| 可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項 | 1.可能費用化之金額：
若全數達成既得條件，設算估計可能最高費用化金額約為
新台幣50,000仟元。
2.對公司每股盈餘稀釋情形：
2016年~2018年每年可能最高費用化金額分別約為新台幣0
仟元、25,000仟元及25,000仟元，對公司每股盈餘可能
最高減少金額分別約為新台幣0元、0.15元及0.15元。
3.對股東權益影響事項：
本公司預估未來幾年度之營收及獲利將呈持續成長趨勢，
故整體評估，對本公司未來幾年度每股盈餘之稀釋情形
尚屬有限，對現有股東權益亦應無重大影響。 |
| 發行辦法之內容 | 1.目的：
為吸引及留任公司發展所需之人才，激勵員工長期績效，並提高員工對
公司之向心力，以共同創造公司及股東之價值，依『證券交易法』及
『發行人募集與發行有價證券處理準則』等相關規定訂定本辦法。
2.適用範圍：
2.1.適用本辦法之本公司之員工，以授予當日已到職之本公司正式編
制特定職等以上之全職員工為限。
3.關鍵詞彙：
3.1.限制員工權利新股：本公司依『公司法』第二百六十七條第八項
發給員工之新股附有服務條件或績效條件等既得條件，於既得條
件達成前，其股份權利受有限制。
4.權限：
4.1.本辦法之制定、修正與廢止的提出權責單位為財務處財務部。
5.作業內容：
5.1.申報及發行期間：
於股東會決議之日起一年內，一次或分次申報辦理，並於金融
監督管理委員會（以下簡稱主管機關）申報生效通知到達之日
起一年內為一次或分次發行，實際發行日期由董事長訂定之。
5.2.限制員工權利新股之分配與核定：
5.2.1.得被授予限制員工權利新股之員工以給與日當日到職滿六
個月為限，實際可獲配限制員工權利新股之數量，將參酌
年資、職級、工作績效、整體貢獻、特殊功績或其他管理
上需參考之條件等因素等，由董事長核定後提報董事會同
意。惟具經理人身分者，應先提報薪資報酬委員會同意。
並由本公司人力資源處計薪人員以「2016年度限制員工權
利新股授予通知書」通知被授予員工。
5.2.2.本公司給與單一員工依『發行人募集與發行有價證券處理
準則』第五十六條之一第一項規定（認股價格低於發行日
標的股票之收盤價）發行員工認股權憑證累計得認購股數，
加計累計取得限制員工權利新股之合計數，不得超過已發
行股份總數之0.3%，且加計本公司依『發行人募集與發行
有價證券處理準則』第五十六條第一項規定（認股價格未
低於發行日標的股票之收盤價）發行員工認股權憑證累計
給與單一員工得認購股數，不得超過已發行股份總數之1%。
但經中央目的事業主管機關專案核准者，單一員工取得員
工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數，得不受前開
比例之限制。
5.3.發行價格：
無償發行。
5.4.發行總數：
本辦法發行之限制員工權利新股發行普通股1,000,000股，
每股面額10元，共計10,000,000元為上限。
5.5.既得條件：
5.5.1.被授予本限制員工權利新股之員工，自增資基準日起，於
被授予後任職屆滿2年後仍在本公司任職，則依5.5.2.本
公司薪酬委員會審議及董事會通過之『2016年度限制員工
權利新股既得條件』之規定，計算其限制員工權利新股既
得股數。
5.5.2.『2016年度限制員工權利新股既得條件』如下：
5.5.2.1.既得條件：
5.5.2.1.1.授予後服務屆滿二年。
5.5.2.1.2.績效期間為2017年度及2018年度。
5.5.2.1.3.績效期間年度平均EPS需超過基本EPS目標。
5.5.2.2.既得比率=(績效期間年度平均EPS-基本EPS目標)/(績效期
