| 對股權可能稀釋之情形 |
本次發行之認股權憑證得認購本公司普通股1,891,000股，
對實際發行流通在外普通股65,199,512股之股東權益可能稀釋比率約為2.9%。 |
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| 發行及認股辦法之內容 |
寶綠特資源再生工程股份有限公司
111年員工認股權憑證發行及認股辦法
一、發行目的
本公司為吸引及保障公司所需之專業人才，並提高員工對公司之向心力及歸屬感，以持
續共同創造公司及股東之利益，訂定本公司本次員工認股權憑證發行及認股辦法。
二、發行期間
本次員工認股權憑證發行及認股辦法，經審計委員會通過後，再提請董事會特別決議通
過，實際發行日期授權董事長訂定之。
三、認股權人資格條件
以認股資格基準日前到職之本公司或國內外子公司全職員工為限，依年資、職級、工作
績效、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需要參考之條件等因素，由董事長核定後給予
不同之認股資格，並依下列規定提報薪資報酬委員會或審計委員會討論後，再經本公司
董事會同意後認定之，
1.認股權人為具本公司經理人身分之員工或具員工身分之董事者，應先經本公司薪資報酬
委員會同意；非具經理人身分之員工，應先提報本公司審計委員會討論。
2.本公司依發行人募集與發行有價證券處理準則第五十六條之一第一項規定，發行員工認
股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，加計認股權人累計取得限制員工權利新股之
合計數，不得超過已發行股份總數之千分之三，且加計發行人依第五十六條第一項規定發
行員工認股權憑證累計給予單一認股權人得認購股數，不得超過已發行股份總數之百分之
一。
本次擬發放予員工之認股配額如下：
1. 任一員工被授予之認股權數量，不得超過次發行員工認股權憑證總數的10%。
2. 依上述認股配額標準，本次員工認股之具體配額請詳附件一
四、發行總數
本次員工認股發行總額為1,891,000單位，每單位認股權憑證得認購數為一股本公司之普
通股，因認股權行使而須發行之普通股新股總數為1,891,000股。
五、認股條件及發放審核程式
(一)認股價值：依會計師查核簽證之110年度合併財務報告每股淨值NTD 22.46元為基礎，
擬訂本次認股價格為每股 NTD 32 元。
(二)權利期間：
1. 認股權憑證授與期間可行使認股權比例上限(累計)如下表：
分配數量
未屆滿2年 0%
屆滿2年 50%
屆滿3年 80%
屆滿4年 100%
2. 認股權憑證之存續期間為五年。
3. 認股權憑證及其權益不得轉讓、質押、贈與他人、或作其他方式之處分，但因繼承者
不在此限。存續期間屆滿後，未行使之員工認股權憑證視同放棄，認股權人不得再行主
張其認股權利。。
4. 認股權人自公司授予員工認股權憑證後，遇有違反勞動契約或工作規則等重大過失者
，公司有權就其尚未具行使權之認股權憑證予以收回並註銷。
(四)認購股份之種類：本公司普通股股票。
(五)認股權人於本員工認股權憑證存續期間內，且尚未全部行使其持有之認股權前，有
下列情事者就其尚為行使之認股權，應依下列方式處理：
1.離職（含自願離職、解雇、資遣）
依本條第(二)項規定已具行使權之認股權憑證，得自事實發生日起3個月內（惟不得逾越
本認股權憑證之存續期間）行使認股權利，若適逢本辦法所定不得行使認股期間，其行
使期間自得行使日起，按無法行使之日數順延之，未於前述期間內行使權利者，視同放棄
認股權利。未具行使權之認股權憑證，於事實發生日即視為放棄認股權利。。
2.留職停薪：
員工經本公司核准辦理留職停薪者，其已被授予認股權憑證之權利義務均不受影響。
3.一般死亡
已具行使權之認股權憑證，由繼承人自死亡日起1個月內行使認股權，但仍以認股權憑證
存續期間為限。未具行使權之認股權憑證，於死亡當日即視為放棄認股權利。
4.受職業災害殘疾或死亡者
（1） 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者，已授予之認股權憑證，於離職3個
月內，可以行使全部之認股權利，但仍以認股權憑證存續期間為限。
（2） 因受職業災害致死亡者，已授予之認股權憑證，於死亡時，繼承人可以於3個月
內行使全部之認股權利，但仍以認股權憑證存續期間為限。
5.調職
如認股權人因應本公司之要求而調動至集團內其他關係企業或子公司或分公司者，其認股
權憑證之認股權利及行使時限仍繼續持續保留。
6退休
已授予之認股權憑證，於退休時，除仍應於被授予認股權憑證屆滿二年後方得行使外，
可以行使全部之認股權利。惟該認股權利，應自退休日起或被授予認股權憑證屆滿二年
時起(以日期較晚為準)，3個月內行使之。
7.認股權人或其繼承人若未能於上述期限內行使認股權者，即視為放棄認股權利。
(六)放棄認股權利之認股權憑證處理方式：對於放棄認股權利之認股權憑證，本公司將
