS 8 "Accounting policies, Changes in Accounting Estimates and Errors: Definition of Accounting Estimates", Veröffentlichung im Februar 2021 |
| ― |
Änderungen an IAS 12 "Income Taxes: Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction", Veröffentlichung im Mai 2021 |
| ― |
Änderungen an IFRS 17 "Insurance Contracts: Initial Application of IFRS 17 and IFRS 9 - Comparative Information", Veröffentlichung im Dezember 2021 |
| ― |
Änderungen an IAS 12 "Income Taxes: International Tax Reform - Pillar Two Model Rules", Veröffentlichung im Mai 2023 |
02 Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India
thyssenkrupp Industries India ist in den Geschäftsbereichen Bergbau, Zement-, Energie-
und Zuckeranlagen tätig. Im Zusammenhang mit der Fokussierung des Portfolios von thyssenkrupp
wurde im Geschäftsjahr 2022 / 2023 für die rund 55 %, mit denen thyssenkrupp an der
thyssenkrupp Industries India Ltd. beteiligt ist, im Segment Decarbon Technologies
ein Verkaufsprozess eingeleitet, der seit dem 1. Quartal 2023 / 2024 die Kriterien
von IFRS 5 für einen Ausweis als Veräußerungsgruppe erfüllte. Am 22. Januar 2024 wurde
der Kaufvertrag zur Veräußerung der Anteile von thyssenkrupp an ein Konsortium aus
bereits am Unternehmen beteiligten Mitgesellschaftern unterzeichnet. Am 8. Mai 2024
erfolgte der Abschluss des Verkaufsprozesses (Closing) und thyssenkrupp India wurde
entkonsolidiert.
Im Zusammenhang mit dem eingeleiteten Verkauf erfolgte unmittelbar vor der erstmaligen
Klassifizierung als Veräußerungsgruppe im 1. Quartal 2023 / 2024 eine Überprüfung
der Bewertung der Vermögenswerte gemäß IAS 36. Hieraus ergab sich kein Wertminderungsbedarf.
Nach der erstmaligen Klassifizierung als Veräußerungsgruppe ergaben sich aus der Bewertung
der Veräußerungsgruppe zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten Wertminderungsaufwendungen
von 9 Mio €, die immaterielle Vermögenswerte betreffen. Die Wertminderungen wurden
im 1. Quartal 2023 / 2024 in den Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen. Im 2. Quartal
2023 / 2024 ergaben sich aus der Folgebewertung der Veräußerungsgruppe zum beizulegenden
Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten weitere Wertminderungsaufwendungen von 15 Mio
€, die immaterielle Vermögenswerte betreffen und in den Sonstigen Aufwendungen ausgewiesen
werden. Die nicht wiederkehrende Bewertung zum beizulegenden Zeitwert abzüglich Veräußerungskosten
basierte in beiden Quartalen auf dem verhandelten Kaufpreis. Aus der Entkonsolidierung
resultierte ein Verlust von 13 Mio €, der im 3. Quartal 2023 / 2024 in den sonstigen
Gewinnen und Verlusten ausgewiesen wird.
03 Verkäufe
In den 9 Monaten 2023 / 2024 gab es im Konzern neben dem Vollzug des Verkaufs der
Veräußerungsgruppe thyssenkrupp Industries India (vgl. Anhang-Nr. 02) nur einen kleineren
Verkauf im Segment Materials im 1. Quartal 2023 / 2024 und einen kleineren Verkauf
im Segment Decarbon Technologies im 2. Quartal 2023 / 2024, die sich in Summe auf
Basis der Werte zum jeweiligen Abgangszeitpunkt wie folgt auf den Konzernabschluss
auswirkten:
ABGÄNGE
| Mio € | 9 Monate 2023/2024 |
| Firmenwert | 4 |
| Sonstige immaterielle Vermögenswerte | 1 |
| Sachanlagen (einschließlich als Finanzinvestition gehaltene Immobilien) | 13 |
| Sonstige langfristige finanzielle Vermögenswerte | 54 |
| Aktive latente Steuern | 9 |
| Vorräte | 48 |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 34 |
| Vertragsvermögenswerte | 107 |
| Sonstige kurzfristige finanzielle Vermögenswerte | 2 |
| Sonstige kurzfristige nicht finanzielle Vermögenswerte | 32 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente | 82 |
| Insgesamt abgegebene Vermögenswerte | 387 |
| Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen | 3 |
| Passive latente Steuern | 8 |
| Rückstellungen für kurzfristige Leistungen an Arbeitnehmer | 3 |
| Sonstige kurzfristige Rückstellungen | 15 |
| Laufende Ertragsteuerverbindlichkeiten | 2 |
| Kurzfristige Finanzschulden | 4 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 63 |
| Vertragsverbindlichkeiten | 59 |
| Sonstige kurzfristige nicht finanzielle Verbindlichkeiten | 9 |
| Insgesamt abgegebene Verbindlichkeiten | 167 |
| Abgehendes Reinvermögen | 220 |
| Kumuliertes sonstiges Ergebnis | -6 |
| Nicht beherrschende Anteile | -77 |
| Gewinn/(Verlust) aus den Verkäufen | -17 |
| Verkaufspreis / Erhaltene Gegenleistung | 120 |
| Verkauf Tagesgeldforderung / Nachträgliche Kaufpreiszahlung | 14 |
| Verkaufspreis / Erhaltene Gegenleistung einschließlich Verkauf Tagesgeldforderung | 134 |
| Davon: durch Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beglichen | 134 |
04 Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Auf Basis aktualisierter Zinssätze und Marktwerte des Planvermögens wurden die Rückstellungen
für Pensionen zum 30. Juni 2024 angepasst.
RÜCKSTELLUNGEN FÜR PENSIONEN UND ÄHNLICHE VERPFLICHTUNGEN
| Mio € | 30.9.2023 | 30.6.2024 |
| Pensionen | 5.294 | 5.478 |
| Altersteilzeit | 150 | 141 |
| Sonstige pensionsähnliche Verpflichtungen | 30 | 33 |
| Insgesamt | 5.474 | 5.652 |
Bei der Berechnung der Pensionsverpflichtungen wurden folgende Zinssätze (= gewichteter
Durchschnitt) zugrunde gelegt:
DURCHSCHNITTLICHE BEWERTUNGSFAKTOREN
| 30.9.2023 | 30.6.2024 | |||||
| in % | Deutschland | Übrige Länder | Insgesamt | Deutschland | Übrige Länder | Insgesamt |
| Diskontierungssatz für Pensionen | 4,20 | 3,83 | 4,11 | 3,70 | 3,44 | 3,64 |
05 Sonstige Rückstellungen
Die in den sonstigen Rückstellungen enthaltenen Restrukturierungsrückstellungen erhöhten
sich im Vergleich zum 30. September 2023 um 23 Mio € auf 117 Mio €. Zuführungen in
Höhe von 69 Mio €, die im Wesentlichen die Segmente Materials Services und Decarbon
Technologies betreffen, wurden im Wesentlichen durch Inanspruchnahmen kompensiert.
06 Finanzschulden
Die Ratingagentur Moody's hat im Dezember 2023 bei unverändertem Rating den Ausblick
von "stable" auf "positive" angehoben. Daneben hat thyssenkrupp die Bewertung durch
die Ratingagentur Fitch zum 31. Dezember 2023 beendet.
Am 22. Februar 2024 wurde die Anleihe der thyssenkrupp AG über 1.500 Mio € fristgerecht
zurückgezahlt.
07 Eventualverbindlichkeiten, sonstige finanzielle Verpflichtungen und andere Risiken
Eventualverbindlichkeiten
Die thyssenkrupp AG sowie in Einzelfällen auch Tochtergesellschaften haben Bürgschaften
oder Garantien zugunsten von Geschäftspartnern oder Kreditgebern ausgestellt. Die
in der nachfolgenden Tabelle dargestellten Verpflichtungen zeigen Haftungsverhältnisse,
bei denen der Hauptschuldner kein konsolidiertes Unternehmen ist:
HAFTUNGSVERHÄLTNISSE
| Maximale Haftungsvolumen |
Rückstellung | |
| Mio € | 30.6.2024 | 30.6.2024 |
| Gewährleistungs- und Vertragserfüllungsgarantien | 12 | 0 |
| Zahlungsgarantien | 20 | 0 |
| Sonstige Haftungserklärungen | 5 | 0 |
| Insgesamt | 37 | 0 |
Der thyssenkrupp Konzern hat für die TK Elevator GmbH und deren Tochtergesellschaften
Bürgschaften oder Garantien zu Gunsten von deren Auftraggebern ausgestellt bzw. ausstellen
lassen; diese verringerten sich zum 30. Juni 2024 im Vergleich zum 30. September 2023
um 5 Mio € auf 9 Mio €. Das Erwerberkonsortium hat sich verpflichtet, thyssenkrupp
von Aufwendungen im Zusammenhang mit den Bürgschaften und Garantien bis zu deren vollständigen
Ablösung schadlos zu halten. Darüber hinaus hat thyssenkrupp als zusätzliche Sicherheit
Garantien in gleichlautender Höhe von dem Erwerber erhalten.
Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch den Begünstigten ist die nicht vertragskonforme
Erfüllung von vertraglich eingegangenen Verpflichtungen durch den Hauptschuldner,
wie z. B. nicht rechtzeitige oder nicht ordnungsgemäße Lieferung oder die Nichteinhaltung
von zugesicherten Leistungsparametern.
Alle durch die thyssenkrupp AG oder deren Tochtergesellschaften ausgestellten oder
in Auftrag gegebenen Bürgschaften oder Garantien erfolgen im Auftrag und unter Rückhaftung
des jeweiligen, aus dem zugrundeliegenden Vertragsverhältnis entsprechend verpflichteten
Unternehmens (Hauptschuldner). Besteht die Rückhaftung gegen einen Hauptschuldner,
an dem ganz oder teilweise ein Dritter außerhalb des Konzerns beteiligt ist, so wird
mit diesem grundsätzlich die Stellung zusätzlicher Sicherheiten in entsprechender
Höhe vereinbart.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen und andere Risiken
Die im Konzern bestehenden Abnahmeverpflichtungen aus Energieverträgen verminderten
sich zum 30. Juni 2024 im Vergleich zum 30. September 2023 um 0,6 Mrd € auf 1,2 Mrd
€. Daneben bestehen im Segment Steel Europe langfristige Abnahmeverträge für Eisenerz
und Eisenerzpellets, die aufgrund der hohen Volatilität der Preisentwicklung für Eisenerz
für die gesamte Vertragslaufzeit mit den zum jeweiligen Berichtsstichtag gültigen
Erzpreisen bewertet werden. Im Vergleich zum 30. September 2023 erhöhten sich diese
Abnahmeverpflichtungen um 1,2 Mrd € auf 2,1 Mrd €; ursächlich für den starken Anstieg
war im Wesentlichen der Abschluss neuer Erzverträge.
Im Segment Steel Europe besteht aus der Beauftragung des Baus der Direktreduktionsanlage
zum 30. Juni 2024 ein Bestellobligo in Höhe von 1.407 Mio € (30. September 2023: 1.450
Mio €), welches zu wesentlichen Teilen von den von der Bundesregierung und dem Land
Nordrhein-Westfalen gewährten Investitionszuschüssen gedeckt ist. In diesem Zusammenhang
sind dem Konzern in den 9 Monaten 2023 / 2024 Investitionszuwendungen in Höhe von
218 Mio € zugeflossen.
In dem Schiedsgerichtsverfahren der griechischen Regierung gegen die thyssenkrupp
Industrial Solutions AG, die thyssenkrupp Marine Systems GmbH und die griechische
Werft Hellenic Shipyards (HSY), einer früheren Mehrheitsbeteiligung der Industrial
Solutions sowie gegen die jetzigen Mehrheitsgesellschafter von HSY, hatte das Schiedsgericht
die gegen thyssenkrupp Unternehmen erhobenen Ansprüche mit einem Teilschiedsurteil
im September 2023 abgewiesen. Die griechische Regierung hat keine Rechtsmittel gegen
das Teilschiedsurteil eingelegt. Die hierfür geltende Rechtsmittelfrist ist im 1.
Quartal 2023 / 2024 abgelaufen. Das Schiedsverfahren richtet sich in der Sache nur
noch gegen die weiteren Beklagten. Die thyssenkrupp Unternehmen sind lediglich formal
weiterhin Beteiligte des Verfahrens, da über die Verteilung der Prozesskosten erst
einheitlich am Schluss entschieden wird. Hierfür besteht eine Rückstellung im niedrigen
sechsstelligen Bereich. Das Verfahren erfüllt damit seit dem 1. Quartal 2023 / 2024
nicht mehr die Kriterien einer hier individuell zu erläuternden Eventualverbindlichkeit.
Die Al-Jafr Trading Contracting Company, bislang Mitgesellschafterin einer Gesellschaft
in Saudi-Arabien, hatte anwaltlich Schadenersatz in Höhe von 74 Mio € gegenüber der
thyssenkrupp Industrial Solutions AG wegen Verletzung von Treuepflichten als Mitgesellschafterin
geltend gemacht. Mit einem im Juni 2024 abgeschlossenen Vertrag hat thyssenkrupp die
Beteiligung der Al-Jafr Trading Contracting Company an der saudi-arabischen Gesellschaft
erworben. In diesem Zusammenhang entfällt mit der Umsetzung des Vertrages auch die
behauptete Forderung, so dass die Voraussetzungen für eine weitere Berichterstattung
als Eventualverbindlichkeit nicht mehr erfüllt sind.
Bei den übrigen sonstigen Verpflichtungen und den anderen Risiken sind seit dem Geschäftsjahresende
2022 / 2023 keine wesentlichen Veränderungen eingetreten.
08 Finanzinstrumente
Für die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen, sonstige kurzfristige Forderungen sowie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
entspricht aufgrund der kurzen Restlaufzeiten der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert.
Für die zum beizulegenden Zeitwert bewerteten Geldmarktfonds sowie die Forderungen
aus Lieferungen und Leistungen entspricht der Buchwert dem beizulegenden Zeitwert.
Für die Vorzugsaktien im Zusammenhang mit der Elevator-Beteiligung, welche als Eigenkapitalinstrument
klassifiziert sind, wurde aufgrund der Bedeutung das Wahlrecht ausgeübt, diese erfolgsneutral
zum beizulegenden Zeitwert (ohne Recycling) zu bilanzieren. In den sonstigen übrigen
finanziellen Vermögenswerten sind die Darlehen aus der Elevator-Transaktion enthalten,
welche zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden; vgl. dazu auch Anhang-Nr.
09. Die übrigen Eigen- und Fremdkapitalinstrumente werden grundsätzlich erfolgswirksam
zum beizulegenden Zeitwert bewertet; dieser basiert, soweit vorhanden, auf Börsenkursen
zum Quartalsstichtag. Liegen keine auf einem aktiven Markt notierten Preise vor, erfolgt
eine Bewertung der Eigen- und Fremdkapitalinstrumente durch Diskontierung der zukünftigen
Cashflows auf Basis der aktuellen marktüblichen Zinsen über die Restlaufzeit der Finanzinstrumente.
Der beizulegende Zeitwert von Devisentermingeschäften errechnet sich auf Basis des
am Quartalsstichtag geltenden Devisenkassamittelkurses unter Berücksichtigung der
Terminaufschläge und -abschläge für die jeweilige Restlaufzeit des Kontraktes im Vergleich
zum kontrahierten Devisenterminkurs. Bei Devisenoptionen werden anerkannte Modelle
zur Ermittlung des Optionspreises angewandt. Der beizulegende Zeitwert einer Option
wird neben der Restlaufzeit der Option zusätzlich durch weitere Bestimmungsfaktoren
beeinflusst, wie z. B. die aktuelle Höhe und die Volatilität des zugrundeliegenden
jeweiligen Wechselkurses oder der zugrundeliegenden Basiszinsen.
Bei Zinsswaps und Zins-/Währungsswaps erfolgt die Bewertung zum beizulegenden Zeitwert
durch die Abzinsung der zukünftig zu erwartenden Cashflows. Dabei werden die für die
Restlaufzeit der Kontrakte geltenden Marktzinssätze zugrunde gelegt. Daneben werden
bei Zins-/Währungsswaps die Wechselkurse der jeweiligen Fremdwährungen einbezogen,
in denen die Cashflows stattfinden.
Der beizulegende Zeitwert von Warentermingeschäften basiert auf offiziellen Börsennotierungen.
