AdCapital AG
Tuttlingen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz der AdCapital AG, Tuttlingen, zum 31. Dezember 2017
Alle Angaben in T€
AKTIVA
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Anhang | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Anlagevermögen | 2.1. |
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| Immaterielle Vermögensgegenstände |
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175 | 125 |
| Sachanlagen |
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215 | 210 |
| Finanzanlagen |
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30.772 | 27.158 |
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31.162 | 27.493 |
| Umlaufvermögen |
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| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 2.2. | 32.147 | 34.204 |
| Wertpapiere |
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0 | 3 |
| Zahlungsmittel |
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5.270 | 6.019 |
|
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37.417 | 40.226 |
| Rechnungsabgrenzungsposten |
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110 | 31 |
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68.689 | 67.750 |
PASSIVA
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Anhang | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Eigenkapital | 2.3. |
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| Gezeichnetes Kapital |
|
41.700 | 41.700 |
| Kapitalrücklage |
|
4.592 | 4.592 |
| Gewinnrücklagen |
|
17.444 | 15.451 |
| Bilanzgewinn |
|
2.008 | 3.500 |
|
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65.744 | 65.243 |
| Fremdkapital |
|
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| Rückstellungen | 2.4. | 922 | 598 |
| Verbindlichkeiten | 2.5. | 2.022 | 1.909 |
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2.943 | 2.507 |
| Rechnungsabgrenzungsposten |
|
2 | 0 |
|
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68.689 | 67.750 |
Gewinn- und Verlustrechnung der AdCapital AG, Tuttlingen, für das Geschäftsjahr 2017
Alle Angaben in T€
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Anhang | 2017 | 2016 |
| Umsatzerlöse | 3.1. | 177 | 149 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 3.2. | 688 | 466 |
| Materialaufwand | 3.3. | -19 | -30 |
| Personalaufwand | 3.4. | -896 | -835 |
| Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 3.5. | -174 | -299 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | 3.6. | -1.272 | -3.657 |
| Finanzergebnis | 3.7. | 5.853 | 5.433 |
| Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 3.8. | -370 | -60 |
| Ergebnis nach Steuern |
|
3.988 | 1.167 |
| Sonstige Steuern |
|
-1 | -1 |
| Jahresüberschuss (+) / -fehlbetrag (-) |
|
3.987 | 1.166 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die AdCapital AG mit Sitz in Tuttlingen wird beim Amtsgericht Stuttgart unter der
Registernummer HRB 225669 geführt.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der allgemeinen Bewertungsvorschriften der
§§ 252 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsvorschriften
für Kapitalgesellschaften (§§ 268, 270 bis 272, 274 HGB) und der ergänzenden Vorschriften
des Aktiengesetzes aufgestellt. Es gelten für den Jahresabschluss der AdCapital AG
zum 31. Dezember 2017 die handelsrechtlichen Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften
in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Die Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert beibehalten.
Es wird auf die Erläuterungen der Einzelposten im Anhang hingewiesen.
Der Abschluss ist in T€ aufgestellt.
Immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs-
beziehungsweise Herstellungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen,
angesetzt. Das Sachanlagevermögen wird linear abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände
bis zu einem Betrag von 410 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als
Abgang erfasst.
Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden
Wert angesetzt. Die Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert erfolgt, wenn
dieser voraussichtlich von Dauer ist.
Die Bewertung der Forderungen erfolgt zum Nominalbetrag. Wertminderungen von zweifelhaften
beziehungsweise uneinbringlichen Forderungen werden durch entsprechende Einzelabwertungen
in ausreichendem Maße berücksichtigt.
Sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung der Art des Vermögensgegenstands,
ausgehend von den Anschaffungskosten, gegebenenfalls vermindert um Abschreibungen,
bewertet.
Die Rückstellungen für Pensionen werden gemäß den abgeschlossenen Pensionsvereinbarungen
(Gehaltsumwandlungen) in Höhe der mitgeteilten Aktivwerte der abgeschlossenen kapitalgedeckten
Lebensversicherungen zum Stichtagswert angesetzt. Die diesbezüglichen Forderungen
und Verbindlichkeiten und die damit im Zusammenhang stehenden Aufwendungen und Erträge
stellen eine Bewertungseinheit im Sinne § 254 Satz 1 HGB dar.
Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren
Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit
von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.
Fremdwährungsforderungen werden mit dem Briefkurs zum Anschaffungszeitpunkt oder dem
niedrigeren Kurs zum Abschlussstichtag, Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem Geldkurs
zum Anschaffungszeitpunkt oder dem höheren Kurs zum Abschlussstichtag bewertet. Bei
einer Restlaufzeit der auf fremde Währung lautenden Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten
von einem Jahr oder weniger wurden gemäß § 256a HGB die §§ 253 Abs. 1 Satz 1 und 252
Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht angewendet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
2. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz
2.1 Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zu diesem Anhang dargestellt.
Das Finanzanlagevermögen umfasst alle direkt gehaltenen Anteile an verbundenen Unternehmen
sowie Beteiligungen der AdCapital AG. Im Folgenden wird der Anteilsbesitz an diesen
direkt gehaltenen verbundenen Unternehmen und Beteiligungen zum 31. Dezember 2017
aufgeführt:
| Name | Sitz | Höhe des Anteils am Kapital | Eigenkapital | Jahresergebnis |
|
|
|
in % | T€ | T€ |
| AdCapital Beteiligungs GmbH | Tuttlingen | 100,00 | -1.306 | 21 |
| Berliner Elektro-Technik GmbH | Tuttlingen | 100,00 | -3.653 | -269 |
| AdCapital Invest GmbH | Tuttlingen | 100,00 | k.A. | k.A. |
Über das Vermögen der AdCapital Invest GmbH wurde vom Amtsgericht Rottweil mit Beschluss
vom 11. November 2014 das Insolvenzverfahren eröffnet. Die Anteile an der AdCapital
Invest GmbH (27 T€) wurden bereits im Geschäftsjahr 2014 vollständig abgeschrieben.
Weitere Auswirkungen auf die AdCapital AG sind nicht zu erwarten.
Die BE Services GmbH wurde mit Geschäftsanteilsverkaufs- und -abtretungsvertrag vom
31. März 2017 an die Berliner Elektro-Technik GmbH verkauft.
Wesentliche mittelbare Beteiligungen werden an folgenden Unternehmen gehalten:
| Name | Sitz | Höhe des Anteils am Kapital | Eigenkapital | Jahresergebnis |
|
|
|
in % | T€ | T€ |
| Bavaria Digital Technik GmbH | Pfronten | 100,00 | 4.068 | -49 |
| Erich Jaeger GmbH & Co. KG | Friedberg | 100,00 | 9.372 | 948 |
| Erich Jaeger s.r.o.1 | Koprivnice, Tschechien | 100,00 | 8.010 | 910 |
| Jaeger France s.a.r.l. | Limonest, Frankreich | 100,00 | 1.860 | 220 |
| Jaeger Poway Ltd.1 | Hongkong, China | 60,00 | 876 | 304 |
| Jaeger Poway Automotive Systems (Shenzhen) Limited1 | Shenzhen, China | 60,00 | 14.937 | 5.592 |
| Erich Jaeger Mexico S. de R.L. de C.V.1 | Piedras Negras, Mexiko | 100,00 | -573 | -2.294 |
| Erich Jaeger U.S.A. Inc.1 | Plymouth, MI, USA | 100,00 | -1.295 | -386 |
| EW Hof Antriebe und Systeme GmbH | Hof | 100,00 | -1.621 | 306 |
| ESPO s.r.o.1 | Roznov, Tschechien | 100,00 | -1.135 | 465 |
| OPUS GmbH & Co. KG | Schönau | 75,00 | 3.205 | 716 |
| KTS GmbH | Schmölln | 100,00 | 406 | 134 |
| FRAKO Kondensatoren- und Anlagenbau GmbH | Teningen | 100,00 | 5.146 | -250 |
| frako power systems GmbH & Co. KG | Teningen | 100,00 | -2.216 | -80 |
| Taller GmbH | Waldbronn | 99,95 | 3.528 | 560 |
| EP Connectors GmbH | Waldbronn | 100,00 | 347 | -39 |
1
Lokale Währung zum Stichtagskurs umgerechnet.
