MK-Kliniken AG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Handelsbilanz

Aktiva
31.12.2020
EUR		 31.12.2019
EUR
A. Anlagevermögen 53.922.577,79 64.440.083,17
I. Immaterielle Vermögensgegenstände 222.637,18 186.455,64
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 222.637,18 186.455,64
II. Sachanlagen 1.067.134,81 1.152.086,01
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 189.964,77 311.026,57
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 877.170,04 841.059,44
III. Finanzanlagen 52.632.805,80 63.101.541,52
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 52.591.819,73 39.879.108,10
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen   23.181.447,35
3. Beteiligungen 40.986,07 40.986,07
B. Umlaufvermögen 418.717.248,77 426.986.280,78
I. Vorräte 1.840.794,72 35.066,48
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 24.650,45 25.079,93
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 1.679.188,62  
3. fertige Erzeugnisse und Waren 136.955,65  
4. geleistete Anzahlungen   9.986,55
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 298.312.218,33 43.641.926,12
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 680.821,93 979.698,65
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 109.909.089,21 38.314.138,43
3. sonstige Vermögensgegenstände 187.722.307,19 4.348.089,04
III. Wertpapiere 38.003.036,71 18.001.604,77
1. sonstige Wertpapiere 38.003.036,71 18.001.604,77
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 80.561.199,01 365.307.683,41
C. Rechnungsabgrenzungsposten 18.445,64 75.713,26
Aktiva 472.658.272,20 491.502.077,21

Passiva
31.12.2020
EUR		 31.12.2019
EUR
A. Eigenkapital 383.317.335,12 393.446.788,77
I. ausgegebenes Kapital 37.309.283,45 37.309.283,45
1. Gezeichnetes Kapital 37.320.000,00 37.320.000,00
2. eigene Anteile -10.716,55 -10.716,55
II. Kapitalrücklage 800,00 800,00
III. Gewinnrücklagen 3.731.200,00 3.731.200,00
1. gesetzliche Rücklage 3.731.200,00 3.731.200,00
IV. Bilanzgewinn 342.276.051,67 352.405.505,32
B. Rückstellungen 8.858.534,45 19.293.086,13
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 385.126,00 384.322,00
2. Steuerrückstellungen 2.281.380,00 10.490.281,64
3. sonstige Rückstellungen 6.192.028,45 8.418.482,49
C. Verbindlichkeiten 79.360.402,63 78.760.218,49
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 15.075.288,68 29.446.966,18
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 312.375,00  
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.150.402,93 136.190,43
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 52.135.798,51 36.886.823,79
5. sonstige Verbindlichkeiten 10.686.537,51 12.290.238,09
davon aus Steuern 11.195,30 52.455,76
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 238,89 1.665,90
D. Rechnungsabgrenzungsposten 1.122.000,00 1.983,82
Passiva 472.658.272,20 491.502.077,21

Gewinn- und Verlustrechnung

1.1.2020 - 31.12.2020
EUR		 1.1.2019 - 31.12.2019
EUR
1. Umsatzerlöse 6.712.914,81 6.257.265,02
2. sonstige betriebliche Erträge 9.790.110,65 185.822.123,15
3. Materialaufwand 4.648.928,74 5.049.857,90
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 67.177,49 4.634.490,93
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 4.581.751,25 415.366,97
4. Personalaufwand 863.412,54 415.926,46
a) Löhne und Gehälter 776.590,84 351.998,80
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung 86.821,70 63.927,66
5. Abschreibungen 507.339,75 2.680.013,62
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 507.339,75 2.680.013,62
6. sonstige betriebliche Aufwendungen 24.644.450,93 17.005.811,44
7. Erträge aus Beteiligungen 650.000,00 4.707.415,50
8. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne   229.478,64
9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens   74.410,96
10. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 9.809.410,36 2.014.480,84
11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 5.004.934,72 13.506.261,11
12. Aufwendungen aus Verlustübernahme 333.331,34 1.090.940,32
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 889.065,64 837.802,60
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -2.503.144,16 10.396.988,65
15. Ergebnis nach Steuern -7.425.883,68 148.121.572,01
16. sonstige Steuern 63.228,51 25.142,57
17. Jahresfehlbetrag 7.489.112,19 -148.096.429,44
18. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 352.405.505,32 209.203.254,00
19. Ausschüttung 2.640.341,46 4.894.178,12
20. Bilanzgewinn 342.276.051,67 352.405.505,32