Die Bewertungen werden sowohl intern als auch von externen Finanzpartnern zum Quartalsstichtag
vorgenommen. Das Hedge Accounting für CO2-Termingeschäfte wurde mit Beginn des Geschäftsjahres 2022 / 2023 aufgegeben. Marktwertschwankungen
werden damit nicht mehr erfolgsneutral im Eigenkapital, sondern erfolgswirksam in
der Gewinn- und Verlustrechnung innerhalb der Umsatzkosten erfasst.
Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen kurzfristigen
Verbindlichkeiten entspricht aufgrund der kurzen Restlaufzeiten der Buchwert dem beizulegenden
Zeitwert. Der beizulegende Zeitwert von festverzinslichen langfristigen Finanzverbindlichkeiten
ergibt sich als Barwert der zukünftig erwarteten Cashflows. Die Abzinsung erfolgt
auf Basis der am Quartalsstichtag gültigen Zinssätze. Bei Verbindlichkeiten mit variabel
verzinslichem Charakter entsprechen die Buchwerte annähernd den beizulegenden Zeitwerten.
Die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewerteten finanziellen Verbindlichkeiten
mit einem Buchwert von 6.020 Mio € zum 30. Juni 2024 (30. September 2023: 7.405 Mio
€) haben einen beizulegenden Zeitwert von 6.017 Mio € (30. September 2023: 7.382 Mio
€), der nach Bewertungsmethoden ermittelt wurde, die Level 2 zuzuordnen sind.
Finanzielle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet
werden, lassen sich in die folgende dreistufige Bewertungshierarchie einordnen:
BEWERTUNGSHIERARCHIE 30.9.2023
| Mio € | 30.9.2023 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
| Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert | ||||
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam | ||||
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung | 48 | 0 | 48 | 0 |
| Eigenkapitalinstrumente | 13 | 8 | 5 | 0 |
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral | ||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1.181 | 1.181 | ||
| Eigenkapitalinstrumente | 72 | 72 | ||
| Fremdkapitalinstrumente (bewertet zum beizulegenden Zeitwert) | 48 | 48 | 0 | 0 |
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) | 32 | 0 | 32 | 0 |
| Insgesamt | 1.394 | 56 | 1.266 | 72 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zum beizulegenden Zeitwert | ||||
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam | ||||
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung | 111 | 0 | 111 | 0 |
| Zahlungsmitteläquivalente | 2.660 | 2.660 | ||
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral | ||||
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) | 21 | 0 | 21 | 0 |
| Insgesamt | 2.792 | 2.660 | 132 | 0 |
BEWERTUNGSHIERARCHIE 30.6.2024
| Mio € | 30.6.2024 | Level 1 | Level 2 | Level 3 |
| Finanzielle Vermögenswerte zum beizulegenden Zeitwert | ||||
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam | ||||
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung | 38 | 0 | 38 | 0 |
| Eigenkapitalinstrumente | 13 | 7 | 5 | 0 |
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral | ||||
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 1.139 | 1.139 | ||
| Eigenkapitalinstrumente | 79 | 79 | ||
| Fremdkapitalinstrumente (bewertet zum beizulegenden Zeitwert) | 12 | 12 | 0 | 0 |
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) | 19 | 0 | 19 | 0 |
| Insgesamt | 1.301 | 20 | 1.202 | 79 |
| Finanzielle Verbindlichkeiten zum beizulegenden Zeitwert | ||||
| Beizulegender Zeitwert erfolgswirksam | ||||
| Derivate ohne bilanzielle Sicherungsbeziehung | 107 | 0 | 107 | 0 |
| Zahlungsmitteläquivalente | 900 | 900 | ||
| Beizulegender Zeitwert erfolgsneutral | ||||
| Derivate mit bilanzieller Sicherungsbeziehung (Hedge Accounting) | 16 | 0 | 16 | 0 |
| Insgesamt | 1.023 | 900 | 123 | 0 |
Die Bewertungshierarchie spiegelt die Bedeutung der bei der Ermittlung der beizulegenden
Zeitwerte einbezogenen Faktoren wider. In Level 1 werden die Finanzinstrumente erfasst,
deren beizulegender Zeitwert anhand von quotierten Marktpreisen auf aktiven Märkten
ermittelt wird. Beizulegende Zeitwerte in Level 2 werden aufgrund von beobachtbaren
Marktdaten ermittelt, z. B. anhand von Währungskursen. In Level 3 werden die Finanzinstrumente
erfasst, deren beizulegender Zeitwert anhand von nicht beobachtbaren Marktdaten auf
Basis anerkannter Bewertungsmodelle bewertet wird.
Im Berichtsquartal gab es keine Umgliederungen zwischen Level 1 und Level 2.
Nachfolgend ist die Entwicklung der in Level 3 erfassten Eigenkapitalinstrumente dargestellt:
ÜBERLEITUNGSRECHNUNG FINANZINSTRUMENTE LEVEL 3
| Mio € | |
| Stand am 30.9.2023 | 72 |
| Ergebnisneutrale Veränderungen | 7 |
| Stand am 30.6.2024 | 79 |
Die auf individuellen Bewertungsparametern basierenden und zum beizulegenden Zeitwert
bilanzierten Eigenkapitalinstrumente beinhalten ausschließlich die Vorzugsaktien an
der Vertical Topco I S.A., Luxembourg aus der Beteiligung an TK Elevator. Der Ermittlung
des beizulegenden Zeitwerts der Vorzugsaktien liegt ein finanzmathematisches Bewertungsmodell
(Discounted Cashflow Verfahren) zugrunde, das die auf die Vorzugsaktien vertraglich
entfallenden erwarteten zukünftigen Cashflows berücksichtigt. Der Wert der Vorzugsaktien
wird durch Diskontierung der festgelegten Verzinsung mit einem Kapitalisierungszinssatz
ermittelt, dessen Höhe sich nach der zum Abschlussstichtag am Kapitalmarkt beobachtbaren
Rendite-/Risikostruktur bemisst. Der Wert der Vorzugsaktien unterliegt demzufolge
kapitalmarktbedingten Schwankungen. Dabei wurde zum 30. Juni 2024 ein risikoadäquater
Diskontierungszinssatz in Höhe von 10,12 % (30. September 2023: 11,05 %) angewendet.
Der aus der Bewertung resultierende Effekt wird erfolgsneutral im Eigenkapital im
sonstigen Ergebnis innerhalb der Position "Marktbewertung Eigenkapitalinstrumente"
ausgewiesen.
Wertberichtigungen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Vertragsvermögenswerte
Zur Ermittlung der erwarteten Kreditausfälle insbesondere zur Ermittlung der erwarteten
Ausfallraten von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen hat thyssenkrupp grundsätzlich
folgendes Modell angewendet: Die erwarteten Ausfallraten werden im Wesentlichen aus
externen Kreditinformationen und Ratings pro Kontrahent abgeleitet, was im Vergleich
zur Bildung von Ratingklassen eine genauere Berechnung der Ausfallwahrscheinlichkeit
ermöglicht. Hierbei werden zum einen die durch Warenkreditversicherer vergebenen Risikonummern
der Kunden und zum anderen die von Auskunfteien erteilten Bonitätsinformationen mittels
eines zentralen Zuordnungssystems in eine individuelle Ausfallwahrscheinlichkeit pro
Kunde übersetzt. Diese individuelle Ausfallwahrscheinlichkeit pro Kunde wird einheitlich
im thyssenkrupp Konzern verwendet. Es erfolgt eine quartalsweise Aktualisierung der
Informationen. Sind keine Ratinginformationen auf Kontrahentenebene vorhanden, erfolgt
eine Bewertung auf Basis der durchschnittlichen Ausfallwahrscheinlichkeit pro Segment
zuzüglich eines angemessenen Risikozuschlags. Für den Konzernabschluss zum 30. Juni
2024 wurden die aktuellen externen Kreditinformationen und Ratings verwendet, welche
die derzeitigen Erwartungen der möglichen Auswirkungen aus dem Ukraine-Krieg bereits
berücksichtigen. Somit ist in diesem Modell keine zusätzliche Anpassung der Wertberichtigung
notwendig.
Die Ausfälle betreffen im Wesentlichen Insolvenzfälle, die im Vorjahr nicht aus den
Rating-Informationen ableitbar waren.
09 Segmentberichterstattung
Die Berichterstattung folgt dem internen Steuerungskonzept von thyssenkrupp.
