| 說明 |
1.事實發生日:110/02/01
2.公司名稱:光磊科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:依金融監督管理委員會來函指示辦理，本公司109年5月至11月
營業收入認列時點有誤，更正公告申報109年第二季及第三季財報。
6.更正資訊項目/報表名稱:
合併資產負債表/合併綜合損益表/合併權益變動表
/合併現金流量表/財務報告附註揭露事項及其他財
務相關資訊公告
7.更正前金額/內容/頁次:
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 20,012
所得稅費用 59,343
第37~38頁 附註六(二十七)每股盈餘
109年7月1日至9月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 180,939 377,868 0.48
具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 3,243
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 180,939 381,111 0.47
109年1月1日至9月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 346,391 377,868 0.92
具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 6,240
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 346,391 384,108 0.90
第42頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊
更正前
109年7月1日至9月30日
短期員工福利 27,905
退職後福利 113
總計 28,018
109年1月1日至9月30日
短期員工福利 59,464
退職後福利 331
總計 59,795
第43~44頁 附註十二 其他
(一)資本風險管理 更正前
109年9月30日
負債資本比率 40.86%
(二)金融工具之風險管理
金融資產
應收帳款淨額(含關係人) 1,634,569
金融負債
其他應付款 1,044,867
第45頁 D
重大匯率波動影響之外幣資產 109年9月30日
金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益
貨幣性項目
美金：台幣 46,287 1,344,637 13,446
第49頁 F
109 年9 月30 日損失率法如下
更正前 109年9月30日
個別 群組 合計
帳面價值總額 1,072 1,650,447 1,651,519
第50頁
更正前
非衍生金融負債： 109年9月30日
其他應付款 1,044,867
第56頁 附註十四營運部門資訊
109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群
外部客戶合約收入 1,166,594 258,644
部門損益 232,450 (12,535)
封裝事業群 其他部門 合計
外部客戶合約收入 82,047 4,465 1,511,750
部門損益 7,014 (41,160) 185,769
109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群
外部客戶合約收入 2,928,699 733,639
部門損益 451,845 (7,471)
封裝事業群 其他部門 合計
外部客戶合約收入 204,038 12，683 3,879,059
部門損益 9,063 (47,702) 405,735
附表二 為他人背書保證
109年9月30日
單一企業 累計背書保證金額 背書保證額
背書保證限額 佔最近期財務報表 最高限額
淨值之比率
興華電子
工業(股)公司 1,437,674 0.42% 3,594,185
紹興歐柏斯
光電科技有限公司 1,437,674 1.42% 3,594,185
附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率
光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -4.12%
進（銷）貨之公司 交易對象 佔總應收（佔總進（銷）貨付）
票據、帳款餘額之比率
光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 1.54%
附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
佔合併總營收或總資產之比率
交易人名稱 交易往來對象 科目
紹興歐柏斯 興華電子
光電科技有限公司 工業(股)公司 銷貨收入 3.48%
附表七 大陸投資資訊
轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
更正前
光磊科技(股)公司 4,313,022
附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸
之被投資公司所發生之重大交易事項
大陸被投資公司名稱 銷(進)貨%
更正前
紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.35%
應收(付)帳款%
更正前
紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.34%
8.更正後金額/內容/頁次:
第4頁-會計師核閱報告 民國109年9月30日