Anhang

1.  Allgemeine Hinweise
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin unter der HR-Nr. B 86329 registriert.

Der Abschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020 ist unter Beachtung der Vorschriften der §§ 242ff. HGB und §§ 150ff. AktG aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz zum 31. Dezember 2020 erfolgt gemäß § 266 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wird unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Darstellung, Gliederung sowie Ansatz und Bewertung im Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2020 entspricht den Grundsätzen des Geschäftsjahres 2019.

Im Geschäftsjahr 2020 wurden keine Tochtergesellschaften veräußert oder verschmolzen.

Die mit Urkunde vom 9. Dezember 2019 von der MK-Kliniken AG gegründete MK Catull Immobilien GmbH wurde am 12. Juni 2020 ins Handelsregister eingetragen.

Die mit Urkunde vom 11. November 2020 von der MK-Kliniken AG gegründete WWH Holding Aktiengesellschaft, Zug (Schweiz) wurde am 2. Dezember 2020 ins Handelsregisteramt eingetragen.

Mit Vertrag vom 27. Januar 2020 hat die MK-Kliniken AG 100% der Geschäftsanteile an der Pantonio Ship Management GmbH (vormals: Senioren-Wohnpark Meerbusch GmbH), der SFS-Dienstleistungs-GmbH, der CareAktiv GmbH sowie der Commercial Services GmbH (vormals: MK Management GmbH) von der MK-Delta GmbH (die mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Juli 2019 auf die Mineralquelle Waldkirch Verwertungsgesellschaft mbH verschmolzen worden ist) erworben.

Im Geschäftsjahr 2020 bestand nur noch ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zur PROMINT Wäscherei GmbH. Die übrigen Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge sind in den vergangenen Geschäftsjahren beendet worden.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenständedes Anlagevermögens und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen.

Ein selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstand ist in der Bilanz des Geschäftsjahres nicht mehr ausgewiesen. Der bisherige Restbuchwert wurde im Vorjahr außerplanmäßig vollständig abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden grundsätzlich unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 werden sofort im Jahr der Anschaffung abgeschrieben. Wirtschaftsgüter im Bereich von über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 werden seit dem 1. Januar 2018 gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB bilanziert.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihm am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt mit den Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip wird beachtet. Die geleisteten Anzahlungen sind mit der Umsatzsteuer ausgewiesen.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten unter Berücksichtigung von notwendigen Pauschal- und Einzelwertberichtigungen für erkennbare Risiken bewertet.
Wertpapiere des Umlaufvermögens werden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten oder dem zum Stichtag niedrigeren Börsenkurs oder Marktwert bewertet.
Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.
Rückstellung für Pensionen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anschaffungsbarwertverfahren ermittelt. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wurde in Anwendung des Wahlrechtes nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der von der Deutschen Bundesbank ermittelte und veröffentlichte Durchschnittszinssatz der letzten 10 Jahre verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der zum Bilanzstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 2,30 % p.a. (Vorjahr 2,71% p.a.).

Zukünftig erwartete Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 1,1% (Vorjahr 1,1%) bei den Renten ausgegangen. Die Pensionszahlungen betreffen ausschließlich Pensionäre, eine Fluktuationsrate wurde bei der Berechnung folglich nicht berücksichtigt.
Latente Steuern werden auf zeitliche Differenzen zwischen handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen gebildet. Von dem Wahlrecht zur Bilanzierung von aktiven latenten Steuern gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben wird, abgezinst.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die MK-Kliniken AG, Berlin, ist an folgenden Tochtergesellschaften mittelbar/unmittelbar beteiligt.