Im Zuge der im 4. Quartal des Geschäftsjahres 2022 / 2023 beschlossenen und zum 1.
Oktober 2023 wirksamen Neustrukturierung der Segmente des thyssenkrupp Konzerns ergeben
sich im Vergleich zum Vorjahr folgende Veränderungen der Berichterstattung:
| ― |
Das bisherige Segment Multi Tracks wurde zum 1. Oktober 2023 aufgelöst. |
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden das Großwälzlagergeschäft Rothe Erde (zum 30. September 2023 als eigenes Segment Bearings berichtet) sowie die Geschäfte von Uhde, Polysius und thyssenkrupp nucera (alle drei Geschäfte bis zum 30. September 2023 dem bisherigen Segment Multi Tracks zugeordnet) im neuen Segment Decarbon Technologies gebündelt. Darüber hinaus enthält das neue Segment Decarbon Technologies die bisher dem Segment Steel Europe zugeordnete Gesellschaft thyssenkrupp Immobilien Verwaltungs GmbH. |
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 werden die Geschäfte Automation Engineering und Springs & Stabilizers (bis zum 30. September 2023 dem bisherigen Segment Multi Tracks zugeordnet) im Segment Automotive Technology erfasst. Dies gilt auch für die Geschäfte von Forged Technologies (zum 30. September 2023 als eigenes Segment berichtet). |
| ― |
Ab dem 1. Oktober 2023 wird die von thyssenkrupp seit dem Verkauf des Aufzugsgeschäfts Elevator Technology Ende Juli 2020 gehaltene Beteiligung TK Elevator im Rahmen der Segmentberichterstattung der "Überleitung" innerhalb der Einheiten von Special Units zugeordnet (im Geschäftsjahr 2022 / 2023 im bisherigen Segment Multi Tracks erfasst); zu den Bestandteilen der Beteiligung vgl. die Ausführungen in dieser Anhang-Nr. 09. |
| ― |
Seit dem 1. Oktober 2023 wird die Gesellschaft thyssenkrupp Transrapid GmbH, die bisher dem Segment Marine Systems zugeordnet wurde, im Rahmen der Segmentberichterstattung in der "Überleitung" innerhalb der Einheiten von Service Units erfasst. |
Der Vorjahresausweis wurde entsprechend angepasst.
Die Segmentinformationen für die 9 Monate 2022 / 2023 und die 9 Monate 2023 / 2024
bzw. für das 3. Quartal 2022 / 2023 und das 3. Quartal 2023 / 2024 stellen sich damit
wie folgt dar:
SEGMENTINFORMATIONEN
| Mio € | Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||||||
| Außenumsätze | 5.938 | 2.534 | 10.263 | 8.484 | 1.486 | 1 |
| Konzerninterne Umsätze | 2 | 26 | 226 | 1.028 | -2 | 5 |
| Umsatzerlöse | 5.939 | 2.560 | 10.489 | 9.511 | 1.484 | 5 |
| EBIT | 178 | 36 | 192 | 21 | 44 | -128 |
| Bereinigtes EBIT | 198 | 53 | 155 | 266 | 46 | -122 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||||||
| Außenumsätze | 5.697 | 2.762 | 9.042 | 7.307 | 1.405 | 0 |
| Konzerninterne Umsätze | 2 | 14 | 175 | 820 | -2 | 6 |
| Umsatzerlöse | 5.699 | 2.775 | 9.217 | 8.127 | 1.403 | 6 |
| EBIT | 163 | -119 | 8 | -14 | 74 | -165 |
| Bereinigtes EBIT | 174 | -61 | 153 | 238 | 72 | -144 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||||||
| Außenumsätze | 2.045 | 849 | 3.274 | 2.940 | 480 | 0 |
| Konzerninterne Umsätze | 0 | 6 | 71 | 312 | 0 | 1 |
| Umsatzerlöse | 2.046 | 856 | 3.346 | 3.251 | 480 | 2 |
| EBIT | 41 | -29 | 78 | 163 | 12 | -45 |
| Bereinigtes EBIT | 44 | -16 | 50 | 190 | 12 | -37 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||||||
| Außenumsätze | 1.913 | 940 | 3.138 | 2.550 | 439 | 0 |
| Konzerninterne Umsätze | 1 | 4 | 56 | 267 | -1 | 2 |
| Umsatzerlöse | 1.914 | 945 | 3.194 | 2.818 | 438 | 2 |
| EBIT | 83 | -91 | 17 | 117 | 30 | -62 |
| Bereinigtes EBIT | 78 | -59 | 58 | 100 | 30 | -47 |
| Mio € | Überleitung | Konzern |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||
| Außenumsätze | 18 | 28.723 |
| Konzerninterne Umsätze | -1.283 | 0 |
| Umsatzerlöse | -1.265 | 28.723 |
| EBIT | 6 | 349 |
| Bereinigtes EBIT | 19 | 615 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||
| Außenumsätze | 18 | 26.232 |
| Konzerninterne Umsätze | -1.014 | -1 |
| Umsatzerlöse | -996 | 26.231 |
| EBIT | -19 | -73 |
| Bereinigtes EBIT | -16 | 416 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||
| Außenumsätze | 10 | 9.598 |
| Konzerninterne Umsätze | -391 | 0 |
| Umsatzerlöse | -381 | 9.598 |
| EBIT | -9 | 212 |
| Bereinigtes EBIT | -2 | 243 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||
| Außenumsätze | 5 | 8.987 |
| Konzerninterne Umsätze | -330 | -1 |
| Umsatzerlöse | -325 | 8.986 |
| EBIT | -11 | 84 |
| Bereinigtes EBIT | -11 | 149 |
Im Vergleich zum 30. September 2023 verminderte sich zum 30. Juni 2024 das durchschnittliche
Capital Employed bei Decarbon Technologies um 145 Mio € auf 1.003 Mio €, bei Materials
Services um 307 Mio € auf 3.361 Mio € und bei Steel Europe um 1.714 Mio € auf 3.686
Mio €.