未核閱之資產占合併總資產% 3.88%
未核閱之負債占合併總負債% 4.82%
109年7月1日至9月30日
未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 1.29%
109年1月1日至9月30日
未核閱之綜合損益總額占合併綜合損益總額 -0.27%
受影響項目 更正後
民國109年9月30日
資產負債表項目
應收帳款 1,912,022
存貨 1,126,555
遞延所得稅資產 63,315
其他應付款 1,060,747
本期所得稅負債 69,676
其他流動負債 120,474
未分配盈餘 1,805,232
損益表項目
109年7月1日至9月30日
銷貨收入 1,665,499
銷貨成本 (1,169,623)
管理費用 (138,428)
稅前淨利 216,954
所得稅費用 (10,881)
本期淨利 206,073
本期綜合損益總額 203,888
109年1月1日至9月30日
銷貨收入 4,207,493
銷貨成本 (3,003,369)
管理費用 (350,805)
稅前淨利 469,255
所得稅費用 (71,661)
本期淨利 397,594
本期綜合損益總額 353,522
109年7月1日至9月30日 更正後
基本每股盈餘(新台幣元) 0.55
稀釋每股盈餘(新台幣元) 0.54
109年1月1日至9月30日 更正後
基本每股盈餘(新台幣元) 1.05
稀釋每股盈餘(新台幣元) 1.03
合併權益變動表
更正後
109年度
本期淨利 397,593
合併現金流量表 更正後
本期稅前淨利 469,255
應收帳款 (502,037)
存貨 113,143
其他應付款 133,900
其他流動負債 21,559
3.合併財務報告依原頁次更正內容如下：
第20頁 附註六(四)應收票據及帳款
更正後
109年9月30日
應收票據 6,239
應收帳款-一般 1,922,733
應收帳款-關係人 32,397
減：備抵損失-一般 (10,711)
--------------------------------------
1,950,658
應收帳款之帳齡分析如下：
更正後
109年9月30日
未逾期 1,895,214
逾期180天內 52,740
逾期181-360天 4,252
逾期361天以上 2,924
--------------------------------------
1,955,130
第20~21頁 附註六(五)存貨
更正後
109年9月30日
原料 204,890
物料 256,320
在製品 319,268
半成品 82,746
製成品 263,331
合計 1,126,555
更正後
109年7月1日至9月30日
已出售存貨成本 1,130,953
存貨跌價損失 38,670
1,169,623
109年1月1日至9月30日
已出售存貨成本 2,902,813
存貨跌價損失 100,556
3,003,369
第27頁 附註六(十九)其他應付款
更正後
109年9月30日
應付薪資及獎金 133,077
應付員工酬勞 198,174
應付董事酬勞 65,854
應付股利 378,623
其他 285,019
合計 1,060,747
第32頁 附註六(十九)營業收入
更正後
109年7月1日至9月30日
客戶合約收入 1,665,499
109年1月1日至9月30日
客戶合約收入 4,207,493
1. 本集團之收入來源可細分如下：
109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群
外部客戶合約收入 1,320,343 258,644
封裝事業群 其他部門 合計
82,047 4,465 1,665,499
109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群
外部客戶合約收入 3,250,155 740,617
封裝事業群 其他部門 合計
204,038 12,683 4,207,493
2.本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
更正後
109年9月30日
合約負債 51,903
更正後
109年7月1日至9月30日
合約負債期初餘額本期認列收入 1,116
109年1月1日至9月30日
合約負債期初餘額本期認列收入 12,441
第35頁 附註六(二十四)費用性質之額外資訊
更正後
109年7月1日至9月30日
員工福利費用 359,107
折舊費用 112,373
無形資產攤銷費用 3,931
合計 475,411
109年1月1日至9月30日
員工福利費用 979,300
折舊費用 345,909
無形資產攤銷費用 11,104
合計 1,336,313
第35頁 附註六(二十五)員工福利費用
更正後
109年7月1日至9月30日
薪資費用 293,860
離職福利 22,625
勞健保費用 21,864
退休金費用 11,181
其他用人費用 9,577
---------------------------------
359,107
109年1月1日至9月30日
薪資費用 832,836
離職福利 22,625
勞健保費用 66,512
退休金費用 34,388
其他用人費用 22,939
--------------------------------
979,300
更正後
本公司民國109年7月1日至9月30日暨109年1月1日至9月30日
員工酬勞估列金額分別為$39,899、$86,981 ；
董事酬勞估列金額分別為$13,300、$28,994。
第36頁 附註六(二十六)所得稅
更正後
109年7月1日至9月30日
當期所得產生之所得稅 (1,195)
當期所得稅總額 (1,195)