 Anteile
 Eigenkapital
 Jahresergebnis
Name
 in %
 TEUR
 TEUR
Senioren-Wohnpark Lemwerder GmbH, Hamburg
 100
 -8
 -287
Senioren-Wohnpark Thale GmbH, Hamburg
 100
 -607
 -353
Senioren-Wohnpark Wolmirstedt GmbH, Hamburg
 100
 -484
 -49
Senioren-Wohnpark Stützerbach GmbH, Hamburg
 100
 221
 99
Senioren-Wohnpark Bad Langensalza GmbH, Hamburg
 100
 76
 224
Mozza Logistic GmbH, Hamburg
 100
 45
 -480
HES Grundstücksverwaltung GmbH, Hamburg
 100
 18
 -8
Senioren-Wohnpark Großvargula GmbH, Geestland
 100
 203
 177
Pro Work Dienstleistungsgesellschaft mbH, Hamburg
 100
 16
 -10
Pengalia Ship Management GmbH (vormals: Senioren-Wohnpark Meerbusch GmbH), Pritzwalk
 100
 -303
 237
Allgemeine soziale Dienstleistungen gemeinnützige GmbH, Langen
 100
 383
 -541
Promint Wäscherei GmbH, Neuruppin
 100
 441
 0
Zelos Management & Administration GmbH (vormals: MK Investment GmbH), Geestland
 100
 -499
 -21
Medical Modules GmbH (vormals: SCS Software GmbH), Hamburg
 100
 27
 -5
DaTess Gesellschaft für Datendienste mbH, Pritzwalk
 100
 33
 8
Mineralquelle Waldkirch Verwertungsgesellschaft mbH, Hamburg
 100
 15.392
 -2.235
SW Holding GmbH, Geestland
 100
 5.685
 -344
Facultas GmbH (vormals: Marseille-Akademie GmbH), Hamburg
 100
 -6
 8
Betrium Nr. 29 Vermögensverwaltungs-GmbH, Pritzwalk
 100
 -1.250
 -2.494
Appartment P GmbH (vormals: SGG Soziale Grundbesitzgesellschaft Potsdam mbH), Pritzwalk
 100
 1.963
 108
Meridias Ruhrstadtpflegehaus Barbaraneum Bochum GmbH, Bochum
 100
 -2.415
 -127
MK Vorratsgesellschaft mbH, Düsseldorf
 100
 -285
 -30
TagespflegeEinrichtung Gera GmbH, Hamburg
 100
 -51
 -89
TagespflegeEinrichtung Potsdam GmbH, Hamburg
 100
 12
 -11
Apparmtment S GmbH (vormals: Senioren-Wohnpark Bad Schönborn GmbH), Geestland
 100
 -6.116
 -1.443
HealthCare GmbH (vormals: MK Healthcare GmbH), Geestland
 100
 30
 6
Pantonio Ship Management GmbH (vormals: Medina Meerbusch GmbH), Pritzwalk
 100
 -687
 434
SFS Dienstleistungs-GmbH, Pritzwalk
 100
 -46
 -8
CareAktiv GmbH, Hamburg
 100
 267
 7
PrimeCare Experts - PCE - GmbH, Geestland
 100
 -90
 2
MK Ovid Immobilien GmbH, Geestland
 100
 288
 45
MK Catull Immobilien GmbH, Geestland
 100
 30
 0
FR Financial Recovering GmbH
 100

Commercial Services GmbH (vormals: MK Management GmbH), Pritzwalk
 100
 37
 12
AAP - Allgemeine Ansgar Pflegedienste GmbH, Zirchow
 100
 714
 561
Allgemeine Dienstleistungsgesellschaft mbH -ADG-, Pritzwalk
 100
 840
 598
Medina Klötze GmbH, Hamburg
 100
 -587
 -878
Service Gesellschaft für Sozialimmobilien -SGS- GmbH, Geestland
 100
 -142
 -1
Grundstücksgesellschaft Nikolaus Büren mbH, Hamburg
 100
 -1.241
 -433
MK Stadtpark GmbH, Geestland
 100
 222
 196
MK Stützerbach GmbH, Geestland
 100
 427
 142
MK Ortenau GmbH, Geestland
 100
 1.047
 250
MK Herrenalb GmbH, Geestland
 100
 905
 375
MK Großvargula GmbH, Geestland
 100
 534
 104
Ship Services GmbH (vormals: CLUE-SHIP Holding GmbH), Geestland
 100
 10.011
 -6
SUNRISE X GmbH, Geestland
 100
 -705
 -673
SUNSET X GmbH, Geestland
 100
 -499
 -1.020
SUNAID X GmbH, Geestland
 100
 -406
 -1.087
SUNSHINE X GmbH, Geestland
 100
 -369
 -1.514
SUNWAY X GmbH, Geestland
 100
 -101
 -2.460
Marseille-Kliniken Aktiengesellschaft, Zug, Schweiz 1)
 100
 -691
 10.909
WWH Holding Aktiengesellschaft, Zug, Schweiz 1)
 100
 0
 93
MKMC Investments Ltd., Grace Bay, Turks & Caicos Inseln 2)
 72,9