Die Spalte "Überleitung" lässt sich wie folgt unterteilen:
AUFRISS ÜBERLEITUNG
| Mio € | Service Units | Special Units | Konsolidierung | Überleitung |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||||
| Außenumsätze | 19 | 2 | -3 | 18 |
| Konzerninterne Umsätze | 179 | 21 | -1.483 | -1.283 |
| Umsatzerlöse | 198 | 23 | -1.486 | -1.265 |
| EBIT | 18 | -38 | 25 | 6 |
| Bereinigtes EBIT | 19 | -25 | 25 | 19 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||||
| Außenumsätze | 17 | 2 | -1 | 18 |
| Konzerninterne Umsätze | 188 | 21 | -1.223 | -1.014 |
| Umsatzerlöse | 205 | 23 | -1.224 | -996 |
| EBIT | 14 | -28 | -5 | -19 |
| Bereinigtes EBIT | 14 | -25 | -5 | -16 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||||
| Außenumsätze | 9 | 1 | 0 | 10 |
| Konzerninterne Umsätze | 61 | 7 | -459 | -391 |
| Umsatzerlöse | 70 | 8 | -459 | -381 |
| EBIT | 6 | -17 | 2 | -9 |
| Bereinigtes EBIT | 6 | -10 | 2 | -2 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||||
| Außenumsätze | 5 | 1 | -1 | 5 |
| Konzerninterne Umsätze | 65 | 7 | -402 | -330 |
| Umsatzerlöse | 71 | 7 | -403 | -325 |
| EBIT | 2 | -11 | -2 | -11 |
| Bereinigtes EBIT | 2 | -11 | -2 | -11 |
Die Beteiligung an TK Elevator setzt sich aus mehreren Finanzierungsinstrumenten zusammen,
die wie folgt bilanziert werden:
| ― |
Stammaktien (mit Stimmrechten ausgestattet) an der Vertical Topco I S.A., Luxembourg. Aufgrund des Vorliegens von maßgeblichem Einfluss werden die Stammaktien nach den Vorgaben des IAS 28 als nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligung behandelt und ausgewiesen. Die Fortschreibung der Anschaffungskosten nach der Equity-Methode ist in der Gewinn- und Verlustrechnung innerhalb des Finanzergebnisses aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen enthalten. |
| ― |
Vorzugsaktien (mit Stimmrechten ausgestattet) an der Vertical Topco I S.A., Luxembourg. Die Vorzugsaktien werden als Eigenkapitalinstrument nach den Vorgaben des IAS 32 bzw. des IFRS 9 behandelt und in den langfristigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesen. Die Folgebewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, wobei Änderungen des beizulegenden Zeitwerts erfolgsneutral im Eigenkapital (ohne Recycling) erfasst werden. |
| ― |
Zinslose Darlehen (Darlehensnehmer: Vertical Topco I S.A., Luxembourg). Die zinslosen Darlehen werden als Fremdkapitalinstrument nach den Vorgaben des IAS 32 bzw. des IFRS 9 behandelt und ebenfalls in den langfristigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zu fortgeführten Anschaffungskosten, wobei die Ergebniseffekte aus der Folgebewertung in der Gewinn- und Verlustrechnung im Finanzergebnis in den Finanzierungserträgen bzw. -aufwendungen gezeigt werden. |
Nachfolgend wird die Überleitungsrechnung der Ertragskennzahl Bereinigtes EBIT zum
Ergebnis vor Steuern gemäß der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellt:
ÜBERLEITUNG BEREINIGTES EBIT ZUM ERGEBNIS VOR STEUERN
| Mio € | 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
3. Quartal 2022/2023 |
3. Quartal 2023/2024 |
| Bereinigtes EBIT gemäß Segmentberichterstattung | 615 | 416 | 243 | 149 |
| Sondereffekte1) | -267 | -489 | -31 | -65 |
| EBIT gemäß Segmentberichterstattung | 349 | -73 | 212 | 84 |
| + Nicht operatives Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen | -54 | -132 | -18 | -45 |
| + Finanzierungserträge | 652 | 597 | 207 | 182 |
| - Finanzierungsaufwendungen | -745 | -617 | -226 | -193 |
| - Bestandteile der Finanzierungserträge, die nach wirtschaftlicher Abgrenzung dem EBIT zugeordnet werden | -7 | -9 | -5 | -8 |
| + Bestandteile der Finanzierungsaufwendungen, die nach wirtschaftlicher Abgrenzung dem EBIT zugeordnet werden | 11 | 21 | 4 | 5 |
| Ergebnis Konzern (vor Steuern) | 205 | -213 | 174 | 26 |
In den 9 Monaten 2023 / 2024 entfallen die Sondereffekte im Wesentlichen auf Wertminderungsaufwendungen
und Aufwendungen aus der Bewertung der CO2-Termingeschäfte im Segment Steel Europe, Wertminderungsaufwendungen und Restrukturierungen
im Segment Materials Services sowie Wertminderungsaufwendungen in den Segmenten Decarbon
Technologies und Automotive Technology. In den 9 Monaten 2022 / 2023 betrafen die
Sondereffekte im Wesentlichen das Segment Steel Europe; sie resultierten aus dem Saldo
aus Erträgen aus der Bewertung der CO2-Termingeschäfte und aus Wertminderungsaufwendungen im Anlagevermögen aufgrund gestiegener
Kapitalkosten.
10 Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse bzw. die Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden sind nachfolgend dargestellt:
UMSATZERLÖSE
| Mio € | Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||||||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | 4.424 | 856 | 1.422 | 8.793 | 33 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | 526 | 128 | 8.618 | 148 | 9 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | 211 | 223 | 537 | 169 | 42 | 5 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | 666 | 1.291 | 5 | 0 | 1.396 | 0 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 102 | 58 | 1 | 399 | 3 | 0 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 5.929 | 2.557 | 10.583 | 9.509 | 1.482 | 5 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 11 | 3 | - 94 | 3 | 1 | 0 |
| Insgesamt | 5.939 | 2.560 | 10.489 | 9.511 | 1.484 | 5 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||||||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | 4.276 | 767 | 1.240 | 7.550 | 28 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | 502 | 116 | 7.339 | 94 | 12 | 1 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | 248 | 224 | 577 | 150 | 34 | 4 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | 578 | 1.615 | 18 | 0 | 1.320 | 0 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 93 | 51 | 0 | 337 | 4 | 0 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 5.697 | 2.772 | 9.174 | 8.130 | 1.399 | 6 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 2 | 4 | 43 | - 3 | 5 | 0 |
| Insgesamt | 5.699 | 2.775 | 9.217 | 8.127 | 1.403 | 6 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||||||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | 1.520 | 252 | 463 | 3.006 | 13 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | 183 | 48 | 2.724 | 51 | 2 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | 66 | 69 | 173 | 58 | 16 | 1 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | 236 | 466 | 4 | 0 | 523 | 0 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 39 | 18 | 0 | 136 | - 77 | 0 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 2.043 | 854 | 3.364 | 3.251 | 477 | 2 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 3 | 1 | -18 | 0 | 3 | 0 |
| Insgesamt | 2.046 | 856 | 3.346 | 3.251 | 480 | 2 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||||||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | 1.436 | 265 | 415 | 2.602 | 11 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | 185 | 41 | 2.585 | 38 | 7 | 0 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | 88 | 90 | 199 | 50 | 11 | 2 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | 177 | 530 | 3 | 0 | 408 | 0 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 29 | 19 | 0 | 130 | 0 | 0 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | 1.916 | 945 | 3.202 | 2.820 | 436 | 2 |
| Sonstige Umsatzerlöse | -1 | 0 | -8 | -2 | 2 | 0 |
| Insgesamt | 1.914 | 945 | 3.194 | 2.818 | 438 | 2 |
