Bio-Gate AGNürnbergJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017Bilanz zum 31. Dezember 2017Aktivseite scroll
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017scroll
Anhang für das Geschäftsjahr 2017der Bio-Gate AG Sitz: NürnbergRegistergericht: Amtsgericht Nürnberg — Registernummer: HRB 222711. Gesetzliche GrundlagenDer Jahresabschluss wurde nach den Bestimmungen der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Von der Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft in Anwendung des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB abgesehen. Der Jahresabschluss wurde gem. der Vorschrift des § 244 HGB in Euro gebucht und erstellt. Hinsichtlich der Abgrenzung latenter Steuern nach § 274 HGB wurde die Erleichterungsvorschrift des § 274a HGB in Anspruch genommen. 2. Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDie Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 Abs. 2 HGB) sind im Rahmen der handelsrechtlichen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, unter Beachtung ergänzender Vorschriften für Kapitalgesellschaften, angewandt worden und wurden gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich beibehalten. Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet. Der Vorstand geht davon aus, dass die Unternehmensplanung zukünftig erreicht wird. Er ist daher vom Grundsatz der Unternehmensfortführung ausgegangen. Ein deutliches Unterschreiten der Unternehmensplanung würde die Unternehmung beeinträchtigen. Jahresabschlussprüfung zum 31. Dezember 2017 Bio-Gate AG, Nürnberg 2.1 Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet. Der im Jahr 2005 durch die Verschmelzung entstandene und aktivierte Firmenwert wird aufgrund der damit verbundenen, wertbegründenden Vermögensgegenstände und der Entwicklungen/Patente planmäßig über die geschätzte betriebliche Nutzungsdauer von 15 Jahre abgeschrieben. Die im Berichtszeitraum angefallenen Herstellungskosten für Entwicklungsprojekte betrugen TEUR 455 und wurden gem. dem Wahlrecht § 248 Abs. 2 HGB aktiviert. Hinsichtlich der Werthaltigkeit gehen wir von zukünftig positiven Ertragserwartungen aus. Eine außerplanmäßige Abschreibung erfolgte insofern nicht. 2.2 Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Vermögensgegenstände mit einem Wert zwischen EUR 150,00 und EUR 1.000,00 werden in einem GWG-Pool über 5 Jahre abgeschrieben. 2.3 Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die Finanzanlagen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. 2.4 Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt. In den Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind Fremdkapitalzinsen enthalten. 2.5 Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Sie sind zum Nennwert angesetzt. 2.6 Die liquiden Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt. Soweit Abwertungen notwendig waren, wurden die liquiden Mittel mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Fremdwährungsguthaben wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. 2.7 Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Berücksichtigung einer planmäßigen linearen Auflösung angesetzt. 2.8 Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt. 2.9 Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungen sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB). Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. 2.10 Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert. 2.11 Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Forderungen mit dem Briefkurs am Entstehungstag bzw. mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag sowie bei den Verbindlichkeiten mit dem Geldkurs am Entstehungstag bzw. dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. 3. Angaben zur Bilanz3.1 Anlagevermögen Die Entwicklung der in der Bilanz erfassten Anlagegegenstände im Jahr 2017 ist in einem gesonderten Anlagespiegel dargestellt. 3.2 Forderungen Sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 1 (Vj.: TEUR 1) haben eine Restlaufzeit von größer einem Jahr. Sonstige sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen, wie im Vorjahr, in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. 3.3 Liquide Mittel In den liquiden Mitteln werden Fremdwährungskonten in US-Dollar geführt. Diese wurden gem. § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. 3.4 Rechnungsabgrenzungsposten Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen. 3.5 Eigenkapital 3.5.1 Gezeichnetes Kapital Das Grundkapital beträgt zum 31.12.2017 EUR 5.987.472,00 und ist eingeteilt in 5.987.472 nennwertlose auf den Inhaber lautenden Stückaktien. In der ordentlichen Hauptversammlung vom 9. Juni 2016 wurde ein neues Bedingtes Kapital VII geschaffen. Dabei wird der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 8. Juni 2021 einmalig oder mehrmals auf den Inhaber und/oder Namen lautende Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen oder eine Kombination dieser Instrumente im Gesamtnennbetrag von bis zu EUR 6.000.000,00 mit einer Laufzeit von längstens zwanzig Jahren auszugeben und den Inhabern beziehungsweise Gläubigern dieser Schuldverschreibungen Wandlungs- beziehungsweise Optionsrechte für auf den Inhaber lautende Stückaktien der Bio-Gate AG mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von insgesamt bis zu EUR 1.979.330,00 nach näherer Maßgabe der Wandel- bzw. Optionsanleihebedingungen zu gewähren. Bis zum 31. Dezember 2021 kann der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zu 272.227 Bezugsrechte, die insgesamt zum Bezug von bis zu 272.227 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von jeweils EUR 1,00 je Aktie berechtigen, nach Maßgabe der nachfolgenden Bestimmungen (des „Bio-Gate Aktienoptionspro-gramms 2016") ausgeben. Die Ausübung von Aktienoptionen ist nur zulässig, wenn die Aktien der Gesellschaft zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktienoptionen das Erfolgsziel zum jeweiligen Ausübungszeitraum erreicht haben. Dieses gilt als erreicht, wenn der Wert der Aktie der Gesellschaft den Ausübungszeitraum um mindestens 20 % übersteigt. Maßgeblicher Wert ist der volumengewichtete durchschnittliche Schlussauktionskurs der Aktie der Gesellschaft im Freiverkehr der Börse München während der letzten 10 Börsenhandelstage vor dem Beginn des jeweiligen Ausübungszeitraums („Vergleichspreis"). Sollte die Aktie der Gesellschaft nicht mehr im Freiverkehr gehandelt, im Freiverkehr kein Schlusskurs mehr festgestellt oder der Freiverkehr eingestellt werden, ist der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates bzw. — soweit Aktienoptionen von Mitgliedern des Vorstands betroffen sind - der Aufsichtsrat berechtigt, ein anderes, vergleichbares Nachfolgesystem, an dem die Aktie gehandelt wird bzw. eine vergleichbare Kursfeststellung als Ersatz festzulegen. Das bestehende Genehmigte Kapital I (2016) wurde aufgehoben und ein neues Genehmigtes Kapital I (2017) geschaffen. Der Vorstand wurde ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrats bis zum 26. Juni 2022 durch Ausgabe von bis zu 2.721.578 Stück neuen, nennwertlosen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals insgesamt um bis zu EUR 2.721.578,00 zu erhöhen (Genehmigtes Kapital I /2017). Am 19.Oktober 2017 wurde das genehmigte Kapital I (2017) teilweise genutzt und durch die Ausgabe von neuen Aktien das Grundkapital erhöht. Insgesamt wurden 544.315 neue Aktien zu einem Ausgabebetrag von nominal EUR 544.315,00 zuzüglich eines Agios in Höhe von EUR 1.006.982,75 im Rahmen einer Barkapitalerhöhung begeben. Das Grundkapital der Gesellschaft erhöht sich im Zuge der Kapitalmaßnahme um EUR 544.315,00 auf EUR 5.987.472,00. 3.5.2 Kapitalrücklage Durch die Kapitalerhöhung vom 19. Oktober 2017 wurden 544.315 neue Aktien zu einem Ausgabebetrag von nominal EUR 544.315,00 zuzüglich eines Agios in Höhe von EUR 1.006.982,75 im Rahmen einer Barkapitalerhöhung begeben. Infolge dieser Kapitalmaßnahmen beläuft sich die Kapitalrücklage im Berichtsjahr auf EUR 1.792.052,15. 3.5.3 Ausschüttungsgesperrte Beträge Jahresüberschüsse in Höhe von TEUR 621 sind für die Ausschüttung gesperrt, da selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in diesem Umfang aktiviert wurden. 3.6 Sonstige Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Einzelnen wie folgt zusammen: scroll
3.7 Verbindlichkeiten ( in TEUR ) scroll
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Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 220 durch Sicherungsübereignung von Inventar der Betriebstätte Bremen und durch eine Verpflichtungserklärung der Gesellschaft in Bezug auf Patente und Gebrauchsmuster besichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 442 (Vj.: 430 TEUR) für ein Darlehen. Des Weiteren sind sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 195 (Vj.: TEUR 320) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht enthalten TEUR 103 (Vj. TEUR 107) für ein Darlehen. 4. Sonstige Angaben4.1 Anteile an anderen Unternehmen Die Gesellschaft besitzt zum 31. Dezember 2017 an folgenden Unternehmen mindestens den fünften Teil der Anteile (§ 285 Nr. 11 HGB): scroll
Für die Beseitigung der buchmäßigen Überschuldungen der Tochtergesellschaften BioEpiderm GmbH bzw. QualityLabs BT GmbH hat die Bio-Gate AG Rangrücktrittserklärungen in Höhe von EUR 620.000,00 bzw. EUR 250.000,00 abgegeben. Die bilanzielle Überschuldung der BioEpiderm GmbH und der QualityLabs GmbH ist mittlerweile beseitigt. Die Darlehensforderungen gegenüber den Tochterunternehmen betragen zum Stichtag EUR 160.000,00 bzw. EUR 215.000,00. Mit einer Inanspruchnahme ist aufgrund der Unternehmensplanung nicht zu rechnen. Bezüglich der QualityLabs BT GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2008 ein Ergebnisabführungsvertrag, welcher am 17. April 2008 abgeschlossen wurde. Bezüglich der BioEpiderm GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2016 ein Ergebnisabführungsvertrag, welcher am 9. Juni 2016 abgeschlossen wurde. 4.2 Arbeitnehmerzahl Die Gesellschaft beschäftigte im Zeitraum vom 01. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 durchschnittlich 23 Arbeitnehmer. 4.3 Mutterunternehmen Mutterunternehmen der Gesellschaft ist die Syntos GmbH mit Sitz in Energwitzdorf, Österreich. 4.4 Sonstige finanzielle Verpflichtungen Es bestehen jährliche finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 179. Die Leasingverpflichtungen stellen sich darüber hinaus, bezogen auf die Gesamtlaufzeit wie folgt dar: scroll
4.5 Vorstand Vorstandsmitglieder sind Marc Lloret-Grau, Diplom-Betriebswirt, MBA, Nürnberg, Vorstandsvorsitzender Thomas Konradt, Dipl.-Ing. Biotechnologie, Zirndorf, Vorstand Business Developement Hinsichtlich der Angabe der Vorstandsbezüge wird von der Erleichterungsvorschrift des § 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht. Aufsichtsratsmitglieder sind die Herren Karl Richter, Diplom-Betriebswirt, Nürnberg (seit 01.07.) (Aufsichtsratsvorsitzender) Dr. Knud Klingler, Kaufmann, Nürnberg (bis 30.06.) Volker Rofalski, Diplom-Kaufmann, München (stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender) Prof. Dr. Dr. Volker Alt, Facharzt für Chirurgie, Bad Nauheim (Aufsichtsrat) Der Aufsichtsrat erhielt in 2017 eine Vergütung in Höhe von TEUR 22,5 von der Aktiengesellschaft.
Nürnberg, den XX. April 2018 Bio-Gate AG Marc Lloret-Grau Thomas Konradt |
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