SeaVan Systems d.o.o., Belgrad, Serbien 3)
 100
 -1.842
 -2.293
Koala Trading Industries d.o.o., Belgrad, Serbien 3)
 100
 -11.631
 -11.636
Naval Box -CAL- d.o.o. Belgrad, Serbien 3)
 100
 -400
 -406
1) Umrechnung von CHF in Euro zum Stichtagskurs am Bilanzstichtag (Eigenkapital) bzw. Durchschnittskurs (Jahresergebnis)
2) Derzeit nicht verfügbar


3) Die "additional payments" der Marseille-Kliniken Aktiengesellschaft in die serbischen Gesellschaften in Höhe von umgerechnet
TEUR 14.779 wurden in den Abschlüssen 2020 als Fremdkapital erfasst.



Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich aus Darlehensforderungen mit TEUR 44.541 (Vorjahr TEUR 2.931), Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und laufenden Verrechnungen mit 50.680 TEUR (Vorjahr: TEUR 22.709), Forderungen aus Ergebnisabführungsverträgen mit TEUR 0 (Vorjahr TEUR 229) und aus Forderungen aus dem Konzern-Cash-Pool mit TEUR 17.128 (Vorjahr TEUR 20.438) abzüglich Einzelwert-berichtigungen von insgesamt TEUR 2.440 (Vorjahr TEUR 7.993) zusammen.

Die Konzern-Cash-Poolverträge wurde im Geschäftsjahr 2020 beendet, die ausgewiesenen Salden beinhalten die noch nicht ausgeglichenen Endbestände aus den Konzern-Cash-Poolverträgen.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben TEUR 0 (Vorjahr TEUR 2.931) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 1.074) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) der MK-Kliniken AG beträgt zum Bilanzstichtrag unverändert EUR 37.320.000,00 und ist in 13.205.500 (Vorjahr 13.205.500) auf den Namen lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Nennwert je Aktie von gerundet EUR 2,83 (Vorjahr gerundet EUR 2,83) eingeteilt. Das gezeichnete Kapital ist voll einbezahlt.

Zu Beginn des Geschäftsjahres betrug der Bestand eigener Aktien 3.792. Im Geschäftsjahr 2020 wurden von der Gesellschaft keine Aktien auf eigene Rechnung erworben. Die von der Gesellschaft zum Bilanzstichtag gehaltenen 3.792 Aktien (Vorjahr 3.792) (eigene Anteile) entsprechen circa 0,03% (Vorjahr 0,03%) des Grundkapitals.

Im Rahmen einer Kapitalerhöhung vom 24. Mai 2011 wurde das sich ergebende Agio in Höhe von EUR 800,00 in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 1 HGB eingestellt.
Der Bilanzgewinn der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 hat sich wie folgt entwickelt:

Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2019 TEUR 352.406
Dividendenausschüttung 2020 TEUR -2.640
Jahresfehlbetrag 2020 TEUR -7.489
Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2020 TEUR 342.276
Der aus der Bewertung der Pensionsrückstellung gemäß § 253 Abs. 6 HGB resultierende Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 22 (Vorjahr TEUR 23) unterliegt einer Ausschüttungssperre.
Die sonstigen Rückstellungen setzen wie folgt zusammen:

 
 31.12.2020
31.12.2019
 
 TEUR
TEUR
Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen
 650
 5.441
Rückstellungen für Prozessrisiken
 1.000
 1.060
Rückstellungen für Instandhaltungen
 3.699
 865
Rückstellungen für Abschluss- und Beratungskosten
 350
 545
Rückstellungen für Aufsichtsratsvergütungen
 488
 369
Rückstellungen für Drohverluste
 0
 112
Personalbezogene Rückstellungen
 5
 26
Summe
6.192
8.418


Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten zeigt folgende Übersicht:

Insgesamt < 1 Jahr > 1 Jahr davon
> 5 Jahre
TEUR TEUR TEUR TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 15.075 780 14.295 10.825
  Vorjahr 29.447 2.264 27.183 16.919
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.150 1.150 0 0
  Vorjahr 136 136 0 0
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 52.136 50.536 1.600 1.600
  Vorjahr 36.887 35.287 1.600 1.600
Sonstige Verbindlichkeiten 10.687 120 10.567 10.567
  Vorjahr 12.290 1.506 10.784 10.567



Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch verpfändete Festgelder (TEUR 15.075) besichert. Die Darlehen gegenüber der Sparkasse Holstein und der Sparkasse Herne sind im Geschäftsjahr 2020 vollständig zurückgezahlt worden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus dem Konzern-Cash-Pool in Höhe von TEUR 29.914 (Vorjahr: TEUR 30.061), Darlehen in Höhe von TEUR 1.600 (Vorjahr TEUR 1.600), aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Verrechnungen in Höhe von TEUR 20.289 (Vorjahr TEUR 4.135) und Verlustübernahmeverpflichtungen in Höhe von TEUR 333 (Vorjahr TEUR 1.091) zusammen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr TEUR 52) und aus Sozialversicherungen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr TEUR 2) enthalten.

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt grundsätzlich mit dem für das Geschäftsjahr 2020 geltenden Steuersatz für Körperschaften zuzüglich des Solidaritätszuschlags in Höhe von insgesamt 15,825%.

Passive latente Steuern aufgrund von Bewertungsunterschieden waren weder zum 31. Dezember 2020 noch zum 31. Dezember 2019 vorhanden.

Das Wahlrecht zur Aktivierung von aktiven latenten Steuern wurde nicht wahrgenommen, so dass sich insgesamt keine latenten Steuern ergeben.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den sonstigen betrieblichen Erträgen sind TEUR 81 (Vorjahr TEUR 3.214) als periodenfremd zu klassifizieren.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 604 (Vorjahr TEUR 269).

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen auf Forderungen gegenüber Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 5.728 enthalten. Diese Erträge sind von ihrer Größenordnung als außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB anzusehen. Die Auflösung der Einzelwertberichtigungen betreffen insbesondere Forderungen gegenüber der CareAktiv GmbH, der Pengalia Ship Management GmbH und der Pantonio Ship Management GmbH.

Die Personalaufwendungen enthalten Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr TEUR 51).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.801 (Vorjahr TEUR 217) enthalten. Diese betreffen insbesondere nachlaufende Kosten im Zusammenhang mit der Veräußerung der 21 Immobiliengesellschaften im Jahr 2019 und sind von ihrer Größenordnung als außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB anzusehen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Abschreibungen auf die Buchwerte von Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 5.005 enthalten und betreffen vor allem die Anteile an der Mineralquelle Waldkirch Verwertungsgesellschaft mbH. Diese Abschreibungen sind von ihrer Größenordnung als außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB anzusehen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Vorfälligkeitsentschädigungen aus der vorzeitigen Rückzahlung von Darlehen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1.753 enthalten. Diese Aufwendungen sind von Ihrer Größenordnung als außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB anzusehen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind unrealisierte Verluste aus Kursdifferenzen in Höhe von TEUR 3.821 enthalten und betreffen im Wesentlichen Guthaben auf US-Dollar-Bankkonten zum 31. Dezember 2020. Diese Aufwendungen sind von ihrer Größenordnung als außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB anzusehen.
Erträge aus Gewinnabführungsverträgen sind im Geschäftsjahr 2020 nicht mehr angefallen (Vorjahr TEUR 229).