| Mio € | Überleitung | Konzern |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | -959 | 14.569 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | -109 | 9.319 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | -121 | 1.065 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | -8 | 3.350 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -8 | 556 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -1.206 | 28.859 |
| Sonstige Umsatzerlöse | -59 | -135 |
| Insgesamt | -1.265 | 28.724 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | -784 | 13.077 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | -86 | 7.978 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | -105 | 1.132 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | -12 | 3.518 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -10 | 474 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -998 | 26.179 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 2 | 52 |
| Insgesamt | -996 | 26.231 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | -298 | 4.957 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | -34 | 2.974 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | -37 | 346 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | -2 | 1.227 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -2 | 114 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -372 | 9.618 |
| Sonstige Umsatzerlöse | -9 | -20 |
| Insgesamt | -381 | 9.598 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||
| Umsatzerlöse aus Verkauf von fertigen Erzeugnissen | -257 | 4.472 |
| Umsatzerlöse aus Verkauf von Handelswaren | -31 | 2.825 |
| Umsatzerlöse aus Erbringung von Dienstleistungen | -35 | 404 |
| Umsatzerlöse aus Fertigungsaufträgen | -6 | 1.111 |
| Übrige Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -4 | 175 |
| Zwischensumme Umsatzerlöse aus Verträgen mit Kunden | -334 | 8.986 |
| Sonstige Umsatzerlöse | 9 | 0 |
| Insgesamt | -325 | 8.986 |
UMSATZERLÖSE AUS VERTRÄGEN MIT KUNDEN NACH KUNDENGRUPPEN
| Mio € | Automotive Technology |
Decarbon Technologies |
Materials Services |
Steel Europe |
Marine Systems |
Corporate Headquarters |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||||||
| Automobilindustrie | 5.215 | 23 | 1.622 | 2.605 | 0 | 2 |
| Handel | 412 | 30 | 1.483 | 2.165 | 0 | 2 |
| Maschinen- und Anlagenbau | 245 | 777 | 944 | 221 | 5 | 0 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | 5 | 69 | 1.797 | 2.134 | 0 | 0 |
| Bauwirtschaft | 0 | 24 | 535 | 35 | 0 | 0 |
| Öffentliche Hand | 0 | 8 | 57 | 6 | 1.462 | 0 |
| Verpackungsindustrie | 0 | 1 | 105 | 1.268 | 0 | 0 |
| Energie und Versorgung | 0 | 7 | 176 | 507 | 0 | 0 |
| Übrige Kundengruppen | 51 | 1.618 | 3.863 | 567 | 15 | 1 |
| Insgesamt | 5.929 | 2.557 | 10.583 | 9.509 | 1.482 | 5 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||||||
| Automobilindustrie | 5.030 | 33 | 1.475 | 2.384 | 0 | 2 |
| Handel | 284 | 13 | 1.472 | 1.778 | 2 | 2 |
| Maschinen- und Anlagenbau | 274 | 827 | 708 | 173 | 0 | 1 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | 4 | 47 | 1.434 | 1.748 | 0 | 0 |
| Bauwirtschaft | 0 | 18 | 438 | 31 | 0 | 0 |
| Öffentliche Hand | 0 | 12 | 45 | 5 | 1.385 | 0 |
| Verpackungsindustrie | 0 | 4 | 98 | 1.113 | 0 | 0 |
| Energie und Versorgung | 0 | 5 | 129 | 394 | 0 | 0 |
| Übrige Kundengruppen | 104 | 1.813 | 3.377 | 503 | 11 | 0 |
| Insgesamt | 5.697 | 2.772 | 9.174 | 8.130 | 1.399 | 6 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||||||
| Automobilindustrie | 1.795 | 7 | 547 | 876 | 0 | 1 |
| Handel | 149 | 7 | 496 | 750 | 1 | 1 |
| Maschinen- und Anlagenbau | 95 | 226 | 290 | 70 | 2 | 0 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | 2 | 20 | 565 | 743 | 0 | 0 |
| Bauwirtschaft | 0 | 8 | 172 | 8 | 0 | 0 |
| Öffentliche Hand | 0 | 2 | 17 | 4 | 471 | 0 |
| Verpackungsindustrie | 0 | 0 | 32 | 454 | 0 | 0 |
| Energie und Versorgung | 0 | 2 | 41 | 156 | 0 | 0 |
| Übrige Kundengruppen | 2 | 582 | 1.204 | 188 | 3 | 0 |
| Insgesamt | 2.043 | 854 | 3.364 | 3.251 | 477 | 2 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||||||
| Automobilindustrie | 1.659 | 14 | 501 | 797 | 0 | 1 |
| Handel | 112 | 3 | 486 | 604 | 1 | 1 |
| Maschinen- und Anlagenbau | 85 | 259 | 233 | 58 | 0 | 0 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | 1 | 19 | 523 | 626 | 0 | 0 |
| Bauwirtschaft | 0 | 6 | 154 | 7 | 0 | 0 |
| Öffentliche Hand | 0 | 4 | 15 | 3 | 432 | 0 |
| Verpackungsindustrie | 0 | 0 | 32 | 407 | 0 | 0 |
| Energie und Versorgung | 0 | 1 | 48 | 131 | 0 | 0 |
| Übrige Kundengruppen | 58 | 639 | 1.210 | 187 | 3 | 0 |
| Insgesamt | 1.916 | 945 | 3.202 | 2.820 | 436 | 2 |
| Mio € | Überleitung | Konzern |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||
| Automobilindustrie | 33 | 9.500 |
| Handel | -802 | 3.292 |
| Maschinen- und Anlagenbau | -3 | 2.190 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | -350 | 3.655 |
| Bauwirtschaft | -6 | 588 |
| Öffentliche Hand | 6 | 1.539 |
| Verpackungsindustrie | 6 | 1.380 |
| Energie und Versorgung | 2 | 691 |
| Übrige Kundengruppen | -93 | 6.022 |
| Insgesamt | -1.206 | 28.859 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||
| Automobilindustrie | -15 | 8.909 |
| Handel | -597 | 2.955 |
| Maschinen- und Anlagenbau | -4 | 1.979 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | -301 | 2.933 |
| Bauwirtschaft | -1 | 485 |
| Öffentliche Hand | 1 | 1.448 |
| Verpackungsindustrie | -2 | 1.212 |
| Energie und Versorgung | -1 | 527 |
| Übrige Kundengruppen | -79 | 5.731 |
| Insgesamt | -998 | 26.179 |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||
| Automobilindustrie | 4 | 3.230 |
| Handel | -246 | 1.157 |
| Maschinen- und Anlagenbau | -2 | 680 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | -105 | 1.225 |
| Bauwirtschaft | -2 | 187 |
| Öffentliche Hand | 5 | 499 |
| Verpackungsindustrie | 1 | 487 |
| Energie und Versorgung | 0 | 200 |
| Übrige Kundengruppen | -27 | 1.953 |
| Insgesamt | -372 | 9.618 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||
| Automobilindustrie | -5 | 2.966 |
| Handel | -195 | 1.011 |
| Maschinen- und Anlagenbau | -2 | 632 |
| Stahl- und stahlnahe Verarbeitung | -99 | 1.071 |
| Bauwirtschaft | -1 | 166 |
| Öffentliche Hand | 1 | 455 |
| Verpackungsindustrie | 0 | 439 |
| Energie und Versorgung | 0 | 180 |
| Übrige Kundengruppen | -31 | 2.066 |
| Insgesamt | -334 | 8.986 |
UMSATZERLÖSE AUS VERTRÄGEN MIT KUNDEN NACH REGIONEN
| Mio € | Automotive Technology | Decarbon Technologies | Materials Services | Steel Europe | Marine Systems | Corporate Headquarters |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||||||
| Deutschsprachiger Raum1) | 1.723 | 391 | 3.647 | 5.196 | 362 | 1 |
| Westeuropa | 890 | 365 | 1.647 | 2.179 | 296 | 0 |
| Zentral- und Osteuropa | 281 | 117 | 1.516 | 728 | 0 | 0 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 23 | 6 | 7 | 5 | 0 | 0 |
| Nordamerika | 1.751 | 254 | 3.169 | 789 | 4 | 3 |
| Südamerika | 260 | 64 | 23 | 86 | 196 | 0 |
| Asien / Pazifik | 60 | 141 | 282 | 27 | 183 | 0 |
| Großraum China | 798 | 490 | 110 | 60 | 0 | 0 |
| Indien | 39 | 132 | 88 | 79 | 47 | 0 |
| Naher Osten &Afrika | 103 | 595 | 94 | 360 | 393 | 0 |
| Insgesamt | 5.929 | 2.557 | 10.583 | 9.509 | 1.482 | 5 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||||||
| Deutschsprachiger Raum1) | 1.532 | 344 | 2.995 | 4.384 | 367 | 1 |
| Westeuropa | 824 | 383 | 1.371 | 1.798 | 361 | 0 |
| Zentral- und Osteuropa | 454 | 65 | 1.183 | 697 | 2 | 0 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 4 | 6 | 8 | 10 | 14 | 0 |
| Nordamerika | 1.719 | 257 | 2.969 | 741 | 7 | 4 |
| Südamerika | 289 | 134 | 39 | 78 | 287 | 0 |
| Asien / Pazifik | 65 | 135 | 288 | 18 | 122 | 0 |