2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gliedern sich wie folgt:
|
|
Gesamt | Fälligkeit bis zu 1 Jahr | Fälligkeit über 1 Jahr |
|
|
T€ | T€ | T€ |
| Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 3 | 3 | 0 |
| (Vorjahr) | (10) | (10) | (0) |
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 29.987 | 3.821 | 26.166 |
| (Vorjahr) | (31.818) | (6.096) | (25.722) |
| Forderungen gegen Beteiligungsunternehmen | 12 | 12 | 0 |
| (Vorjahr) | (280) | (280) | (0) |
| Sonstige Vermögensgegenstände | 2.146 | 169 | 1.977 |
| (Vorjahr) | (2.096) | (184) | (1.912) |
| Gesamt | 32.148 | 4.005 | 28.143 |
| (Vorjahr) | (34.204) | (6.570) | (27.634) |
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen ausgereichte
Darlehen (27.605 T€) sowie Inanspruchnahmen des Cash-Pools (1.802 T€) der AdCapital
AG jeweils nach Abzug der Einzelabwertungen zum 31.12.2017. Die AdCapital AG hat mit
mehreren Beteiligungsunternehmen einen Cash-Pool gebildet, bei dem tagesgleich Ein-
und Auszahlungen sowohl der Mutter- als auch der Tochtergesellschaften verrechnet
werden. Der entsprechende Saldo je Tochtergesellschaft wird entweder als Forderung
gegen verbundene Unternehmen oder als Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen
ausgewiesen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen zwei Darlehensforderungen
gegen den Mitgesellschafter eines Beteiligungsunternehmens zur Finanzierung der von
dem Tochterunternehmen gepachteten Betriebsgebäude.
2.3 Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr 41.700.000 €.
Das gezeichnete Kapital ist in 14.000.000 (Vorjahr: 14.000.000) nennwertlose Stückaktien
(Aktien ohne Nennbetrag) eingeteilt. Jede Aktie hat einen rechnerischen Anteil am
Grundkapital in Höhe von 2,98 €.
Im Jahr 2009 wurden 371.116 eigene Aktien erworben und in Höhe der Anschaffungskosten
von 2.269 T€ direkt gegen die Gewinnrücklagen verrechnet. Der Betrag am Grundkapital
beträgt 1.105 T€. Seit dem Geschäftsjahr 2015 hat die AdCapital AG damit begonnen,
die eigenen Aktien interessewahrend und kursschonend an der Börse zu veräußern. Im
Jahr 2017 wurden Null Stück (Vorjahr: 193.633 Stück) eigene Aktien verkauft. Der Verkaufserlös
des Vorjahrs betrug 948T€. Somit befinden sich unverändert gegenüber dem Vorjahr noch
58.430 Stück eigene Aktien im Bestand.
Die Kapitalrücklage beträgt unverändert zum Vorjahr 4.592 T€.
Die Gewinnrücklagen betreffen ausschließlich die anderen Gewinnrücklagen und betragen
17.444 T€ (Vorjahr: 15.451 T€). Die Veränderung betrifft die Einstellung in Höhe von
50% des Jahresüberschusses 2017.
Der Bilanzgewinn entwickelte sich wie folgt:
|
|
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Jahresüberschuss | 3.987 | 1.166 |
| Bilanzgewinn Vorjahr | 3.500 | 5.600 |
| Dividende | -3.485 | -5.577 |
| Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 15 | 23 |
| Einstellung in die / Vorjahr Entnahme aus den Gewinnrücklagen | -1.993 | 2.311 |
| Bilanzgewinn | 2.008 | 3.500 |
2.4 Rückstellungen
|
|
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Pensionsrückstellungen | 0 | 0 |
| Steuerrückstellungen | 335 | 70 |
| Sonstige Rückstellungen | 586 | 528 |
|
|
921 | 598 |
Die Pensionsrückstellungen berücksichtigen die unverfallbaren Ansprüche eines ehemaligen
Vorstandsmitglieds der Gesellschaft. Die Höhe der Pensionszusage orientiert sich am
Wert einer kapitalgedeckten Lebensversicherung. Pensionsrückstellung und Lebensversicherung
sind somit wertmäßig identisch. Wertänderungen gleichen sich zu 100 % aus. Gemäß §
254 Satz 1 HGB werden die kapitalgedeckte Lebensversicherung und die Pensionszusage
zu einer Bewertungseinheit zusammengefasst.