間長期激勵年度平均EPS目標-基本EPS目標)，最高不超過
100%。
5.5.2.2.1.既得比率計算至小數點兩位後無條件捨去，若為0%
(含)以下，視為0%。
5.5.2.3.既得股數=授予股數X既得比率。
5.5.2.3.1.既得股數計算至整數後無條件捨去。
5.6.權利限制：
5.6.1.於解除權利限制前，員工不得將該限制員工權利新股出售
、質押、轉讓、贈與他人、設定，或作其他方式之處分。
5.6.2.該限制員工權利新股不可參與配股、配息與現金增資認股。
5.6.3.該限制員工權利新股無權於本公司股東會提案、發言、表決
及執行其他有關股東權益事項。
5.6.4.該限制員工權利新股發行後，應立即將之交付本公司指定之機
構辦理信託保管，且於解除權利限制前，員工不得以任何理由
或方式向本公司或本公司指定之信託機構請求返還限制員工權
利新股。
5.6.5.自本公司股票依法暫停過戶期間、無償配股停止過戶日、現金
股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，
至權利分派基準日止、辦理減資之減資基準日起至減資換發股
票開始交易日前一日止，此期間達成既得條件之員工，其解除
限制之股份仍未享有表決權、配（認）股及配息之權利。
5.7.既得股數與未既得股數之處理：
5.7.1.本公司人力資源處計薪人員於屆滿5.5.所規定期限後1個月內，
發出「2016年度限制員工權利新股既得股數計算通知書」予員工：
5.7.1.1.既得股數將於1個月內，自該員工個人信託帳戶匯撥至該員
工個人一般證券帳戶，並解除權利限制。
5.7.1.2.未既得股數由本公司無償收回，自該員工個人信託帳戶匯撥
至本公司證券帳戶，並予以註銷。
5.8.員工留職停薪、與本公司終止僱用關係之處理：
5.8.1.依本辦法取得限制員工權利新股之員工，嗣後若辦理留職停薪
（包括但不限於育嬰、傷病及服兵役）、或與本公司終止僱用關係
（包括但不限於自願離職、退休、資遣及死亡），且事實發生日
時未達5.5.所規定既得條件者，未既得之股份，由本公司無償收
回，並均予以註銷。
5.9.保密及限制條款：
5.9.1.員工經依本辦法取得限制員工權利新股後，應恪遵本公司薪資保
密規定，不得探詢他人或洩露其取得之限制員工權利新股相關內
容及數量，若有違反之情事，本公司得依違反情節懲處之。
5.9.2.員工有5.9.1.之違反情事，本公司得經董事會決議後，將其尚未
既得股份全數無償收回註銷。
5.10.實施細則：
5.10.1.本辦法有關被授予限制員工權利新股之員工名單、簽署等事宜之
相關手續及詳細作業時間等，由本公司相關承辦單位另行通知被
授予員工辦理。
5.10.2.本公司向主管機關申報發行限制員工權利新股時，應有代表已發
行股份總數三分之二（或二分之一）以上股東出席之股東會，出
席股東表決權二分之一（或三分之二）以上之同意行之。
5.10.3.本辦法經審計委員會審查及董事會三分之二以上董事出席及出席
董事超過二分之一同意，並報經主管機關核准後生效，發行前修
正時亦同。
5.10.4.授權董事長於主管機關案件審查期間之要求修訂，作全權之處理
，惟嗣後仍須提報審計委員會及董事會追認。
5.10.5.本辦法如有未盡事宜，由董事會決議並依相關法令規定辦理。
5.10.6.依本辦法發行之限制員工權利新股全數依5.7.解除權利限制或註
銷後，由財務處財務部申請廢止本辦法。
6.相關文件：
6.1.公司法（政府法令）。
6.2.證券交易法（政府法令）。
6.3.發行人募集與發行有價證券處理準則（政府法令）。
7.表單：
7.1.2016年度限制員工權利新股授予通知書（BO-0027-01）。
7.2.2016年度限制員工權利新股既得股數計算通知書（BO-0027-02）。
8.備註：
無。 |