| Großraum China | 746 | 414 | 109 | 40 | 0 | 0 |
| Indien | 30 | 362 | 119 | 87 | 31 | 0 |
| Naher Osten &Afrika | 35 | 671 | 93 | 277 | 208 | 0 |
| Insgesamt | 5.697 | 2.772 | 9.174 | 8.130 | 1.399 | 6 |
| Mio € | Überleitung | Konzern |
| 9 Monate 2022 / 2023 | ||
| Deutschsprachiger Raum1) | -984 | 10.338 |
| Westeuropa | -119 | 5.258 |
| Zentral- und Osteuropa | -61 | 2.580 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 0 | 42 |
| Nordamerika | -67 | 5.903 |
| Südamerika | 3 | 633 |
| Asien / Pazifik | 1 | 694 |
| Großraum China | 11 | 1.470 |
| Indien | 1 | 387 |
| Naher Osten &Afrika | 8 | 1.554 |
| Insgesamt | -1.206 | 28.859 |
| 9 Monate 2023 / 2024 | ||
| Deutschsprachiger Raum1) | -787 | 8.835 |
| Westeuropa | -111 | 4.627 |
| Zentral- und Osteuropa | -52 | 2.349 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 0 | 42 |
| Nordamerika | -49 | 5.647 |
| Südamerika | -1 | 826 |
| Asien / Pazifik | 0 | 629 |
| Großraum China | 2 | 1.310 |
| Indien | 0 | 630 |
| Naher Osten &Afrika | 0 | 1.284 |
| Insgesamt | -998 | 26.179 |
UMSATZERLÖSE AUS VERTRÄGEN MIT KUNDEN NACH REGIONEN
| Mio € | Automotive Technology | Decarbon Technologies | Materials Services | Steel Europe | Marine Systems | Corporate Headquarters |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||||||
| Deutschsprachiger Raum1) | 607 | -10 | 1.166 | 1.766 | 139 | 0 |
| Westeuropa | 305 | 122 | 539 | 775 | 92 | 0 |
| Zentral- und Osteuropa | 113 | 30 | 472 | 241 | 0 | 0 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 12 | 1 | 3 | 2 | 0 | 0 |
| Nordamerika | 617 | 78 | 1.009 | 251 | 2 | 1 |
| Südamerika | 72 | 28 | 8 | 28 | 63 | 0 |
| Asien / Pazifik | 22 | 46 | 86 | 7 | 69 | 0 |
| Großraum China | 253 | 135 | 28 | 18 | 0 | 0 |
| Indien | 10 | 43 | 26 | 36 | 3 | 0 |
| Naher Osten &Afrika | 33 | 382 | 27 | 128 | 109 | 0 |
| Insgesamt | 2.043 | 854 | 3.364 | 3.251 | 477 | 2 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||||||
| Deutschsprachiger Raum1) | 536 | 119 | 991 | 1.516 | 49 | 0 |
| Westeuropa | 267 | 139 | 471 | 585 | 117 | 0 |
| Zentral- und Osteuropa | 151 | 19 | 394 | 246 | 1 | 0 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 2 | 3 | 3 | 5 | 0 | 0 |
| Nordamerika | 588 | 75 | 1.063 | 285 | 3 | 1 |
| Südamerika | 102 | 41 | 10 | 22 | 107 | 0 |
| Asien / Pazifik | 26 | 54 | 127 | 7 | 39 | 0 |
| Großraum China | 226 | 149 | 53 | 14 | 0 | 0 |
| Indien | 8 | 81 | 48 | 32 | 12 | 0 |
| Naher Osten &Afrika | 9 | 266 | 43 | 107 | 109 | 0 |
| Insgesamt | 1.916 | 945 | 3.202 | 2.820 | 436 | 2 |
| Mio € | Überleitung | Konzern |
| 3. Quartal 2022 / 2023 | ||
| Deutschsprachiger Raum1) | -298 | 3.370 |
| Westeuropa | -47 | 1.786 |
| Zentral- und Osteuropa | -21 | 834 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 0 | 19 |
| Nordamerika | -15 | 1.942 |
| Südamerika | 1 | 200 |
| Asien / Pazifik | 1 | 231 |
| Großraum China | 5 | 438 |
| Indien | 0 | 118 |
| Naher Osten &Afrika | 3 | 680 |
| Insgesamt | -372 | 9.618 |
| 3. Quartal 2023 / 2024 | ||
| Deutschsprachiger Raum1) | -263 | 2.947 |
| Westeuropa | -32 | 1.546 |
| Zentral- und Osteuropa | -17 | 794 |
| Gemeinschaft unabhängiger Staaten | 0 | 12 |
| Nordamerika | -22 | 1.993 |
| Südamerika | 0 | 282 |
| Asien / Pazifik | 0 | 252 |
| Großraum China | 1 | 444 |
| Indien | 0 | 182 |
| Naher Osten &Afrika | 0 | 534 |
| Insgesamt | -334 | 8.986 |
1)
Deutschland, Österreich, Schweiz, Liechtenstein
Von den Umsatzerlösen aus Verträgen mit Kunden resultieren in den 9 Monaten 2023 /
2024 4.689 Mio € (Vorjahr: 3.808 Mio €) bzw. im 3. Quartal 2023 / 2024 1.222 Mio €
(Vorjahr: 1.229 Mio €) aus langfristigen Verträgen und in den 9 Monaten 2023 / 2024
21.490 Mio € (Vorjahr: 25.050 Mio €) bzw. im 3. Quartal 2023 / 2024 7.764 Mio € (Vorjahr:
8.390 Mio €) aus kurzfristigen Verträgen bzw. in den 9 Monaten 2023 / 2024 4.682 Mio
€ (Vorjahr: 4.733 Mio €) bzw. im 3. Quartal 2023 / 2024 1.587 Mio € (Vorjahr: 1.783
Mio €) aus zeitraumbezogen erfassten Umsatzerlösen und in den 9 Monaten 2023 / 2024
21.497 Mio € (Vorjahr: 24.126 Mio €) bzw. im 3. Quartal 2023 / 2024 7.399 Mio € (Vorjahr:
7.835 Mio €) aus zeitpunktbezogen erfassten Umsatzerlösen.
11 Umsatzkosten
Die Umsatzkosten beinhalten Wertminderungsaufwendungen auf übrige immaterielle Vermögenswerte
und Sachanlagen in Höhe von 176 Mio € sowie periodenfremde Mehrkosten bei einzelnen
(Alt-) Projekten im Anlagenbau bei Polysius (Zementbereich) in Höhe von 71 Mio €.
12 Sonstige Erträge
Die sonstigen Erträge enthalten insbesondere Erträge aus Strompreiskompensationen
und aus dem Wirksamwerden eines als eingebettetes Leasingverhältnis eingeordneten
Liefervertrages sowie weitere Erträge aus Zulagen und Zuschüssen.
13 Finanzergebnis
Das Finanzergebnis enthält in der Zeile "Ergebnis aus nach der Equity-Methode bilanzierten
Beteiligungen" in den 9 Monaten 2023 / 2024 Aufwendungen in Höhe von 132 Mio € (Vorjahr:
54 Mio €) bzw. im 3. Quartal 2023 / 2024 Aufwendungen in Höhe von 45 Mio € (Vorjahr:
27 Mio €) aus den Stammaktien an der Vertical Topco I S.A., Luxembourg, die Bestandteil
der Elevator-Beteiligung sind (vgl. Anhang-Nr. 09).
14 Ergebnis je Aktie
Das Ergebnis je Aktie ("basic earnings per share") berechnet sich wie folgt:
ERGEBNIS JE AKTIE
| 9 Monate 2022/2023 |
9 Monate 2023/2024 |
3. Quartal 2022/2023 |
||||
| Gesamt- betrag in Mio € |
Ergebnis je Aktie in € |
Gesamt- betrag in Mio € |
Ergebnis je Aktie in € |
Gesamt- betrag in Mio € |
Ergebnis je Aktie in € |
|
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) (Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG) |
-64 | -0,10 | -446 | -0,72 | 83 | 0,13 |
| Gewichteter Durchschnitt der Aktien (in Stück) |
622.531.741 | 622.531.741 | 622.531.741 | |||
| 3. Quartal 2023/2024 |
||
| Gesamtbetrag in Mio € |
Ergebnis je Aktie in € |
|
| Periodenüberschuss/(-fehlbetrag) (Anteil der Aktionäre der thyssenkrupp AG) |
-54 | -0,09 |
| Gewichteter Durchschnitt der Aktien (in Stück) | 622.531.741 | |
In den dargestellten Berichtsperioden gab es keine Verwässerungseffekte.
15 Zusätzliche Informationen zur Kapitalflussrechnung
Der in der Kapitalflussrechnung betrachtete Zahlungsmittelfonds lässt sich wie folgt
aus der Bilanzposition "Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente" herleiten.
HERLEITUNG ZAHLUNGSMITTELFONDS
| Mio € | 30.6.2023 | 30.9.2023 | 30.6.2024 |
| Zahlungsmittel | 1.806 | 2.641 | 2.392 |
| Zahlungsmitteläquivalente | 4.357 | 4.699 | 2.293 |
| Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente gemäß Bilanz | 6.163 | 7.339 | 4.685 |
| Zahlungsmittelfonds gemäß Kapitalflussrechnung | 6.163 | 7.339 | 4.685 |
Per 30. Juni 2024 stammen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in Höhe von
124 Mio € (30. Juni 2023: 72 Mio €; 30. September 2023: 104 Mio €) von der Joint Operation
HKM.
16 Korrektur nach IAS 8.41f.
Im 3. Quartal 2023 / 2024 erfolgte im Segment Marine Systems eine Korrektur des Bilanzausweises
von Verträgen mit Kunden nach IFRS 15. Ursächlich hierfür war eine bisher nicht vorgenommene
Saldierung von Vertragsvermögenswerten und Vertragsverbindlichkeiten aus segmentinternen
Unterauftragsverhältnissen.
Die Korrektur gemäß IAS 8.41f. hatte folgende Auswirkungen auf die Bilanz zum 30.9.2023:
Verminderung der Vertragsvermögenswerte um 689 Mio € und Verminderung der Vertragsverbindlichkeiten
um 689 Mio €. Darüber hinaus gab es in der Kapitalflussrechnung für die 9 Monate 2022
/ 2023 in der Überleitungsrechnung innerhalb des operativen Cashflows eine Verminderung
der Verändrung der Vertragsvermögenswerte um 132 Mio € (bzw. 110 Mio € für das 3.