Der zum Bilanzstichtag festgestellte Aktivwert der Lebensversicherung (T€ 449) und
die entsprechende Rückstellung für Pensionsansprüche sowie die zugehörigen Aufwendungen
und Erträge (T€ 14) aus dem zu verrechnenden Vermögen wurden zum 31. Dezember 2017
saldiert.
|
|
Historische Anschaffungskosten | Fortgeführte Anschaffungskosten (Zeitwert) | Erfüllungsbetrag | GuV |
|
|
T€ | T€ | T€ | T€ |
| Aktivwert der Rückdeckungsversicherung | 319 | 449 | 449 |
|
| Pensionsrückstellung |
|
-449 | -449 |
|
| Aufwendungen für Altersversorgung |
|
|
|
-14 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
|
|
|
14 |
| Saldo aus Verrechnung |
|
0 | 0 | 0 |
Die Steuerrückstellungen betreffen die Körperschaftsteuer, den Solidaritätszuschlag
und die Gewerbesteuer für den Veranlagungs-/Erhebungszeitraum 2017 in Höhe von 265
T€. Des Weiteren besteht noch eine Rückstellung für Körperschaftsteuer und den Solidaritätszuschlag
für den Veranlagungs-/Erhebungszeitraum 2016 in Höhe von 70 T€.
Die sonstigen Rückstellungen umfassen insbesondere Aufwendungen für Tantiemen, Aufsichtsratsvergütungen
sowie Aufwendungen für die Erstellung, Prüfung und Veröffentlichung des Jahres- und
Konzernabschlusses beziehungsweise Geschäftsberichts.
2.5 Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:
|
|
Gesamt | Fälligkeit bis zu 1 Jahr | Fälligkeit 1-5 Jahre | Fälligkeit über 5 Jahre |
|
|
T€ | T€ | T€ | T€ |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 42 | 42 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (56) | (56) | (0) | (0) |
| Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 1.956 | 1.956 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (1.830) | (1.830) | (0) | (0) |
| Sonstige Verbindlichkeiten* | 24 | 24 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (23) | (23) | (0) | (0) |
| Gesamt | 2.022 | 2.022 | 0 | 0 |
| (Vorjahr) | (1.909) | (1.909) | (0) | (0) |
*
davon aus Steuern: 19 T€ (Vorjahr 19 T€)
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen
Verbindlichkeiten aufgrund des Cash-Pools und aus der Weiterbelastung von verauslagten
Verwaltungskosten.
3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
3.1 Umsatzerlöse
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Umsatzerlöse | 177 | 149 |
Die Erträge betreffen im Wesentlichen Mieterträge und die Erträge aus dem Konzernumlagevertrag.
3.2 Sonstige betriebliche Erträge
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen | 73 | 58 |
| Sonstige Erlöse sowie Weiterbelastungen | 378 | 358 |
| Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen | 26 | 13 |
| Erträge aus dem Verkauf von Anteilen an verbundenen Unternehmen | 186 | 0 |
| Übrige Erträge | 25 | 37 |
|
|
688 | 466 |
Die Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen betreffen die Herabsetzung der
Einzelabwertungen auf Forderungen.
3.3 Materialaufwand
Die Zusammensetzung des Materialaufwands ergibt sich wie folgt:
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Grundstücksaufwendungen | 19 | 30 |
|
|
19 | 30 |
3.4 Personalaufwand
Die Zusammensetzung des Personalaufwands ergibt sich wie folgt:
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Gehälter | 648 | 634 |
| Tantiemen | 195 | 150 |
| Soziale Abgaben | 53 | 51 |
|
|
896 | 835 |
Im Geschäftsjahr betrug die durchschnittliche Mitarbeiterzahl 4 (Vorjahr: 4). Es handelt
sich dabei ausschließlich um Angestellte.
3.5 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
| 2017 | 2016 |
| T€ | T€ |
| 174 | 299 |
Eine detaillierte Darstellung der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen findet sich im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang).
