| 可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項 | (一)可能費用化之金額：
公司應於給與日(發行日)衡量股票之公允價值，並於既得期間分年
認列相關費用。112年度擬提股東常會決議發行之限制員工權利新
股上限為4,000,000股，有償發行，發行價格為董事會授權董事長
訂定發行日普通股收盤價之50%，設算估計可能費用化金額約為新
臺幣112,640仟元(以本公司112年4月25日普通股股票收盤價格
56.30元擬制估算)。依既得條件，暫估112年～116年費用化金額
分別約為新臺幣21,120仟元、42,240仟元、30,976仟元、
14,080仟元及4,224仟元。
(二)對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項：
以目前本公司已發行股份總數212,657,150股計算，本次預計發行
限制員工權利新股得認購之股份總數為4,000,000股，約佔已發行
股份總數的比率約為1.88%，暫估112年~116年可能費用化金額對
每股盈餘稀釋約為新台幣0.10元、0.20元、0.15元、0.07元及
0.02元，對本公司每股盈餘稀釋尚屬有限，故對股東權益尚無重
大影響。 |
| 發行辦法之內容 | 日電貿股份有限公司
112年第1次限制員工權利新股發行辦法
一、發行目的
本公司為吸引及留任公司表現優異及經營所需之專業人才，並激勵
員工及提昇員工向心力及歸屬感，以期共同創造更高之公司及股東
之利益，依據公司法第 267 條及金融監督管理委員會(以下簡稱金
管會)發佈之「發行人募集與發行有價證券處理準則」(以下簡稱募
發準則)等相關規定，訂定本公司本次限制員工權利新股發行辦法
(下稱「本辦法」)。
二、發行期間
自股東會決議通過之日起一年內，得分次向金管會申報辦理，並自
金管會申報生效通知到達日起二年內，得視實際需求，一次或分次
發行，實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。
三、發行股份種類
本辦法規定之限制員工權利新股一經發行後，除依本辦法交付信託
保管及依本辦法規定未達既得條件前受限制之權利外，其他權利與
本公司已發行之普通股股份相同。
四、發行總額：發行總額為新台幣40,000,000元，每股面額新台幣
10 元，共計4,000,000股。
五、發行價格：以董事會授權董事長訂定發行日普通股收盤價之
50%。
六、得為認購員工之資格條件及股數
(一)得認購之員工以限制員工權利新股給與日當日符合特定職等與
一定績效表現之本公司及國內外從屬公司之全職員工為限；所稱從
屬公司係依公司法第369條之2之標準認定之。
(二)認購資格員工限為以下各類員工：
1. 與本公司未來策略連結及發展具高度相關性。
2. 個人表現對公司營運具相當影響性。
3. 核心新進員工。
(三)得認購之股份數量，將參酌服務年資、職等、工作績效、整體
貢獻、特殊功績或其它管理上需參考之條件等因素擬訂分配標準，
由董事長核訂後提報董事會同意，惟具經理人身分之員工或具員工
身分之董事者，應先提報薪資報酬委員會同意；非具經理人身分之
員工，應先提報審計委員會同意。
(四)持有本公司已發行普通股股數10%以上之個人，不符認購資格。
(五)單一員工累計取得限制員工權利新股，加計累計依「募發準則」
第56條之1第1 項規定所發行之員工認股權憑證得認購股數之合計數
，不得超過本公司已發行股份總數之3‰；且加計累計依「募發準則」
第56條第1項規定所發行之員工認股權憑證得認購股數之合計數，不
得超過本公司已發行股份總數之1%。但經各中央目的事業主管機關專
案核准者，單一員工取得員工認股權憑證與限制員工權利新股之合計
數，得不受前開比例之限制。
七、既得條件：
(一)員工自認購限制員工權利新股(即增資基準日)後，至屆滿下述時
程時仍在職，可分別達成既得條件之股份比例如下：
1、屆滿2年：可既得其認購股數之40%。
2、屆滿3年：可既得其認購股數之30%。
3、屆滿4年：可既得其認購股數之30%。
(二)自認購限制員工權利新股後，遇有違反勞動契約、工作規則或公
司規定等重大過失時，就其認購但尚未達成既得條件之限制員工權利
新股，本公司有權按原發行價格買回其股份並辦理註銷。
八、可能費用化之金額、對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益
影響事項：
(一)可能費用化之金額：
公司應於給與日(發行日)衡量股票之公允價值，並於既得期間分年認
列相關費用。112年度擬提股東常會決議發行之限制員工權利新股上
限為4,000,000股，有償發行，發行價格為董事會授權董事長訂定發
行日普通股收盤價之50%，設算估計可能費用化金額約為新臺幣