Quartal 2022 / 2023) und gegenläufig eine Erhöhung der Veränderung der Vertragsverbindlichkeiten
um 132 Mio € (bzw. 110 Mio € für das 3. Quartal 2022 / 2023).
Auf das Eigenkapital, die Gewinn- und Verlustrechnung, die Gesamtergebnisrechnung,
das Ergebnis je Aktie, sowie den operativen Cashflow, den Cashflow aus Investitionstätigkeit,
den Cashflow aus Finanzierungstätigkeit und den Bestand an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten
in der Kapitalflussrechnung hatte die Korrektur keine Auswirkungen.
17 Ereignis nach dem Stichtag
Am 31. Juli 2024 hat thyssenkrupp die Beteiligung des Energieunternehmens EP Corporate
Group (EPCG) an seinem Stahlgeschäft abgeschlossen, nachdem der Aufsichtsrat der thyssenkrupp
AG und alle zuständigen Behörden der Transaktion zugestimmt hatten. Mit dem erfolgten
Closing erwirbt EPCG, wie am 26. April 2024 vereinbart, einen Anteil in Höhe von 20
% am Stahlgeschäft von thyssenkrupp. Das Closing der Transaktion hat keine wesentlichen
Effekte auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Darüber hinaus sprechen
die Parteien über den Erwerb weiterer 30 % der Anteile am Stahlgeschäft durch die
EPCG. Ziel ist die Bildung eines gleichberechtigten 50/50-Joint Ventures.
Essen, den 12. August 2024
thyssenkrupp AG
Der Vorstand
| López | ||||
| Burkhard | Dinstuhl | Henne | Schulte |
Bescheinigung nach prüferischer Durchsicht
An die thyssenkrupp AG, Duisburg und Essen
Wir haben den verkürzten Konzernzwischenabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn-
und Verlustrechnung, Gesamtergebnisrechnung, Eigenkapitalveränderungsrechnung, Kapitalflussrechnung
sowie ausgewählten erläuternden Anhangangaben - und den Konzernzwischenlagebericht
der thyssenkrupp AG, Duisburg und Essen, für den Zeitraum vom 1. Oktober 2023 bis
30. Juni 2024, die Bestandteile des Quartalsfinanzberichts nach § 115 WpHG sind, einer
prüferischen Durchsicht unterzogen. Die Aufstellung des verkürzten Konzernzwischenabschlusses
nach dem International Accounting Standard IAS 34 "Zwischenberichterstattung", wie
er in der EU anzuwenden ist, und des Konzernzwischenlageberichts nach den für Konzernzwischenlageberichte
anwendbaren Vorschriften des WpHG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, eine Bescheinigung zu dem verkürzten Konzernzwischenabschluss
und dem Konzernzwischenlagebericht auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht
abzugeben.
Wir haben die prüferische Durchsicht des verkürzten Konzernzwischenabschlusses und
des Konzernzwischenlageberichts unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer
(IDW) festgestellten deutschen Grundsätze für die prüferische Durchsicht von Abschlüssen
vorgenommen. Danach ist die prüferische Durchsicht so zu planen und durchzuführen,
dass wir bei kritischer Würdigung mit einer gewissen Sicherheit ausschließen können,
dass der verkürzte Konzernzwischenabschluss in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung
mit IAS 34 "Zwischenberichterstattung", wie er in der EU anzuwenden ist, und der Konzernzwischenlagebericht
in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit den für Konzernzwischenlageberichte
anwendbaren Vorschriften des WpHG aufgestellt worden sind. Eine prüferische Durchsicht
beschränkt sich in erster Linie auf Befragungen von Mitarbeitern der Gesellschaft
und auf analytische Beurteilungen und bietet deshalb nicht die durch eine Abschlussprüfung
erreichbare Sicherheit. Da wir auftragsgemäß keine Abschlussprüfung vorgenommen haben,
können wir einen Bestätigungsvermerk nicht erteilen.
Auf der Grundlage unserer prüferischen Durchsicht sind uns keine Sachverhalte bekannt
geworden, die uns zu der Annahme veranlassen, dass der verkürzte Konzernzwischenabschluss
in wesentlichen Belangen nicht in Übereinstimmung mit IAS 34 "Zwischenberichterstattung",
wie er in der EU anzuwenden ist, oder dass der Konzernzwischenlagebericht in wesentlichen
Belangen nicht in Übereinstimmung mit den für Konzernzwischenlageberichte anwendbaren
Vorschriften des WpHG aufgestellt worden ist.
Düsseldorf, den 13. August 2024
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Marc Ufer Wirtschaftsprüfer |
Dr. Markus Zeimes Wirtschaftsprüfer |
Weitere Informationen
Kontakt und Finanzkalender 2024 / 2025
Für Fragen stehen Ihnen folgende Ansprechpartner zur Verfügung:
Communications
Telefon: (0201) 844-536043
Telefax: (0201) 844-536041
E-Mail: press@thyssenkrupp.com
Investor Relations
E-Mail: ir@thyssenkrupp.com
Institutionelle Investoren und Analysten
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Telefax: (0201) 8456-531000
Finanzkalender 2024 / 2025
19. November 2024
Geschäftsbericht 2023 / 2024 (Oktober bis September)
31. Januar 2025
Ordentliche Hauptversammlung
13. Februar 2025
Zwischenbericht 1. Quartal 2024 / 2025 (Oktober bis Dezember)
15. Mai 2025
Zwischenbericht 1. Halbjahr 2024 / 2025 (Oktober bis März)
14. August 2025
Zwischenbericht 9 Monate 2024 / 2025 (Oktober bis Juni)
Herausgeber
thyssenkrupp AG
thyssenkrupp Allee 1, 45143 Essen
Postfach, 45063 Essen
Telefon: (0201) 844-0
Telefax: (0201) 844-536000
E-Mail: info@thyssenkrupp.com
www.thyssenkrupp.com
Dieser Zwischenbericht ist am 14. August 2024 erschienen.
Inhouse produziert mit firesys.
Zukunftsbezogene Aussagen
Dieser Finanzbericht enthält zukunftsbezogene Aussagen, die auf aktuellen Einschätzungen
des Managements über künftige Entwicklungen beruhen. Solche Aussagen sind mit Unsicherheiten
verbunden, da sie von thyssenkrupp nicht beeinflusst oder kontrolliert werden können,
wie beispielsweise das zukünftige Marktumfeld und die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen,
das Verhalten der übrigen Marktteilnehmer, die erfolgreiche Integration von Neuerwerben
und Realisierung der erwarteten Synergieeffekte sowie Maßnahmen staatlicher Stellen.
Daher können die tatsächlichen Ergebnisse wesentlich von den in diesem Finanzbericht
explizit genannten oder implizit enthaltenen Ergebnissen abweichen. Die in diesem
Finanzbericht enthaltenen zukunftsbezogene Aussagen werden nicht an Ereignisse oder
Entwicklungen angepasst, die nach dem Datum dieses Berichts eintreten.
Rundungen und Veränderungsraten
Bei Prozentangaben und Zahlen in diesem Bericht können Rundungsdifferenzen auftreten.
Die Vorzeichenangabe der Veränderungsraten richtet sich nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten:
Verbesserungen werden mit Plus (+) bezeichnet, Verschlechterungen mit Minus (-). Bei
sehr hohen positiven bzw. negativen Veränderungsraten (≥ 100 % bzw. ≤ -100 %) wird
die Veränderungsrichtung durch ++ bzw. -- angezeigt.
Abweichungen aus technischen Gründen
Dieser Finanzbericht ist von der Gesellschaft aufgrund gesetzlicher Offenlegungspflichten
zum elektronischen Bundesanzeiger einzureichen. Aus technischen Gründen kann es beim
Bundesanzeiger Verlag zu Abweichungen in den im Bundesanzeiger bekannt gemachten Unterlagen
kommen.
Der Finanzbericht steht in deutscher Sprache und in englischer Übersetzung im Internet
unter www.thyssenkrupp.com zum Download bereit. Bei Abweichungen geht die deutsche
Fassung des Finanzberichts der englischen Übersetzung vor.