Deutsche Rohstoff AGHeidelbergJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013BILANZ
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ANHANGAllgemeine Angaben Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes und der Satzung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt. Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren daneben im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) vermindert. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Die Abschreibungen auf die Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig und nach der linearen Methode vorgenommen. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 410,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, die nach dem 31. Dezember 2007 und vor dem 1.Januar 2012 angeschafft worden sind, wurde ein entsprechender Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird linear über fünf Jahre abgeschrieben. Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Die fertigen Erzeugnisseund Waren sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellungskosten bewertet, die neben den Einzelkosten angemessene Gemeinkosten berücksichtigen. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d.h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Sofern Ausfallrisiken bestehen, werden angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Zum Geschäftsjahresende bestanden keine Einzelwertberichtigungen. Die sonstigen Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten oder gegebenenfalls nach § 253 Abs. 4 HGB zu den niedrigeren Werten, die sich aus den Börsen- oder Marktpreisen am Stichtag ergeben, angesetzt. Die Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt. Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen. Auf steuerliche Verlustvorträge werden aktive latente Steuern gebildet, sofern für diese innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verrechenbarkeit zu erwarten ist. Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenständesowie Schulden wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.
Angaben zum Anteilsbesitz am 31.12.2013 scroll
*) Zum Abschlussstichtag 30. April 2013 Finanzanlagen Die Finanzanlagen setzen sich zum 31. Dezember 2013 wie folgt zusammen. scroll
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen eine Darlehensforderung gegenüber dem verbundenen Unternehmen Tekton Energy LLC in Höhe von EUR 20.303.096,22. Alle Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Eigenkapital Das Grundkapital zum 31. Dezember 2013 beträgt unverändert EUR 5.322.147,00 und ist eingeteilt in 5.322.147 nennwertlose, auf den Namen lautende Stückaktien. Der Betrag der Kapitalrücklage beläuft sich unverändert auf EUR 25.957.269,11. Die Überleitung zum Bilanzergebnis ermittelt sich wie folgt: Bilanzgewinn
Dividendenauszahlung für das Jahr 2012 - 532.214,70 € Jahresfehlbetrag 2013 - 2.263.199,95 €
============= Aus der Aktivierung latenter Steuern ergibt sich gemäß § 268 Abs. 8 HGB eine Gewinnausschüttungssperre in Höhe von EUR 2.271.323,31. Latente Steuern Die aktiven latenten Steuern in Höhe von EUR 2.271.323,31 resultieren aus latenten Steuerforderungen auf Differenzen bilanzieller Wertansätze von Forderungen bzw. Verbindlichkeiten. Des Weiteren wurden auf steuerliche Verlustvorträge in Höhe von EUR 6.900.028,37 latente Steueransprüche aktiviert. Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt auf der Grundlage des geltenden Körperschaftsteuersatzes sowie dem Gewerbesteuermessbetrags und den gewerbesteuerlichen Hebesätzen. Unter Berücksichtigung von Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer wurde im abgelaufenen Geschäftsjahr ein Steuersatz von ca. 30 % zugrunde gelegt. Verbindlichkeiten In den Verbindlichkeiten ist die Emission einer Unternehmensanleihe in Höhe von EUR 62.237.000,00 ausgewiesen. Diese nicht konvertible Anleihe besitzt eine Laufzeit bis 11.07.2018 und wird mit einem Zinssatz von 8% p.a. verzinst. Unter den Verbindlichkeiten ist ein Darlehen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 7.490.636,37 ausgewiesen. Das Darlehen hat eine Restlaufzeit von drei Jahren und ist in voller Höhe durch eine Garantie der Plansee Holding AG abgesichert. Es besteht ein weiteres Darlehen in Höhe von EUR 1.000.000,00 mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Bei den übrigen angeführten Verbindlichkeiten handelt es sich um kurzfristige Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von weniger als einem Jahr, wobei hier ein Betrag in Höhe von EUR 2.342.252,69 auf die Zinsen aus der Unternehmensanleihe entfällt.
Organe Vorstand: Dr. Titus Gebel, Vorstand Dr. Thomas Gutschlag, Vorstand Aufsichtsrat: Martin Billhardt (Vorsitzender), Cuxhaven Vorstandsvorsitzender der PNE Wind AG Prof. Dr. Gregor Borg, Halle Leiter der Fachgruppe für Petrologie und Lagerstättenforschung an der Universität Halle-Wittenberg Wolfgang Seybold, Esslingen am Neckar, Bankfachwirt, Geschäftsführer Axino Investment GmbH Im Geschäftsjahr 2013 wurden an den Aufsichtsrat insgesamt EUR 39.000 für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben im Mutterunternehmen und den Tochterunternehmen ausgezahlt. Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.
Heidelberg, den 02. Juni 2014 Dr. Titus Gebel und Dr. Thomas Gutschlag Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 02.06.2014 |
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