Die Aufwendungen aus der Verlustübernahme in Höhe von TEUR 333 (Vorjahr TEUR 1.091) betreffen wie im Vorjahr ausschließlich verbundene Unternehmen.

In den Zinserträgen sind Zinsen in Höhe von TEUR 7.219 aus den Ausleihungen an ein Aufsichtsratsmitglied enthalten. Diese sind von ihrer Größenordnung als außergewöhnlich im Sinne des § 285 Nr. 31 HGB anzusehen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von insgesamt TEUR 3.627 und resultieren aus positiven Effekten aus der abgeschlossenen steuerlichen Außenprüfung für den Veranlagungszeitraum 2013 – 2016 sowie dem erwarteten Verlustrücktrag aus dem negativen Einkommen des Geschäftsjahres 2020 in das Vorjahr. Weiterhin sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.124 enthalten, die aus einer Wertberichtigung von möglichen Rückerstattungsansprüchen aus einem weiterhin laufenden finanzgerichtlichen Prozess betreffend die Gewerbesteuer 2011 resultieren.
5. Sonstige Angaben
5.1   Haftungsverhältnisse
Die MK-Kliniken AG hat Bürgschaften für die Besicherung von Darlehen, die an Tochtergesellschaften gegeben worden sind, in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 77) begeben.

Von der MK-Kliniken AG wurden Bürgschaften für die Besicherung von Darlehen an vormalige Tochtergesellschaften in Höhe von TEUR 891 (Vorjahr: TEUR 1.222) begeben.

Es besteht eine unbeschränkte Patronatserklärung der MK-Kliniken AG zugunsten der im Rumpfgeschäftsjahr 2019 veräußerten Gesellschaften AMARITA Oldenburg GmbH und Senioren-Wohnpark Landshut GmbH, die in der Weise abgegeben wurde, dass sie für Ansprüche aus geschlossenen Mietverträgen mit konzernfremden Vermietungsgesellschaften eintritt. Die Patronatserklärung bezüglich der AMARITA Oldenburg GmbH ist durch Abschluss eines neuen Mietvertrages im Jahr 2022 entfallen. Die Patronatserklärung für die Senioren-Wohnpark Landshut GmbH ist durch eine Bankbürgschaft rückgesichert.

Weiterhin ist die MK-Kliniken AG Mithaftungen für Leasingverbindlichkeiten einiger im Rumpfgeschäftsjahr 2017 veräußerten Gesellschaften eingegangen. Der Höchstbetrag dieser Verpflichtungen für nunmehr konzernfremde Gesellschaften beläuft sich auf TEUR 242 (Vorjahr TEUR 429).

Die Gesellschaft haftet gemäß § 133 UmwG für die vor dem Wirksamwerden der Ausgliederung der Betriebsstätten Bad Schönborn, Cottbus und Neuruppin mit Wirkung zum 1. Januar 2018 begründeten Verbindlichkeiten. Ferner haftet die MK-Kliniken AG gemäß § 133 UmwG für die mit Wirkung zum 1. Januar 2019 umgesetzten Ausgliederungen in die SW Holding GmbH und die MK Ovid Immobilien GmbH sowie für die mit Wirkung zum 1. Januar 2020 umgesetzten Ausgliederungen in die MK Catull Immobilien GmbH.

Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingestuft, da die übernehmenden Gesellschaften ihren Verpflichtungen bislang nachgekommen sind.
5.2  sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Miet- und Pachtverträge:  TEUR 18.882 Leasingverträge                   TEUR 32
Die Immobilienmietverträge für die angemieteten und jeweils untervermieteten Pflegeimmobilien in Tangerhütte, Aschersleben und Coswig haben eine Restlaufzeit von vier Jahren. Der Mietvertrag für die Hauptverwaltung in Hamburg hat eine Restlaufzeit von einem Jahr.
5.3  Derivative Finanzinstrumente

Die Gesellschaft bilanziert am 31. Dezember 2020 sonstige Wertpapiere auf US-Dollar-Basis im Volumen von TEUR 2.690. Der Marktwert zum 31. Dezember 2020 beträgt TEUR 2.690. Die Bewertung erfolgte auf Basis der Kurswerte am Bilanzstichtag.

