| 可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項 | (1)可能費用化之金額：
本次發行限制員工權利新股合計2,500仟股，暫以113年10月22日
前十個營業日平均收盤價每股39.04元為推估市價，預估全數發行
可能費用化之總費用為新臺幣97,600仟元；如以民國114年2月
開始發行，暫估民國114年至民國118年費用化金額分別為
新台幣30,500仟元、36,600仟元、20,333仟元、8,947仟元及1,220仟元。
(2)對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響：
以目前本公司流通在外股數413,359仟股計算，預估減少
每股盈餘金額合計約為新台幣0.23元，114年至118年減少
每股盈餘金額分別為新台幣0.07元、0.09元、0.05元、0.02元及0.00元。
對本公司每股盈餘可能之稀釋尚屬有限，尚不致對股東權益造成重大影響。 |
| 發行辦法之內容 | 皇普建設股份有限公司
一一三年度限制員工權利新股發行辦法
第一條 ：發行目的
本公司為吸引及留任所需專業人才、激勵員工及提升員工
向心力，以共同創造公司及股東之利益，並確保公司員工
利益與股東利益相結合，依據公司法第二六七條第九項及
金融監督管理委員會發佈之「發行人募集與發行有價證券
處理準則」(以下簡稱「募發準則」)等相關規定，訂定本
公司民國一一三年度限制員工權利新股發行辦法(以下簡
稱「本辦法」)。
第二條 ：發行期間
自主管機關申報生效通知到達之日起二年內，得視實際需
要一次或分次發行，
實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。
第三條 ：員工之資格條件及獲配股數
(一)、以本公司全職正式員工為限。實際被授與員工及可
獲得限制員工權利新股之數量將參酌年資、職級、工作
績效、整體貢獻、特殊功績或其他管理上須參考之條件
等因素，實際分配時將依前述應參考條件訂定分配標準
以分配之，並經董事長核定後，提報董事會決議。惟具
經理人身分之員工或具員工身分之董事者，應先經薪資
報酬委員會同意；非具經理人身分之員工，應先提報審
計委員會同意。
(二)、本公司給與單一員工依發行人募集與發行有價證
券處理準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股權
憑證累計得認購股數，加計累計取得限制員工權利新股
之合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加
計本公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十
六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給與單一員工
得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之一。但
經各中央目的事業主管機關專案核准者，單一員工取得
員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計數，得不受
前開比例之限制。
第四條 ：發行條件
(一)、發行總額：本次限制員工權利新股之發行總額為
新台幣25,000,000元，每股面額新台幣10元，共計發行
普通股2,500,000股。
(二)、發行價格：本次為無償發行。
(三)、發行股份之種類：本公司普通股新股。
(四)、既得條件：
1.員工自獲配限制員工權利新股後須於各既得期間屆滿日
仍在職，且期間未曾有違反公司勞動契約、工作規則、競
業禁止、保密協議或與公司間合約約定等情事，並達成公
司所設定個人績效評核指標，於各年度既得日可既得分別
如下：
(1)屆滿二年：40%
(2)屆滿三年：30%
(3)屆滿四年：30%
2.個人績效評核指標為既得期間屆滿之最近一年度個人年
度績效評核結果達80分(含)以上。
第五條 ：員工未達既得條件之處理
(一)、員工自獲配限制員工權利新股後，違反公司勞動契約
、工作規則、競業禁止、保密協議或與公司間合約約定等
情事，未達成公司所設定個人績效評核指標，本公司有權
於前述任一事項發生時，即就其未達成既得條件之限制員工
權利新股予以無償收回並辦理註銷。
(二)、於既得期間內，員工如有自願離職、解雇、資遣，其
之前獲配尚未既得之股份，本公司將無償收回並辦理註銷。
(三)、留職停薪：員工於獲配限制員工權利新股期間經公司
同意辦理留職停薪，該員工於留職停薪期間視為未達成既得
條件。員工於恢復原職務後，得由董事長核定是否恢復其
權益，並於獲配股數範圍內，重新核定既得條件達成狀況與
發放比例、時限。
(四)、因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職，其尚未既得
之限制員工權利新股，於員工離職生效日起視為達成所有既得
條件。
(五)、因受職業災害致死亡，其尚未既得之限制員工權利新股
，於員工死亡當日視為達成所有既得條件，由繼承人完成必要
法定程序並提供相關證明文件後，得以申請領受其應繼承之
股份或經處分之權益。
(六)、一般死亡：於員工死亡時，其尚未既得之限制員工權利
新股，視為未達既得條件，將由本公司收回該股份並辦理註銷。
(七)、退休：依規定辦理退休經公司核准者，於退休生效日起，
其尚未既得之限制員工權利新股，視為未達成既得條件，將由
本公司收回該股份並辦理註銷。
第六條 ：未達既得條件前股份權利受限情形：
(一)、員工獲配新股後未達成既得條件前，不得將該限制員工
權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、設定負擔，或作其他
方式之處分。
(二)、員工獲配新股後未達成既得條件前，股東會之出席、提案
、發言、表決及選舉權等權利，皆委託信託機構代為行使之。
(三)、員工依本辦法獲配之限制員工權利新股，於未達成既得
條件前，無參加原股東配(認)股、配息之權利，相關作業方式
依信託保管契約執行之。
(四)、本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日、現金
增資認股停止過戶日、公司法第一六五條第三項所訂股東會停止
過戶期間、或其他依事實發生之法定停止過戶期間至權利分派
基準日止，此期間達成既得條件之員工，其既得股票解除限制
時間及程序依信託保管契約或相關法規規定執行之，其解除限制
之股份仍未享有配(認)股、配息之權利。
(五)、既得期間內如本公司辦理現金減資等非因法定減資之減少
資本，限制員工權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資，
因此退還之現金須交付信託，於達成既得條件及期限後才得交付
員工；惟若屆滿期限未達既得條件時，本公司將收回該等現金。
第七條 ：其他約定事項：
(一)、限制員工權利新股發行後，須立即交付信託保管。且於既得
條件未成就前，員工不得以任何理由或方式向受託人請求返還限制
員工權利新股。
(二)、限制員工權利新股交付信託保管期間應由本公司或本公司
指定之人全權代理員工與股票信託保管機構進行(包括但不限於)
信託保管契約之商議、簽署、修訂、展延、解除、終止，及信託
保管財產之交付、運用及處分指示。
第八條 ：簽約及保密
(一)、獲配限制員工權利新股之員工需依公司承辦單位通知完成
簽署「限制員工權利新股受領同意書」與辦理相關信託保管程序後
，方可視為取得限制員工權利新股。未依規定完成相關文件簽署者
，視同放棄限制員工權利新股。
(二)、員工與任何經本辦法取得限制員工權利新股及衍生權益之
所有人皆應遵守本辦法及「限制員工權利新股受領同意書」之規定
，違者視為未達既得條件；且應遵守公司薪資保密規定，不得探詢
他人或洩漏被授予之限制員工權利新股相關內容及數量、或將本案
相關內容及個人權益告知他人，若有違反之情事，對於尚未達成
既得條件之限制員工權利新股，本公司有權就其尚未達成既得條件
之限制員工權利新股予以無償收回並辦理註銷。
第九條 ：稅賦
依本辦法所獲配之限制員工權利新股其相關之稅賦，按當時中華民國
之稅法規定辦理。
第十條 ：其他重要事項
(一)、本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事二分之一
同意，並報主管機關申報後生效，若於送件審核過程，因主管機關
審核之要求而須作修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提報
董事會追認後始得發行。
(二)、本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。 |