3.6 Sonstige betriebliche Aufwendungen
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Zuführung Einzelwertberichtigungen zu Forderungen | 103 | 2.121 |
| Rechts- und Beratungskosten | 325 | 249 |
| Mietaufwendungen Büro und Grundstückskosten | 57 | 58 |
| Kosten für Geschäftsbericht und Hauptversammlung | 111 | 112 |
| Verwaltungskosten | 235 | 248 |
| Versicherungen | 126 | 51 |
| Wartung und Instandhaltung | 142 | 114 |
| Übrige | 173 | 704 |
|
|
1.272 | 3.657 |
In den Verwaltungskosten ist eine Kostenumlage der Berliner Elektro-Technik GmbH in
Höhe von 120 T€ (Vorjahr: 120 T€) enthalten.
Die Rechts- und Beratungskosten lassen sich wie folgt aufteilen:
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Rechtsberatung | 32 | 6 |
| Jahres- und Konzernabschlussprüfungen | 95 | 93 |
| Betriebswirtschaftliche Beratung | 166 | 109 |
| Personalberatung | 1 | 22 |
| Steuerberatungsleistungen | 31 | 19 |
|
|
325 | 249 |
3.7 Finanzergebnis
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Zu-(+)/Abschreibungen(-) auf Finanzanlagen | 4.600 | 4.000 |
| Bewertungsergebnis | 4.600 | 4.000 |
| Zinserträge von verbundenen Unternehmen | 1.149 | 1.421 |
| Zinsen und ähnliche Erträge | 112 | 20 |
| Zinsen an verbundene Unternehmen | -9 | -8 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 0 | 0 |
| Zinsergebnis | 1.252 | 1.433 |
|
|
5.852 | 5.433 |
Von den Zuschreibungen auf Finanzanlagen entfallen 4.500 T€ auf die Anteile an der
Berliner Elektro-Technik GmbH. Den Impairmenttests liegen die aktuellen Geschäftsplanungen
sowie risikoadäquate Rechnungszinssätze zugrunde.
Die restlichen 100 T€ betreffen die Zuschreibung der Anteile an der komm.passion GmbH.
3.8 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
|
|
2017 | 2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Steueraufwand laufendes Jahr | 361 | 145 |
| Steuererträge Vorjahre | 0 | -90 |
| Steueraufwand Vorjahre | 9 | 5 |
|
|
370 | 60 |
4. Haftungsverhältnisse, nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte sowie sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus der gesamtschuldnerischen Haftung für einen langfristigen Immobilienvertrag bestehen
per 31. Dezember 2017 Verpflichtungen in Höhe von 1.802 T€ (Vorjahr: 2.210 T€). Unseres
Erachtens besteht kein Risiko der Inanspruchnahme.
Es bestehen vier selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften zur Sicherung von
verbundenen Unternehmen eingeräumten Avalkreditlinien in Höhe von 600 T€ und drei
selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften zur Sicherung von eingeräumten Kontokorrentkreditlinien
in Höhe von 3.425 T€. Des Weiteren besteht eine gesamtschuldnerische Haftung aus Bankkreditzusagen
in Höhe von 10.000 T€. Die betreffenden Kredite valutieren zum Bilanzstichtag in Höhe
von 13.196 T€. Es besteht derzeit kein Risiko der Inanspruchnahme der AdCapital AG.
Aus einem für Rechnung eines unserer Tochterunternehmen abgeschlossenen US-Dollar-Termin-Verkaufsgeschäftes
in Höhe von 200 TUSD zum Verkaufskurs von 1,1995 USD/EUR, Fälligkeit 1. März 2018,
besteht im Innenverhältnis eine Ausgleichsverpflichtung des Tochterunternehmens. Bei
einem Stichtagskurs zum 31. Dezember 2017 von 1.1987 USD/EUR betrug der Marktwert
des Termin-Verkaufsgeschäfts zum Bilanzstichtag -0,4 T€.
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der AdCapital AG zum 31. Dezember 2017
betragen insgesamt 68 T€ (Vorjahr: 46 T€). Sie betreffen abgeschlossene Mietverträge
für Büro- und Geschäftsräume der Gesellschaft, Wartungsverträge IT sowie PKW-Leasingverträge.
Weitere nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte bestehen nicht.