5.4  Ausleihungen an Aufsichtsratsmitglieder

Mit Vertrag vom 27. Januar 2020 hat die MK-Kliniken AG einen Darlehensvertrag mit dem Aufsichtsratsmitglied Ulrich Marseille über ein in mehreren Tranchen abrufbares Darlehen über TEUR 120.000 abgeschlossen (Darlehen I). Das Darlehen wurde am 28. Januar 2020 in voller Höhe ausgezahlt.

Als Sicherheiten wurden Grundpfandrechte über TEUR 30.000 sowie Pfandrechte an Konten und Wertpapierdepots in Höhe des valutierenden Darlehensbetrags eingeräumt.

Die ursprüngliche Laufzeit des Darlehens bis zum 31. Oktober 2020 ist mit Vereinbarung vom (zuletzt) 16. Juni 2022 bis zum 30. Juni 2024 verlängert worden. Das Darlehen valutierte zum 31. Dezember 2020 mit TEUR 120.000.

Das Darlehen war im Geschäftsjahr 2020 mit 4,8% p.a. zu verzinsen.

Aus dem Darlehen I wurden im Geschäftsjahr 2020 insgesamt Darlehenszinsen in Höhe von TEUR 5.335 erfolgswirksam verbucht. Die Darlehenszinsen sind der MK-Kliniken AG in Höhe von TEUR 3.887 im Geschäftsjahr 2020 zugeflossen und in Höhe  von TEUR 1.448 im Geschäftsjahr 2021.

Mit Vertrag vom 28. April 2020 hat die MK-Kliniken AG einen weiteren Darlehensvertrag mit dem Aufsichtsratsmitglied Ulrich Marseille über ein in mehreren Tranchen abrufbares Darlehen über TEUR 60.000 abgeschlossen (Darlehen II). Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr 2020 in mehreren Tranchen in Höhe von TEUR 58.437 ausgezahlt.

Als Sicherheiten wurden Grundpfandrechte über TEUR 60.000 eingeräumt.

Die ursprüngliche Laufzeit des Darlehens bis zum 30. November 2020 ist mit Vereinbarungen vom (zuletzt) 16. Juni 2022 bis zum 30. Juni 2024 verlängert worden. Das Darlehen valutierte zum 31. Dezember 2020 mit TEUR 60.000.

Das Darlehen war im Geschäftsjahr 2020 mit 5,5% p.a. zu verzinsen.

Aus dem Darlehen II wurden im Geschäftsjahr 2020 insgesamt Darlehenszinsen in Höhe von TEUR 1.884 erfolgswirksam verbucht. Die Darlehenszinsen sind der MK-Kliniken AG in voller Höhe im Geschäftsjahr 2021 zugeflossen.

5.5  Geschäfte mit nahestehenden Personen und Unternehmen

Geschäftsbeziehungen zwischen der MK-Kliniken AG und nahestehenden Unternehmen und Personen, die nicht zu marktüblichen Bedingungen zustande  gekommen sind, lagen im Geschäftsjahr 2020 nicht vor.

5.6  Anzahl der Mitarbeiter
Bei der MK-Kliniken AG waren im Geschäftsjahr 2020 keine Mitarbeiter beschäftigt.
5.7  Honorar des Abschlussprüfers
Das für den Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar wird im Anhang zum Konzernabschluss der MK-Kliniken AG angegeben.
5.8  Angaben nach dem AktG
Gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG ist darüber Angabe zu machen, dass Herr Ulrich Marseille und Frau Estella-Maria Marseille, Hamburg, mit deren unmittelbarer bzw. mittelbarer Beteiligung an der MK-Kliniken AG, Berlin, einen Schwellenwert von 75% der Stimmrechte überschreiten.
5.9  Organe der Gesellschaft
Vorstand

Vorstände sind:

Herr Manfred Dreier-Gehle, Hamburg, Vorstand Finanzen
Frau Gabriela Krohe, Hamburg, Vorstand Betriebsorganisation, Personalführung, Revision.