112,640仟元(以本公司112年4月25日普通股股票收盤價格56.30元
擬制估算)。依既得條件，暫估112年～116年費用化金額分別約為新
臺幣21,120仟元、42,240仟元、30,976仟元、14,080仟元及
4,224仟元。
(二)對公司每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項：
以目前本公司已發行股份總數212,657,150股計算，本次預計發行限
制員工權利新股得認購之股份總數為4,000,000股，約佔已發行股份
總數的比率約為1.88%，暫估112年~116年可能費用化金額對每股盈
餘稀釋約為新台幣0.10元、0.20元、0.15元、0.07元及0.02元，對
本公司每股盈餘稀釋尚屬有限，故對股東權益尚無重大影響。
九、認購新股後未達既得條件前受限制之權利：
(一)員工將認購之限制員工權利新股交付信託保管，在未達既得條件
前，除繼承外，不得出售、質押、轉讓、贈與他人、設定負擔，或作
其他方式之處分。
(二)股東會表決權及選舉權：由交付信託保管機構依相關法令規定執
行之。
(三)未達既得條件之限制員工權利新股，仍可參與配股及配息，與本
公司已發行之普通股股份相同，惟不得享有現金增資認股之權利。
十、員工未符既得條件或發生繼承時，應依下列方式處理：
(一)自請離職、不能勝任工作之資遣、解雇、退休、非職業災害之死
亡者，於離職、 退休或死亡當日視為未符既得條件，本公司將按原
發行價格買回其股份並辦理註銷。
(二)留職停薪：
經本公司核准辦理留職停薪者，如留職停薪生效日之當年度符合本辦
法第七條規定之既得條件，其尚未既得之限制員工權利新股，依實際
留職停薪天數順延計算本辦法第七條所訂之留任年資。
(三)受職業災害殘疾或死亡者：
未符既得條件之限制員工權利新股，於受職業災害致身體殘疾或死亡
而無法繼續任職當日即視為喪失達成既得條件資格，本公司將按原發
行價格買回其股份並辦理註銷。但若因該員工對公司貢獻卓著、忠誠
盡職等特殊情形，並經董事會核准者不在此限，其未符既得條件之限
制員工權利新股之處理授權董事會決議之。
(四)調職：
依本辦法認購限制員工權利新股之員工，如自行請調或經本公司派任
轉調至本公司關係企業或其他子公司時，其未達成既得條件之限制員
工權利新股得由董事長核定是否喪失達成既得條件資格，並得於第七
條既得條件之時程比例範圍內，核定其達成既得條件比例及時限。經
核定喪失達成既得條件資格者，本公司將按原發行價格買回其股份並
辦理註銷。
(五)就未符既得條件之限制員工權利新股(包含因前開各項所列事由
所致之未符既得條件之限制員工權利新股)，本公司將按原發行價格
買回其股份並辦理註銷，惟其所衍生之配股及配息，員工毋須返還或
繳回。
十一、認購新股之程序
(一)員工於同意認購限制員工權利新股後，本公司將於增資基準日將
其認購之股數登載於本公司股東名簿，並於員工達成既得條件前，依
本辦法將所有認購之股份先行交付信託保管。
(二)本公司依本辦法發行之限制員工權利新股，依法辦理變更登記。
十二、簽約與保密
(一)本公司完成法定發行程序後，即由承辦部門通知員工簽署「限制
員工權利新股受領同意書」，經認購員工簽署「限制員工權利新股受
領同意書」後，即視為取得認購權利，未依規定完成簽署者，即視同
放棄認購權利。
(二)凡經通知簽署後，均應遵守保密規定，不探詢他人或洩漏被給予
之認購相關內容及數量，若有違反之情事且經本公司認為情節重大者
，對於未符既得條件之限制員工權利新股，本公司有權發行價格買回
其股份並辦理註銷。
十三、其他重要約定事項
(一)限制員工權利新股未達既得條件前，針對限制員工權利新股於本
公司股東會之出席、提案、發言、表決權及其他有關股東權益事項，
如於股票以信託保管之方式辦理時，皆委託信託保管機構代為行使之。
(二)信託期間由本公司全權代理員工與股票信託機構辦理相關事宜，
未符既得條件前，如員工終止或解除本公司與信託保管機構之代理授
權，本公司有權向員工按原發行價格買回未符既得條件之限制員工權
利新股並辦理註銷。
十四、實施及修訂
(一)本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一
同意，並送交股東會通過後，報經主管機關核准後生效，限制員工權
利新股發行前如有修改時亦同。若於送件審核過程中，因主管機關審
核之要求而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提董事會追
認後始得發行。
(二)本辦法如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。
(三)本辦法訂定於民國112年5月4日董事會，並於民國112年6月15日
股東會通過。 |