5. Rechte aus Besserungsscheinen
Die AdCapital AG hat in Vorjahren diverse bedingte Forderungsverzichte mit Besserungsklauseln
gegenüber verbundenen Unternehmen ausgesprochen. Diese teilen sich wie folgt auf die
jeweiligen Schuldnerunternehmen auf:
|
|
31.12.2017 | 31.12.2016 |
|
|
T€ | T€ |
| Berliner Elektro-Technik GmbH | 7.770 | 7.770 |
| KTS Kunststoff Technik Schmölln GmbH | 263 | 263 |
| Taller GmbH | 4.000 | 4.000 |
|
|
12.033 | 12.033 |
Das Wiederaufleben der Forderungen ist jeweils an das Erreichen bestimmter Ertrags-
und Kapitalstrukturkennziffern geknüpft, die im Geschäftsjahr 2017 von keinem der
Unternehmen erreicht wurden.
6. Konzernabschluss
Die AdCapital AG, Tuttlingen, als Muttergesellschaft erstellt einen Konzernabschluss
(größter Kreis der Unternehmen), welcher gemeinsam mit dem vorliegenden Jahresabschluss
im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.
7. Vorstand
Vorstand der Gesellschaft ist:
Herr Hans-Jürgen Döringer, Dipl.-Ökonom
8. Aufsichtsrat
In den Aufsichtsrat sind berufen:
Vorsitzende
Frau Dr. Sonja Leibinger, Selbstständige Rechtsanwältin
Stellv. Vorsitzender
Herr Maximilian Bernau, Selbstständiger Rechtsanwalt
Weiteres Mitglied
Herr Hans-Joachim Holstein, Unternehmensberater
Im Geschäftsjahr 2017 sind Aufwendungen für Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von 80
T€ (Vorjahr: 80 T€) angefallen.
9. Wesentliche Geschäfte mit nahestehenden Personen
Die AdCapital AG hat mit ihr nahestehenden Unternehmen und Personen keine Geschäfte
zu nicht marktüblichen Bedingungen geschlossen.
10. Abhängigkeitsbericht
Zwischen dem mit über 50 % beteiligten Aktionär Herrn Günther Leibinger und der AdCapital
AG besteht kein Beherrschungsvertrag. Herr Leibinger ist auch an anderen Unternehmen
beteiligt. Daher ist der Vorstand der AdCapital AG zur Aufstellung eines Berichts
über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 AktG verpflichtet.
Der Vorstand erklärt, dass die AdCapital AG nach den Umständen, die dem Vorstand in
dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem das Rechtsgeschäft vorgenommen oder die Maßnahme
getroffen oder unterlassen wurde, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung
erhielt und dadurch, dass die Maßnahme getroffen oder unterlassen wurde, nicht benachteiligt
wurde.
11. Nachtragsbericht
Wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschlussstichtag
nicht ergeben.
12. Bilanzgewinn
Der Jahresabschluss der AdCapital AG zum 31. Dezember 2017 weist einen Bilanzgewinn
von 2.008 T€ aus. Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn auf neue
Rechnung vorzutragen.
Tuttlingen, den 2. Februar 2018
AdCapital AG
Hans-Jürgen Döringer
Vorstand
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017
|
|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten | Abschreibungen / Zuschreibungen | ||||
|
|
Stand |
|
|
Stand | Stand |
|
|
|
01.01.2017 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2017 | 01.01.2017 | Zugänge |
|
|
TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | TEUR |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
|
|
|
|
| 1. Software | 1.627 | 192 | 350 | 1.469 | 1.502 | 141 |
| 2. Gewerbliche Schutzrechte | 0 |
|
|
0 | 0 | 0 |
|
|
1.627 | 192 | 350 | 1.469 | 1.502 | 141 |
| II. Sachanlagen |
|
|
|
|
|
|
| 1. Grundstücke und Bauten | 919 | 0 | 0 | 919 | 778 | 3 |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 210 | 37 | 17 | 230 | 141 | 29 |
| 3. Geringwertige Wirtschaftsgüter | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
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1.129 | 37 | 17 | 1.149 | 919 | 32 |
| III. Finanzanlagen |
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| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 49.224 | 0 | 200 | 49.024 | 24.899 | 0 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 2.834 | 0 | 787 | 2.047 | 0 | 0 |
| 3. Beteiligungen | 1.500 | 0 | 0 | 1.500 | 1.500 | 0 |
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53.558 | 0 | 987 | 52.571 | 26.399 | 0 |
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56.313 | 229 | 1.354 | 55.188 | 28.820 | 173 |
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Abschreibungen / Zuschreibungen | Buchwerte | ||
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Stand | Stand | Stand |
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Abgänge | 31.12.2017 | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
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TEUR | TEUR | TEUR | TEUR |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände |
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| 1. Software | 349 | 1.294 | 175 | 125 |
| 2. Gewerbliche Schutzrechte | 0 | 0 | 0 | 0 |
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349 | 1.294 | 175 | 125 |
| II. Sachanlagen |
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| 1. Grundstücke und Bauten | 0 | 781 | 138 | 141 |
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 17 | 153 | 77 | 69 |
| 3. Geringwertige Wirtschaftsgüter |
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0 | 0 | 0 |
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17 | 934 | 215 | 210 |
| III. Finanzanlagen |
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| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 4.500 | 20.399 | 28.625 | 24.324 |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 0 | 0 | 2.047 | 2.834 |
| 3. Beteiligungen | 100 | 1.400 | 100 | 0 |
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4.600 | 21.799 | 30.772 | 27.158 |
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4.966 | 24.027 | 31.161 | 27.493 |
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der AdCapital AG für das Geschäftsjahr
vom 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung
des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in
der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist
es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den
Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.
Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit
und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen
über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit
des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben
in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.
Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der
wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend
sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.
Stuttgart, den 02. Februar 2018
Baker Tilly GmbH & Co. KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(Düsseldorf)
| Peter Schill | Jürgen Bechtold |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
Bericht des Aufsichtsrats
Der Aufsichtsrat hat die Arbeit des Vorstands im Geschäftsjahr 2017 entsprechend den
ihm nach Gesetz, Satzung und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben überwacht und beratend
begleitet. Er hat sich im Berichtsjahr anhand schriftlicher und mündlicher Berichte
des Vorstands in fünf Sitzungen, in Besprechungen einzelner Aufsichtsratsmitglieder
mit dem Vorstand sowie fernmündlich eingehend über die Lage der Gesellschaft und des
Konzerns, den Geschäftsverlauf sowie über grundlegende Fragen der Geschäftspolitik
unterrichten lassen.
Gegenstand der Berichterstattung und der Beratungen waren insbesondere die Geschäftsentwicklung
der AG und der konzernangehörigen Gesellschaften, die laufende Überprüfung der bestehenden
operativen Engagements, strategische Optionen einzelner Beteiligungen und der AdCapital-Gruppe
insgesamt, verschiedene M&A-Projekte, die Umstrukturierung der Finanzierung der AdCapital-Gruppe
sowie das Risikomanagementsystem.
Die Schwerpunkte der Beratungen lagen in der operativen und strategischen Ausrichtung
der Unternehmensgruppe, insbesondere im Zusammenhang mit dem weiterhin starken Wachstum
der Automotive-Aktivitäten. Dabei wurde auch mehrfach über den Status der neuen Produktionsstätte
von Erich Jaeger in Mexiko sowie über die nachhaltige Finanzierung des Wachstums der
Erich Jaeger-Gruppe gesprochen. In diesem Zusammenhang wurden vom Aufsichtsrat auch
weitere externe Finanzierungsvolumina freigegeben.
Darüber hinaus wurden intensive Gespräche zu möglichen Optionen für die Trennung von
der EW Hof-Gruppe geführt, die allerdings bis zur Erstellung dieses Berichtes noch
zu keinem endgültigen Abschluss geführt haben.
Ebenfalls wurden im Jahr 2017 wieder verschiedene M&A-Projekte besprochen, von deren
Weiterverfolgung aber abgesehen wurde.
Außerdem diskutierten Vorstand und Aufsichtsrat in ihrer Sitzung vom Dezember die
Planung der Gruppe und daraus abgeleitet verschiedene Geschäftsstrategieoptionen zur
Steigerung des Wertes unserer Beteiligungen beziehungsweise des AdCapital-Konzerns
insgesamt.
Alle Geschäfte, die aufgrund gesetzlicher oder satzungsgemäßer Bestimmungen der Zustimmung
des Aufsichtsrats bedürfen, sind dem Aufsichtsrat zur Beratung und Beschlussfassung
vorgelegt worden. Der Aufsichtsrat konnte sich davon überzeugen, dass der Vorstand
die Geschäfte ordnungsgemäß führt. Der Vorstand hat die Aufsichtsratsvorsitzende laufend
über alle wichtigen Geschäftsvorfälle und die Entwicklung der Finanzkennzahlen informiert.