予以註銷不再發行。
六、履約方式
(一)以本公司發行新股交付，由本公司以無實體帳簿劃撥發行新股方式交付之。
(二)新股交付對象為在大陸地區設有戶籍之境外子公司員工者，則交付至本公司或境外
子公司開立於保管機構之「大陸籍員工集合投資專戶」。該帳戶僅限於賣出該等員工因
行使認購有價證券權利及因讓受與配發取得之股票，不得從事其他證券買賣交易。
(三)內部人若為大陸地區設有戶籍之境外子公司員工者，須依據法令開立個人獨立帳戶
或從原置放於員工集合投資專戶移出至個人獨立帳戶，並依法進行申報作業，若法令有
所變更，則依據相關法令進行調整。
七、認股價格之調整
（一）本認股權憑證發行後，如非庫藏股註銷之減資，致普通股股份減少時，應依下列
公式計算調整後認股價格：（計算至新台幣角為止，分以下四拾五入）調整後之認股價
格＝(調整前認股價格×減資前已發行普通股股數)/減資後已發 行普通股股數。
（二）本認股權憑證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（即辦理現金增資、盈餘
轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割、受讓他公司股份發行新股及辦理現金增
資參與發行海外存託憑證等），認股價格依下列公式調整之（計算至新台幣角為止，分以
下四拾五入）。
調整後之認股價格＝調整前認股價格×〔已發行股數+(每股繳款金額×新股發行股數
/調整前認股價格)〕/(已發行股數＋新股發行股數)
1.已發行股數係指普通股已發行股份總數，該總股數係以本公司最近一次向開曼群島變
更登記之實收資本額。
2.每股繳款金額如係屬無償配股或股票分割，其繳款金額為零。
3.與他公司合併時，認股價格不予調整。
4.遇有調整後認股價格高於調整前認股價格時，則不予調整。
5.員工酬勞發行新股時，其每股繳款金額應為：最近期合併財務報表母公司每股淨值為
計算基礎計算並考量除權除息之影響。
（二）本員工認股權憑證發行後，本公司如有發放普通股現金股利者，應於除息基準日
依下列公式調整(計算至新台幣角為止，分以下四捨五入)：
調整後認股價格＝調整前認股價格×(1–發放普通股現金股利占每股時價之比率)
上述每股時價之訂定，係以現金股息停止過戶除息公告日之前一、三、五個營業日，擇一
計算本公司普通股收盤價之簡單算術平均數為準。
八、行使認股之程式
(一) 認股權人除依法暫停過戶期間及本條第(四)項規定外，得依本辦法向本公司股務
代理機構提出申請行使認股權利。
(二)本公司股務代理機構於受理認股之請求後，通知認股權人於期限內至指定銀行繳納
股款，逾期未繳款者，視同自願放棄該次請求之認股權利，該次已請求但未繳款之部份
視為未認購，認股權人需再次重新辦理認購請求。且認股權人一經繳款後，即不得撤銷
認股繳款。
(三) 本公司於確認收足股款後，指示本公司股務代理機構將員工認購之股數及員工姓名
登載於本公司股東名簿，並於五個營業日內以集保劃撥方式發給本公司新發行之普通股
股票，上述普通股股票自向認股權人交付之日起上市買賣。
(四) 認股權人除於下列期間不得行使認股權外，得於本辦法第五條第(二)項規定之範圍
與期限內，向本公司股務代理機構提出申請。
1.當年度股東會召開前之法定停止過戶期間。
2.自本公司向台灣證券交易所洽辦無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資
認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止。
3.辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止。
(五)本公司應於申請上市上櫃掛牌後每季結束後十五日內，將前一季因員工認股權憑證
行使認購所交付之股票數額予以公告，並於每季至少一次，向公司登記之主管機關申請
已完成認股股份資本額變更登記。
九、認股後之權利義務：
本公司依本辦法所交付之普通股，其權利義務與本公司普通股股票相同；認股權人依本
辦法所認購之股票及其交易所產生之稅賦，按主管機關所訂之相關稅務規定辦理。
十、其他重要事項
(一) 保密規定：認股權人經授予認股權憑證後，應遵守保密規定，除法令或主管機關要
求外，不得洩露被授予之認股權憑證相關內容及數量，若有違反之情事，依本辦法第五條
第(三)項第2款辦理。
(二)本辦法經審計委員會通過後，董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一
同意後進行，實際發行前如有修正時亦同；若於送件審核過程，因主管機關審核之要求
而須做修正時，授權董事長修訂本辦法，嗣後再提報董事會追認後使得發行。
（三）如有未盡事宜，悉依相關法令規定辦理。 |
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