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 2,076
所得稅費用 10,881
更正後
109年1月1日至9月30日
當期所得產生之所得稅 68,405
未分配盈餘加徵 8,323
以前年度所得稅高估 (25,336)
當期所得稅總額 51,392
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉 20,269
所得稅費用 71,661
第37~38頁 附註六(二十七)每股盈餘
109年7月1日至9月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 206,072 377,868 0.55
具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 3,757
稀釋每股盈餘
----------------------------------------------------------------------
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 206,072 381,625 0.54
109年1月1日至9月30日
稅後金額 加權平均流通 每股盈餘(元)
在外股數(仟股)
基本每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利 397,593 377,868 1.05
具稀釋作用之潛在普通股之影響-員工酬勞 6,754
-----------------------------------------------------------------------
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司之本期淨利
加潛在普通股之影響 397,593 384,622 1.03
第42頁 附註七(三)主要管理階層薪酬資訊
更正後
109年7月1日至9月30日
短期員工福利 29,829
退職後福利 113
總計 29,942
109年1月1日至9月30日
短期員工福利 63,434
退職後福利 331
總計 63,765
第43~44頁 附註十二 其他
(一)資本風險管理 更正後
109年9月30日
負債資本比率 -40.54%
(二)金融工具之風險管理
金融資產
應收帳款淨額(含關係人) 1,944,419
金融負債
其他應付款 1,060,747
第45頁 D
重大匯率波動影響之外幣資產 109年9月30日
金融資產 外幣(仟元) 帳面金額 影響(損)益
更正後 貨幣性項目
美金：台幣 56,861 1,651,812 16,518
第49頁 F
109 年9 月30 日損失率法如下
更正後 109年9月30日
個別 群組 合計
帳面價值總額 1,072 1,960,297 1,961,369
更正後
109年9月30日
G應收帳款及應收票據信用風險之最大曝險金額 1,950,658
第50頁
更正後
非衍生金融負債： 109年9月30日
其他應付款 1,060,747
第56頁 附註十四營運部門資訊
109年7月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群
外部客戶合約收入 1320,343 258,644
部門損益 263,635 (12,535)
封裝事業群 其他部門 合計
外部客戶合約收入 82,047 4,465 1,665,499
部門損益 7,014 (41,160) 216,954
109年1月1日至9月30日 半導體事業群 系統事業群
外部客戶合約收入 3,250,155 740,617
部門損益 514,410 (6,516)
封裝事業群 其他部門 合計
外部客戶合約收入 204,038 12，683 4,207,493
部門損益 9,063 (47,702) 469,255
附表二 為他人背書保證
109年9月30日
單一企業 累計背書保證金額 背書保證額
背書保證限額 佔最近期財務報表 最高限額
淨值之比率
興華電子
工業(股)公司 1,447,914 0.41% 3,619,786
紹興歐柏斯
光電科技有限公司 1,447,914 1.41% 3,619,786
附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
進（銷）貨之公司 交易對象 佔總進（銷）貨比率
光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 -3.84%
進（銷）貨之公司 交易對象 佔總應收（佔總進（銷）貨付）
票據、帳款餘額之比率
光磊科技(股)公司 日亞化學工業株式會社 1.29%
附表五 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
佔合併總營收或總資產之比率
交易人名稱 交易往來對象 科目
紹興歐柏斯 興華電子
光電科技有限公司 工業(股)公司 銷貨收入 3.21%
附表七 大陸投資資訊
轉投資大陸地區限額： 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
更正後
光磊科技(股)公司 4,343,743
附表八 大陸投資資訊－直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸
之被投資公司所發生之重大交易事項
大陸被投資公司名稱 銷(進)貨%
更正後
紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.32%
應收(付)帳款%
更正後
紹興歐柏斯光電科技有限公司 0.28%
9.因應措施:發布重大訊息並上傳更正後資料。
10.其他應敘明事項:無。 |
|---|