Ausschüsse des Aufsichtsrats wurden nicht gebildet.
Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses 2017
Die von der Hauptversammlung der AdCapital AG am 18. Mai 2017 als Abschlussprüfer
und Konzernabschlussprüfer gewählte Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Düsseldorf, wurde von der Aufsichtsratsvorsitzenden schriftlich mit der Prüfung der
Rechnungslegung beauftragt, nachdem sie der Aufsichtsratsvorsitzenden schriftlich
bestätigt hatte, dass keine Umstände bestehen, die ihre Unabhängigkeit als Abschlussprüfer
beeinträchtigen könnten.
Die Buchführung, der Jahresabschluss und der Konzernabschluss der AdCapital AG zum
31. Dezember 2017 sowie der Konzernlagebericht wurden vom Abschlussprüfer geprüft
und jeweils mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Aufsichtsrat
hat den Jahresabschluss und den Konzernabschluss der AdCapital AG, den Konzernlagebericht
sowie den Abhängigkeitsbericht geprüft. Die die Prüfungstestate unterzeichnenden Wirtschaftsprüfer
haben an der Bilanzsitzung des Aufsichtsrats am 13. März 2018 teilgenommen, ausführlich
über die Prüfung des Einzel- und Konzernabschlusses berichtet und die vom Aufsichtsrat
gestellten Fragen beantwortet.
Der Aufsichtsrat hat die vom Vorstand aufgestellten Jahresabschlüsse der AdCapital
AG sowie des AdCapital-Konzerns in der Bilanzsitzung ausführlich erörtert. Der Aufsichtsrat
erklärt hiernach, dass nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen
zu erheben sind und er den vom Vorstand aufgestellten Jahresabschluss und Konzernabschluss
zum 31.12.2017 sowie den Konzernlagebericht 2017 billigt. Der Jahresabschluss der
AdCapital AG zum 31. Dezember 2017 wurde damit festgestellt. Vorstand und Aufsichtsrat
schlagen vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2017 auf neue Rechnung vorzutragen.
Abhängigkeitsbericht
Der Vorstand hat einen Bericht über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen
Unternehmen gemäß § 312 AktG erstellt und dem Aufsichtsrat zur Prüfung vorgelegt.
Der Abhängigkeitsbericht wurde gemäß § 313 AktG auch vom Abschlussprüfer geprüft.
Beanstandungen haben sich nicht ergeben. Der Aufsichtsrat schließt sich dem Ergebnis
des Abschlussprüfers an. Aufsichtsrat und Abschlussprüfer haben danach befunden, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind und
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft
nicht unangemessen hoch war
Nach dem abschließenden Ergebnis der eigenen Prüfung des Abhängigkeitsberichts ist
der Aufsichtsrat der Ansicht, dass die Feststellungen des Vorstands zutreffend sind
und daher keine Einwendungen gegen die Erklärung des Vorstands am Ende des Berichts
zu erheben sind.
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand, den Geschäftsführern sowie allen konzernangehörigen
Mitarbeitern für die geleistete Arbeit.
Tuttlingen, 13. März 2018
Dr. Sonja Leibinger
(Vorsitzende des Aufsichtsrats)
AdCapital AG
Tuttlingen
Wertpapier-Kenn-Nummer: 521 450
ISIN: DE 0005214506
GEWINNVERWENDUNG
Die ordentliche Hauptversammlung unserer Gesellschaft vom 03. Mai 2018 hat unter Tagesordnungspunkt
2 beschlossen, den im Jahresabschluss der AdCapital AG zum 31. Dezember 2017 ausgewiesenen
Bilanzgewinn von EUR 2.008.047,57 wie folgt zu verwenden:
| a) Ausschüttung einer Dividende von EUR 0,00 auf jede gewinnberechtigte Stückaktie | EUR [0,00] |
| b) Vortrag auf neue Rechnung | EUR [2.008.047,57]. |
Tuttlingen, im Mai 2018
AdCapital AG
- Der Vorstand -