Die Pensionszahlungen für frühere Mitglieder des Vorstands und ihre Hinterbliebenen betragen TEUR 50 (Vorjahr: TEUR 50). Für die Verpflichtungen gegenüber früheren Vorstandsmitgliedern besteht eine Rückstellung in Höhe von TEUR 385 (Vorjahr: TEUR 384).

Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat besteht aus den folgenden Mitgliedern:

Herr Ulrich Marseille, Kaufmann, Hamburg (Vorsitzender)

Herr Frank Abele, Kaufmann, Baden-Baden (stellvertretender Vorsitzender)

Herr Hans-Hermann Tiedje, Medienunternehmer, Berlin
Im Berichtsjahr sind der MK-Kliniken AG Aufwendungen für die Vergütung des Aufsichtsrats in Höhe von TEUR 119 (Vorjahr TEUR 369) entstanden. Die für den Aufsichtsrat gebildete Rückstellung in Höhe von TEUR 488 zum 31. Dezember 2020 umfasst die Aufsichtsratsvergütungen für 2020 und für die zum Bilanzstichtag noch nicht ausbezahlten Aufsichtsratsvergütungen für Vorjahre.

5.10 Konsolidierungskreis
Mutterunternehmen des größten Konsolidierungskreises ist die MK-Kliniken AG, Berlin (Registergericht: Berlin-Charlottenburg HRB Nr. 86329 B). Der Konzernabschluss wird im amtlichen Unternehmensregister bekannt gemacht und im Bundesanzeiger veröffentlicht.

5.11 Gewinnverwendungsvorschlag
Der Bilanzgewinn beträgt TEUR 342.276 (Vorjahr TEUR 352.406). Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn der MK-Kliniken AG auf neue Rechnung vorzutragen.

Berlin, 21. August 2023
MK-Kliniken AG
Vorstand gez. Manfred Dreier-Gehle 
Vorstand gez. Gabriela Krohe
Entwicklung des Anlagevermögens der MK-Kliniken AG, Berlin für das Geschäftsjahr 2020

Anschaffungs-/Herstellungskosten
01.01.2020 Zugänge Umgliederung Abgänge 31.12.2020
EUR EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 16.429.224,88 134.137,98 63.411,50 4.785.854,01 11.840.920,35
16.429.224,88 134.137,98 63.411,50 4.785.854,01 11.840.920,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 1.139.849,19 100.000,00 0,00 200.000,00 1.039.849,19
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 2.742.210,63 424.432,11 -63.411,50 0,00 3.103.231,24
3.882.059,82 524.432,11 -63.411,50 200.000,00 4.143.080,43
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 66.886.332,23 17.692.081,76 0,00 0,00 84.578.413,99
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 23.181.447,35 0,00 0,00 23.181.447,35 0,00
3. Beteiligungen 40.986,07 0,00 0,00 0,00 40.986,07
90.108.765,65 17.692.081,76 0,00 23.181.447,35 84.619.400,06
Kumulierte Abschreibungen
01.01.2020 Zugänge Umgliederung Abgänge 31.12.2020
EUR EUR EUR EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 16.242.769,24 161.367,94 0,00 4.785.854,01 11.618.283,17
16.242.769,24 161.367,94 0,00 4.785.854,01 11.618.283,17
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 828.822,62 21.061,80 0,00 0,00 849.884,42
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 1.901.151,19 324.910,01 0,00 0,00 2.226.061,20
2.729.973,81 345.971,81 0,00 0,00 3.075.945,62
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 27.007.224,13 4.979.370,13 0,00 0,00 31.986.594,26
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
3. Beteiligungen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
27.007.224,13 4.979.370,13 0,00 0,00 31.986.594,26
Buchwerte
31.12.2020 31.12.2019
EUR EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 222.637,18 186.455,64
222.637,18 186.455,64
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 189.964,77 311.026,57
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 877.170,04 841.059,44
1.067.134,81 1.152.086,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen 52.591.819,73 39.879.108,10
2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 0,00 23.181.447,35
3. Beteiligungen 40.986,07 40.986,07
52.632.805,80 63.101.541,52

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.08.2023 festgestellt.